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原標題:
三川智慧:2019年半年度報告
科技股份有限公司
2019年半年度報告
(公告編號:2019-056)
2019年08月
第一節 重要提示、目錄和釋義
公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的
真實、準確、完整,不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,並承擔個別
和連帶的法律責任。
公司負責人李建林、主管會計工作負責人童為民及會計機構負責人(會計主
管人員)楊志清聲明:保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。
所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。
本報告中如有涉及未來計劃、業績預測等方面的內容,均不構成本公司對
任何投資者及相關人士的承諾,投資者及相關人士均應對此保持足夠的風險認
識,並且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。
公司在生產經營中可能面臨房地產行業周期性波動、技術創新或產品更新、
新產品新領域所面臨的市場開拓、投資收購、應收帳款、商譽減值等風險,有
關風險因素內容與對策已在本報告中第四節「經營情況討論與分析」之「十、 公
司面臨的風險和應對措施」部分予以描述。敬請廣大投資者注意投資風險。
公司計劃不派發現金紅利,不送紅股,不以公積金轉增股本。
目錄
2019年半年度報告............................................................................................................................. 2
第一節 重要提示、釋義.................................................................................................................... 6
第二節 公司簡介和主要財務指標.................................................................................................... 9
第三節 公司業務概要 ...................................................................................................................... 11
第四節 經營情況討論與分析.......................................................................................................... 26
第五節 重要事項 .............................................................................................................................. 33
第六節 股份變動及股東情況.......................................................................................................... 37
第七節 優先股相關情況.................................................................................................................. 38
第八節 董事、監事、高級管理人員情況...................................................................................... 39
第九節
公司債相關情況.................................................................................................................. 40
第十節 財務報告 ............................................................................................................................ 139
第十一節 備查文件目錄.................................................................................. 錯誤!未定義書籤。
釋義
釋義項
指
釋義內容
三川智慧/公司/本公司
指
三川智慧科技股份有限公司
三川集團
指
江西三川集團有限公司,系本公司的控股股東
山東三川
指
山東三川水錶有限公司,系本公司控股子公司
三川金融
指
上海三川金融信息服務有限公司,系本公司全資子公司
甬嶺水錶
指
溫嶺甬嶺水錶有限公司,系本公司控股子公司
三川國德
指
杭州三川國德物
聯網科技有限公司,系本公司控股子公司
三川水務
指
江西三川水務有限公司,系本公司全資子公司
餘江水務
指
鷹潭市餘江區江川水務有限公司,系本公司控股子公司
景川水務
指
鷹潭市景川水務有限公司,系三川水務子公司
川水工程
指
餘江縣川水工程安裝有限公司,系餘江水務子公司
鷹潭供水
指
鷹潭市供水集團有限公司,系本公司的參股公司
三川埃爾斯特
指
江西三川埃爾斯特水錶有限公司,系本公司的參股公司
愛水科技
指
上海三川愛水科技有限公司,系本公司控股子公司
東元環境指
東莞
東元環境科技股份有限公司,系本公司的參股公司
星河環境
指
深圳市星河環境技術有限公司,系本公司的參股公司
蘭銀租賃
指
甘肅蘭銀金融租賃股份有限公司,系本公司的參股公司
中稀天馬指
中稀
天馬新材料科技股份有限公司,系本公司的參股公司
智能水錶
指
一種利用現代微電子技術、現代傳感技術、智能IC卡技術、無線通
訊技術對用水量進行計量並進行用水數據傳遞及結算交易的新型水
表。
超聲波水錶
指
利用超聲波時差原理,採用工業級電子元器件製造而成的全電子水
表。與機械式水錶相比較具有精度高、可靠性好、量程比寬、使用壽
命長、無任何機械運動部件、可任意角度安裝等特點。
物聯網水錶
指
應用無線通訊技術和物聯網專網,實現數據遠傳和遠程控制的最新一
代智能水錶。物聯網水錶具有數據傳輸速度快、階梯計價、遠程操控、
預付費、GPRS定位、掉電關閥、異常預警等功能,適宜所有有無線
通訊信號的區域內水錶的智能化改造。
NB-IoT
指
基於蜂窩的窄帶物聯網(Narrow Band Internet of Things, NB-IoT),是
萬物網際網路的一個重要分支。NB-IoT是IoT領域一個新興的技術,
支持低功耗設備在廣域網的蜂窩數據連接,也被叫作低功耗廣域網
(LPWA)。NB-IOT聚焦於低功耗廣覆蓋(LPWA)物聯網(IoT)市場,
是一種可在全球範圍內廣泛應用的新興技術,具有覆蓋廣、連接多、
速率低、成本低、功耗少、架構優等特點,可以廣泛應用於多種垂直
行業,如遠程抄表、資產跟蹤、智能停車、智慧農業、智慧水務等。
階梯水價
指
對使用自來水實行分類計量收費和超定額累進加價制的俗稱。"階梯
水價"充分發揮市場、價格因素在水資源配置、水需求調節等方面的
作用,拓展了水價上調的空間,增強了企業和居民的節水意識,避免
了水資源的浪費。
智慧水務
指
通過數採儀、無線網絡、水質水壓表等在線監測設備實時感知城市供
排水系統的運行狀態,並採用
可視化的方式有機整合水務管理部門與
供排水設施,形成"城市水務物聯網";同時,可將海量水務信息進行
及時分析與處理,並做出相應的處理結果輔助決策建議,以更加精細
和動態的方式管理水務系統的整個生產、管理和服務流程,從而達到
"智慧"的狀態。
產銷差
指
自來水廠計量儀表和用戶水錶之間未收到水費的水量,亦稱為"無收
益水量"。產銷差的產生和管道漏損、計量不準以及人為透漏水等因
素有關,目前國際先進水平可以將產銷差控制在8%左右,但國內一
般水務公司產銷差20--30%左右,差距非常明顯。
窄帶物聯網水錶
指
基於NB-IoT通訊技術的一款物聯網水錶。該款水錶將NB-IoT技術
應用於水錶的數據採集、傳輸與控制等,可提升水錶的數據傳輸的穩
定性、可靠性,降低產品的通信成本,增強水錶的數據採集智能終端
功能。
DMA分區計量管理
指
即分區定量管理,是控制產銷差的技術管理模式。這項技術把整個供
水管網系統劃分為若干個小區,以小區為單位,對各個區域分開進行
管理,間接達到控制產銷差,保證其持續穩定並達到國家標準。此套
方案實際上是將營業管網的管理與水監測控制相結合,從而使供水企
業的運營由粗放式管理逐步向營、管、控一體化的數位化精細管理過
度。採用DMA分區計量管理,能夠一定程度地減少水務公司的管網
漏損。
水司管網地理信息(GIS)平臺
指
利用GIS空間數據管理技術,將用戶關注的管網、附屬設施設備等疊
加到帶有位置坐標屬性的地圖上,從而賦予了地理屬性,地理屬性結
合管網本身的屬性(管線的管徑材質、設備的規格型號等)便可實現
管網空間數據的統一管理,既能全面反映一個城市供水管網總貌,又
能看清每個設備的詳細信息,從而實現對供水管網最完整、最徹底的
管控。同時可利用平臺提供的各類空間分析工具,為科學的決策提供
依據。
智慧水務管理系統
指
"智慧水務管理系統"即水務行業信息化綜合管理系統,涵蓋DMA、
GIS系統、集抄系統和營業收費系統等功能模塊,具有數字供水、智
能管控、實時監測和水務物聯等功能。
報告期、上年同期
指
2019年1-6月及2018年1-6月
元、萬元
指
人民幣元、萬元
第二節 公司簡介和主要財務指標
一、公司簡介
股票簡稱
三川智慧股票代碼
300066
股票上市證券交易所
深圳證券交易所
公司的中文名稱
三川智慧科技股份有限公司
公司的中文簡稱(如有)
三川智慧公司的外文名稱(如有)
Sanchuan Wisdom Technology Co.,Ltd.
公司的外文名稱縮寫(如有)
Sanchuan Wisdom
公司的法定代表人
李建林
二、聯繫人和聯繫方式
董事會秘書
證券事務代表
姓名
倪國強
黃倩
聯繫地址
江西省鷹潭高新區龍崗片區三川水工產業園
江西省鷹潭高新區龍崗片區三川水工產業園
電話
0701-6318013
0701-6318005
傳真
0701-6318013
0701-6318013
電子信箱
ytngq@aliyun.com
schq2018@126.com
三、其他情況
1、公司聯繫方式
公司註冊地址,公司辦公地址及其郵政編碼,公司網址、電子信箱在報告期是否變化
□ 適用 √ 不適用
公司註冊地址,公司辦公地址及其郵政編碼,公司網址、電子信箱報告期無變化,具體可參見2018年年報。
2、信息披露及備置地點
信息披露及備置地點在報告期是否變化
□ 適用 √ 不適用
公司選定的信息披露報紙的名稱,登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址,公司半年度報告備置地報告期無變化,具
體可參見2018年年報。
3、註冊變更情況
註冊情況在報告期是否變更情況
□ 適用 √ 不適用
公司註冊情況在報告期無變化,具體可參見2018年年報。
四、主要會計數據和財務指標
公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據
√ 是 □ 否
追溯調整或重述原因
會計差錯更正
本報告期
上年同期
本報告期比上年同
期增減
調整前
調整後
調整後
營業總收入(元)
343,003,799.33
311,073,271.25
311,073,271.25
10.26%
歸屬於上市公司股東的淨利潤(元)
58,383,094.19
41,692,339.05
41,692,339.05
40.03%
歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損
益後的淨利潤(元)
54,267,694.34
37,053,016.35
35,778,016.35
51.68%
經營活動產生的現金流量淨額(元)
-39,779,809.98
-14,840,897.49
-14,840,897.49
168.04%
基本每股收益(元/股)
0.0561
0.0401
0.0401
39.90%
稀釋每股收益(元/股)
0.0561
0.0401
0.0401
39.90%
加權平均淨資產收益率
3.60%
2.71%
2.71%
0.89%
本報告期末
上年度末
本報告期末比上年
度末增減
調整前
調整後
調整後
總資產(元)
1,955,034,772.72
1,893,598,341.12
1,893,598,341.12
3.24%
歸屬於上市公司股東的淨資產(元)
1,635,246,715.52
1,597,664,286.57
1,597,664,286.57
2.35%
會計政策變更的原因及會計差錯更正的情況
公司2018年1月出售了持有的深圳市清泉水業股份有限公司的股權,取得處置收益為150萬元。公司在編制年度中期財務
報告時將上述收益作為經常性損益披露,不符合《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》的規
定,應予以更正。
五、境內外會計準則下會計數據差異
1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況
□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。
2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況
□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。
六、非經常性損益項目及金額
√ 適用 □ 不適用
單位:人民幣元
項目
金額
說明
非流動資產處置損益(包括已計提資產減值準備的衝銷部分)
-235,204.71
計入當期損益的政府補助(與企業業務密切相關,按照國家統
一標準定額或定量享受的政府補助除外)
5,837,670.08
單獨進行減值測試的應收款項、合同資產減值準備轉回
51,950.24
除上述各項之外的其他營業外收入和支出
-48,683.02
其他符合非經常性損益定義的損益項目
8,063.26
減:所得稅影響額
943,835.20
少數股東權益影響額(稅後)
554,560.80
合計
4,115,399.85
--
對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目,以及把《公
開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目,應
說明原因
□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性損益
項目界定為經常性損益的項目的情形。
第三節 公司業務概要
一、報告期內公司從事的主要業務
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
否
(一)主要業務
公司目前所從事的主要業務包括以智能水錶特別是物聯網水錶為核心產品的各類水錶、水務管理應用系統、水務投資運
營、供水企業產銷差與DMA分區計量管理、健康飲水服務、智慧水務數據云平臺建設等,致力成為世界先進的水計量功能
服務商、智慧水務整體解決方案提供商。
(二)經營模式
公司擁有獨立完整的研發、生產、銷售與服務體系,根據市場需求及自身情況獨立進行生產經營與服務活動。隨著物聯
網、大數據、雲計算等新一代信息技術的不斷發展,水務行業的智能化、數位化、信息化是必然趨勢。為此,公司結合智能
水錶特別是物聯網水錶的銷售,加快水務信息化管理系統的推廣應用,積極介入水務大數據及其增值服務,為供水企業乃至
整個城市提供包括水資源監測、管網監控、水質檢測、用水調度、產銷差管理在內的整體解決方案。
(三)報告期業績驅動因素
報告期內,驅動公司業績的主要因素,一是充分利用在行業內率先研發、生產、銷售NB-IoT物聯網水錶的先發優勢和
大規模商用的示範效應,努力拓展高端客戶和高端市場,取得了積極進展,NB-IoT物聯網水錶相繼在北京、上海、深圳、天
津等大中城市實現規模化商用。 報告期內,公司智能水錶銷售額同比增長72%,創歷史新高。二是依託智能水錶特別是NB-IoT
物聯網水錶的大規模商用,加
大智慧水務管理軟體及系統的推廣應用,積極為供水企業提供DMA分區計量管理和管網漏損
管控服務,增強與客戶的黏性,推進公司產品與服務的轉型升級。報告期內,公司智慧水務管理軟體系統的銷售收入同比增
長71%,形成了良好發展態勢。
報告期內,公司所從事的主要業務、主要產品及用途、經營模式、主要的業績驅動因素等未發生重大變化。
二、主要資產重大變化情況
1、主要資產重大變化情況
主要資產
重大變化說明
股權資產
除長期股權投資外未發生重大變化
固定資產
未發生重大變化
無形資產
未發生重大變化
在建工程
同比減少80.35%,主要是報告期子公司餘江水務管網工程轉固定資產所致
長期股權投資
同比增長47%,主要是報告期對
中稀天馬投資7191.2萬元由其他非流動資產轉入及確認
投資收益所致
貨幣資金
同比減少34.98%,主要是報告期理財產品投資增加所致
應收票據
同比減少76.26%,主要是報告期應收票據業務結算減少所致
其他應收款
同比增加51.19%,主要是報告期客戶投標及履約保證金增加所致
應收利息
同比減少37.68%,主要是報告期末定期存款餘額減少所致
其他流動資產
同比增長6046.64%,主要是報告期理財產品增加所致
其他非流動資產
同比減少98.93%,主要是報告期對
中稀天馬投資7191.2萬元轉長期股權投資所致
存貨
同比增長32.49%,主要是報告期智能水錶訂單量大幅增長,公司加大生產及庫存所致。
2、主要境外資產情況
□ 適用 √ 不適用
三、核心競爭力分析
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
否
公司緊緊圍繞著水做文章,以科學用水、健康飲水為使命,以涉水的相關產業鏈為發展目標,以物聯網和大數據技術為
載體,構建綜合性的智慧水務數據云平臺,為供水企業乃至整個城市提供包括用水計量、管網監控、產銷差管理、水資源監
測、水質檢測在內的水務運營整體解決方案,致力成為世界先進的水計量功能服務商、智慧水務整體解決方案提供商和行業
領先的物聯網數據服務型企業。
公司是「國家高新技術企業」、「國家技術創新示範企業」,設立了行業首家博士後科研工作站和院士專家科技服務站,建
立了行業唯一一家國家級企業技術中心,先後主導或參與國家標準、行業標準以及其他技術規範的起草、制定、修改24項(其
中
三川智慧與甬嶺水錶共同參與的1項)。報告期內,公司新增專利19項,軟體著作權13項。截止報告期末,公司共計擁有
有效專利150項(其中甬嶺水錶61項、愛水科技4項),其中發明專利17項(其中甬嶺水錶10項、愛水科技1項);擁有軟體
著作權144項(其中三川國德29項、甬嶺水錶5項、愛水科技2項)。
報告期內,公司核心管理團隊和關鍵技術人員沒有發生重大變化。
第四節 經營情況討論與分析
一、概述
2019年上半年,公司實現營業收入34,300.38萬元,較上年同期增長10.26%;實現營業利潤6,735.09萬元,較上年同期增
長64.64%;實現歸屬於上市公司股東的淨利潤5,838.31萬元,較上年同期增長40.03%。
報告期內的主要工作:
(1)堅持技術創新。報告期內,公司依託國家級企業技術中心、博士後科研工作站、院士專家科技服務站、海外研發
分部等技術研發平臺,採取自主研發、校企合作等方式,持續開展自主創新、技術改造和新產品開發。在智慧水務終端設備
方面,不斷完善無磁採樣技術,實現NB-IoT物聯網水錶與基於LoRa通訊技術的無線遠傳水錶的產品系列化,加大超聲波水
表、電磁水錶、直飲水水錶的開發力度,加快不鏽鋼水錶、乾式水錶、容積式水錶的推廣應用;在智慧水務大數據服務系統
與平臺構建方面,基於NB-IoT水錶大體量和高質量的流量數據,完善以DMA分區計量管理為核心的數字供水、智能管控、
實時監測和水務物聯等功能,推進城市供水管理工作的數位化、信息化與智能化。與此同時,與清華大學環境學院合作,開
展基於在線監測數據的管網洩漏診斷技術的用戶用水行為分析,解析不同用戶群體的典型用水模式,實現異常用水模式的甄
別,同時建立異常用水模式與安全或治安問題的映射關係(例如獨居老人遭遇突發疾病導致用水量的突然降低,傳銷窩點的
出現導致用戶用水量的異常增加等),助力平安社區的建設。
(2)加強採購管理。報告期內,公司適應智能水錶訂單飽滿、需求旺盛的發展態勢,加強供應鏈管理,建立了嚴格的
供應鏈管理體系以及完整的採購、檢驗制度,以保證來料的及時、穩定、優質,從採購環節保障訂單執行、控制產品質量。
具體工作包括根據產能擴充需要,發展新供應商;建立嚴格的駐廠檢驗制度,管控供應商質量;落實供應商評價與配額管理
制度,對供應商進行動態管理;擴大寄售管理幅度,嚴格控制採購成本等。
(3)推進機制與機構改革。報告期內公司堅持結果導向,側重正向激勵,不斷完善激勵與考核機制,以激發全員工作
熱情,強化責任擔當,形成務實、創變、卓越的企業文化氛圍和想幹事、能幹事、幹好事的企業經營機制。機構改革主要包
括成立營銷二部、優化製造中心、優化產品線等,報告期內公司營銷二部已組建完成並切實運行,製造中心的生產工藝、作
業流程、質量控制均得到較好優化,產品線運作模式也正在有效實施。
(4)加強作風和人才建設。作風建設的主要內容是樹立正直、服從、協作、高效的價值觀和工作作風,以凝聚人心,
形成合力,提高管理效能和工作效率;人才建設主要包括引進、培養、選拔人才,使用年輕幹部,加強全員培訓,建立員工
星級制度等,為公司持續經營、長期發展提供人力支持和智力保障。
(5)開展智能工廠籌建以及營銷模式、服務模式創新。《中國製造2025》指出,中國要從製造大國向製造強國邁進,
必須加快發展先進位造業,推動網際網路、大數據、人工智慧和實體經濟深度融合。智能工廠是實現智能製造的重要載體,建
設智能工廠是製造企業轉型升級的重要方式。報告期內,公司圍繞企業發展戰略,為有效控制產品品質,提升生產效率和產
品效能,滿足計量產品智能化提速和多元化市場需求,根據自身產品、工藝、設備和訂單的特點,積極開展智能工廠的籌建
工作,從生產設備自動化、生產過程數位化入手,構建智能化生產系統,逐步實現生產過程的智能化。與此同時,基於NB-IoT
水錶的大規模商用以及所獲得的大體量、高質量的流量數據,結合以DMA分區計量管理為核心的智慧水務管控平臺,積極
探索和開展營銷模式、服務模式的創新,以實現由機械製造向智能製造、進而向智慧水務與大數據服務的轉型。
二、主營業務分析
概述
參見「經營情況討論與分析」中的「一、概述」相關內容。
主要財務數據同比變動情況
單位:人民幣元
本報告期
上年同期
同比增減
變動原因
營業收入
343,003,799.33
311,073,271.25
10.26%
主要是智能水錶收入增長
營業成本
218,704,338.01
212,318,853.62
3.01%
主要是智能水錶毛利高於機械水錶,智能
水錶銷售增長,綜合毛利率提高以致營業
成本增長率小於收入增長率
銷售費用
37,561,742.46
33,856,837.06
10.94%
主要是銷售及售後服務費增長所致
管理費用
18,565,515.58
21,505,809.57
-13.67%
主要是子公司愛水科技員工薪酬下降所致
財務費用
-3,700,917.83
-5,537,847.50
-33.17%
報告期內定期存款減少所致
所得稅費用
5,061,930.59
4,878,973.06
3.75%
利潤增長所致
研發投入
25,281,412.19
19,251,011.45
31.33%
主要是新產品開發投入增加所致
經營活動產生的現金
流量淨額
-39,779,809.98
-14,840,897.49
168.04%
主要是購買商品、接受勞務支付現金及付
現費用增加所致
投資活動產生的現金
流量淨額
-97,997,073.43
-362,483,041.68
-72.97%
主要是定期存款存入與到期收回、理財產
品購買與收回的時間及金額差異所致。
籌資活動產生的現金
流量淨額
-17,800,665.24
-25,700,665.24
-30.74%
主要是報告期餘江水務籌集工程款及上年
子公司分紅所致
現金及現金等價物淨
增加額
-155,611,943.33
-403,018,500.35
-61.39%
由於上述綜合影響所致
其他收益
13,033,456.54
6,361,884.27
104.87%
主要是增值稅退稅增長及報告期政府補助
轉入其他收益科目列報所致
投資收益
23,821,641.17
16,773,904.35
42.02%
主要是報告期新增聯營企業
中稀天馬的投
資收益及被投資公司業績增長所致
信用減值損失
-11,920,953.67
報告期根據新金融工具系列準則要求,將
金融資產減值計入信用減值損失,而上年
同期在資產減值損失中核算;由於應收帳
款信用損失增加以致報告期信用減值損失
同比資產減值損失增長39.20%
資產減值損失
-8,564,004.33
-100.00%
資產處置收益
-235,204.71
-4,015.34
5,757.65%
主要是公司處置部分固定資產損失所致
營業外收入
116,833.65
5,857,646.14
-98.01%
主要是報告期政府補助收入轉入其他收益
列報所致
營業外支出
165,516.67
30,000.00
451.72%
主要是報告期繳納滯納金所致
少數股東損益
3,857,160.41
163,576.94
2,258.01%
主要是報告期子公司業績增長所致
公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動
□ 適用 √ 不適用
公司報告期利潤構成或利潤來源沒有發生重大變動。
佔比10%以上的產品或服務情況
√ 適用 □ 不適用
單位:人民幣元
營業收入
營業成本
毛利率
營業收入比上年
同期增減
營業成本比上年
同期增減
毛利率比上年同
期增減
分產品或服務
分行業
儀器儀表製造業
318,698,208.28
205,503,504.71
35.52%
7.66%
0.55%
4.56%
城市供水
14,753,463.63
9,733,453.96
34.03%
59.00%
70.42%
-4.41%
軟體開發
6,975,186.52
743,052.34
89.35%
70.99%
-3.06%
8.14%
分產品
普通表
98,248,833.68
73,772,908.19
24.91%
5.63%
6.39%
-0.54%
智能表
177,484,705.98
96,890,632.08
45.41%
42.40%
26.43%
6.90%
分地區
華北
58,810,653.88
32,426,553.32
44.86%
146.57%
124.50%
5.42%
華東
92,513,886.89
59,871,617.30
35.28%
4.25%
5.77%
-0.93%
華中
35,864,458.29
21,431,409.68
40.24%
-8.28%
-12.56%
2.92%
國外
41,473,105.50
31,508,698.75
24.03%
-8.77%
-12.88%
3.59%
三、非主營業務分析
√ 適用 □ 不適用
單位:人民幣元
金額
佔利潤總額比例
形成原因說明
是否具有可持續性
投資收益
23,821,641.17
35.40%
聯營企業實現的淨利潤及現金理財收益
是
營業外收入
116,833.65
0.17%
主要來源於餘江水務代收排汙手續費
是
營業外支出
165,516.67
0.25%
滯納金
否
其他收益
13,033,456.54
19.37%
主要是軟體產品增值稅退稅及政府補助
是
信用減值損失
-11,920,953.67
-17.71%
計提壞帳準備
不確定
資產處置收益
-235,204.71
-0.35%
非流動資產處置損失
不確定
四、資產、負債狀況分析
1、資產構成重大變動情況
單位:人民幣元
本報告期末
上年同期末
比重增減
重大變動說明
金額
佔總資產比
例
金額
佔總資產比
例
貨幣資金
399,546,354.70
20.44%
437,005,814.76
24.08%
-3.64%
主要是報告期存貨、投資及付現費用
增加所致
應收帳款
355,526,855.26
18.19%
310,447,078.02
17.11%
1.08%
主要是智能成表收入增長及帳期延
長所致
存貨
234,275,729.05
11.98%
139,848,160.14
7.71%
4.27%
主要是智能表訂單大幅增長而備貨
增加所致
投資性房地產
31,526,955.96
1.61%
35,262,821.01
1.94%
-0.33%
未發生重大變化
長期股權投資
285,247,095.93
14.59%
228,721,072.34
12.60%
1.99%
主要是報告期投資增加及取得投資
收益增長
固定資產
264,882,328.98
13.55%
257,637,604.83
14.20%
-0.65%
未發生重大變化
在建工程
1,484,697.91
0.08%
6,918,681.35
0.38%
-0.30%
主要是報告期子公司餘江水務管網
工程結轉固定資產所致
其他應收款
19,026,363.43
0.97%
15,358,475.68
0.85%
0.12%
主要是客戶投標及履約保證金等增
長所致
應收利息
872,818.72
0.04%
1,573,660.83
0.09%
-0.05%
主要是定期存款金額減少所致
預付款項
8,707,441.28
0.45%
9,856,283.04
0.54%
-0.09%
主要是報告期預付供應商款項減少
所致
其他流動資產
150,107,803.35
7.68%
203,491,220.50
11.21%
-3.53%
主要是報告期末未到期的理財產品
餘額減少所致
應收票據
1,353,183.63
0.07%
12,140,531.45
0.67%
-0.60%
報告期票據結算業務減少所致
其他非流動金
融資產
107,620,000.00
5.50%
55,200,000.00
3.04%
2.46%
報告期增加投資及對金融資產重分
類所致
開發支出
1,967,815.53
0.10%
1,026,067.96
0.06%
0.04%
投入增加所致
商譽
11,355,107.30
0.58%
19,513,982.11
1.08%
-0.50%
商譽減值所致
長期待攤費用
993,868.00
0.05%
1,582,804.72
0.09%
-0.04%
費用攤銷所致
遞延所得稅資
產
13,094,681.08
0.67%
9,262,810.22
0.51%
0.16%
計提壞帳準備所致
2、以公允價值計量的資產和負債
□ 適用 √ 不適用
3、截至報告期末的資產權利受限情況
項目
期末帳面價值
受限原因
貨幣資金
1,081,104.36
用於向銀行申請保函保證金存款
合計
1,081,104.36
--
五、投資狀況分析
1、總體情況
√ 適用 □ 不適用
報告期投資額(元)
上年同期投資額(元)
變動幅度
5,170,000.00
13,710,219.76
-62.29%
2、報告期內獲取的重大的股權投資情況
√ 適用 □ 不適用
單位:元
被投資
公司名
稱
主要業
務
投資方
式
投資金
額
持股比
例
資金來
源
合作方
投資期
限
產品類
型
預計收
益
本期投
資盈虧
是否涉
訴
披露日
期(如
有)
披露索
引(如
有)
中稀天
馬新材
料科技
股份有
限公司
釹鐵硼
廢料回
收綜合
利用
增資
71,912,000.00
20.00%
自有
林平、
孫明華
長期
股權投
資
0.00
4,685,048.49
否
2018年
11月28
日
http:/www.cninfo.com.cn,
2018-065
江西越
和置業
有限公
司
房地產
開
新設
11,000,000.00
11.00%
自有
鷹潭市
宏築貿
易有限
公司、
江西翔
翼房地
產有限
公司
長期
股權投
資
0.00
0.00
否
2019年
04月30
日
http:/www.cninfo.com.cn,
2019-032
合計
--
--
82,912,000.00
--
--
--
--
--
0.00
4,685,048.49
--
--
--
3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況
□ 適用 √ 不適用
4、以公允價值計量的金融資產
√ 適用 □ 不適用
單位:元
資產類別
初始投資
成本
本期公允價
值變動損益
計入權益的累
計公允價值變
報告期內購入
金額
報告期內售
出金額
累計投資收
益
期末金額
資金來源
動
其他
102,450,000.00
5,170,000.00
107,620,000.00
自有資金
合計
102,450,000.00
0.00
0.00
5,170,000.00
0.00
0.00
107,620,000.00
--
5、募集資金使用情況
√ 適用 □ 不適用
(1)募集資金總體使用情況
√ 適用 □ 不適用
單位:萬元
募集資金總額
76,529.73
報告期投入募集資金總額
0
已累計投入募集資金總額
69,782.57
累計變更用途的募集資金總額
5,076.7
累計變更用途的募集資金總額比例
6.63%
募集資金總體使用情況說明
1、經中國證券監督管理委員會證監許可[2010]269號文核准,公司於2010年3月17日向社會公眾發行人民幣普通
股(A股)1,300萬股,每股面值1.00元,每股發行價人民幣49.00元,募集資金總額為人民幣637,000,000.00元,扣除承
銷費用、保薦費用及本公司累計發生的其他發行費用後,實際募集資金淨額為人民幣612,817,290.00元。截止2018年末,
公司實際使用募集資金54,534.57萬元。2019年3月28日公司第五屆董事會第十九次會議通過《關於使用超募資金永久補
充流動資金的議案》,同意公司將剩餘超募資金及超募資金帳戶結轉利息永久性補充流動資金。2019年4月19日,公司
2018年度股東大會通過了該議案,公司將上述剩餘超募資金及超募資金帳戶結轉利息11,689.75萬元永久性補充流動資金。
2、經中國證券監督管理委員會 《關於江西三川水錶股份有限公司非公開發行股票的批覆》(證監許可[2015]1660號)
核准,公司向江西三川集團有限公司、李建林、興全睿眾定增3號特定多客戶專項資產管理計劃、
東方證券股份有限公司
以及三川股份第1期員工持股計劃非公開發行人民幣普通股(A股)16,749,000股,每股發行價格為人民幣7.66元,截至
2015年8月3日,公司實際募集資金共計為人民幣128,297,340.00元,扣除交易所發行手續費及券商承銷手續費等發行費
用5,706,749.00元,實際募集資金淨額為人民幣122,590,591.00元。本次非公開發行募集資金投資計劃為全部用於補充公
司流動資金。
(2)募集資金承諾項目情況
√ 適用 □ 不適用
單位:萬元
承諾投資項目和超
募資金投向
是否已
變更項
目(含部
分變更)
募集資
金承諾
投資總
額
調整後
投資總
額(1)
本報告
期投入
金額
截至期
末累計
投入金
額(2)
截至期
末投資
進度(3)
=(2)/(1)
項目達
到預定
可使用
狀態日
本報告
期實現
的效益
截止報
告期末
累計實
現的效
是否達
到預計
效益
項目可
行性是
否發生
重大變
期
益
化
承諾投資項目
1、年產1萬噸管材
項目
否
2,581
2,581
2,475.99
95.93%
2011年
02月28
日
640.96
否
是
2、年產15萬臺工業
水錶項目
是
3,019
1,463.5
1,463.5
100.00%
2013年
12月31
日
80.98
414.6
否
否
3、年產200萬臺智
能表
否
7,508
7,508
6,800.78
90.58%
2013年
12月31
日
2,757.4
43,227.26
是
否
4、技術中心建設項
目
否
2,061
2,061
1,023.16
49.64%
2014年
06月30
日
不適用
否
5、年產300萬臺水
表合資項目
否
2,000
2,000
1,080
54.00%
2010年
12月31
日
194.66
3,630.43
否
否
6、營銷網絡建設項
目
是
3,001.5
943.8
943.8
100.00%
2014年
06月30
日
不適用
是
7、募集資金結餘(含
利息)永久補充流動
資金
否
7,250.63
不適用
否
承諾投資項目小計
--
20,170.5
16,557.3
21,037.86
--
--
3,033.04
47,913.25
--
--
超募資金投向
1、購置建設與發展
用地
否
2,695.68
2,695.68
2,695.68
100.00%
2011年
03月31
日
不適用
否
2、不鏽鋼水錶項目
否
4,963.62
4,963.62
1,315.85
26.51%
2013年
12月31
日
107.93
637.27
否
否
3、受讓甬嶺水錶
51%股權
否
7,650
7,650
7,650
100.00%
2011年
12月31
日
200.07
7,159.32
否
否
4、收購鷹潭供水
24%股權
否
2,731.5
2,731.5
2,731.5
100.00%
2012年
06月30
日
719.6
7,390.61
是
否
5、投資設立餘江水
務
否
2,779.15
2,779.15
2,779.15
100.00%
2013年
06月30
280.92
1,848.98
否
否
日
6、受讓鷹潭供水
22%股權
否
4,434
4,434
4,434
100.00%
2013年
12月31
日
659.64
5,522.79
是
否
7、增資收購國德科
技51%股權
否
370
370
370
100.00%
2014年
03月31
日
279.49
236.05
不適用
否
8、結餘募集資金補
充流動資金
否
15,210.28
不適用
否
歸還銀行貸款(如
有)
--
1,500
1,500
1,500
100.00%
--
--
--
--
--
補充流動資金(如
有)
--
6,500
6,500
6,500
100.00%
--
--
--
--
--
超募資金投向小計
--
33,623.95
33,623.95
45,186.46
--
--
2,247.65
22,795.02
--
--
合計
--
53,794.45
50,181.25
0
66,224.32
--
--
5,280.69
70,708.27
--
--
未達到計劃進度或
預計收益的情況和
原因(分具體項目)
1、年產1萬噸管材項目,因該項目在可預見的未來難以有較大的發展空間,為降低經營風險,
盤活該項目固定資產,2017年9月經公司第五屆董事會第五次會議、第五屆監事會第四次會議審議以
及2017年第一次臨時股東大會決議,公司在2017年已處置了該項目。
2、設立合資公司項目預計達產年份形成年產15萬臺工業水錶的生產能力,年利潤總額為2,079.3
萬元,年淨利潤1,559.5萬元,按分配比例計算歸屬公司利潤779.75萬元。因未完全形成產能以及產
品推廣原因,導致未能實現預期收益。
3、年產300萬臺合資表項目由合資公司山東三川水錶有限公司實際實施,該項目2010年建成,
原預算該項目建成達產後,可實現年產民用節水型水錶300萬臺的綜合生產能力,實現年總產值11,550
萬元,利潤總額1,092.7萬元,淨利潤819.50萬元的經濟效益目標。該項目未達到預期收益的原因:
(1)該項目原計劃生產銷售節水錶,毛利較高,但項目建成後,公司進行了產品生產布局調整,將
面向農村市場的中低端普通機械水錶的生產調整至該項目,且山東三川無獨立銷售,其大部產品按確
定的價格銷售給母公司,由母公司統一對外銷售,只有部分貼牌產品由其自主經營。(2)由於經營模
式及產品品種的改變,山東三川產品的銷售單價、毛利率均低於預算水平,導致未能達到預期收益
4、不鏽鋼水錶項目計劃達產年份形成年產200萬臺不鏽鋼水錶的生產能力,達產年度利潤總額
為3,250.75萬元,年淨利潤2,438.06萬元。因市場推廣原因,公司不鏽鋼水錶本報告期因未達到預期
產銷量導致未能完成預期收益。
5、受讓甬嶺水錶51%股權項目,該項目預計未來5年年均實現各類水錶產銷量200萬臺,收入
12,695.54萬元,年淨利潤1,849.35萬元。未達到預期收益的主要原因是:甬嶺水錶以出口水錶為主業,
近年來由於國際經濟復甦緩慢,公司傳統業務區域收款風險增加,對公司業務發展造成了重大影響。
6、設立餘江水務項目未達到預期收益,主要原因是:餘江縣水價較低,供水管網老舊,漏損較
重,導致供水收益較低,以前年度處於虧損狀態。公司投資設立餘江水務後,進行了較為全面的調整
與改革,建設了新的水廠,但因新水廠的建成投產,折舊攤銷費用驟增,隨著水價的調整到位以及各
項管理措施的全面規範實施,餘江水務的供水收益將會逐步提升。
項目可行性發生重
1、「營銷網絡建設項目」原計劃投資3,001.50萬元,計劃在哈爾濱、鄭州、上海、昆明、西安、
大變化的情況說明
廣州等六個中心區域城市購置辦公房產及軟硬體設施,設立營銷機構,組建營銷網絡。在實施過程中,
由於房地產市場與原計劃發生了較大差異,公司對購置房產採取了審慎決策,除在上海、西安購置房
產設立營銷機構外,其他地點均採取租賃辦公場地的方式設立營銷機構。目前,公司已先後以營銷辦
事處的形式建立了吉林、安徽、江蘇、湖南、湖北、河南、山西、廣東、廣西等營銷網絡機構,其餘
區域的營銷網絡建設也正在積極進行中,從而既減少了項目資金的投入,又達到了預期效果。鑑於公
司已使用更加穩妥、可行的方法實施營銷網絡建設,因此終止了上述「營銷網絡建設項目」的實施。2014
年12月8日召開的第四屆董事會第四次會議審議通過了《關於將募投項目結餘資金轉為流動資金的
議案》,2014年12月24日,公司2014年第四次臨時股東大會審議批准了該議案。相關內容詳見證監
會指定信息披露網站公告:2014-077,2014-082。
2、年產1萬噸管材項目,因該項目在可預見的未來難以有較大的發展空間,為降低經營風險,
盤活該項目固定資產,2017年9月經公司第五屆董事會第五次會議、第五屆監事會第四次會議審議以
及2017年第一次臨時股東大會決議,公司在2017年已處置了該項目。
超募資金的金額、用
途及使用進展情況
適用
公司首次公開發行股票募集資金總額為人民幣63,700.00萬元,募集資金淨額為61,281.73萬元,
扣除募集資金項目投資需求18,615.00萬元(變更後),超額募集資金為42,666.73萬元,先後投入如下
項目:1、2010年9月20日,公司第二屆董事會第十九次會議審議通過了《關於與主營業務相關的營
運資金使用計劃的議案》,決定將超募資金4,963.62萬元、2,695.68萬元,分別投資於不鏽鋼水錶項目、
用於購置建設與發展用地項目,公司獨立董事和保薦機構
國信證券股份有限公司均對該事項發表了明
確意見,同意公司上述其他與主營業務相關的營運資金使用計劃。相關內容詳見證監會指定信息披露
網站公告:2010-023,2010-026。2013年12月不鏽鋼水錶項目實施完畢,節省資金3520.53萬元,2014
年12月8日召開的第四屆董事會第四次會議審議通過了《關於將募投項目結餘資金轉為流動資金的
議案》,2014年12月24日公司2014年第四次臨時股東大會審議批准了該議案。相關內容詳見證監會
指定信息披露網站公告:2014-077,2014-082。
2、2011年12月20日,公司第三屆董事會第十二次會議審議通過了《關於使用募集資金受讓溫
嶺甬嶺水錶有限公司51%的股權的議案》,以超募資金7650萬元受讓甬嶺水錶51%的股權,公司獨立
董事和保薦機構
國信證券股份有限公司均對該事項發表了明確同意意見。相關內容詳見證監會指定信
息披露網站公告:2011-033。
3、2012年3月25日,公司第三屆董事會第十五次會議審議通過了《關於使用募集資金參與鷹潭
市供水有限公司24%股權公開轉讓(拍賣)的議案》,2012年4月9日,公司參與了鷹潭市供水有限
公司24%股權的公開轉讓(拍賣),並與江西省產權交易所鷹潭辦事處籤訂了成交確認書。公司以
2706.05萬元受讓鷹潭市供水有限公司24%股權加上相關稅費公司最終使用超募資金2,731.50萬元。
相關內容詳見證監會指定信息披露網站公告:2012-008,2012-015。
4、2013年4月3日,公司第三屆董事會第二十二次會議審議通過了《關於使用募集資金與餘江
縣自來水公司共同投資設立餘江縣水務有限公司的議案》,公司以募集資金出資2,779.15萬元,出資
比例為 51%;公司獨立董事和保薦機構
國信證券股份有限公司均對該事項發表了明確同意意見。相
關內容詳見證監會指定信息披露網站公告:2013-016,2013-017。
5、2013年10月29日,公司第三屆董事會第二十八次會議審議通過了《關於使用募集資金向杭
州國德科技有限公司增資獲得其51% 股權的議案》,《關於使用募集資金參與鷹潭市供水有限公司
22%股權公開轉讓(拍賣)的議案》,公司分別使用超募資金370萬元、4,434萬元增資國德科技、受
讓鷹潭供水22%的股權,公司獨立董事和保薦機構
國信證券股份有限公司均對該事項發表了明確同意
意見。相關內容詳見證監會指定信息披露網站公告:2013-039。
6、2010年5月16日,公司第二屆董事會第十六次會議審議通過了《關於用部分募集資金償還金
融機構貸款及補充流動資金的議案》,公司決定用部分募集資金償還金融機構貸款1500 萬元及補充流
動資金6500萬元,公司獨立董事和保薦機構
國信證券股份有限公司均對該事項發表了同意意見,2010
年6月8日召開的2009年度股東大會批准該議案,相關內容詳見證監會指定信息披露網站公告:2010-008,2010-012。
7、2019年3月28日公司第五屆董事會第十九次會議通過《關於使用超募資金永久補充流動資金
的議案》,同意公司將剩餘超募資金及超募資金帳戶結轉利息永久性補充流動資金。2019年4月19
日,公司2018年度股東大會通過了該議案,公司將上述剩餘超募資金及超募資金帳戶結轉利息
11,689.75萬元永久性補充流動資金。相關內容詳見證監會指定信息披露網站公告:2019-027。
募集資金投資項目
實施地點變更情況
適用
以前年度發生
1、公司「技術中心建設項目」原計劃在公司總部經營區域預留的土地上實施(國有土地使用權證
號:鷹國用(2009)第2218號),「年產15萬臺工業水錶項目」原計劃在鷹潭市龍崗新區餘國用(2009)
第G-4-004號地塊實施。因城市總體規劃調整,原計劃「技術中心建設項目」項目用地調整為商業用地,
已經不能用於該項目建設。為此,公司在鷹潭市龍崗新區另行購置土地421.2畝,並決定將募集資金
項目之「技術中心建設項目」、「年產15萬臺工業水錶項目」實施地點變更至該址。2010年9月20日,
公司第二屆董事會第十九次會議審議通過了《關於變更募集資金投資項目實施地點的議案》,公司獨
立董事均對該事項發表了明確意見,同意上述募集資金投資項目實施地點的變更。相關內容詳見證監
會指定信息披露網站公告:2010-023。
2、公司「年產200萬臺智能水錶項目」原計劃全部在公司總部經營區域預留的土地上實施(國有
土地使用權證號為:鷹國用(2009)第2218號) ,由於城市總體規劃的調整,公司總部經營區域的土地,
除已建成廠房的廠區外,全部變更為商業用地。為此,為適應公司當前建設與今後發展需要,公司已
在鷹潭市龍崗新區購置建設與發展用地421.2畝,以建成功能齊全、設施完備、生產區域集中、配套
工程完善的水工產業基地。出於加強公司整體規劃和一體化管理考慮,公司擬將「年產200萬臺智能
水錶項目」尚未投資建設的部分建設內容變更到上述地點實施。2011年7月4日,公司第三屆董事會
第五次會議審議通過了 《關於變更募集資金投資項目實施地點的議案》,公司獨立董事均對該事項發
表了明確意見,同意上述募集資金投資項目實施地點的變更。相關內容詳見證監會指定信息披露網站
公告:2011-015,2011-017。
募集資金投資項目
實施方式調整情況
適用
以前年度發生
2010年12月21日,公司第三屆董事會第一次會議審議通過了《關於變更募集資金用途的議案》,原「年
產15萬臺工業水錶項目」變更為「對外投資設立合資經營企業」,擬投入資金額為1,463.5萬元(原項
目投資額3019萬元)。2011年1月7日,公司召開2011年第一次臨時股東大會,審議通過了上述議
案。相關內容詳見證監會指定信息披露網站公告:2010-033,2011-001。
募集資金投資項目
先期投入及置換情
況
適用
1、根據公司第二屆董事會第十七次會議及第二屆監事會第九次會議決議,公司以募集資金
52,979,683.27元置換預先已投入募投項目的自籌資金。公司已於2010年6月30日完成了上述置換。
相關內容詳見證監會指定信息披露網站公告:2010-014。
2、2011年--2014年,公司新建水工產業園,實施「年產200萬臺智能表建設項目」、「不鏽鋼水錶
項目」、「技術中心建設項目」、「年產15萬臺工業水錶項目(後變更為對外投資設立合資企業項目)」
等四個募投項目以及配套的辦公樓、員工中心、員工倒班宿舍等自有資金項目。為保障募集資金使用
安全,避免募集資金使用過程中出現的差錯,公司採取對每一項應該由不同的募集資金專戶支付的款
項先用自有資金帳戶統一對外支付,然後再計算應由不同的募集資金項目承擔的金額歸還至自有資金
帳戶,所涉及的金額為6,542.24萬元。鑑於上述做法形式上類似於「以募集資金置換預先已投入募集
資金投資項目的自籌資金」,公司第五屆董事會第九次會議審議通過了《關於對以募集資金置換預先
投入募投項目的自有資金予以確認的議案》,對公司該項募集資金使用情況進行了確認。瑞華會計師
事務所(特殊普通合夥)出具了瑞華核字【2018】48540001 號《
三川智慧科技股份有限公司以自籌
資金預先投入募集資金投資項目情況報告的鑑證報告》,對上述募集資金投資項目的預先投入情況進
行了核驗。公司獨立董事、監事會和保薦機構
浙商證券股份有限公司均對本議案發表了專項意見,同
意公司對該項募集資金使用情況予以確認。相關內容詳見證監會指定信息披露網站公告:2018-010。
用閒置募集資金暫
時補充流動資金情
況
適用
2011年-2014年,公司新建水工產業園,實施「年產 200 萬臺智能表建設項目」、「不鏽鋼水錶項目」、
「技術中心建設項目」、「年產15萬臺工業水錶項目 (後變更為對外投資設立合資企業項目)」等四個
募投項目以及配套的辦公樓、員工中心、員工倒班宿舍等自有資金項目。實施過程中,考慮到辦公樓、
員工食堂、員工倒班宿舍均屬於為水工產業園配套服務的公共項目,公司遂以募集資金5,345,678.03
元支付了辦公樓、員工中心、員工倒班宿舍等配套項目的部分工程進度款。2017年12月18日,公司
將上述款項歸還至公司在中國
工商銀行鷹潭市四海支行開設的超募資金儲存專戶。2013年1月31日,
公司在實施「年產200萬臺智能表建設項目」時,由於財務人員的工作失誤,從「年產1萬噸管材項目」
募集資金專戶中撥付 100 萬元至自有資金帳戶,用於支付「年產200萬臺智能表建設項目」 的工程進
度款。2013年4月16日,公司在對募投項目資金使用情況進行檢查時發現了這一差錯,立即將該100
萬元從自有資金帳戶歸還至相應的募集資金專戶。鑑於上述做法或差錯可認定為「以募集資金暫時用
於補充流動資金」,公司第五屆董事會第九次會議審議通過了《關於對以募集資金暫時用於補充流動
資金予以確認的議案》,對公司該項募集資金使用情況進行了確認。公司獨立董事、 監事會和保薦機
構
浙商證券股份有限公司均對本議案發表了專項意見,同意對公司上述募集資金使用情況予以確認。
相關內容詳見證監會指定信息披露網站公告:2018-011。
項目實施出現募集
資金結餘的金額及
原因
適用
1、年產1萬噸管材項目已實施完成,因公司對項目進行了部分優化,節省資金105.01萬元。
2、年產200萬臺智能表項目已實施完畢,因公司對項目進行了部分優化,節省資金337.06萬元。
3、技術中心建設項目已實施完成,由於技術進步,實際採購設備與計劃採購設備有所差異,加
之變更了項目實施地點對建築工程進行了優化節省了資金1000.68萬元。
4、年產300萬臺水錶合資項目已實施完成,因項目預算時間較早,實際實施時由於技術進步及
市場變化等因素,節省了募集資金920萬元。
5、營銷網絡建設項目,該項目未實施部分已終止實施,結餘募集資金2,057.70萬元,已決議永
久補充流動資金。
6、不鏽鋼表項目已實施完畢,結餘募集資金3,520.53萬元。該項目原計劃獨立實施,後與公司
水工產業園其他項目整體設計共同實施,建築工程與計劃發生較大變化,項目原計劃的配套工程項目,
由於整體建設無需單獨重複建設。2014年12月8日召開的第四屆董事會第四次會議審議通過了《關
於將募投項目結餘資金轉為流動資金的議案》;2014年12月24日,公司2014年第四次臨時股東大會
審議批准了該議案。相關內容詳見證監會指定信息披露網站公告:2014-077,2014-082。
尚未使用的募集資
金用途及去向
截止報告期末,公司募集資金已使用完畢
募集資金使用及披
露中存在的問題或
其他情況
除上述「募集資金投資項目先期投入及置換情況」及「用閒置募集資金暫時補充流動資金情況」涉
及的事項外,經檢查未發現其他募集資金使用及披露中存在的問題及其他情況
(3)募集資金變更項目情況
√ 適用 □ 不適用
單位:萬元
變更後的項
目
對應的原承
諾項目
變更後項目
擬投入募集
資金總額
(1)
本報告期實
際投入金額
截至期末實
際累計投入
金額(2)
截至期末投
資進度
(3)=(2)/(1)
項目達到預
定可使用狀
態日期
本報告期實
現的效益
是否達到預
計效益
變更後的項
目可行性是
否發生重大
變化
對外投資設
立合資經營
企業
年產15萬
臺工業水錶
項目
1,463.5
1,463.5
100.00%
2013年12
月31日
80.98
否
否
合計
--
1,463.5
0
1,463.5
--
--
80.98
--
--
變更原因、決策程序及信息披露情況
說明(分具體項目)
我國工業水錶製造技術與國外同行業相比較為落後,為了積極引進和吸收國外的
工業水錶先進技術,力爭在工業水錶領域成為國內
技術領先的製造企業,公司經與德
國Elster Asia Gmbll(埃爾斯特亞洲有限公司)洽談,達成共同投資舉辦合資經營企業,
並正式籤署「江西三川埃爾斯特水錶有限公司合資合同」。
2010年12月21日,公司第三屆董事會第一次會議審議通過了《關於變更募集資
金用途的議案》。原募集資金用途「年產15萬臺工業水錶項目」變更後用途為「對外投資
設立合資經營企業」,擬投入資金額為1463.5萬元(原項目投資額3019萬元)。公司
2011年第一次臨時股東大會審議通過了上述《關於變更募集資金用途的議案》。
公司於2010年12月22日對外披露《第三屆董事會第一次會議決議公告》、《變
更募集資金用途公告》。相關內容詳見證監會指定信息披露網站公告:2010-033,2011-001。
未達到計劃進度或預計收益的情況
和原因(分具體項目)
設立合資公司項目預計達產年份形成年產15萬臺工業水錶的生產能力,年利潤總額
為2,079.3萬元,年淨利潤1,559.5萬元,按分配比例計算歸屬公司利潤779.75萬元。
因未完全形成產能以及產品推廣原因,導致未能實現預期收益。
變更後的項目可行性發生重大變化
的情況說明
未發生重大變化
6、委託理財、衍生品投資和委託貸款情況
(1)委託理財情況
√ 適用 □ 不適用
報告期內委託理財概況
單位:萬元
具體類型
委託理財的資金來源
委託理財發生額
未到期餘額
逾期未收回的金額
銀行理財產品
自有暫時閒置資金
19,000
6,000
0
券商理財產品
自有暫時閒置資金
22,800
8,800
0
合計
41,800
14,800
0
單項金額重大或安全性較低、流動性較差、不保本的高風險委託理財具體情況
□ 適用 √ 不適用
委託理財出現預期無法收回本金或存在其他可能導致減值的情形
□ 適用 √ 不適用
(2)衍生品投資情況
□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在衍生品投資。
(3)委託貸款情況
□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在委託貸款。
六、重大資產和股權出售
1、出售重大資產情況
□ 適用 √ 不適用
公司報告期未出售重大資產。
2、出售重大股權情況
□ 適用 √ 不適用
七、主要控股參股公司分析
√ 適用 □ 不適用
主要子公司及對公司淨利潤影響達10%以上的參股公司情況
單位:人民幣元
公司名稱
公司類型
主要業務
註冊資本
總資產
淨資產
營業收入
營業利潤
淨利潤
山東三川水
表有限公司
子公司
工業與民用
水錶的生產
與銷售
18,000,000
49,763,828.28
36,274,045.30
41,071,900.98
2,073,058.18
1,946,610.63
溫嶺甬嶺水
表有限公司
子公司
工業與民用
水錶的生產
與銷售
30,000,000
97,867,638.51
85,327,585.92
42,836,667.24
2,242,318.57
2,142,992.87
江西三川水
務有限公司
子公司
水務投資
55,000,000
120,051,483.81
119,636,477.11
451,201.45
6,421,238.33
6,494,851.82
餘江縣水務
有限公司
子公司
城市供水
54,493,150
129,988,137.63
73,012,405.70
14,302,262.18
3,680,140.62
2,809,225.32
杭州三川國
子公司
軟體研發與
5,000,000
9,662,978.32
7,325,778.19
11,455,186.5
2,705,547.
2,794,857.65
德物聯網科
技有限公司
銷售
2
04
鷹潭市供水
有限公司
參股公司
城市供水
66,008,778.36
852,400,872.29
384,714,973.07
293,332,101.37
37,696,155.39
29,983,506.56
報告期內取得和處置子公司的情況
□ 適用 √ 不適用
主要控股參股公司情況說明
江西三川水務有限公司主要業務為水務投資,截止報告期末持有鷹潭供水集團有限公司24%的股權,報告期實現淨利潤
649.49萬元,其中來自對鷹潭供水的投資收益719.60萬元。
八、公司控制的結構化主體情況
□ 適用 √ 不適用
九、公司面臨的風險和應對措施
1、房地產行業周期性波動的風險
水錶銷售收入是公司營業收入的最重要來源。房地產行業的調控政策和景氣度將會對公司的營業收入構成一定的影響。
為保障房地產行業的健康穩定發展,國家及各級政府出臺了一系列政策來調控和規範房地產市場。目前,中國經濟從高速增
長轉入高質量發展階段,國家對於合理的自住需求,提供相應的政策支持;同時隨著「因城施策」房地產調控措施的落地執行,
以及供給側改革的不斷深化,未來房地產行業仍將一定程度存在景氣度回落、投資增速放緩的周期波動風險。若房地產行業
一旦出現周期性大幅下行的波動,可能導致公司經營業績的波動或下滑。
為應對房地產行業周期性波動帶來的影響,公司將緊緊抓住工業網際網路、移動物聯網產業發展的契機,積極開展NB-
IoT智能水錶的推廣應用,以大中城市為重點擴大智能水錶特別是物聯網水錶的銷售,實現公司產品結構轉型和服務升級,
提高銷售收入和經營效益。另外,適應市場形勢和客戶需求,加大以集抄、GIS、MIS、DMA為核心的智慧水務管理系統的
複製推廣,並據此積極探求新的盈利模式和利潤增長點,確保公司戰略目標的順利實現。
2、技術創新或產品更新的風險
隨著人們對水資源稀缺性認識的逐步提高,以及智慧城市理念和實踐的不斷發展,以自動控制技術、信息網絡技術為支
撐、以信息化管理需求為依託的智能水錶已成為行業發展趨勢。由於智能水錶有著較高的技術要求,技術發展和技術更新較
快,新技術、新產品、新工藝不斷湧現,因此對技術創新與產品更新的要求也越來越高。能否保持技術持續進步、不斷滿足
客戶的需求變化是決定公司競爭力的重要因素。雖然目前公司在技術創新能力方面已具備一定的競爭優勢,但隨著技術的不
斷迭代升級,不排除出現技術方案替代的可能。如果競爭對手推出更先進、更具競爭力的技術和產品,將對本公司產生不利
影響。
公司自成立以來,堅持以技術創新為本,在技術創新方面堅持雙管齊下的方針,一方面立足自主開發與創新,制定了技
術研發戰略計劃,建立了《技術創新與開發激勵制度》,加大了對技術創新與開發的投入與激勵力度,鼓勵技術人員攻堅克
難,不斷超越,勇攀高峰;另一方面採取與國內外知名公司、高等院校合作開發、委託開發的方式,持續進行產品的技術創
新與產品更新,以期引領智能水錶的信息化、系統化、集成化的發展變革,充分滿足客戶的需求。
3、新產品、新領域所面臨的市場開拓風險
本著依託主業、創新發展的思路,公司業務正在由水計量向水運營、水監測、水處理、健康水生活產品與服務等相關涉
水業務領域拓展和延伸,致力於為供水企業乃至整個城市提供包括水資源監測、管網監控、水質監測、用水調度、產銷差管
理在內的智慧水務整體解決方案。公司經營模式正在從傳統的儀器儀表製造業逐步向智能製造、現代服務轉型,向智慧水務
及水務大數據服務逐步延伸產業鏈。面對新模式、
新思路、新產品瞬息變化的複雜行業環境及市場環境,如果公司相關技術
研發和推廣跟不上行業的發展或不能及時針對新興應用領域做好市場開拓,公司將面臨新產品、新領域的市場開拓風險。
公司自確立戰略發展目標以來,已經展開了多種業務模式的探索與實踐,積累了豐富的經驗與教訓,同時公司緊盯行業
發展方向與市場,充分調查了解客戶需求,積極開展技術研發與儲備,採取自主開發、技術合作、資產併購等多種方式努力
降低新產品、新領域的市場開拓風險。
4、投資收購風險
公司自上市以來,緊緊圍繞戰略目標,充分藉助資本市場的平臺,不斷尋求產業併購和行業整合的機會。公司通過投資、
併購、參股等多種方式積極推進公司的戰略部署。雖然公司在併購目標選擇和團隊融合方面積累了一定的經驗,但由於產業
發展、市場變化等存在一定的不確定性,在投資、併購的過程中可能會出現收購整合不成功、無法實現協同效應等風險,從
而影響公司的經營業績。
公司充分認識到投資併購的風險,在實踐過程中不斷總結經驗教訓,通過加強外調內查、選擇經驗豐富的中介機構、加
強公司團隊學習培訓以及聘請行業專家等多種方式對項目進行審慎調查判斷。對符合公司戰略發展且具備相當潛力的項目通
過先參股再培育方式進行謹慎投資;對已投資項目採取與被併購企業進行資源整合、文化融合、規範運作、協同發展等方式
來規避投資併購風險。
5、應收帳款風險
截止本報告期末,公司應收帳款淨額為35,552.69萬元,佔流動資產比例30.42%。應收帳款金額較高將影響公司的資金
周轉和經營活動的現金流量,給公司的營運資金帶來一定的壓力,且帳齡長的應收帳款存在不能全部收回的風險。對此,公
司從加大客戶對帳頻度、實施業務人員應收帳款終身負責制、提取風險金、建立健全銷售回款考核與激勵機制等方面全面加
強應收帳款的管理,努力控制應收帳款的規模,保證應收帳款的回收。
6、商譽減值風險
截止報告期末,公司商譽金額為1,135.51 萬元。如果未來宏觀經濟形勢變化,或被併購的公司市場拓展、內部管理出
現問題,導致經營狀況惡化,根據《企業會計準則》的規定,需要對商譽計提減值,將對公司未來的經營業績造成不利影響。
對此,公司已充分意識到潛在的商譽減值風險,積極加強公司與被併購企業的資源整合與文化融合,以形成協同效應,最大
限度地降低商譽減值風險。
第五節 重要事項
一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況
1、本報告期股東大會情況
會議屆次
會議類型
投資者參與比例
召開日期
披露日期
披露索引
2018年度股東大會
年度股東大會
1.54%
2019年04月19日
2019年04月19日
http:/www.cninfo.com.cn,2019-027
2019年第一次臨時
股東大會
臨時股東大會
0.59%
2019年06月06日
2019年06月06日
http:/www.cninfo.com.cn,2019-043
2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會
□ 適用 √ 不適用
二、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本情況
□ 適用 √ 不適用
公司計劃半年度不派發現金紅利,不送紅股,不以公積金轉增股本。
三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及
截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項
√ 適用 □ 不適用
承諾事由
承諾方
承諾類
型
承諾內容
承諾
時間
承諾期
限
履行情
況
收購報告書或權益變
動報告書中所作承諾
資產重組時所作承諾
首次公開發行或再融
資時所作承諾
江西三
川集團
有限公
司;李建
林;李強
祖;童保
華;宋財
華;吳雪
松
關於同
業競爭、
關聯交
易、資金
佔用方
面的承
諾
一、資金佔用方面承諾:不以任何方式(包括但不限於有
償拆借、無償拆借、要求三川股份為三川集團及三川集團
控制公司開具沒有真實交易背景的商業承兌匯票)佔用三
川股份資金。
二、同業競爭方面承諾:(1)將不從事與三川股份生產經
營有相同或類似業務的投資,不會新設或收購從事與三川
股份有相同或類似業務的子公司、分公司等經營性機構,
不在中國境內或境外成立、經營、發展或協助成立、經營、
發展任何與三川股份業務直接或可能競爭的業務、企業、
項目或其他任何活動,以避免與三川股份的生產經營構成
2010
年03
月16
日
見承諾
內容
正在履
行。承
諾主體
信守承
諾,無
違反承
諾內容
情形。
新的、可能的直接或間接的業務競爭。(2)無論是由自身
研究開發的、或從國外引進、或與他人合作開發的與三川
股份生產、經營有關的新技術、新產品,三川股份均有優
先受讓、生產的權利。(3)如擬出售與三川股份生產、經
營相關的任何其他資產、業務或權益,三川股份均有優先
購買的權利;三川集團承諾在出售或轉讓有關資產或業務
時給予三川股份的條件不遜於向任何獨立第三方提供的
條件。(4)如三川股份進一步拓展其產品和業務範圍,承
諾將不與三川股份拓展後的產品或業務相競爭;若出現可
能與三川股份拓展後的產品或業務產生競爭的情形,按包
括但不限於以下方式退出與三川股份的競爭:A停止生產
構成競爭或可能構成競爭的產品;B停止經營構成競爭或
可能構成競爭的業務;C將相競爭的資產或業務以合法方
式置入三川股份;D將相競爭的資產或業務轉讓給無關聯
的第三方;E採取其他對維護三川股份權益有利的行動以
消除同業競爭。
股權激勵承諾
其他對公司中小股東
所作承諾
承諾是否及時履行
是
如承諾超期未履行完
畢的,應當詳細說明
未完成履行的具體原
因及下一步的工作計
劃
不適用
四、聘任、解聘會計師事務所情況
半年度財務報告是否已經審計
□ 是 √ 否
公司半年度報告未經審計。
五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明
□ 適用 √ 不適用
六、董事會對上年度「非標準審計報告」相關情況的說明
□ 適用 √ 不適用
七、破產重整相關事項
□ 適用 √ 不適用
公司報告期未發生破產重整相關事項。
八、訴訟事項
重大訴訟仲裁事項
□ 適用 √ 不適用
本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。
其他訴訟事項
□ 適用 √ 不適用
九、媒體質疑情況
□ 適用 √ 不適用
本報告期公司無媒體普遍質疑事項。
十、處罰及整改情況
□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在處罰及整改情況。
十一、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況
□ 適用 √ 不適用
十二、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況
√ 適用 □ 不適用
公司員工持股計劃實施情況:
公司2014年第三次臨時股東大會審議通過了《關於公司非公開發行股票方案的議案》、《關於公司第1期員工持股計劃
(草案)(認購非公開發行股票方式)的議案》,公司擬向第1期員工持股計劃定向增發股票不超過1,140萬股,發行股價為
12.36元/股,鎖定期三年。根據公司2014年第三次臨時股東大會審議通過的《關於授權董事會全權辦理本次非公開發行股票
相關事項的議案》的授權,第四屆董事會第九次會議、第四屆董事會第十次會議通過決議,對公司非公開發行股票方案進行
調整,公司向第1期員工持股計劃定向增發股票由不超過1,140萬股調整為不超過589萬股,由於實施2014年度利潤分配和資
本公積金轉增股本方案,發行股價由12.36元/股調整為7.66元/股。
公司非公開發行股票項目於2015年6月24日經中國證監會創業板發行審核委員會審核通過,並於2015年7月21日獲得中國
證監會下發的《關於核准江西三川水錶股份有限公司非公開發行股票的批覆》(證監許可[2015]1660號)。2015年7月29日,
公司啟動了本次非公開發行股票事項,向五名特定對象發行新股16,749,000股,其中公司第1期員工持股計劃認購585.9萬股。
2015年8月17日,公司在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司辦理完成本次發行新增股份登記託管手續。
根據《公司第1期員工持股計劃》(草案修訂稿)的規定,本次員工持股計劃的存續期將於2019年8月20日屆滿。由於第
1期員工持股計劃所持公司股票不能在存續期屆滿前全部變現,公司第五屆董事會第二十三次會議審議通過了《關於第1期員
工持股計劃延期的議案,同意將第1期員工持股計劃的存續期延長12個月,即存續期延長至2020年8月20日止。
公司員工持股計劃的具體內容請參閱公司在指定信息披露網站的公告,公告網址:http//www.cninfo.com.cn。
十三、重大關聯交易
1、與日常經營相關的關聯交易
□ 適用 √ 不適用
公司報告期未發生與日常經營相關的關聯交易。
2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易
□ 適用 √ 不適用
公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。
3、共同對外投資的關聯交易
□ 適用 √ 不適用
公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。
4、關聯債權債務往來
√ 適用 □ 不適用
是否存在非經營性關聯債權債務往來
√ 是 □ 否
應收關聯方債權
關聯方
關聯關係
形成原因
是否存在
非經營性
資金佔用
期初餘額
(萬元)
本期新增
金額(萬
元)
本期收
回金額
(萬元)
利率
本期利
息(萬
元)
期末餘
額(萬
元)
江西三川埃
爾斯特水錶
有限公司
聯營公司
該公司員工較少,全部由三川智
慧派遣,每月員工的工資社保由
三川智慧代付,隨後向其收回
是
0
30.92
30.92
0
鷹潭市餘江
區江川水務
有限公司
子公司
該公司承接取水口工程項目,該
項目資金缺口由全體股東以債
權形式投入
是
303.45
303.45
0
606.9
上海三川愛
水科技有限
公司
子公司
往來暫借款
是
387.62
0
0.63
386.99
關聯債權對公司經營成
果及財務狀況的影響
不構成重大影響
應付關聯方債務
5、其他重大關聯交易
□ 適用 √ 不適用
公司報告期無其他重大關聯交易。
十四、重大合同及其履行情況
1、託管、承包、租賃事項情況
(1)託管情況
□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在託管情況。
(2)承包情況
□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在承包情況。
(3)租賃情況
√ 適用 □ 不適用
租賃情況說明
出租方名稱
承租方名稱
租賃資產種類
租賃期限
本期確認的租
賃收入
三川智慧公司
江西三川埃爾斯特水錶有限公司
廠房
10年
130,557.15
三川智慧公司
鷹潭市耐航金屬製品有限公司
廠房
1年
162,976.00
三川智慧公司
鷹潭市川恩紙業有限公司
廠房
1年
28,672.00
三川智慧公司
鷹潭市川成塑膠有限公司
廠房
1年
36,864.00
三川智慧公司
鷹潭市華宇設備噴塑有限公司
廠房
1年
21,740.00
三川智慧公司
鷹潭市華宇設備噴塑有限公司
宿舍
1年
9,900.00
三川智慧公司
江西三川科技有限公司
廠房
1年
84,624.00
三川智慧公司
江蘇駿普智能儀表有限公司
廠房
1年
21,236.57
三川智慧公司
江蘇駿普智能儀表有限公司
宿舍
1年
4,885.71
三川智慧公司
佔萬標
廠房
1年
6,480.00
三川智慧公司
鷹潭市東航納米科技有限公司
廠房
1年
34,157.14
三川智慧公司
鷹潭市東航納米科技有限公司
宿舍
1年
3,600.00
三川智慧公司
江西龍一再生資源有限公司
廠房
1年
141,070.50
三川智慧公司
管琳琳
住房
2年
13,000.00
三川智慧公司
寧波市鄞州科信網絡科技有限公司
寫字樓
3年
11,428.57
三川智慧公司
寧波惠泰光電科技有限公司
寫字樓
1年
13,200.00
三川智慧公司
吳騰飛
寫字樓
3年
75,906.00
山東三川
臨沂市魯蒙水錶製造有限公司
土地
20年
114,374.47
合計
914,672.11
為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額10%以上的項目
□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額10%以上的租賃項目。
2、重大擔保
□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在擔保情況。
3、其他重大合同
√ 適用 □ 不適用
合同訂
立公司
方名稱
合同訂
立對方
名稱
合同標
的
合同籤
訂日期
合同涉
及資產
的帳面
價值
(萬
元)(如
有)
合同涉
及資產
的評估
價值
(萬
元)(如
有)
評估機
構名稱
(如
有)
評估基
準日
(如
有)
定價原
則
交易價
格(萬
元)
是否關
聯交易
關聯關
系
截至報
告期末
的執行
情況
披露日
期
披露索
引
三川智
慧科技
股份有
限公司
安哥拉
國家公
共水務
公司
智能水
表
2017年
03月
20日
無
市場定
價
4,670
否
不存在
關聯關
聯
該合同
未實際
履行,
已於履
行期限
屆滿日
自動終
止.
2017年
04月
06日
2017-024
十五、社會責任情況
1、重大環保情況
上市公司及其子公司是否屬於環境保護部門公布的重點排汙單位
否
公司認真貫徹執行國家有關環境保護方面的法律、法規和標準,嚴格控制環境汙染,保護和改善生態環境,創造清潔適
宜的生活和工作場所。對機加工過程中產生的噪聲通過安裝減震墊、隔音玻璃等方式進行緩解或屏蔽,對產生的煙氣通過回
收裝置回收並按規定排放;生產廢水與運營期間產生的生活汙水通過汙水管網排入汙水處理廠進行處理,產生的生活垃圾經
由公司聘請的專職清潔員進行打包後交由專業公司統一處理和回收利用。
2、履行精準扶貧社會責任情況
公司報告半年度暫末開展精準扶貧工作,也暫無後續精準扶貧計劃。
十六、其他重大事項的說明
√ 適用 □ 不適用
公司報告期不存在需要說明的其他重大事項。
十七、公司子公司重大事項
□ 適用 √ 不適用
第六節 股份變動及股東情況
一、股份變動情況
1、股份變動情況
單位:股
本次變動前
本次變動增減(+,-)
本次變動後
數量
比例
發行新股
送股
公積金
轉股
其他
小計
數量
比例
一、有限售條件股份
43,983,148
4.23%
43,983,148
4.23%
1、國家持股
0
0.00%
0
0.00%
2、國有法人持股
0
0.00%
0
0.00%
3、其他內資持股
43,983,148
4.23%
43,983,148
4.23%
其中:境內法人持股
0
0.00%
0
0.00%
境內自然人持股
43,983,148
4.23%
43,983,148
4.23%
4、外資持股
0
0.00%
0
0.00%
其中:境外法人持股
0
0.00%
0
0.00%
境外自然人持股
0
0.00%
0
0.00%
二、無限售條件股份
996,050,114
95.77%
996,050,114
95.77%
1、人民幣普通股
996,050,114
95.77%
996,050,114
95.77%
2、境內上市的外資股
0
0.00%
0
0.00%
3、境外上市的外資股
0
0.00%
0
0.00%
4、其他
0
0.00%
0
0.00%
三、股份總數
1,040,033,262
100.00%
1,040,033,262
100.00%
股份變動的原因
□ 適用 √ 不適用
股份變動的批准情況
□ 適用 √ 不適用
股份變動的過戶情況
□ 適用 √ 不適用
股份回購的實施進展情況
□ 適用 √ 不適用
採用集中競價方式減持回購股份的實施進展情況
□ 適用 √ 不適用
股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響
□ 適用 √ 不適用
公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容
□ 適用 √ 不適用
2、限售股份變動情況
√ 適用 □ 不適用
單位:股
股東名稱
期初限售股數
本期解除限售股
數
本期增加限售股
數
期末限售股數
限售原因
擬解除限售日期
李建林
3,487,500
0
0
3,487,500
高管鎖定
根據相關規定
李強祖
4,872,940
0
0
4,872,940
高管鎖定
根據相關規定
童保華
30,033,100
0
0
30,033,100
高管鎖定
根據相關規定
宋財華
2,556,160
0
0
2,556,160
高管鎖定
根據相關規定
吳雪松
2,699,710
0
0
2,699,710
高管鎖定
根據相關規定
童為民
144,007
0
0
144,007
高管鎖定
根據相關規定
楊志清
50,524
0
0
50,524
高管鎖定
根據相關規定
倪國強
139,207
0
0
139,207
高管鎖定
根據相關規定
合計
43,983,148
0
0
43,983,148
--
--
二、證券發行與上市情況
□ 適用 √ 不適用
三、公司股東數量及持股情況
單位:股
報告期末普通股股東總數
77,570
報告期末表決權恢復的優先
股股東總數(如有)(參見注
8)
0
持股5%以上的普通股股東或前10名股東持股情況
股東名稱
股東性質
持股比例
報告期
末持股
數量
報告期
內增減
變動情
況
持有有
限售條
件的股
份數量
持有無
限售條
件的股
份數量
質押或凍結情況
股份狀態
數量
江西三川集團有
限公司
境內非國有法人
40.84%
424,744,566
0
0
424,744,566
童保華
境內自然人
3.85%
40,044,133
0
30,033,100
10,011,033
王鋒
境內自然人
1.53%
15,940,750
9940452
0
15,940,750
江西三川水錶股
份有限公司-第
一期員工持股計
劃
其他
0.70%
7,323,800
-7323700
0
7,323,800
管紅峰
境內自然人
0.69%
7,223,760
0
0
7,223,760
李強祖
境內自然人
0.62%
6,497,253
0
4,872,940
1,624,313
朱偉
境內自然人
0.56%
5,800,298
0
0
5,800,298
羅安保
境內自然人
0.55%
5,719,038
-208200
0
5,719,038
興全睿眾資產-
上海銀行-興全
睿眾定增3號特定
多客戶專項資產
管理計劃
其他
0.50%
5,162,500
0
0
5,162,500
李建林
境內自然人
0.45%
4,650,000
0
3,487,500
1,162,500
戰略投資者或一般法人因配售新股
成為前10名股東的情況(如有)(參
見注3)
上述股東中,興全睿眾定增3號特定多客戶專項資產管理計劃因公司發行非公開發行
股份而成為前10名股東,其持有的股份鎖定期為2015年8月20日至2018年8月20
日。
上述股東關聯關係或一致行動的說
明
上述股東中,李強祖系江西三川集團有限公司實際控制人李建林之子,李強祖與三川
集團為一致行動人,除此之外公司未知其他股東間是否存在關聯關係,也未知其是否
屬於上市公司持股變動信息披露管理辦法中規定的一致行動人。
前10名無限售條件股東持股情況
股東名稱
報告期末持有無限售條件股份數量
股份種類
股份種類
數量
江西三川集團有限公司
424,744,566
人民幣普通股
424,744,566
王鋒
15,940,750
人民幣普通股
15,940,750
童保華
10,011,033
人民幣普通股
10,011,033
江西三川水錶股份有限公司-第一
期員工持股計劃
7,323,800
人民幣普通股
7,323,800
管紅峰
7,223,760
人民幣普通股
7,223,760
朱偉
5,800,298
人民幣普通股
5,800,298
羅安保
5,719,038
人民幣普通股
5,719,038
興全睿眾資產-
上海銀行-興全睿
眾定增3號特定多客戶專項資產管
理計劃
5,162,500
人民幣普通股
5,162,500
張建華
2,763,700
人民幣普通股
2,763,700
孫通
2,479,600
人民幣普通股
2,479,600
前10名無限售流通股股東之間,以
及前10名無限售流通股股東和前10
名股東之間關聯關係或一致行動的
說明
無
前10名普通股股東參與融資融券業
務股東情況說明(如有)(參見注4)
無
公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。
四、控股股東或實際控制人變更情況
控股股東報告期內變更
□ 適用 √ 不適用
公司報告期控股股東未發生變更。
實際控制人報告期內變更
□ 適用 √ 不適用
公司報告期實際控制人未發生變更。
第七節 優先股相關情況
□ 適用 √ 不適用
報告期公司不存在優先股。
第八節 董事、監事、高級管理人員情況
一、董事、監事和高級管理人員持股變動
√ 適用 □ 不適用
單位:股
姓名
職務
任職狀態
期初持股
數(股)
本期增持
股份數量
(股)
本期減持
股份數量
(股)
期末持股
數(股)
期初被授予
的限制性股
票數量(股)
本期被授予
的限制性股
票數量(股)
期末被授予的限
制性股票數量
(股)
李建林
董事長
現任
4,650,000
0
0
4,650,000
李強祖
董事、總經
理
現任
6,497,253
0
0
6,497,253
宋財華
董事、副總
經理
現任
3,408,213
0
0
3,408,213
吳雪松
董事、副總
經理
現任
3,599,613
0
0
3,599,613
童為民
董事、副總
經理、財務
總監
現任
192,010
0
0
192,010
鄭田田
董事
現任
0
0
0
0
李漢國
獨立董事
現任
0
0
0
0
夏敏仁
獨立董事
現任
0
0
0
0
劉書明
獨立董事
現任
0
0
0
0
童保華
監事
現任
40,044,133
0
0
40,044,133
楊志清
監事
現任
67,365
0
0
67,365
李靜
監事
現任
0
0
0
0
倪國強
副總經理、
董事會秘
書
現任
185,610
0
0
185,610
合計
--
--
58,644,197
0
0
58,644,197
0
0
0
二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況
√ 適用 □ 不適用
姓名
擔任的職務
類型
日期
原因
劉書明
獨立董事
被選舉
2019年06月06日
第九節
公司債相關情況
公司是否存在公開發行並在證券交易所上市,且在半年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的
公司債券
否
第十節 財務報告
一、審計報告
半年度報告是否經過審計
□ 是 √ 否
公司半年度財務報告未經審計。
二、財務報表
財務附註中報表的單位為:人民幣元
1、合併資產負債表
編制單位:
三川智慧科技股份有限公司
單位:元
項目
2019年6月30日
2018年12月31日
流動資產:
貨幣資金
399,546,354.70
614,507,193.67
結算備付金
拆出資金
交易性金融資產
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據
1,353,183.63
5,700,105.56
應收帳款
355,526,855.26
310,913,509.78
應收款項融資
預付款項
8,707,441.28
9,835,607.16
應收保費
應收分保帳款
應收分保合同準備金
其他應收款
19,026,363.43
12,584,146.87
其中:應收利息
872,818.72
1,400,518.06
應收股利
買入返售金融資產
存貨
234,275,729.05
176,821,517.29
合同資產
持有待售資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產
150,107,803.35
2,442,110.26
流動資產合計
1,168,543,730.70
1,132,804,190.59
非流動資產:
發放貸款和墊款
債權投資
可供出售金融資產
102,450,000.00
其他債權投資
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資
285,247,095.93
194,047,862.37
其他權益工具投資
其他非流動金融資產
107,620,000.00
投資性房地產
31,526,955.96
32,555,960.10
固定資產
264,882,328.98
258,944,524.59
在建工程
1,484,697.91
7,554,227.14
生產性生物資產
油氣資產
使用權資產
無形資產
67,538,491.33
67,885,353.36
開發支出
1,967,815.53
1,967,815.53
商譽
11,355,107.30
11,355,107.30
長期待攤費用
993,868.00
880,566.34
遞延所得稅資產
13,094,681.08
10,460,733.80
其他非流動資產
780,000.00
72,692,000.00
非流動資產合計
786,491,042.02
760,794,150.53
資產總計
1,955,034,772.72
1,893,598,341.12
流動負債:
短期借款
向中央銀行借款
拆入資金
交易性金融負債
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據
應付帳款
109,679,497.35
81,367,651.06
預收款項
40,077,611.28
36,582,106.50
賣出回購金融資產款
吸收存款及同業存放
代理買賣證券款
代理承銷證券款
應付職工薪酬
17,630,754.22
16,533,081.19
應交稅費
7,765,313.12
12,532,583.54
其他應付款
17,873,230.06
26,505,470.56
其中:應付利息
應付股利
應付手續費及佣金
應付分保帳款
合同負債
持有待售負債
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計
193,026,406.03
173,520,892.85
非流動負債:
保險合同準備金
長期借款
應付債券
其中:優先股
永續債
租賃負債
長期應付款
長期應付職工薪酬
預計負債
遞延收益
23,392,933.46
22,901,604.40
遞延所得稅負債
其他非流動負債
4,129,200.00
4,129,200.00
非流動負債合計
27,522,133.46
27,030,804.40
負債合計
220,548,539.49
200,551,697.25
所有者權益:
股本
1,040,033,262.00
1,040,033,262.00
其他權益工具
其中:優先股
永續債
資本公積
67,829,809.66
67,829,809.66
減:庫存股
其他綜合收益
專項儲備
4,751,806.92
4,751,806.92
盈餘公積
101,070,928.01
101,070,928.01
一般風險準備
未分配利潤
421,560,908.93
383,978,479.98
歸屬於母公司所有者權益合計
1,635,246,715.52
1,597,664,286.57
少數股東權益
99,239,517.71
95,382,357.30
所有者權益合計
1,734,486,233.23
1,693,046,643.87
負債和所有者權益總計
1,955,034,772.72
1,893,598,341.12
法定代表人:李建林 主管會計工作負責人:童為民 會計機構負責人:楊志清
2、母公司資產負債表
單位:元
項目
2019年6月30日
2018年12月31日
流動資產:
貨幣資金
336,962,820.46
538,465,966.89
交易性金融資產
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據
1,353,183.63
5,631,105.56
應收帳款
322,866,800.13
284,132,269.25
應收款項融資
預付款項
7,275,635.75
13,718,832.32
其他應收款
21,443,982.91
15,978,182.99
其中:應收利息
826,166.67
1,400,518.06
應收股利
存貨
182,661,748.39
118,133,990.05
合同資產
持有待售資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產
148,237,212.95
24,139.12
流動資產合計
1,020,801,384.22
976,084,486.18
非流動資產:
債權投資
可供出售金融資產
92,450,000.00
其他債權投資
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資
398,247,178.49
314,243,986.50
其他權益工具投資
其他非流動金融資產
92,450,000.00
投資性房地產
26,956,767.81
27,930,611.91
固定資產
164,583,176.47
165,644,840.52
在建工程
生產性生物資產
油氣資產
使用權資產
無形資產
40,026,359.39
36,255,613.95
開發支出
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產
8,911,676.89
7,269,587.30
其他非流動資產
780,000.00
72,692,000.00
非流動資產合計
731,955,159.05
716,486,640.18
資產總計
1,752,756,543.27
1,692,571,126.36
流動負債:
短期借款
交易性金融負債
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據
應付帳款
92,275,527.87
57,957,313.47
預收款項
6,736,515.91
8,693,442.18
合同負債
應付職工薪酬
14,712,017.16
13,459,744.49
應交稅費
5,363,323.72
10,196,316.69
其他應付款
5,798,771.75
3,967,235.42
其中:應付利息
應付股利
持有待售負債
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計
124,886,156.41
94,274,052.25
非流動負債:
長期借款
應付債券
其中:優先股
永續債
租賃負債
長期應付款
長期應付職工薪酬
預計負債
遞延收益
21,849,999.94
21,337,499.94
遞延所得稅負債
其他非流動負債
4,129,200.00
4,129,200.00
非流動負債合計
25,979,199.94
25,466,699.94
負債合計
150,865,356.35
119,740,752.19
所有者權益:
股本
1,040,033,262.00
1,040,033,262.00
其他權益工具
其中:優先股
永續債
資本公積
68,166,216.00
68,166,216.00
減:庫存股
其他綜合收益
專項儲備
4,751,806.92
4,751,806.92
盈餘公積
101,070,928.01
101,070,928.01
未分配利潤
387,868,973.99
358,808,161.24
所有者權益合計
1,601,891,186.92
1,572,830,374.17
負債和所有者權益總計
1,752,756,543.27
1,692,571,126.36
3、合併利潤表
單位:元
項目
2019年半年度
2018年半年度
一、營業總收入
343,003,799.33
311,073,271.25
其中:營業收入
343,003,799.33
311,073,271.25
利息收入
已賺保費
手續費及佣金收入
二、營業總成本
300,351,870.45
284,733,797.29
其中:營業成本
218,704,338.01
212,318,853.62
利息支出
手續費及佣金支出
退保金
賠付支出淨額
提取保險合同準備金淨額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加
3,939,780.04
4,365,201.05
銷售費用
37,561,742.46
33,856,837.06
管理費用
18,565,515.58
21,505,809.57
研發費用
25,281,412.19
18,224,943.49
財務費用
-3,700,917.83
-5,537,847.50
其中:利息費用
利息收入
3,719,553.12
5,311,767.73
加:其他收益
13,033,456.54
6,361,884.27
投資收益(損失以「-」號填
列)
23,821,641.17
16,773,904.35
其中:對聯營企業和合營企業
的投資收益
19,287,233.56
12,701,094.83
以攤餘成本計量的金融
資產終止確認收益(損失以「-」號填列)
匯兌收益(損失以「-」號填列)
淨敞口套期收益(損失以「-」
號填列)
公允價值變動收益(損失以
「-」號填列)
信用減值損失(損失以「-」號填
列)
-11,920,953.67
資產減值損失(損失以「-」號填
列)
-8,564,004.33
資產處置收益(損失以「-」號填
列)
-235,204.71
-4,015.34
三、營業利潤(虧損以「-」號填列)
67,350,868.21
40,907,242.91
加:營業外收入
116,833.65
5,857,646.14
減:營業外支出
165,516.67
30,000.00
四、利潤總額(虧損總額以「-」號填列)
67,302,185.19
46,734,889.05
減:所得稅費用
5,061,930.59
4,878,973.06
五、淨利潤(淨虧損以「-」號填列)
62,240,254.60
41,855,915.99
(一)按經營持續性分類
1.持續經營淨利潤(淨虧損以「-」
號填列)
62,240,254.60
41,855,915.99
2.終止經營淨利潤(淨虧損以「-」
號填列)
(二)按所有權歸屬分類
1.歸屬於母公司所有者的淨利潤
58,383,094.19
41,692,339.05
2.少數股東損益
3,857,160.41
163,576.94
六、其他綜合收益的稅後淨額
歸屬母公司所有者的其他綜合收益
的稅後淨額
(一)不能重分類進損益的其他綜
合收益
1.重新計量設定受益計劃變
動額
2.權益法下不能轉損益的其
他綜合收益
3.其他權益工具投資公允價
值變動
4.企業自身信用風險公允價
值變動
5.其他
(二)將重分類進損益的其他綜合
收益
1.權益法下可轉損益的其他
綜合收益
2.其他債權投資公允價值變
動
3.可供出售金融資產公允價
值變動損益
4.金融資產重分類計入其他
綜合收益的金額
5.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產損益
6.其他債權投資信用減值準
備
7.現金流量套期儲備
8.外幣財務報表折算差額
9.其他
歸屬於少數股東的其他綜合收益的
稅後淨額
七、綜合收益總額
62,240,254.60
41,855,915.99
歸屬於母公司所有者的綜合收益
總額
58,383,094.19
41,692,339.05
歸屬於少數股東的綜合收益總額
3,857,160.41
163,576.94
八、每股收益:
(一)基本每股收益
0.0561
0.0401
(二)稀釋每股收益
0.0561
0.0401
本期發生同一控制下企業合併的,被合併方在合併前實現的淨利潤為:元,上期被合併方實現的淨利潤為:元。
法定代表人:李建林 主管會計工作負責人:童為民 會計機構負責人:楊志清
4、母公司利潤表
單位:元
項目
2019年半年度
2018年半年度
一、營業收入
268,953,223.78
249,854,012.15
減:營業成本
170,886,570.13
170,735,488.89
稅金及附加
2,928,558.51
3,353,979.05
銷售費用
33,656,123.41
29,371,678.56
管理費用
8,546,078.99
8,714,187.98
研發費用
17,677,745.19
12,167,177.27
財務費用
-3,034,442.28
-4,865,122.51
其中:利息費用
利息收入
3,097,935.29
4,716,545.64
加:其他收益
10,933,805.10
5,761,514.60
投資收益(損失以「-」號填
列)
16,625,599.60
15,140,574.84
其中:對聯營企業和合營企
業的投資收益
12,091,191.99
5,967,765.32
以攤餘成本計量的金融
資產終止確認收益(損失以「-」號填
列)
淨敞口套期收益(損失以
「-」號填列)
公允價值變動收益(損失以
「-」號填列)
信用減值損失(損失以「-」號
填列)
-10,947,263.91
資產減值損失(損失以「-」號
填列)
-7,230,553.34
資產處置收益(損失以「-」號
填列)
-210,146.05
-4,015.34
二、營業利潤(虧損以「-」號填列)
54,694,584.57
44,044,143.67
加:營業外收入
5,118,500.00
減:營業外支出
165,516.67
三、利潤總額(虧損總額以「-」號填
列)
54,529,067.90
49,162,643.67
減:所得稅費用
4,667,589.91
4,961,353.20
四、淨利潤(淨虧損以「-」號填列)
49,861,477.99
44,201,290.47
(一)持續經營淨利潤(淨虧損
以「-」號填列)
49,861,477.99
44,201,290.47
(二)終止經營淨利潤(淨虧損
以「-」號填列)
五、其他綜合收益的稅後淨額
(一)不能重分類進損益的其他
綜合收益
1.重新計量設定受益計劃
變動額
2.權益法下不能轉損益的
其他綜合收益
3.其他權益工具投資公允
價值變動
4.企業自身信用風險公允
價值變動
5.其他
(二)將重分類進損益的其他綜
合收益
1.權益法下可轉損益的其
他綜合收益
2.其他債權投資公允價值
變動
3.可供出售金融資產公允
價值變動損益
4.金融資產重分類計入其
他綜合收益的金額
5.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產損益
6.其他債權投資信用減值
準備
7.現金流量套期儲備
8.外幣財務報表折算差額
9.其他
六、綜合收益總額
49,861,477.99
44,201,290.47
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀釋每股收益
5、合併現金流量表
單位:元
項目
2019年半年度
2018年半年度
一、經營活動產生的現金流量:
銷售商品、提供勞務收到的現金
298,135,517.47
275,725,914.06
客戶存款和同業存放款項淨增加
額
向中央銀行借款淨增加額
向其他金融機構拆入資金淨增加
額
收到原保險合同保費取得的現金
收到再保險業務現金淨額
保戶儲金及投資款淨增加額
收取利息、手續費及佣金的現金
拆入資金淨增加額
回購業務資金淨增加額
代理買賣證券收到的現金淨額
收到的稅費返還
11,017,070.50
7,528,546.16
收到其他與經營活動有關的現金
24,069,737.02
17,309,416.27
經營活動現金流入小計
333,222,324.99
300,563,876.49
購買商品、接受勞務支付的現金
232,653,669.75
187,412,323.29
客戶貸款及墊款淨增加額
存放中央銀行和同業款項淨增加
額
支付原保險合同賠付款項的現金
為交易目的而持有的金融資產淨
增加額
拆出資金淨增加額
支付利息、手續費及佣金的現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支付的現
金
60,498,750.59
63,129,724.63
支付的各項稅費
29,297,651.28
29,688,391.69
支付其他與經營活動有關的現金
50,552,063.35
35,174,334.37
經營活動現金流出小計
373,002,134.97
315,404,773.98
經營活動產生的現金流量淨額
-39,779,809.98
-14,840,897.49
二、投資活動產生的現金流量:
收回投資收到的現金
270,000,000.00
255,000,000.00
取得投資收益收到的現金
4,675,219.19
4,227,178.08
處置固定資產、無形資產和其他
長期資產收回的現金淨額
6,900.00
處置子公司及其他營業單位收到
的現金淨額
收到其他與投資活動有關的現金
335,000,000.00
249,000,000.00
投資活動現金流入小計
609,682,119.19
508,227,178.08
購建固定資產、無形資產和其他
長期資產支付的現金
9,509,192.62
13,710,219.76
投資支付的現金
423,170,000.00
450,000,000.00
質押貸款淨增加額
取得子公司及其他營業單位支付
的現金淨額
支付其他與投資活動有關的現金
275,000,000.00
407,000,000.00
投資活動現金流出小計
707,679,192.62
870,710,219.76
投資活動產生的現金流量淨額
-97,997,073.43
-362,483,041.68
三、籌資活動產生的現金流量:
吸收投資收到的現金
其中:子公司吸收少數股東投資
收到的現金
取得借款收到的現金
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
3,000,000.00
籌資活動現金流入小計
3,000,000.00
償還債務支付的現金
分配股利、利潤或償付利息支付
的現金
20,800,665.24
25,700,665.24
其中:子公司支付給少數股東的
股利、利潤
4,900,000.00
支付其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流出小計
20,800,665.24
25,700,665.24
籌資活動產生的現金流量淨額
-17,800,665.24
-25,700,665.24
四、匯率變動對現金及現金等價物的
影響
-34,394.68
6,104.06
五、現金及現金等價物淨增加額
-155,611,943.33
-403,018,500.35
加:期初現金及現金等價物餘額
394,077,193.67
571,448,998.32
六、期末現金及現金等價物餘額
238,465,250.34
168,430,497.97
6、母公司現金流量表
單位:元
項目
2019年半年度
2018年半年度
一、經營活動產生的現金流量:
銷售商品、提供勞務收到的現金
232,860,825.69
213,242,267.82
收到的稅費返還
7,818,948.62
3,616,759.23
收到其他與經營活動有關的現金
21,419,177.96
15,620,936.68
經營活動現金流入小計
262,098,952.27
232,479,963.73
購買商品、接受勞務支付的現金
187,567,673.95
149,905,170.21
支付給職工以及為職工支付的現
金
40,087,440.58
41,643,339.57
支付的各項稅費
24,882,485.89
25,535,374.82
支付其他與經營活動有關的現金
41,979,467.09
31,354,560.95
經營活動現金流出小計
294,517,067.51
248,438,445.55
經營活動產生的現金流量淨額
-32,418,115.24
-15,958,481.82
二、投資活動產生的現金流量:
收回投資收到的現金
270,000,000.00
255,000,000.00
取得投資收益收到的現金
4,675,219.19
9,327,178.08
處置固定資產、無形資產和其他
長期資產收回的現金淨額
6,900.00
處置子公司及其他營業單位收到
的現金淨額
收到其他與投資活動有關的現金
335,000,000.00
249,000,000.00
投資活動現金流入小計
609,682,119.19
513,327,178.08
購建固定資產、無形資產和其他
長期資產支付的現金
5,583,194.82
7,847,735.17
投資支付的現金
418,000,000.00
450,000,000.00
取得子公司及其他營業單位支付
的現金淨額
支付其他與投資活動有關的現金
275,000,000.00
407,000,000.00
投資活動現金流出小計
698,583,194.82
864,847,735.17
投資活動產生的現金流量淨額
-88,901,075.63
-351,520,557.09
三、籌資活動產生的現金流量:
吸收投資收到的現金
取得借款收到的現金
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計
償還債務支付的現金
分配股利、利潤或償付利息支付
的現金
20,800,665.24
20,800,665.24
支付其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流出小計
20,800,665.24
20,800,665.24
籌資活動產生的現金流量淨額
-20,800,665.24
-20,800,665.24
四、匯率變動對現金及現金等價物的
影響
-34,394.68
6,104.06
五、現金及現金等價物淨增加額
-142,154,250.79
-388,273,600.09
加:期初現金及現金等價物餘額
318,035,966.89
496,219,226.20
六、期末現金及現金等價物餘額
175,881,716.10
107,945,626.11
7、合併所有者權益變動表
本期金額
單位:元
項目
2019年半年報
歸屬於母公司所有者權益
少數
股東
權益
所有
者權
益合
計
股本
其他權益工具
資本
公積
減:庫
存股
其他
綜合
收益
專項
儲備
盈餘
公積
一般
風險
準備
未分
配利
潤
其他
小計
優先
股
永續
債
其他
一、上年期末餘
額
1,040,033,262.00
67,829,809.66
4,751,806.92
101,070,928.01
383,978,479.98
1,597,664,286.57
95,382,357.30
1,693,046,643.87
加:會計政
策變更
前期
差錯更正
同一
控制下企業合
並
其他
二、本年期初餘
額
1,040,033,262.00
67,829,809.66
4,751,806.92
101,070,928.01
383,978,479.98
1,597,664,286.57
95,382,357.30
1,693,046,643.87
三、本期增減變
動金額(減少以
「-」號填列)
37,582,428.95
37,582,428.95
3,857,160.41
41,439,589.36
(一)綜合收益
總額
58,383,094.19
58,383,094.19
3,857,160.41
62,240,254.60
(二)所有者投
入和減少資本
1.所有者投入
的普通股
2.其他權益工
具持有者投入
資本
3.股份支付計
入所有者權益
的金額
4.其他
(三)利潤分配
-20,800,665.24
-20,800,665.24
-20,800,665.24
1.提取盈餘公
積
2.提取一般風
險準備
3.對所有者(或
股東)的分配
-20,800,665.24
-20,800,665.24
-20,800,665.24
4.其他
(四)所有者權
益內部結轉
1.資本公積轉
增資本(或股
本)
2.盈餘公積轉
增資本(或股
本)
3.盈餘公積彌
補虧損
4.設定受益計
劃變動額結轉
留存收益
5.其他綜合收
益結轉留存收
益
6.其他
(五)專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末餘
額
1,040,033,262.00
67,829,809.66
4,751,806.92
101,070,928.01
421,560,908.93
1,635,246,715.52
99,239,517.71
1,734,486,233.23
上期金額
單位:元
項目
2018年半年報
歸屬於母公司所有者權益
少數股
東權益
所有者
權益合
計
股本
其他權益工具
資本
公積
減:庫
存股
其他
綜合
收益
專項
儲備
盈餘
公積
一般
風險
準備
未分
配利
潤
其他
小計
優先
股
永續
債
其他
一、上年期末
餘額
1,040,033,262.00
67,829,809.66
4,751,806.92
91,046,342.32
317,001,714.37
1,520,662,935.27
96,044,207.19
1,616,707,142.46
加:會計
政策變更
前期
差錯更正
同一
控制下企業合
並
其他
二、本年期初
餘額
1,040,033,262.00
67,829,809.66
4,751,806.92
91,046,342.32
317,001,714.37
1,520,662,935.27
96,044,207.19
1,616,707,142.46
三、本期增減
變動金額(減
少以「-」號填
列)
20,891,673.81
20,891,673.81
-4,736,423.06
16,155,250.75
(一)綜合收
益總額
41,692,339.05
41,692,339.05
163,576.94
41,855,915.99
(二)所有者
投入和減少資
本
1.所有者投入
的普通股
2.其他權益工
具持有者投入
資本
3.股份支付計
入所有者權益
的金額
4.其他
(三)利潤分
配
-20,800,665.24
-20,800,665.24
-4,900,000.00
-25,700,665.24
1.提取盈餘公
積
2.提取一般風
險準備
3.對所有者
(或股東)的
分配
-20,800,665.24
-20,800,665.24
-4,900,000.00
-25,700,665.24
4.其他
(四)所有者
權益內部結轉
1.資本公積轉
增資本(或股
本)
2.盈餘公積轉
增資本(或股
本)
3.盈餘公積彌
補虧損
4.設定受益計
劃變動額結轉
留存收益
5.其他綜合收
益結轉留存收
益
6.其他
(五)專項儲
備
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末
餘額
1,040,033,262.00
67,829,809.66
4,751,806.92
91,046,342.32
337,893,388.18
1,541,554,609.08
91,307,784.13
1,632,862,393.21
8、母公司所有者權益變動表
本期金額
單位:元
項目
2019年半年報
股本
其他權益工具
資本公
積
減:庫存
股
其他綜
合收益
專項儲
備
盈餘公
積
未分配
利潤
其他
所有者權
益合計
優先股
永續債
其他
一、上年期末餘
額
1,040,033,262.00
68,166,216.00
4,751,806.92
101,070,928.01
358,808,161.24
1,572,830,374.17
加:會計政
策變更
前期
差錯更正
其他
二、本年期初餘
額
1,040,033,262.00
68,166,216.00
4,751,806.92
101,070,928.01
358,808,161.24
1,572,830,374.17
三、本期增減變
動金額(減少以
「-」號填列)
29,060,812.75
29,060,812.75
(一)綜合收益
總額
49,861,477.99
49,861,477.99
(二)所有者投
入和減少資本
1.所有者投入
的普通股
2.其他權益工
具持有者投入
資本
3.股份支付計
入所有者權益
的金額
4.其他
(三)利潤分配
-20,800,665.24
-20,800,665.24
1.提取盈餘公
積
2.對所有者(或
股東)的分配
-20,800,665.24
-20,800,665.24
3.其他
(四)所有者權
益內部結轉
1.資本公積轉
增資本(或股
本)
2.盈餘公積轉
增資本(或股
本)
3.盈餘公積彌
補虧損
4.設定受益計
劃變動額結轉
留存收益
5.其他綜合收
益結轉留存收
益
6.其他
(五)專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末餘
額
1,040,033,262.00
68,166,216.00
4,751,806.92
101,070,928.01
387,868,973.99
1,601,891,186.92
上期金額
單位:元
項目
2018年半年報
股本
其他權益工具
資本公
積
減:庫存
股
其他綜
合收益
專項儲備
盈餘公
積
未分配利
潤
其他
所有者權
益合計
優先
股
永續
債
其他
一、上年期末餘
額
1,040,033,262.00
68,166,216.00
4,751,806.92
91,046,342.32
289,387,555.31
1,493,385,182.55
加:會計政
策變更
前期
差錯更正
其他
二、本年期初餘
額
1,040,033,262.00
68,166,216.00
4,751,806.92
91,046,342.32
289,387,555.31
1,493,385,182.55
三、本期增減變
動金額(減少以
「-」號填列)
23,400,625.23
23,400,625.23
(一)綜合收益
總額
44,201,290.47
44,201,290.47
(二)所有者投
入和減少資本
1.所有者投入
的普通股
2.其他權益工
具持有者投入
資本
3.股份支付計
入所有者權益
的金額
4.其他
(三)利潤分配
-20,800,665.24
-20,800,665.24
1.提取盈餘公
積
2.對所有者(或
股東)的分配
-20,800,665.24
-20,800,665.24
3.其他
(四)所有者權
益內部結轉
1.資本公積轉
增資本(或股
本)
2.盈餘公積轉
增資本(或股
本)
3.盈餘公積彌
補虧損
4.設定受益計
劃變動額結轉
留存收益
5.其他綜合收
益結轉留存收
益
6.其他
(五)專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末餘
1,040,033,26
68,166,
4,751,806
91,046,
312,788,1
1,516,785,8
額
2.00
216.00
.92
342.32
80.54
07.78
三、公司基本情況
1、公司歷史沿革
三川智慧科技股份有限公司(以下簡稱「公司」或「本公司」),持江西省鷹潭市市場和監督管理局核發的統一社會信用代
碼為91360600759986995D的營業執照。
公司註冊地址:江西省鷹潭高新區龍崗片區三川水工產業園;
公司總部註冊地址:江西省鷹潭高新區龍崗片區三川水工產業園;
公司辦公地址:江西省鷹潭高新區龍崗片區三川水工產業園;
企業法定代表人:李建林;
公司註冊資本:1,040,033,262.00元;
本公司成立於2004年5月13日,成立時註冊資本2,578萬元,其後經過多次增資,至2009年6月,本公司股本增至3,900萬
元。2010年3月8日,公司經中國證券監督管理委員會證監許可[2010]269號《關於核准江西三川水錶股份有限公司首次公
開發行股票並在創業板上市的批覆》文件核准,向社會公開發行人民幣普通股1,300萬股(每股面值1元)。此次公開發行增加
公司股本1,300萬元,發行後總股本為5,200萬元。
2011年4月19日,根據公司2010年度股東大會決議通過的《2010年度利潤分配及資本公積金轉增股本方案》規定,以2010
年12月31日的總股本5,200萬股為基數,以資本公積金每10股轉增10股,申請增加註冊資本5,200萬元;變更後的註冊資本為
10,400萬元,股本為10,400萬元。
2012年4月17日,根據公司2011年度股東大會決議通過的《2011年度利潤分配及資本公積金轉增股本方案》規定,公司
以2011年12月31日的總股本10,400萬股為基數,以資本公積金每10股轉增5股,申請增加註冊資本5,200萬元;變更後的註冊
資本為15,600萬元,股本為15,600萬元。
2013年2月25日,根據公司2013年第一次臨時股東大會通過的《首期股權激勵計劃(草案修訂稿)》及公司第三屆董事
會第二十三次會議審議通過的《關於調整首期股權激勵對象及授予數量的議案》、《關於向激勵對象授予限制性股票的議案》
規定,本公司於本年度以自有資金從二級市場自行回購本公司股票700,042股,減少股本700,042股;以0元/股的價格授予143
名激勵對象674,800股限制性股票,增加股本674,800股;剩餘未授予25,242股的股票由公司註銷,此次變更後的註冊資本為
15,597.4758萬元,股本為15,597.4758萬元。
2014年4月9日,根據公司第三屆董事會第三十一次會議審議通過的《關於第二次調整首期股權激勵計劃激勵對象名單
的議案》規定,對不符合條件的離職人員獲授的限制性股票進行回購註銷,共回購16,500股。本次限制性股票回購註銷完成
後,公司股本變更為15,595.8258萬股,變更後註冊資本15,595.8258萬元。
2014年4月29日,根據公司2013年度股東大會審議通過的《2013年度利潤分配及資本公積金轉增股本方案》規定,以公
司現有總股本155,958,258股為基數,以資本公積金向全體股東每10股轉增6.000634股,增加股本9,358.4842萬股,變更後的
總股本為24,954.31萬股,變更後註冊資本24,954.31萬元。
2015年3月26日,根據公司第四屆董事會第七次會議審議通過的《關於回購註銷不符合條件的激勵對象已獲授但尚未解
鎖的限制性股票的議案》規定,回購註銷不符合條件的激勵對象已獲授但尚未解鎖的限制性股票4,640股。本次限制性股票
回購註銷完成後,公司股本變更為24,953.846萬股,變更後註冊資本24,953.846萬元。
2015年4月17日,根據公司2014年度股東大會審議通過的《2014年度利潤分配及資本公積轉增股本方案》規定,以2014
年12月31日的總股本24,954.31萬股為基數,以資本公積金每10股轉增6股,合計轉增股本14,972.5845萬股,變更後的總股本
為39,926.4305萬股,變更後註冊資本39,926.4305萬元。
2015年7月21日,公司經中國證券監督管理委員會證監許可[2015]1660號《關於核准江西三川水錶股份有限公司非公開
發行股票的批覆》文件核准,公司非公開發行股份不超過1,678萬股股票。此次非公開發行增加股本1,674.90萬股,變更後的
總股本為41,601.3305萬股,變更後註冊資本41,601.3305萬元。
2016年5月9日,根據公司2016年第一次臨時股東大會決議通過的《關於調整2015年度利潤分配及資本公積轉增股本方案
的議案》規定,以2015年12月31日總股本416,013,305股為基數,每10股送紅股7股(含稅),共計送紅股291,209,313股;以
資公積金向全體股東每10股轉增8股,合計轉增股本332,810,644股。變更後的總股本為1,040,033,262.00股,變更後註冊資本
1,040,033,262.00元。
2、公司的行業性質和經營範圍
所處行業:本公司所處的行業為儀器儀表製造業。
經營範圍、主要產品及提供的勞務:機械水錶、智能水錶、儀器儀表、管材管件、閥門;淨水設備的研發、生產、銷售;
通訊設備、電子配件、無線數據終端的生產、組裝和銷售;計算機軟硬體及信息集成系統、公用事業自動化系統、水務自動
化和信息化系統及信息科技、電子科技、信息科技、數據科技、網絡科技領域內的技術開發、技術轉讓、技術諮詢、技術服
務;公共基礎設施、管網工程、計算機網絡工程、通訊工程、供排水及水處理工程的設計、施工、安裝、調試、維修及技術
諮詢服務;經營本企業自產產品及技術的出口業務和本企業所需的機器設備、零配件、原輔材料及技術的進口業務(國家限
定公司經營或禁止進出口的商品及技術除外)***(依法須經批准的項目,經相關部門批准後方可開展經營活動)。
3、本公司的母公司及實際控制人
本公司的母公司是江西三川集團有限公司,持有本公司40.84%股份。公司的實際控制人是李建林及李強祖父子。
4、財務報表的批准
本財務報表業經本公司董事會於2019年8月28日決議批准報出。
本公司報告期納入合併範圍的子公司共9家,與上年相比未發生變化,詳見本附註九「在其他主體中的權益」。
四、財務報表的編制基礎
1、編制基礎
本公司財務報表以持續經營假設為基礎,根據實際發生的交易和事項,按照財政部發布的《企業會計準則——基本準則》
(財政部令第33號發布、財政部令第76號修訂)、於2006年2月15日及其後頒布和修訂的42項具體會計準則、企業會計準則
應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以下合稱「企業會計準則」),以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券
的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》(2014年修訂)的披露規定編制。
根據企業會計準則的相關規定,本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外,本財務報表均以歷史成本為
計量基礎。資產如果發生減值,則按照相關規定計提相應的減值準備。
2、持續經營
本公司不存在導致對報告期末起12個月內的持續經營假設產生重大疑慮的事項或情況。
五、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示:
本公司及各子公司根據實際生產經營特點,依據相關企業會計準則的規定,對收入確認等交易和事項制定了以下具體的
會計政策和會計估計。
1、遵循企業會計準則的聲明
本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了本公司2019年6月30日的財務狀況及2019年半年
度的經營成果和現金流量等有關信息。此外,本公司的財務報表在所有重大方面符合中國證券監督管理委員會2014年修訂的
《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號-財務報告的一般規定》有關財務報表及其附註的披露要求。
2、會計期間
本公司的會計期間分為年度和中期,會計中期指短於一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度採用公曆年度,
即每年自1月1日起至12月31日止。
3、營業周期
正常營業周期是指本公司從開始投資起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業周期,並以其
作為資產和負債的流動性劃分標準。
4、記帳本位幣
人民幣為本公司及境內子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣,本公司及境內子公司以人民幣為記帳本位幣。本公司
編制本財務報表時所採用的貨幣為人民幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法
企業合併,是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業合併分為同一控制下企業合併
和非同一控制下企業合併。
(1)同一控制下企業合併
參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制,且該控制並非暫時性的,為同一控制下的企業合併。同
一控制下的企業合併,在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一方為合併方,參與合併的其他企業為被合併方。合併日,
是指合併方實際取得對被合併方控制權的日期。
合併方取得的資產和負債均按合併日在被合併方的帳面價值計量。合併方取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面
價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公積(股本溢價);資本公積(股本溢價)不足以衝減的,調整留存收益。
合併方為進行企業合併發生的各項直接費用,於發生時計入當期損益。
(2)非同一控制下企業合併
參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的,為非同一控制下的企業合併。非同一控制下的企業合
並,在購買日取得對其他參與合併企業控制權的一方為購買方,參與合併的其他企業為被購買方。購買日,是指為購買方實
際取得對被購買方控制權的日期。
對於非同一控制下的企業合併,合併成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負
債以及發行的權益性證券的公允價值,為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他管理費用於發生時
計入當期損益。購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用,計入權益性證券或債務性證券的初始確認
金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合併成本,購買日後12個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一
步證據而需要調整或有對價的,相應調整合併商譽。購買方發生的合併成本及在合併中取得的可辨認淨資產按購買日的公允
價值計量。合併成本大於合併中取得的被購買方於購買日可辨認淨資產公允價值份額的差額,確認為商譽。合併成本小於合
並中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的,首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以
及合併成本的計量進行覆核,覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的,其差額計入當期
損益。
購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異,在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的,在購買日後12
個月內,如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在,預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟
利益能夠實現的,則確認相關的遞延所得稅資產,同時減少商譽,商譽不足衝減的,差額部分確認為當期損益;除上述情況
以外,確認與企業合併相關的遞延所得稅資產的,計入當期損益。
通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併,根據《財政部關於印發企業會計準則解釋第5號的通知》(財會〔2012〕
19號)和《企業會計準則第33號——合併財務報表》第五十一條關於「一攬子交易」的判斷標準(參見本附註6(2)),判斷
該多次交易是否屬於「一攬子交易」。屬於「一攬子交易」的,參考本部分前面各段描述及本附註「長期股權投資」進行會計處理;
不屬於「一攬子交易」的,區分個別財務報表和合併財務報表進行相關會計處理:
在個別財務報表中,以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和,作為該項投資的初
始投資成本;購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的,在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益採用與
被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理(即,除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃
淨負債或淨資產導致的變動中的相應份額以外,其餘轉入當期投資收益)。
在合併財務報表中,對於購買日之前持有的被購買方的股權,按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量,公允價值
與其帳面價值的差額計入當期投資收益;購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的,與其相關的其他綜合收益
應當採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理(即,除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設
定受益計劃淨負債或淨資產導致的變動中的相應份額以外,其餘轉為購買日所屬當期投資收益)。
6、合併財務報表的編制方法
(1)合併財務報表範圍的確定原則
合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指本公司擁有對被投資方的權力,通過參與被投資方的相關活
動而享有可變回報,並且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合併範圍包括本公司及全部子公司。子公司,是指
被本公司控制的主體。
一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化,本公司將進行重新評估。
(2)合併財務報表編制的方法
從取得子公司的淨資產和生產經營決策的實際控制權之日起,本公司開始將其納入合併範圍;從喪失實際控制權之日起
停止納入合併範圍。對於處置的子公司,處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中;
當期處置的子公司,不調整合併資產負債表的期初數。非同一控制下企業合併增加的子公司,其購買日後的經營成果及現金
流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中,且不調整合併財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合併增
加的子公司,其自合併當期期初至合併日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中,並且同
時調整合併財務報表的對比數。
在編制合併財務報表時,子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的,按照本公司的會計政策和會計期間對子
公司財務報表進行必要的調整。對於非同一控制下企業合併取得的子公司,以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務
報表進行調整。
公司內所有重大往來餘額、交易及未實現利潤在合併財務報表編制時予以抵銷。
子公司的股東權益及當期淨損益中不屬於本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合併財務報表
中股東權益及淨利潤項下單獨列示。子公司當期淨損益中屬於少數股東權益的份額,在合併利潤表中淨利潤項目下以「少數
股東損益」項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額,仍衝減少數
股東權益。
當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時,對於剩餘股權,按照其在喪失控制權日的公允價值
進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和,減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續
計算的淨資產的份額之間的差額,計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益,在喪失控
制權時採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理(即,除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃
淨負債或淨資產導致的變動以外,其餘一併轉為當期投資收益)。其後,對該部分剩餘股權按照《企業會計準則第2號——
長期股權投資》或《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》等相關規定進行後續計量。
本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的,需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各
項交易是否屬於一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況,通常
表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理:①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的;②這些交
易整體才能達成一項完整的商業結果;③一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生;④一項交易單獨看是不經濟的,
但是和其他交易一併考慮時是經濟的。不屬於一攬子交易的,對其中的每一項交易視情況分別按照「不喪失控制權的情況下
部分處置對子公司的長期股權投資」和「因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權」適用的原則進行會計
處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的,將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權
的交易進行會計處理;但是,在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額,在合併
財務報表中確認為其他綜合收益,在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。
7、現金及現金等價物的確定標準
本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用於支付的存款以及本公司持有的期限短(一般為從購買日起,三個
月內到期)、流動性強、易於轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。
8、外幣業務和外幣報表折算
(1)外幣交易的折算方法
本公司發生的外幣交易在初始確認時,按交易日的即期匯率(通常指中國人民銀行公布的當日外匯牌價的中間價,下同)
折算為記帳本位幣金額,但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項,按照實際採用的匯率折算為記帳本位幣金
額。
(2)對於外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法
資產負債表日,對於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算,由此產生的匯兌差額,除:①屬於與購建符合資
本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理;②可供出售的外幣貨幣性項目除攤餘
成本之外的其他帳面餘額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外,均計入當期損益。
以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目,仍採用交易發生日的即期匯率折算的記帳本位幣金額計量。以公允價值計量的外
幣非貨幣性項目,採用公允價值確定日的即期匯率折算,折算後的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額,作為公允價
值變動(含匯率變動)處理,計入當期損益或確認為其他綜合收益。
(3)外幣財務報表的折算方法
編制合併財務報表涉及境外經營的,如有實質上構成對境外經營淨投資的外幣貨幣性項目,因匯率變動而產生的匯兌差
額,作為「外幣報表折算差額」確認為其他綜合收益;處置境外經營時,計入處置當期損益。
境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表:資產負債表中的資產和負債項目,採用資產負債表日的即期匯
率折算;股東權益類項目除「未分配利潤」項目外,其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目,採用
交易發生日的即期匯率或即期匯率的近似匯率折算。年初未分配利潤為上一年折算後的年末未分配利潤;年末未分配利潤按
折算後的利潤分配各項目計算列示;折算後資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額,作為外幣報表折算差
額,確認為其他綜合收益。處置境外經營並喪失控制權時,將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的外
幣報表折算差額,全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。
外幣現金流量,採用現金流量發生日的即期匯率或即期匯率的近似匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目,
在現金流量表中單獨列報。
年初數和上年實際數按照上年財務報表折算後的數額列示。
在處置本公司在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外經營控制權時,將資產負債
表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬於母公司所有者權益的外幣報表折算差額,全部轉入處置當期損益。
在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時,與該境外經營處置部分
相關的外幣報表折算差額將歸屬於少數股東權益,不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時,
與該境外經營相關的外幣報表折算差額,按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。
9、金融工具
(1)金融資產和金融負債的分類
金融資產在初始確認時劃分為以下三類:①以攤餘成本計量的金融資產;②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益
的金融資產;③以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
金融負債在初始確認時劃分為以下四類:①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債;②金融資產轉移不符合
終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債;③不屬於上述①或②的財務擔保合同,以及不屬於上述①並以
低於市場利率貸款的貸款承諾;④以攤餘成本計量的金融負債。
(2)金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認
1)金融資產和金融負債的確認依據和初始計量方法
公司成為金融工具合同的一方時,確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或金融負債時,按照 公允價值計
量;
對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債,相關交易費用直接計入當期損益;對於其他類別的
金融資產或金融負債,相關交易費用計入初始確認金額。但是,公司初始確認的應收帳款未包含重大融資成分或公司不考慮
未超過一年的合同中的融資成分的,按照交易價格進行初始計量。
2)金融資產的後續計量方法
①以攤餘成本計量的金融資產
採用實際利率法,按照攤餘成本進行後續計量。以攤餘成本計量且不屬於任何套期關係的一部分的金融資產所產生的利
得或損失,在終止確認、重分類、按照實際利率法攤銷或確認減值時,計入當期損益。
②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資
採用公允價值進行後續計量。採用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計入當期損益,其他利得或損失
計入其他綜合收益。終止確認時,將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出,計入當期損益。
③以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資
採用公允價值進行後續計量。獲得的股利(屬於投資成本收回部分的除外)計入當期損益,其他利得或損失計入其他綜
合收益。終止確認時,將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出,計入留存收益。
④以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
採用公允價值進行後續計量,產生的利得或損失(包括利息和股利收入)計入當期損益,除非該金融資產屬於套期關係
的一部分。
3)金融負債的後續計量方法
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
此類金融負債包括交易性金融負債(含屬於金融負債的衍生工具)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
融負債。對於此類金融負債以公允價值進行後續計量。因公司自身信用風險變動引起的指定為以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融負債的公允價值變動金額計入其他綜合收益,除非該處理會造成或擴大損益中的會計錯配。此類金融負債產
生的其他利得或損失(包括利息費用、除因公司自身信用風險變動引起的公允價值變動)計入當期損益,除非該金融負債屬
於套期關係的一部分。終止確認時,將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出,計入留存收益。
②金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債按照《企業會計準則第 23號——金
融資產轉移》相關規定進行計量。
③不屬於上述①或②的財務擔保合同,以及不屬於上述①並以低於市場利率貸款的貸款承諾在初始確認後按照下列兩項
金額之中的較高者進行後續計量:
A按照金融工具的減值規定確定的損失準備金額;
B初始確認金額扣除按照相關規定所確定的累計攤銷額後的餘額。
④以攤餘成本計量的金融負債
採用實際利率法以攤餘成本計量。以攤餘成本計量且不屬於任何套期關係的一部分的金融負債所產生的利得或損失,在
終止確認、按照實際利率法攤銷時計入當期損益。
4)金融資產和金融負債的終止確認
①當滿足下列條件之一時,終止確認金融資產:
A收取金融資產現金流量的合同權利已終止;
B金融資產已轉移,且該轉移滿足《企業會計準則第23號——金融資產轉移》關於金融資產終止確認的規定。
②當金融負債(或其一部分)的現時義務已經解除時,相應終止確認該金融負債(或該部分金融負債)。
(3)金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司轉移了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,終止確認該金融資產,並將轉移中產生或保留的權利和義務單
獨確認為資產或負債;保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,繼續確認所轉移的金融資產。公司既沒有轉移也
沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,分別下列情況處理:
1)未保留對該金融資產控制的,終止確認該金融資產,並將轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債;
2)保留了對該金融資產控制的,按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產,並相應確認有關負債。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,將下列兩項金額的差額計入當期損益:
1)所轉移金融資產在終止確認日的帳面價值;
2)因轉移金融資產而收到的對價,與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額 中對應終止確認部分的金額(涉
及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資)之和。
轉移了金融資產的一部分,且該被轉移部分整體滿足終止確認條件的,將轉移前金融資產整體的帳面價值,在終止確認
部分和繼續確認部分之間,按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤,並將下列兩項金額的差額計入當期損益:
1)終止確認部分的帳面價值;
2)終止確認部分的對價,與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額(涉及轉移的
金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資)之和。
(4)金融資產和金融負債的公允價值的確定方法
公允價值,是指市場參與者在計量日發生的有序交易中,出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。本
公司公允價值計量按《企業會計準則第39號—公允價值計量》的相關規定執行,具體包括:
①公允價值初始計量
本公司根據交易性質和相關資產或負債的特徵等,判斷初始確認時的公允價值是否與其交易價格相等。其他相關會計準
則要求或者允許企業以公允價值對相關資產或負債進行初始計量,且其交易價格與公允價值不相等的,公司將相關利得或損
失計入當期損益,但其他相關會計準則另有規定的除外。
②公允價值的估值技術
本公司以公允價值計量相關資產或負債使用的估值技術主要包括市場法、收益法和成本法。本公司使用多種估值技術計
量公允價值時,會充分考慮各估值結果的合理性,選取在當前情下最能代表公允價值的金額作為公允價值。公司在估值技術
的應用中,優先使用相關可觀察輸入值,只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下,才使用不可觀察輸
入值。
③公允價值的層次劃分
本公司將公允價值計量所使用的輸入值劃分為三個層次,並首先使用第一層次輸入值,其次使用第二層次輸入值,最後
使用第三層次輸入值。
第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。第二層次輸入值是除第一層次輸
入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值。第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。
以上層次劃分具體表現為:金融工具存在活躍市場的,本公司採用活躍市場中的報價確定其公允價值。活躍市場中的報
價是指易於定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格,且代表了在公平交 易中實際發生的市場交易
的價格。金融工具不存在活躍市場的,本公司採用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方
最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。
(5)金融資產減值測試方法及會計處理方法
1)本公司對於以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資和財務擔保合
同等,以預期信用損失為基礎確認損失準備。考慮有關過去事項、當前狀況以及對未來經濟狀況的預測等合理且有依據的信
息,以發生違約的風險為權重,計算合同應收的現金流量與預期能收到的現金流量之間差額的現值的概率加權金額,確認預
期信用損失。
於每個資產負債表日,本公司對於處於不同階段的金融工具的預期信用損失分別進行計量。金融工具自初始確認後信用
風險未顯著增加的,處於第一階段,本公司按照未來12個月內的預期信用損失計量損失準備;金融工具自初始確認後信用風
險已顯著增加但尚未發生信用減值的,處於第二階段,本公司按照該金融工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備;金
融工具自初始確認後已經發生信用減值的,處於第三階段,本公司按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備。
對於在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具,本公司假設其信用風險自初始確認後並未顯著增加,按照未來12
個月內的預期信用損失計量損失準備。本公司對於處於第一階段和第二階段、以及較低信用風險的金融工具,按照其未扣除
減值準備的帳面餘額和實際利率計算利息收入。對於處於第三階段的金融工具,按照其帳面餘額減已計提減值準備後的攤餘
成本和實際利率計算利息收入。
2) 對於應收款項,無論是否存在重大融資成分,本公司考慮所有合理且有依據的信息,包括前瞻性信息,以單項或組
合的方式對上述應收款項預期信用損失進行估計,並採用預期信用損失的簡化模型,始終按照整個存續期的預期信用損失計
量損失準備。計提方法如下:
① 期末對有客觀證據表明其已發生減值的應收款項單獨進行減值測試,根據其預計未來現金流量現值低於其帳面價值
的差額,確認減值損失,計提壞帳準備。
②當單項金融資產無法以合理成本評估預期信用損失的信息時,本公司依據信用風險特徵劃分應收款項組合,在組合基
礎上計算預期信用損失。對於劃分為風險組合的應收款項,本公司參考歷史信用損失經驗,結合當前狀況以及對未來經濟狀
況的預測,使用減值準備模型計算預期信用損失。本公司將計提或轉回的損失準備 計入當期損益。
(6)金融資產和金融負債的抵銷
金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示,不相互抵銷。但同時滿足下列條件的,公司以相互抵銷後的淨額在資產
負債表內列示:①公司具有抵銷已確認金額的法定權利,且該種法定權利是當前可執行的;②公司計劃以淨額結算,或同時
變現該金融資產和清償該金融負債。
不滿足終止確認條件的金融資產轉移,公司不對已轉移的金融資產和相關負債進行抵銷。
10、應收票據
本公司根據歷史違約損失、目前經濟狀況並考慮前瞻性信息,將應收票據的預期信用損失率考慮為0,即不計提信用
風險減值準備。如票據到期被拒絕付款的,本公司將應收票據轉入應收帳款,按應收帳款會計政策處理並在相應章節披露。
11、應收帳款
對於應收帳款,無論是否包含重大融資成分,本公司按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備,由
此形成的損失準備的增加或轉回金額,作為減值損失或利得計入當期損益。當單項應收帳款無法以合理成本評估預期信用損
失的信息時,本公司根據信用風險特徵將應收帳款劃分為若干組合,參考歷史信用損失經驗,結合當前狀況並考慮前瞻性信
息,在組合基礎上估計預期信用損失,確定組合的依據如下:
組合名稱
確定組合的依據
帳齡組合
按帳齡劃分的具有類似信用風險特徵的應收帳款
關聯方組合
應收本公司合併範圍內子公司款項
(1)單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項
單項金額重大的判斷依據或金額標準
本公司將金額為人民幣50萬元以上的應收帳款確認為單項金額重大
的應收款項
單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法
經單獨進行減值測試有客觀證據表明發生減值的,根據其未 來現金流
量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備;經單獨進行減值測試未
發生減值的,將其劃入具有類似信用風險特徵的若干組合計提壞帳準
備。
(2)按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項
組合名稱
壞帳準備計提方法
帳齡組合
帳齡分析法
關聯方組合
其他方法
組合中,採用帳齡分析法計提壞帳準備的:
帳齡
應收帳款計提比例
1年以內(含1年)
5.00%
1-2年
10.00%
2-3年
30.00%
3-4年
50.00%
4-5年
100.00%
5年以上
100.00%
(3)單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項
單項計提壞帳準備的理由
對單項金額不重大但個別信用風險特徵明顯不同,已有客觀證
據表明其發生了減值的應收款項,按帳齡分析法計提的壞帳準
備不能反映實際情況,公司單獨進行減值測試
壞帳準備的計提方法
根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額,確認減值損
失,並據此計提相應的壞帳準備
12、其他應收款
其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法
公司按照一般方法確定其他應收款的預期信用損失並進行會計處理。在資產負債表日,本公司按應收取的合同現金流 量
與預期收取的現金流量之間的差額的現值計量其他應收款的信用損失。當單項其他應收款無法以合理成本評估預期信用損
失的信息時,本公司根據信用風險特徵將其他應收款劃分為若干組合,參考歷史信用損失經驗,結合當前狀況並考慮前瞻性
信息,在組合基礎上估計預期信用損失,確定組合的依據如下:
組合名稱
確定組合的依據
帳齡組合
按帳齡劃分的具有類似信用風險特徵的應收帳款
關聯方組合
應收本公司合併範圍內子公司款項
(1)單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項
單項金額重大的判斷依據或金額標準
本公司將金額為人民幣50萬元以上的其他應收款確認為單項金額重
大的應收款項
單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法
經單獨進行減值測試有客觀證據表明發生減值的,根據其未來現金流
量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備;經單獨進行減值測試未
發生減值的,將其劃入具有類似信用風險特徵的若干組合計提壞帳準
備。
(2)按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項
組合名稱
壞帳準備計提方法
帳齡組合
帳齡分析法
關聯方組合
其他方法
組合中,採用帳齡分析法計提壞帳準備的:
帳齡
其他應收款計提比例
1年以內(含1年)
5.00%
1-2年
10.00%
2-3年
30.00%
3-4年
50.00%
4-5年
100.00%
5年以上
100.00%
(3)單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項
單項計提壞帳準備的理由
對單項金額不重大但個別信用風險特徵明顯不同,已有客觀證
據表明其發生了減值的應收款項,按帳齡分析法計提的壞帳準
備不能反映實際情況,公司單獨進行減值測試
壞帳準備的計提方法
根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額,確認減值損
失,並據此計提相應的壞帳準備
13、存貨
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
否
(1)存貨的分類
本公司將存貨分為原材料、產成品、在產品、發出商品、委託加工物資、周轉材料、工程施工等七大類。
(2)存貨取得和發出的計價方法
存貨在取得時按實際成本計價,存貨成本包括採購成本、加工成本和其他成本。領用和發出時按加權平均法計價。
(3)建造合同形成的工程施工的計價方法
建造合同按實際成本計量,包括從合同籤訂開始至合同完成止所發生的、與執行合同有關的直接費用和間接費用。為訂
立合同而發生的差旅費、投標費等,能夠單獨區分和可靠計量且合同很可能訂立的,在取得合同時計入合同成本;未滿足上
述條件的,則計入當期損益。
在建合同累計已發生的成本和累計已確認的毛利(虧損)與已結算的價款在資產負債表中以抵銷後的淨額列示。在建合
同累計已發生的成本和累計已確認的毛利(虧損)之和超過已結算價款的部分作為存貨列示;在建合同已結算的價款超過累
計已發生的成本與累計已確認的毛利(虧損)之和的部分作為預收款項列示。
(4)存貨可變現淨值的確認和跌價準備的計提方法
可變現淨值是指在日常活動中,存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的
金額。在確定存貨的可變現淨值時,以取得的確鑿證據為基礎,同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日後事項的影響。
在資產負債表日,存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。當其可變現淨值低於成本時,提取存貨跌價準備。存貨跌價準
備通常按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額提取。對於數量繁多、單價較低的存貨,按存貨類別計提存貨跌價準
備;對在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的,且難以與其他項目分開計量的存貨,可合
並計提存貨跌價準備。
計提存貨跌價準備後,如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失,導致存貨的可變現淨值高於其帳面價值的,在原已
計提的存貨跌價準備金額內予以轉回,轉回的金額計入當期損益。
(5)存貨的盤存制度為永續盤存制。
(6)低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品和包裝物於領用時按一次攤銷法攤銷。
14、持有待售資產
本公司若主要通過出售(包括具有商業實質的非貨幣性資產交換,下同)而非持續使用一項非流動資產或處置組收回其
帳面價值的,則將其劃分為持有待售類別。具體標準為同時滿足以下條件:某項非流動資產或處置組根據類似交易中出售此
類資產或處置組的慣例,在當前狀況下即可立即出售;本公司已經就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾;預計出售將
在一年內完成。其中,處置組是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一併處置的一組資產,以及在該交易中轉讓的
與這些資產直接相關的負債。處置組所屬的資產組或資產組組合按照《企業會計準則第 8 號——資產減值》分攤了企業合
並中取得的商譽的,該處置組應當包含分攤至處置組的商譽。
本公司初始計量或在資產負債表日重新計量劃分為持有待售的非流動資產和處置組時,其帳面價值高於公允價值減去出
售費用後的淨額的,將帳面價值減記至公允價值減去出售費用後的淨額,減記的金額確認為資產減值損失,計入當期損益,
同時計提持有待售資產減值準備。對於處置組,所確認的資產減值損失先抵減處置組中商譽的帳面價值,再按比例抵減該處
置組內適用《企業會計準則第42號——持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》(以下簡稱「持有待售準則」)的計量規
定的各項非流動資產的帳面價值。後續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用後的淨額增加的,以前減記的
金額應當予以恢復,並在劃分為持有待售類別後適用持有待售準則計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回,
轉回金額計入當期損益,並根據處置組中除商譽外適用持有待售準則計量規定的各項非流動資產帳面價值所佔比重按比例增
加其帳面價值;已抵減的商譽帳面價值,以及適用持有待售準則計量規定的非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產
減值損失不得轉回。
持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷,持有待售的處置組中負債的利息和其他費用繼續予
以確認。
非流動資產或處置組不再滿足持有待售類別的劃分條件時,本公司不再將其繼續劃分為持有待售類別或將非流動資產從
持有待售的處置組中移除,並按照以下兩者孰低計量:(1)劃分為持有待售類別前的帳面價值,按照假定不劃分為持有待
售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整後的金額;(2)可收回金額。
15、長期股權投資
本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本公司對被投資
單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資,作為可供出售金融資產或以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產核算,其會計政策詳見附註「金融工具」。
共同控制,是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制,並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一
致同意後才能決策。重大影響,是指本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力,但並不能夠控制或者與其他
方一起共同控制這些政策的制定。
(1)投資成本的確定
對於同一控制下的企業合併取得的長期股權投資,在合併日按照被合併方股東權益在最終控制方合併財務報表中的帳面
價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債
務帳面價值之間的差額,調整資本公積;資本公積不足衝減的,調整留存收益。以發行權益性證券作為合併對價的,在合併
日按照被合併方股東權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本,按照發行股份
的面值總額作為股本,長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額,調整資本公積;資本公積不足衝減的,
調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合併方的股權,最終形成同一控制下企業合併的,應分析是否屬於「一
攬子交易」進行處理:屬於「一攬子交易」的,將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的,
在合併日按照應享有被合併方股東權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本,
長期股權投資初始投資成本與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和
的差額,調整資本公積;資本公積不足衝減的,調整留存收益。合併日之前持有的股權投資因採用權益法核算或為可供出售
金融資產而確認的其他綜合收益,暫不進行會計處理。
對於非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資,在購買日按照合併成本作為長期股權投資的初始投資成本,合併成
本包括包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的
股權,最終形成非同一控制下的企業合併的,應分析是否屬於「一攬子交易」進行處理:屬於「一攬子交易」的,將各項交易作
為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的,按照原持有被購買方的股權投資帳面價值加上新增投資成
本之和,作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權採用權益法核算的,相關其他綜合收益暫不進
行會計處理。原持有股權投資為可供出售金融資產的,其公允價值與帳面價值之間的差額,以及原計入其他綜合收益的累計
公允價值變動轉入當期損益。
合併方或購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用,於發生時計入當期損
益。
除企業合併形成的長期股權投資外的其他股權投資,按成本進行初始計量,該成本視長期股權投資取得方式的不同,分
別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產
交換交易中換出資產的公允價值或原帳面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相
關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對於因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成
控制的,長期股權投資成本為按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》確定的原持有股權投資的公允價值加上
新增投資成本之和。
(2)後續計量及損益確認方法
對被投資單位具有共同控制(構成共同經營者除外)或重大影響的長期股權投資,採用權益法核算。此外,公司財務報
表採用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。
①成本法核算的長期股權投資
採用成本法核算時,長期股權投資按初始投資成本計價,追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際
支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外,當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金
股利或利潤確認。
②權益法核算的長期股權投資
採用權益法核算時,長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的,不調整
長期股權投資的初始投資成本;初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的,其差額計入當期
損益,同時調整長期股權投資的成本。
採用權益法核算時,按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額,分別確認投資收益和其他
綜合收益,同時調整長期股權投資的帳面價值;按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分,相應減少長
期股權投資的帳面價值;對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動,調整長期股權投
資的帳面價值並計入資本公積。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時,以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公
允價值為基礎,對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。被投資單位採用的會計政策及會計期間與本公司不一致的,按照本
公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整,並據以確認投資收益和其他綜合收益。對於本公司與聯營企
業及合營企業之間發生的交易,投出或出售的資產不構成業務的,未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬於本公司的
部分予以抵銷,在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失,屬於所轉讓資產減值損失的,
不予以抵銷。本公司向聯營企業投出的資產構成業務的,投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的,以投出業務的公
允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本,初始投資成本與投出業務的帳面價值之差,全額計入當期損益。本公司向聯
營企業出售的資產構成業務的,取得的對價與業務的帳面價值之差,全額計入當期損益。本公司自聯營企業購入的資產構成
業務的,按《企業會計準則第20號——企業合併》的規定進行會計處理,全額確認與交易相關的利得或損失。
在確認應分擔被投資單位發生的淨虧損時,以長期股權投資的帳面價值和其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權
益減記至零為限。此外,如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務,則按預計承擔的義務確認預計負債,計入當期投
資損失。被投資單位以後期間實現淨利潤的,本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後,恢復確認收益分享額。
③收購少數股權
在編制合併財務報表時,因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日(或合併
日)開始持續計算的淨資產份額之間的差額,調整資本公積,資本公積不足衝減的,調整留存收益。
④處置長期股權投資
在合併財務報表中,母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資,處置價款與處置長期股權投資
相對應享有子公司淨資產的差額計入股東權益;母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的,按本
附註四、5、(2)「合併財務報表編制的方法」中所述的相關會計政策處理。
其他情形下的長期股權投資處置,對於處置的股權,其帳面價值與實際取得價款的差額,計入當期損益。
採用權益法核算的長期股權投資,處置後的剩餘股權仍採用權益法核算的,在處置時將原計入股東權益的其他綜合收益
部分按相應的比例採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除淨損益、其他綜合收
益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益,按比例結轉入當期損益。
採用成本法核算的長期股權投資,處置後剩餘股權仍採用成本法核算的,其在取得對被投資單位的控制之前因採用權益
法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益,採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行
會計處理,並按比例結轉當期損益;因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以
外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。
本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的,在編制個別財務報表時,處置後的剩餘股權能夠對被投資單
位實施共同控制或施加重大影響的,改按權益法核算,並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整;處置後的
剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的,改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理,其在
喪失控制之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。對於本公司取得對被投資單位的控制之前,因採用權益法核
算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益,在喪失對被投資單位控制時採用與被投資單位直接處置相關資產
或負債相同的基礎進行會計處理,因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外
的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中,處置後的剩餘股權採用權益法核算的,其他綜合
收益和其他所有者權益按比例結轉;處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的,其他綜合收益和其他
所有者權益全部結轉。
本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的,處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量
準則核算,其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核
算而確認的其他綜合收益,在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理,
因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益,在終止採用權益法時全部
轉入當期投資收益。
本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權,如果上述交易屬於一攬子交易的,將各項交易作為一
項處置子公司股權投資並喪失控制權的交易進行會計處理,在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股
權投資帳面價值之間的差額,先確認為其他綜合收益,到喪失控制權時再一併轉入喪失控制權的當期損益。
16、投資性房地產
投資性房地產計量模式
成本法計量
折舊或攤銷方法
投資性房地產是指為賺取租金或資本增值,或兩者兼有而持有的房地產。包括已出租的土地使用權、持有並準備增值後
轉讓的土地使用權、已出租的建築物等。
投資性房地產按成本進行初始計量。與投資性房地產有關的後續支出,如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成
本能可靠地計量,則計入投資性房地產成本。其他後續支出,在發生時計入當期損益。
本公司採用成本模式對投資性房地產進行後續計量,並按照與房屋建築物或土地使用權一致的政策進行折舊或攤銷。
投資性房地產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註「長期資產減值」。
自用房地產或存貨轉換為投資性房地產或投資性房地產轉換為自用房地產時,按轉換前的帳面價值作為轉換後的入帳價
值。
當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時,終止確認該項投資性房地產。投資
性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後計入當期損益。
17、固定資產
(1)確認條件
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的,使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅
在與其有關的經濟利益很可能流入本公司,且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本並考慮預計棄置費用因
素的影響進行初始計量。
(2)折舊方法
類別
折舊方法
折舊年限
殘值率
年折舊率
房屋及建築物
年限平均法
20
5%
4.75
光伏發電設備
年限平均法
20
5%
4.75
供水管網
年限平均法
20-30
5%
4.75-3.17
機器設備
年限平均法
10
5%
9.50
運輸設備
年限平均法
6
5%
15.83
電子設備及其他
年限平均法
5
5%
19.00
(3)融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法
融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃,其所有權最終可能轉移,也可能不轉移。以融資
租賃方式租入的固定資產採用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有
權的在租賃資產使用壽命內計提折舊,無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的,在租賃期與租賃資產使用壽命
兩者中較短的期間內計提折舊。
18、在建工程
在建工程成本按實際工程支出確定,包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費
用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態後結轉為固定資產。
在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註「長期資產減值」。
19、借款費用
借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。可直接歸屬於符合資本化
條件的資產的購建或者生產的借款費用,在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態
所必要的購建或生產活動已經開始時,開始資本化;構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售
狀態時,停止資本化。其餘借款費用在發生當期確認為費用。
專門借款當期實際發生的利息費用,減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收
益後的金額予以資本化;一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化
率,確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。
資本化期間內,外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化;外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。
符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資
性房地產和存貨等資產。
如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、並且中斷時間連續超過3個月的,暫停借款費用的資
本化,直至資產的購建或生產活動重新開始。
20、無形資產
(1)計價方法、使用壽命、減值測試
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
否
無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。
無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出,如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量,
則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出,在發生時計入當期損益。
取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建築物,相關的土地使用權支出和建築物建造成本則分
別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建築物,則將有關價款在土地使用權和建築物之間進行分配,難以合理
分配的,全部作為固定資產處理。
使用壽命有限的無形資產自可供使用時起,對其原值在其預計使用壽命內採用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的
無形資產不予攤銷。
期末,對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核,如發生變更則作為會計估計變更處理。此外,還
對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核,如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的,則
估計其使用壽命並按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。
無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註「長期資產減值」。
(2)內部研究開發支出會計政策
本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。
研究階段的支出,於發生時計入當期損益。
開發階段的支出同時滿足下列條件的,確認為無形資產,不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益:
①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性;
②具有完成該無形資產並使用或出售的意圖;
③無形資產產生經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場,無形資
產將在內部使用的,能夠證明其有用性;
④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持,以完成該無形資產的開發,並有能力使用或出售該無形資產;
⑤歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
無法區分研究階段支出和開發階段支出的,將發生的研發支出全部計入當期損益。
21、長期資產減值
對於固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企
業的長期股權投資等非流動非金融資產,本公司於資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的,則估計其可收
回金額,進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產,無論是否存在減值跡象,每
年均進行減值測試。
減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的,按其差額計提減值準備並計入減值損失。可收回金額為資產的
公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協
議價格確定;不存在銷售協議但存在資產活躍市場的,公允價值按照該資產的買方出價確定;不存在銷售協議和資產活躍市
場的,則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以
及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值,按照資產在持續使用過程中和最終處置時所
產生的預計未來現金流量,選擇恰當的折現率對其進行折現後的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認,
如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的,以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現
金流入的最小資產組合。
在財務報表中單獨列示的商譽,在進行減值測試時,將商譽的帳面價值分攤至預期從企業合併的協同效應中受益的資產
組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的,確認相應的減值損
失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的帳面價值,再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他
各項資產的帳面價值所佔比重,按比例抵減其他各項資產的帳面價值。
上述資產減值損失一經確認,以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。
22、長期待攤費用
長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用在預計受益期
間按直線法攤銷。
23、職工薪酬
(1)短期薪酬的會計處理方法
本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職後福利、辭退福利。其中:短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、
職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在
職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債,並計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性
福利按公允價值計量。
(2)離職後福利的會計處理方法
離職後福利主要包括設定提存計劃。其中設定提存計劃主要包括基本養老保險、失業保險等,相應的應繳存金額於發生
時計入相關資產成本或當期損益。
(3)辭退福利的會計處理方法
在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係,或為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補償的建議,在本公司不能單
方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時,和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰
早日,確認辭退福利產生的職工薪酬負債,並計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束後十二個月不能完全支付的,
按照其他長期職工薪酬處理。
職工內部退休計劃採用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內
退人員工資和繳納的社會保險費等,在符合預計負債確認條件時,計入當期損益(辭退福利)。
(4)其他長期職工福利的會計處理方法
本公司向職工提供的其他長期職工福利,符合設定提存計劃的,按照設定提存計劃進行會計處理,除此之外按照設定收
益計劃進行會計處理。
24、預計負債
當與或有事項相關的義務同時符合以下條件,確認為預計負債:①該義務是本公司承擔的現時義務;②履行該義務很可
能導致經濟利益流出;③該義務的金額能夠可靠地計量。
在資產負債表日,考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素,按照履行相關現時義務所需支出的最
佳估計數對預計負債進行計量。
如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的,補償金額在基本確定能夠收到時,作為資產單獨確認,且
確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。
25、股份支付
(1)股份支付的會計處理方法
股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。股份支付分
為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。
①以權益結算的股份支付
用以換取職工提供的服務的權益結算的股份支付,以授予職工權益工具在授予日的公允價值計量。該公允價值的金額在
完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情況下,在等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎,按直
線法計算計入相關成本或費用/在授予後立即可行權時,在授予日計入相關成本或費用,相應增加資本公積。
在等待期內每個資產負債表日,本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息做出最佳估計,修正預計可行權
的權益工具數量。上述估計的影響計入當期相關成本或費用,並相應調整資本公積。
用以換取其他方服務的權益結算的股份支付,如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量,按照其他方服務在取得日的公
允價值計量,如果其他方服務的公允價值不能可靠計量,但權益工具的公允價值能夠可靠計量的,按照權益工具在服務取得
日的公允價值計量,計入相關成本或費用,相應增加股東權益。
②以現金結算的股份支付
以現金結算的股份支付,按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允價值計量。如授予後立即可
行權,在授予日計入相關成本或費用,相應增加負債;如須完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權,在等待
期的每個資產負債表日,以對可行權情況的最佳估計為基礎,按照本公司承擔負債的公允價值金額,將當期取得的服務計入
成本或費用,相應增加負債。
在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日,對負債的公允價值重新計量,其變動計入當期損益。
(2)修改、終止股份支付計劃的相關會計處理
本公司對股份支付計劃進行修改時,若修改增加了所授予權益工具的公允價值,按照權益工具公允價值的增加相應確認
取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是指修改前後的權益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支
付公允價值總額或採用了其他不利於職工的方式,則仍繼續對取得的服務進行會計處理,視同該變更從未發生,除非本公司
取消了部分或全部已授予的權益工具。
在等待期內,如果取消了授予的權益工具,本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理,將剩餘等待期內應確
認的金額立即計入當期損益,同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的,本公司
將其作為授予權益工具的取消處理。
26、收入
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
否
是否已執行新收入準則
□ 是 √ 否
(1)商品銷售收入
在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方,既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權,也沒有對已售商品
實施有效控制,收入的金額能夠可靠地計量,相關的經濟利益很可能流入企業,相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計
量時,確認商品銷售收入的實現。
按公司的業務類型,具體分為以下兩種情況:
①國內銷售,於商品發出、並取得籤收貨物有效憑據時確認收入;
②出口銷售,於完成海關報關手續、並確定相關貨款能收回時確認收入。
(2)提供勞務收入
在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下,於資產負債表日按照完工百分比法確認提供的勞務收入。勞務交易的完
工進度按已經發生的勞務成本佔估計總成本的比例確定。
提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足:①收入的金額能夠可靠地計量;②相關的經濟利益很可能流入企業;
③交易的完工程度能夠可靠地確定;④交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。
如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計,則按已經發生並預計能夠得到補償的勞務成本金額確認提供的勞務收入,並
將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能得到補償的,則不確認收入。
本公司與其他企業籤訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時,如銷售商品部分和提供勞務部分能夠區分並單獨計量
的,將銷售商品部分和提供勞務部分分別處理;如銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區分,或雖能區分但不能夠單獨計量
的,將該合同全部作為銷售商品處理。
(3)使用費收入
根據有關合同或協議,按權責發生制確認收入。
(4)利息收入
按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
27、政府補助
政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產,不包括政府以投資者身份並享有相應所有者權益而投
入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所取得的用於購建或以其他方式形成長
期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助;其餘政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助
對象,則採用以下方式將補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助:①政府文件明確了補助所針對的特
定項目的,根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分,對該劃分比例需在
每個資產負債表日進行覆核,必要時進行變更;②政府文件中對用途僅作一般性表述,沒有指明特定項目的,作為與收益相
關的政府補助。政府補助為貨幣性資產的,按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的,按照公允價值計量;
公允價值不能夠可靠取得的,按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助,直接計入當期損益。
本公司對於政府補助通常在實際收到時,按照實收金額予以確認和計量。但對於期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持
政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金,按照應收的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件:
①應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認,或者可根據正式發布的財政資金管理辦法的有關規定自行合理測算,且
預計其金額不存在重大不確定性;②所依據的是當地財政部門正式發布並按照《政府信息公開條例》的規定予以主動公開的
財政扶持項目及其財政資金管理辦法,且該管理辦法應當是普惠性的(任何符合規定條件的企業均可申請),而不是專門針
對特定企業制定的;③相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限,且該款項的撥付是有相應財政預算作為保障的,因而可
以合理保證其可在規定期限內收到;④根據本公司和該補助事項的具體情況,應滿足的其他相關條件。
與資產相關的政府補助,確認為遞延收益,並在相關資產的使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益或衝減
相關資產的帳面價值。與收益相關的政府補助,用於補償以後期間的相關成本費用或損失的,確認為遞延收益,並在確認相
關成本費用或損失的期間計入當期損益或衝減相關成本費用;用於補償已經發生的相關成本費用或損失的,直接計入當期損
益或衝減相關成本費用。
同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助,區分不同部分分別進行會計處理;難以區分的,將其整體歸類
為與收益相關的政府補助。
與本公司日常活動相關的政府補助,按照經濟業務的實質,計入其他收益或衝減相關成本費用;與日常活動無關的政府
補助,計入營業外收支。
已確認的政府補助需要退回時,存在相關遞延收益餘額的,衝減相關遞延收益帳面餘額,超出部分計入當期損益;屬於
其他情況的,直接計入當期損益。
28、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
(1)當期所得稅
資產負債表日,對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債(或資產),以按照稅法規定計算的預期應交納(或返還)
的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整後計
算得出。
(2)遞延所得稅資產及遞延所得稅負債
某些資產、負債項目的帳面價值與其計稅基礎之間的差額,以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅
基礎的項目的帳面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異,採用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅
負債。
與商譽的初始確認有關,以及與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中
產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異,不予確認有關的遞延所得稅負債。此外,對與子公司、聯營企業及
合營企業投資相關的應納稅暫時性差異,如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間,而且該暫時性差異在可預見的未來很
可能不會轉回,也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況,本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所
得稅負債。
與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產生的資產或負債的初始確認
有關的可抵扣暫時性差異,不予確認有關的遞延所得稅資產。此外,對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫
時性差異,如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回,或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅
所得額,不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況,本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得
額為限,確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。
對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減,以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為
限,確認相應的遞延所得稅資產。
資產負債表日,對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債,根據稅法規定,按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的
適用稅率計量。
於資產負債表日,對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核,如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延
所得稅資產的利益,則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時,減記的金額予以轉回。
(3)所得稅費用
所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。
除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權
益,以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的帳面價值外,其餘當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。
(4)所得稅的抵銷
當擁有以淨額結算的法定權利,且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時,本公司當期所得稅資產及當期所
得稅負債以抵銷後的淨額列報。
當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利,且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收徵
管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關,但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債
轉回的期間內,涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時,本公司遞延所得稅
資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。
29、租賃
(1)經營租賃的會計處理方法
融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃,其所有權最終可能轉移,也可能不轉移。融資租
賃以外的其他租賃為經營租賃。
(1)本公司作為承租人記錄經營租賃業務
經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。初始直接費用計入當期損益。或有
租金於實際發生時計入當期損益。
(2)本公司作為出租人記錄經營租賃業務
經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用於發生時予以資本
化,在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益;其他金額較小的初始直接費用於發生時計入當期
損益。或有租金於實際發生時計入當期損益。
(2)融資租賃的會計處理方法
(1)本公司作為承租人記錄融資租賃業務
於租賃期開始日,將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值,將
最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值,其差額作為未確認融資費用。此外,在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的,
可歸屬於租賃項目的初始直接費用也計入租入資產價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用後的餘額分別長期負債和一年
內到期的長期負債列示。
未確認融資費用在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資費用。或有租金於實際發生時計入當期損益。
(2)本公司作為出租人記錄融資租賃業務
於租賃期開始日,將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入帳價值,同時記錄未擔保
餘值;將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保餘值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣
除未實現融資收益後的餘額分別長期債權和一年內到期的長期債權列示。
未實現融資收益在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資收入。或有租金於實際發生時計入當期損益。
30、其他重要的會計政策和會計估計
本公司在運用會計政策過程中,由於經營活動內在的不確定性,本公司需要對無法準確計量的報表項目的帳面價值進行
判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基於本公司管理層過去的歷史經驗,並在考慮其他相關因素的基礎上做出的。
這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而,這些估計的不
確定性所導致的實際結果可能與本公司管理層當前的估計存在差異,進而造成對未來受影響的資產或負債的帳面金額進行重
大調整。
本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期覆核,會計估計的變更僅影響變更當期的,其影響數在變
更當期予以確認;既影響變更當期又影響未來期間的,其影響數在變更當期和未來期間予以確認。
於資產負債表日,本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下:
(1)壞帳準備計提
本公司根據應收款項的會計政策,採用備抵法核算壞帳損失。應收款項減值是基於評估應收款項的可收回性。鑑定應收
款項減值要求管理層的判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響應收款項的帳面價值及應收款
項壞帳準備的計提或轉回。
(2)存貨跌價準備
本公司根據存貨會計政策,按照成本與可變現淨值孰低計量,對成本高於可變現淨值及陳舊和滯銷的存貨,計提存貨跌
價準備。存貨減值至可變現淨值是基於評估存貨的可售性及其可變現淨值。鑑定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據,並且
考慮持有存貨的目的、資產負債表日後事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計
被改變的期間影響存貨的帳面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。
(3)金融工具公允價值
對不存在活躍交易市場的金融工具,本公司通過各種估值方法確定其公允價值。這些估值方法包括貼現現金流模型分析
等。估值時本公司需對未來現金流量、信用風險、市場波動率和相關性等方面進行估計,並選擇適當的折現率。這些相關假
設具有不確定性,其變化會對金融工具的公允價值產生影響。
(4)可供出售金融資產減值
本公司確定可供出售金融資產是否減值在很大程度上依賴於管理層的判斷和假設,以確定是否需要在利潤表中確認其減
值損失。在進行判斷和作出假設的過程中,本公司需評估該項投資的公允價值低於成本的程度和持續期間,以及被投資對象
的財務狀況和短期業務展望,包括行業狀況、技術變革、信用評級、違約率和對手方的風險。
(5)長期資產減值準備
本公司於資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形資
產,除每年進行的減值測試外,當其存在減值跡象時,也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產,當存在跡象表
明其帳面金額不可收回時,進行減值測試。
當資產或資產組的帳面價值高於可收回金額,即公允價值減去處置費用後的淨額和預計未來現金流量的現值中的較高
者,表明發生了減值。
公允價值減去處置費用後的淨額,參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格,減去可直接歸屬於
該資產處置的增量成本確定。
在預計未來現金流量現值時,需要對該資產(或資產組)的產量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率等
作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會採用所有能夠獲得的相關資料,包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、
售價和相關經營成本的預測。
本公司至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產組組合的未來現金流量的現值進行預
計。對未來現金流量的現值進行預計時,本公司需要預計未來資產組或者資產組組合產生的現金流量,同時選擇恰當的折現
率確定未來現金流量的現值。
(6)折舊和攤銷
本公司對投資性房地產、固定資產和無形資產在考慮其殘值後,在使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本公司定期復
核使用壽命,以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用壽命是本公司根據對同類資產的以往經驗並結合預期的
技術更新而確定的。如果以前的估計發生重大變化,則會在未來期間對摺舊和攤銷費用進行調整。
(7)開發支出
確定資本化的金額時,本公司管理層需要作出有關資產的預計未來現金流量、適用的折現率以及預計受益期間的假設。
(8)遞延所得稅資產
在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內,本公司就所有未利用的稅務虧損確認遞延所得稅資產。這需要本
公司管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額,結合納稅籌劃策略,以決定應確認的遞延所得稅資產
的金額。
(9)所得稅
本公司在正常的經營活動中,有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列支
需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初估計的金額存在差異,則該差異將對其最終認定期間的
當期所得稅和遞延所得稅產生影響。
(10)內部退養福利及補充退休福利
本公司內部退養福利和補充退休福利費用支出及負債的金額依據各種假設條件確定。這些假設條件包括折現率、平均醫
療費用增長率、內退人員及離退人員補貼增長率和其他因素。實際結果和假設的差異將在發生時立即確認並計入當年費用。
儘管管理層認為已採用了合理假設,但實際經驗值及假設條件的變化仍將影響本公司內部退養福利和補充退休福利的費用及
負債餘額。
(11)預計負債
本公司根據合約條款、現有知識及歷史經驗,對產品質量保證、預計合同虧損、延遲交貨違約金等估計並計提相應準備。
在該等或有事項已經形成一項現時義務,且履行該等現時義務很可能導致經濟利益流出本公司的情況下,本公司對或有事項
按履行相關現時義務所需支出的最佳估計數確認為預計負債。預計負債的確認和計量在很大程度上依賴於管理層的判斷。在
進行判斷過程中本公司需評估該等或有事項相關的風險、不確定性及貨幣時間價值等因素。
(12)終止經營
終止經營,是指滿足下列條件之一的、能夠單獨區分且已被本公司處置或劃分為持有待售類別的組成部分:①該組成部
分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區;②該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地
區進行處置的一項相關聯計劃的一部分;③該組成部分是專為了轉售而取得的子公司。
終止經營的會計處理方法參見本附註「持有待售資產和處置組」相關描述。
(13)回購股份
股份回購中支付的對價和交易費用減少股東權益,回購、轉上或註銷本公司股份時,不確認利得或損失。
轉讓庫存股,按實際收到的金額與庫存股帳面金額的差額,計入資本公積,資本公積不足衝減的,衝減盈餘公積和未分
配利潤。註銷庫存股,按股票面值和註銷股數減少股本,按註銷庫存股的帳面餘額與面值的差額,衝減資本公積,資本公積
不足衝減的,衝減盈餘公積和未分配利潤。
31、重要會計政策和會計估計變更
(1)重要會計政策變更
√ 適用 □ 不適用
會計政策變更的內容和原因
審批程序
備註
財政部於2017年3月31日分別發布了《企業會計準則第22號——金融工具確認和計
量(2017年修訂)》(財會〔2017〕7 號)、《企業會計準則第23號——金融資產轉移(2017
年修訂)》(財會〔2017〕8號)、《企業會計準則第 24 號——套期會計(2017年修訂)》(財
會〔2017〕9 號),於 2017年5月2日發布了《企業會計準則第37號——金融工具列
報(2017年修訂)》(財會〔2017〕14號)(上述準則以下統稱「新金融工具準則」),要求境內
上市企業自2019年1月1日起執行新金融工具準則。
已經董事會批
準
相關列報調整影響
見下表。
財政部於2019年4月30日發布《關於修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通
知》(財會〔2019〕6號,以下簡稱「2019 年新修訂的財務報表格式」),要求執行企業會
計準則的非金融企業按本通知要求編制2019年度中期財務報表和年度財務報表及以後
期間的財務報表。
已經董事會批
準
相關列報調整影響
見下表。
(1)2018年12月31日受影響的合併資產負債表和母公司資產負債表:
項目
合併資產負債表
母公司資產負債表
調整前
調整後
調整前
調整後
應收票據及應收帳款
316,613,615.34
289,763,374.81
應收票據
5,700,105.56
5,631,105.56
應收帳款
310,913,509.78
284,132,269.25
應付票據及應付帳款
81,367,651.06
57,957,313.47
應付票據
應付帳款
81,367,651.06
57,957,313.47
(2)2018年1-6月受影響的合併利潤表和母公司利潤表:
項目
合併利潤表
母公司利潤表
調整前
調整後
調整前
調整後
管理費用
39,730,753.06
21,505,809.57
20,881,365.25
8,714,187.98
研發費用
18,224,943.49
12,167,177.27
財務費用
-5,537,847.50
-5,537,847.50
-4,865,122.51
-4,865,122.51
其中:利息費用
利息收入
5,318,294.85
4,716,545.64
(2)重要會計估計變更
□ 適用 √ 不適用
(3)首次執行新金融工具準則、新收入準則、新租賃準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況
√ 適用 □ 不適用
合併資產負債表
單位:元
項目
2018年12月31日
2019年01月01日
調整數
流動資產:
貨幣資金
614,507,193.67
614,507,193.67
結算備付金
拆出資金
交易性金融資產
以公允價值計量且其
變動計入當期損益的金融
資產
衍生金融資產
應收票據
5,700,105.56
5,700,105.56
應收帳款
310,913,509.78
310,913,509.78
應收款項融資
預付款項
9,835,607.16
9,835,607.16
應收保費
應收分保帳款
應收分保合同準備金
其他應收款
12,584,146.87
12,584,146.87
其中:應收利息
1,400,518.06
1,400,518.06
應收股利
買入返售金融資產
存貨
176,821,517.29
176,821,517.29
合同資產
持有待售資產
一年內到期的非流動
資產
其他流動資產
2,442,110.26
2,442,110.26
流動資產合計
1,132,804,190.59
1,132,804,190.59
非流動資產:
發放貸款和墊款
債權投資
可供出售金融資產
102,450,000.00
-102,450,000.00
其他債權投資
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資
194,047,862.37
194,047,862.37
其他權益工具投資
其他非流動金融資產
102,450,000.00
102,450,000.00
投資性房地產
32,555,960.10
32,555,960.10
固定資產
258,944,524.59
258,944,524.59
在建工程
7,554,227.14
7,554,227.14
生產性生物資產
油氣資產
使用權資產
無形資產
67,885,353.36
67,885,353.36
開發支出
1,967,815.53
1,967,815.53
商譽
11,355,107.30
11,355,107.30
長期待攤費用
880,566.34
880,566.34
遞延所得稅資產
10,460,733.80
10,460,733.80
其他非流動資產
72,692,000.00
72,692,000.00
非流動資產合計
760,794,150.53
760,794,150.53
資產總計
1,893,598,341.12
1,893,598,341.12
流動負債:
短期借款
向中央銀行借款
拆入資金
交易性金融負債
以公允價值計量且其
變動計入當期損益的金融
負債
衍生金融負債
應付票據
應付帳款
81,367,651.06
81,367,651.06
預收款項
36,582,106.50
36,582,106.50
賣出回購金融資產款
吸收存款及同業存放
代理買賣證券款
代理承銷證券款
應付職工薪酬
16,533,081.19
16,533,081.19
應交稅費
12,532,583.54
12,532,583.54
其他應付款
26,505,470.56
26,505,470.56
其中:應付利息
應付股利
應付手續費及佣金
應付分保帳款
合同負債
持有待售負債
一年內到期的非流動
負債
其他流動負債
流動負債合計
173,520,892.85
173,520,892.85
非流動負債:
保險合同準備金
長期借款
應付債券
其中:優先股
永續債
租賃負債
長期應付款
長期應付職工薪酬
預計負債
遞延收益
22,901,604.40
22,901,604.40
遞延所得稅負債
其他非流動負債
4,129,200.00
4,129,200.00
非流動負債合計
27,030,804.40
27,030,804.40
負債合計
200,551,697.25
200,551,697.25
所有者權益:
股本
1,040,033,262.00
1,040,033,262.00
其他權益工具
其中:優先股
永續債
資本公積
67,829,809.66
67,829,809.66
減:庫存股
其他綜合收益
專項儲備
4,751,806.92
4,751,806.92
盈餘公積
101,070,928.01
101,070,928.01
一般風險準備
未分配利潤
383,978,479.98
383,978,479.98
歸屬於母公司所有者權益
合計
1,597,664,286.57
1,597,664,286.57
少數股東權益
95,382,357.30
95,382,357.30
所有者權益合計
1,693,046,643.87
1,693,046,643.87
負債和所有者權益總計
1,893,598,341.12
1,893,598,341.12
調整情況說明
本公司根據新金融工具系列準則及新修訂的財務報表格式的要求,將2018年末列示的可供出售金融資產改為通過其他非
流動金融資產核算和列示。
母公司資產負債表
單位:元
項目
2018年12月31日
2019年01月01日
調整數
流動資產:
貨幣資金
538,465,966.89
538,465,966.89
交易性金融資產
以公允價值計量且其
變動計入當期損益的金融
資產
衍生金融資產
應收票據
5,631,105.56
5,631,105.56
應收帳款
284,132,269.25
284,132,269.25
應收款項融資
預付款項
13,718,832.32
13,718,832.32
其他應收款
15,978,182.99
15,978,182.99
其中:應收利息
1,400,518.06
1,400,518.06
應收股利
存貨
118,133,990.05
118,133,990.05
合同資產
持有待售資產
一年內到期的非流動
資產
其他流動資產
24,139.12
24,139.12
流動資產合計
976,084,486.18
976,084,486.18
非流動資產:
債權投資
可供出售金融資產
92,450,000.00
-92,450,000.00
其他債權投資
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資
314,243,986.50
314,243,986.50
其他權益工具投資
其他非流動金融資產
92,450,000.00
92,450,000.00
投資性房地產
27,930,611.91
27,930,611.91
固定資產
165,644,840.52
165,644,840.52
在建工程
生產性生物資產
油氣資產
使用權資產
無形資產
36,255,613.95
36,255,613.95
開發支出
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產
7,269,587.30
7,269,587.30
其他非流動資產
72,692,000.00
72,692,000.00
非流動資產合計
716,486,640.18
716,486,640.18
資產總計
1,692,571,126.36
1,692,571,126.36
流動負債:
短期借款
交易性金融負債
以公允價值計量且其
變動計入當期損益的金融
負債
衍生金融負債
應付票據
應付帳款
57,957,313.47
57,957,313.47
預收款項
8,693,442.18
8,693,442.18
合同負債
應付職工薪酬
13,459,744.49
13,459,744.49
應交稅費
10,196,316.69
10,196,316.69
其他應付款
3,967,235.42
3,967,235.42
其中:應付利息
應付股利
持有待售負債
一年內到期的非流動
負債
其他流動負債
流動負債合計
94,274,052.25
94,274,052.25
非流動負債:
長期借款
應付債券
其中:優先股
永續債
租賃負債
長期應付款
長期應付職工薪酬
預計負債
遞延收益
21,337,499.94
21,337,499.94
遞延所得稅負債
其他非流動負債
4,129,200.00
4,129,200.00
非流動負債合計
25,466,699.94
25,466,699.94
負債合計
119,740,752.19
119,740,752.19
所有者權益:
股本
1,040,033,262.00
1,040,033,262.00
其他權益工具
其中:優先股
永續債
資本公積
68,166,216.00
68,166,216.00
減:庫存股
其他綜合收益
專項儲備
4,751,806.92
4,751,806.92
盈餘公積
101,070,928.01
101,070,928.01
未分配利潤
358,808,161.24
358,808,161.24
所有者權益合計
1,572,830,374.17
1,572,830,374.17
負債和所有者權益總計
1,692,571,126.36
1,692,571,126.36
調整情況說明
本公司根據新金融工具系列準則及新修訂的財務報表格式的要求,將2018年末列示的可供出售金融資產改為通過其他非
流動金融資產核算和列示。
(4)首次執行新金融工具準則、新租賃準則追溯調整前期比較數據說明
□ 適用 √ 不適用
32、其他
無
六、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種
計稅依據
稅率
增值稅
應稅收入按規定的稅率計算銷項稅,並按扣除當期
允許抵扣的進項稅額後的差額計繳增值稅。
16%、13%、10%、9%、5%、3%
城市維護建設稅
實際繳納的流轉稅
7%
企業所得稅
應納稅所得額
詳見下表
教育費附加
實際繳納的流轉稅
3%
地方教育費附加
實際繳納的流轉稅
2%
存在不同企業所得稅稅率納稅主體的,披露情況說明
納稅主體名稱
所得稅稅率
三川智慧科技股份有限公司
15%
溫嶺甬嶺水錶有限公司
15%
杭州三川國德物
聯網科技有限公司
20%
上海三川金融信息服務有限公司,江西三川水務有限公司,山東三川水錶有限
公司,鷹潭市餘江區江川水務有限公司,上海三川愛水科技有限公司,鷹潭市
景川水務有限公司
25%
餘江縣川水工程安裝有限公司
20%
2、稅收優惠
(1)增值稅
本公司於2014年7月29日獲得鷹潭市經濟技術開發區國家稅務局的《增值稅稅收優惠資格確認表》,確認公司獲得軟
件產品增值稅退稅資格。根據財稅[2011年]100號《財政部、國家稅務總局關於軟體產品增值稅政策的通知》的相關規定,
增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟體產品,按17%稅率徵收增值稅後,對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即
徵即退政策。
本公司之子公司杭州三川國德物
聯網科技有限公司為浙江省工業和信息化委員會認定的軟體企業(證書編號浙R-2008-0068),根據財稅[2011年]100號《財政部、國家稅務總局關於軟體產品增值稅政策的通知》的相關規定,增值稅一般納
稅人銷售其自行開發生產的軟體產品,按17%稅率徵收增值稅後,對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即徵即退政策。
(2)企業所得稅
本公司於 2017年8月23日通過國家級高新技術企業覆審(證書編:GR201736000486,有效期三年),本公司自2017
年1月1日起至2019年12月31日按15%稅率徵收企業所得稅。
本公司之子公司溫嶺甬嶺水錶有限公司於2017年11月13日獲得浙江省科學技術廳、浙江省財政廳、浙江省國家稅務
局、浙江省地方稅務局頒發的高新技術企業證書(證書編號:GR201733001716,有效期3年),公司自2017年1月1日起
至2019年12月31日按15%稅率徵收企業所得稅。
根據財政部、稅務總局聯合發布的《關於進一步擴大小型微利企業所得稅優惠政策範圍的通知》(財稅〔2018〕77號),
本公司之子公司杭州三川國德物
聯網科技有限公司享受所得減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅的
政策,本年度企業所得稅率為10%。
本公司之子公司餘江縣川水工程安裝有限公司系小型微利企業,自2017年1月1日至2019年12月31日,對年應納稅
所得額低於50萬元(含50萬元)的小型微利企業,其所得減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅。
七、合併財務報表項目注釋
1、貨幣資金
單位: 元
項目
期末餘額
期初餘額
銀行存款
398,465,250.34
614,077,193.67
其他貨幣資金
1,081,104.36
430,000.00
合計
399,546,354.70
614,507,193.67
其他說明
截至2019年6月30日,本公司的所有權受到限制的貨幣資金為人民幣1,081,104.36元,系本公司向銀行申請保函的保
證金存款
2、應收票據
(1)應收票據分類列示
單位: 元
項目
期末餘額
期初餘額
銀行承兌票據
200,000.00
3,907,220.00
商業承兌票據
1,153,183.63
1,792,885.56
合計
1,353,183.63
5,700,105.56
單位: 元
如是按照預期信用損失一般模型計提應收票據壞帳準備,請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息:
□ 適用 √ 不適用
(2)期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據
單位: 元
項目
期末終止確認金額
期末未終止確認金額
銀行承兌票據
24,003,154.33
合計
24,003,154.33
3、應收帳款
(1)應收帳款分類披露
單位: 元
類別
期末餘額
期初餘額
帳面餘額
壞帳準備
帳面價值
帳面餘額
壞帳準備
帳面價值
金額
比例
金額
計提比
例
金額
比例
金額
計提比例
按單項計提壞帳準
備的應收帳款
8,818,985.54
2.08%
8,818,985.54
100.00%
0.00
8,806,703.89
2.39%
8,806,703.89
100.00%
0.00
其中:
單項金額重大並單
獨計提壞帳準備的
應收帳款
8,818,985.54
2.08%
8,818,985.54
100.00%
0.00
8,806,703.89
2.39%
8,806,703.89
100.00%
0.00
按組合計提壞帳準
備的應收帳款
415,528,992.72
97.92%
60,002,137.46
14.44%
355,526,855.26
360,021,304.34
97.61%
49,107,794.56
13.64%
310,913,509.78
其中:
帳齡組合
415,528,992.72
97.92%
60,002,137.46
14.44%
355,526,855.26
360,021,304.34
97.61%
49,107,794.56
13.64%
310,913,509.78
合計
424,347,978.26
100.00%
68,821,123.00
16.22%
355,526,855.26
368,828,008.23
100.00%
57,914,498.45
15.70%
310,913,509.78
按單項計提壞帳準備:8,818,985.54
單位: 元
名稱
期末餘額
帳面餘額
壞帳準備
計提比例
計提理由
SITEXLTD.(METER)
8,818,985.54
8,818,985.54
100.00%
該客戶美元結算資金受管制,經營狀態存在重大
風險,公司預計後續款項收回可能性較小,全額
計提壞帳準備
合計
8,818,985.54
8,818,985.54
--
--
按組合計提壞帳準備:60,002,137.46
單位: 元
名稱
期末餘額
帳面餘額
壞帳準備
計提比例
1年以內
271,264,601.58
13,563,230.07
5.00%
1至2年
72,276,936.77
7,227,693.68
10.00%
2至3年
34,044,586.03
10,213,375.81
30.00%
3至4年
17,890,060.89
8,945,030.45
50.00%
4至5年
14,060,963.84
14,060,963.84
100.00%
5年以上
5,991,843.61
5,991,843.61
100.00%
合計
415,528,992.72
60,002,137.46
--
確定該組合依據的說明:
本公司根據以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風險特徵的應收帳款組合的實際損失率為基礎,結合現時情況
確定帳齡分析法計提壞帳準備的比例。
如是按照預期信用損失一般模型計提應收帳款壞帳準備,請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息:
□ 適用 √ 不適用
按帳齡披露
單位: 元
帳齡
期末餘額
1年以內(含1年)
271,264,601.58
1至2年
72,276,936.77
2至3年
34,706,517.16
3年以上
46,099,922.75
3至4年
19,604,550.84
4至5年
15,415,367.71
5年以上
11,080,004.20
合計
424,347,978.26
(2)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況
本期計提壞帳準備情況:
單位: 元
類別
期初餘額
本期變動金額
期末餘額
計提
收回或轉回
核銷
單項金額重大並單獨計提的壞帳準備
8,806,703.89
12,281.65
8,818,985.54
帳齡組合壞帳準備
49,107,794.56
10,894,342.90
60,002,137.46
合計
57,914,498.45
10,906,624.55
68,821,123.00
(3)按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況
本公司本年按欠款方歸集的年末餘額前五名應收帳款匯總金額為69,637,497.63元,佔應收帳款年末餘額合計數的比例為
16.41%,相應計提的壞帳準備期末餘額匯總金額為4,443,216.86元。
4、預付款項
(1)預付款項按帳齡列示
單位: 元
帳齡
期末餘額
期初餘額
金額
比例
金額
比例
1年以內
6,777,893.54
77.84%
8,561,530.02
87.05%
1至2年
1,559,996.24
17.92%
1,109,588.50
11.28%
2至3年
207,801.20
2.39%
123,344.20
1.25%
3年以上
161,750.30
1.86%
41,144.44
0.42%
合計
8,707,441.28
--
9,835,607.16
--
帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明:
(2)按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況
本公司按預付對象歸集的年末餘額前五名預付帳款匯總金額為3,197,002.23元,佔預付帳款年末餘額合計數的比例為
36.72%。
其他說明:
5、其他應收款
單位: 元
項目
期末餘額
期初餘額
應收利息
872,818.72
1,400,518.06
其他應收款
18,153,544.71
11,183,628.81
合計
19,026,363.43
12,584,146.87
(1)應收利息
1)應收利息分類
單位: 元
項目
期末餘額
期初餘額
定期存款
872,818.72
1,400,518.06
合計
872,818.72
1,400,518.06
2)壞帳準備計提情況
□ 適用 √ 不適用
(2)其他應收款
1)其他應收款按款項性質分類情況
單位: 元
款項性質
期末帳面餘額
期初帳面餘額
履約及投標保證金
11,245,414.12
9,543,113.07
備用金
3,656,723.83
476,079.97
往來款
2,299,963.18
2,013,173.88
房租
1,694,512.00
1,417,176.00
其他
2,710,322.40
173,147.59
合計
21,606,935.53
13,622,690.51
2)壞帳準備計提情況
單位: 元
壞帳準備
第一階段
第二階段
第三階段
合計
未來12個月預期信
用損失
整個存續期預期信用損失
(未發生信用減值)
整個存續期預期信用損失
(已發生信用減值)
2019年1月1日餘額
1,685,730.82
753,330.88
2,439,061.70
2019年1月1日餘額在
本期
——
——
——
——
本期計提
1,066,279.36
1,066,279.36
本期轉回
51,950.24
51,950.24
2019年6月30日餘額
2,752,010.18
701,380.64
3,453,390.82
損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況
□ 適用 √ 不適用
按帳齡披露
單位: 元
帳齡
期末餘額
1年以內(含1年)
15,489,733.57
1至2年
2,269,869.30
2至3年
2,530,695.79
3年以上
1,316,636.87
3至4年
580,480.00
4至5年
193,600.00
5年以上
542,556.87
合計
21,606,935.53
3)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況
本期計提壞帳準備情況:
單位: 元
類別
期初餘額
本期變動金額
期末餘額
計提
收回或轉回
按組合計提壞帳準備
1,685,730.82
1,066,279.36
2,752,010.18
單項金額重大並單獨計
提壞帳準備
753,330.88
51,950.24
701,380.64
合計
2,439,061.70
1,066,279.36
51,950.24
3,453,390.82
4)按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況
單位: 元
單位名稱
款項的性質
期末餘額
帳齡
佔其他應收款期末
餘額合計數的比例
壞帳準備期末餘額
歐陽端棲
投標保證金及備用金
2,072,797.76
1年以內
9.59%
103,639.89
鷹潭市耐航金屬製品有
限公司
房租
1,609,888.00
1-4年
7.45%
399,605.60
塗建武
備用金及投標保證金
974,503.89
1年以內
4.51%
48,725.19
張文體
往來款
948,000.00
1-3年
4.39%
212,400.00
邱官平
投標保證金
703,760.69
1-2年
3.26%
38,370.30
合計
--
6,308,950.34
--
29.20%
802,740.98
6、存貨
是否已執行新收入準則
□ 是 √ 否
(1)存貨分類
單位: 元
項目
期末餘額
期初餘額
帳面餘額
跌價準備
帳面價值
帳面餘額
跌價準備
帳面價值
原材料
69,267,312.60
923,220.52
68,344,092.08
53,328,418.62
923,220.52
52,405,198.10
在產品
58,028,813.36
58,028,813.36
39,771,911.07
39,771,911.07
庫存商品
42,571,081.53
42,571,081.53
41,809,483.27
41,809,483.27
發出商品
48,533,228.59
48,533,228.59
21,133,577.94
21,133,577.94
委託加工物資
2,258,459.93
2,258,459.93
5,550,878.99
5,550,878.99
工程施工
14,540,053.56
14,540,053.56
16,150,467.92
16,150,467.92
合計
235,198,949.57
923,220.52
234,275,729.05
177,744,737.81
923,220.52
176,821,517.29
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第1號——上市公司從事廣播電影電視業務》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第5號——上市公司從事網際網路遊戲業務》的披露要求
否
(2)存貨跌價準備
單位: 元
項目
期初餘額
本期增加金額
本期減少金額
期末餘額
計提
其他
轉回或轉銷
其他
原材料
923,220.52
923,220.52
合計
923,220.52
923,220.52
7、其他流動資產
是否已執行新收入準則
□ 是 √ 否
單位: 元
項目
期末餘額
期初餘額
未抵扣進項稅
2,107,803.35
1,629,305.73
預繳增值稅
812,804.53
理財產品
148,000,000.00
合計
150,107,803.35
2,442,110.26
其他說明:
8、長期股權投資
單位: 元
被投資單
位
期初餘額
(帳面價
本期增減變動
期末餘額
(帳面價
減值準備
期末餘額
追加投資
減少投資
權益法下
其他綜合
其他權益
宣告發放
計提減值
其他
值)
確認的投
資損益
收益調整
變動
現金股利
或利潤
準備
值)
一、合營企業
二、聯營企業
江西三川
埃爾斯特
水錶有限
公司
7,971,221.95
809,772.06
8,780,994.01
鷹潭市供
水集團有
限公司
186,076,640.42
13,792,413.01
199,869,053.43
中稀天馬新材料科
技股份有
限公司
71,912,000.00
4,685,048.49
76,597,048.49
小計
194,047,862.37
71,912,000.00
19,287,233.56
285,247,095.93
合計
194,047,862.37
71,912,000.00
19,287,233.56
285,247,095.93
其他說明
報告期內,公司新增了對中稀
天馬新材料科技股份有限公司的投資。
9、其他非流動金融資產
單位: 元
項目
期末餘額
期初餘額
上海弘泰互融創業投資中心(有限合夥)
10,000,000.00
10,000,000.00
東莞
東元環境科技有限公司
20,000,000.00
20,000,000.00
甘肅蘭銀金融租賃股份有限公司
15,000,000.00
15,000,000.00
鴻景高新技術股份有限公司
10,200,000.00
10,200,000.00
深圳市星河環境技術有限公司
47,250,000.00
47,250,000.00
江西越和置業有限公司
5,170,000.00
合計
107,620,000.00
102,450,000.00
其他說明:
報告期內,公司控股子公司餘江水務新增對江西越和置業有限公司投資517萬元。
10、投資性房地產
(1)採用成本計量模式的投資性房地產
√ 適用 □ 不適用
單位: 元
項目
房屋、建築物
土地使用權
在建工程
合計
一、帳面原值
1.期初餘額
41,007,416.01
5,516,004.42
46,523,420.43
2.本期增加金額
(1)外購
(2)存貨\固定資產
\在建工程轉入
(3)企業合併增加
3.本期減少金額
(1)處置
(2)其他轉出
4.期末餘額
41,007,416.01
5,516,004.42
46,523,420.43
二、累計折舊和累計攤
銷
1.期初餘額
13,076,804.10
890,656.23
13,967,460.33
2.本期增加金額
973,844.10
55,160.04
1,029,004.14
(1)計提或攤銷
973,844.10
55,160.04
1,029,004.14
3.本期減少金額
(1)處置
(2)其他轉出
4.期末餘額
14,050,648.20
945,816.27
14,996,464.47
三、減值準備
1.期初餘額
2.本期增加金額
(1)計提
3、本期減少金額
(1)處置
(2)其他轉出
4.期末餘額
四、帳面價值
1.期末帳面價值
26,956,767.81
4,570,188.15
31,526,955.96
2.期初帳面價值
27,930,611.91
4,625,348.19
32,555,960.10
(2)採用公允價值計量模式的投資性房地產
□ 適用 √ 不適用
11、固定資產
單位: 元
項目
期末餘額
期初餘額
固定資產
264,882,328.98
258,944,524.59
合計
264,882,328.98
258,944,524.59
(1)固定資產情況
單位: 元
項目
房屋及建築物
光伏發電系統
管網
機器設備
運輸設備
辦公及電子設
備
合計
一、帳面原值:
1.期初餘額
210,098,875.32
19,263,193.96
38,206,161.44
76,451,017.01
11,937,181.50
18,489,731.29
374,446,160.52
2.本期增加
金額
12,732,592.55
72,907.22
2,844,876.52
29,911.50
2,293,984.38
17,974,272.17
(1)購置
5,353,102.54
2,425,024.33
29,911.50
2,293,984.38
10,102,022.75
(2)在建
工程轉入
7,379,490.01
72,907.22
419,852.19
7,872,249.42
(3)企業
合併增加
3.本期減少
金額
530,227.00
899,193.14
8,900.00
1,438,320.14
(1)處置
530,227.00
899,193.14
8,900.00
1,438,320.14
或報廢
4.期末餘額
222,831,467.87
19,263,193.96
37,748,841.66
78,396,700.39
11,967,093.00
20,774,815.67
390,982,112.55
二、累計折舊
1.期初餘額
47,781,071.75
3,016,898.30
8,570,342.14
35,358,328.95
7,876,931.93
12,898,062.86
115,501,635.93
2.本期增加
金額
5,173,718.24
457,465.20
877,421.69
3,375,202.30
795,432.26
1,107,624.79
11,786,864.48
(1)計提
5,173,718.24
457,465.20
877,421.69
3,375,202.30
795,432.26
1,107,624.79
11,786,864.48
3.本期減少
金額
503,715.46
676,546.38
8,455.00
1,188,716.84
(1)處置
或報廢
503,715.46
676,546.38
8,455.00
1,188,716.84
4.期末餘額
52,954,789.99
3,474,363.50
8,944,048.37
38,056,984.87
8,672,364.19
13,997,232.65
126,099,783.57
三、減值準備
1.期初餘額
2.本期增加
金額
(1)計提
3.本期減少
金額
(1)處置
或報廢
4.期末餘額
四、帳面價值
1.期末帳面
價值
169,876,677.88
15,788,830.46
28,804,793.29
40,339,715.52
3,294,728.81
6,777,583.02
264,882,328.98
2.期初帳面
價值
162,317,803.57
16,246,295.66
29,635,819.30
41,092,688.06
4,060,249.57
5,591,668.43
258,944,524.59
(2)未辦妥產權證書的固定資產情況
單位: 元
項目
帳面價值
未辦妥產權證書的原因
廠房及辦公樓
2,780,024.10
正在辦理
其他說明
12、在建工程
單位: 元
項目
期末餘額
期初餘額
在建工程
1,484,697.91
7,554,227.14
合計
1,484,697.91
7,554,227.14
(1)在建工程情況
單位: 元
項目
期末餘額
期初餘額
帳面餘額
減值準備
帳面價值
帳面餘額
減值準備
帳面價值
設備安裝
324,608.80
324,608.80
管網建設
1,481,867.91
1,481,867.91
972,511.28
972,511.28
取水口建設
6,254,737.06
6,254,737.06
零星工程
2,830.00
2,830.00
2,370.00
2,370.00
合計
1,484,697.91
1,484,697.91
7,554,227.14
7,554,227.14
(2)重要在建工程項目本期變動情況
單位: 元
項目名
稱
預算數
期初餘
額
本期增
加金額
本期轉
入固定
資產金
額
本期其
他減少
金額
期末餘
額
工程累
計投入
佔預算
比例
工程進
度
利息資
本化累
計金額
其中:本
期利息
資本化
金額
本期利
息資本
化率
資金來
源
設備安
裝
324,608.80
95,243.39
419,852.19
其他
管網建
設
972,511.28
601,624.64
72,907.22
19,360.79
1,481,867.91
其他
取水口
建設
6,254,737.06
1,124,752.95
7,379,490.01
其他
合計
7,551,857.14
1,821,620.98
7,872,249.42
19,360.79
1,481,867.91
--
--
--
13、無形資產
(1)無形資產情況
單位: 元
項目
土地使用權
專利權
非專利技術
軟體
其他
合計
一、帳面原值
1.期初餘額
71,620,988.25
8,000,000.00
2,645,834.74
1,276,190.47
83,543,013.46
2.本期增加
金額
959,626.77
959,626.77
(1)購置
168,965.53
168,965.53
(2)內部
研發
790,661.24
790,661.24
(3)企業
合併增加
3.本期減少金
額
(1)處置
4.期末餘額
71,620,988.25
8,000,000.00
0.00
3,605,461.51
1,276,190.47
84,502,640.23
二、累計攤銷
1.期初餘額
11,734,113.06
2,600,000.00
1,153,388.32
170,158.72
15,657,660.10
2.本期增加
金額
764,354.40
400,000.00
78,324.87
63,809.53
1,306,488.80
(1)計提
764,354.40
400,000.00
78,324.87
63,809.53
1,306,488.80
3.本期減少
金額
(1)處置
4.期末餘額
12,498,467.46
3,000,000.00
0.00
1,231,713.19
233,968.25
16,964,148.90
三、減值準備
1.期初餘額
2.本期增加
金額
(1)計提
3.本期減少
金額
(1)處置
4.期末餘額
四、帳面價值
1.期末帳面
價值
59,122,520.79
5,000,000.00
0.00
2,373,748.32
1,042,222.22
67,538,491.33
2.期初帳面
價值
59,886,875.19
5,400,000.00
0.00
1,492,446.42
1,106,031.75
67,885,353.36
本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例0.94%。
14、開發支出
單位: 元
項目
期初餘額
本期增加金額
本期減少金額
期末餘額
RFID的水錶
集成製造信
息系統研發
項目
1,967,815.53
1,967,815.53
合計
1,967,815.53
1,967,815.53
其他說明
2018年1月,甬嶺水錶與中國計量大學籤訂基於RFID的水錶集成製造信息系統研發合同,研發合同總金額為206萬元,
預計2018年末完成驗收。該項目主要採用RFID技術對公司的乾式水錶及其製造過程進行技術載入RFID模塊,作為生產質量
追溯與水錶有效期的服務改造,實現乾式水錶製造過程信息數據採集的數位化、智能化。截止報告期末該項目處於測試改進
階段,尚未完成最終驗收。
15、商譽
(1)商譽帳面原值
單位: 元
被投資單位名稱或形成商譽的事項
期初餘額
本期增加
本期減少
期末餘額
溫嶺甬嶺水錶有限公司
42,067,301.94
42,067,301.94
杭州三川國德物
聯網科技有限公司
1,167,649.75
1,167,649.75
合計
43,234,951.69
43,234,951.69
(2)商譽減值準備
單位: 元
被投資單位名稱或形成商譽的事項
期初餘額
本期增加
本期減少
期末餘額
溫嶺甬嶺水錶有限公司
31,879,844.39
31,879,844.39
合計
31,879,844.39
31,879,844.39
商譽所在資產組或資產組組合的相關信息
1、本公司合併溫嶺甬嶺水錶有限公司形成的商譽
本公司於2011年11月以76,500,000.00元購買溫嶺甬嶺水錶有限公司51%的股權,成為該公司控股股東。溫嶺甬嶺水錶有
限公司於收購日的可辨認淨資產公允價值與本公司支付的收購對價之間的差異42,067,301.94元,於本公司編制合併財務報表
時列示為商譽。
本報告期末該資產組與購買日、以前年度商譽減值測試時所確定的資產組未發生變化。
2、本公司合併杭州三川國德物
聯網科技有限公司形成的商譽
本公司於2014年3月以3,700,000.00元購買杭州三川國德物
聯網科技有限公司51%的股權,成為該公司控股股東。杭州三
川國德物
聯網科技有限公司於收購日的可辨認淨資產的公允價值與本公司支付的收購對價之間的差異1,167,649.75元,於本
公司編制合併財務報表時列示為商譽。
本報告期末該資產組與購買日、以前年度商譽減值測試時所確定的資產組未發生變化。
說明商譽減值測試過程、關鍵參數(如預計未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定期增長率、利潤率、折現率、預測期
等)及商譽減值損失的確認方法:
商譽減值測試的影響
其他說明
16、長期待攤費用
單位: 元
項目
期初餘額
本期增加金額
本期攤銷金額
其他減少金額
期末餘額
裝修費等
880,566.34
233,793.10
120,491.44
993,868.00
合計
880,566.34
233,793.10
120,491.44
993,868.00
其他說明
17、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
(1)未經抵銷的遞延所得稅資產
單位: 元
項目
期末餘額
期初餘額
可抵扣暫時性差異
遞延所得稅資產
可抵扣暫時性差異
遞延所得稅資產
資產減值準備
73,197,734.34
10,996,199.67
61,276,780.68
9,188,306.23
內部交易未實現利潤
4,352,454.66
652,868.20
可抵扣虧損
12,782,885.24
1,445,613.21
11,486,744.71
1,272,427.57
合計
90,333,074.24
13,094,681.08
72,763,525.39
10,460,733.80
(2)未確認遞延所得稅資產明細
單位: 元
項目
期末餘額
期初餘額
可抵扣虧損
25,225,596.15
25,191,821.37
合計
25,225,596.15
25,191,821.37
(3)未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期
單位: 元
年份
期末金額
期初金額
備註
2021年
11,075,787.78
11,075,787.78
2022年
9,369,940.83
9,369,940.83
2023年
4,746,092.76
4,746,092.76
2024年
33,774.78
合計
25,225,596.15
25,191,821.37
--
其他說明:
18、其他非流動資產
是否已執行新收入準則
□ 是 √ 否
單位: 元
項目
期末餘額
期初餘額
轉出投資款
71,912,000.00
預付工程款及裝修費
780,000.00
780,000.00
合計
780,000.00
72,692,000.00
其他說明:
19、應付帳款
(1)應付帳款列示
單位: 元
項目
期末餘額
期初餘額
材料款
102,992,191.39
79,346,647.21
工程款
6,687,305.96
2,021,003.85
合計
109,679,497.35
81,367,651.06
(2)帳齡超過1年的重要應付帳款
單位: 元
項目
期末餘額
未償還或結轉的原因
工程款
1,597,221.19
信用期內
合計
1,597,221.19
--
其他說明:
20、預收款項
是否已執行新收入準則
□ 是 √ 否
(1)預收款項列示
單位: 元
項目
期末餘額
期初餘額
貨款
10,631,579.69
13,343,036.09
工程款
29,446,031.59
23,239,070.41
合計
40,077,611.28
36,582,106.50
21、應付職工薪酬
(1)應付職工薪酬列示
單位: 元
項目
期初餘額
本期增加
本期減少
期末餘額
一、短期薪酬
16,346,665.98
60,148,766.85
58,990,678.69
17,504,754.14
二、離職後福利-設定提
存計劃
186,415.21
2,871,471.41
2,931,886.54
126,000.08
合計
16,533,081.19
63,020,238.26
61,922,565.23
17,630,754.22
(2)短期薪酬列示
單位: 元
項目
期初餘額
本期增加
本期減少
期末餘額
1、工資、獎金、津貼和
補貼
16,220,266.60
56,559,128.11
55,345,881.24
17,433,513.47
2、職工福利費
1,094,364.37
1,095,404.43
-1,040.06
3、社會保險費
143,727.02
1,251,106.48
1,291,863.49
102,970.01
其中:醫療保險費
105,179.09
1,064,075.11
1,093,999.06
75,255.14
工傷保險費
28,271.46
87,131.41
94,631.22
20,771.65
生育保險費
10,276.47
99,899.96
103,233.21
6,943.22
4、住房公積金
-31,861.00
682,739.20
687,718.20
-36,840.00
5、工會經費和職工教育
經費
14,533.36
561,428.69
569,811.33
6,150.72
合計
16,346,665.98
60,148,766.85
58,990,678.69
17,504,754.14
(3)設定提存計劃列示
單位: 元
項目
期初餘額
本期增加
本期減少
期末餘額
1、基本養老保險
179,840.69
2,790,295.02
2,848,626.87
121,508.84
2、失業保險費
6,574.52
81,176.39
83,259.67
4,491.24
合計
186,415.21
2,871,471.41
2,931,886.54
126,000.08
其他說明:
22、應交稅費
單位: 元
項目
期末餘額
期初餘額
增值稅
500,409.74
3,268,778.04
企業所得稅
5,648,205.13
7,452,088.59
個人所得稅
29,229.57
44,117.95
城市維護建設稅
239,232.91
371,488.02
教育費附加
170,883.69
265,902.38
房產稅
526,645.71
535,799.25
土地使用稅
623,613.84
562,034.81
其他
27,092.53
32,374.50
合計
7,765,313.12
12,532,583.54
其他說明:
23、其他應付款
單位: 元
項目
期末餘額
期初餘額
其他應付款
17,873,230.06
26,505,470.56
合計
17,873,230.06
26,505,470.56
(1)其他應付款
1)按款項性質列示其他應付款
單位: 元
項目
期末餘額
期初餘額
籌集工程款
10,180,000.00
19,086,800.00
往來款
4,775,644.30
4,287,640.16
工程項目保證金
43,946.70
30,000.00
業務員應收帳款風險保證金
1,841,716.27
2,200,801.34
押金
1,031,922.79
900,229.06
合計
17,873,230.06
26,505,470.56
24、遞延收益
單位: 元
項目
期初餘額
本期增加
本期減少
期末餘額
形成原因
政府補助
22,901,604.40
1,500,000.00
1,008,670.94
23,392,933.46
項目補助
合計
22,901,604.40
1,500,000.00
1,008,670.94
23,392,933.46
--
涉及政府補助的項目:
單位: 元
負債項目
期初餘額
本期新增補
助金額
本期計入營
業外收入金
額
本期計入其
他收益金額
本期衝減成
本費用金額
其他變動
期末餘額
與資產相關/
與收益相關
智能型水錶
高技術產業
化(高新項
目)
1,049,999.99
100,000.00
949,999.99
與資產相關
年產500萬
臺智能型水
表高技術產
業化
524,999.99
50,000.00
474,999.99
與資產相關
年產500臺
智能型水錶
高技術產業
化
1,207,499.99
115,000.00
1,092,499.99
與資產相關
設計服務平
臺項目
2,152,499.97
205,000.00
1,947,499.97
與資產相關
大口徑智能
熱量表技改
項目
3,675,000.03
350,000.00
3,325,000.03
與資產相關
物聯網(智
能水錶)
600,000.00
50,000.00
550,000.00
與資產相關
外貿公共服
務平臺建設
資金
262,499.97
25,000.00
237,499.97
與資產相關
餘江縣城中
洲管網改造
工程維護建
設資金
300,000.00
300,000.00
與資產相關
園區產業集
群公共服務
平臺
1,665,000.00
92,500.00
1,572,500.00
與資產相關
餘江至鷹潭
應急水源管
網
1,264,104.46
21,170.94
1,242,933.52
與資產相關
高精度大口
徑水計量試
驗裝置建設
項目
700,000.00
700,000.00
與資產相關
智能化水錶
製造試點示
範項目
1,000,000.00
1,000,000.00
與資產相關
2017年工業
轉型升級
(中國製造
2025)資金
(部門預
算)——基
於NB-IOT
的產品產業
化與應用推
廣項目
8,000,000.00
8,000,000.00
與資產相關
基於窄帶物
聯網技術的
智能水錶開
發測試創新
500,000.00
500,000.00
與資產相關
窄帶物聯網
技術開發及
應用
1,500,000.00
1,500,000.00
與資產相關
其他說明:
25、其他非流動負債
是否已執行新收入準則
□ 是 √ 否
單位: 元
項目
期末餘額
期初餘額
三川水工產業園2.8MW
太陽能分布式光
伏發電項目合作款
4,129,200.00
4,129,200.00
合計
4,129,200.00
4,129,200.00
其他說明:
2015年公司與鷹潭炬能科技發展有限公司籤訂協議,雙方共同投資建設
太陽能分布式發電項目,炬能科技接入412.92萬
元,投資佔比20%。
26、股本
單位:元
期初餘額
本次變動增減(+、-)
期末餘額
發行新股
送股
公積金轉股
其他
小計
股份總數
1,040,033,262.00
1,040,033,262.00
其他說明:
27、資本公積
單位: 元
項目
期初餘額
本期增加
本期減少
期末餘額
資本溢價(股本溢價)
59,185,494.68
59,185,494.68
其他資本公積
8,644,314.98
8,644,314.98
合計
67,829,809.66
67,829,809.66
其他說明,包括本期增減變動情況、變動原因說明:
28、專項儲備
單位: 元
項目
期初餘額
本期增加
本期減少
期末餘額
安全生產費
4,751,806.92
4,751,806.92
合計
4,751,806.92
4,751,806.92
其他說明,包括本期增減變動情況、變動原因說明:
29、盈餘公積
單位: 元
項目
期初餘額
本期增加
本期減少
期末餘額
法定盈餘公積
101,070,928.01
101,070,928.01
合計
101,070,928.01
101,070,928.01
盈餘公積說明,包括本期增減變動情況、變動原因說明:
30、未分配利潤
單位: 元
項目
本期
上期
調整前上期末未分配利潤
383,978,479.98
317,001,714.37
調整後期初未分配利潤
383,978,479.98
317,001,714.37
加:本期歸屬於母公司所有者的淨利潤
58,383,094.19
41,692,339.05
應付普通股股利
20,800,665.24
20,800,665.24
期末未分配利潤
421,560,908.93
337,893,388.18
調整期初未分配利潤明細:
1)、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整,影響期初未分配利潤元。
2)、由於會計政策變更,影響期初未分配利潤元。
3)、由於重大會計差錯更正,影響期初未分配利潤元。
4)、由於同一控制導致的合併範圍變更,影響期初未分配利潤元。
5)、其他調整合計影響期初未分配利潤元。
31、營業收入和營業成本
單位: 元
項目
本期發生額
上期發生額
收入
成本
收入
成本
主營業務
340,667,252.78
215,980,011.01
309,368,529.93
210,856,441.76
其他業務
2,336,546.55
2,724,327.00
1,704,741.32
1,462,411.86
合計
343,003,799.33
218,704,338.01
311,073,271.25
212,318,853.62
是否已執行新收入準則
□ 是 √ 否
其他說明
32、稅金及附加
單位: 元
項目
本期發生額
上期發生額
城市維護建設稅
1,091,988.55
1,370,820.85
教育費附加
782,219.79
956,585.50
房產稅
915,734.15
837,231.30
土地使用稅
1,043,790.76
1,072,093.48
印花稅
94,004.33
92,322.26
其他
12,042.46
36,147.66
合計
3,939,780.04
4,365,201.05
其他說明:
33、銷售費用
單位: 元
項目
本期發生額
上期發生額
職工薪酬
17,864,675.50
22,388,462.34
運輸費
2,254,991.76
2,139,824.78
業務費
2,530,515.04
1,924,225.52
差旅費
1,942,820.45
2,227,548.61
銷售及售後服務費
8,842,755.97
2,803,378.77
其他
4,125,983.74
2,373,397.04
合計
37,561,742.46
33,856,837.06
其他說明:
34、管理費用
單位: 元
項目
本期發生額
上期發生額
職工薪酬
7,423,181.19
9,459,079.82
折舊費
2,170,533.92
2,295,725.23
無形資產攤銷
860,626.74
934,407.74
其他管理費用
8,111,173.73
8,816,596.78
合計
18,565,515.58
21,505,809.57
其他說明:
35、研發費用
單位: 元
項目
本期發生額
上期發生額
人員人工費用
13,566,376.53
11,439,697.52
直接投入費用
7,763,945.95
3,653,579.32
折舊費
2,131,441.61
1,865,581.36
無形資產攤銷
441,215.90
445,453.58
其他相關費用
1,378,432.20
820,631.71
合計
25,281,412.19
18,224,943.49
其他說明:
36、財務費用
單位: 元
項目
本期發生額
上期發生額
利息支出
減:利息收入
3,719,553.12
5,311,767.73
匯兌損益
-72,932.10
-318,711.73
其他
91,567.39
92,631.96
合計
-3,700,917.83
-5,537,847.50
其他說明:
37、其他收益
單位: 元
產生其他收益的來源
本期發生額
上期發生額
增值稅即徵即退
7,187,723.20
6,361,884.27
政府補助
5,816,499.14
其他
29,234.20
38、投資收益
單位: 元
項目
本期發生額
上期發生額
權益法核算的長期股權投資收益
19,287,233.56
12,701,094.83
處置可供出售金融資產取得的投資收益
1,500,000.00
其他
4,534,407.61
2,572,809.52
合計
23,821,641.17
16,773,904.35
其他說明:
39、信用減值損失
單位: 元
項目
本期發生額
上期發生額
其他應收款壞帳損失
-1,014,329.12
應收帳款壞帳損失
-10,906,624.55
合計
-11,920,953.67
其他說明:
40、資產減值損失
是否已執行新收入準則
□ 是 √ 否
單位: 元
項目
本期發生額
上期發生額
一、壞帳損失
-8,564,004.33
合計
-8,564,004.33
其他說明:
41、資產處置收益
單位: 元
資產處置收益的來源
本期發生額
上期發生額
固定資產處置
-235,204.71
-4,015.34
42、營業外收入
單位: 元
項目
本期發生額
上期發生額
計入當期非經常性損益的金
額
政府補助
5,779,041.94
其他
116,833.65
78,604.20
116,833.65
合計
116,833.65
5,857,646.14
116,833.65
計入當期損益的政府補助:
單位: 元
補助項目
發放主體
發放原因
性質類型
補貼是否影
響當年盈虧
是否特殊補
貼
本期發生金
額
上期發生金
額
與資產相關/
與收益相關
企業直辦戶
產業發展引
導基金
地方財政局
補助
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補助
否
否
112,100.00
與收益相關
遞延收益攤
銷
補助
因從事國家
鼓勵和扶持
特定行業、產
業而獲得的
補助(按國家
級政策規定
依法取得)
否
否
895,000.00
與資產相關
稅收獎勵
地方財政局
獎勵
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補助
否
否
474,870.94
與收益相關
科技局獎勵
科技局
獎勵
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補助
否
否
442,380.00
與收益相關
溫嶺市開放
型經濟獎勵
商務局
獎勵
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補助
否
否
24,291.00
與收益相關
政府項目引
導資金
地方財政局
補助
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補助
否
否
784,000.00
與收益相關
地方政府獎
勵
地方財政局
獎勵
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補助
否
否
3,046,400.00
與收益相關
其他說明:
43、營業外支出
單位: 元
項目
本期發生額
上期發生額
計入當期非經常性損益的金
額
其他
165,516.67
30,000.00
165,516.67
合計
165,516.67
30,000.00
165,516.67
其他說明:
44、所得稅費用
(1)所得稅費用表
單位: 元
項目
本期發生額
上期發生額
當期所得稅費用
7,695,877.87
6,820,725.90
遞延所得稅費用
-2,633,947.28
-1,941,752.84
合計
5,061,930.59
4,878,973.06
(2)會計利潤與所得稅費用調整過程
單位: 元
項目
本期發生額
利潤總額
67,302,185.19
按法定/適用稅率計算的所得稅費用
10,095,327.78
子公司適用不同稅率的影響
690,716.82
非應稅收入的影響
-3,612,689.19
不可抵扣的成本、費用和損失的影響
399,733.49
使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響
-7,711.34
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧
損的影響
123,679.86
研發費加計扣除影響
-2,641,638.70
其他
14,511.87
所得稅費用
5,061,930.59
其他說明
45、其他綜合收益
46、現金流量表項目
(1)收到的其他與經營活動有關的現金
單位: 元
項目
本期發生額
上期發生額
利息收入
2,846,734.40
4,393,049.87
政府補助
7,837,062.40
4,906,441.94
投標保證金
12,108,354.45
6,719,555.96
往來款
1,219,880.27
1,107,385.29
代收個稅
57,705.50
182,983.21
合計
24,069,737.02
17,309,416.27
收到的其他與經營活動有關的現金說明:
(2)支付的其他與經營活動有關的現金
單位: 元
項目
本期發生額
上期發生額
費用付現
31,876,291.95
23,720,571.24
投標保證金
13,493,265.94
5,290,884.00
往來款
5,182,505.46
6,162,879.13
合計
50,552,063.35
35,174,334.37
支付的其他與經營活動有關的現金說明:
(3)收到的其他與投資活動有關的現金
單位: 元
項目
本期發生額
上期發生額
定期存單收回
335,000,000.00
249,000,000.00
合計
335,000,000.00
249,000,000.00
收到的其他與投資活動有關的現金說明:
(4)支付的其他與投資活動有關的現金
單位: 元
項目
本期發生額
上期發生額
定期存款存入
275,000,000.00
407,000,000.00
合計
275,000,000.00
407,000,000.00
支付的其他與投資活動有關的現金說明:
(5)收到的其他與籌資活動有關的現金
單位: 元
項目
本期發生額
上期發生額
籌集工程款
3,000,000.00
合計
3,000,000.00
收到的其他與籌資活動有關的現金說明:
47、現金流量表補充資料
(1)現金流量表補充資料
單位: 元
補充資料
本期金額
上期金額
1.將淨利潤調節為經營活動現金流量:
--
--
淨利潤
62,240,254.60
41,855,915.99
加:資產減值準備
11,920,953.67
8,564,004.33
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊
11,571,991.74
12,177,924.58
無形資產攤銷
1,361,648.84
1,421,796.80
長期待攤費用攤銷
120,491.44
214,356.36
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收
益以「-」號填列)
235,204.71
4,015.34
投資損失(收益以「-」號填列)
-23,821,641.17
-16,773,904.35
遞延所得稅資產減少(增加以「-」號填列)
-2,633,947.28
-1,941,752.84
存貨的減少(增加以「-」號填列)
-57,454,211.76
197,834.19
經營性應收項目的減少(增加以「-」號填列)
-57,786,276.49
-57,641,198.24
經營性應付項目的增加(減少以「-」號填列)
14,465,721.72
-2,919,889.65
經營活動產生的現金流量淨額
-39,779,809.98
-14,840,897.49
2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動:
--
--
3.現金及現金等價物淨變動情況:
--
--
現金的期末餘額
238,465,250.34
168,430,497.97
減:現金的期初餘額
394,077,193.67
571,448,998.32
現金及現金等價物淨增加額
-155,611,943.33
-403,018,500.35
(2)現金和現金等價物的構成
單位: 元
項目
期末餘額
期初餘額
一、現金
238,465,250.34
394,077,193.67
可隨時用於支付的銀行存款
238,465,250.34
394,077,193.67
三、期末現金及現金等價物餘額
238,465,250.34
394,077,193.67
其他說明:
48、所有權或使用權受到限制的資產
單位: 元
項目
期末帳面價值
受限原因
貨幣資金
1,081,104.36
用於向銀行申請保函保證金存款
合計
1,081,104.36
--
其他說明:
49、外幣貨幣性項目
(1)外幣貨幣性項目
單位: 元
項目
期末外幣餘額
折算匯率
期末折算人民幣餘額
貨幣資金
--
--
其中:美元
122,047.01
6.8747
839,036.58
歐元
港幣
應收帳款
--
--
其中:美元
2,967,590.63
6.8747
20,401,295.31
歐元
港幣
長期借款
--
--
其中:美元
歐元
港幣
其他說明:
(2)境外經營實體說明,包括對於重要的境外經營實體,應披露其境外主要經營地、記帳本位幣及選擇
依據,記帳本位幣發生變化的還應披露原因。
□ 適用 √ 不適用
50、政府補助
(1)政府補助基本情況
單位: 元
種類
金額
列報項目
計入當期損益的金額
一、與資產相關的政府補助
遞延收益攤銷
1,008,670.94
其他收益
1,008,670.94
二、與收益相關的政府補助
增值稅即徵即退
7,187,723.20
其他收益
7,187,723.20
企業發展扶持資金
130,000.00
其他收益
130,000.00
園區財政局2018年度科技創新獎勵
272,000.00
其他收益
272,000.00
鷹潭移動物聯網產業園2018年納稅獎勵
3,000,000.00
其他收益
3,000,000.00
科技局獎勵
90,000.00
其他收益
90,000.00
社保返還
332,150.14
其他收益
332,150.14
2018年第三批技改項目補助資金
108,200.00
其他收益
108,200.00
水源地保護費
86,649.00
其他收益
86,649.00
稅收獎勵
810,000.00
其他收益
810,000.00
個稅手續費返還
8,063.26
其他收益
8,063.26
(2)政府補助退回情況
□ 適用 √ 不適用
其他說明:
八、合併範圍的變更
九、在其他主體中的權益
1、在子公司中的權益
(1)企業集團的構成
子公司名稱
主要經營地
註冊地
業務性質
持股比例
取得方式
直接
間接
上海三川金融信息服務有限公司
上海
上海
網際網路金融
100.00%
設立
江西三川水務有限公司
鷹潭
鷹潭
水務投資
100.00%
設立
山東三川水錶有限公司
臨沂
臨沂
製造
60.00%
設立
鷹潭市餘江區江川水務有限公司
鷹潭
鷹潭
城市供水
51.00%
設立
溫嶺甬嶺水錶有限公司
溫嶺
溫嶺
製造
51.00%
非同一控制下
企業合併
杭州三川國德物
聯網科技有限公
司
杭州
杭州
軟體開發
70.50%
非同一控制下
企業合併
上海三川愛水科技有限公司
上海
上海
銷售
96.00%
設立
餘江縣川水工程安裝有限公司
鷹潭
鷹潭
工程安裝
51.00%
設立
鷹潭市景川水務有限公司
鷹潭
鷹潭
城市供水
57.76%
設立
在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明:
不適用
持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據:
不適用
對於納入合併範圍的重要的結構化主體,控制的依據:
不適用
確定公司是代理人還是委託人的依據:
不適用
其他說明:
(2)重要的非全資子公司
單位: 元
子公司名稱
少數股東持股比
例
本期歸屬於少數股
東的損益
本期向少數股東宣告
分派的股利
期末少數股東權益餘額
山東三川水錶有限公司
40.00%
778,644.25
14,509,618.12
鷹潭市餘江區江川水務有限公司
49.00%
1,376,520.41
35,776,078.79
溫嶺甬嶺水錶有限公司
49.00%
1,050,066.51
41,810,517.10
子公司少數股東的持股比例不同於表決權比例的說明:
不適用
其他說明:
(3)重要非全資子公司的主要財務信息
單位: 元
子公司
名稱
期末餘額
期初餘額
流動資
產
非流動
資產
資產合
計
流動負
債
非流動
負債
負債合
計
流動資
產
非流動
資產
資產合
計
流動負
債
非流動
負債
負債合
計
山東三
川水錶
有限公
司
31,766,680.28
17,997,148.00
49,763,828.28
13,489,782.98
13,489,782.98
30,554,488.42
18,206,923.73
48,761,412.15
14,433,977.48
14,433,977.48
鷹潭市
餘江區
江川水
務有限
公司
55,970,502.04
74,017,635.59
129,988,137.63
55,432,798.41
1,542,933.52
56,975,731.93
59,035,845.84
66,439,621.35
125,475,467.19
53,708,182.35
1,564,104.46
55,272,286.81
溫嶺甬
嶺水錶
有限公
司
51,578,002.23
46,289,636.28
97,867,638.51
12,540,052.59
12,540,052.59
54,179,082.50
47,463,842.81
101,642,925.31
18,458,332.26
18,458,332.26
單位: 元
子公司名稱
本期發生額
上期發生額
營業收入
淨利潤
綜合收益總
額
經營活動現
金流量
營業收入
淨利潤
綜合收益總
額
經營活動現
金流量
山東三川水
表有限公司
41,071,900.98
1,946,610.63
1,946,610.63
-1,604,174.19
33,326,183.26
706,588.13
706,588.13
-55,483.78
鷹潭市餘江
區江川水務
有限公司
14,302,262.18
2,809,225.32
2,809,225.32
3,013,280.20
8,725,362.17
1,281,058.79
1,281,058.79
3,774,409.25
溫嶺甬嶺水
表有限公司
42,836,667.24
2,142,992.87
2,142,992.87
-1,833,833.62
42,478,177.26
353,542.40
353,542.40
-2,228,575.26
其他說明:
2、在合營安排或聯營企業中的權益
(1)重要的合營企業或聯營企業
合營企業或聯營
企業名稱
主要經營地
註冊地
業務性質
持股比例
對合營企業或聯
營企業投資的會
計處理方法
直接
間接
江西三川埃爾斯
特水錶有限公司
鷹潭
鷹潭
製造
45.00%
權益法
鷹潭市供水集團
有限公司
鷹潭
鷹潭
城市供水
22.00%
24.00%
權益法
中稀
天馬新材料
科技股份有限公
司
濟寧
濟寧
釹鐵硼廢料回收
綜合利用及生產
銷售
20.00%
權益法
在合營企業或聯營企業的持股比例不同於表決權比例的說明:
不適用
持有20%以下表決權但具有重大影響,或者持有20%或以上表決權但不具有重大影響的依據:
不適用
(2)重要聯營企業的主要財務信息
單位: 元
期末餘額/本期發生額
期初餘額/上期發生額
中稀
天馬新材料
科技股份有限公
司
江西三川埃爾斯
特水錶有限公司
鷹潭市供水集團
有限公司
中稀
天馬新材料
科技股份有限公
司
江西三川埃爾斯
特水錶有限公司
鷹潭市供水集團
有限公司
流動資產
347,534,808.73
18,679,830.03
529,728,790.90
251,496,247.86
17,022,181.82
546,988,174.81
非流動資產
117,327,144.02
1,430,901.49
322,672,081.39
114,579,433.63
1,398,686.02
276,319,224.80
資產合計
464,861,952.75
20,110,731.52
852,400,872.29
366,075,681.49
18,420,867.84
823,307,399.61
流動負債
150,448,352.77
1,304,890.30
382,062,163.68
93,316,592.03
1,234,570.73
413,939,405.28
非流動負債
26,236,176.74
85,623,735.54
79,900,040.74
82,250,035.54
負債合計
176,684,529.51
1,304,890.30
467,685,899.22
173,216,632.77
1,234,570.73
496,189,440.82
少數股東權益
57,635,484.65
8,462,628.55
188,510,336.80
7,733,833.70
160,287,799.81
歸屬於母公司股
東權益
230,541,938.59
10,343,212.67
196,204,636.27
192,859,048.72
9,452,463.41
166,830,158.98
按持股比例計算
的淨資產份額
57,635,484.65
8,462,628.55
176,968,887.61
7,733,833.70
150,474,261.04
對聯營企業權益
投資的帳面價值
76,597,048.49
8,780,994.01
199,869,053.43
7,971,221.95
186,076,640.42
營業收入
277,146,806.13
4,727,488.85
293,332,101.37
182,228,092.42
2,478,449.89
76,985,252.44
淨利潤
23,425,242.44
1,619,544.11
29,983,506.56
20,756,533.65
405,721.79
28,055,539.61
綜合收益總額
23,425,242.44
1,619,544.11
29,983,506.56
20,756,533.65
405,721.79
28,055,539.61
其他說明
十、與金融工具相關的風險
本公司的主要金融工具包括股權投資、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、可供出售的金融資產、應收
帳款、借款、應付帳款等,各項金融工具的詳細情況說明見本附註相關項目。與這些金融工具有關的風險,以及本公司為降
低這些風險所採取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的
範圍之內。
風險管理目標和政策:
本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡,將風險對本公司經營業績的負面影響降低到最低水
平,使股東及其其他權益投資者的利益最大化。基於該風險管理目標,本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面
臨的各種風險,建立適當的風險承受底線和進行風險管理,並及時可靠地對各種風險進行監督,將風險控制在限定的範圍之
內。
1、市場風險
(1)外匯風險
外匯風險指因匯率變動產生損失的風險。本公司承受外匯風險主要與美元、歐元有關,除本公司及子公司溫嶺甬嶺水錶
有限公司以美元、歐元進行採購和銷售外,本公司的其他主要業務活動以人民幣計價結算。於2019年6月30日,美元貨幣資
金為122,047.01元,應收帳款美元金額為2,967,590.63元,除上所述資產及負債為外幣餘額外,本公司的資產及負債均為人民
幣餘額。該等外幣餘額的資產和負債產生的外匯風險可能對本公司的經營業績產生影響。
2、信用風險
2019年6月30日,可能引起本公司財務損失的最大信用風險敞口主要來自於合同另一方未能履行義務而導致本公司金融
資產產生的損失以及本公司承擔的財務擔保,具體包括:
合併資產負債表中已確認的金融資產的帳面金額;對於以公允價值計量的金融工具而言,帳面價值反映了其風險敞口,
但並非最大風險敞口,其最大風險敞口將隨著未來公允價值的變化而改變。
本公司設定相關政策以控制信用風險敞口。本公司基於對客戶的財務狀況、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評
估客戶的信用資質並設置相應信用期。本公司會定期對客戶信用記錄進行監控,對於信用記錄不良的客戶,本公司會採用書
面催款、縮簡訊用期或取消信用期等方式,以確保本公司的整體信用風險在可控的範圍內。本公司於每個資產負債表日審核
每一單項應收款的回收情況,以確保就無法回收的款項計提充分的壞帳準備。
本公司的流動資金存放在信用評級較高的銀行,故流動資金的信用風險較低。
3、流動風險
管理流動風險時,本公司保持管理層認為充分的現金及現金等價物並對其進行監控,以滿足本公司經營需要,並降低現金流
量波動的影響。本公司管理層對銀行借款的使用情況進行監控並確保遵守借款協議。
十一、公允價值的披露
1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值
單位: 元
項目
期末公允價值
第一層次公允價值計
第二層次公允價值計量
第三層次公允價值計量
合計
量
一、持續的公允價值計量
--
--
--
--
(2)權益工具投資
107,620,000.00
107,620,000.00
二、非持續的公允價值計
量
--
--
--
--
2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據
相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。
3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目,採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息
除第一層次輸入值外相關資產或者負債直接或間接可觀察的輸入值。
4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目,採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息
公司持續和非持續第三層公允價值計量項目採用成本計量,除非該項成本計量不可靠。
5、持續的第三層次公允價值計量項目,期初與期末帳面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感性分析
6、持續的公允價值計量項目,本期內發生各層級之間轉換的,轉換的原因及確定轉換時點的政策
7、本期內發生的估值技術變更及變更原因
8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況
不以公允價值計量的金融資產和負債主要包括:應收款項、短期借款、應付款項、長期借款。上述不以公允價值計量的
金融資產和負債的帳面價值與公允價值相差很小。
9、其他
十二、關聯方及關聯交易
1、本企業的母公司情況
母公司名稱
註冊地
業務性質
註冊資本
母公司對本企業的
持股比例
母公司對本企業的
表決權比例
江西三川集團有限公司
鷹潭市
投資
3862.0452萬元
40.84%
40.84%
本企業的母公司情況的說明
三川集團有限公司成立於1992年5月25日,法定代表人:李建林,註冊資本3862.0452萬元,公司住所為鷹潭市工業園區
三川大道,經營範圍機械製造、建材、化工(不含危險化學品)、百貨、裝飾材料、陶瓷、音響、自營和代理各類商品及技
術的進出口業務、進料加工和「三來一補」業務、對外貿易和轉口貿易、銷售黃金、白銀及飾品、工藝品等。公司主營業務為
實業投資。
本企業最終控制方是李建林及李強祖父子。
其他說明:
2、本企業的子公司情況
本企業子公司的情況詳見附註九、1、在子公司中的權益。
3、本企業合營和聯營企業情況
本企業重要的合營或聯營企業詳見附註九.3、在合營安排或聯營企業中的權益。
本期與本公司發生關聯方交易,或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情況如下:
合營或聯營企業名稱
與本企業關係
鷹潭市信江水務工程有限公司
聯營公司鷹潭市供水集團有限公司的子公司
其他說明
4、其他關聯方情況
其他關聯方名稱
其他關聯方與本企業關係
鷹潭三川水泵有限公司
同一實際控制人
江西三川生態園林有限公司
同一實際控制人
江西三川園林綠化工程有限公司
同一實際控制人
江西三川集團鷹潭三川置業有限責任公司
同一實際控制人
江西三川銅業有限公司
同一實際控制人
餘江縣惠民小額貸款股份有限公司
同一實際控制人
鷹潭融欣投資有限公司(三川置業全資子公司)
同一實際控制人
鷹潭三川物業管理有限公司(三川置業全資子公司)
同一實際控制人
江西三川節能股份有限公司
同一實際控制人
江西三川科技有限公司(鷹潭三川水泵有限公司子公司)
同一實際控制人
江西三川
新能源有限公司
同一實際控制人
鷹潭市信江水務工程有限公司
聯營企業的子公司
中曠建設集團有限公司
聯營企業的子公司
鷹潭市供水集團有限公司
聯營企業
其他說明
5、關聯交易情況
(1)購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
採購商品/接受勞務情況表
單位: 元
關聯方
關聯交易內容
本期發生額
獲批的交易額度
是否超過交易額度
上期發生額
江西三川埃爾斯特水錶有限公
司
工業大表
4,272,561.35
15,000,000.00
否
2,205,564.71
江西三川園林綠化工程有限公
司
園林綠化苗木
否
231,067.96
江西三川科技有限公司
無負壓設備
258,589.66
1,000,000.00
否
江西三川
新能源有限公司
光伏車棚
否
466,472.42
出售商品/提供勞務情況表
單位: 元
關聯方
關聯交易內容
本期發生額
上期發生額
鷹潭市供水集團有限公司
水錶及配件
1,095,756.09
317,615.26
江西三川埃爾斯特水錶有限公司
水錶配件
21,959.01
127.59
鷹潭市信江水務工程有限公司
水錶等
-80,389.41
2,509,350.70
江西三川集團有限公司
淨水器
2,102.56
江西三川銅業有限公司
淨水器濾芯
264.95
中曠建設集團有限公司
水錶及配件
604,101.63
購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明
(2)關聯租賃情況
本公司作為出租方:
單位: 元
承租方名稱
租賃資產種類
本期確認的租賃收入
上期確認的租賃收入
江西三川埃爾斯特水錶有限公司
房屋及建築物
137,428.57
137,428.57
江西三川科技有限公司
房屋及建築物
80,594.29
80,594.29
本公司作為承租方:
關聯租賃情況說明
(3)關鍵管理人員報酬
單位: 元
項目
本期發生額
上期發生額
董事、監事、高級管理人員
801,259.23
773,503.07
6、關聯方應收應付款項
(1)應收項目
單位: 元
項目名稱
關聯方
期末餘額
期初餘額
帳面餘額
壞帳準備
帳面餘額
壞帳準備
應收帳款
鷹潭市供水集團有限公司
1,063,627.76
53,181.39
737,147.76
46,486.28
應收帳款
鷹潭市信江水務工程有限公司
200,493.18
10,024.66
6,266,283.68
348,271.25
其他應收款
江西三川科技有限公司
84,624.00
4,231.20
應收帳款
中曠建設集團有限公司
233,504.00
11,675.20
902,646.00
45,132.30
(2)應付項目
單位: 元
項目名稱
關聯方
期末帳面餘額
期初帳面餘額
應付帳款
江西三川科技有限公司
154,568.00
應付帳款
江西三川
新能源有限公司
17,108.54
17,108.54
應付帳款
鷹潭市信江水務工程有限公司
2,014.50
應付帳款
鷹潭市供水集團有限公司
966.48
其他應付款
江西三川埃爾斯特水錶有限公司
144,300.00
十三、承諾及或有事項
1、重要承諾事項
資產負債表日存在的重要承諾
無
2、或有事項
(1)資產負債表日存在的重要或有事項
(2)公司沒有需要披露的重要或有事項,也應予以說明
公司不存在需要披露的重要或有事項。
十四、資產負債表日後事項
1、重要的非調整事項
無
2、利潤分配情況
公司計劃不派發現金紅利,不送紅股,不以公積金轉增股本。
十五、其他重要事項
1、前期會計差錯更正
(1)追溯重述法
單位: 元
會計差錯更正的內容
處理程序
受影響的各個比較期間報表項
目名稱
累積影響數
本年前3季度非經常性損益項目出現差錯,調整
增加第1季度非經常性損益127.50萬元,增加第
3季度非經常性損益313.79萬元。
公司第五屆董事會第
十九次會議審議決定
更正
非經常性損益、歸屬於上市公
司股東的扣除非經常性損益的
淨利潤
3,137,908.88
2、分部信息
(1)報告分部的確定依據與會計政策
本公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部,以經營分部為基礎確定報告分部並披露分部信
息。經營分部是指本公司內同時滿足下列條件的組成部分:經營分部,是指企業內同時滿足下列條件的組成部分:
①該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用;
②企業管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果,以決定向其配置資源、評價其業績;
③企業能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。
公司主營業務主要包括各類水錶的生產與銷售,水務投資與運營,根據產品的性質及經濟特徵公司設立了兩大業務板塊,
即水計量與水務運營業務板塊,將這兩大板塊業務作為水計量與水務運營兩個經營分部進行管理與評價。
公司提供分部信息所採用的會計政策,與編制公司合併財務報表、企業財務報表時所採用的會計政策一致
(2)報告分部的財務信息
單位: 元
項目
水計量業務分部
水務運營業務分部
分部間抵銷
合計
一、對外交易收入
330,338,976.71
15,196,846.39
2,532,023.77
343,003,799.33
二、分部間交易收入
2,532,023.77
2,532,023.77
三、對聯營企業的投資收益
12,091,191.99
7,196,041.57
19,287,233.56
四、營業成本
210,445,545.54
10,127,700.34
1,868,907.87
218,704,338.01
五、資產減值損失
11,908,505.06
12,448.61
11,920,953.67
六、利潤總額
57,755,657.14
10,201,393.95
654,865.90
67,302,185.19
七、所得稅費用
4,250,651.74
811,278.85
5,061,930.59
八、淨利潤
53,505,005.40
9,390,115.10
654,865.90
62,240,254.60
九、資產總額
1,823,646,963.53
261,319,581.39
129,931,772.20
1,955,034,772.72
十、負債總額
172,491,129.57
55,323,706.42
7,266,296.50
220,548,539.49
十六、母公司財務報表主要項目注釋
1、應收帳款
(1)應收帳款分類披露
單位: 元
類別
期末餘額
期初餘額
帳面餘額
壞帳準備
帳面價值
帳面餘額
壞帳準備
帳面價值
金額
比例
金額
計提比
例
金額
比例
金額
計提比例
其中:
按組合計提壞帳準
備的應收帳款
378,043,926.52
100.00%
55,177,126.39
14.60%
322,866,800.13
329,330,885.95
100.00%
45,198,616.70
13.72%
284,132,269.25
其中:
帳齡組合
374,647,512.52
99.10%
55,177,126.39
14.73%
319,470,386.13
326,487,446.95
99.14%
45,198,616.70
13.84%
281,288,830.25
關聯方組合
3,396,414.00
0.90%
3,396,414.00
2,843,439.00
0.86%
2,843,439.00
合計
378,043,926.52
100.00%
55,177,126.39
14.60%
322,866,800.13
329,330,885.95
100.00%
45,198,616.70
13.72%
284,132,269.25
按組合計提壞帳準備:55,177,126.39
單位: 元
名稱
期末餘額
帳面餘額
壞帳準備
計提比例
1年以內
236,606,119.67
11,830,305.98
5.00%
1至2年
69,899,152.46
6,989,915.25
10.00%
2至3年
33,354,239.78
10,006,271.93
30.00%
3至4年
16,874,734.76
8,437,367.38
50.00%
4至5年
12,116,422.24
12,116,422.24
100.00%
5年以上
5,796,843.61
5,796,843.61
100.00%
合計
374,647,512.52
55,177,126.39
--
確定該組合依據的說明:
本公司根據以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風險特徵的應收帳款組合的實際損失率為基礎,結合現時情況
確定帳齡分析法計提壞帳準備的比例。
如是按照預期信用損失一般模型計提應收帳款壞帳準備,請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息:
□ 適用 √ 不適用
按帳齡披露
單位: 元
帳齡
期末餘額
1年以內(含1年)
240,002,533.67
1至2年
69,899,152.46
2至3年
33,354,239.78
3年以上
34,788,000.61
3至4年
16,874,734.76
4至5年
12,116,422.24
5年以上
5,796,843.61
合計
378,043,926.52
(2)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況
本期計提壞帳準備情況:
單位: 元
類別
期初餘額
本期變動金額
期末餘額
計提
收回或轉回
核銷
帳齡組合壞帳準備
45,198,616.70
9,978,509.69
55,177,126.39
合計
45,198,616.70
9,978,509.69
55,177,126.39
(3)按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況
本公司本年按欠款方歸集的年末餘額前五名應收帳款匯總金額為69,637,497.63元,佔應收帳款年末餘額合計數的比例
為18.42%,相應計提的壞帳準備期末餘額匯總金額為4,443,216.86元。
2、其他應收款
單位: 元
項目
期末餘額
期初餘額
應收利息
826,166.67
1,400,518.06
其他應收款
20,617,816.24
14,577,664.93
合計
21,443,982.91
15,978,182.99
(1)應收利息
1)應收利息分類
單位: 元
項目
期末餘額
期初餘額
定期存款
826,166.67
1,400,518.06
合計
826,166.67
1,400,518.06
2)壞帳準備計提情況
□ 適用 √ 不適用
(2)其他應收款
1)其他應收款按款項性質分類情況
單位: 元
款項性質
期末帳面餘額
期初帳面餘額
履約及投標保證金
11,245,414.12
9,428,142.07
備用金
2,566,549.83
56,279.97
往來款
6,169,845.68
5,889,361.38
房租
1,694,512.00
1,417,176.00
其他
2,252,326.96
128,783.64
合計
23,928,648.59
16,919,743.06
2)壞帳準備計提情況
單位: 元
壞帳準備
第一階段
第二階段
第三階段
合計
未來12個月預期信
用損失
整個存續期預期信用損失
(未發生信用減值)
整個存續期預期信用損失
(已發生信用減值)
2019年1月1日餘額
1,588,747.25
753,330.88
2,342,078.13
2019年1月1日餘額在
本期
——
——
——
——
本期計提
1,020,704.46
1,020,704.46
本期轉回
51,950.24
51,950.24
2019年6月30日餘額
2,609,451.71
701,380.64
3,310,832.35
損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況
□ 適用 √ 不適用
按帳齡披露
單位: 元
帳齡
期末餘額
1年以內(含1年)
18,072,446.63
1至2年
2,259,369.30
2至3年
2,290,195.79
3年以上
1,306,636.87
3至4年
570,480.00
4至5年
193,600.00
5年以上
542,556.87
合計
23,928,648.59
3)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況
本期計提壞帳準備情況:
單位: 元
類別
期初餘額
本期變動金額
期末餘額
計提
收回或轉回
按組合計提壞帳準備
1,588,747.25
1,020,704.46
2,609,451.71
單項金額重大並單獨計
提壞帳準備
753,330.88
51,950.24
701,380.64
合計
2,342,078.13
1,020,704.46
51,950.24
3,310,832.35
4)按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況
單位: 元
單位名稱
款項的性質
期末餘額
帳齡
佔其他應收款期末
餘額合計數的比例
壞帳準備期末餘額
上海三川愛水科技有
限公司
借款
3,869,882.50
1-3年
16.17%
歐陽端棲
投標保證金
2,072,797.76
1年以內
8.66%
103,639.89
鷹潭市耐航金屬製品
有限公司
房租
1,609,888.00
1-4年
6.73%
399,605.60
塗建武
備用金及投標保證
金
974,503.89
1年以內
4.07%
48,725.19
張文體
備用金
948,000.00
1-3年
3.96%
212,400.00
合計
--
9,475,072.15
--
39.60%
764,370.68
3、長期股權投資
單位: 元
項目
期末餘額
期初餘額
帳面餘額
減值準備
帳面價值
帳面餘額
減值準備
帳面價值
對子公司投資
213,741,241.63
213,741,241.63
213,741,241.63
213,741,241.63
對聯營、合營企
業投資
184,505,936.86
184,505,936.86
100,502,744.87
100,502,744.87
合計
398,247,178.49
398,247,178.49
314,243,986.50
314,243,986.50
(1)對子公司投資
單位: 元
被投資單位
期初餘額(帳面價
值)
本期增減變動
期末餘額(帳面
價值)
減值準備期末
餘額
追加投
資
減少投資
計提減值
準備
其他
山東三川水錶有限公司
10,800,000.00
10,800,000.00
杭州三川國德物
聯網科技有
限公司
4,400,000.00
4,400,000.00
上海三川金融信息服務有限
公司
20,000,000.00
20,000,000.00
溫嶺甬嶺水錶有限公司
76,500,000.00
76,500,000.00
江西三川水務有限公司
55,000,000.00
55,000,000.00
餘江縣水務有限公司
27,791,506.50
27,791,506.50
上海三川愛水科技有限公司
19,249,735.13
19,249,735.13
合計
213,741,241.63
213,741,241.63
(2)對聯營、合營企業投資
單位: 元
投資單位
期初餘額
(帳面價
值)
本期增減變動
期末餘額
(帳面價
值)
減值準備
期末餘額
追加投資
減少投資
權益法下
確認的投
資損益
其他綜合
收益調整
其他權益
變動
宣告發放
現金股利
或利潤
計提減值
準備
其他
一、合營企業
二、聯營企業
江西三川
埃爾斯特
7,971,221.95
809,772.06
8,780,994.01
水錶有限
公司
鷹潭市供
水集團有
限公司
92,531,522.92
6,596,371.44
99,127,894.36
中稀天馬新材料科
技股份有
限公司
71,912,000.00
4,685,048.49
76,597,048.49
小計
100,502,744.87
71,912,000.00
12,091,191.99
184,505,936.86
合計
100,502,744.87
71,912,000.00
12,091,191.99
184,505,936.86
4、營業收入和營業成本
單位: 元
項目
本期發生額
上期發生額
收入
成本
收入
成本
主營業務
266,774,089.93
168,217,403.17
248,339,069.29
169,333,005.92
其他業務
2,179,133.85
2,669,166.96
1,514,942.86
1,402,482.97
合計
268,953,223.78
170,886,570.13
249,854,012.15
170,735,488.89
是否已執行新收入準則
□ 是 √ 否
其他說明:
5、投資收益
單位: 元
項目
本期發生額
上期發生額
成本法核算的長期股權投資收益
5,100,000.00
權益法核算的長期股權投資收益
12,091,191.99
5,967,765.32
處置可供出售金融資產取得的投資收益
1,500,000.00
其他
4,534,407.61
2,572,809.52
合計
16,625,599.60
15,140,574.84
十七、補充資料
1、當期非經常性損益明細表
√ 適用 □ 不適用
單位: 元
項目
金額
說明
非流動資產處置損益
-235,204.71
計入當期損益的政府補助(與企業業務密
切相關,按照國家統一標準定額或定量享
受的政府補助除外)
5,837,670.08
單獨進行減值測試的應收款項、合同資產
減值準備轉回
51,950.24
除上述各項之外的其他營業外收入和支出
-48,683.02
其他符合非經常性損益定義的損益項目
8,063.26
減:所得稅影響額
943,835.20
少數股東權益影響額
554,560.80
合計
4,115,399.85
--
對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目,以及把《公
開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目,應
說明原因。
□ 適用 √ 不適用
2、淨資產收益率及每股收益
報告期利潤
加權平均淨資產收益率
每股收益
基本每股收益(元/股)
稀釋每股收益(元/股)
歸屬於公司普通股股東的淨利潤
3.60%
0.0561
0.0561
扣除非經常性損益後歸屬於公司
普通股股東的淨利潤
3.35%
0.0522
0.0522
第十一節 備查文件目錄
一、載有公司法定代表人籤名的半年度報告文本;
二、載有單位負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的財務報告文本;
三、其他相關資料。
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