[中報]空港股份:2017年半年度報告

[中報]空港股份:2017年半年度報告

時間：2017年08月25日 22:01:29&nbsp中財網

公司代碼：600463 公司簡稱：

空港股份

北京空港科技園區股份有限公司

2017年半年度報告

重要提示

一、 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完

整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。

二、 未出席董事情況

未出席董事職務

未出席董事姓名

未出席董事的原因說明

被委託人姓名

董事

賀錦雷

個人原因

三、 本半年度報告未經審計。

四、 公司負責人卞雲鵬、主管會計工作負責人宣順華及會計機構負責人（會計主管人員）張成祿

聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

五、 經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案

無

六、 前瞻性陳述的風險聲明

√適用 □不適用

本報告中所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描述，不構成公司對投資者的實質承諾，敬

請投資者注意投資風險。

七、 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況

否

八、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？

否

九、 重大風險提示

（一）政策風險

北京市產業政策及產業定位的不斷調整，調整疏解非首都核心功能，優化三次產業結構，特

別是工業項目選擇，突出高端化、服務化、集聚化、融合化、低碳化，不斷加強對工業項目的遴

選力度，可能會對公司工業用地入市、工業地產項目銷售產生一定影響。

（二）土地開發與工業地產市場周期性波動的風險

土地開發與工業地產市場需求狀況與宏觀經濟形勢關係密切，受國民經濟周期性波動的影響，

土地開發與工業地產市場需求狀況也存在周期性波動。特別是由於土地開發業務的特殊性，土地

一級開發業務從辦理徵地手續，到完成市政配套建設到達到上市條件，直到入市交易的時間周期

不確定性較大，受公司開發的土地上市規模波動影響，公司存在業績波動較大的風險。

十、 其他

□適用 √不適用

目錄

第一節 釋義 .................................................................................................................................... 4

第二節 公司簡介和主要財務指標 ................................................................................................. 4

第三節 公司業務概要 ..................................................................................................................... 7

第四節 經營情況的討論與分析 ..................................................................................................... 9

第五節 重要事項 ........................................................................................................................... 15

第六節 普通股股份變動及股東情況 ........................................................................................... 22

第七節 優先股相關情況 ............................................................................................................... 24

第八節 董事、監事、高級管理人員情況 ................................................................................... 24

第九節

公司債

券相關情況 ........................................................................................................... 25

第十節 財務報告 ........................................................................................................................... 26

第十一節 備查文件目錄 ................................................................................................................. 115

第一節 釋義

在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：

常用詞語釋義

中國證監會

指

中國證券監督管理委員會

上交所

指

上海證券交易所

本公司、公司、

空港股份

指

北京空港科技園區股份有限公司

開發公司、控股股東、大股東

指

北京天竺空港經濟開發公司

天瑞置業

指

北京空港天瑞置業投資有限公司

天源建築

指

北京天源建築工程有限責任公司

億兆地產

指

北京空港億兆地產開發有限公司

天地物業

指

北京空港天地物業管理有限公司

天慧科技

指

北京空港天慧科技發展有限公司

物業分公司

指

北京空港科技園區股份有限公司物業管理分公司

諾丁山

指

北京諾丁山置業有限公司

天保恆瑞

指

北京天保恆瑞置業投資有限公司

綠博源

指

北京空港綠博源園藝有限公司

綜保區、天竺綜保區

指

北京天竺綜合保稅區

加工區大庫、加工區多功能廠房

指

位於北京天竺綜合保稅區（原北京天竺出口加工區）

內多功能廠房

口岸物流服務中心

指

北京天保恆瑞置業投資有限公司開發建設的「口岸物

流服務中心項目」

計算機產業園

指

北京諾丁山置業有限公司開發建設的「計算機軟體產

業園項目」

元、萬元、億元

指

人民幣元、人民幣萬元、人民幣億元，中國法定流通

貨幣單位

第二節 公司簡介和主要財務指標

一、 公司信息

公司的中文名稱

北京空港科技園區股份有限公司

公司的中文簡稱

空港股份

公司的外文名稱

公司的外文名稱縮寫

公司的法定代表人

卞雲鵬

二、 聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

劉彥明

柳彬

聯繫地址

北京市順義區空港工業區B區裕民大街

甲6號

北京市順義區空港工業區B區裕民大街

甲6號

電話

010-80489305

010-80489305

傳真

010-80491684

010-80491684

電子信箱

[e-mail]

[e-mail]

三、 基本情況變更簡介

公司註冊地址

北京市順義區空港工業區A區

公司註冊地址的郵政編碼

101312

公司辦公地址

北京市順義區空港工業區B區裕民大街甲6號

公司辦公地址的郵政編碼

101318

公司網址

www.600463.com.cn

電子信箱

[e-mail]

報告期內變更情況查詢索引

四、 信息披露及備置地點變更情況簡介

公司選定的信息披露報紙名稱

中國證券報、上海證券報、證券時報、證券日報

登載半年度報告的中國證監會指定網站

的網址

www.sse.com.cn

公司半年度報告備置地點

北京市順義區空港工業區B區裕民大街甲6號公司證券部

報告期內變更情況查詢索引

五、 公司股票簡況

股票種類

股票上市交易所

股票簡稱

股票代碼

變更前股票簡稱

A股

上海證券交易所

空港股份

600463

六、 其他有關資料

□適用 √不適用

七、 公司主要會計數據和財務指標

(一) 主要會計數據

單位：元 幣種：人民幣

主要會計數據

本報告期

（1－6月）

上年同期

本報告期比上年同期

增減(%)

營業收入

1,081,504,834.83

309,793,199.00

249.11

歸屬於上市公司股東的淨利潤

62,219,355.09

21,527,387.96

189.02

歸屬於上市公司股東的扣除非

經常性損益的淨利潤

62,144,942.84

21,065,854.36

195.00

經營活動產生的現金流量淨額

121,387,834.07

40,773,113.41

197.72

本報告期末

上年度末

本報告期末比上年度

末增減(%)

歸屬於上市公司股東的淨資產

1,446,941,134.37

1,396,721,779.28

3.60

總資產

3,260,100,990.01

2,918,945,582.58

11.69

(二) 主要財務指標

主要財務指標

本報告期

（1－6月）

上年同期

本報告期比上年同期

增減(%)

基本每股收益（元／股）

0.2074

0.0718

189.02

稀釋每股收益（元／股）

0.2074

0.0718

189.02

扣除非經常性損益後的基本每

股收益（元／股）

0.2071

0.0702

195.00

加權平均淨資產收益率（%）

4.36

1.54

增加2.82個百分點

扣除非經常性損益後的加權平

均淨資產收益率（%）

4.36

1.51

增加2.85個百分點

公司主要會計數據和財務指標的說明

□適用 √不適用

八、 境內外會計準則下會計數據差異

□適用 √不適用

九、 非經常性損益項目和金額

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

非經常性損益項目

金額

附註（如適用）

非流動資產處置損益

-36,978.45

越權審批，或無正式批准文件，或偶發性的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，

符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府

補助除外

590,770.27

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投

資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易

性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及

處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取

得的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性

房地產

公允價值變動

產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調

整對當期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-451,702.55

其他符合非經常性損益定義的損益項目

少數股東權益影響額

-2,029.12

所得稅影響額

-25,647.90

合計

74,412.25

十、 其他

□適用 √不適用

第三節 公司業務概要

一、 報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明

公司是國內唯一一家臨空型園區類上市公司，公司立足北京臨空經濟核心區，以園區開發建

設為主營業務，形成了包括土地一級開發、工業地產開發、建築工程施工、物業租賃和管理業務

在內的園區開發建設產業鏈。

（一）報告期內公司所從事的主要業務、經營模式

1、土地一級開發業務

土地一級開發是指在土地出讓前，對土地進行整理、投資、開發的過程。具體來說，就是按

照城市功能規劃和市政地下基礎設施配套指標的要求，統一組織徵地補償、拆遷安置、土地平整、

市政基礎設施和社會公共配套設施建設，按期達到土地出讓標準的土地開發行為。土地一級開發

的基本建設主要是指待開發土地的「三通一平」或「七通一平」建設，通過這些工程建設將「生

地」轉換為「熟地」後進行出讓。

2、工業地產開發業務

工業地產開發是指在新經濟、新型工業化背景下，以產業為依託，地產為載體，以工業樓宇、

工業廠房、高新技術研究與發展用房為主要開發對象，集投資、開發、經營管理和服務等為一體

的工業物業總稱，其功能涵蓋了生產加工、行政管理、物流配送、商業服務、生活服務、科研活

動、休閒活動等一切能產生經濟效益的服務。

3、建築工程施工業務

公司的建築工程施工業務以房屋、廠房的建築施工為主，公司所屬建築工程施工企業天源建

築擁有房屋建築工程施工總承包壹級、建築裝修裝飾工程專業承包壹級、鋼結構工程專業承包貳

級、市政公用工程施工總承包貳級、特種專業工程（結構補強）專業承包等多項資質，涵蓋多個

領域，業務資質體系完善。

4、物業租賃和管理業務

公司物業租賃和管理業務的實施主體為公司物業分公司和全資子公司天地物業。

空港股份

物

業分公司主要負責公司位於原空港開發區A區、B區和北京天竺綜合保稅區內的自持物業出租經

營和物業管理。天地物業主要負責公司自行開發銷售項目的物業管理。

（二）公司所處行業情況說明

產業園區是指在一定的產業政策和區域政策的指導下，以土地為載體，通過提供基礎設施及

綜合配套服務，吸引特定類型的內外商企業投資建廠，形成技術、知識、資本、勞動力等要素高

度聚集並向外圍輻射的特定區域。

產業園區經過三十餘年的發展歷程，在體制創新、科技創新、節約利用資源、優化產業結構

等方面取得了令人矚目的成績，為我國經濟社會建設發展累積了重要經驗，有效發揮了窗口、示

範、輻射和帶動作用。與此同時，產業園區的發展過程也經歷了節地指標（產業園區一般採用單

位用地投資、產出強度、容積率等指標衡量用地效率）不強、土地供後監管不到位、產業園區建

設沒有明確產業導向，貪大求全、同質化嚴重，導致惡性競爭等問題。

當前，轉變經濟發展方式是我國經濟發展的大趨勢，作為經濟發展的重要載體，現有產業園

區開始摒棄過去的粗放型的發展模式，向精細化、節約化、導向性發展模式轉變，例如天安數碼

城、聯東U谷等園區開發商在全國選址建設小型園區，一批大型產業園區也紛紛建設園中園、專

業園等不同形式，產業導向性明確的小型園區。

此外，隨著產業園區的演化和發展，園區承載的功能日益多元化，大量城市要素和生產活動

在區內並存聚集，從而推動了產業園區的城市化進程，園區經濟與城區經濟逐漸走向融合。為順

應這一發展趨勢，一些產業園區主動謀求戰略轉型，從單一生產型的園區，逐漸規劃發展成為集

生產與生活於一體的新型城市。

隨著園區經濟實力和創新活力的增強，園區作為城市空間發展中的增長極，可將自身的優勢

向城區傳遞，園區與城區在資金、市場、技術、人才、科研成果等方面的聯繫日益密切，互動越

來越頻繁，於是就承載起了新的城市職能。如一些「小園區經濟」以科技社區、創新社區的形態，

通過產業聚集、人才聚集和企業家交流，逐漸成為了城市空間中的新地標、新節點。

2014年3月25日，原北京天竺空港經濟開發區、原北京空港物流基地和原北京國門商務區

三個功能區組成北京臨空經濟核心區（以下簡稱「核心區」），獲北京市機構編制委員會批准整

合（京編委【2014】19 號）。核心區是北京市重點建設的六大高端產業功能區之一臨空經濟區的

核心區域，總規劃面積 178平方公裡，北以六環路為界，南以機場南線高速和京平高速為界，西

以京承高速和溫榆河為界，東以六環路和潮白河保護綠帶為界。起步規劃區面積約 56 平方公裡，

組建後的核心區，將疊加集成首都機場、天竺綜合保稅區、

中關村

國家自主創新示範區資源政策

優勢，大力發展航空運輸、保稅物流、總部商務、產業金融、文化創意、商務會展等國際化、高

端化的臨空型現代服務業，積極培育壯大戰略性新興產業，逐步實現「開放功能充分發揮、高端

產業聚集和創新發展、城市功能建設水平全面提升、『臨空服務』品牌全方位塑造」的目標，公

司作為園區開發建設類上市公司，已在園區開發建設及資本運營方面積累了較為豐富的經驗，公

司將充分利用當前良好的內外部發展環境，積極順應上述產業園區建設轉型升級大勢，以優良的

經營成果回報社會，回報廣大股東。

二、 報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明

√適用 □不適用

（一）報告期內，公司對全資子公司天慧科技增加投資2850萬元。具體內容詳見公司2017

年2月28日、4月12日刊登於中國證券報、上海證券報、證券時報、證券日報及上海證券交易

所網站www.sse.com.cn的《公司關於對全資子公司增資的公告》及《公司關於全資子公司完成工

商登記信息變更的公告》。

（二）報告期內，公司全資子公司天慧科技出資2800萬元參與投資北京元和雲鼎投資基金合

夥企業。具體內容詳見2017年5月5日、7月18日刊登於中國證券報、上海證券報、證券時報、

證券日報及上海證券交易所網站www.sse.com.cn的《公司關於全資子公司北京空港天慧科技發展

有限公司參與投資北京元和雲鼎投資基金合夥企業的公告》及《公司全資子公司北京空港天慧科

技發展有限公司參與投資北京元和雲鼎投資基金合夥企業進展的公告》。

（三）報告期內，公司出資1996萬元與國開創新資本投資有限責任公司、偉光匯通文化旅遊

投資有限公司共同投資設立偉光匯通旅遊產業發展有限公司。具體內容詳見2017年5月5日、5

月20日及6月8日刊登於中國證券報、上海證券報、證券時報、證券日報及上海證券交易所網站

www.sse.com.cn的《公司關於參與投資設立偉光匯通旅遊產業發展有限公司暨關聯交易的公告》、

《公司關於參與投資設立偉光匯通旅遊產業發展有限公司事項獲得北京市順義區國資委批覆的公

告》及《公司關於參股公司完成工商註冊登記的公告》。

（四）報告期內，公司出資500萬元與北京金隅大成開發有限公司合資成立北京金隅空港開

發有限公司。具體內容詳見2017年6月7日、7月4日刊登於中國證券報、上海證券報、證券時

報、證券日報及上海證券交易所網站www.sse.com.cn的《公司關於參與投資設立北京金隅空港開

發有限公司的公告》及《公司關於參股公司完成工商註冊登記的公告》。

其中：境外資產0（單位：元 幣種：人民幣），佔總資產的比例為0%。

無

三、 報告期內核心競爭力分析

√適用 □不適用

經過多年發展，公司充分挖掘、利用毗鄰首都國際機場地緣優勢，按照「規劃高起點、建設

高標準、管理高水平、開發高效率」的發展原則，推動旗下各園區及周邊地區向「空港城」的邁

進，協力順義區城市化進程的加快發展。公司適時順應臨空地產發展動向，及時優化調整業務結

構，目前已經形成土地一級開發、工業地產開發、建築工程施工和物業租賃與管理四大業務模塊。

在發展方向和定位上，以園區的開發建設為基礎，通過加大

房地產

開發力度、不斷優化產業結構、

增持優質物業，實現土地資本、科技資本與金融資本相融合，保持土地開發業務穩定增長，促進

建築施工業務的規模增長，大力拓展優質物業增值業務，積極發展高附加值臨空產業地產，從而

全面推動公司的可持續發展，同時在臨空地產的研究、開發、建設、運營各個環節積累了豐富的

經驗，在產業地產特別是在臨空產業地產同行業中具備較強的競爭優勢，取得了較好的經營業績。

第四節 經營情況的討論與分析

一、經營情況的討論與分析

報告期內，董事會按照2017年經營計劃，積極推動公司各項業務穩步、有序開展。實現營業

收入108,150.48萬元，同比增長249.11%；實現利潤總額7,517.01萬元，同比增長151.06%；實現

歸屬於上市公司股東的淨利潤6,221.94萬元，同比增長189.02%。截至本報告期末，公司總資產

326,010.10萬元，比年初增長11.69%；歸屬於上市公司的股東權益144,694.11萬元，比年初增長

3.60%。

（一）貫徹落實內控體系，確保內控體系有效運行

報告期內，公司以內控成果實施為重心，嚴格按照內控規範制度及流程要求，對工作流程及

工作方式進行梳理、優化，促進內控體系行之有效。公司制定《2017年上半年內控執行情況測試

預案》，並深入公司各部門及各分子公司，對內控體系執行情況進行測試。通過測試，公司在實

施重大事項前決策、審批手續的辦理，關聯交易的管理，報批事項的審批效率都有了很大提高，

內控成果的實施，確實起到了指導工作、理順關係、提高效率、防範風險的作用。

（二）紮實推進各項業務開展

1、土地一級開發業務

報告期內，公司積極推進土地一級開發業務開展,開展空港C區一期土地內總佔地面積約

79.19畝土地的出讓手續辦理工作；開展總佔地面積約127.33畝的空港C區二期土地一級開發手

續辦理工作；完成總佔地面積796.94畝的趙全營鎮兆豐產業基地北側工業用地，建設用地面積

67.6571畝的北京市順義區天竺鎮第22街區SY00-0022-6015R2二類居住、SY00-0022-6016A33

基礎教育用地入市工作；通過與地塊所在地政府招商機構合作等方式，開展總佔地面積約為

261.99畝的空港木林高端製造業基地一期開發土地、北小營宏大二三產業基地內總佔地面積約為

274.91畝土地的落戶項目招商推介工作。

2、

房地產

開發業務

報告期內，天保恆瑞開展「口岸物流服務中心項目」人防驗收工作，已完成驗收資料整理工

作準備移交順義區規劃局檔案館；為加快空港企業園銷售進度，天瑞置業繼續加大空港企業園的

宣傳力度,拓展銷售渠道，報告期內，銷售空港企業園獨棟2套，總建築面積約3382.99平方米；

完成北京諾丁山置業有限公司的股東、法人、公司名稱變更及增資等工作，其開發建設的北京諾

丁山計算機軟體產業園項目一期工程17820平方米，主體結構施工至地上一層；在加快在建項目

建設及建成項目租售工作的同時，公司不斷增加項目及土地儲備,報告期內，天瑞置業完成北京市

順義區大孫各莊鎮大孫各莊村村南土地、房產及附屬物的產權過戶工作, 上述土地使用權、房產

及附屬物的產權正式過戶至天瑞置業名下；公司與北京金隅大成開發有限公司聯合體，通過公開

掛牌出讓方式競得建設用地面積67.6571畝的北京市順義區天竺鎮第22街區SY00-0022-6015R2

二類居住、SY00-0022-6016A33基礎教育用地國有建設用地使用權。

3、建築施工業務

報告期內，公司繼續以降低成本為中心推動建築施工板塊的管理水平和經營效益的提升。報

告期內，天源建築實現開復工總面積約56.97萬平方米。對於建築工程業務，公司不斷優化業務

模式，嚴把質量和安全關，推行項目承包經營責任制，各建築分公司成本、財務獨立核算，從工

程承建到工程款催繳均各負其責，使得經營決策效率不斷提高。

4、物業管理與租賃業務

報告期內，公司不斷提升園區軟硬環境建設水平，物業分公司、天地物業不斷強化服務意識，

積極與客戶交流溝通，及時協調、解決客戶提出的問題，客戶滿意度進一步提高。同時，公司持

續加強對標準化工業廠房及公寓樓等持有型物業的推廣力度，努力實現園區的智能化升級，變被

動營銷為主動營銷，建立項目跟蹤制度，爭取更多既定客戶及潛在客戶，不斷提高物業出租率，

以確保長期穩定收益。截至報告期末，公司自持物業可出租面積約21.21萬平方米，出租率約為

71.5%。天地物業物業管理面積約為21萬平方米。

（三）以主業為中心，拓展投資業務

報告期內,公司全資子公司北京空港天慧科技發展有限公司通過受讓鼎視傳媒股份有限公司

認繳的北京元和雲鼎投資基金合夥企業（有限合夥）（以下簡稱「雲鼎基金」）的部分出資額2,800

萬元,成為雲鼎基金的有限合伙人。

報告期內，公司出資人民幣1,996萬元，與國開創新資本投資有限責任公司、偉光匯通文化

旅遊投資有限公司共同投資設立偉光匯通旅遊產業發展有限公司。

報告期內，公司出資人民幣500萬元，與北京金隅大成開發有限公司投資設立北京金隅空港

開發有限公司。

以上內容詳見公司於2017年5月5日、6月7日刊登於中國證券報、上海證券報、證券時報、

證券日報及上海證券交易所網站www.sse.com.cn《公司關於全資子公司北京空港天慧科技發展有

限公司參與投資北京元和雲鼎投資基金合夥企業的公告》、《公司關於參與投資設立偉光匯通旅

遊產業發展有限公司暨關聯交易的公告》及《公司關於參與投資設立北京金隅空港開發有限公司

的公告》。

(一) 主營業務分析

1 財務報表相關科目變動分析表

單位:元 幣種:人民幣

科目

本期數

上年同期數

變動比例（%）

營業收入

1,081,504,834.83

309,793,199.00

249.11

營業成本

875,737,512.21

233,660,525.67

274.79

銷售費用

5,661,044.51

2,026,544.75

179.34

管理費用

44,902,778.64

38,108,147.58

17.83

財務費用

17,904,535.60

11,490,855.68

55.82

經營活動產生的現金流量淨額

121,387,834.07

40,773,113.41

197.72

投資活動產生的現金流量淨額

-32,459,125.64

-1,215,039.72

-2,571.45

籌資活動產生的現金流量淨額

124,726,513.06

-722,821,299.58

117.26

營業收入變動原因說明:主要原因是本期土地開發收入增加所致。

營業成本變動原因說明:主要原因是本期實現收入增加、成本隨之增加所致。

銷售費用變動原因說明:主要原因是本期土地入市費同比增加所致。

管理費用變動原因說明:主要原因是本期無形資產攤銷和人工費用同比增加所致。

財務費用變動原因說明:主要原因是本期資本化利息減少所致。

經營活動產生的現金流量淨額變動原因說明:主要原因是本期銷售商品、提供勞務收到的現金同比

增加所致。

投資活動產生的現金流量淨額變動原因說明:主要原因是本期支付投資款同比增加所致。

籌資活動產生的現金流量淨額變動原因說明:主要原因是本期取得借款收到的現金增加以及償還

債務支付的資金減少所致。

2 其他

(1) 公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明

□適用 √不適用

(2) 其他

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項 目

期末餘額

年初餘額

增減幅度（%）

主 要 原 因

貨幣資金

491,637,323.60

276,388,433.41

77.88

主要原因是本期收到土地開發補償

款所致。

應收票據

6,860,000.00

3,443,037.00

99.24

主要原因是本期銀行承兌匯票增加

所致。

應收帳款

624,216,041.46

168,069,235.73

271.40

主要原因是本期新增應收土地開發

補償款所致。

預付款項

105,148,728.84

7,542,904.95

1294.01

主要原因是本期預付土地款所致。

其他應收款

6,965,963.41

18,432,151.31

-62.21

主要原因是本期收回出售聯營企業

的股權轉讓款所致。

存貨

892,882,621.12

1,464,030,493.43

-39.01

主要原因是本期實現銷售結轉至成

本所致。

其他流動資產

32,503,416.39

-

100.00

主要原因是本期應交稅費重分類所

致。

可供出售金融

資產

19,960,000.00

-

100.00

主要原因是本期對參股公司投資款

增加所致。

無形資產

20,434,116.54

79,802,106.71

-74.39

主要原因是本期將符合條件的土地

使用權轉入存貨所致。

長期待攤費用

10,203,246.78

4,956,629.37

105.85

主要原因是本期房屋裝修所致。

遞延所得稅資

產

58,473,918.07

39,169,773.23

49.28

主要原因是本期可抵扣虧損增加所

致。

短期借款

570,000,000.00

400,000,000.00

42.50

主要原因是本期新增銀行貸款所

致。

預收款項

184,693,810.27

139,575,991.12

32.32

主要原因是本期預收租金增加所

致。

應付職工薪酬

1,531,850.24

624,220.55

145.40

主要原因是本期計提了尚未支付的

職工薪酬所致。

應交稅費

119,205,938.84

5,563,101.29

2042.80

主要原因是本期土地增值稅和所得

稅增加所致。

應付利息

-

1,365,067.34

-100.00

主要原因是本期支付了期初的應付

利息所致。

應付股利

5,917,848.28

-

100.00

主要原因是本期計提了尚未支付的

股利所致。

其他應付款

117,389,089.45

76,312,083.04

53.83

主要原因是本期使用國內信用證作

為結算方式增加所致。

項 目

2017年1-6月

2016年1-6月

增減幅度（%）

主 要 原 因

稅金及附加

76,732,965.85

-1,534,431.04

5100.74

主要原因是本期土地增值稅增加所

致。

資產減值損失

-14,343,701.50

-3,241,521.43

-342.50

主要原因是本期應收款項回款所

致。

投資收益

158,301.33

72,233.73

119.15

主要原因是本期持有至到期投資收

益增加所致。

營業外支出

546,072.08

208,768.08

161.57

主要原因是本期非經常性支出增加

所致。

所得稅費用

18,979,120.64

7,565,639.06

150.86

主要原因是本期利潤總額同比增加

所致。

基本每股收益

0.2074

0.0718

189.02

主要原因為本期歸屬於母公司股東

的淨利潤同比增加所致。

稀釋每股收益

0.2074

0.0718

189.02

主要原因為本期歸屬於母公司股東

的淨利潤同比增加所致。

(二) 非主營業務導致利潤重大變化的說明

□適用 √不適用

(三) 資產、負債情況分析

√適用 □不適用

1. 資產及負債狀況

單位：元

項目名稱

本期期末數

本期期末

數佔總資

產的比例

（%）

上期期末數

上期期末

數佔總資

產的比例

（%）

本期期末

金額較上

期期末變

動比例

（%）

情況說明

貨幣資金

491,637,323.60

15.08

276,388,433.41

9.47

77.88

主要原因是本期收

到土地開發補償款

所致。

應收帳款

624,216,041.46

19.15

168,069,235.73

5.76

271.40

主要原因是本期新

增應收土地開發補

償款所致。

存貨

892,882,621.12

27.39

1,464,030,493.43

50.16

-39.01

主要原因是本期實

現銷售結轉至成本

所致。

投資性房

地產

836,297,932.13

25.65

708,117,046.75

24.26

18.10

固定資產

40,180,956.77

1.23

37,796,477.18

1.29

6.31

在建工程

14,706,724.90

0.45

11,567,293.51

0.40

27.14

短期借款

570,000,000.00

17.48

400,000,000.00

13.70

42.50

主要原因是本期新

增銀行貸款所致。

長期借款

145,000,000.00

4.45

181,500,000.00

6.22

-20.11

其他說明

無

2. 截至報告期末主要資產受限情況

□適用 √不適用

3. 其他說明

□適用 √不適用

(四) 投資狀況分析

1、 對外股權投資總體分析

√適用 □不適用

1、對外股權投資總體分析

報告期內，公司出資人民幣1,996萬元，與國開創新資本投資有限責任公司、偉光匯通文化

旅遊投資有限公司共同投資設立偉光匯通旅遊產業發展有限公司。

報告期內，公司出資人民幣500萬元，與北京金隅大成開發有限公司投資設立北京金隅空港

開發有限公司。

以上內容詳見公司於2017年5月5日、6月7日刊登於中國證券報、上海證券報、證券時報、

證券日報及上海證券交易所網站www.sse.com.cn《公司關於參與投資設立偉光匯通旅遊產業發展

有限公司暨關聯交易的公告》及《公司關於參與投資設立北京金隅空港開發有限公司的公告》。

(1) 重大的股權投資

√適用 □不適用

項

目

序

號

被投

資公

司名

稱

主營

業務

投資

份額

（萬元）

持股

比例

（%）

資金

來源

合作方

投資期限

是

否

涉

訴

1

偉光

匯通

旅遊

產業

發展

有限

公司

國內旅

遊業

務；文

藝表

演。

1,996

4.99

自有

資金

偉光匯通文

化旅遊投資

有限公司、國

開創新資本

投資有限責

任公司

投資標的偉光匯通旅遊

產業發展有限公司營業

期限30年，公司將根據

《投資合作協議》、《偉光

匯通旅遊產業發展有限

公司章程》決定實際投資

期限。

否

2

北京

金隅

空港

開發

有限

公司

房地產

開發；

銷售自

行開發

的商品

房；物

業管

理。

500

5

自有

資金

北京金隅大

成開發有限

公司

投資標的北京金隅空港

開發有限公司營業期限

30年，公司將根據《投資

合作協議》、《北京金隅空

港開發有限公司章程》決

定實際投資期限。

否

(2) 重大的非股權投資

□適用 √不適用

(3) 以公允價值計量的金融資產

□適用 √不適用

(五) 重大資產和股權出售

□適用 √不適用

(六) 主要控股參股公司分析

√適用 □不適用

單位：萬元 幣種：人民幣

公司名稱

持股比例

（%）

業務性質

註冊資本

總資產

淨資產

淨利潤

北京空港天瑞置業投資有限公司

100

房地產

開發

2,900

76,892.70

13,740.46

-3,269.12

北京空港天地物業管理有限公司

100

服務業

300

1,352.05

1,058.75

-150.80

北京空港天慧科技發展有限公司

100

服務業

2,900

406.68

400.09

-107.44

北京天源建築工程有限責任公司

80

建築施工

14,500

63,887.56

15,301.26

-1,143.73

北京空港億兆地產開發有限公司

80

房地產

開發

4,500

84,965.09

4,495.84

-1,772.01

北京諾丁山置業有限公司

51

房地產

開發

1,050

3,376.51

803.58

-33.90

北京天保恆瑞置業投資有限公司

50

房地產

開發

3,000

18,771.41

2,974.54

20.00

1、2017年上半年取得子公司情況

2017年上半年取得子公司情況，詳見本節「（四）投資狀況分析---1、對外股權投資總體分

析」部分。

上述新增兩家參股公司尚處於投資期，暫未對公司業績產生影響。

2、主要子公司業績情況

（1）報告期內，全資子公司天瑞置業實現營業收入8,742.67萬元，較2016年同期增加約

1,260.89萬元，淨利潤-3,269.12萬元，較2016年同期減少約4,453.94萬元，主要原因是：報

告期內，天瑞置業加大宣傳力度，租售並舉，收入同比增加，但本期計提了符合條件的土地增值

稅，使得淨利潤同比下降；

（2）報告期內，控股子公司天源建築實現營業收入27,032.31 萬元，較2016年同期增加約

6,586.76萬元，淨利潤-1,143.73萬元，較2016年同期減少約1,750.93萬元，淨利潤下降主要

原因是：建築施工市場競爭激烈，毛利率大幅下滑，利潤同比減少；

（3）報告期內，控股資子公司億兆地產實現營業收入49,938.54萬元，較2016年同期增加約

49,929.34萬元，淨利潤-1,772.01萬元，較2016年同期減少約1,600.47萬元，營業收入增長、

淨利潤下降的主要原因是：報告期內，億兆地產完成總佔地面積796.94畝的趙全營鎮兆豐產業基

地北側工業用地土地入市，使得本期營業收入同比大幅增加，但該項目從開發至上市周期較長，

致使包括資金佔用費在內的總成本較高，導致本期淨利潤大幅下降。

(七) 公司控制的結構化主體情況

□適用 √不適用

二、其他披露事項

(一) 預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動

的警示及說明

□適用 √不適用

(二) 可能面對的風險

√適用 □不適用

1、宏觀經濟環境及政策風險

園區土地一級開發屬於資源依賴型、資金密集型行業，土地、資金等主要資源的供給受各類

政策影響較大。國家宏觀經濟政策（如信貸政策、金融政策、稅收政策等）和行業政策（如土地

調控政策等）的變化都將對行業產生較大影響。國家對土地的政策調控包括在土地供應方式、土

地供應總量和結構、土地審批權限、土地使用成本等方面。為此，公司將密切關注宏觀經濟形勢，

加強對土地政策趨勢的研判，繼續以產品創新為切入點，以市場為導向，提高公司經營業績。

2、原材料、勞務價格波動風險

公司的

房地產

開發與建築工程施工業務成本受建築施工市場勞務、原料、輔助材料的影響顯

著，若市場價格發生較大變動，將使公司面臨成本增加的風險。

(三) 其他披露事項

□適用 √不適用

第五節 重要事項

一、 股東大會情況簡介

會議屆次

召開日期

決議刊登的指定網站的查詢

索引

決議刊登的披露日期

2016年年度股東大會

2017年3月20日

www.sse.com.cn

2017年3月21日

股東大會情況說明

□適用 √不適用

二、 利潤分配或資本公積金轉增預案

(一) 半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案

是否分配或轉增

否

每10股送紅股數（股）

每10股派息數(元)（含稅）

每10股轉增數（股）

利潤分配或資本公積金轉增預案的相關情況說明

不適用

三、 承諾事項履行情況

(一) 公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告

期內的承諾事項

√適用 □不適用

承

諾

背

景

承

諾

類

型

承諾

方

承諾

內容

承

諾

時

間

及

期

限

是

否

有

履

行

期

限

是

否

及

時

嚴

格

履

行

如未

能及

時履

行應

說明

未完

成履

行的

具體

原因

如

未

能

及

時

履

行

應

說

明

下

一

步

計

劃

其

他

對

公

司

中

小

解

決

同

業

競

爭

北京

天竺

空港

經濟

開發

公司

為加強和維護上市公司及中小股東的利益，2009

年11月9日，公司的控股股東北京天竺空港工業

開發公司（以下簡稱「開發公司」）向公司出具

了《避免同業競爭承諾函》，承諾並保證：開發

公司及其控制的除公司以外的其他企業目前未從

事、未來也不會從事工業類土地開發業務、工業

房地產

開發業務和工業廠房經營業務；同時承諾

2009年

11

月9

日，

長

期

否

是

不適

用

繼

續

履

行

股

東

所

作

承

諾

並保證開發公司及其控制的除公司以外的其他企

業目前未從事、未來也不會從事公司或公司控股

子公司自有物業或自行開發

房地產

項目的物業管

理。

有

效

解

決

同

業

競

爭

北京

天竺

空港

經濟

開發

公司

2015年底，根據北京市順義區整體規劃調整，對

區內企業進行了合併劃轉，本公司作為劃入方劃

入了部分資產及相關業務。經本公司自查，發現

劃入的部分資產與土地一級開發業務相關，存在

與

空港股份

主營業務相近或相似的情形。對此，

為了維護

空港股份

及廣大股東的利益，本公司特

作出補充承諾：繼續嚴格履行之前的《避免同業

競爭承諾函》；對本公司及附屬公司存在的與空

港股份存在同業的業務進行盡職調查，對符合上

市條件可以納入

空港股份

的資產及業務在保證空

港股份中小股東利益且有利於增強上市公司持續

經營能力的前提下於未來24個月內注入空港股

份；除因北京市順義區整體規劃調整劃入的與空

港股份存在同業的資產及業務外，本公司及附屬

公司或者附屬企業將不會再新增及從事與空港股

份相同或相似的業務；充分尊重

空港股份

的獨立

法人地位，保障

空港股份

獨立經營、自主決策，

嚴格按照《公司法》以及

空港股份

《公司章程》

的規定，促使經本公司提名的

空港股份

董事依法

履行其應盡的忠實與勤勉義務；如因本公司違反

上述承諾而給

空港股份

及

空港股份

其他股東造成

經濟損失的，本公司承諾承擔相應的賠償責任。

2016年

12

月

16

日，

長

期

有

效

否

是

不適

用

繼

續

履

行

四、 聘任、解聘會計師事務所情況

聘任、解聘會計師事務所的情況說明

□適用 √不適用

審計期間改聘會計師事務所的情況說明

□適用 √不適用

公司對會計師事務所「非標準審計報告」的說明

□適用 √不適用

公司對上年年度報告中的財務報告被註冊會計師出具「非標準審計報告」的說明

□適用 √不適用

五、 破產重整相關事項

□適用 √不適用

六、 重大訴訟、仲裁事項

√本報告期公司有重大訴訟、仲裁事項 □本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項

(一) 訴訟、仲裁事項已在臨時公告披露且無後續進展的

□適用 √不適用

(二) 臨時公告未披露或有後續進展的訴訟、仲裁情況

□適用 √不適用

(三) 其他說明

√適用 □不適用

2014年7月17日，就公司控股子公司天源建築訴北京綠竺科技發展有限公司（以下簡稱「綠

竺科技」）向天源建築支付所欠工程款、違約金案，順義法院作出判決【（2014）順民初字第6691

號】：綠竺科技向天源建築支付工程款、違約金等共計24,160,450.05元。

綠竺科技不服一審判決，於2014年8月19日向北京市第三中級人民法院提起上訴。經北京

市第三中級人民法院調解，即《北京市第三中級人民法院民事調解書》【（2014）三中民終字第

11968號】，雙方當事人自願達成如下協議：

一、天源建築於2014年9月30日前對北京綠竺體育中心一期、二期工程履行維修義務，一

期工程達到地面平整的標準，二期工程達到屋頂不漏光、不漏水的標準。綠竺科技於達到質量標

準之日起三個月內給付天源建築工程款、利息及違約金共計21,000,450.05元及逾期付款違約金

1,750,000.00元，綠竺科技法定代表人代修平對工程款、利息及違約金共計21,000,450.05元承

擔連帶責任；

二、如綠竺科技未按前述約定履行付款義務，則各方按一審判決執行。

一審案件受理費81,301.00元，由綠竺科技負擔（已交納）；二審案件受理費16,040.00元，

由綠竺科技負擔（已交納）。

天源建築已按上述協議於2014年9月30日前完成對北京綠竺體育中心一期、二期工程的維

修工作，截至本報告披露日，綠竺科技未按上述協議履行付款義務。天源建築已於2015年2年

27日向順義法院提出強制執行申請，順義法院對綠竺科技名下財產予以查封，銀行帳戶予以凍結，

並向綠竺科技名下物業（北京綠竺體育中心項目）的承租方發出《協助執行通知》，要求該承租

方將應支付給綠竺科技的租金交由順義法院處置，同時，順義法院委託資產評估機構對綠竺科技

名下「北京綠竺體育中心項目」進行了初步評估，但由於「北京綠竺體育中心項目」未辦理相關

產權證書，暫不適宜採取司法拍賣的方式處置，天源建築將繼續通過司法途徑維護自身利益。

七、 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況

□適用 √不適用

八、 報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明

√適用 □不適用

報告期內，公司及控股股東、實際控制人不存在未履行法院生效判決、所負數額較大的債務

到期未清償等情況。

九、 公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響

(一) 相關股權激勵事項已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的

□適用 √不適用

(二) 臨時公告未披露或有後續進展的激勵情況

股權激勵情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

員工持股計劃情況

□適用 √不適用

其他激勵措施

□適用 √不適用

十、 重大關聯交易

(一) 與日常經營相關的關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

√適用 □不適用

結合公司生產經營的需要，公司第六屆董事會第四次會議、公司2016年年度股東大會審議通

過了《關於公司2016年度日常關聯交易執行情況及2017年度日常關聯交易預計的議案》，預計

2017年公司與關聯方之間發生的日常關聯交易總額為6000萬元（詳見2017年2月28日、3月

21日刊登於中國證券報、上海證券報、證券時報、證券日報及上交所網站www.sse.com.cn《關於

公司2016年度日常關聯交易執行情況及2017年度日常關聯交易預計的公告》和《公司2016年年

度股東大會決議公告》）。報告期內，公司與關聯方的日常關聯交易嚴格遵守《上交所股票上市

規則》、《上交所上市公司關聯交易實施指引》、《公司章程》、《公司關聯交易內部決策規則》

的規定執行，報告期內公司日常關聯交易實施進展情況如下表：

單位：萬元 幣種：人民幣

關聯方

關聯交易

內容

業務性質

關聯交易

定價原則

本期發生額

金 額

佔同類交

易金額的

比例（%）

北京天竺空港經濟開發公司

建築施工

提供勞務

按市場價格

2,508.11

9.30

北

京天利

動力供熱有限公司

建築施工

提供勞務

按市場價格

59.13

0.22

北京空港天陽電氣安裝工程有限

公司

工程施工

接受勞務

按市場價格

250.43

0.67

北

京天利

動力供熱有限公司

供熱

購買商品

按市場價格

184.10

100.00

北京空港鴻圖

智能科技

有限公司

工程施工

接受勞務

按市場價格

105.08

0.28

北京空港藍天廣告有限責任公司

廣告

接受勞務

按市場價格

66.02

21.58

北京空港綠博源園藝有限公司

服務

接受勞務

按市場價格

50.00

12.68

北

京天利

動力供熱有限公司

工程施工

接受勞務

按市場價格

19.50

21.93

北京天竺空港經濟開發公司

電費

接受勞務

按市場價格

16.86

3.79

北京空港鴻圖

智能科技

有限公司

弱電維網

服務

接受勞務

按市場價格

11.90

5.37

北京空港物馨科技有限公司

保潔費用

接受勞務

按市場價格

4.80

1.22

北京空港鴻圖

智能科技

有限公司

網絡服務

接受勞務

按市場價格

1.42

1.60

2017年1-6月日常關聯交易累計發生額

3277.35

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(二) 資產收購或股權收購、出售發生的關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

4、 涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況

□適用 √不適用

(三) 共同對外投資的重大關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

√適用 □不適用

公司第六屆董事第六次會議審議通過了《公司關於參與投資設立偉光匯通旅遊產業發展有限

公司暨關聯交易的議案》，內容詳見公司於2017年5月5日刊登於中國證券報、上海證券報、證

券時報、證券日報及上海證券交易所網站www.sse.com.cn《公司關於參與投資設立偉光匯通旅遊

產業發展有限公司暨關聯交易的公告》。

報告期內，公司已對偉光匯通旅遊產業發展有限公司實繳出資1,996萬元。

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(四) 關聯債權債務往來

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

√適用 □不適用

單位：萬元 幣種：人民幣

關聯方

關聯關係

向關聯方提供資金

關聯方向上市公司

提供資金

期初餘額

發生額

期末餘額

期初

餘額

發生額

期末

餘額

北京空港天瑞置業投資

有限公司

全資子公司

39,004.69

5,000.00

35,420.60

0.00

0.00

0.00

北京空港億兆地產開發

有限公司

控股子公司

52,392.20

1,000.00

54,535.90

0.00

0.00

0.00

北京天源建築工程有限

責任公司

控股子公司

11,016.99

14,000.00

11,058.32

0.00

0.00

0.00

北京諾丁山置業有限公

司

控股子公司

0.00

2,000.00

2,024.54

0.00

0.00

0.00

合計

102,413.88

22,000.00

103,039.36

0.00

0.00

0.00

關聯債權債務形成原因

對全資子公司天瑞置業的其他應收款是用於其空港企業

園項目開發；對控股子公司億兆地產的其他應收款是用

於其土地一級開發；對控股子公司天源建築的其他應收

款是由於其流動資金緊張臨時借款；對控股子公司諾丁

山的其他應收款是用於其計算機軟體產業園的開發建

設。

關聯債權債務對公司經營成果及財務狀

況的影響

本期天瑞置業償還公司金額為9,195.00萬元，借款餘額

為35,420.60萬元;本期天源建築償還公司金額為

14,000.00萬元，借款餘額為11,058.32萬元。

(五) 其他重大關聯交易

□適用 √不適用

(六) 其他

□適用 √不適用

十一、 重大合同及其履行情況

1 託管、承包、租賃事項

√適用 □不適用

(1) 託管情況

□適用 √不適用

(2) 承包情況

□適用 √不適用

(3) 租賃情況

√適用 □不適用

單位:萬元 幣種:人民幣

出租

方名

稱

租賃

方名

稱

租賃資產

情況

租賃

資產

涉及

金額

租賃起

始日

租賃終

止日

租

賃

收

益

租賃

收益

確定

依據

租賃

收益

對公

司影

響

是否

關聯

交易

關聯

關係

北京

空港

綠博

源園

藝有

限公

司

北京

空港

億兆

地產

開發

有限

公司

公司控股子

公司億兆地

產租賃綠博

源房屋及附

屬物建築面

積1620平

方米；院落

2783平方

米。

300

2017

年7月

1日

2020

年6月

30日

-

-

-

是

母公

司的

控股

子公

司

租賃情況說明

無

2 擔保情況

√適用 □不適用

單位: 元 幣種: 人民幣

公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）

擔保

方

擔保

方與

上市

公司

的關

系

被擔

保方

擔保

金額

擔保

發生

日期

(協議

籤署

日)

擔保

起始日

擔保

到期日

擔保

類型

擔保是

否已經

履行完

畢

擔保是

否逾期

擔保逾

期金額

是否存

在反擔

保

是否為

關聯方

擔保

關

聯

關

系

報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司

的擔保）

報告期末擔保餘額合計（A）（不包括對子

公司的擔保）

公司對子公司的擔保情況

報告期內對子公司擔保發生額合計

0.00

報告期末對子公司擔保餘額合計（B）

650,000,000.00

公司擔保總額情況（包括對子公司的擔保）

擔保總額（A+B）

650,000,000.00

擔保總額佔公司淨資產的比例(%)

44.92

其中：

為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的

金額（C）

0.00

直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保

對象提供的債務擔保金額（D）

650,000,000.00

擔保總額超過淨資產50%部分的金額（E）

0.00

上述三項擔保金額合計（C+D+E）

650,000,000.00

未到期擔保可能承擔連帶清償責任說明

擔保情況說明

3 其他重大合同

□適用 √不適用

十二、 上市公司扶貧工作情況

□適用 √不適用

十三、 可轉換

公司債

券情況

□適用 √不適用

十四、 屬於環境保護部門公布的重點排汙單位的公司及其子公司的環保情況說明

□適用 √不適用

十五、 其他重大事項的說明

(一) 與上一會計期間相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況、原因及其影響

√適用 □不適用

2017年5月10日，中華人民共和國財政部頒布了財會[2017]15號《關於印發修訂準則第16號-政府補助>的通知》，自2017年6月12日起施行。

由於上述會計準則的修訂，公司需對原會計政策進行相應變更，並按上述文件規定的起始日

開始執行上述會計準則。公司將與企業日常活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他

收益或衝減相關成本費用。同時，在利潤表中的「營業利潤」項目之上單獨列報「其他收益」項

目，計入其他收益的政府補助在該項目中反映。

公司自2017年6月12日開始執行上述會計政策，對2017年1月1日存在的政府補助採用未

來適用法處理，對2017年1月1日至2017年6月12 日之間新增的政府補助根據上述會計準則

進行調整，不涉及對以前年度列報的追溯調整。

該變更對公司的財務狀況、經營成果和現金流量無重大影響，也不涉及以往年度的追溯調整。

(二) 報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況、更正金額、原因及其影響

□適用 √不適用

(三) 其他

□適用 √不適用

第六節 普通股股份變動及股東情況

一、 股本變動情況

(一) 股份變動情況表

1、 股份變動情況表

報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。

2、 股份變動情況說明

□適用 √不適用

3、 報告期後到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股淨資產等財務指標的影響（如

有）

□適用 √不適用

4、 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□適用 √不適用

(二) 限售股份變動情況

□適用 √不適用

二、 股東情況

(一) 股東總數:

截止報告期末普通股股東總數(戶)

24,489

截止報告期末表決權恢復的優先股股東總數（戶）

0

(二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表

單位:股

前十名股東持股情況

股東名稱

（全稱）

報告期內

增減

期末

持股數量

比例

(%)

持有有限售

條件股份數

量

質押或凍結

情況

股東

性質

股

份

狀

態

數量

北京天竺空港經濟開發

公司

0

147,946,207

49.32

0

無

0

國有法

人

國開金融有限責任公司

0

48,000,000

16.00

48,000,000

無

0

國有法

人

中國國際金融股份有限

公司

1,975,955

1,975,955

0.66

0

未

知

0

境內非

國有法

人

北京順鑫智遠資本管理

有限公司

414,100

1,904,976

0.63

0

未

知

0

國有法

人

李吉軍

75,200

1,525,200

0.51

0

未

知

0

境內自

然人

天津金匯中科資產管理

有限公司

0

1,219,500

0.41

0

未

知

0

境內非

國有法

人

何波

863,292

863,292

0.29

0

未

知

0

境內自

然人

天津易鑫安資產管理有

限公司－易鑫安資管鑫

安6期

861,901

861,901

0.29

0

未

知

0

境內非

國有法

人

孫曉光

67,387

763,130

0.25

0

未

知

0

境內自

然人

北京

華大基因

研究中心

有限公司

0

752,393

0.25

0

質

押

752,392

境內非

國有法

人

前十名無限售條件股東持股情況

股東名稱

持有無限售條

件流通股的數

量

股份種類及數量

種類

數量

北京天竺空港經濟開發公司

147,946,207

人民幣普通股

147,946,207

中國國際金融股份有限公司

1,975,955

人民幣普通股

1,975,955

北京順鑫智遠資本管理有限公司

1,904,976

人民幣普通股

1,904,976

李吉軍

1,525,200

人民幣普通股

1,525,200

天津金匯中科資產管理有限公司

1,219,500

人民幣普通股

1,219,500

何波

863,292

人民幣普通股

863,292

天津易鑫安資產管理有限公司－易鑫安資管鑫

安6期

861,901

人民幣普通股

861,901

孫曉光

763,130

人民幣普通股

763,130

北京

華大基因

研究中心有限公司

752,393

人民幣普通股

752,393

尚雨光

69,5163

人民幣普通股

695,163

上述股東關聯關係或一致行動的說明

公司未知前十名無限售條件股東之間是否存在關

聯關係，也未知是否屬於《上市公司股東持股變動

信息披露管理辦法》中規定的一致行動人。

表決權恢復的優先股股東及持股數量的說明

前十名有限售條件股東持股數量及限售條件

√適用 □不適用

單位：股

序號

有限售條件股東名稱

持有的有限

售條件股份

數量

有限售條件股份可上市交

易情況

限售條件

可上市交易

時間

新增可上市

交易股份數

量

1

國開金融有限責任公司

48,000,000

2018-12-29

48,000,000

非公開發行股票，自

新股發行結束之日起

36個月內不得轉讓

上述股東關聯關係或一致行動

的說明

不適用

(三) 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東

□適用 √不適用

三、 控股股東或實際控制人變更情況

□適用 √不適用

第七節 優先股相關情況

□適用 √不適用

第八節 董事、監事、高級管理人員情況

一、持股變動情況

(一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況

□適用 √不適用

(二) 董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

□適用 √不適用

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

□適用 √不適用

公司董事、監事、高級管理人員變動的情況說明

□適用 √不適用

三、其他說明

□適用 √不適用

第九節

公司債

券相關情況

□適用 √不適用

第十節 財務報告

一、 審計報告

□適用 √不適用

二、 財務報表

合併資產負債表

2017年6月30日

編制單位: 北京空港科技園區股份有限公司

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

七、（一）

491,637,323.60

276,388,433.41

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

衍生金融資產

七、（三）

應收票據

七、（四）

6,860,000.00

3,443,037.00

應收帳款

七、（五）

624,216,041.46

168,069,235.73

預付款項

七、（六）

105,148,728.84

7,542,904.95

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息

應收股利

其他應收款

七、（九）

6,965,963.41

18,432,151.31

買入返售金融資產

存貨

七、（十）

892,882,621.12

1,464,030,493.43

劃分為持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

七、（十三）

32,503,416.39

流動資產合計

2,160,214,094.82

1,937,906,255.83

非流動資產：

發放貸款及墊款

可供出售金融資產

七、（十四）

19,960,000.00

持有至到期投資

七、（十五）

長期應收款

七、（十六）

99,630,000.00

99,630,000.00

長期股權投資

七、（十七）

投資性

房地產

七、（十八）

836,297,932.13

708,117,046.75

固定資產

七、（十九）

40,180,956.77

37,796,477.18

在建工程

七、（二十）

14,706,724.90

11,567,293.51

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

七、（二十五）

20,434,116.54

79,802,106.71

開發支出

商譽

長期待攤費用

七、（二十八）

10,203,246.78

4,956,629.37

遞延所得稅資產

七、（二十九）

58,473,918.07

39,169,773.23

其他非流動資產

非流動資產合計

1,099,886,895.19

981,039,326.75

資產總計

3,260,100,990.01

2,918,945,582.58

流動負債：

短期借款

七、（三十一）

570,000,000.00

400,000,000.00

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

七、（三十五）

258,949,452.62

325,555,396.57

預收款項

七、（三十六）

184,693,810.27

139,575,991.12

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬

七、（三十七）

1,531,850.24

624,220.55

應交稅費

七、（三十八）

119,205,938.84

5,563,101.29

應付利息

七、（三十九）

1,365,067.34

應付股利

七、（四十）

5,917,848.28

其他應付款

七、（四十一）

117,389,089.45

76,312,083.04

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

劃分為持有待售的負債

一年內到期的非流動負債

七、（四十三）

310,122,160.00

285,122,160.00

其他流動負債

七、（四十四）

流動負債合計

1,567,810,149.70

1,234,118,019.91

非流動負債：

長期借款

七、（四十五）

145,000,000.00

181,500,000.00

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益

七、（五十一）

19,839,175.13

20,407,945.40

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

164,839,175.13

201,907,945.40

負債合計

1,732,649,324.83

1,436,025,965.31

所有者權益

股本

七、（五十三）

300,000,000.00

300,000,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

七、（五十五）

637,390,773.03

637,390,773.03

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

七、（五十九）

65,976,396.62

65,976,396.62

一般風險準備

未分配利潤

七、（六十）

443,573,964.72

393,354,609.63

歸屬於母公司所有者權益合計

1,446,941,134.37

1,396,721,779.28

少數股東權益

80,510,530.81

86,197,837.99

所有者權益合計

1,527,451,665.18

1,482,919,617.27

負債和所有者權益總計

3,260,100,990.01

2,918,945,582.58

法定代表人：卞雲鵬 主管會計工作負責人：宣順華 會計機構負責人：張成祿

母公司資產負債表

2017年6月30日

編制單位:北京空港科技園區股份有限公司

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

307,852,151.15

147,764,009.24

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

2,460,000.00

2,109,350.00

應收帳款

十七、（一）

22,139,550.71

18,621,119.23

預付款項

99,030,454.60

3,725,192.35

應收利息

應收股利

其他應收款

十七、（二）

1,030,408,430.07

1,035,070,308.99

存貨

338,796.16

35,920,576.65

劃分為持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

214,888.38

流動資產合計

1,462,444,271.07

1,243,210,556.46

非流動資產：

可供出售金融資產

19,960,000.00

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

十七、（三）

126,416,792.14

126,416,792.14

投資性

房地產

336,753,411.08

342,157,565.78

固定資產

32,294,007.45

32,506,978.43

在建工程

138,245.00

129,225.00

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

20,434,116.54

21,630,993.30

開發支出

商譽

長期待攤費用

6,217,021.83

5,226,174.90

遞延所得稅資產

4,596,846.94

4,653,705.59

其他非流動資產

非流動資產合計

546,810,440.98

532,721,435.14

資產總計

2,009,254,712.05

1,775,931,991.60

流動負債：

短期借款

400,000,000.00

300,000,000.00

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

55,498,356.16

55,557,285.33

預收款項

234,459.67

669,573.47

應付職工薪酬

1,317,834.55

432,422.12

應交稅費

38,423,045.69

3,515,221.80

應付利息

745,250.01

應付股利

5,917,848.28

其他應付款

16,199,978.73

15,749,346.82

劃分為持有待售的負債

一年內到期的非流動負債

170,000,000.00

180,000,000.00

其他流動負債

流動負債合計

687,591,523.08

556,669,099.55

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益

15,847,031.22

16,415,801.49

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

15,847,031.22

16,415,801.49

負債合計

703,438,554.30

573,084,901.04

所有者權益：

股本

300,000,000.00

300,000,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

644,290,958.49

644,290,958.49

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

65,976,396.62

65,976,396.62

未分配利潤

295,548,802.64

192,579,735.45

所有者權益合計

1,305,816,157.75

1,202,847,090.56

負債和所有者權益總計

2,009,254,712.05

1,775,931,991.60

法定代表人：卞雲鵬 主管會計工作負責人：宣順華 會計機構負責人：張成祿

合併利潤表

2017年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、營業總收入

七、（六十一）

1,081,504,834.83

309,793,199.00

其中：營業收入

七、（六十一）

1,081,504,834.83

309,793,199.00

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

1,006,595,135.31

280,510,121.21

其中：營業成本

七、（六十一）

875,737,512.21

233,660,525.67

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

七、（六十二）

76,732,965.85

-1,534,431.04

銷售費用

七、（六十三）

5,661,044.51

2,026,544.75

管理費用

七、（六十四）

44,902,778.64

38,108,147.58

財務費用

七、（六十五）

17,904,535.60

11,490,855.68

資產減值損失

七、（六十六）

-14,343,701.50

-3,241,521.43

加：公允價值變動收益（損失以「－」

號填列）

七、（六十七）

投資收益（損失以「－」號填列）

七、（六十八）

158,301.33

72,233.73

其中：對聯營企業和合營企業的

投資收益

-19,136.18

匯兌收益（損失以「－」號填列）

其他收益

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

75,068,000.85

29,355,311.52

加：營業外收入

七、（六十九）

648,161.35

794,860.55

其中：非流動資產處置利得

15,438.80

16,397.28

減：營業外支出

七、（七十）

546,072.08

208,768.08

其中：非流動資產處置損失

52,417.25

206,751.96

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填

列）

75,170,090.12

29,941,403.99

減：所得稅費用

七、（七十一）

18,979,120.64

7,565,639.06

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

56,190,969.48

22,375,764.93

歸屬於母公司所有者的淨利潤

62,219,355.09

21,527,387.96

少數股東損益

-6,028,385.61

848,376.97

六、其他綜合收益的稅後淨額

歸屬母公司所有者的其他綜合收益的

稅後淨額

（一）以後不能重分類進損益的其

他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃淨負債

或淨資產的變動

2.權益法下在被投資單位不能重

分類進損益的其他綜合收益中享有的份

額

（二）以後將重分類進損益的其他

綜合收益

1.權益法下在被投資單位以後將

重分類進損益的其他綜合收益中享有的

份額

2.可供出售金融資產公允價值變

動損益

3.持有至到期投資重分類為可供

出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅

後淨額

七、綜合收益總額

56,190,969.48

22,375,764.93

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額

62,219,355.09

21,527,387.96

歸屬於少數股東的綜合收益總額

-6,028,385.61

848,376.97

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

0.21

0.07

（二）稀釋每股收益(元/股)

0.21

0.07

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：0.00 元, 上期被合併方實

現的淨利潤為： 0.00 元。

法定代表人：卞雲鵬 主管會計工作負責人：宣順華 會計機構負責人：張成祿

母公司利潤表

2017年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、營業收入

十七、（四）

228,190,971.22

39,978,374.50

減：營業成本

十七、（四）

53,472,821.73

20,311,796.74

稅金及附加

3,377,784.14

3,403,018.78

銷售費用

3,916,946.50

1,041,711.22

管理費用

20,407,305.71

16,222,551.95

財務費用

-6,545,594.33

-2,927,797.23

資產減值損失

341,335.58

351,440.27

加：公允價值變動收益（損失以「－」號

填列）

投資收益（損失以「－」號填列）

十七、（五）

58,343.27

其中：對聯營企業和合營企業的投資

收益

-19,136.18

其他收益

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

153,220,371.89

1,633,996.04

加：營業外收入

632,722.19

720,131.08

其中：非流動資產處置利得

16,397.28

減：營業外支出

544,309.78

2,016.12

其中：非流動資產處置損失

51,254.95

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

153,308,784.30

2,352,111.00

減：所得稅費用

38,339,717.11

593,315.82

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

114,969,067.19

1,758,795.18

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）以後不能重分類進損益的其他綜合

收益

1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨

資產的變動

2.權益法下在被投資單位不能重分類

進損益的其他綜合收益中享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他綜合收

益

1.權益法下在被投資單位以後將重分

類進損益的其他綜合收益中享有的份額

2.可供出售金融資產公允價值變動損

益

3.持有至到期投資重分類為可供出售

金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

六、綜合收益總額

114,969,067.19

1,758,795.18

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀釋每股收益(元/股)

法定代表人：卞雲鵬 主管會計工作負責人：宣順華 會計機構負責人：張成祿

合併現金流量表

2017年1—6月

單位：元 幣種：人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

673,911,058.61

377,956,856.17

客戶存款和同業存放款項淨增加

額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加

額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

七、（七十三）.1

18,917,820.98

12,848,568.94

經營活動現金流入小計

692,828,879.59

390,805,425.11

購買商品、接受勞務支付的現金

451,765,916.95

267,855,477.82

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加

額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現

金

46,194,445.31

39,305,373.07

支付的各項稅費

39,972,475.42

27,865,024.39

支付其他與經營活動有關的現金

七、（七十三）.2

33,508,207.84

15,006,436.42

經營活動現金流出小計

571,441,045.52

350,032,311.70

經營活動產生的現金流量淨

額

121,387,834.07

40,773,113.41

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

158,301.33

91,369.91

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

64,100.00

33,720.00

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

10,878,625.47

收到其他與投資活動有關的現金

七、（七十三）.3

140,000,000.00

25,000,000.00

投資活動現金流入小計

151,101,026.80

25,125,089.91

購建固定資產、無形資產和其他

長期資產支付的現金

3,600,152.44

1,340,129.63

投資支付的現金

19,960,000.00

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

七、（七十三）.4

160,000,000.00

25,000,000.00

投資活動現金流出小計

183,560,152.44

26,340,129.63

投資活動產生的現金流量淨

額

-32,459,125.64

-1,215,039.72

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

341,078.43

其中：子公司吸收少數股東投資

收到的現金

341,078.43

取得借款收到的現金

170,000,000.00

58,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

170,341,078.43

58,000,000.00

償還債務支付的現金

11,500,000.00

749,700,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

29,797,209.64

29,755,824.92

其中：子公司支付給少數股東的

股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

七、（七十三）.6

4,317,355.73

1,365,474.66

籌資活動現金流出小計

45,614,565.37

780,821,299.58

籌資活動產生的現金流量淨

額

124,726,513.06

-722,821,299.58

四、匯率變動對現金及現金等價物

的影響

五、現金及現金等價物淨增加額

213,655,221.49

-683,263,225.89

加：期初現金及現金等價物餘額

276,388,433.41

1,158,687,486.18

六、期末現金及現金等價物餘額

490,043,654.90

475,424,260.29

法定代表人：卞雲鵬 主管會計工作負責人：宣順華 會計機構負責人：張成祿

母公司現金流量表

2017年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

231,452,774.19

37,875,908.36

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

3,461,210.08

4,809,576.13

經營活動現金流入小計

234,913,984.27

42,685,484.49

購買商品、接受勞務支付的現金

108,442,026.16

7,548,686.83

支付給職工以及為職工支付的現金

16,063,211.21

14,338,035.64

支付的各項稅費

13,852,769.40

5,523,622.11

支付其他與經營活動有關的現金

9,355,722.19

6,971,038.87

經營活動現金流出小計

147,713,728.96

34,381,383.45

經營活動產生的現金流量淨額

87,200,255.31

8,304,101.04

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

77,479.45

處置固定資產、無形資產和其他長

期資產收回的現金淨額

23,100.00

30,000.00

處置子公司及其他營業單位收到的

現金淨額

10,878,625.47

收到其他與投資活動有關的現金

10,000,000.00

投資活動現金流入小計

10,901,725.47

10,107,479.45

購建固定資產、無形資產和其他長

期資產支付的現金

1,224,020.67

502,844.49

投資支付的現金

19,960,000.00

取得子公司及其他營業單位支付的

現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

10,000,000.00

投資活動現金流出小計

21,184,020.67

10,502,844.49

投資活動產生的現金流量淨額

-10,282,295.20

-395,365.04

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

100,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

231,950,000.00

40,000,000.00

籌資活動現金流入小計

331,950,000.00

40,000,000.00

償還債務支付的現金

10,000,000.00

649,700,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的

現金

18,271,171.29

22,338,395.88

支付其他與籌資活動有關的現金

220,508,646.91

110,151,158.07

籌資活動現金流出小計

248,779,818.20

782,189,553.95

籌資活動產生的現金流量淨額

83,170,181.80

-742,189,553.95

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

五、現金及現金等價物淨增加額

160,088,141.91

-734,280,817.95

加：期初現金及現金等價物餘額

147,764,009.24

1,051,229,876.16

六、期末現金及現金等價物餘額

307,852,151.15

316,949,058.21

法定代表人：卞雲鵬 主管會計工作負責人：宣順華 會計機構負責人：張成祿

合併所有者權益變動表

2017年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

本期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

股本

其他權益工

具

資本公積

減

：

庫

存

股

其

他

綜

合

收

益

專

項

儲

備

盈餘公積

一

般

風

險

準

備

未分配利潤

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

300,000,000.00

637,390,773.03

65,976,396.62

393,354,609.63

86,197,837.99

1,482,919,617.27

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企業

合併

其他

二、本年期初餘額

300,000,000.00

637,390,773.03

65,976,396.62

393,354,609.63

86,197,837.99

1,482,919,617.27

三、本期增減變動金

額（減少以「－」號

填列）

50,219,355.09

-5,687,307.18

44,532,047.91

（一）綜合收益總額

62,219,355.09

-6,028,385.61

56,190,969.48

（二）所有者投入和

減少資本

341,078.43

341,078.43

1．股東投入的普通股

341,078.43

341,078.43

2．其他權益工具持有

者投入資本

3．股份支付計入所有

者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

-12,000,000.00

-12,000,000.00

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）

-12,000,000.00

-12,000,000.00

的分配

4．其他

（四）所有者權益內

部結轉

1．資本公積轉增資本

（或股本）

2．盈餘公積轉增資本

（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

300,000,000.00

637,390,773.03

65,976,396.62

443,573,964.72

80,510,530.81

1,527,451,665.18

項目

上期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

股本

其他權益工

具

資本公積

減

：

庫

存

股

其

他

綜

合

收

益

專

項

儲

備

盈餘公積

一

般

風

險

準

備

未分配利潤

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

300,000,000.00

637,878,888.50

64,401,259.24

381,781,090.30

62,553,701.94

1,446,614,939.98

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企

業合併

其他

二、本年期初餘額

300,000,000.00

637,878,888.50

64,401,259.24

381,781,090.30

62,553,701.94

1,446,614,939.98

三、本期增減變動金

額（減少以「－」號

6,527,387.96

848,376.97

7,375,764.93

填列）

（一）綜合收益總額

21,527,387.96

848,376.97

22,375,764.93

（二）所有者投入和

減少資本

1．股東投入的普通

股

2．其他權益工具持

有者投入資本

3．股份支付計入所

有者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

-15,000,000.00

-15,000,000.00

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險準

備

3．對所有者（或股

東）的分配

-15,000,000.00

-15,000,000.00

4．其他

（四）所有者權益內

部結轉

1．資本公積轉增資

本（或股本）

2．盈餘公積轉增資

本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧

損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

300,000,000.00

637,878,888.50

64,401,259.24

388,308,478.26

63,402,078.91

1,453,990,704.91

法定代表人：卞雲鵬 主管會計工作負責人：宣順華 會計機構負責人：張成祿

母公司所有者權益變動表

2017年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

本期

股本

其他權益工

具

資本公積

減：庫

存股

其他綜合收

益

專項儲備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

300,000,000.00

644,290,958.49

65,976,396.62

192,579,735.45

1,202,847,090.56

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

300,000,000.00

644,290,958.49

65,976,396.62

192,579,735.45

1,202,847,090.56

三、本期增減變動

金額（減少以

「－」號填列）

102,969,067.19

102,969,067.19

（一）綜合收益總

額

114,969,067.19

114,969,067.19

（二）所有者投入

和減少資本

1．股東投入的普通

股

2．其他權益工具持

有者投入資本

3．股份支付計入所

有者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

-12,000,000.00

-12,000,000.00

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股

東）的分配

-12,000,000.00

-12,000,000.00

3．其他

（四）所有者權益

內部結轉

1．資本公積轉增資

本（或股本）

2．盈餘公積轉增資

本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧

損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

300,000,000.00

644,290,958.49

65,976,396.62

295,548,802.64

1,305,816,157.75

項目

上期

股本

其他權益工

具

資本公積

減：庫

存股

其他綜合收

益

專項儲備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

300,000,000.00

644,779,073.96

64,401,259.24

193,403,499.05

1,202,583,832.25

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

300,000,000.00

644,779,073.96

64,401,259.24

193,403,499.05

1,202,583,832.25

三、本期增減變動

金額（減少以

「－」號填列）

-13,241,204.82

-13,241,204.82

（一）綜合收益總

額

1,758,795.18

1,758,795.18

（二）所有者投入

和減少資本

1．股東投入的普通

股

2．其他權益工具持

有者投入資本

3．股份支付計入所

有者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

-15,000,000.00

-15,000,000.00

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股

東）的分配

-15,000,000.00

-15,000,000.00

3．其他

（四）所有者權益

內部結轉

1．資本公積轉增資

本（或股本）

2．盈餘公積轉增資

本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧

損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

300,000,000.00

644,779,073.96

64,401,259.24

180,162,294.23

1,189,342,627.43

法定代表人：卞雲鵬 主管會計工作負責人：宣順華 會計機構負責人：張成祿

三、 公司基本情況

(一) 公司概況

√適用 □不適用

北京空港科技園區股份有限公司（以下簡稱「本公司」或「公司」）是由北京天竺空港經濟

開發公司作為主發起人，聯合北京

順鑫農業

股份有限公司、深圳市空港工貿發展有限公司(現更名

為深圳市空港油料有限公司)、北京

華大基因

研究中心、北京空港廣遠金屬材料有限公司以發起方

式設立，於2000年3月28日在北京市工商行政管理局登記註冊，截至2014年底註冊資本及股本

為25,200萬元；2015 年12 月 11 日，經中國證券監督管理委員會下發的證監許可[2015] 2874

號《關於核准北京空港科技園區股份有限公司非公開發行股票的批覆》文的核准，公司非公開發

行新股不超過48,000,000股。公司實際非公開發行人民幣普通股（A股）48,000,000股，每股面

值人民幣1元，每股發行價人民幣12.50元，全部由國開金融有限責任公司以貨幣資金出資認購。

發行後公司增加註冊資本 48,000,000元，變更後的公司註冊資本為人民幣300,000,000.00元，

股本為人民幣300,000,000.00元。

截止2017年06月30日，公司的註冊資本為300,000,000.00元，股本也為300,000,000.00

元；公司住所：北京市順義區天竺空港工業區A區；統一社會信用代碼：9111000072260157XJ；

公司法定代表人：卞雲鵬；公司經營範圍：高新技術的開發、轉讓和諮詢；銷售開發後的產品；

土地開發，倉儲，物業管理，經濟信息諮詢。

本財務報告於2017年8月25日由本公司董事會批准報出。

(二) 合併財務報表範圍

√適用 □不適用

本期納入合併範圍的子公司包括5家，孫公司2家，與上年相同，沒有變化，具體見「九、

在其他主體中的權益」。

四、 財務報表的編制基礎

(一) 編制基礎

公司根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的《企業會計準則—基本準則》、41項具

體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下簡稱「企業會計

準則」）以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15 號——財

務報告的一般規定》(2014年修訂)的披露規定編制財務報表。

(二) 持續經營

√適用 □不適用

公司在可以預見的未來，在財務方面和經營方面，不存在可能導致對持續經營假設產生重大

疑慮的事項，因此本財務報表系在持續經營假設基礎上編制的。公司的會計主體不會遭遇清算、

解散等變故而不復存在。

五、 重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

□適用 √不適用

(一) 遵循企業會計準則的聲明

公司2017年1-6月母公司及合併財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公

司報告期內的財務狀況以及報告期的經營成果和現金流量等信息。

(二) 會計期間

本公司的會計年度自公曆1月1日至12月31日止。

(三) 營業周期

√適用 □不適用

本公司的營業周期為自公曆1月1日至12月31日止。

(四) 記帳本位幣

本公司採用人民幣作為記帳本位幣。

(五) 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

√適用 □不適用

1、同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制且該控制並非暫時性的，為同

一控制下的企業合併。合併日為合併方實際取得對被合併方控制權的日期。

在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日被合併方在最終控制方合併財務報表中的帳面

價值計量。被合併各方採用的會計政策與本公司不一致的，合併方在合併日按照本公司會計政策

進行調整，在此基礎上按照調整後的帳面價值確認。

在合併中取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，

調整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

為進行企業合併而發生的各項直接相關費用，包括為進行合併而支付的審計費用、評估費用、

法律服務費等，於發生時計入當期損益。

企業合併中發行權益性證券發生的手續費、佣金等，抵減權益性證券溢價收入，溢價收入不

足衝減的，衝減留存收益。

通過多次交易分步實現的同一控制下企業合併，屬於「一攬子交易」的，本公司將各項交易

作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，取得控制權日，按照下列

步驟進行會計處理：

（1）確定同一控制下企業合併形成的長期股權投資的初始投資成本。在合併日，根據合併後

應享有被合併方淨資產在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額，確定長期股權投資的初

始投資成本。

（2）長期股權投資初始投資成本與合併對價帳面價值之間的差額的處理。合併日長期股權投

資的初始投資成本，與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對

價的帳面價值之和的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積（資本溢價或股本

溢價）不足衝減的，衝減留存收益。

（3）合併日之前持有的股權投資，因採用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認

的其他綜合收益，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關資產

或負債相同的基礎進行會計處理；因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其

他綜合收益和利潤分配以外的所有者權益其他變動，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時轉

入當期損益。其中，處置後的剩餘股權採用成本法或權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者

權益應按比例結轉，處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合

收益和其他所有者權益應全部結轉。

（4）在合併財務報表中的會計處理見本附註五、（六）。

2、非同一控制下企業合併

參與合併的各方在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合

並。

購買方在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量。公

允價值與其帳面價值的差額，計入當期損益。

購買方在購買日對合併成本進行分配，確認所取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有

負債的公允價值。

購買方對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商

譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，經覆核後，計入當

期損益。

企業合併中取得的被購買方除無形資產外的其他各項資產（不僅限於被購買方原已確認的資

產），其所帶來的經濟利益很可能流入本公司且公允價值能夠可靠計量的，單獨確認並按公允價

值計量；公允價值能夠可靠計量的無形資產，單獨確認為無形資產並按公允價值計量；取得的被

購買方除或有負債以外的其他各項負債，履行有關義務很可能導致經濟利益流出本公司且公允價

值能夠可靠計量的，單獨確認並按照公允價值計量；取得的被購買方或有負債，其公允價值能可

靠計量的，單獨確認為負債並按照公允價值計量。

對合併中取得的被購買方資產進行初始確認時，對被購買方擁有的但在其財務報表中未確認

的無形資產進行充分辨認和合理判斷，滿足以下條件之一的，應確認為無形資產：（1）源於合同

性權利或其他法定權利；（2）能夠從被購買方中分離或者劃分出來，並能單獨或與相關合同、資

產和負債一起，用於出售、轉移、授予許可、租賃或交換。

購買方在企業合併中取得的被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日不符合遞延所得稅資產

確認條件的，不予以確認。購買日後12個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情

況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，確認相關的

遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足衝減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，

確認與企業合併相關的遞延所得稅資產，計入當期損益。

非同一控制下企業合併，購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以

及其他相關管理費用，於發生時計入當期損益；購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性

證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。

購買方通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併的，屬於「一攬子交易」的，本公司將

各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，在個別財務報表

中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和，作為改按成

本法核算的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權投資因採用權益法核算而確認的其

他綜合收益，在處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計

處理，因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有

者權益，在處置該項投資時轉入處置期間的當期損益。其中，處置後的剩餘股權根據長期股權投

資準則採用成本法或權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益應按比例結轉，處置後的剩

餘股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益應全部結

轉。在合併財務報表中的會計處理見本附註五、（六）。

購買日之前持有的股權投資，採用金融工具確認和計量準則進行會計處理的，將該股權投資

的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本，原持有股權的公允價

值與帳面價值的差額與原計入其他綜合收益的累計公允價值變動全部轉入改按成本法核算的當期

投資損益。

3、將多次交易事項判斷為一攬子交易的判斷標準

本公司將多次交易事項判斷為一攬子交易的判斷標準如下：

（1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的。

（2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果。

（3）一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生。

（4）一項交易單獨考慮時是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

(六) 合併財務報表的編制方法

√適用 □不適用

本公司合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，控制是指投資方擁有被投資方的權力，

通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金

額。相關活動，是指對被投資方的回報產生重大影響的活動。

被投資方的相關活動根據具體情況進行判斷，通常包括商品或勞務的銷售和購買、金融資產

的管理、資產的購買和處置、研究與開發活動以及融資活動等。

在綜合考慮被投資方的設立目的、被投資方的相關活動以及如何對相關活動作出決策、本公

司享有的權利是否使其目前有能力主導被投資方的相關活動、是否通過參與被投資方的相關活動

而享有可變回報、是否有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額以及與其他方的關係等基礎

上對是否控制被投資方進行判斷。一旦相關事實和情況的變化導致控制所涉及的相關要素發生變

化的，將進行重新評估。

在判斷是否擁有對被投資方的權力時，僅考慮與被投資方相關的實質性權利，包括自身所享

有的實質性權利以及其他方所享有的實質性權利。

本公司以自身和子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料將整個企業集團視為一個會計

主體，依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求，已按照統一的會計政策及會計期間，反

映企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。合併程序具體包括：合併母公司與子公司的資

產、負債、所有者權益、收入、費用和現金流等項目；抵銷母公司對子公司的長期股權投資與母

公司在子公司所有者權益中所享有的份額；抵銷母公司與子公司、子公司相互之間發生的內部交

易的影響，內部交易表明相關資產發生減值損失的，全額確認該部分損失；站在企業集團角度對

特殊交易事項予以調整。

子公司所有者權益中不屬於母公司的份額，作為少數股東權益，在合併資產負債表中所有者

權益項目下以「少數股東權益」項目列示。

子公司當期淨損益中屬於少數股東權益的份額，在合併利潤表中淨利潤項目下以「少數股東

損益」項目列示。子公司當期綜合收益中屬於少數股東權益的份額，在合併利潤表中綜合收益總

額項目下以「歸屬於少數股東的綜合收益總額」項目列示。

子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額

的，其餘額仍衝減少數股東權益。

向子公司出售資產所發生的未實現內部交易損益，全額抵銷「歸屬於母公司所有者的淨利潤」。

子公司向母公司出售資產所發生的未實現內部交易損益，按照母公司對該子公司的分配比例在「歸

屬於母公司所有者的淨利潤」和「少數股東損益」之間分配抵銷。子公司之間出售資產所發生的

未實現內部交易損益，按照母公司對出售方子公司的分配比例在「歸屬於母公司所有者的淨利潤」

和「少數股東損益」之間分配抵銷。

本公司在報告期內因同一控制下企業合併增加的子公司以及業務，編制合併報表時，調整合

並資產負債表的期初數，將該子公司以及業務合併當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入

合併利潤表，現金流量納入合併現金流量表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合併後

的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

本公司在報告期內因非同一控制下企業合併或其他方式增加的子公司以及業務，編制合併資

產負債表時，不調整合併資產負債表的期初數，將該子公司以及業務購買日至報告期末的收入、

費用、利潤、現金流量納入合併利潤表和合併現金流量表。

本公司在報告期內處置子公司以及業務，編制合併資產負債表時，不調整合併資產負債表的

期初數，該子公司以及業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合併利潤表，現金流量納入合

並現金流量表。

母公司購買子公司少數股東擁有的子公司股權，在合併財務報表中，因購買少數股權新取得

的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產

份額之間的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足衝減的，調整留存收益。

通過多次交易分步實現的同一控制下企業合併，不屬於「一攬子交易」的，取得控制權日，

合併方在達到合併之前持有的長期股權投資，在取得日與合併方與被合併方同處於同一方最終控

制之日熟晚日與合併日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他所有者權益變動，分別衝減比

較報表期間的期初留存收益或當期損益。

通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併的，不屬於「一攬子交易」的，在合併財務報

表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，

公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法

核算下的其他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期收益。由於被投資

方重新計量設定收益計劃淨負債或資產變動而產生的其他綜合收益除外。

母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，在合併財務報表中，處

置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間

的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足衝減的，調整留存收益。

因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資方的控制權的，在編制合併財務報表時，對於剩

餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允

價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產的

份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時衝減商譽。與原有子公司股權投資相關

的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資收益。

通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，如果處置對子公司股權投資直

至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交

易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資

產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當

期的損益。

合併所有者權益變動表根據合併資產負債表和合併利潤表編制。

(七) 合營安排分類及共同經營會計處理方法

√適用 □不適用

合營安排指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。共同控制，是指按照相關約定

對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意後才能

決策。在判斷是否存在共同控制時，應該首先判斷所有參與方或參與方組合是否集體控制該安排，

其次判斷該安排相關活動的決策是否必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。

本公司根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務確定合營安排的分類。合營安排分為共同

經營和合營企業。

共同經營，是指合營方享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。本公司確認

其與共同經營中利益份額相關的下列項目，並按照相關企業會計準則的規定進行會計處理：

1、確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；

2、確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；

3、確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；

4、按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；

5、確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。

(八) 現金及現金等價物的確定標準

在編制現金流量表時，將庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確認為現金。現金等價物是

指持有的期限短（一般是指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額現金及

價值變動風險很小的投資。

(九) 外幣業務和外幣報表折算

√適用 □不適用

1、外幣業務折算

外幣業務採用交易發生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記帳。

外幣貨幣性項目餘額按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除屬於與購建符

合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均

計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改

變其記帳本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折

算，由此產生的匯兌差額計入當期損益或其他綜合收益。

2、外幣報表折算

資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除「未

分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，採用交

易發生日的即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，在其他綜合收益項目下

單獨列示「外幣報表折算差額」項目。

處置境外經營時，將資產負債表中其他綜合收益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣財

務報表折算差額，自其他綜合收益項目轉入處置當期損益；部分處置境外經營的，按處置的比例

計算處置部分的外幣財務報表折算差額，轉入處置當期損益。

(十) 金融工具

√適用 □不適用

金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。

1、金融工具的分類

管理層按照取得持有金融資產和承擔金融負債的目的，將其劃分為：以公允價值計量且其變

動計入當期損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債和直接指定為以公允價

值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債；持有至到期投資；應收款項；可供出售金

融資產；其他金融負債等。

2、金融工具的確認依據和計量方法

（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債）

取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）

作為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。

持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。

處置時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損

益。

（2）持有至到期投資

取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始

確認金額。

持有期間按照攤餘成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確

定，在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。

處置時，將所取得價款與該投資帳面價值之間的差額計入投資收益。

（3）應收款項

對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及持有的其他企業的不包括在活躍市場上有報

價的債務工具的債權，包括應收帳款、其他應收款等，以向購貨方應收的合同或協議價款作為初

始確認金額；具有融資性質的，按其現值進行初始確認。

收回或處置時，將取得的價款與該應收款項帳面價值之間的差額計入當期損益。

（4）可供出售金融資產

取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）

和相關交易費用之和作為初始確認金額。

持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將公允價值變動

計入其他綜合收益。對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響並且在活躍市場中沒有報價、

公允價值不能可靠計量的股權投資，作為可供出售金融資產列報，按成本進行後續計量。

處置時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原其他

綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。

（5）其他金融負債

按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。採用攤餘成本進行後續計量。

3、金融資產轉移的確認依據和計量方法

發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，則終

止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融

資產。

在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式的原則。公

司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，

將下列兩項金額的差額計入當期損益：

（1）所轉移金融資產的帳面價值；

（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金

融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部

分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當

期損益：

（1）終止確認部分的帳面價值；

（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認

部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融

負債。

4、金融負債終止確認條件

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若

與債權人籤定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的

合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。

對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部

分，同時將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債帳面價值與支付對價（包括轉出的非

現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該

金融負債整體的帳面價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉出的

非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

5、金融資產和金融負債公允價值的確定方法

採用公允價值計量的金融資產和金融負債全部直接參考活躍市場中的報價。

6、金融資產（不含應收款項）減值

除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，於資產負債表日對金融資產的帳面

價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提減值準備。

（1）可供出售金融資產的減值

期末如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關因素後，

預期這種下降趨勢屬於非暫時性的，就認定其已發生減值，將原直接計入其他綜合收益的公允價

值下降形成的累計損失一併轉出，確認減值損失。

對於可供出售金融資產由於下列損失事項影響其預計未來現金流量減少,並且能夠可靠計量，

將認定其發生減值:

① 債務人發生嚴重財務困難；

② 債務人違反了合同條款,如償付利息或本金髮生違約或逾期；

③ 本公司出於經濟或法律等方面因素的考慮,對發生財務困難的債務人做出讓步；

④ 債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；

⑤ 因發行方發生重大財務困難,該金融資產無法在活躍市場繼續交易；

⑥ 權益工具發行方經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益

工具投資人可能無法收回投資成本；

⑦ 權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；

認定其已發生減值，將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一併轉出，確

認減值損失。對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升且客

觀上與確認原減值損失確認後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。

可供出售權益工具投資發生的減值損失，不得通過損益轉回。

（2）持有至到期投資的減值準備

持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。

(十一) 應收款項

1、 單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

√適用 □不適用

單項金額重大的判斷依據或金額標準

將單項金額≥500萬元的應收款項視為單項金額重大的應收

款項。

單項金額重大並單項計提壞帳準備的

計提方法

當存在客觀證據表明本公司將無法按應收款項的原有條款

收回所有款項時，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值

的差額，單獨進行減值測試，計提壞帳準備。

2、 按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項：

√適用 □不適用

按信用風險特徵組合計提壞帳準備的計提方法（帳齡分析法、餘額百分比法、其他方法）

帳齡組合

按帳齡劃分組合

關聯方組合

按關聯方劃分組合

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的

√適用 □不適用

帳齡

應收帳款計提比例(%)

其他應收款計提比例(%)

1年以內（含1年）

5

5

其中：1年以內分項，可添加行

1－2年

10

10

2－3年

30

30

3年以上

3－4年

50

50

4－5年

80

80

5年以上

100

100

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的

□適用 √不適用

3、 單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項：

√適用 □不適用

單項計提壞帳準備的理由

單項金額雖不重大但債務單位出現破產但清算未結束；資不抵債、

無力償還到期債務；現金流量不足、財務狀況惡化等客觀證據表明

很有可能形成損失的應收款項。

壞帳準備的計提方法

根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備。

(十二) 存貨

√適用 □不適用

1、存貨的初始確認

存貨，是指企業在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在

生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。

存貨同時滿足下列條件的，才能予以確認：

（1）與該存貨有關的經濟利益很可能流入企業；

（2）該存貨的成本能夠可靠地計量。

2、存貨分類

存貨分類為庫存材料、材料採購、在途物資、周轉材料(包括包裝物及低值易耗品)、庫存商

品（包括產成品、外購商品、自製半成品等）、工程施工、開發產品和開發成本。

房地產

開發產品包括已完工開發產品、在建開發產品和擬開發產品。已完工開發產品是指已

建成、待出售的物業；在建開發產品是指尚未建成、以出售為目的的物業；項目整體開發時，擬

開發產品全部轉入在建開發產品；項目分期開發時，將分期開發用地部分轉入在建開發產品，後

期未開發土地仍保留在擬開發產品。

房地產

開發產品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。

符合資本化條件的借款費用，亦計入

房地產

開發產品成本。

3、存貨的初始計量

存貨應當按照成本進行初始計量。存貨成本包括採購成本、加工成本和其他成本。

（1）外購的存貨成本，包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬

於存貨採購成本的費用。

（2）存貨的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的製造費用。

（3）存貨的其他成本，是指除採購成本、加工成本以外的，使存貨達到目前場所和狀態所發

生的其他支出。

（4）應計入存貨成本的借款費用，按照《企業會計準則第17號——借款費用》處理。

（5）投資者投入存貨的成本，應當按照投資合同或協議約定的價值確定，但合同或協議約定

價值不公允的除外。

（6）非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提

下，換入的存貨以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，除非有確鑿證據表明換入存貨的

公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相

關稅費作為換入存貨的成本，不確認損益。

（7）債務重組取得債務人用以清償債務的存貨，按其公允價值入帳，重組債權的帳面餘額與

受讓存貨的公允價值之間的差額，計入當期損益。

（8）同一控制下的企業吸收合併方式取得的存貨按其在被合併方的帳面價值確定其入帳價值；

以非同一控制下的企業吸收合併方式取得的存貨按其公允價值確定其入帳價值。

（9）企業提供勞務的，所發生的從事勞務提供人員的直接人工和其他直接費用以及可歸屬的

間接費用，計入存貨成本。

4、開發用土地的核算方法：

（1）土地開發過程中的各種支出，除可直接計入房屋開發成本的自用土地開發支出外，其他

開發支出計入「開發成本-土地開發成本-土地徵用及拆遷補償費」項目。

（2）房產開發過程中的土地徵用及拆遷補償費或批租低價，根據成本核算對象，按實際成本

記入「開發成本-房屋開發成本-土地徵用及拆遷補償費」項目。待開發房產竣工後，按實際佔用

面積分攤記入「開發產品」。

5、公共配套設施費用的核算方法：

（1）不能有償轉讓的公共配套設施：各配套設施項目成本按照一定標準分配計入房屋等開發

項目成本及能有償轉讓的公共配套設施產品成本之中。

（2）能有償轉讓的公共配套設施：以各配套設施項目獨立作為成本核算對象，歸集成本。

6、發出存貨的計價方法

存貨發出時按加權平均法計價。

7、存貨的盤存制度

存貨的盤存採用永續盤存制。

8、周轉材料的攤銷方法

周轉材料（低值易耗品和包裝物）按照使用次數分次計入成本費用；金額較小的，在領用時

一次計入成本費用。

9、存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

期末對存貨進行全面清查後，按存貨的成本與可變現淨值孰低提取或調整存貨跌價準備。

產成品、商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該

存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；需要經過加工的

材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的

成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；期末按照單個存貨項目計提存

貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地

區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的

存貨，則合併計提存貨跌價準備。以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢

復，並在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。

(十三) 劃分為持有待售資產

√適用 □不適用

同時滿足下列條件的企業組成部分（或非流動資產，下同）確認為持有待售：該組成部分必

須在其當前狀況下僅根據出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售；企業已經就處置該組成部

分作出決議，如按規定需得到股東批准的，已經取得股東大會或相應權力機構的批准；企業已經

與受讓方籤訂了不可撤銷的轉讓協議；該項轉讓將在一年內完成。

(十四) 長期股權投資

√適用 □不適用

1、長期股權投資的分類及其判斷依據

（1）長期股權投資的分類

長期股權投資分為三類，即是指投資方對被投資單位實施控制、重大影響的權益性投資，以

及對其合營企業的權益性投資。

（2）長期股權投資類別的判斷依據

① 確定對被投資單位控制的依據詳見本附註五、（六）；

② 確定對被投資單位具有重大影響的依據：

重大影響，是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其

他方一起共同控制這些政策的制定。

公司通常通過以下一種或幾種情形判斷是否對被投資單位具有重大影響：

A、在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表。在這種情況下，由於在被投資單位的

董事會或類似權力機構中派有代表，並相應享有實質性的參與決策權，投資方可以通過該代表參

與被投資單位財務和經營政策的制定，達到對被投資單位施加重大影響。

B、參與被投資單位財務和經營政策制定過程。這種情況下，在制定政策過程中可以為其自身

利益提出建議和意見，從而可以對被投資單位施加重大影響。

C、與被投資單位之間發生重要交易。有關的交易因對被投資單位的日常經營具有重要性，進

而一定程度上可以影響到被投資單位的生產經營決策。

D、向被投資單位派出管理人員。在這種情況下，管理人員有權力主導被投資單位的相關活動，

從而能夠對被投資單位施加重大影響。

E、向被投資單位提供關鍵技術資料。因被投資單位的生產經營需要依賴投資方的技術或技術

資料，表明投資方對被投資單位具有重大影響。

公司在判斷是否對被投資方具有重大影響時，不限於是否存在上述一種或多種情形，還需要

綜合考慮所有事實和情況來做出綜合的判斷。

投資方對被投資單位具有重大影響的權益性投資，即對聯營企業投資。

③ 確定被投資單位是否為合營企業的依據：

本公司的合營企業是指本公司僅對合營安排的淨資產享有權利。

合營安排的定義、分類以及共同控制的判斷標準詳見本附註五、（七）。

2、長期股權投資初始成本的確定

（1）企業合併形成的長期股權投資

同一控制下的企業合併：公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益

性證券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的

帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付合併對價

之間的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價）；資本公積（資本溢價或股本溢價）不足衝

減的，調整留存收益。合併方以發行權益性證券作為合併對價的，按照發行股份的面值總額作為

股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公（資本溢價或

股本溢價）；資本公積（資本溢價或股本溢價）不足衝減的，調整留存收益。

非同一控制下的企業合併：公司按照購買日確定的合併成本作為長期股權投資的初始投資成

本。合併成本為購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及

發行的權益性證券的公允價值。購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，

計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併，

以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的

初始投資成本。本公司將合併協議約定的或有對價作為企業合併轉移對價的一部分，按照其在購

買日的公允價值計入企業合併成本。

合併方或購買方為企業合併而發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管

理費用於發生時計入當期損益。

（2）其他方式取得的長期股權投資

以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投

資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。

以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。

在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，

非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投資成本，除非

有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資

產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。

通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。

3、長期股權投資的後續計量及損益確認方法

本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資採用成本法核算。

採用成本法核算的長期股權投資按照初始投資成本計價。追加或收回投資調整長期股權投資

的成本。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。

對合營企業和聯營企業的長期股權投資，採用權益法核算。初始投資成本大於投資時應享有

被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資

成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益，同時調整

長期股權投資的成本。

本公司取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收

益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；本公司按照

被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值；

本公司對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長

期股權投資的帳面價值並計入所有者權益。

本公司在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認淨資產的

公允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。

被投資單位採用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期

間對被投資單位的財務報表進行調整，並據以確認投資收益和其他綜合收益等。

本公司確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的帳面價值以及其他實質上構成對被

投資單位淨投資的長期權益減記至零為限，本公司負有承擔額外損失義務的除外。

被投資單位以後實現淨利潤的，本公司在其收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確

認收益分享額。

本公司計算確認應享有或應分擔被投資單位的淨損益時，與聯營企業、合營企業之間發生的

未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬於本公司的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投

資收益。

本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，按照《企業會計準則第8號——資產減值》

等的有關規定屬於資產減值損失的，全額確認交易損失。

本公司因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，

按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》確定的原持有的股權投資的公允價值加上

新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。原持有的股權投資分類為可供出售金

融資產的，其公允價值與帳面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉

入改按權益法核算的當期損益。

本公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的

剩餘股權改按《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》核算，其在喪失共同控制或重大

影響之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核算而確認

的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基

礎進行會計處理。

投資方因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，

處置後的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，並對該

剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整；處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共

同控制或施加重大影響的，改按《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的有關規定進

行會計處理。

處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款之間的差額，計入當期損益。採用權益法核

算的長期股權投資，在處置該項投資時，採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，

按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。

(十五) 投資性

房地產

1、 如果採用成本計量模式的：

折舊或攤銷方法

投資性

房地產

是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的

房地產

，包括已出租的土地

使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物。

公司對投資性

房地產

採用成本模式計量。出租的建築物一般採用與公司固定資產相同的折舊

政策，出租用土地使用權按與無形資產相同的攤銷政策；對存在減值跡象的，估計其可收回金額，

可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損失。

(十六) 固定資產

1、 確認條件

√適用 □不適用

固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，並且使用年限超過一年的有形

資產。固定資產分類為：房屋及建築物、機器設備、電子設備及家具、運輸設備、其他設備。固

定資產在同時滿足下列條件時予以確認：

（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；

（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。

2、 折舊方法

√適用 □不適用

類別

折舊方法

折舊年限（年）

殘值率（%）

年折舊率（%）

房屋建築物

年限平均法

40

2.38

專用設備

年限平均法

2-10

9.50-47.50

運輸設備

年限平均法

6

15.83

其他設備

年限平均法

5

19.00

3、 融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

√適用 □不適用

融資租賃，是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。公司將符合下列

一項或數項標準的租賃認定為融資租賃：

（1）在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給承租人。

（2）承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權時租賃資

產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權。

（3）即使資產的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分。

（4）承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值；

出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值。

（5）租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。

在租賃期開始日，融資租入固定資產的入帳價值為租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃

付款額現值兩者中較低者。

(十七) 在建工程

√適用 □不適用

在建工程以立項項目分類核算。在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生

的全部支出，作為固定資產的入帳價值。

所建造的固定資產已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態

之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，並按公司固定

資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算後，再按實際成本調整原來的暫估價值，但

不調整原已計提的折舊額。

當在建工程的可收回金額低於其帳面價值時，帳面價值減記至可收回金額。

(十八) 借款費用

√適用 □不適用

1、借款費用資本化的確認原則

借款費用，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差

額等。

公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，

計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用

或者可銷售狀態的固定資產、投資性

房地產

和存貨等資產。

借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：

（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、

轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；

（2）借款費用已經發生；

（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

2、借款費用資本化期間

資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化

的期間不包括在內。

當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資

本化。

當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借

款費用停止資本化。

購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工後才可使用或可對外銷售的，

在該資產整體完工時停止借款費用資本化。

3、借款費用暫停資本化期間

符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月

的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使

用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為

當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始後借款費用繼續資本化。

4、借款費用資本化金額的計算方法

對於為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款，以專門借款當期實際發生的

借款費用及其輔助費，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得

的投資收益後的金額，來確定借款費用的資本化金額。

對於為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用的一般借款，根據累計資產支出超過專門

借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化

的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，

調整每期利息金額。

(十九) 生物資產

□適用 √不適用

(二十) 油氣資產

□適用 √不適用

(二十一) 無形資產

1、 計價方法、使用壽命、減值測試

√適用 □不適用

（1）無形資產的計價方法

無形資產按取得時的實際成本入帳。

外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用途所

發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無

形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。

以同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按其在被合併方的帳面價值確定其入帳價

值；以非同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按公允價值確定其入帳價值。

（2）無形資產使用壽命及攤銷

本公司無形資產全部是使用壽命有限的無形資產。

土地使用權按使用年限平均攤銷。外購土地及建築物的價款難以在土地使用權與建築物之間

合理分配的，全部作為固定資產。

軟體使用費按預計使用年限5 年平均攤銷。

無形資產類別

估計使用年限

土地使用權

土地使用年限

軟 件

5 年

每期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核；如必要，對使用壽命

進行調整。對於使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷。

2、 內部研究開發支出會計政策

√適用 □不適用

（1）劃分內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準

內部研究開發項目的支出分為研究階段支出和開發階段支出。

研究階段：為獲取並理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的

階段。

開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以

生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。

（2）開發階段支出符合資本化的具體標準

內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：

①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

②具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形

資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出

售該無形資產；

⑤歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

開發階段的支出，若不滿足上列條件的，於發生時計入當期損益。研究階段的支出，在發生

時計入當期損益。

(二十二) 長期資產減值

√適用 □不適用

在每個資產負債表日判斷長期股權投資、採用成本模式計量的投資性

房地產

、固定資產、在

建工程、使用壽命確定的無形資產等是否存在減值跡象，對存在減值跡象的，估計其可收回金額，

可收回金額低於其帳面價值的，將資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認相應的減

值損失，計入當期損益，同時計提相應的減值準備。

資產可收回金額的估計，根據其公允價值減去處置費用後的淨額與其預計未來現金流量的現

值兩者之間較高者確定。企業以單項資產為基礎估計其可收回金額，在難以對單項資產可回收金

額進行估計的情況下，以資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。

資產減值損失確認後，減值資產的折舊或者攤銷費用在未來期間做相應調整，使資產在剩餘

壽命內，系統地分攤調整後的資產帳面價值。

對於使用壽命不確定的無形資產、尚未達到使用狀態的無形資以及合併所形成的商譽每年年

度終了進行減值測試。

關於商譽減值測試，對於因企業合併形成的商譽的帳面價值，自購買日起按照合理的方法分

攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。在將商譽的帳

面價值分攤至相關的資產組或者資產組組合時，按照各資產組或者資產組組合的公允價值佔相關

資產組或者資產組組合公允價值總額的比例進行分攤。公允價值難以可靠計量的，按照各資產組

或者資產組組合的帳面價值佔相關資產組或者資產組組合帳面價值總額的比例進行分攤。

在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資

產組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回

金額，並與相關帳面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組合

進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的帳面價值（包括所分攤的商譽的帳面價值

部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認商

譽的減值損失。

(二十三) 長期待攤費用

√適用 □不適用

對於已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在1年以上的各項費用，包括經營租入

固定資產改良支出，作為長期待攤費用按預計受益年限分期攤銷。如果長期待攤費用項目不能使

以後會計期間受益的，則將其尚未攤銷的攤餘價值全部轉入當期損益。

(二十四) 職工薪酬

1、 短期薪酬的會計處理方法

√適用 □不適用

在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益或

相關資產成本。

2、 離職後福利的會計處理方法

√適用 □不適用

離職後福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。

在職工為公司提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並

計入當期損益或相關資產成本。根據設定提存計劃，預期不會在職工提供相關服務的年度報告期

結束後十二個月內支付全部應繳存金額的，根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相

匹配的國債或活躍市場上的高質量

公司債

券的市場收益率，將全部應繳存金額以折現後的金額計

量應付職工薪酬。

公司根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質量

公司債

券的市場收益率對所有設定受益計劃義務予以折現，包括預期在職工提供服務的年度報告

期間結束後的十二個月內支付的義務。

設定受益計劃存在資產的，將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成

的赤字或盈餘確認為一項設定受益計劃淨負債或淨資產。設定受益計劃存在盈餘的，企業應當以

設定受益計劃的盈餘和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃淨資產。其中，資產上限，是指

企業可從設定受益計劃退款或減少未來對設定受益計劃繳存資金而獲得的經濟利益的現值。

報告期末，將設定受益計劃產生的職工薪酬成本中的服務成本和設定受益計劃淨負債或淨資

產的利息淨額部分計入當期損益或資產成本；重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變

動。計入其他綜合收益，並且在後續會計期間不允許轉回至損益，可以在權益範圍內轉移。

在設定受益計劃下，在修改設定受益計劃與確認相關重組費用或辭退福利孰早日將過去服務

成本確認為當期費用。

企業在設定受益計劃結算時，確認結算利得或損失。該利得或損失是在結算日確定的設定受

益計劃義務現值與結算價格的差。

3、 辭退福利的會計處理方法

√適用 □不適用

在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益：

(1) 企業不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；

(2)企業確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

辭退福利預期在其確認的年度報告期結束後十二個月內完全支付的，適用短期薪酬的相關規

定；辭退福利預期在年度報告期結束後十二個月內不能完全支付的，適用其他長期職工福利的有

關規定。

4、 其他長期職工福利的會計處理方法

√適用 □不適用

其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，根據上述2、處理。不符合設定提存計劃的，

適用關於設定受益計劃的有關規定，確認和計量其他長期職工福利淨負債或淨資產。在報告期末，

將其他長期職工福利中的服務成本、淨負債或淨資產的利息淨額、重新計量其他長期職工福利淨

負債或淨資產所產生的變動的總淨額計入當期損益或相關資產成本。

(二十五) 預計負債

√適用 □不適用

涉及訴訟、債務擔保、虧損合同、重組事項時，如該等事項很可能需要未來以交付資產或提

供勞務、其金額能夠可靠計量的，確認為預計負債。

預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與或有事

項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現

金流出進行折現後確定最佳估計數；因隨著時間推移所進行的折現還原而導致的預計負債帳面價

值的增加金額，確認為利息費用。

於資產負債表日，對預計負債的帳面價值進行覆核並作適當調整，以反映當前的最佳估計數。

(二十六) 股份支付

√適用 □不適用

1、股份支付的種類及會計處理

股份支付是公司為了獲取職工提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負

債的交易。股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

（1）以權益結算的股份支付

股票期權計劃為用以換取職工提供服務的權益結算的股份支付，以授予職工的權益工具在授

予日的公允價值計量。在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權，在等待期內以對可

行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入

相關成本或費用，相應增加資本公積。

（2）以現金結算的股份支付

股票增值權計劃為以現金結算的股份支付，按照公司承擔的以本公司股份數量為基礎確定的

負債的公允價值計量。該以現金結算的股份支付須完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後

才可行權，在等待期的每個資產負債表日以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照公司承擔負債

的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用，相應增加負債。在相關負債結算前的每個

資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。

（3）權益工具公允價值的確定方法

對於授予職工的股份，其公允價值按公司股份的市場價格計量，同時考慮授予股份所依據的

條款和條件（不包括市場條件之外的可行權條件）進行調整。

對於授予職工的股票期權，通過期權定價模型估計所授予的期權的公允價值。

2、確認可行權權益工具最佳估計的依據

在等待期內每個資產負債表日，根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息做出最佳估

計，修正預計可行權的權益工具數量。

3、修改和終止股份支付計劃的處理

如果股份支付計劃的修改增加了所授予的權益工具的公允價值，應按照權益工具公允價值的

增加相應地確認取得服務的增加。

如果股份支付計劃的修改增加了所授予的權益工具的數量，應將增加的權益工具的公允價值

相應地確認為取得服務的增加。

如果按照有利於職工的方式修改可行權條件，如縮短等待期、變更或取消業績條件（而非市

場條件），公司在處理可行權條件時，考慮修改後的可行權條件。

如果以減少股份支付公允價值總額的方式或其他不利於職工的方式修改條款和條件，仍應繼

續對取得的服務進行會計處理，如同該變更從未發生，除非取消了部分或全部已授予的權益工具。

在等待期內如果取消了授予的權益工具，對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理，剩

餘等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非

可行權條件但在等待期內未滿足的，將其作為授予權益工具的取消處理。

(二十七) 優先股、永續債等其他金融工具

√適用 □不適用

公司發行的優先股或永續債根據所發行金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質，結合金

融負債和權益工具的定義，在初始確認時將其分類為金融負債或權益工具。

優先股或永續債屬於金融負債的，相關利息、股利（或股息）、利得或損失，以及贖回或再

融資產生的利得或損失等，計入當期損益。

優先股或永續債屬於權益工具的，其發行（含再融資）、回購、出售或註銷時，作為權益的

變動處理。對權益工具持有方的分配應作利潤分配處理，發放的股票股利不影響所有者權益總額。

與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。交易費用，是指可直接歸屬於購買、發行或處

置優先股或永續債的增量費用。增量費用，是指企業不購買、發行或處置金融工具就不會發生的

費用。

發行或取得自身權益工具時發生的交易費用（例如登記費，承銷費，法律、會計、評估及其

他專業服務費用，印刷成本和印花稅等），可直接歸屬於權益性交易的，從權益中扣減。終止的

未完成權益性交易所發生的交易費用計入當期損益。

(二十八) 收入

√適用 □不適用

1、 銷售商品收入

公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；公司既沒有保留與所有權相聯繫的

繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利

益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入實現。

2、 提供勞務收入

在提供勞務交易的總收入和總成本能夠可靠地計量，與交易相關的經濟利益很可能流入企業，

勞務的完成程度能夠可靠地確定時，按完工百分比法確認收入。

3、 讓渡資產使用權收入

與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時，分別下列情況確定

讓渡資產使用權收入金額：

（1）利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

（2）使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

（3）出租物業收入：

①具有承租人認可的租賃合同、協議或其他結算通知書；

②相關經濟利益能夠可靠計量並流入企業；

4、 建造合同

在建造合同的結果能夠可靠估計的情況下，於資產負債表日按照完工百分比法確認合同收入

和合同費用。合同完工進度按累計實際發生的合同成本佔合同預計總成本的比例確定。

建造合同的結果能夠可靠估計是指同時滿足：①合同總收入能夠可靠地計量；②與合同相關

的經濟利益很可能流入企業；③實際發生的合同成本能夠清楚地區分和可靠地計量；④合同完工

進度和為完成合同尚需發生的成本能夠可靠地確定。

如建造合同的結果不能可靠地估計，但合同成本能夠收回的，合同收入根據能夠收回的實際

合同成本予以確認，合同成本在其發生的當期確認為合同費用；合同成本不可能收回的，在發生

時立即確認為合同費用，不確認合同收入。如果使建造合同的結果不能可靠估計的不確定因素不

復存在的，按照完工百分比法確定與建造合同有關的收入和費用。

合同預計總成本超過合同總收入的，將預計損失確認為當期費用。

5、

房地產

開發收入

在工程已經竣工且經有關部門驗收合格，籤訂了銷售合同，辦理了房屋移交手續，並且符合

前述「銷售商品收入」的規定時，確認收入的實現。

6、 土地開發收入

土地開發完畢，具備入市條件，在籤訂有關轉讓和銷售合同(或者相關協議)後，並且符合前

述「銷售商品收入」的規定時，確認收入的實現。

(二十九) 政府補助

1、 與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

√適用 □不適用

公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助屬於與資產相關的政府補助。

與資產相關的政府補助，應當衝減相關資產的帳面價值或確認為遞延收益。與資產相關的政

府補助確認為遞延收益的，應當在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按

照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

2、 與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

√適用 □不適用

除與資產相關的政府補助之外的政府補助為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助，

分別下列情況處理：

（1）用於補償公司以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用或損

失的期間，計入當期損益或衝減成本。

（2）用於補償公司已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益或衝減成本。

(三十) 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

√適用 □不適用

對於某些資產、負債項目的帳面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認

但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的帳面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，

採用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。

一般情況下所有暫時性差異均確認相關的遞延所得稅。但對於可抵扣暫時性差異，以很可能

取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認相關的遞延所得稅資產。此外，與商

譽的初始確認相關的，以及與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵

扣虧損)的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資

產或負債。

對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損及稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款

抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

確認與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債，

除非本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

對於與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，只有當暫時性差異在可預見

的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，才確認遞

延所得稅資產。資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預

期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。

除與直接計入其他綜合收益或股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其

他綜合收益或股東權益，以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的帳面價值外，其餘當期所得

稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。

資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來很可能無法獲得足夠的應

納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得

足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公

司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延

所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相

關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨

額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，遞延所得稅資產及遞延所得稅負

債以抵銷後的淨額列報。

(三十一) 租賃

1、 經營租賃的會計處理方法

√適用 □不適用

（1）租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，計入

當期費用。支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。

資產出租方承擔了應由承擔的與租賃相關的費用時，將該部分費用從租金總額中扣除，按扣

除後的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。

（2）出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確認

為租賃收入。支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資

本化，在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期收益。

承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣

除後的租金費用在租賃期內分配。

2、 融資租賃的會計處理方法

√適用 □不適用

（1）融資租入資產：公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中

較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未

確認的融資費用。

採用實際利率法對未確認的融資費用，在資產租賃期間內攤銷，計入財務費用。公司發生的

初始直接費用，計入租入資產價值。

（2）融資租出資產：公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保餘值之和與其現值的差

額確認為未實現融資收益，在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入。公司發生的與出租交易

相關的初始直接費用，計入應收融資租賃款的初始計量中，並減少租賃期內確認的收益金額。

(三十二) 其他重要的會計政策和會計估計

□適用 √不適用

(三十三) 重要會計政策和會計估計的變更

1、 重要會計政策變更

□適用 √不適用

2、 重要會計估計變更

□適用 √不適用

(三十四) 其他

□適用 √不適用

六、 稅項

(一) 主要稅種及稅率

主要稅種及稅率情況

√適用 □不適用

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

增值稅應稅金額

17%、13%、11%、6%；以及徵收

率5%和3%

消費稅

營業稅

營業稅應稅金額（僅2016年1-4

月）

5%、3%

城市維護建設稅

應交流轉稅額

5%

企業所得稅

應納稅所得額

25%

教育費附加

應交流轉稅額

教育費附加3%，地方教育費附加

2%

備註：2016年1月初至4月底，本公司的應稅收入屬於營業稅的納稅範圍，即土地開發收入、

出租標準廠房收入等營業稅稅率為5%，工程施工收入的營業稅稅率為3%。

自2016年5月1日起，隨著稅務局對各行業全面「營改增」，本公司主要營業收入的增值稅

稅率具體如下：

1、租賃業務，選擇適用簡易計稅方法，按照5%的徵收率計稅。

2、房產銷售業務，選擇適用簡易計稅方法，按照5%的徵收率計稅。

3、土地開發收入，選擇適用簡易計稅方法，按照5%的徵收率計稅。

4、工程施工收入，針對新項目，適用增值稅稅率為11%；老項目，選擇適用簡易計稅方法，

按照3%的徵收率計稅。

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

□適用 √不適用

(二) 稅收優惠

□適用 √不適用

(三) 其他

□適用 √不適用

七、 合併財務報表項目注釋

(一) 貨幣資金

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

134,896.13

118,421.69

銀行存款

489,908,758.77

276,270,011.72

其他貨幣資金

1,593,668.70

0.00

合計

491,637,323.60

276,388,433.41

其中：存放在境外的款項總額

0.00

0.00

其他說明

其中使用受限制的貨幣資金明細如下：

項目

期末餘額

年初餘額

保函保證金

1,593,668.70

0.00

承兌匯票保證金

0.00

0.00

合計

1,593,668.70

0.00

(二) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

□適用 √不適用

(三) 衍生金融資產

□適用 √不適用

(四) 應收票據

1、 應收票據分類列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌票據

6,860,000.00

2,109,350.00

商業承兌票據

0.00

1,333,687.00

合計

6,860,000.00

3,443,037.00

2、 期末公司已質押的應收票據

□適用 √不適用

3、 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據：

□適用 √不適用

4、 期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

(五) 應收帳款

1、 應收帳款分類披露

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價

值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價

值

金額

比例

(%)

金額

計提比

例(%)

金額

比例

(%)

金額

計提比

例(%)

單項金額重大

並單獨計提壞

帳準備的應收

帳款

524,528,025.00

79.88

524,528,025.00

28,352,775.00

13.20

672,614.29

2.37

27,680,160.71

按信用風險特

徵組合計提壞

帳準備的應收

帳款

132,115,873.22

20.12

32,427,856.76

24.55

99,688,016.46

186,361,279.90

86.80

45,972,204.88

24.67

140,389,075.02

組合1：按帳齡

計提壞帳準備

的應收帳款

129,559,771.81

19.73

32,427,856.76

25.03

97,131,915.05

183,805,178.49

85.61

45,972,204.88

25.01

137,832,973.61

組合2：應收關

聯方的應收帳

款

2,556,101.41

0.39

2,556,101.41

2,556,101.41

1.19

2,556,101.41

單項金額不重

大但單獨計提

壞帳準備的應

收帳款

-

合計

656,643,898.22

/

32,427,856.76

/

624,216,041.46

214,714,054.90

/

46,644,819.17

/

168,069,235.73

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

應收帳款

（按單位）

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

計提理由

北京汽車集團有限公司

514,260,200.00

0.00

0.00%

預計可全額收回

北京金隅大成開發有限公

司和北京空港科技園區股

份有限公司聯合體

10,267,825.00

0.00

0.00%

預計可全額收回

合計

524,528,025.00

/

/

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內

其中：1年以內分項

1年以內小計

59,186,580.10

2,959,329.03

5.00%

1至2年

33,296,869.08

3,329,686.91

10.00%

2至3年

9,497,836.21

2,849,350.87

30.00%

3年以上

3至4年

6,620,110.38

3,310,055.18

50.00%

4至5年

4,894,706.35

3,915,765.08

80.00%

5年以上

16,063,669.69

16,063,669.69

100.00%

合計

129,559,771.81

32,427,856.76

25.03%

確定該組合依據的說明：

無

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

2、 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額0.00元；本期收回或轉回壞帳準備金額14,216,962.41元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用 √不適用

3、 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

4、 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況：

√適用 □不適用

單位:元 幣種：人民幣

單位名稱

與本公司關係

金額

年限

佔應收

帳款總

額比例

（%）

形成原因

北京汽車集團有限

公司

非關聯方

514,260,200.00

1年以內

78.32

應收土地開

發建設補償

款

北京春暉園文化娛

樂有限公司

非關聯方

50,945,069.34

1年以內、

1-2年

7.76

應收工程款

北京綠竺科技發展

有限公司

非關聯方

20,364,450.05

3-4年、5

年以上

3.10

應收工程款

北京泰達立行置業

投資有限公司

非關聯方

12,781,251.80

1年以內

1.95

應收工程款

北京益安利樂投資

有限公司

非關聯方

12,517,300.60

1-2年、4-5

年

1.91

應收工程款

合計

610,868,271.79

93.04

5、 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款：

□適用 √不適用

6、 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

(六) 預付款項

1、 預付款項按帳齡列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1年以內

101,492,340.44

96.52

5,582,616.84

74.01

1至2年

3,500,000.00

3.33

1,960,288.11

25.99

2至3年

156,388.40

0.15

0.00

0.00

3年以上

0.00

0.00

0.00

0.00

合計

105,148,728.84

100.00

7,542,904.95

100.00

帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

單位：元 幣種：人民幣

序號

單位名稱

期末餘額

未及時結算的原因

1

北京空港綠博源園藝有限公司

3,000,000.00

未滿足結算條件

合計

3,000,000.00

2、 按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況：

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

單位名稱

與本公司

關係

期末餘額

佔預付款

項期末餘

額合計數

的比例

（%）

預付款時間

未結算原因

北京市財政局

非關聯方

96,500,000.00

91.77

2017年度

未滿足結算條件

北京空港綠博源園

藝有限公司

關聯方

3,000,000.00

2.85

2016年度

未滿足結算條件

北京天鋁環保科技

有限公司

非關聯方

2,286,324.81

2.17

2017年度

未滿足結算條件

北

京天利

動力供熱

有限公司

關聯方

1,044,960.00

0.99

2017年度

未滿足結算條件

北京祥和七彩房地

產經紀有限公司

非關聯方

594,339.62

0.57

2015/2016

年度

未滿足結算條件

合計

103,425,624.43

98.35

其他說明

□適用 √不適用

(七) 應收利息

1、 應收利息分類

□適用 √不適用

2、 重要逾期利息

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

(八) 應收股利

1、 應收股利

□適用 √不適用

2、 重要的帳齡超過1年的應收股利：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

(九) 其他應收款

1、 其他應收款分類披露

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例

(%)

金額

計提比

例(%)

金額

比例(%)

金額

計提比

例(%)

單項金額

重大並單

獨計提壞

帳準備的

其他應收

款

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

10,899,525.00

53.27

0.00

0.00

10,899,525.00

按信用風

險特徵組

合計提壞

帳準備的

其他應收

款

8,550,242.15

96.39

1,584,278.74

18.53

6,965,963.41

9,243,644.14

45.17

1,711,017.83

18.51

7,532,626.31

組合1:按

帳齡計提

壞帳準備

的其他應

收款

8,550,242.15

96.39

1,584,278.74

18.53

6,965,963.41

9,243,644.14

45.17

1,711,017.83

18.51

7,532,626.31

組合2：應

收關聯方

的其他應

收款

單項金額

不重大但

單獨計提

壞帳準備

的其他應

收款

320,000.00

3.61

320,000.00

100.00

320,000.00

1.56

320,000.00

100.00

0.00

合計

8,870,242.15

/

1,904,278.74

/

6,965,963.41

20,463,169.14

/

2,031,017.83

/

18,432,151.31

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款

□適用 √不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內

其中：1年以內分項

1年以內小計

6,928,585.65

346,429.29

5.00%

1至2年

151,000.00

15,100.00

10.00%

2至3年

315,581.50

94,674.45

30.00%

3年以上

3至4年

54,000.00

27,000.00

50.00%

4至5年

0.00

0.00

80.00%

5年以上

1,101,075.00

1,101,075.00

100.00%

合計

8,550,242.15

1,584,278.74

18.53%

確定該組合依據的說明：

無

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

2、 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額0.00元；本期收回或轉回壞帳準備金額126,739.09元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

□適用 √不適用

3、 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

4、 其他應收款按款項性質分類情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

保證金

6,530,064.85

8,543,793.14

押金

1,742,075.00

993,575.00

股權轉讓款

10,899,525.00

其他

598,102.30

26,276.00

合計

8,870,242.15

20,463,169.14

5、 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收

款期末餘額

合計數的比

例(%)

壞帳準備

期末餘額

河北省永清縣建設局

農民工保證金

2,066,577.71

1年以內

23.30

103,328.89

北京數碼視訊軟體技

術發展有限公司

工程保證金

900,000.00

5年以上

10.15

900,000.00

北京市工業技師學院

工程保證金

862,574.00

1年以內

9.72

43,128.70

依文控股有限公司

代墊稅款

582,417.33

1年以內

6.57

29,120.87

廊坊東領

房地產

開發

有限公司

投標保證金

500,000.00

1年以內

5.64

25,000.00

榮盛

房地產

發展股份

有限公司廊坊分公司

押金

500,000.00

1年以內

5.64

25,000.00

合計

/

5,411,569.04

/

61.02

1,125,578.46

6、 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

7、 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：

□適用 √不適用

8、 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

(十) 存貨

1、 存貨分類

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價

準備

帳面價值

帳面餘額

跌價

準備

帳面價值

原材料

10,513,899.32

0.00

10,513,899.32

6,812,814.86

0.00

6,812,814.86

在產品

庫存商品

周轉材料

消耗性生物

資產

建造合同形

成的已完工

未結算資產

373,788,209.24

0.00

373,788,209.24

415,210,607.52

0.00

415,210,607.52

開發成本

370,858,228.76

0.00

370,858,228.76

865,380,841.33

0.00

865,380,841.33

開發產品

137,722,283.80

0.00

137,722,283.80

176,626,229.72

0.00

176,626,229.72

合計

892,882,621.12

0.00

892,882,621.12

1,464,030,493.43

0.00

1,464,030,493.43

2、 存貨跌價準備

□適用 √不適用

3、 存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

存貨項目名

稱

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

本期確認資

本化金額的

資本化率

(%)

空港C區兆

豐產業基地

124,817,320.65

2,673,076.37

88,205,516.47

39,284,880.55

5.65

木林產業基

地

16,721,448.40

1,359,293.03

0.00

18,080,741.43

5.65

綜保區口岸

物流服務中

心

2,471,413.23

0.00

2,471,413.23

0.00

5.39

計算機軟體

產業園

0.00

245,437.50

0.00

245,437.50

4.84

合計

144,010,182.28

4,277,806.90

90,676,929.70

57,611,059.48

4、 期末建造合同形成的已完工未結算資產情況：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

餘額

累計已發生成本

2,009,614,934.56

累計已確認毛利

134,574,485.74

減：預計損失

0.00

已辦理結算的金額

1,770,401,211.06

建造合同形成的已完工未結算資產

373,788,209.24

其他說明

□適用 √不適用

(十一) 劃分為持有待售的資產

□適用 √不適用

(十二) 一年內到期的非流動資產

□適用 √不適用

(十三) 其他流動資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

待抵扣稅費

12,503,416.39

0.00

理財產品

20,000,000.00

0.00

合計

32,503,416.39

0.00

其他說明

無

(十四) 可供出售金融資產

1、 可供出售金融資產情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

可供出售債務工具：

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

可供出售權益工具：

19,960,000.00

0.00

19,960,000.00

0.00

0.00

0.00

按公允價值計量的

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

按成本計量的

19,960,000.00

0.00

19,960,000.00

0.00

0.00

0.00

合計

19,960,000.00

0.00

19,960,000.00

0.00

0.00

0.00

2、 期末按公允價值計量的可供出售金融資產

□適用 √不適用

3、 期末按成本計量的可供出售金融資產

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

被投

資

單位

帳面餘額

減值準備

在被

投資

單位

持股

比例

(%)

本期

現金

紅利

期初

本期

增加

本期

減少

期末

期初

本期

增加

本期

減少

期末

偉光匯

通旅遊

產業發

展有限

公司

0.00

19,960,000.00

0.00

19,960,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4.99

0.00

合計

0.00

19,960,000.00

0.00

19,960,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

/

0.00

4、 報告期內可供出售金融資產減值的變動情況

□適用 √不適用

5、 可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

(十五) 持有至到期投資

(1). 持有至到期投資情況：

□適用 √不適用

(2). 期末重要的持有至到期投資：

□適用 √不適用

(3). 本期重分類的持有至到期投資：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

(十六) 長期應收款

1、 長期應收款情況：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

折

現

率

區

間

帳面餘額

壞帳

準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳

準備

帳面價值

融資租賃款

其中：未實現

融資收益

分期收款銷售商

品

分期收款提供勞

務

北京北小營宏大

工業開發中心

99,630,000.00

0.00

99,630,000.00

99,630,000.00

0.00

99,630,000.00

合計

99,630,000.00

0.00

99,630,000.00

99,630,000.00

0.00

99,630,000.00

/

2、 因金融資產轉移而終止確認的長期應收款

□適用 √不適用

3、 轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

(十七) 長期股權投資

□適用 √不適用

(十八) 投資性

房地產

投資性

房地產

計量模式

1、 採用成本計量模式的投資性

房地產

單位：元 幣種：人民幣

項目

房屋、建築物

土地使用權

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

710,001,593.55

150,763,626.81

860,765,220.36

2.本期增加金額

134,974,566.64

10,333,475.00

145,308,041.64

（1）外購

（2）存貨\固定資產\在建

工程轉入

134,974,566.64

10,333,475.00

145,308,041.64

（3）企業合併增加

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

844,976,160.19

161,097,101.81

1,006,073,262.00

二、累計折舊和累計攤銷

1.期初餘額

126,439,313.46

26,208,860.15

152,648,173.61

2.本期增加金額

15,295,838.61

1,831,317.65

17,127,156.26

（1）計提或攤銷

15,295,838.61

1,831,317.65

17,127,156.26

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

141,735,152.07

28,040,177.80

169,775,329.87

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3、本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

703,241,008.12

133,056,924.01

836,297,932.13

2.期初帳面價值

583,562,280.09

124,554,766.66

708,117,046.75

（1）本期折舊和攤銷額17,127,156.26元

（2）投資性

房地產

減值：截至本報告期，投資性

房地產

無減值跡象，故未計提投資性

房地產

減值

準備。

2、 未辦妥產權證書的投資性

房地產

情況：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

帳面價值

未辦妥產權證書原因

加工區多功能廠房

122,051,507.00

從控股股東北京天竺空港經濟開發公司購買的加工區多

功能廠房原值19,786.56萬元，過戶手續正在辦理中，不

影響本公司的正常使用和獲取收益。

企業園一期配套用

房（酒店）

141,085,633.48

天瑞置業開發的企業園一期配套用房已經達到預計可使

用條件，出租給北京福永御龍

酒店管理

有限公司，該出租

的投資性

房地產

原值15,354.65萬元，上述企業園一期配

套用房的房產證正在辦理中，不影響本公司的正常使用和

獲取收益。

企業園一期研發中

心

163,826,185.46

天瑞置業開發的企業園一期研發中心已經達到預計可使

用條件，出租給北京臨空經濟核心區管理委員會，該出租

的投資性

房地產

原值19,024.98萬元，上述企業園一期研

發中心的房產證正在辦理中，不影響本公司的正常使用和

獲取收益。

口岸物流服務中心

152,318,992.35

天瑞置業控股子公司天保恆瑞開發的口岸物流服務中心

已經達到預計可使用條件，出租給北京天竺綜合保稅區管

理委員會，該出租的投資性

房地產

原值15,414.95萬元，

口岸物流服務中心的房產證正在辦理中，不影響本公司的

正常使用和獲取收益。

其他說明

□適用 √不適用

(十九) 固定資產

1、 固定資產情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

房屋及建築物

機器設備

運輸工具

其他設備

合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

30,558,220.77

17,314,333.51

9,922,886.66

16,451,395.57

74,246,836.51

2.本期增加金

額

139,971.84

1,083,014.93

3,437,918.90

4,660,905.67

（1）購置

139,971.84

1,083,014.93

3,437,918.90

4,660,905.67

（2）在建工

程轉入

（3）企業合

並增加

3.本期減少金

額

1,198,820.77

1,012,099.00

69,683.33

2,280,603.10

（1）處置或

報廢

1,012,099.00

69,683.33

1,081,782.33

（2）轉入在

建工程改擴建等

1,198,820.77

1,198,820.77

4.期末餘額

29,359,400.00

17,454,305.35

9,993,802.59

19,819,631.14

76,627,139.08

二、累計折舊

-

-

-

-

1.期初餘額

5,165,459.40

13,555,527.41

8,196,107.73

9,533,264.79

36,450,359.33

2.本期增加金

額

589,255.56

397,635.16

235,148.94

915,378.58

2,137,418.24

（1）計提

589,255.56

397,635.16

235,148.94

915,378.58

2,137,418.24

3.本期減少金

額

1,138,879.74

936,516.36

66,199.16

2,141,595.26

（1）處置或

報廢

936,516.36

66,199.16

1,002,715.52

（2）轉入在

建工程改擴建等

1,138,879.74

1,138,879.74

4.期末餘額

4,615,835.22

13,953,162.57

7,494,740.31

10,382,444.21

36,446,182.31

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金

額

（1）計提

3.本期減少金

額

（1）處置或

報廢

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價

值

24,743,564.78

3,501,142.78

2,499,062.28

9,437,186.93

40,180,956.77

2.期初帳面價

值

25,392,761.37

3,758,806.10

1,726,778.93

6,918,130.78

37,796,477.18

2、 暫時閒置的固定資產情況

□適用 √不適用

3、 通過融資租賃租入的固定資產情況

□適用 √不適用

4、 通過經營租賃租出的固定資產

□適用 √不適用

5、 未辦妥產權證書的固定資產情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

(二十) 在建工程

1、 在建工程情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準

備

帳面價值

帳面餘額

減值準

備

帳面價值

辦公樓裝修工

程

11,547,614.55

11,547,614.55

10,106,033.51

10,106,033.51

監控系統改造

工程

138,245.00

138,245.00

129,225.00

129,225.00

計算機產業園

1,332,035.00

1,332,035.00

後庫辦公用房

2,765,022.71

2,765,022.71

辦公區域裝修

255,842.64

255,842.64

合計

14,706,724.90

14,706,724.90

11,567,293.51

11,567,293.51

2、 重要在建工程項目本期變動情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目名稱

預

算

數

期初

餘額

本期增

加金額

本

期

轉

入

固

定

資

產

金

額

本期其

他減少

金額

期末

餘額

工程

累計

投入

佔預

算比

例

(%)

工

程

進

度

利息資

本化累

計金額

其中：

本期利

息資本

化金額

本期利

息資本

化率

(%)

資

金

來

源

辦公樓裝

修工程

10,106,033.51

1,441,581.04

11,547,614.55

自

籌

資

金

監控系統

改造工程

129,225.00

9,020.00

138,245.00

自

籌

資

金

計算機產

業園工程

1,332,035.00

3,039,126.00

4,371,161.00

36,250.00

36,250.00

4.35

自

籌

資

金

後庫辦公

用房

2,765,022.71

2,765,022.71

自

籌

資

金

辦公區域

裝修

255,842.64

255,842.64

自

籌

資

金

合計

11,567,293.51

7,510,592.39

4,371,161.00

14,706,724.90

/

/

36,250.00

36,250.00

4.35

/

3、 本期計提在建工程減值準備情況：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

(二十一) 工程物資

□適用 √不適用

(二十二) 固定資產清理

□適用 √不適用

(二十三) 生產性生物資產

1、 採用成本計量模式的生產性生物資產

□適用√不適用

2、 採用公允價值計量模式的生產性生物資產

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

(二十四) 油氣資產

□適用 √不適用

(二十五) 無形資產

1、 無形資產情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

土地使用權

專利權

非專利技術

軟體

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

89,874,579.81

298,000.00

90,172,579.81

2.本期增加金

額

(1)購置

(2)內部研

發

(3)企業合

並增加

3.本期減少金

額

60,606,085.81

60,606,085.81

(1)處置

(2) 轉入開

發成本核算

60,606,085.81

-

60,606,085.81

4.期末餘額

29,268,494.00

298,000.00

29,566,494.00

二、累計攤銷

1.期初餘額

10,242,206.35

128,266.75

10,370,473.10

2.本期增加金

額

1,509,259.78

29,800.02

1,539,059.80

（1）計提

1,242,310.29

29,800.02

1,272,110.31

(2)企業合

並增加

266,949.49

266,949.49

3.本期減少金

額

2,777,155.44

2,777,155.44

(1)處置

-

-

(2) 轉入開

發成本核算

2,777,155.44

2,777,155.44

4.期末餘額

8,974,310.69

158,066.77

9,132,377.46

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金

額

（1）計提

3.本期減少金

額

(1)處置

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價

值

20,294,183.31

139,933.23

20,434,116.54

2.期初帳面價

值

79,632,373.46

169,733.25

79,802,106.71

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例0.00%

2、 未辦妥產權證書的土地使用權情況：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

(二十六) 開發支出

□適用 √不適用

(二十七) 商譽

1、 商譽帳面原值

□適用 √不適用

2、 商譽減值準備

□適用 √不適用

說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

(二十八) 長期待攤費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少

金額

期末餘額

辦公樓及食

堂內外裝修

0.00

1,618,478.37

118,980.00

0.00

1,499,498.37

廣告製作費

1,330,000.04

0.00

664,999.98

0.00

665,000.06

B標5-6#樓外

牆改造工程

款

3,626,629.33

0.00

205,873.18

0.00

3,420,756.15

天外天租金

及裝修款

0.00

4,842,166.60

224,174.40

0.00

4,617,992.20

合計

4,956,629.37

6,460,644.97

1,214,027.56

0.00

10,203,246.78

其他說明：

無

(二十九) 遞延所得稅資產/ 遞延所得稅負債

1、 未經抵銷的遞延所得稅資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差

異

遞延所得稅

資產

可抵扣暫時性差

異

遞延所得稅

資產

資產減值準備

34,331,802.17

8,582,950.55

48,675,836.93

12,168,959.23

內部交易未實現利潤

54,952,026.96

13,738,006.74

63,030,471.32

15,757,617.83

可抵扣虧損

114,737,825.33

28,684,456.32

15,388,514.11

3,847,128.53

預收款項

2,358,517.50

589,629.38

1,500,000.00

375,000.00

遞延收益

19,839,175.16

4,959,793.79

20,407,945.41

5,101,986.35

投資性

房地產

折舊年限

7,676,325.15

1,919,081.29

7,676,325.15

1,919,081.29

合計

233,895,672.27

58,473,918.07

156,679,092.92

39,169,773.23

2、 未經抵銷的遞延所得稅負債

□適用 √不適用

3、 以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債：

□適用 √不適用

4、 未確認遞延所得稅資產明細

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

可抵扣虧損

206,031.47

99,307.12

合計

206,031.47

99,307.12

5、 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

年份

期末金額

期初金額

備註

2021年

397,228.47

397,228.47

2022年

426,897.42

0.00

合計

824,125.89

397,228.47

/

其他說明：

□適用 √不適用

(三十) 其他非流動資產

□適用 √不適用

(三十一) 短期借款

1、 短期借款分類

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

質押借款

0.00

0.00

抵押借款

0.00

0.00

保證借款

500,000,000.00

400,000,000.00

信用借款

0.00

0.00

委託貸款（見備註）

70,000,000.00

0.00

合計

570,000,000.00

400,000,000.00

短期借款分類的說明：

備註：此筆委託貸款為全資子公司北京空港天瑞置業投資有限公司的子公司北京天保恆瑞置

業投資有限公司通過中國

光大銀行

北京順義支行向北京市順義區國有資本經營管理中心申請的借

款，期限為一年，用途用於口岸物流服務中心建設，年利率為4.785%。

2、 已逾期未償還的短期借款情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

(三十二) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

□適用 √不適用

(三十三) 衍生金融負債

□適用 √不適用

(三十四) 應付票據

□適用 √不適用

(三十五) 應付帳款

1、 應付帳款列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

應付工程及材料款等

209,326,613.00

274,863,600.98

應付加工區多功能廠房款

49,202,800.00

49,202,800.00

其他

420,039.62

1,488,995.59

合計

258,949,452.62

325,555,396.57

2、 帳齡超過1年的重要應付帳款

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

北京天竺空港經濟開發公司

49,202,800.00

未滿足償還或結轉的條件

北

京天利

動力供熱有限公司

3,870,000.00

未滿足償還或結轉的條件

匡形規劃設計諮詢有限公司

1,799,000.00

未滿足償還或結轉的條件

合計

54,871,800.00

/

其他說明

□適用 √不適用

(三十六) 預收款項

1、 預收帳款項列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

房款

31,446,900.00

20,000,000.00

租金

147,949,302.95

107,706,243.09

其他

5,297,607.32

11,869,748.03

合計

184,693,810.27

139,575,991.12

2、 帳齡超過1年的重要預收款項

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

北京臨空經濟核心區管理委員會

26,504,166.61

房屋租金按合同約定分期確認收入

合計

26,504,166.61

/

3、 期末建造合同形成的已結算未完工項目情況：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

(三十七) 應付職工薪酬

1、 應付職工薪酬列示：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

307,035.68

41,726,420.57

40,832,526.85

1,200,929.40

二、離職後福利-設定提存

計劃

317,184.87

4,484,159.31

4,470,423.34

330,920.84

三、辭退福利

四、一年內到期的其他福

利

合計

624,220.55

46,210,579.88

45,302,950.19

1,531,850.24

2、 短期薪酬列示：

√適用 □不適用

單位：元 幣種:人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、工資、獎金、津貼和

補貼

0.00

33,116,662.00

32,253,914.00

862,748.00

二、職工福利費

0.00

2,555,012.78

2,555,012.78

0.00

三、社會保險費

200,592.20

2,842,730.36

2,849,061.58

194,260.98

其中：醫療保險費

166,806.74

2,451,610.86

2,444,013.06

174,404.54

工傷保險費

20,447.75

181,051.06

195,587.92

5,910.89

生育保險費

13,337.71

192,336.35

191,728.51

13,945.55

補充醫療費

0.00

17,732.09

17,732.09

0.00

四、住房公積金

0.00

2,235,250.00

2,235,250.00

0.00

五、工會經費和職工教育

經費

106,443.48

976,765.43

939,288.49

143,920.42

六、短期帶薪缺勤

七、短期利潤分享計劃

合計

307,035.68

41,726,420.57

40,832,526.85

1,200,929.40

3、 設定提存計劃列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

304,373.21

4,304,179.24

4,291,020.03

317,532.42

2、失業保險費

12,811.66

179,980.07

179,403.31

13,388.42

3、企業年金繳費

0.00

0.00

0.00

0.00

合計

317,184.87

4,484,159.31

4,470,423.34

330,920.84

其他說明：

□適用 √不適用

(三十八) 應交稅費

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

15,773,729.73

-1,938,118.58

消費稅

營業稅

0.00

-2,233,218.54

企業所得稅

36,167,907.08

8,504,822.32

個人所得稅

71,239.18

65,092.81

城市維護建設稅

545,313.56

-107,126.99

教育費附加

538,798.08

726.33

印花稅

119,510.40

205,496.86

房產稅

1,043,694.51

0.00

土地增值稅

64,945,746.30

1,065,427.08

合計

119,205,938.84

5,563,101.29

其他說明：

無

(三十九) 應付利息

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

分期付息到期還本的長期借款利息

0.00

833,400.66

企業債券利息

0.00

0.00

短期借款應付利息

0.00

531,666.68

劃分為金融負債的優先股\永續債

利息

0.00

0.00

合計

0.00

1,365,067.34

重要的已逾期未支付的利息情況：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

(四十) 應付股利

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

普通股股利

5,917,848.28

劃分為權益工具的優先股\永

續債股利

合計

5,917,848.28

其他說明，包括重要的超過1年未支付的應付股利，應披露未支付原因：

無

(四十一) 其他應付款

1、 按款項性質列示其他應付款

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

無息借款

17,747,242.73

21,555,951.55

押金

15,100,327.71

14,543,563.11

購房定金

10,000,000.00

10,000,000.00

土地出讓金

2,005,646.54

2,005,646.54

電費

0.00

342,937.19

待交增值稅

0.00

11,911,449.94

保證金

66,383,804.03

5,000,000.00

個人往來款

3,700,000.00

6,700,000.00

其他

2,452,068.44

4,252,534.71

合計

117,389,089.45

76,312,083.04

2、 帳齡超過1年的重要其他應付款

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

北京天竺空港經濟開發公司

17,747,242.73

未到結算期

北京福永御龍酒店有限公司

10,000,000.00

未到結算期

合計

27,747,242.73

/

其他說明

□適用 √不適用

(四十二) 劃分為持有待售的負債

□適用 √不適用

(四十三) 1年內到期的非流動負債

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

1年內到期的長期借款

310,122,160.00

285,122,160.00

合計

310,122,160.00

285,122,160.00

其他說明：

無

(四十四) 其他流動負債

其他流動負債情況

□適用 √不適用

短期應付債券的增減變動：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

(四十五) 長期借款

1、 長期借款分類

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

質押借款

0.00

0.00

抵押借款

0.00

46,500,000.00

保證借款

100,000,000.00

135,000,000.00

信用借款

0.00

0.00

保證及抵押

45,000,000.00

0.00

合計

145,000,000.00

181,500,000.00

長期借款分類的說明：

無

其他說明，包括利率區間：

□適用 √不適用

(四十六) 應付債券

1、 應付債券

□適用 √不適用

2、 應付債券的增減變動：（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）

□適用 √不適用

3、 可轉換

公司債

券的轉股條件、轉股時間說明：

□適用 √不適用

4、 劃分為金融負債的其他金融工具說明：

期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

□適用 √不適用

期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

□適用 √不適用

其他金融工具劃分為金融負債的依據說明

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

(四十七) 長期應付款

1、 按款項性質列示長期應付款：

□適用 √不適用

(四十八) 長期應付職工薪酬

□適用 √不適用

(四十九) 專項應付款

□適用 √不適用

(五十) 預計負債

□適用 √不適用

(五十一) 遞延收益

遞延收益情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

20,407,945.40

0.00

568,770.27

19,839,175.13

與資產相關,尚

在受益期

合計

20,407,945.40

0.00

568,770.27

19,839,175.13

/

涉及政府補助的項目：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

負債項目

期初餘額

本期新

增補助

金額

本期計入營

業外收入金

額

其他

變動

期末餘額

與資產相關/

與收益相關

企業園三期貼息

4,241,729.03

568,770.27

3,672,958.76

與資產相關

企業園一二期貼息

7,259,072.46

7,259,072.46

與資產相關

廣告展覽業服務平

臺建設項目貼息

4,685,000.00

4,685,000.00

與資產相關

兆豐產業基地財政

貼息

3,992,143.91

3,992,143.91

與資產相關

財政局工業旅遊建

設項目貸款扶持資

金

230,000.00

230,000.00

與資產相關

合計

20,407,945.40

568,770.27

19,839,175.13

/

其他說明：

□適用 √不適用

(五十二) 其他非流動負債

□適用 √不適用

(五十三) 股本

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

期初餘額

本次變動增減（+、一）

期末餘額

發行

新股

送股

公積金

轉股

其他

小計

股份總數

300,000,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

300,000,000.00

其他說明：

無

(五十四) 其他權益工具

1、 期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

□適用 √不適用

2、 期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

□適用 √不適用

其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：

□適用 √不適用

其他說明:

□適用 √不適用

(五十五) 資本公積

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價（股本溢

價）

633,341,480.90

0.00

0.00

633,341,480.90

其他資本公積

4,049,292.13

0.00

0.00

4,049,292.13

合計

637,390,773.03

0.00

0.00

637,390,773.03

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

無

(五十六) 庫存股

□適用 √不適用

(五十七) 其他綜合收益

□適用 √不適用

(五十八) 專項儲備

□適用 √不適用

(五十九) 盈餘公積

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

65,976,396.62

0.00

65,976,396.62

任意盈餘公積

-

-

-

儲備基金

-

-

-

企業發展基金

-

-

-

其他

-

-

-

合計

65,976,396.62

0.00

65,976,396.62

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

無

(六十) 未分配利潤

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

393,354,609.63

381,781,090.30

調整期初未分配利潤合計數（調增+，

調減－）

調整後期初未分配利潤

393,354,609.63

381,781,090.30

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

62,219,355.09

21,527,387.96

減：提取法定盈餘公積

提取任意盈餘公積

提取一般風險準備

應付普通股股利

12,000,000.00

15,000,000.00

轉作股本的普通股股利

期末未分配利潤

443,573,964.72

388,308,478.26

調整期初未分配利潤明細：

1、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0.00 元。

2、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤0.00 元。

3、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0.00 元。

4、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤0.00 元。

5、其他調整合計影響期初未分配利潤0.00 元。

(六十一) 營業收入和營業成本

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

1,047,362,381.43

849,393,353.19

279,549,497.25

213,428,618.47

其他業務

34,142,453.40

26,344,159.02

30,243,701.75

20,231,907.20

合計

1,081,504,834.83

875,737,512.21

309,793,199.00

233,660,525.67

(六十二) 稅金及附加

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

消費稅

營業稅

0.00

-5,122,173.56

城市維護建設稅

1,544,040.91

61,819.69

教育費附加

1,546,674.21

206,843.68

資源稅

房產稅

5,955,033.90

1,986,600.53

土地使用稅

309,956.32

161,596.62

車船使用稅

11,976.50

0.00

印花稅

429,867.40

0.00

土地增值稅

66,935,416.61

1,170,882.00

合計

76,732,965.85

-1,534,431.04

其他說明：

無

(六十三) 銷售費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

廣告宣傳費

1,461,330.35

1,466,711.20

土地入市費

3,059,238.13

0.00

折舊費

959.28

360.90

其他

0.00

1,183.65

市場推廣服務費

1,139,516.75

558,289.00

合計

5,661,044.51

2,026,544.75

其他說明：

無

(六十四) 管理費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

工資

22,484,505.29

19,365,336.28

社保

4,427,615.28

3,251,451.16

住房公積金

1,476,987.89

1,225,168.54

職工福利費

2,072,236.78

843,383.31

工會經費、教育經費

920,543.04

639,262.80

辦公費

889,362.42

776,575.03

汽車費用

851,891.93

459,941.50

差旅費

58,094.62

98,915.03

招待費

65,634.45

29,738.47

中介費

2,214,707.91

2,742,995.32

稅費

0.00

2,511,076.65

無形資產、長期待攤費用攤銷

2,214,430.70

1,643,303.42

保安費

1,055,657.14

736,000.00

日常維護費

279,690.90

88,818.42

折舊費

1,381,709.21

1,469,414.45

董事會費

134,843.95

110,526.30

電費

410,256.42

0.00

物料消耗

21,946.04

51,591.01

其他

3,942,664.67

2,064,649.89

合計

44,902,778.64

38,108,147.58

其他說明：

無

(六十五) 財務費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

18,655,632.74

13,132,609.27

利息收入

-908,367.91

-1,830,756.66

手續費支出

157,270.77

189,003.07

合計

17,904,535.60

11,490,855.68

其他說明：

無

(六十六) 資產減值損失

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

-14,343,701.50

-3,241,521.43

二、存貨跌價損失

0.00

0.00

三、可供出售金融資產減值損失

0.00

0.00

四、持有至到期投資減值損失

0.00

0.00

五、長期股權投資減值損失

0.00

0.00

六、投資性

房地產

減值損失

0.00

0.00

七、固定資產減值損失

0.00

0.00

八、工程物資減值損失

0.00

0.00

九、在建工程減值損失

0.00

0.00

十、生產性生物資產減值損失

0.00

0.00

十一、油氣資產減值損失

0.00

0.00

十二、無形資產減值損失

0.00

0.00

十三、商譽減值損失

0.00

0.00

十四、其他

0.00

0.00

合計

-14,343,701.50

-3,241,521.43

其他說明：

無

(六十七) 公允價值變動收益

□適用 √不適用

(六十八) 投資收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

0.00

-19,136.18

處置長期股權投資產生的投資收益

0.00

0.00

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融資產在持有期間的投資收益

0.00

0.00

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產取得的投資收益

0.00

0.00

持有至到期投資在持有期間的投資收益

158,301.33

0.00

可供出售金融資產等取得的投資收益

0.00

0.00

處置可供出售金融資產取得的投資收益

0.00

0.00

喪失控制權後，剩餘股權按公允價值重新計

量產生的利得

0.00

0.00

其他

0.00

91,369.91

合計

158,301.33

72,233.73

其他說明：

無

(六十九) 營業外收入

營業外收入情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性

損益的金額

非流動資產處置利得合計

15,439.16

16,397.28

15,439.16

其中：固定資產處置利得

15,438.80

16,397.28

15,438.80

無形資產處置利得

0.00

0.00

0.00

債務重組利得

0.00

0.00

0.00

非貨幣性資產交換利得

0.00

0.00

0.00

接受捐贈

0.00

0.00

0.00

政府補助

590,770.27

773,243.11

590,770.27

其他

41,951.92

5,220.16

41,951.92

合計

648,161.35

794,860.55

648,161.35

計入當期損益的政府補助

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

補助項目

本期發生金額

上期發生金額

與資產相關/與收益相關

企業園三期貼息

568,770.27

656,187.64

與資產相關

穩崗補貼

0.00

115,055.47

與收益相關

食藥局補貼

0.00

2,000.00

與收益相關

車輛報廢補貼

22,000.00

0.00

與收益相關

合計

590,770.27

773,243.11

/

其他說明：

□適用 √不適用

(七十) 營業外支出

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常

性損益的金額

非流動資產處置損失合計

52,417.25

206,751.96

52,417.25

其中：固定資產處置損失

52,417.25

206,751.96

52,417.25

無形資產處置損失

0.0

0.00

0.00

債務重組損失

0.00

0.00

0.00

非貨幣性資產交換損失

0.00

0.00

0.00

對外捐贈

0.00

0.00

0.00

其他

493,654.83

2,016.12

493,654.83

合計

546,072.08

208,768.08

546,072.08

其他說明：

無

(七十一) 所得稅費用

1、 所得稅費用表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

38,283,265.48

4,403,471.73

遞延所得稅費用

-19,304,144.84

3,162,167.33

合計

18,979,120.64

7,565,639.06

2、 會計利潤與所得稅費用調整過程：

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目

本期發生額

利潤總額

75,170,090.12

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

18,792,522.51

子公司適用不同稅率的影響

0.00

調整以前期間所得稅的影響

13,010.83

非應稅收入的影響

0.00

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

125.58

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響

0.00

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣

虧損的影響

173,461.72

所得稅費用

18,979,120.64

其他說明：

□適用 √不適用

(七十二) 其他綜合收益

□適用 √不適用

(七十三) 現金流量表項目

1、 收到的其他與經營活動有關的現金：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

押金、定金及保證金

13,274,407.76

906,156.35

補貼收入

0.00

117,055.47

往來款及其他

4,732,255.95

9,994,600.46

利息收入

908,457.91

1,830,756.66

罰款收入

2,699.36

0.00

合計

18,917,820.98

12,848,568.94

收到的其他與經營活動有關的現金說明：

無

2、 支付的其他與經營活動有關的現金：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

支付的投標保證金、押金

9,714,149.31

833,812.00

管理費、銷售費付現

13,861,580.69

5,880,259.81

往來款及其他

9,880,057.36

8,252,503.49

營業外支出

8,289.30

2,016.12

財務費用

44,131.18

37,845.00

合計

33,508,207.84

15,006,436.42

支付的其他與經營活動有關的現金說明：

無

3、 收到的其他與投資活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元 幣種:人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

理財收回

140,000,000.00

25,000,000.00

合計

140,000,000.00

25,000,000.00

收到的其他與投資活動有關的現金說明：

無

4、 支付的其他與投資活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

購買理財

160,000,000.00

25,000,000.00

合計

160,000,000.00

25,000,000.00

支付的其他與投資活動有關的現金說明：

無

5、 收到的其他與籌資活動有關的現金

□適用 √不適用

6、 支付的其他與籌資活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

手續費、交易商協會會費等及其他

508,646.91

151,158.07

歸還開發公司借款

3,808,708.82

1,214,316.59

合計

4,317,355.73

1,365,474.66

支付的其他與籌資活動有關的現金說明：

無

(七十四) 現金流量表補充資料

1、 現金流量表補充資料

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流

量：

淨利潤

56,190,969.48

22,375,764.93

加：資產減值準備

-14,343,701.50

-3,241,521.43

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產

性生物資產折舊

19,236,892.26

16,195,633.74

無形資產攤銷

1,539,059.80

1,196,876.76

長期待攤費用攤銷

1,214,027.56

1,317,299.82

處置固定資產、無形資產和其他長期

資產的損失（收益以「－」號填列）

-1,129.52

188,726.64

固定資產報廢損失（收益以「－」號

填列）

16,098.26

1,628.04

公允價值變動損失（收益以「－」號

填列）

0.00

0.00

財務費用（收益以「－」號填列）

18,768,118.63

13,283,767.34

投資損失（收益以「－」號填列）

-158,301.33

-72,233.73

遞延所得稅資產減少（增加以「－」

號填列）

-19,304,144.84

3,162,167.33

遞延所得稅負債增加（減少以「－」

號填列）

0.00

0.00

存貨的減少（增加以「－」號填列）

483,240,403.56

3,149,152.97

經營性應收項目的減少（增加以

「－」號填列）

-520,518,840.66

24,083,158.60

經營性應付項目的增加（減少以

「－」號填列）

95,508,382.37

-40,867,307.60

其他

0.00

0.00

經營活動產生的現金流量淨額

121,387,834.07

40,773,113.41

2．不涉及現金收支的重大投資和籌

資活動：

債務轉為資本

0.00

0.00

一年內到期的可轉換

公司債

券

0.00

0.00

融資租入固定資產

0.00

0.00

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

490,043,654.90

475,424,260.29

減：現金的期初餘額

276,388,433.41

1,158,687,486.18

加：現金等價物的期末餘額

0.00

0.00

減：現金等價物的期初餘額

0.00

0.00

現金及現金等價物淨增加額

213,655,221.49

-683,263,225.89

2、 本期支付的取得子公司的現金淨額

□適用 √不適用

3、 本期收到的處置子公司的現金淨額

□適用 √不適用

4、 現金和現金等價物的構成

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

490,043,654.90

276,388,433.41

其中：庫存現金

134,896.13

118,421.69

可隨時用於支付的銀行存款

489,908,758.77

276,270,011.72

可隨時用於支付的其他貨幣資

金

0.00

0.00

可用於支付的存放中央銀行款

項

0.00

0.00

存放同業款項

0.00

0.00

拆放同業款項

0.00

0.00

二、現金等價物

0.00

0.00

其中：三個月內到期的債券投資

0.00

0.00

三、期末現金及現金等價物餘額

490,043,654.90

276,388,433.41

其中：母公司或集團內子公司使用

受限制的現金和現金等價物

0.00

0.00

其他說明：

□適用 √不適用

(七十五) 所有者權益變動表項目注釋

說明對上年期末餘額進行調整的「其他」項目名稱及調整金額等事項：

□適用 √不適用

(七十六) 所有權或使用權受到限制的資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

1,593,668.70

見本附註七、（一）

投資性

房地產

-綜保區口岸物流服

務中心

152,318,992.35

該項目土地及建築物用於北

京銀行新國展支行的貸款抵

押

合計

153,912,661.05

/

其他說明：

無

(七十七) 外幣貨幣性項目

(1). 外幣貨幣性項目：

□適用 √不適用

(2). 境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位

幣及選擇依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因。

□適用 √不適用

(七十八) 套期

□適用 √不適用

(七十九) 政府補助

1、 政府補助基本情況

□適用 √不適用

2、 政府補助退回情況

□適用 √不適用

其他說明

無

(八十) 其他

□適用 √不適用

八、 合併範圍的變更

(一) 非同一控制下企業合併

□適用 √不適用

(二) 同一控制下企業合併

□適用 √不適用

(三) 反向購買

□適用 √不適用

(四) 處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□適用√不適用

其他說明：

□適用 √不適用

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□適用√不適用

一攬子交易

□適用 √不適用

非一攬子交易

□適用 √不適用

(五) 其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：

□適用 √不適用

(六) 其他

□適用 √不適用

九、 在其他主體中的權益

(一) 在子公司中的權益

1、 企業集團的構成

√適用 □不適用

子公司

名稱

主要經營

地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

取得

方式

直接

間接

北京空港天瑞置業投資有限公司

北京市

北京市

房地產

開發

100.00

設立

北京空港億兆地產開發有限公司

北京市

北京市

房地產

開發

80.00

設立

北京空港天地物業管理有限公司

北京市

北京市

物業管理

100.00

設立

北京天源建築工程有限責任公司

北京市

北京市

建築施工

80.00

同一控

制下企

業合併

北京空港天慧科技發展有限公司

（2017-4-1變更公司名）

北京市

北京市

技術開發、

技術轉讓

100.00

設立

北京天保恆瑞置業投資有限公司

（孫公司）

北京市

北京市

房地產

開發

50.00

設立

北京諾丁山置業有限公司（孫公

司）

北京市

北京市

房地產

開發

51.00

非同一

控制下

企業合

並

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明：

本公司子公司無此事項。

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依

據：

2012年8月，本公司全資子公司-北京空港天瑞置業投資有限公司與北京綜合保稅區開發管

理中心共同出資設立北京天保恆瑞置業投資有限公司（以下簡稱「天保恆瑞公司」），天保恆瑞

公司註冊資本為2,000.00萬元。其中：北京空港天瑞置業投資有限公司出資1,000.00萬元,持有

50.00%的股權, 北京綜合保稅區開發管理中心出資1,000.00萬元,持有50.00%的股權。2015年度

天保恆瑞公司增資1000萬元，其中：北京空港天瑞置業投資有限公司出資500萬元，北京綜合保

稅區開發管理中心出資500萬元，增資後公司的註冊資本為3000萬元，實收資本也為3000萬元，

股權比例為：北京空港天瑞置業投資有限公司出資人民幣1500萬元，所佔股權比例50%，北京綜

合保稅區開發管理中心出資人民幣1500萬元，所佔股權比例50%。根據天保恆瑞公司的公司章程

規定，天保恆瑞公司的重大事項由天保恆瑞公司董事會決定。天保恆瑞公司的董事會成員為5人，

其中3人由本公司負責派出，根據上述董事會成員總數及本公司派出董事人數計算本公司在天保

恆瑞公司的表決權比例為60.00%。

對於納入合併範圍的重要的結構化主體，控制的依據：

無納入合併範圍的結構化主體。

確定公司是代理人還是委託人的依據：

不適用

其他說明：

無

2、 重要的非全資子公司

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

子公司名稱

少數股

東持股

比例

本期歸屬於少數

股東的損益

本期向少

數股東宣

告分派的

股利

期末少數股東權

益餘額

北京天源建築工程有限責任公司

20%

-2,287,457.41

0.00

30,602,514.35

北京空港億兆地產開發有限公司

20%

-3,544,023.17

0.00

8,991,670.67

合計

-5,831,480.58

0.00

39,594,185.02

子公司少數股東的持股比例不同於表決權比例的說明：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

3、 重要非全資子公司的主要財務信息

√適用 □不適用

單位:萬元 幣種:人民幣

子公司名

稱

期末餘額

期初餘額

流動

資產

非流

動資

產

資產

合計

流動

負債

非流

動負

債

負債

合計

流動

資產

非流動

資產

資產

合計

流動

負債

非流

動負

債

負債

合計

北京天源

建築工程

有限責任

公司

59,773.32

4,114.24

63,887.56

48,586.31

0.00

48,586.31

64,675.95

2,556.55

67,232.50

50,787.51

0.00

50,787.51

北京空港

億兆地產

開發有限

公司

73,881.11

11,083.98

84,965.09

70,070.04

10,399.21

80,469.25

72,482.10

10,503.85

82,985.95

62,818.88

13,899.21

76,718.09

子公司名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

淨利潤

綜合收益

總額

經營活

動現金

流量

營業收入

淨利潤

綜合收

益總額

經營活動

現金流量

北京天源建築

工程有限責任

公司

27,032.31

-1,143.73

-1,143.73

420.17

20,445.55

607.20

607.20

6,401.97

北京空港億兆

地產開發有限

公司

49,938.54

-1,772.01

-1,772.01

-832.90

9.20

-171.54

-171.54

-924.52

其他說明：

無

4、 使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制：

□適用 √不適用

5、 向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

(二) 在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

□適用 √不適用

(三) 在合營企業或聯營企業中的權益

□適用 √不適用

(四) 重要的共同經營

□適用 √不適用

(五) 在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

未納入合併財務報表範圍的結構化主體的相關說明：

□適用 √不適用

(六) 其他

□適用 √不適用

十、 與金融工具相關的風險

√適用 □不適用

公司的經營活動會面臨各種金融風險：市場風險(主要為利率風險)、信用風險和流動風險。

公司，力求有效避免或減少對本公司經營業績的不利影響。

本公司在經營過程中面臨各種金融風險：信用風險、市場風險和流動性風險。公司制定有《重

大風險預警制度》，公司董事會全面負責風險管理，並對風險管理目標和政策承擔最終責任。 監

事會對董事會風險管理工作進行監督。

（一）信用風險

信用風險是指金融工具的一方不履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。

公司對信用風險按組合分類進行管理。信用風險主要產生於銀行存款、應收帳款和其他應收

款等。

公司銀行存款主要存放於國有銀行和其它大中型上市銀行，公司認為其不存在重大的信用風險，

不會產生因對方單位違約而導致-的任何重大損失。

公司的應收帳款主要為建築工程款，其他應收款主要為業務開展需要支付的保證金。公司下

屬建築公司天源建築已成立由天源公司總經理牽頭的工程款回收小組，報告期內，工程款回收小

組根據工程款項性質和特點進行分類梳理，每月制定回收計劃，逐項清理各類工程欠款。公司計

劃財務部會及時跟蹤業務單位業務開展情況，及時收回保證金，以確保本公司的整體信用風險在

可控的範圍內。

(二) 市場風險

金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動

的風險，包括外匯風險、利率風險和其他價格風險。

1、利率風險

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。公

司面臨的利率風險主要來源於銀行借款。

於2017年06月30日，在其他變量保持不變的情況下，如果以浮動利率計算的借款利率上升

或下降100個基點，則公司的利息支出將增加或減少1,025.12萬元。董事會認為100個基點合理

反映了下一年度利率可能發生變動的合理範圍。

2、外匯風險

不適用。

(三) 流動性風險

流動風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的

風險。公司的政策是確保擁有充足的現金以償還到期債務。流動性風險由公司的計劃財務部集中

控制，審計部進行監督。計劃財務部通過監控現金餘額以及對未來12個月現金流量的滾動預測，

確保公司在所有合理預測的情況下擁有充足的資金償還債務。

本公司各項金融負債以未折現的合同現金流量按到期日列示如下：

單位:元 幣種:人民幣

項目

期末餘額

1年以內

1-5年

5年以上

合計

短期借款

570,000,000.00

570,000,000.00

應付帳款

258,949,452.62

258,949,452.62

其他應付款

117,389,089.45

117,389,089.45

一年內到期的

非流動負債

310,122,160.00

310,122,160.00

長期借款

134,000,000.00

11,000,000.00

145,000,000.00

合計

1,256,460,702.07

134,000,000.00

11,000,000.00

1,401,460,702.07

（續表）

項目

年初餘額

1年以內

1-5年

5年以上

合計

短期借款

400,000,000.00

400,000,000.00

應付帳款

325,555,396.57

325,555,396.57

應付利息

1,365,067.34

1,365,067.34

其他應付款

76,312,083.04

76,312,083.04

一年內到期的

非流動負債

285,122,160.00

285,122,160.00

長期借款

154,000,000.00

27,500,000.00

181,500,000.00

合計

1,088,354,706.95

154,000,000.00

27,500,000.00

1,269,854,706.95

十一、 公允價值的披露

(一) 以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

□適用 √不適用

(二) 持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

□適用 √不適用

(三) 持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

□適用 √不適用

(四) 持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

□適用 √不適用

(五) 持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末帳面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感

性分析

□適用 √不適用

(六) 持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政

策

□適用 √不適用

(七) 本期內發生的估值技術變更及變更原因

□適用 √不適用

(八) 不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

□適用 √不適用

(九) 其他

□適用 √不適用

十二、 關聯方及關聯交易

(一) 本企業的母公司情況

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

母公司名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

母公司對本企

業的持股比例

(%)

母公司對本企業

的表決權比例(%)

北京天竺空

港經濟開發

公司

北京

工業項目、工

業技術、高科

技工業的開

發、諮詢服

188,000,000

49.32

49.32

務；土地開發

等

本企業的母公司情況的說明

北京天竺空港經濟開發公司是北京市順義區的國有企業，經營範圍為：工業項目、工業技術、

高科技工業的開發、諮詢服務、土地開發、銷售五金、交電（無線電發射設備除外）、化工、百

貨、建築材料、自營和代理各類商品及技術的進出口（國家限定公司經營或禁止的商品和技術除

外）。

本企業最終控制方是北京市順義區國資委

其他說明：

無

(二) 本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註

√適用 □不適用

本公司子公司及孫公司的情況詳見附註九、（一）。

(三) 本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註

√適用 □不適用

本公司合營及聯營企業的情況詳見附註九、（三）。

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業

情況如下

□適用 √不適用

(四) 其他關聯方情況

√適用 □不適用

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

北

京天利

動力供熱有限公司

股東的子公司

北京空港天龍綠化工程有限公司

股東的子公司

北京空港天威水暖電工程有限公司

股東的子公司

北京空港鴻圖

智能科技

有限公司

股東的子公司

北京空港藍天廣告有限責任公司

股東的子公司

北京天竺空港物業管理有限公司

股東的子公司

北京空港天陽電氣安裝工程有限公司

股東的子公司

北京空港綠博源園藝有限公司

股東的子公司

北京空港物華水暖電工程有限公司

股東的子公司

北京空港物馨科技有限公司

股東的子公司

其他說明

無

(五) 關聯交易情況

1、 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

√適用 □不適用

單位：萬元 幣種：人民幣

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

北京空港藍天廣告有限責任公司

廣告

66.02

2.25

北京天竺空港經濟開發公司

電費

16.86

20.80

北京空港鴻圖

智能科技

有限公司

工程施工

105.08

0.00

北京空港鴻圖

智能科技

有限公司

弱電維網服務

11.90

0.00

北京空港鴻圖

智能科技

有限公司

網絡服務

1.42

2.00

北京空港綠博源園藝有限公司

服務

50.00

50.00

北京天竺空港物業管理有限公司

垃圾清理

0.00

4.12

北

京天利

動力供熱有限公司

供熱

184.10

696.21

北

京天利

動力供熱有限公司

工程施工

19.50

99.47

北京空港天陽電氣安裝工程有限公司

工程施工

250.43

20.63

北京空港物馨科技有限公司

保潔費用

4.80

0.00

出售商品/提供勞務情況表

√適用 □不適用

單位：萬元 幣種：人民幣

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

北

京天利

動力供熱有限公司

建築施工

59.13

0.00

北京天竺空港經濟開發公司

建築施工

2,508.11

0.00

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明

□適用 √不適用

2、 關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

本公司受託管理/承包情況表：

□適用 √不適用

關聯託管/承包情況說明

□適用 √不適用

本公司委託管理/出包情況表：

□適用 √不適用

關聯管理/出包情況說明

□適用 √不適用

3、 關聯租賃情況

本公司作為出租方：

□適用 √不適用

本公司作為承租方：

√適用 □不適用

單位：萬元 幣種：人民幣

出租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃費

上期確認的租賃費

北京空港綠博源園藝有限公司

辦公場所

50.00

50.00

關聯租賃情況說明

□適用 √不適用

4、 關聯擔保情況

本公司作為擔保方

√適用 □不適用

單位：萬元 幣種：人民幣

被擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已

經履行完畢

北京空港億兆地產開發有限公司

6,150

2014.11.15

2017.11.14

否

北京空港億兆地產開發有限公司

712.216

2014.12.23

2017.11.14

否

北京空港億兆地產開發有限公司

7,000

2015.7.31

2018.1.5

否

北京空港億兆地產開發有限公司

10,000

2016.10.8

2018.10.7

否

北京天源建築工程有限責任公司

10,000

2016.12.2

2017.9.22

否

北京天源建築工程有限責任公司

5,591.250532

2017.1.4

2018.6.11

否

北京天保恆瑞置業投資有限公司

150

2016.2.4

2017.5.26

是

北京天保恆瑞置業投資有限公司

4,500

2016.2.4

2022.11.26

否

本公司作為被擔保方

√適用 □不適用

單位:萬元 幣種:人民幣

擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已

經履行完畢

北京天竺空港經濟開發公司

17,000.00

2015.08.18

2017.08.16

否

北京天竺空港經濟開發公司

10,000.00

2016.10.27

2017.10.23

否

北京天竺空港經濟開發公司

10,000.00

2016.12.13

2017.12.11

否

北京天竺空港經濟開發公司

10,000.00

2016.12.12

2017.12.12

否

北京天竺空港經濟開發公司

1,000.00

2015.08.18

2017.02.16

是

關聯擔保情況說明

□適用 √不適用

5、 關聯方資金拆借

□適用 √不適用

6、 關聯方資產轉讓、債務重組情況

□適用 √不適用

7、 關鍵管理人員報酬

√適用 □不適用

單位：萬元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

關鍵管理人員報酬

65.98

44.40

8、 其他關聯交易

□適用 √不適用

(六) 關聯方應收應付款項

1、 應收項目

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳

準備

帳面餘額

壞帳

準備

預付帳款

北

京天利

動力供熱有限公司

1,044,960.00

預付帳款

北京空港藍天廣告有限責任公司

660,174.76

預付帳款

北京空港綠博源園藝有限公司

3,000,000.00

3,500,000.00

--

應收帳款

北

京天利

動力供熱有限公司

2,083,208.34

-

2,083,208.34

-

應收帳款

北京空港物馨科技有限公司

472,893.07

-

472,893.07

-

2、 應付項目

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目名稱

關聯方

期末帳面餘額

期初帳面餘額

應付帳款

北京天竺空港經濟開發公司

49,202,800.00

49,202,800.00

應付帳款

北

京天利

動力供熱有限公司

4,716,583.60

5,473,310.99

應付帳款

北京空港天威水暖電工程有限公司

1,033,135.50

1,033,135.50

應付帳款

北京空港鴻圖

智能科技

有限公司

627,679.42

311,983.73

應付帳款

北京空港天龍綠化有限公司

40,465.00

40,465.00

應付帳款

北京空港天陽電氣安裝工程有限公司

2,958,563.31

1,892,258.29

應付帳款

北京空港物馨科技有限公司

13,000.00

13,000.00

其他應付款

北京天竺空港經濟開發公司

17,747,242.73

21,555,951.55

(七) 關聯方承諾

□適用 √不適用

(八) 其他

□適用 √不適用

十三、 股份支付

(一) 股份支付總體情況

□適用 √不適用

(二) 以權益結算的股份支付情況

□適用 √不適用

(三) 以現金結算的股份支付情況

□適用 √不適用

(四) 股份支付的修改、終止情況

□適用 √不適用

(五) 其他

□適用 √不適用

十四、 承諾及或有事項

(一) 重要承諾事項

□適用 √不適用

(二) 或有事項

1、 資產負債表日存在的重要或有事項

□適用 √不適用

2、 公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明：

□適用 √不適用

(三) 其他

□適用 √不適用

十五、 資產負債表日後事項

(一) 重要的非調整事項

□適用 √不適用

(二) 利潤分配情況

√適用 □不適用

單位：萬元 幣種：人民幣

擬分配的利潤或股利

經審議批准宣告發放的利潤或股利

1,200.00

(三) 銷售退回

□適用 √不適用

(四) 其他資產負債表日後事項說明

□適用 √不適用

十六、 其他重要事項

(一) 前期會計差錯更正

1、 追溯重述法

□適用 √不適用

2、 未來適用法

□適用 √不適用

(二) 債務重組

□適用 √不適用

(三) 資產置換

1、 非貨幣性資產交換

□適用 √不適用

2、 其他資產置換

□適用 √不適用

(四) 年金計劃

□適用 √不適用

(五) 終止經營

□適用 √不適用

(六) 分部信息

1、 報告分部的確定依據與會計政策：

□適用 √不適用

2、 報告分部的財務信息

□適用 √不適用

3、 公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因

□適用 √不適用

4、 其他說明：

□適用 √不適用

(七) 其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

□適用 √不適用

(八) 其他

□適用 √不適用

十七、 母公司財務報表主要項目注釋

(一) 應收帳款

1、 應收帳款分類披露：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

種類

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例

(%)

金額

計提比

例(%)

金額

比例(%)

金額

計提比

例(%)

單項金額

重大並單

獨計提壞

帳準備的

應收帳款

10,267,825.00

41.61

10,267,825.00

按信用風

險特徵組

合計提壞

帳準備的

應收帳款

14,410,297.97

58.39

2,538,572.26

17.62

11,871,725.71

20,814,826.36

100.00

2,193,707.13

10.54

18,621,119.23

組合1:按

帳齡計提

壞帳準備

的應收帳

款

14,410,297.97

58.39

2,538,572.26

17.62

11,871,725.71

20,814,826.36

100.00

2,193,707.13

10.54

18,621,119.23

單項金額

不重大但

單獨計提

壞帳準備

的應收帳

款

合計

24,678,122.97

/

2,538,572.26

/

22,139,550.71

20,814,826.36

/

2,193,707.13

/

18,621,119.23

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□適用√不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內

3,883,556.75

194,177.84

5%

其中：1年以內分項

1年以內小計

3,883,556.75

194,177.84

5%

1至2年

4,781,895.77

478,189.58

10%

2至3年

5,271,589.45

1,581,476.84

30%

3年以上

3至4年

377,056.00

188,528.00

50%

4至5年

0.00

0.00

80%

5年以上

96,200.00

96,200.00

100%

合計

14,410,297.97

2,538,572.26

17.62%

確定該組合依據的說明：

無

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

2、 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額344,865.13元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用 √不適用

3、 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

4、 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

與本公司關係

金額

年限

佔應收帳款總

額比例（%）

形成原因

北京金隅大成

開發有限公司

和北京空港科

技園區股份有

限公司聯合體

非關聯方

10,267,825.00

1年以內

41.61

土地一級開發

補償款餘款

奧達空港生物

技術有限公司

非關聯方

10,163,464.00

1年內、

1-4年

41.18

租金、水電費

北京三江仁和

汽車銷售有限

責任公司

非關聯方

1,182,291.21

1年以內

4.79

租金、水電費

北京華大吉比

愛生物技術有

限公司

非關聯方

357,979.59

1年以內

1.45

租金、物業費、

水電費

北京華大蛋白

質研發中心有

限公司

非關聯方

265,630.52

1年以內

1.08

租金、水電費

合計

22,237,190.32

90.11

5、 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款：

□適用 √不適用

6、 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

(二) 其他應收款

1、 其他應收款分類披露：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

單項金額

重大並單

獨計提壞

帳準備的

其他應收

款

10,899,525.00

1.05

-

-

10,899,525.00

按信用風

險特徵組

合計提壞

帳準備的

其他應收

款

1,030,410,214.32

100.00

1,784.25

0.00

1,030,408,430.07

1,024,176,097.79

98.95

5,313.80

0.00

1,024,170,783.99

組合1:按

帳齡計提

壞帳準備

的其他應

收款

16,684.97

0.00

1,784.25

10.69

14,900.72

37,276.00

0.01

5,313.80

14.26

31,962.20

組合2：應

收關聯方

的其他應

收款

1,030,393,529.35

100.00

1,030,393,529.35

1,024,138,821.79

98.94

-

-

1,024,138,821.79

單項金額

不重大但

單獨計提

壞帳準備

的其他應

收款

-

-

-

-

-

合計

1,030,410,214.32

/

1,784.25

/

1,030,408,430.07

1,035,075,622.79

100.00

5,313.80

0.00

1,035,070,308.99

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□適用√不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內

15,684.97

784.25

5%

其中：1年以內分項

1年以內小計

15,684.97

784.25

5%

1至2年

0.00

0.00

10%

2至3年

0.00

0.00

30%

3年以上

3至4年

0.00

0.00

50%

4至5年

0.00

0.00

80%

5年以上

1,000.00

1,000.00

100%

合計

16,684.97

1,784.25

10.69%

確定該組合依據的說明：

無

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

2、 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額0.00元；本期收回或轉回壞帳準備金額3,529.55元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

□適用 √不適用

3、 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

4、 其他應收款按款項性質分類情況

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

內部抵消單位往來款

1,030,393,529.35

1,024,138,821.79

押金

1,000.00

11,000.00

股權轉讓款

0.00

10,899,525.00

其他

15,684.97

26,276.00

合計

1,030,410,214.32

1,035,075,622.79

5、 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收

款期末餘額

合計數的比

例(%)

壞帳準備

期末餘額

北京空港億兆地產開發

有限公司

借款

545,358,957.57

1年以內、1

至2年、2

至3年、3

至4年

52.93

0.00

北京空港天瑞置業投資

有限公司

借款

354,205,952.35

1年以內至

5年以上

34.38

0.00

北京天源建築工程有限

責任公司

借款

110,583,181.93

1年以內

10.73

0.00

北京諾丁山置業有限公

司

借款

20,245,437.50

1年以內

1.96

0.00

日光薄膜科技（深圳）

有限公司

代墊訴訟費

14,259.00

1年以內

0.00

712.95

合計

/

1,030,407,788.35

/

100.00

712.95

6、 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

7、 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：

□適用 √不適用

8、 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

(三) 長期股權投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值

準備

帳面價值

帳面餘額

減值

準備

帳面價值

對子公司投資

126,416,792.14

0.00

126,416,792.14

126,416,792.14

0.00

126,416,792.14

對聯營、合營企業

投資

合計

126,416,792.14

0.00

126,416,792.14

126,416,792.14

0.00

126,416,792.14

1、 對子公司投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

被投資單位

期初餘額

本期

增加

本期

減少

期末餘額

本期計

提減值

準備

減值準

備期末

餘額

北京天源建築工程有限

責任公司

50,075,137.48

-

-

50,075,137.48

-

-

北京空港天瑞置業投資

有限公司

36,335,200.00

-

-

36,335,200.00

-

-

北京空港天地物業管理

有限公司

3,000,000.00

-

-

3,000,000.00

-

-

北京空港天慧科技發展

有限公司

1,006,454.66

-

-

1,006,454.66

-

-

北京空港億兆地產開發

有限公司

36,000,000.00

-

-

36,000,000.00

-

-

合計

126,416,792.14

-

-

126,416,792.14

-

-

2、 對聯營、合營企業投資

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

(四) 營業收入和營業成本：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

223,325,174.18

48,425,968.01

28,888,173.94

11,648,672.59

其他業務

4,865,797.04

5,046,853.72

11,090,200.56

8,663,124.15

合計

228,190,971.22

53,472,821.73

39,978,374.50

20,311,796.74

其他說明：

無

(五) 投資收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

權益法核算的長期股權投資收益

-19,136.18

處置長期股權投資產生的投資收益

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資

產在持有期間的投資收益

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融資產取得的投資收益

持有至到期投資在持有期間的投資收益

可供出售金融資產在持有期間的投資收益

處置可供出售金融資產取得的投資收益

喪失控制權後，剩餘股權按公允價值重新計量產生

的利得

其他

77,479.45

合計

58,343.27

(六) 其他

□適用 √不適用

十八、 補充資料

(一) 當期非經常性損益明細表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

-36,978.45

越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標

準定額或定量享受的政府補助除外）

590,770.27

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投資時

應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金

融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易

性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性

房地產

公允價值變動產

生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對

當期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-451,702.55

其他符合非經常性損益定義的損益項目

所得稅影響額

-25,647.90

少數股東權益影響額

-2,029.12

合計

74,412.25

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非

經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》

中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。

□適用 √不適用

(二) 淨資產收益率及每股收益

√適用 □不適用

報告期利潤

加權平均淨資產收益

率（%）

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

4.36

0.21

0.21

扣除非經常性損益後歸屬於公司普

通股股東的淨利潤

4.36

0.21

0.21

(三) 境內外會計準則下會計數據差異

□適用 √不適用

(四) 其他

□適用 √不適用

第十一節 備查文件目錄

備查文件目錄

載有董事長親筆籤名的2017年半年度報告文本；

載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的

會計報告；

報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及

公告的原稿。

董事長： 卞雲鵬

董事會批准報送日期：2017年8月25日

修訂信息

□適用 √不適用

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