利亞德:非經常性損益專項審核報告

2020-12-05 證券之星

    利亞德光電股份有限公司

    

    非經常性損益專項審核報告    

    2017年01月01日至2020年9月30日    

    利亞德光電股份有限公司    

    非經常性損益專項審核報告    

    (2017年01月01日至2020年9月30日)    

    目錄 頁次    

    一、 專項審核報告 1-3    

    二、 非經常性損益表及附註 1-3    

    三、 事務所執業資質證明    

    關於利亞德光電股份有限公司    

    非經常性損益專項審核報告    

    信會師報字[2020]第ZB11784號    

    利亞德光電股份有限公司全體股東:    

    我們審核了利亞德光電股份有限公司(以下簡稱 「利亞德」)編制的2017年度、2018年度、2019年度及2020年1-9月的非經常性損益表及附註(以下簡稱報表)。    

    一、管理層對報表的責任    

    管理層負責按照企業會計準則、中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號—非經常性損益(2008)》的規定編制和公允列報報表,並負責設計、實施和維護必要的內部控制,以使報表不存在由於舞弊或錯誤而導致的重大錯報。    

    二、註冊會計師的責任    

    我們的責任是在執行專項審核工作的基礎上對報表發表專項審核意見。    

    中國註冊會計師審計準則要求我們遵守中國註冊會計師職業道德守則,計劃和實施審核工作以對報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。    

    審核工作涉及實施審核程序,以獲取有關報表金額和披露的審核證據。選擇的審核程序取決於註冊會計師的判斷,包括對由於舞弊或錯誤導致的報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時,註冊會計師考慮與報表編制和公允列報相關的內部控制,以設計恰當的審核程序。審核工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性,以及評價報表的總體列報。    

    我們相信,我們獲取的審計證據是充分、適當的,為發表專項審核意見提供了基礎。    

    三、審核意見    

    我們認為:    

    (一)利亞德編制的《利亞德光電股份有限公司非經常性損益表》在所有重大方面符合中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益(2008)》的規定;公允反映了利亞德2017年度、2018年度、2019年度及2020年1-9月的非經常性損益情況;    

    四、其他說明    

    本專項報告僅供利亞德光電股份有限公司向中國證券監督管理委員會申請非公開發行股票之目的使用,不適用於其他目的。我們同意將本鑑證報告作為利亞德申請非公開發行股票的必備文件,隨同其他申報文件一起上報。    

    立信會計師事務所 中國註冊會計師:    

    (特殊普通合夥)    

    中國註冊會計師:    

    中國?上海 二〇二〇年十二月三日    

    利亞德光電股份有限公司    

    非經常性損益表及附註    

    一、非經常性損益表    

    填表人:利亞德光電股份有限公司 單位:人民幣元    

    項目 2020年1-9月份 2019年度 2018年度 2017年度 說明    

    非流動資產處置損益 -151,611.75 -874,911.87 1,062,766.53 227,432.06    

    越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免    

    計入當期損益的政府補助(與企業業務密切相    

    關,按照國家統一標準定額或定量享受的政府 45,164,384.17 57,928,713.35 61,481,067.59 36,027,694.18    

    補助除外)    

    計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔    

    用費    

    企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資    

    成本小於取得投資時應享有被投資單位可辨 5,793,218.46    

    認淨資產公允價值產生的收益    

    非貨幣性資產交換損益    

    委託他人投資或管理資產的損益    

    因不可抗力因素,如遭受自然災害而計提的各    

    項資產減值準備    

    債務重組損益    

    企業重組費用,如安置職工的支出、整合費用    

    等    

    交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價    

    值部分的損益    

    同一控制下企業合併產生的子公司期初至合    

    並日的當期淨損益    

    與公司正常經營業務無關的或有事項產生的    

    損益    

    除同公司正常經營業務相關的有效套期保值    

    業務外,持有交易性金融資產、交易性金融負 8,385,216.65 2,722,364.29 5,042,210.28 7,645,385.32    

    債產生的公允價值變動損益,以及處置交易性    

    項目 2020年1-9月份 2019年度 2018年度 2017年度 說明    

    金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資    

    產取得的投資收益    

    單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回    

    對外委託貸款取得的損益    

    採用公允價值模式進行後續計量的投資性房    

    地產公允價值變動產生的損益    

    根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損    

    益進行一次性調整對當期損益的影響    

    受託經營取得的託管費收入    

    除上述各項之外的其他營業外收入和支出 560,256.46 -77,545,775.61 -903,319.24 4,812,196.86    

    其他符合非經常性損益定義的損益項目 137,310.21    

    所得稅影響額 -8,609,070.24 8,964,889.32 -10,002,408.77 -7,325,483.37    

    少數股東權益影響額 37,650.26 25,551.68 -14,399.69 49,240.44    

    合計 45,448,835.24 -26,760,050.84 62,459,135.16 41,436,465.49    

    企業法定代表人: 主管會計工作負責人: 會計機構負責人:    

    二、 附註    

    (一)重大非經常性損益項目說明    

    1、計入當期損益的政府補助(與企業業務密切相關,按照國家統一標準定額或    

    定量享受的政府補助除外)    

    項目 2020年1-9月份 2019年度 2018年度 2017年度    

    與資產有關的政府補助 35,677,837.92 43,449,376.90 49,191,964.28 23,761,432.07    

    與收益有關的政府補助 9,486,546.25 14,479,336.45 12,289,103.31 12,266,262.11    

    合計 45,164,384.17 57,928,713.35 61,481,067.59 36,027,694.18    

    2、除上述各項之外的其他營業外收入和支出    

    項目 2020年1-9月份 2019年度 2018年度 2017年度    

    除上述各項之外的其他營業外收入 7,218,294.42 5,637,803.57 3,425,923.88 13,786,452.16    

    除上述各項之外的其他營業外支出 6,658,037.96 83,183,579.18 4,329,243.12 8,974,255.30    

    合計 560,256.46 -77,545,775.61 -903,319.24 4,812,196.86    

    說明:2019年營業外支出金額較高主要由以下事項構成:(1)超額業績獎勵款為按照股權    

    收購協議應向子公司上海中天照明成套有限公司、利亞德(成都)文旅科技有限公司、利亞德    

    (西安)智能系統有限責任公司等公司的業績承諾方支付的超額業績獎勵,合計    

    58,300,719.71 元。(2)本公司之子公司利亞德電視技術有限公司被惡意詐騙支付的採購貨    

    款,經追繳後最終無法追回形成損失淨額合計3,732,353.88元。(3)本公司之子公司利亞德    

    (巴西)有限公司非經營性損失5,833,630.24元。    

    (二)其他說明    

    無。    

    利亞德光電股份有限公司    

    二〇二〇年十二月三日

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