-
實現清算口徑下收入與成本的均衡配比,實用技巧土地增值稅規劃!
土地增值稅稅務核算將一個項目的收入、成本劃分為獨立的清算單位、產品類型進行核算，且開發費用等扣除金額與實際發生金額存在差異，清算結果與增值稅、企業所得稅稅負與項目利潤呈一般的正向關係不同，實務中很可能出現土地增值稅稅負與項目利潤不配比的問題，以至於項目本身沒有產生盈利，但清算後卻需要繳納高額的土地增值稅。
-
已發貨未開發票在稅法上應該如何確認收入?
問：採用賒銷方式銷售貨物，本月發出商品已開內部出庫單，但是未開票。如果不確認成本，那麼企業所得稅和增值稅方面可以不確認收入嗎？ 答：賒銷方式下，沒有開具發票並不意味著就可以不確認收入。
-
【中國稅務報】:案例—回遷房應按正常銷售確認收入!找準價格確認的參照年度是關鍵!
2020年12月04日 來源：中國稅務報 版次：07回遷房視同銷售的收入如何確認，關係到土地增值稅清算收入和增值稅及企業所得稅應納稅額的計算，對企業影響很大。實務中，房價總體上呈逐年上漲之勢，參照年度如何確認，將直接影響視同銷售收入的計算。鑑於實操中這一問題有不同的口徑，建議相關企業諮詢主管稅務機關後再做處理。
-
財務人員稅率降了,過渡期如何抵扣、開票、補票、衝紅?全了!
1假如2018年5月1日前在申報時按照17/11%稅率填入「未開具發票」欄。5月1日以後，購貨方舉報未開具發票，該單位接受處罰後需補開具發票，問開票稅率應是多少？如何申報？答：開具17%/11%稅率的發票。申報時，可將「未開具發票」衝減後，按照17%/11%稅率申報。
-
新三板公司如何做收入確認
上門自提的，以客戶或其委託的第三方運貨出門為收入確認時點，可等同於發貨時間；送貨上門的，以買方籤收為收入確認時點，運輸在途的應以已發貨對方未籤收的清單為依據作發出商品；郵寄或快遞的，以快遞公司或對方確認已收到的時間為收入確認時點，運輸在途的應以已發貨未確認收貨的清單為依據作發出商品。
-
分期收款方式銷售貨物增值稅計算及會計處理
年8月31日、10831日、12B 31日開票收款時， 借：銀行存款 117000 貸：應收帳款 100000 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 17000 從稅法角度看，具有融資性質的分期收款銷售商品業務增值稅納稅義務發生的時間和不具有融資性質的分期收款銷售商品業務相同，都是按合同約定的收款日期當天即開票收款時；
-
銷售收入確認的條件
企業銷售商品時，能否確認收入，關鍵要看該銷售是否能同時符合或滿足以下5個條件，對於能同時符合以下5個條件的商品銷售，應按會計準則的有關規定確認銷售收入，反之則不能予以確認。在具體分析時，應遵循實質重於形式的原則，注重會計人員的職業判斷。
-
土地成本分攤的七種方式
所以，如何選擇面積數據來源就說土地成本分攤的核心要素，決定了土地增值稅預繳和清算工作。二者均系土地增值稅清算面積數據來源 在確定面積數據的同時，為保證最終使用的分攤方法對企業最合理、最有利，這些方法，在具體運用的時採取全排列（有可能的話）的方式逐一排查，選擇一種最適合本企業的分攤方法。 #比如：某項目採取建築面積法和層高係數法，土地增值稅稅負最低，其他項目就不一定。
-
未開票、開了普票、開了專票,免稅申報大不同
因此，你公司在辦理2020年1月屬期增值稅納稅申報時，仍應將當月開具的增值稅專用發票中記載的銷售額和銷項稅額，據實填寫在《增值稅納稅申報表附列資料(一)》徵稅項目的「開具增值稅專用發票」對應欄次。年第4號)第三條第二款規定，納稅人在疫情防控期間已經開具增值稅專用發票，按照本公告規定應當開具對應紅字發票而未及時開具的，可以先適用免徵增值稅政策，對應紅字發票應當於相關免徵增值稅政策執行到期後1個月內完成開具。
-
增值稅納稅義務發生時間分類整理
（一）採取直接收款方式銷售貨物，不論貨物是否發出，均為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據的當天；自2011年8月1日起，納稅人生產經營活動中採取直接收款方式銷售貨物，已將貨物移送對方並暫估銷售收入入帳，但既未取得銷售款或取得索取銷售款憑據也未開具銷售發票的，其增值稅納稅義務發生時間為取得銷售款或取得索取銷售款憑據的當天；先開具發票的，為開具發票的當天。
-
開票軟體(金稅盤版)2020年4月徵期抄報方法/季報方法!
小蜜蜂徵期為大家準備這些問題，希望能幫到大家：1、一般納稅人抄報方法2、小規模納稅人季報方法3、查詢開票軟體是否完成清卡工作4、徵期抄報常見問題5、納稅申報延期通知1、一般納稅人抄報方法請您注意：北京地區金稅盤用戶，登錄開票軟體後會自動清卡。
-
「節前超級福利」考呀呀手把手教你增值稅發票衝紅流程!
那今天考呀呀會計教育小編就給大家講解一下開票軟體中普通發票衝紅的流程、以及增值稅專用發票紅衝流程。普通發票紅衝流程第一步：打開開票軟體，進入「發票管理」模塊，點擊「發票填開」--「增值稅普通發票填開」，選擇發票卷後確認發票代碼號碼，這樣就調出一張新的普通發票界面。第二步：點擊「紅字」，錄入原來的藍字發票的代碼和號碼兩次。再點擊「下一步」。
-
權威解答:增值稅專用發票電子化20問
答: 與增值稅紙質專用發票的處理方式一致，納稅人取得增值稅電子專用發票後，如需用於申報抵扣增值稅進項稅額或申請出口退稅、代辦退稅，應當登錄本省（市）增值稅發票綜合服務平臺確認發票用途。問:5.在新辦納稅人中實行增值稅專用發票電子化，稅務部門同步推出了哪些便利納稅人的舉措？
-
案例| 申報免稅收入,勿忘進項稅額轉出!
該企業2016年自行申報收入總額為3996萬元，其中自行申報增值稅免稅收入829萬元，期末留抵稅額98萬元，繳納增值稅0元，繳納企業所得稅64萬元；2017年自行申報收入總額為3879萬元，其中自行申報增值稅免稅收入775萬元，期末留抵稅額154萬元，繳納增值稅0元，繳納企業所得稅58萬元。
-
增值稅電子專用發票正式啟用!該如何辨別電子發票真偽?
增值稅發票綜合平臺剛升級了，增值稅專用電子發票相關功能有了支持！平臺新增了對「增值稅電子專用發票」相關功能的支持，增值稅電子發票真的要來了，那麼增值稅發票有哪些種類呢？增值稅電子發票如何辨真偽呢？今天我就給大家來分享一下！增值稅電子發票功能支持的相關內容 1、支持增值稅電子專用發票的勾選抵扣、不抵扣、退稅、代辦退稅用途。
-
「開票軟體」發票作廢、發票衝紅流程
1.已開發票作廢（1）點擊「發票管理/發票作廢」模塊，系統彈出「選擇發票號碼作廢」窗口；（2）選中需要作廢發票信息後，點擊「作廢」按鈕；系統會彈出發票作廢確認提示框；在作廢確認提示框中點擊「確認」後，出現作廢成功提示。注意：①已經抄稅的發票不能作廢，只能填開負數發票衝銷。
-
審計署:中航信收到9.1億元土地補償資金5年後才確認收入
在財務管理和會計核算方面，中國航信2010年、2011年收到土地補償資金9.1億元，2015年和2016年才確認收入，其中2016年多計收入5億元。2016年，所屬中航信雲數據少計提固定資產折舊2452.56萬元。2016年，所屬中航信雲數據未及時確認資產出租等收入1161.93萬元。
-
增值稅又變了!13%,9%,6%三檔即將變兩檔?!電子專票試點再擴大!金稅四期下,發票要嚴查!
、消費稅，出口時已徵收出口關稅的，退還出口關稅。作為我國稅收法治化的重要部分，增值稅立法進程已經進入關鍵階段，增值稅稅率簡併更進一步「三檔並兩檔」也受到廣泛關注。北京國家會計學院財稅政策與應用研究所所長李旭紅此前在接受採訪時表示，按照增值稅的國際發展趨勢，目前保留兩檔稅率的國家佔多數，「十四五」時期增值稅在推進稅收立法中，三檔稅率是否能簡併成兩檔是一個核心問題。