[年報]博信股份:2016年年度報告

[年報]博信股份:2016年年度報告

時間：2017年04月08日 00:03:49&nbsp中財網

公司代碼：600083 公司簡稱：

博信股份

廣東博信投資控股股份有限公司

2016年年度報告

重要提示

一、 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整，

不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。

二、 公司全體董事出席董事會會議。

三、 立信會計師事務所（特殊普通合夥）為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。

四、 公司負責人石志敏、主管會計工作負責人禤振生及會計機構負責人（會計主管人員）盤麗卿

聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

五、 經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案

經立信會計師事務所（特殊普通合夥)對公司2016年度財務報表審計，2016年度公司實現歸屬於上

市公司股東的淨利潤為3,013,033.59元，2016年底累計可供股東分配的利潤為-275,716,362.00

元。公司董事會決定2016年度不進行利潤分配，也不進行公積金轉增股本。該事項尚需提交公司

2016年度股東大會審議通過。

六、 前瞻性陳述的風險聲明

√適用 □不適用

本報告中所涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，敬請投資者注意投資

風險。

七、 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況

否

八、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？

否

九、 重大風險提示

√適用 □不適用

公司已在本年度報告中詳細描述公司面臨風險，敬請投資者予以關注，詳見本年度報告"經營情況

討論與分析"等有關章節中關於公司面臨風險的描述。

十、 其他

□適用 √不適用

目錄

第一節 釋義 .................................................................................................................................... 4

第二節 公司簡介和主要財務指標 ................................................................................................. 4

第三節 公司業務概要 ..................................................................................................................... 7

第四節 經營情況討論與分析 ......................................................................................................... 8

第五節 重要事項 ........................................................................................................................... 14

第六節 普通股股份變動及股東情況 ........................................................................................... 24

第七節 優先股相關情況 ............................................................................................................... 29

第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 ....................................................................... 30

第九節 公司治理 ........................................................................................................................... 34

第十節

公司債

券相關情況 ........................................................................................................... 37

第十一節 財務報告 ........................................................................................................................... 38

第十二節 備查文件目錄 ................................................................................................................. 128

第一節 釋義

一、 釋義

在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：

常用詞語釋義

公司、本公司

指

廣東博信投資控股股份有限公司

博成市政

指

清遠市博成市政工程有限公司

博信礦業

指

貴州博信礦業有限公司

自來水公司

指

清遠市自來水有限責任公司

供水拓展公司

指

清遠市供水拓展有限責任公司

烜卓發展

指

深圳前海烜卓投資發展中心（有限合夥）

第二節 公司簡介和主要財務指標

一、 公司信息

公司的中文名稱

廣東博信投資控股股份有限公司

公司的中文簡稱

博信股份

公司的外文名稱

GUANGDONG BOXIN INVESTING & HOLDINGS

CO,.LTD

公司的外文名稱縮寫

BOOK DIGITAL

公司的法定代表人

石志敏

二、 聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

孫金偉

王子剛

聯繫地址

廣東省清遠市新城方正二街一

號自來水大廈

廣東省清遠市新城方正二街一

號自來水大廈

電話

0763-3663333

0763-3663333

傳真

0763-3663311

0763-3663311

電子信箱

[e-mail]

[e-mail]

三、 基本情況簡介

公司註冊地址

廣東省清遠市新城方正二街1號

公司註冊地址的郵政編碼

511518

公司辦公地址

廣東省清遠市新城方正二街一號自來水大廈7樓

公司辦公地址的郵政編碼

511518

公司網址

http://www.600083.com

電子信箱

[e-mail]

四、 信息披露及備置地點

公司選定的信息披露媒體名稱

中國證券報、上海證券報

登載年度報告的中國證監會指定網站的網址

www.sse.com.cn

公司年度報告備置地點

公司辦公室

五、 公司股票簡況

公司股票簡況

股票種類

股票上市交易所

股票簡稱

股票代碼

變更前股票簡稱

A股

上海證券交易所

博信股份

600083

六、 其他相關資料

公司聘請的會計師事務所（境

內）

名稱

立信會計師事務所（特殊普通合夥）

辦公地址

上海市黃浦區南京東路61號四樓

籤字會計師姓名

王耀華、彭敏琴

七、 近三年主要會計數據和財務指標

(一) 主要會計數據

單位：元 幣種：人民幣

主要會計數據

2016年

2015年

本期比上

年同期增

減(%)

2014年

營業收入

91,445,740.46

114,506,773.51

-20.14

90,577,099.89

歸屬於上市公司股東的淨利

潤

3,013,033.59

11,357,751.98

-73.47

5,824,956.60

歸屬於上市公司股東的扣除

非經常性損益的淨利潤

3,007,532.59

11,319,157.14

-73.43

5,740,572.14

經營活動產生的現金流量淨

額

18,707,927.39

-77,452,869.80

124.15

61,333,947.06

2016年末

2015年末

本期末比

上年同期

末增減（%

）

2014年末

歸屬於上市公司股東的淨資

產

54,971,703.05

51,745,584.34

6.23

38,731,310.78

總資產

130,092,858.69

118,001,670.23

10.25

181,373,374.39

(二) 主要財務指標

主要財務指標

2016年

2015年

本期比上年同

期增減(%)

2014年

基本每股收益（元／股）

0.013

0.049

-73.47

0.025

稀釋每股收益（元／股）

0.013

0.049

-73.47

0.025

扣除非經常性損益後的基本每

股收益（元／股）

0.013

0.049

-73.47

0.025

加權平均淨資產收益率（%）

5.65

25.11

減少19.46

個百分點

16.87

扣除非經常性損益後的加權平

均淨資產收益率（%）

5.64

25.02

減少19.38個

百分點

16.64

報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標的說明

□適用 √不適用

八、 境內外會計準則下會計數據差異

(一) 同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和歸屬於上市公司股東

的淨資產差異情況

□適用 √不適用

(二) 同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和歸屬於上市公司股東的

淨資產差異情況

□適用 √不適用

(三) 境內外會計準則差異的說明：

□適用 √不適用

九、 2016年分季度主要財務數據

單位：元 幣種：人民幣

第一季度

（1-3月份）

第二季度

（4-6月份）

第三季度

（7-9月份）

第四季度

（10-12月份）

營業收入

19,042,293.13

22,258,891.86

30,248,927.50

19,895,627.97

歸屬於上市公司股東的淨

利潤

1,756,958.14

923,413.85

2,145,395.65

-1,812,734.05

歸屬於上市公司股東的扣

除非經常性損益後的淨利

潤

1,756,418.14

921,913.85

2,142,354.65

-1,813,154.05

經營活動產生的現金流量

淨額

916,406.95

4,503,606.97

2,681,145.97

10,606,767.50

季度數據與已披露定期報告數據差異說明

□適用 √不適用

十、 非經常性損益項目和金額

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

非經常性損益項目

2016年金額

附註（如適用）

2015年金額

2014年金額

非流動資產處置損益

-139.00

固定資產處置

損失

-5,904.52

-92.40

越權審批，或無正式批准文件，或偶

發性的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助，但與公司

正常經營業務密切相關，符合國家政

策規定、按照一定標準定額或定量持

續享受的政府補助除外

計入當期損益的對非金融企業收取的

資金佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企

業的投資成本小於取得投資時應享有

被投資單位可辨認淨資產公允價值產

生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而

計提的各項資產減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、

整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過

公允價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期

初至合併日的當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項

產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套

期保值業務外，持有交易性金融資產、

交易性金融負債產生的公允價值變動

損益，以及處置交易性金融資產、交

易性金融負債和可供出售金融資產取

得的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項減值準

備轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投

資性

房地產

公允價值變動產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求

對當期損益進行一次性調整對當期損

益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和

支出

9,400.00

71,041.73

92,461.44

其他符合非經常性損益定義的損益項

目

少數股東權益影響額

-1,410.00

-9,953.39

-2,994.22

所得稅影響額

-2,350.00

-16,588.98

-4,990.36

合計

5,501.00

38,594.84

84,384.46

十一、 採用公允價值計量的項目

□適用 √不適用

十二、 其他

□適用 √不適用

第三節 公司業務概要

一、 報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明

公司主要業務為對外股權投資、實業投資，主要資產為持有貴州博信礦業有限公司100%股權、

清遠市博成市政工程有限公司80%股權。控股子公司博成市政為公司主要業務收入來源，該子公

司主營業務為市政工程建設。博成市政通過參與投標等方式與發包方籤署工程施工合同，為發包

方提供工程施工建設服務，從而獲得工程建設收入。

2015年12月，廣東省省委公布《中共廣東省委關於制定國民經濟和社會發展第十三個五年

規劃的建議》，提出大力推進廣清一體化，將廣清合作作為省級戰略部屬明確納入「十三五」規

劃，推進基礎設置建設、新型城鎮化建設。2016年2月，國務院向廣東省人民政府批覆了廣州市

城市總體規劃的請示，原則同意《廣州市城市總體規劃（2011—2020年）》，強調重視城鄉區域

統籌發展，深入推進「廣清一體化」等珠三角區域層面的規劃協調。市政工程作為基礎設施建設

的重要一環，將憑藉清遠城市發展的機遇，迎來良好的行業環境。

二、 報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明

□適用 √不適用

三、 報告期內核心競爭力分析

√適用 □不適用

公司主要業務為對外股權投資、實業投資，控股子公司博成市政為公司主要業務收入來源，

目前該子公司主營業務為市政工程建設。博成市政長期以來與市內水務企業、地產開發企業保持

良好的合作關係，利用自身專業的團隊、過硬的技術、豐富的經驗、有效的成本控制和高效的服

務意識，建設了眾多質量優秀的市政工程，取得了客戶的信任，形成了良好的區域品牌效益。借

著廣東省部署實施 「廣清一體化」加速推進基礎設施建設、新型城鎮化建設的契機，不斷加強開

拓商業、住宅市政工程業務。

在規範管理方面，公司不斷完善管理制度，健全機構設置，對公司的內部控制和風險管理的

有效性、財務信息的真實性、完整性以及經營活動的效率和效果等進行評價，以公司制定的內部

控制制度及流程為依據，開展定期和不定期的內控自評。

在成本控制方面，通過建立公司預算機制體制，按照資金管理計劃完成財務工作。子公司博

成市政分解影響成本控制的指標，開展採購招標和施工招標，堅持比價、議價及引入新品牌供應

競價等措施，進行成本指標評價，有效控制物料採購成本和施工成本。

在質量保證方面，加強工程項目監控，從施工方案圖紙審核到竣工驗收，堅持持證上崗、報

備現場管理人員，實施淘汰制和績效考核制度，落實責任到人；同時，安全質量巡查組隨時檢查，

督促施工從嚴管理，確保質量安全。

第四節 經營情況討論與分析

一、經營情況討論與分析

報告期內，公司面臨宏觀經濟下行、子公司博成市政業務量下降的市場環境變化。公司採取

了穩健運營、防範風險、控制成本的經營策略，積極拓展工程業務，增強成本控制，成功籤署多

項建設工程施工合同。2016年度，公司共實現營業收入91,445,740.46元，實現淨利潤

6,724,891.96元，實現歸屬於母公司所有者的淨利潤3,013,033.59元。

公司將繼續堅持規範管理、加強成本控制、保證工程質量，拓展市政工程業務，強調安全生產，

提升公司綜合競爭力。同時，公司將通過各種方式提升資產質量，增加經營效益和增強可持續盈

利能力。

二、報告期內主要經營情況

2016年度，公司實現營業收入91,445,740.46元，實現營業利潤13,258,350.06元，實現利

潤總額13,267,611.06元，實現淨利潤6,724,891.96元，實現歸屬於母公司所有者的淨利潤

3,013,033.59元。由於全資子公司貴州博信礦業礦業有限公司有釩礦項目自2009年5月停工至

今仍未恢復建設，2016年公司業務收入來源於子公司清遠市博成市政工程有限公司。報告期內該

子公司實現營業收入91,445,740.46元、淨利潤18,559,291.84元。

(一) 主營業務分析

利潤表及現金流量表相關科目變動分析表

單位:元 幣種:人民幣

科目

本期數

上年同期數

變動比例（%）

營業收入

91,445,740.46

114,506,773.51

-20.14

營業成本

60,700,924.40

72,253,225.18

-15.99

銷售費用

管理費用

12,500,061.28

12,379,197.50

0.98

財務費用

-39,252.56

-37,462.74

不適用

經營活動產生的現金流量淨額

18,707,927.39

-77,452,869.80

124.15

投資活動產生的現金流量淨額

-104,287.00

-389,908.39

不適用

籌資活動產生的現金流量淨額

-3,282,889.38

100

研發支出

資產減值損失

3,916,873.78

1,559,952.91

151.09

1. 收入和成本分析

√適用 □不適用

本報告期收入、成本與上年同期相比分別減少20.14%、15.99%，主要是本期控股子公司博成

市政施工承包業務收入減少所致。公司本期向前五名客戶銷售總額為7,053.71萬元，佔公司本期

主營業務收入的77.26%，公司向前五名供應商合計採購金額為1,897.25萬元，佔年度採購總額

的73.45%。

(1). 主營業務分行業、分產品、分地區情況

單位:元 幣種:人民幣

主營業務分行業情況

分行業

營業收入

營業成本

毛利率（%）

營業收入

比上年增

減（%）

營業成本

比上年增

減（%）

毛利率比

上年增減

（%）

建築工程

施工

91,296,172.68

60,700,924.40

33.51

-20.15

-15.99

減少

3.30

個百

分點

主營業務分產品情況

分產品

營業收入

營業成本

毛利率（%）

營業收入

比上年增

減（%）

營業成本

比上年增

減（%）

毛利率比

上年增減

（%）

建築工程

施工

91,296,172.68

60,700,924.40

33.51

-20.15

-15.99

減少3.30

個百分點

主營業務分地區情況

分地區

營業收入

營業成本

毛利率（%）

營業收入

比上年增

減（%）

營業成本

比上年增

減（%）

毛利率比

上年增減

（%）

華南地區

91,296,172.68

60,700,924.40

33.51

-20.15

-15.99

減少3.30

個百分點

主營業務分行業、分產品、分地區情況的說明

□適用 √不適用

(2). 產銷量情況分析表

□適用 √不適用

(3). 成本分析表

單位：元

分行業情況

分行業

成本構

成項目

本期金額

本期佔

總成本

比例(%)

上年同期金額

上年同

期佔總

成本比

例(%)

本期金

額較上

年同期

變動比

例(%)

情況

說明

建築工程

施工

原材料

27,257,301.92

44.90

34,906,400.51

48.31

-21.91

建築工程

施工

分包費

27,063,688.90

44.59

31,963,817.82

44.24

-15.33

建築工程

施工

其他費

6,379,933.58

10.51

5,383,006.85

7.45

18.52

分產品情況

分產品

成本構

成項目

本期金額

本期佔

總成本

比例(%)

上年同期金額

上年同

期佔總

成本比

例(%)

本期金

額較上

年同期

變動比

例(%)

情況

說明

建築工程

施工

原材料

27,257,301.92

44.90

34,906,400.51

48.31

-21.91

建築工程

施工

分包費

27,063,688.90

44.59

31,963,817.82

44.24

-15.33

建築工程

施工

其他費

6,379,933.58

10.51

5,383,006.85

7.45

18.52

成本分析其他情況說明

□適用 √不適用

(4). 主要銷售客戶及主要供應商情況

√適用 □不適用

前五名客戶銷售額7,053.71萬元，佔年度銷售總額77.26%；其中前五名客戶銷售額中關聯方銷

售額5,155.17萬元，佔年度銷售總額56.47 %。

前五名供應商採購額1,897.25萬元，佔年度採購總額73.45%；其中前五名供應商採購額中關聯

方採購額0.00萬元，佔年度採購總額0.00%。

2. 費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

科目

本期數

上年同期數

變動比例（%）

管理費用

12,500,061.28

12,379,197.50

0.98

財務費用

-39,252.56

-37,462.74

不適用

所得稅費用

6,542,719.10

8,975,621.18

-27.11

稅金及附加

1,108,783.50

3,044,394.40

-63.58

資產減值損失

3,916,873.78

1,559,,952.91

151.09

註：1、所得稅費用較上年同期較大變動的主要原因是本期控股子公司博成市政施工承包業務收入、

利潤減少所致。

2、稅金及附加較上年同期較大變動的主要原因是本期控股子公司博成市政施工承包業務收入減少

及營改增所致。

3、資產減值損失較上年同期較大變動的主要原因是本期子公司貴州博信礦業計提無形資產、在建

工程減值準備及控股子公司博成市政計提應收帳款壞帳準備金。

3. 研發投入

研發投入情況表

□適用 √不適用

情況說明

□適用 √不適用

4. 現金流

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項 目

本期金額

上期金額

變動金額

本期金

額較上

期金額

變動比

例

（%）

1、經營活動產生的現金流入

103,351,441.96

100,262,659.00

3,088,782.96

3.08

2、經營活動產生的現金流出

84,643,514.57

177,715,528.80

-93,072,014.23

-52.37

3、投資活動產生的現金流出

104,287.00

389,908.39

-285,621.39

-73.25

4、籌資活動產生的現金流出

0.00

3,282,889.38

-3,282,889.38

-100.00

註：

a、經營活動產生的現金流出較上年同期較大變動的主要原因是上年同期歸還東莞市

新世紀

科教拓

展有限公司往來款。

b、投資活動產生的現金流出較上年同期較大變動的主要原因是本期子公司減少購置固定資產。

c、籌資活動產生的現金流出較上年同期較大變動的主要原因是控股子公司博成市政上年同期支付

股東股利。

(二) 非主營業務導致利潤重大變化的說明

□適用 √不適用

(三) 資產、負債情況分析

√適用 □不適用

1. 資產及負債狀況

單位：元

項目名稱

本期期末數

本期期末

數佔總資

產的比例

（%）

上期期末數

上期期末

數佔總資

產的比例

（%）

本期期末

金額較上

期期末變

動比例（%）

情況說

明

貨幣資金

31,012,778.79

23.84

11,544,831.57

9.78

168.63

在建工程

13,510,790.30

10.39

5,496,134.30

4.66

145.82

遞延所得稅

資產

1,135,637.39

0.87

890,045.96

0.75

27.59

其他流動資

產

1,422,355.72

1.09

44,576.54

0.04

3,090.82

長期待攤費

用

49,368.02

0.04

10,602,072.60

8.98

-99.53

其他說明

貨幣資金：較上年同期較大變動的主要是本期控股子公司博成市政收工程款。

在建工程：較上年同期較大變動的主要是本期子公司博信礦業長期待攤費用重分類調整至在建工

程。

遞延所得稅資產：較上年同期較大變動的主要是控股子公司博成市政本期計提遞延所得稅。

其他流動資產：較上年同期較大變動的主要是本期控股子公司博成市政留抵稅款等。

長期待攤費用：較上年同期較大變動的主要是本期控股子博信礦業長期待攤費用重分類調整至在

建工程中。

2. 截至報告期末主要資產受限情況

□適用 √不適用

3. 其他說明

□適用 √不適用

(四) 行業經營性信息分析

√適用□不適用

公司主要業務為對外股權投資、實業投資，主要資產為持有貴州博信礦業有限公司100%股權、

清遠市博成市政工程有限公司80%股權。控股子公司博成市政為公司主要業務收入來源，該子公

司主營業務為市政工程建設。博成市政通過參與投標等方式與發包方籤署工程施工合同，為發包

方提供工程施工建設服務，從而獲得工程建設收入。

2015年12月，廣東省省委公布《中共廣東省委關於制定國民經濟和社會發展第十三個五年

規劃的建議》，提出大力推進廣清一體化，將廣清合作作為省級戰略部屬明確納入「十三五」規

劃，推進基礎設置建設、新型城鎮化建設。2016年2月，國務院向廣東省人民政府批覆了廣州市

城市總體規劃的請示，原則同意《廣州市城市總體規劃（2011—2020年）》，強調重視城鄉區域

統籌發展，深入推進「廣清一體化」等珠三角區域層面的規劃協調。市政工程作為基礎設施建設

的重要一環，將憑藉清遠城市發展的機遇，迎來良好的行業環境。

(五) 投資狀況分析

1、 對外股權投資總體分析

□適用 √不適用

(1) 重大的股權投資

□適用 √不適用

(2) 重大的非股權投資

□適用 √不適用

(3) 以公允價值計量的金融資產

□適用 √不適用

(六) 重大資產和股權出售

□適用 √不適用

(七) 主要控股參股公司分析

√適用 □不適用

(1)博成市政系本公司控股子公司，主要從事市政工程施工承包，註冊資本20,000,000.00元。

截至報告期末總資產122,671,311.12元、淨資產70,465,305.62元、報告期內實現營業收入

91,445,740.46元、淨利潤18,559,291.84元。

(2)博信礦業系本公司全資子公司，主要從事釩礦開採，註冊資本30,000,000.00元。截至報

告期末總資產21,821,004.06元、淨資產9,898,106.29元、報告期內實現營業收入0元，報告期

內淨利潤為-4,579,789.37元。

(八) 公司控制的結構化主體情況

□適用 √不適用

三、公司關於公司未來發展的討論與分析

(一) 行業格局和趨勢

√適用□不適用

隨著我國新型城鎮化建設的持續推進、廣清一體化戰略納入「十三五」規劃，廣清合作持續

升級。廣清城軌預計於2017年底開始運營，廣清「一小時經濟圈」正在加速建設，為清遠市的發

展的帶來重要機遇，清遠市的基礎設置建設將隨之加速發展。市政工程作為清遠市基礎設施建設

的重要一環，也將面臨良好的市場前景，也為公司發展提供了有利的條件。

但由於大部分三、四線城市的市政項目資源有限，基礎建設能力不強，也難以有效吸引住宅

和商業開發商入駐開發，造成實際可以施工的市政工程量相對較少，行業競爭激烈，毛利率下降。

清遠市委、市政府聯合印發《深入實施廣清一體化戰略推動清遠南部地區加快融入珠三角行

動計劃》中提出，將推動工業入園和轉型升級、集聚發展，增強清遠市工業能力、經濟能力的同

時，也極大增強了對開發商的吸引力，將帶動市政工程數量增長，未來行業趨勢良好。

(二) 公司發展戰略

√適用□不適用

公司將繼續堅持規範管理、加強成本控制、保證工程質量，拓展市政工程業務，強調安全生

產，提升公司綜合競爭力。同時，公司將通過各種方式提升資產質量，增加經營效益和增強可持

續盈利能力。

(三) 經營計劃

√適用□不適用

2017年度，公司將繼續堅持規範管理、加強成本控制、保證工程質量，拓展市政工程業務，

強調安全生產，提升公司綜合競爭力。未來幾年中，公司將抓住新型城鎮化建設、廣清一體化建

設的機遇，積極拓展市政工程更多客戶、更多領域，為股東創造良好收益。

(四) 可能面對的風險

√適用□不適用

1、經營成本增加的風險

各類生產資料價格上漲、勞動力成本增加等因素，將對公司的經營成本產生不確定性影響。

2、關聯交易較多的風險

報告期內，博成市政與關聯企業供水拓展公司工程合同金額較大，主營業務收入中關聯交易比

例較高，公司面臨關聯交易較多的風險。公司將通過加強品牌建設，提升實力，積極爭取拓展其

他類型工程業務，減少關聯交易比例。

(五) 其他

□適用√不適用

四、公司因不適用準則規定或國家秘密、商業秘密等特殊原因，未按準則披露的情況和原因說明

□適用√不適用

第五節 重要事項

一、普通股利潤分配或資本公積金轉增預案

(一) 現金分紅政策的制定、執行或調整情況

√適用□不適用

2016年6月16日召開的公司2015年度股東大會審議通過了《2015年度利潤分配預案》，經立

信會計師事務所（特殊普通合夥)對公司2015年度財務報表審計，2015年度公司實現淨利潤為

16,396,982.29元，歸屬於上市公司股東的淨利潤為11,357,751.98元，2015年底累計可供股東分

配的利潤為-278,729,395.59元。根據《公司章程》的規定，公司董事會決定2015年度不進行利潤

分配，也不進行公積金轉增股本。

(二) 公司近三年（含報告期）的普通股股利分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案

單位：元 幣種：人民幣

分紅

年度

每10股送

紅股數

（股）

每10股派

息數(元)

（含稅）

每10股轉

增數（股）

現金分紅

的數額

（含稅）

分紅年度合併

報表中歸屬於

上市公司普通

股股東的淨利

潤

佔合併報表中

歸屬於上市公

司普通股股東

的淨利潤的比

率(%)

2016年

3,013,033.59

-

2015年

11,357,751.98

-

2014年

5,824,956.60

-

(三) 以現金方式要約回購股份計入現金分紅的情況

□適用 √不適用

(四) 報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正，但未提出普通股現金利潤分配方案預

案的，公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃

□適用 √不適用

二、承諾事項履行情況

(一) 公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告

期內的承諾事項

√適用 □不適用

承諾

背景

承諾

類型

承諾

方

承諾

內容

承諾時間

及期限

是否

有履

行期

限

是否

及時

嚴格

履行

如未能及時

履行應說明

未完成履行

的具體原因

如未能及

時履行應

說明下一

步計劃

收購

報告

書或

權益

變動

報告

書中

所作

承諾

解決

同業

競爭

烜卓

發

展、

石志

敏

1、本人/本企業未來不會直接或

間接從事與

博信股份

的主營業

務構成或可能構成競爭的業務。

2、本人/本企業不會利用對博信

股份的控制權幹涉

博信股份

的

生產經營活動，對於任何與博信

股份主營業務構成實質競爭的

業務或業務機會，本人/本企業

將採取一切措施促使該業務或

業務機會按合理和公平的條件

由

博信股份

優先開展。

本承諾函

在本人/本

企業不再

擁有博信

股份實際

控制權或

博信股份

不在上海

證券交易

所上市之

次日（兩者

中較早者）

失效。

是

是

不適用

不適用

解決

關聯

交易

烜卓

發

展、

石志

敏

1、在

博信股份

今後的經營活動

中，本人/本企業及控制的其他

企業將盡最大的努力減少或避

免與

博信股份

之間的關聯交易

行為。2、若本人/本企業及控制

的其他企業與

博信股份

發生無

法避免的關聯交易，則此種關聯

交易須遵循正常商業行為準則，

遵循公開、公平、公正的市場定

價原則，不要求或接受

博信股份

以低於市場價或

博信股份

給予

其他任何第三方的價格向本人/

本企業及控制的其他企業銷售

貨物或提供勞務，不以高於市場

價或本人/本企業及控制的其他

企業給予任何第三方的價格向

博信股份

銷售貨物或提供勞務。

3、除非烜卓發展不再為博信股

份控股股東，本承諾始終為有效

本承諾函

在本人/本

企業不再

擁有博信

股份實際

控制權或

博信股份

不在上海

證券交易

所上市之

次日（兩者

中較早者）

失效。

是

是

不適用

不適用

之承諾。本人/本企業同意對因

未履行上述承諾而給

博信股份

造成的一切損失承擔賠償責任。

其他

烜卓

發

展、

石志

敏

1、保證

博信股份

人員獨立（1）

保證

博信股份

的生產經營與行

政管理（包括勞動、人事及工資

管理等）完全獨立於烜卓發展。

（2）保證

博信股份

的董事、監

事及高級管理人員嚴格按照《中

華人民共和國公司法》、博信股

份公司章程的有關規定選舉產

生；保證烜卓發展推薦出任博信

股份董事、監事和高級管理人員

的人選都通過合法的程序產生，

本人/本企業不幹預

博信股份

董

事會、監事會和股東大會已經做

出的人事任免決定。（3）保證

博信股份

的總經理、副總經理、

財務負責人、董事會秘書等高級

管理人員在

博信股份

專職工作，

不在烜卓發展及本人控制的其

他企業擔任除董事、監事以外的

職務，不會在烜卓發展及本人控

制的其他企業領薪。（4）保證

博信股份

的財務人員獨立，不在

烜卓發展及本人控制的其他企

業兼職和領取報酬。2、保證博

信股份資產獨立完整（1）保證

博信股份

具有獨立完整的資產，

博信股份

的資產全部處於博信

股份的控制之下，並為

博信股份

獨立擁有和運營。（2）保證烜

卓發展及本人控制的其他企業

不以任何方式違法違規佔有博

信股份的資金、資產。3、保證

博信股份

的財務獨立（1）保證

博信股份

建立獨立的財務部門

和獨立的財務核算體系。（2）

保證

博信股份

具有規範、獨立的

財務會計制度和對分公司、子公

司的財務管理制度。（3）保證

博信股份

保持自己獨立的銀行

帳戶，不與烜卓發展及本人控制

的其他企業共用銀行帳戶。（4）

保證

博信股份

依法獨立納稅。

（5）保證

博信股份

能夠獨立作

出財務決策，烜卓發展及本人控

制的其他企業不幹預

博信股份

的資金使用調度。4、保證博信

本承諾函

在本人/本

企業不再

擁有博信

股份實際

控制權或

博信股份

不在上海

證券交易

所上市之

次日（兩者

中較早者）

失效。

是

是

不適用

不適用

股份機構獨立（1）保證博信股

份的機構設置獨立於烜卓發展

及本人控制的其他企業，並能獨

立自主地運作。（2）保證博信

股份辦公機構和生產經營場所

與烜卓發展及本人控制的其他

企業分開；（3）保證

博信股份

董事會、監事會以及各職能部門

獨立運作，不存在與烜卓發展及

本人控制的其他企業職能部門

之間的從屬關係。5、保證博信

股份業務獨立。（1）保證博信

股份擁有獨立開展經營活動的

資產、人員、資質和能力，博信

股份具有面向市場獨立自主經

營的能力。（2）保證烜卓發展

除通過行使股東權利之外，不對

博信股份

的業務活動進行幹預。

（3）保證烜卓發展及本人控制

的其他企業不從事與

博信股份

相競爭的業務。（4）保證盡可

能避免或減少

博信股份

與烜卓

發展及本人控制的其他企業間

的持續性關聯交易。對於無法避

免的關聯交易將本著「公平、公

正、公開」的原則依法進行。

其他

烜卓

發展

公司原控股股東楊志茂承諾自

2015年7月8日起6個月內以自

身名義通過上海證券交易所交

易系統允許的方式增持公司股

份，累計增持比例不低於公司已

發行總股份的1%，且不超過公司

已發行總股份的2%。2015年11

月25日，楊志茂先生與烜卓發

展籤署《股份轉讓協議》約定楊

志茂先生將所持有的

博信股份

32,400,000股股份（佔公司總股

本的14.09%）轉讓給烜卓發展，

楊志茂先生的上述承諾義務自

股份轉讓協議生效之日起由烜

卓發展承繼履行。

自2015年7

月8日起6

個月內

是

是

不適用

不適用

其他

對公

司中

小股

東所

作承

諾

股份

限售

烜卓

發展

烜卓發展承諾自2016年1月6

日起12個月內不轉讓通過協議

轉讓取得的公司3,240萬股股

份；自2016年1月8日起12個

月內不轉讓通過增持取得的公

司2,300,094股股份。

自2016年1

月6日起12

個月內不

轉讓通過

協議轉讓

取得的公

司3,240萬

股股份；自

2016年1月

是

是

不適用

不適用

8日起12個

月內不轉

讓通過增

持取得的

公司

2,300,094

股股份。

股份

限售

西藏

康盛

投資

管理

有限

公司

西藏康盛投資管理有限公司承

諾自2016年6月28日起的未來

十二個月將增持金額不低於

2000萬元的公司股票，西藏康盛

根據實際情況可能提前完成增

持；增持期間及增持期結束後6

個月內不減持公司股份

自2016年6

月28日起

的未來十

二個月，西

藏康盛根

據實際情

況可能提

前完成增

持；增持期

間及增持

期結束後6

個月內不

減持公司

股份

是

是

不適用

不適用

(二) 公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目

是否達到原盈利預測及其原因作出說明

□已達到 □未達到 √不適用

三、報告期內資金被佔用情況及清欠進展情況

□適用 √不適用

四、公司對會計師事務所「非標準意見審計報告」的說明

□適用 √不適用

五、公司對會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正原因和影響的分析說明

（一） 公司對會計政策、會計估計變更原因及影響的分析說明

□適用√不適用

（二） 公司對重大會計差錯更正原因及影響的分析說明

□適用√不適用

（三） 與前任會計師事務所進行的溝通情況

□適用√不適用

（四） 其他說明

□適用√不適用

六、聘任、解聘會計師事務所情況

單位：元 幣種：人民幣

現聘任

境內會計師事務所名稱

立信會計師事務所（特殊普通合夥）

境內會計師事務所報酬

350,000.00

境內會計師事務所審計年限

6

境外會計師事務所名稱

無

境外會計師事務所報酬

不適用

境外會計師事務所審計年限

不適用

名稱

報酬

內部控制審計會計師事務所

立信會計師事務所（特殊普通

合夥）

250,000.00

財務顧問

無

不適用

保薦人

無

不適用

聘任、解聘會計師事務所的情況說明

√適用 □不適用

2016年4月28日召開第八屆董事會第二次會議審議通過了《關於續聘公司2016年度審計機構的

議案》，2016年6月16日召開的公司2015年年度股東會大會審議通過了該議案，同意續聘立信

會計師事務所（特殊普通合夥）為公司2016年度審計機構。

審計期間改聘會計師事務所的情況說明

□適用√不適用

七、面臨暫停上市風險的情況

(一) 導致暫停上市的原因

□適用√不適用

(二) 公司擬採取的應對措施

□適用 √不適用

八、面臨終止上市的情況和原因

□適用√不適用

九、破產重整相關事項

□適用 √不適用

十、重大訴訟、仲裁事項

□本年度公司有重大訴訟、仲裁事項 √本年度公司無重大訴訟、仲裁事項

十一、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情

況

□適用 √不適用

十二、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明

√適用□不適用

報告期內公司及其控股股東、實際控制人不存在未履行法院生效判決、所負數額較大的債務到期

未清償等情況

十三、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響

(一) 相關激勵事項已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的

□適用 √不適用

(二) 臨時公告未披露或有後續進展的激勵情況

股權激勵情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用√不適用

員工持股計劃情況

□適用 √不適用

其他激勵措施

□適用 √不適用

十四、重大關聯交易

(一) 與日常經營相關的關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

√適用 □不適用

（1）、2014年5月30日，博成市政中標清遠市城市供水管網建設與改造工程項目（11項），

與自來水公司籤訂了《建設工程標準施工合同》，合同暫定金額為1731.45萬元，目前該合同仍

在履行中。截至本報告期末，已確認工程進度收入1676.83萬元。

（2）、2014年12月2日，博成市政中標清遠市南部供水管網擴建項目，與自來水公司籤訂

了《建設工程標準施工合同》，合同暫定金額為8066.7625萬元，目前該合同已完工。截至本報

告期末，已確認工程進度收入11155.71萬元。其中：四項工程已完工結算，合同暫定金額為

5187.3175萬元，已確認工程進度收入8072.20萬元；另一項工程合同金額暫定為2879.445萬元，

工程已基本完工，已確認工程進度收入3083.51萬元。

（3）、2015年5月7日，博成市政中標清遠市南部供水管網擴建工程項目，與自來水公司

籤訂了《建設工程標準施工合同》，合同暫定金額為457.5975萬元，目前該合同仍在履行中。截

至本報告期末，已確認工程進度收入668.05萬元。

（4）、2015年5月7日，博成市政中標清遠市2015年供水管網及配套設施給水工程，與自

來水公司籤訂了《建設工程標準施工合同》，合同暫定金額為1186.7702萬元，目前該合同仍在

履行中。截至本報告期末，已確認工程進度收入755.48萬元。

（5）、2016年6月3日，博成市政中標清遠市2016年供水管網及配套設施給水工程，與供

水公司籤訂了《建設工程標準施工合同》，合同暫定金額為660.1917萬元，目前該合同仍在履行

中。截至本報告期末，已確認工程進度收入403.18萬元。

博成市政通過招投標方式承攬關聯企業上述工程，對公司本期及未來財務狀況、經營成果有

積極影響，不會損害公司利益及上市公司獨立性。公司將通過加強品牌建設，積極提升業務能力，

爭取拓展其他工程業務，減少關聯交易比例。

3、 臨時公告未披露的事項

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

關聯交易

方

關聯

關係

關聯

交易

類型

關聯

交易

內容

關聯交

易定價

原則

關聯交易價格

關聯交易金額

佔同類

交易金

額的比

例

(%)

關聯

交易

結算

方式

市場

價格

交易價格與

市場參考價

格差異較大

的原因

清遠市錦

誠水質檢

測有限公

司

股東

的子

公司

接受

勞務

水質

檢測

市場價

531,841.99

531,841.99

100

定期

以貨

幣資

金結

算

不適

用

不適用

清遠市供

水拓展有

限責任公

司

股東

的子

公司

接受

勞務

表後

驗收

市場價

796,555.02

796,555.02

100

定期

以貨

幣資

金結

算

不適

用

不適用

清遠市供

水拓展有

限責任公

司

股東

的子

公司

提供

勞務

市政

工程

施工

市場價

1,073,401.67

1,073,401.67

1.18

定期

以貨

幣資

金結

算

不適

用

不適用

清遠市錦

弘實業有

限公司

股東

的子

公司

其它

流出

租賃

市場價

31,836.16

31,836.16

7.35

定期

以貨

幣資

金結

算

不適

用

不適用

清遠市旌

譽置業有

限公司

股東

的子

公司

其它

流出

租賃

市場價

328,304.72

328,304.72

75.82

定期

以貨

幣資

金結

算

不適

用

不適用

合計

/

/

2,761,939.56

/

/

/

/

大額銷貨退回的詳細情況

無。

關聯交易的說明

無

(二) 資產或股權收購、出售發生的關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用√不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

4、 涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況

□適用√不適用

(三) 共同對外投資的重大關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用√不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(四) 關聯債權債務往來

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用√不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(五) 其他

□適用√不適用

十五、重大合同及其履行情況

(一) 託管、承包、租賃事項

1、 託管情況

□適用 √不適用

2、 承包情況

□適用 √不適用

3、 租賃情況

□適用 √不適用

(二) 擔保情況

□適用 √不適用

(三) 委託他人進行現金資產管理的情況

1、 委託理財情況

□適用 √不適用

2、 委託貸款情況

□適用 √不適用

3、 其他投資理財及衍生品投資情況

□適用 √不適用

(四) 其他重大合同

□適用√不適用

十六、其他重大事項的說明

√適用 □不適用

一、2014年2月28日召開的第七屆董事會第八次會議審議通過了《關於掛牌轉讓全資子公

司貴州博信礦業有限公司100%股權的議案》；2014年5月7日召開的2013年度股東大會審議通

過了《關於掛牌轉讓全資子公司貴州博信礦業有限公司100%股權的議案》，同意公司通過公開掛

牌交易方式轉讓全資子公司貴州博信礦業有限公司100%股權。2014年5月26日公司將擬轉讓的

該司100%股權在南方聯合產權交易中心公開掛牌，掛牌底價為4188萬元，掛牌期為20個工作日，

掛牌期滿後若未徵集到意向受讓方，不變更掛牌條件，按照5個工作日為一個周期延長掛牌時間。

截至目前為止，暫未徵集到意向受讓方。

二、2014年7月4日，本公司子公司清遠市博成市政工程有限公司與清遠市志源

房地產

開發

有限公司（以下簡稱「清遠志源」）籤訂了《雲景.中匯園總表後給水安裝工程施工合同》。2015

年9月24日工程竣工經雙方驗收並辦理驗收手續，2016年5月25日籤署《工程結算確認書》確

認工程結算金額為人民幣160萬元。

清遠志源累計已支付的工程款為32萬元，尚欠工程款128萬元，本公司子公司博成市政經多

次催收拖欠工程款未果，2016年7月28日，本公司子公司博成市政向清遠仲裁委員會申請仲裁

與清遠志源之間的安裝工程合同糾紛，並於2016年8月15日申請財產保全，清遠市清城區人民

法院2016年8月19日作出民事裁定書（（2016）粵1802財保39號），輪候查封被申請人清遠

志源雲景中匯園四號樓1層商鋪01號-08號房屋（查封期限從2016年8月22日至2019年8月

21日止）。

2016年10月30日，清遠仲裁委員會作出了裁決書（（2016）清仲字第145號），裁決清遠

志源向本公司子公司博成市政支付工程款128萬元及逾期付款利息、違約金32萬元、財務保全費

5,000.00元、仲裁費24,344.00元；2016年11月24日，本公司子公司博成市政向清遠市清城區

人民法院申請強制執行。2016年12月13日，清遠市清城區人民法院決定立案執行，出具了受理

執行案件通知書（（2016）粵1802執3467號）。截止本財務報告出具日，強制執行尚未結案。

截至2016年12月31日，清遠志源累計已支付的工程款為32萬元，尚欠工程款128萬元。

截止本報告出具日，上述訴訟申請尚未結案。

十七、積極履行社會責任的工作情況

(一) 上市公司扶貧工作情況

□適用 √不適用

(二) 社會責任工作情況

□適用√不適用

(三) 屬於環境保護部門公布的重點排汙單位的公司及其子公司的環保情況說明

□適用√不適用

(四) 其他說明

□適用√不適用

十八、可轉換

公司債

券情況

(一) 轉債發行情況

□適用√不適用

(二) 報告期轉債持有人及擔保人情況

□適用 √不適用

(三) 報告期轉債變動情況

□適用 √不適用

報告期轉債累計轉股情況

□適用 √不適用

(四) 轉股價格歷次調整情況

□適用 √不適用

(五) 公司的負債情況、資信變化情況及在未來年度還債的現金安排

□適用√不適用

(六) 轉債其他情況說明

□適用√不適用

第六節 普通股股份變動及股東情況

一、 普通股股本變動情況

(一) 普通股股份變動情況表

1、 普通股股份變動情況表

報告期內，公司普通股股份總數及股本結構未發生變化。

2、 普通股股份變動情況說明

□適用√不適用

3、 普通股股份變動對最近一年和最近一期每股收益、每股淨資產等財務指標的影響（如有）

□適用√不適用

4、 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□適用√不適用

(二) 限售股份變動情況

□適用 √不適用

二、 證券發行與上市情況

(一) 截至報告期內證券發行情況

□適用 √不適用

截至報告期內證券發行情況的說明（存續期內利率不同的債券，請分別說明）：

□適用√不適用

(二) 公司普通股股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況

□適用√不適用

(三) 現存的內部職工股情況

□適用 √不適用

三、 股東和實際控制人情況

(一) 股東總數

截止報告期末普通股股東總數(戶)

13,635

年度報告披露日前上一月末的普通股股東總數

(戶)

18,147

截止報告期末表決權恢復的優先股股東總數

（戶）

0

年度報告披露日前上一月末表決權恢復的優先

股股東總數（戶）

0

(二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表

單位:股

前十名股東持股情況

股東名稱

（全稱）

報告期內增

減

期末持股數

量

比例

(%)

持有有限

售條件股

份數量

質押或凍結情況

股東

性質

股份

狀態

數量

西藏康盛投資管理有

限公司

26,474,306

37,974,274

16.51

0

質押

31,700,000

境內非國有法人

深圳前海烜卓投資發

展中心（有限合夥）

33,543,744

34,700,094

15.09

0

無

其他

朱鳳廉

0

30,600,000

13.30

0

無

境內自然人

國盛證券有限責任公

司

8,307,159

8,307,159

3.61

0

無

未知

中國對外經濟貿易信

託有限公司－外貿信

託·股票優選9號證券

投資集合資金信託計

劃

475,600

5,010,727

2.18

0

無

未知

新時代信託股份有限

公司－潤禾26號證券

投資集合資金信託計

劃

2,900,000

2,900,000

1.26

0

無

未知

中國銀行

股份有限公

司－

華安新樂享

保本

混合型證券投資基金

-1,250,349

2,900,000

1.26

0

無

未知

翟驍騏

2,300,000

2,300,000

1.00

0

無

未知

夏世勇

0

2,175,900

0.95

0

無

未知

中信建投

基金－民生

銀行－

中信建投

領先4

號資產管理計劃

1,870,988

1,870,988

0.81

0

無

未知

前十名無限售條件股東持股情況

股東名稱

持有無限售條件流通股的數量

股份種類及數量

種類

數量

西藏康盛投資管理有限公司

37,974,274

人民幣普通股

37,974,274

深圳前海烜卓投資發展中心（有限合

夥）

34,700,094

人民幣普通股

34,700,094

朱鳳廉

30,600,000

人民幣普通股

30,600,000

國盛證券有限責任公司

8,307,159

人民幣普通股

8,307,159

中國對外經濟貿易信託有限公司－外

貿信託·股票優選9號證券投資集合資

金信託計劃

5,010,727

人民幣普通股

5,010,727

新時代信託股份有限公司－潤禾26號

證券投資集合資金信託計劃

2,900,000

人民幣普通股

2,900,000

中國銀行

股份有限公司－

華安新樂享

保本混合型證券投資基金

2,900,000

人民幣普通股

2,900,000

翟驍騏

2,300,000

人民幣普通股

2,300,000

夏世勇

2,175,900

人民幣普通股

2,175,900

中信建投

基金－

民生銀行

－

中信建投

領先4號資產管理計劃

1,870,988

人民幣普通股

1,870,988

上述股東關聯關係或一致行動的說明

根據公司已知的資料，未發現本公司前十名股東之間存在關聯關係，或

屬於《上市公司收購管理辦法》中規定的一致行動人

表決權恢復的優先股股東及持股數量

的說明

不適用

前十名有限售條件股東持股數量及限售條件

√適用 □不適用

單位：股

序號

有限售條件股東名稱

持有的有

限售條件

股份數量

有限售條件股份可上市

交易情況

限售條件

可上市交

易時間

新增可上市

交易股份數

量

1

達川地區通達實業公司

520,000

償還股改墊付對價

2

瀘州金融市場

160,000

償還股改墊付對價

3

建行工會銀橋服務部

100,000

償還股改墊付對價

4

南充市人民中路城市信用

社

86,000

償還股改墊付對價

5

達縣地區城市信用社

80,000

償還股改墊付對價

6

萬縣人行勞動服務公司

80,000

償還股改墊付對價

7

四川省證券股份有限公司

80,000

償還股改墊付對價

8

自貢信誠實業開發公司

60,000

償還股改墊付對價

9

中保公司南充分公司

60,000

償還股改墊付對價

10

蓬安金城科技服務公司

48,000

償還股改墊付對價

上述股東關聯關係或一致行動的

說明

公司未知上述股東關聯關係，也未知是否屬於一致行動人。

(三) 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東

□適用 √不適用

四、 控股股東及實際控制人情況

(一) 控股股東情況

1 法人

√適用 □不適用

名稱

深圳前海烜卓投資發展中心（有限合夥）

單位負責人或法定代表人

石志敏

成立日期

2015年11月23日

主要經營業務

受託資產管理、投資管理（不得從事信託、金融資產管理、

證券資產管理及其他限制項目）；股權投資；投資興辦實業

（具體項目另行申報）；創業投資業務；參與設立創業投資

企業與創業投資管理顧問；投資諮詢、企業管理諮詢（以上

不含限制項目）。

報告期內控股和參股的其他境內外

上市公司的股權情況

烜卓發展除持有本公司15.09%的股份外，未控股或參股其他

境內外上市公司

其他情況說明

無

2 自然人

□適用 √不適用

3 公司不存在控股股東情況的特別說明

□適用√不適用

4 報告期內控股股東變更情況索引及日期

√適用□不適用

相關公告刊登於2016年1月8日《中國證券報》B014版、《上海證券報》B39版及上海證券

交易所網站。

5 公司與控股股東之間的產權及控制關係的方框圖

√適用□不適用

(二) 實際控制人情況

1 法人

□適用 √不適用

2 自然人

√適用 □不適用

姓名

石志敏

國籍

中國

是否取得其他國家或地區居留權

否

主要職業及職務

石志敏先生現任公司董事長、法定代表人

過去10年曾控股的境內外上市公

司情況

除本公司外，石志敏先生在過去10年未曾控股其他境內外

上市公司

3 公司不存在實際控制人情況的特別說明

□適用√不適用

4 報告期內實際控制人變更情況索引及日期

√適用□不適用

相關公告刊登於2016年1月8日《中國證券報》B014版、《上海證券報》B39版及上海證券交易

所網站。

5 公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖

√適用□不適用

6 實際控制人通過信託或其他資產管理方式控制公司

□適用√不適用

(三) 控股股東及實際控制人其他情況介紹

□適用√不適用

五、 其他持股在百分之十以上的法人股東

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

法人股東名稱

單位負責人或

法定代表人

成立日期

組織機構

代碼

註冊資本

主要經營業務或管理

活動等情況

西藏康盛投資

管理有限公司

鮑金林

2015年4

月1日

32140389-8

5,000萬元

創業投資、實業投資、

資產管理、融資理財諮

詢、信託理財諮詢、委

受託理財諮詢、商務諮

詢、信息諮詢、企業管

理諮詢、投資管理諮

詢、金融服務諮詢、勞

務服務（不包括勞務派

遣）

情況說明

無

六、 股份限制減持情況說明

□適用√不適用

第七節 優先股相關情況

□適用 √不適用

第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況

一、持股變動情況及報酬情況

(一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況

√適用 □不適用

單位：股

姓名

職務(注)

性

別

年

齡

任期起始日期

任期終止日期

年初持股數

年末持股數

年度內股

份增減變

動量

增減

變動

原因

報告期內從公司

獲得的稅前報酬

總額（萬元）

是否在公司

關聯方獲取

報酬

現任

石志敏

董事長

男

36

2016年4月6日

2019年4月6日

0

0

0

-

49.21

否

黃元華

董事、總經

理

男

61

2016年4月6日

2019年4月6日

0

0

0

-

82.40

否

張丹丹

董事

女

48

2016年4月6日

2019年4月6日

0

0

0

-

0

是

禤振生

董事、財務

總監

男

48

2016年4月6日

2019年4月6日

0

0

0

-

79.57

否

傅繼軍

獨立董事

男

60

2016年4月6日

2019年4月6日

0

0

0

-

7.50

否

羅劍雯

獨立董事

女

47

2016年4月6日

2019年4月6日

0

0

0

-

7.50

否

譚立峰

獨立董事

男

36

2016年4月6日

2019年4月6日

0

0

0

-

7.50

否

溫寧

監事會主席

男

47

2016年4月6日

2019年4月6日

0

0

0

-

0

是

莫異泉

監事

男

44

2016年4月6日

2019年4月6日

0

0

0

-

0

是

王子剛

監事

男

44

2016年4月6日

2019年4月6日

0

0

0

-

29.45

否

孫金偉

董事會秘書

男

26

2016年5月25日

2019年4月6日

0

0

0

-

40.60

否

離任

朱鳳廉

董事長

女

53

2013年3月29日

2016年3月29日

30,600,000

30,600,000

0

-

0

是

曾慶民

獨立董事

男

54

2013年3月29日

2016年3月29日

0

0

0

-

2.50

否

易奉菊

獨立董事

女

45

2013年3月29日

2016年3月29日

0

0

0

-

2.50

否

肖小菁

獨立董事

女

50

2013年3月29日

2016年3月29日

0

0

0

-

2.50

否

合計

/

/

/

/

/

30,600,000

30,600,000

0

/

311.23

/

姓名

主要工作經歷

現任

石志敏

曾任深圳市瑞測科技有限公司總經理，現任深圳前海烜卓投資管理有限公司執行董事、深圳前海烜卓投資發展中心（有限合夥）執行事

務合伙人委派代表、廣東博信投資控股股份有限公司董事長。

黃元華

曾任廣東錦龍發展股份有限公司副總經理，現任廣東博信投資控股股份有限公司董事、總經理。

張丹丹

最近五年擔任廣東錦龍發展股份有限公司董事、副總經理、董事會秘書，華聯期貨有限公司董事,

東莞證券

股份有限公司董事，中山證

券有限責任公司董事，上海勝鵬投資管理有限公司監事，廣東博信投資控股股份有限公司董事。

禤振生

曾任廣東錦龍發展股份有限公司監事會主席，現任東莞市

新世紀

科教拓展有限公司監事、廣東博信投資控股股份有限公司董事、財務總

監。

傅繼軍

最近五年擔任中華財務諮詢有限公司董事長、廣東博信投資控股股份有限公司獨立董事。

羅劍雯

最近五年在在中山大學從事教學、科研工作，亦任中國國際經濟貿易仲裁委員會、廣州仲裁委員會等仲裁機構仲裁員，現任廣東博信投

資控股股份有限公司獨立董事。

譚立峰

曾任廣東正中珠江會計師事務所項目經理，現任廣州暨南投資有限公司首席財會分析師、廣東博信投資控股股份有限公司獨立董事。

溫寧

最近五年主要工作經歷是擔任東莞市

新世紀

英才學校財務部主任，廣東博信投資控股股份有限公司監事會主席。

莫異泉

最近五年主要工作經歷擔任是東莞市

新世紀

英才學校董事會秘書、校務委員會秘書、廣東博信投資控股股份有限公司監事。

王子剛

最近五年主要工作經歷是擔任廣東博信投資控股股份有限公司證券事務代表、職工代表監事。

孫金偉

曾任普華永道

中天會計

師事務所（特殊普通合夥）北京分所審計師，現任深圳前海烜卓投資管理有限公司監事、廣東博信投資控股股份

有限公司董事會秘書。

離任

朱鳳廉

曾任廣東錦龍發展股份有限公司總經理、廣東博信投資控股股份有限公司董事長。

曾慶民

曾任廣東智合會計師事務所註冊會計師，高級會計師，廣東華南科技資本研究院副院長；曾任廣東博信投資控股股份有限公司獨立董事。

易奉菊

曾任德勤華永會計師事務所稅務部高級經理，在暨南大學、澳門城市大學從事教學工作，曾任廣東博信投資控股股份有限公司獨立董事。

肖小菁

曾任廣東科德律師事務所任專職律師、合伙人，曾任廣東博信投資控股股份有限公司獨立董事。

其它情況說明

√適用 □不適用

根據本公司章程規定，本公司第七屆董事會、監事會的任期屆滿，董事會提名委員會提名石志敏先生、黃元華先生、禤振生先生、張丹丹女士為公司第

八屆董事會董事候選人；提名傅繼軍先生、羅劍雯女士、譚立峰先生為公司第八屆董事會獨立董事候選人；監事會提名溫寧先生、莫異泉先生二人為公

司第八屆監事會監事候選人。上述關於董事、獨立董事、監事的選舉議案已經本公司2016年度4月6日召開的2016年第一次臨時股東大會決議通過。

2016年4月6日召開了第八屆董事會第一次會議，會議審議通過《關於公司董事長的議案》、《聘任高級管理人員的議案》（會議選舉石志敏先生為公

司董事長，同意聘任黃元華先生為公司總經理、禤振生先生為財務總監，決定未聘任董事會秘書前由董事長暫時代行職責），同日召開了第八屆監事會

第一次會議，會議審議通過了《關於選舉監事會主席的議案》，會議選舉溫寧先生為公司監事會主席。2016年5月25日召開的第八屆董事會第四次會

議決議通過《關於聘任董事會秘書的議案》，同意聘任孫金偉先生為董事會秘書。詳情請查閱《中國證券報》、《上海證券報》及上海證券交易所刊登

的公司相關公告。

(二) 董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

□適用√不適用

二、現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況

(一) 在股東單位任職情況

√適用 □不適用

任職人員姓名

股東單位名稱

在股東單位擔任的職務

任期起始日期

任期終止日期

現任

石志敏

深圳前海烜卓投資管理有限公司

執行董事

2015年11月9日

2018年11月9日

深圳前海烜卓投資發展中心（有限合

夥）

執行事務合伙人委派代表

2015年11月23日

2018年11月23日

張丹丹

廣東錦龍發展股份有限公司

董事、副總經理、董事會秘

書

2015年6月30日

2018年6月30日

禤振生

東莞市

新世紀

科教拓展有限公司

監事

2016年5月6日

2019年5月5日

莫異泉

東莞市

新世紀

英才學校

董事會秘書

2016年8月1日

2019年7月31日

溫寧

東莞市

新世紀

英才學校

財務部主任

2014年9月1日

2017年7月31日

孫金偉

深圳前海烜卓投資管理有限公司

監事

2015年11月9日

2018年11月9日

離任

朱鳳廉

廣東錦龍發展股份有限公司

董事

2015年6月30日

2018年6月30日

在股東單位任職情況的說明

無

(二) 在其他單位任職情況

□適用 √不適用

三、董事、監事、高級管理人員報酬情況

√適用 □不適用

董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序

經公司董事會薪酬與考核委員會審核，提請股東大會審議。

董事、監事、高級管理人員報酬確定依據

依據股東大會決議實施。

董事、監事和高級管理人員報酬的實際支付情況

詳見本節「現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況」。

報告期末全體董事、監事和高級管理人員實際獲

得的報酬合計

3,112,259.27元

四、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√適用 □不適用

姓名

擔任的職務

變動情形

變動原因

朱鳳廉

董事長

離任

任期屆滿離任

曾慶民

獨立董事

離任

任期屆滿離任

易奉菊

獨立董事

離任

任期屆滿離任

肖小菁

獨立董事

離任

任期屆滿離任

石志敏

董事長

選舉

董事會換屆

黃元華

董事

選舉

董事會換屆

張丹丹

董事

選舉

董事會換屆

禤振生

董事

選舉

董事會換屆

傅繼軍

獨立董事

選舉

董事會換屆

羅劍雯

獨立董事

選舉

董事會換屆

譚立峰

獨立董事

選舉

董事會換屆

溫寧

監事會主席

選舉

監事會換屆

莫異泉

監事

選舉

監事會換屆

王子剛

監事

選舉

監事會換屆

黃元華

總經理

聘任

新一屆董事會聘任

禤振生

財務總監

聘任

新一屆董事會聘任

孫金偉

董事會秘書

聘任

新一屆董事會聘任

五、近三年受證券監管機構處罰的情況說明

□適用 √不適用

六、母公司和主要子公司的員工情況

(一) 員工情況

母公司在職員工的數量

15

主要子公司在職員工的數量

59

在職員工的數量合計

74

母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工

人數

0

專業構成

專業構成類別

專業構成人數

生產人員

25

銷售人員

3

技術人員

20

財務人員

12

行政人員

14

合計

74

教育程度

教育程度類別

數量（人）

本科以上學歷

22

大專學歷

27

中專及以下學歷

25

合計

74

(二) 薪酬政策

√適用□不適用

由公司管理層根據公司經營狀況，依據公司制訂的薪酬管理制度以及相關崗位職責和工作業績等

因素確定。

(三) 培訓計劃

□適用√不適用

(四) 勞務外包情況

□適用 √不適用

七、其他

□適用√不適用

第九節 公司治理

一、 公司治理相關情況說明

√適用□不適用

公司嚴格按照《公司法》、《證券法》和中國證監會有關法律法規的要求，不斷完善公司法

人治理結構，規範公司運作。公司堅持以股東大會為權力機構、董事會為決策機構、監事會為監

督機構、經理層為管理執行機構的現代企業運作體系，進一步完善了公司治理結構和管理制度，

形成權責分明、有效制衡、科學決策、風險防範、協調運作的公司治理結構，充分保護股東權益，

特別是中小股東的權益。認真執行信息披露管理制度，建立健全了以公司章程為核心的一系列議

事規則、管理規範、工作細則以及加強內部控制等規章制度。

1、關於股東與股東大會：公司平等對待所有股東，充分保障所有股東能夠切實行使各自的權

利；公司嚴格按照《公司法》、《上海證券交易所股票上市規則》等法律法規及《公司章程》、 《股

東大會議事規則》的要求，召集、召開公司股東大會；

2、關於控股股東與上市公司：公司與控股股東在人員、資產、財務分開，機構、業務獨立，

各自獨立核算、獨立承擔責任和風險。公司的董事會、監事會和內部管理機構均獨立運作；公司

在業務方面具有獨立完整的業務及自主經營的能力；在財務方面有獨立的會計核算體系、財務管

理制度和銀行帳戶，並有獨立的機構職能部門，控股股東未干涉公司財務、會計活動，不存在違

規佔用公司資金問題。

3、關於董事和董事會：報告期內，公司嚴格按照《公司法》和《公司章程》規定的董事選聘

程序和標準更換董事，公司獨立董事佔全體董事的三分之一以上；公司董事、獨立董事能夠勤勉

盡責，積極參加有關培訓，熟悉有關法律法規，了解作為董事、獨立董事的權利、義務和責任；

公司董事、獨立董事遵守有關法律和《公司章程》的規定，履行了忠實、誠信和勤勉的職責，維

護了公司利益。公司董事會已設立發展戰略委員會、提名委員會、審計委員會和薪酬與考核委員

會四個專門委員會，各專門委員會按照實施細則的有關規定開展工作，加強了董事會集體決策的

民主性、科學性，確保公司的健康發展。

4、關於信息披露：公司能夠嚴格按照法律、法規的規定，真實、準確、完整、及時地披露有

關信息，並確保所有股東有平等的機會獲得信息，為保護投資者的合法權益提供了保障。

公司治理與中國證監會相關規定的要求是否存在重大差異；如有重大差異，應當說明原因

√適用 □不適用

截至報告期末，公司法人治理結構完善，符合《公司法》和中國證監會相關規定的要求，不存在

重大差異。

二、 股東大會情況簡介

會議屆次

召開日期

決議刊登的指定網站的查

詢索引

決議刊登的披露日期

2016年第一次臨時股

東大會

2016年4月6日

http://www.sse.com.cn/

2016年4月7日

2015年年度股東大會

2016年6月16日

http://www.sse.com.cn/

2016年6月17日

股東大會情況說明

□適用 √不適用

三、 董事履行職責情況

(一) 董事參加董事會和股東大會的情況

董事

姓名

是否獨

立董事

參加董事會情況

參加股東

大會情況

本年應參

加董事會

次數

親自出

席次數

以通訊

方式參

加次數

委託出

席次數

缺席

次數

是否連續兩

次未親自參

加會議

出席股東

大會的次

數

現任

石志敏

否

7

6

1

0

0

否

2

黃元華

否

8

6

2

0

0

否

2

張丹丹

否

8

6

2

0

0

否

2

禤振生

否

8

6

2

0

0

否

2

傅繼軍

是

7

6

1

0

0

否

2

羅劍雯

是

7

6

1

0

0

否

2

譚立峰

是

7

6

1

0

0

否

2

離任

朱鳳廉

否

1

0

1

0

0

否

1

曾慶民

是

1

0

1

0

0

否

1

易奉菊

是

1

0

1

0

0

否

1

肖小菁

是

1

0

1

0

0

否

1

連續兩次未親自出席董事會會議的說明

□適用 √不適用

年內召開董事會會議次數

8

其中：現場會議次數

6

通訊方式召開會議次數

2

現場結合通訊方式召開會議次數

0

(二) 獨立董事對公司有關事項提出異議的情況

□適用 √不適用

(三) 其他

□適用√不適用

四、 董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議，存在異議事項的，

應當披露具體情況

□適用√不適用

五、 監事會發現公司存在風險的說明

□適用 √不適用

六、 公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、不能

保持自主經營能力的情況說明

□適用√不適用

存在同業競爭的，公司相應的解決措施、工作進度及後續工作計劃

□適用√不適用

七、 報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況

√適用□不適用

公司對高級管理人員實施崗位目標責任制和績效評價為中心的考核制度，從經營管理等各方

面對高級管理人員進行全面考核，將其的薪酬收入與公司發展相掛鈎。

公司高級管理人員的聘任程序公開、透明，符合法律及《公司章程》規定。

八、 是否披露內部控制自我評價報告

√適用 □不適用

詳見公司同日披露的《2016年內部控制評價報告》

報告期內部控制存在重大缺陷情況的說明

□適用 √不適用

九、 內部控制審計報告的相關情況說明

√適用□不適用

公司聘請立信會計師事務所（特殊普通合夥）對公司2016年度內部控制情況進行獨立審計，並出

具了標準無保留意見。

是否披露內部控制審計報告：是

十、 其他

□適用√不適用

第十節

公司債

券相關情況

□適用 √不適用

第十一節 財務報告

一、 審計報告

√適用 □不適用

審 計 報 告

信會師報字[2017]第ZC10265號

廣東博信投資控股股份有限公司全體股東：

我們審計了後附的廣東博信投資控股股份有限公司（以下簡稱

博信股份

公司）財務報表，包

括2016年12月31日的合併及公司資產負債表，2016年度的合併及公司利潤表、合併及公司現

金流量表、合併及公司所有者權益變動表以及財務報表附註。

一、 管理層對財務報表的責任

編制和公允列報財務報表是

博信股份

公司管理層的責任。這種責任包括：（1）按照企業會計

準則的規定編制財務報表，並使其實現公允反映；（2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使

財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

二、 註冊會計師的責任

我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師

審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守中國註冊會計師職業道

德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序

取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行

風險評估時，註冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程

序。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務

報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、審計意見

我們認為，

博信股份

公司財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映

了

博信股份

公司2016年12月31日的合併及公司財務狀況以及2016年度的合併及公司經營成果

和現金流量。

立信會計師事務所（特殊普通合夥） 中國註冊會計師：王耀華

中國註冊會計師：彭敏琴

中國.上海 二〇一七年四月七日

二、 財務報表

合併資產負債表

2016年12月31日

編制單位: 廣東博信投資控股股份有限公司

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

31,012,778.79

11,544,831.57

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

應收帳款

38,155,039.04

43,446,198.31

預付款項

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息

應收股利

其他應收款

87,023.50

111,613.66

買入返售金融資產

存貨

36,456,219.93

36,367,824.66

劃分為持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

1,422,355.72

44,576.54

流動資產合計

107,133,416.98

91,515,044.74

非流動資產：

發放貸款和墊款

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

投資性

房地產

固定資產

2,732,156.07

2,970,366.40

在建工程

13,510,790.30

5,496,134.30

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

5,531,489.93

6,528,006.23

開發支出

商譽

長期待攤費用

49,368.02

10,602,072.60

遞延所得稅資產

1,135,637.39

890,045.96

其他非流動資產

非流動資產合計

22,959,441.71

26,486,625.49

資產總計

130,092,858.69

118,001,670.23

流動負債：

短期借款

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

29,522,941.09

28,756,442.87

預收款項

11,000,264.58

8,832,964.00

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬

3,981,500.42

3,822,006.99

應交稅費

2,852,608.66

3,525,565.43

應付利息

應付股利

2,660,337.40

2,660,337.40

其他應付款

8,680,000.00

8,080,000.00

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

劃分為持有待售的負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

1,359,176.67

流動負債合計

60,056,828.82

55,677,316.69

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

369,265.16

369,265.16

遞延收益

608,000.00

608,000.00

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

977,265.16

977,265.16

負債合計

61,034,093.98

56,654,581.85

所有者權益

股本

230,000,000.00

230,000,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

96,435,358.48

96,435,358.48

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

4,252,706.57

4,039,621.45

盈餘公積

一般風險準備

未分配利潤

-275,716,362.00

-278,729,395.59

歸屬於母公司所有者權益合計

54,971,703.05

51,745,584.34

少數股東權益

14,087,061.66

9,601,504.04

所有者權益合計

69,058,764.71

61,347,088.38

負債和所有者權益總計

130,092,858.69

118,001,670.23

法定代表人：石志敏 主管會計工作負責人：禤振生 會計機構負責人：盤麗卿

母公司資產負債表

2016年12月31日

編制單位:廣東博信投資控股股份有限公司

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

2,008,500.78

824,979.13

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

應收帳款

預付款項

應收利息

應收股利

其他應收款

11,301,095.57

9,828,898.69

存貨

劃分為持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

流動資產合計

13,309,596.35

10,653,877.82

非流動資產：

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

29,481,168.89

38,264,597.44

投資性

房地產

固定資產

85,351.36

67,112.19

在建工程

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

16,200.00

23,400.00

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

其他非流動資產

非流動資產合計

29,582,720.25

38,355,109.63

資產總計

42,892,316.60

49,008,987.45

流動負債：

短期借款

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

預收款項

應付職工薪酬

610,625.41

480,473.41

應交稅費

65,041.51

36,541.57

應付利息

應付股利

2,660,337.40

2,660,337.40

其他應付款

21,010,525.43

11,247,809.16

劃分為持有待售的負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

24,346,529.75

14,425,161.54

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

369,265.16

369,265.16

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

369,265.16

369,265.16

負債合計

24,715,794.91

14,794,426.70

所有者權益：

股本

230,000,000.00

230,000,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

96,435,358.48

96,435,358.48

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

未分配利潤

-308,258,836.79

-292,220,797.73

所有者權益合計

18,176,521.69

34,214,560.75

負債和所有者權益總計

42,892,316.60

49,008,987.45

法定代表人：石志敏 主管會計工作負責人：禤振生 會計機構負責人：盤麗卿

合併利潤表

2016年1—12月

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、營業總收入

91,445,740.46

114,506,773.51

其中：營業收入

91,445,740.46

114,506,773.51

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

78,187,390.40

89,199,307.25

其中：營業成本

60,700,924.40

72,253,225.18

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

1,108,783.50

3,044,394.40

銷售費用

管理費用

12,500,061.28

12,379,197.50

財務費用

-39,252.56

-37,462.74

資產減值損失

3,916,873.78

1,559,952.91

加：公允價值變動收益（損失以「－」號

填列）

投資收益（損失以「－」號填列）

其中：對聯營企業和合營企業的投資

收益

匯兌收益（損失以「－」號填列）

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

13,258,350.06

25,307,466.26

加：營業外收入

9,400.00

71,041.73

其中：非流動資產處置利得

減：營業外支出

139.00

5,904.52

其中：非流動資產處置損失

139.00

5,904.52

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

13,267,611.06

25,372,603.47

減：所得稅費用

6,542,719.10

8,975,621.18

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

6,724,891.96

16,396,982.29

歸屬於母公司所有者的淨利潤

3,013,033.59

11,357,751.98

少數股東損益

3,711,858.37

5,039,230.31

六、其他綜合收益的稅後淨額

歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅

後淨額

（一）以後不能重分類進損益的其他綜

合收益

1.重新計量設定受益計劃淨負債或

淨資產的變動

2.權益法下在被投資單位不能重分

類進損益的其他綜合收益中享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他綜合

收益

1.權益法下在被投資單位以後將重

分類進損益的其他綜合收益中享有的份額

2.可供出售金融資產公允價值變動

損益

3.持有至到期投資重分類為可供出

售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後

淨額

七、綜合收益總額

6,724,891.96

16,396,982.29

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額

3,013,033.59

11,357,751.98

歸屬於少數股東的綜合收益總額

3,711,858.37

5,039,230.31

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

0.013

0.049

（二）稀釋每股收益(元/股)

0.013

0.049

法定代表人：石志敏 主管會計工作負責人：禤振生 會計機構負責人：盤麗卿

母公司利潤表

2016年1—12月

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、營業收入

減：營業成本

稅金及附加

184.80

銷售費用

管理費用

7,255,393.35

5,874,680.22

財務費用

-1,106.64

-9,333.76

資產減值損失

8,783,428.55

9,175,402.56

加：公允價值變動收益（損失以「－」號

填列）

投資收益（損失以「－」號填列）

13,193,350.54

其中：對聯營企業和合營企業的投資

收益

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

-16,037,900.06

-1,847,398.48

加：營業外收入

其中：非流動資產處置利得

減：營業外支出

139.00

1,218.72

其中：非流動資產處置損失

139.00

1,218.72

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

-16,038,039.06

-1,848,617.20

減：所得稅費用

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

-16,038,039.06

-1,848,617.20

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）以後不能重分類進損益的其他綜合

收益

1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨

資產的變動

2.權益法下在被投資單位不能重分類

進損益的其他綜合收益中享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他綜合收

益

1.權益法下在被投資單位以後將重分

類進損益的其他綜合收益中享有的份額

2.可供出售金融資產公允價值變動損

益

3.持有至到期投資重分類為可供出售

金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

六、綜合收益總額

-16,038,039.06

-1,848,617.20

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀釋每股收益(元/股)

法定代表人：石志敏 主管會計工作負責人：禤振生 會計機構負責人：盤麗卿

合併現金流量表

2016年1—12月

單位：元 幣種：人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

101,964,848.43

98,521,711.33

客戶存款和同業存放款項淨增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

1,386,593.53

1,740,947.67

經營活動現金流入小計

103,351,441.96

100,262,659.00

購買商品、接受勞務支付的現金

58,378,736.09

81,915,346.09

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現金

9,854,101.23

8,756,626.45

支付的各項稅費

10,502,025.78

11,946,093.90

支付其他與經營活動有關的現金

5,908,651.47

75,097,462.36

經營活動現金流出小計

84,643,514.57

177,715,528.80

經營活動產生的現金流量淨額

18,707,927.39

-77,452,869.80

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

處置固定資產、無形資產和其他長

期資產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位收到的

現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

購建固定資產、無形資產和其他長

期資產支付的現金

104,287.00

389,908.39

投資支付的現金

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付的

現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

104,287.00

389,908.39

投資活動產生的現金流量淨額

-104,287.00

-389,908.39

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

其中：子公司吸收少數股東投資收

到的現金

取得借款收到的現金

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支付的

現金

3,282,889.38

其中：子公司支付給少數股東的股

利、利潤

3,282,889.38

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計

3,282,889.38

籌資活動產生的現金流量淨額

-3,282,889.38

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

五、現金及現金等價物淨增加額

18,603,640.39

-81,125,667.57

加：期初現金及現金等價物餘額

11,544,831.57

92,670,499.14

六、期末現金及現金等價物餘額

30,148,471.96

11,544,831.57

法定代表人：石志敏 主管會計工作負責人：禤振生 會計機構負責人：盤麗卿

母公司現金流量表

2016年1—12月

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

10,047,628.53

7,040,180.67

經營活動現金流入小計

10,047,628.53

7,040,180.67

購買商品、接受勞務支付的現金

支付給職工以及為職工支付的現金

4,437,283.75

3,323,175.01

支付的各項稅費

184.80

548.00

支付其他與經營活動有關的現金

4,387,591.33

73,800,511.37

經營活動現金流出小計

8,825,059.88

77,124,234.38

經營活動產生的現金流量淨額

1,222,568.65

-70,084,053.71

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

13,193,350.54

處置固定資產、無形資產和其他長

期資產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位收到的

現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

13,193,350.54

購建固定資產、無形資產和其他長

期資產支付的現金

39,047.00

38,670.00

投資支付的現金

取得子公司及其他營業單位支付的

現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

39,047.00

38,670.00

投資活動產生的現金流量淨額

-39,047.00

13,154,680.54

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支付的

現金

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計

籌資活動產生的現金流量淨額

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

五、現金及現金等價物淨增加額

1,183,521.65

-56,929,373.17

加：期初現金及現金等價物餘額

824,979.13

57,754,352.30

六、期末現金及現金等價物餘額

2,008,500.78

824,979.13

法定代表人：石志敏 主管會計工作負責人：禤振生 會計機構負責人：盤麗卿

合併所有者權益變動表

2016年1—12月

單位:元 幣種:人民幣

項目

本期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

股本

其他權益工

具

資本公積

減：

庫

存

股

其他

綜合

收益

專項儲備

盈

餘

公

積

一般

風險

準備

未分配利潤

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

230,000,000.00

96,435,358.48

4,039,621.45

-278,729,395.59

9,601,504.04

61,347,088.38

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企業合併

其他

二、本年期初餘額

230,000,000.00

96,435,358.48

4,039,621.45

-278,729,395.59

9,601,504.04

61,347,088.38

三、本期增減變動金額（減

少以「－」號填列）

213,085.12

3,013,033.59

4,485,557.62

7,711,676.33

（一）綜合收益總額

3,013,033.59

3,711,858.37

6,724,891.96

（二）所有者投入和減少資

本

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入

資本

3．股份支付計入所有者權益

的金額

4．其他

（三）利潤分配

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的分

配

4．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

213,085.12

773,699.25

986,784.37

1．本期提取

519,211.70

850,230.89

1,369,442.59

2．本期使用

306,126.58

76,531.64

382,658.22

（六）其他

四、本期期末餘額

230,000,000.00

96,435,358.48

4,252,706.57

-275,716,362.00

14,087,061.66

69,058,764.71

項目

上期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

股本

其他權益工具

資本公積

減：

庫

存

股

其他

綜合

收益

專項儲備

盈

餘

公

積

一般風

險準備

未分配利潤

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

230,000,000.00

96,435,358.48

2,383,099.87

-290,087,147.57

7,845,163.11

46,576,473.89

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企業合

並

其他

二、本年期初餘額

230,000,000.00

96,435,358.48

2,383,099.87

-290,087,147.57

7,845,163.11

46,576,473.89

三、本期增減變動金額

（減少以「－」號填列）

1,656,521.58

11,357,751.98

1,756,340.93

14,770,614.49

（一）綜合收益總額

11,357,751.98

5,039,230.31

16,396,982.29

（二）所有者投入和減少

資本

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者

投入資本

3．股份支付計入所有者

權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

-3,282,889.38

-3,282,889.38

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）

的分配

-3,282,889.38

-3,282,889.38

4．其他

（四）所有者權益內部結

轉

1．資本公積轉增資本（或

股本）

2．盈餘公積轉增資本（或

股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1,656,521.58

1,656,521.58

1．本期提取

1,715,111.58

1,715,111.58

2．本期使用

58,590.00

58,590.00

（六）其他

四、本期期末餘額

230,000,000.00

96,435,358.48

4,039,621.45

-278,729,395.59

9,601,504.04

61,347,088.38

法定代表人：石志敏 主管會計工作負責人：禤振生 會計機構負責人：盤麗卿

母公司所有者權益變動表

2016年1—12月

單位:元 幣種:人民幣

項目

本期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫

存股

其他

綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

230,000,000.00

96,435,358.48

-292,220,797.73

34,214,560.75

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

230,000,000.00

96,435,358.48

-292,220,797.73

34,214,560.75

三、本期增減變動金額（減

少以「－」號填列）

-16,038,039.06

-16,038,039.06

（一）綜合收益總額

-16,038,039.06

-16,038,039.06

（二）所有者投入和減少資

本

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入

資本

3．股份支付計入所有者權益

的金額

4．其他

（三）利潤分配

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股東）的分

配

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

230,000,000.00

96,435,358.48

-308,258,836.79

18,176,521.69

項目

上期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫

存股

其他

綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

230,000,000.00

96,435,358.48

-290,372,180.53

36,063,177.95

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

230,000,000.00

96,435,358.48

-290,372,180.53

36,063,177.95

三、本期增減變動金額（減

少以「－」號填列）

-1,848,617.20

-1,848,617.20

（一）綜合收益總額

-1,848,617.20

-1,848,617.20

（二）所有者投入和減少資

本

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入

資本

3．股份支付計入所有者權益

的金額

4．其他

（三）利潤分配

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股東）的分

配

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

230,000,000.00

96,435,358.48

-292,220,797.73

34,214,560.75

法定代表人：石志敏 主管會計工作負責人：禤振生 會計機構負責人：盤麗卿

三、 公司基本情況

1. 公司概況

√適用 □不適用

廣東博信投資控股股份有限公司（以下簡稱「公司」或「本公司」）繫於1993 年5 月8 日經成都市

體改委成體改[1992]162號文批准，由原國營紅光電子管廠、四川省信託投資公司、

中國銀行

四川

省分行、

交通銀行

成都分行共同發起以定向募集方式改組設立的股份有限公司（原名成都紅光實

業股份有限公司）。公司的企業法人營業執照註冊號：441800000030078。

1997年5月19日，經中國證監會證監發[1997]246號及證監發字（1997）247號文件批准，向社

會公眾發行A股股票7000萬股，並於1997年6月6日在上海證券交易所掛牌交易。

2001年2月8日，廣東福地科技總公司與成都紅光實業（集團）有限公司（本公司原第一大股東）

籤訂了《股權轉讓協議》，2001年5月8日經國家財政部財企[2001]332號文批覆，同意將成都紅

光實業（集團）有限公司所持本公司的79,618,194股（佔總股本的34.62%）國家股全部無償劃轉

由廣東福地科技總公司持有，並於2001年12月25日在中國證券登記結算有限責任公司上海分公

司辦理過戶登記手續。2003年5月9日經成都市工商行政管理局核准，本公司名稱由「成都福地

科技股份有限公司」變更為「成都博訊數碼技術有限公司」。根據2007年3月30日成都市國有資產

監督管理委員會文件成國資改革[2007]31號《市國資委關於同意成都博訊數碼技術股份有限公司

註冊地遷移的函》，本公司2007年第一次臨時股東大會審議同意公司名稱變更為「廣東博信投資控

股股份有限公司」及將公司註冊地址遷至廣東省東莞市大嶺山鎮梅林管理區博訊數碼工業園。

本公司原第一大股東深圳市博信投資控股股份有限公司於2009年10月23日與楊志茂先生籤訂股

權轉讓合同，深圳市博信投資控股股份有限公司將其持有的公司14.09%的股份合計3,240萬股轉

讓給楊志茂先生，楊志茂先生成為了本公司第一大股東。

2012年3月20日，朱鳳廉女士與原第二大股東東莞市

新世紀

科教拓展有限公司籤訂了《股份轉

讓合同》，東莞市

新世紀

科教拓展有限公司將其所持有的本公司3,060萬股無限售條件流通股股份

轉讓給朱鳳廉女士，本次股權轉讓完成後，朱鳳廉女士持有本公司股票3,060萬股，佔總股本的

13.30%，成為本公司的第二大股東，東莞市

新世紀

科教拓展有限公司不再持有本公司的股份。上

述股權轉讓於2012年4月5日在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司辦理了過戶登記手續。

2007 年1 月15 日本公司已完成股權分置改革。

2009 年8 月21 日，經清遠市工商行政管理局核准：公司註冊地（住所）由「廣東省東莞市大嶺

山鎮梅林管理區博訊數碼工業園」變更為「廣東省清遠市經濟開發試驗區2號區內」。2010年7月

13日經清遠市工商行政管理局核准，公司註冊地（住所）變更為「廣東省清遠市新城方正二街一

號」。

2015年11月25日，原實際控制人楊志茂先生與深圳前海烜卓投資發展中心（有限合夥）籤訂《股

份轉讓協議》，楊志茂先生將其所持有的的本公司3,240萬股股份（佔本公司總股本的14.09%）

轉讓給深圳前海烜卓投資發展中心（有限合夥），本次股權轉讓完成後，深圳前海烜卓投資發展中

心（有限合夥）持有本公司股票3,240萬股，佔總股本的14.09%，成為本公司的控股股東，原實

際控制人楊志茂先生不再持有本公司的股份。上述股權轉讓於2016年1月6日在中國證券登記結

算有限責任公司上海分公司辦理了過戶登記手續。

2016年6月17日，本公司收到公司股東西藏康盛投資管理有限公司（以下簡稱「西藏康盛」）的

通知，西藏康盛通過上海證券交易所集中競價交易系統增持本公司股份423,252股，增持後合計

持有本公司股份34,923,243股，佔本公司總股本的15.18%，持股數量超過控股股東深圳前海烜卓

投資發展中心（有限合夥），成為本公司第一大股東。2016年6月29日至9月7日，西藏康盛通

過上海證券交易所集中競價交易系統累計增持本公司股份500,000股，本次增持後，西藏康盛持

有本公司股份37,974,274股，佔本公司總股本的比例為16.51%。

截止2016年12月31日，西藏康盛共持有本公司股份3797.4274萬股，佔本公司總股本的16.51%，

已質押股份3170萬股，佔本公司總股本的13.78%。

截止2016年12月31日，西藏康盛未向本公司董事會提名董事人選，對本公司董事會無重大影響，

本公司實際控制人未發生變更，深圳前海烜卓投資發展中心（有限合夥）實際控制人石志敏先生

仍然為本公司的實際控制人和最終控制人。

截止2016年12月31日，本公司累計發行股本總數為230,000,000.00股，其中：有限售條件股份

為3,077,174股，佔股份總數的1.34%，無限售條件股份為226,922,826股，佔股份總數的98.66%。

截止2016年12月31日，本公司註冊資本為23,000萬元，法定代表人為石志敏，企業統一社會

信用代碼為91441800661507618N，註冊地址為廣東省清遠市新城方正二街一號。

本公司的經營範圍為對外投資業務，國內（一般經營項目商品）貿易、物資供銷（屬國家專營、

專控、專賣、限制類、禁止類、許可類的商品除外）。本公司於2007年8月結束原生產經營業務

後至2012年4月無其他業務，自2012年5月起，本公司開展商品貿易業務，截止2013年7月始

暫停經營商品貿易業務。本公司的全資子公司貴州博信礦業有限公司釩礦項目自2009年5月起，

工程建設處於停工狀態，目前仍未恢復建設。2012年12月17日成立子公司清遠市博成市政工程

有限公司，經營範圍是市政公用工程施工總承包叄級（憑有效資質證書經營）；銷售：建築材料、

各類管材。

本財務報表業經公司董事會於2017年4月7日批准報出。

2. 合併財務報表範圍

√適用 □不適用

截至2016年12月31日止，本公司合併財務報表範圍內子公司如下：

子公司名稱

清遠市博成市政工程有限公司

貴州博信礦業有限公司

四、 財務報表的編制基礎

1. 編制基礎

公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則——基

本準則》和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以

下合稱「企業會計準則」），以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報

規則第15 號——財務報告的一般規定》的披露規定編制財務報表。

2. 持續經營

√適用 □不適用

公司自報告期末起12個月及後續均具備持續經營能力

五、 重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

□適用 √不適用

以下披露內容已涵蓋了本公司根據實際生產經營特點制定的具體會計政策和會計估計。詳見本附

注「三、（二十五）收入」。

1. 遵循企業會計準則的聲明

本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營

成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。

2. 會計期間

本公司會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。

3. 營業周期

√適用 □不適用

本公司營業周期為12個月。

4. 記帳本位幣

本公司的記帳本位幣為人民幣。

5. 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

√適用 □不適用

同一控制下企業合併：本公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在被合併方資產、負

債（包括最終控制方收購被合併方而形成的商譽）在最終控制方合併財務報表中的帳面價值計量。

在合併中取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調

整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

非同一控制下企業合併：本公司在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債按

照公允價值計量，公允價值與其帳面價值的差額，計入當期損益。本公司對合併成本大於合併中

取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合併成本小於合併中取得的被

購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，經覆核後，計入當期損益。

為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他直接相關費用，於發生時計入

當期損益；為企業合併而發行權益性證券的交易費用，衝減權益。

6. 合併財務報表的編制方法

√適用 □不適用

1、 合併範圍

本公司合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，所有子公司（包括本公司所控制的被投資方

可分割的部分）均納入合併財務報表。

2、 合併程序

本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合併財務報表。本公司編

制合併財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確認、計量和列

報要求，按照統一的會計政策，反映本企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。

所有納入合併財務報表合併範圍的子公司所採用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司

採用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合併財務報表時，按本公司的會計政策、

會計期間進行必要的調整。對於非同一控制下企業合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公

允價值為基礎對其財務報表進行調整。對於同一控制下企業合併取得的子公司，以其資產、負債

（包括最終控制方收購該子公司而形成的商譽）在最終控制方財務報表中的帳面價值為基礎對其

財務報表進行調整。

子公司所有者權益、當期淨損益和當期綜合收益中屬於少數股東的份額分別在合併資產負債表中

所有者權益項目下、合併利潤表中淨利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少數股

東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的餘額，衝減

少數股東權益。

（1）增加子公司或業務

在報告期內，若因同一控制下企業合併增加子公司或業務的，則調整合併資產負債表的期初數；

將子公司或業務合併當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；將子公司或業務

合併當期期初至報告期末的現金流量納入合併現金流量表，同時對比較報表的相關項目進行調整，

視同合併後的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的，視同參與合併的各方在最終控制方

開始控制時即以目前的狀態存在進行調整。在取得被合併方控制權之前持有的股權投資，在取得

原股權之日與合併方和被合併方同處於同一控制之日孰晚日起至合併日之間已確認有關損益、其

他綜合收益以及其他淨資產變動，分別衝減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。

在報告期內，若因非同一控制下企業合併增加子公司或業務的，則不調整合併資產負債表期初數；

將該子公司或業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該子公司或業務自

購買日至報告期末的現金流量納入合併現金流量表。

因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的，對於購買日之前持有的被購買方

的股權，本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計

入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除淨

損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權益變動的，與其相關的其他綜合收益、其他

所有者權益變動轉為購買日所屬當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨

資產變動而產生的其他綜合收益除外。

（2）處置子公司或業務

①一般處理方法

在報告期內，本公司處置子公司或業務，則該子公司或業務期初至處置日的收入、費用、利潤納

入合併利潤表；該子公司或業務期初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時，對於處置後的剩餘股權投資，本公

司按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之

和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產的份額與

商譽之和的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益

或除淨損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉為當期投

資收益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

②分步處置子公司

通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，處置對子公司股權投資的各項交易

的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交

易進行會計處理：

ⅰ．這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

ⅱ．這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

ⅲ．一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

ⅳ．一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，本公司將各項交易作為一

項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處

置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失

控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬於一攬子交易的，在喪失控制權之前，按

不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的相關政策進行會計處理；在喪失控制權時，

按處置子公司一般處理方法進行會計處理。

（3）購買子公司少數股權

本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日

（或合併日）開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整合併資產負債表中的資本公積中的股

本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

（4）不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資

在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期股權

投資相對應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整合併資產

負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

7. 合營安排分類及共同經營會計處理方法

√適用 □不適用

合營安排分為共同經營和合營企業。

當本公司是合營安排的合營方，享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債時，為共同經營。

本公司確認與共同經營中利益份額相關的下列項目，並按照相關企業會計準則的規定進行會計處

理：

（1）確認本公司單獨所持有的資產，以及按本公司份額確認共同持有的資產；

（2）確認本公司單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同承擔的負債；

（3）確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；

（4）按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；

（5）確認單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。

8. 現金及現金等價物的確定標準

現金等價物是指企業持有的期限短（一般指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為

已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

9. 外幣業務和外幣報表折算

√適用 □不適用

1、 外幣業務

外幣業務採用交易發生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記帳。

資產負債表日外幣貨幣性項目餘額按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除屬於

與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處

理外，均計入當期損益。

2、 外幣財務報表的折算

資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除「未分配

利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生

日的即期匯率折算。

處置境外經營時，將與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額，自所有者權益項目轉入處置當

期損益。

10. 金融工具

√適用 □不適用

金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。

1、金融工具的分類

金融資產和金融負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產或金融負債；持有至到期投資；應收款項；可供出售金融資產；其他金融負債

等。

2、金融工具的確認依據和計量方法

（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債）

取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）

作為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。

持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。

處置時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。

（2）持有至到期投資

取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確

認金額。

持有期間按照攤餘成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，

在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。

處置時，將所取得價款與該投資帳面價值之間的差額計入投資收益。

（3）應收款項

公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的不包括在活躍市場

上有報價的債務工具的債權，包括應收帳款、其他應收款等，以向購貨方應收的合同或協議價

款作為初始確認金額；具有融資性質的，按其現值進行初始確認。

收回或處置時，將取得的價款與該應收款項帳面價值之間的差額計入當期損益。

（4）可供出售金融資產

取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）

和相關交易費用之和作為初始確認金額。

持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將公允價值變動計

入其他綜合收益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，

以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。

處置時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計

入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入當期損益。

（5）其他金融負債

按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。採用攤餘成本進行後續計量。

3、金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，則

終止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該

金融資產。

在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式的原則。公司

將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，

將下列兩項金額的差額計入當期損益：

（1）所轉移金融資產的帳面價值；

（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融

資產為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分

和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當

期損益：

（1）終止確認部分的帳面價值；

（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部

分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負

債。

4、金融負債終止確認條件

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與

債權人籤定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的

合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。

對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，

同時將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債帳面價值與支付對價（包括轉出的非現

金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將

該金融負債整體的帳面價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉出

的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

5、金融資產和金融負債的公允價值的確定方法

存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，

採用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數

據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或

負債特徵相一致的輸入值，並優先使用相關可觀察輸入值。只有在相關可觀察輸入值無法取得

或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。

6、金融資產（不含應收款項）減值的測試方法及會計處理方法

除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司於資產負債表日對金融資產的

帳面價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提減值準備。

（1）可供出售金融資產的減值準備：

期末如果可供出售金融資產的公允價值發生嚴重下降，或在綜合考慮各種相關因素後，預期這

種下降趨勢屬於非暫時性的，就認定其已發生減值，將原直接計入所有者權益的公允價值下降

形成的累計損失一併轉出，確認減值損失。

對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認

原減值損失確認後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。

可供出售權益工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回。

（2）持有至到期投資的減值準備：

持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。

11. 應收款項

(1). 單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

√適用 □不適用

單項金額重大的判斷依據或金額標準

單項金額重大的應收帳款是指單項金額10萬

元（含10萬元）以上的應收帳款；單項金額重

大的其他應收款是指單項金額20萬元（含20

萬元）以上的其他應收款。

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其發生

了減值的，根據其未來現金流量現值低於其帳

面價值的差額，確認減值損失，計提壞帳準備。

(2). 單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

√適用 □不適用

單項金額重大的判斷依據或金額標準

單項金額重大的應收帳款是指單項金額10萬

元（含10萬元）以上的應收帳款；單項金額重

大的其他應收款是指單項金額20萬元（含20

萬元）以上的其他應收款。

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其發生

了減值的，根據其未來現金流量現值低於其帳

面價值的差額，確認減值損失，計提壞帳準備。

(3). 按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項：

√適用 □不適用

按信用風險特徵組合計提壞帳準備的計提方法（帳齡分析法、餘額百分比法、其他方法）

帳齡分析法計提壞帳準備組合

帳齡分析法

確認組合的依據

帳齡分析法計提壞帳準備組合

以帳齡特徵劃分為若干應收款項組合，相同帳

齡的應收款項具有類似信用風險特徵

按組合計提壞帳準備的計提方法

帳齡分析法計提壞帳準備組合

帳齡分析法，根據以前年度按帳齡劃分的各段

應收款項實際損失率作為基礎，結合現時情況

確定本年各帳齡段應收款項組合計提壞帳準

備的比例，據此計算本年應計提的壞帳準備

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的

√適用 □不適用

帳齡

應收帳款計提比例(%)

其他應收款計提比例(%)

1年以內（含1年）

其中：1年以內分項，可添加行

1－2年

10

10

2－3年

30

30

3年以上

3－4年

50

50

4－5年

80

80

5年以上

100

100

(4). 單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項：

□適用 √不適用

(5). 單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

12. 存貨

√適用 □不適用

1、存貨的分類

存貨分類為庫存商品、原材料、低值易耗品、包裝物、工程施工等大類。

2、發出存貨的計價方法

各類存貨的購入與入庫按實際成本計價，發出採用加權平均法計價。

3、不同類別存貨可變現淨值的確定依據

產成品、庫存商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以

該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；需要經過加

工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要

發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；為執行銷售合同或者

勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多於銷售合

同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。

期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別

計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目

的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合併計提存貨跌價準備。

除有明確證據表明資產負債表日市場價格異常外，存貨項目的可變現淨值以資產負債表日市場

價格為基礎確定。

本期期末存貨項目的可變現淨值以資產負債表日市場價格為基礎確定。

4、存貨的盤存制度

採用永續盤存制。

5、低值易耗品和包裝物的攤銷方法

（1）低值易耗品採用一次轉銷法；

（2）包裝物採用一次轉銷法。

13. 劃分為持有待售資產

√適用 □不適用

本公司將同時滿足下列條件的組成部分（或非流動資產）確認為持有待售：

（1）該組成部分必須在其當前狀況下僅根據出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售；

（2）公司已經就處置該組成部分（或非流動資產）作出決議，如按規定需得到股東批准的，已經

取得股東大會或相應權力機構的批准；

（3）公司已與受讓方籤訂了不可撤銷的轉讓協議；

（4）該項轉讓將在一年內完成。

14. 長期股權投資

√適用 □不適用

1、共同控制、重大影響的判斷標準

共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控

制權的參與方一致同意後才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且對被

投資單位淨資產享有權利的，被投資單位為本公司的合營企業。

重大影響，是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方

一起共同控制這些政策的制定。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為本公司

聯營企業。

2、初始投資成本的確定

（1）企業合併形成的長期股權投資

同一控制下的企業合併：公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益性證

券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面

價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資單

位實施控制的，在合併日根據合併後應享有被合併方淨資產在最終控制方合併財務報表中的帳面

價值的份額，確定長期股權投資的初始投資成本。合併日長期股權投資的初始投資成本，與達到

合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，

調整股本溢價，股本溢價不足衝減的，衝減留存收益。

非同一控制下的企業合併：公司按照購買日確定的合併成本作為長期股權投資的初始投資成本。

因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，按照原持有的股權投資帳面價

值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。

（2）其他方式取得的長期股權投資

以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的價款作為初始投資成本。

以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。

在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非

貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值和應支付的相關稅費確定其初始投資

成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，

以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。

通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。

3、後續計量及損益確認方法

（1）成本法核算的長期股權投資

公司對子公司的長期股權投資，採用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的

已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確

認當期投資收益。

（2）權益法核算的長期股權投資

對聯營企業和合營企業的長期股權投資，採用權益法核算。初始投資成本大於投資時應享有被投

資單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本

小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。

公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益

和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股

利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合

收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價值並計入所有者權益。

在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認淨資產的公允價值為

基礎，並按照公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。在持有投資

期間，被投資單位編制合併財務報表的，以合併財務報表中的淨利潤、其他綜合收益和其他所有

者權益變動中歸屬於被投資單位的金額為基礎進行核算。

公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬於公司的

部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資收益。與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬於資

產減值損失的，全額確認。公司與聯營企業、合營企業之間發生投出或出售資產的交易，該資產

構成業務的，按照本附註「三、（五）同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法」和「三、

（六）合併財務報表的編制方法」中披露的相關政策進行會計處理。

在公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，衝減長期股權投資

的帳面價值。其次，長期股權投資的帳面價值不足以衝減的，以其他實質上構成對被投資單位淨

投資的長期權益帳面價值為限繼續確認投資損失，衝減長期應收項目等的帳面價值。最後，經過

上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，

計入當期投資損失。

（3）長期股權投資的處置

處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。

採用權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，採用與被投資單位直接處置相關資產或負

債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。因被投資單位除淨損益、

其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損

益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股權改

按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值之間

的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權益法

核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除淨損

益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止採用權益

法核算時全部轉入當期損益。

因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位控制權的，在編制個別財務報表時，處置後的剩

餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股權視同自

取得時即採用權益法核算進行調整；處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重

大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價

值與帳面價值間的差額計入當期損益。

處置的股權是因追加投資等原因通過企業合併取得的，在編制個別財務報表時，處置後的剩餘股

權採用成本法或權益法核算的，購買日之前持有的股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合

收益和其他所有者權益按比例結轉；處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處

理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。

15. 投資性

房地產

不適用

16. 固定資產

(1). 確認條件

√適用 □不適用

固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，並且使用壽命超過一個會計年度的

有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：

（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；

（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。

(2). 折舊方法

√適用 □不適用

類別

折舊方法

折舊年限（年）

殘值率（%）

年折舊率（%）

房屋及建築物

平均年限法

20-30

5

3.17-4.75

機器設備

平均年限法

10

5

9.50

運輸設備

平均年限法

10

5

9.50

電子設備

平均年限法

5

5

19.00

其他設備

平均年限法

5

5

19.00

固定資產折舊採用年限平均法分類計提，根據固定資產類別、預計使用壽命和預計淨殘值率確定

折舊率。如固定資產各組成部分的使用壽命不同或者以不同方式為企業提供經濟利益，則選擇不

同折舊率或折舊方法，分別計提折舊。

固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法詳見附註「長期資產減值」。

(3). 融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

√適用 □不適用

公司與租賃方所籤訂的租賃協議條款中規定了下列條件之一的，確認為融資租入資產：

（1）租賃期滿後租賃資產的所有權歸屬於本公司；

（2）公司具有購買資產的選擇權，購買價款遠低於行使選擇權時該資產的公允價值；

（3）租賃期佔所租賃資產使用壽命的大部分；

（4）租賃開始日的最低租賃付款額現值，與該資產的公允價值不存在較大的差異。

公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入

帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認的融資費。

融資租賃方式租入的固定資產，能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資

產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期

與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。

17. 在建工程

√適用 □不適用

在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出，作為固定資產的入帳價

值。所建造的固定資產在工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使

用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，並按本

公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算後，再按實際成本調整原來的暫估

價值，但不調整原已計提的折舊額。

在建工程的減值測試方法和減值計提方法詳見附註「長期資產減值」。

18. 借款費用

√適用 □不適用

1、借款費用資本化的確認原則

借款費用，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。

公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計

入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者

可銷售狀態的固定資產、投資性

房地產

和存貨等資產。

借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：

（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉

移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；

（2）借款費用已經發生；

（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

2、借款費用資本化期間

資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期

間不包括在內。

當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。

當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費

用停止資本化。

購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工後才可使用或可對外銷售的，在該

資產整體完工時停止借款費用資本化。

3、暫停資本化期間

符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，

則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀

態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期

損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始後借款費用繼續資本化。

4、借款費用資本化金額的計算方法

對於為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款，以專門借款當期實際發生的借款

費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的

金額，來確定借款費用的資本化金額。

對於為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用的一般借款，根據累計資產支出超過專門借款

部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利

息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整

每期利息金額。

19. 生物資產

□適用 √不適用

20. 油氣資產

□適用 √不適用

21. 無形資產

(1). 計價方法、使用壽命、減值測試

√適用 □不適用

1、無形資產的計價方法

（1）公司取得無形資產時按成本進行初始計量

外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用途所發生

的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資

產的成本以購買價款的現值為基礎確定。

債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，並

將重組債務的帳面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損益。

在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非

貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，除非有確鑿證據

表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價

值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。

（2）後續計量

在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。

對於使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷；無法預見無形資

產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，不予攤銷。

2、 使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況

項 目

預計使用壽命

依據

釩礦開採權

10

合同、採礦許可證

釩礦經營開發權

10

合同、採礦許可證

土地使用權

50

土地使用證

軟體

5

根據預計受益年限確定

每期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核。

經覆核，本年期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。

3、 使用壽命不確定的無形資產的判斷依據以及對其使用壽命進行覆核的程序

每期末，對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核。

經覆核，該類無形資產的使用壽命仍為不確定。

4、無形資產減值測試方法和減值計提方法詳見附註「長期資產減值」。

(2). 內部研究開發支出會計政策

√適用 □不適用

1、 劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準

公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出和開發階段支出。

研究階段：為獲取並理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。

開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生出

新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。

2、開發階段支出符合資本化的具體標準

內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：

（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

（2）具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資

產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售

該無形資產；

（5）歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

開發階段的支出，若不滿足上列條件的，於發生時計入當期損益。研究階段的支出，在發生時計

入當期損益。

產

22. 長期資產減值

√適用 □不適用

長期股權投資、採用成本模式計量的投資性

房地產

、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形

資產等長期資產，於資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可

收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。可收回金額為資產的公允

價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按

單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資

產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。

商譽和使用壽命不確定的無形資產至少在每年年度終了進行減值測試。

本公司進行商譽減值測試，對於因企業合併形成的商譽的帳面價值，自購買日起按照合理的方法

分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。在將商譽的

帳面價值分攤至相關的資產組或者資產組組合時，按照各資產組或者資產組組合的公允價值佔相

關資產組或者資產組組合公允價值總額的比例進行分攤。公允價值難以可靠計量的，按照各資產

組或者資產組組合的帳面價值佔相關資產組或者資產組組合帳面價值總額的比例進行分攤。

在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組

組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，

並與相關帳面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減

值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的帳面價值（包括所分攤的商譽的帳面價值部分）

與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認商譽的減

值損失。 上述資產減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。

23. 長期待攤費用

√適用 □不適用

長期待攤費用為已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。本公司

長期待攤費用包括勘探設計費等釩礦項目前期建設費用、七星崗倉庫。

1、攤銷方法

長期待攤費用在取得時按照實際成本計價，開辦費在發生時計入當期損益；經營性租賃固定資產

的裝修費用在自生產經營之日起5 年內平均攤銷，其他長期待攤費用按項目的受益期平均攤銷。

對於在以後會計期間已無法帶來預期經濟利益的長期待攤費用，本公司對其尚未攤銷的攤餘價值

全部轉入當期損益。

2、勘探設計費等礦山前期建設費用的攤銷方法

當期攤銷額=勘探設計費等礦山前期建設費用帳面價值×探明礦區當期產量/(探明礦區期末探明

可採儲量+探明礦區當期產量)。

24. 職工薪酬

(1)、短期薪酬的會計處理方法

√適用 □不適用

本公司在職工為本公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損

益或相關資產成本。

本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金，以及按規定提取的工會經費和職工教育經費，在

職工為本公司提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金

額。

職工福利費為非貨幣性福利的，如能夠可靠計量的，按照公允價值計量。

(2)、離職後福利的會計處理方法

√適用 □不適用

（1）設定提存計劃

本公司按當地政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險，在職工為本公司提供服務的

會計期間，按以當地規定的繳納基數和比例計算應繳納金額，確認為負債，並計入當期損益或相

關資產成本。

除基本養老保險外，本公司還依據國家企業年金制度的相關政策建立了企業年金繳費制度（補充

養老保險）。本公司按職工工資總額的一定比例向當地社會保險機構繳費，相應支出計入當期損益

或相關資產成本。

（2）設定受益計劃

本公司根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務歸屬於職工提供服務

的期間，並計入當期損益或相關資產成本。

設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的赤字或盈餘確認為一項設定受益

計劃淨負債或淨資產。設定受益計劃存在盈餘的，本公司以設定受益計劃的盈餘和資產上限兩項

的孰低者計量設定受益計劃淨資產。

所有設定受益計劃義務，包括預期在職工提供服務的年度報告期間結束後的十二個月內支付的義

務，根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質量公司

債券的市場收益率予以折現。

設定受益計劃產生的服務成本和設定受益計劃淨負債或淨資產的利息淨額計入當期損益或相關資

產成本；重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動計入其他綜合收益，並且在後續會

計期間不轉回至損益。

在設定受益計劃結算時，按在結算日確定的設定受益計劃義務現值和結算價格兩者的差額，確認

結算利得或損失。

(3)、辭退福利的會計處理方法

√適用 □不適用

本公司在不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，或確認與涉及支

付辭退福利的重組相關的成本或費用時（兩者孰早），確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入

當期損益。

(4)、其他長期職工福利的會計處理方法

□適用 √不適用

25. 預計負債

√適用 □不適用

本公司涉及訴訟、債務擔保、虧損合同、重組事項時，如該等事項很可能需要未來以交付資產或

提供勞務、其金額能夠可靠計量的，確認為預計負債。

1、 預計負債的確認標準

與訴訟、債務擔保、虧損合同、重組事項等或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司確

認為預計負債：

（1）該義務是本公司承擔的現時義務；

（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；

（3）該義務的金額能夠可靠地計量。

2、預計負債的計量方法

本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。

本公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。

對於貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。

最佳估計數分別以下情況處理：

所需支出存在一個連續範圍（或區間），且該範圍內各種結果發生的可能性相同的，則最佳估計數

按照該範圍的中間值即上下限金額的平均數確定。

所需支出不存在一個連續範圍（或區間），或雖然存在一個連續範圍但該範圍內各種結果發生的可

能性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數按照最可能發生金額確定；如或有事

項涉及多個項目的，則最佳估計數按各種可能結果及相關概率計算確定。

本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，

作為資產單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

26. 股份支付

√適用 □不適用

本公司的股份支付是為了獲取職工[或其他方]提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基

礎確定的負債的交易。本公司的股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

1、以權益結算的股份支付及權益工具

以權益結算的股份支付換取職工提供服務的，以授予職工權益工具的公允價值計量。本公司以限

制性股票進行股份支付的，職工出資認購股票，股票在達到解鎖條件並解鎖前不得上市流通或轉

讓；如果最終股權激勵計劃規定的解鎖條件未能達到，則本公司按照事先約定的價格回購股票。

本公司取得職工認購限制性股票支付的款項時，按照取得的認股款確認股本和資本公積（股本溢

價），同時就回購義務全額確認一項負債並確認庫存股。在等待期內每個資產負債表日，本公司根

據最新取得的[可行權職工人數變動][是否達到規定業績條件]等後續信息對可行權權益工具數量

作出最佳估計，以此為基礎，按照授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用，

相應增加資本公積。在可行權日之後不再對已確認的相關成本或費用和所有者權益總額進行調整。

但授予後立即可行權的，在授予日按照公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。

對於最終未能行權的股份支付，不確認成本或費用，除非行權條件是市場條件或非可行權條件，

此時無論是否滿足市場條件或非可行權條件，只要滿足所有可行權條件中的非市場條件，即視為

可行權。

如果修改了以權益結算的股份支付的條款，至少按照未修改條款的情況確認取得的服務。此外，

任何增加所授予權益工具公允價值的修改，或在修改日對職工有利的變更，均確認取得服務的增

加。

如果取消了以權益結算的股份支付，則於取消日作為加速行權處理，立即確認尚未確認的金額。

職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，作為取消以權益結算的股份支

付處理。但是，如果授予新的權益工具，並在新權益工具授予日認定所授予的新權益工具是用於

替代被取消的權益工具的，則以與處理原權益工具條款和條件修改相同的方式，對所授予的替代

權益工具進行處理。

2、以現金結算的股份支付及權益工具

以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允

價值計量。初始按照授予日的公允價值計量，並考慮授予權益工具的條款和條件。授予後立即可

行權的，在授予日以承擔負債的公允價值計入成本或費用，相應增加負債；完成等待期內的服務

或達到規定業績條件才可行權的，在等待期內以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照承擔負債

的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用，增加相應負債。在相關負債結算前的每個

資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。

27. 優先股、永續債等其他金融工具

□適用 √不適用

28. 收入

√適用 □不適用

1、 銷售商品收入確認和計量原則

（1）銷售商品收入確認和計量的總體原則

公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；公司既沒有保留與所有權相聯繫的繼續

管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很

可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入實現。

（2）本公司銷售商品收入確認的確認標準及收入確認時間的具體判斷標準：

本公司根據銷售合同將商品配送到客戶指定的地點，交付點之前商品的風險由本公司承擔，在交

付點之後商品的風險由客戶承擔；客戶在接收貨物的同時對商品進行確認，如與合同約定不符，

須在合同約定的時間內向本公司提出異議，逾期不提出視為本公司所交付的商品符合合同約定；

本公司根據實際供貨量，在客戶確認收到貨物並無異議後，即將商品所有權上的風險和報酬轉移

給客戶後，開具增值稅發票，並確認商品銷售收入。

2、 確認讓渡資產使用權收入的依據

與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時。分別下列情況確定讓渡

資產使用權收入金額：

（1）利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

（2）使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

3、 按完工百分比法確認提供勞務的收入和建造合同收入時，確定合同完工進度的依據和方法

（1）提供勞務的收入

在資產負債表日，提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，採用完工百分比法確認提供勞務收入。

提供勞務交易的完工進度，依據已完工作的測量確定。

按照已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額，但已收或應收的合同或協議價款不公

允的除外。資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認提供

勞務收入後的金額，確認當期提供勞務收入；同時，按照提供勞務估計總成本乘以完工進度扣除

以前會計期間累計已確認勞務成本後的金額，結轉當期勞務成本。

在資產負債表日，提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：

①已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，

並按相同金額結轉勞務成本。

②已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提

供勞務收入。

（2）建造合同收入

在資產負債表日，建造合同收入的結果能夠可靠估計的，採用完工百分比法確認合同收入。公司

按照累計實際發生的合同成本佔合同預計總成本的比例確定建造合同完工進度。

在資產負債表日，應當按照建造合同總收入乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認收入後的

金額，確認為當期合同收入；同時，按照合同預計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間累計已

確認費用後的金額，確認為當期合同費用。當期完成的建造合同，應當按照實際合同總收入扣除

以前會計期間累計已確認收入後的金額，確認為當期合同收入；同時，按照累計實際發生的合同

成本扣除以前會計期間累計已確認費用後的金額，確認為當期合同費用。

在資產負債表日，建造合同結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：

①已經發生的合同成本預計能夠收回的，合同收入根據能夠收回的實際合同成本予以確認，合同

成本在其發生的當期確認為合同費用。

②已經發生的合同成本預計不能夠收回的，在發生時立即確認為合同費用，不確認合同收入。

建造合同預計總成本超過合同總收入的，應當將預計損失確認為當期費用。

29. 政府補助

(1)、與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

√適用 □不適用

1、政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產。分為與資產相關的政府補

助和與收益相關的政府補助。

2、與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助，

包括購買固定資產或無形資產的財政撥款、固定資產專門借款的財政貼息等。

3、在取得政府補助文件，並實際收到政府補助款項時按照到帳的實際金額確認和計量。

與購建固定資產、無形資產等長期資產相關的政府補助，確認為遞延收益，按照所建造或購買的

資產使用年限分期計入營業外收入；

(2)、與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

√適用 □不適用

1、與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。

2、在取得政府補助文件，並實際收到政府補助款項時按照到帳的實際金額確認和計量。

3、與收益相關的政府補助，用於補償企業以後期間的相關費用或損失的，取得時確認為遞延收益，

在確認相關費用的期間計入當期營業外收入；用於補償企業已發生的相關費用或損失的，取得時

直接計入當期營業外收入。

30. 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

√適用 □不適用

對於可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時性差

異的應納稅所得額為限。

對於應納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認遞延所得稅負債。

不確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的特殊情況包括：商譽的初始確認；除企業合併以外的

發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額的其他交易或事項。

當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時，當期所得

稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得

稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，

但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結

算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以

抵銷後的淨額列報。

31. 租賃

(1)、經營租賃的會計處理方法

√適用 □不適用

（1）公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，計入

當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。

資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，

按扣除後的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。

（2）公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確認

為租賃相關收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，

則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃相關收入確認相同的基礎分期計入當期收益。

公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，

按扣除後的租金費用在租賃期內分配。

(2)、融資租賃的會計處理方法

√適用 □不適用

（1）融資租入資產：公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低

者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認

的融資費用。公司採用實際利率法對未確認的融資費用，在資產租賃期間內攤銷，計入財務費用。

公司發生的初始直接費用，計入租入資產價值。

（2）融資租出資產：公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保餘值之和與其現值的差額確

認為未實現融資收益，在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入。公司發生的與出租交易相關

的初始直接費用，計入應收融資租賃款的初始計量中，並減少租賃期內確認的收益金額。

32. 其他重要的會計政策和會計估計

√適用 □不適用

安全生產費用

本公司根據財政部、國家安全生產監督管理總局《企業安全生產費用提取和使用管

理辦法》（財企〔2012〕16 號）的有關規定，提取和使用安全生產費用，本公司按當期工程收入

的1.5%提取安全生產費用。安全生產費用提取時，計入當期成本，同時計入「專項儲備」科目。發

生安全費用支出項目時，屬於費用性支出的，直接衝減專項儲備；形成固定資產的，通過「在建工

程」科目歸集所發生的支出，待該項目完工達到預定可使用狀態時確認為固定資產；同時，按照形

成固定資產的成本衝減專項儲備，並確認相同金額的累計折舊。該固定資產在以後期間不再計提

折舊。

33. 重要會計政策和會計估計的變更

(1)、重要會計政策變更

□適用 √不適用

（1）執行《增值稅會計處理規定》

財政部於2016年12月3日發布了《增值稅會計處理規定》（財會[2016]22號），適用於2016

年5月1日起發生的相關交易。本公司執行該規定的主要影響如下：

會計政策變更的內容和原因

受影響的報表項目名稱和金額

（1）將利潤表中的「營業稅金及附加」項目調整為「稅金及附加」

項目。

稅金及附加

（2）將自2016年5月1日起企業經營活動發生的房產稅、土地使

用稅、車船使用稅、印花稅從「管理費用」項目重分類至「稅金及

附加」項目，2016年5月1日之前發生的稅費不予調整。比較數

據不予調整。

調增稅金及附加本年金額27,031.14元，調

減管理費用本年金額27,031.14元。

（3）將已確認收入但尚未發生增值稅納稅義務而需於以後期間確

認為銷項稅額的增值稅額從「應交稅費」項目重分類至「其他流動

負債」項目。比較數據不予調整。

調增其他流動負債期末餘額1,359,176.67

元，調減應交稅費期末餘額1,359,176.67

元。

（4）將「應交稅費」科目下的「應交增值稅」、「未交增值稅」、

「待抵扣進項稅額」、「待認證進項稅額」、「增值稅留抵稅額」

等明細科目的借方餘額從「應交稅費」項目重分類至「其他流動資

產」項目。比較數據不予調整。

調增其他流動資產期末餘額1,354,539.18

元，調增應交稅費期末餘額1,354,539.18

元。

(2)、重要會計估計變更

□適用 √不適用

34. 其他

□適用 √不適用

六、 稅項

1. 主要稅種及稅率

主要稅種及稅率情況

√適用 □不適用

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

按稅法規定計算的銷售貨物和

應稅勞務收入為基礎計算銷項

稅額，在扣除當期允許抵扣的進

項稅額後，差額部分為應交增值

稅

6%、11%、17%

增值稅

按稅法規定計算的銷售貨物和

應稅勞務收入為基礎計算銷項

稅額，不得抵扣進項稅額

3%、

消費稅

營業稅

按應稅營業收入計繳（自2016

年5月1日起，實施「營改增」）

3%、5%

城市維護建設稅

按實際繳納的營業稅、增值稅及

消費稅計徵

5%、7%

企業所得稅

按應納稅所得額計徵

25%

教育費附加

按實際繳納的營業稅、增值稅及

消費稅計徵

3%

地方教育費附加

按實際繳納的營業稅、增值稅及

消費稅計徵

2%

堤圍防護費

按營業收入計繳

0.09%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

□適用 √不適用

2. 稅收優惠

□適用 √不適用

本報告期本公司無稅收優惠。

3. 其他

□適用 √不適用

七、 合併財務報表項目注釋

1、 貨幣資金

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

4,266.36

5,141.10

銀行存款

30,144,205.60

11,539,690.47

其他貨幣資金

864,306.83

合計

31,012,778.79

11,544,831.57

其中：存放在境外的款

項總額

其他說明

註：本期受到限制的貨幣資金為本公司全資子公司貴州博信礦業有限公司存放於銀行的礦山環境

治理恢復保證金。

2、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

□適用 √不適用

3、 衍生金融資產

□適用 √不適用

4、 應收票據

(1). 應收票據分類列示

□適用 √不適用

(2). 期末公司已質押的應收票據

□適用 √不適用

(3). 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據：

□適用 √不適用

(4). 期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

5、 應收帳款

(1). 應收帳款分類披露

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

金額

比

例

(%)

金額

計提

比例

(%)

單項金額重大

並單獨計提壞

帳準備的應收

帳款

1,280,000.00

3.26

640,000.00

50.00

640,000.00

按信用風險特

徵組合計提壞

帳準備的應收

帳款

37,962,176.20

96.74

447,137.16

1.18

37,515,039.04

43,709,738.23

100

263,539.92

0.60

43,446,198.31

單項金額不重

大但單獨計提

壞帳準備的應

收帳款

合計

39,242,176.20

/

1,087,137.16

/

38,155,039.04

43,709,738.23

/

263,539.92

/

43,446,198.31

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

應收帳款

（按單位）

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

計提理由

清遠市志源

房地產

開發有限公司

1,280,000.00

640,000.00

50.00%

涉及訴訟，收回具

有不確定性。

合計

1,280,000.00

640,000.00

/

/

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內

其中：1年以內分項

1年以內（含1年）

34,322,180.52

1年以內小計

34,322,180.52

1至2年

3,224,307.76

322,430.78

10.00%

2至3年

415,687.92

124,706.38

30.00%

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合計

37,962,176.20

447,137.16

1.18%

註：帳齡1至2年的應收帳款415,687.92元均系已完工結算但尚未到收款期的工程質保金。

（1）期末無單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款。

（2）期末無單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款。

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額823,597.24元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

(4). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況：

√適用 □不適用

單位名稱

期未餘額

應收帳款

佔應收帳款合計數

的比例(%)

壞帳準備

清遠市供水拓展有限責任公司

31,434,033.28

80.10

277,265.49

清遠鑫瑞

房地產

有限公司

2,369,605.25

6.04

深圳市水務工程有限公司

1,487,237.00

3.79

清遠市志源

房地產

開發有限公司

1,280,000.00

3.26

640,000.00

清遠市宏美投資有限公司

567,249.40

1.45

62,474.38

合計

37,138,124.93

94.64

979,739.87

(5). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款：

□適用 √不適用

本期無因金融資產轉移而終止的應收帳款。

(6). 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額：

√適用 □不適用

本期無轉移應收帳款且繼續涉及入形成的資產、負債金額

其他說明：

□適用 √不適用

6、 預付款項

(1). 預付款項按帳齡列示

□適用 √不適用

(2). 按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

7、 應收利息

(1). 應收利息分類

□適用 √不適用

(2). 重要逾期利息

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

8、 應收股利

(1). 應收股利

□適用 √不適用

(2). 重要的帳齡超過1年的應收股利：

□適用√不適用

其他說明：

□適用 √不適用

9、 其他應收款

(1). 其他應收款分類披露

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

金額

比

例

(%)

金額

計提

比例

(%)

單項金額重大

並單獨計提壞

帳準備的其他

應收款

按信用風險特

徵組合計提壞

帳準備的其他

應收款

87,523.50

100

500.00

0.57

87,023.50

333,698.26

100

222,084.60

66.55

111,613.66

單項金額不重

大但單獨計提

壞帳準備的其

他應收款

合計

87,523.50

/

500

/

87,023.50

333,698.26

/

222,084.60

/

111,613.66

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款

□適用 √不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內

其中：1年以內分項

1年以內（含1年）

82,523.50

1年以內小計

82,523.50

1至2年

5,000.00

500.00

10.00%

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合計

87,523.50

500.00

0.57%

確定該組合依據的說明：

（1）期末無單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款。

（2）期末無單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款。

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額500.00元；本期收回或轉回壞帳準備金額3,000.00元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

轉回或收回金額

收回方式

押金

3,000.00

到期退回押金

合計

/

(3). 本期實際核銷的其他應收款情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

核銷金額

實際核銷的其他應收款

219,084.60

其中重要的其他應收款核銷情況：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

其他應收款

性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程

序

款項是否由關聯

交易產生

黃徐勁

個人借款

219,084.60

帳齡5年以

上,預計無

法收回

經總經理辦公

會和董事長審

批

否

合計

/

219,084.60

/

/

/

其他應收款核銷說明：

□適用 √不適用

(4). 其他應收款按款項性質分類情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

單位往來

15,244.10

20,003.66

個人借款

219,084.60

押金

13,000.00

17,400.00

個人社保及住房公積金

19,745.96

22,210.00

備用金

33,052.00

55,000.00

保證金

6,481.44

合計

87,523.50

333,698.26

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

(%)

壞帳準備

期末餘額

王強

備用金

19,000.00

1年以內

21.71

石華

房屋押金

5,000.00

1-2年

5.71

500.00

合計

/

24,000.00

/

27.42

500.00

(6). 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

(7). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：

□適用 √不適用

(8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

10、 存貨

(1). 存貨分類

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

2,870,115.83

2,870,115.83

3,239,559.33

3,239,559.33

在產品

庫存商品

周轉材料

消耗性生物

資產

建造合同形

成的已完工

未結算資產

33,586,104.10

33,586,104.10

33,128,265.33

33,128,265.33

合計

36,456,219.93

36,456,219.93

36,367,824.66

36,367,824.66

(2). 存貨跌價準備

□適用 √不適用

(3). 存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明：

□適用 √不適用

(4). 期末建造合同形成的已完工未結算資產情況：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

餘額

累計已發生成本

40,096,931.30

累計已確認毛利

17,404,008.78

減：預計損失

已辦理結算的金額

-23,914,835.98

建造合同形成的已完工未結算資產

33,586,104.10

其他說明

□適用 √不適用

11、 劃分為持有待售的資產

□適用 √不適用

12、 一年內到期的非流動資產

□適用 √不適用

13、 其他流動資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

待攤費用（辦公房租金）

67,816.54

44,576.54

待抵扣進項稅額

314,999.71

銷項稅額抵減額

305,105.05

預繳增值稅

734,434.42

合計

1,422,355.72

44,576.54

其他說明

14、 可供出售金融資產

(1). 可供出售金融資產情況

□適用 √不適用

(2). 期末按公允價值計量的可供出售金融資產

□適用 √不適用

(3). 期末按成本計量的可供出售金融資產

□適用 √不適用

(4). 報告期內可供出售金融資產減值的變動情況

□適用 √不適用

(5). 可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

15、 持有至到期投資

(1). 持有至到期投資情況：

□適用 √不適用

(2). 期末重要的持有至到期投資：

□適用 √不適用

(3). 本期重分類的持有至到期投資：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

16、 長期應收款

(1) 長期應收款情況：

□適用 √不適用

(2) 因金融資產轉移而終止確認的長期應收款

□適用 √不適用

(3) 轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

17、 長期股權投資

□適用√不適用

18、 投資性

房地產

投資性

房地產

計量模式

不適用

19、 固定資產

(1). 固定資產情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

房屋及建築物

機器設備

運輸工具

電子設備

合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

3,042,484.78

103,447.00

1,008,057.85

579,952.70

4,733,942.33

2.本期增加金額

130,769.23

49,687.00

180,456.23

（1）購置

130,769.23

49,687.00

180,456.23

（2）在建工程轉入

（3）企業合併增加

3.本期減少金額

2,780.00

2,780.00

（1）處置或報廢

2,780.00

2,780.00

4.期末餘額

3,042,484.78

234,216.23

1,008,057.85

626,859.70

4,911,618.56

二、累計折舊

1.期初餘額

951,640.03

56,939.75

357,173.75

355,542.05

1,721,295.58

2.本期增加金額

144,009.96

136,219.63

69,723.48

68,574.49

418,527.56

（1）計提

144,009.96

136,219.63

69,723.48

68,574.49

418,527.56

3.本期減少金額

2,641.00

2,641.00

（1）處置或報廢

2,641.00

2,641.00

4.期末餘額

1,095,649.99

193,159.38

426,897.23

421,475.54

2,137,182.14

三、減值準備

1.期初餘額

42,280.35

42,280.35

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

（1）處置或報廢

4.期末餘額

42,280.35

42,280.35

四、帳面價值

1.期末帳面價值

1,904,554.44

41,056.85

581,160.62

205,384.16

2,732,156.07

2.期初帳面價值

2,048,564.40

46,507.25

650,884.10

224,410.65

2,970,366.40

註：1、本期固定資產計提折舊金額418,527.56元。

2、本期已提足折舊仍繼續使用的固定資產原值為 573,099.70 元。

(2). 暫時閒置的固定資產情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

帳面原值

累計折舊

減值準備

帳面價值

備註

房屋及建築物

3,042,484.78

1,095,649.99

42,280.35

1,904,554.44

機器設備

46,100.00

42,935.00

3,165.00

電子設備

170,265.66

161,752.38

8,513.28

合計

3,258,850.44

1,300,337.37

42,280.35

1,916,232.72

暫時閒置的固定資產情況說明：上述閒置的固定資產主要是因本公司的釩礦項目未恢復建設，暫

時處於閒置狀態，房屋建築物中的警務樓因局部損壞需要維修而發生減值，已計提固定資產減值

準備金額42,280.35元。除此外，其他固定資產未發現存在明顯減值跡象，無需計提固定資產減值

準備。

(3). 通過融資租賃租入的固定資產情況

□適用 √不適用

(4). 通過經營租賃租出的固定資產

□適用 √不適用

(5). 未辦妥產權證書的固定資產情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

20、 在建工程

(1). 在建工程情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

礦區生產

廠房前期

工程

4,801,715.46

1,644,538.64

3,157,176.82

4,801,715.46

1,644,538.64

3,157,176.82

礦區配套

及道路前

期工程

2,159,765.48

2,159,765.48

2,159,765.48

2,159,765.48

釩礦項目

勘測設計

及前期建

設工程

10,525,776.46

2,511,120.46

8,014,656.00

其他工程

411,920.00

232,728.00

179,192.00

411,920.00

232,728.00

179,192.00

合計

17,899,177.40

4,388,387.10

13,510,790.30

7,373,400.94

1,877,266.64

5,496,134.30

(2). 重要在建工程項目本期變動情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目名稱

預

算

數

期初

餘額

本期增加金額

本

期

轉

入

固

定

資

產

金

額

本

期

其

他

減

少

金

額

期末

餘額

工

程

累

計

投

入

佔

預

算

比

例

(%)

工

程

進

度

利

息

資

本

化

累

計

金

額

其

中：

本期

利息

資本

化金

額

本

期

利

息

資

本

化

率

(%)

資金來

源

礦區生產廠

前期工程

4,801,715.46

4,801,715.46

50%

其他來

源

礦區配套及

道路前期工

程

2,159,765.48

2,159,765.48

70%

其他來

源

釩礦項目勘

測設計及前

期建設工程

10,525,776.46

10,525,776.46

其他來

源

合計

6,961,480.94

10,525,776.46

17,487,257.40

/

/

/

/

在建工程項目變動情況的說明：

（1）本公司所有釩礦工程項目於2009年5月停工。

（2）在建工程中無利息資本化金額。

（3）本期勘探設計費等長期待攤費用重分類調整至「在建工程-釩礦項目勘測設計及前期建設工

程」中，並與無形資產中釩礦採礦權組成礦權資產組。

(3). 本期計提在建工程減值準備情況：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期計提金額

計提原因

釩礦項目勘測設計及前期

建設工程

2,511,120.46

釩礦項目勘測設計及前期建設工

程與無形資產中釩礦採礦權組成

礦權資產組，經評估測試，資產組

本期計提減值準備3,095,776.54

元，其中釩礦項目勘測設計及前期

建設工程分攤減值準備

2,511,120.46元。

合計

2,511,120.46

/

其他說明

□適用 √不適用

21、 工程物資

□適用 √不適用

22、 固定資產清理

□適用 √不適用

23、 生產性生物資產

(1). 採用成本計量模式的生產性生物資產

□適用√不適用

(2). 採用公允價值計量模式的生產性生物資產

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

24、 油氣資產

□適用 √不適用

25、 無形資產

(1). 無形資產情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

釩礦開採權

釩礦經營開發

權

土地使用權

專

利

權

非

專

利

技

術

軟體

合計

一、帳面原值

1.期初

餘額

3,500,000.00

3,500,000.00

3,910,840.00

152,100.00

11,062,940.00

2.本期

增加金額

54,600.00

54,600.00

(1)購置

54,600.00

54,600.00

(2)內部研發

(3)企業合併

增加

3.本期

減少金額

(1)處置

4.期末餘

額

3,500,000.00

3,500,000.00

3,910,840.00

206,700.00

11,117,540.00

二、累計攤銷

1.期初

餘額

2,099,999.94

2,099,999.94

273,758.94

61,174.95

4,534,933.77

2.本期

增加金額

175,000.02

175,000.02

78,216.84

38,243.34

466,460.22

（1）計提

175,000.02

175,000.02

78,216.84

38,243.34

466,460.22

3.本期

減少金額

(1)處置

4.期末餘額

2,274,999.96

2,274,999.96

351,975.78

99,418.29

5,001,393.99

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期

增加金額

292,328.04

292,328.04

584,656.08

（1）計提

292,328.04

292,328.04

584,656.08

3.本期

減少金額

(1)處置

4.期末餘額

292,328.04

292,328.04

584,656.08

四、帳面價值

1.期末帳面

價值

932,672.00

932,672.00

3,558,864.22

107,281.71

5,531,489.93

2.期初帳

面價值

1,400,000.06

1,400,000.06

3,637,081.06

90,925.05

6,528,006.23

（1）本期無形資產攤銷金額466,460.22元。

（2）本期無通過公司內部研發形成的無形資產。

（3）無形資產情況的說明：2005年10月21日本公司全資子公司貴州博信礦業有限公司與松桃

苗族自治縣人民政府籤訂《釩礦經營開發權拍賣成交確認書》，掛牌價為700萬元，其中釩礦經營

開發權350萬元，釩礦開採權350萬元。2006年10月28日取得經貴州省銅仁地區國土資源局批

準的5222000610026號中華人民共和國採礦許可證，開採礦種為釩礦，有效期限10年。2008年

重新登記後於2008年12月12日取得經貴州省銅仁地區國土資源局批准的5222000810019號中華

人民共和國採礦許可證，有效期限10年，即自2008年12月至2018年12月。2014年1月17日，

再次重新登記後取得松桃苗族自治縣國土資源局批准的52222914010001號中華人民共和國採礦

許可證，有效期限10年，即自2014年1月17日至2024年1月17日。2015年12月9日，貴州

博信礦業有限公司換發了新的採礦許可證，證號：C5222002015122130140705，有效期至2024年

1月17日。釩礦開採及經營開發權均按10年攤銷。

（4）土地使用權為年產1200噸五氧化二釩項目建設用地，面積5.4343公頃（包括生活區、廠區

和渣壩用地），2012年7月11日取得松桃苗族自治縣人民政府頒發的松國用（2012）第648、649、

650號土地使用證，土地使用證終止日期為2062年6月21日。

（5）釩礦採礦權（包含釩礦開採權和釩礦經營權）與在建工程中釩礦項目勘測設計及前期建設工

程組成礦權資產組，經評估測試，本期計提減值準備3,095,776.54元，其中釩礦採礦權及經營權

各計提減值準備292,328.04元。

(2). 未辦妥產權證書的土地使用權情況：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

26、 開發支出

□適用 √不適用

27、 商譽

(1). 商譽帳面原值

□適用 √不適用

(2). 商譽減值準備

□適用 √不適用

說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

28、 長期待攤費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加金

額

本期攤銷金

額

其他減少金額

期末餘額

勘探設計費

等釩礦項目

前期建設費

用

10,525,776.46

10,525,776.46

0.00

七星崗倉庫

76,296.14

26,928.12

49,368.02

合計

10,602,072.60

26,928.12

10,525,776.46

49,368.02

其他說明：

（1）（1）本期勘探設計費等長期待攤費用重分類調整至「在建工程-釩礦項目勘測設計及前期建

設工程」中，詳見附註五、（五）。

（2）七星崗倉庫系本公司之子公司清遠市博成市政工程有限公司在租賃的土地上建造的房屋建築

物，按5年攤銷。

29、 遞延所得稅資產/ 遞延所得稅負債

(1). 未經抵銷的遞延所得稅資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性

差異

遞延所得稅

資產

可抵扣暫時性

差異

遞延所得稅

資產

資產減值準備

1,087,137.16

271,784.29

263,539.92

65,884.98

內部交易未實現利潤

可抵扣虧損

固定資產折舊

129,733.97

32,433.49

預提未付工資

3,325,678.42

831,419.61

3,296,643.90

824,160.98

合計

4,542,549.55

1,135,637.39

3,560,183.82

890,045.96

(2). 未經抵銷的遞延所得稅負債

□適用 √不適用

(3). 以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債：

□適用 √不適用

(4). 未確認遞延所得稅資產明細

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

5,743,663.66

2,711,817.54

可抵扣虧損

7,786,066.64

5,987,881.39

合計

13,529,730.30

8,699,698.93

未確認遞延所得稅資產的說明：由於本公司和全資子公司貴州博信礦業有限公司未來能否獲得足

夠的應納稅所得額具有不確定性，因此上述可抵扣暫時性差異和可抵扣虧損未確認遞延所得稅資

產。

(5). 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

年份

期末金額

期初金額

備註

2016

1,354,366.40

2017

5,371,042.03

5,371,042.03

2018

4,818,089.81

4,818,089.81

2019

5,529,897.11

5,529,897.11

2020

6,878,130.20

6,878,130.20

2021

8,547,107.38

合計

31,144,266.53

23,951,525.55

/

可抵扣虧損情況的說明：截止2015年12月31日可抵扣虧損31,144,266.35元，其中本公司可抵

扣虧損23,165,389.39元，本公司全資子公司貴州博信礦業有限公司可抵扣虧損7,978,877.14

元，上述可抵扣虧損額尚未經主管稅務機關核准，最終可抵扣虧損額應以主管稅務機關核准數為

準。

其他說明：

□適用 √不適用

30、 其他非流動資產

□適用 √不適用

31、 短期借款

(1). 短期借款分類

□適用 √不適用

(2). 已逾期未償還的短期借款情況

□適用 √不適用

其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

32、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

□適用 √不適用

33、 衍生金融負債

□適用 √不適用

34、 應付票據

□適用 √不適用

35、 應付帳款

(1). 應付帳款列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

1年以內（含1年）

27,472,791.72

26,390,356.06

1至2年（含2年）

1,970,054.94

2,267,692.07

2-3年（含3年）

80,094.43

98,394.74

3年以上

合計

29,522,941.09

28,756,442.87

(2). 帳齡超過1年的重要應付帳款

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

清遠市清城區建築工程有限公司

324,950.00

未到結算期

廣西華南建設集團有限公司廣州

分公司

267,800.00

未到結算期

廣州市黃浦區晉捷供水器材經營

部

190,934.78

未到結算期

廣東永盛建築工程有限公司

104,500.00

未到結算期

安鋼集團永通球墨鑄鐵管有限責

任公司

87,163.15

未到結算期

合計

975,347.93

/

其他說明

□適用 √不適用

36、 預收款項

(1). 預收帳款項列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

1年以內（含1年）

10,084,920.26

8,832,964.00

1年以上

915,344.32

合計

11,000,264.58

8,832,964.00

(2). 帳齡超過1年的重要預收款項

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

清遠市榮景投資有限公司

915,344.32

因道路未施工，不具備管道安

裝條件

合計

915,344.32

/

(3). 期末建造合同形成的已結算未完工項目情況：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

金額

累計已發生成本

3,616,291.79

累計已確認毛利

1,280,792.61

減：預計損失

已辦理結算的金額

-7,650,808.19

建造合同形成的已完工未結算項目

2,753,723.79

其他說明

□適用 √不適用

37、 應付職工薪酬

(1). 應付職工薪酬列示：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

3,822,006.99

10,141,426.95

9,981,933.52

3,981,500.42

二、離職後福利-設定提存

計劃

348,969.71

348,969.71

三、辭退福利

四、一年內到期的其他福

利

合計

3,822,006.99

10,490,396.66

10,330,903.23

3,981,500.42

(2). 短期薪酬列示：

√適用 □不適用

單位：元 幣種:人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、工資、獎金、津貼和

補貼

3,560,293.90

9,392,973.51

9,236,289.99

3,716,977.42

二、職工福利費

74,490.70

74,490.70

三、社會保險費

184,755.12

184,755.12

其中：醫療保險費

158,237.41

158,237.41

工傷保險費

15,767.03

15,767.03

生育保險費

10,750.68

10,750.68

四、住房公積金

843.00

297,781.00

297,339.00

1,285.00

五、工會經費和職工教育

經費

260,870.09

191,426.62

189,058.71

263,238.00

六、短期帶薪缺勤

七、短期利潤分享計劃

合計

3,822,006.99

10,141,426.95

9,981,933.52

3,981,500.42

(3). 設定提存計劃列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

329,660.50

329,660.50

2、失業保險費

19,309.21

19,309.21

3、企業年金繳費

合計

348,969.71

348,969.71

其他說明：

□適用 √不適用

38、 應交稅費

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

566,830.45

-1,874.34

消費稅

營業稅

610,230.46

企業所得稅

2,142,191.24

2,777,682.82

個人所得稅

75,567.32

49,976.64

城市維護建設稅

39,678.13

41,966.62

教育費附加

17,004.91

18,306.88

地方教育費附加

11,336.61

12,204.67

堤圍防護費

17,071.68

合計

2,852,608.66

3,525,565.43

39、 應付利息

□適用 √不適用

重要的已逾期未支付的利息情況：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

40、 應付股利

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

普通股股利

劃分為權益工具的優先股\永

續債股利

國有法人股

401,805.40

401,805.40

個人股

2,258,532.00

2,258,532.00

合計

2,660,337.40

2,660,337.40

其他說明，包括重要的超過1年未支付的應付股利，應披露未支付原因：

應付股利情況說明：應付股利餘額為本公司1998年以前分配的股利，股東尚未領取。

41、 其他應付款

(1). 按款項性質列示其他應付款

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

中國證監會罰款

4,480,000.00

4,480,000.00

工程保證金

4,200,000.00

3,600,000.00

合計

8,680,000.00

8,080,000.00

(2). 帳齡超過1年的重要其他應付款

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

廣東根厚建築工程有限公司

300,000.00

工程保證金，尚在質保期內

清遠市清城區建築工程有限

公司

900,000.00

工程保證金，尚在質保期內

廣東永盛建築工程有限公司

300,000.00

工程保證金，尚在質保期內

廣西華南建設集團有限公司

廣州分公司

300,000.00

工程保證金，尚在質保期內

廣東電白建築集團有限公司

300,000.00

工程保證金，尚在質保期內

珠海市南珠消防工程有限公

司英德分公司

300,000.00

工程保證金，尚在質保期內

四川省富順縣仁和建築安裝

工程有限公司

300,000.00

工程保證金，尚在質保期內

中國證監會罰款

4,480,000.00

形成於1998年。

合計

7,180,000.00

/

其他說明

□適用 √不適用

42、 劃分為持有待售的負債

□適用 √不適用

43、 1年內到期的非流動負債

□適用 √不適用

44、 其他流動負債

其他流動負債情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

短期應付債券

待轉銷項稅額

1,359,176.67

合計

1,359,176.67

短期應付債券的增減變動：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

45、 長期借款

(1). 長期借款分類

□適用 √不適用

其他說明，包括利率區間：

□適用 √不適用

46、 應付債券

(1). 應付債券

□適用 √不適用

(2). 應付債券的增減變動：（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）

□適用 √不適用

(3). 可轉換

公司債

券的轉股條件、轉股時間說明：

□適用 √不適用

(4). 劃分為金融負債的其他金融工具說明：

期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

□適用 √不適用

期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

□適用 √不適用

其他金融工具劃分為金融負債的依據說明

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

47、 長期應付款

(1) 按款項性質列示長期應付款：

□適用 √不適用

48、 長期應付職工薪酬

□適用 □不適用

(1) 長期應付職工薪酬表

□適用 √不適用

(2) 設定受益計劃變動情況

設定受益計劃義務現值：

□適用 √不適用

計劃資產：

□適用 √不適用

設定受益計劃淨負債（淨資產）

□適用 √不適用

設定受益計劃的內容及與之相關風險、對公司未來現金流量、時間和不確定性的影響說明：

□適用 √不適用

設定受益計劃重大精算假設及敏感性分析結果說明

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

49、 專項應付款

□適用 √不適用

50、 預計負債

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

期末餘額

形成原因

對外提供擔保

369,265.16

369,265.16

預計負債情況的說明：本公司於2002

年5月28日接到成都市青羊區人民法

院傳票及中國

建設銀行

成都市第二支

行的民事訴狀，原告中國

建設銀行

成

都市第二支行根據1997年5月19日

該行與成都紅光電子器材廠（以下簡

稱「器材廠」）籤訂的借款合同及與

成都紅光實業股份有限公司籤訂的此

項借款的擔保合同，訴請法院判令器

材廠立即歸還原告貸款本金30萬元

及其欠付的資金利息、判令本公司承

擔連帶還款責任，並由器材廠和本公

司共同承擔本案訴訟費。根據成都市

青羊區人民法院2002年6月19日

（2002）青羊經初字第126號民事判

決書，原告勝訴，本公司已預計負債

369,265.16元。截至本報告報出日，

本公司尚未履行擔保責任。

未決訴訟

產品質量保證

重組義務

待執行的虧損合同

其他

合計

369,265.16

369,265.16

/

其他說明，包括重要預計負債的相關重要假設、估計說明：

51、 遞延收益

遞延收益情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

608,000.00

608,000.00

根據貴州省銅仁地區科學

技術局《銅仁地區科技合作

專項資金管理暫行辦法》規

定（銅地科通（2009）35

號），本公司全資子公司貴

州博信礦業有限公司於

2009年8月、2010年12

月和2012年8月收到銅仁

地區省地科技合作項目（石

煤提釩廢棄物綜合處理與

開發）專項資金25萬元、

27萬元和8.8萬元，該專

項資金用於開展石煤提釩

產業化等效清潔關鍵技術

與釩資源綜合利用。

合計

608,000.00

608,000.00

/

涉及政府補助的項目：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

負債項目

期初餘額

本期新增補助

金額

本期計入營業

外收入金額

其他變動

期末餘額

與資產相關/與

收益相關

石煤提釩廢

棄物綜合處

理與開發專

項資金

608,000.00

608,000.00

與資產相關

合計

608,000.00

608,000.00

/

其他說明：

□適用 √不適用

52、 其他非流動負債

□適用 √不適用

53、 股本

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

期初餘額

本次變動增減（+、一）

期末餘額

發行

新股

送股

公積金

轉股

其他

小計

股份總數

230,000,000.00

230,000,000.00

其他說明：

54、 其他權益工具

(1) 期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

□適用 √不適用

(2) 期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

□適用 √不適用

其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：

□適用 √不適用

其他說明:

□適用 √不適用

55、 資本公積

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價（股本溢

價）

其他資本公積

(1)接受捐贈實物

資產

51,965.03

51,965.03

關聯交易差價

3,899,986.58

3,899,986.58

債務豁免

24,093,989.10

24,093,989.10

股改對價

80,250,000.00

80,250,000.00

其他

-11,860,582.23

-11,860,582.23

合計

96,435,358.48

96,435,358.48

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

56、 庫存股

□適用 √不適用

57、 其他綜合收益

□適用 √不適用

58、 專項儲備

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

安全生產費

4,039,621.45

519,211.70

306,126.58

4,252,706.57

合計

4,039,621.45

519,211.70

306,126.58

4,252,706.57

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

專項儲備的情況說明：本公司之控股子公司清遠市博成市政工程有限公司根據《企業安全生產費

用提取和使用管理辦法》（財企〔2012〕16號）的相關規定，按工程收入的1.5%提取安全生產

費用。

59、 盈餘公積

□適用 √不適用

60、 未分配利潤

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

-278,729,395.59

-290,087,147.57

調整期初未分配利潤合計數（調增+，

調減－）

調整後期初未分配利潤

-278,729,395.59

-290,087,147.57

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

3,013,033.59

11,357,751.98

減：提取法定盈餘公積

提取任意盈餘公積

提取一般風險準備

應付普通股股利

轉作股本的普通股股利

期末未分配利潤

-275,716,362.00

-278,729,395.59

61、 營業收入和營業成本

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

91,296,172.68

60,700,924.40

114,340,772.33

72,253,225.18

其他業務

149,567.78

166,001.18

合計

91,445,740.46

60,700,924.40

114,506,773.51

72,253,225.18

62、 稅金及附加

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

消費稅

營業稅

639,111.03

2,645,338.31

城市維護建設稅

219,336.24

184,344.28

教育費附加

94,715.68

79,360.16

地方教育費附加

63,579.72

52,906.76

資源稅

房產稅

土地使用稅

車船使用稅

840.00

印花稅

26,191.14

堤圍防護費

65,009.69

82,444.89

合計

1,108,783.50

3,044,394.40

63、 銷售費用

□適用 √不適用

64、 管理費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

工資

6,983,874.97

6,790,276.18

福利費

63,453.92

43,182.30

業務招待費

619,435.05

720,698.82

車輛費用

552,263.38

597,632.48

中介費

1,497,889.32

1,694,600.00

獨立董事費

299,991.00

270,000.00

折舊費

277,612.36

267,730.45

無形資產攤銷

466,460.22

458,636.88

技術顧問費

57,886.34

74,077.38

社保費

275,054.48

230,524.49

租賃費

433,031.02

343,960.08

差旅費

153,286.16

123,956.46

住房公積金

186,300.00

158,220.00

辦公費

133,659.50

116,811.60

其他

499,863.56

488,890.38

合計

12,500,061.28

12,379,197.50

65、 財務費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

減：利息收入

-51,802.80

-52,149.86

匯兌損益

手續費及其他

12,550.24

14,687.12

合計

-39,252.56

-37,462.74

66、 資產減值損失

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

821,097.24

110,169.92

二、存貨跌價損失

三、可供出售金融資產減值損失

四、持有至到期投資減值損失

五、長期股權投資減值損失

六、投資性

房地產

減值損失

七、固定資產減值損失

42,280.35

八、工程物資減值損失

九、在建工程減值損失

2,511,120.46

1,407,502.64

十、生產性生物資產減值損失

十一、油氣資產減值損失

十二、無形資產減值損失

584,656.08

十三、商譽減值損失

十四、其他

合計

3,916,873.78

1,559,952.91

67、 公允價值變動收益

□適用 √不適用

68、 投資收益

□適用 √不適用

69、 營業外收入

營業外收入情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益

的金額

非流動資產處置利得

合計

其中：固定資產處置

利得

無形資產處置

利得

債務重組利得

非貨幣性資產交換利

得

接受捐贈

政府補助

其他

9,400.00

71,041.73

9,400.00

合計

9,400.00

71,041.73

9,400.00

計入當期損益的政府補助

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

70、 營業外支出

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益

的金額

非流動資產處置損

失合計

139.00

5,904.52

139.00

其中：固定資產處置

損失

139.00

5,904.52

139.00

無形資產處

置損失

債務重組損失

非貨幣性資產交換

損失

對外捐贈

合計

139.00

5,904.52

139.00

71、 所得稅費用

(1) 所得稅費用表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

6,788,310.53

9,377,032.36

遞延所得稅費用

-245,591.43

-401,411.18

合計

6,542,719.10

8,975,621.18

(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

利潤總額

13,267,611.06

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

3,316,902.77

子公司適用不同稅率的影響

調整以前期間所得稅的影響

非應稅收入的影響

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

315,720.35

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損

的影響

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差

異或可抵扣虧損的影響

2,910,095.98

所得稅費用

6,542,719.10

其他說明：

□適用 √不適用

72、 其他綜合收益

□適用 √不適用

73、 現金流量表項目

(1). 收到的其他與經營活動有關的現金：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

銀行存款利息收入

51,802.80

52,149.86

往來款

351,698.29

1,018,577.14

保證金

900,000.00

660,000.00

其他

83,092.44

10,220.67

合計

1,386,593.53

1,740,947.67

(2). 支付的其他與經營活動有關的現金：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

獨立董事費

299,991.00

270,000.00

房屋租賃費

471,206.30

375,973.68

車輛費用

615,883.38

601,022.96

業務招待費

609,677.05

720,698.82

技術顧問費

57,886.34

差旅費

153,286.16

123,956.46

辦公費

133,659.50

116,811.60

中介費

1,527,233.32

1,694,600.00

工程保證金

300,000.00

355,000.00

礦山

環境治理

恢復保證金

864,306.83

往來款

183,581.16

70,690,473.82

檢測費

110,000.00

45,000.00

其他

581,940.43

103,925.02

合計

5,908,651.47

75,097,462.36

(3). 收到的其他與投資活動有關的現金

□適用 √不適用

(4). 支付的其他與投資活動有關的現金

□適用 √不適用

(5). 收到的其他與籌資活動有關的現金

□適用 √不適用

(6). 支付的其他與籌資活動有關的現金

□適用 √不適用

74、 現金流量表補充資料

(1) 現金流量表補充資料

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流

量：

淨利潤

6,724,891.96

16,396,982.29

加：資產減值準備

3,916,873.78

1,559,952.91

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產

性生物資產折舊

418,527.56

275,905.81

無形資產攤銷

466,460.22

458,636.88

長期待攤費用攤銷

26,928.12

26,928.12

處置固定資產、無形資產和其他長期

資產的損失（收益以「－」號填列）

139.00

5,904.52

固定資產報廢損失（收益以「－」號

填列）

公允價值變動損失（收益以「－」號

填列）

財務費用（收益以「－」號填列）

投資損失（收益以「－」號填列）

遞延所得稅資產減少（增加以「－」

號填列）

-245,591.43

-401,411.18

遞延所得稅負債增加（減少以「－」

號填列）

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-88,395.27

-20,304,227.62

經營性應收項目的減少（增加以

「－」號填列）

2,471,650.78

1,014,255.54

經營性應付項目的增加（減少以

「－」號填列）

5,016,442.67

-76,485,797.07

其他

經營活動產生的現金流量淨額

18,707,927.39

-77,452,869.80

2．不涉及現金收支的重大投資和籌

資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換

公司債

券

融資租入固定資產

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

30,148,471.96

11,544,831.57

減：現金的期初餘額

11,544,831.57

92,670,499.14

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

18,603,640.39

-81,125,667.57

(2) 本期支付的取得子公司的現金淨額

□適用 √不適用

(3) 本期收到的處置子公司的現金淨額

□適用 √不適用

(4) 現金和現金等價物的構成

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

30,148,471.96

11,544,831.57

其中：庫存現金

4,266.36

5,141.10

可隨時用於支付的銀行存款

30,144,205.60

11,539,690.47

可隨時用於支付的其他貨幣資金

可用於支付的存放中央銀行款項

存放同業款項

拆放同業款項

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

三、期末現金及現金等價物餘額

30,148,471.96

11,544,831.57

其中：母公司或集團內子公司使用

受限制的現金和現金等價物

其他說明：

□適用 √不適用

75、 所有者權益變動表項目注釋

說明對上年期末餘額進行調整的「其他」項目名稱及調整金額等事項：

□適用 √不適用

76、 所有權或使用權受到限制的資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

864,306.83

礦山

環境治理

恢復保證金

應收票據

存貨

固定資產

無形資產

合計

864,306.83

/

77、 外幣貨幣性項目

(1). 外幣貨幣性項目：

□適用 √不適用

(2). 境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位

幣及選擇依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因。

□適用 √不適用

78、 套期

□適用 √不適用

79、 其他

□適用 √不適用

八、 合併範圍的變更

1、 非同一控制下企業合併

□適用 √不適用

2、 同一控制下企業合併

□適用 □不適用

(1). 本期發生的同一控制下企業合併

□適用 √不適用

(2). 合併成本

□適用 √不適用

(3). 合併日被合併方資產、負債的帳面價值

□適用 √不適用

3、 反向購買

□適用 √不適用

4、 處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□適用√不適用

其他說明：

□適用 √不適用

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□適用√不適用

5、 其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：

□適用 √不適用

6、 其他

□適用 √不適用

九、 在其他主體中的權益

1、 在子公司中的權益

(1). 企業集團的構成

√適用 □不適用

子公司

名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

取得

方式

直接

間接

貴州博信礦業有限公司

銅仁市

銅仁市

採掘業

100

同一控制下企業合併

清遠市博成市政工程有限公司

清遠市

清遠市

市政公用工程總承包

80

投資設立

(2). 重要的非全資子公司

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

子公司名稱

少數股東持股

比例

本期歸屬於少數股東的損益

本期向少數股東宣告分派的股

利

期末少數股東權益餘額

清遠市博成市政工程有限公司

20%

3,711,858.37

14,087,661.66

子公司少數股東的持股比例不同於表決權比例的說明：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

(3). 重要非全資子公司的主要財務信息

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

子公司

名稱

期末餘額

期初餘額

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非

流

動

負

債

負債合計

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非

流

動

負

債

負債合計

清遠市

博成市

政工程

有限公

司

120,688,972.10

1,982,339.02

122,671,311.12

52,206,005.50

52,206,005.50

97,045,097.80

1,860,814.51

98,905,912.31

47,986,682.90

47,986,682.90

子公司名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

淨利潤

綜合收益總額

經營活動現金流量

營業收入

淨利潤

綜合收益總額

經營活動現金流量

清遠市博成市政工程有限公司

91,445,740.46

18,559,291.84

18,559,291.84

17,816,384.15

114,506,773.51

25,196,151.55

25,196,151.55

-7,499,716.75

(4). 使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制：

□適用 √不適用

(5). 向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

2、 在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

□適用 √不適用

3、 在合營企業或聯營企業中的權益

□適用 √不適用

4、 重要的共同經營

□適用 √不適用

5、 在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

未納入合併財務報表範圍的結構化主體的相關說明：

□適用 √不適用

6、 其他

□適用 √不適用

十、 與金融工具相關的風險

√適用 □不適用

本公司在經營過程中面臨各種金融風險：信用風險、市場風險和流動性風險。公司董事會全面負

責風險管理目標和政策的確定，並對風險管理目標和政策承擔最終責任，但是董事會已授權本公

司管理層設計和實施能確保風險管理目標和政策得以有效執行的程序。董事會通過管理層遞交的

月度報告來審查已執行程序的有效性以及風險管理目標和政策的合理性。本公司的內部審計師也

會審計風險管理的政策和程序，並且將有關發現匯報給審計委員會。

本公司風險管理的總體目標是在不過度影響公司競爭力和應變力的情況下，制定儘可能降低風險

的風險管理政策。

(一)信用風險

信用風險是指金融工具的一方不履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。本公司主要面臨賒

銷導致的客戶信用風險。在籤訂新合同之前，本公司會對新客戶的信用風險進行評估，包括外部

信用評級和在某些情況下的銀行資信證明（當此信息可獲取時）。公司對每一客戶均設置了賒銷限

額，該限額為無需獲得額外批准的最大額度。

公司通過對已有客戶信用評級的季度監控以及應收帳款帳齡分析的月度審核來確保公司的整體信

用風險在可控的範圍內。在監控客戶的信用風險時，按照客戶的信用特徵對其分組。被評為「高風

險」級別的客戶會放在受限制客戶名單裡，並且只有在額外批准的前提下，公司才可在未來期間內

對其賒銷，否則必須要求其提前支付相應款項。

(二) 市場風險

金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風

險，包括匯率風險、利率風險。

（1）利率風險

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。本公司

本報告期無面臨利率風險事項。

（2）匯率風險

匯率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。

本公司的主營經營業務均位於中國境內，主要業務以人民幣結算，本公司存在的匯率風險較小。

(三) 流動性風險

流動風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。

本公司的政策是確保擁有充足的現金以償還到期債務。流動性風險由本公司的財務部門集中控制。

財務部門通過監控現金餘額、可隨時變現的有價證券以及對未來 12 個月現金流量的滾動預測，

確保公司在所有合理預測的情況下擁有充足的資金償還債務。

十一、 公允價值的披露

1、 以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

□適用 √不適用

2、 持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

□適用 √不適用

3、 持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

□適用 √不適用

4、 持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

□適用 √不適用

5、 持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末帳面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感

性分析

□適用 √不適用

6、 持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政

策

□適用 √不適用

7、 本期內發生的估值技術變更及變更原因

□適用 √不適用

8、 不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

□適用 √不適用

9、 其他

□適用 √不適用

十二、 關聯方及關聯交易

1、 本企業的母公司情況

√適用 □不適用

單位：萬元 幣種：人民幣

母公司名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

母公司對本企

業的持股比例

(%)

母公司對本企業

的表決權比例(%)

深圳前海烜

卓投資發展

中心（有限合

夥）

深圳

有限合夥企

業

80,001

15.09

15.09

本企業最終控制人是石志敏

2、 本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註

√適用 □不適用

本企業子公司的情況詳見附註「九、在其他主體中的權益」。

3、 本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註

□適用 √不適用

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業

情況如下

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

4、 其他關聯方情況

√適用 □不適用

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

清遠市供水拓展有限責任公司

其他

清遠市錦誠水質檢測有限公司

其他

清遠市錦弘實業有限公司

其他

清遠市旌譽置業有限公司

其他

其他說明

5、 關聯交易情況

(1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

清遠市供水拓展有限責任公司

表後驗收

796,555.02

724,041.07

清遠市錦誠水質檢測有限公司

水質檢測

531,841.99

517,950.10

出售商品/提供勞務情況表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

清遠市供水拓展有限責任公司

市政工程施工

51,551,689.33

77,146,904.91

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明

□適用 √不適用

本報告期無購銷商品、提供勞務的關聯交易情況。

(2). 關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

本公司受託管理/承包情況表：

□適用 √不適用

關聯託管/承包情況說明

□適用 √不適用

本公司委託管理/出包情況表：

□適用 √不適用

關聯管理/出包情況說明

□適用 √不適用

(3). 關聯租賃情況

本公司作為出租方：

□適用 √不適用

本公司作為承租方：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

出租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃費

上期確認的租賃費

清遠市供水拓展有

限責任公司

錦龍大廈7樓辦公樓

24,000.00

清遠市供水拓展有

限責任公司

錦龍大廈5樓辦公樓

24,000.00

清遠市供水拓展有

限責任公司

七星崗倉庫用地

10,093.60

清遠市錦弘實業有

限公司

七星崗倉庫用地

31,836.19

21,920.00

清遠市旌譽置業有

限公司

錦龍大廈7樓辦公樓

166,800.00

111,200.00

清遠市旌譽置業有

限公司

錦龍大廈5樓辦公樓

161,504.76

111,200.00

關聯租賃情況說明

□適用 √不適用

(4). 關聯擔保情況

本公司作為擔保方

□適用 √不適用

本公司作為被擔保方

□適用 √不適用

關聯擔保情況說明

□適用 √不適用

(5). 關聯方資金拆借

□適用 √不適用

(6). 關聯方資產轉讓、債務重組情況

□適用 √不適用

(7). 關鍵管理人員報酬

√適用 □不適用

單位：萬元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

關鍵管理人員報酬

281.23

170.88

(8). 其他關聯交易

□適用 √不適用

6、 關聯方應收應付款項

(1). 應收項目

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

應收帳款

清遠市供水拓

展有限責任公

司

31,434,033.28

277,265.49

34,633,161.48

204,650.00

(2). 應付項目

□適用 √不適用

7、 關聯方承諾

□適用 √不適用

本公司本期無關聯承諾事項。

8、 其他

□適用 √不適用

十三、 股份支付

1、 股份支付總體情況

□適用 √不適用

2、 以權益結算的股份支付情況

□適用 √不適用

3、 以現金結算的股份支付情況

□適用 √不適用

4、 股份支付的修改、終止情況

□適用 √不適用

5、 其他

□適用 √不適用

十四、 承諾及或有事項

1、 重要承諾事項

□適用 √不適用

2、 或有事項

(1). 資產負債表日存在的重要或有事項

√適用 □不適用

2014年7月4日，本公司子公司清遠市博成市政工程有限公司與清遠市志源

房地產

開發有限公司

（以下簡稱「清遠志源」）籤訂了《雲景.中匯園總表後給水安裝工程施工合同》。2015年9月

24日工程竣工經雙方驗收並辦理驗收手續，2016年5月25日籤署《工程結算確認書》確認工程

結算金額為人民幣160萬元。

清遠志源累計已支付的工程款為32萬元，尚欠工程款128萬元，本公司子公司博成市政經多次催

收拖欠工程款未果，2016年7月28日，本公司子公司博成市政向清遠仲裁委員會申請仲裁與清

遠志源之間的安裝工程合同糾紛，並於2016年8月15日申請財產保全，清遠市清城區人民法院

2016年8月19日作出民事裁定書（（2016）粵1802財保39號），輪候查封被申請人清遠志源

雲景中匯園四號樓1層商鋪01號-08號房屋（查封期限從2016年8月22日至2019年8月21日

止）。

2016年10月30日，清遠仲裁委員會作出了裁決書（（2016）清仲字第145號），裁決清遠志源

向本公司子公司博成市政支付工程款128萬元及逾期付款利息、違約金32萬元、財務保全費

5,000.00元、仲裁費24,344.00元；2016年11月24日，本公司子公司博成市政向清遠市清城區

人民法院申請強制執行。2016年12月13日，清遠市清城區人民法院決定立案執行，出具了受理

執行案件通知書（（2016）粵1802執3467號）。截止本財務報告出具日，強制執行尚未結案。

截至2016年12月31日，清遠志源累計已支付的工程款為32萬元，尚欠工程款128萬元。

截止本財務報告出具日，上述訴訟申請尚未結案。

(2). 公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明：

□適用 √不適用

3、 其他

□適用 √不適用

十五、 資產負債表日後事項

1、 重要的非調整事項

□適用 √不適用

2、 利潤分配情況

□適用 √不適用

2017年4月7日本公司第八屆董事會第十次會議決議：本公司2016年度利潤分配方案為不進行

利潤分配，也不進行公積金轉增股本。

3、 銷售退回

□適用 √不適用

4、 其他資產負債表日後事項說明

□適用 √不適用

十六、 其他重要事項

1、 前期會計差錯更正

(1). 追溯重述法

□適用√不適用

(2). 未來適用法

□適用 √不適用

2、 債務重組

□適用 √不適用

3、 資產置換

(1). 非貨幣性資產交換

□適用 √不適用

(2). 其他資產置換

□適用 √不適用

4、 年金計劃

□適用 √不適用

5、 終止經營

□適用 √不適用

6、 分部信息

(1). 報告分部的確定依據與會計政策：

□適用 √不適用

(2). 報告分部的財務信息

□適用 √不適用

(3). 公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因

□適用 √不適用

(4). 其他說明：

√適用 □不適用

1、本公司全資子公司貴州博信礦業有限公司擬從事五氧化二釩生產，於2007年10月開始進行年

產1200噸五氧化二釩選礦區的建設（礦區主要包括生活區、廠區和渣壩三大部分）。生活區已完

成三通一平工程並建成了職工宿舍、職工食堂、警務樓、公廁、生活區水塔、生活區鍋爐房、籃

球場等。廠區建設主要包括平基工程、車間建設、供水建設、供電工程等。廠區布置設計、廠房

設計已完成；完成部分地勢較平坦的平基工程；車間建設只完成部分堡坎工程；供水建設包括工

業主水池和二級水池建設，主水池完成池底、池壁、池柱的澆築，以及外圍加固澆築，封頂工程

進行到鋼筋鋪設，尚未進行澆築，二級水池完成部分工程；供電工程已完成6.3公裡35KV輸電

線路架設工程，輸電線路已接至生活區。渣壩工程尚未開工。貴州博信礦業有限公司釩礦項目自

2009年5月起，工程建設處於停工狀態，目前仍未恢復建設。

根據公司2013年度股東大會審議通過的《關於掛牌轉讓全資子公司貴州博信礦業有限公司 100%

股權的議案》，以不低於人民幣4,188 萬元的價格通過公開掛牌交易方式轉讓全資子公司貴州博信

礦業有限公司100%的股權。截止報告報出日，公司尚未轉讓該股權。

7、 其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

□適用 √不適用

8、 其他

□適用 √不適用

十七、 母公司財務報表主要項目注釋

1、 應收帳款

(1). 應收帳款分類披露：

□適用 √不適用

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□適用√不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

其中重要的應收帳款核銷情況

□適用 √不適用

(4). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況：

□適用 √不適用

(5). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款：

□適用 √不適用

(6). 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

2、 其他應收款

(1). 其他應收款分類披露：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準

備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例

(%)

金

額

計

提

比

例

(%)

金額

比例

(%)

金

額

計提

比例

(%)

單項金額重大並單

獨計提壞帳準備的

其他應收款

11,280,078.77

99.81

11,280,078.77

9,819,678.69

99.91

9,819,678.69

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

其他應收款

21,016.80

0.19

21,016.80

9,220.00

0.09

9,220.00

單項金額不重大但

單獨計提壞帳準備

的其他應收款

合計

11,301,095.57

/

/

11,301,095.57

9,828,898.69

/

/

9,828,898.69

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

其他應收款（按單位）

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

計提理由

貴州博信礦業有限公司

11,280,078.77

合併報表單位，

內部往來款

合計

11,280,078.77

/

/

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內

其中：1年以內分項

1年以內（含1年）

21,016.80

1年以內小計

21,016.80

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合計

21,016.80

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

(4). 其他應收款按款項性質分類情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

單位往來

11,280,078.77

9,819,678.69

押金

6,000.00

2,400.00

個人社保部分

964.80

個人住房公積金

14,052.00

6,820.00

合計

11,301,095.57

9,828,898.69

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期

末餘額合計數的

比例(%)

壞帳準備

期末餘額

貴州博信礦業

有限公司

關聯往來

11,280,078.77

1-5年

99.81

合計

/

11,280,078.77

/

99.81

(6). 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

(7). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：

□適用 √不適用

(8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

3、 長期股權投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司投

資

47,440,000.00

17,958,831.11

29,481,168.89

47,440,000.00

9,175,402.56

38,264,597.44

對聯營、合

營企業投資

合計

47,440,000.00

17,958,831.11

29,481,168.89

47,440,000.00

9,175,402.56

38,264,597.44

(1) 對子公司投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

被投資單位

期初餘額

本期

增加

本期

減少

期末餘額

本期計提減值

準備

減值準備期末

餘額

貴州博信礦

業有限公司

30,000,000.00

30,000,000.00

8,783,428.55

17,958,831.11

清遠市博成

市政工程有

限公司

17,440,000.00

17,440,000.00

合計

47,440,000.00

47,440,000.00

8,783,428.55

17,958,831.11

註：本公司全資子公司貴州博信礦業有限公司鋇礦項目已停建多年，本期受經濟環境影響，對該

公司的長期股權投資出現減值跡象，本期計提長期股權投資減值準備8,783,428.55元。

(2) 對聯營、合營企業投資

□適用 √不適用

4、 營業收入和營業成本：

□適用 √不適用

5、 投資收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

13,193,350.54

權益法核算的長期股權投資收益

處置長期股權投資產生的投資收益

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產在持有期間的投資收益

處置以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產取得的投資收益

持有至到期投資在持有期間的投資收益

可供出售金融資產在持有期間的投資收益

處置可供出售金融資產取得的投資收益

喪失控制權後，剩餘股權按公允價值重新

計量產生的利得

合計

13,193,350.54

6、 其他

□適用 √不適用

十八、 補充資料

1、 當期非經常性損益明細表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

-139.00

固定資產處置損失

越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減

免

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切

相關，按照國家統一標準定額或定量享受的

政府補助除外）

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔

用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投

資成本小於取得投資時應享有被投資單位可

辨認淨資產公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的

各項資產減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費

用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價

值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合

並日的當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的

損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值

業務外，持有交易性金融資產、交易性金融

負債產生的公允價值變動損益，以及處置交

易性金融資產、交易性金融負債和可供出售

金融資產取得的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性房

地產公允價值變動產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期

損益進行一次性調整對當期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

9,400.00

其他符合非經常性損益定義的損益項目

所得稅影響額

-2,350.00

少數股東權益影響額

-1,410.00

合計

5,501.00

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非

經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》

中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。

□適用 √不適用

2、 淨資產收益率及每股收益

√適用 □不適用

報告期利潤

加權平均淨資產

收益率（%）

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨

利潤

5.65

0.013

0.013

扣除非經常性損益後歸屬於

公司普通股股東的淨利潤

5.64

0.013

0.013

3、 境內外會計準則下會計數據差異

□適用 √不適用

4、 其他

□適用 √不適用

第十二節 備查文件目錄

備查文件目錄

一、載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋

章的財務報表；

備查文件目錄

二、載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的審計報告原件；

備查文件目錄

三、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正

本及公告的原件。

董事長：石志敏

董事會批准報送日期：2017年4月7日

修訂信息

□適用 √不適用

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