[年報]惠倫晶體:2018年年度報告

2020-11-27 中財網

[年報]惠倫晶體:2018年年度報告

時間：2019年04月26日 23:19:17&nbsp中財網

廣東

惠倫晶體

科技股份有限公司

2018年年度報告

2019-028

2019年04月

第一節重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真

實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連

帶的法律責任。

公司負責人趙積清、主管會計工作負責人趙積清及會計機構負責人(會計主

管人員)鄧又強聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。

1、產品價格下降的風險公司的主要產品壓電石英晶體諧振器是電子信息

化產業產品中的頻率控制與選擇核心元件，在國民經濟各個領域如通訊電子、

汽車電子、消費電子、

移動互聯

網、工業控制、家用電器、航天與軍用產品和

安防產品智能化等領域均有廣泛應用。隨著技術水平及生產效率的提高，下遊

行業產品的價格有下降趨勢，導致了電子元器件產品的價格下降，對公司的毛

利率水平和盈利能力有不利影響。隨著公司市場競爭的逐步激烈，如果公司產

品價格出現急劇的大幅下降，銷售規模不能持續擴張，公司存在淨利潤大幅下

滑的風險。公司將緊密跟蹤國際先進技術發展水平，及時調整產品結構，不斷

推出附加值較高的新產品，以抵消價格下降帶來的不利影響。2、主營業務單

一的風險公司主要產品為壓電石英晶體諧振器，其中以 SMD 石英晶體諧振

器為主。目前公司主營業務較為單一，未來公司仍將其作為公司主要的收入和

利潤來源。若未來行業中更多廠商介入生產 SMD 產品，或現有廠商擴大 SMD

產品的產能，將可能使 SMD 產品因競爭加劇導致收益水平下降，對公司未來

生產經營和財務狀況產生不利影響。公司已開始著手諸如振蕩器等器件產品的

研製，豐富公司產品種類，打造新的利潤增長點。同時，公司全資子公司創想

雲將業務領域拓展至安防聯網監控領域，有利於防範主營業務單一產生的風險。

3、匯率風險公司受匯率的影響主要體現在產品銷售和原材料及生產設備的

採購兩個方面。一方面，公司的產品出口比重較高，且以美元為主要結算貨幣，

若人民幣兌美元持續升值，將對產品出口造成不利影響。另一方面，公司的原

材料及生產設備主要從國外進口，進口原材料和設備主要以日元和美元結算，

如果人民幣兌美元或兌日元貶值，公司以美元或日元進口原材料及設備的成本

將上升。另外，公司還可能遭受出口收入兌換成人民幣時的匯兌損失。公司將

加強財務管理，研判匯率走勢，通過本外幣貨幣性資產

結構調整

及充分利用基

本的套期保值工具進行匯率風險的管理。4、持續保持先進技術的風險目前，

公司依靠先進的技術水平，能夠生產附加值較高的小型化 SMD 諧振器，在激

烈的競爭之中保持較高的盈利水平。若公司的研發方向與市場需求不符，或研

發人員發生較大流失，或研發進度不能快速與市場先進水平接軌，公司可能失

去

技術領先

的地位，導致銷售收入和利潤水平的下降，影響公司的經營業績。

公司將加強市場調研工作，擴大研發投入，深化產學研合作，提升持續創新能

力。5、公司快速發展引發的管理風險伴隨著公司的迅速發展，經營規模和

業務範圍的不斷擴大，隨著公司併購等活動，公司的組織結構和管理體系日趨

複雜。將給現有管理能力帶來一定的挑戰，如果公司管理層不能及時提升管理

水平，公司的經營也將受到不利的影響。公司已通過不斷完善公司相關管理制

度，引進新的人才，加大相關人員在經營管理方面的管理水平，促使公司穩健

營運。特別提醒投資者注意以下潛在風險：1、由於全球經濟復甦乏力，中美

貿易戰持續演化，相應帶來市場風險，導致經濟衰退，從而導致公司產品價格

大幅下降，淨利潤大幅降低的風險；2、由於公司併購，被併購方未能完成業績

承諾導致的商譽減值風險。公司經本次董事會審議通過的利潤分配預案為：

2018年度不派發現金紅利，不送紅股，不以資本公積金轉增股本。

公司經本次董事會審議通過的利潤分配預案為：以168274200為基數，向

全體股東每10股派發現金紅利0.00元（含稅），送紅股0股（含稅），以資本公

積金向全體股東每10股轉增0股。

第一節重要提示、目錄和釋義 ........................................................................................................ 8

第二節公司簡介和主要財務指標 .................................................................................................. 12

第三節公司業務概要 ...................................................................................................................... 15

第四節經營情況討論與分析 .......................................................................................................... 27

第五節重要事項 .............................................................................................................................. 48

第六節股份變動及股東情況 .......................................................................................................... 53

第七節優先股相關情況 .................................................................................................................. 53

第八節董事、監事、高級管理人員和員工情況 .......................................................................... 54

第九節公司治理 .............................................................................................................................. 61

第十節

公司債

券相關情況 .............................................................................................................. 67

第十一節財務報告 .......................................................................................................................... 68

第十二節備查文件目錄 ................................................................................................................ 174

釋義

釋義項

指

釋義內容

股份公司、本公司、公司、

惠倫晶體

指

廣東

惠倫晶體

科技股份有限公司。

惠倫香港

指

惠倫（香港）實業有限公司，本公司之全資子公司。

惠倫工程

指

東莞

惠倫晶體

器件工程技術有限公司，本公司之全資子公司。

新疆惠倫股權投資合夥企業（有限合夥）

指

原東莞市惠眾投資有限公司，經遷址至新疆後經新疆石河子工商行政

管理局核准變更，本公司之控股股東。

臺灣晶技、TXC

指

臺灣晶技股份有限公司，本公司之主要股東，境外上市公司。

創想雲、創想雲科技

指

廣州創想雲科技有限公司，本公司之全資子公司。

股東大會

指

廣東

惠倫晶體

科技股份有限公司股東大會。

董事會

指

廣東

惠倫晶體

科技股份有限公司董事會。

監事會

指

廣東

惠倫晶體

科技股份有限公司監事會。

保薦機構、保薦人、

招商證券

指

招商證券

股份有限公司。

《公司法》

指

《中華人民共和國公司法》。

《證券法》

指

《中華人民共和國證券法》。

《公司章程》、《章程》

指

《廣東

惠倫晶體

科技股份有限公司章程》。

報告期、本期

指

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。

上年同期

指

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。

元/萬元

指

人民幣元/萬元

壓電石英晶體元器件

指

利用石英晶體（即水晶）的逆壓電效應（在外電場作用下產生彈性形

變的特性）製成的機電能量耦合的頻率控制元器件，因其較高的頻率

穩定度和高 Q 值（品質因數）以及主要原材料人造水晶價格較低等

突出優點，成為頻率控制、穩定頻率和頻率選擇的重要元器件，主要

包括諧振器、振蕩器和濾波器三大類。

諧振器

指

石英晶體諧振器的簡稱，是通過在石英晶片兩面鍍上電極而構成的頻

率元件。交變信號加到電極上時諧振器會起振在特定的頻率上，諧振

頻率和晶體的厚度有關係，通過加工，諧振器可以工作在任何的頻率

上。電子產品涉及頻率控制與選擇都需要諧振器。

振蕩器、CXO

指

石英晶體振蕩器的簡稱，是一種頻率穩定器件，用來產生重複電子訊

號（通常是正弦波或方波），能將直流電轉換為具有一定頻率交流電

信號輸出的電子電路或裝置。根據振蕩器實現的性能，國際電工委員

會(IEC)將石英晶體振蕩器分為 4 類：即普通晶體振蕩器(SPXO)、電

壓控制式晶體振蕩器(VCXO)、溫度補償式晶體振蕩器(TCXO)、恆溫

晶體振蕩器(OCXO) 。

SMD

指

Surface-Mount Device 的縮寫，譯為"表面貼裝式封裝"，屬於新一代

壓電石英晶體元器件生產封裝技術。表面貼裝式元件相較於傳統插裝

元件，有組裝密度高、電子產品體積小、重量輕、可靠性高、抗振能

力強和高頻特性好等優點。表面貼裝化是電子元器件的發展趨勢

第二節公司簡介和主要財務指標

一、公司信息

股票簡稱

惠倫晶體

股票代碼

300460

公司的中文名稱

廣東

惠倫晶體

科技股份有限公司

公司的中文簡稱

惠倫晶體

公司的外文名稱（如有）

Guangdong Failong Crystal Technology Co.,LTD.

公司的法定代表人

趙積清

註冊地址

廣東省東莞市黃江鎮東環路雞啼崗段36號

註冊地址的郵政編碼

523757

辦公地址

廣東省東莞市黃江鎮東環路雞啼崗段36號

辦公地址的郵政編碼

523757

公司國際網際網路網址

http://www.dgylec.com

電子信箱

yl@dgylec.com

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

王軍

聯繫地址

廣東省東莞市黃江鎮東環路雞啼崗段36

號

電話

0769-38879888-2233

傳真

0769-38879889

電子信箱

flzqsw@dgylec.com

三、信息披露及備置地點

公司選定的信息披露媒體的名稱

中國證券報、上海證券報、證券時報

登載年度報告的中國證監會指定網站的網址

http://www.cninfo.com.cn

公司年度報告備置地點

公司證券事務辦

四、其他有關資料

公司聘請的會計師事務所

會計師事務所名稱

廣東正中珠江會計師事務所（特殊普通合夥）

會計師事務所辦公地址

廣州市東風東路555號粵海集團大廈10樓

籤字會計師姓名

吉爭雄、雷宇

公司聘請的報告期內履行持續督導職責的保薦機構

√ 適用 □ 不適用

保薦機構名稱

保薦機構辦公地址

保薦代表人姓名

持續督導期間

招商證券

股份有限公司

深圳市福田區福華一路111號

招商證券

大廈

陳軒壁、孫堅

2015年5月15日至2018年

12月31日

公司聘請的報告期內履行持續督導職責的財務顧問

□ 適用 √ 不適用

五、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

□ 是 √ 否

2018年

2017年

本年比上年增減

2016年

營業收入（元）

318,987,012.27

363,278,187.71

-12.19%

369,797,361.80

歸屬於上市公司股東的淨利潤

（元）

-22,294,391.32

23,356,931.14

-195.45%

28,747,927.82

歸屬於上市公司股東的扣除非經

常性損益的淨利潤（元）

-101,355,424.97

17,348,230.82

-684.24%

26,631,587.15

經營活動產生的現金流量淨額

（元）

68,080,634.73

106,199,258.97

-35.89%

48,621,136.77

基本每股收益（元/股）

-0.1325

0.140

-194.64%

0.170

稀釋每股收益（元/股）

-0.1325

0.140

-194.64%

0.170

加權平均淨資產收益率

-3.33%

3.46%

-6.79%

4.35%

2018年末

2017年末

本年末比上年末增減

2016年末

資產總額（元）

992,175,976.08

1,113,849,324.45

-10.92%

875,071,614.91

歸屬於上市公司股東的淨資產

（元）

656,339,223.02

683,681,840.34

-4.00%

667,897,248.20

六、分季度主要財務指標

單位：元

第一季度

第二季度

第三季度

第四季度

營業收入

80,121,246.58

82,959,483.62

84,550,310.91

71,355,971.16

歸屬於上市公司股東的淨利潤

2,380,510.88

5,522,620.35

2,470,789.91

-32,668,312.46

歸屬於上市公司股東的扣除非經

常性損益的淨利潤

1,803,158.44

3,218,870.45

401,271.65

-106,778,725.51

經營活動產生的現金流量淨額

8,724,230.77

19,786,503.87

18,981,441.12

20,588,458.97

上述財務指標或其加總數是否與公司已披露季度報告、半年度報告相關財務指標存在重大差異

□ 是 √ 否

七、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

八、非經常性損益項目及金額

√ 適用 □ 不適用

單位：元

項目

2018年金額

2017年金額

2016年金額

說明

非流動資產處置損益（包括已計提資產減

值準備的衝銷部分）

-3,302.96

計入當期損益的政府補助（與企業業務密

切相關，按照國家統一標準定額或定量享

受的政府補助除外）

5,180,574.54

6,053,382.67

2,122,864.37

除同公司正常經營業務相關的有效套期保

值業務外，持有交易性金融資產、交易性

金融負債產生的公允價值變動損益，以及

處置交易性金融資產、交易性金融負債和

可供出售金融資產取得的投資收益

311,303.21

447,851.96

371,267.27

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

4,261.13

567,824.57

-1,016.13

其他符合非經常性損益定義的損益項目

74,389,315.60

當期確認的非同一控

制下企業合併或有對

價公允價值

減：所得稅影響額

824,420.83

1,060,358.88

373,471.88

合計

79,061,033.65

6,008,700.32

2,116,340.67

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性損益

項目界定為經常性損益的項目的情形。

第三節公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

公司的經營範圍是設計、生產和銷售新型電子元器件（頻率控制與選擇元器件），主要產品為壓電石英晶體元器件，目前包

括表面貼裝式（SMD）和雙列直插式（DIP）石英晶體諧振器、SMD TCXO溫度補償振蕩器的研發、生產和銷售。公司主要

產品廣泛應用於通訊電子、汽車電子、消費電子、

移動互聯

網、工業控制、家用電器、航天與軍用產品和安防智能化等領域。

經營模式方面主要採取的是經銷模式，且以外銷為主，影響業績的主要因素為下遊行業需求情況、國際市場貿易壁壘、產品

價格、原材料成本變化、產品技術水平情況等。

公司元器件業務目前市場以SMD產品為主導產品，也是公司具有競爭力的產品，多年來公司致力研發高精度高穩定性小型

化微型化產品，縮短了與世界先進國家的差距，技術水平達到國內領先。公司產品主要以SMD3225以下的小型化微型化產

品為主，近年加大了小型化微型化產品生產線的改造和引進，隨著

信息產業

的快速發展，下遊整機廠商對產品的要求更趨向

於輕、薄、短、小，公司憑藉自主研發能力和技術創新能力實現了SMD1612、SMD1210等小型微型化產品的量產，為滿足

將來的市場需求奠定了基礎。

公司2017年6月收購的全資子公司廣州創想雲科技有限公司將公司業務領域拓展至安防聯網監控領域，可按項目的不同需求

進行軟體系統平臺研發和硬體設計，實現軟硬結合。

器件產品和安防聯網監控都是公司新的利潤增長點，隨著研發水平的提升和持續研發投入，公司諧振器產品延伸到高附加值

的振蕩器產品的研製生產，例如SMD2520\SMD2016溫度補償石英晶體振蕩器（SMD TCXO）產品目前達到量產能力；在安

防聯網監控系統解決方案業務上，公司憑藉優質的產品和高質量的服務，在維持電信、移動等通訊運營商良好合作關係的基

礎上進一步拓展市場範圍。有利於提升上市公司核心競爭力和整體實力，緩解公司業務單一風險。

二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況

主要資產

重大變化說明

股權資產

無重大變化

固定資產

無重大變化

無形資產

無重大變化

在建工程

報告期末在建工程餘額較期初減少16.31%，主要原因是安裝調試設備完工轉入固定

資產所致

貨幣資金

報告期末，貨幣資金餘額較期初減少50.38%,主要原因是歸還到期銀行貸款所致

應收票據

報告期末，應收票據餘額較期初增加3,698.8%,主要原因是報告期末收到客戶背書過

來的銀行承諾匯票增加所致

預付款項

報告期末，預付款項餘額較期初減少23.42%,主要原因是預付給供應商貨款減少所

致

應收利息

報告期末，應收利息餘額較期初減少100.%,主要原因是收回銀行理財產品利息所致

存貨

報告期末，存貨餘額較期初增加20.28%,主要原因是主要是受國際經濟環境影響銷

量下降所致。

其他流動資產

報告期末，其他流動資產餘額較期初減少80.69%,主要原因是主要是銀行理財產品

和待認證的進口增值稅額減少所致

商譽

報告期末，商譽餘額較期初減少51.07%,主要原因是計提商譽減值準備所致

遞延所得稅資產

報告期末，遞延所得稅資產餘額較期初增加116.44%,主要原因是計提的資產減值準

備而確認的遞延所得稅資產增加所致

其他非流動資產

報告期末，其他非流動資產餘額較期初增加156.78%,主要原因是預付長期資產購建

款增加所致

2、主要境外資產情況

□ 適用 √ 不適用

三、核心競爭力分析

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

1、技術創新與工藝先進優勢

經過十幾年的積累和發展，公司已擁有一支實力雄厚的管理與研發團隊，建立了先進的技術研發體系

和高效的生產體系，具備了較強的產品自主研發和技術創新能力。公司在晶片設計加工環節擁有核心競爭

力。晶片作為壓電石英晶體元器件的核心部件之一，對產品質量的穩定和性能的發揮有著重要影響。公司

擁有在晶片設計加工方面具有豐富經驗的核心技術人員，掌握超小型AT矩形石英晶片設計、石英晶片修外

形技術、石英晶片精密拋光技術、高基頻AT切型石英晶片研磨技術和全自動晶片清洗技術等晶片加工全流

程的關鍵生產工藝，具備生產高品質晶片的能力。公司所用晶片主要通過自製滿足，為公司核心部件供應

和產成品質量提供了保證。

公司在壓電石英晶體元器件生產環節方面掌握了一系列核心技術，包括多層、多金屬濺射鍍膜技術、

高精密點膠技術、離子刻蝕調頻技術、高頻連續脈衝焊接技術和高頻振蕩器石英晶片設計與IC匹配技術等，

並且在研發和生產過程中積累了大量的實踐數據，已取得SMD產品自動化生產工藝的各項佳參數。從而，

公司能夠在產品參數設計、產品工藝流程設計和生產線管理等各環節對產品質量進行嚴格管控，實現產品

高精度高速率的生產。

2、產品領先優勢

壓電石英晶體元器件行業現以SMD產品為主。SMD產品作為更適於新型電子產品自動化生產的壓電石

英晶體元件，產品性能更先進且品質更穩定，相應地生產工藝更精密，對生產設備和工藝流程管理的要求

更高。公司自2002年成立以來，主要以SMD諧振器為主。公司產品在小型化、薄型化、高精度的進程居於

國內同行業領先地位。2010年，公司較早在國內實現SMD2520批量生產，合格率達90%以上。2011年至2012

年，公司先後實現了SMD2016、SMD1612的量產，取得跨越式發展，達到國際先進水平。 2018年公司研

發生產的SMD1210產品已取得量產進展，通用指標產品已試製完成，同時公司的表面貼裝式SMD TCXO

溫度補償振蕩器產品已達批量生產水平。

3、設備兼容及工裝改造優勢

公司自設立以來，在採購機器設備方面具有前瞻性眼光且投入較大，目前採購的設備已發展為以光電

一體化全自動控制型設備為主。這些設備在關鍵控制環節具有較好的性能，適用於不同規格的工裝治具，

體現出較強的兼容性。公司機器設備在生產不同尺寸不同規格的產品方面具有較強的適用性。

公司在設備訂購時，根據自身的工藝流程設計及特點提出設備工裝要求定製設備。設備投產前，公司

對產線的布局和設備工裝及夾具的配備進行優化，並根據小型化產品的特性對設備參數進行特定設置以提

高設備兼容性，使生產流程更加科學合理、產線運轉更加高效，也使產品質量的穩定性得到了保證。

4、併購整合優勢

報告期內，公司主要產品為壓電石英晶體諧振器，其中以SMD石英晶體諧振器為主，主營業務較為單

一。受經濟環境的影響，為應對下遊行業的持續低迷，市場競爭的日益激烈，公司積極開拓新的業務領域，

豐富業務類型，打造新的利潤增長點。公司全資子公司廣州創想雲科技有限公司具有提供安防聯網監控系

統解決方案和軟體系統平臺自主研發的能力，填補了公司軟體開發能力的空白，實現了軟硬結合。同時，

在技術研發、生產銷售等方面提高了協同效應，進一步提高了公司的核心競爭力和持續盈利能力。

第四節經營情況討論與分析

一、概述

2018年，國際國內經濟形勢複雜多變，我國經濟面臨著近幾年以來少有的嚴峻形勢，經濟增長率持續

在低位徘徊，PMI長期在枯榮線附近不見起色。2018年初開始中美貿易摩擦，更是讓以出口為主的國內中

小企業雪上加霜。電子元器件行業作為電子

信息產業

必不可少的組成部分，在本次中美貿易摩擦中所受影

響很大，給公司生產經營帶來了嚴峻的挑戰和不確定性。在複雜多變、嚴峻的國內外經濟環境下，公司始

終堅持「質量第一、信譽第一、客戶至上、熱情服務」的原則，加大研發投入，加快產品與服務的升級，積

極應對公司發展道路上各種風險與挑戰。

報告期內，公司實現營業收入31,898.70萬元，其中：電子元器件實現營業收入27,995.91萬元，較上年

同期下降16.57%；軟體及信息技術服務業實現營業收入3,902.79萬元，較上年同期增長40.33%。實現歸屬

於上市公司股東的淨利潤為-2,229.44萬元，較上年同期減少195.45%。淨利潤減少的主要原因是：1、因宏

觀經濟環境的變化，2017年公司所收購的廣州創想雲科技有限公司所在資產組存在減值跡象，公司按照會

計準則的規定計提了商譽減值準備10,423.06萬元；2、根據收購廣州創想雲科技有限公司的《資產購買協

議》和對廣州創想雲科技有限公司未來的預測，觸發了資產購買協議中交易價格調整條款，需要下調交易

對價7,438.93萬元，按照企業會計準則對或有對價的相關要求，測算了業績承諾或有對價公允價值並做了

會計處理；3、由於受中美貿易摩擦影響以及5G、物聯網等新興尚未發生形成規模等因素影響，報告期第

四季度開始，產品銷量大幅萎縮。

（一）產品及行業結構

報告期內，公司主業電子元器件實現營業收入27,995.91萬元，佔營業收入的87.77%；軟體及信息技術

服務業實現營業收入3,902.79萬元，佔營業收入的12.23%。公司主要產品為壓電石英晶體諧振器，其中以

SMD石英晶體諧振器為主。報告期內，公司表面貼裝式壓電石英晶體元器件（SMD）產品實現銷售收入

26,535.90萬元，佔營業收入的83.19%，較上年同期減少14.77%。

（二）銷售市場情況

報告期內，公司在積極維護現有國外市場的同時也加大了對國內市場的開拓。國內市場報告期內實現

營業收入10,256.72萬元，佔營業收入的32.15%，較上年同期上升5.49個百分點；來自境外的營業收入為

21,641.98萬元，佔營業收入的67.85%。

（三）技術研發情況

公司始終秉持科技創新為本的理念，持續研發新產品新工藝，增強公司的創新

驅動力

。報告期內，

公司為拓寬公司產品在新業態、新行業中的應用，公司聘請國外具有先進研發經驗和專業學識的高級人才，

增強核心技術研發能力，繼續加強產品小型化、薄型化、高精度等方向的研究力度；實現了TCXO器件產

品的技術研發，向壓電石英晶體產品全系列發展。公司全資子公司廣州創想雲科技有限公司在原來的通信

行業安防綜合管理系統繼續加大研發投入，還在通信光交接箱管理系統和智能門禁管理系統加強技術開

發，向通信以外行業應用方面發展。

（四）公司管理情況

公司著力引進具有管理才能的優秀人才增強公司科學規範管理，在生產管理方面，公司推行的6S（整理、整頓、清掃、清潔、素養、安全）現場管理制度，規範化、制度化的管理方式提高了公司的運作

效率，有效降低了公司的經營成本，進一步提升了公司的形象。同時，通過資源整合，引入軟體系統平臺

自主研發能力，實現軟硬結合，為進一步實施安排

工業4.0

自動化人機組合打好基礎。

在人員管理方面，對公司下屬機構和員工的招聘培訓、績效考評和激勵工作已制度化、常態化。公

司為了提升持續發展永續經營理念，大力引進各類專業技術人才和經濟管理人才，同時注重選拔和培養內

部人才，通過內部培訓和外送知名高校深造，打造高素質高水平的生產經營管理團隊，提升企業競爭力。

報告期內，公司進一步完善各職能部門及管理人員的職責和考核指標，優化公司組織運營管理模式，提升

公司整體運營績效。

在內部控制方面，公司紮實推進內控體系建設工作和提高公司治理水平，在保障經營穩定的基礎上，促進

公司管理效率的提升，進一步加強公司經營風險防控能力。

二、主營業務分析

1、概述

參見「經營情況討論與分析」中的「一、概述」相關內容。

2、收入與成本

（1）營業收入構成

公司是否需要遵守光伏產業鏈相關業的披露要求

否

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第1號——上市公司從事廣播電影電視業務》的披露要求：

否

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第5號——上市公司從事網際網路遊戲業務》的披露要求：

否

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第9號——上市公司從事LED產業鏈相關業務》的披露要求：

否

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第10號——上市公司從事醫療器械業務》的披露要求：

否

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第12號——上市公司從軟體與信息技術服務業務》的披露要求

否

營業收入整體情況

單位：元

2018年

2017年

同比增減

金額

佔營業收入比重

金額

佔營業收入比重

營業收入合計

318,987,012.27

100%

363,278,187.71

100%

-12.19%

分行業

電子元器件

279,959,110.65

87.77%

334,429,606.04

92.06%

-16.57%

軟體及信息技術服

務業

39,027,901.62

12.23%

28,848,581.67

7.94%

40.33%

分產品

DIP

12,872,346.57

4.04%

16,841,819.67

4.64%

-23.57%

SMD

265,358,953.84

83.19%

311,358,350.15

85.71%

-14.77%

系統集成產品

22,941,466.10

7.19%

16,346,815.08

4.50%

40.34%

技術服務

16,086,435.52

5.04%

12,501,766.58

3.44%

40.32%

其他

1,727,810.24

0.54%

6,229,436.23

1.71%

-78.08%

分地區

中國香港

102,567,233.04

32.15%

137,800,864.58

37.93%

5.91%

韓國

86,267,952.70

27.04%

54,082,903.61

14.89%

-37.40%

新加坡

57,824,037.87

18.13%

42,080,647.88

11.58%

6.92%

臺灣

39,525,301.41

12.39%

30,250,550.45

8.33%

-6.07%

美國

28,521,514.35

8.94%

871,998.67

0.24%

-5.72%

中國大陸

2,815,496.26

0.88%

96,845,272.33

26.66%

222.88%

巴西

1,465,476.64

0.46%

1,345,950.19

0.37%

8.88%

（2）佔公司營業收入或營業利潤10%以上的行業、產品或地區情況

√ 適用 □ 不適用

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

單位：元

營業收入

營業成本

毛利率

營業收入比上年

同期增減

營業成本比上年

同期增減

毛利率比上年同

期增減

分行業

電子元器件

279,959,110.61

223,382,017.21

20.21%

-16.55%

-18.58%

1.99%

分產品

SMD

254,303,787.10

198,603,352.92

21.90%

-18.32%

-20.97%

2.61%

分地區

中國大陸

102,567,233.04

61,702,241.56

39.84%

5.91%

-3.42%

5.81%

中國香港

86,267,952.70

70,916,610.74

17.79%

-37.40%

-38.00%

0.80%

韓國

57,824,037.87

45,567,764.66

21.20%

6.92%

5.97%

0.71%

新加坡

39,525,301.41

32,591,550.35

17.54%

-6.07%

-7.30%

1.09%

公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下，公司最近1年按報告期末口徑調整後的主營業務數據

□ 適用 √ 不適用

（3）公司實物銷售收入是否大於勞務收入

√ 是 □ 否

行業分類

項目

單位

2018年

2017年

同比增減

電子元器件（自製）

銷售量

萬隻

74,065.12

81,770.15

-9.42%

生產量

萬隻

87,502.34

82,137.37

6.53%

庫存量

萬隻

19,817.14

6,379.92

210.62%

相關數據同比發生變動30%以上的原因說明

√ 適用 □ 不適用

報告期末自製電子元器件庫存數量為19817.14萬隻，較上年末增加210.62%，主要是受中美貿易摩擦影響2018年第4季度銷售

量下降所致。

（4）公司已籤訂的重大銷售合同截至本報告期的履行情況

□ 適用 √ 不適用

（5）營業成本構成

行業分類

單位：元

行業分類

項目

2018年

2017年

同比增減

金額

佔營業成本比重

金額

佔營業成本比重

電子元器件

直接材料

128,510,984.91

53.95%

166,378,198.56

58.19%

-4.24%

電子元器件

直接人工

17,946,507.67

7.53%

19,381,736.60

6.78%

0.75%

電子元器件

製造費用

72,135,779.94

30.28%

80,357,311.04

28.11%

2.17%

說明

（6）報告期內合併範圍是否發生變動

□ 是 √ 否

（7）公司報告期內業務、產品或服務發生重大變化或調整有關情況

□ 適用 √ 不適用

（8）主要銷售客戶和主要供應商情況

公司主要銷售客戶情況

前五名客戶合計銷售金額（元）

167,546,706.26

前五名客戶合計銷售金額佔年度銷售總額比例

52.52%

前五名客戶銷售額中關聯方銷售額佔年度銷售總額比

例

0.29%

公司前5大客戶資料

序號

客戶名稱

銷售額（元）

佔年度銷售總額比例

客戶1

39,525,301.41

12.39%

客戶2

37,783,661.84

11.84%

客戶3

33,367,758.42

10.46%

客戶4

30,002,275.48

9.41%

客戶5

26,867,709.11

8.42%

合計

167,546,706.26

52.52%

主要客戶其他情況說明

□ 適用 √ 不適用

公司主要供應商情況

前五名供應商合計採購金額（元）

95,610,413.48

前五名供應商合計採購金額佔年度採購總額比例

66.12%

前五名供應商採購額中關聯方採購額佔年度採購總額

比例

0.74%

公司前5名供應商資料

序號

供應商名稱

採購額（元）

佔年度採購總額比例

供應商1

71,297,124.84

49.30%

供應商2

8,602,892.94

5.95%

供應商3

6,305,943.71

4.36%

供應商4

4,941,084.77

3.42%

供應商5

4,463,367.22

3.09%

合計

95,610,413.48

66.12%

主要供應商其他情況說明

□ 適用 √ 不適用

3、費用

單位：元

2018年

2017年

同比增減

重大變動說明

銷售費用

10,155,503.16

8,330,086.50

21.91%

1、創想雲2017年7月才納入合併報

表範圍；2、營銷網絡擴大，費用增

加；

管理費用

29,872,752.18

22,178,215.86

34.69%

1、創想雲2017年7月才納入合併報

表範圍；2、薪資及社保基數調整導

致人工費用增加；

財務費用

8,643,941.18

8,955,669.79

-3.48%

無重大變動

研發費用

22,843,089.18

19,424,365.14

17.60%

1、創想雲2017年7月才納入合併報

表範圍；

4、研發投入

√ 適用 □ 不適用

公司始終秉持科技創新為本的理念，持續研發新產品新工藝，增強公司的創新

驅動力

。

報告期內，公司為拓寬公司產品在新業態、新行業中的應用，公司聘請國外具有先進研發經

驗和專業學識的高級人才，增強核心技術研發能力，繼續加強產品小型化、薄型化、高精度

等方向的研究力度；實現了TCXO器件產品的技術研發，向壓電石英晶體產品全系列發展。

公司全資子公司廣州創想雲科技有限公司在原來的通信行業安防綜合管理系統繼續加大研發

投入，還在通信光交接箱管理系統和智能門禁管理系統加強技術開發，向通信以外行業應用

方面發展。在研發方面，除繼續在SMD產品研發上持續投入，做好新產品溫度補償振蕩器件

產品開發及技術儲備。在軟體技術服務產品上，加大相關軟體、系統、產品的研發力度，在

智能服務雲平臺管理軟體，終端藍牙門禁電子鑰匙管理系統，藍牙智能鎖控制系統，藍牙室

外基站，創想物聯網監督管理系統軟體V2.0，門禁鑰匙管理平臺，智能鎖內置藍牙控制板設

計開發，智能機櫃鎖鎖體設計開發及模具設計開發，智能鎖電子鑰匙、電子鎖芯研究開發，

iView光交接箱智能管理系統，NB-IOT監控板設計開發上持續研發，適應未來智能化發展。

近三年公司研發投入金額及佔營業收入的比例

2018年

2017年

2016年

研發人員數量（人）

111

178

155

研發人員數量佔比

13.77%

20.30%

19.37%

研發投入金額（元）

28,538,223.62

25,935,755.47

26,957,473.52

研發投入佔營業收入比例

8.95%

7.14%

7.29%

研發支出資本化的金額（元）

5,695,134.44

6,511,390.33

0.00

資本化研發支出佔研發投入

的比例

19.96%

25.11%

0.00%

資本化研發支出佔當期淨利

潤的比重

-128.01%

27.88%

0.00%

研發投入總額佔營業收入的比重較上年發生顯著變化的原因

□ 適用 √ 不適用

研發投入資本化率大幅變動的原因及其合理性說明

□ 適用 √ 不適用

5、現金流

單位：元

項目

2018年

2017年

同比增減

經營活動現金流入小計

367,041,515.59

424,119,948.49

-13.46%

經營活動現金流出小計

298,960,880.86

317,920,689.52

-5.96%

經營活動產生的現金流量淨

額

68,080,634.73

106,199,258.97

-35.89%

投資活動現金流入小計

36,311,303.21

52,447,851.96

-30.77%

投資活動現金流出小計

91,568,021.62

135,270,905.84

-32.31%

投資活動產生的現金流量淨

額

-55,256,718.41

-82,823,053.88

33.28%

籌資活動現金流入小計

360,686,842.28

596,575,285.32

-39.54%

籌資活動現金流出小計

383,454,262.51

620,933,989.35

-38.25%

籌資活動產生的現金流量淨

額

-22,767,420.23

-24,358,704.03

-6.53%

現金及現金等價物淨增加額

-11,032,280.51

-4,751,378.38

132.19%

相關數據同比發生重大變動的主要影響因素說明

√ 適用 □ 不適用

1、報告期經營活動現金流入額為367,041,515.59，較上年同期減少13.46%，主要是因收入下降導致收回貨款的現金流入減少

所致。

2、報告期經營流動現金流量淨額為68,080,634.73，較上年同期減少35.89%，主要是因收入下降導致收回貨款的現金流入減

少所致。

3、報告期投資活動現金流入額為36,311,303.21，較上年同期減少30.77%，主要是銀行理財產品到期收回的現金減少所致。

4、報告期投資活動現金流出額為91,568,021.62，較上年同期減少32.31%，主要是購買長期資產支付的現金減少所致。

5、報告期投資活動產生的現金流量淨額為-55,256,718.41，較上年同期增加33.28%，主要是購買期資產支付的現金減少所致。

6、報告期籌資活動現金流入額為360,686,842.28，較上年同期減少39.54%，主要是向銀行借款減少所致。

7、報告期籌資活動現金流出額為383,454,262.51，較上年同期減少38.25%，主要是償還銀行借款減少所致。

報告期內公司經營活動產生的現金淨流量與本年度淨利潤存在重大差異的原因說明

√ 適用 □ 不適用

報告期內，公司經營活動產生的現金淨流量為68,080,634.73元，淨利潤為-22,294,391.32元。經營活動產生的現金淨流量與淨

利潤間存在較大差異，主要因商譽減值準備和固定資產折舊較大所致。

三、非主營業務情況

√ 適用 □ 不適用

單位：元

金額

佔利潤總額比例

形成原因說明

是否具有可持續性

投資收益

311,303.21

-0.75%

購買銀行理財產品

否

公允價值變動損益

74,715,109.02

-179.46%

非同一控制下企業合併或

有對價

否

資產減值

128,099,159.85

-307.68%

應收款項、存貨、固定資產

以及商譽減值準備

否

營業外收入

186,539.74

-0.45%

賠償收益

否

營業外支出

182,278.61

-0.44%

固定資產處置、對外捐贈

否

其他收益

6,324,032.93

-15.19%

財政補貼

否

四、資產及負債狀況

1、資產構成重大變動情況

單位：元

2018年末

2017年末

比重增減

重大變動說明

金額

佔總資產比

例

金額

佔總資產比

例

貨幣資金

64,093,459.75

6.46%

129,162,052.07

11.60%

-5.14%

未發生重大變動

應收帳款

130,868,193.29

13.19%

144,404,472.29

12.96%

0.23%

未發生重大變動

存貨

129,656,037.37

13.07%

107,793,707.91

9.68%

3.39%

未發生重大變動

投資性

房地產

0.00%

未發生重大變動

長期股權投資

0.00%

未發生重大變動

固定資產

419,255,644.26

42.26%

460,201,049.37

41.32%

0.94%

未發生重大變動

在建工程

9,521,831.86

0.96%

11,376,970.63

1.02%

-0.06%

未發生重大變動

短期借款

66,880,999.91

6.74%

126,020,479.50

11.31%

-4.57%

未發生重大變動

長期借款

0.00%

未發生重大變動

2、以公允價值計量的資產和負債

√ 適用 □ 不適用

單位：元

項目

期初數

本期公允價值

變動損益

計入權益的累

計公允價值變

動

本期計提的減

值

本期購買金額

本期出售金額

期末數

金融資產

1.以公允價值計量

且其變動計入當

期損益的金融資

產（不含衍生金融

資產）

74,389,315.60

金融資產小計

74,389,315.60

上述合計

0.00

74,389,315.60

金融負債

0.00

報告期內公司主要資產計量屬性是否發生重大變化

□ 是 √ 否

3、截至報告期末的資產權利受限情況

項目

2018.12.31帳面價值

受限原因

貨幣資金

1,405,477.39

保證金、質押借款

應收帳款

14,232,499.57

質押借款

固定資產

110,390,040.98

抵押借款

合計

126,028,017.94

五、投資狀況分析

1、總體情況

□ 適用 √ 不適用

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

□ 適用 √ 不適用

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

□ 適用 √ 不適用

4、以公允價值計量的金融資產

□ 適用 √ 不適用

5、募集資金使用情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無募集資金使用情況。

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□ 適用 √ 不適用

七、主要控股參股公司分析

√ 適用 □ 不適用

主要子公司及對公司淨利潤影響達10%以上的參股公司情況

單位：元

公司名稱

公司類型

主要業務

註冊資本

總資產

淨資產

營業收入

營業利潤

淨利潤

廣州創想雲

科技有限公

司

子公司

研究和試驗

發展

30000000

77,619,935.24

67,034,793.43

39,027,901.62

12,892,730.50

11,387,781.47

惠倫（香港）

實業有限公

司

子公司

銷售

681050

4,458,755.30

-44,066.30

5,285,900.18

-4,579,743.02

東莞惠倫晶

體器件工程

技術有限公

司

子公司

電子元器件

的研發、設

計、生產、

銷售

500000

502,682.27

502,644.18

0.00

956.74

861.06

東莞惠倫實

業有限公司

子公司

電子產品的

生產與銷

售；商務諮

詢等綜合性

後勤服務

500000

562,508.94

531,300.31

1,623,000.00

6,955.98

6,248.44

報告期內取得和處置子公司的情況

□ 適用 √ 不適用

主要控股參股公司情況說明

八、公司控制的結構化主體情況

□ 適用 √ 不適用

九、公司未來發展的展望

（一）公司未來發展戰略與總體規劃

公司專注於壓電石英晶體元器件領域的研發、生產和銷售，努力開發新產品和新工藝，力爭

與國際先進水平同步並構建以高品質為核心的生產製造技術。公司將不斷提高產品的工藝和

製造水平，以優良的質量和優質的服務積極參與國際市場競爭，做到產品、技術、市場、質

量和服務管理的國際化。公司將充分利用產業鏈協同效應，進一步提高生產自動化、網絡化

水平，降低生產製造成本，打造成為全球先進的「頻率控制與選擇」壓電石英晶體元器件供應

商。

公司未來的總體發展規劃是以市場為導向，充分利用國家產業

結構調整

政策，繼續以表面貼

裝式壓電石英晶體元器件系列產品的研發、生產和銷售為主業。在技術方面，公司將努力開

發新產品，縮小我國微電子領域與世界先進水平的技術差距。在體系建設方面，公司將通過

技術改造進一步強化製造體系、技術創新體系和營銷體系，建立人才培養機制和以成本管理

為核心的科學基礎管理體系。未來，公司將強化激勵機制的有效實施，通過資源優化整合提

高公司在國際壓電石英晶體元器件領域的品牌形象，實現跨越式發展。

（二）公司2019年度經營計劃

在國際國內市場疲軟，中美貿易摩擦的大背景下，公司2019年度整體經營方向依然以表面貼

裝式壓電石英晶體元器件系列產品的研發、生產和銷售為主，夯實主業和主力產品的市場基

礎，加大研發力度努力開發新型溫度補償振蕩器、壓電晶體傳感器等新型產品，保持表面貼

裝石英晶體SMD系列小型化產品的領先優勢。在5G即將來臨，智能裝備、人工智慧、物聯網

不斷發展，深度挖掘SMD下遊的新應用、新需求，拓寬產品的應用領域。

在軟體和信息技術服務行業，加大通信行業安防綜合管理系統研發投入，開發通信光交接箱

管理系統和智能門禁管理系統，並向通信以外行業應用方面發展。充分發揮創想雲在軟體開

發能力、以及下遊應用領域的協同效應，為實現公司軟硬結合、上遊元器件業務與下遊智能

應用業務協同發展的戰略布局。

在生產方面，繼續優化工藝，落實精益製造管理，努力挖潛改造，大力採用新技術新工藝，

保障設備運營效率，提高生產直通率，提高產品的品良率，降低生產成本控制費用，提升毛

利率。繼續持續創新，做好新產品開發儲備，應對未來市場需求，保障公司業績穩定。

在研發方面，除繼續在SMD產品研發上持續投入，做好新產品溫度補償振蕩器件產品開發及

技術儲備。在軟體技術服務產品上，加大相關軟體、系統、產品的研發力度，在智能服務雲

平臺管理軟體，終端藍牙門禁電子鑰匙管理系統，藍牙智能鎖控制系統，藍牙室外基站，創

想物聯網監督管理系統軟體V2.0，門禁鑰匙管理平臺，智能鎖內置藍牙控制板設計開發，智

能機櫃鎖鎖體設計開發及模具設計開發，智能鎖電子鑰匙、電子鎖芯研究開發，iView光交接

箱智能管理系統，NB-IOT監控板設計開發上持續研發，適應未來智能化發展。

在銷售方面，開拓下遊新的應用領域，加大國際與國內市場開發力度，以滿足客戶需求為第

一目標，以品質為保障，加強自主品牌建設。

在管理方面，持續貫徹6S管理，以貫徹6S管理為起點，科學分工細化工作職責，強化內部控

制管理，實現精細化管理，提升管理效能。

（三）公司面臨的主要風險

1、產品價格下降的風險

公司的主要產品壓電石英晶體諧振器是電子信息化產業產品中的頻率控制與選擇核心元件，

在國民經濟各個領域如通訊電子、汽車電子、消費電子、

移動互聯

網、工業控制、家用電器、

航天與軍用產品和安防產品智能化等領域均有廣泛應用。隨著技術水平及生產效率的提高，

下遊行業產品的價格有下降趨勢，導致了電子元器件產品的價格下降，對公司的毛利率水平

和盈利能力有不利影響。隨著公司市場競爭的逐步激烈，如果公司產品價格出現急劇的大幅

下降，銷售規模不能持續擴張，公司存在淨利潤大幅下滑的風險。公司將緊密跟蹤國際先進

技術發展水平，及時調整產品結構，不斷推出附加值較高的新產品，以抵消價格下降帶來的

不利影響。

2、主營業務單一的風險

公司主要產品為壓電石英晶體諧振器，其中以 SMD 石英晶體諧振器為主。目前公司主營業

務較為單一，未來公司仍將其作為公司主要的收入和利潤來源。若未來行業中更多廠商介入

生產 SMD 產品，或現有廠商擴大 SMD 產品的產能，將可能使 SMD 產品因競爭加劇導致

收益水平下降，對公司未來生產經營和財務狀況產生不利影響。公司已開始著手諸如振蕩器

等器件產品的研製，豐富公司產品種類，打造新的利潤增長點。同時，公司全資子公司創想

雲將業務領域拓展至安防聯網監控領域，有利於防範主營業務單一產生的風險。

3、匯率風險

公司受匯率的影響主要體現在產品銷售和原材料及生產設備的採購兩個方面。一方面，公司

的產品出口比重較高，且以美元為主要結算貨幣，若人民幣兌美元持續升值，將對產品出口

造成不利影響。另一方面，公司的原材料及生產設備主要從國外進口，進口原材料和設備主

要以日元和美元結算，如果人民幣兌美元或兌日元貶值，公司以美元或日元進口原材料及設

備的成本將上升。另外，公司還可能遭受出口收入兌換成人民幣時的匯兌損失。公司將加強

財務管理，研判匯率走勢，通過本外幣貨幣性資產

結構調整

及充分利用基本的套期保值工具

進行匯率風險的管理。

4、持續保持先進技術的風險

目前，公司依靠先進的技術水平，能夠生產附加值較高的小型化 SMD 諧振器，在激烈的競

爭之中保持較高的盈利水平。若公司的研發方向與市場需求不符，或研發人員發生較大流失，

或研發進度不能快速與市場先進水平接軌，公司可能失去

技術領先

的地位，導致銷售收入和

利潤水平的下降，影響公司的經營業績。公司將加強市場調研工作，擴大研發投入，深化產

學研合作，提升持續創新能力。

5、公司快速發展引發的管理風險

伴隨著公司的迅速發展，經營規模和業務範圍的不斷擴大，隨著公司併購等活動，公司的組

織結構和管理體系日趨複雜。將給現有管理能力帶來一定的挑戰，如果公司管理層不能及時

提升管理水平，公司的經營也將受到不利的影響。公司已通過不斷完善公司相關管理制度，

引進新的人才，加大相關人員在經營管理方面的管理水平，促使公司穩健營運。

特別提醒投資者注意以下潛在風險：1、由於全球經濟復甦乏力，中美貿易戰持續演化，相應

帶來市場風險，導致經濟衰退，從而導致公司產品價格大幅下降，淨利潤大幅降低的風險；2、

由於公司併購，被併購方未能完成業績承諾導致的商譽減值風險。

十、接待調研、溝通、採訪等活動登記表

1、報告期內接待調研、溝通、採訪等活動登記表

□ 適用 √ 不適用

公司報告期內未發生接待調研、溝通、採訪等活動。

第五節重要事項

一、公司普通股利潤分配及資本公積金轉增股本情況

報告期內普通股利潤分配政策，特別是現金分紅政策的制定、執行或調整情況

√ 適用 □ 不適用

公司2017年年度權益分派方案獲2018年5月15日召開的2017年年度股東大會審議通過：以截至

2017年12月31日總股本168,274,200股為基數，向全體股東每10股派發現金紅利人民幣0.30元

（含稅），共計派發現金紅利人民幣5,048,226.00元（含稅）；公司不送股、也不以資本公積

轉增股本。該利潤分配方案於2018年7月11日實施完畢。

現金分紅政策的專項說明

是否符合公司章程的規定或股東大會決議的要求：

是

分紅標準和比例是否明確和清晰：

是

相關的決策程序和機制是否完備：

是

獨立董事是否履職盡責並發揮了應有的作用：

是

中小股東是否有充分表達意見和訴求的機會，其合法權益是

否得到了充分保護：

是

現金分紅政策進行調整或變更的，條件及程序是否合規、透

明：

不適用

公司報告期利潤分配預案及資本公積金轉增股本預案與公司章程和分紅管理辦法等的相關規定一致

√ 是 □ 否 □ 不適用

公司報告期利潤分配預案及資本公積金轉增股本預案符合公司章程等的相關規定。

本年度利潤分配及資本公積金轉增股本情況

每10股送紅股數（股）

每10股派息數（元）（含稅）

0.00

每10股轉增數（股）

分配預案的股本基數（股）

168,274,200

現金分紅金額（元）（含稅）

0.00

以其他方式（如回購股份）現金分紅金額（元）

0.00

現金分紅總額（含其他方式）（元）

0.00

可分配利潤（元）

203,407,079.92

現金分紅總額（含其他方式）佔利潤分配總額

的比例

100.00%

本次現金分紅情況

其他

利潤分配或資本公積金轉增預案的詳細情況說明

公司擬定2018年度利潤分配預案為：2018年度不派發現金紅利，不送紅股，不以資本公積金轉增股本。

公司近3年（包括本報告期）的普通股股利分配方案（預案）、資本公積金轉增股本方案（預案）情況

2016年的普通股股利分配預案為每10股派現金紅利0.45元（含稅），2017年的普通股股利分配預案為每10

股派現金紅利0.30元（含稅），2018年的普通股股利分配預案為不進行利潤分配。公司擬定2018年度利潤

分配預案為：2018年度不派發現金紅利，不送紅股，不以資本公積金轉增股本。

公司近三年（包括本報告期）普通股現金分紅情況表

單位：元

分紅年度

現金分紅金額

（含稅）

分紅年度合併

報表中歸屬於

上市公司普通

股股東的淨利

潤

現金分紅金額

佔合併報表中

歸屬於上市公

司普通股股東

的淨利潤的比

率

以其他方式

（如回購股

份）現金分紅

的金額

以其他方式現

金分紅金額佔

合併報表中歸

屬於上市公司

普通股股東的

淨利潤的比例

現金分紅總額

（含其他方

式）

現金分紅總額

（含其他方

式）佔合併報

表中歸屬於上

市公司普通股

股東的淨利潤

的比率

2018年

0.00

-22,294,391.32

0.00%

0.00

0.00%

0.00

0.00%

2017年

5,048,226.00

23,356,931.14

21.61%

0.00

0.00%

0.00

0.00%

2016年

7,572,339.00

28,747,927.82

26.34%

0.00

0.00%

0.00

0.00%

公司報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正但未提出普通股現金紅利分配預案

□ 適用 √ 不適用

二、承諾事項履行情況

1、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末

尚未履行完畢的承諾事項

√ 適用 □ 不適用

承諾來源

承諾方

承諾類型

承諾內容

承諾時間

承諾期限

履行情況

收購報告書或權益變動報告書中所

作承諾

資產重組時所作承諾

首次公開發行或再融資時所作承諾

新疆惠倫股

權投資合夥

企業（有限合

夥）

股份限售承

諾

自發行人首

次公開發行

股票並在創

業板上市之

日起三十六

個月內，我公

司將不轉讓

或者委託他

人管理我公

2015年05月

15日

2018年5月

15日

正常履行

司直接或者

間接持有的

發行人公開

發行股票前

已發行的股

份，也不由發

行人回購我

公司直接或

者間接持有

的發行人公

開發行股票

前已發行的

股份。我公司

所持股票在

鎖定期滿後

兩年內減持

的，其減持價

格不低於發

行價；公司上

市後6個月內

如公司股票

連續20個交

易日的收盤

價均低於發

行價，或者上

市後6 個月

期末收盤價

低於發行價，

持有公司股

票的鎖定期

限自動延長

至少6個月。

新疆惠倫股

權投資合夥

企業（有限合

夥）

穩定股價承

諾

公司上市後

三年內，公司

股票連續20

個交易日的

收盤價低於

最近一期每

股淨資產的

105%以上時；

（3）若繼續

回購將導致

公司社會公

眾股比例不

滿足上市條

件規定時。相

關期間公司

如有派息、送

股、資本公積

金轉增股本、

配股等除權

除息事項，上

述"最近一期

末經審計的

每股淨資產"

將相應進行

調整。

新疆惠倫股

權投資合夥

企業（有限合

夥）

同業競爭相

關承諾

我公司目前

未從事與廣

東

惠倫晶體

科技股份有

限公司或其

所控制的子

2015年05月

15日

長期

正常履行

公司相同或

相似業務，未

發生構成或

可能構成同

業競爭的情

形。我公司在

作為廣東惠

倫晶體科技

股份有限公

司控股股東

期間，不會在

中國境內或

境外，以任何

方式（包括但

不限於單獨

經營、通過合

資經營或擁

有另一公司

或企業的股

份及其他權

益）直接或間

接參與任何

與廣東惠倫

晶體科技股

份有限公司

構成競爭的

任何業務或

活動（並保證

不會在與廣

東

惠倫晶體

科技股份有

限公司有競

爭關係的企

業或組織內

任職）。

廣東惠倫晶

體科技股份

有限公司

其他承諾

保證公司首

次公開發行

股票招股說

明書內容真

實、準確、完

整、及時，不

存在虛假記

載、誤導性陳

述或者重大

2015年05月

15日

長期

正常履行

遺漏；公司招

股說明書如

有虛假記載、

誤導性陳述

或者重大遺

漏，對判斷公

司是否符合

法律規定的

發行條件構

成重大、實質

影響的，公司

將回購首次

公開發行的

全部新股。回

購價格根據

發行人首次

公開發行新

股價格與市

價孰高原則

確定。

廣東惠倫晶

體科技股份

有限公司;新

疆惠倫股權

投資合夥企

業（有限合

夥）

其他承諾

發行人首次

公開發行股

票招股說明

書內容真實、

準確、完整、

及時，不存在

虛假記載、誤

導性陳述或

者重大遺漏；

發行人招股

說明書如有

虛假記載、誤

導性陳述或

者重大遺漏，

致使投資者

在證券交易

中遭受損失

的，將依法賠

償投資者損

失。

2015年05月

15日

長期

正常履行

股權激勵承諾

其他對公司中小股東所作承諾

承諾是否按時履行

是

2、公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目達到原盈利預測及

其原因做出說明

□ 適用 √ 不適用

三、控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金。

四、董事會對最近一期「非標準審計報告」相關情況的說明

□ 適用 √ 不適用

五、董事會、監事會、獨立董事（如有）對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明

□ 適用 √ 不適用

六、董事會關於報告期會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的說明

√ 適用 □ 不適用

財政部2018年6月發布《關於修訂印發2018年度一般企業財務報表格式的通知》（財會〔2018〕15號），

對企業財務報表格式進行相應調整，將原「應收票據」及「應收帳款」行項目歸併至「應收票據及應收帳款」；

將原「應收利息」、「應收股利」及「其他應收款」行項目歸併至「其他應收款」；將原「固定資產」及「固定資產清

理」行項目歸併至「固定資產」；將原「工程物資」及「在建工程」行項目歸併至「在建工程」；將原「應付票據」及

「應付帳款」行項目歸併至「應付票據及應付帳款」；將原「應付利息」、「應付股利」及「其他應付款」行項目歸

並至「其他應付款」；將原「長期應付款」及「專項應付款」行項目歸併至「長期應付款」；利潤表中「管理費用」

項目分拆「管理費用」和「研發費用」明細項目列報；利潤表中「財務費用」項目下增加「利息費用」和「利息收

入」明細項目列報；所有者權益變動表新增「設定受益計劃變動額結轉留存收益」項目。公司對該項會計政策

變更採用追溯調整法，對2017年度的財務報表列報項目進行追溯調整具體如下：

報表科目

調整前

調整後

變動額

應收票據及應收帳款

144,497,484.29

應收票據

93,012.00

-93,012.00

應收帳款

144,404,472.29

-144,404,472.29

其他應收款

1,364,334.18

2,009,685.33

645,351.15

應收利息

645,351.15

-645,351.15

固定資產

460,201,049.37

在建工程

11,376,970.63

應付票據及應付帳款

40,809,209.18

應付票據

應付帳款

40,809,209.18

-40,809,209.18

其他應付款

2,789,080.27

2,874,638.50

85,558.23

應付利息

85,558.23

-85,558.23

管理費用

41,602,581.00

22,178,215.86

-19,424,365.14

研發費用

19,424,365.14

七、與上年度財務報告相比，合併報表範圍發生變化的情況說明

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無合併報表範圍發生變化的情況。

八、聘任、解聘會計師事務所情況

現聘任的會計事務所

境內會計師事務所名稱

廣東正中珠江會計師事務所（特殊普通合夥）

境內會計師事務所報酬（萬元）

105

境內會計師事務所審計服務的連續年限

9年

境內會計師事務所註冊會計師姓名

吉爭雄、雷宇

境內會計師事務所註冊會計師審計服務的連續年限

3年

是否改聘會計師事務所

□ 是 √ 否

聘請內部控制審計會計師事務所、財務顧問或保薦人情況

□ 適用 √ 不適用

九、年度報告披露後面臨暫停上市和終止上市情況

□ 適用 √ 不適用

十、破產重整相關事項

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

十一、重大訴訟、仲裁事項

□ 適用 √ 不適用

本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。

十二、處罰及整改情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十三、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

□ 適用 √ 不適用

十四、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。

十五、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生與日常經營相關的關聯交易。

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。

3、共同對外投資的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在關聯債權債務往來。

5、其他重大關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無其他重大關聯交易。

十六、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

（1）託管情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在託管情況。

（2）承包情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在承包情況。

（3）租賃情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在租賃情況。

2、重大擔保

√ 適用 □ 不適用

（1）擔保情況

單位：萬元

公司及其子公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）

擔保對象名稱

擔保額度

相關公告

披露日期

擔保額度

實際發生日期

實際擔保金

額

擔保類型

擔保期

是否履行

完畢

是否為關

聯方擔保

2018年12

月29日

2018年12月29

日

公司對子公司的擔保情況

擔保對象名稱

擔保額度

相關公告

披露日期

擔保額度

實際發生日期

實際擔保金

額

擔保類型

擔保期

是否履行

完畢

是否為關

聯方擔保

廣州創想雲科技有限

公司

2018年11

月27日

20,000,000

2018年12月29

日

2,000,000

2年

否

是

子公司對子公司的擔保情況

擔保對象名稱

擔保額度

相關公告

披露日期

擔保額度

實際發生日期

實際擔保金

額

擔保類型

擔保期

是否履行

完畢

是否為關

聯方擔保

公司擔保總額（即前三大項的合計）

其中：

採用複合方式擔保的具體情況說明

（2）違規對外擔保情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無違規對外擔保情況。

3、委託他人進行現金資產管理情況

（1）委託理財情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在委託理財。

（2）委託貸款情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在委託貸款。

4、其他重大合同

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在其他重大合同。

十七、社會責任情況

1、履行社會責任情況

本年度公司在日常生產經營中，切實貫徹落實黨的路線、方針、政策，誠信守法規範經營，是公司的

立身之本和基本的社會責任。

公司誠信守法規範經營主要體現在照章納稅、勞動保護和環境保護等多個具體方面，社會信譽與影響

力得到提升。在納稅方面，公司一直按照國家有關稅收法律、法規及稅收政策進行納稅申報、繳納稅款，

沒有稅務行政處罰記錄，公司享有高新技術企業所得稅優惠，多年榮獲東莞市黃江鎮納稅大戶榮譽。

在勞動保護方面，公司實行勞動合同制，員工按照《勞動法》與本公司籤訂《勞動合同》，承擔義務

並享受權利。公司認真貫徹執行國家和地方有關勞動、工資、保險等方面的法律法規，依法辦理勞動用工

手續，根據國家和地方政府的有關規定，執行統一的社會保障制度，為員工繳納基本養老保險、基本醫療

保險、失業保險、工傷保險等基本社會保險金以及住房公積金，不存在職工工資拖欠，違反國家（省）勞

動保護法規等不良記錄。公司十分注重員工培訓與職業規劃，積極開展職工培訓，組織員工參加專業知識

培訓，鼓勵和支持職工參加業餘進修培訓、提升自身素質和綜合能力，並為員工發展提供更多的機會和廣

闊的發展平臺。與此同時，公司積極開展各項文化娛樂活動，豐富員工的業餘文化生活，不定期舉辦各種

文體活動，陶冶員工情操，增強員工的團隊合作意識和集體榮譽感、增強員工的凝聚力和向心力。

在環境保護方面，公司已通過國際ISO14001環境管理認證、國際綠色環保產品QC080000認證，產品

符合SGS無有害物質產品標準。生產活動過程中無廢氣、廢渣、噪音產生，公司按照國家有關環境保護的

要求取得合法生產和廢水處理資格。公司通過建立汙水處理二次回用工程等有效手段節能環保，力爭把公

司打造為綠色工廠。

此外，在工商、外經貿、海關、質監局、國土局和房管等方面公司也規範運作，得到各政府部門的認

可。

2、履行精準扶貧社會責任情況

（1）精準扶貧規劃

（2）年度精準扶貧概要

（3）精準扶貧成效

指標

計量單位

數量/開展情況

一、總體情況

——

二、分項投入

——

1.產業發展脫貧

——

2.轉移就業脫貧

——

3.易地搬遷脫貧

——

4.教育扶貧

——

5.健康扶貧

——

6.生態保護扶貧

——

7.兜底保障

——

8.社會扶貧

——

9.其他項目

——

三、所獲獎項（內容、級別）

——

（4）後續精準扶貧計劃

3、環境保護相關的情況

上市公司及其子公司是否屬於環境保護部門公布的重點排汙單位

否

在環境保護方面，公司已通過國際ISO14001環境管理認證、國際綠色環保產品QC080000認證，產品符合

SGS無有害物質產品標準。生產活動過程中無廢氣、廢渣、噪音產生，公司按照國家有關環境保護的要求

取得合法生產和廢水處理資格。公司通過建立汙水處理二次回用工程等有效手段節能環保，力爭把公司打

造為綠色工廠。

十八、其他重大事項的說明

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在需要說明的其他重大事項。

十九、公司子公司重大事項

√ 適用 □ 不適用

經公司聘請外部獨立評估機構——廣東中廣信資產評估有限公司對創想雲的商譽減值進行了專項評

估,並出具了《廣東

惠倫晶體

科技股份有限公司擬對其併購廣州創想雲科技有限公司形成的商譽進行減值測

試涉及的該商譽所在資產組可收回價值項目資產評估報告》（中廣信評報字[2019]第153號），截至2018

年12月31日，管理層評估創想雲包含商譽的資產組可回收金額為10,905.83萬元，而商譽所在資產組的帳面

價值21,328.89萬元，管理層確認了10,423.06萬元商譽減值準備。

第六節股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位：股

本次變動前

本次變動增減（＋，－）

本次變動後

數量

比例

發行新股

送股

公積金轉

股

其他

小計

數量

比例

一、有限售條件股份

72,435,471

43.05%

-72,435,471

0.00%

3、其他內資持股

64,359,042

38.25%

-64,359,042

0.00%

其中：境內法人持股

64,359,042

38.25%

-64,359,042

0.00%

4、外資持股

8,076,429

4.80%

-8,076,429

0.00%

其中：境外法人持股

8,076,429

4.80%

-8,076,429

0.00%

二、無限售條件股份

95,838,729

56.95%

72,435,471

168,274,200

100.00%

1、人民幣普通股

95,838,729

56.95%

72,435,471

168,274,200

100.00%

三、股份總數

168,274,200

100.00%

168,274,200

100.00%

股份變動的原因

√ 適用 □ 不適用

報告期內，公司股份總數不變，股份構成發生變化，有限售條件股份（首發限售股）解禁可上市流通。

股份變動的批准情況

□ 適用 √ 不適用

股份變動的過戶情況

□ 適用 √ 不適用

股份回購的實施進展情況

□ 適用 √ 不適用

採用集中競價方式減持回購股份的實施進展情況

□ 適用 √ 不適用

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響

□ 適用 √ 不適用

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□ 適用 √ 不適用

2、限售股份變動情況

√ 適用 □ 不適用

單位：股

股東名稱

期初限售股數

本期解除限售股

數

本期增加限售股

數

期末限售股數

限售原因

擬解除限售日期

臺灣晶技股份有

限公司

8,076,429

已解除限售並上

市流通

2018年5月16

日

新疆惠倫股權投

資合夥企業（有

限合夥）

64,359,042

已解除限售並上

市流通

2018年5月16

日

合計

72,435,471

二、證券發行與上市情況

1、報告期內證券發行（不含優先股）情況

□ 適用 √ 不適用

2、公司股份總數及股東結構的變動、公司資產和負債結構的變動情況說明

□ 適用 √ 不適用

3、現存的內部職工股情況

□ 適用 √ 不適用

三、股東和實際控制人情況

1、公司股東數量及持股情況

單位：股

報告期末普通股

股東總數

15,755

年度報告披露日

前上一月末普通

股股東總數

15,132

報告期末表決權

恢復的優先股股

東總數（如有）

（參見注9）

年度報告披露日

前上一月末表決

權恢復的優先股

股東總數（如有）

（參見注9）

持股5%以上的股東或前10名股東持股情況

股東名稱

股東性質

持股比例

報告期末

持股數量

報告期內

增減變動

情況

持有有限

售條件的

股份數量

持有無限

售條件的

股份數量

質押或凍結情況

股份狀態

數量

新疆惠倫股權投

資合夥企業（有限

合夥）

境內非國有法人

38.25%

64,359,042

質押

50,860,000

世錦國際有限公

司

境外法人

8.42%

14,167,188

香港通盈投資有

限公司

境外法人

5.63%

9,477,185

廣東通盈創業投

資有限公司

境內非國有法人

4.09%

6,875,036

-166600

6,875,036

臺灣晶技股份有

限公司

境外法人

3.98%

6,692,736

-1402800

6,692,736

張毅

境內自然人

1.60%

2,700,000

POP LASER

INTERNATIONAL CO.,LIMITED

境外法人

0.94%

1,586,621

-2142857

1,586,621

陳俊嶺

境內自然人

0.89%

1,500,000

詹任寧

境內自然人

0.86%

1,450,000

中央匯金資產管

理有限責任公司

國有法人

0.66%

1,110,300

上述股東關聯關係或一致行動的說

明

上述股東中，香港通盈投資有限公司與廣東通盈創業投資有限公司為一致行動人；陳

俊嶺為廣東通盈創業投資有限公司的主要股東、執行董事。

前10名無限售條件股東持股情況

股東名稱

報告期末持有無限售條件股份數量

股份種類

數量

新疆惠倫股權投資合夥企業（有限合

夥）

64,359,042

人民幣普通股

64,359,042

世錦國際有限公司

14,167,188

人民幣普通股

14,167,188

香港通盈投資有限公司

9,477,185

人民幣普通股

9,477,185

廣東通盈創業投資有限公司

6,875,036

人民幣普通股

6,875,036

臺灣晶技股份有限公司

6,692,736

人民幣普通股

6,692,736

張毅

2,700,000

人民幣普通股

2,700,000

POP LASER INTERNATIONAL

CO.,LIMITED

1,586,621

人民幣普通股

1,586,621

陳俊嶺

1,500,000

人民幣普通股

1,500,000

詹任寧

1,450,000

人民幣普通股

1,450,000

中央匯金資產管理有限責任公司

1,110,300

人民幣普通股

1,110,300

前10名無限售流通股股東之間，以

及前10名無限售流通股股東和前10

名股東之間關聯關係或一致行動的

說明

上述股東中，香港通盈投資有限公司與廣東通盈創業投資有限公司為一致行動人；陳

俊嶺為廣東通盈創業投資有限公司的主要股東、執行董事。

參與融資融券業務股東情況說明（如

有）（參見注5）

公司股東詹任寧通過融資融券信用帳戶持有1,450,000股。

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。

2、公司控股股東情況

控股股東性質：自然人控股

控股股東類型：法人

控股股東名稱

法定代表人/單位負責

人

成立日期

組織機構代碼

主要經營業務

新疆惠倫股權投資合夥企

業（有限合夥）

趙積清

2010年05月14日

91659001555582526T

從事對非上市企業的股權投

資，通過認購非公開發行股

票或者受讓股權等方式持有

上市公司股份。（依法須經批

準的項目，經相關部門批准

後方可開展經營活動）

控股股東報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

3、公司實際控制人及其一致行動人

實際控制人性質：境內自然人

實際控制人類型：自然人

實際控制人姓名

與實際控制人關係

國籍

是否取得其他國家或地區居

留權

趙積清

本人

中國

否

主要職業及職務

董事長兼總經理

過去10年曾控股的境內外上

市公司情況

除本公司外，無其他控股的境內外上市公司

實際控制人報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。

公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖

實際控制人通過信託或其他資產管理方式控制公司

□ 適用 √ 不適用

4、其他持股在10%以上的法人股東

□ 適用 √ 不適用

5、控股股東、實際控制人、重組方及其他承諾主體股份限制減持情況

□ 適用 √ 不適用

第七節優先股相關情況

□ 適用 √ 不適用

報告期公司不存在優先股。

第八節董事、監事、高級管理人員和員工情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

姓名

職務

任職狀態

性別

年齡

任期起始

日期

任期終止

日期

期初持股

數（股）

本期增持

股份數量

（股）

本期減持

股份數量

（股）

其他增減

變動（股）

期末持股

數（股）

趙積清

董事長兼

總經理

現任

男

2011年

11月22

日

2021年

01月25

日

蔣為犖

董事

現任

男

2011年

11月22

日

2021年

01月25

日

韓巧雲

董事

現任

男

2018年

01月26

日

2021年

01月25

日

王軍

董事

現任

男

2016年

04月06

日

2021年

01月25

日

肖健

獨立董事

現任

男

2016年

04月06

日

2021年

01月25

日

高新會

獨立董事

現任

男

2018年

01月26

日

2021年

01月25

日

譚立峰

獨立董事

現任

男

2018年

01月26

日

2021年

01月25

日

王華山

監事會主

席

現任

男

2018年

01月26

日

2021年

01月26

日

金奇

監事

現任

男

2018年

01月26

日

2021年

01月25

日

劉換章

監事

現任

女

2018年

01月26

日

2021年

01月25

日

劉國強

副總經理

現任

男

2011年

2021年

11月22

日

01月25

日

韓巧雲

副總經理

現任

女

2011年

11月22

日

2021年

01月25

日

邢越

副總經理

現任

男

2011年

11月22

日

2021年

01月25

日

鄧又強

財務總監

現任

男

2017年

04月25

日

2021年

01月25

日

劉峰

副總經理

現任

男

2018年

01月26

日

2021年

01月25

日

金哲

副總經理

現任

男

2018年

01月26

日

2021年

01月25

日

葉國輝

副總經理

現任

男

2018年

01月26

日

2021年

01月25

日

王軍

董事會秘

書

現任

男

2011年

11月22

日

2021年

01月25

日

莊重

董事

離任

男

2011年

11月22

日

2018年

01月26

日

姚作為

獨立董事

離任

男

2011年

11月22

日

2018年

01月26

日

黃馳

獨立董事

離任

男

2011年

11月22

日

2018年

01月26

日

張金榮

監事會主

席

離任

男

2011年

11月22

日

2018年

01月26

日

陳培麗

監事

離任

女

2011年

11月22

日

2018年

01月26

日

葉國輝

監事

離任

男

2011年

11月22

2018年

01月26

日

合計

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√ 適用 □ 不適用

姓名

擔任的職務

類型

日期

原因

莊重

董事

任期滿離任

2018年01月26

日

任期滿離任，主動離任

姚作為

獨立董事

任期滿離任

2018年01月26

日

任期滿離任，主動離任

黃馳

獨立董事

任期滿離任

2018年01月26

日

任期滿離任，主動離任

張金榮

監事會主席

任期滿離任

2018年01月26

日

任期滿離任，主動離任

葉國輝

監事

任期滿離任

2018年01月26

日

任期滿離任，主動離任

陳培麗

監事

任期滿離任

2018年01月26

日

任期滿離任，主動離任

三、任職情況

公司現任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷以及目前在公司的主要職責

（一）董事會成員

趙積清，中國國籍，無境外居留權，男，1952年4月出生，大專學歷，馬列理論專業。2011年11月至

今，擔任公司董事長兼總經理。現任新疆惠倫股權投資合夥企業（有限合夥）執行合伙人和輝凱實業有限

公司董事。1969 年-1975 年，內蒙生產建設兵團，戰士； 1976 年1984 年，供職於包頭風機廠；1985年-1987

年，供職於包頭市昆區政府；1988 年1992 年，供職於包頭晶體材料廠，擔任廠長； 1993 年-1994 年，供

職於東莞豐港電子有限公司，擔任總經理；1995 年-2001 年，供職於東莞友聯電子有限公司，擔任總經理；

2002年6月-2004年8月，擔任東莞惠倫頓堡電子有限公司副董事長兼總經理； 2004年 9月-2011年10月，擔

任東莞惠倫頓堡電子有限公司董事長兼總經理； 2005 年 3 月至今，擔任輝凱實業有限公司董事。趙積清

先生已從事壓電石英晶體元器件的研發、生產和管理工作20多年，對該領域的技術前沿與發展趨勢有深刻

見解，主持了低老化率石英晶體諧振器、高頻石英晶體振蕩器、小型表面貼裝石英晶體諧振器等多項專利

技術的研發。

蔣為犖，香港永久性居民，擁有香港永久居留權，男，1948年10月出生，大專學歷，管理工程專業。

2011年11月至今，任公司董事。現任世錦國際董事。曾供職於廣東太陽神集團有限公司、中國太陽神集團

（香港）有限公司。2002年6月以來，歷任有限公司董事長、副董事長等職務。

韓巧雲女士，1964年2月出生，中國國籍，無境外居留權，大專學歷。 1985年7月-1994年11月任職於包

頭市晶體材料廠，1995年10月-2002年5月任職於東莞友聯電子有限公司，2002年6月-2011年11月，任東莞

惠倫頓堡電子有限公司副總經理， 2011年11月至今，任公司副總經理。

王軍，中國國籍，無境外居留權，男，1973年2月出生，本科學歷，畢業於新疆財經學院，財務會計

專業。2011年11月至今，任公司財務總監兼董事會秘書。曾供職於陝西北川無線電器材廠。2003年7月以

來，歷任有限公司財務主管、財務副總監和財務總監兼監事等職務。

高新會先生，1961年出生，中國國籍，無境外居留權，博士研究生學歷。 1977年10月至1983 年9月

在河南省鄧州市車橋廠任電工，1986 年7月至1989年6月在四川省攀枝花市十九冶一中任英語教師，1992

年6月至1995 年5月在廣東省汕頭海洋集團公司任政策研究室主任，1995年5月至今任暨南大學法學院教

師。

譚立峰先生，1981年出生，中國國籍，境外居留權，本科學歷。2004 年7月至2006年11月在廣州海關

任科員，2006年12月至2007年11月在廣東至正會計師事務所任審計員，2007年12月至2012年5月在廣東正

中珠江會計師事務所任項目經理，2012年6月至今在廣州暨南投資有限公司任首席會計師。

肖健，中國國籍，無境外居留權，1981年8月出生，畢業於廈門大學，金融學專業，博士研究生學歷。

2009年7月至今在華南師範大學從事公司金融學的教學與研究工作。

（二）監事會成員

王華山先生，1973年4月出生，中國國籍，無境外永久居留權，大專學歷。1995至1997年任職於廣東

省農墾總局經濟發展公司，1998至2002年任職於廣州市海發汽車出租公司，2002年11月至今，歷任東莞惠

倫頓堡電子有限公司辦公室主任、採購主管，廣東

惠倫晶體

科技股份有限公司行政處處長兼工會主席。

（三）高級管理人員

趙積清，詳見「第八節、三、（一）董事會成員」。

劉國強，中國國籍，無境外居留權，男，1967年12月出生，本科學歷，畢業於內蒙古大學，物理專業。

2011年11月至今，任公司總工程師兼副總經理。曾供職於包頭市電子儀器廠、杭州鴻星電子有限公司。2003

年2月以來，曾任有限公司總工程師等職務。劉國強先生從事壓電石英晶體元器件研發 20 多年，曾主持、

參與多項研發項目，包括獲得國家重點新產品和東莞市科學技術進步二等獎的「超小型高精度無線通訊用

3225 表面貼裝型石英晶體元器件」的研究開發項目、獲得內蒙古科技進步二等獎和包頭市科技進步一等獎

的「小公差石英晶體諧振器的研發及生產」項目和獲得包頭市科技進步一等獎的「HC-49S 石英晶體諧振器

的研發及生產」項目等。

韓巧雲，中國國籍，無境外居留權，女，1964年2月出生，大專學歷，財務會計專業。2011年11月至

今，任公司副總經理。曾供職於包頭市晶體材料廠、東莞友聯電子有限公司。2002年6月以來，曾任有限

公司副總經理等職務。韓巧雲女士從事壓電石英晶體元器件採購銷售業務10多年，負責公司的市場開拓和

原料採購業務。

邢越，中國國籍，無境外居留權，男，1972年2月出生，大專學歷，計算機應用專業。2011年11月至

今，任公司副總經理。曾供職於東莞友聯電子有限公司。2002年6月以來，曾任有限公司副總經理等職務。

邢越先生從事壓電石英晶體元器件生產管理10多年，負責公司的生產管理。

鄧又強，中國國籍，無境外居留權，男，1975年出生，深圳大學金融管理專業本科在讀，會計師職稱，

擁有中國註冊會計師資格、美國註冊管理會計師資格(CMA)。2017年4月至今，任公司財務總監。1994年9

月至1997年4月，在湖南省邵陽縣特種工具製造廠擔任會計；1997年6月至2007年12 月在允昌特種印刷(深

圳)有限公司先後擔任會計、財務副課長、財務課長等職；2008年1月至2010年3月，在武漢眾環會計師事務

所深圳分所擔任審計項目經理；2010年3月至2012年8月，在

中國寶安

下屬深圳市天驕科技發展有限公司擔

任財務部長；2012年8月至2014年11月，在廣東

惠倫晶體

科技股份有限公司擔任財務經理；2014年11月至

2016年11月，在深圳市財富之舟科技有限公司擔任審計部長。

金哲先生，1981年8月17日出生，中國國籍，無境外居留權，本科學歷。2003年至2007年任職於三星

高新電子有限公司，2007年至2015年任職於高新電子有限公司，2015年至今任職於廣東

惠倫晶體

科技有限

公司副總工程師。

劉峰先生，1967年3月出生，中國國籍，無境外永久居住權，本科。1989年7月-2003年12月任職於山東

省煙臺開發區大明電子有限公司工程師，2004年1月-2015年任職於山東省煙臺開發區明翔電子有限公司工

程師，2015年9月至今，廣東

惠倫晶體

科技股份有限公司副總經理。

葉國輝，中國國籍，無境外居留權，男，1975年11月出生，大專學歷，經濟管理專業。2011年11月至

今，任公司關務科科長兼職工監事。曾供職於東莞豐港電子有限公司和東莞友聯電子有限公司。2002年6

月以來，任有限公司關務處長等職務。

在股東單位任職情況

√ 適用 □ 不適用

任職人員姓名

股東單位名稱

在股東單位

擔任的職務

任期起始日期

任期終止日期

在股東單位是否領

取報酬津貼

蔣為犖

世錦國際有限公司

董事

是

趙積清

新疆惠倫股權投資合夥企業（有限合夥）

執行合伙人

否

在其他單位任職情況

√ 適用 □ 不適用

任職人員姓名

其他單位名稱

在其他單位

擔任的職務

任期起始日期

任期終止日期

在其他單位是否領

取報酬津貼

肖健

華南師範大學

講師

是

譚立峰

廣州暨南投資有限公司

會計師

是

高新會

暨南大學法學院

教師

是

公司現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員近三年證券監管機構處罰的情況

□ 適用 √ 不適用

四、董事、監事、高級管理人員報酬情況

董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序、確定依據、實際支付情況

公司董監高的薪酬政策為：（1）根據公司2016年3月29日召開的第一次臨時股東大會，將獨立董事的薪酬

由每年3.6萬元津貼調整為7.2萬元津貼；（2）未在公司擔任職務的董事任期內不在公司領取薪酬；（3）

兼任公司職務的董事、監事，以及高級管理人員任期內按各自所在崗位職務統一依據公司《薪酬管理制度》

領取報酬，公司不再另行支付期擔任董事、監事的報酬，同時接受董事會薪酬與考核委員會的年度考核。

在公司領薪的董監高的薪酬由基本工資、崗位工資、績效獎金組成，薪酬的確定主要依據公司所處的行業

及地區的薪酬水平，並結合公司淨利潤指標與個人績效完成情況制定。

公司報告期內董事、監事和高級管理人員報酬情況

單位：萬元

姓名

職務

性別

年齡

任職狀態

從公司獲得的稅

前報酬總額

是否在公司關聯

方獲取報酬

趙積清

董事長兼總經理

男

現任

18.93

否

蔣為犖

董事

男

現任

是

王軍

董事、董事會秘

書

男

現任

18.3

否

韓巧雲

董事

女

現任

18.93

否

肖健

獨立董事

男

現任

7.2

是

高新會

獨立董事

男

現任

7.2

是

譚立峰

獨立董事

男

現任

7.2

是

王華山

監事會主席

男

現任

10.5

否

金奇

監事

男

現任

14.1

否

劉換章

監事

女

現任

9.3

否

邢越

副總經理

男

現任

18.93

否

葉國輝

副總經理

男

13.2

是

合計

143.79

公司董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

□ 適用 √ 不適用

五、公司員工情況

1、員工數量、專業構成及教育程度

母公司在職員工的數量（人）

610

主要子公司在職員工的數量（人）

101

在職員工的數量合計（人）

711

當期領取薪酬員工總人數（人）

711

母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數（人）

專業構成

專業構成類別

專業構成人數（人）

生產人員

424

銷售人員

技術人員

177

財務人員

行政人員

合計

711

教育程度

教育程度類別

數量（人）

碩士研究生

本科

大專

176

中專、高中

445

中專以下

合計

711

2、薪酬政策

公司制定了《薪酬管理制度》，該制度適用於公司所有正式編制的員工。員工薪資結構如下：月收入

=基本工資+崗位工資+績效獎+福利-減項，年收入＝月收入*12＋其他獎金。全體員工基本工資低不低於當

年低地區工資標準。每月薪資於次月25日之前發放。

董監高方面，公司制定了《董事會薪酬與考核委員會工作細則》，薪酬與考核委員會是董事會下設的

專門工作機構，主要工作是擬定公司董事、經理及其他高級管理人員的考核標準並進行考核；負責制定、

審查公司董事、經理及其他高級管理人員薪酬政策與方案。

3、培訓計劃

公司一直以來十分重視員工的培訓。2018年公司繼續完善培訓體系，進一步加強新員工入職培訓與崗前培

訓，在職員工的操作技能培訓、品質要求培訓與6S管理培訓，以及專門針對中高層管理人員的企業管理培

訓，實現全體員工工作技能與人文素質的進一步提升。

4、勞務外包情況

□ 適用 √ 不適用

第九節公司治理

一、公司治理的基本狀況

報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《深圳證券交易所創業

板上市規則》、《深圳證券交易所創業板上市公司規範運作指引》等法律、法規，不斷完善公司的法人治

理結構，建立健全公司內部管理和控制制度，規範公司運作，加強信息披露工作，積極開展投資者管理工

作，進一步提高公司治理水平。截至報告期末，公司治理的實際情況與中國證監會、深圳證券交易所等發

布的法律法規和規範性文件不存在重大差異。

（一）關於股東與股東大會

公司嚴格按照《上市公司股東大會規則》、《公司章程》、《股東大會議事規則》等規定和要求，規

範股東大會的召集、召開和表決程序，並聘請律師對股東大會的合法性出具法律意見書，確保所有股東特

別是中小股東享有平等地位和充分行使自己的權利。報告期內，公司的股東大會均由董事會召集召開，根

據相關法律法規及公司章程規定應由股東大會表決的事項均按照相應的權限審批後提交股東大會審議，不

存在越權審批或先實施後審議的情況。

（二）關於公司與控股股東

公司控股股東新疆惠倫股權投資合夥企業（有限合夥）嚴格按照《上市公司治理準則》、《深圳證券

交易所創業板股票上市規則》、《深圳證券交易所創業板上市公司規範運作指引》、《公司章程》等規定

和要求，規範自己的行為，依法行使權力並承擔相應的義務，沒有超越股東大會直接或間接幹預公司決策

和經營活動的情形。公司擁有獨立完整的業務和自主經營能力，在業務、人員、資產、機構、財務等方面

均獨立於控股股東。報告期內，公司沒有為控股股東及其關聯企業提供擔保，也不存在控股股東非經營性

佔用公司資金的行為。

（三）關於董事和董事會

本公司董事共7人，其中獨立董事3人，董事會的人數及人員構成符合法律、法規和《公司章程》的規

定。各位董事能夠依照《董事會議事規則》、《獨立董事工作制度》、《深圳證券交易所創業板上市公司

規範運作指引》等相關規定開展工作，出席董事會、董事會專門委員會和股東大會，勤勉盡責地履行職責

和義務。公司按照《深圳證券交易所創業板上市公司規範運作指引》的要求，下設有戰略委員會、審計委

員會、薪酬與考核委員會、提名委員會，董事會就各專門委員會的職責、議事程序等制定了專門委員會工

作規則。專門委員會成員全部由董事組成，除戰略委員會由董事長擔任召集人以外，其他專門委員會均由

獨立董事擔任主任委員，為董事會的決策提供了科學和專業的意見。各委員會依據《公司章程》和董事會

專門委員會工作規則的規定履行職責，不受公司任何其他部門和個人幹預。

（四）關於監事與監事會

公司監事會設監事三名，其中一名為職工代表監事，監事會的人數和人員構成符合相關規定。報告期

內所有監事均能夠按照《公司章程》、《監事會議事規則》以及相關法律、法規和規範性文件的要求，認

真履行自己的職責，對公司重大事項、財務狀況以及董事、高級管理人員履行職責的合法合規性進行監督。

同時，公司監事積極參加相關培訓，通過進一步學習、熟悉有關法律法規，切實提高了履行監事職責的能

力。

（五）關於信息披露與透明度

為了確保公司信息披露的及時、準確、充分、完整，保護投資者合法權益，根據《公司法》、《證券

法》、《上市公司信息披露管理辦法》等法律、法規、規範性文件，公司制定了《信息披露事務管理制度》，

以真實準確、完整及時的披露信息。同時，明確董事長為公司信息披露第一責任人，董事會秘書為直接責

任人，證券事務辦負責信息披露的日常事務。公司指定《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》

為公司信息披露報紙，巨潮資訊網為公司信息披露網站。

上市以來，公司有效、充分地開展投資者關係管理工作，指定專人負責與投資者進行溝通和交流，設

立了電話專線、專用傳真、專用郵箱等多種渠道，採取積極回復投資者諮詢、接受投資者來訪與調研、利

用深交所投資者關係互動平臺等多種形式與投資者展開廣泛深入交流，為廣大投資者詳細了解公司提供了

便利。

（六）關於相關利益者

公司充分尊重和維護相關利益者的合法權益，重視公司的社會責任，積極與相關利益者合作，加強與各方

的溝通和交流，實現股東、員工、社會等各方利益的協調平衡，共同推動公司持續、健康的發展。

公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規範性文件是否存在重大差異

□ 是 √ 否

公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規範性文件不存在重大差異。

二、公司相對於控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況

公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《創業板上市公司規範運作指引》等有關法律法規和《公司章程》的要求規範運作，

與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面保持獨立，具有獨立完整的業務及自主經營能力。

三、同業競爭情況

□ 適用 √ 不適用

四、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次

會議類型

投資者參與比例

召開日期

披露日期

披露索引

2017年度股東大會

年度股東大會

54.36%

2018年05月15日

巨潮資訊網

（http://www.cninfo.com.cn）2017年度

股東大會決議公告

（公告編號：

2018-025）

2018年第一次臨時

股東大會

臨時股東大會

59.92%

2018年01月26日

巨潮資訊網

（http://www.cninfo.com.cn）2018年第

一次臨時股東大會

決議公告（公告編

號：2018-002）

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□ 適用 √ 不適用

五、報告期內獨立董事履行職責的情況

1、獨立董事出席董事會及股東大會的情況

獨立董事出席董事會及股東大會的情況

獨立董事姓名

本報告期應參

加董事會次數

現場出席董事

會次數

以通訊方式參

加董事會次數

委託出席董事

會次數

缺席董事會次

數

是否連續兩次

未親自參加董

事會會議

出席股東大會

次數

肖健

否

高新會

否

譚立峰

否

連續兩次未親自出席董事會的說明

2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況

獨立董事對公司有關事項是否提出異議

□ 是 √ 否

報告期內獨立董事對公司有關事項未提出異議。

3、獨立董事履行職責的其他說明

獨立董事對公司有關建議是否被採納

√ 是 □ 否

獨立董事對公司有關建議被採納或未被採納的說明

報告期內，公司獨立董事嚴格按照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所創業板股票上市規則》、

《深圳證券交易所創業板上市公司規範運作指引》、《公司章程》及《獨立董事工作制度》等法律法規及

規章制度的相關規定，忠實勤勉地履行獨立董事職責，積極出席報告期內公司召開的董事會和股東大會，

認真審議董事會各項議案，對相關事項發表了獨立意見，也在公司的制度完善和日常經營決策等方面提出

了專業性建議，較好地發揮了獨立董事的作用，切實維護了公司和股東尤其是中小股東利益。

六、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責情況

公司董事會下設四個專門委員會：戰略委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會，董事

會就各專門委員會的職責、議事程序等制定了專門委員會工作規則。各專門委員會對董事會負責。具體情

況如下：

1、戰略委員會履職情況：報告期內，戰略委員會按照《獨立董事工作制度》、《董事會戰略委員會

的工作細則》等相關制度的規定，積極了解公司的經營情況及行業發展狀況，對公司的戰略決策、公司長

期發展戰略和重大投資決策進行了充分的研究和討論並上報董事會，切實履行了董事會戰略委員會的責任

和義務。

2、審計委員會履職情況：報告期內，審計委員會按照《獨立董事工作制度》、《董事會審計委員會

的工作細則》等相關制度的規定，認真履行了監督、核查職責。主要包括：

（1）就關於控股股東及其他關聯方佔用公司資金、公司對外擔保情況、公司選聘會計師事務所事項、

關聯交易事項等進行溝通與討論，形成意見。

（2）在年度審計工作中，審計委員會與負責公司審計工作的廣東正中珠江會計師事務所、公司財務

部門溝通、交流，確定財務報告審計工作的時間及安排；協商確定年度審計報告提交的時間；召開專項會

議對本年度審計工作進行總結，就公司年度財務決算報告的議案形成意見。

（3）審計委員會對公司內部控制制度檢查評估後發表自我評估報告，認為根據公司財務報告內部控

制重大缺陷的認定情況，於內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，公司已按照企

業內部控制規範體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。根據公司非財務

報告內部控制重大缺陷認定情況，於內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。

自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。

3、薪酬與考核委員會履職情況：報告期內，公司薪酬與考核委員會按照《獨立董事工作制度》、《董

事會薪酬與考核委員會的工作細則》等相關制度的規定，勤勉盡責地履行職責，參與了薪酬與考核委員會

的日常工作，對董事及高級管理人員的薪酬進行了審核，聽取了高級管理人員的年度工作匯報並進行考核，

切實履行了薪酬與考核委員會的責任和義務。

4、提名委員會履職情況：報告期內，提名委員會按照《獨立董事工作制度》、《董事會提名委員會

的工作細則》等相關制度的規定，積極參與提名委員會的日常工作，對公司董事、高級管理人員的選擇標

準和程序進行完善和監督，履行了提名委員會的職責。

七、監事會工作情況

監事會在報告期內的監督活動中發現公司是否存在風險

□ 是 √ 否

公司監事會對報告期內的監督事項無異議。

八、高級管理人員的考評及激勵情況

高級管理人員任期內按各自所在崗位職務統一依據公司《薪酬管理制度》領取報酬，同時接受董事會

薪酬與考核委員會的年度考核。高級管理人員的薪酬由基本工資、崗位工資、績效獎金組成，薪酬的確定

主要依據公司所處的行業及地區的薪酬水平，並結合公司淨利潤指標與個人績效完成情況制定。公司董事

會薪酬與考核委員會根據實際情況對公司高級管理人員進行考核後，一致認為：2018年度公司高級管理人

員薪酬方案嚴格執行了公司薪酬管理制度。

九、內部控制評價報告

1、報告期內發現的內部控制重大缺陷的具體情況

□ 是 √ 否

2、內控自我評價報告

內部控制評價報告全文披露日期

2019年04月27日

內部控制評價報告全文披露索引

www.cninfo.com.cn

納入評價範圍單位資產總額佔公司合併

財務報表資產總額的比例

100.00%

納入評價範圍單位營業收入佔公司合併

財務報表營業收入的比例

100.00%

缺陷認定標準

類別

財務報告

非財務報告

定性標準

重大缺陷：指一個或多個控制缺陷的組合，

可能導致企業嚴重偏離控制目標。當存在

任何一個或多個內部控制重大缺陷時，應

當在內部控制評價報告中做出內部控制無

效的結論。（1）公司董事、監事和高級管

理人員舞弊並給公司造成重大損失和嚴重

不利影響。（2）因重大會計差錯更正已公

布的財務報告。（3）註冊會計師發現的卻

未被公司內部控制識別的當期財務報告中

的重大差錯。（4）公司審計委員會和內部

審計對內部控制監督無效，發現重大問題

未能加以改正。重要缺陷：指一個或多個

控制缺陷的組合，其嚴重程度低於重大缺

陷，但仍有可能導致企業偏離控制目標。

重要缺陷的嚴重程度低於重大缺陷，不會

嚴重危及內部控制的整體有效性，但也應

當引起董事會和經理層的充分關注。（1）

未按公認的會計準則選擇和應用會計政

策。（2）當期財務報告出現單獨或多項缺

陷，未達到重大缺陷認定標準。（3）對於

期末財務報告過程的控制存在一項或多項

缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到

真實、完整的目標。一般缺陷：指除重大

缺陷和重要缺陷以外的其他控制缺陷。

公司確定的非財務報告內部控制缺陷

評價的定性標準以缺陷對業務流程有

效性的影響程度、發生的可能性作判

定，認定標準如下： ①非財務報告內

部控制的重大缺陷包括：缺陷發生的可

能性高，會嚴重降低工作效率或效果、

或嚴重加大效果的不確定性、或使之嚴

重偏離預期目標。 ②非財務報告內部

控制的重要缺陷包括：缺陷發生的可能

性較高，會顯著降低工作效率或效果、

或顯著加大效果的不確定性、或使之顯

著偏離預期目標。 ③非財務報告內部

控制的一般缺陷包括：缺陷發生的可能

性較小，會降低工作效率或效果、或加

大效果的不確定性、或使之偏離預期目

標。

定量標準

定量標準以營業收入、資產總額作為衡量

指標。內部控制缺陷可能導致或導致的損

定量標準以營業收入、資產總額作為衡

量指標。內部控制缺陷可能導致或導致

失與利潤表相關的，以營業收入指標衡量。

如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致

的財務報告錯報金額小於營業收入的1%，

則認定為一般缺陷；如果超過營業收入的

1%但小於2%，則為重要缺陷；如果超過

營業收入的2%，則認定為重大缺陷。內部

控制缺陷可能導致或導致的損失與資產管

理相關的，以資產總額指標衡量。如果該

缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務

報告錯報金額小於資產總額的1%，則認定

為一般缺陷；如果超過資產總額的1%，但

小於2%的認定為重要缺陷；如果超過資產

總額2%，則認定為重大缺陷。

的損失與利潤表相關的，以營業收入指

標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺

陷可能導致的財務報告錯報金額小於

營業收入的1%，則認定為一般缺陷；

如果超過營業收入的1%但小於2%，

則為重要缺陷；如果超過營業收入的

2%，則認定為重大缺陷。內部控制缺

陷可能導致或導致的損失與資產管理

相關的，以資產總額指標衡量。如果該

缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的

財務報告錯報金額小於資產總額的

1%，則認定為一般缺陷；如果超過資

產總額的1%，但小於2%的認定為重

要缺陷；如果超過資產總額2%，則認

定為重大缺陷。

財務報告重大缺陷數量（個）

非財務報告重大缺陷數量（個）

財務報告重要缺陷數量（個）

非財務報告重要缺陷數量（個）

十、內部控制審計報告或鑑證報告

內部控制鑑證報告

內部控制鑑證報告中的審議意見段

我們認為，

惠倫晶體

按照《企業內部控制基本規範》及相關規定於2018年12月31日在所有重大方面保持了有效的與財

務報表編制相關的內部控制。

內控鑑證報告披露情況

披露

內部控制鑑證報告全文披露日期

2019年04月27日

內部控制鑑證報告全文披露索引

www.cninfo.com.cn

內控鑑證報告意見類型

標準無保留意見

非財務報告是否存在重大缺陷

否

會計師事務所是否出具非標準意見的內部控制鑑證報告

□ 是 √ 否

會計師事務所出具的內部控制鑑證報告與董事會的自我評價報告意見是否一致

√ 是 □ 否

第十節

公司債

券相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的

公司債

券

否

第十一節財務報告

一、審計報告

審計意見類型

標準的無保留意見

審計報告籤署日期

2019年04月26日

審計機構名稱

廣東正中珠江會計師事務所（特殊普通合夥）

審計報告文號

廣會審字[2019]G18036670029號

註冊會計師姓名

吉爭雄、雷宇

審計報告正文

廣東

惠倫晶體

科技股份有限公司全體股東:

一、審計意見

我們審計了廣東

惠倫晶體

科技股份有限公司（以下簡稱「

惠倫晶體

」）財務報表，包括2018

年12月31日合併及母公司資產負債表，2018年度的合併及母公司利潤表、合併及母公司現金

流量表、合併及母公司所有者權益變動表以及財務報表附註。

我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了

惠倫晶體

2018年12月31日的財務狀況以及2018年度的經營成果和現金流量。

二、形成審計意見的基礎

我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「註冊會計師對財

務報表審計的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國註冊會計師職業道

德守則，我們獨立於

惠倫晶體

，並履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的

審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事

項的應對以對財務報表整體進行審計並形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意

見。

（一）商譽減值準備

1、事項描述

2017年6月，公司完成了對廣州創想雲科技有限公司（以下簡稱「創想雲」）的100%股權

的收購，其收購對價與被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額204,093,223.96元確認為商

譽。

請參閱合併財務報表【附註三、5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法】

所述的會計政策、【附註五、12商譽】所述內容。

截至2018年12月31日，

惠倫晶體

商譽帳面價值為99,862,656.30元。

惠倫晶體

管理層（以

下簡稱「管理層」）每年年度終了對商譽進行減值測試，管理層確定商譽所在資產組的可收回

金額時作出了重大判斷，本期對商譽計提減值準備104,230,567.66元。由於相關的商譽減值對

合併財務報表的重要性，且商譽減值的測算和估計涉及管理層重大判斷，我們將其作為關鍵

審計事項。

2、審計應對

我們在審計過程中對該事項執行了以下工作：

1. 了解並測試了

惠倫晶體

對商譽減值測試的內部控制；

2. 分析和比較公司管理層確認的商譽所在資產組是否與購買日確認的資產組保持一致；

3. 覆核管理層對商譽減值跡象的判斷和分析，評估管理層聘請的評估師的獨立性和勝任能

力；

4. 基於我們對於行業的了解，分析並覆核管理層聘請的評估機構在減值測試中預計未來現金

流量現值時運用的重大估計及判斷的合理性；

5. 獲取了評估機構的評估報告，分析並覆核了管理層聘請的評估機構在減值測試中使用的折

現率、增長率等關鍵參數；

6. 將預計未來現金流量現值時的基礎數據與歷史數據及其他支持性證據進行核對，並考慮合

理性；

7. 評價財務報表中因收購創想雲形成的商譽及商譽減值的相關披露是否符合企業會計準則

的要求。

（二）業績補償或有對價的公允價值確認

1、事項描述

如合併財務報表【附註三、5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法】以

及【附註五、2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產】、【附註五、38、公允

價值變動收益】等所述。根據《購買資產協議》相關交易價格調整條款和業績補償條款以及

預計的業績承諾完成情況，本期

惠倫晶體

合併財務報表中確認了業績補償或有對價的公允價

值74,389,315.60元。由於業績補償或有對價涉及金額較大、對財務報表的影響較為重大，確

認過程較為複雜且管理層需要作出重大判斷，因此我們將業績補償或有對價的公允價值確認

認定為關鍵審計事項。

2、審計應對

（1）查閱併購重組相關協議和交易價格調整條款，覆核其中的有關交易價格調整的條款；

（2）根據標的公司生產經營計劃和歷史財務數據比較覆核預測期利潤，評價業績承諾期

預測利潤金額的合理性和可靠性，評價業績補償確定的合理性；

（3）覆核管理層業績補償或有對價公允價值的計算過程，了解公司是否按照有關規定進

行了恰當的會計處理和披露；

（4）對業績承諾人進行訪談，了解其財務狀況，以及未來業績補償款的償還計劃。

（三）收入確認

1、事項描述

如合併財務報表【附註三、23、收入】及【附註五、30、營業收入、營業成本】，惠倫

晶體2018年營業收入318,987,012.27元，較上年度同比降低了12.19%。

由於收入是公司關鍵業績指標之一，存在管理層為了達到特定目標或期望而操縱收入確

認時點的固有風險，我們將公司收入的發生和完整以及收入的確認，識別為關鍵審計事項。

2、審計應對

與評價收入確認相關的審計程序中包括以下程序：

1. 了解和評價管理層與收入確認相關的關鍵內部控制的設計和運行有效性；

2. 執行分析程序，判斷銷售收入和毛利率變動的合理性；

3. 選取樣本檢查銷售合同，識別與商品所有權上的風險和報酬轉移相關的合同條款與條件，

評價公司的收入確認時點是否符合企業會計準則的要求；

4. 對本年記錄的收入交易選取樣本，核對發票、銷售合同、送貨籤收單及初驗驗收單，評價

相關收入確認是否符合公司收入確認的會計政策；

5. 選擇樣本執行函證程序，對新增的重要客戶執行了走訪程序，以確認本期銷售收入的真實

性和準確性；

6. 就資產負債表日前後記錄的收入交易，選取樣本，核對出庫單及其他支持性文件，以評價

收入是否被記錄於恰當的會計期間。

四、其他信息

管理層對其他信息負責。其他信息包括

惠倫晶體

2018年度報告中涵蓋的信息，但不包括

財務報表和我們的審計報告。

我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的

鑑證結論。

結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息

是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。

基於我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。

在這方面，我們無任何事項需要報告。

五、管理層和治理層對財務報表的責任

管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，並設計、執行

和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

在編制財務報表時，管理層負責評估

惠倫晶體

的持續經營能力，披露與持續經營相關的

事項（如適用），並運用持續經營假設，除非管理層計劃清算公司、終止運營或別無其他現

實的選擇。

治理層負責監督

惠倫晶體

的財務報告過程。

六、註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保

證，並出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但並不能保證按照審計準

則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由於舞弊或錯誤導致，如果合理預

期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為

錯報是重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷疑。同時，

我們也執行以下工作：

（1）識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以

應對這些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由於舞弊可能涉

及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制之上，未能發現由於舞弊導致的重大

錯報的風險高於未能發現由於錯誤導致的重大錯報的風險。

（2）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有

效性發表意見。

（3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。

（4）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可

能導致對

惠倫晶體

持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結

論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使

用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結

論基於截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致

惠倫晶體

不能持續

經營。

（5）評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），並評價財務報表是否公允反

映相關交易和事項。

（6）就

惠倫晶體

中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對合併財

務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，並對審計意見承擔全部責任。

我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通

我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。

我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，並與治理層溝通可能

被合理認為影響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及相關的防範措施（如適用）。

從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構

成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，

或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面後果超過在公眾利益

方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。

廣東正中珠江會計師事務所（特殊普通合夥）中國註冊會計師：吉爭雄

（項目合伙人）

中國註冊會計師：雷宇

中國廣州二○一九年四月二十六日

二、財務報表

財務附註中報表的單位為：人民幣元

1、合併資產負債表

編制單位：廣東

惠倫晶體

科技股份有限公司

2018年12月31日

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

64,093,459.75

129,162,052.07

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產

74,389,315.60

衍生金融資產

應收票據及應收帳款

134,401,533.74

144,497,484.29

其中：應收票據

3,533,340.45

93,012.00

應收帳款

130,868,193.29

144,404,472.29

預付款項

3,211,493.48

4,193,840.20

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

1,806,831.09

2,009,685.33

其中：應收利息

645,351.15

應收股利

買入返售金融資產

存貨

129,656,037.37

107,793,707.91

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

2,571,952.96

13,318,687.04

流動資產合計

410,130,623.99

400,975,456.84

非流動資產：

發放貸款和墊款

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

投資性

房地產

固定資產

419,255,644.26

460,201,049.37

在建工程

9,521,831.86

11,376,970.63

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

25,087,825.99

23,016,256.55

開發支出

6,957,594.86

6,511,390.33

商譽

99,862,656.30

204,093,223.96

長期待攤費用

2,422,742.49

遞延所得稅資產

4,137,056.33

1,911,366.26

其他非流動資產

14,800,000.00

5,763,610.51

非流動資產合計

582,045,352.09

712,873,867.61

資產總計

992,175,976.08

1,113,849,324.45

流動負債：

短期借款

66,880,999.91

126,020,479.50

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據及應付帳款

26,803,161.28

40,809,209.18

預收款項

226,272.57

124,774.36

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬

3,652,261.30

5,039,701.01

應交稅費

3,370,906.78

1,907,583.13

其他應付款

7,732,899.46

2,874,638.50

其中：應付利息

669,104.75

85,558.23

應付股利

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

2,384,272.80

其他流動負債

126,281,395.55

140,000,000.00

流動負債合計

234,947,896.85

319,160,658.48

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

10,207,489.24

6,900,042.19

遞延所得稅負債

3,827,743.28

4,106,783.44

其他非流動負債

86,853,623.69

100,000,000.00

非流動負債合計

100,888,856.21

111,006,825.63

負債合計

335,836,753.06

430,167,484.11

所有者權益：

股本

168,274,200.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

256,892,458.61

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

27,765,484.49

一般風險準備

未分配利潤

203,407,079.92

230,749,697.24

歸屬於母公司所有者權益合計

656,339,223.02

683,681,840.34

少數股東權益

所有者權益合計

656,339,223.02

683,681,840.34

負債和所有者權益總計

992,175,976.08

1,113,849,324.45

法定代表人：趙積清主管會計工作負責人：趙積清會計機構負責人：鄧又強

2、母公司資產負債表

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

25,208,423.53

100,676,394.29

以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產

74,389,315.60

衍生金融資產

應收票據及應收帳款

100,436,867.78

119,443,043.97

其中：應收票據

777,324.81

43,012.00

應收帳款

99,659,542.97

119,400,031.97

預付款項

2,890,837.87

3,765,902.70

其他應收款

2,104,698.26

2,195,198.92

其中：應收利息

645,351.15

應收股利

存貨

125,539,224.30

100,386,365.02

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

2,417,117.41

4,379,515.49

流動資產合計

332,986,484.75

330,846,420.39

非流動資產：

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

179,356,621.88

261,681,050.00

投資性

房地產

固定資產

418,881,330.56

459,780,995.98

在建工程

9,521,831.86

11,376,970.63

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

16,266,495.99

11,644,546.55

開發支出

6,957,594.86

6,511,390.33

商譽

長期待攤費用

2,422,742.49

遞延所得稅資產

3,541,417.64

1,397,081.17

其他非流動資產

14,800,000.00

5,763,610.51

非流動資產合計

651,748,035.28

758,155,645.17

資產總計

984,734,520.03

1,089,002,065.56

流動負債：

短期借款

64,880,999.91

126,020,479.50

以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融負債

衍生金融負債

應付票據及應付帳款

25,020,581.76

33,716,818.67

預收款項

42,097.57

27,774.36

應付職工薪酬

3,618,322.86

4,970,205.44

應交稅費

1,140,978.76

766,657.68

其他應付款

4,269,769.46

2,802,289.00

其中：應付利息

669,104.75

85,558.23

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

2,384,272.80

其他流動負債

126,281,395.55

140,000,000.00

流動負債合計

225,254,145.87

310,688,497.45

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

10,207,489.24

6,900,042.19

遞延所得稅負債

2,448,309.45

2,156,668.24

其他非流動負債

86,853,623.69

100,000,000.00

非流動負債合計

99,509,422.38

109,056,710.43

負債合計

324,763,568.25

419,745,207.88

所有者權益：

股本

168,274,200.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

256,892,458.61

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

27,765,484.49

未分配利潤

207,038,808.68

216,324,714.58

所有者權益合計

659,970,951.78

669,256,857.68

負債和所有者權益總計

984,734,520.03

1,089,002,065.56

3、合併利潤表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、營業總收入

318,987,012.27

363,278,187.71

其中：營業收入

318,987,012.27

363,278,187.71

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

423,237,339.82

347,434,861.58

其中：營業成本

238,231,404.77

285,907,015.39

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

3,780,189.54

2,503,937.66

銷售費用

10,155,503.16

8,330,086.50

管理費用

29,872,752.18

22,178,215.86

研發費用

22,843,089.18

19,424,365.14

財務費用

8,643,941.18

8,955,669.79

其中：利息費用

3,410,114.65

5,070,614.93

利息收入

1,529,249.20

1,782,953.59

資產減值損失

109,710,459.81

135,571.24

加：其他收益

6,324,032.93

6,720,123.55

投資收益（損失以「－」號填

列）

311,303.21

447,851.96

其中：對聯營企業和合營企

業的投資收益

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

74,389,315.60

匯兌收益（損失以「-」號填

列）

資產處置收益（損失以「-」號

填列）

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

-23,225,675.81

23,011,301.64

加：營業外收入

186,539.74

593,050.00

減：營業外支出

182,278.61

25,225.43

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填

列）

-23,221,414.68

23,579,126.21

減：所得稅費用

-927,023.36

222,195.07

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

-22,294,391.32

23,356,931.14

（一）持續經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

-22,294,391.32

23,356,931.14

（二）終止經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

歸屬於母公司所有者的淨利潤

-22,294,391.32

23,356,931.14

少數股東損益

六、其他綜合收益的稅後淨額

歸屬母公司所有者的其他綜合收益

的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他

綜合收益

1.重新計量設定受益計劃

變動額

2.權益法下不能轉損益的

其他綜合收益

（二）將重分類進損益的其他綜

合收益

1.權益法下可轉損益的其

他綜合收益

2.可供出售金融資產公允

價值變動損益

3.持有至到期投資重分類

為可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有

效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的

稅後淨額

七、綜合收益總額

-22,294,391.32

23,356,931.14

歸屬於母公司所有者的綜合收益

總額

-22,294,391.32

23,356,931.14

歸屬於少數股東的綜合收益總額

八、每股收益：

（一）基本每股收益

-0.1325

0.140

（二）稀釋每股收益

-0.1325

0.140

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：元，上期被合併方實現的淨利潤為：元。

法定代表人：趙積清主管會計工作負責人：趙積清會計機構負責人：鄧又強

4、母公司利潤表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、營業收入

276,494,579.62

327,311,000.11

減：營業成本

218,622,810.65

266,169,766.77

稅金及附加

3,095,082.14

2,160,143.96

銷售費用

6,111,021.86

5,743,361.08

管理費用

20,992,360.48

17,865,243.13

研發費用

19,012,330.48

18,897,324.05

財務費用

9,058,708.96

8,830,290.58

其中：利息費用

3,410,114.65

5,070,614.93

利息收入

1,203,170.60

1,756,353.38

資產減值損失

84,074,464.81

-510,488.59

加：其他收益

3,887,460.26

6,019,882.67

投資收益（損失以「－」號填

列）

68,509.00

其中：對聯營企業和合營企

業的投資收益

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

74,389,315.60

資產處置收益（損失以「-」號

填列）

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

-6,126,914.90

14,175,241.80

加：營業外收入

186,539.74

593,050.00

減：營業外支出

150,000.00

13,610.46

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填

列）

-6,090,375.16

14,754,681.34

減：所得稅費用

-1,852,695.26

837,192.44

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

-4,237,679.90

13,917,488.90

（一）持續經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

-4,237,679.90

13,917,488.90

（二）終止經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他

綜合收益

1.重新計量設定受益計劃

變動額

2.權益法下不能轉損益的

其他綜合收益

（二）將重分類進損益的其他綜

合收益

1.權益法下可轉損益的其

他綜合收益

2.可供出售金融資產公允

價值變動損益

3.持有至到期投資重分類

為可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有

效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

六、綜合收益總額

-4,237,679.90

13,917,488.90

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

5、合併現金流量表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

325,912,511.03

381,980,363.54

客戶存款和同業存放款項淨增加

額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加

額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

24,006,175.77

34,401,461.60

收到其他與經營活動有關的現金

17,122,828.79

7,738,123.35

經營活動現金流入小計

367,041,515.59

424,119,948.49

購買商品、接受勞務支付的現金

200,788,549.29

235,330,054.97

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加

額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現

金

70,153,978.61

59,437,545.21

支付的各項稅費

7,575,342.49

5,498,998.32

支付其他與經營活動有關的現金

20,443,010.47

17,654,091.02

經營活動現金流出小計

298,960,880.86

317,920,689.52

經營活動產生的現金流量淨額

68,080,634.73

106,199,258.97

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

36,000,000.00

52,000,000.00

取得投資收益收到的現金

311,303.21

447,851.96

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

36,311,303.21

52,447,851.96

購建固定資產、無形資產和其他

長期資產支付的現金

37,103,040.86

84,674,883.43

投資支付的現金

27,600,000.00

42,000,000.00

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

26,864,980.76

8,596,022.41

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

91,568,021.62

135,270,905.84

投資活動產生的現金流量淨額

-55,256,718.41

-82,823,053.88

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

其中：子公司吸收少數股東投資

收到的現金

取得借款收到的現金

265,437,747.76

387,580,652.44

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

95,249,094.52

208,994,632.88

籌資活動現金流入小計

360,686,842.28

596,575,285.32

償還債務支付的現金

334,195,328.10

404,450,066.12

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

8,020,538.51

12,812,109.99

其中：子公司支付給少數股東的

股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

41,238,395.90

203,671,813.24

籌資活動現金流出小計

383,454,262.51

620,933,989.35

籌資活動產生的現金流量淨額

-22,767,420.23

-24,358,704.03

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

-1,088,776.60

-3,768,879.44

五、現金及現金等價物淨增加額

-11,032,280.51

-4,751,378.38

加：期初現金及現金等價物餘額

73,720,262.87

78,471,641.25

六、期末現金及現金等價物餘額

62,687,982.36

73,720,262.87

6、母公司現金流量表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

285,702,106.78

349,638,792.23

收到的稅費返還

22,862,717.38

33,701,072.06

收到其他與經營活動有關的現金

10,470,348.64

6,592,205.67

經營活動現金流入小計

319,035,172.80

389,932,069.96

購買商品、接受勞務支付的現金

174,428,422.87

212,228,222.50

支付給職工以及為職工支付的現

56,538,115.69

54,599,410.79

金

支付的各項稅費

3,278,274.59

3,434,799.79

支付其他與經營活動有關的現金

16,667,468.78

12,996,020.13

經營活動現金流出小計

250,912,281.93

283,258,453.21

經營活動產生的現金流量淨額

68,122,890.87

106,673,616.75

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

22,500,000.00

取得投資收益收到的現金

68,509.00

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

22,568,509.00

購建固定資產、無形資產和其他

長期資產支付的現金

37,001,143.91

84,653,722.65

投資支付的現金

22,500,000.00

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

26,864,980.76

20,000,000.00

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

86,366,124.67

104,653,722.65

投資活動產生的現金流量淨額

-63,797,615.67

-104,653,722.65

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

263,437,747.76

387,580,652.44

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

95,249,094.52

208,994,632.88

籌資活動現金流入小計

358,686,842.28

596,575,285.32

償還債務支付的現金

334,195,328.10

404,450,066.12

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

8,020,538.51

12,812,109.99

支付其他與籌資活動有關的現金

41,238,395.90

203,671,813.24

籌資活動現金流出小計

383,454,262.51

620,933,989.35

籌資活動產生的現金流量淨額

-24,767,420.23

-24,358,704.03

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

-1,083,388.12

-3,635,510.30

五、現金及現金等價物淨增加額

-21,525,533.15

-25,974,320.23

加：期初現金及現金等價物餘額

45,328,479.29

71,302,799.52

六、期末現金及現金等價物餘額

23,802,946.14

45,328,479.29

7、合併所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

本期

歸屬於母公司所有者權益

少數股

東權益

所有者

權益合

計

股本

其他權益工具

資本公

積

減：庫

存股

其他綜

合收益

專項儲

備

盈餘公

積

一般風

險準備

未分配

利潤

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘額

168,274,200.00

256,892,458.61

27,765,484.49

230,749,697.24

683,681,840.34

加：會計政策

變更

前期差

錯更正

同一控

制下企業合併

其他

二、本年期初餘額

168,274,200.00

256,892,458.61

27,765,484.49

230,749,697.24

683,681,840.34

三、本期增減變動

金額（減少以「－」

號填列）

-27,342,617.32

（一）綜合收益總

額

-22,294,391.32

（二）所有者投入

和減少資本

1．所有者投入的

普通股

2．其他權益工具

持有者投入資本

3．股份支付計入

所有者權益的金

額

4．其他

（三）利潤分配

-5,048,226.00

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險

準備

3．對所有者（或

股東）的分配

-5,048,226.00

4．其他

（四）所有者權益

內部結轉

1．資本公積轉增

資本（或股本）

2．盈餘公積轉增

資本（或股本）

3．盈餘公積彌補

虧損

4．設定受益計劃

變動額結轉留存

收益

5．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

168,274,200.00

256,892,458.61

27,765,484.49

203,407,079.92

656,339,223.02

上期金額

單位：元

項目

上期

歸屬於母公司所有者權益

少數股

東權益

所有者

權益合

計

股本

其他權益工具

資本公

積

減：庫

存股

其他綜

合收益

專項儲

備

盈餘公

積

一般風

險準備

未分配

利潤

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘額

168,27

256,892

26,373,

216,356

667,897

4,200.00

,458.61

735.60

,853.99

,248.20

加：會計政策

變更

前期差

錯更正

同一控

制下企業合併

其他

二、本年期初餘額

168,274,200.00

256,892,458.61

26,373,735.60

216,356,853.99

667,897,248.20

三、本期增減變動

金額（減少以「－」

號填列）

1,391,748.89

14,392,843.25

15,784,592.14

（一）綜合收益總

額

23,356,931.14

（二）所有者投入

和減少資本

1．所有者投入的

普通股

2．其他權益工具

持有者投入資本

3．股份支付計入

所有者權益的金

額

4．其他

（三）利潤分配

1,391,748.89

-8,964,087.89

-7,572,339.00

1．提取盈餘公積

1,391,748.89

-1,391,748.89

2．提取一般風險

準備

3．對所有者（或

股東）的分配

-7,572,339.00

4．其他

（四）所有者權益

內部結轉

1．資本公積轉增

資本（或股本）

2．盈餘公積轉增

資本（或股本）

3．盈餘公積彌補

虧損

4．設定受益計劃

變動額結轉留存

收益

5．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

168,274,200.00

256,892,458.61

27,765,484.49

230,749,697.24

683,681,840.34

8、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

本期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存

股

其他綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

未分配

利潤

所有者權

益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

168,274,200.00

256,892,458.61

27,765,484.49

216,324,714.58

669,256,857.68

加：會計政策

變更

前期差

錯更正

其他

二、本年期初餘額

168,274,200.00

256,892,458.61

27,765,484.49

216,324,714.58

669,256,857.68

三、本期增減變動

金額（減少以「－」

號填列）

-9,285,905.90

（一）綜合收益總

額

-4,237,679.90

（二）所有者投入

和減少資本

1．所有者投入的

普通股

2．其他權益工具

持有者投入資本

3．股份支付計入

所有者權益的金

額

4．其他

（三）利潤分配

-5,048,226.00

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或

股東）的分配

-5,048,226.00

3．其他

（四）所有者權益

內部結轉

1．資本公積轉增

資本（或股本）

2．盈餘公積轉增

資本（或股本）

3．盈餘公積彌補

虧損

4．設定受益計劃

變動額結轉留存

收益

5．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

168,274,200.00

256,892,458.61

27,765,484.49

207,038,808.68

659,970,951.78

上期金額

單位：元

項目

上期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存

股

其他綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

未分配

利潤

所有者權

益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

168,274,200.00

256,892,458.61

26,373,735.60

211,371,313.57

662,911,707.78

加：會計政策

變更

前期差

錯更正

其他

二、本年期初餘額

168,274,200.00

256,892,458.61

26,373,735.60

211,371,313.57

662,911,707.78

三、本期增減變動

金額（減少以「－」

號填列）

1,391,748.89

4,953,401.01

6,345,149.90

（一）綜合收益總

額

13,917,488.90

（二）所有者投入

和減少資本

1．所有者投入的

普通股

2．其他權益工具

持有者投入資本

3．股份支付計入

所有者權益的金

額

4．其他

（三）利潤分配

1,391,748.89

-8,964,087.89

-7,572,339.00

1．提取盈餘公積

1,391,748.89

-1,391,748.89

2．對所有者（或

股東）的分配

-7,572,339.00

3．其他

（四）所有者權益

內部結轉

1．資本公積轉增

資本（或股本）

2．盈餘公積轉增

資本（或股本）

3．盈餘公積彌補

虧損

4．設定受益計劃

變動額結轉留存

收益

5．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

168,274,200.00

256,892,458.61

27,765,484.49

216,324,714.58

669,256,857.68

三、公司基本情況

1、公司歷史沿革

廣東

惠倫晶體

科技股份有限公司（以下簡稱「公司」、「本公司」或「

惠倫晶體

」）前身為東莞惠倫頓堡電

子有限公司（以下簡稱「有限公司」）。2011年10月28日，有限公司董事會通過決議，由全體股東作為發起

人，將東莞惠倫頓堡電子有限公司整體變更為廣東

惠倫晶體

科技股份有限公司。2015年4月23日，經中國

證券監督管理委員會核准，

惠倫晶體

向境內投資者首次發行42,080,000.00股人民幣普通股，總股本變更為

人民幣16,827.42萬元。截至2018年12月31日，總股本為人民幣16,827.42萬元，註冊資本為人民幣16,827.42

萬元。統一社會信用代碼為91441900739896300X。

2、公司註冊地址：

東莞市黃江鎮東環路雞啼崗段36號。

3、公司總部地址：

東莞市黃江鎮東環路雞啼崗段36號。

4、公司業務性質：

研發、生產、銷售。

5、公司主要經營

設計、生產和銷售新型電子元器件（頻率控制與選擇元器件）(依法須經批准的項目，經相關部門批准

後方可開展經營活動)。

6、財務報表的批准

公司財務報表業經公司董事會於2019年4月26日決議批准。

7、合併財務報表範圍

本期公司合併範圍內的子公司共4家，分別為：惠倫（香港）實業有限公司（以下簡稱「惠倫香港」）以及東

莞

惠倫晶體

器件工程技術有限公司（以下簡稱「工程技術公司」）、東莞惠倫實業有限公司（以下簡稱「惠倫

實業」）、廣州創想雲科技有限公司（以下簡稱「創想雲」），詳見本【附註七、在其他主體中的權益1、（1）

企業集團的構成】。

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

1、財務報表的編制基礎

本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部2006年頒布的《企業會計準則》、

2014年及其後新頒布或修訂的相關會計準則和中國證監會發布的2014年修訂的《公開發行證券的公司信息

披露編報規則第15號—財務報告的一般規定》有關財務報表及其附註的披露要求，並基於以下所述主要會

計政策、會計估計進行編制。

2、持續經營

本公司承諾自報告期末起至少12個月不存在影響公司持續經營的事項。

五、重要會計政策及會計估計

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

具體會計政策和會計估計提示：

本公司及各子公司根據實際經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認等交易和事項制定了若

幹項具體會計政策和會計估計，詳見【附註三、23、收入】各項描述。

1、遵循企業會計準則的聲明

本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果、股

東權益變動和現金流量等有關信息。

2、會計期間

本公司會計年度自公曆每年1月1日起至12月31日止。

3、營業周期

本公司以12個月作為一個營業周期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

4、記帳本位幣

本公司的記帳本位幣為人民幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

（1）同一控制下的企業合併

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時性的，為同一控

制下的企業合併。在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一方為合併方，參與合併的其他企業為被

合併方。

對於同一控制下的企業合併，合併方在企業合併中取得的資產和負債，按取得被合併方所有者權益在

最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額計量。合併方取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面

價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

（2）非同一控制下的企業合併

參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制，為非同一控制下的企業合併。在合併

日取得對其他參與合併企業控制權的一方為合併方，參與合併的其他企業為被合併方。

對於非同一控制下的企業合併，合併成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資

產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。通過多次交換交易分步實現的企業合併，合併

成本為每一單項交易成本之和。購買方為進行企業合併發生的各項直接相關費用計入當期損益。

購買方對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。購買方對

合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，經覆核後合併成本仍小於合併中取得

的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。

6、合併財務報表的編制方法

（1）合併範圍的確定原則

以控制為基礎確定合併財務報表的合併範圍，母公司控制的特殊目的主體也納入合併財務報表的合併

範圍。

（2）合併報表採用的會計方法

公司合併會計報表的編制方法為按照《企業會計準則第33號－合併財務報表》的要求，以母公司和納

入合併範圍的子公司的個別會計報表及其他相關資料為依據，在抵銷母公司與子公司、子公司相互間的債

權與債務項目、內部銷售收入和未實現的內部銷售利潤等項目，以及母公司對子公司權益性資本投資項目

的數額與子公司所有者權益中母公司所持有的份額的基礎上，合併各報表項目數額編制。少數股東權益、

少數股東損益在合併報表中單獨列示。子公司的主要會計政策按照母公司統一選用的會計政策確定。

（3）少數股東權益和損益的列報

子公司當期淨損益中屬於少數股東權益的份額，在合併利潤表中淨利潤項目下以「少數股東損益」項列

示。

子公司所有者權益中屬於少數股東權益的份額，在合併資產負債表中所有者權益項目下以「少數股東

權益」項目列示。

（4）當期增加減少子公司的合併報表處理

在報告期內，因同一控制下企業合併增加的子公司，將該子公司在合併當期的期初至報告期末的收入、

成本、費用、利潤納入合併利潤表。因非同一控制下企業合併增加的子公司，將該子公司自購買日至報告

期末的收入、成本、費用、利潤納入合併利潤表。

在報告期內，處置子公司，將該子公司期初至處置日的收入、成本、費用、利潤納入合併利潤表。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

--合營安排是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排，分為共同經營和合營企業。

--當公司為共同經營的合營方時，確認與共同經營利益份額相關的下列項目：

(1) 確認單獨所持有的資產，以及按持有份額確認共同持有的資產；

(2) 確認單獨所承擔的負債，以及按持有份額確認共同承擔的負債；

(3) 確認出售公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；

(4) 按公司持有份額確認共同經營因出售資產所產生的收入；

(5) 確認單獨所發生的費用，以及按公司持有份額確認共同經營發生的費用。

--當公司為合營企業的合營方時，將對合營企業的投資確認為長期股權投資，並按照本財務報表附註長期

股權投資所述方法進行核算。

8、現金及現金等價物的確定標準

現金等價物是指企業持有的期限短（一般指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額

現金、價值變動風險很小的投資。

9、外幣業務和外幣報表折算

—對發生的非本位幣經濟業務公司按業務發生當日中國人民銀行公布的市場匯價的中間價折合為本

位幣記帳；月終對外幣的貨幣項目餘額按期末中國人民銀行公布的市場匯價的中間價進行調整。按照期末

匯率折合的記帳本位幣金額與帳面記帳本位幣金額之間的差額作為「財務費用-匯兌損益」計入當期損益；屬

於與購建固定資產有關的借款產生的匯兌損益，按照借款費用資本化的原則進行處理。

—外幣報表折算的會計處理方法：

若公司境外經營子公司、合營企業、聯營企業和分支機構採用與公司不同的記帳本位幣，在將公司境

外經營通過合併報表、權益法核算等納入到公司的財務報表中時，需要將境外經營的財務報表折算為以公

司記帳本位幣反映。在對其進行折算前，公司調整境外經營的會計期間和會計政策，使之與公司會計期間

和會計政策相一致，根據調整後會計政策及會計期間編制相應貨幣的財務報表，再按照以下方法對境外經

營財務報表進行折算：

——資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除「未分

配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。

——利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期匯率或即期匯率的近似匯率折算。

——產生的外幣財務報表折算差額，在編制合併財務報表時，在合併資產負債表中所有者權益項目下在「其

他綜合收益」項目列示。

10、金融工具

（1）公司將持有的金融資產分成以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；持有至

到期投資；應收款項；以及可供出售金融資產。

對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，取得時以公允價值作為初始確認金額，相關

交易費用直接計入當期損益；持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計

入當期損益。處置時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損

益。

對於持有至到期投資的金融資產，取得時按公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額；持有至

到期投資按照攤餘成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。當持有至到期投資處置時，將所取

得價款與投資帳面價值之間的差額計入當期損益。

對於公司通過對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，按照從購貨方應收的合同或協議價款作為初

始確認金額。收回或處置時，將取得的價款與該應收款項帳面價值之間的差額計入當期損益。

對於可供出售金融資產，取得時按公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額，持有期間將取得

的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入其他綜合收益；處置時，將取得的價款與該

金融資產帳面價值之間的金額，計入當期損益；同時，將原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對

應處置部分的金額轉出，計入當期損益。

（2）金融資產轉移的確認依據和計量方法：公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所

有的風險和報酬轉移給轉入方，則終止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報

酬的，則不終止確認該金融資產。在判斷金融資產轉移是否滿足會計準則規定的金融資產終止確認條件時，

採用實質重於形式的原則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：

①所轉移金融資產的帳面價值；

②金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未

終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：

①終止確認部分的帳面價值；

②終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額

之和。

金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。

（3）金融資產的減值：本公司在資產負債表日對金融資產的帳面價值進行檢查，以判斷是否有證據表明

金融資產已由於一項或多項事件的發生而出現減值。

對於以攤餘成本計量的金融資產，如果有客觀證據表明應收款項或以攤餘成本計量的持有至到期類投

資發生減值，則損失的金額以資產的帳面金額與預期未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現

值的差額確定。在計算預期未來現金流量現值時，應採用該金融資產原始有效利率作為折現率。資產的帳

面價值應通過減值準備科目減計至其預計可收回金額，減計金額計入當期損益。對單項金額重大的金融資

產採用單項評價，以確定其是否存在減值的客觀證據，並對其他單項金額不重大的資產，以單項或組合評

價的方式進行檢查，以確定是否存在減值的客觀證據。

對於以成本計量的金融資產，如有證據表明由於無法可靠地計量其公允價值所以未以公允價值計量的

無市價權益性金融工具出現減值，減值損失的金額應按該金融資產的帳面金額與以類似金融資產當前市場

回報率折現計算所得的預計未來現金流量現值之間的差額進行計量。

對於可供出售類金融資產，如果可供出售類資產發生減值，原直接計入其他綜合收益的因公允價值下

降形成的累計損失，予以轉出，計入當期損益。

（4）公司將金融負債分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以及其他金融負債。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，取得時以公允價值作為初始確認金額，將公允

價值變動計入當期損益。其他金融負債以攤餘成本計量。

（5）金融資產和金融負債公允價值的確定方法：本公司採用公允價值計量的金融資產和金融負債全部直

接參考活躍市場中的報價。

11、應收票據及應收帳款

（1）單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準

單項金額重大的應收款項是指單項金額超過100 萬的應收帳

款以及單項金額超過50 萬的其他應收款。

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

期末對於單項金額重大的應收款項運用個別認定法來評估資

產減值損失，單獨進行減值測試。如有客觀證據表明其發生

了減值的，則將其帳面價值減記至可收回金額，減記的金額

確認為資產減值損失，計入當期損益。可收回金額是通過對

其未來現金流量（不包括尚未發生的信用損失）按原實際利

率折現確定，並考慮相關擔保物的價值（扣除預計處置費用

等）。

（2）按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項

組合名稱

壞帳準備計提方法

帳齡分析法

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：

√ 適用 □ 不適用

帳齡

應收帳款計提比例

其他應收款計提比例

1年以內（含1年）

2.00%

1－2年

10.00%

2－3年

30.00%

3年以上

100.00%

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的：

□ 適用 √ 不適用

（3）單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項

12、存貨

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

（1）存貨的分類

存貨分為原材料、庫存商品、半成品、在產品、發出商品等。

（2）發出存貨的計價方法

購入原材料、低值易耗品等按實際成本入帳，發出時的成本採用加權平均法核算，專為單個項目採

購的原材料按個別計價法核算。

（3）存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

確定可變現淨值的依據：產成品和用於出售的材料等直接用於出售的，以該存貨的估計售價減去估

計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；需要經過加工的材料存貨，以所生產的產成品的

估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；

同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，則分別確定其可變現淨值。

存貨跌價準備的計提方法：期末在對存貨進行全面盤點的基礎上，對存貨遭受毀損，全部或部分陳

舊過時或銷售價格低於成本等原因，預計其成本不可收回的部分，按單個存貨項目的可變現淨值低於其成

本的差額計提存貨跌價準備。但對為生產而持有的材料等，如果用其生產的產成品的可變現淨值高於成本，

則該材料仍然按成本計量，如果材料價格的下降表明產成品的可變現淨值低於成本，則該材料按可變現淨

值計量。

（4）存貨的盤存制度

存貨採用永續盤存制，並定期盤點存貨。

（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品的攤銷方法：低值易耗品採用一次攤銷法攤銷。

包裝物的攤銷方法：包裝物採用一次攤銷法攤銷。

13、持有待售資產

—持有待售的非流動資產或處置組的分類：

公司將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售類別：（1）根據類似交易中出售此

類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；（2）出售極可能發生，即公司已經就出售計劃作

出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。

公司專為轉售而取得的非流動資產或處置組，在取得日滿足「預計出售將在一年內完成」的條件，且短

期（通常為3個月）內很可能滿足持有待售類別的其他劃分條件的，在取得日將其劃分為持有待售類別。

因公司無法控制的下列原因之一，導致非關聯方之間的交易未能在一年內完成，且公司仍然承諾出售

非流動資產或處置組的，繼續將非流動資產或處置組劃分為持有待售類別：（1）買方或其他方意外設定

導致出售延期的條件，公司針對這些條件已經及時採取行動，且預計能夠自設定導致出售延期的條件起一

年內順利化解延期因素；（2）因發生罕見情況，導致持有待售的非流動資產或處置組未能在一年內完成

出售，公司在最初一年內已經針對這些新情況採取必要措施且重新滿足了持有待售類別的劃分條件。

—持有待售的非流動資產或處置組的計量：

(1) 初始計量和後續計量

初始計量和在資產負債表日重新計量持有待售的非流動資產或處置組時，其帳面價值高於公允價值減

去出售費用後的淨額的，將帳面價值減記至公允價值減去出售費用後的淨額，減記的金額確認為資產減值

損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。

對於取得日劃分為持有待售類別的非流動資產或處置組，在初始計量時比較假定其不劃分為持有待售

類別情況下的初始計量金額和公允價值減去出售費用後的淨額，以兩者孰低計量。除企業合併中取得的非

流動資產或處置組外，由非流動資產或處置組以公允價值減去出售費用後的淨額作為初始計量金額而產生

的差額，計入當期損益。

對於持有待售的處置組確認的資產減值損失金額，先抵減處置組中商譽的帳面價值，再根據處置組中

的各項非流動資產帳面價值所佔比重，按比例抵減其帳面價值。

持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負債的利息

和其他費用繼續予以確認。

(2) 資產減值損失轉回的會計處理

後續資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用後的淨額增加的，以前減記的金額予

以恢復，並在劃分為持有待售類別後確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益。劃分為持

有待售類別前確認的資產減值損失不轉回。

後續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用後的淨額增加的，以前減記的金額予以恢

復，並在劃分為持有待售類別後非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益。已

抵減的商譽帳面價值，以及非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不轉回。

持有待售的處置組確認的資產減值損失後續轉回金額，根據處置組中除商譽外各項非流動資產帳面價

值所佔比重，按比例增加其帳面價值。

(3) 不再繼續劃分為持有待售類別以及終止確認的會計處理

非流動資產或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續劃分為持有待售類別或非流動

資產從持有待售的處置組中移除時，按照以下兩者孰低計量：1) 劃分為持有待售類別前的帳面價值，按照

假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整後的金額；2) 可收回金額。

終止確認持有待售的非流動資產或處置組時，將尚未確認的利得或損失計入當期損益。

14、長期股權投資

--長期股權投資的分類

公司的長期股權投資包括對子公司的投資和對合營企業、聯營企業的投資。

--投資成本的確定

(1) 同一控制下的企業合併形成的，合併方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行權益性證

券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份

額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務帳

面價值之間的差額調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合併形成的長期股權投資，在個別財務報表和合併財務報

表中，將按持股比例享有在合併日被合併方所有者權益帳面價值的份額作為初始投資成本。合併日之前

所持被合併方的股權投資帳面價值加上合併日新增投資成本，與長期股權投資初始投資成本之間的差額

調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

(2) 非同一控制下的企業合併形成的，在購買日按照支付的合併對價的公允價值作為其初始投資成本。

公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併形成的長期股權投資，區分個別財務報表和合併財務

報表進行相關會計處理：1) 在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買

日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收

益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益轉入當期投資收益。2) 在合併財務報表中，對於購買

日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的

差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收

益轉為購買日所屬當期投資收益。

(3) 除企業合併形成以外的：以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為投資成

本。投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出；發行權益性證券取得的長

期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為投資成本；通過非貨幣性資產交換（該項交換具有商業

實質）取得的長期股權投資，其投資成本以該項投資的公允價值和應支付的相關稅費作為換入資產的成本；

通過債務重組取得的長期股權投資，債權人將享有股份的公允價值確認為對債務人的投資。

--後續計量及損益確認方法

對被投資單位能夠實施控制的長期股權投資採用成本法核算；對具有共同控制、重大影響的長期股權

投資，採用權益法核算。

--確定對被投資單位具有重大影響的依據

對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些

政策的制定的，認定為重大影響。

--確定對被投資單位具有共同控制的依據

共同控制是指，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控

制權的參與方一致同意後才能決策。

--減值測試方法及減值準備計提方法

對子公司、聯營企業及合營企業的投資，在資產負債表日有客觀證據表明其發生減值的，按照帳面價值高

於可收回金額的差額計提相應的減值準備。

15、投資性

房地產

投資性

房地產

計量模式

不適用

16、固定資產

（1）確認條件

固定資產是指使用壽命超過一個會計年度的為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的有形資產。固定資產的確認條

件：①該固定資產包含的經濟利益很可能流入企業；②該固定資產的成本能夠可靠計量。固定資產通常按照實際成本作

為初始計量。購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，固定資產的成本以購買價款的現值

為基礎確定。債務重組取得債務人用以抵債的固定資產，以該固定資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，並將重組債務的

帳面價值與該用以抵債的固定資產公允價值之間的差額，計入當期損益；在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換

出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的固定資產通常以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳

價值，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和

應支付的相關稅費作為換入固定資產的成本，不確認損益。

（2）折舊方法

類別

折舊方法

折舊年限

殘值率

年折舊率

房屋建築物

年限平均法

3.17%

機器設備

年限平均法

9.50%

運輸設備

年限平均法

5-10

9.50%-19.00%

辦公設備及其他

年限平均法

5-10

9.50%-19.00%

（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

融資租賃是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。滿足以下一項或數項標準的租賃，應當認定為融

資租賃：①在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給承租人；②承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買款預計將

遠低於行使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權；③即使資產的所

有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分，通常是租賃期大於、等於資產使用年限的75％，但若標的物系在租

賃開始日已使用期限達到可使用期限75%以上的舊資產則不適用此標準；④承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值，

幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公

允價值。通常是租賃最低付款額的現值大於、等於資產公允價值的90％；⑤租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有

承租人才能使用。融資租入固定資產的計價方法：按照實質重於法律形式的要求，企業應將融資租入資產作為一項固定資

產計價入帳，同時確認相應的負債，並計提固定資產的折舊。在租賃期開始日，承租人應當將租賃開始日租賃資產公允價值

與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值；承租人在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於

租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用也計入資產的價值。

17、在建工程

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

（1）在建工程的分類：在建工程以立項項目分類核算

（2）在建工程結轉為固定資產的時點：在建工程按各項工程所發生的實際支出核算，在達到預定可使用

狀態時轉作固定資產。所建造的固定資產已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算手續的，自達到預

定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，並計提固

定資產的折舊，待辦理了竣工決算手續後再對原估計值進行調整。

（3）在建工程減值準備的確認標準、計提方法：資產負債表日對在建工程逐項進行檢查，對長期停建並

且預計在未來3年內不會重新開工的或所建項目無論在性能上，還是在技術上已經落後並且給公司帶來的

經濟利益具有很大的不確定性以及其他足以證明在建工程已經發生減值情形的，按單項在建工程可收回金

額低於其帳面價值的差額計提在建工程減值準備。減值準備一旦提取，不得轉回。

18、借款費用

公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相

關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

借款費用同時滿足以下條件時予以資本化：（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產

符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；（2）借款費

用已經發生；（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，應當

暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用應當確認為費用，計入當期損益，直至資產的購建或

者生產活動重新開始。如果中斷是所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀

態必要的程序，借款費用的資本化應當繼續進行。

購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用應當停止資本化。

在符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之後所發生的借款費用，應當在發生時根據其發

生額確認為費用，計入當期損益。

為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，應當以專門借款當期實際發生的利息費

用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取得的投資收益後的金額，

確定為專門借款利息費用的資本化金額，並應當在資本化期間內，將其計入符合資本化條件的資產成本。

為購建或者生產符合資本化條件的資產佔用了一般借款的，一般借款應予資本化的利息金額應當按照

下列公式計算：

一般借款利息費用資本化金額＝累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數×所佔用一般

借款的資本化率

所佔用一般借款的資本化率＝所佔用一般借款加權平均利率

＝所佔用一般借款當期實際發生的利息之和÷所佔用一般借款本金加權平

均數

所佔用一般借款本金加權平均數＝Σ（所佔用每筆一般借款本金×每筆一般借款在當期所佔用的天數/當期

天數）

19、生物資產

20、油氣資產

21、無形資產

（1）計價方法、使用壽命、減值測試

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

（1）無形資產的確認標準：無形資產同時滿足下列條件的，予以確認：①與該無形資產有關的經濟利益

很可能流入企業；②該無形資產的成本能夠可靠地計量。

（2）無形資產的計價：

①外購無形資產的成本，按使該項資產達到預定用途所發生的實際支出計價。

②內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益，開發階段的支出，能夠符合資本化

條件的，確認為無形資產成本。

③投資者投入的無形資產，按照投資合同或協議約定的價值作為成本，但合同或協議約定價值不公

允的除外。

④接受債務人以非現金資產抵償債務方式取得的無形資產，或以應收債權換入無形資產的，按換入

無形資產的公允價值入帳。

⑤非貨幣性交易投入的無形資產，以該項無形資產的公允價值和應支付的相關稅費作為入帳成本。

⑥接受捐贈的無形資產，捐贈方提供了有關憑據的，按憑據上標明的金額加上應支付的相關稅費計

價；捐贈方沒有提供有關憑據的，如果同類或類似無形資產存在活躍市場的，按同類或類似無形資產的

市場價格估計的金額，加上應支付的相關稅費，作為實際成本；如果同類或類似無形資產不存在活躍市

場的，按接受捐贈的無形資產的預計未來現金流量現值，作為實際成本；自行開發並按法律程序申請取

得的無形資產，按依法取得時發生的註冊費，聘請律師費等費用，作為實際成本。

（3）無形資產的攤銷方法

使用壽命有限的無形資產，其應攤銷金額在使用壽命內按直線法攤銷，來源於合同性權利或其他法定

權利的無形資產，其使用壽命不應超過合同性權利或其他法定權利的期限；合同性權利或其他法定權利在

到期時因續約等延續、且有證據表明企業續約不需要付出大額成本的，續約期應當計入使用壽命。合同或

法律沒有規定使用壽命的，企業應當綜合各方面因素判斷，以確定無形資產能為企業帶來經濟利益的期限。

按照上述方法仍無法合理確定無形資產為企業帶來經濟利益期限的，該項無形資產應作為使用壽命不確定

的無形資產，不作攤銷，並於每會計年度內對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核，如有證據

表明無形資產的使用壽命是有限的，應當估計其使用壽命，並按使用壽命有限的無形資產核算方法進行處

理。

無形資產的應攤銷金額為其成本扣除預計殘值後的金額。已計提減值準備的無形資產，還需扣除已計

提的無形資產減值準備累計金額。使用壽命有限的無形資產，其殘值視為零，但以下情況除外：①有第三

方承諾在無形資產使用壽命結束時購買該無形資產；②可以根據活躍市場得到預計殘值信息，並且該市場

在無形資產使用壽命結束時很可能存在。

（2）內部研究開發支出會計政策

公司將內部研究開發項目區分為研究階段和開發階段：研究階段是指為獲取並理解新的科學或技術

知識而進行的獨創性的有計劃調查階段。開發階段是指已完成研究階段，在進行商業性生產或使用前，

將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等

階段。

公司根據上述劃分研究階段、開發階段的標準，歸集相應階段的支出。研究階段發生的支出應當於

發生時計入當期損益；開發階段的支出，在同時滿足下列條件時，確認為無形資產：

①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性。

②具有完成該無形資產並使用或出售的意圖。

③無形資產產生未來經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資

產自身存在市場；無形資產將在內部使用時，證明其有用性。

④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無

形資產。

⑤歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠計量。

公司購入或以支付土地出讓金方式取得的土地使用權，作為無形資產核算並按法定受益期攤銷。

22、長期資產減值

23、長期待攤費用

長期待攤費用是公司已經發生但應由本期和以後各期分擔的分攤期限在一年以上的各項費用，以實際發生

的支出入帳並在其預計受益期內按直線法平均法進行攤銷。如果長期待攤費用項目不能使以後會計期間受

益的，則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。

24、職工薪酬

（1）短期薪酬的會計處理方法

本公司在職工提供相關服務的會計期間，將實際發生的職工工資、獎金、津貼和補貼，職工福利費，醫療

保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費，住房公積金，工會經費和職工教育經費等確認為負債，

並計入當期損益或相關資產成本。如果該負債預期在職工提供相關服務的年度報告期結束後十二個月內不

能完全支付，且財務影響重大的，則該負債將以折現後的金額計量。

（2）離職後福利的會計處理方法

離職後福利，是指為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業解除勞動關係後，提供的各種形式的報酬

和福利，短期薪酬和辭退福利除外。本公司將離職後福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。（一）

設定提存計劃：公司向獨立的基金繳存固定費用後，公司不再承擔進一步支付義務的離職後福利計劃。包

含基本養老保險、失業保險等，在職工為其提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額

確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。（二）設定受益計劃：除設定提存計劃以外的離職後福利

計劃。

（3）辭退福利的會計處理方法

辭退福利，是指公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職工自願接受裁減而給

予職工的補償。公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計

入當期損益：（一）企業不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時。（二）企

業確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

（4）其他長期職工福利的會計處理方法

25、預計負債

（1）預計負債的確認標準

當與對外擔保、未決訴訟或仲裁、產品質量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務、固定資產棄置義

務等或有事項相關的業務同時符合以下條件時，確認為負債：①該義務是本公司承擔的現時義務；②該義

務的履行很可能導致經濟利益流出企業；③該義務的金額能夠可靠地計量。

（2）預計負債的計量方法

預計負債按照履行現時義務所需支出的最佳估計數進行精算並初始計量。所需支出存在一個連續範圍，且

該範圍內各種結果發生的可能性相同的最佳估計數按該範圍的中間值確定；在其他情況下，最佳估計數按

如下方法確定：①或有事項涉及單個項目時，最佳估計數按最可能發生金額確定；②或有事項涉及多個項

目時，最佳估計數按各種可能發生額及其發生概率計算確定；③公司清償預計負債所需支出全部或部分預

期由第三方或其他方補償的，則補償金額在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超

過所確認預計負債的帳面價值。

26、股份支付

27、優先股、永續債等其他金融工具

28、收入

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

－銷售商品

銷售商品的收入,在下列條件均能滿足時予以確認：①已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨

方；②既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施控制；③與交易相關的

經濟利益很可能流入公司；④相關的收入和已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

公司主要產品有表面貼裝式壓電石英晶體諧振器和雙列直插式壓電石英晶體諧振器。目前公司運輸方

式主要有陸運和空運兩種方式。產品種類、運輸方式雖有不同，但其收入確認的具體時點和方法是一致的。

另外按照合同條款的約定，產品交付方式主要有2種：（1）購貨方自行提貨：購貨方派運輸工具到公

司指定地點提貨，產品交付購貨方運輸工具後，產品風險由購貨方承擔。（2）公司送貨：公司將產品送

到購貨方指定地點，產品送達購貨方指定地點前，產品風險由公司承擔。根據合同條款約定的不同，其收

入確認的具體時點和方法如下：

（1）根據第一種產品交付方式的約定。對於公司銷售業務，在產品完工後入庫，銷售時公司開具產

品出庫單，購貨方派運輸工具到公司指定地點提貨，產品交付購貨方運輸工具後，由購貨方籤署籤收單，

公司收取貨款或取得收取貨款的相關憑證，並開具發票。因此相關產品交付購貨方運輸工具後並取得購貨

方籤署的籤收單即可視作商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，且與交易相關的經濟利益很可能

流入公司，同時相關成本能夠可靠計量時，即確認收入的實現。

（2）根據第二種產品交付方式的約定。對於公司銷售業務，在產品完工後入庫，銷售時公司開具產

品出庫單，將產品送到購貨方指定地點，取得運輸單據、報關單或其他相關單據，公司收取貨款或取得收

取貨款的相關憑證，並開具發票。因此相關產品送到購貨方指定地點，取得運輸單據、報關單或其他相關

單據即可視作商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，且與交易相關的經濟利益很可能流入公司，

同時相關成本能夠可靠計量時，即確認收入的實現。

電信產品銷售收入的具體確認方法：

1）產品送達購貨方指定地點且經籤收時確認為收入。

2）系統集成包括外購商品、軟體產品的銷售與安裝。系統安裝調試完畢並經初驗合格且已取得初驗

報告時，按照合同價款確認為收入。

－提供勞務

在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，公司於資產負債表日按完工百分比法確認相關的勞務

收入。如提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，應當分別處理：

（1）已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，

並按相同金額結轉勞務成本；

（2）已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，應當將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確

認提供勞務收入。

提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指：

（1）收入金額能夠可靠計量；

（2）相關經濟利益很可能流入公司；

（3）交易的完工進度能夠可靠地確定；

（4）交易已發生和將發生的成本能夠可靠計量。

－讓渡資產使用權

公司在與讓渡資產使用權相關的經濟利益能夠流入和收入的金額能夠可靠的計量時確認讓渡資產使

用權收入。

利息收入按使用貨幣資金的使用時間和適用利率計算確定。使用費收入金額，按照有關合同或協議約

定的收費時間和方法計算確定。

—提供勞務收入的確認依據和方法

在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，採用完工百分比法確認提供勞務收入。提供勞

務交易的完工進度，依據已經提供的勞務佔應提供勞務總量的比例確定。

提供勞務交易的結果能夠可靠估計，是指同時滿足下列條件：

（1）收入的金額能夠可靠地計量；

（2）相關的經濟利益很可能流入企業；

（3）交易的完工進度能夠可靠地確定；

（4）交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。

按照已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額，但已收或應收的合同或協議價款不公允的

除外。資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認提供勞務收入後的

金額，確認當期提供勞務收入；同時，按照提供勞務估計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確

認勞務成本後的金額，結轉當期勞務成本。

在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：

（1）已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，

並按相同金額結轉勞務成本。

（2）已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提

供勞務收入。

本公司與其他企業籤訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，銷售商品部分和提供勞務部分能夠區分

且能夠單獨計量的，將銷售商品的部分作為銷售商品處理，將提供勞務的部分作為提供勞務處理。銷售商

品部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分全

部作為銷售商品處理。

29、政府補助

政府補助是指公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者投入的資本。

公司在能夠滿足政府補助所附條件且能夠收到政府補助時確認政府補助。其中：

（1）政府補助為貨幣性資產的，按收到或應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按公允價

值計量，如公允價值不能可靠取得，則按名義金額計量。

（2）與資產相關的政府補助，衝減相關資產的帳面價值或確認為遞延收益。與資產相關的政府補助

確認為遞延收益的，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政

府補助，直接計入當期損益。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用和損失的，確認為遞

延收益，並在確認相關費用的期間計入當期損益或衝減相關成本；用於補償已經發生的相關費用和損失的，

直接計入當期損益或衝減相關成本。

（3）與企業日常活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或衝減相關成本費用。與

企業日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。

已確認的政府補助需要退回的，應當在需要退回的當期分情況按照以下規定進行會計處理：（1）初始確

認時衝減相關資產帳面價值的，調整資產帳面價值；（2）存在相關遞延收益的，衝減相關遞延收益帳面

餘額，超出部分計入當期損益；（3）屬於其他情況的，直接計入當期損益。

30、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

所得稅費用的會計處理採用資產負債表債務法核算。資產負債表日，公司按照可抵扣暫時性差異與適

用所得稅稅率計算的結果，確認遞延所得稅資產及相應的遞延所得稅收益；按照應納稅暫時性差異與適用

企業所得稅稅率計算的結果，確認遞延所得稅負債及相應的遞延所得稅費用。

（1）遞延所得稅資產的確認

公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的

遞延所得稅資產。但是同時具有下列特徵的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予

確認：A：該項交易不是企業合併；B：交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧

損）。

公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相

應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回；未來很可能獲得用來抵扣暫時性差異的應

納稅所得額。

公司對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減

的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

（2）遞延所得稅負債的確認

除下列情況產生的遞延所得稅負債以外，本公司確認所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債：

A：商譽的初始確認；B：同時滿足具有下列特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：①該項交易不是

企業合併；②交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）；C：公司對與子公

司、聯營公司及合營企業投資產生相關的應納稅暫時性差異，同時滿足下列條件的：①投資企業能夠控制

暫時性差異的轉回的時間；②該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

（3）所得稅費用計量

公司將當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產生的所得稅：

A：企業合併；B：直接在所有者權益中確認的交易或事項。

31、租賃

（1）經營租賃的會計處理方法

對於經營租賃的租金，出租人、承租人在租賃期內各個期間按照直線法確認為當期損益。出租人、承租人

發生的初始直接費用，計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。

（2）融資租賃的會計處理方法

承租人的會計處理：在租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中

較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資

費用。在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅

等初始直接費用（下同），計入租入資產價值。在計算最低租賃付款額的現值時，能夠取得出租人租賃內

含利率的，採用租賃內含利率作為折現率；否則，採用租賃合同規定的利率作為折現率。無法取得出租人

的租賃內含利率且租賃合同沒有規定利率的，採用同期銀行貸款利率作為折現率。未確認融資費用在租賃

期內按照實際利率法計算確認當期的融資費用。本公司採用與自有固定資產相一致的折舊政策計提租賃資

產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊。無法合理

確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折

舊。或有租金在實際發生時計入當期損益。

出租人的會計處理：在租賃期開始日，出租人將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收

融資租賃款的入帳價值，同時記錄未擔保餘值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保餘值之和與其

現值之和的差額確認為未實現融資收益。未實現融資收益在租賃期內按照實際利率法計算確認當期的融資

收入。或有租金在實際發生時計入當期損益。

32、其他重要的會計政策和會計估計

33、重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

√ 適用 □ 不適用

會計政策變更的內容和原因

審批程序

備註

按財政部文件規定變更報表項目

公司於2019年4月26日召開的董事會

決議通過了上述會計政策變更事宜。

財政部2018年6月發布《關於修訂印發2018年度一般企業財務報表格式的通知》（財會〔2018〕15號），

對企業財務報表格式進行相應調整，將原「應收票據」及「應收帳款」行項目歸併至「應收票據及應收帳款」；

將原「應收利息」、「應收股利」及「其他應收款」行項目歸併至「其他應收款」；將原「固定資產」及「固定資產清

理」行項目歸併至「固定資產」；將原「工程物資」及「在建工程」行項目歸併至「在建工程」；將原「應付票據」及

「應付帳款」行項目歸併至「應付票據及應付帳款」；將原「應付利息」、「應付股利」及「其他應付款」行項目歸

並至「其他應付款」；將原「長期應付款」及「專項應付款」行項目歸併至「長期應付款」；利潤表中「管理費用」

項目分拆「管理費用」和「研發費用」明細項目列報；利潤表中「財務費用」項目下增加「利息費用」和「利息收

入」明細項目列報；所有者權益變動表新增「設定受益計劃變動額結轉留存收益」項目。公司對該項會計政策

變更採用追溯調整法，對2017年度的財務報表列報項目進行追溯調整具體如下：

報表科目

調整前

調整後

變動額

應收票據及應收帳款

144,497,484.29

應收票據

93,012.00

-93,012.00

應收帳款

144,404,472.29

-144,404,472.29

其他應收款

1,364,334.18

2,009,685.33

645,351.15

應收利息

645,351.15

-645,351.15

固定資產

460,201,049.37

在建工程

11,376,970.63

應付票據及應付帳款

40,809,209.18

應付票據

應付帳款

40,809,209.18

-40,809,209.18

其他應付款

2,789,080.27

2,874,638.50

85,558.23

應付利息

85,558.23

-85,558.23

管理費用

41,602,581.00

22,178,215.86

-19,424,365.14

研發費用

19,424,365.14

（2）重要會計估計變更

□ 適用 √ 不適用

34、其他

六、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

應稅收入

6%、10%、11%、16%、17%

城市維護建設稅

應交流轉稅額加當期免抵稅額

7%、5%

企業所得稅

應稅所得

15%、20%、16.5%

教育費附加

應交流轉稅額加當期免抵稅額

地方應交流轉稅額加當期免抵稅額

應交流轉稅額加當期免抵稅額

房產稅

按計稅房產原值一次減除30%後餘值的

1.2%計繳

1.2%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

納稅主體名稱

所得稅稅率

廣東

惠倫晶體

科技股份有限公司

15%

廣州創想雲科技有限公司

15%

惠倫（香港）實業有限公司

16.5%

東莞

惠倫晶體

器件工程技術有限公司

20%（應納稅所得額減按50%計算）

東莞惠倫實業有限公司

20%（應納稅所得額減按50%計算）

2、稅收優惠

（1）企業所得稅

惠倫晶體

於2018年11月28日取得《高新技術企業》（編號：GR201844004842）資格，有效期從2018

年11月28日到2021年11月28日，2018年企業所得稅按15%的稅率徵收。

子公司創想雲於2018年11月28日取得《高新技術企業》（編號：GR201844002877）資格，有效期從

2018年11月28日到2021年11月28日，2018年企業所得稅按15%的稅率徵收。

子公司惠倫香港是公司於2010年5月5日註冊成立的香港子公司，按16.5%徵收香港利得稅。

子公司工程技術公司是公司於2014年2月28日註冊成立的東莞子公司。2018年財政部、國家稅務總局

頒布的財稅〔2018〕77號《關於進一步擴大小型微利企業所得稅優惠政策範圍的通知》規定，自2018年1

月1日至2020年12月31日，將小型微利企業的年應納稅所得額上限由50萬元提高至100萬元，對年應納稅所

得額低於100萬元（含100萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納

企業所得稅。

子公司惠倫實業是公司於2016年4月28日註冊成立的東莞子公司。2018年財政部、國家稅務總局頒布

的財稅〔2018〕77號《關於進一步擴大小型微利企業所得稅優惠政策範圍的通知》規定，自2018年1月1日

至2020年12月31日，將小型微利企業的年應納稅所得額上限由50萬元提高至100萬元，對年應納稅所得額

低於100萬元（含100萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業

所得稅。

（2）增值稅即徵即退

子公司創想雲軟體銷售增值稅享受即徵即退政策。根據財政部、國家稅務總局《關於軟體產品增值稅政策

的通知》(財稅〔2011〕100號)的相關規定，增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟體產品按17%（2018

年5月後減為16%）法定稅率徵收增值稅後，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即徵即退。

3、其他

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

15,200.27

2,675.08

銀行存款

62,672,782.09

73,717,587.79

其他貨幣資金

1,405,477.39

55,441,789.20

合計

64,093,459.75

129,162,052.07

其中：存放在境外的款項總額

915,253.73

5,201,621.11

其他說明

截至報告期末，使用受到限制的貨幣資金為借款的保證金，參見【附註五、45所有權受到限制的資產】。

報告期末貨幣資金較上年期末大幅減少，為期末無進口設備押匯以及質押借款減少。

2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

指定以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產

74,389,315.60

其他

74,389,315.60

0.00

合計

74,389,315.60

其他說明：

非同一控制下的企業合併或有對價公允價值

3、衍生金融資產

□ 適用 √ 不適用

4、應收票據及應收帳款

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

應收票據

3,533,340.45

93,012.00

應收帳款

130,868,193.29

144,404,472.29

合計

134,401,533.74

144,497,484.29

（1）應收票據

1)應收票據分類列示

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌票據

777,324.81

93,012.00

商業承兌票據

2,756,015.64

合計

3,533,340.45

93,012.00

2)期末公司已質押的應收票據

單位：元

項目

期末已質押金額

3)期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

單位：元

項目

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌票據

7,786,103.40

合計

7,786,103.40

4)期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

單位：元

項目

期末轉應收帳款金額

其他說明

截至報告期末，公司不存在因出票人無力履約而將票據轉為應收帳款的票據。公司應收商業承兌匯票帳面

價值2,756,015.64元，其中應收商業匯票期末餘額為3,062,239.60元，應收商業承兌匯票壞帳準備306,223.96

元。

（2）應收帳款

1)應收帳款分類披露

單位：元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

單項金額重大並單

獨計提壞帳準備的

應收帳款

4,196,381.47

3.04%

3,357,105.18

80.00%

839,276.29

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

應收帳款

133,726,172.53

96.96%

3,697,255.53

2.76%

130,028,917.00

148,051,044.51

100.00%

3,646,572.22

2.46%

144,404,472.29

合計

137,922,554.00

100.00%

7,054,360.71

5.11%

130,868,193.29

148,051,044.51

100.00%

3,646,572.22

2.46%

144,404,472.29

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

√ 適用 □ 不適用

單位：元

應收帳款（按單位）

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

計提理由

客戶1

2,122,596.96

1,698,077.57

80.00%

預計可回收金額為應收

款項20%

客戶2

2,073,784.51

1,659,027.61

80.00%

預計可回收金額為應收

款項20%

合計

4,196,381.47

3,357,105.18

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√ 適用 □ 不適用

單位：元

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

1年以內小計

122,799,311.98

2,455,986.24

2.00%

1至2年

10,201,006.86

1,020,100.69

10.00%

2至3年

720,978.69

216,293.61

30.00%

3至4年

4,875.00

100.00%

合計

133,726,172.53

3,697,255.54

2.76%

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

2)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額3,407,788.49元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

單位：元

單位名稱

收回或轉回金額

收回方式

3)本期實際核銷的應收帳款情況

單位：元

項目

核銷金額

客戶3

7,285.00

其中重要的應收帳款核銷情況：

單位：元

單位名稱

應收帳款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯交

易產生

客戶3

貨款

7,285.00

否

合計

7,285.00

應收帳款核銷說明：

4)按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

單位名稱

期末金額

佔應收帳款總額的比例(%)

壞帳準備餘額

期末餘額前五名應收帳款匯總

79,797,788.06

57.86

2,097,453.25

註：上述2018年12月31日應收帳款前五名單位屬同一控制人企業數據已合併披露。

5)因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

本期無因金融資產轉移而終止確認的應收帳款。

6)轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

本期無轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額。

其他說明：

截止報告期末，因銀行借款質押而受限的應收帳款，參見【附註五、45所有權受到限制的資產】。

5、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位：元

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例

金額

比例

1年以內

3,211,493.48

100.00%

4,193,840.20

100.00%

合計

3,211,493.48

4,193,840.20

帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

本期無帳齡超過一年的預付款項。

（2）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

單位名稱

期末金額

佔預付帳款總額的比例(%)

期末餘額前五名預付帳款匯總

2,281,990.94

71.06

其他說明：

截至報告期末，預付款項餘額中不存在預付持有公司5％（含5％）以上表決權的股東單位或其他關聯方款

項。

6、其他應收款

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

應收利息

645,351.15

其他應收款

1,806,831.09

1,364,334.18

合計

1,806,831.09

2,009,685.33

（1）應收利息

1)應收利息分類

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

定期存款

645,351.15

合計

645,351.15

2)重要逾期利息

單位：元

借款單位

期末餘額

逾期時間

逾期原因

是否發生減值及其判斷

依據

其他說明：

（2）應收股利

1)應收股利

單位：元

項目(或被投資單位)

期末餘額

期初餘額

2)重要的帳齡超過1年的應收股利

單位：元

項目(或被投資單位)

期末餘額

帳齡

未收回的原因

是否發生減值及其判斷

依據

其他說明：

（3）其他應收款

1)其他應收款分類披露

單位：元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

其他應收款

1,919,976.64

100.00%

113,145.55

5.89%

1,806,831.09

1,470,678.25

100.00%

106,344.07

7.23%

1,364,334.18

合計

1,919,976.64

100.00%

113,145.55

5.89%

1,806,831.09

1,470,678.25

100.00%

106,344.07

7.23%

1,364,334.18

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√ 適用 □ 不適用

單位：元

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

1年以內小計

1,427,213.84

28,544.27

2.00%

1至2年

453,512.80

45,351.28

10.00%

3年以上

39,250.00

100.00%

合計

1,919,976.64

113,145.55

5.89%

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

2)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額6,801.48元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

單位：元

單位名稱

轉回或收回金額

收回方式

3)本期實際核銷的其他應收款情況

單位：元

項目

核銷金額

其中重要的其他應收款核銷情況：

單位：元

單位名稱

其他應收款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯交

易產生

其他應收款核銷說明：

4)其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

押金、其他保證金

961,814.93

904,134.09

代扣代繳款

794,011.71

531,534.16

備用金

163,000.00

35,010.00

其他

1,150.00

合計

1,919,976.64

1,470,678.25

5)按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位：元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

代扣代繳款

794,011.71

1年以內

41.36%

15,705.58

廣州華庭物業發展

有限公司

押金

322,313.00

2年以內

16.79%

9,848.90

中國聯合網絡通信

有限公司重慶市分

公司

押金

222,229.80

1-2年

11.57%

22,222.98

中國鐵塔股份有限

公司廣西壯族自治

區分公司

押金

200,000.00

1-2年

10.42%

20,000.00

王華山

備用金、押金

79,000.00

1年以內

4.11%

1,580.00

合計

1,617,554.51

84.25%

69,357.46

6)涉及政府補助的應收款項

單位：元

單位名稱

政府補助項目名稱

期末餘額

期末帳齡

預計收取的時間、金額

及依據

本期無涉及政府補助的其他應收款。

7)因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

本期無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款。

8)轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

本期不存在轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債。

其他說明：

7、存貨

公司是否需要遵守

房地產

行業的披露要求

否

（1）存貨分類

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

38,178,289.01

402,826.68

37,775,462.33

45,255,309.02

在產品

186,767.39

11,089,496.83

庫存商品

61,955,885.95

458,469.24

61,497,416.71

28,474,649.89

半成品

30,280,076.41

83,685.47

30,196,390.94

22,974,252.17

合計

130,601,018.76

944,981.39

129,656,037.37

107,793,707.91

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

否

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第1號——上市公司從事廣播電影電視業務》的披露要求

否

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第5號——上市公司從事網際網路遊戲業務》的披露要求

否

公司需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第11號——上市公司從事珠寶相關業務》的披露要求

否

（2）存貨跌價準備

單位：元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

其他

轉回或轉銷

其他

原材料

402,826.68

庫存商品

458,469.24

半成品

83,685.47

合計

944,981.39

（3）存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明

（4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況

單位：元

項目

金額

其他說明：

產成品和用於出售的材料等直接用於出售的，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金

額，確定其可變現淨值；需要經過加工的材料存貨，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要

發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；同一項存貨中一部分有合同價格

約定、其他部分不存在合同價格的，則分別確定其可變現淨值。

8、持有待售資產

單位：元

項目

期末帳面價值

公允價值

預計處置費用

預計處置時間

其他說明：

9、一年內到期的非流動資產

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

其他說明：

10、其他流動資產

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

留抵增值稅

1,353,037.51

1,295,886.54

待認證的進口增值稅

223,175.47

2,101,200.09

預交企業所得稅

994,687.64

1,521,600.41

待抵扣進項稅額

1,052.34

理財產品

8,400,000.00

合計

2,571,952.96

13,318,687.04

其他說明：

11、可供出售金融資產

（1）可供出售金融資產情況

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

（2）期末按公允價值計量的可供出售金融資產

單位：元

可供出售金融資產分類

可供出售權益工具

可供出售債務工具

合計

（3）期末按成本計量的可供出售金融資產

單位：元

被投資單

位

帳面餘額

減值準備

在被投資

單位持股

比例

本期現金

紅利

期初

本期增加

本期減少

期末

期初

本期增加

本期減少

期末

（4）報告期內可供出售金融資產減值的變動情況

單位：元

可供出售金融資產分類

可供出售權益工具

可供出售債務工具

合計

（5）可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明

單位：元

可供出售權益工

具項目

投資成本

期末公允價值

公允價值相對於

成本的下跌幅度

持續下跌時間

（個月）

已計提減值金額

未計提減值原因

其他說明

12、持有至到期投資

（1）持有至到期投資情況

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

（2）期末重要的持有至到期投資

單位：元

債券項目

面值

票面利率

實際利率

到期日

（3）本期重分類的持有至到期投資

其他說明

13、長期應收款

（1）長期應收款情況

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

折現率區間

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

（2）因金融資產轉移而終止確認的長期應收款

（3）轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明

14、長期股權投資

單位：元

被投資單

位

期初餘額

本期增減變動

期末餘額

減值準備

期末餘額

追加投資

減少投資

權益法下

確認的投

資損益

其他綜合

收益調整

其他權益

變動

宣告發放

現金股利

或利潤

計提減值

準備

其他

一、合營企業

二、聯營企業

其他說明

15、投資性

房地產

（1）採用成本計量模式的投資性

房地產

□ 適用 √ 不適用

（2）採用公允價值計量模式的投資性

房地產

□ 適用 √ 不適用

（3）未辦妥產權證書的投資性

房地產

情況

單位：元

項目

帳面價值

未辦妥產權證書原因

其他說明

16、固定資產

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

固定資產

419,255,644.26

460,201,049.37

合計

419,255,644.26

460,201,049.37

（1）固定資產情況

單位：元

項目

房屋建築物

機器設備

運輸設備

辦公及其他設備

合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

74,413,157.70

792,382,307.88

2,302,099.64

3,897,090.40

872,994,655.62

2.本期增加金額

27,001,499.64

764,744.94

27,766,244.58

（1）購置

887,008.54

557,850.97

1,444,859.51

（2）在建工程

轉入

26,114,491.10

206,893.97

26,321,385.07

（3）企業合併

增加

3.本期減少金額

381,637.54

（1）處置或報

廢

381,637.54

4.期末餘額

74,413,157.70

819,383,807.52

2,302,099.64

4,280,197.80

900,379,262.66

二、累計折舊

1.期初餘額

13,621,822.23

395,045,693.65

1,396,047.09

2,730,043.28

412,793,606.25

2.本期增加金額

2,392,680.15

64,817,137.68

275,851.57

400,087.08

67,885,756.48

（1）計提

2,392,680.15

64,817,137.68

275,851.57

400,087.08

67,885,756.48

3.本期減少金額

362,555.66

（1）處置或報

廢

362,555.66

4.期末餘額

16,014,502.38

459,862,831.33

1,671,898.66

2,767,574.70

480,316,807.07

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

806,811.33

（1）計提

806,811.33

3.本期減少金額

（1）處置或報

廢

4.期末餘額

806,811.33

四、帳面價值

1.期末帳面價值

58,398,655.32

358,714,164.86

630,200.98

1,512,623.10

419,255,644.26

2.期初帳面價值

60,791,335.47

397,336,614.23

906,052.55

1,167,047.12

460,201,049.37

（2）暫時閒置的固定資產情況

單位：元

項目

帳面原值

累計折舊

減值準備

帳面價值

備註

機器設備

12,471,201.70

11,480,990.37

806,811.33

183,400.00

主要為需要維修的

進口美國工具機等專

業設備，修理成本高

而採用了新購置的

設備替代，從而導致

閒置。

（3）通過融資租賃租入的固定資產情況

單位：元

項目

帳面原值

累計折舊

減值準備

帳面價值

（4）通過經營租賃租出的固定資產

單位：元

項目

期末帳面價值

（5）未辦妥產權證書的固定資產情況

單位：元

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

其他說明

（6）固定資產清理

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

其他說明

截止報告期末，受限的固定資產為銀行借款設置抵押的機器設備，參見【附註五、45所有權受到限制的資

產】。

17、在建工程

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

在建工程

9,521,831.86

11,376,970.63

合計

9,521,831.86

11,376,970.63

（1）在建工程情況

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

待安裝調試設備

1,444,524.06

8,441,076.66

ERP系統升級

400,964.87

車間改造

7,676,342.93

空壓節能改造

2,655,000.00

檢測系統

206,893.97

鑽造深水井

74,000.00

合計

9,521,831.86

11,376,970.63

（2）重要在建工程項目本期變動情況

單位：元

項目名

稱

預算數

期初餘

額

本期增

加金額

本期轉

入固定

資產金

額

本期其

他減少

金額

期末餘

額

工程累

計投入

佔預算

比例

工程進

度

利息資

本化累

計金額

其中：本

期利息

資本化

金額

本期利

息資本

化率

資金來

源

待安裝

調試設

備

8,441,076.66

16,546,370.53

23,542,923.13

1,444,524.06

其他

空壓節

能改造

2,655,000.00

2,571,567.97

83,432.03

其他

檢測系

統

206,893.97

其他

鑽造深

水井

74,000.00

其他

ERP系

統升級

600,000.00

400,964.87

66.83%

70.00

其他

車間改

造

8,000,000.00

7,676,342.93

95.95%

90.00

其他

合計

8,674,000.00

11,376,970.63

24,623,678.33

26,321,385.07

157,432.03

9,521,831.86

（3）本期計提在建工程減值準備情況

單位：元

項目

本期計提金額

計提原因

其他說明

上述在建工程不存在需要計提減值準備的情況。

（4）工程物資

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

其他說明：

18、生產性生物資產

（1）採用成本計量模式的生產性生物資產

□ 適用 √ 不適用

（2）採用公允價值計量模式的生產性生物資產

□ 適用 √ 不適用

19、油氣資產

□ 適用 √ 不適用

20、無形資產

（1）無形資產情況

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第5號——上市公司從事網際網路遊戲業務》的披露要求

否

單位：元

項目

土地使用權

專利權

非專利技術

軟體著作權

應用軟體

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

13,818,405.50

3,408,000.00

9,193,900.00

4,051,646.34

30,471,951.84

2.本期增加

金額

5,248,929.91

（1）購置

（2）內部

研發

5,248,929.91

（3）企業

合併增加

3.本期減少金

額

（1）處置

4.期末餘額

13,818,405.50

8,656,929.91

9,193,900.00

4,051,646.34

35,720,881.75

二、累計攤銷

1.期初餘額

2,173,858.95

340,800.00

919,390.00

4,021,646.34

7,455,695.29

2.本期增加

金額

277,051.81

1,031,528.66

1,838,780.00

30,000.00

3,177,360.47

（1）計提

277,051.81

1,031,528.66

1,838,780.00

30,000.00

3,177,360.47

3.本期減少

金額

（1）處置

4.期末餘額

2,450,910.76

1,372,328.66

2,758,170.00

4,051,646.34

10,633,055.76

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加

金額

（1）計提

3.本期減少

金額

（1）處置

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面

價值

11,367,494.74

7,284,601.25

6,435,730.00

25,087,825.99

2.期初帳面

價值

11,644,546.55

3,067,200.00

8,274,510.00

30,000.00

23,016,256.55

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例。

（2）未辦妥產權證書的土地使用權情況

單位：元

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

其他說明：

報告期末對各項無形資產進行檢查，未發現無形資產預計可收回金額低於其帳面價值而需計提減值準備的

情形，故不需要計提無形資產減值準備。

截至報告期末，無使用受限的無形資產。

21、開發支出

單位：元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

3,795,326.39

2,474,568.65

5,248,929.91

2,716,063.94

2,825,956.22

5,653,149.11

532,100.53

772,345.22

合計

6,511,390.33

6,604,970.62

5,248,929.91

6,957,594.86

其他說明

1. 公司研發項目通過立項論證和項目評審後進入研究階段；其研究階段的支出，於發生時計入當期損益。

2. 公司內部開發支出資本化時點，系在研發項目經過設計評審，研發產品確定了配套設備可進行試產時，

可以確定進入開發階段。其開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：

(1) 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

(2) 具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

(3) 運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場；

(4) 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無

形資產；

(5) 歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

其中：專利技術項目確認為「無形資產-專利權」除了滿足上述五個條件外，還需需要取得專利證書的

確認為無形資產。產品開發項目確認為無形資產的，需要對市場調研確定未來經濟流入能涵蓋開發成

本的項目可以確認為無形資產。

3.報告期內公司內部開發支出資本化的無形資產-專利權為「石英晶體測試頭的防帶料裝置」項目，於2018

年5月取得專利證書（專利號：ZL201610886343.1），此之前公司已有擁有配套的設備、人員運用該技術

進行了試生產；試銷產品並取得了相關經濟收益；該技術將來會廣泛應用到公司產品生產當中；在開發階

段該專利支出核算是可靠計量；本期資本化為無形資產的項目符合會計準則相關規定。

4.截至期末的研發進度：石英晶片的化砣工藝已經完成開發，尚未取得專利；項目二十七、項目二十八

通過了產品設計評審，處於開發階段。

22、商譽

（1）商譽帳面原值

單位：元

被投資單位名稱

或形成商譽的事

項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

廣州創想雲科技

有限公司

204,093,223.96

合計

204,093,223.96

（2）商譽減值準備

單位：元

被投資單位名稱

或形成商譽的事

項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

廣州創想雲科技

有限公司

104,230,567.66

合計

104,230,567.66

商譽所在資產組或資產組組合的相關信息

公司2017年併購的標的公司創想云為輕資產的技術型公司。根據準則的規定，公司於購買日認定了與

創想雲商譽相關的資產組，系獨立帶來現金流入的資產組合，包括購買日標的公司的全部可辨認資產和可

辨認負債以及可辨認淨資產。

截至資產負債表日，商譽所在的資產組與購買日認定的商譽所在資產組以及以前年度測試商譽減值時所確

定的資產組保持了一致。

說明商譽減值測試過程、關鍵參數（如預計未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定期增長率、利潤率、折現率、預測期

等）及商譽減值損失的確認方法：

1）商譽減值測試的過程

根據《企業會計準則第8號——資產減值》有關商譽減值的處理規定，企業合併所形成的商譽，至少

應當在每年年度終了進行減值測試。商譽應當結合與其相關的資產組或者資產組組合進行減值測試。企業

進行資產減值測試，對於因企業合併形成的商譽的帳面價值，應當自購買日起按照合理的方法分攤至相關

的資產組；難以分攤至相關的資產組的，應當將其分攤至相關的資產組組合。

在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合

存在減值跡象的，應當先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，並與相

關帳面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這

些相關資產組或者資產組組合的帳面價值（包括所分攤的商譽的帳面價值部分）與其可收回金額，如相關

資產組或者資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，應當確認減值損失，減值損失金額應當先抵減分

攤至資產組或者資產組組合中商譽的帳面價值，再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項資

產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

對於資產可收回金額的估計，應當根據其公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的

現值兩者之間較高者確定。

2）關鍵參數

根據創想雲的歷史經營情況、目前意向合作業務及未來的發展計劃綜合分析，結合行業的市場發展趨

勢，管理層對創想雲營業收入未來5年增長率進行分析預測：銷售增長率預計在12.87%-14.23%之間，利潤

率預計在29.24%-32.74%之間，預測的穩定期增長率為0%，按照資本資產定價模型的公式管理層測算得出

的創想雲權益資本報酬率為13. 80%。

3）商譽減值損失的確認方法：

根據準則規定和公司相關內部控制流程，公司管理層先識別與商譽相關的資產組是否存在減值跡象，然後

對商譽所在資產組進行減值測試，計算其可收回金額，並與相關帳面價值相比較，確認相應的減值損失。

4）報告期末商譽減值測試主要參數與商譽形成時和前期商譽減值測試主要參數不一致原因

創想雲是為中國電信、中國移動及

中國聯通

等電信企業提供信息系統集成和服務的企業。2018年以來，

國內經濟增長乏力，加上中美貿易摩擦的影響，國內經濟收縮態勢較明顯，2018年末創想雲所處行業投資

回報率低於併購日和前期期末減值測試的行業投資回報率。創想雲上述主要客戶受國際國內經濟環境影

響，投資需求下降，公司管理層從2019年意向訂單量估計創想雲主營收入在可預見的未來難再保持原預期

的高增長率。

商譽減值測試的影響

創想雲業績承諾詳見【附註十三、其他重要事項、7、其他】。截至報告期末，創想雲業績完成情況

為：2017年完成了業績承諾，2018年業績承諾差異為589.03萬元，本期末根據市場條件和財務預算預測的

2019年度實現淨利潤數為1,287.84萬元，預計累計業績差異為1,492.34萬元。管理層聘請了廣東中廣信資產

評估有限公司對創想雲的商譽減值進行了專項評估,並出具了《廣東

惠倫晶體

科技股份有限公司擬對其併購

廣州創想雲科技有限公司形成的商譽進行減值測試涉及的該商譽所在資產組可收回價值項目資產評估報

告》（中廣信評報字[2019]第153號）。截至2018年12月31日，管理層評估創想雲包含商譽的資產組可回收

金額為10,905.83萬元，而商譽所在資產組的帳面價值21,328.89萬元，管理層確認了10,423.06萬元商譽減值

準備。

其他說明

23、長期待攤費用

單位：元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末餘額

租賃辦公場所裝修

2,491,963.70

69,221.21

2,422,742.49

合計

2,491,963.70

69,221.21

2,422,742.49

其他說明

24、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

資產減值準備

6,197,939.22

936,416.24

3,752,916.29

569,677.50

內部交易未實現利潤

138,490.01

20,773.50

291,020.89

43,653.13

可抵扣虧損

10,290,209.88

1,648,743.20

1,594,116.97

263,029.30

政府補助

10,207,489.24

1,531,123.39

6,900,042.20

1,035,006.33

合計

26,834,128.35

4,137,056.33

12,538,096.35

1,911,366.26

（2）未經抵銷的遞延所得稅負債

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

固定資產加速折舊

16,322,062.98

2,448,309.45

14,377,788.27

2,156,668.24

非同一控制企業合併資

產評估增值

9,196,225.53

1,379,433.83

13,000,768.00

1,950,115.20

合計

25,518,288.51

3,827,743.28

27,378,556.27

4,106,783.44

（3）以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

單位：元

項目

遞延所得稅資產和負債

期末互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期末餘額

遞延所得稅資產和負債

期初互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期初餘額

遞延所得稅資產

4,137,056.33

1,911,366.26

遞延所得稅負債

3,827,743.28

4,106,783.44

（4）未確認遞延所得稅資產明細

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

3,164,712.88

可抵扣虧損

4,287,112.89

3,775,466.68

合計

7,451,825.77

3,775,466.68

（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

單位：元

年份

期末金額

期初金額

備註

2018年

902,023.06

2019年

902,023.01

2020年

695,869.57

2021年

528,555.88

2022年

399,566.52

2023年

224,114.76

2024年

123,313.88

合計

2,873,443.62

3,775,466.68

其他說明：

本公司下屬子公司惠倫香港2018年度未確認遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異 3,004,732.87元、可抵扣虧

損1,413,669.27元。惠倫香港為註冊在香港經營的公司，根據香港相關稅收法律法規的規定：香港公司利得

稅彌補虧損年限，有收入年度的虧損可以無限期進行彌補。

25、其他非流動資產

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

廠房購買款

13,000,000.00

預付設備款

1,800,000.00

5,763,610.51

合計

14,800,000.00

5,763,610.51

其他說明：

26、短期借款

（1）短期借款分類

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

質押借款

32,038,240.50

保證借款

12,020,272.00

保證、抵押、質押借款

26,483,029.84

57,013,063.08

抵押、保證借款

28,377,698.07

36,969,175.92

合計

66,880,999.91

126,020,479.50

短期借款分類的說明：

a. 保證、抵押、質押借款明細列示如下：

借款公司

銀行名稱

借款金額

擔保人、質押物、抵押物

惠倫晶體建設銀行

東莞分行

970,456.48

擔保人：趙積清

5,631,255.60

質押物：應收帳款設質

抵押物：機器設備

3,858,491.04

923,786.72

惠倫晶體建設銀行

東莞分行

15,099,040.00

擔保人：趙積清

質押物：保證金設質

抵押物：機器設備

合計

26,483,029.84

b.抵押、保證借款明細列示如下：

借款公司

銀行名稱

借款金額

擔保人、抵押物

惠倫晶體建設銀行

東莞分行

7,010,275.36

擔保人：趙積清；

抵押物：機器設備

7,006,331.35

9,373,412.38

1,522,036.56

3,465,642.42

合計

28,377,698.07

c、保證借款明細列示如下：

借款公司

銀行名稱

借款金額

擔保人、質押物、抵押物

惠倫晶體招商銀行

東莞天安數碼城

支行

3,157,072.00

擔保人：趙積清

4,117,920.00

2,745,280.00

創想雲

招商銀行

廣州分行

2,000,000.00

擔保人：趙積清、廣東

惠倫晶體

科技股份有限公司

合計

12,020,272.00

（2）已逾期未償還的短期借款情況

本期末已逾期未償還的短期借款總額為元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：

單位：元

借款單位

期末餘額

借款利率

逾期時間

逾期利率

其他說明：

本期無已逾期未償還的短期借款。

截至報告期末，為銀行借款設置抵押、質押情況參見【附註五、45所有權受到限制的資產】。

27、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

其他說明：

28、衍生金融負債

□ 適用 √ 不適用

29、應付票據及應付帳款

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

應付帳款

26,803,161.28

40,809,209.18

合計

26,803,161.28

40,809,209.18

（1）應付票據分類列示

單位：元

種類

期末餘額

期初餘額

本期末已到期未支付的應付票據總額為元。

（2）應付帳款列示

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

應付材料款

26,803,161.28

40,809,209.18

合計

26,803,161.28

40,809,209.18

（3）帳齡超過1年的重要應付帳款

單位：元

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

供應商1

3,678,044.06

因進口設備存在質量問題，公司仍在協

商，暫時停止貨款支付

合計

3,678,044.06

其他說明：

截至報告期末，應付帳款中不存在應付持有公司5%（含5%）以上表決權股份的股東的單位或其他關聯方

款項。

30、預收款項

（1）預收款項列示

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

1年以內

226,272.57

124,774.36

合計

226,272.57

124,774.36

（2）帳齡超過1年的重要預收款項

單位：元

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

（3）期末建造合同形成的已結算未完工項目情況

單位：元

項目

金額

其他說明：

截至報告期末，預收款項中不存在預收持有公司5%（含5%）以上表決權股份的股東的單位或其他關聯方

款項。

31、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

單位：元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

5,039,701.01

64,312,636.67

65,700,076.38

3,652,261.30

二、離職後福利-設定提

存計劃

4,453,902.23

合計

5,039,701.01

68,766,538.90

70,153,978.61

3,652,261.30

（2）短期薪酬列示

單位：元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、工資、獎金、津貼和

補貼

3,911,800.19

54,287,392.09

55,385,616.71

2,813,575.57

2、職工福利費

285,693.00

5,698,607.05

5,984,300.05

3、社會保險費

1,447,287.49

其中：醫療保險費

1,080,365.86

工傷保險費

121,470.02

生育保險費

245,451.61

4、住房公積金

1,356.00

1,994,267.00

1,995,623.00

5、工會經費和職工教育

經費

840,851.82

885,083.04

887,249.13

838,685.73

合計

5,039,701.01

64,312,636.67

65,700,076.38

3,652,261.30

（3）設定提存計劃列示

單位：元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

4,296,124.40

2、失業保險費

157,777.83

合計

4,453,902.23

其他說明：

公司期末無拖欠性質的應付職工薪酬。

32、應交稅費

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

2,055,797.66

1,270,869.01

企業所得稅

799,853.63

53,128.16

個人所得稅

124,533.29

84,567.13

城市維護建設稅

217,422.57

36,908.61

教育費附加

103,979.78

36,327.81

地方教育費附加

69,319.85

580.80

土地使用稅

25,626.33

房產稅

352,442.27

車輛使用稅

47,133.01

合計

3,370,906.78

1,907,583.13

其他說明：

33、其他應付款

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

應付利息

669,104.75

85,558.23

其他應付款

7,063,794.71

2,789,080.27

合計

7,732,899.46

2,874,638.50

（1）應付利息

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

短期借款應付利息

669,104.75

85,558.23

合計

669,104.75

85,558.23

重要的已逾期未支付的利息情況：

單位：元

借款單位

逾期金額

逾期原因

其他說明：

（2）應付股利

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

其他說明，包括重要的超過1年未支付的應付股利，應披露未支付原因：

（3）其他應付款

1)按款項性質列示其他應付款

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

設備及配件款

931,656.06

899,364.69

預提水電能源費

1,079,288.65

1,483,640.08

其他

23,187.50

往來款項

5,045,000.00

45,000.00

物業費

50.00

未報銷費用

7,800.00

7,590.00

材料款

285,833.00

維修費

44,415.00

合計

7,063,794.71

2,789,080.27

2)帳齡超過1年的重要其他應付款

單位：元

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

其他說明

截至報告期末，其他應付款不存在應付持有公司5%（含5%）以上表決權股份的股東的單位或其他關聯方

款項。

34、持有待售負債

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

其他說明：

35、一年內到期的非流動負債

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

一年內到期的長期借款

2,384,272.80

合計

2,384,272.80

其他說明：

36、其他流動負債

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

一年內到期應付股權款

126,281,395.55

140,000,000.00

合計

126,281,395.55

140,000,000.00

短期應付債券的增減變動：

單位：元

債券名稱

面值

發行日期

債券期限

發行金額

期初餘額

本期發行

按面值計

提利息

溢折價攤

銷

本期償還

期末餘額

其他說明：

37、長期借款

（1）長期借款分類

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

長期借款分類的說明：

其他說明，包括利率區間：

38、應付債券

（1）應付債券

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

（2）應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）

單位：元

（3）可轉換

公司債

券的轉股條件、轉股時間說明

（4）劃分為金融負債的其他金融工具說明

期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

單位：元

發行在外的

金融工具

期初

本期增加

本期減少

期末

數量

帳面價值

數量

帳面價值

數量

帳面價值

數量

帳面價值

其他金融工具劃分為金融負債的依據說明

其他說明

39、長期應付款

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

（1）按款項性質列示長期應付款

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

其他說明：

（2）專項應付款

單位：元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

其他說明：

40、長期應付職工薪酬

（1）長期應付職工薪酬表

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

（2）設定受益計劃變動情況

設定受益計劃義務現值：

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

計劃資產：

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

設定受益計劃淨負債（淨資產）

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

設定受益計劃的內容及與之相關風險、對公司未來現金流量、時間和不確定性的影響說明：

設定受益計劃重大精算假設及敏感性分析結果說明：

其他說明：

41、預計負債

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

形成原因

其他說明，包括重要預計負債的相關重要假設、估計說明：

42、遞延收益

單位：元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

6,900,042.19

4,078,043.00

770,595.95

10,207,489.24

合計

6,900,042.19

4,078,043.00

770,595.95

10,207,489.24

涉及政府補助的項目：

單位：元

負債項目

期初餘額

本期新增補

助金額

本期計入營

業外收入金

額

本期計入其

他收益金額

本期衝減成

本費用金額

其他變動

期末餘額

與資產相關/

與收益相關

東莞市裝備

製造業發展

專項資金

20,000.00

與資產相關

無需支付土

地款

2,510,985.04

60,257.88

2,450,727.16

與資產相關

東莞市促進

進口設備專

項資金

4,369,057.15

2,500,000.00

624,586.27

6,244,470.88

與資產相關

2018年商務

局對外發展

進口貼息專

項資金

1,578,043.00

65,751.80

1,512,291.20

與資產相關

其他說明：

43、其他非流動負債

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

應付購買股權款

86,853,623.69

100,000,000.00

合計

86,853,623.69

100,000,000.00

其他說明：

44、股本

單位：元

期初餘額

本次變動增減（+、—）

期末餘額

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

股份總數

168,274,200.00

其他說明：

45、其他權益工具

（1）期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

（2）期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

單位：元

發行在外的

金融工具

期初

本期增加

本期減少

期末

數量

帳面價值

數量

帳面價值

數量

帳面價值

數量

帳面價值

其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：

其他說明：

46、資本公積

單位：元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價（股本溢價）

256,892,458.61

合計

256,892,458.61

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

47、庫存股

單位：元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

48、其他綜合收益

單位：元

項目

期初餘額

本期發生額

期末餘額

本期所得

稅前發生

額

減：前期計入

其他綜合收益

當期轉入損益

減：所得稅

費用

稅後歸屬

於母公司

稅後歸屬

於少數股

東

其他說明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整：

49、專項儲備

單位：元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

50、盈餘公積

單位：元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

27,765,484.49

合計

27,765,484.49

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

51、未分配利潤

單位：元

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

230,749,697.24

216,356,853.99

調整後期初未分配利潤

230,749,697.24

216,356,853.99

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

-22,294,391.32

23,356,931.14

減：提取法定盈餘公積

1,391,748.89

應付普通股股利

5,048,226.00

7,572,339.00

期末未分配利潤

203,407,079.92

230,749,697.24

調整期初未分配利潤明細：

1)、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤元。

2)、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤元。

3)、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤元。

4)、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤元。

5)、其他調整合計影響期初未分配利潤元。

52、營業收入和營業成本

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

318,917,647.26

238,201,866.64

363,215,228.75

285,854,494.82

其他業務

69,365.01

29,538.13

62,958.96

52,520.57

合計

318,987,012.27

238,231,404.77

363,278,187.71

285,907,015.39

53、稅金及附加

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

城市維護建設稅

1,143,395.74

661,371.53

教育費附加

1,052,349.67

614,561.18

房產稅

741,147.65

704,884.53

土地使用稅

76,879.00

136,333.20

車船使用稅

660.00

720.00

印花稅

172,606.54

124,193.79

殘保金

593,150.94

261,873.43

合計

3,780,189.54

2,503,937.66

其他說明：

54、銷售費用

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

工資及福利費

3,333,544.66

2,662,439.41

業務招待費

841,918.13

567,902.30

差旅費

1,256,707.05

785,839.11

運費

2,137,318.42

2,416,405.86

報關費

242,160.55

389,903.98

售後費用

1,494,937.60

810,418.14

辦公費

204,687.10

215,473.93

廣告宣傳費

233,149.79

170,605.23

技術諮詢費

410,533.86

278,833.75

其他

546.00

32,264.79

合計

10,155,503.16

8,330,086.50

其他說明：

55、管理費用

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

工資及福利費

16,324,161.62

12,460,433.90

辦公費

2,119,261.60

1,319,366.23

修理費

133,761.94

102,493.99

差旅費

488,818.44

555,285.65

水電費

743,733.06

829,849.69

車輛運輸費

75,276.70

125,427.83

業務招待費

372,596.32

198,065.49

折舊攤銷

3,972,139.02

2,238,459.49

諮詢費

4,536,006.44

3,813,677.01

租賃費

1,100,480.04

525,071.97

其他

6,517.00

10,084.61

合計

29,872,752.18

22,178,215.86

其他說明：

56、研發費用

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

人員工資

10,650,888.50

8,645,521.78

直接材料

2,415,878.46

2,767,646.83

直接動力

957,740.78

1,011,493.31

折舊費用與長期待攤費用

8,017,260.32

5,653,370.50

裝備調試費

161,043.25

780,811.94

委託外部研究開發費

139,151.74

其他費用

461,477.29

426,369.04

服務費

178,800.58

合計

22,843,089.18

19,424,365.14

其他說明：

57、財務費用

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

3,410,114.65

5,070,614.93

減：利息收入

1,529,249.20

1,782,953.59

手續費及其它

707,524.71

643,215.09

匯兌損益

6,055,551.02

5,024,793.36

合計

8,643,941.18

8,955,669.79

其他說明：

58、資產減值損失

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

3,728,099.43

135,571.24

二、存貨跌價損失

944,981.39

七、固定資產減值損失

806,811.33

十三、商譽減值損失

104,230,567.66

合計

109,710,459.81

135,571.24

其他說明：

59、其他收益

單位：元

產生其他收益的來源

本期發生額

上期發生額

與資產相關的政府補助攤銷

770,595.95

645,510.84

增值稅超過稅賦即徵即退

1,143,458.39

700,240.88

研發獎勵及補貼

4,379,100.00

5,364,383.20

個稅代扣代繳獎勵

29,878.59

8,988.63

就業補貼

1,000.00

60、投資收益

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

銀行理財產品收益

311,303.21

447,851.96

合計

311,303.21

447,851.96

其他說明：

61、公允價值變動收益

單位：元

產生公允價值變動收益的來源

本期發生額

上期發生額

非同一控制下企業合併或有對價

74,389,315.60

合計

74,389,315.60

其他說明：

62、資產處置收益

單位：元

資產處置收益的來源

本期發生額

上期發生額

63、營業外收入

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

賠償收益

593,050.00

無需支付的貨款尾款

186,539.74

合計

186,539.74

593,050.00

計入當期損益的政府補助：

單位：元

補助項目

發放主體

發放原因

性質類型

補貼是否影

響當年盈虧

是否特殊補

貼

本期發生金

額

上期發生金

額

與資產相關/

與收益相關

其他說明：

64、營業外支出

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

對外捐贈

150,000.00

12,000.00

150,000.00

固定資產報廢

19,081.88

11,614.97

19,081.88

其他支出

13,196.73

1,610.46

13,196.73

合計

182,278.61

25,225.43

其他說明：

65、所得稅費用

（1）所得稅費用表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

1,577,706.87

684,368.17

遞延所得稅費用

-2,504,730.23

-462,173.10

合計

-927,023.36

222,195.07

（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

單位：元

項目

本期發生額

利潤總額

-23,221,414.68

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

-3,483,212.20

子公司適用不同稅率的影響

-67,014.43

調整以前期間所得稅的影響

-0.92

非應稅收入的影響

0.00

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

149,048.91

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響

-135,303.46

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧

損的影響

736,030.25

研發費用加計扣除

-2,602,759.32

其他（注）

4,476,187.81

所得稅費用

-927,023.36

其他說明

註：其他為商譽減值和業績承諾或有對價公允價值變動所得稅影響。

公司報告期內企業所得稅的政策詳見【附註四、稅項】。

66、其他綜合收益

詳見附註。

67、現金流量表項目

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

政府補助

8,488,021.59

5,407,871.83

利息收入

2,174,597.60

1,180,764.51

保證金押金

1,023,105.99

980,118.59

差旅借支

421,667.67

122,289.46

其他

15,435.94

47,078.96

往來款

5,000,000.00

合計

17,122,828.79

7,738,123.35

收到的其他與經營活動有關的現金說明：

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

支付的銷售費用

6,208,979.92

5,330,351.33

支付的管理費用

12,034,682.56

10,073,493.58

保證金押金

1,471,915.66

1,593,420.56

銀行手續費

492,587.58

643,215.09

其他

234,844.75

13,610.46

合計

20,443,010.47

17,654,091.02

支付的其他與經營活動有關的現金說明：

（3）收到的其他與投資活動有關的現金

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

收到的其他與投資活動有關的現金說明：

（4）支付的其他與投資活動有關的現金

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

支付的其他與投資活動有關的現金說明：

（5）收到的其他與籌資活動有關的現金

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

收回信用證保證金

2,252,669.10

6,273,432.56

收回質押受限的銀行存款

92,996,425.42

200,051,200.32

2015年進口設備技術改造補助

2,670,000.00

合計

95,249,094.52

208,994,632.88

收到的其他與籌資活動有關的現金說明：

（6）支付的其他與籌資活動有關的現金

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

支付信用證保證金

2,252,669.10

支付質押受限的銀行存款

41,238,395.90

201,419,144.14

合計

41,238,395.90

203,671,813.24

支付的其他與籌資活動有關的現金說明：

68、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

單位：元

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

-22,294,391.32

23,356,931.14

加：資產減值準備

109,710,459.81

135,571.24

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生

物資產折舊

67,885,756.48

63,336,326.75

無形資產攤銷

3,177,360.47

1,597,241.81

長期待攤費用攤銷

69,221.21

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

19,081.88

11,614.97

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

-74,389,315.60

財務費用（收益以「－」號填列）

6,409,946.39

8,839,494.37

投資損失（收益以「－」號填列）

-311,303.21

-447,851.96

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

-2,225,690.07

-604,284.65

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

-279,040.16

142,111.55

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-22,807,310.85

-9,728,347.05

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填

列）

9,254,435.01

17,243,580.00

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填

列）

-6,138,575.31

2,316,870.80

經營活動產生的現金流量淨額

68,080,634.73

106,199,258.97

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活

動：

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

62,687,982.36

73,720,262.87

減：現金的期初餘額

73,720,262.87

78,471,641.25

現金及現金等價物淨增加額

-11,032,280.51

-4,751,378.38

（2）本期支付的取得子公司的現金淨額

單位：元

金額

其中：

加：以前期間發生的企業合併於本期支付的現金或現金等價物

26,864,980.76

其中：

取得子公司支付的現金淨額

26,864,980.76

其他說明：

（3）本期收到的處置子公司的現金淨額

單位：元

金額

其中：

其他說明：

（4）現金和現金等價物的構成

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

62,687,982.36

73,720,262.87

其中：庫存現金

15,200.27

2,675.08

可隨時用於支付的銀行存款

62,672,782.09

73,717,587.79

三、期末現金及現金等價物餘額

62,687,982.36

73,720,262.87

其他說明：

69、所有者權益變動表項目注釋

說明對上年期末餘額進行調整的「其他」項目名稱及調整金額等事項：

70、所有權或使用權受到限制的資產

單位：元

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

1,405,477.39

保證金、質押借款

固定資產

110,390,040.98

抵押借款

應收帳款

14,232,499.57

質押借款

合計

126,028,017.94

其他說明：

71、外幣貨幣性項目

（1）外幣貨幣性項目

單位：元

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣餘額

貨幣資金

17,464,363.36

其中：美元

2,527,428.06

6.8632

17,346,244.26

歐元

港幣

132,658.45

0.8762

116,235.33

日元

30,439.00

0.0619

1,883.77

應收帳款

83,101,301.57

其中：美元

12,108,244.20

6.8632

83,101,301.57

歐元

港幣

長期借款

其中：美元

歐元

港幣

應付帳款

18,195,763.42

其中：美元

1,754,866.42

6.8632

12,043,999.21

日元

99,403,173.60

0.06189

6,151,764.21

短期借款

64,880,999.91

其中：美元

8,726,734.02

6.8632

59,893,320.93

日元

80,593,323.00

0.0619

4,987,678.98

其他說明：

（2）境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位幣及選擇

依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因。

√ 適用 □ 不適用

本公司全資子公司惠倫（香港）實業有限公司，主要在香港銷售本公司產品，記帳本位幣為人民幣，選擇

人民幣為記帳本位幣主要為了方便與境內公司交易結算。

72、套期

按照套期類別披露套期項目及相關套期工具、被套期風險的定性和定量信息：

73、政府補助

（1）政府補助基本情況

單位：元

種類

金額

列報項目

計入當期損益的金額

經信局機器換人財政補助

1,000,000.00

其他收益

1,000,000.00

廣州市科技創新委員會模式

創新標杆企業項目經費補貼

1,000,000.00

其他收益

1,000,000.00

東莞市經濟和信息化局2017

年智能改造項目款

600,000.00

其他收益

600,000.00

廣州市天河區政府研發後補

助

279,100.00

其他收益

279,100.00

黃江政府配套項目資料補助

（創新驅動發展專項資金）

250,000.00

其他收益

250,000.00

2018年東莞市能源管理中心

維護項目

30,000.00

其他收益

30,000.00

財政局RD項目補助

10,000.00

其他收益

10,000.00

東莞市科學技術局專利促進

專項資金（18第一批專利申請

資助）

3,000.00

其他收益

3,000.00

個稅代扣代繳獎勵

29,878.59

其他收益

29,878.59

就業補貼

1,000.00

其他收益

1,000.00

合計

6,324,032.93

（2）政府補助退回情況

□ 適用 √ 不適用

其他說明：

74、其他

八、合併範圍的變更

1、非同一控制下企業合併

（1）本期發生的非同一控制下企業合併

單位：元

被購買方名

股權取得時

股權取得成

股權取得比

股權取得方

購買日

購買日的確

購買日至期

稱

點

本

例

式

定依據

末被購買方

的收入

末被購買方

的淨利潤

其他說明：

報告期內，公司無發生的非同一控制下企業合併

（2）合併成本及商譽

單位：元

合併成本

合併成本公允價值的確定方法、或有對價及其變動的說明：

大額商譽形成的主要原因：

其他說明：

（3）被購買方於購買日可辨認資產、負債

單位：元

購買日公允價值

購買日帳面價值

可辨認資產、負債公允價值的確定方法：

企業合併中承擔的被購買方的或有負債：

其他說明：

（4）購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失

是否存在通過多次交易分步實現企業合併且在報告期內取得控制權的交易

□ 是 √ 否

（5）購買日或合併當期期末無法合理確定合併對價或被購買方可辨認資產、負債公允價值的相關說明

（6）其他說明

2、同一控制下企業合併

（1）本期發生的同一控制下企業合併

單位：元

被合併方名

稱

企業合併中

取得的權益

比例

構成同一控

制下企業合

並的依據

合併日

合併日的確

定依據

合併當期期

初至合併日

被合併方的

收入

合併當期期

初至合併日

被合併方的

淨利潤

比較期間被

合併方的收

入

比較期間被

合併方的淨

利潤

其他說明：

報告期內，公司無發生同一控制下的企業合併。

（2）合併成本

單位：元

合併成本

或有對價及其變動的說明：

其他說明：

（3）合併日被合併方資產、負債的帳面價值

單位：元

合併日

上期期末

企業合併中承擔的被合併方的或有負債：

其他說明：

3、反向購買

交易基本信息、交易構成反向購買的依據、上市公司保留的資產、負債是否構成業務及其依據、合併成本的確定、按照權益

性交易處理時調整權益的金額及其計算：

報告期內，公司不存在反向購買的情形。

4、處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□ 是 √ 否

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：

6、其他

無

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

取得方式

直接

間接

惠倫（香港）實

業有限公司

香港

銷售

100.00%

設立

東莞

惠倫晶體

器

件工程技術有限

公司

東莞

生產、銷售

100.00%

設立

東莞惠倫實業有

限公司

東莞

生產、銷售、服

務

100.00%

設立

廣州創想雲科技

有限公司

廣州

生產、銷售、服

務

100.00%

併購

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明：

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據：

對於納入合併範圍的重要的結構化主體，控制的依據：

確定公司是代理人還是委託人的依據：

其他說明：

（2）重要的非全資子公司

單位：元

子公司名稱

少數股東持股比例

本期歸屬於少數股東的

損益

本期向少數股東宣告分

派的股利

期末少數股東權益餘額

子公司少數股東的持股比例不同於表決權比例的說明：

其他說明：

（3）重要非全資子公司的主要財務信息

單位：元

子公司

名稱

期末餘額

期初餘額

流動資

產

非流動

資產

資產合

計

流動負

債

非流動

負債

負債合

計

流動資

產

非流動

資產

資產合

計

流動負

債

非流動

負債

負債合

計

單位：元

子公司名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

淨利潤

綜合收益總

經營活動現

營業收入

淨利潤

綜合收益總

經營活動現

額

金流量

額

金流量

其他說明：

（4）使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制

（5）向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持

其他說明：

2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者權益份額發生變化的情況說明

（2）交易對於少數股東權益及歸屬於母公司所有者權益的影響

單位：元

其他說明

3、在合營安排或聯營企業中的權益

（1）重要的合營企業或聯營企業

合營企業或聯營

企業名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

對合營企業或聯

營企業投資的會

計處理方法

直接

間接

在合營企業或聯營企業的持股比例不同於表決權比例的說明：

持有20%以下表決權但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權但不具有重大影響的依據：

（2）重要合營企業的主要財務信息

單位：元

期末餘額/本期發生額

期初餘額/上期發生額

其他說明

（3）重要聯營企業的主要財務信息

單位：元

期末餘額/本期發生額

期初餘額/上期發生額

其他說明

（4）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

單位：元

期末餘額/本期發生額

期初餘額/上期發生額

合營企業：

下列各項按持股比例計算的合計數

聯營企業：

下列各項按持股比例計算的合計數

其他說明

（5）合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明

（6）合營企業或聯營企業發生的超額虧損

單位：元

合營企業或聯營企業名稱

累積未確認前期累計認的損

失

本期未確認的損失（或本期分

享的淨利潤）

本期末累積未確認的損失

其他說明

（7）與合營企業投資相關的未確認承諾

（8）與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債

4、重要的共同經營

共同經營名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例/享有的份額

直接

間接

在共同經營中的持股比例或享有的份額不同於表決權比例的說明：

共同經營為單獨主體的，分類為共同經營的依據：

其他說明

5、在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

未納入合併財務報表範圍的結構化主體的相關說明：

6、其他

十、與金融工具相關的風險

本公司的主要金融工具包括貨幣資金、應收票據及應收帳款、其他流動資金、應付票據及應付帳款、

其他應付款、短期借款、一年內到期的非流動負債、長期借款等，這些金融工具主要與經營及融資相關，

各項金融工具的詳細情況詳見本附註五相關項目，與這些金融工具相關的風險，以及本公司為降低這些風

險所採取的風險管理政策如下所述。

-信用風險

信用風險是指金融工具的一方不履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。本公司主要面臨賒銷導

致的客戶信用風險。為降低信用風險，公司僅與經認可的、信譽良好的客戶進行交易，並通過對已有客戶

信用監控以及通過帳齡分析來對應收帳款進行持續監控，確保公司不致面臨壞帳風險，將公司的整體信用

風險控制在可控的範圍內。

-利率風險

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。本公司面臨

的利率風險主要來源於銀行借款。公司通過建立良好的銀企關係，對授信額度、授信品種以及授信期限進

行合理的設計，保障銀行授信額度充足，滿足公司各類融資需求。通過縮短單筆借款的期限，特別約定提

前還款條款，合理降低利率波動風險。

-外匯風險

外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。本公司盡可

能將外幣收入與外幣支出相匹配以降低外匯風險。

公司銷售包括境外的美國。本公司面臨的外匯風險主要來源於以外幣計價的金融資產和金融負債，外

幣金融資產和外幣金融負債折算成人民幣的情況見「附註五、46外幣貨幣性項目」。本年度公司產生匯兌損

失6,055,551.02元。

-流動性風險

流動風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。本公司

的政策是確保擁有充足的現金以償還到期債務。流動性風險由本公司的財務部門集中控制。財務部門通過

監控現金餘額、可隨時變現的有價證券以及對未來6個月現金流量的滾動預測，確保公司在所有合理預測

的情況下擁有充足的資金償還債務。

十一、公允價值的披露

1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

單位：元

項目

期末公允價值

第一層次公允價值計

量

第二層次公允價值計量

第三層次公允價值計量

合計

一、持續的公允價值計量

（2）權益工具投資

74,389,315.60

持續以公允價值計量的

資產總額

74,389,315.60

二、非持續的公允價值計

量

2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

本公司2017年購買創想雲100%股權，根據創想雲前股東與本公司籤署的《購買資產協議》相關條款，創想

雲2017年到2019年度累計扣非經常性損益後歸屬於母公司淨利潤若不能完成業績承諾5,000.00萬元，需要

調減對應的交易價款，已經多支付的交易價款由業績補償義務人以現金形式對本公司進行補償。創想雲

2017年完成了業績承諾，2018年業績承諾差異為589.03萬元，本期末根據市場條件和財務預算預測2019年

度實現淨利潤數為1,287.84萬元，與業績承諾淨利潤2,300萬元的差額為1,012.16萬元，預計累計業績差異為

1,492.34萬元。根據業績承諾交易調減條款和企業會計準則相關規定，需確認業績承諾或有對價公允價值。

本公司考慮了業績補償義務人的信用風險、貨幣時間價值、承諾期預期利潤的風險等因素，採用6.5%的折

現率，計算交易價格調減金額的公允價值為7,438.93萬元，計入以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產。

5、持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末帳面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感性分析

6、持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政策

7、本期內發生的估值技術變更及變更原因

8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

9、其他

十二、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

母公司名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

母公司對本企業的

持股比例

母公司對本企業的

表決權比例

新疆惠倫股權投資

合夥企業（有限合

夥）

新疆石河子

從事對非上市企業

的股權投資，通過認

購非公開發行股票

或者受讓股權等方

式持有上市公司股

份。（依法須經批准

的項目，經相關部門

批准後方可開展經

營活動）

1000萬

38.25%

本企業的母公司情況的說明

新疆惠倫股權投資合夥企業（有限合夥）系由原母公司東莞市惠眾投資有限公司遷址至新疆石河子並

經新疆石河子工商行政管理局核准變更設立，於2015年12月21日領取了統一社會信用代碼為

91659001555582526T的營業執照。

本企業最終控制方是趙積清。

其他說明：

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註七、在其他主體中的權益。

3、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註。

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情況如下：

合營或聯營企業名稱

與本企業關係

其他說明

4、其他關聯方情況

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

董事、監事和高級管理人員

關鍵管理人員

其他說明

5、關聯交易情況

（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

單位：元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

獲批的交易額度

是否超過交易額度

上期發生額

出售商品/提供勞務情況表

單位：元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明

（2）關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

本公司受託管理/承包情況表：

單位：元

委託方/出包方名

稱

受託方/承包方名

稱

受託/承包資產類

型

受託/承包起始日

受託/承包終止日

託管收益/承包收

益定價依據

本期確認的託管

收益/承包收益

關聯託管/承包情況說明

本公司委託管理/出包情況表：

單位：元

委託方/出包方名

稱

受託方/承包方名

稱

委託/出包資產類

型

委託/出包起始日

委託/出包終止日

託管費/出包費定

價依據

本期確認的託管

費/出包費

關聯管理/出包情況說明

（3）關聯租賃情況

本公司作為出租方：

單位：元

承租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃收入

上期確認的租賃收入

本公司作為承租方：

單位：元

出租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃費

上期確認的租賃費

關聯租賃情況說明

（4）關聯擔保情況

本公司作為擔保方

單位：元

被擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完畢

廣州創想雲科技有限公

司

20,000,000.00

2018年12月29日

2020年12月29日

否

本公司作為被擔保方

單位：元

擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完畢

趙積清

6,482,872.00

2015年03月09日

2018年03月09日

是

趙積清

3,573,250.00

2015年05月14日

2018年05月14日

是

趙積清

636,080.00

2015年07月14日

2018年07月14日

是

趙積清

120,000,000.00

2015年11月12日

2018年11月09日

是

趙積清

60,000,000.00

2016年07月29日

2019年07月28日

否

趙積清

40,000,000.00

2017年09月22日

2018年09月21日

是

趙積清

160,000,000.00

2018年08月09日

2028年08月09日

否

趙積清

100,000,000.00

2018年12月03日

2019年12月02日

否

關聯擔保情況說明

（5）關聯方資金拆借

單位：元

關聯方

拆借金額

起始日

到期日

說明

拆入

拆出

（6）關聯方資產轉讓、債務重組情況

單位：元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

（7）關鍵管理人員報酬

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

關鍵管理人員報酬

2,143,600.00

1,500,400.00

（8）其他關聯交易

6、關聯方應收應付款項

（1）應收項目

單位：元

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

（2）應付項目

單位：元

項目名稱

關聯方

期末帳面餘額

期初帳面餘額

7、關聯方承諾

（1）公司董監高對外投資的聲明：公司董監高成員對外投資的企業不存在與

惠倫晶體

發生業務競爭或利

益衝突的情況；與董監高成員關係密切的家庭成員不存在投資與

惠倫晶體

發生業務競爭或利益衝突的的其

他企業情況；對外投資的企業不存在與

惠倫晶體

籤有協議或者合同，不存在作出了重要承諾的情況。

（2）部分持發行人5%以上股份的股東的承諾、聲明：股份不存在代持情況、對外投資情況；與公司控股

股東、實際控制人、董監高不存在關聯關係。

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付總體情況

□ 適用 √ 不適用

2、以權益結算的股份支付情況

□ 適用 √ 不適用

3、以現金結算的股份支付情況

□ 適用 √ 不適用

4、股份支付的修改、終止情況

5、其他

十四、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

2、或有事項

（1）資產負債表日存在的重要或有事項

（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項。

3、其他

十五、資產負債表日後事項

1、重要的非調整事項

單位：元

項目

內容

對財務狀況和經營成果的影

響數

無法估計影響數的原因

2、利潤分配情況

單位：元

擬分配的利潤或股利

0.00

3、銷售退回

4、其他資產負債表日後事項說明

根據公司2019年4月26日召開的第三屆董事會第七次會議決議，公司2018年度利潤分配的議案為：以公司

2018年12月31日總股本168,274,200.00股為基數，不分紅，不派送。該議案須提交股東大會審議通過方可實

施。

十六、其他重要事項

1、前期會計差錯更正

（1）追溯重述法

單位：元

會計差錯更正的內容

處理程序

受影響的各個比較期間報表

項目名稱

累積影響數

（2）未來適用法

會計差錯更正的內容

批准程序

採用未來適用法的原因

2、債務重組

3、資產置換

（1）非貨幣性資產交換

（2）其他資產置換

4、年金計劃

5、終止經營

單位：元

項目

收入

費用

利潤總額

所得稅費用

淨利潤

歸屬於母公司所

有者的終止經營

利潤

其他說明

6、分部信息

（1）報告分部的確定依據與會計政策

本公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分部為基礎確定報告

分部。本公司的經營分部，是指同時滿足下列條件的組成部分：

1）該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用；

2）管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；

3）能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。

根據以上條件並結合本公司的實際情況，確定了晶體產品銷售、系統集成產品及軟體、技術服務兩個報告

分部，分部會計政策與本公司主要會計政策相同

（2）報告分部的財務信息

單位：元

項目

壓電晶體

軟體及信息技術服務

分部間抵銷

合計

營業收入

279,959,110.65

39,027,901.62

318,987,012.27

其中：主營業務收入

279,889,745.64

39,027,901.62

318,917,647.26

營業成本

223,411,555.34

14,819,849.43

238,231,404.77

其中：主營業務成本

223,382,017.21

14,819,849.43

238,201,866.64

（3）公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因

（4）其他說明

7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

公司對創想雲併購業務中涉及業績承諾或有對價相關情況：

（1）2017年6月30日，惠倫股份完成了以2.6億元現金購買了創想雲100%股權事宜。根據惠倫股份和

創想雲前股東（以下簡稱「轉讓方」）籤署的《購買資產協議》業績承諾條款，創想雲轉讓方承諾：標的公

司2017年度、2018年度、2019年度經本公司指定的具有證券從業資格的會計事務所審計的合併報表歸屬於

母公司的淨利潤（扣除非經常性損益後）分別不低於1,100萬元、1,600萬元、2,300萬元，三年累計承諾淨

利潤不低於5,000萬元。

（2）如標的公司業績承諾期實際淨利潤累計金額超過5,000萬元（不含5,000萬元）的，則按照超過5000

萬元的金額的50%調增交易對價，具體如下：

調增後的交易對價=2.6億元+（業績承諾期實際淨利潤累計金額-5000萬元）×50%。

（3）如標的公司在業績承諾期內累計實際淨利潤未達到5,000萬元（不含5,000萬元）的，則交易對價

按約定進行調整：

調減後的交易對價=業績承諾期實際淨利潤累計金額÷3×15.6。

（4）如根據上述後的交易對價金額小於本公司已累計向轉讓方支付的交易對價金額的，轉讓方應將

差額部分補償給本公司：

轉讓方應向本公司補償金額=本公司已向轉讓方累計支付交易對價金額-業績承諾期實際淨利潤累計

金額÷3×15.6。

（5）轉讓方按照向本公司轉讓標的公司股份比例分別向本公司支付上述補償金額。轉讓方應以現金

方式進行補償。轉讓方按照本協議確定應履行補償義務時，應在收到本公司書面通知後10個工作日內履行

現金補償義務。轉讓方未按前述約定期限履行補償義務的，每逾期一天，應按照應補償金額的千分之三支

付違約金（自本公司書面通知轉讓方履行補償義務屆滿之日起計算）。

（6）2017年創想雲經審計後的扣除非經常性損益後的歸屬於母公司淨利潤為人民幣12,088,557.30元，

達到業績承諾；2018年經審計後的扣除非經常性損益後的歸屬於母公司淨利潤為人民幣10,109,696.07元，

未能達到業績承諾而觸發了交易價格調減條款。

根據交易調整條款，創想雲2018年未能達到業績承諾，根據評估報告預計的2019年創想雲扣除非經常

性損益後的歸屬於母公司淨利潤為人民幣1,287.84萬元。管理層評估了創想雲商譽所在資產組可變現金額

後，對創想雲商譽計提了減值準備1.04億元。

惠倫晶體

管理層2018年確認了或有對價公允價值7,438.93萬元。

8、其他

十七、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收票據及應收帳款

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

應收票據

777,324.81

43,012.00

應收帳款

99,659,542.97

119,400,031.97

合計

100,436,867.78

119,443,043.97

（1）應收票據

1)應收票據分類列示

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌票據

777,324.81

43,012.00

合計

777,324.81

43,012.00

2)期末公司已質押的應收票據

單位：元

項目

期末已質押金額

3)期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

單位：元

項目

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌票據

7,786,103.40

合計

7,786,103.40

4)期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

單位：元

項目

期末轉應收帳款金額

其他說明

（2）應收帳款

1)應收帳款分類披露

單位：元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

應收帳款

102,104,496.93

100.00%

2,444,953.96

2.39%

99,659,542.97

121,734,971.87

100.00%

2,334,939.90

1.92%

119,400,031.97

合計

102,104,496.93

100.00%

2,444,953.96

2.39%

99,659,542.97

121,734,971.87

100.00%

2,334,939.90

1.92%

119,400,031.97

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√ 適用 □ 不適用

單位：元

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

1年以內小計

94,166,391.37

1,883,327.83

2.00%

1至2年

4,673,184.88

467,318.49

10.00%

2至3年

314,358.79

94,307.64

30.00%

合計

99,153,935.04

2,444,953.96

2.47%

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

2)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額110,014.06元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

單位：元

單位名稱

收回或轉回金額

收回方式

3)本期實際核銷的應收帳款情況

單位：元

項目

核銷金額

其中重要的應收帳款核銷情況：

單位：元

單位名稱

應收帳款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯交

易產生

應收帳款核銷說明：

4)按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位名稱

期末金額

佔應收帳款總額的比例(%)

壞帳準備餘額

期末餘額前五名應收帳款匯總

66,460,848.12

65.09%

1,329,216.96

5)因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

6)轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明：

2、其他應收款

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

應收利息

645,351.15

其他應收款

2,104,698.26

1,549,847.77

合計

2,104,698.26

2,195,198.92

（1）應收利息

1)應收利息分類

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

定期存款

645,351.15

合計

645,351.15

2)重要逾期利息

單位：元

借款單位

期末餘額

逾期時間

逾期原因

是否發生減值及其判斷

依據

其他說明：

（2）應收股利

1)應收股利

單位：元

項目(或被投資單位)

期末餘額

期初餘額

2)重要的帳齡超過1年的應收股利

單位：元

項目(或被投資單位)

期末餘額

帳齡

未收回的原因

是否發生減值及其判斷

依據

其他說明：

（3）其他應收款

1)其他應收款分類披露

單位：元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

其他應收款

2,168,836.44

100.00%

64,138.18

2.96%

2,104,698.26

1,628,740.15

100.00%

78,892.38

4.84%

1,549,847.77

合計

2,168,836.44

100.00%

64,138.18

2.96%

2,104,698.26

1,628,740.15

100.00%

78,892.38

4.84%

1,549,847.77

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√ 適用 □ 不適用

單位：元

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

1,244,409.18

24,888.18

2.00%

1年以內小計

1,244,409.18

24,888.18

2.00%

3年以上

39,250.00

100.00%

合計

1,283,659.18

64,138.18

5.00%

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

2)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額0.00元；本期收回或轉回壞帳準備金額14,754.20元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

單位：元

單位名稱

轉回或收回金額

收回方式

3)本期實際核銷的其他應收款情況

單位：元

項目

核銷金額

其中重要的其他應收款核銷情況：

單位：元

單位名稱

其他應收款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯交

易產生

其他應收款核銷說明：

4)其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

內部往來

885,177.26

832,371.34

押金、其他保證金

344,230.00

271,733.64

代扣代繳款

785,279.18

524,635.17

備用金

153,000.00

其他

1,150.00

合計

2,168,836.44

1,628,740.15

5)按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位：元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

壞帳準備期末餘額

餘額合計數的比例

惠倫（香港）實業有

限公司

內部往來

885,177.26

1年以內、1-2年、

2-3年

40.81%

社保公積金

代扣代繳款

785,279.18

1年以內

36.20%

15,705.58

廣州華庭物業有限公

司

押金

261,030.00

1年以內

12.04%

5,220.60

王華山

備用金、押金

79,000.00

1年以內

3.64%

1,580.00

陳培麗

備用金

50,000.00

1年以內

2.31%

1,000.00

合計

2,060,486.44

95.00%

23,506.18

6)涉及政府補助的應收款項

單位：元

單位名稱

政府補助項目名稱

期末餘額

期末帳齡

預計收取的時間、金額

及依據

本期無涉及政府補助的、因金融資產轉移而終止確認的其他應收款。

7)因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

8)轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

本期不存在轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債。

其他說明：

3、長期股權投資

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司投資

261,681,050.00

82,324,428.12

179,356,621.88

261,681,050.00

合計

261,681,050.00

82,324,428.12

179,356,621.88

261,681,050.00

（1）對子公司投資

單位：元

被投資單位

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

本期計提減值準

備

減值準備期末餘

額

惠倫（香港）實業

有限公司

681,050.00

東莞

惠倫晶體

器

件工程技術有限

公司

500,000.00

東莞惠倫實業有

限公司

500,000.00

廣州創想雲股份

有限公司

260,000,000.00

82,324,428.12

合計

261,681,050.00

82,324,428.12

（2）對聯營、合營企業投資

單位：元

投資單位

期初餘額

本期增減變動

期末餘額

減值準備

期末餘額

追加投資

減少投資

權益法下

確認的投

資損益

其他綜合

收益調整

其他權益

變動

宣告發放

現金股利

或利潤

計提減值

準備

其他

一、合營企業

二、聯營企業

（3）其他說明

4、營業收入和營業成本

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

276,425,214.61

218,593,272.52

327,248,041.15

266,117,246.20

其他業務

69,365.01

29,538.13

62,958.96

52,520.57

合計

276,494,579.62

218,622,810.65

327,311,000.11

266,169,766.77

其他說明：

5、投資收益

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

理財產品收益

68,509.00

合計

68,509.00

6、其他

十八、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√ 適用 □ 不適用

單位：元

項目

金額

說明

計入當期損益的政府補助（與企業業務密

切相關，按照國家統一標準定額或定量享

受的政府補助除外）

5,180,574.54

除同公司正常經營業務相關的有效套期保

值業務外，持有交易性金融資產、交易性

金融負債產生的公允價值變動損益，以及

處置交易性金融資產、交易性金融負債和

可供出售金融資產取得的投資收益

311,303.21

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

4,261.13

其他符合非經常性損益定義的損益項目

74,389,315.60

當期確認的非同一控制下企業合併或有

對價公允價值

減：所得稅影響額

824,420.83

合計

79,061,033.65

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因。

□ 適用 √ 不適用

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤

加權平均淨資產收益率

每股收益

基本每股收益（元/股）

稀釋每股收益（元/股）

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

-3.33%

-0.1325

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

-15.13%

-0.6

3、境內外會計準則下會計數據差異

（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

（3）境內外會計準則下會計數據差異原因說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異調節的，應注

明該境外機構的名稱

4、其他

第十二節備查文件目錄

1、載有公司法定代表人籤名的2018年度報告文件；

2、載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）籤名的財務報表；

3、載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的審計報告原件；

4、報告期內在中國證監會指定信息披露網站上披露的所有公司文件的正本及公告的原稿；

5、其他相關資料。

以上備查文件的備置地點：公司證券事務辦

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