[年報]工商銀行(601398)2009年年度報告

[年報]工商銀行(601398)2009年年度報告

時間：2010年03月26日 06:44:54&nbsp中財網

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告

1

公司簡介

中國工商銀行股份有限公司前身為中國工商銀行，成立於1984年1月1日。

2005 年 10 月 28 日，本行整體改制為股份有限公司。2006 年 10 月 27 日，本行成功在上海證券交易所和香港聯合交易所同日掛牌上市，創造了全球資本市場有史以來最大規模的IPO。

通過持續努力和穩健發展，本行已經成長為全球市值最大、客戶存款第一、盈利最多的上市銀行，擁有優質的客戶基礎、多元的業務結構、強勁的創新能力和市場競爭力。本行通過 16,232 家境內機構、162 家境外機構和遍布全球的逾

1,504家代理行以及網上銀行、電話銀行和自助銀行等分銷渠道，向361萬公司客戶和 2.16 億個人客戶提供廣泛的金融產品和服務，基本形成了以商業銀行為主體，跨市場、國際化的經營格局，並在絕大多數商業銀行業務領域保持國內市場領先地位。本行堅持履行經濟責任與社會責任的有機統一，在支持經濟社會發展、保護環境和資源、參與社會公益活動等方面樹立了負責任的大行形象，多次被評為「中國最受尊敬企業」、「具價值企業之社會責任榜樣」。

未來本行將繼續朝著成為全球最具盈利能力、最優秀和最受尊重的國際一流金融企業的目標而努力。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 2

1. 重要提示

中國工商銀行股份有限公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

2010年3月25 日，本行董事會審議通過了《2009年度報告》正文及摘要。本行全體董事出席了會議。

本行按中國會計準則和國際財務報告準則編制的 2009 年度財務報告已經安永華明會計師事務所和安永會計師事務所分別根據中國和國際審計準則審計，並出具標準無保留意見的審計報告。

中國工商銀行股份有限公司董事會

二○一○年三月二十五日

本行法定代表人姜建清、主管財會工作負責人楊凱生及財會機構負責人沈如軍聲明並保證年度報告中財務報告的真實、完整。

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2. 公司基本情況簡介

1. 法定中文名稱：中國工商銀行股份有限公司（簡稱「中國工商銀行」）

2. 法定英文名稱：INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA

LIMITED (縮寫「ICBC」)

3. 法定代表人：姜建清

4. 註冊和辦公地址：中國北京市西城區復興門內大街 55 號

郵政編碼：100140

國際網際網路網址：www.icbc.com.cn, www.icbc-ltd.com

5. 香港主要運營地點：香港中環花園道3 號中國工商銀行大廈

6. 授權代表：楊凱生、谷澍

7. 董事會秘書、公司秘書：谷澍

聯繫地址：中國北京市西城區復興門內大街 55 號

聯繫電話：86-10-66108608

傳 真：86-10-66106139

[e-mail]

電子信箱：

8. 合資格會計師：楊文軒

9. 信息披露報紙：

《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券日報》

10. 登載 A 股年度報告的中國證券監督管理委員會指定網際網路網址：

www.sse.com.cn

登載H 股年度報告的香港聯合交易所有限公司的「披露易」網頁：

www.hkexnews.hk

11. 法律顧問

中國內地：

北京市金杜律師事務所

中國北京市朝陽區東三環中路7 號北京財富中心寫字樓A 座40 層

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中國香港：

年利達律師事務所

香港中環遮打道歷山大廈 10 樓

12. 股份登記處

A 股：

中國證券登記結算有限責任公司上海分公司

中國上海市浦東新區陸家嘴東路166 號中國保險大廈36 樓

H 股：

香港中央證券登記有限公司

香港灣仔皇后大道東 183 號合和中心 17M 樓

13. 本年度報告備置地點：本行董事會辦公室

14. 股票上市地點、股票簡稱和股票代碼

A 股：

上海證券交易所

股票簡稱：工商銀行

股票代碼：601398

H 股：

香港聯合交易所有限公司

股票簡稱：工商銀行

股份代號：1398

15. 公司其他有關資料

變更註冊登記日期：2008 年 11 月4 日

註冊登記機關：中華人民共和國國家工商行政管理總局

企業法人營業執照註冊號：100000000003965

金融許可證機構編碼：B0001H111000001

稅務登記號：京稅證字 110102100003962

組織機構代碼：10000396-2

16. 審計師名稱、辦公地址

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國內審計師：安永華明會計師事務所北京市東城區東長安街 1 號東方廣場安永大樓（即東三辦公樓）16 層國際審計師：安永會計師事務所香港中環金融街 8 號國際金融中心二期 18 樓

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3. 財務概要

（本年度報告所載財務數據及指標按照中國會計準則編制，除特別說明外，為本行及本行所屬子公司合併數據，以人民幣列示。）

3.1 財務數據

2009 2008 2007

全年經營成果 （人民幣百萬元）

利息淨收入 245,821 263,037 224,465

手續費及佣金淨收入 55,147 44,002 38,359

營業收入 309,454 309,758 255,556

業務及管理費 101,703 91,506 89,030

資產減值損失 23,219 55,528 37,406

營業利潤 165,994 143,531 113,185

稅前利潤 167,248 145,301 115,114

淨利潤 129,350 111,151 81,990

歸屬於母公司股東的淨利潤 128,599 110,766 81,256

扣除非經常性損益後歸屬於母公司股東的

（ ）

淨利潤 1 127,683 110,405 80,082

經營活動產生的現金流量淨額 403,862 370,913 296,129

於報告期末 （人民幣百萬元）

資產總額 11,785,053 9,757,654 8,684,288

客戶貸款及墊款總額 5,728,626 4,571,994 4,073,229

貸款減值準備 145,452 135,983 115,687

證券投資淨額 3,599,173 3,048,330 3,107,414

負債總額 11,106,119 9,150,516 8,140,036

客戶存款 9,771,277 8,223,446 6,898,413

同業及其他金融機構存放款項 931,010 592,607 727,609

拆入資金 70,624 53,647 77,565

歸屬於母公司股東的權益 673,893 603,183 538,947

資本淨額 731,956 620,033 576,741

核心資本淨額 586,431 510,549 484,085

附屬資本 172,994 121,998 94,648

（ ）

加權風險資產 2 5,921,330 4,748,893 4,405,345

每股計 （人民幣元）

（ ）

每股淨資產 3 2.02 1.81 1.61

（ ）

基本每股收益 1 0.39 0.33 0.24

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（ ）

稀釋每股收益 1 0.39 0.33 0.24

（ ）

扣除非經常性損益後的基本每股收益 1 0.38 0.33 0.24

每股經營活動產生的現金流量淨額 1.21 1.11 0.89

信用評級

（ ）

標準普爾（S&P ）4 A-/正面 A-/正面 A-/正面

（ ）

穆迪（Moody’s ）4 A1/正面 A1/穩定 A1/穩定註：（1 ）根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9 號－淨資產收益率和每股收益的計算及披露》(2010 年修訂)的規定計算。

（2 ）為加權風險資產及市場風險資本調整，參見「討論與分析－資本管理」。

（3 ）期末歸屬於母公司股東的權益除以期末股本總數。

（4 ）評級結果格式為：長期外幣存款評級/前景展望。

3.2 財務指標

2009 2008 2007

盈利能力指標 （% ）

（ ）

平均總資產回報率 1 1.20 1.21 1.01

（ ）

加權平均淨資產收益率 2 20.14 19.39 16.15

扣除非經常性損益後加權平均淨資產收益

（ ）

率 2 20.00 19.33 15.92

（ ）

淨利息差 3 2.16 2.80 2.67

（ ）

淨利息收益率 4 2.26 2.95 2.80

（ ）

加權風險資產收益率 5 2.42 2.43 2.00

手續費及佣金淨收入比營業收入 17.82 14.21 15.01

（ ）

成本收入比 6 32.87 29.54 34.84

資產質量指標 （% ）

（ ）

不良貸款率 7 1.54 2.29 2.74

（ ）

8

撥備覆蓋率 164.41 130.15 103.50

（ ）

貸款總額準備金率 9 2.54 2.97 2.84

資本充足率指標 （% ）

（ ）

核心資本充足率 10 9.90 10.75 10.99

（ ）

資本充足率 10 12.36 13.06 13.09

總權益對總資產比率 5.76 6.22 6.27

加權風險資產佔總資產比率 50.24 48.67 50.73

註：（1 ）淨利潤除以期初和期末總資產餘額的平均數。

（2 ）根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9 號－淨資產收益率和每股收益的計算及披露》(2010 年修訂)的規定計算。

（3 ）平均生息資產收益率減平均計息負債付息率。

（4 ）利息淨收入除以平均生息資產。

（5 ）淨利潤除以期初及期末加權風險資產及市場風險資本調整的平均數。

（6 ）業務及管理費除以營業收入。

（7 ）不良貸款餘額除以客戶貸款及墊款總額。

（8 ）貸款減值準備餘額除以不良貸款餘額。

（9 ）貸款減值準備餘額除以客戶貸款及墊款總額。

（10 ）參見「討論與分析－資本管理」。

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3.3 其他財務指標

監管標準 2009 2008 2007

（ ） 人民幣 >=25.0 30.7 33.3 26.8

流動性比率 2 （% ）

外幣 >=25.0 61.1 83.5 97.9

（ ）

貸存款比例 3 （% ） 本外幣合計 <=75.0 59.5 56.4 56.3

（ ）

最大單一客戶貸款比例 4 （% ） <=10.0 2.8 2.9 3.1

（ ）

最大十家客戶貸款比例 5 （% ） 20.9 20.4 21.1

正常 3.5 4.6 3.5

關注 9.9 9.3 10.4

貸款遷徙率（% ）

次級 31.3 39.4 41.3

可疑 18.1 10.2 10.2

註： （1 ）本表所示監管指標按照當期適用的監管要求及會計準則進行計算，比較期數據不作追溯調整。

（2 ）流動性資產餘額除以流動性負債餘額。

（3 ）貸款餘額除以存款餘額。存款餘額不含財政性存款和匯出匯款，2007 年末貸款餘額不含票據貼

現。

（4 ）最大一家客戶貸款總額除以資本淨額。

（5 ）最大十家客戶貸款總額除以資本淨額。

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4. 董事長致辭

2009 年是在金融發展史上留下深刻印記的一年。這一年，全球金融業在應對歷史罕見的危機中艱難跋涉，在深刻反醒失衡的商業模式和金融秩序的痛苦思索中，推動金融體系的變革與結構調整，全球金融業正在發生深刻影響未來發展趨勢的變化。

工商銀行在這場特大金融危機中雖不可能獨善其身，但受益於中國政府積極應對危機的強有力政策措施，受益於中國銀行業始終服務於實體經濟的基本商業模式，也受益於本行一貫堅持的穩健經營方針和持續多年轉型發展奠定的堅實基礎，不僅幸運地避免了金融危機的直接衝擊，而且成功化危為機獲得了歷史性的

發展，成為全球市值、盈利、客戶存款第一的上市銀行。2009 年，本行在撥備覆蓋率大幅提高至 164.41%的情況下實現淨利潤 1,293.50 億元，較上年增長

16.4%；每股收益 0.39 元，加權平均淨資產收益率為 20.14%，分別較上年增長

18.2%和提高 0.75 個百分點，均創歷史新高；成本收入比為 32.87%，保持在合理水平；不良貸款餘額和不良貸款率連續第十個年頭保持雙下降，不良率降至

1.54%；資本充足率和核心資本充足率分別為12.36%和 9.90%，在業務快速發展過程中仍保持了較好的資本充足水平。

經濟與金融輔車相依，經濟好才會金融好。本行在應對國際金融危機中認真履行大行責任，積極響應中國政府應對危機的宏觀經濟政策要求，適度增加信貸投放，支持經濟增長，同時努力以金融槓桿來推動經濟結構的調整，促進投資與消費、實體經濟與虛擬經濟、人和環境等多方面趨向平衡。這一年，本行擴大了對國家重點投資項目的信貸投放，促進了國家擴大投資政策措施的落實；增加了個人消費領域的資金投放，促進了國家擴大消費各項政策的實施；支持了中小企業的融資，促進了國家擴就業、惠民生政策的落實；加大對新能源、新技術、低碳經濟等領域項目建設和現代服務業的信貸投放，支持戰略性新興產業的發展和新的經濟增長極的培育。同時，本行嚴格控制「兩高一剩」（高耗能、高汙染和產能過剩）行業的貸款，促進產業結構的優化升級。

這場金融危機使國際社會普遍認識到，脫離實體經濟的過度金融創新確實會

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助長危機的發生，但人們也看到金融創新並不必然會擴大風險，有些創新的停滯反而不利於風險的管控，應對危機更需要金融創新的支持。中國經濟處在發展的

「黃金機遇」期，金融發展滯後於實體經濟的需求，金融創新不是過度，而是明顯不足，因此更需要依靠創新搶抓機遇，依靠創新尋求突破。這一年，本行繼續不遺餘力地加快產品、技術和渠道的創新，推進發展方式的轉變和經營結構的優化，深入推動從傳統的融資中介向全功能金融服務轉變，從本土化銀行向國際化

銀行轉變，多元化、國際化的經營發展格局進一步形成。2009 年本行的收益結構和渠道結構改善明顯，手續費及佣金淨收入佔營業收入的比重達 17.82%，比上年提高 3.61 個百分點；電子銀行業務替代率超過一半，傳統以櫃檯為主的服務模式發生了重大改變；通過收購和申設方式進入了加拿大、泰國、越南、馬來西亞、阿布達比等國家和地區市場，分布在全球20 個國家和地區的23 家境外營業性機構的業務持續快速增長並全部實現盈利，本行境外稅前利潤增長 165.0%；增資了工銀租賃，重組了工銀國際，綜合化經營實力進一步壯大。

用改革破解發展難題、激發經營活力是本行多年來應對困難挑戰的根本方法。面對外部環境急劇變化、經營困難較多的複雜形勢，本行持續推進了關鍵環節和領域的改革，順利完成了金融市場業務、資產管理業務管理體制改革，組建了貴金屬業務部，穩步推行了重點縣支行變革，有效激發了各機構經營活力和發展動力。推進了運行管理體制改革、報表集中改革，全面推進了電子銀行中心、單證中心等後臺中心建設，集約化、高效率、低成本、有效監督的業務處理和管理後臺正加快形成。這些深層次的改革措施，促進了全行服務質量的改善、經營效率的提升、競爭發展能力的增強和風險管理水平的提高，並為未來更高層次的發展創造了新的體制機制條件。

良好的公司治理和風險管理是銀行業乃至整個金融體系穩健運行的關鍵所在，也是決定一家銀行能走多快、走多遠的根本因素。同時，我們也越來越清楚地認識到，公司治理沒有放之四海皆準的固定模式，必須從本國和本行實際情況出發，引進國際經驗，形成適合自身發展需要的風險控制和公司治理機制。在過去一年裡，本行統籌兼顧業務發展與風險防範，注重依法合規和穩健經營，堅守風險底線，完善全面風險管理機制，努力提升風險管理技術水平，保持了資產質量的穩定和各類風險的可控。本行修訂了公司章程和股東大會、董事會及監事會

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議事規則等數十項公司治理規章制度，進一步明晰和完善了公司運行機制；調整了董事會專門委員會設置及人員構成，將關聯交易控制委員會從風險管理委員會中分離出來，將提名與薪酬委員會分設為提名委員會和薪酬委員會，使董事會各專門委員會的職責更加清晰，結構更趨合理，運作更加高效。

成之不易、持之更難。回首，在新世紀頭十年，本行猶如鳳凰涅磐，浴火重生，從世界金融舞臺的邊緣走向了前臺，邁入了國際領先大銀行之列。展望，在又一個十年的起點上，面對後危機時代更為複雜的經營環境，面對全球經濟和金融格局變化，面對金融脫媒、利率市場化快速演進帶來的全新挑戰，本行將加快轉變發展方式，深化體制機制改革，大力改進金融服務，不斷增強競爭發展能力、風險管控能力和可持續盈利能力，積極探索契合中國國情的國際一流現代金融企業的科學發展道路。

大地已經回暖，危機終將過去。危機留給我們的不應只是痛苦的記憶，更應是對現代銀行業發展理念、企業價值觀等的深醒和反思，是對未來經濟金融發展路徑的求索和突破。以史為鑑、放眼未來，中國工商銀行蓄勢新發展、整裝再出發！

董事長：姜建清

二○一○年三月二十五日

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5. 行長致辭

過去的一年，面對國際金融危機擴散蔓延帶來的嚴峻形勢，工商銀行全體同仁勵精圖治，砥礪奮進，不僅克服金融危機嚴重衝擊、保持了健康平穩發展，而且還抓住危中之機實現了新的躍升，在應對這場危機挑戰的「大考」中，向廣大投資者和社會各界展現了良好的市場競爭能力、風險控制能力和價值創造能力。

面對國際金融危機和國內經濟增長放緩，以及利差收窄等因素對銀行利潤增長的不利影響，本行通過加快業務創新和轉變發展方式，實現了淨利潤增長

16.4%的良好經營業績，而且收益結構進一步得到明顯改善。去年本行手續費及佣金淨收入增長25.3%，增量和增幅繼續領先國內可比同業；手續費及佣金淨收入佔營業收入的比重為 17.82%，比上年提高3.61 個百分點，達到一些國際大銀行的可比水平。其中投資銀行業務收入增長 56.2%，成為國內首家投資銀行業務收入超百億元的商業銀行。中間業務的快速發展一定程度上對衝了因利差收窄對利潤增長的不利影響，促進了盈利的可持續增長。

在 2009 年度國際、國內經濟金融形勢紛繁複雜的情況下，本行審時度勢，合理把握信貸投放總量與節奏，積極滿足實體經濟運行的合理資金需求。去年本行境內分行新增人民幣貸款 10,352.47 億元，同比多增4,984.82 億元，增長24.2%，為歷史上貸款增加最多的一年，但貸款投向合理，貸款月度、季度增長較為均衡。本行十分注意堅持「區別對待、有保有壓」，積極以信貸結構的優化促進經濟結構的調整，既擴大了對國家重點投資項目和符合產業政策的重點行業、重點企業的貸款投放，支持了新能源、資源綜合利用、節能環保等領域的項目建設和現代服務業的發展，又積極支持了中小企業、貿易融資、個人消費等領域的合理資金需要，更嚴格控制了「兩高一剩」行業以及低水平重複建設項目的貸款投放。同時，本行注重以國家區域發展規劃為指導，不斷增強對區域性風險的防範控制能力，主動調整信貸的區域投放政策，去年本行中西部地區貸款增長幅度明顯高於全行平均水平。

面對危機演變和應對危機過程中蘊含的許多特殊機遇，本行通過搶抓危中之機，實現了競爭發展的新突破。過去的一年，本行著力通過加快金融創新和經營

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轉型，不斷增強多元化、跨市場的競爭發展能力，不僅鞏固了傳統業務優勢，而且在信用卡、電子銀行、投資銀行、資產託管、養老金和現金管理等絕大多數新興業務領域進一步確立了國內領先地位。同時，本行把改進服務作為抓機遇、促發展的重要手段，著力通過加快科技和產品創新、推進渠道建設升級和服務模式變革，來提升服務品質，增強競爭客戶、贏得市場的能力。去年，本行面向未來的IT 第四代應用系統（NOVA+ ）建設進展順利，科技領先優勢進一步擴大；網點分層營銷服務體系全面形成，客戶服務更加精細化和個性化；電子銀行業務替代率超過 50%，服務質量和效率大幅提升。國際市場布局取得新的突破，收購了加拿大東亞銀行 70%的股權，對泰國ACL 銀行的自願要約收購正在有序進行，合併誠興銀行和澳門分行成立工銀澳門，河內分行開業，獲得阿布達比分行、馬來西亞子銀行經營牌照。目前本行已在全球20 個國家和地區設立了23 家營業性機構，分支機構總數達到 162 家，全球服務能力顯著增強。各境外機構在積極應對國際金融危機中加快業務創新和本土化經營，保持了健康快速發展態勢。工商銀行所有的境外機構不僅全部實現盈利，而且整體盈利水平有了較大提升。

面對嚴峻複雜的經濟金融形勢，本行堅持業務發展與風險防控統籌兼顧、有機統一，更加注重依法合規、穩健經營。特別是在擴大信貸投放中，嚴把貸款準入，加強貸後管理，並對新發放貸款進行全面檢查，及時糾偏除險，堅守住了風險底線。去年本行不良貸款餘額下降 160.15 億元，不良貸款率下降 0.75 個百分點，降至 1.54%，連續第十個年頭實現不良貸款餘額和比例的雙下降。面對國際金融市場的跌宕起伏，本行及時果斷地減持了高風險外幣債券，適時調整了投資策略和資產組合，有效降低了風險，增加了收益。適應特殊環境下風險演變趨勢，本行從完善體制機制、嚴密規章制度、創新技術手段、加強監督檢查等多方面入手，不斷加強和改進各個業務領域的風險防控，全面風險管理有了新的突破。

2010 年可能是我國經濟形勢更為複雜的一年。本行將審慎研判經濟金融形勢，進一步增強工作的前瞻性和主動性，更加注重通過發展方式轉變和結構調整來推進可持續發展，更加注重通過加快創新和優化服務來競爭客戶、贏得市場，更加注重通過加強公司治理和改進內控管理來應對各類不確定因素與風險的挑戰，努力實現競爭發展能力的增強、資產質量的穩定和盈利的可持續增長。

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行長：楊凱生

二○一○年三月二十五日

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6. 討論與分析

6.1 經濟金融及監管環境

6.1.1 國際經濟金融及監管環境

2009年，在大規模宏觀經濟刺激政策的作用下，全球經濟出現企穩回升態勢，但基礎尚不穩固。美國、歐元區、日本經濟復甦緩慢，新興市場經濟體，特別是亞洲經濟體則出現較為明顯的恢復性增長。全球貿易水平持續萎縮，主要經濟體

失業率居高不下，財政赤字水平令人擔憂。國際貨幣基金組織2010年1月26日發布世界經濟展望報告稱，2009年全球經濟增長率為-0.8%，比2008年下降3.8個百分點，全球貿易量下降12.3%。

2000年以來主要經濟體GDP年增長率 2008年以來主要國家和地區利率水平變化

14.0%

%

12.0 7.00

10.0 6.00

☆ 8.0 5.00

6.0

4.00

4.0

3.00

2.0

2.00

0.0

2000年 2001年 2002年 2003年 2004年 2005年 2006年 2007年 2008年 2009年 1.00

-2.0

0.00

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-4.0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9

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0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1

-6.0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2

全球 中國 美國 歐元區 日本 美國聯邦基金利率 歐元區再融資利率 人民幣1年期存款利率 港元貼現窗口基本利率

數據來源：國際貨幣基金組織、彭博資訊。 數據來源：彭博資訊。

2008年以來美元LIBOR走勢 2008年以來港元HIBOR走勢

%

8.0 %

6.0

7.0

5.0

6.0

4.0

5.0

4.0

3.0

3.0

2.0

2.0

1.0

0.0 0.0

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1

1 1 2 2 3 4 5 5 6 7 7 8 9 9 0 0 1 2 2 1 2 2 3 4 4 5 6 6 7 8 8 9 0 0 1 2 2 1 1 2 3 3 4 5 5 6 7 7 8 9 9 0 1 2 2 1 2 2 3 4 4 5 6 6 7 8 8 9 0 0 1 2 2

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

0 2 1 2 2 1 0 2 1 0 2 1 0 1 0 2 1 0 3 2 0 2 1 0 3 2 1 3 2 0 2 1 0 2 1 0 2 0 2 1 0 2 1 0 2 1 0 2 1 0 3 2 1 0 1 1 0 2 1 0 2 1 0 2 2 0 2 1 0 2 1 0 2

2 2 1 9 0 1 1 2 2 2 2 1 1 9 9 9 8 8 0 0 9 7 9 8 0 0 0 0 0 7 7 7 7 7 6 4 4 2 2 3 4 6 6 7 8 8 9 9 9 9 0 2 1 1 9 3 5 5 7 6 8 9 9 9 0 7 7 6 7 8 7 7 8

隔夜 1月期 6月期 1年期 隔夜 1月期 6月期 1年期

數據來源：彭博資訊。 數據來源：彭博資訊。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 17

受國際經濟金融形勢變化較大的影響，國際金融市場動蕩加劇，主要貨幣間匯率寬幅波動。2009年末，美元指數(US Dollar Index&reg,USDX)收於77.86點，較2008年末下降4.2％；美元兌歐元匯率收於1.4332美元/歐元，美元貶值2.9%；美元兌日元匯率收於93.08日元/美元，美元升值2.5%。主要金融市場利率波動較大，一年期美元LIBOR由年初的2.02375%下降到年末的0.98438%；一年期港元HIBOR由年初的1.85000%下降到年末的0.66929%。主要經濟體國債收益率衝高回落。全球主要股市強勁反彈，2009年末，MSCI全球股市指數收於1168.47點，較

2008年末上漲26.98%；全球股市市值為45.96萬億美元，增長43.04%。

2009年以來，各主要經濟體中央銀行將基準利率水平維持或調降至接近零的低水平，並通過量化寬鬆的非常規貨幣政策增加貨幣供給、調節金融市場。美聯儲全年將基準利率維持在0-0.25%的低水平；歐洲央行連續4次降息，英格蘭銀行連續3次降息，將基準利率分別降至1%和0.5%；日本央行則繼續將該國基準利率維持在0.1%的低水平。

6.1.2 中國經濟金融及監管環境

2009年，面對國際金融危機的嚴重衝擊和極其複雜的國內外形勢，中國堅持實行積極的財政政策和適度寬鬆的貨幣政策，全面實施並不斷完善應對國際金融危機的一攬子計劃，較快扭轉了經濟增速明顯下滑的局面，實現了國民經濟總體回升向好。

初步測算，實現國內生產總值（GDP）33.54萬億元，增長8.7%，比上年回落

0.9個百分點；分季度看，一季度到四季度分別增長6.2%、7.9%、9.1%和10.7%；從三大需求看，資本形成、最終消費和淨出口對GDP的拉動分別為8.0個、4.6個和-3.9個百分點。工業生產逐季回升，實現利潤由大幅下降轉為增長。投資持續快速增長，全社會固定資產投資22.48萬億元，增長30.1%；其中，基礎設施（扣除電力）投資4.19萬億元，增長44.3%；房地產開發投資3.62萬億元，增長16.1%。市場銷售增長較快，社會消費品零售總額12.53萬億元，增長15.5%。居民消費價格和工業品出廠價格同比漲幅分別於11月份和12月份由負轉正，全年分別同比下降0.7%和5.4%。出口貿易額12月份同比漲幅也由負轉正，全年進出口總額2.21

萬億美元，下降13.9%，實現貿易順差1,961億美元，比上年減少994億美元。城

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 18

鄉居民收入穩定增長，就業形勢好於預期。企業景氣指數和企業家信心指數持續回升，12月份的製造業採購經理指數（PMI）為56.6%，連續10個月超過景氣臨界值。

適度寬鬆的貨幣政策為扭轉經濟增速下滑趨勢提供了強有力的貨幣信貸支持，貨幣供應量快速增長，貨幣流動性不斷增強。2009年末，廣義貨幣供應量（M2）餘額60.62萬億元，增長27.68%，比上年末加快9.86個百分點；狹義貨幣供應量

（M1）餘額22.00萬億元，增長32.35%，加快23.29個百分點。

金融機構貸款保持快速增長，中長期貸款增加較多。本外幣各項貸款年末餘額42.56萬億元，增加10.52萬億元，增長32.99%，增速提高15.1個百分點；中長期貸款主要投向基礎設施行業（交通運輸、倉儲和郵政業，電力、燃氣及水的生產和供應業，水利、環境和公共設施管理業）、租賃和商務服務業、房地產業、製造業，主要金融機構（包括國有商業銀行、政策性銀行、股份制商業銀行和城市商業銀行）投向以上四個行業的本外幣中長期貸款分別為2.5萬億元、6,404

億元、6,013億元和5,025億元，佔全部產業新增中長期貸款的比重分別為50.0%、

13.1%、12.3%和10.2%。人民幣各項貸款年末餘額39.97萬億元，增加9.59萬億元，增長31.74%，增速提高13.01個百分點。金融機構存款增長較快，活期化態勢明顯。本外幣各項存款年末餘額61.20萬億元，增長27.67%；人民幣各項存款餘額

59.77萬億元，增加13.13萬億元，增長28.21%，同比多增5.44萬億元。

人民幣匯率在合理均衡水平上保持基本穩定。2009年末，人民幣兌美元匯率

中間價為1美元兌6.8282元人民幣，全年小幅升值0.09%，匯改以來累計升值

21.21%；國家外匯儲備餘額2.40萬億美元，增長23.28%。

2008年以來國內金融機構人民幣各項貸款增長 2008年以來國內貨幣市場利率走勢

人民幣億元

%

20,000 40.0%

35.0%

3.0

15,000 30.0%

2.5

25.0%

2.0

10,000 20.0%

15.0% 1.5

5,000 10.0%

1.0

5.0%

0.5

- 0.0%

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0

8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9

1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1

1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2

人民幣貸款單月增量（左軸） 人民幣貸款同比增速（右軸） 廣義貨幣（M2）同比增速（右軸）

銀行間市場同業拆借月加權平均利率 質押式債券回購月加權平均利率

數據來源：人民銀行。 數據來源：人民銀行。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 19

金融市場總體運行平穩，市場流動性充裕。貨幣市場交易規模快速增加，貨幣市場利率上半年整體低位運行，質押式回購和同業拆借加權平均利率基本穩定在0.85%左右，下半年貨幣市場利率從低位有所回升，12月份質押式回購和同業拆借加權平均利率分別為1.26%和1.25%，分別比1月份上升36個和35個基點。債券發行規模快速擴大，其中23家商業銀行共發行次級債券2,669億元，同比增長

2.7倍；債券市場交易活躍，債券指數小幅波動，收益率曲線整體呈現上移趨勢；機構投資者類型進一步多元化。SHIBOR整體走勢先降後升，在債券發行定價中的作用日益突出，其貨幣市場基準利率地位逐步夯實。

股票市場交易趨於活躍，股票指數震蕩上行。全年滬深股市累計成交53.60

萬億元，同比多成交26.89萬億元，日均成交2,196.67億元，增長100.7%。2009

年末上證、深證綜合指數分別收於3277.14點和1201.34點，全年分別上漲79.98%和117.12%；市場流通市值15.13萬億元，增長234.54%。股票市場籌資額明顯增加，全年各類企業在境內外股票市場上通過首次發行、再融資和可轉債方式累計籌資6,084億元，籌資額同比增加2,423億元；其中，下半年籌資5,030億元，佔全年籌資額的82.7%。證券投資基金達到557隻，增長26.88%。創業板市場開啟融資，標誌著中國境內多層次資本市場體系初步形成。保險業務發展好於預期，保費收入首次突破1萬億元，達到1.11萬億元，增長13.8%。

6.1.3 2010 年展望

展望2010年，世界經濟有望延續復甦趨勢，但各經濟體調整經濟刺激計劃的可能性加大，部分國家主權債務風險上升，局部地區通貨膨脹壓力加大，經濟復甦不排除出現反覆的可能。根據國際貨幣基金組織2010年1月26日預測，2010年全球經濟增長率將回升至3.9%。隨著經濟復甦跡象的逐漸顯現，各主要經濟體中央銀行在慎言非常規貨幣政策退出的同時，已開始研究退出的策略與方式；在確保經濟持久復甦之前，將繼續實施強有力的應對政策，以同步實現經濟復甦和就業增長。

2010年，中國經濟面臨的有利因素較多，國民經濟有望繼續保持平穩較快增長的基本態勢，但也面臨國內外複雜局面的挑戰:一方面，全球經濟新的增長點尚不明朗，主要經濟體繼續加大刺激政策的空間有限，貿易摩擦加劇及刺激政策

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 20

退出等不確定因素將對國際經濟和中國外部發展環境產生重要影響；另一方面，目前內需回升的基礎還不平衡，民間投資和內生增長動力尚待強化，持續擴大居民消費、促進經濟結構優化的任務還很艱巨。

下一階段，人民銀行將會繼續堅持市場機制和宏觀調控有機結合，注意處理保持經濟平穩較快發展、調整經濟結構和管理通脹預期的關係，鞏固和增強經濟回升向好勢頭；繼續實施適度寬鬆的貨幣政策，把握政策實施的力度、節奏和重點，保持政策的連續性和穩定性，並著力提高政策的針對性和靈活性，提高金融支持經濟發展的可持續性。人民銀行還將加強流動性管理，綜合運用多種貨幣政策工具，引導貨幣信貸總量合理增長，注重引導貨幣條件逐步從反危機狀態回歸常態水平，廣義貨幣供應量（M2）預期增長17%左右，進一步加大金融支持經濟發展方式轉變和經濟結構調整的力度。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 21

6.2 財務報表分析

6.2.1 利潤表項目分析

2009 年，面對國際金融危機的衝擊和國內經濟波動的影響，本行積極把握市場變化中的機遇，繼續推進經營結構和增長方式的戰略轉型，加快產品創新與市場拓展，不斷推動收入結構多元化，積極拓展收入來源，實施嚴格的風險管理與成本控制，持續改善盈利水平，在複雜嚴峻的經營環境中保持了健康發展的良好態勢。實現淨利潤 1,293.50 億元，比上年增加 181.99 億元，增長 16.4%。營業

收入 3,094.54 億元，與上年基本持平，其中受淨利息差收窄影響，利息淨收入

2,458.21 億元，減少 172.16 億元，下降 6.5%，但三季度開始環比已回升；非利息收入 636.33 億元，增加 169.12 億元，增長 36.2%。營業支出 1,434.60 億元，減少 227.67 億元，下降 13.7%，其中計提資產減值損失減少323.09 億元。所得稅費用 378.98 億元，增加37.48 億元，增長 11.0%。利潤表主要項目變動

人民幣百萬元，百分比除外

項目 2009 年 2008 年 增減額 增長率(%)

利息淨收入 245,821 263,037 (17,216) (6.5)

非利息收入 63,633 46,721 16,912 36.2

營業收入 309,454 309,758 (304) (0.1)

減：營業支出 143,460 166,227 (22,767) (13.7)

其中：營業稅金及附加 18,157 18,765 (608) (3.2)

業務及管理費 101,703 91,506 10,197 11.1

資產減值損失 23,219 55,528 (32,309) (58.2)

其他業務成本 381 428 (47) (11.0)

營業利潤 165,994 143,531 22,463 15.7

加：營業外收支淨額 1,254 1,770 (516) (29.2)

稅前利潤 167,248 145,301 21,947 15.1

減：所得稅費用 37,898 34,150 3,748 11.0

淨利潤 129,350 111,151 18,199 16.4

歸屬於：母公司股東 128,599 110,766 17,833 16.1

少數股東 751 385 366 95.1

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 22

利潤表附表

每股收益

報告期利潤 加權平均

項目 （人民幣元）

（人民幣百萬元） 淨資產收益率（% ）

基本 稀釋

歸屬於母公司股東的淨利潤 128,599 20.14 0.39 0.39

扣除非經常性損益後歸屬於母公

司股東的淨利潤 127,683 20.00 0.38 0.38

註：根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9 號-淨資產收益率和每股收益的計算及披

露》（2010 年修訂）的規定編制。

利息淨收入

2009 年，在國家積極的財政政策和適度寬鬆的貨幣政策引導下，本行積極

應對市場環境的變化，適度加快信貸投放節奏，優化信貸資源配置，合理安排投

資進度，適時調整投資策略和結構，加大資金運作力度，提高資金運用效率；同

時採取各種措施，積極擴展低成本負債業務，努力降低基準利率下調和市場利率

低位運行對利息淨收入的不利影響。利息淨收入 2,458.21 億元，比上年減少

172.16 億元，下降 6.5%，佔營業收入的 79.4%。利息收入4,058.78 億元，減少

346.96 億元，下降7.9%；利息支出1,600.57 億元，減少 174.80 億元，下降9.8%。

下表列示了生息資產和計息負債的平均餘額、利息收入和支出、平均收益率

和平均付息率。

人民幣百萬元，百分比除外

2009 年 2008 年

項目 利息收入 平均收益 利息收入 平均收益

平均餘額 率/付息率 平均餘額 率/付息率

/支出 /支出

(%) (%)資產

客戶貸款及墊款 5,318,554 277,139 5.21 4,341,052 307,103 7.07

證券投資 3,183,562 96,230 3.02 3,072,444 102,688 3.34

非重組類證券投資 2,227,043 75,294 3.38 2,066,299 80,222 3.88

重組類證券投資(2) 956,519 20,936 2.19 1,006,145 22,466 2.23

存放中央銀行款項 1,519,055 23,361 1.54 1,254,668 22,634 1.80

存放和拆放同業及其他

金融機構款項(3) 837,673 9,148 1.09 252,565 8,149 3.23

總生息資產 10,858,844 405,878 3.74 8,920,729 440,574 4.94

非生息資產 438,991 393,467

資產減值準備 (145,858) (130,165)

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 23

總資產 11,151,977 9,184,031

負債

存款 9,103,898 145,246 1.60 7,380,312 160,253 2.17

同業及其他金融機構存

☆ 放和拆入款項(3) 1,002,534 13,021 1.30 897,473 16,043 1.79

應付次級債券 53,087 1,790 3.37 35,000 1,241 3.55

總計息負債 10,159,519 160,057 1.58 8,312,785 177,537 2.14

非計息負債 350,840 316,547

總負債 10,510,359 8,629,332

利息淨收入 245,821 263,037

淨利息差 2.16 2.80

淨利息收益率 2.26 2.95

註：(1)生息資產和計息負債的平均餘額為每日餘額的平均數，非生息資產、非計息負債及資產減值準備的

平均餘額為年初和年末餘額的平均數。

(2)重組類證券投資包括華融債券、特別國債、應收財政部款項和央行專項票據，請參見「財務報表附

注四、10.應收款項類投資」。

(3)存放和拆放同業及其他金融機構款項包含買入返售款項；同業及其他金融機構存放和拆入款項包含

賣出回購款項。

下表列示了利息收入和利息支出由於規模和利率改變而產生的變化。

人民幣百萬元

2009 年與 2008 年對比

項目 增／（減）原因

淨增／（減）

規模 利率

資產

客戶貸款及墊款 50,780 (80,744) (29,964)

證券投資 4,275 (10,733) (6,458)

非重組類證券投資 5,403 (10,331) (4,928)

重組類證券投資 (1,128) (402) (1,530)

存放中央銀行款項 3,989 (3,262) 727

存放和拆放同業及其他金融機

構款項 6,404 (5,405) 999

利息收入變化 65,448 (100,144) (34,696)

負債

存款 27,061 (42,068) (15,007)

同業及其他金融機構存放和拆

入款項 1,376 (4,398) (3,022)

應付次級債券 612 (63) 549

利息支出變化 29,049 (46,529) (17,480)

利息淨收入變化 36,399 (53,615) (17,216)

註：規模的變化根據平均餘額的變化衡量，利率的變化根據平均利率的變化衡量。由規模和利率共同引起

的變化分配在規模變化中。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 24

淨利息差和淨利息收益率分別為2.16%和2.26%，比上年分別下降64個基點和69個基點，主要是由於生息資產平均收益率下降120個基點，大於計息負債平均付息率56個基點的降幅。第三季度以來，淨利息差和淨利息收益率已企穩回升。

下表列示了生息資產收益率、計息負債付息率、淨利息差、淨利息收益率及其變動情況。

百分比

項目 2009 年 2008 年 增減（基點）

生息資產收益率 3.74 4.94 (120)

計息負債付息率 1.58 2.14 (56)

淨利息差 2.16 2.80 (64)

淨利息收益率 2.26 2.95 (69)

利息收入

客戶貸款及墊款利息收入2,771.39 億元，減少299.64 億元，下降 9.8%，主要是由於平均收益率由上年的7.07%下降 186 個基點至 5.21%所致。2009 年，本行貸款規模增長較快，平均餘額增加 9,775.02 億元，增長22.5%，規模增長因素使得利息收入增加 507.80 億元，但收益率下降因素使得利息收入減少 807.44 億元，超過規模增長因素對利息收入的影響，客戶貸款及墊款利息收入出現下降。

從期限結構上看，短期貸款平均餘額 17,463.03 億元，利息收入798.03 億元，平均收益率 4.57%；中長期貸款平均餘額35,722.51 億元，利息收入 1,973.36 億元，平均收益率 5.52%。按業務類型劃分的客戶貸款及墊款平均收益分析

人民幣百萬元，百分比除外

2009 年 2008 年

項目 平均收益 平均收益

平均餘額 利息收入 平均餘額 利息收入

率（% ） 率（% ）

公司類貸款 3,698,346 213,084 5.76 3,135,615 226,646 7.23

票據貼現 457,609 10,625 2.32 230,444 15,529 6.74

個人貸款 983,203 48,445 4.93 796,763 56,776 7.13

境外及其他 179,396 4,985 2.78 178,230 8,152 4.57

客戶貸款及墊款總額 5,318,554 277,139 5.21 4,341,052 307,103 7.07

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 25

公司類貸款利息收入 2,130.84 億元，下降 6.0%，佔客戶貸款及墊款利息收入的 76.9%。利息收入的下降是由於平均收益率由上年的7.23%下降至 5.76%，部分被平均餘額的增加所抵消。平均收益率的下降主要是由於人民銀行 2008 年下半年 5 次下調人民幣貸款基準利率，2009 年初執行的一年期人民幣貸款基準利率為 5.31%，比上年初下降了216 個基點，降息政策的累積效應使得本行新發放貸款和重定價存量貸款的執行利率降幅較大。

票據貼現利息收入 106.25 億元，下降31.6%。利息收入的下降是由於平均收益率由上年的 6.74%下降至2.32%，部分被平均餘額的增加所抵消。平均收益率的下降主要是由於在適度寬鬆的貨幣政策影響下，以 SHIBOR 為基準的貼現市場利率水平比上年大幅下降。

個人貸款利息收入484.45 億元，下降 14.7%。利息收入的下降是由於平均收益率由上年的7.13%下降至4.93%，部分被平均餘額的增加所抵消。平均收益率的下降主要是由於：（1）降息政策的累積效應；（2）為貫徹國家刺激居民消費的宏觀經濟政策，對符合條件的個人住房貸款實行優惠貸款利率。

境外及其他貸款利息收入49.85 億元，下降 38.8%。利息收入的下降是由於平均收益率由上年的4.57%下降至2.78%，部分被平均餘額的增加所抵消。平均收益率下降主要是由於LIBOR 和HIBOR 平均水平比上年大幅下降所致。

證券投資利息收入 962.30 億元，減少 64.58 億元，下降 6.3%。其中，非重組類證券投資利息收入減少49.28 億元，下降6.1%，是由於平均收益率由上年的

3.88%下降至 3.38%，部分被平均餘額的增加所抵消。非重組類證券投資平均收益率下降主要是由於：（1）人民幣債券市場收益率曲線與上年相比大幅下移，導致新增投資收益率下降；（2）人民銀行於2008 年下半年4 次下調存款基準利率，本行持有的與存款基準利率相掛鈎的人民幣浮動利率債券的收益率隨之下降。儘管存在上述不利因素，但本行緊密把握人民幣債券市場走勢，合理安排投資進度，適時調整投資策略和投資結構，非重組類證券投資平均收益率僅下降50 個基點。

重組類證券投資利息收入減少 15.30 億元，下降 6.8%，是由於財政部償還部分應收財政部款項，該類款項收益率高於其他重組類證券投資，導致重組類證券

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 26

投資平均餘額和平均收益率均有所下降。

本行存放中央銀行款項主要包括法定存款準備金和超額存款準備金。存放中央銀行款項利息收入233.61 億元，增加7.27 億元，增長3.2%。利息收入的增加是由於平均餘額增加2,643.87 億元，部分被平均收益率下降所抵消。平均餘額的增加主要是由於本行客戶存款的增長。平均收益率的下降主要是由於2008 年 11

月人民銀行下調存款準備金利率27 個基點所致。

存放和拆放同業及其他金融機構款項的利息收入91.48 億元，增加9.99 億元，增長 12.3%。利息收入的增加是由於平均餘額增加5,851.08 億元，部分被平均收益率下降214 個基點所抵消。平均餘額的增加主要是由於本行加大買入返售資產業務的運作力度，提高資金收益。平均收益率的下降主要是由於 2009 年銀行間貨幣市場平均利率比上年大幅下降所致。

利息支出

存款利息支出 1,452.46 億元，減少 150.07 億元，下降 9.4%，佔全部利息支出的 90.7% 。存款利息支出的減少是由於平均付息率由上年的 2.17%下降至

1.60%，部分被平均餘額增加所抵消。平均付息率的下降主要是由於降息政策的累積效應，人民銀行2008 年下半年4 次下調人民幣存款基準利率，其中一年期人民幣存款基準利率累計下調 189 個基點至 2.25%，活期存款利率下調36 個基點至0.36%。由於本行活期存款佔比保持在較高水平以及定期存款重定價相對滯後，存款平均付息率僅下降 57 個基點。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 27

按產品類型劃分的存款平均成本分析

人民幣百萬元，百分比除外

2009 年 2008 年

項目 平均付息 平均付息

平均餘額 利息支出 平均餘額 利息支出

率（% ） 率（% ）

公司存款

定期 1,618,171 39,705 2.45 1,227,435 41,938 3.42

（ ）

活期 1 2,911,786 18,456 0.63 2,439,832 24,721 1.01

小計 4,529,957 58,161 1.28 3,667,267 66,659 1.82

個人存款

定期 2,869,428 80,094 2.79 2,276,616 82,313 3.62

活期 1,537,701 5,568 0.36 1,281,000 7,590 0.59

小計 4,407,129 85,662 1.94 3,557,616 89,903 2.53

境外存款 166,812 1,423 0.85 155,429 3,691 2.37

存款總額 9,103,898 145,246 1.60 7,380,312 160,253 2.17

註：(1)包含匯出匯款和應解匯款。

同業及其他金融機構存放和拆入款項的利息支出 130.21 億元，減少 30.22

億元，下降 18.8%。利息支出的減少是由於平均付息率由上年的 1.79%下降至

1.30%，部分被平均餘額的增加所抵消。本行把握銀行同業資金充裕、資本市場交易活躍的機會，積極吸收低成本負債，提高同業及其他金融機構存放和拆入款項中利率較低的存放款項所佔的比重，有效降低了平均付息率。

應付次級債券利息支出 17.90 億元，增加 5.49 億元，增長44.2%。利息支出的增加是由於平均餘額增加180.87 億元，部分被平均付息率下降 18 個基點所抵消。平均餘額的增加是由於本行於2009 年 7 月發行次級債券400 億元。有關本行發行的次級債券詳情請參見「財務報表附註四、24.應付次級債券」。

非利息收入

本行實施收益結構多元化戰略，報告期實現非利息收入 636.33 億元，比上年增加 169.12 億元，增長36.2%，佔營業收入的比重提高5.5 個百分點至20.6%，

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收益結構進一步優化。非利息收入主要構成

人民幣百萬元，百分比除外

項目 2009 年 2008 年 增減額 增長率(%)

手續費及佣金收入 59,042 46,711 12,331 26.4

減：手續費及佣金支出 3,895 2,709 1,186 43.8

手續費及佣金淨收入 55,147 44,002 11,145 25.3

其他非利息收益 8,486 2,719 5,767 212.1

合計 63,633 46,721 16,912 36.2

本行根據市場環境與客戶需求變化，積極開展產品與服務創新，加快渠道建設，拓展客戶資源，提高業務管理水平，實現手續費及佣金淨收入551.47 億元，比上年增加111.45 億元，增長25.3%，佔營業收入的 17.82%，提高3.61 個百分點。其中，投資銀行、銀行卡、對公理財和擔保及承諾等業務收入保持較快增長；結算清算及現金管理、個人理財及私人銀行、代理收付及委託和資產託管業務收入實現穩步增長。報告期實現委託理財業務收入 58.34 億元，各項代理收入 86.51

億元。手續費及佣金淨收入

人民幣百萬元，百分比除外

項目 2009 年 2008 年 增減額 增長率(%)

結算、清算及現金管理 14,587 13,002 1,585 12.2

投資銀行 12,539 8,028 4,511 56.2

個人理財及私人銀行 12,059 10,327 1,732 16.8

銀行卡 9,408 7,199 2,209 30.7

對公理財 4,442 2,788 1,654 59.3

擔保及承諾 2,396 1,849 547 29.6

資產託管 2,212 2,066 146 7.1

代理收付及委託 882 756 126 16.7

其他 517 696 (179) (25.7)

手續費及佣金收入 59,042 46,711 12,331 26.4

減：手續費及佣金支出 3,895 2,709 1,186 43.8

手續費及佣金淨收入 55,147 44,002 11,145 25.3

結算、清算及現金管理業務收入 145.87 億元，比上年增加 15.85 億元，增長

12.2%，雖然受金融危機影響，代客結售匯業務收入有所下降，但人民幣結算、現金及帳戶管理等業務收入保持穩定增長。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 29

投資銀行業務收入 125.39 億元，增加45.11 億元，增長 56.2%，主要是本行抓住有利市場機遇，在企業信息服務等業務收入持續增加的同時，推動投融資顧問、銀團貸款管理和企業債券承銷發行等業務收入較快增長。

個人理財及私人銀行業務收入 120.59 億元，增加 17.32 億元，增長 16.8%，主要是個人銀行類理財、代理壽險等業務收入繼續保持較快增長，隨著資本市場

回暖以及本行營銷力度的加大，代理個人基金業務收入增加 3.73 億元，增長

10.2%。

銀行卡業務收入 94.08 億元，增加 22.09 億元，增長 30.7%，主要是銀行卡消費額大幅增長帶動消費回佣和分期付款手續費等收入增加，以及銀行卡年費收入隨發卡量較快增長而增加。

對公理財業務收入 44.42 億元，增加 16.54 億元，增長 59.3%，主要是對公理財產品銷量大幅增長帶動銷售手續費和管理費等收入快速增長，以及國債代理發行和第三方存管業務收入增加。

擔保及承諾業務收入23.96 億元，增加 5.47 億元，增長29.6%，主要是貸款承諾等業務發展帶動相關業務收入增加。其他非利息收益

人民幣百萬元，百分比除外

項目 2009 年 2008 年 增減額 增長率(%)

投資收益 9,904 3,348 6,556 195.8

公允價值變動淨損失 (101) (71) (30) 不適用

匯兌及匯率產品淨損失 (1,246) (851) (395) 不適用

其他業務收入/ （支出） (71) 293 (364) (124.2)

合計 8,486 2,719 5,767 212.1

其他非利息收益 84.86 億元，增加 57.67 億元，其中投資收益增加 65.56 億元，主要是本行加大資金運作力度，提高資金使用效益。

營業支出

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 30

業務及管理費

人民幣百萬元，百分比除外

項目 2009 年 2008 年 增減額 增長率(%)

職工費用 60,490 53,252 7,238 13.6

折舊 9,043 7,815 1,228 15.7

資產攤銷 1,957 1,675 282 16.8

業務費用 30,213 28,764 1,449 5.0

合計 101,703 91,506 10,197 11.1

業務及管理費 1,017.03 億元，比上年增加 101.97 億元，增長 11.1%。職工費用 604.90 億元，比上年增加72.38 億元，增長 13.6%；折舊增加12.28 億元，增長 15.7%，主要是為提高本行渠道銷售能力與服務水平，提升客戶滿意度，加大了對服務渠道建設的投入，相應增加了固定資產折舊；本行嚴格成本管理與控制，優化費用資源配置，業務費用 302.13 億元，增長 5.0%。成本收入比32.87%，保持在合理水平。

計提各類資產減值損失232.19 億元，比上年減少323.09 億元，下降 58.2%。其中，計提貸款減值損失 216.82 億元，減少 148.30 億元，主要是本行加強貸款風險防控，加大不良貸款清收處置力度，貸款質量持續提升所致；計提其他資產減值損失 15.37 億元，減少 174.79 億元，主要是計提的外幣債券減值損失減少。請參見「財務報表附註四、7.客戶貸款及墊款；38.資產減值損失」。

所得稅費用

所得稅費用378.98億元，比上年增加37.48億元，增長11.0%。實際稅率22.7%，下降0.8個百分點，實際稅率低於法定稅率主要是由於持有的中國國債利息收入按稅法規定為免稅收益。根據法定稅率計算的所得稅費用與實際所得稅費用的調節表，請參見「財務報表附註四、39.所得稅費用」。

6.2.2 分部信息

本行的主要經營分部有公司金融業務、個人金融業務和資金業務。本行利用

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 31

業績價值管理系統（PVMS ）作為評估本行經營分部績效的管理工具。概要經營分部信息

人民幣百萬元，百分比除外

2009 年 2008 年

項目

金額 佔比（% ） 金額 佔比（% ）

公司金融業務 165,541 53.5 151,896 49.0

個人金融業務 93,097 30.1 106,287 34.3

資金業務 48,995 15.8 50,363 16.3

其他 1,821 0.6 1,212 0.4

營業收入合計 309,454 100.0 309,758 100.0

有關這些分部相關業務的開展情況請參見「討論與分析——業務綜述」。概要地理區域信息

人民幣百萬元，百分比除外

2009 年 2008 年

項目

金額 佔比（% ） 金額 佔比（% ）

總行 24,749 8.0 28,512 9.2

長江三角洲 68,044 22.0 74,088 23.9

珠江三角洲 43,341 14.0 45,729 14.8

環渤海地區 63,288 20.4 57,350 18.5

中部地區 38,687 12.5 37,665 12.2

西部地區 47,225 15.3 43,516 14.0

東北地區 13,352 4.3 14,100 4.6

境外及其他 10,768 3.5 8,798 2.8

營業收入合計 309,454 100.0 309,758 100.0

註：關於本行地理區域劃分，請參見「財務報表附註六、分部信息」。

6.2.3 資產負債表項目分析

2009 年，本行積極應對國內外經濟金融形勢變化，結合國家各項宏觀經濟政策，優化資產負債業務結構，繼續推進經營轉型。堅持穩健的信貸發展戰略，適度加快信貸投放，優化貸款結構，改善貸款質量。緊密把握國內國際金融市場走勢，適時調整投資策略，優化投資組合結構。加大資金運用力度，提高運作效率和收益。積極採取措施優化負債結構，在客戶存款穩定增長的同時，把握銀行同業資金充裕和資本市場回暖的機會，積極吸收低成本負債，保證資金來源的穩

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 32

定和持續增長。

資產運用

2009年末，總資產117,850.53億元，比上年末增加20,273.99億元，增長20.8%。其中，客戶貸款及墊款總額（簡稱「各項貸款」）增加11,566.32億元，增長25.3%；證券投資淨額增加5,508.43億元，增長18.1%；買入返售款項增加2,453.33億元，增長150.1%。從結構上看，各項貸款淨額佔總資產的47.4%，比上年末上升1.9

個百分點；證券投資淨額佔比30.5%，下降0.7個百分點；買入返售款項佔比3.5%，上升1.8個百分點。資產運用

人民幣百萬元，百分比除外

2009 年 12 月31 日 2008 年 12 月31 日

項目

金額 佔比(%) 金額 佔比(%)

客戶貸款及墊款總額 5,728,626 — 4,571,994 —

減：貸款減值準備 145,452 — 135,983 —

客戶貸款及墊款淨額 5,583,174 47.4 4,436,011 45.5

證券投資淨額 3,599,173 30.5 3,048,330 31.2

現金及存放中央銀行款項 1,693,048 14.4 1,693,024 17.4

存放和拆放同業及其他金融

機構款項淨額 235,301 2.0 168,363 1.7

買入返售款項 408,826 3.5 163,493 1.7

其他 265,531 2.2 248,433 2.5

資產合計 11,785,053 100.0 9,757,654 100.0

貸 款

2009 年，本行根據國家宏觀政策的變化，堅持穩健的信貸政策，在防範風險的前提下，合理擴大信貸總量，適度加快信貸投放，加大對國家重點建設項目、符合國家產業政策導向的重點行業和重點企業的信貸支持力度，積極發展優質個人信貸市場，優化信貸資源配置。2009 年末，各項貸款 57,286.26 億元，比上年末增加 11,566.32 億元，增長25.3%。其中，境內分行人民幣貸款增加10,352.47

億元，增長24.2%。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 33

貸款結構圖

人民幣億元

2,342

1,842 12,069

1,540 3,298

8,293

7,521 3,263

2,521

39,578

29,150 32,321

2007年 2008年 2009年

公司類貸款 票據貼現 個人貸款 境外及其他按業務類型劃分的貸款結構

人民幣百萬元，百分比除外

2009 年 12 月31 日 2008 年 12 月31 日

項目

金額 佔比(%) 金額 佔比(%)

境內分行貸款 5,494,428 95.9 4,387,759 96.0

公司類貸款 3,957,786 69.1 3,232,102 70.7

票據貼現 329,792 5.7 326,315 7.1

個人貸款 1,206,850 21.1 829,342 18.2

境外及其他 234,198 4.1 184,235 4.0

合計 5,728,626 100.0 4,571,994 100.0

按期限劃分的公司類貸款結構

人民幣百萬元，百分比除外

2009 年 12 月31 日 2008 年 12 月31 日

項目

☆ 金額 佔比(%) 金額 佔比(%)

短期公司類貸款 1,190,417 30.1 1,133,303 35.1

中長期公司類貸款 2,767,369 69.9 2,098,799 64.9

合計 3,957,786 100.0 3,232,102 100.0

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 34

按品種劃分的公司類貸款結構

人民幣百萬元，百分比除外

2009 年 12 月31 日 2008 年 12 月31 日

項目

金額 佔比(%) 金額 佔比(%)

流動資金貸款 1,265,782 32.0 1,208,683 37.4

其中：貿易融資 311,354 7.9 122,152 3.8

項目貸款 2,254,893 57.0 1,681,445 52.0

房地產貸款 437,111 11.0 341,974 10.6

合計 3,957,786 100.0 3,232,102 100.0

公司類貸款增加7,256.84億元，增長22.5%。從期限結構上看，短期公司類貸款增加571.14億元，增長5.0%，中長期公司類貸款增加6,685.70億元，增長31.9%。從品種結構上看，項目貸款增加5,734.48億元，增長34.1%，主要是國家促進經濟平穩較快發展的一攬子計劃出臺後，信貸需求顯著增加；本行加快信貸政策調整和產品創新，加大對符合國家擴大內需政策導向的基礎設施領域中重點客戶和優質中長期項目貸款的投放力度。房地產貸款增加951.37億元，增長27.8%，主要是本行繼續優化房地產貸款品種結構，適度增加土地儲備貸款。流動資金貸款增加570.99億元，增長4.7%，其中貿易融資增加1,892.02億元，增長154.9%，主要是本行大力發展貿易融資業務，繼續深化一般流動資金貸款分流改造，流動資金貸款結構進一步優化。

票據貼現比上年末增加34.77億元，主要是本行根據全行信貸投放和信貸市場需求情況，適時調整票據貼現業務規模，以實現信貸均衡投放和收益目標。按產品類型劃分的個人貸款結構

人民幣百萬元，百分比除外

2009 年 12 月31 日 2008 年 12 月31 日

項目

金額 佔比(%) 金額 佔比(%)

個人住房貸款 874,244 72.4 597,374 72.0

個人消費貸款 157,635 13.1 101,145 12.2

個人經營性貸款 138,095 11.4 113,726 13.7

信用卡透支 36,876 3.1 17,097 2.1

合計 1,206,850 100.0 829,342 100.0

個人貸款增加3,775.08億元，增長45.5%，佔各項貸款的21.1%，比上年末提

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 35

高2.9個百分點，主要是本行緊密結合國家擴大內需政策，根據個人信貸市場需求變化，及時調整和完善個人信貸政策，加大產品創新力度，有效支持了居民住房、消費和經營領域的信貸需求。個人住房貸款增加2,768.70億元，增長46.3%；個人消費貸款增加564.90億元，增長55.9%；個人經營性貸款增加243.69億元，增長21.4%。信用卡透支增加197.79億元，增長115.7%，主要是信用卡發卡量和交易額持續增加以及信用卡分期付款業務快速發展所致。貸款幣種結構

人民幣各項貸款增加10,477.72億元，增長24.4%，佔各項貸款增量的90.6%。外幣貸款增加1,088.60億元，增長39.1%，增量佔比9.4%。

按剩餘期限劃分的貸款結構

人民幣百萬元，百分比除外

2009 年 12 月31 日 2008 年 12 月31 日

剩餘期限

金額 佔比(%) 金額 佔比(%)

已減值或已逾期 95,442 1.7 115,742 2.5

1 年以下 2,089,594 36.5 1,916,991 42.0

1 至5 年 1,633,587 28.5 1,202,882 26.3

5 年以上 1,910,003 33.3 1,336,379 29.2

合計 5,728,626 100.0 4,571,994 100.0

註：已逾期指本金逾期或利息逾期貸款，對於分期償還的貸款，只有到期但未償還的分期款項被視為逾期。已減值的定義請參見「財務報表附註八、1.信用風險」。

2009 年末，剩餘期限在一年以上的貸款35,435.90 億元，佔各項貸款的61.8%；剩餘期限在一年以下的貸款 20,895.94 億元，佔比 36.5%，主要由流動資金貸款和票據貼現組成；已減值或已逾期貸款 954.42 億元，佔比 1.7%，下降0.8 個百分點。

有關本行貸款和貸款質量的進一步分析，請參見「討論與分析——風險管理」。

投 資

2009 年，本行緊密把握國內國際金融市場走勢，合理安排投資進度，適時調整投資策略，積極優化投資結構。2009 年末，證券投資淨額35,991.73 億元，比上年末增加5,508.43 億元，增長 18.1%。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 36

投 資

人民幣百萬元，百分比除外

2009 年 12 月31 日 2008 年 12 月31 日

項目

金額 佔比(%) 金額 佔比(%)

非重組類證券 2,699,254 75.0 2,063,981 67.7

（ ）

重組類證券 1 895,306 24.9 975,559 32.0

權益工具 4,613 0.1 8,790 0.3

合計 3,599,173 100.0 3,048,330 100.0

註：（1）重組類證券投資包括華融債券、特別國債、應收財政部款項和央行專項票據，請參見「財務報表附註四、10.應收款項類投資」。

非重組類證券投資26,992.54 億元，比上年末增加6,352.73 億元，增長30.8%。從發行主體結構上看，政府債券增加 1,483.67 億元，增長35.1%；中央銀行債券增加 1,701.22 億元，增長21.3%；政策性銀行債券增加 1,578.83 億元，增長26.3%；其他債券增加 1,589.01 億元，增長65.3%，主要是本行適度加大對風險可控、收益率較高的優質企業債券的投資力度。從剩餘期限結構上看，3 個月以內和 3 至

12 個月期限檔次的非重組類債券增加 6,426.05 億元，增長 141.6%，佔比上升18.6

個百分點，主要是由於本行在債券收益率水平相對較低的市場環境中，主動調整投資策略，適當縮短投資組合久期以防範利率風險。從幣種結構上看，人民幣債券增加 6,568.75 億元，增長33.9%，主要是由於本行緊密把握人民幣債券市場走勢，在收益率相對較高的下半年加大債券投資力度；美元債券折合人民幣減少

118.40 億元，下降 13.4%，其他外幣債券折合人民幣減少 97.62 億元，下降24.8%，主要是由於本行適時減持部分外幣債券所致。

重組類證券投資 8,953.06 億元，比上年末減少 802.53 億元，為報告期內財政部償還部分應收財政部款項本金，請參見「財務報表附註四、10.應收款項類投資」。按發行主體劃分的非重組類證券投資結構

人民幣百萬元，百分比除外

2009 年 12 月31 日 2008 年 12 月31 日

項目

金額 佔比(%) 金額 佔比(%)

政府債券 570,952 21.2 422,585 20.5

中央銀行債券 967,146 35.8 797,024 38.6

政策性銀行債券 759,010 28.1 601,127 29.1

其他債券 402,146 14.9 243,245 11.8

合計 2,699,254 100.0 2,063,981 100.0

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 37

按剩餘期限劃分的非重組類證券投資結構

人民幣百萬元，百分比除外

2009 年 12 月31 日 2008 年 12 月31 日

剩餘期限

金額 佔比(%) 金額 佔比(%)

（ ）

無期限 1 10,489 0.4 31,474 1.5

3 個月以內 315,543 11.7 153,839 7.5

3 至 12 個月 780,720 28.9 299,819 14.5

1 至5 年 1,011,601 37.5 1,180,561 57.2

5 年以上 580,901 21.5 398,288 19.3

合計 2,699,254 100.0 2,063,981 100.0

註：（1）包含已減值或已逾期一個月以上部分。

按幣種劃分的非重組類證券投資結構

人民幣百萬元，百分比除外

2009 年 12 月31 日 2008 年 12 月31 日

項目

金額 佔比(%) 金額 佔比(%)

人民幣 2,593,342 96.1 1,936,467 93.8

美元 76,346 2.8 88,186 4.3

其他外幣 29,566 1.1 39,328 1.9

合計 2,699,254 100.0 2,063,981 100.0

按持有目的劃分的投資結構

人民幣百萬元，百分比除外

2009 年 12 月31 日 2008 年 12 月31 日

項目

金額 佔比(%) 金額 佔比(%)

以公允價值計量且其變

動計入當期損益的金

融資產 20,147 0.6 33,641 1.1

可供出售金融資產 949,909 26.4 537,600 17.6

持有至到期投資 1,496,738 41.6 1,314,320 43.1

應收款項類投資 1,132,379 31.4 1,162,769 38.2

合計 3,599,173 100.0 3,048,330 100.0

2009 年末，本集團持有金融債券18,843.93 億元，包括政策性銀行債券

7,590.10 億元和同業及非銀行金融機構債券 1,253.83 億元，分別佔 85.8%和

14.2%。本集團持有的最大十隻金融債券

人民幣百萬元，百分比除外

1

金融債券指金融機構法人在債券市場發行的有價債券，包括政策性銀行發行的債券、同業及非銀行金融機構發行的債券，但不包括重組債券及央行票據。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 38

債券名稱 面值 年利率 到期日 減值

2006 年政策性銀行債券 20,000 3.26% 2013 年 12 月7 日 -

2006 年政策性銀行債券 20,000 3.15% 2011 年 11 月27 日 -

2008 年政策性銀行債券 15,440 4.83% 2015 年 3 月4 日 -

2007 年政策性銀行債券 10,950 5.07% 2017 年 11 月29 日 -

2009 年政策性銀行債券 10,320 2.04% 2010 年 10 月28 日 -

2009 年政策性銀行債券 9,520 3.75% 2014 年 11 月 11 日 -

2009 年政策性銀行債券 9,390 基準利率加 0.55% 2019 年 5 月 19 日 -

2006 年政策性銀行債券 9,090 3.11% 2013 年 10 月23 日 -

2007 年政策性銀行債券 8,990 4.94% 2014 年 12 月20 日 -

2007 年政策性銀行債券 8,550 基準利率加 0.75% 2012 年 12 月 11 日 -註：基準利率為債券發行首日和其他各計息年度的起息日適用的人民銀行公布的一年期整存整取定期儲蓄存款利率。

2009 年末，本集團持有美國次級住房貸款支持債券（Sub-prime ResidentialMortgage-backed Securities）、Alt-A 住房貸款支持債券、結構化投資工具（SIVs）、公司債務抵押債券（Corporate CDOs）以及美國雷曼兄弟公司的相關債券面值合計 18.08 億美元，相當於本集團全部資產的 0.10%。本集團已對上述資產按市值評估結果累計提取撥備 15.54 億美元，撥備覆蓋率（撥備金額/浮虧金額）達到

104.37%，撥備率（撥備金額/面值）為 85.95%。

本集團認為，對上述資產計提的減值準備已反映了報告期末可觀測的市場狀況對上述資產的影響。本集團將繼續密切關注未來市場的發展。

買入返售款項

買入返售款項 4,088.26 億元，比上年末增加 2,453.33 億元，增長 150.1%，主要是由於本行為提高資金運用效率和收益，加大資金運作力度，擴大買入返售業務規模所致。

負 債

2009 年末，總負債 111,061.19 億元，比上年末增加 19,556.03 億元，增長

21.4%。

負 債

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 39

人民幣百萬元，百分比除外

2009 年 12 月31 日 2008 年 12 月31 日

項目

金額 佔比(%) 金額 佔比(%)

客戶存款 9,771,277 88.0 8,223,446 89.9

同業及其他金融機構存放和拆

入款項 1,001,634 9.0 646,254 7.0

賣出回購款項 36,060 0.3 4,648 0.1

應付次級債券 75,000 0.7 35,000 0.4

其他 222,148 2.0 241,168 2.6

負債合計 11,106,119 100.0 9,150,516 100.0

客戶存款

客戶存款是本行資金的主要來源。2009 年，國家繼續實施積極的財政政策和適度寬鬆的貨幣政策，市場資金充裕，新股發行重啟，資本市場回暖。本行充分發揮綜合競爭優勢，積極引導客戶調整金融資產結構，促進存款業務穩定增長。

2009 年末，客戶存款餘額 97,712.77 億元，比上年末增加 15,478.31 億元，增長

18.8%。從客戶結構上看，公司存款增加8,495.23 億元，增長 21.6%，佔比上升

1.1 個百分點；個人存款增加 6,501.84 億元，增長 16.2%，佔比下降1.1 個百分點。從期限結構上看，定期存款增加5,188.54億元，增長13.1%；活期存款增加9,808.53

億元，增長24.6%，佔比上升2.4 個百分點，存款活期化趨勢明顯。客戶存款結構圖

人民幣億元

1,367

1,856

1,160

1,582

1,149 46,604

1,367

40,102

32,441

47,885

34,027 39,390

2007年 2008年 2009年

公司存款 個人存款 境外 其他

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 40

按業務類型劃分的客戶存款結構

人民幣百萬元，百分比除外

2009 年 12 月31 日 2008 年 12 月31 日

項目

金額 佔比(%) 金額 佔比(%)

公司存款

定期 1,625,829 16.6 1,380,907 16.8

活期 3,162,661 32.4 2,558,060 31.1

小計 4,788,490 49.0 3,938,967 47.9

個人存款

定期 2,852,197 29.2 2,578,265 31.4

活期 1,808,235 18.5 1,431,983 17.4

小計 4,660,432 47.7 4,010,248 48.8

境外 185,640 1.9 158,222 1.9

（ ）

其他 1 136,715 1.4 116,009 1.4

合計 9,771,277 100.0 8,223,446 100.0

註：(1)主要包括匯出匯款和應解匯款。

按地域劃分的客戶存款結構

人民幣百萬元，百分比除外

2009 年 12 月31 日 2008 年 12 月31 日

項目

金額 佔比(%) 金額 佔比(%)

總行 148,757 1.5 204,034 2.5

長江三角洲 2,038,077 20.9 1,695,156 20.6

珠江三角洲 1,234,464 12.6 1,036,594 12.6

環渤海地區 2,567,898 26.3 2,138,473 26.0

中部地區 1,376,586 14.1 1,145,525 13.9

西部地區 1,533,885 15.7 1,264,649 15.4

東北地區 685,970 7.0 580,793 7.1

境外 185,640 1.9 158,222 1.9

合計 9,771,277 100.0 8,223,446 100.0

按剩餘期限劃分的客戶存款結構

人民幣百萬元，百分比除外

2009 年 12 月31 日 2008 年 12 月31 日

剩餘期限

金額 佔比(%) 金額 佔比(%)

（ ）

活期 1 5,227,043 53.5 4,177,866 50.8

3 個月以內 1,519,544 15.6 1,350,735 16.4

3 至 12 個月 2,359,489 24.1 2,098,624 25.5

1 至5 年 655,590 6.7 590,151 7.2

5 年以上 9,611 0.1 6,070 0.1

合計 9,771,277 100.0 8,223,446 100.0

註：（1）含即時償還的定期存款。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 41

從幣種結構上看，人民幣存款餘額94,578.07 億元，佔客戶存款餘額的96.8%，

比上年末增加 15,444.29 億元，增長 19.5%。外幣存款折人民幣3,134.70 億元，

比上年末增加34.02 億元，增長 1.1%，其中，美元存款折人民幣 1,637.55 億元，

減少 131.69 億元，港元存款折人民幣 1,060.41 億元，增加69.06 億元，其他幣種

存款折人民幣436.74 億元，增加96.65 億元。

同業及其他金融機構存放和拆入款項

同業及其他金融機構存放和拆入款項餘額 10,016.34 億元，比上年末增加

3,553.80 億元，增長 55.0%，主要是由於銀行同業資金充裕，同時本行把握資本

市場回暖的機會，積極發展第三方存管業務，促進同業及其他金融機構存放款項

較快增長。

應付次級債券

應付次級債券750.00 億元，比上年末增加400.00 億元，增長 114.3%，是由

於本行於2009 年 7 月在全國銀行間債券市場成功發行人民幣次級債券400 億元

所致。

股東權益

2009 年末，股東權益合計 6,789.34 億元，比上年末增加 717.96 億元，增長

11.8%。其中，歸屬於母公司股東的權益6,738.93 億元，增加707.10 億元，增長

11.7%。請參見「財務報表、合併股東權益變動表」。

股東權益

人民幣百萬元

項目 2009 年 12 月31 日 2008 年 12 月31 日

股本 334,019 334,019

資本公積 102,156 112,461

盈餘公積 37,484 24,650

一般準備 84,222 69,355

未分配利潤 117,931 72,146

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 42

外幣報表折算差額 (1,919) (9,448)

歸屬於母公司股東的權益 673,893 603,183

少數股東權益 5,041 3,955

股東權益合計 678,934 607,138

資產負債表外項目詳情請參見「財務報表附註七、或有事項、承諾及主要表

外事項」。

6.2.4 現金流量表項目分析

經營活動產生的現金淨流入4,038.62 億元。其中，現金流入24,245.40 億元，

比上年增加5,475.98 億元，主要是客戶存款和同業及其他金融機構存放款項的增

長使得現金流入比上年增加；現金流出 20,206.78 億元，增加 5,146.49 億元，主

要是客戶貸款及墊款和買入返售資產的增長使得現金流出比上年增加。

投資活動產生的現金淨流出 5,852.84 億元。其中，現金流入9,943.82 億元，

減少 1,364.99 億元，主要是由於出售及兌付債券投資所產生的現金流入比上年減

少；現金流出 15,796.66 億元，增加4,388.61 億元，主要是本行人民幣債券投資

增加使得現金流出比上年增加。

籌資活動產生的現金淨流出 162.87 億元。其中，現金流入400.80 億元，主

要是由於本行於2009 年7 月發行次級債券400 億元；現金流出 563.67 億元，主

要是分配現金股利以及支付已發行次級債券利息。

6.2.5 根據監管要求披露的其他財務信息

以下內容根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第

2 號〈年度報告的內容與格式〉》（2007 年修訂）的有關要求披露。

重要會計估計說明

本行在執行會計政策過程中，會對未來不確定事項對財務報表的影響做出判

斷及假設。在資產負債表日就主要未來不確定事項做出的判斷和假設，主要是根

據會計準則要求並結合對未來事件的合理預期等因素進行。本行會計估計應用的

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 43

主要領域包括：持有至到期投資的分類認定、客戶貸款及墊款以及存放和拆放同業款項的減值損失、所得稅及遞延所得稅、金融工具的公允價值、商譽減值、可供出售金融資產及持有至到期投資減值的確認等。上述事項相關會計估計，請參見「財務報表附註三、35.重大會計判斷和會計估計」。

會計政策變更說明

有關會計政策變更的具體內容，請參見「財務報表附註三、36.會計政策變更」。

採用公允價值計量的項目公允價值計量金融工具變動情況表

人民幣百萬元

對當年利潤的

項目 年初餘額 年末餘額 當年變動

影響金額

以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產 33,641 20,147 (13,494) (114)

可供出售金融資產 535,690 948,020 412,330 (590)

衍生金融資產 15,721 5,758 (9,963) (9,963)

金融資產合計 585,052 973,925 388,873 (10,667)

以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融負債 11,834 15,831 3,997 69

衍生金融負債 13,612 7,773 (5,839) (5,839)

金融負債合計 25,446 23,604 (1,842) (5,770)

☆ 對於本集團以公允價值計量的金融工具，其公允價值的最佳證據是活躍市場報價。當一項金融工具不存在活躍市場時，則需要採用估值技術。大部分估值技術僅採用可觀察市場信息，有某些金融工具的估值技術包含了一個或多個不可觀察市場信息。本集團以公允價值計量的金融工具主要是人民幣債券投資、外幣債券投資、衍生金融工具等。人民幣債券投資其公允價值主要來源於市場報價，或全部採用可觀察市場信息的估值技術。外幣債券投資公允價值主要基於交易商、經紀商和估值服務商的報價。普通的衍生金融工具主要基於業內普遍採用的估值模型計算公允價值，估值模型的數據儘可能都採用可觀察市場信息，包括即、遠

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 44

期外匯牌價和市場收益率曲線。複雜的結構性衍生金融工具的公允價值主要來源於交易商報價。

針對公允價值計量相關的內部控制，本行已基本構建了市場風險管理制度體系。根據相關業務的特性及市場條件制定公允價值評估方法，評估方法經市場風險管理委員會審定後執行；統一併規範了公允價值計量估值技術和估值程序；建立獨立的產品控制團隊開展公允價值驗證，制定了明確的公允價值計量報告程序。

按境內外會計準則編制的財務報表差異說明

本行按中國會計準則與國際財務報告準則編制的財務報表差異調節表及其說明，請參見「財務報表附錄：2、按中國會計準則與國際財務報告準則編制的財務報表差異調節表」。

以下內容根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第26 號——商業銀行信息披露特別規定》的有關要求披露。

主要業務收入構成

主要業務收入構成

人民幣百萬元，百分比除外

2009 年 變動

項目

金額 佔比(%) 增減額 增長率(%)

利息收入 405,878 85.7 (34,696) (7.9)

客戶貸款及墊款 277,139 58.6 (29,964) (9.8)

存放和拆放同業及其他金融機構

款項 9,148 1.9 999 12.3

存放中央銀行款項 23,361 4.9 727 3.2

債券投資 96,230 20.3 (6,458) (6.3)

手續費及佣金收入 59,042 12.5 12,331 26.4

其他 8,486 1.8 5,767 212.1

合計 473,406 100.0 (16,598) (3.4)

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6.3 業務綜述

6.3.1 公司金融業務

2009 年，本行積極應對宏觀環境變化，把握經濟發展機遇，加快經營結構調整，推進公司金融業務轉型。改進信貸業務發展方式，調整信貸結構，保持信貸業務平穩較快發展。大力發展投融資顧問、債務融資工具承銷、銀團貸款安排管理等投資銀行業務，加快現金管理、資產託管、對公理財、跨境貿易人民幣結算等新興業務推廣。加強綜合營銷，挖掘客戶業務潛力，提高客戶綜合回報率。推進客戶分層營銷體系改革，提升大型優質客戶營銷層次，提高不同類型客戶差異化服務水平，擴大優質客戶基礎。2009 年末，本行公司客戶 361 萬戶，比上年末增加 51 萬戶；有融資餘額的公司客戶 8.4 萬戶，增加 8,927 戶。根據人民銀行數據，2009 年末，本行公司類貸款和公司存款餘額保持同業第一，市場份額分別為11.9%和13.8%。

對公存貸款業務

配合國家宏觀調控政策，把握信貸投放總量和節奏，調整信貸投向，競爭優質信貸市場。擴大對國家重點投資項目和符合國家產業政策的重點行業、重點企業的信貸投放。推進綠色信貸，嚴格控制「兩高一剩」行業貸款投放，支持新能源、節能環保及資源綜合利用等領域信貸業務增長。結合市場需求加快產品創新，相繼推出併購貸款、項目搭橋貸款、項目前期貸款等新產品，提升優質信貸市場競爭力。加強貿易融資業務組織推動，提升中小企業信貸業務發展速度。積極開

。2009 年末，境展銀團貸款業務，榮獲中國銀行業協會「銀團貸款最佳業績獎」內公司類貸款餘額39,577.86 億元，比上年末增加7,256.84 億元，增長22.5%。

充分發揮綜合金融服務優勢，拓展對公存款客戶資源。促進存款業務與理財業務聯動，發掘客戶存款潛力，吸納客戶回流資金，推動對公存款快速增長。2009

年末，境內公司存款餘額 47,884.90 億元，比上年末增加 8,495.23 億元，增長

21.6%。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 46

中小企業業務

本行把發展中小企業金融業務作為一項重要戰略，加強組織推動，加快產品和服務創新。在全行範圍設立近千家小企業金融業務中心，完善中小企業金融服務體系，提升專業化經營水平。制定專門的小企業評級授信政策，整合押品評估、評級、授信和貸款審查審批流程，提高業務辦理效率。創新小企業融資擔保方式，引入第三方合作、組合擔保等方式。開發 「小企業循環貸款」、「網貸通」等小企業特色產品，推出訂單融資、發票融資、國內保理等中小企業貿易融資產品。榮獲《金融時報》「中國中小企業金融服務十佳機構」，並被中國中小企業家年會組委會授予「全國支持中小企業發展十佳商業銀行」稱號。2009 年末，有融資餘額小企業客戶44,243 戶，比上年末增加 6,686戶。

機構金融業務

積極拓展銀保業務合作範圍，籤署全面業務合作協議的保險公司達 52 家。第三方存管業務保持較快增長，第三方存管資金總量3,880億元，比上年末增加

1,965億元，位居同業第一。推廣銀銀平臺業務，延伸銀行同業合作領域，國內代理行數量增加 16 家至 101 家。完善銀政業務系統，在「銀關通」系統中增加網上支付稅費擔保功能，投產代理非稅收入收繳業務系統，提升對政府機構客戶的服務能力。

結算與現金管理業務

開展結算帳戶專項營銷活動，加強結算套餐業務推廣，擴大結算帳戶規模。優化營銷方式，引入結算量積分兌換服務，提升結算業務交易量。完善財資管理師資格體系，提升營銷隊伍專業素質和服務能力。2009 年末，對公結算帳戶440

萬戶，比上年末增加 64 萬戶。全年實現對公人民幣結算量 668 萬億元，增長

28.5%，保持市場佔比第一。

打造以資金池為核心的流動性管理產品線，提升企業資金使用效益。依託強大的業務系統，延伸境內現金管理服務優勢，在境內同業中率先推出全球現金管

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 47

理業務，市場影響力顯著提升。連續第三年分別榮獲《財資》、《金融亞洲》雜誌

「中國最佳現金管理銀行」稱號，並被《亞洲貨幣》評為「中國最佳人民幣現金管理銀行」。2009 年末，本行現金管理客戶 287,026 戶，比上年末增加 168,275

戶，增長 141.7%。

投資銀行業務

加快投資銀行業務結構調整和品牌建設，推動業務收入快速增長。抓住債券市場發展機遇，拓展債券承銷業務，全年主承銷各類非金融企業債務融資工具

2,790億元，穩居境內第一。積極發展併購貸款業務，支持國內重點行業龍頭企業併購活動，加強與南非標準銀行等機構合作，為企業海外併購提供服務。推進產業投資基金顧問業務，支持地方政府產業結構調整和區域經濟開發。充實投資銀行分析團隊，豐富研究產品體系，提升投融資顧問、常年財務顧問和企業信息服務層次。投資銀行業務品牌影響力大幅提升，榮獲《證券時報》「中國最佳銀行投行」稱號。2009年，投資銀行業務收入突破百億元大關達125.39億元，比上年增長56.2%。

國際結算與貿易融資業務

加快貿易融資產品組合創新，制定個性化貿易融資解決方案。推出訂單融資、預付款融資等國際貿易融資新業務。推動境內外機構聯動開展「付匯理財通」和結售匯新業務，增加企業收益。投產大型企業集團國際結算與貿易融資集中處理項目，打造單證及貿易融資業務集中處理平臺。加快單證業務集約化經營，累計完成28家境內分行和13家境外機構單證業務集中。完成首筆跨境貿易人民幣信用證和出口保理項下跨境人民幣貿易融資業務，成功開立首個境外機構境內外匯帳戶（NRA），取得先發優勢。2009 年，境內分行貿易融資累計發放6,797 億元，比上年增長87.6%，其中國內貿易融資3,744 億元，增長 183.9%；國際貿易融資

447 億美元，增長 32.6%。境內分行累計辦理國際結算5,459 億美元，市場份額進一步提升。

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資產管理業務

把握資本市場回暖機遇，加強市場拓展，託管業務規模大幅提升。託管證券投資基金增加 38 只達 145 只，繼續保持行業領先地位。保險資產託管客戶穩步增加，託管規模增長近 50%。全球託管業務有序開展，託管 QFII 客戶數穩居中資銀行首位，託管QDII 資產規模繼續領先同業。加強業務創新，率先開辦基金公司「一對多」和 QDII 「一對一」專戶理財託管。收支帳戶資金託管、信託計劃託管、證券公司客戶資產管理託管等新興託管業務發展迅猛，託管業務結構持續優化。相繼被《全球託管人》、《財資》、《環球金融》等境內外財經媒體評為「中國最佳託管銀行」，品牌影響力進一步提升。2009 年末，託管資產總淨值 18,065

億元，比上年末增長 57.9%。

發揮綜合競爭優勢，加大對大中型企業客戶營銷力度。推廣標準化企業年金計劃產品，拓展中小企業客戶市場。推出本行作為受託人發起的「如意養老 2

號」企業年金計劃產品，豐富產品系列，打造「如意養老」產品品牌。推進業務系統優化升級，提升服務能力。2009 年末，本行共為 18,320 家企業提供企業年金服務，比上年末增加2,786 家；受託管理年金基金70 億元，增加30 億元；管理年金個人帳戶 678 萬戶，增加 173 萬戶；託管年金基金 845 億元，增加 305

億元。此外，本行積極拓展基本養老保險、職業年金等其他養老金業務。

在品牌金、帳戶黃金和代理實物黃金買賣三大核心產品基礎上，開展現貨延期交收業務、黃金回購業務，增加客戶投資渠道；推出品牌金積存業務，方便客戶零星累積、單筆購買和到期贖回。推出多款品牌金新產品，優化品牌金銷售系統，增加客戶購買選擇。2009 年，貴金屬代理、自營業務交易量992 噸。其中，個人帳戶金交易量722 噸，保持同業領先。代理上海黃金交易所清算量 1,835 億元，繼續領跑同業。

加大產品創新力度，提升客戶服務能力。完善超短期產品線，推出多款無固定期限和7 天、14 天、28 天固定期限滾動型超短期產品，滿足客戶多樣化流動

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 49

性管理需求。依託強大的研發實力，開發結構化和套利型創新產品，推出投資股票現金選擇權、房地產投資基金信託計劃優先受益權等理財產品，滿足投資者個性化需求。發揮物理網點和電子銀行渠道網絡優勢，開展多業務線聯動營銷，推動理財產品銷售快速增長。2009 年，累計銷售對公理財產品 17,951 億元，比上年增長 128.0%。

6.3.2 個人金融業務

2009 年，本行完善以客戶為中心的經營管理體系，提升專業化經營水平，加快個人金融業務經營管理體制轉型。推進個人金融業務與公司金融業務協同營銷，增強交叉銷售，提升產品客戶滲透率。完善客戶分層服務體系，實施服務精細化管理，擴展客戶基礎，提高中高端客戶比重。加快個人融資服務、理財產品、銀行卡等業務創新和推廣，提升品牌影響力，推動個人金融業務協調發展。榮獲

《亞洲銀行家》雜誌「中國最佳大型零售銀行」稱號。2009 年末，本行個人客戶2.16億個，其中個人貸款客戶580萬個。根據人民銀行數據，2009年末，本行儲蓄存款和個人貸款餘額均列同業首位，市場份額分別為17.6%和19.3%。

儲蓄存款

加強與對公業務協同營銷，開拓優質企業代發工資和第三方存管等業務，拓寬儲蓄存款資金渠道。根據市場和客戶需求變化，引導客戶建立多元化投資組合，吸收結算交易資金和投資性資金。以優質理財產品分流定期存款，優化儲蓄存款

結構，推動儲蓄存款與理財業務協同發展。2009 年末，本行境內儲蓄存款餘額

46,604.32 億元，比上年末增加6,501.84 億元，增長 16.2%。其中，活期儲蓄存款增加3,762.52 億元，增長26.3%；定期儲蓄存款增加2,739.32 億元，增長 10.6%。

個人貸款

抓住國家刺激居民消費擴大內需的有利時機，加大對個人信貸需求支持力度。對符合條件的個人住房貸款實行優惠貸款利率，推動個人住房貸款業務發展。推出個人房屋抵押貸款、個人商用車貸款、個人循環貸款等新業務，充實個人信

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 50

貸產品體系，滿足個人客戶融資需求。推廣「直貸式」服務模式和「存貸通」理財增值服務，實行電子化審批流程，提高審批效率，提升服務水平。2009 年末，本行境內個人貸款 12,068.50 億元，比上年末增加3,775.08 億元，增長 45.5%。其中，個人住房貸款增加2,768.70 億元，增長46.3%。

個人理財業務

根據市場變化及時調整產品策略，加強產品和服務創新，完善收益水平分級、風險度互補、流動性嵌套的銀行理財產品體系，提升理財服務水平，擴大個人理財市場領先優勢。2009年，境內銷售各類個人理財產品15,278億元。

積極推廣投資於債券、票據、信託貸款等低風險、收益穩定型理財產品。交替發行不同起始時間和期限的超短期理財產品，豐富「靈通快線」產品系列。完善客戶分層服務，開發多款中高端客戶專屬理財產品。開展個人金融產品組合營銷,推動個人理財業務與其他個人金融業務協同發展。全年個人銀行類理財產品

1

累計銷售8,872 億元 ，比上年增長 129.0%,保持同業領先地位。

完善基金定投、「利添利」理財服務，推廣基金專戶理財，全年代理開放式基金銷售4,878 億元，同業領先優勢明顯。深化與保險公司合作，提升「銀保通」系統功能，全年代理個人保險銷售724億元，保持同業領先。代理國債銷售 804

億元，繼續保持同業第一。2009年，代理銷售各類個人理財產品6,406 億元。

理財金帳戶是本行定位中高端客戶的個人金融品牌。2009 年本行持續推進理財金帳戶產品和服務創新，提升品牌影響力。提供多款理財金帳戶專屬理財產品，加快專屬渠道建設，提升客戶服務水平。推出理財金帳戶晶片卡，提升客戶交易安全性。理財金帳戶在個人客戶中覆蓋率和市場影響力穩步提高，榮獲《第一財經》「年度零售金融品牌」稱號。2009年末，本行理財金帳戶客戶669萬戶，比上年末增加214萬戶。

推廣財富管理業務，為個人金融資產 100 萬元以上的財富客戶提供財富顧

1

自2009 年起，本行「靈通快線」無固定期限理財產品銷售量由累計申購量調整為報告期日均餘額比上年末餘額增量，比較期數據作同口徑調整。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 51

問、資產管理等個性化、專家級金融理財服務。推進財富客戶專屬渠道建設，累計建成財富管理中心 149 家。推出 48 款「工銀財富」專屬理財產品，聯合基金公司面向財富客戶定向推出 13 支「一對多」基金專戶理財產品。財富客戶數量突破50 萬戶，金融資產超過 11,000 億元。

私人銀行業務

本行為個人金融資產在 800 萬元以上的高淨值客戶，提供以資產管理為核心、顧問諮詢服務為重點的私人銀行服務。2009 年，本行新設南京、杭州等私人銀行分部，服務地域進一步延伸。推出多款私人銀行客戶專享理財產品和專屬服務方案，初步建立集商業銀行、基金、證券、保險、信託等金融服務在內的多元產品庫，增強資產管理能力。加快人才引進和培養力度，推進服務流程與標準精細化管理，提升專業服務能力，榮獲《21 世紀經濟報導》「中國優秀私人銀行團隊」稱號。2009年末，私人銀行客戶突破1.3萬戶，管理資產2,550億元。

銀行卡業務

2009 年，本行加快銀行卡業務產品創新和服務升級，加強市場拓展，各項業務發展迅猛，同業領先地位進一步鞏固。2009 年末，本行銀行卡發卡量 2.9

億張，比上年末增加 5,078 萬張。全年銀行卡消費額 14,979 億元，比上年增長

88.1%；銀行卡業務收入94.08億元，增長30.7%。

完成國際信用卡、貸記卡和準貸記卡「三卡整合」工程，實現產品功能整合與流程再造，服務水平進一步提升。擴大家電、鐵路、商旅服務、行動支付等消費市場和新技術領域發卡合作範圍，增加聯名卡規模。充實特約特惠商戶圈，與大型家電商場合作開展信用卡分期付款業務，擴大收單市場與透支規模。新設石家莊電話服務中心和25 家VIP 客服中心，提高服務供給能力。品牌影響力持續提升，相繼榮獲美國《讀者文摘》信用卡發卡銀行類信譽品牌金獎、美國運通「商務卡最佳市場推廣獎」和萬事達卡國際組織「最佳白金卡」稱號。2009 年末，信用卡發卡量5,201萬張，比上年末增加1,296萬張；實現年消費額4,490億元，

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 52

比上年增長 76.0%，發卡量及消費額同業領先優勢明顯。境內信用卡透支餘額

368.76億元，增加197.79億元，增長115.7%。

積極拓展聯名卡業務市場，推出多種全國性和區域性聯名靈通卡，豐富靈通卡產品線。推出符合人民銀行 PBOC2.0 標準的晶片借記卡，提升銀行卡安全性和客戶服務水平。針對不同客戶特點，開展多種專項營銷推廣活動，擴大客戶規模和刷卡消費。2009年末，借記卡發卡量2.37億張，比上年末增加3,782萬張；年消費額突破萬億元大關達10,489億元，增長93.8%。

項目 2009 年 12 月31 日 2008 年 12 月31 日 增長率（% ）

銀行卡發卡量（萬張） 28,910 23,832 21.3

借記卡 23,709 19,927 19.0

信用卡 5,201 3,905 33.2

項目 2009 年 2008 年 增長率（% ）

年消費額（億元） 14,979 7,964 88.1

卡均消費額（1） （元） 5,615 3,570 57.3

註：(1)卡均消費額=報告期消費額/報告期月平均卡量，比較期數據作同口徑調整。

6.3.3 資金業務

2009 年，國際金融危機持續蔓延擴散，全球金融市場發生深刻變化。本行積極開展產品創新，適時調整投資與交易策略，加大資金運作力度，防範業務風險，實現資產規模與效益協調發展。

貨幣市場交易

根據貨幣市場流動性和利率走勢，調整資金交易策略，提高資金運作效率。上半年，貨幣市場資金充裕，本行加大資金融出交易頻率，擴大資金融出規模，合理控制備付率水平。進入下半年，市場利率有所上升，適度縮減融資規模增加債券投資，並抓住新股發行重啟機會，增加資金套利交易，提高融資業務收益率。全年境內分行累計人民幣融入融出量134,993億元，增長77.2%，其中融出126,226

億元，增長4.9 倍。外幣方面，加強資金精細化管理，維持較短拆放期限，確保資金安全。全年外幣貨幣市場交易量6,892 億美元。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 53

投資組合管理

2009 年，人民幣債券價格指數整體下行。本行實施控制倉位、縮短久期的交易策略，有效降低資產組合市場風險。全年人民幣債券交易帳戶交易量2.6 萬億元。做市交易的櫃檯記帳式國債增至 64 只，交易量進一步提升。積極開展人民幣利率衍生產品交易，加強波段操作，及時調整各期限風險敞口，全年人民幣利率互換交易量 605 億元，增長 81.7%。

外幣方面，美國國債市場收益率在震蕩中上揚。本行抓住市場波動機會以中期美國國債為主開展交易，累計完成交易量401 億美元。

2009 年，人民幣債券市場利率在低位運行中有所上升。本行縮短久期防範利率風險，新增投資期限以短期為主。把握市場利率走勢，加大在市場利率相對較高的下半年的投資力度。投資品種以主權、準主權類債券為主，並適應直接融資市場迅速發展形勢，適度提高對風險可控、收益率較高的企業債券等信用產品投資力度。2009 年末，人民幣銀行帳戶債券投資餘額34,762.34 億元。

外幣方面，把握國際金融市場走勢，調整產品結構，擇機減持涉險外幣抵押債券，控制信用風險。推進非美元幣種多元化投資，保持非美元債券佔比相對穩定。

代客資金交易

面對國際金融危機的嚴峻形勢，加強業務創新，防範業務風險。推出結售匯新產品，投產結售匯自動報表系統及綜合詢價交易系統等業務處理系統，提高結售匯業務處理自動化水平，增強風險防控能力。全年完成代客結售匯及外匯買賣量2,862 億美元。創新結構性存款產品結構，豐富產品種類，擴大業務規模，完成代客結構性衍生產品交易量 822 億美元。積極推介人民幣利率衍生產品的客戶化應用，培育代客交易需求。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 54

6.3.4 分銷渠道

境內分行網絡

2009 年，本行在保持物理網點總量基本穩定的前提下，以加快培育和提升分支機構核心競爭力為目標，統籌各類渠道建設，優化網點區域布局，推動網點經營轉型，鞏固本行渠道優勢。繼續實施網點裝修改造升級工程，建設完成 86

家財富管理中心和 1,116 家貴賓理財中心，網點服務環境明顯改善，網點客戶服務能力切實提高。根據網點目標客戶定位和營運管理的不同，積極探索構建具有本行特色的財富管理中心、貴賓理財中心、理財網點及金融便利店四類網點業務運營管理新模式。參與新型農村金融機構試點，發起設立浙江平湖工銀村鎮銀行和重慶璧山工銀村鎮銀行。

2009 年末，本行在境內擁有 16,232 家機構，包括總行、31 個一級分行、5

個直屬分行、27 個一級分行營業部、390 個二級分行、3,054 個一級支行、12,687

個基層營業網點、33 個總行直屬機構及其分支機構以及4 個主要控股子公司。

電子銀行

圍繞全行發展戰略，將電子銀行打造成為集交易、營銷和服務於一體的綜合性業務平臺。結合客戶需求，加快產品創新和功能優化，鞏固同業領先優勢。全年共推出48項新產品，優化和完善82項原有產品功能，客戶服務能力和水平進一步提升。開展電子商務、手機銀行（WAP ）等多項營銷推廣活動，提升電子

銀行品牌知名度，推動客戶規模和業務量持續增長。2009 年電子銀行交易額

181.31 萬億元，比上年增長24.8%。電子銀行業務筆數佔全行業務筆數50.1%，提高 7.0 個百分點。

推出面向大型集團企業客戶的網上大企業跨行資金管理系統和面向中小企業客戶的企業網上銀行在線財務軟體，提升企業網上銀行服務能力。率先推出網上金融超市和向境外VISA 卡匯款等創新產品，為個人客戶提供更加便捷的網上銀行服務。

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2009年末，企業網上銀行客戶189萬戶，比上年末增加45萬戶；個人網上銀行客戶 7,536 萬戶，增加 1,864 萬戶。企業網上銀行實現交易額 135.35 萬億元，增長22.5%；個人網上銀行實現交易額17.81萬億元，增長82.3%。榮獲《環球金融》雜誌「全球最佳綜合企業銀行網站」、「中國最佳個人網上銀行」等獎項。

完成一體化電話銀行重構，推出電話銀行一號通支付、400貴賓專線等服務項目。優化電話銀行公共語音菜單，方便客戶操作。完成深圳、山東分行電話銀行自助語音的託管上掛工作，推進電話銀行集約化經營和標準化服務進程。

推出手機銀行（WAP ）3G 體驗版，為客戶提供更加便捷、高效的查詢、轉帳、繳費等銀行服務。手機銀行客戶數量及交易金額迅猛增長，搶佔了境內同業領先地位。

持續加大自動櫃員機和自助終端設備投放，優化自助設備服務網絡布局。完善自助終端功能，優化業務操作流程。加強自助終端業務宣傳推介，引導客戶使用自助終端辦理業務，提高自助設備使用效率，加快櫃面業務分流。2009年末，擁有自助銀行8,726家，比上年末增長23.2%；自動櫃員機34,089臺，增長19.0%。

自動櫃員機交易額20,469億元，增長31.6%。

6.3.5 品牌與服務

本行將服務與品牌提升作為一項重要發展戰略。2009 年著重從健全服務管理組織架構、優化服務流程、完善服務標準、加強服務質量監測等方面入手，全力推進服務水平提升。繼實施個人金融業務流程優化工程、信貸和對公業務流程改造項目後，2009 年著重深化運營管理改革，通過後臺監督體系改革、遠程授權、業務集中處理實現後臺營運資源的整合和集約，提高後臺對前臺服務客戶的支持能力。健全服務管理組織體系，設立專職服務管理機構，統一協調推進服務質量改善。推進服務標準化規範化建設，結合個人金融業務精細化服務計劃的推行，制定各層次渠道服務標準，客戶體驗得到明顯改進。引入第三方獨立調查，開展客戶滿意度監測，強化服務質量檢測考評。加快產品創新，建立創新考核激

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勵機制、客戶體驗機制，實施產品競爭力評估、新產品立項風險評估，提升產品設計標準化程度。打造一批適應客戶需要、業界領先有競爭力的平臺、系統和產品。在中國《銀行家》雜誌 「2009年中國商業銀行競爭力評價」報告中，本行

「產品與服務」指標排名躍居第一。

實施品牌建設規劃，打造具有國際影響力的ICBC 品牌，形成層次分明、重點突出、結構簡潔、服務特色的品牌體系，增進母子品牌互聯互動。推動以業務和產品定位品牌的方式向以客戶為中心、以服務特色定位品牌的轉變。「工銀牡丹卡」、「理財金帳戶」、「金融@家」、「財智帳戶」等深得廣大客戶青睞。綜合運用網點、網站、大眾媒體等多種方式，增強品牌傳播效果，擴展品牌內涵。在國際市場研究機構明略行(Optimor)公布的2009年「全球最具價值品牌百強榜」中，本行品牌價值列金融類榜單之首。

6.3.6 國際化、綜合化經營

本行把握國際金融市場變革重組機遇，以打造全功能、全球化的大型金融集團為目標，積極穩妥推進國際化、綜合化經營戰略的實施。堅持新興與成熟市場、自主申設與戰略併購、物理網點和電子渠道並舉，加快境外機構網絡布局；通過增設境外二級分支機構網絡，加快市場規模擴張和市場滲透。加快境外機構綜合業務處理系統（FOVA ）的推廣，形成境內外業務一體化的發展格局，充分發揮集團整體優勢與境外機構牌照優勢，境內外聯動、母子公司聯動拓展投資銀行、資產管理等業務市場，支持基金管理與金融租賃業務發展。

報告期內，工銀馬來西亞、河內分行和阿布達比分行相繼獲頒牌照；倫敦中國城支行、東京池袋出張所和德國杜賽爾多夫業務部等分支機構成功開業；誠興銀行與澳門分行整合完成並更名為中國工商銀行（澳門）股份有限公司；工銀國際獲頒投資銀行全牌照並實現業務轉型；增資工銀租賃事宜順利完成。截至2009

年末，本行已在全球 20 個國家和地區設立了 23 家營業性機構，境外機構總數

162 家，與 125 個國家和地區的 1,403 家境外銀行建立了代理行關係，網絡布局不斷優化，國際化、綜合化經營平臺進一步完善。

本行和東亞銀行於2009 年 6 月4 日就收購加拿大東亞銀行股權及出售工商

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 57

東亞股權兩項交易分別達成協議，上述交易已於 2010 年 1 月 28 日完成。2009

年 11 月 27 日，本行 2009 年第二次臨時股東大會批准本行實施對泰國 ACL 銀行所有已發行普通股股份以及優先股股份（如適用）的自願要約收購，本行現已發起對泰國ACL銀行的自願要約收購。詳情請參見「重要事項——重大資產收購、出售及吸收合併事項」。

報告期，本行境外分行及子公司稅前利潤比上年增長 165.0%，所有經營機構均實現盈利。中國工商銀行（亞洲）有限公司

工銀亞洲是香港持牌上市銀行，已發行股本263,668萬港元，本行持有其

72.4%的股權。工銀亞洲提供全面的商業銀行服務，主要業務包括：貿易融資、IPO收票及派息業務、商業信貸、投資服務、信用卡、託管、電子銀行等。2009

年末總資產278.21億美元，淨資產23.35億美元，年度實現淨利潤3.26億美元。工銀國際控股有限公司

工銀國際是本行獨資投資銀行，註冊資本2.8 億港元，報告期工銀國際通過其全資子公司相繼獲頒香港證監會期貨合約交易、就證券提供意見及提供資產管理等牌照，成為香港全牌照投資銀行。工銀國際提供上市保薦與承銷、股本融資、

債券融資、直接投資、證券經紀及基金管理等各類投行業務。2009 年末總資產

5.77 億美元，淨資產4,966 萬美元，年度實現淨利潤794.6 萬美元。中國工商銀行（澳門）股份有限公司

工銀澳門由原本行控股子公司誠興銀行和本行澳門分行整合成立，是澳門最大本地法人銀行和第二大商業銀行。工銀澳門註冊資本 2.82 億澳門元，本行持有其 89.33%的股份。工銀澳門主要提供存款、貸款、貿易融資、國際結算等全面商業銀行服務。2009 年末總資產 64.84 億美元，淨資產 4.55 億美元，年度實現淨利潤 5,740 萬美元。

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中國工商銀行（馬來西亞）有限公司

工銀馬來西亞是本行在馬來西亞設立的全資子銀行，2009 年 11 月 20 日獲得馬來西亞央行正式頒發經營牌照。中國工商銀行（印度尼西亞）有限公司

☆ 工銀印尼為本行在印度尼西亞註冊的全牌照商業銀行，實收資本4,600 億印尼盾，本行持有其 97.83%的股份。工銀印尼主要產品包括存款業務、貸款及貿

易融資業務、結算業務、代理業務、資金拆借和外匯業務等。2009 年末總資產

4.24 億美元，淨資產0.53 億美元，年度實現淨利潤229.69 萬美元。中國工商銀行（阿拉木圖）股份公司

工銀阿拉木圖是本行在哈薩克斯坦設立的全資子銀行，註冊資本 50 億堅戈，主要提供存款、貸款、國際結算及貿易融資、外幣兌換、擔保及帳戶管理等商業銀行服務。2009 年末總資產 1.13 億美元，淨資產 3,481 萬美元，年度實現淨利潤 185.93 萬美元。中國工商銀行（中東）有限公司

工銀中東是本行在阿聯設立的全資子銀行，註冊資本5,000 萬美元，業務範圍涵蓋投資銀行和商業銀行業務。2009 年末總資產6,024 萬美元，淨資產 5,165

萬美元，年度實現淨利潤 151 萬美元。中國工商銀行（倫敦）有限公司

工銀倫敦是本行在英國設立的全資子銀行，註冊資本2億美元，提供存兌匯、貸款、貿易融資、國際結算、資金清算、代理和託管等全面銀行業務。2009年末總資產12.09億美元，淨資產2.1億美元，年度實現淨利潤404萬美元。中國工商銀行盧森堡有限公司

工銀盧森堡是本行在盧森堡設立的全資子銀行，註冊資本 1,850 萬美元。通

過利用所在地客戶資源和監管環境，完善本行在歐洲機構網絡布局。2009 年末

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總資產2,030 萬美元，淨資產 1,953 萬美元，年度實現淨利潤 16.6 萬美元。中國工商銀行（莫斯科）股份公司

工銀莫斯科是本行在俄羅斯設立的全資子銀行，註冊資本 10 億盧布，主要提供信貸、結算、貿易融資、存款、外匯兌換和資金交易等全面公司金融服務及部分個人銀行業務。2009 年末總資產 5,891 萬美元，淨資產2,958 萬美元，年度實現淨利潤20 萬美元。工銀瑞信基金管理有限公司

工銀瑞信是本行的控股子公司，註冊資本 2 億元人民幣，本行持有其 55%的股份。工銀瑞信主要從事基金募集、基金銷售、資產管理業務以及中國證監會批准的其他業務。2009 年末，公司旗下共管理 11 只共同基金，管理的共同基金資產規模約627 億元人民幣，總資產 8.36 億元人民幣，淨資產6.75 億元人民幣，年度實現淨利潤 1.76 億元人民幣。工銀金融租賃有限公司

1

工銀租賃是本行的獨資子公司，註冊資本50 億元人民幣 ，註冊地為天津濱海新區。工銀租賃是國內首家獲得中國銀監會批准的由商業銀行設立的金融租賃公司，主要經營航空、航運及大型設備領域的金融租賃業務及各類租賃產品，提

供租金轉讓、投資諮詢等多項金融與產業服務。2009 年，工銀租賃獲得《金融時報》評選的「年度最佳金融租賃公司」及《第一財經》評選的「最佳行業促進獎」等獎項，年末總資產330.82 億元人民幣，淨資產 53.88 億元人民幣，年度實現淨利潤 1.82 億元人民幣。標準銀行集團有限公司

1

報告期本行向工銀租賃增資 30 億元等值人民幣。

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標準銀行是南非最大的商業銀行，也是非洲最大的商業銀行。本行持有其

312,995,672 股普通股，持股比例為 20.09%。2009 年末標準銀行總資產 13,398

億蘭特，淨資產 993.69 億蘭特，年度實現淨利潤 112.53 億蘭特。本行與標準銀行在融資、資產託管、結算與現金管理、投資銀行、信息科技等多個業務領域開展了 80 多個合作項目，其中簽訂對非洲融資協議總額近45 億美元。

6.3.7 信息科技

緊密圍繞全行改革發展目標，深入實施「科技引領」戰略，積極落實信息科技發展規劃，確保全行信息系統安全穩定運行，大力推進本行第四代應用系統

（NOVA+）建設，構建更具靈活性、先進性、高性能、抗風險的應用架構體系，以先進的信息科技持續提升本行核心競爭力。本行連續位列「中國企業信息化500

強」首位，同時榮獲「信息化企業大獎」和「最佳IT總體架構獎」；榮獲中國《銀行家》雜誌「中國最佳IT銀行」稱號。

應用產品不斷創新

2009年，本行加快應用產品的研發與優化，全年共研發新項目539個，為廣大客戶提供日益豐富的金融產品，有力提升本行經營管理能力和風險管理水平。成功實施「三卡整合」工作，實現貸記卡產品「一個系統、一個章程」的目標；深化銀行戶口應用，實現客戶全渠道帳戶信息的統一視圖；國內第一家推出手機銀行（WAP）3G版，網上銀行和電話銀行應用更加豐富；全力推進遠程授權、業務運營風險管理、業務集中處理等業務運營三項改革相關系統建設；加大金融市場、私人銀行和投資銀行等應用系統的研發；投產個人客戶內部評級系統，市場風險和操作風險相關管理系統建設取得重大進展；搭建全行報表集中管理平臺，實現報表數據的自動加工；完成境外機構綜合業務處理系統（FOVA）在15家境外分支機構的推廣。2009年，本行獲得國家知識產權局專利授權19項，擁有的專利數量達到91項。

信息科技管理水平不斷提升

信息系統全年保持安全平穩運行，為本行「服務提升年」活動的開展提供有力技術支撐。成立信息科技管理委員會，科技治理水平進一步加強；信息科技管理制度進一步完善，由運行管理類、項目管理類和綜合管理類三大類制度組成的

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信息科技管理制度體系進一步健全，並進一步完善本行的技術規範體系。全面完成數據中心開放平臺應用系統的批量操作自動化改造工作，提高生產運維效率並降低信息系統操作風險；自助設備投放力度大力加強，拓展了客戶服務渠道。

6.3.8 人力資源管理

人力資源管理和激勵約束機制

本行統一實行以崗位績效工資制為主體的員工薪酬制度，基本形成了以崗位價值為核心，以員工履職能力和工作績效為依據的公司化薪酬分配體制。2009

年，本行深入推進實施員工跨區域流動，實施運營體系、報表集中等業務流程改革，優化人力資源配置。繼續推進差異化薪酬激勵機制建設。擴大人力資源管理提升項目的深度與廣度，逐步推廣戰略導向、雙向承諾、有效執行的績效管理文化。全面實施境外機構外派人員人力資源提升項目，搭建境內外一體化的人力資源管理體系。建立與各地基本醫療保險銜接的補充醫療保險制度，進一步完善員工福利保障體系。認真落實職工帶薪年休假條例。依法保障全行各項生產經營活動的正常開展，維護員工的休息權利，促進勞動關係的和諧穩定。成為金融行業首家獲批實行特殊工時制度的機構。

人力資源管理與開發

持續推進教育培訓專業化建設，全面完成年度培訓工作和管理任務。持續開展分層次、分類別、多渠道、大規模的員工培訓，全行共舉辦各類培訓4.6萬期，培訓210萬人次，人均受訓8.86天。重點開展了中年員工適崗轉崗培訓,全部實現「先培訓、後轉崗」。全面建成中國工商銀行網絡大學和遠程網絡考試系統，開發全行遠程實時視頻在線監控系統。從系統、渠道、資源等方面提高培訓質量。

2009 年，本行獲得亞洲銀行業唯一的全球風險管理專業人士協會 FRM 項目委員會委員席位，榮獲特許公認會計師公會(ACCA)「白金級培訓發展類認可僱主」和

「專業發展類認可僱主企業」等殊榮。

總行及分支機構改革情況

在總行重組分設金融市場部與資產管理部，提高市場風險管控水平，實現各項資金業務的健康快速發展。完善小企業金融業務部設置，加強全行小企業金融業務的專業化經營管理，提高對小企業的金融服務水平。組建貴金屬業務部，推

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動貴金屬業務的專業化經營，完善貴金屬業務經營管理體制。整合數據中心（上海）與海外數據中心，以進一步加強全行科技生產運行的統一管理並加大對海外分行的技術管理和支持工作。在分行組建業務處理中心、遠程授權中心、運行風險監控中心和報表中心，以進一步優化人力資源配置和提高運營效率為主要目的，深入推進全行業務運營體系改革和報表集中管理改革。在各級分行設立小企業金融業務部門支持中小企業發展。組建分行反洗錢中心，以確保全行反洗錢和反恐怖融資工作的合規性、獨立性、專業性和保密性。實施重點縣支行變革試點，以點帶面充分激發縣支行經營活力和價值創造力。

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6.4 風險管理

6.4.1 全面風險管理體系

全面風險管理是指本行董事會、高級管理層和全行員工各自履行相應職責，有效控制涵蓋全行各個業務層次的全部風險，進而為各項目標的實現提供合理保證的過程。本行在風險管理中遵循的原則包括收益與風險匹配、內部制衡與效率兼顧、風險分散、定量與定性結合、動態適應性調整等原則。

董事會及其專門委員會、高級管理層及其專業委員會、風險管理部門和內部

審計部門等構成本行風險管理的組織架構。2009 年，本行積極推進集團層面風險管理工作，加快提升整體風險管理能力。本行風險管理組織架構如下：

2009 年，本行積極完善全面風險管理體系，加強制度創新，加快提升全面風險管理能力。制定風險管理三年規劃，提出2009-2011年風險管理的總體思路、主要目標和管理措施；編制年度風險限額管理方案，充分發揮限額對風險的控制作用；積極應對複雜的外部形勢，實現對境內分行風險管理情況的動態評價；規範境外分行及附屬機構風險報告工作，進一步完善集團層面風險報告機制。

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報告期內，本行加快信用風險內部評級法（IRB）、市場風險內部模型法（IMA）、操作風險高級計量法（AMA）、內部資本充足評估程序（ICAAP）等項目的建設應用，積極推進巴塞爾新資本協議實施。持續優化法人客戶評級體系和債項評級體系，內部評級制度體系不斷完善，積極推進非零售內部評級結果在風險管理全流程中的深入應用；投產個人客戶內部評級系統，實現個人貸款和信用卡業務信用風險水平的計量；全面啟動市場風險內部模型法（IMA）項目建設，成為國內首家通過自主研發構建全行統一的市場風險全功能管理系統的銀行；全面啟動巴塞爾新資本協議第二支柱研究，全力做好內部資本充足評估程序（ICAAP）項目，從完善治理架構、推進風險評估、優化資本評估與規劃、更好滿足資本充足監督檢查等方面進一步提升本行風險管理水平；制定並完善壓力測試管理的相關制度辦法，自主開發並投產信用風險壓力測試（一期）系統，成為國內首家將信用壓力測試系統正式應用於風險管理流程的銀行。

6.4.2 信用風險

信用風險管理

本行面臨的主要風險是信用風險。信用風險是指因借款人或交易對手無法履約而引致損失的風險。本行信用風險主要來源於貸款，資金業務、表外業務等也可能帶來信用風險。

本行信用風險管理具有如下主要特點：（1）在全行實施標準化信貸管理流程；

（2 ）風險管理規則和流程注重信貸業務全流程的風險管理，覆蓋從客戶調查、評級授信、貸款評估、貸款審查審批、貸款發放到貸後監控整個過程；（3）設置專門機構負責對信貸業務全流程進行監督檢查；（4 ）對信貸審批人員實行嚴格的任職資格管理；（5）依靠一系列的信息管理系統，對風險進行實時監控。為各級信貸人員舉辦各種持續培訓項目，以強化信用風險管理實踐。

2009 年，本行全面啟動集團層面、覆蓋全業務範疇、集中統一的信用風險管理體系構建工作，規範銀行帳戶信用風險暴露分類標準及其認定管理，推動巴塞爾新資本協議在信用風險管理領域的實施，積極完善信用風險報告工作制度，明確集團並表層面信用風險管理的基本架構。搭建機構客戶信用風險管理體系，

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建立境內機構客戶信用風險管理總體制度規範。加強境內外信息溝通渠道建設，形成覆蓋境外主要機構的信貸政策制度框架。

積極應對宏觀經濟金融形勢變化，適時調整和完善各項信貸政策，推動信貸制度建設和信貸產品創新，加強行業風險管理和信貸結構調整，完善區域信貸管理。嚴格信貸操作流程，加強評級授信和貸前調查，強化貸後管理。繼續深化信貸風險監測與分析，加大對存在潛在性風險因素貸款的退出力度。做好不良貸款清收處置工作，全面強化信用風險管理。

要求，完善貸款擔保制度體系。更新公司客戶信貸管理手冊，規範信貸操作。細化公司類信貸資產質量分類標準，優化升級十二級分類系統功能。不斷提升資產管理系統各項功能，實現公司客戶評級授信業務流程整合，推動信貸業務全流程電子化進程。強化境內外機構信貸業務授權管理，建立境外機構信用風險報告制度，加強境外機構大額銀團業務集中經營管理。

導向，適當調整部分行業準入標準，加強行業分類管理和行業限額管理，進一步擴大行業政策覆蓋面。繼續深入推進「綠色信貸」建設，調整法人客戶環保風險分類標準，制定綠色信貸項目貸款分類標準，積極支持新能源、節能環保及資源綜合利用等領域的信貸業務增長。加強風險防範，及時進行風險提示，嚴格控制高耗能、高汙染和產能過剩行業的信貸投放。

準，強化限額管理。嚴格實施準入區域名單制管理，結合區域償債能力因素，將信貸資源主要投向財政實力強、信用狀況好的地區。

和業務分析，完善房地產行業信貸政策。適當提高貸款準入標準，實施行業限額管理。繼續實行房地產客戶名單制管理，優化貸款投向。強化房地產貸款封閉管理，嚴格按照項目銷售比例收回貸款。嚴格實施房地產開發貸款項目監控和定期報告制度，加強對重點客戶的風險分析，進一步加強風險監控。

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業務管理，明確貿易融資業務風險管理要求。制定貿易融資貸後管理手冊，明確貸後管理重點及具體要求。加強貿易融資業務監測分析和風險監控，進一步提高貿易融資業務管理水平。

宏觀經濟環境對小企業經營發展的影響，積極探索符合小企業特點的信貸管理模式。進一步調整小企業貸款客戶結構，加大風險防控力度。堅持執行小企業貸款流量管理，加強小企業不良貸款的清收處置，在結構不斷調整優化中保持小企業信貸業務健康發展。

域市場環境和客戶群體，制訂、實施差別化信貸政策，有步驟地推進個人信貸業務梯度發展。加強貸款分類管理，針對不同風險成因及風險狀況的貸款，採取差別化的貸後管理措施，有效控制信用風險。

地區房價走勢，密切監測一線城市個人貸款質量變化。嚴格落實抵押登記手續，完善抵押登記流程。

行為評分、催收評分應用於個人信貸業務調查、審查、審批和管理流程中，提高信用風險識別和防控水平。

現個人信貸作業監督職能前移，加大虛假貸款監測和防控力度。

繼續加強信用卡透支資產質量管理及風險控制力度。深入開展信用卡業務風險管理研究，制定和完善業務及流程管理制度，優化授信審批策略，實現對客戶的主動授信和動態管理。調整信用卡透支資產監控指標體系，加快評級模型應用進程，提高信用卡業務風險管理技術水平。全面規範合作催收業務，拓寬清收轉

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化渠道，優化催收作業流程，不斷提高作業效率。優化信用卡實時監控系統，提升風險控制能力。

本行資金業務的信用風險主要來源於債券投資與交易、同業拆借等業務。除主權債券、央行票據和其他的政府債券外，本行購買任何實體債券均以本行對該實體核定的授信額度為上限；除中央銀行外，本行同業拆藉資金均以本行對拆借對象核定的授信額度為上限。人民幣債券投資組合主要包括中國政府和其他境內發行人發行的債券。外幣債券投資組合主要包括投資級別的債券。

本行針對資金業務信用風險採取的管理措施主要包括：設定客戶準入條件、控制授信額度、控制投資限額（規模）、控制保證金比例、評級管理和控制單筆業務權限等。2009 年，本行根據國際金融市場走勢主動優化調整外幣債券投資組合結構，適時減持風險較高的外幣資產，增加政府債券投資規模，有效降低了外幣債券投資組合的信用風險。

按照貸款風險分類的監管要求，本行實行貸款質量五級分類管理，根據預計的貸款本息收回的可能性把貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類。為實行信貸資產質量精細化管理，提高風險管理水平，本行對公司類貸款實施十二級內部分類體系。2009年，本行修訂了法人客戶信貸資產質量十二級分類標準和管理辦法，充分運用內部評級法相關成果和過程參數，加強分類標準對各細分級別的區分能力，強化分類標準的邏輯約束控制。本行對個人信貸資產質量實施五級分類管理，綜合考慮借款人的違約月數、預期損失率、信用狀況、擔保情況等定性和定量因素，以確定貸款質量分類結果。

2009年，本行繼續加大不良貸款清收處置力度。修訂完善法人客戶不良貸款管理辦法、呆帳核銷管理辦法及帳銷案存資產管理辦法，做好不良貸款處置工作。加強對不良貸款及帳銷案存資產的精細化管理，綜合運用現金清收、呆帳核銷、以物抵債和重組轉化等多種方式，降低處置成本，提高回收率。加強與外部機構的聯繫與合作，不斷拓寬處置渠道，提高處置效率。

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信用風險分析不考慮任何擔保物及其他信用增級措施的最大信用風險敞口

人民幣百萬元

項目 2009 年 12 月31 日 2008 年 12 月31 日

存放中央銀行款項 1,654,206 1,652,999

存放同業及其他金融機構款項 157,395 41,571

拆出資金 77,906 126,792

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 20,018 33,622

衍生金融資產 5,758 15,721

買入返售款項 408,826 163,493

客戶貸款及墊款 5,583,174 4,436,011

可供出售金融資產 945,425 528,829

持有至到期投資 1,496,738 1,314,320

應收款項類投資 1,132,379 1,162,769

其他 73,932 70,780

小計 11,555,757 9,546,907

信貸承諾 1,239,687 936,473

最大信用風險敞口 12,795,444 10,483,380

貸款五級分類分布情況

人民幣百萬元，百分比除外

2009 年 12 月31 日 2008 年 12 月31 日

項目

金額 佔比(%) 金額 佔比(%)

正常 5,411,226 94.46 4,229,609 92.51

關注 228,933 4.00 237,903 5.20

不良貸款 88,467 1.54 104,482 2.29

次級 31,842 0.55 37,694 0.83

可疑 43,413 0.76 55,641 1.22

損失 13,212 0.23 11,147 0.24

合計 5,728,626 100.00 4,571,994 100.00

貸款質量持續改善。2009 年末，按照五級分類，正常貸款 54,112.26 億元，比上年末增加11,816.17 億元，佔各項貸款的94.46%，提高 1.95 個百分點。關注貸款2,289.33 億元，減少 89.70 億元，佔比4.00%，下降 1.20 個百分點。不良貸款餘額 884.67 億元，減少 160.15 億元，不良貸款率 1.54%，下降0.75 個百分點，繼續保持不良貸款餘額與不良貸款率雙下降。這得益於本行綜合運用現金清收、

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 69

呆帳核銷、以物抵債和重組轉化等多種方式，進一步加大不良貸款清收處置力度，

同時加強對存在潛在性風險因素貸款的監控和退出力度。

按業務類型劃分的貸款和不良貸款結構

人民幣百萬元，百分比除外

2009 年 12 月31 日 2008 年 12 月31 日

項目 佔比 不良 不良 佔比 不良 不良

貸款 （% ） 貸款 貸款率(%) 貸款 （% ） 貸款 貸款率(%)

公司類貸款 3,957,786 69.1 76,792 1.94 3,232,102 70.7 93,747 2.90

票據貼現 329,792 5.7 - - 326,315 7.1 - -

個人貸款 1,206,850 21.1 10,029 0.83 829,342 18.2 9,593 1.16

境外及其他 234,198 4.1 1,646 0.70 184,235 4.0 1,142 0.62

合計 5,728,626 100.0 88,467 1.54 4,571,994 100.0 104,482 2.29

公司類不良貸款餘額767.92 億元，比上年末減少 169.55 億元，不良貸款率

1.94%，下降0.96 個百分點。個人不良貸款餘額 100.29 億元，增加 4.36 億元，

不良貸款率0.83%，下降0.33 個百分點，個人貸款質量保持在較好水平。

按地域劃分的貸款和不良貸款結構

人民幣百萬元，百分比除外

2009 年 12 月31 日 2008 年 12 月31 日

項目 佔比 不良 不良 佔比 不良 不良

貸款 （% ） 貸款 貸款率(%) 貸款 （% ） 貸款 貸款率(%)

總行 104,203 1.8 678 0.65 124,156 2.7 662 0.53

長江三角洲 1,388,853 24.2 13,734 0.99 1,137,693 24.9 15,019 1.32

珠江三角洲 844,690 14.8 9,976 1.18 667,171 14.6 14,025 2.10

環渤海地區 1,076,820 18.8 16,848 1.56 838,494 18.3 18,777 2.24

中部地區 777,925 13.6 15,482 1.99 606,368 13.3 15,887 2.62

西部地區 952,011 16.6 18,557 1.95 732,625 16.0 23,902 3.26

東北地區 349,926 6.1 11,546 3.30 281,252 6.2 15,068 5.36

境外及其他 234,198 4.1 1,646 0.70 184,235 4.0 1,142 0.62

合計 5,728,626 100.0 88,467 1.54 4,571,994 100.0 104,482 2.29

本行堅持不斷優化信貸區域結構，推進各區域信貸資源配置的均衡發展。繼

續支持長江三角洲、珠江三角洲和環渤海地區信貸業務發展，三個地區新增貸款

6,670.05 億元，增量合計佔新增各項貸款的 57.7%。積極支持西部地區、中部地

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 70

區和東北地區的區域發展要求，適度增加信貸資源配置，支持地震災區災後重建

信貸需求，三個地區新增貸款4,596.17 億元，增長28.4%，較全行平均增速高3.1

個百分點。上述地區均實現不良貸款餘額和不良貸款率雙下降。本行境外及其他

貸款增加499.63 億元，增長27.1%，主要是國際化、綜合化經營的推進，帶動信

貸規模較快增長。

按行業劃分的公司類貸款和不良貸款結構

人民幣百萬元，百分比除外

2009 年 12 月31 日 2008 年 12 月31 日

項目 佔比 不良 不良貸 佔比 不良 不良貸

貸款 （% ） 貸款 款率(%) 貸款 （% ） 貸款 款率(%)

交通運輸、倉儲和郵政業 800,244 20.2 11,178 1.40 690,809 21.4 9,480 1.37

製造業 793,233 20.0 34,571 4.36 758,764 23.5 44,974 5.93

化學 133,243 3.4 6,132 4.60 124,981 3.9 8,126 6.50

機械 106,198 2.7 4,680 4.41 102,747 3.2 6,285 6.12

金屬加工 95,682 2.4 1,887 1.97 79,876 2.5 2,720 3.41

紡織及服裝 84,590 2.1 5,794 6.85 78,072 2.4 7,343 9.41

鋼鐵 83,816 2.1 489 0.58 87,686 2.7 975 1.11

交通運輸設備 44,522 1.1 994 2.23 46,888 1.4 1,301 2.77

通信設備、計算機及其他

電子設備 41,067 1.0 2,716 6.61 40,831 1.3 3,201 7.84

石油加工、煉焦及核燃料 38,226 1.0 346 0.91 41,709 1.3 721 1.73

非金屬礦物 35,471 0.9 2,943 8.30 33,591 1.0 3,497 10.41

其他 130,418 3.3 8,590 6.59 122,383 3.8 10,805 8.83

電力、燃氣及水的生產和供應業 531,562 13.4 6,541 1.23 501,411 15.5 7,672 1.53

水利、環境和公共設施管理業 510,721 12.9 333 0.07 275,469 8.5 1,781 0.65

房地產業 421,804 10.7 6,348 1.50 343,895 10.6 7,600 2.21

租賃和商務服務業 290,410 7.3 1,316 0.45 188,120 5.8 1,887 1.00

批發、零售及住宿 261,261 6.6 12,135 4.64 188,831 5.8 13,720 7.27

採礦業 105,575 2.7 357 0.34 85,054 2.6 461 0.54

科教文衛 66,809 1.7 1,132 1.69 70,148 2.2 1,963 2.80

建築業 62,403 1.6 1,330 2.13 61,006 1.9 1,574 2.58

其他 113,764 2.9 1,551 1.36 68,595 2.2 2,635 3.84

合計 3,957,786 100.0 76,792 1.94 3,232,102 100.0 93,747 2.90

2009 年，本行貸款投放較多的行業分別是水利、環境和公共設施管理業，

交通運輸、倉儲和郵政業以及租賃和商務服務業，上述行業貸款增量合計佔新增

公司類貸款的61.6%。其中，水利、環境和公共設施管理業貸款增加2,352.52 億

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 71

元，增長 85.4%，主要是符合國家政策導向的城市基礎設施領域貸款增加；交通運輸、倉儲和郵政業貸款增加 1,094.35 億元，增長 15.8%，主要是符合本行信貸政策導向的公路子行業貸款增加；租賃和商務服務業貸款增加 1,022.90 億元，增長 54.4%，主要是投資與資產管理等子行業貸款增加。

不良貸款減少較多的行業分別是製造業，批發、零售及住宿，水利、環境和公共設施管理業，房地產業以及電力、燃氣及水的生產和供應業。交通運輸、倉儲和郵政業不良貸款餘額增加 16.98 億元，主要是個別企業貸款出現不良所致。貸款減值準備變動情況

人民幣百萬元

☆ 單項評估 組合評估 合計

年初餘額 54,059 81,924 135,983

本年計提 3,179 18,503 21,682

其中：本年新增 20,056 61,557 81,613

本年劃轉 242 (242) -

本年回撥 (17,119) (42,812) (59,931)

已減值貸款利息收入 (1,021) - (1,021)

本年核銷 (11,259) (607) (11,866)

收回以前年度核銷 774 142 916

本年轉出（1） (232) (10) (242)

年末餘額 45,500 99,952 145,452

註：（1）本年轉出主要是貸款轉為抵債資產時相應轉出的減值準備。

2009 年末，貸款減值準備餘額 1,454.52 億元，比上年末增加94.69 億元；撥備覆蓋率 164.41%，提高34.26 個百分點，抵禦風險能力進一步增強；貸款總額準備金率2.54%。按擔保類型劃分的貸款結構

人民幣百萬元，百分比除外

2009 年 12 月31 日 2008 年 12 月31 日

項目

金額 佔比(%) 金額 佔比(%)

抵押貸款 2,191,909 38.3 1,688,435 36.9

其中：個人住房貸款（1） 874,244 15.3 597,374 13.1

質押貸款 786,739 13.7 676,129 14.8

其中：票據貼現（1） 329,792 5.8 326,315 7.1

保證貸款 933,853 16.3 866,129 18.9

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 72

信用貸款 1,816,125 31.7 1,341,301 29.4

合計 5,728,626 100.0 4,571,994 100.0

註：（1）為境內分行數據。

抵押貸款 21,919.09 億元，比上年末增加 5,034.74 億元，增長 29.8%。信用貸款 18,161.25 億元，比上年末增加4,748.24 億元，增長35.4%，佔比提高了2.3

個百分點，反映了本行發放給優質客戶和優質項目的貸款增加。逾期貸款

人民幣百萬元，百分比除外

2009 年 12 月31 日 2008 年 12 月31 日

逾期期限 佔各項貸款 佔各項貸款

金額 的比重(%) 金額 的比重(%)

1 天至90 天 37,102 0.6 60,844 1.3

91 天至 1 年 15,265 0.3 17,718 0.4

1 年至 3 年 22,760 0.4 25,836 0.6

3 年以上 39,063 0.7 44,326 1.0

合計 114,190 2.0 148,724 3.3

註：當客戶貸款及墊款的本金或利息逾期時，被認定為逾期。對於可以分期付款償還的客戶貸款及墊款，如果部分分期付款已逾期，該等貸款的全部金額均被分類為逾期。

重組貸款

重組貸款和墊款 156.11 億元，比上年末減少96.35 億元，下降38.2%。其中逾期 3 個月以上的重組貸款和墊款 111.06 億元，減少78.78 億元。借款人集中度

本行對最大單一客戶的貸款總額佔本行資本淨額的2.8%，對最大十家單一客戶的貸款總額佔資本淨額的20.9%，均符合監管要求。最大十家單一客戶貸款總額1,529.69億元，佔各項貸款的2.7%。下表列示了2009年末本行十大單一借款人情況。

人民幣百萬元，百分比除外

借款人 行業 金額 佔各項貸款的比重（% ）

借款人 A 交通運輸、倉儲和郵政業 20,823 0.4

借款人 B 交通運輸、倉儲和郵政業 19,243 0.3

借款人 C 電力、燃氣及水的生產和供應業 18,233 0.3

借款人 D 交通運輸、倉儲和郵政業 16,194 0.3

借款人 E 交通運輸、倉儲和郵政業 14,600 0.3

借款人 F 交通運輸、倉儲和郵政業 14,592 0.3

借款人 G 信息傳輸、計算機服務和軟體業 13,135 0.2

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 73

借款人 H 採礦業 13,000 0.2

借款人 I 水利、環境和公共設施管理業 12,522 0.2

借款人 J 交通運輸、倉儲和郵政業 10,627 0.2

合計 152,969 2.7

6.4.3 市場風險

市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。本行面臨的市場風險主要包括利率風險和匯率風險（包括黃金），分別是指由於利率和匯率的不利變動所帶來的風險。

本行市場風險管理是指識別、計量、監測、控制和報告市場風險的全過程，旨在建立和完善市場風險管理體系，明確職責分工和流程，確定和規範計量方法、限額管理指標和市場風險報告，控制和防範市場風險，提高市場風險管理水平。市場風險管理的目標是，根據全行風險偏好，將市場風險控制在可承受範圍之內，實現經風險調整的收益最大化。

2009 年，本行繼續加強市場風險管理框架、制度、機制、流程、報告以及IT 系統等各項基礎建設，市場風險管理體系進一步健全。建立獨立於前臺的中臺市場風險管理及產品控制團隊，市場風險管理流程進一步優化，職責分工進一步明確；進一步完善市場風險計量方法、風險報告、限額管理、利率風險和匯率風險管理等制度和程序；加強集團市場風險並表管理，提升集團層面市場風險管控水平；啟動市場風險自主研發項目，持續推動市場風險管理IT系統建設。

銀行帳戶和交易帳戶

為採取更有針對性的市場風險管理措施，準確計量市場風險監管資本，本行根據不同帳戶的性質和特點，將所有表內外資產負債均劃分為交易帳戶或銀行帳戶。交易帳戶是指銀行為交易目的或規避交易帳戶其他項目的風險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸，除此以外的其他各類頭寸劃入銀行帳戶。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 74

銀行帳戶市場風險管理

利率風險是指利率水平的不利變動給銀行表內和表外業務帶來損失的風險。本行利率風險包括重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險，其中利率敏感資產和利率敏感負債的重新定價日錯配帶來的重新定價風險是本行利率風險的主要來源。

本行利率風險管理目標是根據風險管理水平和風險偏好，在可承受的利率風險限度內，實現利息淨收入最大化。利率風險管理的一般性策略，主要體現在對利率風險的識別、計量、監測、報告以及限額管理的政策制度和程序，建立利率風險管理系統，評估利率風險頭寸以及利率變動的影響，根據利率風險實際水平，採取有效措施緩釋和控制風險。

2009 年，本行繼續加強和改善銀行帳戶利率風險管理制度與體系建設。服務於全行經營發展戰略轉型，進一步增強風險控制能力，建立銀行帳戶利率風險限額管理體系，限額指標按季度進行監測分析，計量結果通過利率風險報告提交管理層和市場風險管理委員會審議；開發利率管理系統二期，進一步提升利率風險計量水平。

匯率風險是指外匯資產與外匯負債之間幣種結構不平衡產生的外匯敞口因匯率的不利變動而蒙受損失的風險。

本行匯率風險管理目標是確保匯率變動對本行財務狀況和股東權益的影響控制在可承受的範圍之內。本行主要通過採取限額管理和風險對衝手段規避匯率風險。本行按季度進行匯率風險敏感性分析和壓力測試，並向管理層和市場風險管理委員會提交匯率風險報告。

交易帳戶市場風險管理

2009 年，本行交易帳戶市場風險管理能力進一步提升，在市場風險計量與監控、IT 系統建設等方面都取得了新的進展。本行對交易帳戶相關管理系統進行改造和升級，完善風險計量、市值評估、統計分析等風險管理功能，採用風險

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 75

價值（VaR）、敏感度分析、敞口分析等多種方法對交易帳戶產品進行計量分析，並逐步開展壓力測試工作；進一步完善市場風險限額管理體系，採用敞口限額、止損限額和敏感度限額對全行市場風險進行管理與控制；通過開展驗證項目建設進一步加強模型驗證工作；推動境外控股子公司VaR計量方法的研究與系統建設工作。

自2008年二季度開始，本行採用歷史模擬法（選取99%的置信區間、1天的持有期，250天歷史數據）對總行本部交易帳戶（包括本外幣債券、人民幣結售匯和外匯買賣等產品）計量VaR。

交易帳戶風險價值（VaR）情況

人民幣百萬元

2009 年 1 至 12 月 2008 年 4 至 12 月

項目

期末 平均 最高 最低 期末 平均 最高 最低

利率風險 30 58 141 23 86 58 102 30

匯率風險 58 60 175 17 76 43 83 15

總體風險價值 60 87 212 31 111 75 123 41

註：請參見「財務報表附註八、3.1 風險價值（VaR ）」。

市場風險分析

2009 年，本行高度關注宏觀貨幣政策和國內外金融市場變化，積極採取有效措施，及時研究分析利率變化趨勢，加強利率定價管理，適時調整利率管理策略，提高利率風險計量和管理水平，優化資產負債結構，保持存貸款業務的平穩發展，推進經營戰略目標實施。

本行利率風險分析包括評估本行利率敏感資產和利率敏感負債之間的缺口狀況，以及分析利率變動後潛在的敞口敏感性。2009 年末，本行一年以內利率敏感性累計負缺口973.22億元，比上年末大幅減少10,044.12億元，降幅91.2%，

1 至 5 年以內的利率敏感性正缺口大幅縮小，主要是 2010 年本行部分應收款項類投資將陸續到期；中長期貸款和投資的增加使得5年以上的利率敏感性正缺口有所擴大。本行利率風險缺口按合同重定價日或到期日（兩者較早者）結構如下表:

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 76

利率風險缺口

人民幣百萬元

3 個月內 3 個月至 1 年 1 至5 年 5 年以上

2009 年 12 月31 日 (3,396,134) 3,298,812 209,625 514,569

2008 年 12 月31 日 (2,378,991) 1,277,257 1,294,212 397,746

註：請參見「財務報表附註八、3.3利率風險」。

假設市場整體利率發生平行變化，並且不考慮管理層為降低利率風險而可能

採取的風險管理活動，本行利率敏感性分析如下表：

利率敏感性分析

人民幣百萬元

2009 年 12 月31 日 2008 年 12 月31 日

利率基點變動

利息淨收入變動 權益變動 利息淨收入變動 權益變動

上升 100 個基點 (17,273) (16,505) (16,116) (9,143)

下降 100 個基點 17,273 17,385 16,116 9,536

註：請參見「財務報表附註八、3.3利率風險」。

2009年，人民幣對美元匯率基本保持穩定，人民幣全年升值0.09%；人民幣

對歐元、日元等匯率波動較大。本行根據外部環境變化，積極運用價格槓桿等多

項組合措施，調整和優化外匯資產負債總量和結構，外匯敞口基本保持穩定。

外匯敞口

人民幣（美元）百萬元

2009 年 12 月31 日 2008 年 12 月31 日

外匯敞口

人民幣 等值美元 人民幣 等值美元

資產負債表內外匯敞口淨額 214,195 31,369 208,183 30,460

資產負債表外外匯敞口淨額 (163,399) (23,930) (153,796) (22,503)

外匯敞口淨額合計 50,796 7,439 54,387 7,957

有關匯率敏感性分析，請參見「財務報表附註八、3.2匯率風險」。

6.4.4 流動性風險

流動性風險是指銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合

理成本及時獲得充足資金以應對資產增長或支付到期債務的風險。流動性風險可

以分為融資流動性風險和市場流動性風險。融資流動性風險是指在不影響銀行日

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 77

常經營或財務狀況的情況下，無法及時有效滿足資金需求的風險；市場流動性風險是指由於市場深度不足或市場動蕩，銀行無法以合理的市場價格出售資產以獲得資金的風險。

引起本行流動性風險的事件或因素包括：存款客戶支取存款、貸款客戶提款、債務人延期支付、資產負債結構不匹配、資產變現困難、經營損失、衍生品交易風險和附屬機構相關風險等。

流動性風險管理

本行流動性風險管理的目標是，通過建立科學完善的流動性風險管理機制以及對流動性風險實施有效地識別、計量、監控和報告，確保本行在正常經營條件及壓力狀態下，能及時滿足本行資產、負債及表外業務引發的流動性需求和履行對外支付義務，有效平衡本行資金的效益性和安全性，並以此為基礎，加強附屬機構流動性風險管理和監測，有效防範集團整體流動性風險。

本行不斷完善流動性風險管理框架，明確了本行與控股參股金融機構間資金往來管理的具體規定，構建集團內部機構資金往來的防火牆機制；加強大額資金預測預報管理，提高日常流動性風險管理水平；根據監管機構的相關規定，完善流動性風險壓力測試方法，加強對現金流的監測分析，進一步提高流動性風險管理水平。

流動性風險分析

2009年,人民銀行繼續執行適度寬鬆的貨幣政策，本行人民幣資金流動性整體較為充裕。在保證流動性安全的前提下，本行加大融資力度，連續多次靈活調整內外部定價策略，多渠道融出資金，全行資金使用效率明顯提高。

外幣方面，本行根據外部市場變化和內部資金形勢，及時調整外匯流動性管理策略，合理優化資產負債結構，適當減持部分外幣債券；科學預測資金缺口，有效平衡外匯資金流動性和業務發展的關係；連續多次調整系統內外匯資金利率和產品定價標準，進一步提高產品定價能力，促進存貸款業務協調發展。

本行通過流動性缺口分析來評估流動性風險狀況。2009 年末，本行流動性

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 78

缺口變化的主要原因是：本行不斷提高資金運用效率和加大融資力度，壓縮存放

中央銀行超額準備金，同時活期存款和同業及其他金融機構存放款項增加，帶動

本行逾期/即時償還的負缺口有所擴大；1 個月和 3 個月以內的短期流動性負缺

口大幅減少，主要是存放同業、買入返售款項及貸款到期增加所致；部分應收款

項類投資於 2010 年到期，帶動 1 至 5 年期限的流動性正缺口大幅減少，3 個月

至1年期限變為正缺口；中長期貸款大幅增加帶動5年以上的流動性正缺口繼續

擴大。2009年末，本行流動性缺口分析如下表：

流動性缺口分析

人民幣百萬元

逾期/即時償還 1 個月內 1 至3 個月 3 個月至 1 年 1 至5 年 5 年以上 無期限 總額

2009 年 12 月31 日 (5,844,656) (64,006) (66,927) 573,857 1,965,097 2,457,040 1,658,529 678,934

2008 年 12 月31 日 (4,323,581) (198,843) (232,110) (586,546) 2,679,107 1,757,965 1,511,146 607,138

註：請參見「財務報表附註八、2.流動性風險」。

2009 年末，反映本行流動性狀況的流動性比率和貸存款比例等有關指標均

滿足監管要求，請參見「財務概要——其他財務指標」。

6.4.5 操作風險

操作風險管理

操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外

部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。本行

可能面臨的操作風險損失類別主要包括七大類：內部欺詐，外部欺詐，客戶、產

品和業務活動，執行、交割和流程管理，就業制度和工作場所安全，實物資產損

壞，IT 系統事件。其中，執行、交割和流程管理與客戶、產品和業務活動類事

件是本行操作風險損失最主要的來源。

本行的操作風險管理嚴格遵循中國銀監會《商業銀行操作風險管理指引》要

求，在董事會和高級管理層的領導下，實行「統籌管理、分工控制」的操作風險

管控模式，董事會承擔監控操作風險管理有效性的最終責任，高級管理層負責執

行董事會批准的操作風險管理戰略、總體政策及體系。高級管理層下設的操作風

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 79

險管理委員會是本行操作風險管理的組織協調機構，負責審議操作風險管理的重大事項，按照操作風險管理委員會工作規則開展工作，各級內控合規部門是本級行操作風險管理的牽頭部門，統籌管理本行操作風險，各營銷及產品部門、風險管理部門、綜合管理部門、支持與保障部門按照職能分工依據全行統一的基本政策和標準分別負責本業務領域的操作風險管控。

2009 年，本行加快完善操作風險管理體系和機制，操作風險的全流程管理能力得到提升。操作風險高級計量法項目（AMA ）建設取得重要成果，出臺操作風險監測工作管理辦法、操作風險與控制自我評估（RCSA ）管理辦法、情景分析（SA）管理辦法，完成操作風險監測指標修訂，高級法計量模型開發已奠定堅實基礎，並完成AMA 系統框架搭建工作；全面推進操作風險標準法達標，確定本行操作風險監管資本標準法實施細則，並在對標準法進行優化的基礎上完善本行的操作風險經濟資本計量標準；實施業務運營改革和資金業務代客與自營、前中後臺的兩分離，全面推行信貸業務電子化審批和放款前核准，進一步完善操作風險的流程控制；系統硬控制範圍持續拓寬，降低人工操作的差錯風險；廣泛開展各類應急演練，積極推動應用災備體系優化，強化 IT 管理系統建設，信息科技系統的安全性和可靠性進一步提升；深入開展案防長效機制建設，有效防範了重大案件的發生。

反洗錢

本行嚴格遵循反洗錢法律和監管法規，進一步完善反洗錢工作機制，積極落實各項反洗錢監管要求，全面提升反洗錢合規管理水平，認真履行商業銀行反洗錢義務。

本行高度重視反洗錢工作，總行和各一、二級分行均設有反洗錢領導小組，

研究決定並組織實施反洗錢重大決策和行動計劃。2009 年，本行反洗錢工作取得新進展：（1）加強反洗錢組織機構建設，率先在一、二級分行設立反洗錢中心，充實反洗錢專職隊伍；（2）健全反洗錢內控制度體系，出臺反洗錢客戶風險分類管理辦法及專業反洗錢操作規程，著手制定反洗錢三年規劃及多項反洗錢專項管理制度；（3）高度關注重點地區、重點行業和重點領域的洗錢風險，加強對重點可疑交易的人工識別和報告工作，定期分析最新洗錢特徵並對轄屬機構

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 80

提示洗錢風險；（4 ）重視反洗錢監督檢查，組織對境內外機構同步開展反洗錢評估，全面治理反洗錢工作缺陷；（5）加強反洗錢相關系統建設，持續優化反洗錢監控系統功能，紮實推進客戶信息維護工作，順利投產反洗錢客戶風險分類系統、個人客戶信息採集補錄項目及相關反洗錢系統；（6）多層面舉辦反洗錢培訓宣傳活動，積極建立反洗錢培訓和宣傳長效機制；（7）加強反洗錢對外交流合作。各級機構在發現報告洗錢線索、協助打擊洗錢犯罪方面發揮了積極作用。報告期內，未發現本行境內外分支機構和員工參與或涉嫌洗錢和恐怖融資活動。

6.4.6 聲譽風險

聲譽風險是指由商業銀行經營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業銀行負面評價的風險。聲譽風險可能產生於銀行經營管理的任何環節，通常與信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險等交叉存在，相互作用。

本行聲譽風險管理，是指根據聲譽風險管理目標和規劃，建立健全聲譽風險管理體系，通過日常聲譽風險管理和對聲譽事件的妥善處置，為實現聲譽風險管理的總體目標提供保證的過程和方法。本行堅持預防第一的原則，隨時注意準確識別和評估現有的和潛在的各種聲譽風險因素，從源頭上控制和緩釋聲譽風險，儘量將聲譽事件發生的可能性和影響程度降至最低。

本行董事會是全行聲譽風險管理的最高決策機構，負責制定與本行戰略目標相匹配的聲譽風險管理戰略和政策。高級管理層負責執行董事會制定的聲譽風險管理戰略和政策，領導全行的聲譽風險管理工作。

2009 年，本行建立涵蓋新聞傳播、輿情應對、社會責任和投訴處理等領域的聲譽風險管理機制，在法律法規的框架內不斷加大新聞傳播工作力度，持續將大量有價值信息和本行價值理念通過新聞媒體傳達給社會公眾，為維護和提升本行聲譽和形象發揮了良好作用。同時，通過日常聲譽風險管理和對聲譽事件的妥善處置，使全行聲譽風險總體處於可控範圍內。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 81

6.5 資本管理

本行實施全面的資本管理，即以資本為對象和工具進行的計量、計劃、配置、監控、評價和營運等管理活動，包括資本充足率管理、經濟資本管理、帳面資本管理和資本總量與結構管理。本行資本管理的目標是在滿足資本充足的前提下，提高資本使用效率，約束風險規模擴張，持續穩定地實現股東回報最大化。

為達到上述目標，本行的資本管理策略是：（1）在確保資本充足率滿足監管要求的前提下，制定合理的資本充足目標，約束風險資產擴張；（2）以經濟資本為主線，統籌考慮風險、收益、規模和成長性，優化資源配置，滿足股東投資回報要求和資本覆蓋風險要求；（3）合理運用各類資本工具，優化資本總量與結構，降低融資成本。

6.5.1 經濟資本配置和管理

本行自 2005 年開始應用經濟資本管理工具。經濟資本管理包括計量、配置和評價三個主要環節，經濟資本指標包括經濟資本佔用（EC）、經濟資本回報率

（RAROC）、經濟增加值（EVA）等三類指標，應用領域包括信貸資源配置、經營計劃、費用分配、績效考核、限額管理、產品定價等。

2009 年，本行制定經濟資本管理計劃，通過經濟資本配置體系，實現資本在各個風險領域、地區、產品之間的合理配置和動態調整，約束風險資產規模擴張，優化各類資源配置；經濟資本管理體系進一步完善，改進操作風險經濟資本計量標準，升級資本管理信息系統，提高全行資本管理水平，進一步推進全行經濟資本深化應用。

6.5.2 資本充足率情況

本行根據中國銀監會《商業銀行資本充足率管理辦法》及相關規定計算資本充足率和核心資本充足率，並根據發展戰略和風險偏好，制定本行三年資本規劃，明確本行資本充足率管理目標。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 82

2009 年末，本行資本充足率 12.36%，核心資本充足率 9.90%，均滿足監管要求。本行資本充足率和核心資本充足率分別比上年末下降0.70和0.85個百分點，主要原因是：（1）本行各項業務發展較快，加權風險資產增加；（2）根據中國銀監會《關於完善商業銀行資本補充機制的通知》規定，本行從附屬資本中扣除2009年7月1 日後持有的其他銀行長期次級債務。

資本充足率情況表

人民幣百萬元，百分比除外

項目 2009 年 12 月31 日 2008 年 12 月31 日

核心資本 622,121 543,642

股本 334,019 334,019

（ ）

儲備 2 283,061 205,668

少數股東權益 5,041 3,955

附屬資本 172,994 121,998

貸款損失一般準備 97,994 82,834

長期次級債務 75,000 35,000

其他附屬資本 — 4,164

扣除前總資本基礎 795,115 665,640

扣除 63,159 45,607

未合併的權益投資 19,559 19,499

商譽 24,621 20,579

其他 18,979 5,529

資本淨額 731,956 620,033

核心資本淨額 586,431 510,549

加權風險資產及市場風險資本調整 5,921,330 4,748,893

核心資本充足率 9.90% 10.75%

資本充足率 12.36% 13.06%註：（1）請參見「財務報表附註八、4.資本管理」。

（2）主要包括資本公積可計入部分、盈餘公積、一般風險準備以及未分配利潤可計入部分。

6.5.3 資本融資管理

本行資本融資管理的目標是，合理運用各類資本工具，優化資本總量與結構，降低資本融資成本。

通過發行次級債券等方式補充附屬資本，有利於本行在提高資本充足率的同時，維持理想的股東回報水平。2008年10月27日，本行2008年第一次臨時股東大會審議通過了《關於發行次級債券的議案》，批准本行在2011年底前分期發行不超過人民幣1,000億元的次級債券用於補充附屬資本。經中國銀監會和人民

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 83

銀行批准，本行已於 2009 年 7 月 16 日至 20 日在全國銀行間債券市場成功發行次級債券人民幣400億元，進一步提高了本行業務發展的資本保障水平。關於該次次級債券的發行情況，請參見本行於 2009 年 7 月 22 日和 7 月 23 日分別在香港聯交所和上交所指定網站發布的公告。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 84

6.6 社會責任

☆ 報告期內，本行在履行社會責任方面的良好表現贏得了社會各界的廣泛認可，先後榮獲「人民社會責任獎」、「最佳企業社會責任獎」、「中國最佳企業公民」、

「中國企業社會責任榜傑出企業獎」、「中國最具和諧競爭力的上市公司」和「中國綠色公司標杆企業」等十多項大獎。

6.6.1 經濟層面

報告期內，本行克服國際金融危機和國內經濟波動的影響，保持健康平穩發展，取得了良好的經營業績，在支持經濟全面、健康、可持續發展中充分發揮大型銀行的積極作用。本行加強信貸政策與國家擴大內需政策和產業政策的銜接配合，以信貸結構的優化促進經濟結構的調整，把握經濟、金融良性互動的有效結合點，提高信貸支持經濟發展的質量；結合國家區域發展戰略規劃及相關政策，積極支持西部大開發、中部地區崛起、東北老工業基地振興建設，為區域平衡發展提供全面的金融服務；通過推動縣支行創新發展、設立村鎮銀行等措施，採用多種渠道和方式積極支持「三農」建設；著實推進對中小企業的金融服務，堅持發展與管理並重的經營理念，重點支持優質中小企業發展，促進中小企業信貸資產的結構優化。

6.6.2 環境層面

本行大力倡導綠色金融，進一步完善綠色信貸長效機制，在行業信貸政策中明確「扶優限劣、有保有壓」的總體信貸原則，嚴格授信審批，實行環保政策的

「一票否決制」，依託金融槓桿支持低碳經濟發展。

嚴控產能過剩和潛在過剩行業的信貸風險，對於鋼鐵、水泥、平板玻璃等國家重點提示風險的產能過剩行業，嚴格控制貸款總量規模，並從新客戶信貸準入、存量客戶分類以及劣質客戶壓退等方面制定了系統的管理制度。同時，不斷加強綠色信貸項目營銷，積極支持水能、太陽能、生物質能等可再生能源以及智能電

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 85

網、新能源汽車、車用新型燃料等重點領域的信貸需求，充分發揮銀行信貸在支

持新興產業發展、促進經濟增長方式轉變的引導作用。2009 年末，環境保護重點工程項目貸款餘額 1,149.29 億元，新能源開發或利用項目貸款餘額 1,029.25

億元，同時本行還積極支持節能重點工程、清潔發展機制、先進環保技術推廣運用、資源綜合利用等項目。

本行積極開展形式多樣的節能宣傳教育，努力提升全體員工的節能減排意識；推廣無紙化辦公，實施「綠色照明」工程，降低自身運營成本，推動節能降耗工作的開展，支持和促進生態環境保護；繼續優化電子銀行業務處理流程，大量節約社會資源。

6.6.3 社會層面

本行秉承「源於社會、回饋社會、服務社會」的理念，積極投身公益事業，被中國扶貧基金會授予「新中國六十華誕 60 個愛心榜樣」榮譽稱號。

大力支持災後重建。汶川特大地震災後一年多來，本行四川分行投入資金近

2.4 億元對 59 個受損網點進行改建和遷建，並進一步加大金融服務機具的投入力度，地震災區金融服務能力已恢復至地震前水平，有效保證了災區金融服務需求，有力支持了災區的重建和經濟發展。報告期內，在本行四川分行 543.81 億元的新增貸款中，各類災後重建貸款226.29 億元。

慈善捐助。本行繼續實施對四川省南江縣、通江縣和萬源市的定點扶貧開發工作，並不斷探索創新，走出了一條「項目扶貧、智力扶貧、衛生扶貧、科技扶貧、救災扶貧」相結合的扶貧開發特色之路，受助群眾的生產、生活狀況得到了很大改善；向遭受颱風災害的臺灣同胞捐款 500 萬元人民幣，支援其渡過難關、重建家園；積極開展「關愛生命、情系阿里」慈善活動，為當地捐助體檢快車，改善當地醫療環境。

扶助文教和體育事業。2009 年 4 月，本行啟動「中國工商銀行百所高校金融大講堂」活動，在大學生中普及現代金融知識，為大學生就業、創業提供指導和幫助，截至 2009 年末，共走進 48 所高校舉辦活動，現場參與 13,000 多人，通過校園網等方式參與活動的達 88,000 多人次；繼續支持上海市自然科學牡丹獎評選，關注中青年科技人才培養，推動科技事業發展；通過銀行博物館促進中

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 86

國銀行業文化建設，堅持實行優惠參觀制度，回報社會各界對銀行博物館的關愛；作為 2010 年廣州亞運會的唯一銀行合作夥伴，為其提供金融支持和服務，並通過營業網點向海內外公眾傳遞「激情盛會、和諧亞洲」的亞運理念。

服務社區和志願者活動。本行持續加大社區金融服務力度，積極開展金融知識宣傳、投資理財培訓等活動，成為群眾「身邊的銀行」；積極推動全行青年志願者活動的品牌化、規範化，持續開展以「中國工商銀行青年愛心行動」為統一名稱的青年志願者活動，報告期內共開展各類員工愛心行動 1,842 次，參加員工

5.7 萬人次，捐贈金額382.49 萬元。

關愛員工。本行堅持「以人為本」的理念，重視員工職業發展，努力實現員工與企業共同成長。加大員工培訓力度，全年共舉辦各類培訓班4.6 萬期，培訓

210 萬人次，人均培訓 8.86 天；高度重視保障員工權益，關注員工健康，及時制定甲型H1N1 流感防控措施，為員工及時接種甲流疫苗；關愛女性員工和離退休員工，繼續實施困難員工幫扶機制；提倡公平就業，注重員工結構的多元化。

以客戶為中心，優化服務質量。本行始終秉承「以客戶為中心，為客戶創造價值」的服務理念，努力建設國際一流的銀行服務平臺。本行把改進服務作為促進發展的重要途徑，著力加快科技創新，推進網點優化、渠道升級和服務變革，重視金融產品創新和客戶反饋，進一步提升客戶服務能力和水平。截至 2009 年末，本行擁有各類金融產品2,366 個。中國《銀行家》雜誌發布的「2009 年中國商業銀行競爭力評價」報告中，本行「產品與服務」指標排名躍居第一。

有關本行社會責任的更多內容，請參見《中國工商銀行股份有限公司 2009

年社會責任報告》。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 87

6.7 戰略投資者合作

2009 年，本行與高盛集團保持密切合作，在風險管理、金融市場、員工培訓、社會責任等領域取得顯著成效。在風險管理領域，本行與高盛集團共同聘請國際知名諮詢公司與本行開展了內部資本充足評估程序（ICAAP ）、信用風險管理、市場風險管理和操作風險管理等項目的合作；在金融市場領域，高盛集團聘請國際知名諮詢公司與本行初步完成了不同金融產品之間的內部交易諮詢項目，啟動了衍生產品定價軟體模型應用項目；在員工培訓領域，本行與高盛集團合作開展「松樹街」領導力培訓、投資銀行專業人才培訓等項目，高盛集團為本行員工舉辦了全球金融危機深度剖析、併購融資、估值模型、槓桿收購、宏觀經濟與行業分析等專題研討會；在社會責任領域，本行與高盛集團不定期合作組織公益活動，共同關懷在京民工子弟小學兒童。

本行與美國運通在合作發卡、市場營銷、風險管理、客戶服務等方面深化合作。雙方合作在國內率先推出航空類聯名商務卡「運通品牌南航明珠牡丹商務信用卡」。2009 年末，牡丹運通卡發卡量超過71 萬張，年消費額203 億元。

本行與安聯集團子公司——中德安聯人壽保險公司（簡稱「中德安聯」）在銀保代理、資產託管等方面積極展開合作。自 2006 年以來，本行累計代銷中德安聯的銀保業務量超過36 億元。2009 年末，中德安聯在本行資產託管淨值超過

28 億元。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 88

6.8 展望

2010 年國內外經濟發展總體形勢預計將好於2009 年，為本行拓展市場、加快創新和推進轉型創造了較好的外部環境。在此背景下，本行面對的機遇主要包括：一是 2010 年繼續施行積極的財政政策和適度寬鬆的貨幣政策，為本行合理拓展信貸業務創造了有利的政策環境；二是國家促進經濟結構轉型、增加居民消費、發展低碳經濟等系列政策舉措，為本行深入調整信貸結構、大力拓展新型業務、加快金融創新和優化盈利結構提供了強大助力；三是後危機時代國際國內金融市場變革調整步伐加快，為本行推進全球戰略布局，加速實施國際化、綜合化戰略提供了難得的機遇。

2010 年，本行經營發展也面臨一系列挑戰，主要體現在：一是較窄的利差對本行保持盈利穩健較快增長構成一定壓力；二是國家深入推進經濟結構調整和深化發展模式轉型對本行創新拓展各項業務和優化風險管理體系提出了更高的要求；三是全方位、多層次和高度激烈的同業競爭，對本行鞏固和拓展市場份額形成挑戰。

2010 年，本行將積極把握國家宏觀調控政策，全面落實全行發展戰略部署，更加注重通過發展方式轉變和結構調整來推進經營轉型，通過加快創新和優化服務來競爭客戶、贏得市場，通過加強公司治理和改進內控管理來應對各類不確定因素和風險的挑戰。具體而言，本行將主要圍繞以下幾方面展開工作：

一是在合理把握信貸投放總量的同時，依據國家區域發展規劃和產業政策導向，加強信貸區域、行業和品種結構調整，並切實加大對中小企業、民生工程、基礎設施、生態環境建設的支持力度，增強信貸業務的可持續發展能力，提高效益和降低風險。二是加強金融創新，大力拓展新興業務發展。進一步提升投資銀行、私人銀行、貴金屬、現金管理和金融市場等業務的盈利貢獻度。三是大力提升服務品質，充分挖掘服務的價值創造能力。2010 年是本行「服務價值年」，本行將完善客戶營銷服務、全球現金管理、跨境清算支付等金融服務平臺建設，推進「公私聯動」和「大個金」發展，推進服務渠道建設，加快形成功能強大、具有國際競爭力的營銷服務網絡，全面提升客戶服務水平，進一步優化客戶感受。

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四是繼續積極穩妥地推進國際化發展和綜合經營試點。一方面，穩健推進全球戰略布局，加緊創新境外機構管理機制，優化海外業務處理流程，加快國內業務平臺向境外機構的延伸與對接；另一方面，在監管政策框架下，規範推進綜合經營試點，繼續深入探索基金、租賃、投行、保險等多元業務協同發展的機制與管理模式。五是不斷加強風險管理，保障全行穩健經營和健康發展。做好新資本協議實施達標工作；加緊形成覆蓋境內外各類機構的跨市場和連續統一的全面風險管理體系，切實加強集團風險管控。六是加強品牌建設。堅持自主創新，弘揚誠信文化，提高服務品質，努力把「中國工商銀行」打造成具有較高知名度和美譽度的全球性金融品牌。

2010 年本行計劃總資產增加 14,200 億元左右，總負債增加 14,000 億元左右；年末不良貸款率控制在 1.40%以內。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 90

7. 股本變動及主要股東持股情況

7.1 股份變動情況

股份變動情況表

單位：股

2008 年 12 月31 日 報告期內增減（+，- ） 2009 年 12 月31 日

股份數量 比例（% ） 限售期滿 股份數量 比例（% ）

一、有限售條件股份 274,299,235,026 82.1 -261,118,423,702 13,180,811,324 3.9

1.國家持股 236,012,348,064 70.7 -236,012,348,064 0 0.0

2.其他內資持股 14,102,149,559 4.2 -14,102,149,559 0 0.0

3.外資持股 24,184,737,403 7.2 -11,003,926,079 13,180,811,324 3.9

二、無限售條件股份 59,719,615,000 17.9 261,118,423,702 320,838,038,702 96.1

1.人民幣普通股 14,950,000,000 4.5 236,012,348,064 250,962,348,064 75.2

2.境外上市的外資股 44,769,615,000 13.4 25,106,075,638 69,875,690,638 20.9

三、股份總數 334,018,850,026 100.0 0 334,018,850,026 100.0

註：（1 ）本表中「國家持股」指財政部和匯金公司持有的股份。「其他內資持股」指社保基金理事會持有的

股份。「外資持股」指境外戰略投資者高盛集團、安聯集團和美國運通持有的股份。「境外上市的外資股」即H

股，根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第 5 號——公司股份變動報告的內容

與格式》（2007 年修訂）中的相關內容界定。

（2 ）有限售條件股份是指股份持有人依照法律、法規規定或按承諾有轉讓限制的股份。

限售股份變動情況表

單位：股

本期增加

期初限售 本期解除 期末限售

股東名稱 限售股份 限售原因 解除限售日期

股份數量 限售股份數量 股份數量

數量

財政部 118,006,174,032 118,006,174,032 0 0 發行限售 2009 年 10 月27 日

匯金公司 118,006,174,032 118,006,174,032 0 0 發行限售 2009 年 10 月27 日

（ ）

高盛集團 1 16,476,014,155 3,295,202,831 0 13,180,811,324 發行限售 2009 年4 月28 日

（ ）

社保基金理事會 2 14,102,149,559 14,102,149,559 0 0 發行限售 2009 年 6 月29 日

2009 年 10 月20 日

（ ）

安聯集團 2 6,432,601,015 6,432,601,015 0 0 發行限售 2009 年4 月28 日

2009 年 10 月20 日

（ ）

美國運通 2 1,276,122,233 1,276,122,233 0 0 發行限售 2009 年4 月28 日

2009 年 10 月20 日

合計 274,299,235,026 261,118,423,702 0 13,180,811,324 — —

註：（1 ）報告期內高盛集團限售股份可上市交易時間變化情況，請參見本行於2009 年 3 月 25 日和3 月

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26 日分別在香港聯交所及上交所指定網站發布的《關於高盛集團承諾新的股份鎖定的公告》。

（2 ）安聯集團、美國運通所持限售股份分別於2009 年4 月28 日和10 月20 日分兩次以等比例解除；

社保基金理事會所持限售股份分別於 2009 年 6 月29 日和10 月20 日分兩次以等比例解除。

有限售條件股份可上市交易時間

單位：股

限售期滿新增 有限售條件 無限售條件

可上市交易時間 說明 限定條件

可上市交易股份數量 股份數量餘額 股份數量餘額

2010 年4 月28 日 13,180,811,324 0 320,838,038,702 高盛集團H 股 自願鎖定

7.2 證券發行與上市情況

2009 年 7 月，本行在銀行間債券市場發行次級債券400 億元，以補充本行

的附屬資本。截至2009 年末，本行已發行次級債券餘額為 750 億元人民幣。有

關本行次級債券發行情況，請參見「財務報表附註四、24.應付次級債券」。

本行無內部職工股。

7.3 股東情況

7.3.1 股東數量和持股情況

截至報告期末，本行股東總數為 1,239,824 戶。其中H 股股東 164,195 戶，

A 股股東 1,075,629 戶。

本行前10名股東持股情況（H股股東持股情況是根據H股股份過戶登記處設置的

本行股東名冊中所列的股份數目統計）

單位：股

股東總數 1,239,824 （2009 年 12 月31 日的A+H 在冊股東數）前 10 名股東持股情況（以下數據來源於 2009 年 12 月31 日的在冊股東情況）

質押或凍

持股比 持有有限售條件

股東名稱 股東性質 股份類別 持股總數 結的股份

例（% ） 股份數量

數量

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 92

（ ）

匯金公司 1 國家 A 股 35.4 118,316,816,139 0 無

財政部 國家 A 股 35.3 118,006,174,032 0 無香港中央結算代理人有限

公司 境外法人 H 股 16.3 54,489,300,096 0 未知

社保基金理事會 其他內資 H 股 4.2 14,102,149,559 0 無

高盛集團 境外法人 H 股 3.9 13,180,811,324 13,180,811,324 無

美國運通 境外法人 H 股 0.2 638,061,117 0 無

中國華融資產管理公司 其他內資 A 股 0.1 480,769,000 0 無中國人壽保險股份有限公司－傳統－普通保險產品

－005L －CT001 滬 其他內資 A 股 0.1 379,673,016 0 無中國人壽保險股份有限公司－分紅－個人分紅－

005L －FH002 滬 其他內資 A 股 0.1 327,144,103 0 無易方達50 指數證券投資

基金 其他內資 A 股 0.1 254,918,659 0 無

註：（1 ）匯金公司自2008 年 9 月23 日通過上交所交易系統買入方式增持本行股份，截至2009 年 12 月

31 日，匯金公司累計增持本行A 股310,642,107 股，約佔本行已發行總股本的0.093%。

前10名無限售條件股東持股情況（以下數據來源於2009年12月31日的在冊股東

情況）

單位：股

持有無限售條

股東名稱 股份類別

件股份數量

中央匯金投資有限責任公司 118,316,816,139 A 股

中華人民共和國財政部 118,006,174,032 A 股

香港中央結算代理人有限公司 54,489,300,096 H 股

全國社會保障基金理事會 14,102,149,559 H 股

美國運通公司 638,061,117 H 股

中國華融資產管理公司 480,769,000 A 股

中國人壽保險股份有限公司－傳統－普通保險產品－

005L －CT001 滬 379,673,016 A 股

中國人壽保險股份有限公司－分紅－個人分紅－005L －

FH002 滬 327,144,103 A 股

易方達50 指數證券投資基金 254,918,659 A 股

華寶興業行業精選股票型證券投資基金 252,080,472 A 股

7.3.2 主要股東情況

報告期內，本行的主要股東及實際控制人沒有變化。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 93

本行最大的單一股東為匯金公司，持有本行約 35.4%的股份，匯金公司自

1

2008 年 9 月23 日通過上交所交易系統買入方式增持本行股份 。2009 年，匯金公司累計增持本行A 股 53,999,426 股，約佔本行已發行總股本的0.016%。

匯金公司成立於 2003 年 12 月 16 日，是依據《中華人民共和國公司法》由國家出資設立的國有獨資公司，註冊資本5,521.17 億元人民幣，法定代表人樓繼偉。匯金公司是中國投資有限責任公司的全資子公司，根據國務院授權，對國有重點金融企業進行股權投資，以出資額為限代表國家依法對國有重點金融企業行使出資人權利和履行出資人義務，實現國有金融資產保值增值。匯金公司不開展其他任何商業性經營活動，不幹預其控股的國有重點金融企業的日常經營活動。

本行第二大單一股東為財政部，持有本行約35.3%的股份。財政部是國務院的組成部門，是主管國家財政收支、制訂財稅政策、進行財政監督等事宜的宏觀調控部門。

司）的基本情況

無。

無。

7.4 主要股東及其他人士的權益和淡倉

主要股東及根據香港《證券及期貨條例》第XV部第2及第3分部須予披露的權益或淡倉的人士

截至2009年12月31 日，本行接獲以下人士通知其在本行股份及相關股份中擁有的權益或淡倉，該等權益或淡倉已根據香港《證券及期貨條例》第336條而備

1

匯金公司增持本行股份的情況請參見本行於2008 年 9 月23 日、24 日和2009 年 10 月 11 日、12 日分別在香港聯交所和上交所指定網站發布的公告。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 94

存的登記冊所載如下：

A股股東

約佔全部已發行 約佔全部已發行

主要股東名稱 身份 A 股數目（股） 權益性質

A 股百分比（% ） 股份百分比（% ）

財政部 實益擁有人 118,006,174,032 好倉 47.02 35.33

（ ）

匯金公司 1 實益擁有人 118,006,174,032 好倉 47.02 35.33

註：（1 ）2009 年 12 月31 日股東名冊，匯金公司登記在冊的本行股票為118,316,816,139 股。

H股股東

約佔全部已 約佔全部已

主要股東名稱 身份 H 股數目（股） 權益性質 發行H 股百 發行股份百

分比（% ） 分比（% ）

（ ）

社保基金理事會 1 實益擁有人 16,597,455,559 好倉 19.98 4.97

（ ）

高盛集團 2 實益擁有人 13,443,462,033 好倉

受控制企業權益 167,235,240 好倉

合計 13,610,697,273 16.39 4.07

註：（1 ）2009 年 12 月31 日股東名冊，社保基金理事會登記在冊的本行股票為14,102,149,559 股。

（2 ）2009 年 12 月31 日股東名冊，高盛集團登記在冊的本行股票為13,180,811,324 股。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 95

8. 董事、監事及高級管理人員和員工機構情況

8.1 董事、監事、高級管理人員基本情況(1)

（） 年初持 年末持 變動

姓名 職務 性別 年齡 任期起止日期 2

股數 股數 原因

姜建清 董事長、執行董事 男 56 2008.10—2011.10 0 0 —

副董事長、執行董

楊凱生 男 60 2008.10—2011.10 0 0 —

事、行長

趙林 監事長 男 55 2008.06—2011.06 0 0 —

張福榮 執行董事、副行長 男 57 2008.10—2011.10 0 0 —

環揮武 非執行董事 男 56 2009.02—2012.02 0 0 —

高劍虹 非執行董事 男 45 2008.12—2011.12 0 0 —

李純湘 非執行董事 女 54 2009.02—2012.02 0 0 —

李軍 非執行董事 男 50 2008.12—2011.12 0 0 —

酈錫文 非執行董事 男 61 2008.12—2011.12 0 0 —

魏伏生 非執行董事 男 54 2009.02—2012.02 0 0 —

梁錦松 獨立非執行董事 男 57 2008.10—2011.10 0 0 —

錢穎一 獨立非執行董事 男 53 2008.10—2011.10 0 0 —

許善達 獨立非執行董事 男 62 2007.09—2010.09 0 0 —

黃鋼城 獨立非執行董事 男 61 2009.01—2012.01 0 0 —

M*C*麥

獨立非執行董事 男 65 2009.12—2012.12 0 0 —

卡錫

鍾嘉年 獨立非執行董事 男 52 2009.12—2012.12 0 0 —

王熾曦 股東代表監事 女 54 2008.10—2011.10 0 0 —

董娟 外部監事 女 57 2009.05—2012.05 0 0 —

孟焰 外部監事 男 54 2009.05—2012.05 0 0 —

張煒 職工代表監事 男 47 2009.08—2012.08 0 0 —

常瑞明 職工代表監事 男 58 2009.08—2012.08 0 0 —

王麗麗 副行長 女 58 2005.10— 0 0 —

☆ 中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 96

李曉鵬 副行長 男 50 2005.10— 0 0 —

羅熹 副行長 男 49 2009.12— 0 0 —

劉立憲 紀委書記 男 55 2005.10— 0 0 —

易會滿 副行長 男 45 2008.07— 0 0 —

魏國雄 首席風險官 男 54 2006.08— 0 0 —

谷澍 董事會秘書 男 42 2008.07— 0 0 —註：（1 ）請參見「董事、監事及高級管理人員和員工機構情況－新聘、解聘情況」。

（2 ）姜建清、楊凱生及張福榮先生作為本行董事的任職起始日期載於上表，而其作為本行高級管理人員的任職起始日期為2005 年 10 月。

截至報告期末，本行未實施股權激勵，本行董事、監事和高級管理人員均未持有本行股票期權或被授予限制性股票。

8.2 董事、監事、高級管理人員簡歷姜建清 董事長、執行董事

自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司董事長、執行董事。1984年加入中國工商銀行，2000年2月任中國工商銀行行長，曾任中國工商銀行上海市分行副行長、上海城市合作商業銀行（現上海銀行）行長、中國工商銀行上海市分行行長、中國工商銀行副行長。目前兼任中國工商銀行（亞洲）有限公司董事會主席、中國銀行業協會會長、中國金融學會副會長、上海交通大學博士生導師。畢業於上海財經大學和上海交通大學，獲上海交通大學工學碩士、管理學博士學位。

楊凱生 副董事長、執行董事、行長

自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司副董事長、執行董事、行長。

1985年加入中國工商銀行，曾任中國工商銀行監察室副主任、規劃信息部主任、深圳市分行行長，中國工商銀行副行長，中國華融資產管理公司總裁。目前兼任工銀瑞信基金管理有限公司董事長、標準銀行集團有限公司（SBG）副董事長、中國國際經濟貿易仲裁委員會第十七屆委員會顧問。畢業於武漢大學，獲經濟學

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 97

博士學位。

趙林 監事長

自2008年6月起任中國工商銀行股份有限公司監事長。2004年9月任中國建設銀行股份有限公司執行董事、副行長，曾任中國建設銀行湖北省分行副行長，中國建設銀行總行辦公室副總經理、總經理，中國建設銀行總稽審，中國建設銀行副行長。畢業於中南財經大學，高級經濟師。張福榮 執行董事、副行長

自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司執行董事、副行長。1971年進入中國人民銀行工作，1984年加入中國工商銀行，1986年起歷任中國工商銀行遼寧省分行會計處處長、中國工商銀行遼寧省分行副行長，1994年任中國工商銀行遼寧省分行副行長兼大連市分行行長，1997年任中國工商銀行行長助理兼人事部總經理，2000年任中國工商銀行副行長。目前兼任中國金融會計學會副會長、中國金融理財標準委員會副主任、東亞銀行（加拿大）有限公司董事長及非執行董事。畢業於遼寧財經學院，後獲東北財經大學經濟學碩士、金融學博士學位。

環揮武 非執行董事

自2009年2月起任中國工商銀行股份有限公司非執行董事。1982年進入財政部，曾任財政部人事司幹部調配處處長，人事教育司幹部調配處處長，人事教育司副司長，機關黨委常務副書記（正司長級）。畢業於中央黨校經濟管理專業，研究生。

高劍虹 非執行董事

自 2008 年 12 月起任中國工商銀行股份有限公司非執行董事。2005 年進入中央匯金投資有限責任公司工作。曾任國家經濟體制改革委員會宏觀調控體制司金融處副處長，國家開發銀行投資業務局副處長，光大證券有限公司國際業務部

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 98

副總經理，中國銀河證券有限公司投資銀行總部股票發行部高級經理、研究員。畢業於北京大學，後在中國人民銀行研究生部和英國裡丁大學深造，分別獲經濟學碩士、國際證券與投資銀行學科學碩士學位。

李純湘（女） 非執行董事

自2009年2月起任中國工商銀行股份有限公司非執行董事。1982年進入財政部工作，曾任財政部地方司鄉鎮財政處處長、外匯外事司辦公室主任等職。1999

年開始在國家農業綜合開發辦公室工作，曾任計劃財務處處長，國家農業綜合開發辦公室副巡視員（副司級）。畢業於東北財經大學，獲學士學位。

李軍 非執行董事

自2008年12月起任中國工商銀行股份有限公司非執行董事。曾任國際商業信貸銀行北京代表處代表助理、法國巴黎巴銀行中國代表處副代表、西班牙對外銀行（BBVA）銀行國際部顧問、中國科技信託投資公司研究中心副主任、中國科技證券研究部總經理、北京科技大學經濟管理學院金融系教授。目前在中央匯金投資有限責任公司任職，兼任北京首都旅遊股份有限公司獨立董事。畢業於西班牙馬德裡大學，獲經濟管理學博士學位。

酈錫文 非執行董事

自2008年12月起任中國工商銀行股份有限公司非執行董事。曾任中國建設銀行計劃部財政投資處處長、資金計劃部副主任、信用卡部總經理、山東省分行副行長、總行信貸風險管理部總經理、總行風險與內控管理委員會副主任、甘肅省分行行長、總行合規部總經理。目前在中央匯金投資有限責任公司任職，兼任中國金融學會副秘書長、中國投資學會常務理事。畢業於湖北財經學院，獲經濟學學士學位。

魏伏生 非執行董事

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 99

自2009年2月起任中國工商銀行股份有限公司非執行董事。1994年進入新華社，曾任澳門分社經濟部處長。1996 年轉入財政部工作，曾任文教司教育處處長、政法處處長，公共支出司政法處處長，副巡視員（副司級）。畢業於天津財經學院，獲學士學位。

梁錦松 獨立非執行董事

自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司獨立非執行董事，目前兼任百仕通集團大中華區主席。2001年到2003年任香港財政司司長，曾任美國摩根大通銀行亞太區主席，之前任職於美國花旗銀行集團，先後在香港、新加坡、馬尼拉及紐約擔任資金部、企業銀行部、投資銀行部及私人銀行部地區主管。畢業於香港大學。

錢穎一 獨立非執行董事

自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司獨立非執行董事。曾任教於史丹福大學經濟系和馬裡蘭大學經濟系。曾任中國網通集團（香港）有限公司獨立非執行董事。現任伯克利加州大學經濟系教授和清華大學經濟管理學院院長，同時兼任網訊無線技術股份有限公司監事會主席。畢業於清華大學，後獲哈佛大學經濟學博士學位。

許善達 獨立非執行董事

自2007年9月起任中國工商銀行股份有限公司獨立非執行董事。2000年1月至

2007年擔任國家稅務總局副局長，曾任國家稅務局稅制改革司副司長，國家稅務總局政策法規司副司長、司長，地方稅務司司長，稽查局局長等職。目前是全國政協委員、中國註冊稅務師協會會長、中國註冊會計師審計準則委員會委員、財政部會計準則委員會委員、國家信息化專家諮詢委員會委員、中國財政學會副會長、中國經濟50人論壇成員、學術委員會委員。目前還擔任中國太平洋保險（集團）股份有限公司獨立董事，清華大學、北京大學、國家行政學院、西安交通大學、中國科技大學、南開大學、中央財經大學、浙江理工大學兼職教授、特邀研

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 100

究員。畢業於清華大學自動控制系，後獲中國農業科學院農業經濟管理碩士及英國巴斯大學財政專業碩士學位。

黃鋼城 獨立非執行董事

自2009年1月起任中國工商銀行股份有限公司獨立非執行董事。曾任花旗銀行、J.P.摩根、國民西敏銀行等金融機構的多個區域性高層要職，香港期貨交易所主席、槓桿式外匯買賣條例仲裁委員會主席及香港銀行公會香港外匯及貨幣市場事務委員會成員等。1999年加入新加坡星展銀行，曾任星展銀行有限公司副主席，星展銀行有限公司及星展集團控股有限公司董事、營運總監，星展銀行（香港）有限公司及星展銀行(中國)有限公司主席等職。黃先生還曾兼任新加坡政府衛生部國立健保集團獨立非執行董事、豐樹產業私人有限公司非執行董事、海暉基金管理亞太區主席。目前兼任PSA國際港務集團、中國移動有限公司董事局成員以及香港大學校董會成員。

M*C*麥卡錫 獨立非執行董事

自2009年12月起任中國工商銀行股份有限公司獨立非執行董事。曾任美國投資公司協會（ICI）經濟學家。1972年至1985年，在英國貿易及工業署擔任經濟顧問、副部長等多項職務，後任Kleinwort Benson銀行投資銀行家、巴克萊銀行日本區和北美區執行長。1998年11月至2003年9月，任英國煤氣電力市場辦公室（Ofgem）主席兼執行長。2003年9月至2008年9月，任英國金融服務管理局（FSA）主席。現任英國財政部理事會非執行理事，兼任JC弗勞爾斯公司董事長、美國洲際交易所董事會非執行董事、賽德商學院校董會董事和格林威治大學理事。同時是默頓學院榮譽院士、斯特靈大學榮譽博士及倫敦市榮譽市民。獲牛津大學默頓學院歷史學碩士、斯特靈大學經濟學博士和斯坦佛大學商學院工商管理碩士學位。

鍾嘉年 獨立非執行董事

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 101

自2009年12月起任中國工商銀行股份有限公司獨立非執行董事。1980年加入德勤會計師事務所倫敦分所，1992年成為普華永道會計師事務所合伙人，1996

年起任普華永道香港和中國大陸地區的金融服務專家，曾任普華永道香港地區人力資源合伙人，普華永道香港和中國大陸地區審計團隊負責合伙人，中國銀行審計項目組全球負責合伙人，香港公益金義務司庫，香港會計師公會職業道德委員會、職業責任風險限制委員會、溝通委員會及調查組的成員，還曾擔任中國銀行、中銀香港、交通銀行的重組及首次公開發行的審計負責人。目前擔任世界自然基金會香港分會執行委員會的成員、香港國際社會服務社義務司庫。同時是英格蘭及威爾斯特許會計師公會會員，香港會計師公會執業會員，澳門會計師公會會員。獲英國杜倫大學經濟學學士學位。

王熾曦（女） 股東代表監事

自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司監事。2003年任國務院派駐中國工商銀行監事會正局級專職監事兼監事會辦公室主任，2005年加入中國工商銀行，曾任國家審計署金融審計司副司長、農林水審計局副局長、國務院派駐中國農業銀行監事會正局級專職監事兼監事會辦公室主任。畢業於瀋陽農學院，中國註冊會計師（非執業會員）。董娟（女） 外部監事

自2009年5月起任中國工商銀行股份有限公司外部監事。現任中天宏國際諮詢有限責任公司董事長。曾任財政部商貿司外貿處副處長、處長，國家國有資產管理局企業司司長，財政部評估司司長、民安（控股）有限公司獨立董事、中紡投資發展股份有限公司獨立董事等職。目前兼任上海強生控股股份有限公司獨立董事、河北湖大科技教育發展股份有限公司獨立董事。畢業於山西財經學院和東北財經大學，獲東北財經大學經濟學碩士學位，中國註冊會計師（非執業會員）。孟焰 外部監事

自2009年5月起任中國工商銀行股份有限公司外部監事。現任中央財經大學

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 102

會計學院院長、教授、博士生導師，中國會計學會常務理事、中國審計學會理事、中國金融會計學會常務理事，教育部高等學校工商管理類學科專業教學指導委員會委員、全國會計碩士學位教育指導委員會委員。曾任中央財經大學會計系主任，財政部會計準則委員會會計準則諮詢專家、財政部獨立審計準則諮詢專家、財政部企業效績評價諮詢專家、北京北辰實業股份有限公司獨立董事。目前兼任招商局地產控股股份有限公司獨立董事、煙臺萬華聚氨酯股份有限公司獨立董事、北京巴士傳媒股份有限公司獨立董事、映美控股有限公司獨立董事。畢業於財政部財政科學研究所，獲經濟學博士學位。張煒 職工代表監事

自2006年8月起任中國工商銀行股份有限公司職工代表監事。1994年加入中國工商銀行，2004年起任中國工商銀行法律事務部總經理。兼任中國國際經濟貿易仲裁委員會金融專業委員會副主任和仲裁員、中國法學會銀行法研究會副會長、中國法學會證券法研究會常務理事、中國金融學會理事、中國政法大學教授等職。畢業於北京大學，法學博士，研究員。常瑞明 職工代表監事

自2009年8月起任中國工商銀行股份有限公司職工代表監事。1984年加入中國工商銀行，2007年起任本行工會工作委員會常務副主任。曾任中國工商銀行河北省保定分行行長，河北省分行副行長、行長，山西省分行行長。畢業於湖北財經學院和中央黨校經濟管理專業，高級經濟師。王麗麗（女） 副行長

自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司副行長。2000年11月加入中國工商銀行並任副行長，曾任中國銀行信貸管理部總經理、風險管理部總經理、中國銀行行長助理等職，並曾任中國銀行（加拿大）董事長、香港鹽業銀行董事長。目前還擔任亞太經合組織工商諮詢理事會中國代表、亞太經合組織婦女領導人組織成員、國際掉期與衍生交易協會董事會成員、中國國際商會副會長、中國工商

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 103

銀行（亞洲）有限公司副董事長、中國工商銀行（倫敦）有限公司董事長、中國國際金融學會副會長、中國國債協會副會長、香港商品交易所非執行董事等職。畢業於南開大學，後獲得英國伯明罕大學國際金融專業工商管理碩士學位。李曉鵬 副行長

自2005 年 10 月起任中國工商銀行股份有限公司副行長。1984 年加入中國工商銀行，2004 年 9 月任中國工商銀行副行長，曾任中國工商銀行河南省分行副行長、總行營業部總經理、四川省分行行長、中國華融資產管理公司副總裁、

中國工商銀行行長助理兼北京市分行行長等職。2007 年兼任中國工商銀行（阿

拉木圖）股份公司董事長、工銀金融租賃有限公司董事長，2008 年兼任中國工

商銀行（中東）有限公司董事長，2009 年兼任工銀國際控股有限公司董事長。畢業於鄭州大學，後獲武漢大學經濟學博士學位。羅熹 副行長

自2009 年 12 月起任中國工商銀行股份有限公司副行長。1987 年 12 月加入中國農業銀行，2002 年 1 月任中國農業銀行行長助理兼國際業務部總經理，2004

年 3 月任中國農業銀行副行長，2009 年 1 月任中國農業銀行股份有限公司執行董事、副行長。曾任中國農業銀行海南省分行行長助理兼中國農業銀行海南省信託投資公司總經理、海南省分行副行長、福建省分行副行長、中國農業銀行資產保全部總經理、資產風險監管部總經理、國際業務部總經理兼香港農銀國際財務有限公司董事長以及海南國際財務有限公司董事長。目前兼任中國農村金融學會常務理事、中國國際金融學會副會長。畢業於中國人民銀行研究生部，獲經濟學碩士學位。劉立憲 紀委書記

自2005 年 10 月起任中國工商銀行股份有限公司紀委書記。2003 年 9 月起

任中國華融資產管理公司副總裁，2005 年加入中國工商銀行，曾任最高人民檢察院貪汙賄賂檢察廳副廳長、反貪汙賄賂總局副局長、檢察技術局局長、檢察理

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 104

論研究所所長等職。畢業於吉林大學。易會滿 副行長

自2008 年7 月起任中國工商銀行股份有限公司副行長。1985 年加入中國工商銀行，2005 年 10 月任中國工商銀行股份有限公司高級管理層成員，曾任中國工商銀行浙江省分行副行長，江蘇省分行副行長、行長，北京市分行行長等職。獲得北京大學光華管理學院高級管理人員工商管理碩士學位。魏國雄 首席風險官

自2006 年 8 月起任中國工商銀行股份有限公司首席風險官。1987 年加入中

國工商銀行，2001 年起任中國工商銀行信貸管理部總經理，曾任中國工商銀行浙江省溫州市分行代行長、浙江省分行副行長、總行工商信貸部總經理。畢業於天津財經學院，獲經濟學碩士學位。谷澍 董事會秘書

自2008 年 7 月起任中國工商銀行股份有限公司董事會秘書，戰略管理與投資者關係部總經理（兼）。1998 年加入中國工商銀行，曾任中國工商銀行會計結算部副總經理、計劃財務部副總經理、財務會計部總經理。目前是中國會計學會理事及金融會計專業委員會副主任委員、財政部資產評估準則委員會委員，中國註冊會計師（非執業會員）。畢業於上海交通大學、東北財經大學和上海財經大學，分獲工學學士學位、管理學碩士和博士學位。2002 年9 月至2003 年9 月，在美國賓夕法尼亞大學做訪問學者。

環揮武先生、李純湘女士和魏伏生先生由財政部提名，出任本行的非執行董事。高劍虹先生、李軍先生和酈錫文先生由匯金公司提名，出任本行的非執行董事。財政部和匯金公司擁有本行股份權益，該等權益詳情請參見「股本變動及主要股東持股情況——主要股東及其他人士的權益和淡倉」。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 105

8.3 新聘、解聘情況

本行獨立非執行董事黃鋼城先生的任職資格於2009 年 1 月9 日獲得中國銀監會核准。非執行董事環揮武先生、李純湘女士、魏伏生先生的任職資格於2009

年2 月 17 日獲得中國銀監會核准。

2009 年 11 月27 日，本行召開2009 年第二次臨時股東大會，聘任M*C*麥卡錫先生、鍾嘉年先生為本行獨立非執行董事。M*C*麥卡錫先生、鍾嘉年先生的任職資格於2009 年 12 月 14 日獲得中國銀監會核准。

2009 年 12 月 29 日，本行召開董事會，提名王麗麗女士為本行執行董事候選人，其董事任職尚需本行股東大會審議，其任職資格尚待中國銀監會核准。

傅仲君先生、康學軍先生、宋志剛先生因任期屆滿自2009 年2 月 17 日起不再擔任本行董事職務；克利斯多佛·科爾先生因任期屆滿，自2009 年 6 月 1 日起不再擔任本行董事職務；牛錫明先生因工作變動，自 2009 年 12 月29 日起不再擔任本行執行董事、副行長職務。

2009 年 5 月25 日，經本行2008 年度股東年會審議通過，選舉董娟女士、孟焰先生為本行監事，其任職自該次股東年會批准之日起生效。

2009 年 8 月4 日，經本行工會工作委員會擴大會議選舉，張煒先生、常瑞明先生為本行職工代表監事，其任職自選舉之日起生效，其中張煒先生為連選連任。

根據有關規定，王道成先生、苗耕書先生因任期屆滿，自 2009 年 5 月 25

日起不再履行本行監事職務，並分別不再擔任本行監事會監督委員會主任委員及委員職務。

2009 年 12 月 29 日，本行召開董事會，聘任羅熹先生為本行副行長，其任職資格已獲得中國銀監會核准。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 106

8.4 年度薪酬情況

單位：人民幣萬元

社會保險、住房公積 是否在股東

已支付薪酬

金、企業年金及補充 兼職袍金 稅前合計總薪酬注 1 單位或其他

姓名 （稅前）

關聯單位領

醫療保險的單位繳

取薪酬

存部分

（1） （2） （3） （4）= （1）+ （2）+ （3）

姜建清 81.0 10.1 — 91.1 否

楊凱生 77.0 10.1 — 87.1 否

趙林 72.5 10.1 — 82.6 否

張福榮 66.6 9.6 — 76.2 否

環揮武 — — — — 是

高劍虹 — — — — 是

李純湘 — — — — 是

李軍 — — — — 是

酈錫文 — — — — 是

魏伏生 — — — — 是

梁錦松 — — 49.8 49.8 否

錢穎一 — — 48.5 48.5 否

許善達 — — — — 否

黃鋼城 — — 42.8 42.8 否

M*C*麥卡錫 — — 2.5 2.5 否

鍾嘉年 — — 2.5 2.5 否

王熾曦 68.0 8.9 — 76.9 否

董娟 — — 17.5 17.5 否

孟焰 — — 16.5 16.5 否

張煒 — — 5.0 5.0 否

常瑞明 — — 1.7 1.7 否

王麗麗 66.8 9.6 — 76.4 否

李曉鵬 66.6 9.5 — 76.1 否

注2

羅熹 — — — — 否

劉立憲 66.6 9.6 — 76.2 否

易會滿 66.7 9.3 — 76.0 否

魏國雄 59.2 8.6 — 67.8 否

谷澍 56.4 8.6 — 65.0 否

註： 1.根據國家有關部門的最新規定，本行董事長、行長、監事長、執行董事、監事及其他高級管理人員

的最終薪酬正在確認過程中，其餘部分待確認後再行披露。

2.羅熹先生2009 年未在本行領取薪酬。

3.牛錫明先生於2009 年 12 月29 日辭去本行執行董事、副行長職務，其2009 年度稅前合計總薪酬人

民幣76.8 萬元。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 107

8.5 員工機構情況

1

2009年末，本行員工 389,827人，比上年末增加4,218人。其中境內主要控股公司員工313人，境外機構當地僱員2,791人。境內機構員工中，公司銀行業務人

2

員44,586人，個人銀行業務人員 159,688人，資金業務人員2,028人，財務與會計

2

人員 77,055人，其他103,679人；員工中具有研究生及以上學歷的9,060人，佔比

2.3%；本科學歷145,179人，佔比37.5%；專科學歷153,313人，佔比39.6%；專科以下學歷79,484人，佔比20.6%。

本行機構總數16,394家，比上年末增加8家，其中境內機構16,232家，境外機構162家。資產、分支機構和員工的地區分布情況

2009 年 12 月31 日

項目 資產（人民

佔比(%) 機構（個） 佔比(%) 員工（人） 佔比(%)

幣百萬元）

總行 5,823,910 34.4 34 0.2 9,986 2.6

長江三角洲 2,427,925 14.4 2,446 14.9 49,717 12.7

珠江三角洲 1,461,854 8.6 1,994 12.2 43,784 11.2

環渤海地區 2,965,139 17.5 2,748 16.8 62,017 15.9

中部地區 1,491,357 8.8 3,460 21.1 84,480 21.7

西部地區 1,636,235 9.7 3,791 23.1 87,328 22.4

東北地區 719,400 4.3 1,755 10.7 49,411 12.7

境外及其他 385,725 2.3 166 1.0 3,104 0.8

合計 16,911,545 100.0 16,394 100.0 389,827 100.0

註：（1）境外及其他資產包含對聯營及合營公司的投資。

（2）資產合計不含抵銷及未分配資產。

1

另有勞務派遣用工36,457 人。

2

包括本行分支機構的銀行櫃員。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 108

9. 公司治理報告

9.1 公司治理架構

報告期內，本行嚴格遵守營業所在地的法律法規和上市地相關監管規定。按照本行 2009—2011 年發展戰略規劃要求，注重通過加強公司治理和改進風險管理來應對新形勢下各類不確定因素與風險的挑戰；調整優化董事會專門委員會設置及人員構成；增選獨立非執行董事及職工代表監事；修訂完善公司章程等公司治理規章制度，完善「決策科學、監督有效、運行穩健」的公司治理機制；提高信息披露和投資者關係服務質量；切實履行社會責任，為實現全球最具盈利能力、最優秀、最受尊重的國際一流金融企業的願景夯實基礎。

會、審計委員會、風險管理委員會和提名與薪酬委員會的基礎上，將關聯交

易控制委員會從風險管理委員會中分離出來，將提名與薪酬委員會分設為提

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 109

名委員會和薪酬委員會，董事會各專門委員會的職責更加清晰，結構更趨合

理。

會工作規則，行長工作規則以及董事、監事及高級管理人員持有及變動本行

股份管理辦法等公司治理規章制度。

步增強。按照新資本協議的標準做好新資本協議實施預評估工作，加快信用

風險內部評級法（IRB）、市場風險內部模型法（IMA）和操作風險高級計量

法（AMA ）等風險量化技術的建設開發和信息系統建設，風險量化成果已在

風險管理實際工作中發揮重要作用。

風險控制情況，集團戰略實施和經營目標實現的效率與效果，經營環境變化

對競爭發展能力的影響，為支持和服務全行發展戰略實施和經營目標實現發

揮了有效作用。審計風險評估體系和信息化平臺全面建立，非現場分析與監

測水平顯著提升，質量控制與自我改進機制進一步優化，創新能力和審計效

果進一步增強。

非現場工作水平，認真開展各項重點合規性檢查和審計項目，推動內部交易

管理規範化建設，推動反洗錢管理工作再上新臺階，加強內控合規系統管理

與內控合規文化建設。

營銷業務拓展人員的激勵力度，完善員工福利保障體系，大力開展員工培訓

工作。

善處理機構投資者股權轉讓、股息分配有關事宜，不斷提升投資者關係服務

水平。

大信息內部報告管理辦法（試行）》；已建立年報信息披露重大差錯追究機制，

確保信息披露依法合規；結合投資者需求，適度加強自願性信息的披露，倡

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 110

導並持續披露社會責任報告及內部控制自我評估報告，努力提升公司透明

度。

企業社會責任」以及香港會計師公會評選的「2009 年最佳企業管治資料披露

大獎H 股上市公司板塊白金獎」等境內外共26 項公司治理獎項。

9.2 企業管治常規守則

報告期內，本行全面遵守香港《上市規則》附錄十四《企業管治常規守則》所載的原則和守則條文，並基本遵循《企業管治常規守則》推薦的建議最佳常規。

9.3 董事會及專門委員會董事會組成

截至報告期末，本行董事會共有董事 15 名，其中執行董事 3 名，非執行董事6 名，獨立非執行董事6 名。執行董事長期從事銀行經營管理工作，均具有豐富的專業經驗；非執行董事大都來自經濟管理領域，具有豐富的管理經驗；獨立非執行董事均為金融、財會、稅務等方面的知名專家，大都具有國際化背景、通曉公司財務和管理。本行獨立非執行董事人數在董事會成員總數中佔比超過 1/3，符合有關監管要求。董事會的職責及運作

本行董事會對股東大會負責，主要職權包括但不限於以下各項：

的執行情況；

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 111

聘的其他高級管理人員（董事會秘書除外），並決定其報酬和獎懲事項；

構以及海外機構的設置；董事會會議

下表列示各位董事在2009年內出席董事會及董事會專門委員會會議的情況：

出席次數/報告期內會議次數

董事會下設：

☆ 風險管 關聯交

戰略委 審計委 提名委 薪酬委

理委員 易控制

員會 員會 員會 員會

董事 董事會 會 委員會

執行董事

姜建清 15/15 8/8

楊凱生 15/15 8/8 3/3 1/1

張福榮 15/15 5/5

非執行董事

環揮武 15/15 8/8 1/1

高劍虹 15/15 8/8 1/1

李純湘 15/15 2/2 3/3

李軍 15/15 6/6 2/2

酈錫文 15/15 2/2 3/3

魏伏生 15/15 8/8 6/6 2/2

獨立非執行董事

梁錦松 15/15 8/8 6/6 2/2 3/3 1/1 5/5

錢穎一 15/15 8/8 6/6 2/2 3/3 1/1

許善達 15/15 8/8 6/6 3/3 1/1 5/5

黃鋼城 15/15 6/6 2/2 3/3 1/1 5/5

M*C*麥卡錫 2/2

鍾嘉年 2/2

已辭任董事

牛錫明 14/14 2/2

克利斯多佛*科爾 6/6 3/3 1/1

註：董事變動情況請參見「董事、監事及高級管理人員和員工機構情況—新聘、解聘情況」。

報告期內，本行分別於2009 年 1 月 15 日、2 月 13 日、3 月20 日、3 月23

日至25 日、4 月27 日、5 月20 日、7 月2 日、8 月20 日、9 月 15 日、9 月29

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 112

日、10 月 10 日、10 月29 日、11 月23 日、12 月24 日和12 月29 日召開了15

次董事會會議，其中現場會議 12 次，書面傳籤3 次。董事會審議了2008 年度報告、2008 年度內部控制自我評估報告、2008 年社會責任報告、提名董事候選人、委任高級管理人員、修訂本行公司章程、修訂股東大會議事規則、修訂董事會議事規則等72 項議案。董事會對股東大會決議執行情況

對於本行2008年度股東年會審議通過的《關於2008年度財務決算方案的議案》、《關於2008年度利潤分配方案的議案》和《關於2009年度固定資產投資預算的議案》，本行董事會均已完成了具體實施。

根據2008年度股東年會審議通過的《關於聘請2009年度會計師事務所的議案》，本行董事會已繼續聘請安永華明會計師事務所和安永會計師事務所擔任本行審計師從事本行相關審計工作。

2008年度股東年會審議通過了《關於修訂的議案》，修訂後的本行公司章程於2009年8月28 日經中國銀監會核准後生效。

2008年度股東年會審議通過了《關於修訂的議案》、《關於修訂的議案》和《關於修訂的議案》，上述規則已於2009年5月25 日生效。

根據2008年度股東年會審議通過的《關於選舉董娟女士為中國工商銀行股份有限公司外部監事的議案》和《關於選舉孟焰先生為中國工商銀行股份有限公司外部監事的議案》，董娟女士和孟焰先生的任職已於2009年5月25 日生效。

根據2008年度股東年會審議通過的《關於2008年度董事和監事薪酬清算方案的議案》，本行已發放了董事和監事2008年度薪酬。

根據2009年9月2 日第一次臨時股東大會審議通過的《關於向工銀金融租賃有限公司增資的議案》，本行已完成對工銀金融租賃有限公司的增資。

2009年11月27 日，第二次臨時股東大會審議通過了《關於收購泰國ACL銀行股權的議案》，批准本行實施對泰國ACL銀行（ACL BANK Public CompanyLimited）所有已發行普通股股份以及優先股股份（如適用）的自願要約收購，

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 113

並進行可能的退市要約。截至2010年3月2日，該併購項目已獲得進行自願要約收購必需的各項監管批准。本行現已發起對泰國ACL銀行的自願要約收購，要約期尚未結束，項目仍在進行中。

2009年11月27 日，第二次臨時股東大會審議通過了《關於選舉M*C*麥卡錫先生為中國工商銀行股份有限公司獨立非執行董事的議案》和《關於選舉鍾嘉年先生為中國工商銀行股份有限公司獨立非執行董事的議案》，M*C*麥卡錫先生和鍾嘉年先生的任職資格已於2009年12月14日獲得中國銀監會核准。董事會對股東大會授權事項的執行情況

本行董事會嚴格遵循本行公司章程及《股東大會對董事會授權方案》的規定，認真履行職責，科學謹慎決策，規範行使職權。報告期內，未發生超越董事會權限審批的事項。董事就財務報表所承擔的責任

本行董事承認其對本行財務報表的編制承擔責任。本行已在報告期結束後4

個月內發布年度業績。獨立非執行董事的獨立性以及履職情況

本行獨立非執行董事的資格、人數和比例完全符合監管機構的規定。獨立非執行董事在本行及本行子公司不擁有任何業務或財務利益，也不擔任本行的任何管理職務，其獨立性得到了有力的保證。本行已經收到每名獨立非執行董事就其獨立性所作的年度確認函，並對他們的獨立性表示認同。

報告期內，本行獨立非執行董事認真參加董事會及各專門委員會會議，出席率為 100%。本行董事會下設的六個專門委員會中的五個委員會（審計委員會、風險管理委員會、提名委員會、薪酬委員會、關聯交易控制委員會）由獨立非執行董事擔任委員會主席。本行獨立非執行董事就金融市場業務、風險管理、內部控制、關聯交易、員工薪酬體制等內容通過實地調研、座談等多種方式深入了解情況，與管理層溝通交流看法。在董事會上，本行獨立非執行董事積極發表意見，就本行業務發展、重大決策等提出了中肯的建議，並分別就本行報告期內持續關

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 114

連交易事項、對外擔保事項、提名董事事項和聘任高級管理人員等事項發表了獨立意見，履行誠信與勤勉義務，促進了本行董事會決策的科學性。報告期內，本行獨立非執行董事未對本行董事會或專門委員會的決議事項提出異議。獨立非執行董事相關工作制度建立健全情況

本行已制定《獨立董事工作制度》及《獨立董事年報工作規則》，進一步明確了獨立非執行董事的職責，為其盡責履職提供了制度保障。董事會專門委員會

經本行2009 年3 月20 日董事會審議通過，董事會專門委員會設置及構成進行以下調整：將關聯交易控制委員會從風險管理委員會中分離出來單獨設立；拆分提名與薪酬委員會，分別設立提名委員會和薪酬委員會；調整戰略委員會規模，將原董事會戰略委員會全體成員 15 人調整至9 人1。上述調整後，董事會下設戰略委員會、審計委員會、風險管理委員會、提名委員會、薪酬委員會和關聯交易

2

控制委員會六個專門委員會，各專門委員會情況如下 ：

截至報告期末，本行董事會戰略委員會由8名董事組成，包括董事長姜建清先生，副董事長楊凱生先生，獨立非執行董事梁錦松先生、錢穎一先生、許善達先生，非執行董事環揮武先生、高劍虹先生和魏伏生先生。董事長姜建清先生為戰略委員會主席。戰略委員會的主要職責是對本行戰略發展規劃、業務及機構發展規劃、重大投資融資方案和其他影響本行發展的重大事項進行研究審議，並向董事會提出建議。

報告期內，董事會戰略委員會共召開8次會議，深入分析國內外經濟金融形勢和監管要求，研究確定了2009—2011年發展戰略規劃，審議通過了向工銀租賃增資、設立海外子銀行等10項議案，聽取了境外機構發展規劃等3項匯報，在推進新的三年發展戰略規劃制定及實施，穩步推進國際化和綜合化戰略方面為

1

因克利斯多佛*科爾先生於2009 年6 月 1 日屆滿離任，截至報告期末董事會戰略委員會成員為8 人。

2

2010 年2 月5 日，本行董事會批准M*C*麥卡錫先生任本行戰略委員會副主席及委員、提名委員會委員和風險管理委員會委員；批准鍾嘉年先生任審計委員會委員、薪酬委員會委員和關聯交易控制委員會委員；批准王麗麗女士任風險管理委員會委員，自本行股東大會審議通過其任執行董事且中國銀監會核准其董事任職資格之日起生效。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 115

董事會的科學決策提供有力支持。

截至報告期末，本行董事會審計委員會由 6 名董事組成，包括獨立非執行董事許善達先生、梁錦松先生、錢穎一先生、黃鋼城先生，非執行董事李軍先生和魏伏生先生。獨立非執行董事許善達先生擔任審計委員會主席。審計委員會的主要職責是對本行內部控制、財務信息和內部審計等進行監督、檢查和評價。

審計委員會履職情況匯總報告

報告期內，董事會審計委員會共召開 6 次會議，審議了變更會計政策、2008

年度報告、2008 年度內部控制自我評估報告、聘請年度會計師事務所等 10 項議案，聽取了內部審計工作報告等5 項匯報。審計委員會定期審閱本行的財務報告，對年度報告、半年度報告和季度報告均進行了審議並批准通過；注重監督外部審計師的工作，聽取了外部審計師關於年度審計結果、管理建議書、審計方案等多項匯報。

在2009年度財務報告編制及審計過程中，審計委員會與外部審計師協商確定

了審計工作時間和安排等事項，並適時以聽取匯報、座談等方式進行督促，對未

經審計及經初審的年度財務報告分別進行了審閱。審計委員會於2010年3月24 日召

開會議，認為本年度會計報表真實、完整地反映了本行財務狀況。審計委員會審

議了會計師事務所從事本行本年度審計工作的總結報告，全面客觀地評價了會計

師事務所完成本年度審計工作情況及其執業質量，並向董事會提議續聘安永華明

會計師事務所和安永會計師事務所分別擔任本行2010年度的國內審計師和國際審

計師。

審計委員會相關工作制度建立健全情況

2009 年，本行修訂了《審計委員會工作規則》，制定了《審計委員會年報工作規程》，進一步明確了審計委員會的職責，為其加強對本行內部控制、財務報告和內部審計等工作進行監督、檢查和評價提供了制度保障。

截至報告期末，本行董事會風險管理委員會由 7 名董事組成，包括獨立非執

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 116

行董事梁錦松先生、錢穎一先生、黃鋼城先生，非執行董事李純湘女士、李軍先生、酈錫文先生和魏伏生先生。獨立非執行董事梁錦松先生為風險管理委員會主

1

席 。風險管理委員會的主要職責是審定本行的風險戰略、風險管理政策、程序和內部控制流程，以及對相關高級管理人員和風險管理部門在風險管理方面的工作進行監督和評價。

報告期內，董事會風險管理委員會共召開2 次會議，研究並審議通過了本行風險管理規劃，聽取了年度和中期風險管理報告。董事會風險管理委員會通過制定風險管理目標、審議重大風險管理制度等途徑，監督和指導全行風險管理體系的運行，並結合市場最新發展，研究風險管理對策，推動風險管理體系高效運作。

截至報告期末，本行董事會提名委員會由 7 名董事組成，包括副董事長楊凱生先生，獨立非執行董事錢穎一先生、梁錦松先生、許善達先生、黃鋼城先生，非執行董事李純湘女士和酈錫文先生。獨立非執行董事錢穎一先生為提名委員會主席。提名委員會的主要職責是就董事候選人、高級管理人員的人選向董事會提出建議，就高級管理人員人選進行審核，提名董事會下設各專門委員會主席和委員人選，擬訂董事和高級管理人員的選任標準和程序以及高級管理人員及關鍵後備人才的培養計劃。

董事會提名委員會在提名董事候選人時，主要考慮其是否具備董事任職資格，是否遵守法律、行政法規、規章及本行公司章程，是否能夠對本行負有勤勉義務，是否了解本行業務經營管理狀況，並接受本行監事會對其履行職責的監督。提名獨立非執行董事候選人時，除考慮其是否具備擔任董事的資格外，還考慮其是否具備較高的專業素質和良好的信譽，能否獨立履行職責，是否具備上市公司運作的基本知識，是否熟悉商業銀行經營管理和具有 8 年以上相關工作經驗等因素。董事會提名委員會提名的董事候選人，須經過董事會同意，並提請股東大會審議通過、報中國銀監會核准後方可生效。提名委員會會議應由全體委員的半數以上出席方可舉行。會議做出的決議，必須經委員會全體委員的半數以上表決通過。

1

克利斯多佛*科爾先生自2009 年6 月 1 日起不再擔任本行董事會風險管理委員會委員，牛錫明先生自2009

年 12 月29 日起不再擔任本行董事會風險管理委員會委員。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 117

提名委員會履職情況匯總報告

報告期內，董事會提名委員會共召開 3 次會議，審議通過了董事會專門委員會主席及委員的調整方案、提名董事候選人、提名高級管理人員人選等 5 項議案。

截至報告期末，本行董事會薪酬委員會由 7 名董事組成，包括副董事長楊凱生先生，獨立非執行董事錢穎一先生、梁錦松先生、許善達先生、黃鋼城先生，非執行董事環揮武先生和高劍虹先生。獨立非執行董事錢穎一先生為薪酬委員會主席。薪酬委員會的主要職責是擬訂董事的履職評價辦法，組織董事的履職評價，提出對董事薪酬分配的建議，根據監事會對監事的履職評價提出對監事薪酬分配的建議，擬訂和審查本行高級管理人員的考核辦法、薪酬方案，並對高級管理人員的業績和行為進行評估。

薪酬委員會履職情況匯總報告

報告期內，董事會薪酬委員會召開 1 次會議，審議通過了董事、監事和高級管理人員的2008 年度薪酬分配方案等2 項議案。

截至報告期末，本行董事會關聯交易控制委員會由4 名董事組成，包括獨立非執行董事黃鋼城先生、梁錦松先生和許善達先生，執行董事張福榮先生。獨立非執行董事黃鋼城先生為關聯交易控制委員會主席。關聯交易控制委員會的主要職責是對本行的關聯方進行確認，對重大關聯交易進行審核，接受關聯交易的統計和一般關聯交易的備案信息。

報告期內，董事會關聯交易控制委員會共召開 5 次會議，確認了本行關聯方名單，審議了3 筆關聯交易以及2 份持續關聯交易協議，聽取了關於關聯交易管理情況的匯報，並定期接受關聯交易統計和備案信息，推動關聯交易管理系統開發工作。

9.4 監事會及專門委員會監事會的組成

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 118

截至報告期末，本行監事會共有 6 名監事，其中股東代表監事2 名，即趙林

先生、王熾曦女士；外部監事 2 名，即董娟女士、孟焰先生；職工代表監事 2

名，即張煒先生、常瑞明先生。監事會的職責及運作

監事會是本行的監督機構，向股東大會負責。依據本行公司章程規定，監事會的職權包括以下各項：

人員進行質詢；

管理人員提出罷免建議或依法提起訴訟；

料，發現疑問的，可以以本行名義委託註冊會計師、執業審計師幫助覆審；

計部門工作；

持臨時股東大會；

監事會的議事方式為監事會會議，監事會會議分為監事會定期會議和監事會臨時會議。監事會定期會議每年應當至少召開4 次，原則上在本行定期報告披露前召開。

監事會下設辦公室，作為監事會的日常工作機構，受監事會委派對公司治理、

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 119

財務活動、風險管理和內部控制等情況進行監督檢查，並負責監事會會議和監事會專門委員會會議的籌備、文件準備及會議記錄等。監督委員會

監督委員會是監事會下設的專門委員會，根據監事會授權開展工作，對監事會負責。監督委員會由4 名監事組成，包括董娟女士、王熾曦女士、孟焰先生和張煒先生。董娟女士擔任監督委員會主任委員。監督委員會的日常工作由監事會辦公室承擔。

監督委員會的主要職責包括：

調查報告進行審核，向監事會報告；

有關監事會及監督委員會會議情況，請參見「監事會報告——監事會及專門委員會會議情況」。

9.5 內部控制

本行董事會負責內部控制基本制度的制定，並監督制度的執行；董事會下設審計委員會、風險管理委員會，履行內部控制管理的相應職責，評價內部控制的效能。本行設有垂直管理的內部審計局和內部審計分局，向董事會負責並報告工作。本行總行及各級分行分別設有內控合規部，負責全行內部控制的組織、推動和協調工作，承擔操作風險管理、合規管理和常規檢查職能。

報告期內，本行董事會根據《企業內部控制基本規範》的要求，不斷完善內

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部控制建設。制定《2009—2011 年內部控制體系建設規劃》，明確未來三年內控體系建設的目標方向和主要任務；加強公司治理建設，修訂公司章程及相關工作規則，開展公司治理評估；實施組織機構改革，優化人力資源配置，構建境內外一體化人力資源管理體系；實施企業文化建設規劃，編撰《企業文化手冊》，構建核心價值理念體系，培育優秀企業文化，內部控制環境不斷優化。

本行全面風險管理體系建設取得新進展。制定了《2009—2011 年風險管理規劃》，信用風險內部評級體系成果深入推廣應用，市場風險與操作風險的量化技術開發進一步提速，啟動內部資本充足評估項目（ICAAP），積極配合中國銀監會實施新資本協議預評估工作，推進業務運營風險分級管理，集團風險管理能力進一步加強。

本行控制制度與措施全面強化。啟動業務集中處理體系改革、監督體系改革和遠程授權改革，全面加強業務核算管理、運行流程管理和服務支持管理；穩步推進資金管理體制改革，完成金融市場自營和代客業務的分離，提高資金運作效率和效益；嚴格執行授權管理制度，進一步優化授權管理模式；加強財務管理控制，完善經濟資本考核體系，充分發揮經營導向作用；全面加強反洗錢工作，進一步規範內部交易、關聯交易管理和集團並表管理，完善重大風險預警機制和突發事件應急處理程序，全行內部控制水平不斷提升。

本行內外部信息溝通順暢。明晰信息披露工作機制、相關部門職責與報告程序，持續提高信息披露質量；推進第四代應用系統（NOVA+ ）建設，優化數據倉庫應用體系，完善系統災備體系，加快境外機構綜合業務處理系統（FOVA ）推廣，信息系統安全穩定運行；貫徹執行懲防並舉、重在預防的原則，加強對管理人員的管理和監督，深入開展案件防範工作，貫徹舉報投訴制度和舉報人保護制度，完善反舞弊機制。

本行監督檢查效能充分發揮。貫徹風險導向審計理念，對重點業務、重要系統和重大風險的控制情況開展監督檢查，並認真落實整改。本行根據《企業內部控制基本規範》和上交所《上市公司內部控制指引》等監管要求，整合監督檢查資源，組織開展了2009 年度內部控制自我評估，評估覆蓋本行經營管理的關鍵控制領域、主要業務線和產品單元及其面臨的各類風險，並在此基礎上形成了年度內部控制自我評估報告。

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9.6 內部審計

2009 年，內部審計專業化進程持續推進，系統一體化管理繼續深化，制度體系逐步完善，審計標準化建設的階段成果在實踐中有效運用，審計風險評估體系和信息化平臺全面建立，非現場分析與監測水平顯著提升，審計質量控制機制進一步優化，內部審計履職能力持續提升。全面完成了年度審計計劃，為支持和服務全行發展戰略實施和經營目標實現發揮了有效作用。

下圖顯示的是內部審計管理及報告架構：

內部審計以風險為導向，關注董事會關注事項，關注全行風險管理與內部控制的有效性和充分性，關注集團實施發展戰略和實現經營目標的效率與效果，將審計重點集中在全行主要業務、重要系統和關鍵風險領域，序時開展了信貸業務、資金業務、信用卡業務、表外業務、IT 安全運行、集團並表管理、海外併購以及境內外機構高管人員離任等專項審計或審計調研，審計活動覆蓋全行風險管理、內部控制和公司治理過程，有效履行了內部審計的監督和評價職責。

9.7 董事長及行長

根據香港《上市規則》附錄十四《企業管治常規守則》第A.2.1 條及本行公

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 122

司章程規定，本行董事長和行長分設，且董事長不得由控股股東的法定代表人或主要負責人兼任。

姜建清先生擔任本行董事長，為本行的法定代表人，負責組織董事會研究確定全行的經營發展戰略和風險管理、內部控制等重大事項。

楊凱生先生擔任本行行長，負責本行業務運作的日常管理事宜。本行行長由董事會聘任，對董事會負責，按照本行公司章程的規定及董事會的授權履行職責。

9.8 高級管理層的職權

董事會與高級管理層權限劃分嚴格按照本行公司章程等治理文件執行。

行長根據本行公司章程的規定行使以下職權：主持本行的經營管理工作，組織實施董事會決議；向董事會提交本行經營計劃和投資方案，經董事會批准後組織實施；擬訂本行基本管理制度；擬訂本行的年度財務預算方案、決算方案，利潤分配方案和彌補虧損方案，增加或者減少註冊資本、發行債券或者其他債券上市方案，並向董事會提出建議等。

報告期內，本行開展了董事會對行長授權方案執行情況的檢查，未發現超越行長權限審批的事項。

9.9 董事及監事的證券交易

本行已就董事及監事的證券交易採納一套不低於香港《上市規則》附錄十《上市發行人董事進行證券交易的標準守則》所規定標準的行為守則。經查詢，本行各位董事、監事確認在截至2009 年 12 月31 日止年度內均遵守了上述守則。

9.10 董事的任期

本行嚴格遵循香港《上市規則》及本行公司章程的規定，董事由股東大會選舉產生，任期 3 年，從中國銀監會核准之日起計算。董事任期屆滿後可接受股東大會重新選舉，連選可以連任。

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9.11 審計師酬金

本行2008 年度股東年會通過了《關於聘請2009 年度會計師事務所的議案》，本行繼續聘請安永華明會計師事務所為本行 2009 年度國內會計師事務所，繼續聘請安永會計師事務所為本行 2009 年度國際會計師事務所，並對相關審計費用予以審批。自本行上市以來，上述兩家會計師事務所已連續四年為本行提供審計服務；在過去四年內，本行沒有更換審計師。

報告期內，本集團就財務報表審計（包括子公司及境外分行財務報表審計）向安永及其成員機構支付的審計專業服務費用共計人民幣 1.70 億元，其中由本行統一支付的審計費用為 1.53 億元。

報告期內，安永及其成員機構向本集團提供的非審計服務主要包括反洗錢和反恐怖主義融資法律法規的合規性評估、收購交易盡職調查等，收取的非審計專業服務費用共計人民幣 0.12 億元。

9.12 股東權利

本行嚴格遵守上市地的法律法規以及相關監管機構的監管規定和指引，按照本行公司章程及股東大會議事規則的要求，採取各種措施並積極創造條件，確保所有股東，特別是中小股東享有平等地位並充分行使自己的權利。

誠實盡職履行披露義務，保證股東的知情權。本行始終堅持以「真實、準確、完整、及時」為原則，嚴格執行香港和上海兩個上市地信息披露的監管要求，加強信息披露事務的管理，誠實盡職地履行信息披露義務，確保信息披露依法合規，並結合投資者需求及客戶權益保護，適度加強自願性信息的披露，倡導並持續披露社會責任報告及內部控制自我評估報告，聘請安永華明會計師事務所對本行內部控制自我評估報告進行評價，努力提升公司透明度。報告期內，本行根據最新監管要求修訂了《重大信息內部報告管理辦法（試行）》，制定了《審計委員會年報工作規程》、《內幕信息及知情人管理制度》，進一步完善了信息披露制度體系，建立信息披露日常聯繫人制度，形成了規範的信息收集及傳遞機制。

保證股東的平等參會權和投票權。報告期內，本行股東大會會議通知的日期、內容、送達方式、公告方式、股東提案程序等均嚴格遵守公司法及本行公司章程

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的有關規定，確保了股東參加股東大會權利的順利實現。作為上海和香港兩地上市的公司，為確保境內外股東同等參加股東大會的權利，本行堅持以在北京和香港兩地視頻連線方式同步召開股東年會，極大地方便了兩地股東參加股東大會並行使表決、參加討論及提出建議等權利。

股東查詢。股東如對所持股份有任何查詢，例如股份轉讓、轉名、更改地址、報失股票及股息單等事項，請致函下列地址：

A 股：中國證券登記結算有限責任公司上海分公司

中國上海市浦東新區陸家嘴東路166 號中國保險大廈36 樓

電話：86-21-58708888

傳真：86-21-58899400

H 股：香港中央證券登記有限公司

香港灣仔皇后大道東 183 號合和中心 17M 樓

電話：852-28628555

傳真：852-28650990

9.13 投資者關係

2009 年投資者關係活動回顧

本行堅持「高效、主動、積極服務投資者、保障投資者合法權益，同時通過投資者和資本市場推進公司價值持續提升、不斷提升股東回報」的投資者關係工作理念，不斷提升投資者關係服務工作水平。

積極、穩妥處理戰略投資者解禁事宜，最大程度降低了可能的市場影響，維護了市場穩定，樹立了負責任的大行形象；通過舉辦國際國內非上市路演、定期報告業績推介會、大型團體推介會、反向路演等多種溝通方式，繼續強化主動、全方位的投資者溝通；持續優化包括投資者關係網站、投資者熱線電話、投資者信箱等在內的投資者交流電子平臺，及時、便捷地與全球投資者保持緊密聯繫；積極推動資本市場反饋的內部傳導，收集並分析投資者對本行業績的基本看法、重點關注的問題以及經營發展的意見，推動本行公司治理水平和內在價值的不斷提升；及時掌握公司最新經營業績、國內外同業經營情況、資本市場動態、分析師觀點及宏觀經濟數據，為提高投資者交流溝通的質量提供良好數據支持；密切

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監測並及時分析本行股權結構變遷，探詢股價波動原因，強化股東交流，籌備分紅派息等相關工作，有力推進精細化、個性化的股權服務。

2009 年，本行榮獲《金融亞洲》雜誌評選的「最佳投資者關係」獎，《亞洲銀行家》雜誌評選的「亞洲銀行家投資者承諾成就獎」以及香港《財資》雜誌

2009 年全優公司評選最高獎——白金獎。2010 年，本行將進一步深化與投資者的溝通交流，增進投資者對本行的了解，同時也期望得到投資者更多的支持和關注。投資者查詢

投資者如需查詢相關問題請聯絡：

電話：86-10-66108608

傳真：86-10-66108522

電郵地址：[e-mail]

通訊地址：中國北京市西城區復興門內大街55號中國工商銀行股份有限公司

戰略管理與投資者關係部

郵政編碼：100140

9.14 其他資料

投資者可在本行網站（www.icbc-ltd.com ）及上交所網站（www.sse.com.cn ）閱覽本年報。

本行的董事會及其專門委員會、監事會及其專門委員會、高級管理層的組織架構及職責摘要亦登載於本行網站。倘投資者對如何索取本年報或如何在本行網站上閱覽該文件有任何疑問，請致電本行投資者熱線 86-10-66108608。

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10. 股東大會情況簡介

報告期內，本行共召開 1 次股東年會和 2 次臨時股東大會，審議通過了 17

項議案。各次會議的召開均履行了相應的法律程序，保證了股東參會並行使權利。股東大會由律師見證，並出具了法律意見書。具體情況如下：股東年會

本行2008 年度股東年會於2009 年 5 月25 日通過視頻連線在北京、香港兩地同步召開。該股東年會決議公告於2009 年 5 月25 日刊登於香港聯交所網站，於2009 年 5 月26 日刊登於本行指定信息披露報紙和上交所網站。臨時股東大會

本行2009 年第一次臨時股東大會於2009 年9 月2 日在北京召開。該臨時股

東大會決議公告於 2009 年 9 月 2 日刊登於香港聯交所網站，於2009 年 9 月 3

日刊登於本行指定信息披露報紙和上交所網站。

本行2009 年第二次臨時股東大會於2009 年 11 月27 日在北京召開。該臨時股東大會決議公告於 2009 年 11 月27 日刊登於香港聯交所網站，於2009 年 11

月28 日刊登於本行指定信息披露報紙和上交所網站。

以上股東大會決議公告亦可詳見本行網站。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 127

11. 董事會報告

11.1 主要業務

本行及本行子公司的主要業務為提供銀行及相關金融服務。

11.2 利潤及股息分配

本集團報告期利潤及財務狀況載列於本年報審計報告及財務報表部分。

☆ 經 2009 年 5 月 25 日舉行的2008 年度股東年會批准，本行已向截至 2009

年6 月3 日的在冊股東派發了自2008 年 1 月 1 日至2008 年 12 月31 日期間的現金股息，每 10 股人民幣 1.65 元（含稅），總金額約為人民幣551.13 億元。

本行董事會建議就截至2009 年 12 月31 日止的財政年度派發每10股現金股息人民幣 1.70 元（含稅），共計約人民幣 567.83 億元。該宣派將在即將召開的

2009 年股東年會上提請批准。

本行前三年現金分紅情況如下表：

人民幣百萬元，百分比除外

項目 2008 年 2007 年 2006 年

（ ）

現金分紅（含稅）1 55,113 44,425 5,344

（ ）

現金分紅比例 2 （% ） 50 55 60

註： （1）2006 年度不包含上市前派發的中期股息及特別股息。

（2）現金分紅（含稅）除以當期歸屬於母公司股東的淨利潤。2006 年該數據為2006 年度上市後現金分紅與首次公開發行日至年末淨利潤（未作重述）的比例。

11.3 儲備

截至2009 年末的儲備變動詳情載於財務報表之「合併股東權益變動表」。

11.4 財務資料概要

截至2009年12月31 日止三個年度的經營業績、資產和負債之概要載列於本年報「財務概要」。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 128

11.5 捐款

報告期內，本行境內機構對外捐贈折合人民幣約 2,466 萬元（不含職工個人捐款）。

11.6 固定資產

截至2009年12月31 日止年度內的固定資產變動的詳情載列於本年報「財務報表附註四、12.固定資產」。

11.7 子公司

截至2009年12月31 日，本行的主要控股子公司的詳情分別載列於本年報「討論與分析—業務綜述—國際化、綜合化經營」及「財務報表附註四、11.長期股權投資」。

11.8 股份的買賣或贖回

報告期內，本行及本行子公司均未購買、出售或贖回本行的任何上市股份。

11.9 發行股份及債券情況

報告期內，本行及本行子公司不存在發行、購回或者授予可轉換證券、期權、權證或者其他類似權利的情況。有關本行的債券發行情況，請參見「股本變動及主要股東持股情況——證券發行與上市情況」。

11.10優先認股權

本行公司章程沒有關於優先認股權的強制性規定。根據章程的規定，本行增加註冊資本，可以採取公開或非公開發行股份、向現有股東派送新股、以資本公積轉增股本以及法律、行政法規規定和相關部門核准的其他方式。

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11.11主要客戶

2009 年，本行最大五家客戶所佔本行利息收入及其他營業收入總額不超過本行年度利息收入及其他營業收入的30%。

11.12募集資金的使用情況

本行募集資金按照招股說明書中披露的用途使用，即鞏固本行的資本基礎，以支持本行業務的持續增長。

11.13非募集資金投資的重大項目情況

報告期內，本行無非募集資金投資的重大項目。

11.14董事及監事在重大合約中的權益

報告期內，本行董事或監事在本行或其任何附屬公司就本行業務訂立的重要合同中概無直接或間接擁有任何重大權益。本行董事或監事亦無與本行籤訂任何一年內若由本行終止合約時須作出賠償（法定賠償除外）的服務合約。

11.15董事在與本行構成競爭的業務中所佔的權益

在與本集團直接或間接構成或可能構成競爭的業務中，本行所有董事均未持有任何權益。

11.16董事及監事認購股份或債券之權利

截至 2009 年 12 月31 日，本行並無發給本行董事及監事任何認購股份或債券之權利，亦沒有任何該等權利被行使；本行或本行的子公司亦無訂立任何使董事及監事可因購買本行或其他公司的股份或債券而獲利的協議或安排。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 130

11.17董事及監事於股份、相關股份及債權證的權益

截至2009年12月31 日，本行概無任何董事或監事在本行或其任何相聯法團

（定義見香港《證券及期貨條例》第XV部）的股份、相關股份或債權證中擁有須根據香港《證券及期貨條例》第XV部第7及第8分部知會本行及香港聯交所的任何權益或淡倉（包括他們根據香港《證券及期貨條例》的該等規定被視為擁有的權益及淡倉），又或須根據香港《證券及期貨條例》第352條載入有關條例所述登記冊內的權益或淡倉，又或根據香港《上市規則》的附錄十《上市發行人董事進行證券交易的標準守則》須知會本行及香港聯交所的權益或淡倉。

本行主要股東及其他人士的權益及淡倉請參見「股本變動及主要股東持股情況」。

11.18關聯交易

依照香港《上市規則》界定的持續關連交易

根據香港《上市規則》，東亞銀行有限公司（「東亞銀行」，連同其附屬公司及聯繫人，稱為「東亞銀行集團」）是本行旗下一家子公司的主要股東，因此東亞銀行集團是本行的關連人士。

報告期內，本行按一般商務條款與東亞銀行集團進行固定收益證券交易、外匯交易、衍生工具交易、貨幣市場工具交易、託管服務及福費廷交易，該等交易構成香港《上市規則》第 14A.34 條所規定的持續關連交易。

為規範上述持續關連交易，本行與東亞銀行於2006 年9 月26 日訂立了銀行間同業交易總協議（「原東亞協議」），由於原東亞協議已於2009 年 9 月25 日到期，本行與東亞銀行於2009 年 9 月22 日續籤了銀行間同業交易總協議（「新東亞協議」）。

就原東亞協議項下的持續關連交易，本行於公開發行上市時已向香港聯交所申請根據香港《上市規則》第14A.42(3)條豁免：

1.嚴格遵守香港《上市規則》中就不獲自動豁免關連交易的公告（而非申報）

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 131

及獨立股東批准的規定（如適用），而香港聯交所已經授予有關豁免；及

2.嚴格遵守就不獲自動豁免關連交易設定年度總值上限的規定，而香港聯交所已經授予有關豁免。

根據新東亞協議，東亞銀行集團及本行同意根據適用的正常市場慣例按照一般商務條款進行其相互之間的銀行間同業交易，該協議管轄下的各種交易不存在任何固定價格或費率，但協議雙方同意，依據該協議進行交易時，採用相關特定類型交易的獨立交易方通常採用的市價或市場費率。新東亞協議自 2009 年 9 月

26 日起生效，有效期三年，到期經雙方同意可再續期三年。

由於本行與東亞銀行集團根據新東亞協議訂立的固定收益證券交易、外匯交易、衍生工具交易、貨幣市場工具交易、託管服務及福費廷交易（「東亞銀行間同業交易」）構成香港《上市規則》第14A.34 條所規定的持續關連交易，因此需要符合香港《上市規則》有關申報及公告的規定，但可獲豁免遵守獨立股東批准的規定。於2009 年 9 月26 日至2009 年 12 月31 日期間，東亞銀行間同業交易並無超逾其各自的上限：

1.從東亞銀行間同業交易所產生的已實現收益，已實現損失和未實現收益或損失（視情況而定）並不超逾人民幣 19 億元；

2.與東亞銀行集團進行的固定收益證券交易、外匯交易、衍生工具交易和貨幣市場工具交易（不論計入資產或負債）的公允價值並不超逾人民幣96 億元。

根據香港《上市規則》，瑞士信貸（「瑞信」，連同其附屬公司及聯繫人，稱為「瑞信集團」）是本行旗下一家子公司的主要股東，因此瑞信集團是本行的關連人士。

報告期內，本行按一般商務條款與瑞信集團進行固定收益證券交易、外匯交易、貨幣市場工具交易、股本證券和股本相關證券交易、上市或場外衍生工具交易、託管服務交易、投資銀行業務，該等交易構成香港《上市規則》第 14A.34

條所規定的持續關連交易。

為規範上述交易，本行與瑞信於2006 年9 月26 日訂立了銀行間同業交易總協議（「原瑞信協議」），由於原瑞信協議已於2009 年 9 月25 日到期，本行與瑞信於2009 年9 月22 日續籤了銀行間同業交易總協議（「新瑞信協議」）。

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就原瑞信協議項下的持續關連交易，本行於公開發行上市時已向香港聯交所申請根據香港《上市規則》第14A.42(3)條豁免：

1.嚴格遵守香港《上市規則》中就不獲自動豁免關連交易的公告（而非申報）及獨立股東批准的規定（如適用），而香港聯交所已經授予有關豁免；及

2.嚴格遵守就不獲自動豁免關連交易設定年度總值上限的規定，而香港聯交所已經授予有關豁免。

根據新瑞信協議，瑞信集團及本行同意根據適用的正常市場慣例按照一般商務條款進行其相互之間的銀行間同業交易，該協議管轄下的各種交易不存在任何固定價格或利率，但協議雙方同意，依據該協議進行交易時，採用相關特定類型交易的獨立交易方通常採用的市價或市場費率。新瑞信協議自 2009 年 9 月 26

日起生效，有效期三年，到期經雙方同意可再續期三年。

由於本行與瑞信集團根據新瑞信協議訂立的固定收益證券交易、外匯交易、貨幣市場工具交易、股本證券和股本相關證券交易、上市或場外衍生工具交易、託管服務及投資銀行服務交易（「瑞信銀行間同業交易」）構成香港《上市規則》第 14A.34 條所規定的持續關連交易，因此需要符合香港《上市規則》有關申報

及公告的規定，但可獲豁免遵守獨立股東批准的規定。於 2009 年 9 月 26 日至

2009 年 12 月31 日期間，瑞信銀行間同業交易並無超逾其各自的上限：

1.從瑞信銀行間同業交易所產生的已實現收益，已實現損失和未實現收益或損失（視情況而定）並不超逾人民幣 19 億元；

2.與瑞信集團進行的固定收益證券交易、外匯交易、貨幣市場工具交易、股本證券和股本相關證券交易以及上市或場外衍生工具交易（不論計入資產或負債）的公允價值並不超逾人民幣 96 億元。

本行獨立非執行董事對持續關連交易的審核及確認

本行獨立非執行董事對報告期內本行與東亞銀行集團及瑞信集團之間的持續關連交易進行了審核，並確認：

1.該等交易為本行的日常業務；

2.該等交易是按照一般商務條款進行；及

3.該等交易是根據有關交易的協議條款進行，而交易條款公平合理，並符合本行股東的整體利益。

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審計師對持續關連交易的確認

本行審計師已就上述持續關連交易進行了核查，並確認有關持續關連交易：

1.經由本行董事會批准；

2.根據本行的定價政策進行；

3.根據規範該等交易的相關協議條款進行；及

4.於2009 年 9 月26 日至2009 年 12 月31 日期間，東亞銀行間同業交易和瑞信銀行間同業交易各自均沒有超逾上述之適用上限。

本行和東亞銀行亦於2009 年 6 月4 日就收購加拿大東亞銀行股權及出售工商東亞股權兩項交易分別達成協議。該等交易構成香港《上市規則》界定的關連交易。有關該交易的詳情請參見「重要事項——重大資產收購、出售及吸收合併事項」。

依據中國境內法律法規界定的關聯交易情況請參見「財務報表附註十、關聯方關係及交易」中的內容。

11.19董事、監事及高級管理人員薪酬政策

本行已對董事、監事及高級管理人員薪酬政策作出明確規範，並不斷完善董事、監事及高級管理人員業績評價體系與激勵約束機制。業績評價遵循激勵與約束相結合、本行價值與股東價值相結合、個人業績與團隊業績相結合的原則，採用基於平衡記分卡原則的管理層指標和基於職責分工的個人指標共同構成的考核指標體系。本行為執行董事、股東代表監事和高級管理人員在內的員工加入了中國各級政府組織的各類法定供款計劃。本行將在取得所有適用的批准後，實行長期激勵計劃。截至2009 年 12 月31 日，尚未向任何董事、監事、高級管理人員和其他由董事會確定的核心業務骨幹授予股票增值權。

11.20審計師

本行 2009 年度按中國會計準則編制的財務報告由安永華明會計師事務所審計，按國際財務報告準則編制的財務報告由安永會計師事務所審計。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 134

本行董事會成員執行董事：姜建清、楊凱生、張福榮；非執行董事：環揮武、高劍虹、李純湘、李軍、酈錫文、魏伏生；獨立非執行董事：梁錦松、錢穎一、許善達、黃鋼城、M*C*麥卡錫、鍾嘉年。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 135

12. 監事會報告

12.1監事會及專門委員會會議情況監事會會議

報告期內，監事會共召開 6 次會議，審議通過了本行2008 年度報告及摘要、財務決算方案、利潤分配方案、監事會監督報告及 2009 年半年度報告及摘要等

15 項議案。聽取專項匯報 5 項。監督委員會會議

報告期內，監督委員會共召開 4 次會議，審議通過了監督委員會2009 年度工作計劃、監事會2009 年度監督檢查實施方案等 8 項議案。聽取專項匯報4 項。

下表列示各位監事在 2009 年內出席監事會及監事會監督委員會會議的情況：

出席次數/報告期內會議次數

監事 監事會 監事會監督委員會

趙 林 6/6

王熾曦 6/6 4/4

董 娟 3/3 2/2

孟 焰 3/3 2/2

張 煒 6/6 2/2

常瑞明 2/2

已離任監事

王道成 3/3 2/2

苗耕書 3/3 2/2

註：監事變動情況請參見「董事、監事及高級管理人員和員工機構情況—新聘、解聘情況」。

12.2監事會工作情況

報告期內，監事會依據法律、法規和本行公司章程的規定，圍繞全行中心工作，以財務、風險管理和內部控制、履職監督為重點，依法履行監督職責，深入開展監督檢查工作，為本行進一步完善公司治理，加強經營管理，實現持續穩健發展發揮了重要作用。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 136

加強財務監督，規範會計核算，確保財務信息真實準確完整。監事會重點加強了對本行重大財務活動和對經營結果與所有者權益影響大的重要會計核算的監督，對4 家分行進行了現場檢查，對代客金融衍生品交易業務、科技資金使用與管理等情況進行了專項調查。監事會認真審核對外披露的定期報告，重點關注了本行貸款分類、理財產品會計處理、撥備提取、債券投資的公允價值評估、衍生金融產品等情況。對財務數據採集、財務報表編制、審計抽樣範圍進行了檢查。同時，監事會加強了與外部審計師的溝通，聽取有關年度審計計劃、定期報告審計情況的匯報，並關注其工作質量。

加強風險管理與內部控制的監督，促進依法合規經營。監事會重點關注全球金融危機對本行業務經營的影響和本行貫徹落實國家宏觀經濟政策、貨幣政策以及本行發展戰略實施情況，加強對信貸風險管理和貸款合規性的監督，對集團風險管理、並表管理制度建設情況、部分機構票據業務、季末貸款波動情況進行了專項檢查。監事會重點關注本行內部控制制度建立與完善，對本行信息披露與關聯交易制度執行情況、本行與有關控股子公司關聯交易等進行了專項調查。監事會就監督調研中發現的值得關注的問題，及時向管理層提示風險，提出整改意見。

加強履職監督，努力提高履職監督效果。監事會重點關注董事會、高級管理層及其成員遵守法律、法規、本行公司章程以及執行議事規則、決策程序、股東大會決議等情況，加強了日常履職監督。董事會和高級管理層成員自覺接受監事會監督，積極配合監督工作，按時向監事會提交履職情況報告。監事會根據公司法、本行公司章程和《監事會對董事會、高級管理層及其成員的監督辦法》的有關規定，開展對董事會、高級管理層成員的履職行為的監督評價工作，並形成年度監督評價報告。監事會及時向董事會、高級管理層及其成員通報監督情況，並就公司治理和經營管理中存在的問題提出意見和建議。

創新監事會工作方式方法，進一步提高監督效率和質量。監事會定期分析全行戰略發展和經營管理中的重大問題，明確監督重點，增強監督工作的針對性。加強與董事會、高級管理層的溝通，促進建立相互制衡與相互協調的運行機制。加強對內部審計工作指導和與外部審計師的溝通，注重利用內外部審計資源，提高監督工作的有效性。強化非現場監測與分析，提高監督工作的效率。召開監事會工作座談會，廣泛徵詢對公司治理和經營管理的意見和建議，豐富監督手段，

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 137

提高監督效果。

加強監事會自身建設，進一步提高工作水平。選舉產生了新的外部監事和職工監事，完成監事會及專門委員會的換屆選舉工作。修訂了《監事會議事規則》、

《監事會監督委員會工作規則》。全體監事勤勉盡職，深入開展工作調研，先後赴 9 家分行進行工作調研，並聽取總行 13 個部室有關工作情況的匯報。注重加強學習和理論研究，加強與同業之間的溝通交流，加強對監事會監督工作平臺的建設，提高整體工作水平。

12.3監事會就有關事項發表的獨立意見

公司依法運作情況

報告期內，本行堅持依法合規經營，不斷完善內部控制制度，決策程序符合法律、法規及公司章程的有關規定。董事會、高級管理層成員認真履行職責。未發現其履行職務時有違反法律、法規或損害公司利益的行為。

財務報告的真實性

本年度財務報告真實、公允地反映了本行財務狀況和經營成果。

募集資金使用情況

報告期內，本行募集資金使用與本行招股說明書承諾的用途一致。

公司收購、出售資產情況

報告期內，未發現本行收購、出售資產中有內幕交易、損害股東權益或造成本行資產流失的行為。

關聯交易情況

報告期內，本行關聯交易符合商業原則，未發現損害公司利益的行為。

股東大會決議執行情況

報告期內，監事會對董事會提交股東大會審議的各項報告和議案沒有異議。董事會認真執行了股東大會的決議。

董事會有關內部控制情況的說明

報告期內，監事會對董事會關於本行內部控制的說明沒有異議。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 138

13. 重要事項

13.1重大訴訟、仲裁事項

本行在日常經營過程中涉及若干法律訴訟。這些訴訟大部分是由本行為收回

不良貸款而提起的，也包括因與客戶糾紛等原因產生的訴訟。截至 2009 年 12

月 31 日，涉及本行及其子公司作為被告的未決訴訟標的總額為人民幣21.31 億

元。本行預計不會對本行的業務、財務狀況或經營業績造成任何重大不利影響。

13.2持有其他上市公司、金融企業股權情況

證券投資情況

持有

佔期末證

序 證券 證券 初始投資 數量 期末 報告期

證券簡稱 券總投資

號 品種 代碼 金額（元） （萬股/ 帳面值（元） 損益（元）

比例（% ）

萬份）

1

環球盈悅

基金 — 債券基金 35,219,600 400 35,867,641 27.9 648,041

2

中國香港

基金 — 前瞻基金 17,609,800 200 19,995,928 15.5 2,386,128

3

亞洲精選

基金 — 增長基金 17,609,800 200 19,492,288 15.2 1,882,488

4

3988 （中

股票 國香港） 中國銀行 14,514,922 500 18,446,266 14.3 9,697,237

5

亞洲基建

基金 — 發展基金 15,408,575 175 16,490,257 12.8 1,081,682

6

環球金融

基金 — 機遇基金 15,848,820 180 15,791,764 12.3 (57,056)

7

2288 （中

股票 國香港） 承達國際 1,733,099 50 1,157,904 0.9 (573,629)

8

596 （中

股票 國香港） 浪潮國際 1,582,290 140 1,368,352 1.1 (212,508)

期末持有的其他證券投資 —

報告期已出售證券投資損益 — — — — 12,201,347

合計 119,526,906 — 128,610,400 100 27,053,730

註：本表所列的股票、基金投資為在交易性金融資產中核算的部分，中國銀行的股票、各基金為本行控股

子公司工銀亞洲持有，承達國際和浪潮國際的股票為本行控股子公司工銀國際持有。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 139

持有其他上市公司股權情況

證券代 證券簡稱 初始投資金額 佔該公 期末帳面值 報告期損益 報告期所有 會計核 股份

（ ）

碼 （元） 司股權 （元） 2 （元） 者權益變動 算科目 來源

比例 （元）

（% ）

自有

SBK 標準銀行集 長期股 資金

（南非） 團 33,755,937,605 20.09 36,120,927,595 1,968,336,566 6,293,631,643 權投資 入股

可供出

966 （中 售金融 市場

國香港） 中國太平 187,361,377 3.10 1,163,514,520 - 614,571,270 資產 購入

可供出

售金融 市場

601998 中信銀行 149,999,600 0.07 212,844,260 2,206,029 113,016,940 資產 購入

可供出

1688 （中 售金融 市場

國香港） 阿里巴巴 131,782,620 0.20 158,931,968 1,765,911 110,204,738 資產 購入

信託

可供出 投資

售金融 公司

000430 ST 張家界 2,000,000 3.33 43,268,400 - 18,421,200 資產 並帳

可供出

001740 售金融 債轉

（韓國） SK Networks 10,063,627 0.10 14,699,521 - 3,770,394 資產 股

可供出

4642 （馬 售金融 市場

來西亞） YHS 500,091 0.02 66,978 3,167 12,519 資產 購入

可供出

532 （新 EQUATION 售金融 市場

加坡） CORP LTD 152,816 <0.01 13,380 - 6,257 資產 購入

合計 34,237,797,736 — 37,714,266,622 1,972,311,673 7,153,634,961

註：（1 ）中國太平和阿里巴巴的股票為本行控股子公司工銀亞洲持有，SK Networks 的股票為本行首爾分

行持有，YHS 和EQUATION CORP LTD 的股票為本行新加坡分行持有。

（2 ）指股利收入、聯營企業投資收益。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 140

持有非上市金融企業股權情況

所持對象名 初始投資金 持有數量 佔該公 期末帳面值 報告期損益（2） 報告期所有 會計核 股份

稱 額（元） （萬股） 司股權 （元） （元） 者權益變動 算科目 來源

比例 （元）

（% ）

可供出 自有太平財產保

售金融 資金險有限公司

243,550,678 不適用 12.45 - (133,290,871) - 資產 入股

可供出 自有中國銀聯股

售金融 資金份有限公司

146,250,000 11,250.00 3.84 146,250,000 3,825,000 - 資產 入股

可供出 自有廈門國際銀

售金融 資金行

102,301,500 不適用 18.75 102,301,500 - - 資產 入股

可供出 自有廣東發展銀

售金融 資金行

52,465,475 2,498.18 0.21 52,465,475 580,529 - 資產 入股

可供出 自有銀聯通寶有

售金融 資金限公司

10,158,374 0.0024 0.03 9,722,288 2,588,618 - 資產 入股

可供出 自有嶽陽市商業

☆ 售金融 資金銀行

3,500,000 353.64 1.59 3,617,582 - - 資產 入股

可供出 自有聯豐亨保險

售金融 資金有限公司

1,518,440 2.40 6.00 1,483,071 102,579 - 資產 入股

可供出 自有桂林市商業

售金融 資金銀行

420,000 113.61 0.19 1,289,934 136,330 - 資產 入股

可供出 自有

南昌銀行 售金融 資金

300,000 39.00 0.03 522,646 23,400 - 資產 入股

合計 560,464,467 — — 317,652,496 (126,034,415) - — —

註：（1 ）太平財產保險有限公司的股份為本行控股子公司工銀亞洲持有，銀聯通寶有限公司的股份為本行

控股子公司工銀亞洲及工銀澳門持有，聯豐亨保險有限公司的股份為本行控股子公司工銀澳門持有。

（2 ）指股利收入及減值損失。

買賣其他上市公司股份的情況

股份名稱 期初股份數 報告期買入/賣出 期末股份數 使用的資金 產生的投資

量（股） 股份數量（股） 量（股） 數量（元） 收益（元）

買入 — - - - - -

賣出 — 124,601,697 71,849,610 52,752,087 - 726,977,313

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 141

13.3重大資產收購、出售及吸收合併事項

收購加拿大東亞銀行股權及出售工商東亞股權

本行和東亞銀行於2009 年 6 月4 日就收購加拿大東亞銀行股權及出售工商東亞股權兩項交易（「收購和出售」）分別達成協議。根據相關協議，本行將以港幣372,154,045 元的交易對價向東亞銀行出售 15,000,000 股工商東亞普通股，佔工商東亞已發行股本的75%。同時，本行將以80,249,120 加拿大元的交易對價向東亞銀行購買加拿大東亞銀行已發行普通股的70%，交易完成一年後，本行有權再向東亞銀行收購加拿大東亞銀行 10%的股權，東亞銀行也有權向本行出售其持有的所有剩餘股權。出售工商東亞股權及收購加拿大東亞銀行股權的交易互為前提條件。該項收購和出售已於2010 年 1 月28 日完成。

增資工銀租賃

2009年9月2日，經本行2009年第一次臨時股東大會審議批准，本行向工銀金融租賃有限公司增資30億元等值人民幣。目前，該增資事宜已順利完成。

收購泰國ACL 銀行股權

2009年11月27日，本行2009年第二次臨時股東大會批准本行實施對泰國ACL銀行所有已發行普通股股份以及優先股股份（如適用）的自願要約收購，並進行可能的退市要約。截至 2010 年 3 月2 日，該併購項目已獲得進行自願要約收購必需的各項監管批准。本行現已發起對泰國ACL銀行的自願要約收購，要約期尚未結束，項目仍在進行中。

13.4股權激勵計劃實施情況

本行於2006 年7 月31 日第四次臨時股東大會通過了一項股票增值權計劃，截至報告期末，本行尚未授予任何股票增值權。請參見「財務報表附註四、43.股票增值權計劃」。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 142

13.5重大關聯交易事項

報告期內，本行無重大關聯交易事項。有關會計準則下的關聯交易情況請參見「財務報表附註十、關聯方關係及交易」中的內容。

13.6重大合同及其履行情況

重大託管、承包、租賃事項

報告期內，本行未發生重大託管、承包、租賃其他公司資產或其他公司託管、承包、租賃本行資產的事項。

重大擔保事項

擔保業務屬本行日常業務。報告期內，本行除人民銀行和中國銀監會批准的經營範圍內的金融擔保業務外，沒有其他需要披露的重大擔保事項。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 143

獨立非執行董事關於公司對外擔保的專項說明及獨立意見

根據中國證券監督管理委員會《關於規範上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》（證監發[2003]56 號）及上海證券交易所的相關規定，作為中國工商銀行股份有限公司的獨立非執行董事，本著公正、公平、客觀的原則，對本行的對外擔保情況進行了核查，現發表專項說明及意見如下：經核查，本行開展的對外擔保業務以開出保證憑信為主，是經中國人民銀行和中國銀行業監督管理委員會批准的本行日常經營範圍內的常規性銀行業務之一。截至

2009 年 12 月31 日，本行開出保證憑信的餘額為人民幣2,102.43 億元。

本行高度重視對該項業務的風險管理，對被擔保對象的資信標準、擔保業務的操作流程和審批程序均有嚴格的規定。我們認為，本行對擔保業務風險的控制是有效的。本行將繼續加強對該項業務的風險管理措施，保證本行業績的穩步提高。

中國工商銀行股份有限公司獨立非執行董事

梁錦松、錢穎一、許善達、黃鋼城、M*C*麥卡錫、鍾嘉年

重大委託他人進行現金管理事項或委託貸款事項

報告期內，本行未發生重大委託他人進行現金管理事項或委託貸款事項。

13.7控股股東及其他關聯方佔用資金的情況

本行不存在控股股東及其他關聯方佔用資金情況。審計師已出具《中國工商銀行股份有限公司2009 年度控股股東及其他關聯方佔用資金情況專項說明》。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 144

13.8公司或持股5%以上的股東承諾事項

持股5%以上的股東在報告期內無新承諾事項，上述股東持續到報告期內的承諾事項與2006 年度報告披露內容相同。截至2009 年 12 月31 日，股東所做承諾均得到履行。

13.9報告期內受中國證監會稽查、行政處罰，證券交易所

公開譴責，及其他監管部門和司法部門處罰的情況

報告期內，本行及本行董事、監事、高級管理人員沒有發生受有權機關調查、司法紀檢部門採取強制措施、被移送司法機關或追究刑事責任、中國證監會稽查、中國證監會行政處罰、證券市場禁入、認定為不適當人選被其他行政管理部門處罰及證券交易所公開譴責等情形。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 145

14. 組織機構圖註：為截至2009 年末本行組織機構圖。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 146

15. 審計報告及財務報表

（見附件）

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 147

16. 董事、高級管理人員關於 2009 年度報告的確認

意見

根據《中華人民共和國證券法》、《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第 2 號〈年度報告的內容與格式〉》（2007 年修訂）相關規定和要求，作為中國工商銀行股份有限公司的董事、高級管理人員，我們在全面了解和審核本行

2009 年度報告及其摘要後，出具意見如下：

1.本行嚴格執行中國會計準則，本行 2009 年度報告及其摘要公允地反映了本行本年度的財務狀況和經營成果。

2.本行根據中國會計準則和國際財務報告準則編制的 2009 年度財務報告已經安永華明會計師事務所和安永會計師事務所分別根據中國和國際審計準則審計，並出具了標準無保留意見的審計報告。

3.我們認為，本行 2009 年度報告及其摘要所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

中國工商銀行股份有限公司

二〇一〇年三月二十五日

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 148

董事及高級管理人員籤名：

姓名 職務 籤名 姓名 職務 籤名

董事長、 副董事長、

姜建清 楊凱生

執行董事 執行董事、行長

執行董事、

張福榮 環揮武 非執行董事

副行長

高劍虹 非執行董事 李純湘 非執行董事

李 軍 非執行董事 酈錫文 非執行董事

魏伏生 非執行董事 梁錦松 獨立非執行董事

獨立非執行

錢穎一 許善達 獨立非執行董事

董事

獨立非執行 M·C·麥

黃鋼城 獨立非執行董事

董事 卡錫

獨立非執行

鍾嘉年 王麗麗 副行長

董事

李曉鵬 副行長 羅 熹 副行長

劉立憲 紀委書記 易會滿 副行長

魏國雄 首席風險官 谷 澍 董事會秘書

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 149

17. 備查文件及附件

（一）載有本行法定代表人、主管財會工作負責人、財會機構負責人籤名並蓋章的財務報表。

（二）載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的審計報告原件。

（三）報告期內本行在中國證監會指定報紙公開披露過的所有文件正本及公告原件。

（四）在其他證券市場公布的年度報告。

（五）中國工商銀行股份有限公司2009 年度內部控制自我評估報告及審計師核實評價意見。

（六）中國工商銀行股份有限公司2009 年社會責任報告。

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 150

18. 境內外機構名錄境內機構

安徽省分行 廣東省分行

地址：安徽省合肥市蕪湖路 189 號 地址：廣東省廣州市沿江西路 123 號

郵編：230001 郵編：510120

電話：[phone] 電話：[phone]

傳真：[phone] 傳真：[phone]

北京市分行 廣西區分行

地址：北京市西城區復興門南大街2 號天銀 地址：廣西南寧市教育路 15-1 號

大廈B 座 郵編：530022

郵編：100031 電話：[phone]

電話：[phone] 傳真：[phone]

傳真：[phone]

重慶市分行 貴州省分行

地址：重慶市南岸區江南大道 9 號 地址：貴州省貴陽市瑞金中路41 號

郵編：400060 郵編：550003

電話：[phone] 電話：[phone]

傳真：[phone] 傳真：[phone]

大連市分行 海南省分行

地址：遼寧省大連市中山廣場 5 號 地址：海南省海口市和平南路 3 號A 座

郵編：116001 郵編：570203

電話：[phone] 電話：[phone]

傳真：[phone] 傳真：[phone]

福建省分行 河北省分行

地址：福建省福州市古田路 108 號 地址：河北省石家莊市中山西路 188 號中華

郵編：350005 商務B 座

電話：[phone] 郵編：050051

傳真：[phone] 電話：[phone]

傳真：[phone]

甘肅省分行

地址：甘肅省蘭州市城關區慶陽路408 號 河南省分行

郵編：730030 地址：河南省鄭州市經三路 99 號

電話：[phone] 郵編：450011

傳真：[phone] 電話：[phone]

傳真：[phone]

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 151

黑龍江省分行 內蒙古區分行

地址：黑龍江省哈爾濱市道裏區中央大街 地址：內蒙古呼和浩特市錫林北路 105 號

218 號 郵編：010050

郵編：150010 電話：[phone]

電話：[phone] 傳真：[phone]

傳真：[phone]

湖北省分行 寧波市分行

地址：湖北省武漢市武昌區解放路 372 號 地址：浙江省寧波市中山西路218 號

郵編：430060 郵編：315010

電話：[phone] 電話：[phone]

傳真：[phone] 傳真：[phone]

湖南省分行 寧夏區分行

地址：湖南省長沙市芙蓉中路一段 619 號 地址：寧夏銀川市金鳳區黃河東路 901 號

郵編：410011 郵編：750002

電話：[phone] 電話：[phone]

傳真：[phone] 傳真：[phone]

吉林省分行 青島市分行

地址：吉林省長春市朝陽區同志街 136 號 地址：山東省青島市市南區山東路25 號

郵編：130061 郵編：266071

電話：[phone] 電話：[phone]-621031

傳真：[phone] 傳真：[phone]

江蘇省分行 青海省分行

地址：江蘇省南京市中山南路408 號 地址：青海省西寧市勝利路2 號

郵編：210006 郵編：810001

電話：[phone] 電話：[phone]

傳真：[phone] 傳真：[phone]

江西省分行 山東省分行

地址：江西省南昌市撫河北路233 號 地址：山東省濟南市經四路 310 號

郵編：330008 郵編：250001

電話：[phone] 電話：[phone]

傳真：[phone] 傳真：[phone]

遼寧省分行 山西省分行

地址：遼寧省瀋陽市和平區南京北街 88 號 地址：山西省太原市迎澤大街 145 號

郵編：110001 郵編：030001

電話：[phone] 電話：[phone]

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中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 152

陝西省分行 西藏區分行

地址：陝西省西安市東新街 395 號 地址：西藏自治區拉薩市金珠中路 31 號

郵編：710004 郵編：850000

電話：[phone] 電話：[phone]

傳真：[phone] 傳真：[phone]

上海市分行 雲南省分行

地址：上海市浦東新區浦東大道 9 號 地址：雲南省昆明市青年路 395 號邦克大廈

郵編：200120 郵編：650021

電話：[phone] 電話：[phone]

傳真：[phone] 傳真：[phone]

深圳市分行 浙江省分行

地址：廣東省深圳市羅湖區深南東路 5055 地址：浙江省杭州市中河中路 150 號

號金融中心大廈北座 郵編：310009

郵編：518015 電話：[phone]

電話：[phone] 傳真：[phone]

傳真：[phone]

四川省分行 工銀瑞信基金管理有限公司

地址：四川省成都市錦江區總府路45 號 地址：北京市西城區金融大街丙 17 號北京

郵編：610016 銀行大廈

電話：[phone] 郵編：100140

傳真：[phone] 電話：[phone]

傳真：[phone]

天津市分行

地址：天津市河西區圍堤道 123 號 工銀金融租賃有限公司

郵編：300074 地址：天津市經濟開發區廣場東路 20 號金

電話：[phone] 融街E5AB 座

傳真：[phone] 郵編：300457

電話：[phone]

傳真：[phone]

廈門市分行

地址：福建省廈門市湖濱北路 17 號 重慶璧山工銀村鎮銀行

郵編：361012 地址：重慶市璧山縣奧康大道 1 號

電話：[phone] 郵編：402760

傳真：[phone] 電話：[phone]

傳真：[phone]

新疆區分行

地址：新疆維吾爾自治區烏魯木齊市天山區 浙江平湖工銀村鎮銀行

人民路231 號 地址：浙江省平湖市城南西路258 號

郵編：830002 郵編：314200

電話：[phone] 電話：[phone]

傳真：[phone] 傳真：[phone]

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 153

境外機構

香港分行 新加坡分行

Industrial and Commercial Bank of China Industrial and Commercial Bank of China

Limited, Hong Kong Branch Limited, Singapore Branch

地址：33/F, ICBC Tower,3 Garden Road, 地址：6 Raffles Quay #12-01 6 Raffles Quay,

Central, Hong Kong Singapore 048580

郵箱：[e-mail] 郵箱：[e-mail]

電話：[phone] 電話：[phone]

傳真：[phone] 傳真：[phone]

SWIFT：ICBKHKHH SWIFT：ICBKSGSG

首爾分行 河內分行

Industrial and Commercial Bank of China Industrial and Commercial Bank of China

Limited, Seoul Branch Ltd.,Hanoi City Branch

地址：16 Floor, Taepeongno Bldg., #310 地址：Daeha Business Center,No.360, Kim

Taepeongno2-ga, Jung-gu, Seoul, 100-767, Ma Str.,Ba Dinh Dist.,Hanoi,Vietnam

Korea 郵箱：[e-mail]

郵箱：[e-mail] 電話：[phone]

電話：[phone] 傳真：[phone]

傳真：[phone] SWIFT：ICBKVNVNSWIFT：ICBKKRSE

釜山分行 多哈分行

Industrial and Commercial Bank of China Industrial and Commercial Bank of China

Limited, Busan Branch Limited, Doha Branch

地址：1st Floor, Samsung Fire & Marine 地址：Office 702, 7/F, QFC Tower, Diplomatic

Insurance Bldg., #1205-22 Choryang-1dong, Area, West Bay, Doha, Qatar

Dong-Gu, Busan, 601-728, Korea 郵箱：[e-mail],

郵箱：[e-mail] [e-mail]

電話：[phone] 電話：[phone]

傳真：[phone] 傳真：[phone]

SWIFT：ICBKKRSE SWIFT：ICBKQAQA

東京分行 阿布達比分行

Industrial and Commercial Bank of China Industrial and Commercial Bank of China

Limited, Tokyo Branch Limited--Abu Dhabi Branch

地址：2-1 Marunouchi 1-Chome,Chiyoda-Ku 地址：9th floor & Mezzanine floor

Tokyo,100-0005,Japan AKAR properties,Al Bateen Tower C6

郵箱：[e-mail] Bainuna Street,Al Bateen Area

電話：[phone] Abu Dhabi

傳真：[phone] United Arab EmiratesSWIFT：ICBKJPJT

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 154

雪梨分行 中國工商銀行（亞洲）有限公司

Industrial and Commercial Bank of China Industrial and Commercial Bank of China

Limited, Sydney Branch (Asia) Limited

地址：Level 1, 220 George Street, Sydney 地址：33/F, ICBC Tower, 3 Garden Road,

NSW 2000, Australia Central, Hong Kong

郵箱：[e-mail] 郵箱：[e-mail]

電話：[phone] 電話：[phone]

傳真：[phone] 傳真：[phone]

SWIFT：ICBKAU2S SWIFT：UBHKHKHH

法蘭克福分行 工商東亞金融控股有限公司

Industrial and Commercial Bank of China Industrial and Commercial East Asia Finance

Limited, Frankfurt Branch Holdings Limited

地 址 ： Bockenheimer Anlage 15, 60322 地址：22/F, China Overseas Building, 139

Frankfurt am Main, Germany Hennessy Road, Wanchai, Hong Kong

郵箱：[e-mail] 電話：[phone]

電話：[phone] 傳真：[phone]

傳真：[phone]

SWIFT：ICBKDEFF

盧森堡分行 工銀國際控股有限公司

Industrial and Commercial Bank of China ICBC International Holdings Limited

Limited, Luxembourg Branch 地址：Level 18, Three Pacific Place, 1 Queen's

地址：8-10, Avenue Marie-Thérès, L-2132 Road East, Hong Kong

Luxembourg 郵箱：[e-mail]

Postal Address: B.P.278 L-2012 Luxembourg 電話：[phone]

郵箱：[e-mail] 傳真：[phone]

電話：[phone] SWIFT：ICILHKHH傳真：[phone]

SWIFT：ICBKLULL

紐約分行 中國工商銀行（澳門）股份有限公司

Industrial and Commercial Bank of China Industrial and Commercial Bank of China

Limited, New York Branch (Macau) Limited

地址：725 Fifth Avenue, 20th Floor, New York, 地 址 ： 18th Floor, ICBC Tower, Macau

NY, 10022, USA Landmark, 555 Avenida da Amizade, Macau

郵箱：[e-mail] 郵箱：[e-mail]

電話：[phone] 電話：[phone]

傳真：[phone] 傳真：[phone]

SWIFT：ICBKUS33 SWIFT：ICBKMOMX

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 155

中國工商銀行（印度尼西亞）有限公司 中國工商銀行（倫敦）有限公司

PT. Bank ICBC Indonesia Industrial and Commercial Bank of China,

地址：TCT ICBC Tower, Jl. MH.Thamrin (London) Limited

No.81, Jakarta Pusat, Indonesia 地址：36 King Street, London EC2V 8BB, UK

郵箱：[e-mail] 郵箱：[e-mail]

電話：[phone] 電話：[phone]

傳真：[phone] 傳真：[phone]

SWIFT：ICBKIDJA SWIFT：ICBKGB2L

中國工商銀行（阿拉木圖）股份公司 中國工商銀行盧森堡有限公司

Industrial and Commercial Bank of China Industrial and Commercial Bank of China

(Almaty) Joint Stock Company Luxembourg S.A.

地 址 ： 110 Furmanov Avenue, Almaty, 地址：8-10, Avenue Marie-Thérès, L-2132

Kazakhstan,050000 Luxembourg

郵箱：[e-mail] B.P.278 L-2012 Luxembourg

電話：[phone] 郵箱：[e-mail]

傳真：[phone] 電話：[phone]

SWIFT：ICBKKZKX 傳真：[phone]

☆ SWIFT：ICBKLULU

中國工商銀行（中東）有限公司 中國工商銀行（莫斯科）股份公司

Industrial and Commercial Bank of China ZAO Industrial and Commercial Bank of

(Middle East) Limited China (Moscow)

地址：19/F, Al Kifaf Tower, Sheikah Zayed 地址：Serebryanicheskaya Naberejnaya Street

Road, Dubai, U.A.E build. 29，First floor, room 46-1，109028，

郵箱：[e-mail] Moscow, Russia

電話：[phone] 郵箱：[e-mail]

傳真：[phone] 電話：[phone]

SWIFT：ICBKAEAD 傳真：[phone]

SWIFT：ICBKRUMM

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 156

19. 釋義

SHIBOR 指 上海銀行間同業拆放利率（Shanghai Interbank Offered Rate）

HIBOR 指 香港銀行同業拆息（Hong Kong Interbank Offered Rate）

LIBOR 指 倫敦同業拆借利率（London Interbank Offered Rate ）

安聯集團 指 安聯保險集團（Allianz Group ）

本行/本集團 指 中國工商銀行股份有限公司；或中國工商銀行股份有限公司

及其控股機構

本行公司章程 指 《中國工商銀行股份有限公司章程》

標準銀行 指 標準銀行集團有限公司（Standard Bank Group Limited）

財政部 指 中華人民共和國財政部

誠興銀行 指 誠興銀行股份有限公司

東亞銀行 指 東亞銀行有限公司

高盛集團 指 高盛集團有限公司（The Goldman Sachs Group, Inc.）

工商東亞 指 工商東亞金融控股有限公司

公司法 指 《中華人民共和國公司法》

工銀阿拉木圖 指 中國工商銀行（阿拉木圖）股份公司

工銀澳門 指 中國工商銀行（澳門）股份有限公司

工銀國際 指 工銀國際控股有限公司

工銀盧森堡 指 中國工商銀行盧森堡有限公司

工銀倫敦 指 中國工商銀行（倫敦）有限公司

工銀馬來西亞 指 中國工商銀行（馬來西亞）有限公司

工銀莫斯科 指 中國工商銀行（莫斯科）股份公司

工銀瑞信 指 工銀瑞信基金管理有限公司

工銀亞洲 指 中國工商銀行（亞洲）有限公司

工銀印尼 指 中國工商銀行（印度尼西亞）有限公司

工銀中東 指 中國工商銀行（中東）有限公司

工銀租賃 指 工銀金融租賃有限公司

國際財務報告準則 指 國際會計準則理事會頒布的《國際財務報告準則》；《國際財

務報告準則》包括國際會計準則

國務院 指 中華人民共和國國務院

匯金公司 指 中央匯金投資有限責任公司

美國運通 指 美國運通公司（American Express Company ）

人民銀行 指 中國人民銀行

上交所 指 上海證券交易所

社保基金理事會 指 全國社會保障基金理事會

香港聯交所 指 香港聯合交易所有限公司

香港《上市規則》 指 《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》

香港《證券及期貨 指 中國香港特別行政區法例第571 章《證券及期貨條例》

條例》

中國會計準則 指 財政部 2006 年頒布的企業會計準則及應用指南和其他相關

規定

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 157

中國銀監會 指 中國銀行業監督管理委員會

中國證監會 指 中國證券監督管理委員會

中國工商銀行股份有限公司2009 年度報告(A 股) 158

附件中國工商銀行股份有限公司年度財務報表

(按中國會計準則編制)

2009 年12 月31 日

錄

頁次

審計報告 1

已審財務報表

合併資產負債表 2 - 3

合併利潤表 4

合併股東權益變動表 5 - 6

合併現金流量表 7 - 9

公司資產負債表 10 - 11

公司利潤表 12

公司股東權益變動表 13 - 14

公司現金流量表 15 - 17

財務報表附註

一、公司簡介 18

二、財務報表的編制基礎及遵循企業會計準則的聲明 18

三、重要會計政策和會計估計 19 - 39

四、集團合併財務報表主要項目附註 40 - 72

五、銀行財務報表主要項目附註 73 - 85

六、分部信息 86 - 93

七、或有事項、承諾及主要表外事項 94 - 96

八、金融工具風險管理 97 - 122

九、金融工具的公允價值 123

十、關聯 關係及交易 124 - 127

十一、資產負債表日後事項 128

十二、其他重要事項 128 - 129

十三、比較數據 129

十四、財務報表的批准 129

財務報表補充資料

1. 非經常性損益明細表 130

2. 按中國會計準則與國際財務報告準則編制的財務報表差異調節表 131

3. 加權平均淨資產收益率及基本和稀釋每股收益 132

審計報告

安永華明(2010)審字第60438506_A01 號中國工商銀行股份有限公司全體股東：

我們審計了後附的中國工商銀行股份有限公司( 貴公司」)及其子公司(統稱貴集團」)財務報表，包括2009年12月31 日的合併及公司的資產負債表，2009年度合併及公司的利潤表、股東權益變動表和現金流量表以及財務報表附註。

一、管理層對財務報表的責任

按照企業會計準則的規定編制財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：(1) 設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤而導致的重大錯報；(2) 選擇和運用恰當的會計政策；(3) 作出合理的會計估計。

二、註冊會計師的責任

我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規範，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分的、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、審計意見

我們認為，上述財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大 面公允地反映了貴集團和貴公司2009 年12 月31 日的財務狀況以及2009 年度的經營成果和現金流量。

安永華明會計師事務所 中國註冊會計師：葛明

中國 北京 中國註冊會計師：王靜

2010年3月25 日

中國工商銀行股份有限公司

合併資產負債表

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

2009 年 2008 年

附註四 12 月31 日 12 月31 日資產：

現金及存放中央銀行款項 1 1,693,048 1,693,024

存放同業及其他金融機構款項 2 157,395 41,571

貴金屬 2,699 2,819

拆出資金 3 77,906 126,792

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產 4 20,147 33,641

衍生金融資產 5 5,758 15,721

入返售款項 6 408,826 163,493

客戶貸款及墊款 7 5,583,174 4,436,011

可供出售金融資產 8 949,909 537,600

持有至到期投資 9 1,496,738 1,314,320

應收款項類投資 10 1,132,379 1,162,769

長期股權投資 11 36,278 28,421

固定資產 12 84,626 79,759

在建工程 13 8,693 5,189

遞延所得稅資產 14 18,696 10,775

其他資產 15 108,781 105,749

資產合計 11,785,053 9,757,654

中國工商銀行股份有限公司

合併資產負債表 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

2009 年 2008 年

附註四 12 月31 日 12 月31 日負債：

同業及其他金融機構存放款項 17 931,010 592,607

拆入資金 18 70,624 53,647

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債 19 15,831 11,834

衍生金融負債 5 7,773 13,612

賣出回購款項 20 36,060 4,648

存款證及應付票據 1,472 726

客戶存款 21 9,771,277 8,223,446

應付職工薪酬 22 20,772 19,942

應交稅費 23 28,626 44,979

應付次級債券 24 75,000 35,000

遞延所得稅負債 14 178 16

其他負債 25 147,496 150,059

負債合計 11,106,119 9,150,516

股東權益：

股本 26 334,019 334,019

資本公積 27 102,156 112,461

盈餘公積 28 37,484 24,650

一般準備 29 84,222 69,355

未分配利潤 30 117,931 72,146

外幣報表折算差額 ( 1,919) ( 9,448)

歸屬於母公司股東的權益 673,893 603,183

少數股東權益 5,041 3,955

股東權益合計 678,934 607,138

負債及股東權益總計 11,785,053 9,757,654

第2 頁至第132 頁的財務報表由以下人士籤署

主管財會 財會機構

法定代表人 工作負責人 負責人 蓋章

中國工商銀行股份有限公司

合併利潤表

2009 年度

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

附註四 2009 年度 2008 年度利息淨收入

利息收入 31 405,878 440,574

利息支出 31 ( 160,057) ( 177,537)

245,821 263,037

手續費及佣金淨收入

手續費及佣金收入 32 59,042 46,711

手續費及佣金支出 32 ( 3,895) ( 2,709)

55,147 44,002

投資收益 33 9,904 3,348

其中：對聯營及合營公司的投資收益 1,987 1,978

公允價值變動淨損失 34 ( 101) ( 71 )

匯兌及匯率產品淨損失 35 ( 1,246 ) ( 851 )

其他業務收入/(支出) ( 71 ) 293

營業收入 309,454 309,758

營業稅金及附加 36 ( 18,157) ( 18,765 )

業務及管理費 37 ( 101,703 ) ( 91,506 )

資產減值損失 38 ( 23,219 ) ( 55,528 )

其他業務成本 ( 381 ) ( 428 )

營業支出 ( 143,460 ) ( 166,227 )

營業利潤 165,994 143,531

加：營業外收入 2,213 2,834

減：營業外支出 ( 959 ) ( 1,064 )

稅前利潤 167,248 145,301

減：所得稅費用 39 ( 37,898 ) ( 34,150)

淨利潤 129,350 111,151

淨利潤歸屬於：

母公司股東 128,599 110,766

少數股東 751 385

129,350 111,151

每股收益 40

基本每股收益 （人民幣元） 0.39 0.33

稀釋每股收益 （人民幣元） 0.39 0.33

其他綜合收益 41 ( 2,435 ) ( 2,979)

綜合收益總額 126,915 108,172

綜合收益總額歸屬於：

母公司股東 125,724 108,661

少數股東 1,191 ( 489 )

中國工商銀行股份有限公司

合併股東權益變動表

2009 年度

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

歸屬於母公司股東的權益

外幣報表 少數股東 股東權益

附註四 股本 資本公積 盈餘公積 一般準備 未分配利潤 折算差額 小計 權益 合計

2009年1月1日 334,019 112,461 24,650 69,355 72,146 (9,448) 603,183 3,955 607,138

(一) 淨利潤 - - - - 128,599 - 128,599 751 129,350

(二) 其他綜合收益 41

可供出售金融資產公允價值變動 - ( 9,242) - - - - ( 9,242 ) 440 ( 8,802)

現金流量套期淨損失 - ( 7) - - - - ( 7 ) ( 2 ) ( 9)

權益法下分佔聯營及合營公司其他綜合收益的

變動 - ( 1,155) - - - - ( 1,155) - ( 1,155)

外幣報表折算差額 - - - - - 7,529 7,529 2 7,531

其他綜合收益小計 - ( 10,404) - - - 7,529 ( 2,875 ) 440 ( 2,435)

綜合收益總額 - ( 10,404) - - 128,599 7,529 125,724 1,191 126,915

(三) 股東投入和減少資本

對控股子公司股權比例變動 - 99 - - - - 99 ( 99 ) -

少數股東投入資本 - - - - - - - 80 80

(四) 利潤分配

提取盈餘公積 (1) 28 - - 12,834 - ( 12,834) - - - -

提取一般準備 (2) 29 - - - 14,867 ( 14,867) - - - -

股利分配- 2008年年末股利 30 - - - - ( 55,113) - ( 55,113) - ( 55,113)

支付給少數股東的股利 - - - - - - - ( 86 ) ( 86)

2009年12月31 日 334,019 102,156 37,484 84,222 117,931 (1,919) 673,893 5,041 678,934

(1) 含境外分行提取盈餘公積人民幣2,900萬元及子公司提取盈餘公積人民幣3,000萬元。

(2) 含子公司提取一般準備人民幣5,400萬元。

中國工商銀行股份有限公司

合併股東權益變動表（續）

2009 年度

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

歸屬於母公司股東的權益

外幣報表 少數股東 股東權益

附註四 股本 資本公積 盈餘公積 一般準備 未分配利潤 折算差額 小計 權益 合計

2008年1月1日 334,019 106,207 13,536 40,834 45,440 (1,089) 538,947 5,305 544,252

(一) 淨利潤 - - - - 110,766 - 110,766 385 111,151

(二) 其他綜合收益 41

可供出售金融資產公允價值變動 - 9,829 - - - - 9,829 ( 631 ) 9,198

現金流量套期淨損失 - ( 4,075) - - - - ( 4,075 ) 2 ( 4,073 )

權益法下分佔聯營公司其他綜合收益的變動 - 500 - - - - 500 - 500

外幣報表折算差額 - - - - - (8,359) ( 8,359 ) ( 245 ) ( 8,604 )

其他綜合收益小計 - 6,254 - - - (8,359) ( 2,105) ( 874 ) ( 2,979 )

綜合收益總額 - 6,254 - - 110,766 (8,359) 108,661 ( 489 ) 108,172

(三) 股東投入和減少資本

收購子公司 - - - - - - - 368 368

對控股子公司股權比例變化 - - - - - - - ( 854 ) ( 854 )

(四) 利潤分配

提取盈餘公積(1) 28 - - 11,114 - ( 11,114) - - - -

提取一般準備(2) 29 - - - 28,521 ( 28,521) - - - -

股利分配- 2007年年末股利 30 - - - - ( 44,425) - ( 44,425 ) - ( 44,425 )

支付給少數股東的股利 - - - - - - - ( 375 ) ( 375 )

2008年12月31 日 334,019 112,461 24,650 69,355 72,146 (9,448) 603,183 3,955 607,138

(1) 含境外分行提取盈餘公積人民幣900萬元及子公司提取盈餘公積人民幣5,300 萬元。

(2) 含子公司提取一般準備人民幣1.47億元。

中國工商銀行股份有限公司

合併現金流量表

2009 年度

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

☆ 2009 年度 2008 年度一、經營活動產生的現金流量：

客戶存款淨增加額 1,548,192 1,337,886

拆出資金淨額 - 14,660

同業及其他金融機構存放款項淨額 338,453 -

拆入資金淨額 17,017 -

賣出回購款項淨額 31,412 -

為交易 持有的投資款項淨額 13,005 6,580

指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的

債券投資款項淨額 396 1,182

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

負債款項淨額 4,065 -

收取的利息、手續費及佣金的現金 458,157 471,854

處置抵債資產收到的現金 2,182 3,614

收取的以公允價值計量且其變動計入當期損益的

債券投資收益 657 1,957

收到的其他與經營活動有關的現金 11,004 39,209

經營活動現金流入小計 2,424,540 1,876,942

客戶貸款及墊款淨增加額 (1,169,891 ) ( 541,025)

存放中央銀行款項淨額 ( 284,127) ( 262,312)

存放同業及其他金融機構款項淨額 ( 62,851 ) ( 859)

同業及其他金融機構存放款項淨額 - ( 129,524)

拆入資金淨額 - ( 18,735)

拆出資金淨額 ( 9,710 ) -

入返售款項淨額 ( 153,500 ) ( 56,115)

賣出回購款項淨額 - ( 188,835)

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

負債款項淨額 - ( 6,759)

支付的利息、手續費及佣金的現金 ( 166,815 ) ( 151,498 )

支付給職工以及為職工支付的現金 ( 59,660 ) ( 52,520)

支付的各項稅費 ( 78,908 ) ( 58,404 )

支付的其他與經營活動有關的現金 ( 35,216 ) ( 39,443 )

經營活動現金流出小計 (2,020,678 ) (1,506,029 )

經營活動產生的現金流量淨額 403,862 370,913

中國工商銀行股份有限公司

合併現金流量表 （續）

2009 年度

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

2009 年度 2008 年度二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金 992,406 1,127,448

取得子公司所收到的現金淨額 - 2,261

分得股利所收到的現金 544 652

處置聯營公司所收到的現金 25 -

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金 1,407 520

投資活動現金流入小計 994,382 1,130,881

投資支付的現金 (1,559,376 ) (1,086,048 )

購 聯營公司所支付的現金 - ( 37,420 )

投資合營公司所支付的現金 ( 5 ) -

收購少數股東權益所支付的現金 - ( 1,783 )

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 ( 13,037 ) ( 10,975 )

增加在建工程所支付的現金 ( 7,248 ) ( 4,579 )

投資活動現金流出小計 (1,579,666 ) (1,140,805 )

投資活動產生的現金流量淨額 ( 585,284 ) ( 9,924 )三、籌資活動產生的現金流量：

少數股東行使認股權所收到的現金 - 66

吸收少數股東投資所收到的現金 80 -

發行債券收到的現金 40,000 -

籌資活動現金流入小計 40,080 66

支付次級債券利息 ( 1,168) ( 1,240 )

分配普通股股利所支付的現金 ( 55,113) ( 44,425 )

向少數股東分配股利所支付的現金 ( 86 ) ( 325 )

籌資活動現金流出小計 ( 56,367 ) ( 45,990 )

籌資活動產生的現金流量淨額 ( 16,287 ) ( 45,924 )

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 ( 188) ( 9,461 )

五、現金及現金等價物淨變動額 ( 197,897 ) 305,604

加：年初現金及現金等價物餘額 607,291 301,687

六、年末現金及現金等價物餘額 （附註四、42） 409,394 607,291

中國工商銀行股份有限公司

合併現金流量表 （續）

2009 年度

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

補充資料 2009 年度 2008 年度

1.將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤 129,350 111,151

資產減值損失 23,219 55,528

固定資產折舊 9,043 7,815

資產攤 1,957 1,675

債券投資溢折價攤 ( 3,566) ( 4,345)

固定資產、無形資產和其他長期資產盤盈及處置淨收益 ( 575) ( 518)

投資收益 ( 9,226) ( 1,601)

公允價值變動淨損失 101 71

匯兌損失 4,297 30,390

已減值貸款利息收入 ( 1,021) ( 1,538)

遞延稅款 ( 4,272) ( 8,539)

應付次級債券利息支出 1,790 1,241

經營性應收項目的增加 (1,668,504) ( 845,022)

經營性應付項目的增加 1,921,269 1,024,605

因經營活動 產生的現金流量淨額 403,862 370,913

2.現金及現金等價物淨變動情況：

現金年末餘額 38,842 40,025

減：現金年初餘額 40,025 39,123

加：現金等價物的年末餘額 370,552 567,266

減：現金等價物的年初餘額 567,266 262,564

現金及現金等價物淨變動額 ( 197,897) 305,604

中國工商銀行股份有限公司

公司資產負債表

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

2009 年 2008 年

附註五 12 月31 日 12 月31 日資產：

現金及存放中央銀行款項 1 1,686,074 1,691,466

存放同業及其他金融機構款項 2 153,662 33,260

貴金屬 2,699 2,819

拆出資金 3 84,900 121,097

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產 4 14,389 25,506

衍生金融資產 5 4,781 13,991

入返售款項 6 408,601 162,192

客戶貸款及墊款 7 5,392,525 4,289,955

可供出售金融資產 8 918,112 520,596

持有至到期投資 9 1,501,067 1,319,106

應收款項類投資 附註四、10 1,132,379 1,162,769

長期股權投資 10 62,259 48,742

固定資產 82,767 79,296

在建工程 8,693 5,189

遞延所得稅資產 18,635 10,636

其他資產 96,182 95,175

資產合計 11,567,725 9,581,795

中國工商銀行股份有限公司

公司資產負債表 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

2009 年 2008 年

附註五 12 月31 日 12 月31 日負債：

同業及其他金融機構存放款項 11 931,165 592,099

拆入資金 12 50,597 40,661

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債 13 14,581 6,553

衍生金融負債 5 6,689 11,003

賣出回購款項 14 34,280 4,246

存款證及應付票據 1,156 -

客戶存款 15 9,590,769 8,077,732

應付職工薪酬 20,534 19,800

應交稅費 16 27,030 44,987

應付次級債券 附註四、24 75,000 35,000

其他負債 144,253 146,601

負債合計 10,896,054 8,978,682

股東權益：

股本 附註四、26 334,019 334,019

資本公積 99,961 111,579

盈餘公積 附註四、28 37,398 24,594

一般準備 附註四、29 83,988 69,175

未分配利潤 116,102 71,086

外幣報表折算差額 203 ( 7,340 )

股東權益合計 671,671 603,113

負債及股東權益總計 11,567,725 9,581,795

中國工商銀行股份有限公司

公司利潤表

2009 年度

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

附註五 2009 年度 2008 年度利息淨收入

利息收入 17 400,234 433,235

利息支出 17 ( 158,330) ( 173,693)

241,904 259,542

手續費及佣金淨收入

手續費及佣金收入 18 56,859 44,851

手續費及佣金支出 18 ( 3,619) ( 2,521)

53,240 42,330

投資收益 19 10,544 4,119

其中：對聯營公司的投資收益 1,968 1,977

公允價值變動淨收益/(損失) 20 ( 477 ) 299

匯兌及匯率產品淨損失 ( 1,389) ( 1,197)

其他業務收入/(支出) ( 31) 254

營業收入 303,791 305,347

營業稅金及附加 ( 18,067) ( 18,689)

業務及管理費 21 ( 99,475 ) ( 89,478 )

資產減值損失 22 ( 22,247 ) ( 54,248 )

其他業務成本 ( 249 ) ( 223 )

營業支出 ( 140,038) ( 162,638)

營業利潤 163,753 142,709

加：營業外收入 2,154 2,755

減：營業外支出 ( 937) ( 1,054)

稅前利潤 164,970 144,410

減：所得稅費用 ( 37,224 ) ( 33,889)

淨利潤 127,746 110,521

其他綜合收益 ( 4,075) 423

綜合收益總額 123,671 110,944

中國工商銀行股份有限公司

公司股東權益變動表

2009 年度

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

外幣報表

附註四 股本 資本公積 盈餘公積 一般準備 未分配利潤 折算差額 股東權益合計

2009年1月1日 334,019 111,579 24,594 69,175 71,086 (7,340 ) 603,113

(一) 淨利潤 - - - - 127,746 - 127,746

(二) 其他綜合收益

可供出售金融資產公允價值變動 - ( 10,463 ) - - - - ( 10,463 )

權益法下分佔聯營公司其他綜合收益的變動 - ( 1,155) - - - - ( 1,155)

外幣報表折算差額 - - - - - 7,543 7,543

其他綜合收益小計 - ( 11,618 ) - - - 7,543 ( 4,075)

綜合收益總額 - ( 11,618 ) - - 127,746 7,543 123,671

(三) 利潤分配

提取盈餘公積(1) 28 - - 12,804 - ( 12,804 ) - -

提取一般準備 29 - - - 14,813 ( 14,813 ) - -

股利分配– 2008年年末股利 30 - - - - ( 55,113) - ( 55,113)

2009年12月31 日 334,019 99,961 37,398 83,988 116,102 203 671,671

(1) 含境外分行提取盈餘公積人民幣2,900萬元。

中國工商銀行股份有限公司

公司股東權益變動表（續）

2009 年度

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

外幣報表

附註四 股本 資本公積 盈餘公積 一般準備 未分配利潤 折算差額 股東權益合計

2008年1月1日 334,019 103,897 13,533 40,801 44,425 ( 81) 536,594

(一) 淨利潤 - - - - 110,521 - 110,521

(二) 其他綜合收益

可供出售金融資產公允價值變動 - 11,262 - - - - 11,262

現金流量套期淨損失 - ( 4,080 ) - - - - ( 4,080 )

權益法下分佔聯營公司其他綜合收益的變動 - 500 - - - - 500

外幣報表折算差額 - - - - - (7,259 ) ( 7,259 )

其他綜合收益小計 - 7,682 - - - (7,259 ) 423

綜合收益總額 - 7,682 - - 110,521 (7,259) 110,944

(三) 利潤分配

提取盈餘公積(1) 28 - - 11,061 - ( 11,061 ) - -

提取一般準備 29 - - - 28,374 ( 28,374 ) - -

股利分配– 2007年年末股利 30 - - - - ( 44,425 ) - ( 44,425 )

2008年12月31 日 334,019 111,579 24,594 69,175 71,086 (7,340 ) 603,113

(1) 含境外分行提取盈餘公積人民幣900萬元。

中國工商銀行股份有限公司

公司現金流量表

2009 年度

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

2009 年度 2008 年度一、經營活動產生的現金流量：

客戶存款淨增加額 1,513,197 1,325,843

拆出資金淨額 - 16,924

同業及其他金融機構存放款項淨額 339,116 -

拆入資金淨額 9,974 -

賣出回購款項淨額 30,034 -

為交易 持有的投資款項淨額 10,801 6,236

指定為以公允價值計量且其變動計入當期

損益的債券投資款項淨額 - 994

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債款項淨額 8,024 -

收取的利息、手續費及佣金的現金 449,494 462,723

處置抵債資產收到的現金 2,182 3,614

收取的以公允價值計量且其變動計入當期

損益的債券投資收益 557 1,770

收到的其他與經營活動有關的現金 9,161 38,884

經營活動現金流入小計 2,372,540 1,856,988

客戶貸款及墊款淨增加額 (1,124,389 ) ( 503,485 )

存放中央銀行款項淨額 ( 283,357 ) ( 261,574 )

存放同業及其他金融機構款項淨額 ( 64,482 ) ( 501 )

同業及其他金融機構存放款項淨額 - ( 131,315 )

拆入資金淨額 - ( 26,134)

拆出資金淨額 ( 23,929 ) -

入返售款項淨額 ( 154,576 ) ( 54,812 )

賣出回購款項淨額 - ( 191,297 )

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債款項淨額 - ( 7,440 )

支付的利息、手續費及佣金的現金 ( 164,647 ) ( 147,285 )

支付給職工以及為職工支付的現金 ( 58,604 ) ( 51,545 )

支付的各項稅費 ( 78,552 ) ( 57,782 )

支付的其他與經營活動有關的現金 ( 30,157) ( 36,308 )

經營活動現金流出小計 (1,982,693 ) (1,469,478 )

經營活動產生的現金流量淨額 389,847 387,510

中國工商銀行股份有限公司

☆ 公司現金流量表 （續）

2009 年度

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

2009 年度 2008 年度二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金 989,013 1,109,933

分得股利所收到的現金 876 759

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金 1,375 505

投資活動現金流入小計 991,264 1,111,197

投資支付的現金 (1,541,694 ) (1,066,009 )

收購聯營公司所支付的現金 - ( 37,420 )

收購少數股東權益所支付的現金 - ( 1,783 )

增資及收購子公司所支付的現金 ( 5,654) ( 5,193)

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 ( 11,451 ) ( 10,505 )

增加在建工程所支付的現金 ( 7,248 ) ( 4,579 )

投資活動現金流出小計 (1,566,047 ) (1,125,489 )

投資活動產生的現金流量淨額 ( 574,783) ( 14,292 )三、籌資活動產生的現金流量：

發行債券收到的現金 40,000 -

籌資活動現金流入小計 40,000 -

支付次級債券利息 ( 1,168) ( 1,240 )

分配普通股股利所支付的現金 ( 55,113) ( 44,425 )

籌資活動現金流出小計 ( 56,281 ) ( 45,665 )

籌資活動產生的現金流量淨額 ( 16,281 ) ( 45,665 )

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 91 ( 8,715 )

五、現金及現金等價物淨變動額 ( 201,126) 318,838

加：年初現金及現金等價物餘額 592,785 273,947

六、年末現金及現金等價物餘額 391,659 592,785

中國工商銀行股份有限公司

公司現金流量表 （續）

2009 年度

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

補充資料 2009 年度 2008 年度

1.將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤 127,746 110,521

資產減值損失 22,247 54,248

固定資產折舊 8,972 7,758

資產攤 1,908 1,609

債券投資溢折價攤 ( 3,920) ( 4,350 )

固定資產、無形資產和其他長期資產盤盈及處置淨收益 ( 577 ) ( 502 )

投資收益 ( 9,967) ( 2,561 )

公允價值變動淨損失/(收益) 477 ( 299 )

匯兌損失 4,711 29,955

已減值貸款利息收入 ( 1,002) ( 1,524 )

遞延稅款 ( 4,226) ( 8,517 )

應付次級債券利息支出 1,790 1,241

經營性應收項目的增加 (1,640,160) ( 799,184)

經營性應付項目的增加 1,881,848 999,115

因經營活動 產生的現金流量淨額 389,847 387,510

2.現金及現金等價物淨變動情況：

現金年末餘額 37,993 39,439

減：現金年初餘額 39,439 38,899

加：現金等價物的年末餘額 353,666 553,346

減：現金等價物的年初餘額 553,346 235,048

現金及現金等價物淨變動額 ( 201,126) 318,838

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)一、公司簡介

中國工商銀行股份有限公司 （以下簡稱本行」）前身為中國工商銀行，是經中華人民共和

國國務院（以下簡稱「國務院」）和中國人民銀行批准於1984 年1 月1 日成立的國有獨

資商業銀行。經國務院批准，中國工商銀行於2005 年10 月28 日整體改制為股份有限

公司，股份有限公司完整承繼中國工商銀行的所有資產和負債。

本行持有中國銀行業監督管理委員會 （以下簡稱銀監會」）頒發的金融許可證，機構編碼

為：B0001H111000001 號，持有中華人民共和國國家工商行政管理總局核准頒發的企業

法人營業執照，註冊號為：100000000003965 號。法定代表人為姜建清；註冊地址為北

京市西城區復興門內大街55 號。

本行A 股及 H 股股票在上海證券交易所及香港聯合證券交易所上市，股份代號分別為

601398 及1398。

本行及所屬各子公司 （以下統稱本集團」）的主要經營範圍包括公司和個人金融業務、資

金業務、投資銀行業務，並提供資產管理、信託、金融租賃及其他金融服務。本行總行

及在中國內地的分支機構和子公司統稱為境內機構」；境外機構」是指在中國大陸境外依

法註冊設立的分支機構和子公司。二、財務報表的編制基礎及遵循企業會計準則的聲明

本財務報表按照中華人民共和國財政部 （以下簡稱財政部」）2006年2月頒布的《企業會

計準則—基本準則》和38項具體會計準則、其後頒布的應用指南、解釋以及其他相關規

定 （統稱「企業會計準則」）編制。

本財務報表以持續經營為基礎列報。

本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本行及本集團於2009年12月

31 日的財務狀況以及2009年度的經營成果和現金流量。

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)三、重要會計政策和會計估計

1. 會計年度

本集團的會計年度採用公曆年度，即每年自1月1日起至12月31 日止。

2. 記帳本位幣

本集團境內機構的記帳本位幣為人民幣，境外機構根據其經營所處的主要經濟環境自行

決定其記帳本位幣，編制財務報表時折算為人民幣。編制本財務報表所採用的貨幣為人

民幣，除有特別註明外，本財務報表均以人民幣百萬元為單位列示。

3. 記帳基礎和計價原則

會計核算以權責發生制為基礎，除衍生金融工具、為交易 持有的金融資產和負債、指

定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和負債和可供出售金融資產 （除

非其公允價值無法可靠計量）以公允價值計量外，其他項 均以歷史成本為計價原則。

資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。

4. 企業合併和商譽

企業合併指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業合

並分為同一控制下企業合併和非同一控制下企業合併。

同一控制下的企業合併

參與合併的企業在合併前後均受同一 或相同的多 最終控制，且該控制並非暫時性

的，為同一控制下的企業合併。同一控制下的企業合併，在合併日取得對其他參與合併

企業控制權的一 為合併方，參與合併的其他企業為被合併方。合併日指合併方實際取

得對被合併方控制權的日期。

本集團通過同一控制下的企業合併取得的資產和負債，按合併日在被合併 的帳面價值

計量。本集團取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價的帳面價值 （或發行股份面值總

額）的差額，調整資本公積，不足衝減的，調整留存收益。

本集團作為合併 為進行同一控制下的企業合併發生的各項直接費用，於發生時計入當

期損益。

非同一控制下的企業合併

參與合併的企業在合併前後不受同一 或相同的多 最終控制的，為非同一控制下的企

業合併。非同一控制下的企業合併，在購 日取得對其他參與合併企業控制權的一 為

購 方，參與合併的其他企業為被購 方。購 日為購 方實際取得對被購 方控制權

的日期。

對於非同一控制下的企業合併，合併成本為購 日購 為取得對被購 的控制權

付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，以及為企業合併

發生的各項直接相關費用。

非同一控制下企業合併中所取得的被購 可辨認淨資產按照可辨認資產、負債及或有

負債在收購日的公允價值計量。

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財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)三、重要會計政策和會計估計 （續）

4. 企業合併和商譽 （續）

商譽

合併成本大於合併中取得的被購 可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。

合併成本小於合併中取得的被購 可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損

益。

商譽以成本扣除減值準備後的淨值列示且至少每年進行一次減值測試。為了減值測試的

目的，對於因企業合併形成的商譽的帳面價值，自購 日起按照合理的 法分攤至相關

的資產組； 以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。相關的資產組

或資產組組合，是能夠從企業合併的協同效應中受益的資產組或者資產組組合，且不大

於本集團確定的報告分部。

進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，首先對不包

含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，確認相應的減值損

失。然後對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較其帳面價值與可收回

金額，如可收回金額低於帳面價值的，減值損失金額首先抵減分攤至資產組或資產組組

合中商譽的帳面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的帳面

價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

商譽減值損失一經確認，在以後期間不得轉回。

5. 合併財務報表

本集團合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，包括本行有控制權的子公司及特殊

目的主體。控制是指本行能夠決定另一個企業的財務和經營政策，並能據以從該企業的

經營活動中獲取利益的權力。編制合併財務報表時，子公司採用與本行一致的會計年度

和會計政策。境外機構執行本行制定的各項會計政策，如果因遵循當地的監管及核算要

求，採納了某些不同於本行制定的會計政策，由此產生的對合併財務報表的影響，在編

制合併財務報表時已按照本行的會計政策調整。

子公司

子公司指被本行控制的企業或主體。子公司的詳細情況見附註五、10。

對於通過非同一控制下的企業合併取得的子公司，被購 的經營成果和現金流量自本

集團取得控制權之日起納入合併財務報表，直至本集團對其控制權終止。在編制合併財

務報表時，以購 日確定的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值為基礎對子公

司的財務報表進行調整。對於通過同一控制下的企業合併取得的子公司，被合併 的經

營成果和現金流量自合併當期期初納入合併財務報表，並相應調整合併資產負債表的期

初數。

本集團內部各公司之間所有交易產生的已實現損益和未實現損益及往來餘額均已於合併

時全額抵 。

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5. 合併財務報表 （續）

子公司（續）

當期失去控制權的子公司，在本行失去控制權前期間的經營成果仍包含在合併利潤表範

圍內。在不喪失控制權的前提下，如果本行享有子公司的權益發生變化，按照權益類交

易進行核算。

納入合併範圍的子公司的股東權益中不屬於本集團所擁有的部分作為少數股東權益在合

並財務報表中股東權益項 下單獨列示。子公司當期淨損益中屬於少數股東權益的部

分，在合併利潤表中以少數股東損益列示，作為集團淨利潤的一個組成部分。購買少數

股東權益作為權益類交易核算。

特殊目的主體

如果本行對某個特殊目的主體具有控制力，則本行將該特殊目的主體納入合併範圍。在

判斷是否對特殊 的主體具有控制力時，通常會考慮以下因素：

(1) 該特殊目的主體的經營活動在實質上是否由本行根據特定經濟業務的需要實施，以

便本行從該特殊 的主體的經營活動中獲取利益；

(2) 本行是否在實質上具有獲取特殊目的主體在經營活動中產生的大部分利益的決策

權；

(3) 本行是否在實質上具有獲取特殊目的主體在經營活動中產生的大部分利益的權利，

因 承受著特殊 的主體經營活動可能存在的風險；或

(4) 本行是否在實質上保留了與特殊目的主體或其資產相關的大部分剩餘風險或所有權

風險，以便從其經營活動中獲取利益。

6. 外幣折算

所有外幣交易均按交易日的市場匯率折算為記帳本位幣列示。於資產負債表日，貨幣性

資產及負債按資產負債表日的市場匯率折算為記帳本位幣。因貨幣性項 清算或折算

產生的匯兌差異計入當期損益。但如果貨幣性資產或負債被用於對境外實體投資進行套

期，差異直接計入其他綜合收益，在出售該投資時其匯兌差異才能計入損益，與這些項

目有關的匯兌差異所產生的稅費計入其他綜合收益。

以歷史成本計量的非貨幣性項 按初始交易日的外幣匯率折算；以公允價值計量的非貨

幣性項 以公允價值確認日的外幣匯率折算。由於收購境外業務產生的商譽及對資產和

負債帳面價值按公允價值進行的調整，視同境外業務產生的資產和負債，按資產負債表

日匯率進行折算。

在資產負債表日，境外經營實體的資產和負債均按資產負債表日的市場匯率折算成本行

列報貨幣。股東權益項 除未分配利潤項目外，其他項 採用初始交易發生時的即期匯

率折算。利潤表則按當年加權平均的匯率折算。按照上述折算所產生的匯兌差額計入其

他綜合收益。處置境外經營實體時，應將其他綜合收益項 下列示的與該境外實體有關

的累計外幣報表折算差額轉入當期損益。

外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，採用現金流量發生當期平均匯率折算。匯率

變動對現金的影響額作為調節項 ，在現金流量表中單獨列報。

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7. 金融工具

金融工具是指形成一個企業的金融資產，並形成其他單位的金融負債或權益工具的合

同。

金融工具初始確認

本集團的金融資產於初始確認時分為四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項和可供出售金融資產。

本集團的金融負債於初始確認時分為兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融負債和其他金融負債。

金融資產和金融負債在初始確認時都按公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產和金融負債，相關交易費用直接計入當期損益，其他類別的金融

資產和金融負債相關直接交易費用計入其初始確認金額。

公允價值的計量

存在活躍市場的金融資產或金融負債，採用活躍市場中的報價確定其公允價值。

金融工具不存在活躍市場的，本集團採用估值技術確定其公允價值，估值技術包括參考

熟悉情況並自願交易的各 最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他

金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，包括為交易 持有的金

融資產和金融負債及初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資

產和金融負債。

為交易 持有的金融資產或金融負債

為交易 持有的金融資產或金融負債是指滿足下列條件之一的金融資產或金融負債：

(1) 取得該金融資產或承擔該金融負債的目的，主要是為了在近期內出售或回購；

(2) 屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明近期採用短

期獲利 式對該組合進行管理；或

(3) 屬於衍生金融工具。

為交易 持有的金融資產主要包括債券和股權投資，以及被指定且為有效套期工具以外

的衍生金融工具。為交易 持有的金融負債主要包括債券賣空頭寸。

這類金融資產或金融負債採用公允價值進行後續計量，所有已實現或未實現的利得或損

失均計入當期損益。其中，衍生金融工具在本財務報表中單獨列示，其會計核算 法見

附註三、11。

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7． 金融工具 （續）

指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債

只有符合以下條件之一，金融資產或金融負債才可在初始計量時指定為以公允價值計量

且變動計入當期損益的金融資產或金融負債：

(1) 該項指定可以消除或明顯減少由於金融資產或金融負債的計量基礎不同所導致的相

關利得或損失在確認或計量 面不一致的情況；

(2) 風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融資產組合、該金融負債組合、

或該金融資產和金融負債組合，以公允價值為基礎進行管理、評價並向關鍵管理人

員報告；或

(3) 包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具不會對混合工具的現

金流量產生重大改變，或者所嵌入的衍生工具明顯不應當從相關混合工具中分拆。

在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具投資，不得指定為以公允價

值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

本集團持有的這類金融資產主要包括債券投資，金融負債主要包括結構性存款、應付票

據和存款證。這類金融資產或金融負債採用公允價值進行後續計量，所有已實現和未實

現的損益均計入當期損益。

持有至到期投資

持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團有明確意圖和能

力持有至到期的非衍生金融資產。對於此類金融資產，採用實際利率法，按照攤餘成本

（扣除減值準備）進行後續計量，其終止確認、發生減值或攤 產生的利得或損失，均

計入當期損益。持有至到期投資全部為債券投資。

如果本集團在本會計年度，於到期日前出售或重分類了較大金額的持有至到期投資 （較

大金額是指相對持有至到期投資總金額 言），則本集團將該類投資的剩餘部分重分類

為可供出售金融資產，且不能在本會計年度及以後兩個會計年度內再將該類金融資產分

類為持有至到期投資，滿足下述條件的出售或重分類除外：

(1) 出售日或重分類日距離該項投資的到期日或贖回日較近 （如到期前三個月內），市

場利率變化對該項投資的公允價值沒有顯著影響；

(2) 根據合同約定的定期償付或提前還款 式收回該投資幾乎所有初始本金後，將剩餘

部分予以出售或重分類；或

(3) 出售或重分類是由於某個本集團無法控制、預期不會重複發生且 以合理預計的獨

立事項所引起。

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7. 金融工具 （續）

貸款及應收款項

貸款及應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的，且本集團沒

有意圖立即或在短期內出售的非衍生金融資產。對於此類金融資產，採用實際利率法，

按照攤餘成本 （扣除減值準備）進行後續計量，其終止確認、發生減值或攤 產生的利

得或損失，均計入當期損益。貸款及應收款項主要包括客戶貸款及墊款、應收款項類投

資和票據貼現。

貼現為本集團對持有尚未到期的承兌匯票的客戶發放的貼現款項。貼現以票面價值扣除

未實現貼現利息收入計量，貼現利息收入按照實際利率法確認。

可供出售金融資產

可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除上述三

類金融資產以外的金融資產。對於此類金融資產，採用公允價值進行後續計量。其折溢價

採用實際利率法進行攤 並確認為利息收入或支出。可供出售金融資產的公允價值變動作

為其他綜合收益的單獨部分予以確認，直到該金融資產終止確認或發生減值時，在此之前

在其他綜合收益中確認的累計利得或損失轉入當期損益。與可供出售金融資產相關的股利

或利息收入，計入當期損益。

劃分為可供出售金融資產的，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工

具投資，按照成本扣減減值準備計量。

其他金融負債

其他金融負債採用實際利率法，以攤餘成本進行後續計量。

8. 金融資產的減值

本集團於每個資產負債表日對金融資產的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資

產發生減值的，計提減值準備。表明金融資產發生減值的客觀證據，是指金融資產初始

確認後實際發生的、對該金融資產的預計未來現金流量有影響，且企業能夠對該影響進

行可靠計量的事項。減值證據可以包括債務人發生嚴重財務困 、未按合同約定或逾期

支付利息或本金、存在 產或其他財務重組的可能性以及可觀察的數據顯示預計未來現

金流量發生顯著下降等跡象。

以攤餘成本計量的金融資產

如果有客觀證據表明貸款及應收款項或持有至到期投資發生減值，則損失的金額以資產

的帳面金額與預期未來現金流量 （不包括尚未發生的未來信用損失）現值的差額確定。

在計算預期未來現金流量現值時，應採用該金融資產原實際利率作為折現率，並考慮相

關擔保物的價值。原實際利率是初始確認該金融資產時計算確定的實際利率。對於浮動

利率貸款及應收款項或持有至到期投資，在計算未來現金流量現值時可採用合同規定的

現行實際利率作為折現率。資產的帳面價值應通過減值準備科 減計至其預計可收回金

額，減計金額計入當期損益。

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8. 金融資產的減值 （續）

以攤餘成本計量的金融資產（續）

本集團對單項金額重大的金融資產進行單項評估，以確定其是否存在減值的客觀證據；

並對其他單項金額不重大的資產，以單項或組合評估的 式進行檢查，以確定是否存在

減值的客觀證據。對已進行單項評估，但沒有客觀證據表明已出現減值的單項金融資

產，無論重大與否，該資產仍會與其他具有類似信用風險特徵的金融資產構成一個組合

再進行組合減值評估。已經進行單項評估並確認或繼續確認減值損失的金融資產將不被

列入組合評估的範圍內。

對於以組合評估 式來檢查減值情況的金融資產組合 言，未來現金流量的估算是參考與

該資產組合信用風險特徵類似的金融資產的歷史損失經驗 確定。本集團會對作為參考的

歷史損失經驗根據當前情況進行修正，包括加入那些僅存在於當前時期 不對歷史損失經

驗參考期產生影響的因素，以及去除那些僅影響歷史損失經驗參考期的情況但在當前已不

適用的因素。本集團會定期審閱用於估計預期未來現金流的 法及假設。

本集團對以攤餘成本計量的金融資產確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價

值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計

入當期損益。但是，該轉回後的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產

在轉回日的攤餘成本。

當貸款及應收款項無法收回時，應核 相應的減值準備。在所有必須的程序已完成且損

失金額已確定後，該資產才會被核 。對於已核 但又收回的金額，應計入當期損益中

以衝減當期計提的貸款減值準備。

以成本計量的金融資產

如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，將該金融資產的帳面價值，與按照類似金融

資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計

入當期損益。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資發生減

值時，按照上述原則處理。發生的減值損失一經確認，不再轉回。

可供出售金融資產

如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，原直接計入其他綜合收益的因公允價值下跌

形成的累計損失予以轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為可供出售金融資產的

初始取得成本 （扣除已收回本金和已攤 金額）和當前公允價值之間的差異扣除原已計

入損益的減值損失後的餘額。

對於可供出售權益工具投資，表明其發生減值的客觀證據還包括該投資的公允價值發生

嚴重或非暫時性下跌。可供出售權益工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回， 是

在隨後的會計期間將其公允價值的回升計入其他綜合收益。

對於可供出售債務工具投資，在其減值之後的會計期間公允價值回升且客觀上與原減值損

失確認後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。

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9. 重組貸款

如果條件允許，本集團將力求重組貸款 不是取得擔保物的所有權。這可能會涉及展期

還款和達成新的貸款條件。一旦對條款進行重新協商，貸款將不再被視為逾期。管理層

繼續對重組貸款進行審閱，以確保其符合所有條件並且未來付款很可能發生。該貸款繼

續以單項或組合 式進行減值評估並採用初始實際利率進行計量。

10. 金融資產和金融負債的終止確認

金融資產

當滿足下列條件時，某項金融資產 （或某項金融資產的一部分或某組相類似的金融資產

的一部分）將被終止確認：

(1) 收取該金融資產現金流量的合同權利終止；或

(2) 轉移了收取金融資產現金流量的權利；或保留了收取金融資產現金流量的權利，但

在「過手」協議下承擔了將收取的現金流量無重大延誤地全額支付給第三 的義

務；且

(3) 本集團已轉移幾乎所有與該金融資產有關的風險和報酬，或雖然沒有轉移也沒有保

☆ 留該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，不過已轉移對該金融資產的控制。

當本集團轉移了收取金融資產現金流量的權利，或保留了收取金融資產現金流量的權

利，但承擔了上述「過手」協議的相關義務，且既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權

上幾乎所有的風險和報酬，也沒有轉移對該金融資產的控制，則本集團會根據繼續涉入

所轉移金融資產的程度確認有關金融資產。如果本集團採用為所轉移金融資產提供擔保

的形式繼續涉入，則本集團的繼續涉入程度是下述二者中的孰低者，即該金融資產的初

始帳面金額或本集團可能被要求償付對價的最大金額。

資產證券化

作為經營活動的一部分，本集團將部分信貸資產證券化，一般是將這些資產出售給特殊

目的主體，然後再由其向投資者發行證券。這些金融資產的轉移符合完全或部分終止確

認的條件，金融資產終止確認的前提條件參見前述段落。本集團可能保留所轉移金融資

產的部分權益，保留部分在資產負債表中劃分為可供出售金融資產。所轉移金融資產整

體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行

分攤，終止確認部分的帳面價值與其對價之間的差額計入當期損益。

金融負債

如果金融負債的責任已履行、撤 或屆滿，則對金融負債進行終止確認。如果現有金融

負債被同一債權人以實質上幾乎完全不同條款的另一金融負債所取代，或者現有負債的

條款幾乎全部被實質性修改，則此類替換或修改作為終止確認原負債和確認新負債處

理，差額計入當期損益。

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11. 衍生金融工具及套期會計

衍生金融工具

本集團使用遠期外匯合約和利率掉期等衍生金融工具規避匯率和利率變動風險。衍生金

融工具初始以衍生交易合同籤訂當日的公允價值進行確認，並以其公允價值進行後續計

量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項負

債。

當某些嵌入式衍生金融工具與其主合同的經濟特徵及風險不存在緊密關係，並且該混合

工具並非以公允價值計量且其變動計入當期損益時，則該嵌入式衍生金融工具應從主合

同中予以分拆，作為獨立的衍生金融工具處理。這些嵌入式衍生金融工具以公允價值計

量，公允價值的變動計入當期損益。

來源於衍生金融工具公允價值變動的損益，如果不符合套期會計的要求，應直接計入當

期損益。

普通的衍生金融工具主要基於市場普遍採用的估值模型計算公允價值。估值模型的數據

儘可能採用可觀察市場信息，包括即遠期外匯牌價和市場收益率曲線。複雜的結構性衍

生金融工具的公允價值主要來源於交易商報價。

套期會計

在初始指定套期關係時，本集團正式指定相關的套期關係，並有正式的文件記錄套期關

系、風險管理 標和套期策略。其內容記錄包括載明套期工具、相關被套期項目或交

易、所規避風險的性質，以及集團如何評價套期工具抵銷被套期項 歸屬於所規避的風

險所產生的公允價值或現金流量變動的有效性。本集團預期這些套期在抵 公允價值或

現金流量變動 面高度有效，同時本集團會持續地對這些套期關係的有效性進行評估，

以確定在其被指定為套期關係的會計報告期間內確實高度有效。

某些衍生金融工具交易在本集團風險管理的狀況下雖對風險提供有效的經濟套期，但因

不符合 《企業會計準則第24號》所規定的套期會計的條件 作為為交易 持有的衍生金

融工具處理，其公允價值變動計入損益。符合套期會計嚴格標準的套期按照本集團下述

的政策核算。

公允價值套期

公允價值套期是指對本集團的已確認資產或負債、未確認的確定承諾，或該資產或負

債、未確認的確定承諾中可辨認部分的公允價值變動風險的套期，其中公允價值的變動

是由於某一特定風險所引起並且會影響當期損益。對於公允價值套期，根據歸屬於被套

期項 所規避的風險所產生的利得或損失，調整被套期項目的帳面價值並計入當期損

益；衍生金融工具則進行公允價值重估，相關的利得或損失計入當期損益。

對於公允價值套期中被套期的項 ，若該項 原以攤餘成本計量，則採用套期會計對其

帳面價值所作的調整，按實際利率法在調整日至到期日之間的剩餘期間內進行攤 。

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11. 衍生金融工具及套期會計 （續）

公允價值套期（續）

當未確認的確定承諾被指定為被套期項 ，則該確定承諾因所規避的風險引起的公允價

值累計後續變動，應確認為一項資產或負債，相關的利得或損失計入當期損益。套期工

具的公允價值變動也計入當期損益。

當套期工具已到期、售出、終止或被行使，或套期關係不再符合套期會計的條件，又或

本集團撤 套期關係的指定，本集團將終止使用公允價值套期會計。

現金流量套期

現金流量套期，是指對現金流量變動風險進行的套期。該類現金流量變動源於與已確認

資產或負債、很可能發生的預期交易有關的某類特定風險，且將影響本集團的損益。對

於指定併合格的現金流量套期，套期工具利得或損失中屬於有效套期的部分，直接計入

其他綜合收益，屬於無效套期的部分，計入當期損益。

當被套期現金流量影響當期損益時，原已直接計入其他綜合收益的套期工具利得或損失

轉入當期損益。當套期工具已到期、被出售、合同終止或已被行使，或者套期關係不再

符合套期會計的要求時，原已直接計入其他綜合收益的利得或損失暫不轉出，直至被套

期的預期交易實際發生。如果預期交易預計不會發生，則原已直接計入其他綜合收益中

的套期工具的利得或損失轉出，計入當期損益。

12. 交易日會計

所有按常規 式進行的金融資產的買賣均在交易日確認，即在本集團有義務購 或出售

資產的日期確認交易。按常規 式進行的買賣指買賣的金融資產的交付均在按照市場規

則或慣例確定的日期進行。

13. 金融工具的抵

如果且只有在本集團擁有合法並可執行的權利與同一交易對手抵 相對應的金額，且計

劃以淨額的 式結算或同時變現金融資產和清償金融負債時，金融資產與金融負債在資

產負債表上相互抵 後以淨值列示。

14. 附回購條件的資產轉讓

附回購條件的金融資產轉讓，根據交易的經濟實質確定是否終止確認。對於將予回購的

資產與轉讓的金融資產相同或實質上相同、回購價格固定或是原轉讓價格加上合理回報

的，本集團不終止確認所轉讓的金融資產。對於在金融資產轉讓後只保留了優先按照公

允價值回購該金融資產權利的 （在轉入 出售該金融資產的情況下），本集團終止確認

所轉讓的金融資產。

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2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)三、重要會計政策和會計估計 （續）

15. 入返售和賣出回購交易

根據協議約定於未來某確定日期回購的已售出資產不在資產負債表內予以終止確認。出

售該等資產所得款項，包括應計利息，在資產負債表中列示為賣出回購款項，以反映其

作為向本集團貸款的經濟實質。售價與回購價之差額在協議期間內按實際利率法確認，

計入利息支出。

相反，購 時根據協議約定於未來某確定日返售的資產將不在資產負債表內予以確認。

為 入該等資產所支付的成本，包括應計利息，在資產負債表中列示為 入返售款項。

購入與返售價格之差額在協議期間內按實際利率法確認，計入利息收入。

16. 長期股權投資

子公司投資

子公司是指被本行控制，即能夠決定其財務和經營政策並能據以從其經營活動中獲取利

益的被投資單位。本行對子公司的投資採用成本法核算。採用成本法時，長期股權投資

按初始投資成本計價，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放

的現金股利或利潤外，按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認為當期投資

收益；並同時根據有關資產減值政策考慮長期投資是否減值。

聯營及合營公司投資

聯營及合營公司是指本集團能夠對其施加重大影響或共同控制的被投資單位。本集團對

聯營及合營公司採用權益法進行核算。共同控制，是指按照合同約定對某項經濟活動所

共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資

一致同意時存在。重大影響，是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但

並不能夠控制或者與其他 一起共同控制這些政策的制定。

採用權益法時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資

產公允價值份額的，歸入長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本

小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同

時調整長期股權投資的成本。

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16. 長期股權投資 （續）

聯營及合營公司投資（續）

取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益的份額，確認投

資損益並調整長期股權投資的帳面價值。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以

取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，按照本集團的會計政策及

會計期間，並抵 與被投資單位之間發生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬於投資

單位的部分（但內部交易損失屬於資產減值損失的，應全額確認），對被投資單位的淨

利潤進行調整後確認。按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，

相應減少長期股權投資的帳面價值。本集團確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權

投資的帳面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限，本

集團負有承擔額外損失義務的除外。對於被投資單位除淨損益以外股東權益的其他變

動，調整長期股權投資的帳面價值並計入其他綜合收益，待處置該項投資時按相應比例

轉入當期損益。

處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。採用權益法核

算的長期股權投資，在處置時將原計入其他綜合收益的部分按相應的比例轉入當期損

益。

對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資減值測試 法及減值準備計提 法，詳

見附註三、22。

17. 固定資產及累計折舊

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理 持有的，使用壽命超過一個會

計年度的有形資產。與該固定資產有關的經濟利益很可能流入本集團，並且該固定資產

的成本能夠可靠地計量時，固定資產才能予以確認。

固定資產以成本扣減累計折舊和減值準備後的餘額列示。固定資產的成本包括購 價

款、相關稅費，以及為使該項資產達到預定可使用狀態前 產生的其他支出。對為本行

重組改革目的而進行評估的固定資產，本行按其經財政部確認後的評估值作為評估基準

日的入帳價值。

固定資產投入使用後發生的支出，如修理及維護費，一般計入發生期間的損益。若支出

能夠使該資產的未來經濟收益增加且成本能夠可靠地計量，則將其資本化為該資產的附

加成本或重置成本。

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17. 固定資產及累計折舊（續）

固定資產折舊採用年限平均法計算，在不考慮減值準備的情況下，各類固定資產的使用

年限、預計淨殘值率及年折舊率列示如下：

預計使用年限 預計殘值率 年折舊率

房屋及建築物 5-35年 3% 2.77%-19.40%

辦公設備及計算機 3-5年 - 20.00%-33.33%

運輸設備 4-6年 - 16.67%-25.00%

其中，已計提減值準備的固定資產，以扣除已計提的固定資產減值準備累計金額計算確

定折舊。如果組成某項固定資產的主要部分有不同的使用年限，其成本以合理的基礎在

不同組成部分中分攤，每一組成部分分別計提折舊。

本集團至少在每年末對固定資產的剩餘價值、使用年限和折舊 法進行檢查，在適當的

情況下作出調整。

當一項固定資產被處置、或其繼續使用或處置預計不會對本集團產生未來經濟效益，則

對該固定資產進行終止確認。對於資產終止確認所產生的損益 （處置淨收入與帳面值之

差額）計入終止確認當期的利潤表中。

18. 在建工程

在建工程包括正在建造的辦公樓及其附屬物和設備的成本。在建工程成本包括設備原

價、建築和安裝成本和發生的其他直接成本。

在建工程自達到預定可使用狀態時轉列為固定資產，並按有關的折舊政策計提折舊。在

建工程不計提折舊。

19. 無形資產

無形資產是指本集團擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。無形資產按

照成本進行初始計量，並按照其能為本集團帶來經濟利益的期限確定使用壽命，無法預

見其為本集團帶來經濟利益期限的作為使用壽命不確定的無形資產。

本集團的無形資產主要包括土地使用權，其使用年限為40至70年。其他無形資產主要包

括軟體等。

本集團購入或以支付土地出讓金 式取得的土地使用權，通常作為無形資產核算。自行

開發建造的建築物，相關的土地使用權和建築物分別作為無形資產和固定資產核算。外

購土地及建築物支付的價款在土地使用權和建築物之間進行分配， 以合理分配的，全

部作為固定資產處理。

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19. 無形資產 （續）

使用壽命有限的無形資產，在其使用壽命內採用直線法攤 。本集團至少於每年年度終

了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤 法進行覆核，必要時進行調整。

使用壽命不確定的無形資產不予攤 ，在每個會計期間對其使用壽命進行覆核。如果有

證據表明使用壽命是有限的，則按上述使用壽命有限的無形資產的政策進行會計處理。

本集團期末預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的，將該項無形資產的

帳面價值全部轉入當期損益。

20. 長期待攤費用

長期待攤費用是指已經發生，但攤 期限在一年以上 （不含一年）的各項費用，主要包

括租入固定資產改良支出和租賃費等。

租賃費是指以經營性租賃 式租入固定資產發生的租賃費用，根據合同期限平均攤 。

其他長期待攤費用根據合同或協議期限與受益期限孰短原則確定攤 期限，並平均攤

。

如果長期待攤的費用項 不能使以後會計期間受益的，將尚未攤 的項目的攤餘價值全

部轉入當期損益。

21. 抵債資產

抵債資產按其公允價值進行初始確認；按其帳面價值和可收回金額孰低進行後續計量，

對可收回金額低於帳面價值的抵債資產，計提減值損失。

22. 資產減值

本集團對除遞延所得稅資產、金融資產及商譽外的資產減值，按以下 法確定：

本集團於資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減值跡象的，或資

產有進行減值測試需要的，本集團將估計其可收回金額。可收回金額根據資產的公允價

值減去處置費用後的淨額與資產的使用價值兩者之間較高者確定。本集團以單項資產為

基礎估計其可收回金額； 以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資

產組為基礎確定資產組的可收回金額。如某資產的帳面餘額大於可收回金額，此資產被

認為發生了減值，其帳面價值應減記至可收回金額。在評估資產的使用價值時，對預計

的未來現金流量以反映當前市場對貨幣時間價值以及資產特定風險的稅前折現率計算現

值。持續經營中發生的減值損失計入當期損益。

上述資產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

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23. 預計負債

如果本集團需就過去的事件承擔現時義務 （包括法律或推定義務），且履行該義務很可

能導致經濟利益流出本集團，並且該義務涉及的金額能夠可靠地計量，本集團將其確認

為預計負債。

預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與或

有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。每個資產負債表日對預計負債的

帳面價值進行覆核。有確鑿證據表明該帳面價值不能反映當前最佳估計數的，按照當前

最佳估計數對該帳面價值進行調整。

24. 收入和支出的確認

收入是在相關的經濟利益很可能流入本集團，且有關收入的金額可以可靠地計量時，按

以下基準確認：

利息收入和支出

對於所有以攤餘成本計量的金融工具及可供出售金融資產中計息的金融工具，利息收入

或利息支出以實際利率計量。實際利率是指按金融工具的預計存續期間或更短期間將其

預計未來現金流入或流出折現至該金融資產或金融負債帳面淨值的利率。實際利率的計

算需要考慮金融工具的合同條款 （例如提前還款權）並且包括所有歸屬於實際利率組成

部分的費用和所有交易成本，但不包括未來信用損失。如果本集團對未來收入或支出的

估計發生改變，金融資產或負債的帳面價值亦可能隨之調整。由於調整後的帳面價值是

按照原實際利率計算 得，該變動也計入損益。

金融資產發生減值後，利息收入應當按照確定減值損失時對未來現金流量進行折現採用

的折現率作為利率計算確認。

手續費及佣金收入

本集團通過向客戶提供各類服務收取手續費及佣金。手續費收入主要分為兩類：

(1) 通過在特定時點或一定期間內提供服務收取的手續費和佣金

主要包括結算手續費、清算手續費、佣金、資產管理費、託管費以及其他管理諮

費。此類手續費和佣金收入在提供服務時，按權責發生制原則確認。

(2) 通過提供交易服務收取的手續費

因協商、參與協商第三方交易，例如收購股份或其他債券、買賣業務而獲得的手續

費和佣金於相關交易完成時確認收入。與交易服務的業績相關的手續費和佣金在達

到實際約定的標準後才確認收入。

本集團授予銀行卡用戶的獎勵積分，按其公允價值確認為遞延收益，在客戶兌換獎勵積

分或積分失效時，將原計入遞延收益的與所兌換積分或失效積分相關的部分確認為手續

費及佣金收入。

股利收入

股利收入於本集團獲得收取股利的權利確立時確認。

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25. 租賃

實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃，當資產幾乎所有

的收益與風險仍屬於出租 時，則作為經營租賃處理。

融資租賃

本集團作為融資租賃出租 時，於租賃期開始日將最低租賃應收款額與初始直接費用之

和作為應收融資租賃款的入帳價值，計入財務狀況表的客戶貸款及墊款，同時記錄未擔

保餘值；將最低租賃應收款額、初始直接費用及未擔保餘值之和與其現值之和的差額作

為未實現融資收益，在租賃期內各個期間採用實際利率法確認為利息收入。

經營租賃

與經營租賃相關的租賃支出，按租約年限採用直線法計入當期損益。

26. 所得稅

所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除與直接計入股東權益的交易或者事項相關的所

得稅計入股東權益外，其他所得稅均計入當期損益。

當期所得稅

當期和以前期間形成的當期所得稅資產和負債，應按預計從稅務部門返還或應付稅務部

門的金額計量。用於計算當期稅項的稅率和稅法為資產負債表日已執行或實質上已執行

的稅率和稅法。

遞延所得稅

本集團根據資產與負債於資產負債表日的帳面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，採用

資產負債表債務法計提遞延所得稅。

遞延所得稅負債應按各種應納稅暫時性差異確認，除非：

(1) 應納稅暫時性差異與具有以下特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認相關：商

譽的初始確認，或者具有以下特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易

不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣

虧損；

(2) 對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異

轉回的時間能夠控制並且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

對於可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本集團以很可能

取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確

認由此產生的遞延所得稅資產，除非：

(1) 可抵扣暫時性差異與具有以下特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認相關：該

交易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可

抵扣虧損；

(2) 對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列

條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且

未來很可能獲得用來抵扣該可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。

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26. 所得稅（續）

本集團於資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，依據已執行或實質上

已執行的稅率 （以及稅法規定），按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計

量，並反映資產負債表日預期收回資產或清償負債 式的所得稅影響。於資產負債表

日，本集團對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。如果未來期間很可能無法獲得足夠

的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的帳面價值。在

很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

如果本集團擁有以當期所得稅負債抵 當期所得稅資產的法定行使權，並且遞延所得稅

資產與負債歸屬於同一納稅主體和同一稅務機關，則本集團將抵 遞延所得稅資產和遞

延所得稅負債。

27. 職工福利

職工福利是指本集團為獲得職工提供的服務 給予各種形式的報酬以及其他相關支出。

在職工提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債。對於資產負債表日後一年

以上到期的，如果折現的影響金額重大，則以其現值列示。

法定福利計劃

根據相關法律法規要求，本集團境內機構的職工參加由當地政府管理的基本養老保險、

醫療保險、失業保險等社會保險計劃和住房公積金計劃。在職工為本集團提供服務的會

計期間，本集團根據規定的繳納基數和比例計算並向當地政府經辦機構繳納上述保險統

籌費用，其中本集團承擔的相應支出在發生時計入當期損益。

本集團境外機構符合資格的職工參加當地的福利供款計劃。本集團按照當地政府機構的

規定為職工作出供款。

退休福利供款計劃

除了社會基本養老保險外，本行境內機構職工參加由本行設立的退休福利供款計劃 （以

下簡稱年金計劃」）。本行及職工按照上一年度基本工資的一定比例向年金計劃供款。本

行供款在發生時計入當期損益。本行按固定的金額向年金計劃供款，如企業年金基金不

足以支付員工未來退休福利，本行也無義務再注入資金。

辭退福利

對於本集團在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或為鼓勵職工自願接受裁

減而提出給予補償的建議，如果本集團已經制定正式的解除勞動關係計劃或提出自願裁

減建議並即將實施，同時本集團不能單 面撤回解除勞動關係計劃或裁減建議的，確認

因解除與職工勞動關係給予補償產生的預計負債，並計入當期損益。

內退福利

按照本行的內部退養管理辦法，部分職工可以退出工作崗位休養並按一定的標準從本行

領取工資及相關福利。本行自內部退養安排開始之日起至達到國家規定的正常退休年齡

止，向內退員工支付內退福利。該等內退福利按照一定的假設條件折現計算後計入負債

及當期損益。這些假設條件包括折現率、內退福利增長率和其他因素，假設條件的變化

及福利標準的調整所引起的利得或損失在發生時計入當期損益。

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28. 現金和現金等價物

現金和現金等價物是指本集團持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價

值變動風險很小的貨幣性資產，包括現金、存放中央銀行的非限定性款項，原到期日不

超過三個月的存放同業及其他金融機構款項、拆出資金及 入返售款項。

29. 關聯 的認定標準

一方控制、共同控制另一 或對另一方施加重大影響，以及兩 或兩方以上同受一方控

制、共同控制或重大影響的，構成關聯方。

下列各 構成本集團的關聯方：

(1) 母公司；

(2) 子公司；

(3) 受同一母公司控制的其他企業；

(4) 實施共同控制的投資 ；

(5) 施加重大影響的投資 ；

(6) 合營企業；

(7) 聯營企業；

(8) 主要投資者個人及與其關係密切的家庭成員；

(9) 關鍵管理人員或母公司關鍵管理人員，以及與其關係密切的家庭成員；或

(10) 主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關係密切的家庭成員控制、共同控制或施加

重大影響的其他企業。

(11) 本集團設立的企業年金基金。

僅同受國家控制 不存在其他關聯 關係的企業，不構成本集團的關聯方。

30. 受託業務

本集團以託管人或代理人等受託身份進行業務活動時，相應產生的資產以及將該資產償

還客戶的責任均未被包括在資產負債表中。

本集團代表委託人發放委託貸款，記錄在表外。本集團以受託人身份按照提供資金的委

託人的指令發放委託貸款給借款人。本集團與這些委託人籤訂合同，代表他們管理和回

收貸款。委託貸款發放的標準以及所有條件包括貸款目的、金額、利率和還款安排等，

均由委託人決定。本集團對與這些委託貸款有關的管理活動收取手續費，並在提供服務

的期間內平均確認收入。委託貸款的損失風險由委託人承擔。

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31. 財務擔保合同

本集團發行或訂立的財務擔保合同包括信用證、保證憑信及承兌匯票。當被擔保的一

違反債務工具、貸款或其他義務的原始條款或修訂條款時，這些財務擔保合同為合同持

有人遭受的損失提供特定金額的補償。

本集團在初始確認時以收到的相關費用作為公允價值計量所有財務擔保合同，並計入其

他負債。該金額在合同存續期間內平均確認為手續費及佣金收入。隨後，負債金額以初

始確認的公允價值減累計攤 後的餘額與確定的預計負債的金額 （即估計清算與擔保合

同對應的金融負債時可能產生的費用）兩者之中的較高者進行後續計量。增加的財務擔

保負債在利潤表中確認。

32. 或有負債

或有負債是指由過去的交易或事項引起的可能需要本集團履行的義務，其存在只能由本

集團所不能完全控制的一項或多項未來事件是否發生來確定。或有負債也包括由於過去

☆ 事項 產生的現時義務，但由於其並不是很可能導致經濟利益流出本集團或該義務的金

額不能可靠地計量，因此對該等義務不作確認，僅在本財務報表附註中加以披露。如情

況發生變化使得該事項很可能導致經濟利益流出且有關金額能可靠計量時，則將其確認

為預計負債。

33. 股利

股利在本行股東大會批准及宣告發放後確認為負債，並且從權益中扣除。中期股利自批

準和宣告發放並且本行不能隨意更改時從權益中扣除。期末股利的分配 案在資產負債

日以後決議通過的，作為資產負債表日後事項予以披露。

34. 稅項

本集團在中國境內的業務應繳納的主要稅項及有關稅率列示如下：

營業稅 按應稅營業收入的5%計繳營業稅

城市維護建設稅 按實際繳納的營業稅的1% - 7%繳納

教育費附加 按實際繳納的營業稅的3% - 3.5%繳納

企業所得稅 按應納稅所得額的25%繳納

本集團在境外的稅項則根據當地稅法及適用稅率繳納。

上述營業稅計稅基礎所指營業收入含貸款利息收入、金融商品轉讓收入、手續費及佣金

收入及其他經營收入等；不含金融企業往來利息收入。

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35. 重大會計判斷和會計估計

在執行本集團會計政策的過程中，管理層會對未來不確定事項對財務報表的影響作出判

斷及假設。管理層在資產負債表日就主要未來不確定事項作出下列的判斷及主要假設，

可能導致下個會計期間的資產負債的帳面價值作出重大調整。

持有至到期投資的分類認定

持有至到期投資指本集團有明確意圖且有能力持有至到期的、具有固定或可確定回收金

額及固定期限的非衍生金融資產。管理層需要運用重大判斷來確認持有至到期投資的分

類。如本集團錯誤判斷其持有至到期的意向及能力並於到期前出售或重分類了較大金額

的持有至到期投資，所有剩餘的持有至到期投資將會被重新分類至可供出售金融資產。

客戶貸款及墊款以及存放和拆放同業款項的減值損失

本集團定期判斷是否有任何客觀證據表明客戶貸款及墊款以及存放和拆放同業款項發生

了減值損失。如有，本集團將估算減值損失的金額。減值損失金額為帳面金額與預計未

來現金流量的現值之間的差額。估算減值損失金額時，需要對是否存在客觀證據表明上

述款項已發生減值損失作出重大判斷，並需要對預計未來現金流量的現值作出重大估

計。

可供出售金融資產和持有至到期投資的減值損失

在判斷是否存在客觀證據表明可供出售金融資產及持有至到期投資發生減值時，本集團

會定期評估其公允價值相對於成本或帳面價值是否存在大幅度的且非暫時性的下跌，或

分析被投資對象的財務狀況和業務前景，包括行業狀況、技術變革、經營和融資現金流

等。這些在很大程度上依賴於管理層的判斷，並且影響減值損失的金額。

商譽減值

本集團至少每年測試商譽是否發生減值，並且當商譽存在可能發生減值的跡象時，亦需

進行減值測試。在進行減值測試時，需要將商譽分配到相應的資產組或資產組組合，並

預計資產組或者資產組組合未來產生的現金流量，同時選擇恰當的折現率確定未來現金

流量的現值。

所得稅

本集團需要對某些交易未來的稅務處理作出判斷以確認所得稅。本集團根據有關稅收法

規，謹慎判斷交易對應的所得稅影響並相應地計提所得稅。遞延所得稅資產只會在有可

能有未來應納稅利潤並可用作抵 有關暫時性差異時才可確認。對此需要就某些交易的

稅務處理作出重大判斷，並需要就是否有足夠的未來應納稅利潤以抵 遞延所得稅資產

的可能性作出重大的估計。

金融工具的公允價值

對於缺乏活躍市場的金融工具，本集團運用估值 法確定其公允價值。估值 法包括參

照在市場中具有完全信息且有買賣意願的經濟主體之間進行公平交易時確定的交易價

格，參考市場上另一類似金融工具的公允價值，或運用現金流量折現分析及期權定價模

型進行估算。估值 法在最大程度上利用可觀察市場信息，然 ，當可觀察市場信息無

法獲得時，管理層將對估值 法中包含的重大不可觀察信息作出估計。

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)三、重要會計政策和會計估計 （續）

36. 會計政策變更

對購 子公司少數股權，本行原根據 《企業會計準則實施問題專家工作組意見》 （第1

期）進行處理，因購買少數股權增加的長期股權投資成本，與新取得的按股權比例計算

確定應享有子公司在交易日可辨認淨資產公允價值的差額，在合併財務報表中確認為商

譽。現根據財政部發布的《企業會計準則解釋第2號》，自2009年1月1 日起，對於該差

額在合併財務報表中調整資本公積，不足衝減的調整留存收益。根據該解釋，本行對此

會計政策變更採用未來適用法。

對採用成本法核算的長期股權投資，本行原以被投資單位接受投資後產生的累積淨利潤

的分配額為限確認為投資收益，所獲得的現金股利或利潤超過上述數額的部分作為初始

投資成本的收回。根據財政部發布的《企業會計準則解釋第3號》，自2009年1月1 日起

變更會計政策，不再劃分是否屬於投資前和投資後被投資單位實現的淨利潤。變更後，

本行對採用成本法核算的長期股權投資，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的

已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，其餘被投資單位宣告發放的現金股利或利潤按

享有份額確認為當期投資收益。根據《企業會計準則解釋第3號》的規定，本會計政策變

更採用未來適用法，本變更對本年度本集團及本行財務報表無影響。

根據財政部發布的《企業會計準則解釋第3號》，在利潤表增列「其他綜合收益」項目和

「綜合收益總額」項 。其他綜合收益反映企業根據會計準則規定直接計入股東權益的

各項利得和損失扣除所得稅影響後的淨額。該變更僅對財務報表列報產生影響。

根據財政部發布的《企業會計準則解釋第3號》，以內部組織結構、管理要求、內部報告

制度為依據確定經營分部，以經營分部為基礎確定報告分部。修改後經營分部與本集團

之前對業務分部的界定無重大差異。

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)四、集團合併財務報表主要項 附註

1. 現金及存放中央銀行款項

2009-12-31 2008-12-31

現金 38,842 40,025

存放中國人民銀行超額存款準備金(1) 85,720 372,544

存放境外中央銀行非限制性款項 5,167 1,263

小計 129,729 413,832

繳存中國人民銀行法定存款準備金(2) 1,441,940 1,190,896

繳存中國人民銀行財政性存款 119,753 87,637

繳存境外中央銀行存款準備金(2) 1,543 576

其他存放中國人民銀行限制性款項(2) 83 83

小計 1,563,319 1,279,192

合計 1,693,048 1,693,024

(1) 超額存款準備金包括存放於中國人民銀行用作資金清算用途的資金及其他各項非限

制性資金。

(2) 本集團按規定向中國人民銀行及海外分支機構所在地的中央銀行繳存法定存款準備

金及其他限制性存款，這些款項不能用於日常業務。法定存款準備金主要為繳存中

國人民銀行的法定存款準備金，於2009 年12 月31 日，中國人民銀行規定的人民

幣存款和外幣存款的準備金率分別為 15.5%(2008 年 12 月 31 日：15.5%)和

5%(2008 年12 月31 日：5%)。海外分支機構的繳存要求按當地監管機構的規定執

行。

2. 存放同業及其他金融機構款項

2009-12-31 2008-12-31

境內銀行同業 135,736 11,092

境內其他金融機構 1,177 1,004

境外銀行同業 20,516 29,509

小計 157,429 41,605

減：減值準備（附註四、16） ( 34 ) ( 34 )

合計 157,395 41,571

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)四、集團合併財務報表主要項 附註（續）

3. 拆出資金

2009-12-31 2008-12-31

境內銀行同業 17,508 10,899

境內其他金融機構 10,174 6,499

境外銀行同業 50,252 109,429

小計 77,934 126,827

減：減值準備（附註四、16） ( 28) ( 35)

合計 77,906 126,792

4. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

2009-12-31 2008-12-31

為交易 持有的債券投資 （按發行人分類）：

政府及中央銀行 2,798 5,447

政策性銀行 3,273 3,933

公共實體 579 1,832

銀行同業及其他金融機構 3,904 6,132

企業 8,293 14,819

小計 18,847 32,163

指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的

債券投資 （按發行人分類）：

政府及中央銀行 - 182

公共實體 177 176

銀行同業及其他金融機構 310 548

企業 684 553

小計 1,171 1,459

為交易 持有的權益工具投資 129 19

合計 20,147 33,641

本集團認為上述金融資產變現不存在重大限制。

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)四、集團合併財務報表主要項 附註（續）

5. 衍生金融工具

衍生金融工具，是指其價值隨特定利率、金融工具價格、商品價格、匯率、價格指數、

費率指數、信用等級、信用指數或其他類似變量的變動 變動的金融工具。本集團運用

的衍生金融工具包括遠期合約、掉期及期權。

衍生金融工具的名義金額是指上述的特定金融工具的金額，其僅反映本集團衍生交易的

數額，不能反映本集團所面臨的風險。

公允價值，是指在公平交易中，熟悉情況的交易雙 自願進行資產交換或者債務清償的

金額。

本集團於各資產負債表日所持有的衍生金融工具如下：

2009-12-31

按剩餘到期日分析的名義金額 公允價值

3 個 3 個月 1 至 5 年

月內 至1 年 5 年 以上 合計 資產 負債

外匯合約：

遠期合約及掉期合約 214,305 247,253 18,413 7,063 487,034 2,827 (3,933 )

入期權合約 2,952 1,249 136 - 4,337 30 -

賣出期權合約 3,029 1,641 137 - 4,807 - ( 36)

小計 220,286 250,143 18,686 7,063 496,178 2,857 (3,969 )

利率合約：

掉期合約 35,185 36,999 110,244 41,586 224,014 2,526 (3,439 )

遠期合約 3,619 3,415 16,349 - 23,383 221 ( 222 )

入期權合約 - 264 444 - 708 4 -

賣出期權合約 - 264 444 - 708 - ( 4 )

小計 38,804 40,942 127,481 41,586 248,813 2,751 (3,665 )

其他衍生工具 273 1 34 - 308 150 ( 139)

合計 259,363 291,086 146,201 48,649 745,299 5,758 (7,773 )

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)四、集團合併財務報表主要項 附註（續）

5. 衍生金融工具 （續）

2008-12-31

按剩餘到期日分析的名義金額 公允價值

3 個 3 個月 1 至 5 年

月內 至1 年 5 年 以上 合計 資產 負債

外匯合約：

遠期合約及掉期合約 242,378 191,333 16,327 11,769 461,807 8,749 ( 5,721 )

入期權合約 2,985 4,437 10 - 7,432 227 ( 78 )

賣出期權合約 2,868 4,406 10 - 7,284 78 ( 227 )

小計 248,231 200,176 16,347 11,769 476,523 9,054 ( 6,026 )

利率合約：

掉期合約 5,094 22,711 103,525 51,392 182,722 6,543 ( 7,462 )

遠期合約 3,964 3,759 21,803 1,504 31,030 118 ( 118)

入期權合約 - - 264 - 264 5 -

賣出期權合約 - - 264 - 264 - ( 5 )

小計 9,058 26,470 125,856 52,896 214,280 6,666 ( 7,585 )

其他衍生工具 27 96 - - 123 1 ( 1 )

合計 257,316 226,742 142,203 64,665 690,926 15,721 (13,612 )

現金流量套期

本集團的現金流量套期工具包括利率掉期合約和外匯掉期合約，主要用於對外幣浮息資

產和外幣浮息負債的現金流波動進行套期。作為現金流量套期工具的衍生合約的利得或

損失中有效套期部分作為現金流量套期儲備直接計入其他綜合收益，並將在預期現金流

影響損益的相同期間，轉出並計入當期損益。無效套期部分直接計入當期損益。

上述衍生金融工具中，本集團認定為現金流量套期的套期工具如下：

2009-12-31

按剩餘到期日分析的名義金額 公允價值

3 個 3 個月 1 至 5 年

月內 至1 年 5 年 以上 合計 資產 負債

利率掉期合約 - 2 654 194 850 3 ( 5)

2008-12-31

按剩餘到期日分析的名義金額 公允價值

3 個 3 個月 1 至 5 年

月內 至1 年 5 年 以上 合計 資產 負債

外匯掉期合約 - 444 - - 444 - (33)

本年度並未發生因無效的現金流量套期導致的當期損益影響（2008 年度：無）。

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)四、集團合併財務報表主要項 附註（續）

5. 衍生金融工具 （續）

公允價值套期

本集團利用公允價值套期來規避由於市場利率和匯率變動導致金融資產和金融負債公允

價值變化所帶來的影響。對金融資產的利率風險和匯率風險分別以利率掉期合約和外匯

掉期合約作為套期工具。

下面通過套期工具的公允價值變化和被套期項 因被套期風險形成的淨損益反映套期活

動在本年度的有效性：

2009 年度 2008 年度

公允價值套期淨收益/ （損失）：

套期工具 159 (529 )

被套期風險對應的被套期項 (168) 496

合計 ( 9 ) ( 33 )

上述衍生金融工具中，本集團認定為公允價值套期的套期工具如下：

2009-12-31

按剩餘到期日分析的名義金額 公允價值

3 個 3 個月 1 至 5 年

月內 至1 年 5 年 以上 合計 資產 負債

外匯掉期合約 - - 54 - 54 - ( 20)

利率掉期合約 635 1,942 13,350 1,900 17,827 56 (676)

合計 635 1,942 13,404 1,900 17,881 56 (696)

2008-12-31

按剩餘到期日分析的名義金額 公允價值

3 個 3 個月 1 至 5 年

月內 至1 年 5 年 以上 合計 資產 負債

外匯掉期合約 - - 124 - 124 - ( 23)

利率掉期合約 312 1,721 9,681 1,191 12,905 3 (796)

合計 312 1,721 9,805 1,191 13,029 3 (819)

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)四、集團合併財務報表主要項 附註（續）

6. 入返售款項

2009-12-31 2008-12-31

按交易 分類：

銀行同業 356,172 130,061

其他金融機構 52,654 33,432

合計 408,826 163,493

按抵押品分類：

證券 348,325 111,466

票據 53,266 42,685

貸款 7,235 9,342

合計 408,826 163,493

7. 客戶貸款及墊款

7.1 客戶貸款及墊款按公司和個人分布情況分析如下：

2009-12-31 2008-12-31

公司類貸款及墊款：

貸款 4,169,259 3,396,633

票據貼現 329,798 326,316

小計 4,499,057 3,722,949

個人貸款：

信用卡 37,045 17,242

個人住房貸款 887,770 611,345

其他 304,754 220,458

小計 1,229,569 849,045

客戶貸款及墊款總額 5,728,626 4,571,994

減：減值準備（附註四、7.4 及16）

單項評估 ( 45,500) ( 54,059)

組合評估 ( 99,952) ( 81,924)

小計 ( 145,452) ( 135,983)

客戶貸款及墊款淨額 5,583,174 4,436,011

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)四、集團合併財務報表主要項 附註（續）

7. 客戶貸款及墊款 （續）

7.2 客戶貸款及墊款按擔保 式分析如下：

2009-12-31 2008-12-31

信用貸款 1,816,125 1,341,301

保證貸款 933,853 866,129

抵押貸款 2,191,909 1,688,435

質押貸款 786,739 676,129

合計 5,728,626 4,571,994

7.3 逾期貸款按擔保 式分析如下：

2009-12-31

逾期1 天 逾期90 天 逾期1 年 逾期3 年 合計

至90 天 至1 年 至3 年 以上

信用貸款 2,750 1,398 1,108 1,239 6,495

保證貸款 2,653 4,326 6,315 14,893 28,187

抵押貸款 30,924 8,118 13,420 20,622 73,084

質押貸款 775 1,423 1,917 2,309 6,424

合計 37,102 15,265 22,760 39,063 114,190

2008-12-31

逾期1 天 逾期90 天 逾期1 年 逾期3 年 合計

至90 天 至1 年 至3 年 以上

信用貸款 3,016 1,217 939 1,410 6,582

保證貸款 7,548 3,469 9,071 17,165 37,253

抵押貸款 47,644 11,889 14,298 23,410 97,241

質押貸款 2,636 1,143 1,528 2,341 7,648

合計 60,844 17,718 25,836 44,326 148,724

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)四、集團合併財務報表主要項 附註（續）

7. 客戶貸款及墊款 （續）

7.4 貸款減值準備

單項評估 組合評估 合計

2008 年1 月1 日 58,944 56,743 115,687

減值損失（附註四、16 及38） 10,955 25,557 36,512

其中：本年新增 25,045 54,683 79,728

本年劃轉 443 ( 443 ) -

本年回撥 (14,533 ) (28,683 ) ( 43,216 )

已減值貸款利息收入 （附註四、16 及31） ( 1,538 ) - ( 1,538 )

本年核 (11,917 ) ( 456 ) ( 12,373 )

收回以前年度核 83 146 229

本年轉出 ( 2,468 ) ( 66 ) ( 2,534 )

2008 年12 月31 日及2009 年1 月1 日 54,059 81,924 135,983

減值損失（附註四、16 及38） 3,179 18,503 21,682

其中：本年新增 20,056 61,557 81,613

本年劃轉 242 ( 242 ) -

☆ 本年回撥 (17,119 ) (42,812 ) ( 59,931 )

已減值貸款利息收入 （附註四、16 及31） ( 1,021 ) - ( 1,021 )

本年核 (11,259 ) ( 607 ) ( 11,866 )

收回以前年度核 774 142 916

本年轉出 ( 232 ) ( 10 ) ( 242 )

2009 年12 月31 日 45,500 99,952 145,452

本年轉出主要是貸款轉為抵債資產時相應轉出的減值準備。

7.5 信貸資產證券化

本集團將部分信貸資產出售給特殊 的信託，再由特殊 的信託向投資者發行資產支持證

券。本集團在該等業務中可能會持有部分次級檔的信貸資產支持證券，從 對所轉讓信貸

資產保留了繼續涉入。本集團在資產負債表上會按照本集團的繼續涉入程度確認該項資

產，其餘部分進行終止確認。繼續涉入所轉讓金融資產的程度，是指該金融資產價值變動

使本集團面臨的風險水平。

截至2009 年12 月31 日，在本集團仍保留了一定程度的繼續涉入的證券化交易中，已證

券化的信貸資產於轉讓日的帳面價值為人民幣120.32 億元（2008 年12 月31 日：人民幣

120.32 億元），本集團繼續確認的資產價值為人民幣5.19 億元（2008 年12 月31 日：人

民幣5.19 億元），並已在資產負債表上劃分為可供出售金融資產。

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)四、集團合併財務報表主要項 附註（續）

8. 可供出售金融資產

2009-12-31 2008-12-31

債券投資，以公允價值計量 （按發行人分類）(1)

政府及中央銀行 504,729 319,156

政策性銀行 139,496 81,514

公共實體 51,073 24,974

銀行同業及其他金融機構 73,684 57,538

企業 176,443 45,647

小計 945,425 528,829

權益投資：

以成本計量(2) 2,851 2,747

減：減值準備（附註四、16） ( 962) ( 837)

1,889 1,910

以公允價值計量(1) 2,595 6,861

小計 4,484 8,771

合計 949,909 537,600

(1) 以公允價值計量的可供出售金融資產發生減值時，其帳面價值已扣除相應的減值損

失。截至2009 年12 月31 日，以公允價值計量的可供出售金融資產中包括單項評

估已減值的債券投資帳面價值為人民幣62.80 億元（2008 年12 月31 日：人民幣

245.65 億元）和股權投資帳面價值為零 （2008 年12 月31 日：0.49 億元），相應

減值損失計入當期損益的金額為人民幣 5.90 億元（2008 年度：人民幣 161.62 億

元）。

(2) 部分非上市的可供出售股權投資無市場報價，其公允價值 以合理計量。該等可供

出售股權投資以成本扣除減值準備列示。這些投資不存在活躍市場，本集團有意在

機會合適時將其處置。本集團於本年度已處置帳面價值為人民幣3 億元的該等權益

投資 （2008 年度：人民幣8.81 億元），本年度無因處置該等權益投資 產生的損

益 （2008 年度：無）。

9. 持有至到期投資

2009-12-31 2008-12-31

債券投資 （按發行人分類）：

政府及中央銀行 844,308 756,824

政策性銀行 569,241 468,680

公共實體 24,936 27,081

銀行同業及其他金融機構 45,176 48,557

企業 14,923 14,891

小計 1,498,584 1,316,033

減：減值準備（附註四、16） ( 1,846) ( 1,713)

合計 1,496,738 1,314,320

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)四、集團合併財務報表主要項 附註（續）

10. 應收款項類投資

2009-12-31 2008-12-31

華融債券(1) 312,996 312,996

特別國債(2) 85,000 85,000

應收財政部款項(3) 62,520 142,773

中央銀行專項票據(4) 434,790 434,790

其他票據和債券(5) 237,073 187,210

合計 1,132,379 1,162,769

(1) 華融債券為一項中國華融資產管理公司 （以下簡稱華融」）於2000 年至2001 年期

間分次向本行定向發行的累計金額為人民幣3,129.96 億元的長期債券，所籌集的資

金用於購 本行的不良貸款。該債券為 10 年期不可轉讓債券，固定年利率為

2.25%。財政部對本集團持有的華融債券的本金兌付，必要時將給予支持；從2005

年7 月1 日起，如果華融不能足額支付債券利息，財政部將給予資金支持。

(2) 特別國債為一項財政部於 1998 年向本行發行的人民幣850 億元不可轉讓債券。該

債券於2028 年到期，固定年利率為2.25%。

(3) 應收財政部款項為2005 年本行處置給華融的部分不良資產形成的對價款項。該款項

將於2010 年6 月底前償付，固定年利率為3%。

(4) 中央銀行專項票據包括：

2005 年 6 月由中國人民銀行發行，於2010 年 6 月到期，固定年利率為

1.89%。中國人民銀行有權於到期日前提前贖回該票據；

2006 年 6 月由中國人民銀行發行，於2011 年 6 月到期，固定年利率為

1.89%。中國人民銀行有權於到期日前提前贖回該票據。

(5) 其他票據和債券包括中央銀行票據、國債和金融債券，均為有固定或可確定回收金

額且不可轉讓的債券。其到期日為2010 年3 月至2019 年9 月，年利率為1.76%至

6.30%。

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)四、集團合併財務報表主要項 附註（續）

11. 長期股權投資

2009 年度 2008 年度

年初帳面價值 28,421 172

本年增加 4,685 35,318

本年減少 ( 845) ( 3,154)

其中：本年收回現金紅利 ( 385) ( 520)

外幣折算差額 4,017 ( 3,915)

年末帳面價值 36,278 28,421

本集團聯營及合營公司詳細情況如下：

公司名稱 股權比例 表決權

2009-12-31 2008-12-31 比例 註冊地 業務性質 註冊資本

% % %

聯營公司：

本行直接持有：

標準銀行集團有限公司 20.09 20.07 20.09 南非約翰 商業銀行 1.56 億蘭特

（「標準銀行」）(1) 內斯堡

本行間接持有：

中國平安保險（香港）有限 - 18.01 - 中國香港 保險公司 1.1 億港元

公司(2)

IEC Investments Limited (3) 28.96 28.82 40.00 中國香港 投資公司 10 萬港元

合營公司：

本行間接持有：

江西鄱陽湖產業投資管理有 50.00 - 50.00 中國江西 投資管理 2,000 萬

限公司(4) 公司 人民幣

聯營及合營公司主要財務信息：

公司名稱 年末資產總額 年末負債總額本年營業收入總額 本年淨利潤

標準銀行 1,237,416 1,145,640 98,164 11,079

IEC Investments Limited 473 290 48 42

江西鄱陽湖產業投資管理有限公司 6 - - ( 4)

(1) 根據標準銀行設定的以股代息計劃，本行於2009 年4 月3 日選擇獲配標準銀行7,984,815 股

普通股。截至2009 年12 月31 日，本行對標準銀行的持股比例上升至20.09%。

(2) 本行通過非全資子公司中國工商銀行 （亞洲）有限公司 （以下簡稱「工銀亞洲」）持有此聯

營公司的 25 ％股權，所列示的股權比例為本集團的實際所有權益百分比。工銀亞洲已於

2009 年12 月處置對該聯營公司權益投資。

(3) 本行通過非全資子公司工銀亞洲持有此聯營公司的40%股權。所列示的股權比例為本集團的

實際所有權益百分比。

(4) 江西鄱陽湖產業投資管理有限公司為工銀國際控股有限公司全資子公司工銀國際投資管理

（江西）有限公司持有的合營公司。所列示的股權比例為本集團的實際所有權益百分比。

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2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)四、集團合併財務報表主要項 附註（續）

12. 固定資產

房屋 辦公設備

及建築物 及計算機 運輸設備 合計

原值：

2008 年1 月1 日 74,645 21,936 1,760 98,341

購入 2,990 5,457 227 8,674

收購子公司 183 34 1 218

在建工程轉入 （附註四、13） 1,684 603 9 2,296

其他資產轉入 75 - - 75

減少 ( 510) ( 704 ) ( 377 ) ( 1,591)

2008 年12 月31 日及2009 年1 月1 日 79,067 27,326 1,620 108,013

購入 2,967 6,088 1,645 10,700

在建工程轉入 （附註四、13） 3,218 516 3 3,737

其他資產轉入 58 - - 58

減少 ( 582) ( 1,346 ) ( 248 ) ( 2,176)

2009 年12 月31 日 84,728 32,584 3,020 120,332

累計折舊：

2008 年1 月1 日 8,063 11,748 1,245 21,056

本年計提（附註四、37） 3,531 4,075 209 7,815

減少 ( 124) ( 681 ) ( 353 ) ( 1,158)

2008 年12 月31 日及2009 年1 月1 日 11,470 15,142 1,101 27,713

本年計提（附註四、37） 4,170 4,712 161 9,043

減少 ( 131) ( 1,117) ( 243 ) ( 1,491 )

2009 年12 月31 日 15,509 18,737 1,019 35,265

固定資產減值準備（附註四、16）：

2008 年1 月1 日 646 9 2 657

本年計提（附註四、38） 16 - - 16

本年處置 ( 128) ( 3 ) ( 1 ) ( 132)

2008 年12 月31 日及2009 年1 月1 日 534 6 1 541

本年處置 ( 98) ( 2 ) - ( 100)

2009 年12 月31 日 436 4 1 441

固定資產淨值：

2009 年12 月31 日 68,783 13,843 2,000 84,626

2008 年12 月31 日 67,063 12,178 518 79,759

截至2009 年 12 月31 日，本集團有淨值為人民幣63.50 億元（2008 年 12 月31 日：人民幣

56.01 億元）的物業產權手續正在辦理中，管理層預期相關手續不會影響本集團承繼這些資產的權

利或對本集團的經營運作造成嚴重影響。

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2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)四、集團合併財務報表主要項 附註（續）

13. 在建工程

2009 年度 2008 年度

年初餘額 5,331 2,667

本年增加 7,345 5,101

轉入固定資產 （附註四、12） (3,737) (2,296)

其他減少 ( 138) ( 141)

年末餘額 8,801 5,331

減：減值準備（附註四、16） ( 108) ( 142)

年末淨值 8,693 5,189

14. 遞延所得稅資產和負債

14.1按性質分析

2009-12-31 2008-12-31

可抵扣/

可抵扣 遞延所得稅 (應納稅) 遞延所得稅

暫時性差異 資產 暫時性差異 資產/(負債)

遞延所得稅資產：

資產減值準備 49,253 12,290 47,709 11,903

可供出售金融資產公允價值變動 3,020 776 (11,551 ) ( 2,896 )

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融工具公允價值變動 1,472 368 ( 4,096 ) ( 991 )

應付職工費用 20,510 5,127 10,355 2,589

其他 573 135 755 170

小計 74,828 18,696 43,172 10,775

2009-12-31 2008-12-31

應納稅/

(可抵扣) 遞延所得稅 應納稅 遞延所得稅

暫時性差異 負債/(資產) 暫時性差異 負債

遞延所得稅負債：

資產減值準備 ( 266 ) ( 43 ) - -

可供出售金融資產公允價值變動 1,121 185 - -

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融工具公允價值變動 220 36 - -

其他 3 - 136 16

小計 1,078 178 136 16

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2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)四、集團合併財務報表主要項 附註（續）

14. 遞延所得稅資產和負債（續）

14.2 遞延所得稅的變動情況

遞延所得稅資產：

2009 年度

本年 本年計入

年初餘額 計入損益 其他綜合收益 年末餘額

資產減值準備 11,903 387 - 12,290

可供出售金融資產公允價值變動 ( 2,896) - 3,672 776

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融工具公允價值變動 ( 991) 1,359 - 368

應付職工費用 2,589 2,538 - 5,127

其他 170 ( 35) - 135

合計 10,775 4,249 3,672 18,696

2008 年度

本年 本年計入

年初餘額 計入損益 其他綜合收益 年末餘額

資產減值準備 4,671 7,232 - 11,903

可供出售金融資產公允價值變動 727 - (3,623 ) ( 2,896)

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融工具公允價值變動 (3,179) 2,188 - ( 991)

應付職工費用 3,125 ( 536) - 2,589

其他 521 ( 351) - 170

合計 5,865 8,533 (3,623 ) 10,775

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2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)四、集團合併財務報表主要項 附註（續）

14. 遞延所得稅資產和負債（續）

14.2 遞延所得稅的變動情況（續）

遞延所得稅負債：

2009 年度

本年 本年計入

年初餘額 計入損益 其他綜合收益 年末餘額

資產減值準備 - ( 43) - ( 43 )

可供出售金融資產公允價值變動 - - 185 185

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融工具公允價值變動 - 36 - 36

其他 16 ( 16) - -

合計 16 ( 23) 185 178

2008 年度

本年 本年計入

年初餘額 計入損益 其他綜合收益 年末餘額

資產減值準備 ( 13) 13 - -

可供出售金融資產公允價值變動 315 - (315) -

其他 35 (19) - 16

合計 337 ( 6) (315) 16

本集團於資產負債表日並無重大的未確認的遞延所得稅資產及負債。

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2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)四、集團合併財務報表主要項 附註（續）

15. 其他資產

附註四 2009-12-31 2008-12-31

應收利息 15.1 55,124 52,584

無形資產 15.2 23,747 24,198

其他應收款 15.3 18,266 17,689

商譽 15.4 5,350 5,349

長期待攤費用 15.5 3,119 2,508

抵債資產 15.6 1,954 2,206

其他 1,221 1,215

合計 108,781 105,749

15.1 應收利息

(1) 於2009 年12 月31 日及2008 年12 月31 日，本集團的應收利息帳齡均為一年以

內。

(2) 按性質列示

2009-12-31

金額 比例 壞帳準備 淨值

債券投資 43,639 79% - 43,639

貸款 9,144 17% - 9,144

入返售款項 1,035 2% - 1,035

其他 1,306 2% - 1,306

合計 55,124 100% - 55,124

2008-12-31

金額 比例 壞帳準備 淨值

債券投資 40,983 78% - 40,983

貸款 10,123 19% - 10,123

入返售款項 122 - - 122

其他 1,356 3% - 1,356

合計 52,584 100% - 52,584

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)四、集團合併財務報表主要項 附註（續）

15. 其他資產 （續）

15.2 無形資產

土地使用權 軟體 其他 合計

原值：

2008 年1 月1 日 24,807 2,030 26 26,863

本年增加 559 730 73 1,362

本年減少 ( 228) ( 165) (54) ( 447)

2008 年12 月31 日及2009 年1 月1 日 25,138 2,595 45 27,778

本年增加 537 401 4 942

本年減少 ( 301) ( 275) - ( 576)

2009 年12 月31 日 25,374 2,721 49 28,144

累計攤 ：

2008 年1 月1 日 1,292 1,020 4 2,316

本年攤 679 467 6 1,152

本年減少 ( 40 ) ( 27) ( 1) ( 68)

2008 年12 月31 日及2009 年1 月1 日 1,931 1,460 9 3,400

本年攤 688 474 4 1,166

本年減少 ( 71) ( 262) - ( 333)

2009 年12 月31 日 2,548 1,672 13 4,233

減值準備：

2008 年1 月1 日 197 - 12 209

本年計提 6 - - 6

☆ 本年減少 ( 33) - ( 2) ( 35)

2008 年12 月31 日及2009 年1 月1 日 170 - 10 180

本年減少 ( 16) - - ( 16)

2009 年12 月31 日 154 - 10 164

帳面淨值：

2009 年12 月31 日 22,672 1,049 26 23,747

2008 年12 月31 日 23,037 1,135 26 24,198

於2009 年12 月31 日本集團無使用壽命不確定的無形資產 （2008 年12 月31 日：無）。

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財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)四、集團合併財務報表主要項 附註（續）

15. 其他資產 （續）

15.3 其他應收款

(1) 按帳齡列示

2009-12-31

金額 比例 壞帳準備 淨值

1 年以內 12,087 64% (441) 11,646

1-2 年 1,629 8% (131) 1,498

2-3 年 299 2% ( 31) 268

3 年以上 4,943 26% ( 89) 4,854

合計 18,958 100% (692) 18,266

2008-12-31

金額 比例 壞帳準備 淨值

1 年以內 12,622 69% (365) 12,257

1-2 年 550 3% ( 1) 549

2-3 年 3,756 21% ( 2) 3,754

3 年以上 1,322 7% (193) 1,129

合計 18,250 100% (561) 17,689

(2) 按性質列示

2009-12-31 2008-12-31

待結算及清算款項 6,404 8,473

其他財務應收款 12,554 9,777

小計 18,958 18,250

減：壞帳準備 ( 692) ( 561)

合計 18,266 17,689

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)四、集團合併財務報表主要項 附註（續）

15. 其他資產 （續）

15.4 商譽

2009-12-31 2008-12-31

年初帳面餘額 5,349 1,878

收購子公司增加 - 3,700

匯率調整 1 ( 229 )

小計 5,350 5,349

減：減值準備 - -

商譽淨值 5,350 5,349

企業合併取得的商譽已經按照合理的 法分配至相應的資產組以進行減值測試，這些資

產組不大於本集團的報告分部。

各資產組的可收回金額按照資產組的預計未來現金流量的現值確定，其預計未來現金流

量根據相應子公司管理層批准的未來3至5年財務預算為基礎的現金流量預測來確定。3至

5年以後的現金流量根據不大於各資產組經營地區所在行業的長期平均增長率的相似的增

長率推斷得出。現金流折現所採用的是反映相關資產組特定風險的稅前折現率。

減值測試結果顯示，上述在企業合併中產生的商譽並未減值，無需計提減值準備。

15.5 長期待攤費用

租入固定

資產改良支出 租賃費 其他 合計

2008 年1 月1 日 1,120 331 189 1,640

本年增加 1,120 176 175 1,471

本年攤 ( 375) ( 90) ( 58) ( 523)

本年轉 ( 13) ( 19) ( 48) ( 80)

2008 年12 月31 日及2009 年1 月1 日 1,852 398 258 2,508

本年增加 1,145 112 206 1,463

本年攤 ( 596) ( 78) (117) ( 791)

本年轉 ( 36) ( 7) ( 18) ( 61)

2009 年12 月31 日 2,365 425 329 3,119

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財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)四、集團合併財務報表主要項 附註（續）

15. 其他資產 （續）

15.6 抵債資產

2009-12-31 2008-12-31

房屋及建築物 1,573 2,201

土地 455 497

設備 273 370

其他 55 200

小計 2,356 3,268

減：抵債資產減值準備（附註四、16） ( 402) (1,062)

抵債資產淨值 1,954 2,206

16. 資產減值準備

已減值

貸款利

2009 年度 附註四 年初餘額 本年計提 息收入本年迴轉本年轉 年末餘額

存放同業及其他金融機構

款項減值準備 2 34 - - - - 34

拆出資金減值準備 3 35 - - ( 3) ( 4) 28

客戶貸款及墊款減值準備 7.1及7.4 135,983 81,613 (1,021) (59,931) (11,192) 145,452

以成本計量的可供出售金

融資產減值準備 8 837 125 - - - 962

持有至到期投資減值準備 9 1,713 136 - - ( 3) 1,846

固定資產減值準備 12 541 - - - ( 100) 441

在建工程減值準備 13 142 - - - ( 34) 108

抵債資產減值準備 15.6 1,062 421 - - ( 1,081) 402

其他資產減值準備 972 268 - - ( 116) 1,124

合計 141,319 82,563 (1,021) (59,934) (12,530) 150,397

已減值

貸款利

2008 年度 附註四 年初餘額本年計提 息收入 本年迴轉本年轉 年末餘額

存放同業及其他金融機構

款項減值準備 2 34 - - - - 34

拆出資金減值準備 3 156 2 - ( 123) - 35

客戶貸款及墊款減值準備 7.1及7.4 115,687 79,728 (1,538) (43,216) (14,678) 135,983

以成本計量的可供出售金

融資產減值準備 8 448 389 - - - 837

持有至到期投資減值準備 9 149 1,616 - - ( 52) 1,713

固定資產減值準備 12 657 16 - - ( 132) 541

在建工程減值準備 13 149 - - - ( 7) 142

抵債資產減值準備 15.6 1,040 543 - - ( 521) 1,062

其他資產減值準備 691 411 - - ( 130) 972

合計 119,011 82,705 (1,538) (43,339) (15,520) 141,319

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財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)四、集團合併財務報表主要項 附註（續）

17. 同業及其他金融機構存放款項

2009-12-31 2008-12-31

按交易 分類：

境內同業及其他金融機構 920,315 591,930

境外同業及其他金融機構 10,695 677

合計 931,010 592,607

18. 拆入資金

2009-12-31 2008-12-31

按交易 分類：

境內同業及其他金融機構 35,544 40,209

境外同業及其他金融機構 35,080 13,438

合計 70,624 53,647

19. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

2009-12-31 2008-12-31

交易性金融負債 - 4,268

指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債：

結構性存款(1) 14,581 2,551

已發行票據(2) - 2,629

已發行存款證(3) 1,250 2,386

合計 15,831 11,834

(1) 於2009 年12 月31 日，結構性存款的公允價值較本集團按照合同於到期日應支付持

有人的金額低人民幣163 萬元 （2008 年12 月31 日：低人民幣579 萬元）。

(2) 於2004 年9 月，本行的間接子公司ICBCA (C.I.) Limited 發行美元票據，年票息率

4.125%，該票據已於2009 年9 月16 日到期。

(3) 已發行存款證全部是由本行的子公司工銀亞洲以固定利率或浮動利率向金融機構和個

人發行，並指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。於2009 年12

月31 日，上述已發行存款證的公允價值較本集團按照合同於到期日應支付持有人的

金額高人民幣1,230 萬元 （2008 年12 月31 日：高人民幣3,317 萬元）。

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財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)四、集團合併財務報表主要項 附註（續）

19. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（續）

本行及工銀亞洲本年信用點差沒有重大變化，因信用風險變動造成指定為以公允價值計

量且其變動計入當期損益的金融負債的公允價值於2009 年度及2008 年度的變動金額以

及於相關年末的累計變動金額均不重大。金融負債公允價值變動原因主要為其他市場因

素的改變。

根據風險管理策略，部分結構性存款、已發行票據及已發行存款證與衍生產品相匹配，

以便降低市場風險，如利率風險。如果這些金融負債以攤餘成本計量， 相關的衍生產

品以公允價值計量且其變動計入當期損益，則會在會計上發生不匹配。因此，這些金融

負債被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益。

20. 賣出回購款項

2009-12-31 2008-12-31

按交易 分類：

銀行同業 36,060 4,648

按抵押品分類：

證券 34,280 200

票據 - 3,841

貸款 1,780 607

合計 36,060 4,648

21. 客戶存款

2009-12-31 2008-12-31

活期存款：

公司客戶 3,195,842 2,575,763

個人客戶 1,827,851 1,444,430

定期存款：

公司客戶 1,736,118 1,482,438

個人客戶 2,874,646 2,604,785

其他 136,820 116,030

合計 9,771,277 8,223,446

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財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)四、集團合併財務報表主要項 附註（續）

22. 應付職工薪酬

2009-12-31 2008-12-31

應付工資、獎金、津貼和補貼 9,976 8,252

應付內退費用 10,229 10,355

應付工會經費和職工教育經費 507 961

應付其他福利 60 374

合計 20,772 19,942

應付工資、獎金、津貼和補貼預計將於2010 年6 月30 日之前發放完畢。

23. 應交稅費

2009-12-31 2008-12-31

所得稅 22,231 37,862

營業稅 5,025 5,475

城建稅 325 340

教育費附加 188 197

其他 857 1,105

合計 28,626 44,979

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財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)四、集團合併財務報表主要項 附註（續）

24. 應付次級債券

2009-12-31 2008-12-31

已發行次級債券 75,000 35,000

經中國人民銀行和銀監會的批准，本行分別於2005年和2009年在全國銀行間債券市場通

過公開市場投標 式，發行可提前贖回的次級債券合計人民幣750億元，並經中國人民銀

行批准，於同年在全國銀行間債券市場全額交易流通。本行於本年度無拖欠本金、利息

及其他與次級債券有關的違約情況（2008年度：無）。相關信息列示如下：

名稱 發行日 發行價格 票面利率 起息日 到期日 流通日 發行金額 注

人民幣 人民幣

05 工行01 債券 2005-8-19 100 元 3.11% 2005-8-29 2015-8-29 2005-9-30 130 億元 (i)

人民幣 人民幣

05 工行02 債券 2005-8-19 100 元 3.77% 2005-9-6 2020-9-6 2005-10-11 130 億元 (ii)

人民幣 基準利率 人民幣

05 工行03 債券 2005-8-19 100 元 加1.05% 2005-9-14 2015-9-14 2005-10-11 90 億元 (iii)

人民幣 人民幣

09 工行01 債券 2009-7-16 100 元 3.28% 2009-7-20 2019-7-20 2009-8-20 105 億元 (iv)

人民幣 人民幣

09 工行02 債券 2009-7-16 100 元 4.00% 2009-7-20 2024-7-20 2009-8-20 240 億元 (v)

人民幣 基準利率 人民幣

09 工行03 債券 2009-7-16 100 元 加0.58% 2009-7-20 2019-7-20 2009-8-20 55 億元 (vi)

(i) 本行有權於2010年8月29 日按面值贖回全部或部分該債券。如本行並未行使該選擇權，則票

面年利率將上調3個百分點。

(ii) 本行有權於2015年9月6 日按面值贖回全部或部分該債券。如本行並未行使該選擇權，則票

面年利率將上調3個百分點。

(iii) 基準利率為計息日前中國外匯交易中心公布的最近10個交易日7天回購加權利率的算術加權

平均值。本行有權於2010年9月14日按面值贖回全部或部分該債券。如本行並未行使該選擇

權，則票面年利率將上調1個百分點。

(iv) 本行有權於2014年7月20 日按面值贖回全部或部分該債券。如本行並未行使該選擇權，則票

面年利率將上調3個百分點。

(v) 本行有權於2019年7月20 日按面值贖回全部或部分該債券。如本行並未行使該選擇權，則票

面年利率將上調3個百分點。

(vi) 基準利率為發行首日和其他各計息年度的起息日適用的中國人民銀行公布的一年期整存整取

定期儲蓄存款利率。債券前5個計息年度利差 （即初始利差）為0.58%。本行有權於2014年

7月20 日按面值贖回全部或部分該債券。如本行並未行使該選擇權，則利差將提高3個百分

點。

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財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)四、集團合併財務報表主要項 附註（續）

25. 其他負債

2009-12-31 2008-12-31

應付利息 86,221 90,252

其他應付款(1) 51,044 50,258

其他 10,231 9,549

合計 147,496 150,059

(1) 其他應付款

2009-12-31 2008-12-31

待劃轉結算匯款 22,080 19,640

代理業務 10,108 11,246

待劃轉清算款項 6,668 6,409

本票 4,242 4,415

保證金 2,175 1,451

其他 5,771 7,097

合計 51,044 50,258

26. 股本

2009-12-31 2008-12-31

股數 金額 股數 金額

(百萬股) (百萬股)

註冊資本 （股本）：

H 股 （每股人民幣1 元） 83,057 83,057 83,057 83,057

A 股 （每股人民幣1 元） 250,962 250,962 250,962 250,962

合計 334,019 334,019 334,019 334,019

除H 股股利以港元支付外，所有A 股和H 股股東就派發股利均享有同等的權利。

27. 資本公積

2009-12-31 2008-12-31

股本溢價 107,790 107,691

可供出售金融資產公允價值變動儲備 ( 897) 8,345

現金流量套期儲備(1) ( 4,082) ( 4,075)

分佔聯營公司其他所有者權益變動 ( 655) 500

合計 102,156 112,461

(1) 現金流量套期儲備主要是為海外投資交易中的現金流波動進行套期所形成的損失。

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財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)四、集團合併財務報表主要項 附註（續）

28. 盈餘公積

2009-12-31 2008-12-31

本行 37,249 24,474

境外分行 149 120

小計 37,398 24,594

子公司 86 56

合計 37,484 24,650

法定盈餘公積

根據公司法，本行需要按淨利潤的 10%提取法定盈餘公積。當本行法定盈餘公積累計額

為本行註冊資本的50%以上時，可以不再提取法定盈餘公積。

經股東大會批准，本行提取的法定盈餘公積可用於彌補本行的虧損或者轉增本行的資

本。在運用法定盈餘公積轉增資本時，所留存的法定盈餘公積不得少於轉增前註冊資本

的25%。

根據2010年3月25 日的董事會決議，本行按照2009年度企業會計準則下淨利潤的10%提

取法定盈餘公積計人民幣127.75億元（2008年度：人民幣110.52億元）。

任意盈餘公積

在提取法定盈餘公積後，經股東大會批准，本行可自行決定按企業會計準則所確定的淨

利潤提取任意盈餘公積。經股東大會批准，本行提取的任意盈餘公積可用於彌補本行的

虧損或轉增本行的資本。

其他盈餘公積

本行境外機構根據當地法規及監管要求提取其他盈餘公積或法定儲備。

29. 一般準備

本行 子公司 合計

2008 年1 月1 日 40,801 33 40,834

本年計提 (附註四、30) 28,374 147 28,521

2008 年12 月31 日及2009 年1 月1 日 69,175 180 69,355

本年計提 (附註四、30) 14,813 54 14,867

2009 年12 月31 日 83,988 234 84,222

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2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)四、集團合併財務報表主要項 附註（續）

29. 一般準備（續）

根據財政部的有關規定，本行需要從淨利潤中提取一般準備作為利潤分配處理，一般準

備的餘額不應低於風險資產年末餘額的1%。

一般準備還包括本行下屬子公司根據其所屬行業或所屬地區適用法規提取的其他一般準

備。

本行根據2010 年3 月25 日的董事會決議，提取一般準備計人民幣148.13 億元（2008

年度：人民幣283.74 億元）。於2009 年 12 月31 日，本行的一般準備餘額為人民幣

839.88 億元，已達到本行風險資產年末餘額的1%。

30. 未分配利潤

2009 年度 2008 年度

上年年末未分配利潤 72,146 45,440

歸屬於母公司股東的淨利潤 128,599 110,766

減：提取盈餘公積 ( 12,834 ) ( 11,114)

提取一般準備 (附註四、29) ( 14,867 ) ( 28,521 )

分配普通股現金股利 ( 55,113) ( 44,425 )

年末未分配利潤 117,931 72,146

本行可分配利潤為企業會計準則和 《國際財務報告準則》下的未分配利潤之孰低者。本

行子公司的可供分配利潤金額取決於按子公司所在地的法規及會計準則編制的財務報表

所反映之利潤。這些利潤可能不同於按企業會計準則所編制的財務報表上的金額。

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☆ 2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)四、集團合併財務報表主要項 附註（續）

31. 利息淨收入

2009 年度 2008 年度

利息收入：

客戶貸款及墊款(1)：

公司類貸款及墊款 217,954 234,696

個人貸款 48,551 56,869

票據貼現 10,634 15,538

債券投資(2) 96,230 102,688

存放中央銀行款項 23,361 22,634

存放和拆放同業及其他金融機構款項 9,148 8,149

合計 405,878 440,574

利息支出：

客戶存款 (145,246 ) (160,253 )

同業及其他金融機構存放和拆入款項 ( 13,021 ) ( 16,043 )

應付次級債券 ( 1,790 ) ( 1,241 )

合計 (160,057 ) (177,537 )

利息淨收入 245,821 263,037

以上利息收入和支出不包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具的利息收

入和支出。

(1) 本年度的客戶貸款及墊款利息收入中包括已減值貸款利息收入人民幣10.21億元

（2008年度：人民幣15.38億元）。

(2) 本年度的債券投資利息收入中包括已減值債券利息收入人民幣8.96億元（2008年度：

人民幣10.62億元）。

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(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)四、集團合併財務報表主要項 附註（續）

32. 手續費及佣金淨收入

2009 年度 2008 年度

手續費及佣金收入：

結算、清算及現金管理 14,587 13,002

投資銀行 12,539 8,028

個人理財及私人銀行 12,059 10,327

銀行卡 9,408 7,199

對公理財 4,442 2,788

擔保及承諾 2,396 1,849

資產託管 2,212 2,066

代理收付及委託 882 756

其他 517 696

合計 59,042 46,711

手續費及佣金支出 ( 3,895 ) ( 2,709 )

手續費及佣金淨收入 55,147 44,002

33. 投資收益

2009 年度 2008 年度

債券交易已實現損益：

為交易 持有的債券 615 1,658

指定為以公允價值計量且其變動

計入當期損益的債券 63 89

可供出售債券 488 ( 640 )

小計 1,166 1,107

對聯營及合營公司的投資收益 1,987 1,978

權益投資收益 6,751 263

合計 9,904 3,348

於資產負債表日，本集團的境外投資收益的匯回無重大限制。

34. 公允價值變動淨損失

2009 年度 2008 年度

為交易 持有的金融工具 222 (272 )

指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融工具 (177) 360

衍生金融工具及其他 56 ( 17)

合計 101 71

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2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)四、集團合併財務報表主要項 附註（續）

35. 匯兌及匯率產品淨損失

匯兌及匯率產品淨損失包括與自營外匯業務相關的匯差收入、外匯衍生金融工具產生的

已實現損益和未實現的公允價值變動損益以及外幣貨幣性資產和負債折算產生的匯兌損

益。

36. 營業稅金及附加

2009 年度 2008 年度

營業稅 16,372 16,992

城建稅 1,104 1,099

教育費附加 602 658

其他 79 16

合計 18,157 18,765

37. 業務及管理費

2009 年度 2008 年度

職工費用：

工資及獎金 38,769 35,169

職工福利 11,187 10,846

定額福利供款計劃 6,334 5,237

內退福利 4,200 2,000

小計 60,490 53,252

折舊（附註四、12） 9,043 7,815

資產攤 1,957 1,675

業務費用 30,213 28,764

合計 101,703 91,506

38. 資產減值損失

2009 年度 2008 年度

拆出資金減值迴轉 ( 3 ) ( 121 )

貸款減值損失（附註四、7.4） 21,682 36,512

可供出售金融資產減值損失 715 16,551

持有至到期投資減值損失 136 1,616

固定資產減值損失（附註四、12） - 16

抵債資產減值損失 421 543

其他資產減值損失 268 411

合計 23,219 55,528

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2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)四、集團合併財務報表主要項 附註（續）

39. 所得稅費用

39.1 所得稅費用

2009 年度 2008 年度

當期所得稅費用:

中國大陸 37,663 42,054

中國香港及澳門 599 142

其他境外地區 143 93

小計 38,405 42,289

以前年度所得稅調整(1) 3,765 400

遞延所得稅費用 ( 4,272) ( 8,539)

合計 37,898 34,150

(1) 國家稅務總局於2009年發布了一系列企業所得稅法規，其中部分法規的執行起始日期

追溯至2008年1月1 日，本集團根據有關法規對繳納的與2008年度相關的所得稅相應

進行了調整。

39.2 所得稅費用與會計利潤的關係

本集團境內機構的所得稅稅率為25%。境外機構按照其經營地適用的法律、解釋、慣例

及稅率計算應繳稅額。本集團根據本年稅前利潤及中國法定稅率計算得出的所得稅費用

與實際所得稅費用的調節如下：

2009 年度 2008 年度

稅前利潤 167,248 145,301

按中國法定稅率計算的所得稅費用 41,812 36,325

其他國家和地區採用不同稅率的影響 ( 161) ( 112)

不可抵扣支出(1) 3,307 2,049

免稅收入(2) ( 5,271) ( 4,335)

分佔聯營及合營公司損益 ( 497) ( 494)

以前年度當期及遞延所得稅調整 ( 1,716) 400

其他 424 317

本集團實際所得稅費用 37,898 34,150

(1) 不可抵扣支出主要為不可抵扣的資產減值損失和核 損失。

(2) 免稅收入主要為中國國債利息收入。

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2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)四、集團合併財務報表主要項 附註（續）

40. 每股收益

基本每股收益與稀釋每股收益的具體計算如下：

2009 年度 2008 年度

收益：

歸屬於母公司股東的當期淨利潤 128,599 110,766

股份：

已發行普通股的加權平均數（百萬股） 334,019 334,019

基本及稀釋每股收益 （人民幣元） 0.39 0.33

基本每股收益按照歸屬於本行普通股股東的當期淨利潤，除以發行普通股的加權平均數

計算。於2009年度和2008年度，本行無稀釋性潛在普通股。

41. 其他綜合收益

2009 年度 2008 年度

可供出售金融資產：

公允價值變動淨收益/(損失) (10,344 ) 9,077

減：所得稅影響 3,487 (3,308 )

出售/減值轉入當期損益 ( 1,945 ) 3,429

小計 ( 8,802 ) 9,198

現金流量套期：

本年損失 ( 2 ) (4,073)

減：所得稅影響 - -

當期轉入損益淨額 ( 7 ) -

小計 ( 9 ) (4,073)

-

分佔聯營及合營公司其他綜合收益/ （損失） ( 1,155) 500

減：所得稅影響 - -

當期轉入損益淨額 - -

小計 ( 1,155) 500

外幣報表折算差額 7,531 (8,604)

減：當期轉入損益的淨額 - -

小計 7,531 (8,604)

合計 ( 2,435) (2,979)

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)四、集團合併財務報表主要項 附註（續）

42. 現金及現金等價物

2009-12-31 2008-12-31

現金 38,842 40,025

現金等價物：

存放中央銀行非限制性款項 90,887 373,807

原到期日不超過三個月的存放同業及其他金融

機構款項 89,878 36,906

原到期日不超過三個月的拆出資金 56,985 115,584

原到期日不超過三個月的 入返售款項 132,802 40,969

合計 409,394 607,291

43. 股票增值權計劃

根據2006 年已批准的股票增值權計劃，本行擬向符合資格的董事、監事、高管人員和其

他由董事會確定的核心業務骨幹授予股票增值權。股票增值權依據本行 H 股的價格進行

授予和行使，且自授予之日起10 年內有效。截至本財務報表批准日，本行還未授予任何

股票增值權。

44. 質押資產

本集團作為負債或者或有負債的擔保物的金融資產，包括證券、票據及貸款，主要為賣

出回購款項及衍生金融工具的擔保物。於2009 年12 月31 日，上述作為擔保物的金融

資產的帳面價值合計約為人民幣361.11 億元（2008 年12 月31 日：約為人民幣46.48

億元）。

45. 擔保物

於2009 年12 月31 日及2008 年12 月31 日，本集團未持有在擔保物所有人沒有違約時

就可以出售或再作為擔保物的資產。

46. 受託業務

本集團向第三 提供託管、信託及資產管理服務。來自於受託業務的收入已包括在財務

報表附註四、32 所述的手續費及佣金淨收入」中。這些受託資產並沒有包括在本集團的

合併資產負債表內。

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)五、銀行財務報表主要項目附註

1. 現金及存放中央銀行款項

2009-12-31 2008-12-31

現金 37,993 39,439

存放中國人民銀行超額存款準備金 85,162 372,383

存放境外中央銀行非限制性款項 1,085 1,167

小計 124,240 412,989

繳存中國人民銀行法定存款準備金 1,441,449 1,190,602

繳存中國人民銀行財政性存款 119,753 87,637

繳存境外中央銀行存款準備金 549 155

其他存放中國人民銀行限制性款項 83 83

小計 1,561,834 1,278,477

合計 1,686,074 1,691,466

2. 存放同業及其他金融機構款項

2009-12-31 2008-12-31

境內銀行同業 134,073 10,089

境內其他金融機構 858 1,004

境外銀行同業 18,764 22,201

小計 153,695 33,294

減：減值準備 ( 33) ( 34)

合計 153,662 33,260

3. 拆出資金

2009-12-31 2008-12-31

境內銀行同業 19,254 12,528

境內其他金融機構 10,174 6,440

境外銀行同業 55,500 102,162

小計 84,928 121,130

減：減值準備 ( 28) ( 33)

合計 84,900 121,097

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)五、銀行財務報表主要項目附註 （續）

4. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

2009-12-31 2008-12-31

為交易 持有的債券投資 （按發行人分類）：

政府及中央銀行 2,109 4,627

政策性銀行 3,273 3,928

公共實體 505 1,831

銀行同業及其他金融機構 580 254

企業 7,774 14,722

小計 14,241 25,362

指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的

債券投資 （按發行人分類）：

銀行同業及其他金融機構 148 144

合計 14,389 25,506

5. 衍生金融工具

本行於各資產負債表日所持有的衍生金融工具如下：

2009-12-31

按剩餘到期日分析的名義金額 公允價值

3 個 3 個月 1 至 5 年

月內 至1 年 5 年 以上 合計 資產 負債

外匯合約：

遠期合約及掉期合約 202,247 210,523 16,985 8,070 437,825 2,280 (3,507 )

賣出期權合約 - 341 - - 341 - ( 6 )

小計 202,247 210,864 16,985 8,070 438,166 2,280 (3,513 )

利率合約：

掉期合約 34,813 34,122 97,423 36,879 203,237 2,280 (2,955 )

遠期合約 3,619 3,414 16,273 - 23,306 221 ( 221 )

小計 38,432 37,536 113,696 36,879 226,543 2,501 (3,176 )

合計 240,679 248,400 130,681 44,949 664,709 4,781 (6,689 )

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)五、銀行財務報表主要項目附註 （續）

5．衍生金融工具 （續）

2008-12-31

按剩餘到期日分析的名義金額 公允價值

3 個 3 個月 1 至 5 年

月內 至1 年 5 年 以上 合計 資產 負債

外匯合約：

遠期合約及掉期合約 226,490 157,180 13,403 11,769 408,842 7,490 ( 3,877 )

入期權合約 481 1,442 - - 1,923 172 -

賣出期權合約 481 1,443 - - 1,924 - ( 172)

小計 227,452 160,065 13,403 11,769 412,689 7,662 ( 4,049 )

利率合約：

掉期合約 4,689 17,857 94,166 48,113 164,825 6,211 ( 6,836 )

遠期合約 3,964 3,759 21,802 1,504 31,029 118 ( 118)

小計 8,653 21,616 115,968 49,617 195,854 6,329 ( 6,954 )

其他衍生工具 - 96 - - 96 - -

合計 236,105 181,777 129,371 61,386 608,639 13,991 (11,003 )

上述衍生金融工具中，被認定為公允價值套期的套期工具如下：

2009-12-31

按剩餘到期日分析的名義金額 公允價值

3 個 3 個月 1 至 5 年

月內 至1 年 5 年 以上 合計 資產 負債

外匯掉期合約 - - 54 - 54 - ( 20)

利率掉期合約 635 1,942 7,514 446 10,537 12 (511)

合計 635 1,942 7,568 446 10,591 12 (531)

2008-12-31

按剩餘到期日分析的名義金額 公允價值

3 個 3 個月 1 至 5 年

月內 至1 年 5 年 以上 合計 資產 負債

外匯掉期合約 - - 54 - 54 - ( 20)

利率掉期合約 311 1,041 7,693 707 9,752 3 (546)

合計 311 1,041 7,747 707 9,806 3 (566)

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)五、銀行財務報表主要項目附註 （續）

6. 入返售款項

2009-12-31 2008-12-31

按交易 分類：

銀行同業 356,172 130,061

其他金融機構 52,429 32,131

合計 408,601 162,192

按抵押品分類：

證券 348,325 111,466

票據 53,266 42,685

貸款 7,010 8,041

合計 408,601 162,192

7. 客戶貸款及墊款

7.1 客戶貸款及墊款按公司和個人分布情況分析如下：

2009-12-31 2008-12-31

公司類貸款及墊款：

貸款 4,000,066 3,269,141

票據貼現 329,792 326,315

小計 4,329,858 3,595,456

個人貸款：

信用卡 36,876 17,097

個人住房貸款 874,244 597,790

其他 295,730 214,937

小計 1,206,850 829,824

☆ 客戶貸款及墊款總額 5,536,708 4,425,280

減：減值準備（附註五、7.4）

單項評估 ( 44,945) ( 53,758)

組合評估 ( 99,238) ( 81,567)

小計 ( 144,183) ( 135,325)

客戶貸款及墊款淨額 5,392,525 4,289,955

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)五、銀行財務報表主要項目附註 （續）

7. 客戶貸款及墊款 （續）

7.2 客戶貸款及墊款按擔保 式分析如下：

2009-12-31 2008-12-31

信用貸款 1,758,605 1,286,196

保證貸款 901,653 848,967

抵押貸款 2,097,273 1,618,062

質押貸款 779,177 672,055

合計 5,536,708 4,425,280

7.3 逾期貸款按擔保 式分析如下：

2009-12-31

逾期1 天 逾期90 天 逾期1 年 逾期3 年 合計

至90 天 至1 年 至3 年 以上

信用貸款 2,563 1,219 1,075 1,238 6,095

保證貸款 2,624 4,225 6,287 14,893 28,029

抵押貸款 30,028 7,882 13,211 20,586 71,707

質押貸款 775 1,423 1,916 2,298 6,412

合計 35,990 14,749 22,489 39,015 112,243

2008-12-31

逾期1 天 逾期90 天 逾期1 年 逾期3 年 合計

至90 天 至1 年 至3 年 以上

信用貸款 2,939 1,190 936 1,406 6,471

保證貸款 7,441 3,449 9,069 17,165 37,124

抵押貸款 46,391 11,683 14,281 23,392 95,747

質押貸款 2,636 1,143 1,527 2,327 7,633

合計 59,407 17,465 25,813 44,290 146,975

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)五、銀行財務報表主要項目附註 （續）

7. 客戶貸款及墊款 （續）

7.4 貸款減值準備

單項評估 組合評估 合計

2008 年1 月1 日 58,797 56,534 115,331

減值損失（附註五、22） 10,710 25,424 36,134

其中：本年新增 24,782 54,417 79,199

本年劃轉 443 ( 443 ) -

本年回撥 (14,515) (28,550 ) ( 43,065 )

已減值貸款利息收入 （附註五、17） ( 1,524 ) - ( 1,524 )

本年核 (11,858 ) ( 446 ) ( 12,304 )

收回以前年度核 76 143 219

本年轉出 ( 2,443 ) ( 88 ) ( 2,531 )

2008 年12 月31 日及2009 年1 月1 日 53,758 81,567 135,325

減值損失（附註五、22） 2,803 18,148 20,951

其中：本年新增 19,614 61,029 80,643

本年劃轉 241 ( 241 ) -

本年回撥 (17,052 ) (42,640 ) ( 59,692 )

已減值貸款利息收入 （附註五、17） ( 1,002 ) - ( 1,002 )

本年核 (11,102 ) ( 605 ) ( 11,707 )

收回以前年度核 718 138 856

本年轉出 ( 230 ) ( 10) ( 240 )

2009 年12 月31 日 44,945 99,238 144,183

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)五、銀行財務報表主要項目附註 （續）

8. 可供出售金融資產

2009-12-31 2008-12-31

債券投資，以公允價值計量 （按發行人分類）：

政府及中央銀行 501,891 317,893

政策性銀行 139,054 81,256

公共實體 50,479 24,587

銀行同業及其他金融機構 53,221 48,174

企業 170,996 41,328

小計 915,641 513,238

權益投資：

以成本計量 2,330 2,630

減: 減值準備 ( 813) ( 813)

1,517 1,817

以公允價值計量 954 5,541

小計 2,471 7,358

合計 918,112 520,596

9. 持有至到期投資

2009-12-31 2008-12-31

債券投資 （按發行人分類）：

政府及中央銀行 842,228 755,105

政策性銀行 569,102 468,659

公共實體 24,883 26,917

銀行同業及其他金融機構 51,813 55,293

企業 14,771 14,727

小計 1,502,797 1,320,701

減：減值準備 ( 1,730) ( 1,595)

合計 1,501,067 1,319,106

10. 長期股權投資

2009-12-31 2008-12-31

投資子公司 26,110 20,457

投資聯營公司 36,149 28,285

合計 62,259 48,742

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)五、銀行財務報表主要項目附註 （續）

10. 長期股權投資 （續）

已合併在本集團合併財務報表內的主要控股子公司的詳細情況如下：

已發行股本 註冊地及

股權比例 表決權比例 /實收資本面值 本行投資額 成立日期 業務性質

公司名稱 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2009-12-31

通過設立或投資等 式取得的子公司：

薩克斯坦

中國工商銀行 (阿拉 阿拉木圖

木圖)股份公司 100% 100% 100% 美元2,668萬元 美元2,668萬元 1993年3月3 日 商業銀行

中國工商銀行 (倫敦) 英國倫敦

有限公司 100% 100% 100% 美元2億元 美元2億元 2002年10月3 日 商業銀行

工銀瑞信基金管理 中國北京

有限公司 55% 55% 55% 人民幣2億元 人民幣1.1億元 2005年6月21 日 基金管理

中國工商銀行盧森堡 盧森堡

有限公司 100% 100% 100% 美元1,850萬元 美元1,850萬元 2006年9月22 日 商業銀行

中國工商銀行 阿聯杜拜 商業銀行

(中東)有限公司 100% 100% 100% 美元5,000萬元 美元5,000萬元 2008年4月28日及投資銀行

中國工商銀行 俄羅斯莫斯科

(莫斯科)股份公司 100% 100% 100% 盧布10億元 盧布10億元 2007年10月12日 商業銀行

工銀金融租賃有限 中國天津

公司(1) 100% 100% 100% 人民幣50億元 人民幣50億元 2007年11月26日 租賃

浙江平湖工銀村鎮 中國浙江

銀行(2) 60% - 60% 人民幣2億元人民幣1.2億元 2009年12月23日 商業銀行

重慶璧山工銀村鎮 中國重慶

銀行(3) 100% - 100% 人民幣1億元 人民幣1億元 2009年12月10日 商業銀行

非同一控制下企業合併取得的子公司：

工銀國際控股 中國香港

有限公司 100% 100% 100% 港元2.8億元 港元3.23億元 1973年3月30 日 投資銀行

中國香港

工銀亞洲(4) 72.40% 72.04% 72.40% 港元26.37億元港元110.69億元1964年11月12 日 商業銀行

工商東亞金融控股 英屬維京群島

有限公司 75% 75% 75% 美元2,000萬元 美元2,110萬元 1998年1月22 日 投資銀行

中國工商銀行(印度尼 印度尼西亞

西亞)有限公司 97.83% 97.83% 97.83% 印尼盾4,600億元 美元6,340萬元 2007年9月28 日 商業銀行

中國工商銀行(澳門) 中國澳門

股份有限公司(5) 89.33% 79.93% 89.33% 澳門元2.82億元澳門元71.28億元 1972年9月20日 商業銀行

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)五、銀行財務報表主要項目附註 （續）

10. 長期股權投資 （續）

(1) 本行於2009 年9 月23 日對工銀金融租賃有限公司增資人民幣30 億元，增資後該公

司註冊資本為人民幣50 億元。

(2) 浙江平湖工銀村鎮銀行於2009 年12 月成立，註冊資本人民幣2 億元，本行持股比

例為60%。

(3) 重慶璧山工銀村鎮銀行於2009 年12 月成立，註冊資本人民幣1 億元，本行持股比

例為100%。

(4) 2009 年本行根據工銀亞洲設定的以股代息計劃，選擇獲配工銀亞洲28,612,487 股普

通股代替本行應收工銀亞洲分派的現金股利，交易完成後，本行對工銀亞洲的持股比

例上升至72.40%。

(5) 澳門特別行政區行政長官於2009 年7 月2 日發布第30/2009 號行政命令，自2009

年7 月11 日生效。該行政命令許可本集團之子公司誠興銀行股份有限公司與本行之

澳門分行合併，合併後澳門分行業務上的一切權力及義務轉移至誠興銀行股份有限公

司。同時，許可誠興銀行股份有限公司更名為中國工商銀行(澳門)股份有限公司( 工

銀澳門」)，合併完成後本行對工銀澳門的持股比例上升至89.33%。

除上述子公司外，對於本行具有控制力的特殊 的主體，本行亦將其納入合併範圍。

11. 同業及其他金融機構存放款項

2009-12-31 2008-12-31

按交易 分類：

境內同業及其他金融機構 920,911 590,841

境外同業及其他金融機構 10,254 1,258

合計 931,165 592,099

12. 拆入資金

2009-12-31 2008-12-31

按交易 分類：

境內同業及其他金融機構 14,488 21,153

境外同業及其他金融機構 36,109 19,508

合計 50,597 40,661

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)五、銀行財務報表主要項目附註 （續）

13. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

2009-12-31 2008-12-31

交易性金融負債 - 4,268

指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債：

結構性存款 14,581 2,285

合計 14,581 6,553

14. 賣出回購款項

2009-12-31 2008-12-31

按交易 分類：

銀行同業 34,280 4,246

按抵押品分類：

證券 34,280 200

票據 - 3,841

貸款 - 205

合計 34,280 4,246

15. 客戶存款

2009-12-31 2008-12-31

活期存款：

公司客戶 3,164,652 2,558,776

個人客戶 1,808,352 1,432,430

定期存款：

公司客戶 1,628,355 1,390,127

個人客戶 2,852,632 2,580,372

其他 136,778 116,027

合計 9,590,769 8,077,732

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)五、銀行財務報表主要項目附註 （續）

16. 應交稅費

2009-12-31 2008-12-31

所得稅 20,686 37,894

營業稅 4,996 5,459

城建稅 324 340

教育費附加 188 197

其他 836 1,097

合計 27,030 44,987

17. 利息淨收入

2009 年度 2008 年度

利息收入：

客戶貸款及墊款(1)：

公司類貸款及墊款 213,153 228,388

個人貸款 48,445 56,790

票據貼現 10,625 15,529

債券投資(2) 95,559 102,087

存放中央銀行款項 23,322 22,613

存放和拆放同業及其他金融機構款項 9,130 7,828

合計 400,234 433,235

利息支出：

客戶存款 (144,044 ) (156,798 )

同業及其他金融機構存放和拆入款項 ( 12,496 ) ( 15,654 )

應付次級債券 ( 1,790 ) ( 1,241)

合計 (158,330 ) (173,693 )

利息淨收入 241,904 259,542

以上利息收入和支出不包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具的利息收

入和支出。

(1) 本年度的客戶貸款及墊款利息收入中包括已減值貸款利息收入人民幣10.02億元

（2008年度：人民幣15.24億元）。

(2) 本年度的債券投資利息收入中包括已減值債券利息收入人民幣8.90億元（2008年度：

人民幣10.49億元）。

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)五、銀行財務報表主要項目附註 （續）

18. 手續費及佣金淨收入

2009 年度 2008 年度

手續費及佣金收入：

結算、清算及現金管理 14,352 12,802

個人理財及私人銀行 12,012 10,193

投資銀行 11,830 7,762

銀行卡 9,281 7,093

對公理財 3,566 1,990

擔保及承諾 2,321 1,735

資產託管 2,212 2,046

代理收付及委託 789 741

其他 496 489

合計 56,859 44,851

手續費及佣金支出 ( 3,619) ( 2,521 )

手續費及佣金淨收入 53,240 42,330

19. 投資收益

2009 年度 2008 年度

債券交易已實現損益：

為交易 持有的債券 566 1,547

指定為以公允價值計量且其變動

計入當期損益的債券 11 11

可供出售債券 542 ( 443 )

小計 1,119 1,115

對聯營公司的投資收益 1,968 1,977

權益投資收益 7,457 1,027

合計 10,544 4,119

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)五、銀行財務報表主要項目附註 （續）

20. 公允價值變動淨收益/(損失)

2009 年度 2008 年度

為交易 持有的金融工具 (342 ) 370

指定為以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融工具 - (185 )

衍生金融工具及其他 (135) 114

合計 (477 ) 299

21. 業務及管理費

2009 年度 2008 年度

職工費用：

工資及獎金 37,771 34,360

職工福利 11,033 10,691

定額福利供款計劃 6,334 5,237

內退福利 4,200 2,000

小計 59,338 52,288

折舊 8,972 7,758

資產攤 1,908 1,609

業務費用 29,257 27,823

合計 99,475 89,478

22. 資產減值損失

2009 年度 2008 年度

拆出資金減值迴轉 ( 3 ) ( 123 )

貸款減值損失（附註五、7.4 ） 20,951 36,134

可供出售金融資產減值損失 531 15,769

持有至到期投資減值損失 137 1,500

固定資產減值損失 - 16

抵債資產減值損失 421 543

其他資產減值損失 210 409

合計 22,247 54,248

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)六、分部信息

本集團以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據，確定的經營分部主要包括公

司金融業務、個人金融業務和資金業務。

公司金融業務

公司金融業務分部涵蓋向公司類客戶、政府機構和金融機構提供的金融產品和服務。這

些產品和服務包括公司類貸款、貿易融資、存款、對公理財、託管及各類對公中間業

務。

個人金融業務

個人金融業務分部涵蓋向個人客戶提供的金融產品和服務。這些產品和服務包括個人貸

款、存款、銀行卡業務、個人理財業務及各類個人中間業務。

資金業務

資金業務分部涵蓋本集團的貨幣市場業務、證券投資業務、自營及代客外匯買賣和衍生

金融工具等。

其他

此部分包括不能直接歸屬某個分部或未能合理分配的資產、負債、收入及支出。

本集團管理層監控各經營分部的經營成果，以決定向其分配資源和評價其業績。分部信

息的編制與本集團在編制財務報表時所採用的會計政策一致。

分部間交易主要為分部間的融資。這些交易的條款是參照資金平均成本確定的，並且已

於每個分部的業績中反映。分部間資金轉移所產生的利息收入和支出淨額為內部利息淨

收入/支出，從第三 取得的利息收入和支出為外部利息淨收入/支出。

分部收入、費用、利潤、資產及負債包含直接歸屬某一分部的項 以及可按合理的基準

☆ 分配至該分部的項 。本集團在確定分配基準時，主要基於各分部的資源佔用或貢獻。

所得稅由本集團統一管理，不在分部間分配。

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)六、分部信息 （續）

公司 個人 資金

2009 年度 金融業務 金融業務 業務 其他 合計

利息淨收入 132,807 70,598 42,416 - 245,821

其中：外部收入/(支出) 168,772 ( 37,973) 115,022 - 245,821

內部收入/(支出) ( 35,965) 108,571 ( 72,606) - -

手續費及佣金收入(1) 33,867 24,955 220 - 59,042

手續費及佣金支出 ( 1,381) ( 2,456) ( 58) - ( 3,895)

手續費及佣金淨收入 32,486 22,499 162 - 55,147

其他營業淨收入(2) 864 17 6,037 3,400 10,318

業務及管理費和營業外支出 ( 46,233) ( 41,551) ( 12,123) ( 2,755) ( 102,662)

其中：折舊及攤 ( 4,823) ( 3,851) ( 2,141) ( 185) ( 11,000)

營業稅金及附加 ( 12,474) ( 3,529) ( 2,106) ( 48 ) ( 18,157)

分部利潤 107,450 48,034 34,386 597 190,467

資產減值損失 ( 15,419) ( 6,684) ( 848) ( 268) ( 23,219)

計提資產減值準備後利潤 92,031 41,350 33,538 329 167,248

所得稅費用 ( 37,898)

淨利潤 129,350

資本性支出 8,867 7,172 4,018 373 20,430

2009-12-31

分部資產 4,472,851 1,262,155 5,966,772 83,275 11,785,053

其中：對聯營及合營公司的投資 - - - 36,278 36,278

固定資產及在建工程 36,484 29,839 16,690 10,306 93,319

其他非流動資產(3) 14,955 8,565 5,150 5,811 34,481

分部負債 5,165,238 4,787,973 1,143,877 9,031 11,106,119

信貸承諾 1,041,601 198,086 - - 1,239,687

(1) 手續費及佣金收入均來自外部客戶。

(2) 包括投資收益、公允價值變動淨損益、匯兌及匯率產品淨損益、其他業務收入、其他業務成本和營業

外收入。

(3) 包括長期應收款、無形資產、商譽、長期待攤費用及其他非流動資產。

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)六、分部信息 （續）

公司 個人 資金

2008 年度 金融業務 金融業務 業務 其他 合計

利息淨收入 125,747 87,334 49,956 - 263,037

其中：外部收入/(支出) 181,782 ( 36,122) 117,377 - 263,037

內部收入/(支出) ( 56,035) 123,456 ( 67,421) - -

手續費及佣金收入(1) 25,994 20,565 152 - 46,711

手續費及佣金支出 ( 1,087) ( 1,612) ( 10) - ( 2,709)

手續費及佣金淨收入 24,907 18,953 142 - 44,002

其他營業淨收入/(支出) (2) 2,414 14 ( 180) 2,877 5,125

業務及管理費和營業外支出 ( 41,650) ( 33,043) ( 11,462) ( 6,415) ( 92,570)

其中：折舊及攤 ( 4,309) ( 2,855) ( 1,832) ( 494) ( 9,490)

營業稅金及附加 ( 13,039) ( 3,698) ( 1,974) ( 54) ( 18,765)

分部利潤/(虧損) 98,379 69,560 36,482 ( 3,592) 200,829

資產減值損失 ( 31,193) ( 5,879) ( 18,051) ( 405) ( 55,528)

計提資產減值準備後利潤/(虧損) 67,186 63,681 18,431 ( 3,997) 145,301

所得稅費用 ( 34,150)

淨利潤 111,151

資本性支出 7,334 4,883 3,147 900 16,264

2008-12-31

分部資產 3,706,953 878,988 5,105,589 66,124 9,757,654

其中：對聯營公司的投資 - - - 28,421 28,421

固定資產及在建工程 35,669 24,054 15,378 9,847 84,948

其他非流動資產(3) 15,537 7,354 5,554 6,353 34,798

分部負債 4,280,441 4,147,162 715,448 7,465 9,150,516

信貸承諾 775,643 160,830 - - 936,473

(1) 手續費及佣金收入均來自外部客戶。

(2) 包括投資收益、公允價值變動淨損益、匯兌及匯率產品淨損益、其他業務收入、其他業務成本和營業

外收入。

(3) 包括長期應收款、無形資產、商譽、長期待攤費用及其他非流動資產。

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)六、分部信息 （續）

地理區域信息

本集團主要在中國大陸境內經營，並在中國大陸境外的國家和地區，包括中國香港、中

國澳門、新加坡、法蘭克福、盧森堡、首爾、釜山、東京、倫敦、阿拉木圖、印度尼西

亞、莫斯科、多 、杜拜、雪梨和紐約設有分行或子公司。

地理區域信息分類列示如下：

中國大陸境內（總行和境內分行）：

總行： 總行本部 （包括總行直屬機構及其分支機構）；

長江三角洲： 上海，江蘇，浙江，寧波，蘇州；

珠江三角洲： 廣東，深圳，福建，廈門；

環渤海地區： 北京，天津，河北，山東，青島；

中部地區： 山西，河南，湖北，湖南，安徽，江西，海南；

西部地區： 重慶，四川，貴州，雲南，廣西，陝西，甘肅，青海，寧夏，新疆，

內蒙古，西藏；及

東北地區： 遼寧，黑龍江，吉林，大連。

境外及其他： 境外分行及境內外子公司和對聯營及合營公司的投資。

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)六、分部信息 （續）

2009 年度 中國大陸境內(總行和境內分行) 境外及其他 抵 合計

總行 長江三角洲 珠江三角洲 環渤海地區 中部地區 西部地區 東北地區

利息淨收入 14,285 55,247 34,405 53,074 32,379 40,405 10,727 5,299 - 245,821

其中：外部收入 117,085 38,412 22,417 11,912 18,500 27,864 4,116 5,515 - 245,821

內部收入/(支出) (102,800) 16,835 11,988 41,162 13,879 12,541 6,611 ( 216) - -

手續費及佣金收入(1) 2,078 15,050 9,799 11,500 7,351 7,809 2,885 2,570 - 59,042

手續費及佣金支出 ( 526) ( 917) ( 565) ( 566) ( 363) ( 518) ( 134) ( 306) - ( 3,895)

手續費及佣金淨收入 1,552 14,133 9,234 10,934 6,988 7,291 2,751 2,264 - 55,147

其他營業淨收入/(支出) (2) 9,066 ( 934) ( 88) ( 440) ( 417) ( 91) 76 3,146 - 10,318

業務及管理費和營業外支出 ( 7,216) (16,953) (12,821) (18,281) (16,930) (19,229) ( 8,573) (2,659) - (102,662)

其中：折舊及攤 ( 1,590) ( 1,832) ( 1,254) ( 1,667) ( 1,708) ( 1,920) ( 895) ( 134) - ( 11,000)

營業稅金及附加 ( 332) ( 4,807) ( 2,823) ( 3,527) ( 2,534) ( 3,065) ( 979) ( 90) - ( 18,157)

分部利潤 17,355 46,686 27,907 41,760 19,486 25,311 4,002 7,960 - 190,467

資產減值損失 ( 702) ( 3,706) ( 3,543) ( 6,257) ( 4,245) ( 2,968) ( 705) (1,093) - ( 23,219)

計提資產減值準備後利潤 16,653 42,980 24,364 35,503 15,241 22,343 3,297 6,867 - 167,248

所得稅費用 ( 37,898)

淨利潤 129,350

資本性支出 2,103 3,626 1,937 2,589 3,949 3,390 1,259 1,577 - 20,430

(1) 手續費及佣金收入均來自外部客戶。

(2) 包括投資收益、公允價值變動淨損益、匯兌及匯率產品淨損益、其他業務收入、其他業務成本和營業外收入。

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)六、分部信息 （續）

2009-12-31 中國大陸境內(總行和境內分行) 境外及其他 抵 合計

總行 長江三角洲 珠江三角洲 環渤海地區 中部地區 西部地區 東北地區

地理區域資產 5,823,910 2,427,925 1,461,854 2,965,139 1,491,357 1,636,235 719,400 385,725 (5,145,188) 11,766,357

其中：對聯營及合營公司的投資 - - - - - - - 36,278 - 36,278

固定資產及在建工程 7,971 17,967 10,458 15,224 14,614 16,223 8,945 1,917 - 93,319

其他非流動資產(1) 6,313 6,697 2,603 4,802 5,909 4,976 2,041 1,140 - 34,481

未分配資產 18,696

總資產 11,785,053

地理區域負債 5,409,113 2,376,668 1,433,407 2,927,875 1,470,073 1,607,198 712,231 292,333 (5,145,188) 11,083,710

未分配負債 22,409

總負債 11,106,119

信貸承諾 215,103 244,798 167,451 288,195 73,463 84,286 31,815 134,576 - 1,239,687

（1）包括長期應收款、無形資產、商譽、長期待攤費用及其他非流動資產。

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)六、分部信息 （續）

2008 年度 中國大陸境內(總行和境內分行) 境外及其他 抵 合計

總行 長江三角洲 珠江三角洲 環渤海地區 中部地區 西部地區 東北地區

利息淨收入 33,339 61,428 36,518 47,385 31,322 36,918 11,094 5,033 - 263,037

其中：外部收入 118,029 47,738 26,021 14,805 19,704 26,457 4,533 5,750 - 263,037

內部收入/(支出) ( 84,690) 13,690 10,497 32,580 11,618 10,461 6,561 ( 717) - -

手續費及佣金收入(1) 2,604 11,282 7,693 8,873 5,755 6,034 2,375 2,095 - 46,711

手續費及佣金支出 ( 359) ( 595) ( 476) ( 436) ( 233) ( 311) ( 93) ( 206) - ( 2,709)

手續費及佣金淨收入 2,245 10,687 7,217 8,437 5,522 5,723 2,282 1,889 - 44,002

其他營業淨收入/(支出) (2) ( 6,842) 2,270 2,344 1,736 1,027 1,719 1,102 1,769 - 5,125

業務及管理費和營業外支出 ( 6,309) (15,936) (11,552) (15,729) (15,262) (17,259) ( 8,173) (2,350) - ( 92,570)

其中：折舊及攤 ( 1,318) ( 1,549) ( 1,083) ( 1,478) ( 1,526) ( 1,581) ( 818) ( 137) - ( 9,490)

營業稅金及附加 ( 434) ( 5,145) ( 2,944) ( 3,569) ( 2,567) ( 2,990) ( 1,040) ( 76) - ( 18,765)

分部利潤 21,999 53,304 31,583 38,260 20,042 24,111 5,265 6,265 - 200,829

資產減值損失 ( 17,177) (10,327) ( 5,540) ( 7,997) ( 5,341) ( 5,565) ( 1,880) (1,701) - ( 55,528)

計提資產減值準備後利潤 4,822 42,977 26,043 30,263 14,701 18,546 3,385 4,564 - 145,301

所得稅費用 ( 34,150)

淨利潤 111,151

資本性支出 2,541 2,863 1,785 2,334 2,480 3,148 892 221 - 16,264

(1) 手續費及佣金收入均來自外部客戶。

(2) 包括投資收益、公允價值變動淨損益、匯兌及匯率產品淨損益、其他業務收入、其他業務成本和營業外收入。

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)六、分部信息 （續）

2008-12-31 中國大陸境內(總行和境內分行) 境外及其他 抵 合計

總行 長江三角洲 珠江三角洲 環渤海地區 中部地區 西部地區 東北地區

地理區域資產 5,229,889 2,003,485 1,174,627 2,402,081 1,245,770 1,342,483 609,063 302,138 (4,562,657) 9,746,879

其中：對聯營公司的投資 - - - - - - - 28,421 - 28,421

固定資產及在建工程 7,580 16,514 9,840 14,502 12,530 14,848 8,585 549 - 84,948

其他非流動資產(1) 6,293 6,473 2,744 4,716 5,729 5,343 2,363 1,137 - 34,798

未分配資產 10,775

總資產 9,757,654

地理區域負債 4,825,553 1,952,978 1,145,838 2,365,629 1,226,264 1,318,006 604,331 236,696 (4,562,657) 9,112,638

未分配負債 37,878

總負債 9,150,516

信貸承諾 185,105 215,313 93,180 199,581 54,933 47,067 18,232 123,062 - 936,473

（1）包括長期應收款、無形資產、商譽、長期待攤費用及其他非流動資產。

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財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)七、或有事項、承諾及主要表外事項

1. 財務承諾

資本性支出承諾

於資產負債表日，本集團的資本性支出承諾列示如下：

2009-12-31 2008-12-31

已批准但未籤約 4,177 1,687

已籤約但未撥付 6,125 1,658

合計 10,302 3,345

於2009 年12 月31 日，本行存在為收購子公司而進行的股份轉讓和股份收購相關的承

諾，金額共計約為人民幣42.62 億元。其中，金額約為人民幣30.25 億元和12.37 億元

的資本承諾分別包括在上述已批准但未籤約和已籤約但未撥付承諾金額之中。詳見附註

十一、1 和附註十一、2。

經營性租賃承諾

於資產負債表日，本集團就下列期間的不可撤 的經營性租賃合同的未來最低應支付的

租金為：

2009-12-31 2008-12-31

一年以內 2,570 2,146

一至二年 2,108 1,764

二至三年 1,693 1,398

三至五年 2,221 2,016

五年以上 1,616 1,658

合計 10,208 8,982

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財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)七、或有事項、承諾及主要表外事項（續）

2. 信貸承諾

本集團在任何時點均有未履行的授信承諾。這些承諾包括已批准發放的貸款和信用卡信

用額度。

本集團提供信用證及財務擔保服務，為客戶向第三 履約提供擔保。

銀行承兌匯票是指本集團對客戶籤發的匯票作出的兌付承諾。本集團預計大部分承兌匯

票均會與客戶償付款項同時結清。

信貸承諾的合約金額按不同類別列示如下。所披露的貸款承諾金額及信用卡信用額度為

假設將全數發放的合約金額；所列示的銀行承兌匯票、信用證及保證憑信的金額為如果

交易對手未能履約，本集團將在資產負債表日確認的最大潛在損失金額。

2009-12-31 2008-12-31

銀行承兌匯票 209,967 206,632

開出保證憑信

—融資保函 78,643 87,176

—非融資保函 131,600 129,895

開出遠期信用證 113,416 73,374

開出即期信用證 50,019 39,879

貸款承諾

—原到期日在一年以內 216,253 144,585

—原到期日在一年或以上 241,703 94,102

信用卡信用額度 198,086 160,830

合計 1,239,687 936,473

2009-12-31 2008-12-31

信貸承諾的信用風險加權金額 507,149 385,049

信用風險加權金額參照銀監會的規定計算，權重根據交易對手的信用狀況及到期期限等

因素確定。信貸承諾的風險權重由0%到100%不等。

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財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)七、或有事項、承諾及主要表外事項（續）

3. 委託資金及貸款

2009-12-31 2008-12-31

委託資金 280,805 237,432

委託貸款 280,080 236,755

委託貸款為本集團與委託人籤訂委託協議，由本集團代委託人發放貸款與委託人指定的

借款人。本集團不承擔任何風險。

委託資金是指委託人存入的，由本集團向委託人指定的特定第三 發放貸款之用的資

金，貸款相關的信用風險由委託人承擔。

4. 或有事項

4.1 未決訴訟和糾紛

於2009 年12 月31 日，本行及/或其子公司作為被告的未決訴訟案件標的金額共計人民

幣21.31 億元（2008 年12 月31 日：人民幣32.92 億元）。管理層認為，本集團已經根

據現有事實及狀況對可能遭受的損失計提了足夠準備，該等訴訟案件的最終裁決結果預

計不會對本集團及本行的財務狀況及經營結果產生重大影響。

4.2 國債兌付承諾及其他證券承 承諾

本行受財政部委託作為其代理人發行國債。國債持有人可以隨時要求提前兌付持有的國

債， 本行亦有義務履行兌付責任，兌付金額為國債本金及至兌付日的應付利息。於

2009 年12 月31 日，本行具有提前兌付義務的國債的本金餘額為人民幣1,495.06 億元

☆ （2008 年12 月31 日：人民幣1,513.45 億元）。管理層認為在該等國債到期前，本行

所需兌付的國債金額並不重大。

財政部對提前兌付的國債不會即時兌付，但會在到期時兌付本息。

於2009 年12 月31 日，本行未履行的證券承 承諾為人民幣18 億元（2008 年12 月31

日：人民幣10 億元）。

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財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)八、金融工具風險管理

本集團主要風險的描述與分析如下：

董事會對風險管理承擔最終責任，並通過其風險管理委員會和審計委員會監督本集團的

風險管理職能。

行長負責監督風險管理，直接向董事會匯報風險管理事宜，並擔任風險管理委員會及資

產負債管理委員會主席。該兩個委員會負責制訂風險管理戰略及政策，並經行長就有關

戰略及政策向董事會風險管理委員會提出建議。首席風險官協助行長對各項風險進行監

管和決策。

本集團明確了內部各部門對金融風險的監控：其中信貸管理部門負責監控信用風險，風

險管理部門及資產負債管理部門負責監控市場風險和流動性風險，內控合規部門負責監

控操作風險。風險管理部門主要負責協調及建立全面的風險管理框架、匯總報告信用風

險、市場風險及操作風險情況，並直接向首席風險官匯報。

在分行層面，風險管理實行雙線匯報制度，在此制度下，各分行的風險管理部門同時向

總行各相應的風險管理部門和相關分行的管理層匯報。

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財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)八、金融工具風險管理（續）

1. 信用風險

信用風險是指因借款人或交易對手無法履約 帶來損失的風險。操作失誤導致本集團作

出未獲授權或不恰當的擔保、資金承諾或投資，也會產生信用風險。本集團面臨的信用

風險，主要源於本集團的貸款、擔保和其他付款承諾。

本集團的信用風險管理職能具有如下主要特徵：

查、信用評級、核定授信額度、貸款評估、貸款審查及批准、貸款發放和貸後監

控；

為了提高信用風險的管理，本集團對不同級別的信貸管理人員提供持續培訓。

除信貸資產及存拆放款項會給本集團帶來信用風險外，本集團亦會在其他 面面對信用

風險。由衍生金融工具產生的信用風險，在任何時候都只局限於記錄在資產負債表中的

衍生金融資產。此外，本集團對客戶提供擔保，因此可能要求本集團代替客戶付款。該

款項將根據協議的條款向客戶收回。因此本集團承擔與貸款相近的風險，適用同樣的風

險控制程序及政策來降低風險。

在場外衍生金融交易中，本集團一般會與交易對手籤訂ISDA 主協議、中國銀行間市場金

融衍生品交易主協議或全國銀行間外匯市場人民幣外匯衍生產品主協議。該等協議為各

種場外衍生產品的交易提供了主框架協議。在上述協議下，倘若出現違約事件，則在相

關主協議下所籤訂的所有未到期交易在被終止後均須採用淨額結算。

風險集中度

如交易對手集中於某一行業或地區，或共同具備某些經濟特性，其信用風險通常會相應

提高。

貸款減值評估

對於貸款減值的主要考慮為貸款的本金或利息是否逾期、借款人是否出現流動性問題、

信用評級下降或者借款人違反原始合同條款。本集團通過單項評估和組合評估的 式來

評定貸款的減值。

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財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)八、金融工具風險管理（續）

1. 信用風險 （續）

貸款減值評估 （續）

(1) 單項評估

管理層對所有公司類貸款及票據貼現均進行客觀減值證據測試並根據五級分類制度逐

筆進行分類。公司類貸款及票據貼現如被分類為次級類、可疑類或損失類，均會單項

評估減值。

如果有客觀證據顯示以單項 式評估的貸款或墊款出現減值損失，損失金額以資產帳

面金額與按資產原來實際利率折現的預計未來現金流量的現值之間的差額計量。通過

減值準備相應調低資產的帳面金額。減值損失金額於損益表內確認。在估算單項評估

的減值準備時，管理層會考慮以下因素：

本集團可能無法確定導致減值的單一的或分散的事件，但是可以通過若干事件所產生

的綜合影響確定減值。除非有其他不可預測的情況存在，本集團在每個資產負債表日

對貸款減值準備進行評估。

(2) 組合評估

按組合 式評估減值損失的貸款，包括以下各項：

量的影響 未能以單項 式確認減值損失的貸款。

按組合 式進行評估時，資產會按其類似信貸風險特徵 （能顯示債務人根據合同條款

償還所有款項的能力）劃分組合。

組合評估減值損失的客觀證據包括自貸款初始確認後，引致該類別貸款的預期未來現

金流量出現下降的可觀測數值，包括：

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財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)八、金融工具風險管理（續）

1. 信用風險 （續）

貸款減值評估 （續）

(2) 組合評估 （續）

單項金額並不重大的同類貸款

對同類貸款，本集團以組合 式評估減值損失。此 法根據違約可能性及虧損金額的

歷史趨勢進行統計分析，同時對影響組合中固有損失的 前經濟狀況進行評估。

並無客觀減值證據的單項評估貸款

當貸款由於並無任何損失事項，又或因未能可靠地計算潛在損失事項對未來現金流量

的影響 未以單項評估確認減值時，有關貸款便會包括在具有類似信貸風險特徵的貸

款組合內，以組合為單位進行減值損失評估。以此 法評估減值損失的貸款涵蓋於資

產負債表日已經出現減值但在未來一段時間內都不能按單項評估 式確認減值的貸

款。組合評估的減值損失考慮以下因素：

測的損失的差異。

在獲知組合內個別資產出現客觀減值證據時，這些資產會從資產組合中剔除並按單項

式評估。按組合 式評估減值損失的資產不包括單項 式評估減值損失並已經或將

會繼續確認減值損失的資產。

擔保物

本集團需要取得的擔保物金額及類型基於對交易對手的信用風險評估決定。對於擔保物

類型和評估參數，本集團實施了相關指引。

擔保物主要有以下幾種類型：

管理層會定期監察擔保物的市場價值，並在必要時根據相關協議要求追加擔保物。

本集團對抵債資產進行有序處置。一般 言，本集團不將抵債資產用於商業用途。

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財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)八、金融工具風險管理（續）

1. 信用風險 （續）

1.1 不考慮任何擔保物及其他信用增級措施的最大信用風險敞

於資產負債表日，不考慮任何擔保物及其他信用增級措施的最大信用風險敞 詳情如

下：

2009-12-31 2008-12-31

存放中央銀行款項 1,654,206 1,652,999

存放同業及其他金融機構款項 157,395 41,571

拆出資金 77,906 126,792

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 20,018 33,622

衍生金融資產 5,758 15,721

入返售款項 408,826 163,493

客戶貸款及墊款 5,583,174 4,436,011

可供出售金融資產 945,425 528,829

持有至到期投資 1,496,738 1,314,320

應收款項類投資 1,132,379 1,162,769

其他 73,932 70,780

小計 11,555,757 9,546,907

信貸承諾 1,239,687 936,473

最大信用風險敞 12,795,444 10,483,380

1.2 風險集中度

如交易對手集中於某一行業或地區或共同具備某些經濟特性，其信用風險通常會相應提

高。同時，不同行業和地區的經濟發展均有其獨特的特點，因此不同的行業和地區的信

用風險亦不相同。

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財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)八、金融工具風險管理（續）

1. 信用風險 （續）

1.2 風險集中度（續）

按地區分布

本集團不考慮任何擔保物及其他信用增級措施的最大信用風險敞 按地區分布如下：

2009-12-31 總行 長江三角洲 珠江三角洲 環渤海地區 中部地區 西部地區 東北地區境外及其他 合計

存放中央銀行款項 1,477,686 39,024 21,621 65,215 12,933 23,277 7,032 7,418 1,654,206

存放同業及其他金融機構款項 41,790 8,325 29,561 10,525 18,636 3,456 36,367 8,735 157,395

拆出資金 41,422 5,870 680 9,655 - - 299 19,980 77,906

以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產 14,241 - - - - - - 5,777 20,018

衍生金融資產 1,765 429 806 858 157 275 431 1,037 5,758

入返售款項 378,797 14,219 1,444 6,415 5,180 200 2,346 225 408,826

客戶貸款及墊款 102,511 1,357,287 824,041 1,048,042 756,895 925,672 336,280 232,446 5,583,174

可供出售金融資產 656,507 73,548 21,051 123,467 8,778 10,022 4,282 47,770 945,425

持有至到期投資 1,400,518 21,696 26,527 38,761 30 33 1,024 8,149 1,496,738

應收款項類投資 1,126,379 - - - - - 6,000 - 1,132,379

其他 39,669 5,928 3,423 6,021 4,543 5,430 1,358 7,560 73,932

合計 5,281,285 1,526,326 929,154 1,308,959 807,152 968,365 395,419 339,097 11,555,757

信貸承諾 215,103 244,798 167,451 288,195 73,463 84,286 31,815 134,576 1,239,687

最大信用風險敞 5,496,388 1,771,124 1,096,605 1,597,154 880,615 1,052,651 427,234 473,673 12,795,444

上述各地區的組成部分請見附註六、分部信息。

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財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)八、金融工具風險管理（續）

1. 信用風險 （續）

1.2 風險集中度（續）

按地區分布 （續）

2008-12-31 總行 長江三角洲 珠江三角洲 環渤海地區 中部地區 西部地區 東北地區 境外及其他 合計

存放中央銀行款項 1,517,097 32,926 20,262 43,874 10,957 19,250 6,339 2,294 1,652,999

存放同業及其他金融機構款項 18,761 6,701 1,222 1,215 2,647 469 130 10,426 41,571

拆出資金 93,668 6,710 633 4,863 11 - - 20,907 126,792

以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產 23,358 - - 2,004 - - - 8,260 33,622

衍生金融資產 6,640 2,078 1,296 1,529 974 875 460 1,869 15,721

入返售款項 136,157 8,599 5,910 10,200 1,326 - - 1,301 163,493

客戶貸款及墊款 122,181 1,109,346 647,505 812,171 586,756 708,141 266,799 183,112 4,436,011

可供出售金融資產 389,763 32,990 15,336 30,581 7,898 9,981 11,273 31,007 528,829

持有至到期投資 1,143,359 38,665 22,815 99,658 373 441 4,280 4,729 1,314,320

應收款項類投資 1,156,769 - - - - - 6,000 - 1,162,769

其他 40,303 5,312 2,946 6,324 3,904 4,960 1,143 5,888 70,780

合計 4,648,056 1,243,327 717,925 1,012,419 614,846 744,117 296,424 269,793 9,546,907

信貸承諾 185,105 215,313 93,180 199,581 54,933 47,067 18,232 123,062 936,473

最大信用風險敞 4,833,161 1,458,640 811,105 1,212,000 669,779 791,184 314,656 392,855 10,483,380

上述各地區的組成部分請見附註六、分部信息。

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財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)八、金融工具風險管理（續）

1. 信用風險 （續）

1.2 風險集中度（續）

按行業分布

本集團的信用風險敞 主要包括客戶貸款及墊款和證券投資。本集團債券投資的組成在

附註八、1.4 中詳細列示。本集團客戶貸款及墊款按貸款客戶不同行業分類列示如下：

2009-12-31 2008-12-31

交通運輸、倉儲和郵政業 826,557 707,482

製造業 826,066 777,249

電力、燃氣及水的生產和供應業 548,541 516,771

水利、環境和公共設施管理業 510,942 275,649

房地產業 474,710 386,141

租賃和商務服務業 305,233 203,977

批發、零售及住宿 283,974 204,272

採礦業 108,139 87,894

科教文衛 67,520 71,036

建築業 65,280 61,843

其他 152,297 104,319

公司類貸款小計 4,169,259 3,396,633

個人住房及經營性貸款 1,027,032 729,611

其他 202,537 119,434

個人貸款小計 1,229,569 849,045

票據貼現 329,798 326,316

客戶貸款及墊款合計 5,728,626 4,571,994

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財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)八、金融工具風險管理（續）

1. 信用風險 （續）

1.3 客戶貸款及墊款

客戶貸款及墊款總信用風險敞 列示如下：

2009-12-31 2008-12-31

既未逾期也未減值 5,604,897 4,413,241

已逾期但未減值 35,262 54,271

已減值 88,467 104,482

小計 5,728,626 4,571,994

減：減值準備 ( 145,452) ( 135,983)

合計 5,583,174 4,436,011

既未逾期也未減值

本集團將既未逾期也未減值的客戶貸款及墊款根據五級分類評定為正常及關注類貸款。

本集團管理層認為上述貸款僅面臨正常的商業風險，沒有可識別的客觀證據表明其在資

產負債表日已發生減值。

下表按擔保 式列示於資產負債表日既未逾期也未減值的貸款：

2009-12-31 2008-12-31

正常 關注 合計 正常 關注 合計

信用貸款 1,762,827 45,901 1,808,728 1,294,007 38,479 1,332,486

保證貸款 850,179 53,633 903,812 765,169 60,053 825,222

抵押貸款 2,032,806 83,363 2,116,169 1,514,766 74,788 1,589,554

質押貸款 747,741 28,447 776,188 638,410 27,569 665,979

5,393,553 211,344 5,604,897 4,212,352 200,889 4,413,241

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財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)八、金融工具風險管理（續）

1. 信用風險 （續）

1.3 客戶貸款及墊款 （續）

已逾期但未減值

於資產負債表日本集團已逾期但未減值的客戶貸款及墊款逾期帳齡分析如下：

公司類貸款 個人貸款 合計

2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31

逾期時間：

1 個月以內 2,813 7,740 23,720 34,229 26,533 41,969

1-2 個月 15 95 4,826 6,421 4,841 6,516

2-3 個月 1 313 3,194 5,144 3,195 5,457

3 個月以上 22 18 671 311 693 329

合計 2,851 8,166 32,411 46,105 35,262 54,271

擔保物公允價值 4,772 11,101 74,637 99,619 79,409 110,720

已減值

如果有客觀減值證據表明客戶貸款及墊款在初始確認後有一項或多項情況發生且這些情

況對貸款預計未來現金流量有影響且該影響能可靠估計，則該客戶貸款及墊款被認為是

已減值貸款。包括公司類貸款及個人貸款中被評定為「次級」、「可疑」及「損失」類

的貸款。

本集團持有的與單項認定為已減值貸款相應的擔保物於2009 年12 月31 日的公允價值

為人民幣220.21 億元（2008 年12 月31 日：人民幣258.33 億元）。擔保物主要為土

地、房地產、設備及其他。

經重組的客戶貸款及墊款

本集團為了最大可能地回收貸款及管理客戶關係，設立了貸款重組政策，即與客戶重新

商訂合同條款。

於資產負債表日經重組的客戶貸款及墊款帳面價值列示如下：

2009-12-31 2008-12-31

經重組客戶貸款及墊款 15,611 25,246

其中：已減值客戶貸款及墊款 13,199 22,020

以物抵債的擔保物

本集團於本年度取得以物抵債的擔保物帳面價值共計人民14.11 億元（2008 年度：人民

幣48.23 億元），主要為土地及房地產和設備。

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2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)八、金融工具風險管理（續）

1. 信用風險 （續）

1.4 債券投資

債券投資的信用風險主要源於發行人可能違約未付款或 產的風險。不同發行主體的債

券投資存在不同的信用風險級別。

債券投資信用風險總敞 按發行人及投資類別的分析如下：

以公允價值計量且

應收款項 持有至到期 可供出售 其變動計入當期

2009-12-31 類投資 投資 金融資產 損益的金融資產 合計

既未逾期也未減值

政府及中央銀行 768,573 844,308 504,729 2,798 2,120,408

政策性銀行 47,000 569,241 139,496 3,273 759,010

公共實體 - 22,785 45,466 756 69,007

銀行同業及其他金融機構 316,806 41,307 73,013 4,214 435,340

企業 - 14,888 176,441 8,977 200,306

小計 1,132,379 1,492,529 939,145 20,018 3,584,071

已減值 (1)

公共實體 - 2,151 5,607 - 7,758

銀行同業及其他金融機構 - 3,869 671 - 4,540

企業 - 35 2 - 37

- 6,055 6,280 - 12,335

減：持有至到期投資減值準備 - ( 1,846) - - ( 1,846)

小計 - 4,209 6,280 - 10,489

合計 1,132,379 1,496,738 945,425 20,018 3,594,560

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2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)八、金融工具風險管理（續）

1. 信用風險 （續）

1.4 債券投資 （續）

以公允價值計量且

應收款項 持有至到期 可供出售 其變動計入當期

2008-12-31 類投資 投資 金融資產 損益的金融資產 合計

既未逾期也未減值

政府及中央銀行 800,563 756,824 319,156 5,629 1,882,172

政策性銀行 47,000 468,680 81,514 3,933 601,127

公共實體 - 23,117 15,485 2,008 40,610

銀行同業及其他金融機構 315,206 43,936 42,592 6,680 408,414

企業 - 14,854 45,517 15,372 75,743

小計 1,162,769 1,307,411 504,264 33,622 3,008,066

已減值 (1)

公共實體 - 3,964 9,489 - 13,453

銀行同業及其他金融機構 - 4,621 14,946 - 19,567

企業 - 37 130 - 167

- 8,622 24,565 - 33,187

減：持有至到期投資減值準備 - ( 1,713) - - ( 1,713)

小計 - 6,909 24,565 - 31,474

合計 1,162,769 1,314,320 528,829 33,622 3,039,540

（1）上述減值債券的確定是基於單獨測試的結果。在確定一支債券是否減值時，本集團考慮存在

發生減值的客觀證據及其導致預計未來現金流減少的情況。本集團大部分的減值債券是美國

住房貸款抵押債券。對於已減值債券投資本集團未取得任何擔保物。

2. 流動性風險

流動性風險是在負債到期時缺乏資金還款的風險。資產和負債的金額或期限的不匹配，

均可能產生上述風險。

本集團通過資產負債管理部管理流動性風險並旨在：

☆ * 優化資產負債結構；

* 保持穩定的存款基礎；

* 預測現金流量和評估流動資產水平；及

* 保持高效的內部資金劃撥機制，確保分行的流動性。

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財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)八、金融工具風險管理（續）

2. 流動性風險 （續）

於2009 年12 月31 日，本集團的資產及負債按到期日分析如下：

本集團對金融工具預期的剩餘期限跟下表中的分析可能有顯著的差異，例如：活期客戶存款在下表中被劃分為即時償還，但是活期客戶存款預期將保持一

個穩定甚或有所增長的餘額。

2009-12-31 逾期/即時償還 1 個月內 1 至3 個月 3 個月至1 年 1 至5 年 5 年以上 無期限(3) 合計

資產：

現金及存放中央銀行款項 249,482 - - - - - 1,443,566 1,693,048

存放同業及其他金融機構款項及拆出資金(1) 29,654 374,775 79,759 133,225 26,714 - - 644,127

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 - 1,091 2,240 4,019 8,171 4,497 129 20,147

衍生金融資產 - 606 577 1,658 1,495 1,422 - 5,758

客戶貸款及墊款 5,552 243,689 514,854 1,296,576 1,606,635 1,878,490 37,378 5,583,174

可供出售金融資產 - 27,685 82,314 351,450 346,081 131,615 10,764 949,909

持有至到期投資 - 36,415 144,798 281,028 596,309 433,979 4,209 1,496,738

應收款項類投資 - - 21,000 949,806 65,763 95,810 - 1,132,379

長期股權投資 - - - - - - 36,278 36,278

固定資產及在建工程 - - - - - - 93,319 93,319

其他 20,723 12,930 16,735 32,148 11,276 3,478 32,886 130,176

資產合計 305,411 697,191 862,277 3,049,910 2,662,444 2,549,291 1,658,529 11,785,053

負債：

同業及其他金融機構存放款項及拆入資金(2) 857,533 81,110 36,071 45,509 17,471 - - 1,037,694

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 - 12,352 2,062 588 829 - - 15,831

衍生金融負債 5 484 1,045 2,397 2,211 1,631 - 7,773

客戶存款 5,227,043 654,704 864,840 2,359,489 655,590 9,611 - 9,771,277

應付次級債券 - - - - - 75,000 - 75,000

存款證及應付票據 - 435 861 - 176 - - 1,472

其他 65,486 12,112 24,325 68,070 21,070 6,009 - 197,072

負債合計 6,150,067 761,197 929,204 2,476,053 697,347 92,251 - 11,106,119

流動性淨額 (5,844,656) ( 64,006) ( 66,927) 573,857 1,965,097 2,457,040 1,658,529 678,934

(1) 含 入返售款項。

(2) 含賣出回購款項。

(3) 客戶貸款及墊款、債券投資無期限金額包括已減值或未減值但已逾期一個月以上部分。

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財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)八、金融工具風險管理（續）

2. 流動性風險 （續）

於2008 年12 月31 日，本集團的資產及負債按到期日分析如下：

2008-12-31 逾期/即時償還 1 個月內 1 至3 個月 3 個月至1 年 1 至5 年 5 年以上 無期限 (3) 合計

資產：

現金及存放中央銀行款項 413,832 - - - - - 1,279,192 1,693,024

存放同業及其他金融機構款項及拆出資金(1) 38,895 203,436 71,588 16,492 1,445 - - 331,856

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 - 2,196 8,271 13,952 6,519 2,684 19 33,641

衍生金融資產 4 1,197 4,852 2,505 3,489 3,674 - 15,721

客戶貸款及墊款 9,624 195,162 388,501 1,300,790 1,182,466 1,313,697 45,771 4,436,011

可供出售金融資產 - 35,439 47,052 133,293 226,172 62,308 33,336 537,600

持有至到期投資 - 21,229 39,652 152,574 769,870 324,086 6,909 1,314,320

應收款項類投資 - - - - 1,068,559 94,210 - 1,162,769

長期股權投資 - - - - - - 28,421 28,421

固定資產及在建工程 - - - - - - 84,948 84,948

其他 28,327 8,477 2,889 5,063 33,208 8,829 32,550 119,343

資產合計 490,682 467,136 562,805 1,624,669 3,291,728 1,809,488 1,511,146 9,757,654

負債：

同業及其他金融機構存放款項及拆入資金(2) 529,713 44,244 32,299 41,593 3,053 - - 650,902

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 - 4,805 860 5,351 682 136 - 11,834

衍生金融負債 - 1,885 1,152 2,572 4,055 3,948 - 13,612

客戶存款 4,177,866 608,284 742,451 2,098,624 590,151 6,070 - 8,223,446

應付次級債券 - - - - - 35,000 - 35,000

存款證 - - 309 417 - - - 726

其他 106,684 6,761 17,844 62,658 14,680 6,369 - 214,996

負債合計 4,814,263 665,979 794,915 2,211,215 612,621 51,523 - 9,150,516

流動性淨額 (4,323,581) (198,843) (232,110) ( 586,546) 2,679,107 1,757,965 1,511,146 607,138

(1) 含 入返售款項。

(2) 含賣出回購款項。

(3) 客戶貸款及墊款、債券投資無期限金額包括已減值或未減值但已逾期一個月以上部分。

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財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)八、金融工具風險管理（續）

2. 流動性風險 （續）

於2009 年12 月31 日，本集團金融工具未經折現的合同現金流量按到期日分析如下。由於未折現合同現金流包括本金和利息，因此下表中的某些科 的金額不能直接與資產負債表中的金額對

應。本集團對這些金融工具預期的現金流量跟下表中的分析可能有顯著的差異，例如：活期客戶存款在下表中被劃分為即時償還，但是活期客戶存款預期將保持一個穩定甚或有所增長的餘額。

非衍生工具類現金流量： 逾期/即時償還 1 個月內 1 至3 個月 3 個月至1 年 1 至5 年 5 年以上 無期限(4) 合計

金融資產：

現金及存放中央銀行款項 249,482 - - - - - 1,443,566 1,693,048

存放同業及其他金融機構款項及拆出資金(1) 29,718 375,333 80,372 135,060 28,723 - - 649,206

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 - 1,113 2,310 4,409 9,266 5,207 129 22,434

客戶貸款及墊款(2) 5,903 272,259 575,236 1,526,218 2,311,709 2,921,363 77,642 7,690,330

可供出售金融資產 - 28,327 85,625 367,612 387,835 157,219 24,069 1,050,687

持有至到期投資 - 39,901 155,778 317,200 706,374 516,453 9,580 1,745,286

應收款項類投資 - - 21,645 975,983 79,601 123,911 - 1,201,140

長期股權投資 - - - - - - 36,278 36,278

其他 18,100 333 908 2,922 906 - - 23,169

金融資產合計 303,203 717,266 921,874 3,329,404 3,524,414 3,724,153 1,591,264 14,111,578

金融負債：

同業及其他金融機構存放款項及拆入資金(3) 857,537 81,531 36,325 46,577 18,774 - - 1,040,744

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 - 12,363 2,070 641 869 - - 15,943

客戶存款 5,228,121 667,036 884,379 2,425,818 699,802 10,550 - 9,915,706

應付次級債券 - - 119 2,473 7,801 80,290 - 90,683

存款證及應付票據 - 437 870 - 178 - - 1,485

其他 64,449 303 7,059 25,092 8,000 5,770 - 110,673

金融負債合計 6,150,107 761,670 930,822 2,500,601 735,424 96,610 - 11,175,234

衍生工具現金流量：

以淨額交割的衍生金融工具 ( 2) 6 ( 27) ( 237) ( 1,249) ( 424) - ( 1,933)

以總額交割的衍生金融工具：

其中-現金流入 202 101,117 113,071 246,631 19,520 6,053 - 486,594

現金流出 ( 207) (100,837) (112,930) ( 246,621) ( 19,508) ( 6,079) - ( 486,182)

( 5) 280 141 10 12 ( 26) - 412

(1) 含 入返售款項。

(2) 重組貸款的未經折現合同現金流量的到期日依據重組條款 定。

(3) 含賣出回購款項。

(4) 客戶貸款及墊款、債券投資無期限金額包括已減值或未減值但已逾期一個月以上部分。

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)八、金融工具風險管理（續）

2. 流動性風險 （續）

於2008 年12 月31 日，本集團金融工具未經折現的合同現金流量按到期日分析如下：

非衍生工具類現金流量： 逾期/即時償還 1 個月內 1 至3 個月 3 個月至1 年 1 至5 年 5 年以上 無期限(4) 合計

金融資產：

現金及存放中央銀行款項 413,832 - - - - - 1,279,192 1,693,024

存放同業及其他金融機構款項及拆出資金(1) 38,895 203,756 71,968 17,101 1,499 - - 333,219

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 - 2,249 8,557 14,723 7,491 3,889 19 36,928

客戶貸款及墊款(2) 13,407 235,546 446,130 1,488,713 1,690,615 2,075,869 87,111 6,037,391

可供出售金融資產 - 35,892 48,806 144,297 256,977 72,764 78,592 637,328

持有至到期投資 - 24,409 49,940 186,623 883,988 392,477 15,050 1,552,487

應收款項類投資 - - 645 23,003 1,130,136 124,237 - 1,278,021

長期股權投資 - - - - - - 28,421 28,421

其他 21,686 - - - - - - 21,686

金融資產合計 487,820 501,852 626,046 1,874,460 3,970,706 2,669,236 1,488,385 11,618,505

金融負債：

同業及其他金融機構存放款項及拆入資金(3) 529,713 44,560 32,619 42,606 3,194 - - 652,692

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 - 4,862 926 5,464 724 139 - 12,115

客戶存款 4,177,866 622,010 763,446 2,172,552 641,780 6,863 - 8,384,517

應付次級債券 - - 184 1,078 5,046 39,975 - 46,283

存款證 - - 309 425 17 - - 751

其他 62,203 274 7,699 40,269 7,982 6,301 - 124,728

金融負債合計 4,769,782 671,706 805,183 2,262,394 658,743 53,278 - 9,221,086

衍生工具現金流量：

以淨額交割的衍生金融工具 - ( 2) 55 17 ( 618) ( 274) - ( 822)

以總額交割的衍生金融工具

其中-現金流入 56 101,649 136,745 187,782 15,719 11,769 - 453,720

現金流出 ( 52) (102,610) (132,966) ( 188,053) ( 15,787) ( 11,769) - ( 451,237)

4 ( 961) 3,779 ( 271) ( 68) - - 2,483

(1) 含 入返售款項。

(2) 重組貸款的未經折現合同現金流量的到期日依據重組條款 定。

(3) 含賣出回購款項。

(4) 客戶貸款及墊款、債券投資無期限金額包括已減值或未減值但已逾期一個月以上部分。

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)八、金融工具風險管理（續）

2. 流動性風險 （續）

本集團信貸承諾按合同到期日分析如下，管理層預計在信貸承諾到期時有關承諾並不會被借款人全部使用：

即時償還 1 個月內 1 至3 個月 3 個月至1 年 1 至5 年 5 年以上 合計

2009 年12 月31 日

信貸承諾 313,709 77,958 183,322 330,810 204,853 129,035 1,239,687

2008 年12 月31 日

信貸承諾 580,601 49,585 110,948 146,304 19,124 29,911 936,473

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)八、金融工具風險管理（續）

3. 市場風險

市場風險是指因市場價格 （利率、匯率、商品價格和股票價格等）的不利變動 使本集

團表內和表外業務發生損失的風險。市場風險存在於本集團的交易性和非交易性業務

中。

本集團的利率風險主要包括來自商業銀行業務的結構性利率風險和其資金交易頭寸的風

險。利率風險是本集團許多業務的內在風險，生息資產和付息負債重定價日的不匹配是

利率風險的主要來源。

本集團的匯率風險來自於外匯敞 遭受市場匯率波動的風險，其中外匯敞 包括外匯資

產與外匯負債之間幣種結構不平衡產生的外匯敞 和由外匯衍生交易所產生的表外外匯

敞 。

本集團認為投資組合中商品價格或股票價格的變動帶來的市場風險並不重大。

本集團利用敏感性分析、利率重定價敞 分析及外匯風險集中度分析作為監控市場風險

管理的主要工具。本行分開監控交易性組合和其他非交易性組合的市場風險。自2008 年

二季度開始，本行採用風險價值分析 （「VaR」）作為計量、監測總行本部交易性組合

市場風險的主要工具。以下部分包括總行本部交易性組合按風險類別計算的VaR 值，以

及基於集團匯率風險敞 和利率風險敞 （包括交易性組合及非交易性組合）的敏感性

分析。

3.1 風險價值 （VaR）

風險價值 （VaR）是一種用以估算在某一給定時間範圍，相對於某一給定的置信區間來

說，由於市場利率、匯率或者價格變動 引起的最大可能的持倉虧損的 法。本行採用

歷史模擬法，選取250 天的歷史市場數據按日計算並監測交易性組合的風險價值 （置信

區間為99％，持有期為1 天）。

按風險類別分類的本行總行本部交易帳戶（含外匯交易及交易類投資等產品）風險價值

分析概括如下：

2009 年度 2008 年4 至12 月

年末 平均 最高 最低 年末 平均 最高 最低

利率風險 30 58 141 23 86 58 102 30

匯率風險 58 60 175 17 76 43 83 15

總體風險價值 60 87 212 31 111 75 123 41

每一個風險因素的風險價值是指僅因該風險因素的波動 可能產生的最大潛在損失。由

於各風險因素之間會產生風險分散效應，對於同一時點的各風險因素的風險價值累加並

不等於總體風險價值。

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)八、金融工具風險管理（續）

3. 市場風險 （續）

3.1 風險價值 （VaR）（續）

風險價值是在正常市場環境下衡量市場風險的重要工具。然 ，由於風險價值模型所基

於的假設，它作為衡量市場風險的工具存在一些限制，主要表現為：

(1) 風險價值不能反映流動性風險。在風險價值模型中，已假設在給定的 1 天持有期

內，可無障礙地進行倉盤套期或出售，而且有關金融產品的價格會大致在給定的範

圍內波動，同時，這些產品價格的相關性也會基本保持不變。這種假設可能無法反

映市場流動性嚴重不足時的市場風險，即 1 天的持有期可能不足以完成所有倉盤的

套期或出售；

(2) 儘管倉盤頭寸在每個交易日內都會發生變化，風險價值僅反映每個交易日結束時的

☆ 組合風險，而且並不反映在99%的置信水平以外可能引起的虧損；及

(3) 由於風險價值模型主要依賴歷史數據的相關信息作為基準，不一定能夠準確預測風

險因素未來的變化情況，特別是 以反映重大的市場波動等例外情形。

3.2 匯率風險

本集團主要經營人民幣業務，部分交易涉及美元與港元，其他幣種交易較少。外幣交易

主要涉及本集團外幣資金業務、代客外匯買賣以及境外投資等。

人民幣兌美元匯率實行有管理的浮動匯率制度，港元匯率與美元掛鈎，因此人民幣兌港

元匯率和人民幣兌美元匯率同向變動。

本集團通過多種 法管理外匯風險敞 ，包括採用限額管理和風險對衝手段規避匯率風

險，並定期進行匯率風險敏感性分析和壓力測試。

下錶針對本集團存在外匯風險敞 的主要幣種，列示了貨幣性資產和貨幣性負債及預計

未來現金流對匯率變動的敏感性分析。其計算了當其他項 不變時，外幣對人民幣匯率

的合理可能變動對稅前利潤和權益的影響。負數表示可能減少稅前利潤或權益，正數表

示可能增加稅前利潤或權益。下表中所披露的影響金額是建立在本集團年末外匯敞 保

持不變的假設下，並未考慮本集團有可能採取的致力於消除外匯敞 對利潤帶來不利影

響的措施。

對稅前利潤的影響 對權益的影響

幣種 匯率變動 2009 年度 2008 年度 2009-12-31 2008-12-31

美元 - 1% 59 ( 85 ) ( 25 ) ( 20 )

港元 - 1% 30 115 (193) (199)

上表列示了美元及港元相對人民幣貶值1%對稅前利潤及權益所產生的影響，若上述幣種

以相同幅度升值，則將對稅前利潤和權益產生與上表相同金額 向相反的影響。

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財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)八、金融工具風險管理（續）

3. 市場風險 （續）

3.2 匯率風險 （續）

於2009 年12 月31 日，本集團的資產及負債按幣種列示如下：

2009-12-31

人民幣 美元 港元 其他 合計

(折合人民幣) (折合人民幣) (折合人民幣)

資產：

現金及存放中央銀行款項 1,675,025 9,049 5,815 3,159 1,693,048

存放同業及其他金融機構款項及拆出

資金(1) 562,171 61,731 3,103 17,122 644,127

以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產 12,414 4,004 3,349 380 20,147

衍生金融資產 1,834 2,127 64 1,733 5,758

客戶貸款及墊款 5,198,888 243,061 113,605 27,620 5,583,174

可供出售金融資產 864,553 63,213 2,658 19,485 949,909

持有至到期投資 1,481,249 10,236 1,889 3,364 1,496,738

應收款項類投資 1,132,379 - - - 1,132,379

長期股權投資 3 - 154 36,121 36,278

固定資產及在建工程 92,647 197 179 296 93,319

其他 121,292 2,018 6,012 854 130,176

資產合計 11,142,455 395,636 136,828 110,134 11,785,053

負債：

同業及其他金融機構存放款項及拆入

資金(2) 945,832 67,314 11,860 12,688 1,037,694

以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融負債 14,232 195 1,109 295 15,831

衍生金融負債 3,253 3,236 117 1,167 7,773

客戶存款 9,457,807 163,755 106,041 43,674 9,771,277

應付次級債券 75,000 - - - 75,000

存款證及應付票據 - - 316 1,156 1,472

其他 181,592 5,545 3,415 6,520 197,072

負債合計 10,677,716 240,045 122,858 65,500 11,106,119

長盤淨額 464,739 155,591 13,970 44,634 678,934

信貸承諾 904,491 218,666 80,089 36,441 1,239,687

(1) 含 入返售款項。

(2) 含賣出回購款項。

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)八、金融工具風險管理（續）

3. 市場風險 （續）

3.2 匯率風險 （續）

於2008 年12 月31 日，本集團的資產及負債按幣種列示如下：

2008-12-31

人民幣 美元 港元 其他 合計

(折合人民幣) (折合人民幣) (折合人民幣)

資產：

現金及存放中央銀行款項 1,658,951 28,603 2,482 2,988 1,693,024

存放同業及其他金融機構款項及拆出

資金(1) 186,957 114,093 8,369 22,437 331,856

以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產 25,321 3,955 3,835 530 33,641

衍生金融資產 9,870 4,010 83 1,758 15,721

客戶貸款及墊款 4,160,103 154,282 98,545 23,081 4,436,011

可供出售金融資產 429,437 70,562 6,353 31,248 537,600

持有至到期投資 1,296,702 14,435 1,955 1,228 1,314,320

應收款項類投資 1,162,769 - - - 1,162,769

長期股權投資 - - 163 28,258 28,421

固定資產及在建工程 84,237 289 138 284 84,948

其他 102,019 9,488 6,735 1,101 119,343

資產合計 9,116,366 399,717 128,658 112,913 9,757,654

負債：

同業及其他金融機構存放款項及拆入

資金(2) 562,264 69,828 6,470 12,340 650,902

以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融負債 17 10,008 1,220 589 11,834

衍生金融負債 6,527 5,845 166 1,074 13,612

客戶存款 7,913,378 176,924 99,135 34,009 8,223,446

應付次級債券 35,000 - - - 35,000

存款證 - - 726 - 726

其他 200,225 6,781 2,192 5,798 214,996

負債合計 8,717,411 269,386 109,909 53,810 9,150,516

長盤淨額 398,955 130,331 18,749 59,103 607,138

信貸承諾 651,059 186,979 58,800 39,635 936,473

(1) 含 入返售款項。

(2) 含賣出回購款項。

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財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)八、金融工具風險管理（續）

3. 市場風險 （續）

3.3 利率風險

本集團的利率風險源於生息資產和付息負債重定價日的不匹配。本集團的生息資產和付

息負債主要以人民幣計價。人民銀行公布的人民幣基準利率對人民幣貸款利率的下限和

人民幣存款利率的上限作了規定。

本集團採用以下 法管理利率風險：

* 定期監控可能影響人民銀行基準利率的宏觀經濟因素；

* 優化生息資產和付息負債的合同到期日與重定價日的時間差；及

* 管理生息資產和付息負債的定價與人民銀行基準利率間的差異。

本集團主要通過監測預計利息淨收入在不同利率環境下的變動（情景分析）對利率風險

進行管理。本集團致力於減輕可能會導致未來利息淨收入下降的預期利率波動所帶來的

影響，同時權衡上述風險規避措施的成本。

下表說明了本集團利息淨收入及權益在其他變量固定的情況下對於可能發生的合理利率

變動的敏感性。

利息淨收入的敏感性是指一定利率變動對期末持有的預計未來一年內進行利率重定的金

融資產及負債所產生的利息淨收入的影響，包括套期工具的影響。權益敏感性是指一定

利率變動時對年末持有的固定利率可供出售金融資產進行重估所產生的公允價值淨變動

對其他綜合收益的影響，包括相關套期工具的影響。

利息淨收入敏感性 權益敏感性

利率基點變化 2009 年度 2008 年度 2009-12-31 2008-12-31

上升100 個基點 (17,273 ) (16,116) (16,505 ) (9,143 )

下降100 個基點 17,273 16,116 17,385 9,536

上述利率敏感性分析只是作為例證，以簡化情況為基礎。該分析顯示在各個預計收益曲

線情形及本集團現時利率風險狀況下，利息淨收入及權益之估計變動。但該影響並未考

慮管理層為減低利率風險 可能採取的風險管理活動。上述估計假設所有年期的利率均

以相同幅度變動，因此並不反映若某些利率改變 其他利率維持不變時，其對利息淨收

入及權益的潛在影響。

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)八、金融工具風險管理（續）

3. 市場風險 （續）

3.3 利率風險 （續）

於2009 年 12 月31 日，本集團的資產及負債按合同重新定價日或到期日（兩者較早

者）分析如下：

2009-12-31

3 個月內3 個月至1 年 1 至5 年 5 年以上 不計息 合計

資產：

現金及存放中央銀行款項 1,527,200 - - - 165,848 1,693,048

存放同業及其他金融機構款項

及拆出資金(1) 484,948 157,487 690 - 1,002 644,127

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產 4,512 4,740 6,677 4,089 129 20,147

衍生金融資產 - - - - 5,758 5,758

客戶貸款及墊款 1,761,803 3,821,371 - - - 5,583,174

可供出售金融資產 138,645 359,911 328,243 118,626 4,484 949,909

持有至到期投資 237,618 434,299 475,166 349,655 - 1,496,738

應收款項類投資 21,000 956,806 65,763 88,810 - 1,132,379

長期股權投資 - - - - 36,278 36,278

固定資產及在建工程 - - - - 93,319 93,319

其他 4,708 - - - 125,468 130,176

資產合計 4,180,434 5,734,614 876,539 561,180 432,286 11,785,053

負債：

同業及其他金融機構存放款項及

拆入資金(2) 979,377 57,480 - - 837 1,037,694

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債 14,674 333 824 - - 15,831

衍生金融負債 - - - - 7,773 7,773

客戶存款 6,572,045 2,359,489 655,590 9,611 174,542 9,771,277

應付次級債券 9,000 18,500 10,500 37,000 - 75,000

存款證及應付票據 1,472 - - - - 1,472

其他 - - - - 197,072 197,072

負債合計 7,576,568 2,435,802 666,914 46,611 380,224 11,106,119

利率風險敞 (3,396,134) 3,298,812 209,625 514,569 不適用 不適用

(1) 含 入返售款項。

(2) 含賣出回購款項。

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)八、金融工具風險管理（續）

3. 市場風險 （續）

3.3 利率風險 （續）

於2008 年 12 月31 日，本集團的資產及負債按合同重新定價日或到期日（兩者較早

者）分析如下：

2008-12-31

3 個月內 3 個月至1 年 1 至5 年 5 年以上 不計息 合計

資產：

現金及存放中央銀行款項 1,557,854 - - - 135,170 1,693,024

存放同業及其他金融機構款項

及拆出資金(1) 313,776 15,873 1,445 - 762 331,856

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產 12,514 15,592 4,119 1,397 19 33,641

衍生金融資產 - - - - 15,721 15,721

客戶貸款及墊款 1,505,061 2,930,950 - - - 4,436,011

可供出售金融資產 118,119 144,341 195,642 70,727 8,771 537,600

持有至到期投資 118,017 317,765 628,056 250,482 - 1,314,320

應收款項類投資 - - 1,068,559 94,210 - 1,162,769

長期股權投資 - - - - 28,421 28,421

固定資產及在建工程 - - - - 84,948 84,948

其他 - - - - 119,343 119,343

資產合計 3,625,341 3,424,521 1,897,821 416,816 393,155 9,757,654

負債：

同業及其他金融機構存放款項及

拆入資金(2) 606,258 43,593 453 - 598 650,902

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債 6,805 5,024 5 - - 11,834

衍生金融負債 - - - - 13,612 13,612

客戶存款 5,381,543 2,098,647 590,151 6,070 147,035 8,223,446

應付次級債券 9,000 - 13,000 13,000 - 35,000

存款證 726 - - - - 726

其他 - - - - 214,996 214,996

負債合計 6,004,332 2,147,264 603,609 19,070 376,241 9,150,516

利率風險敞 (2,378,991) 1,277,257 1,294,212 397,746 不適用 不適用

(1) 含 入返售款項。

(2) 含賣出回購款項。

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)八、金融工具風險管理（續）

4. 資本管理

本集團資本管理的 標為：

* 保護本集團持續經營的能力，以持續為投資者及其他利益相關者提供回報及利益；

* 支持本集團的穩定及成長；

* 以有效率及注重風險的 法分配資本，為投資者提供最大的經風險調整後的收益；及

* 維持充足的資本基礎，以支持業務的發展。

本集團對資本結構進行管理，並根據經濟環境和集團經營活動的風險特性進行資本結構

調整。為保持或調整資本結構，本集團可能調整利潤分配政策，發行或回購股票、長期

次級債務、可轉換債券及混合資本債券。

本集團管理層根據銀監會規定的 法對資本充足率以及監管資本的運用作定期的監控。

本集團及本行分別於每半年及每季度向銀監會提交所需信息。

銀監會要求商業銀行資本充足率不得低於百分之八，核心資本充足率不得低於百分之

四。此外，在境外設立的子銀行或分行也會直接受到當地銀行監管機構的監管，不同國

家對於資本充足率的要求有所不同。

表內加權風險資產採用不同的風險權重進行計算，風險權重根據每一項資產、交易對手

的信用、市場及其他相關的風險確定，並考慮合格抵押和擔保的影響。表外敞 也採用

了相同的 法計算，同時針對其或有損失的特性進行了調整。市場風險資本調整根據標

準法計量。

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)八、金融工具風險管理（續）

4. 資本管理 （續）

本集團按照銀監會的 《商業銀行資本充足率管理辦法》及其他相關規定計算的核心資本

充足率及資本充足率如下：

2009-12-31 2008-12-31

核心資本充足率 9.90% 10.75%

資本充足率 12.36% 13.06%

資本基礎組成部分

核心資本：

股本 334,019 334,019

儲備(1) 283,061 205,668

少數股東權益 5,041 3,955

總核心資本 622,121 543,642

附屬資本：

貸款損失一般準備 97,994 82,834

長期次級債務 75,000 35,000

其他附屬資本 - 4,164

總附屬資本 172,994 121,998

扣除前總資本基礎 795,115 665,640

扣除：

商譽 ( 24,621) ( 20,579)

未合併的權益投資(2) ( 19,559) ( 19,499)

其他(3) ( 18,979) ( 5,529)

資本淨額 731,956 620,033

核心資本淨額 586,431 510,549

加權風險資產及市場風險資本調整 5,921,330 4,748,893

(1) 依據《商業銀行資本充足率管理辦法》的規定，儲備包括資本公積可計入部分、未分

配利潤可計入部分、盈餘公積及一般風險準備。

(2) 依據《商業銀行資本充足率管理辦法》的規定，未合併的權益投資在計算資本淨額和

核心資本淨額時分別按照100%和50%的比例扣除。

(3) 包括依據銀監會相關規定扣除的資產證券化風險暴露以及依據《關於完善商業銀行資

本補充機制的通知》扣除的於2009年7月1 日之後持有的其他商業銀行發行的次級

債。

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)九、金融工具的公允價值

下表列示了對未以公允價值反映或披露的應收款項類投資、持有至到期投資和應付次級

債券的帳面價值及公允價值：

本集團

帳面價值 公允價值

2009 年12 月31 日：

應收款項類投資 1,132,379 1,133,843

持有至到期投資 1,496,738 1,511,251

應付次級債券 75,000 71,875

2008 年12 月31 日：

應收款項類投資 1,162,769 1,169,135

持有至到期投資 1,314,320 1,361,027

應付次級債券 35,000 35,166

如果存在交易活躍的市場，如經授權的證券交易所，市價為金融工具公允價值之最佳體

現。由於本集團所持有及發行的部分金融資產及負債並無可取得的市價，對於該部分無

市價可依的金融資產或負債，以下述現金流量折現或其他估計 法來決定其公允價值：

(1) 應收款項類投資是不可轉讓的。在沒有其他可參照市場資料時，與本行重組相關的

應收款項類投資的公允價值根據所定利率並考慮與此金融工具相關的特殊條款進行

估算，其公允價值與帳面價值相若。與本行重組無關的應收款項類投資的公允價值

根據定價模型或現金流折現法進行估算。

(2) 持有至到期投資及應付次級債券參考可獲得的市價來決定其公允價值。如果無法獲

得可參考的市價，則按定價模型或現金流折現法估算公允價值。

以上各種假設及 法為本集團資產及負債公允價值的計算提供了統一的基礎。然 ，由

於其他機構可能會使用不同的 法及假設，因此，各金融機構所披露的公允價值未必完

全具有可比性。

由於下列金融工具期限較短或定期按市價重新定價等原因，其帳面價值與其公允價值相

若：

資產 負債

存放中央銀行款項 同業及其他金融機構存放款項及拆入資金

存放同業及其他金融機構款項及拆出資金 賣出回購款項

入返售款項 客戶存款

客戶貸款及墊款 其他金融負債

其他金融資產

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)十、關聯 關係及交易

1. 財政部

於2009 年 12 月31 日，財政部直接持有本行約35.33% （2008 年 12 月31 日：約

35.33%）的已發行股本。本集團與財政部進行日常業務交易，主要包括購 和贖回財政

部發行的國債。主要交易的詳細情況如下：

年末餘額： 2009-12-31 2008-12-31

中國國債和特別國債 618,717 482,614

應收財政部款項 62,520 142,773

本年交易： 2009 年度 2008 年度

購 的國債 220,538 67,603

贖回的國債 87,126 83,863

國債利息收入 17,569 17,233

收回應收財政部款項 80,253 51,208

應收財政部款項的利息收入 3,764 5,294

本年利率區間： % %

☆ 應收財政部款項 3 3

債券投資 0.9 - 6.8 1.3 - 7.3

財政部是國務院的組成部門，主要負責財政收支和稅收政策等。在財政部控制或監管下

的企業或法人主體主要是金融機構、政府部門或機構。本集團沒有將其他同受財政部控

制、共同控制和重大影響的公司作為本集團的關聯方。

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)十、關聯 關係及交易 （續）

2. 匯金公司

於2009 年12 月31 日，中央匯金投資有限責任公司 （「匯金公司」）直接持有本行約

35.42% （2008 年12 月31 日：約35.41%）的已發行股本。匯金公司是國務院批准成立

的國有獨資投資公司。公司職能是代表國務院持有特定的股權投資。匯金公司代表國家

依法行使作為特定的銀行和金融企業出資人的權利和義務。

另外，本集團在日常業務中按商業條款及市場價格與匯金公司進行正常的銀行業務交

易，主要交易的詳細情況如下：

年末餘額： 2009-12-31 2008-12-31

存款 1,524 35,089

應付利息 15 103

本年交易： 2009 年度 2008 年度

存款利息支出 423 1,634

本年利率區間： % %

存款 0.01 - 4.1 0.3 - 4.3

由於匯金公司的特殊性質和職能，本行沒有將其他同受匯金公司控制、共同控制和重大

影響的公司作為本集團的關聯方。

3. 對本行有重大影響的其他股東

社保基金理事會和高盛集團

截至2009 年12 月31 日，社保基金理事會和高盛集團在過去12 個月內持有本行股份持

續低於5%，根據《上市公司信息披露管理辦法》的規定，本集團已不再將社保基金理事

會和高盛集團作為本集團的關聯方。

4. 存在控制關係的關聯

與本行存在控制關係的關聯 為本行的控股子公司 （主要的控股子公司詳細情況見附註

五、10）。與控股子公司之間的重大往來餘額及交易均已在合併財務報表中抵 ，主要

交易的詳細情況如下：

年末餘額： 2009-12-31 2008-12-31

債券投資 9,932 8,372

存放同業及其他金融機構款項和拆出資金 26,064 12,577

衍生金融資產 179 120

同業及其他金融機構存放款項和拆入資金 7,710 3,205

衍生金融負債 111 157

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)十、關聯 關係及交易 （續）

4. 存在控制關係的關聯 （續）

本年交易： 2009 年度 2008 年度

債券投資利息收入 151 300

存放同業及其他金融機構款項和拆出資金

利息收入 204 625

同業及其他金融機構存放款項和拆入資金

利息支出 167 859

交易淨支出 17 35

中間業務收入 182 14

本年利率區間： % %

債券投資 0.5 - 5.4 2.7 - 5.4

存放同業及其他金融機構款項和拆出資金 0 - 5.7 0 - 5.7

同業及其他金融機構存放款項和拆入資金 0 - 5.7 0.01 - 5.4

5. 其他不存在控制關係的關聯

其他不存在控制關係的關聯 為本集團的聯營及合營公司 （詳細情況見附註四、11）。

本集團與聯營公司的主要交易情況如下：

年末餘額： 2009-12-31 2008-12-31

存放聯營公司款項 1,065 453

貸款 2,922 -

聯營公司存放及拆入款項 7 24

本年交易： 2009 年度 2008 年度

存放聯營公司款項利息收入 28 45

貸款利息收入 26 -

本年利率區間： % %

存放聯營公司款項 14.5 14.5

貸款 2.25 -

本集團與合營公司本年未發生關聯交易。

本集團與聯營公司之間的重要交易主要為上述存放款項、貸款和同業存放及拆入款項及

由上述交易形成的利息收入。本行管理層認為，本集團與聯營公司的交易是根據正常的

商業交易條款和條件進行。

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)十、關聯 關係及交易 （續）

6. 關鍵管理人員

關鍵管理人員是指有權力並負責直接或間接地計劃、指揮和控制本集團活動的人員，包

括董事會和監事會成員及其他高級管理人員。

關鍵管理人員的薪酬總額列示如下：

2009 年度 2008 年度

人民幣千元 人民幣千元

薪酬及其他短期職工福利 10,443 19,601

職工退休福利 707 1,330

合計 11,150 20,931

根據國家有關部門的規定，本行董事長、行長、監事長、執行董事、監事及其他高級管

理人員2009 年薪酬總額尚未最終確定，但預計未計提的薪酬不會對本集團及本行2009

年度的會計報告產生重大影響。該薪酬總額待確認之後將再行披露。

本集團關聯 還包括本集團關鍵管理人員或與其關係密切的家庭成員控制、共同控制或

施加重大影響的其他公司。

與關鍵管理人員控制、共同控制或施加重大影響的公司的交易如下：

2009-12-31 2008-12-31

貸款 274 -

本行管理層認為，本集團與上述關聯 的交易是根據正常的商業交易條款及條件進行，

以一般交易價格為定價基礎，並按正常業務程序進行。

7. 企業年金基金

本集團與本行設立的企業年金基金除正常的供款外，本年度未發生關聯交易 （2008 年

度：無）。

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)十一、資產負債表日後事項

1. 加拿大東亞銀行的股份收購和工商東亞的股份轉讓

本行和東亞銀行於2009年6月4 日就收購加拿大東亞銀行股權及出售工商東亞股權兩項交

易（「收購和出售」）分別達成協議。根據相關協議，本行將以港元3.72億元 （按年末

匯率折合人民幣約為3.28億元）的交易對價向東亞銀行出售1,500萬股工商東亞普通股，

佔工商東亞已發行股本的75%。同時，本行將以加拿大元8,025萬元 （按年末匯率折合人

民幣約為5.19億元）的交易對價向東亞銀行購 加拿大東亞銀行已發行普通股的70%，

交易完成一年後，本行有權再向東亞銀行收購加拿大東亞銀行10%的股權，東亞銀行也

有權向本行出售其持有的所有剩餘股權。出售工商東亞股權及收購加拿大東亞銀行股權

的交易互為前提條件。該項收購和出售已於2010年1月28 日完成。截至本財務報表批准

日，本行持有加拿大東亞銀行70%發行在外的普通股，並已出售所持有的全部工商東亞

股份。

2. 泰國ACL銀行的股份收購

2009年11月27 日，經本行2009年第二次臨時股東大會審議批准，本行實施對ACL Bank

Public Company Limited （「泰國ACL銀行」）所有已發行普通股股份以及優先股股份

（如適用）的自願要約收購，並進行可能的退市要約收購。截至2010年3月2 日止，該並

購項目已獲得進行自願要約收購必需的各項監管批准。截至本財務報表批准之日止，本

行已發起對泰國ACL銀行的自願要約收購，要約期尚未結束。該收購預計涉及的總對價

最高金額約為泰銖182.90億元（按年末匯率折合人民幣約為37.46億元）。

3. 利潤分配 案

本行於2010年3月25 日召開董事會，批准在提取法定盈餘公積和一般準備後，每股派發股

利人民幣0.17元，共計約人民幣567.83億元，並報年度股東大會審議批准。本財務報表

並未在負債中確認該應付股利。十二、其他重要事項

1. 以公允價值計量的資產和負債

計入其他綜合

項 本年公允價 收益的累計 本年計提

年初金額 值變動損益 公允價值變動 的減值 年末金額

金融資產：

以公允價值計量且其變動計

33,641 ( 114) - - 20,147

入當期損益的金融資產

衍生金融資產 15,721 ( 9,963) - - 5,758

可供出售金融資產 535,690 - (1,488) (590) 948,020

合計 585,052 (10,077) (1,488) (590) 973,925

金融負債：

以公允價值計量且其變動計

11,834 69 - - 15,831

入當期損益的金融負債

衍生金融負債 13,612 ( 5,839) - - 7,773

合計 25,446 ( 5,770) - - 23,604

註：本表不存在必然的勾稽關係。

中國工商銀行股份有限公司

財務報表附註 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)十二、其他重要事項 （續）

2. 外幣金融資產和外幣金融負債

計入其他綜合

項 本年公允價 收益的累計 本年計提

年初金額 值變動損益 公允價值變動 的減值 年末金額

金融資產：

以公允價值計量且其變動計

8,320 171 - - 7,733

入當期損益的金融資產

衍生金融資產 5,851 (1,927) - - 3,924

客戶貸款及墊款 275,908 - - (1,219) 384,286

可供出售金融資產 108,163 - 1,634 ( 465) 85,356

持有至到期投資 17,618 - - ( 136) 15,489

其他金融資產 (1) 175,725 - - - 96,696

合計 591,585 (1,756) 1,634 (1,820) 593,484

金融負債：

以公允價值計量且其變動計

11,817 71 - - 1,599

入當期損益的金融負債

衍生金融負債 7,085 (2,565) - - 4,520

其他金融負債(2) 399,432 - - - 406,804

合計 418,334 (2,494) - - 412,923

（1）主要包括存放中央銀行款項、存放同業及其他金融機構款項、拆出資金以及應收款項類投資

等金融資產；

（2）主要包括同業及其他金融機構存放款項、拆入資金、客戶存款、存款證及應付票據等金融負

債。

註：本表不存在必然的勾稽關係。十三、比較數據

若干比較數據已經過重分類，以符合本年度之列報要求。十四、財務報表的批准

本財務報表經本行董事會於2010 年3 月25 日決議批准。

中國工商銀行股份有限公司

財務報表補充資料

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

1、 非經常性損益明細表

非經常性損益項 依照中國證監會 《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號– 非

經常性損益》（2008）的規定確定。

2009 年度 2008 年度

非流動資產處置收益 436 988

因不可抗力因素，如遭受自然災害 計提的

資產減值準備 - (1,279 )

盤盈清理淨收益 640 534

其他 178 257

所得稅影響數 (330 ) ( 130 )

合計 924 370

其中：歸屬於母公司股東的非經常性損益 916 361

歸屬於少數股東的非經常性損益 8 9

本集團因正常經營產生的持有交易性金融資產、交易性金融負債公允價值變動收益，以

及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益，未作為

非經常性損益披露。

中國工商銀行股份有限公司

財務報表補充資料 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

2、 按中國會計準則與國際財務報告準則編制的財務報表差異調節表

(1) 淨利潤差異調節表

2009 年度 2008 年度

本財務報表歸屬於母公司股東的淨利潤 128,599 110,766

調整事項：

調整已處置資產及已確認減值損失資產的

評估增值 46 75

按國際財務報告準則列報的歸屬於母公司

股東的淨利潤 128,645 110,841

(2) 淨資產差異調節表

2009-12-31 2008-12-31

本財務報表歸屬於母公司股東的權益 673,893 603,183

調整事項：

資產評估增值轉回 - ( 508)

按國際財務報告準則列報的歸屬於母公司股

東的權益 673,893 602,675

(3) 調整事項說明

本集團在股改過程中，按相關規定對部分資產進行評估，並將評估增值計入按中國會

計準則編制的財務報表的資本公積項下。在國際財務報告準則下，該部分資產只能以

成本列示，需要衝回相關的評估增值。上述資產在處置或計提減值準備時，將已衝回

的評估增值在國際財務報告準則下相應調整資產處置損益或減值損失。對於上述資產

中分類為可供出售類的股權投資，在國際財務報告準則下，當滿足特定條件可以按公

允價值計量時，將已衝回的評估增值相應調整投資重估儲備。

中國工商銀行股份有限公司

財務報表補充資料 （續）

2009 年12 月31 日

(除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元)

3、 加權平均淨資產收益率及基本和稀釋每股收益

加權平均 每股收益

2009年度 報告期利潤 淨資產收益率 (人民幣元)

% 基本 稀釋

歸屬於母公司股東的淨利潤 128,599 20.14 0.39 0.39

扣除非經常性損益後歸屬於母公

司股東的淨利潤 127,683 20.00 0.38 0.38

加權平均 每股收益

2008年度 報告期利潤 淨資產收益率 (人民幣元)

% 基本 稀釋

歸屬於母公司股東的淨利潤 110,766 19.39 0.33 0.33

扣除非經常性損益後歸屬於母公

司股東的淨利潤 110,405 19.33 0.33 0.33

歸屬於母公司股東的淨資產：

2009-12-31 2008-12-31

歸屬於母公司股東的年末淨資產 673,893 603,183

歸屬於母公司股東的加權平均淨資產 638,538 571,130

《中國工商銀行股份有限公司董事會關於 2009 年度公司內部控制

的自我評估報告》的核實評價意見報告

2009 年 12 月31 日

Ernst & Young Hua Ming 安永華明會計師事務所

Level 16, Ernst & Young Tower 中國北京市東城區

Oriental Plaza 東長安街1 號東方廣場

No. 1 East Chang An Avenue 安永大樓16 層

Dong Cheng District 郵政編碼 : 100738

Beijing, China 100738 電話: [phone]

Tel: [phone] 傳真: [phone]

Fax: [phone]

www.ey.com

《中國工商銀行股份有限公司董事會關於 2009 年度公司內部控制

的自我評估報告》的核實評價意見報告

安永華明（2010）專字第60438506_A03 號

中國工商銀行股份有限公司董事會：

我們接受委託，審計了中國工商銀行股份有限公司(以下簡稱「貴公司」) 及其子公司(統稱「貴集團」)按企業會計準則編制的財務報表，包括 2009 年 12 月 31 日的合併及公司的資產負債表，2009 年度合併及公司的利潤表、股東權益變動表和現金流量表

以及財務報表附註，並於 2010 年 3 月 25 日出具了無保留意見的審計報告（報告編號為：安永華明（2010）審字第60438506_A01 號）。該財務報表的編制是貴公司管理當局的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對該財務報表發表審計意見。

在審計過程中，我們按照《中國註冊會計師審計準則第 1211 號——了解被審計單位及其環境並評估重大錯報風險》規定的有關要求，了解了與貴公司財務報表編制相關的內部控制，以評估財務報表的重大錯報風險及設計進一步審計程序的性質、時間和範圍；同時作為實施審計程序的一部分，我們亦按照《中國註冊會計師審計準則第 1231

號——針對評估的重大錯報風險實施的程序》有關控制測試的要求，對所要依賴的與財務報表編制有關的內部控制環節執行了相關控制測試。在上述了解內部控制和控制測試過程中，我們結合貴公司的實際情況，針對相關的內部控制實施了包括詢問、觀察、檢查及重新執行等我們認為必要的檢查程序。

建立健全內部控制並保證其有效實施是貴公司董事會與管理層的責任，我們所執行的了解內部控制和控制測試程序是根據上述中國註冊會計師審計準則的要求以財務報表審計為目的進行的，而不是對貴公司內部控制的專門審核，不是專為發現內部控制缺陷、欺詐及舞弊而進行的，所以我們不可能發現存在的所有缺陷，因此本報告不應被視為是對貴公司內部控制的專項審核意見。另外，由於任何內部控制均具有固有限制，存在由於錯誤或舞弊而導致財務報表錯報但未被發現的可能性。此外，根據內部控制評價結果推測未來內部控制有效性具有一定的風險，因為情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策、程序遵循程度的降低。因此，在本期有效的內部控制，並不保證未來也依然有效。

Ernst & Young Hua Ming 安永華明會計師事務所

Level 16, Ernst & Young Tower 中國北京市東城區

(Tower E3), Oriental Plaza 東長安街1 號東方廣場

No. 1 East Chang An Ave. 安永大樓(即東三辦公樓)16 層

Dong Cheng District 郵政編碼 : 100738

Beijing, China 100738 電話: [phone]

Tel: [phone] 傳真: [phone]

Fax: [phone]

www.ey.com/china

貴公司根據上海證券交易所頒布的《上海證券交易所上市公司內部控制指引》的要求，對貴公司的內部控制進行了自我評估，並出具了《中國工商銀行股份有限公司董事會關於 2009 年度公司內部控制的自我評估報告》（以下簡稱「自我評估報告」）。我們按照約定的核實評價工作程序及範圍，對貴公司的自我評估工作實施了檢查，對控制測試樣本實施了抽查與重新測試等程序。

根據我們的工作，我們未發現貴公司編寫的自我評估報告中的描述與我們在審計過程中對貴公司 2009 年度與財務報表編制有關的內部控制流程的審計發現存在重大的不一致。此外，貴公司的「自我評估報告」亦就內部控制體系的健全性和有效性做出了評價。我們按照上述的中國註冊會計師審計準則的要求和目的執行了相關的程序，並沒有發現與財務報表編制有關的內部控制不可以依賴進行財務報表審計。

本報告僅作為貴公司向中國證券監督管理委員會和上海證券交易所提交年度報告，並在披露「自我評估報告」時一併予以披露之用。不應作為其他用途使用。

附件：《中國工商銀行股份有限公司董事會關於 2009 年度公司內部控制的自我評估報告》

安永華明會計師事務所 中國註冊會計師：葛明

中國 北京 中國註冊會計師：王靜

2010 年3 月25 日

中國工商銀行股份有限公司董事會

關於 2009 年度公司內部控制的自我評估報告

本行董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

建立健全並有效實施內部控制是中國工商銀行股份有限公司董事會及管理層的責任。本行內部控制的目標是：合理保證本行經營管理依法合規，資產安全，業務記錄、財務信息和其他管理信息及時、準確、真實和完整，提高經營效率和效果，全行發展戰略和經營目標得到全面實施和充分實現。

內部控制存在固有局限性，故僅能對達到上述目標提供合理保證；而且，內部控制的有效性亦可能隨本行內外部環境及經營情況的改變而改變。本行內部控制設有檢查監督機制，內控缺陷一經識別，本行將立即採取整改措施。

本行建立和實施內部控制制度時，充分考慮了《企業內部控制基本規範》規定的內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等五項基本要素。

本行董事會對本年度上述所有方面的內部控制進行了

自我評估，未發現本行存在內部控制設計或執行方面的重大缺陷，一般缺陷可能導致的風險均在可控範圍之內，並認真落實整改，對本行經營活動的質量和財務報告目標的實現不構成實質性影響。

本行董事會認為，自本年度1月1日起至本報告期末止，本行內部控制制度健全、執行有效。

本報告已經 2010年 3月 25日董事會會議審議通過，本行董事會及其全體成員對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

本行聘請了安永華明會計師事務所對本行內部控制進行核實評價。

中國工商銀行股份有限公司董事會

二〇一〇年三月二十五日

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