北海市北海港股份有限公司2009年年度報告
第一章 重要提示和目錄
一、 重要提示
（一）本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證2009年年度報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
（二）全體董事出席董事會會議並審議了2009年年度報告。
（三）上海東華會計師事務所有限公司對本公司出具了標準無保留意見的2009年年度審計報告。
（四）公司負責人黃葆源先生，主管會計工作負責人甘宏亮先生，會計機構負責人陳輝先生聲明：保證2009年年度報告中財務報告的真實、完整。 000582北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
二、 目錄
第一章 重要提示和目錄..........................................................................................2
第二章 公司基本情況簡介......................................................................................4
第三章 會計數據和業務數據摘要..........................................................................5
第四章 股本變動及股東情況..................................................................................6
第五章 董事、監事、高級管理人員和員工情況................................................10
第六章 公司治理結構............................................................................................13
第七章 股東大會情況簡介....................................................................................17
第八章 董事會報告................................................................................................17
第九章 監事會報告................................................................................................26
第十章 重要事項....................................................................................................27
第十一章 財務報告....................................................................................................29
第十二章 備查文件目錄............................................................................................31
000582北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
第二章 公司基本情況簡介
一、 法定名稱
中文：北海市北海港股份有限公司
英文：BEIHAI PORT CO., LTD.
二、 法定代表人：黃葆源
三、 董事會秘書：黃葆源（代）
證券事務代表：何典治、梁勇
聯繫電話：07793922206、07793922254
傳真：07793906387
電子信箱：000582abc@163.com
四、 註冊、辦公地址：廣西北海市海角路145號
郵編：536000
網際網路網址：http://www.bhport.cn
電子信箱：000582abc@163.com
五、 信息披露報紙：中國證券報、證券時報
登載年報的中國證監會指定網站：www.cninfo.com.cn
年度報告備置地點：公司辦公大樓第11層綜合辦公室證券部
六、 股票上市交易所：深圳證券交易所
股票簡稱：北海港
股票代碼：000582
七、 營業執照首次登記日期：1988年1月25日
營業執照註冊登記地點：北海市工商行政管理局
營業執照編號：（企）450500000011969
稅務登記證號碼：450502199300907
組織機構代碼：19930090-7
聘請的會計師事務所：上海東華會計師事務所有限公司（上海市太
原路87號甲）
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
第三章 會計數據和業務數據摘要
一、 本年度實現的主要業務數據
單位：（人民幣）萬元
項目 金額
營業利潤 4,026.91
利潤總額 4,478.05
歸屬於上市公司股東的淨利潤 4,460.68
歸屬於上市公司股東的扣除非經
1,956.81
常性損益後的淨利潤
經營活動產生的現金流量淨額 6,545.06
本年度非經常性淨收益為2,503.86 萬元，涉及的項目和金額如下表：
單位：（人民幣）萬元
項 目 2009 年度
一、歸屬於母公司股東的淨利潤 4460.68
二、減：非經常性收益項目 2503.91
其中:
1、非流動資產處置收益 14.45
2、計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費 316.82
3、壞帳準備轉回 1738.00
4、計入當期損益的政府補貼 216.00
5、無法支付的應付款項 212.92
6、營業外收入中的其他項目 5.72
三、加：非經常性損失項目 0.05
其中:
1、非流動資產處置損失 0.04
2、營業外支出中的其他項目 0.01
四、加：非經常性損益的所得稅影響數
五、扣除非經常性後歸屬於母公司股東的淨利潤 1956.81
二、 截至報告期末公司近3 年的主要會計數據和財務指標
單位：（人民幣）萬元
本年比上年增
項目 2009 年 2008 年 2007 年
減（％）
營業收入 21,596.10 19,777.75 9.19 18,407.96
利潤總額 4,478.05 1,838.44 143.58 188.95
歸屬於上市公司股東的淨利潤 4,460.68 1,842.65 142.08 175.02
歸屬於上市公司股東的扣除非
1,956.81 1,170.91 67.12 -3,674.37
經常性損益的淨利潤
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
經營活動產生的現金流量淨額 6,545.06 4,387.80 49.16 4,536.36
基本每股收益（元/股） 0.31 0.13 138.46 0.01
稀釋每股收益（元/股） 0.31 0.13 138.46 0.01
扣除非經常性損益後的基本每
0.14 0.08 75.00 -0.26
股收益（元/股）
全麵攤薄淨資產收益率（%） 15.57 7.62 104.33 0.78
加權平均淨資產收益率（%） 16.88 7.92 113.13 0.62
扣除非經常性損益後全麵攤薄
6.83 4.84 41.12 -16.44
淨資產收益率（%）
扣除非經常性損益後的加權平
7.40 5.03 47.12 -13.06
均淨資產收益率（%）
每股經營活動產生的現金流量
0.46 0.31 48.39 0.32
淨額（元/股）
2008 年 本年比上年增
項 目 2009 年末 2007 年末
末 減（％）
總資產 68,560.62 64,333.19 7.66 63,634.46
所有者權益（或股東權益） 28,656.61 24,195.93 18.44 22,353.28
歸屬於上市公司股東的每股淨
2.02 1.70 18.82 1.57
資產（元/股）
三、 報告期內股東權益變動情況
單位：（人民幣）萬元
項 目 年初數 本年增加 本年減少 年末數 變動原因
股 本 14,212.26 0 0 14,212.26 -
資本公積 16,856.78 16,856.78
盈餘公積 2,405.20 2,405.20
未分配利潤 -9,278.32 4,460.68 -4,817.64 本年利潤增加
股東權益 24,345.94 4,471.91 0 28,817.85 本年利潤增加
第四章 股本變動及股東情況
一、 股本變動情況
（一） 股份變動情況
1. 股份變動情況表
單位：股
本次變動前 本次變動增減（+，-） 本次變動後
發行 公積金轉
數量 比例 送股 其他 小計 數量 比例
新股 股一、有限售條件股
65,507,939 46.09% 0 0 0 -7,084,025 -7,084,025 58,423,914 41.11%份
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1、國家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、國有法人持股 65,482,664 46.07% 0 0 0 -7,077,706 -7,077,706 58,404,958 41.09%
3、其他內資持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境內非國
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%有法人持股
境內自然人
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%持股
4、外資持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%持股
境外自然人
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%持股
5、高管股份 25,275 0.02% 0 0 0 -6,319 -6,319 18,956 0.01%二、無限售條件股
76,614,670 53.91% 0 0 0 7,084,025 7,084,025 83,698,695 58.89%份
1、人民幣普通股 76,614,670 53.91% 0 0 0 7,084,025 7,084,025 83,698,695 58.89%
2、境內上市的外
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%資股
3、境外上市的外
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%資股
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
100.00
三、股份總數 142,122,609 0 0 0 0 0 142,122,609 100.00%
%限售股份變動情況表
單位：股
年初限售 本年解除限售股 本年增加 年末限
股東名稱 限售原因 解除限售日期
股數 數 限售股數 售股數
中國長城資 股權分置改
0 7,077,706 7,077,706 0 2009 年 8 月26 日
產管理公司 革
通過二級市
孫澤華 25,275 6,319 0 18,956 2009 年 11 月6 日
場競價買賣
合計 25,275 7,084,025 7,077,706 18,956 － －
（二）證券發行與上市情況
1. 報告期末前 3 年公司發行證券情況
（1） 報告期末前3 年公司無發行證券。
（2） 原擬發行證券情況
2008 年 8 月 13 日啟動的公司向廣西北部灣港務集團非公開發行股份暨收購其所屬資產的重大資產重組事項，2009 年2 月21 日暫停實施後，目前尚未重新啟動，詳見第
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告六章.三. （一）.1。
2. 報告期內公司沒有因送股、轉增股本、配股、增發新股、非公開發行股票、權證行權、實施股權激勵計劃、企業合併、可轉換公司債券轉股、減資、內部職工股上市、債券發行或其他原因引起公司股份總數及結構的變動、公司資產負債結構的變動的情形。
（三） 公司無內部職工股。
二、 股東和實際控制人情況
（一）報告期末股東總人數和前10 名股東情況
1. 報告期末股東總數為17468戶。
2. 報告期末持有公司股票前 10 名股東情況
單位：股
持 股 持有有限售條件 質押或凍結
股東名稱 股東性質 持股總數
比例 股份數量 的股份數量
廣西北部灣國際港務集團有
國有法人 40.79 57964958 57964958 0
限公司
中國長城資產管理公司 國有法人 4.98 7077706 0 0
中國建設銀行－華夏紅利混境內非國有
3.27 4640522 0 未知
合型開放式證券投資基金 法人
李清江 境內自然人 1.76 2500000 0 未知
中國農業銀行－華夏復興股境內非國有
1.41 2009807 0 未知
票型證券投資基金 法人
蘇志剛 境內自然人 1.06 1500000 0 未知
陳新平 境內自然人 0.81 1150000 0 未知
ING BANK N.V 境外法人 0.64 916384 0 未知
UBS AG 境外法人 0.63 901910 0 未知
吳艱 境內自然人 0.5 710000 0 未知
註：未知前 10 名股東之間是否存在關聯關係或屬於《上市公司收購管理辦法》規定的一致行動人。
（二）公司控股股東情況
本公司控股股東是廣西北部灣國際港務集團有限公司（下稱「廣西北部灣港務集團」）。2009 年 10 月 19 日公司原第一大股東北海市機場投資管理有限責任公司、第二大
股東北海市高昂交通建設有限責任公司將其合計持有的公司 57964958 股（佔總股本
40.79% ）的國有法人股股份無償劃轉給廣西北部灣港務集團，廣西北部灣港務集團成為了公司控股股東（詳見2009 年 10 月20 日公司公告）。廣西北部灣國際港務集團有限公
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告司於2007 年 3 月 7 日由廣西沿海港口的國有資產重組整合設立，是廣西自治區政府直屬的、授權自治區國資委履行出資人職責的國有獨資企業。法人代表：葉時湘，註冊資本20 億元，主營範圍：港口建設經營管理、鐵路運輸、道路運輸等。
（三）公司實際控制人情況
1. 廣西自治區國資委持有本公司控股股東廣西北部灣港務集團 100％股份，因此，廣西自治區國資委是本公司的實際控制人。
2. 公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖
廣西自治區國有資產監督管理委員會
持股 100%
廣西北部灣國際港務集團有限公司
持股40.97%
北海市北海港股份有限公司
（四）公司無其他持股在10%以上（含10%）的法人股東
（五）報告期末前10 名無限售條件股東持股情況
單位：股
股東名稱 持有無限售條件股份數量 股份種類
中國長城資產管理公司 7077706 人民幣普通股
中國建設銀行－華夏紅利混合型開放式證
4640522 人民幣普通股
券投資基金
李清江 2500000 人民幣普通股
中國農業銀行－華夏復興股票型證券
2009807 人民幣普通股
投資基金
蘇志剛 1500000 人民幣普通股
陳新平 1150000 人民幣普通股
ING BANK N.V 916384 人民幣普通股
UBS AG 901910 人民幣普通股
吳艱 710000 人民幣普通股
高兵 576500 人民幣普通股
註：未知以上前 10 名無限售流通股股東之間，以及前 10 名無限售流通股股東和前
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10 名股東之間是否存在關聯關係或屬於《上市公司收購管理辦法》規定的一致行動人。
（六）截至報告披露日前10 名有限售條件股東持股數量及限售條件
單位：股
序 有限售條件股東名 持有的有限售 可上市 新增可上市交易 限 售
號 稱 條件股份數量 交易時間 股份數量（股） 條件
2008 年5 月22 日 0 注 1
廣西北部灣國際港
1 57,964,958 2009 年5 月22 日 21,346,816
務集團有限公司
2010 年5 月22 日 36,618,142
2 中國東方資產管理 注2
440,000 2008 年5 月22 日 440,000
公司
註：
1. 廣西北部灣港務集團受劃轉北海機場公司和北海高昂公司持有公司的股份時，承諾遵守證監會《上市公司股權分置改革管理辦法》關於解除限售等規定。
2. 中國東方資產管理公司在股改時承諾遵守證監會《上市公司股權分置改革管理辦法》關於解除限售等規定；公司原股東北海機場公司在股改中代中國東方資產管理公司墊付61,352 股，北海機場公司已將該股份權益無償劃轉至廣西北部灣港務集團，中國東方資產管理公司所持股份如上市流通，應向廣西北部灣港務集團償還該股份。
第五章 董事、監事、高級管理人員和員工情況
一、 現任董事、監事和高級管理人員的基本情況
（一）基本情況
報告期內公司現任董事、監事和高級管理人員情況如下表：
年 初 報告期內從公司在股東或
性 年 任 期 起 任 期 終 年末持 變動原
姓名 職務 持 股 領取的報酬總額 關聯方領
別 齡 始日期 止日期 股數 因
數 （萬元）（稅前）取薪酬
董事長、 25.13 （其中，補
黃葆源 董事會秘男 46 2007.6.25 2011.5.26 0 0 - 發2008 年效益工 否
書（代） 資 13.73 萬元）
謝文浩 董事 男 38 2000.4.21 2011.5.26 0 0 - 2.00 否
劉海秋 董事 男 45 2005.3.15 2011.5.26 0 0 - 2.00 否
19.49 （其中，補
董事、總
吳啟華 男 45 2007.6.25 2011.5.26 0 0 - 發2008 年效益工 否
經理
資 10.29 萬元）
何典治 董事 男 38 2008.5.26 2011.5.26 0 0 - 12.38 否
張忠國 獨立董事 男 63 2008.5.26 2011.5.26 0 0 - 5.00 否
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
二級市
孫澤華 獨立董事 男 37 2008.5.26 2011.5.26 25,275 18,956 場競價 否
賣出 5.00
鄧遠志 獨立董事 男 40 2008.5.26 2011.5.26 0 0 - 5.00 否
於肄 監事 男 37 2008.1.30 2011.5.26 0 0 - 9.36 否
劉雄偉 監事 男 37 2005.3.15 2011.5.26 0 0 - 1.00 否
梁勇 監事 男 37 2008.5.26 2011.5.26 0 0 - 6.53 否
14.40 （其中，補
副總經理、
甘宏亮 男 52 1999.3.12 2011.5.26 0 0 - 發2008 年效益工 否
財務總監
資6.90 萬元）
14.40 （其中，補
孫林 副總經理 男 41 2005.3.15 2011.5.26 0 0 - 發2008 年效益工 否
資6.90 萬元）
合計 - - - - - 25,275 18,956 - 121.69 -
報告期內公司現任董事、監事和高級管理人員不存在持有本公司股票期權、被授予的限制性股票的情況。
（二）現任董事、監事、高級管理人員最近5 年的主要工作經歷
1. 黃葆源先生：董事長、董事會秘書（代）。2003 年 6 月至2006 年 12 月於廣西梧州中恆集團股份有限公司任董事長、黨委書記；2007 年 1 月至2007 年 5 月於廣西梧州東暉資產經營管理公司任董事；2007 年 6 月至今於本公司任董事長、黨委書記；2008
年6 月至今代行董事會秘書職責。
2. 謝文浩先生：董事。2002 年3 月至今於北海市國有資產監管營運中心任副主任；
2007 年 8 月至今於北海旅遊集團有限公司任董事、副總經理；2000 年 4 月至今於本公司任董事。
3. 劉海秋先生：董事。2003 年7 月至今於北海市國有資產監管營運中心任副主任；
2009 年 4 月至今於北海銀灘開發投資股份有限公司任副總經理；2005 年 3 月至今於本公司任董事。
4. 吳啟華先生：董事、總經理。2005 年 1 月至2007 年 5 月於防城港務集團有限公司任總經理助理；2007 年6 月至今於本公司任總經理；2008 年 5 月至今任董事。
5. 何典治先生：董事。2004 年 12 月至2008 年 12 月於本公司任證券部經理、職工監事；2007 年6 月至2008 年3 月任董事會秘書；2008 年4 月至今任董事長助理；2008
年 5 月至今任董事、證券事務代表；2008 年 12 月至今任綜合辦主任。
6. 張忠國先生：獨立董事。1993 年 3 月至2007 年 1 月於廣西財政廳歷任預算處處長、總會計師、副廳長；2005 年 7 月至今任廣西註冊會計師協會會長；2007 年 7 月
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告至今任柳州鋼鐵股份有限公司獨立董事；2008 年 5 月26 日至今於公司任獨立董事。
7. 孫澤華先生：獨立董事。2003 年6 月至今於廣西資潤資產管理公司任董事長；
2008 年 5 月26 日至今於公司任獨立董事。
8. 鄧遠志先生：獨立董事。1999 年6 月至2007 年 12 月於廣西西江航運建設發展有限責任公司歷任副總會計師、會計師；2004 年 5 月至2008 年7 月29 日任廣西五洲交通股份有限公司第四、五屆董事會獨立董事；2008 年 1 月至今於廣西新發展交通投資集團任總會計師；2008 年 5 月至今於公司任獨立董事。
9. 於肄先生：監事會主席。2003 年 1 月至2007 年 7 月於本公司人力資源部歷任副經理、經理；2007 年7 月至2008 年 12 月任企劃人勞部經理；2008 年 12 月至今任石步嶺作業區經理；2008 年 1 月至今任監事會主席。
10. 劉雄偉先生：監事。2003 年 8 月至今於北海市國有資產監管營運中心資產運營科任副科長；2005 年3 月至今於本公司任監事。
11. 梁勇先生：監事。2003 年 1 月至今於本公司任證券部副經理、證券事務代表；
2008 年2 月至今任監事；2008 年 12 月至今任綜合辦副主任。
12. 甘宏亮先生：副總經理、財務總監。1999 年至今於公司任副總經理；2008 年
11 月至今任財務總監。
13. 孫林先生：副總經理。2005 年3 月至今於公司任副總經理。
☆ （三）年度報酬情況
2008 年 5 月公司制訂了《董事、監事和高級管理人員的薪酬激勵方案》，該制度是由董事會薪酬與考核委員會根據國家的有關規定以及公司的實際情況擬定，提交董事會和股東大會審議通過的，報告期公司嚴格執行有關制度。
報告期內，在公司領取薪酬的現任董事、監事以及高管人員共計有 13 人，領取報酬總額為 121.69 萬元。
公司每一位現任董事、監事和高級管理人員在報告期內從公司獲得的稅前報酬總額詳見以上「報告期內公司現任董事、監事和高級管理人員情況表」。
（四）報告期內至報告披露日，公司董事、監事離任和選舉，以及公司解聘、聘任高級管理人員情況
2009 年 1 月24 日公司董事會收到了董事李衛平提交的《辭職報告》，李衛平因工作調動到新的工作崗位，向董事會提出辭去董事的職務。
二、 公司員工情況
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
截至2009 年 12 月31 日，公司在職員工（不含內退和停薪留職）835 人，其中，生產人員 556 人，技術人員216 人，財務人員 10 人，行政人員 63 人。員工教育程度為大學本科以上學歷98 人，大學專科學歷221 人，中專學歷65 人，高中學歷及以下451 人。公司離退休職工810 人，基本上由國家社會保障部門承擔費用。
第六章 公司治理結構
一、 報告期公司治理的實際狀況符合中國證監會有關上市公司治理的規範性文件的要求。
（一）開展「上市公司治理整改年」活動的情況
在2007 下半年、2008 年全面整改和規範治理的基礎上，2009 年公司根據中國證監會關於公司治理專項活動的有關要求，積極開展「上市公司治理整改年」活動，提高了規範運作水平和治理質量。
公司建立健全了各項內部控制制度，制訂了《關於資產以公允價值計量的內部控制制度》、《內幕信息知情人登記制度》等。公司完善了法人治理結構，經理層認真履行經營管理職責，董事會、監事會對經理層執行董事會決議以及對公司經營活動進行了有效的控制、監督和制約，控股股東真正到位履行了國有股份出資人職責。
公司積極整改治理專項活動中的持續改進性問題，取得了良好的效果。公司切實整改了全部限期整改問題，徹底解決了前期佔用資金和擔保等歷史遺留問題：
1. 公司解決了為原第一大股東的關聯方北海開發投資有限公司提供貸款擔保涉及訴訟的事項
根據北海市政府建設機場的需要，公司於 1998 年為原第一大股東北海機場公司的母公司北海開發投資公司向工行北海分行貸款提供了連帶責任擔保，2007 年9 月公司被
中國長城資產公司起訴以及查封土地，涉及公司的訴訟標的為本金 657 萬美元和利息
470 萬美元。
經過公司努力交涉，北海市政府將北海機場公司持有我公司4.98%的國有法人股協議轉讓給長城資產管理公司，用該項股權置換長城資產管理公司擁有對北海開發投資公司等的貸款債權。2009 年 1 月相關單位辦理了上述股份的登記過戶手續，長城資產公司撤訴撤回對我公司的起訴，法院解除了對公司相關土地使用權的查封。因公司對該訴訟案件未計提損失，本事項對公司報告期及期後的利潤無影響。（詳見2009 年 1 月21 日公司公告）
2. 公司解決了天津德利得集團抵償佔用資金後新形成的北海市有關方面欠付公司
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告資金問題
2008 年 8 月天津德利得公司方面與北海市有關方面、我公司籤署了解決佔用資金問題的相關協議，解決了天津德利得公司佔用我公司資金的問題後，公司原第一、第二大股東北海機場公司、北海高昂公司和北海市國資營運中心成為欠付我公司 8690 萬元的債務人，形成了北海市有關方面對我公司的新的資金佔用。2009 年 1 月北海市政府批覆同意了將石步嶺港區六宗國有土地其中的約 68 萬平方米土地使用權轉讓予公司，以全額抵償北海市有關方面佔用我公司的資金 8690 萬元及利息。該項關聯交易於2009 年 3
月經公司2009 年第一次臨時股東大會審議通過，5 月31 日抵債土地的過戶手續已經辦理。（詳見2009 年6 月2 日公司公告）
（二）建立年報信息披露重大差錯責任追究制度的情況
公司已建立了《信息披露管理制度》、《內幕信息知情人登記制度》，對年報信息披露重大差錯責任追究形成了機制，公司將制訂專項《年報信息披露重大差錯責任追究制度》，加大對年報信息披露責任人的問責力度，提高年報信息披露質量和透明度。
報告期內公司無發生重大會計差錯更正、重大遺漏信息補充以及業績預告修正等情況
二、 獨立董事履行職責情況
1、獨立董事制度情況
公司已建立了《獨立董事制度》，明確了獨立董事的任職資格、提名、選舉和更換、職權、工作程序等；公司建立了《獨立董事年報工作制度》，報告期公司認真執行有關制度，切實發揮獨立董事在年報工作中的監督作用，提高了信息披露質量。
2、獨立董事履行職責情況
報告期 3 位獨立董事均認真履行職責，出席了董事會召開的 9 次會議，依法審議了各項議案，沒有對公司有關議案提出異議。
三、 公司與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務方面的「五分開」情況
公司與控股股東廣西北部灣港務集團在業務、人員、資產、機構、財務方面做到了「五分開」，公司具有獨立完整的業務及自主經營能力。
(一) 業務方面：公司業務完全獨立於廣西北部灣港務集團。儘管廣西北部灣港務集團與公司從事經營的港口業務有相同之處，存在著潛在的同業競爭，但是廣西北部灣港務集團採取了以下有效措施避免和消除同業競爭：
1. 擇機啟動向廣西北部灣港務集團非公開發行股份暨收購其所屬資產的重大資產
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告重組
2008年8月13日公司董事會審議通過了向廣西北部灣港務集團非公開發行2.88億股份，共募集資金22.24億元擬購買其所持有的防城港70％、欽州港100％的港口經營性資產權益的重大資產重組有關議案。廣西北部灣港務集團與公司籤訂了附生效條件的《重大資產重組框架協議》。由於公司股權劃轉豁免要約收購申請尚等待核准，實施該資產重組的前提條件尚未具備；公司被證監會立案調查尚未結案；擬注入資產部分權屬證明尚未辦理完畢，以及資產剝離工作尚未完成等原因，公司未能在規定時限內發出股東會議審議該事項的通知。2009年2月20 日公司董事會審議通過了暫停實施公司與廣西北部灣港務集團籤訂的附生效條件《重大資產重組框架協議書》，廣西北部灣港務集團承諾在該次董事會決議公告之日三個月內不啟動該項非公開發行股份暨重大資產重組事項，三個月後，將視情況擇機啟動非公開發行股份暨重大資產重組。廣西北部灣港務集團將繼續貫徹執行自治區關於北部灣港口整合的重大戰略決策，儘快解決上述問題，並擇機開展相關工作。
實施本項重大資產重組，將使廣西北部灣集團的港口裝卸、倉儲業務等核心經營性資產及主要輔助性資產等優質業務、資產注入公司，公司業務範圍將擴展到整個北部灣地區，擁有散貨碼頭、貨櫃碼頭、鐵礦石碼頭、化工碼頭等完備的港口設施，年通過能力大為提升，另外經業務整合後將發掘出可觀的協同效益，資產盈利能力、周轉率、持續發展能力都大大優於公司原有業務和資產，這對於公司擴大經營規模、提升核心競爭力、增強盈利增長能力和可持續發展能力、增加股東價值具有重要意義。
2. 在重新啟動前，廣西北部灣港務集團和公司將嚴格執行國家交通部和廣西關於沿海港口規劃，按其各自不同的功能定位分業經營；廣西北部灣港務集團承諾將無條件予以公司在同等商業條件下的優先選擇權；承諾不從事損害公司中小股東利益的行為。
(二) 人員方面：公司人員獨立於廣西北部灣港務集團，公司經理層、財務負責人、營銷負責人和董事會秘書不在控股股東單位擔任職務。
(三) 資產方面：公司的資產獨立完整、權屬清晰。廣西北部灣港務集團不佔用公司資產。
(四) 財務方面：公司按照有關法律、法規的要求建立健全的財務、會計管理制度，獨立核算。廣西北部灣港務集團尊重公司財務的獨立性，不幹預公司的財務、會計活動。
(五) 機構方面：公司董事會、監事會及其他內部機構獨立運作。廣西北部灣港務集團及其職能部門與公司及職能部門之間沒有上下級關係。廣西北部灣港務集團及其下
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告屬機構不向公司及下屬機構下達任何有關公司經營的計劃和指令，也不以其他任何形式影響公司經營管理的獨立性。
四、 內部控制制度的建立和健全的情況
(一)內部控制建設的總體方案
按照公司《內部控制制度》，完善公司內部控制的組織架構，進一步建立健全各項內部控制相關制度。做好重點控制活動，特別是對公司控股子公司控制、關聯交易的內部控制、對外擔保的內部控制、募集資金使用的內部控制、重大投資的內部控制、信息披露的內部控制。針對內部控制工作中存在問題及時整改。積極開展內控制的自我評價工作。
(二)內部控制規範建立健全情況
公司建立健全了各項內部控制制度，制訂了《關於資產以公允價值計量的內部控制制度》、《內幕信息知情人登記制度》等。公司根據實際情況，年底全面開展了整理修訂了現行的各項管理制度工作，保證了生產經營和管理監督的需要。
(三) 內部監督和內部控制自我評價工作開展情況
公司切實開展了內部監督和內部控制自我評價工作，公司監事會、獨立董事和審計委員會積極參與公司的自我評價工作，經評議認為，公司按照上市公司監管部門的有關規定，遵循內部控制的基本原則，結合公司自身實際情況，制定了有效的內部控制制度，保證了公司的正常運轉及風險控制，總體上符合上市公司監管部門的相關要求，公司內部控制有效；公司內部控制自我評價真實、客觀、完整地反映了公司內部控制制度的建立、執行情況和效果。
(四) 內部控制存在的缺陷及整改情況
公司及時整改了重點內部控制活動中存在的問題，解決了北海市方面通過土地抵債解決佔用資金問題，解決了為北海開發投資公司提供擔保的問題。但是仍存在財務成本控制不夠，應收帳款回收仍有風險，精細化管理未達要求等問題。
2010年公司將切實加強對控股子公司、關聯交易、對外擔保、募集資金使用、重大投資、信息披露等重點控制活動的內部控制，公司將加強財務監督，全面減少損耗和控制成本；嚴格執行風險控制機制，加大資金催收力度，嚴格執行合同條款進行放貨與回款；深入推行精細化管理。
詳見《公司2009 年度內部控制自我評估報告》。
五、 對高級管理人員的考評及激勵機制、相關獎勵制度的建立、實施情況
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
報告期公司嚴格實施2008 年 5 月股東大會審議通過的《關於董事、監事和高級管理人員薪酬激勵方案》，公司高管人員的職務津貼、基本薪酬、績效年薪的等薪酬按照以上方案執行。公司未制定高管人員的股權激勵制度。
第七章 股東大會情況簡介
序 議案 會議決議刊登的信
會議屆次 披露日期
號 息披露報紙
1. 2009 年第一次臨時股 《關於以土地抵償債務暨 中國證券報、證券
2009 年3 月30 日
東大會 關聯交易的議案》 時報
2. 2008 年年度股東大會 《2008 年度報告》等議案 2009 年5 月 18 日
第八章 董事會報告
一、 管理層討論與分析
（一） 報告期內公司經營情況回顧
1. 報告期內總體經營情況
（1） 主要財務指標同比變動情況表
單位：（人民幣）萬元
項目 2009 年 2008 年 增減數 增減幅度
營業收入 21,596.10 19,777.75 1,818.35 9.19%
營業利潤 4,026.91 1,665.45 2,361.46 141.79%
淨利潤 4,471.91 1,832.98 2,638.93 143.97%
歸屬於母公司股東的淨利潤 4,460.68 1,842.65 2,618.03 142.08%
（2） 變動的主要影響因素說明
A. 營業收入同比增加 1,818.35 萬元，增長9.19%。其中：1、母公司營業收入 19678.54
萬元，同比增加949.74 萬元，增長5.07%，主要是港口貨物吞吐量增加導致裝卸業務收入增加。2、子公司新力進出口貿易公司收入 1,585.43 萬元，同比增加 842.06 萬元，增幅
113.28%，主要是該公司09 年度開展煤炭貿易增加的收入。3、子公司北海外輪代理公司收入332.13 萬元，同比增加26.54 萬元，增幅8.68%。
B. 營業利潤同比增加2,361.46 萬元，主要構成：1、營業收入增加而增加營業利潤
1,818.35 萬元，2、本年轉回以前年度計提的應收款項壞帳準備增加營業利潤 1,774.42
萬元、3、營業成本及期間費用同比增加而減少利潤 1,231.31 萬元。
C. 淨利潤同比增加2,638.93 萬元，增幅 143.97%，原因如上所述。2009 年度由於母公司以前年度虧損尚未彌補完，2009 年度母公司沒有企業所得稅。
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
（3） 前期已披露的公司發展戰略和經營計劃的實現情況
公司於2008 年年度報告中披露計劃2009 年實現港口貨物吞吐量 520 萬噸，實現港
口主營業務收入不低於2008 年；公司於 2009 年第三季度報告中預測 2009 年度利潤為
3900 萬元－4000 萬元。報告期公司實際完成貨物吞吐量614 萬噸，比計劃增幅 18.7%；
實際實現港口主營業務收入2.16 億元，比計劃增幅9.19%；實際實現淨利潤4,471.91 萬
元，比預測增幅 11.80％。公司不存在實際經營業績較曾公開披露過的本年度盈利預測
或經營計劃低20% 以上或高20%的情況。
2. 公司主營業務及其經營狀況的分析
（1） 主營業務收入、利潤構成情況
單位：（人民幣）萬元
佔 營 業 收 營業利潤 營業收入比 營業成本比 營業利潤率比
分行業或分產品 業務收入 業務成本
入比例（% ） 率(%) 上年增減（% ）上年增減（% ）上年增減
1、裝卸堆存業務 19175.41 88.79 12994.97 32.23 5.47 3.46 減 0.39 個點
2、外輪代理業務 332.13 1.54 152.56 54.06 8.68 11.00 減 0.96 個點
3、貿易業務 1585.43 7.34 1498.96 5.45 113.28 122.24 減 3.82 個點
合 計 21092.97 97.67 14646.49 30.56 9.68 9.53 減 1.51 個點
（2） 報告期內產品或服務沒有發生重大變化或調整。
（3） 報告期公司的前 5 名客戶銷售額合計為 8,933.53 萬元，佔公司主營收入的
42.35%；公司無固定供應商。
3. 報告期公司資產構成同比發生重大變動情況和產生變化的主要影響因素
（1） 公司資產構成變動情況
單位：（人民幣）萬元
佔總資 佔總資
項目 2009 年度 2008 年度 主要影響因素
產比例 產比例
貨幣資金 6,139.45 8.95% 2,255.82 3.54% 報告期流動資金貸款及預收款增加
其他應收 357.43 0.52% 8,358.93 13.13% 報告期債務單位以土地抵債衝減
款
無形資產 12,674.43 18.49% 3,944.24 6.19% 本期增加債務單位用於抵債的土地
短期借款 7,990.00 11.65% 25,390.00 39.87% 本期增加長期借款，減少短期借款
長期借款 19,400.00 28.30% 0 0 本期增加長期借款，減少短期借款
總資產 68,560.62 100% 63,680.68 100%
公司報告期內主要資產價值採用成本法計量（詳見公司 2009 年度財務報告附註：
公司重要會計政策、會計估計和合併會計報表的編制方法）。
（2） 公司利潤構成變動情況
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
單位：（人民幣）萬元
序
項目 2009 年度 2008 年度 增加額 變動幅度（% ）
號
1. 營業收入 21596.10 19777.75 1818.35 9.19
2. 營業成本 14966.14 13437.56 1528.58 11.38
3. 營業稅金及附加 710.70 662.35 48.35 7.30
4. 管理費用 2544.41 2385.75 158.66 6.65
5. 財務費用 1133.77 1631.59 -497.82 -30.51
6. 資產減值損失 -1793.04 -18.62 -1774.42 9528.01
7. 營業外收入 451.19 237.34 213.85 90.10
8. 營業外支出 0.05 64.35 -64.30 -99.92
A. 營業收入同比增加 1818.35 萬元，增長 9.194%，主要是隨港口吞吐量增加而增加的裝卸收入和子公司貿易業務收入的增加。
B. 營業成本同比增加 1528.58 萬元，增幅 11.38%。其中：貿易業務成本同比增加824.48
萬元；港口業務成本同比增加500.94 萬元，主要是港池疏浚費、外租機械費和港口設施修理費等增加。
C. 營業稅金及附加同比增加 48.35 萬元，增長 7.3%。主要是營業收入增加的因素影響。
D. 管理費用同比增加158.66 萬元，增長6.65%。主要是內退職工和在崗職工薪酬費用增加。
E. 財務費用同比減少497.82 萬元，減幅30.51%，減少原因有兩方面：一是本年度銀行貸款利率下調減少利息支出；二是 2008 年公司因存在逾期貸款而支付了部分逾期貸款利息和財務顧問費等。
F. 資產減值損失同比減少1,774.42元，減幅9528.01%，主要是本年度收回北海市機場投資管理有限公司、北海市高昂交通建設有限公司和北海市國有資產監管營運中心佔用我公司的資金而轉回以前年度計提的壞帳準備。
G. 營業外收入同比增加 213.85 萬元，增幅 91.1%，主要是本報告期處理無法支付的應付款項而增加的收入。
4. 公司經營、投資、籌資活動產生的現金流量的構成情況
（1） 主要現金流量變動情況
單位：（人民幣）萬元
序號 項目 2009 年度 2008 年度 變動幅度（% ）
1. 經營活動產生的現金淨流量 6,545.06 4,387.80 49.16
2. 投資活動產生的現金淨流量 -2,992.98 -2,222.61 -35.00
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
3. 籌資活動產生的現金淨流量 331.68 -927.37
（2） 報告期公司現金流量淨增加額3883.63 萬元，其中：
A.經營活動產生的現金流量淨額同比增加 49.16%，主要是本年營業收入增加並及時收回應收帳款。
B.投資活動產生的現金流量淨額同比減少35%，主要是本年固定資產投入增加。
C.籌資活動產生的現金流量淨額同比增加 1,259.05 萬元，主要是本年新增貸款增加和利息支出的減少。
（3） 報告期經營活動現金淨流量與報告期淨利潤存在重大差異的原因
報告期經營活動現金淨流量 6,545.06 萬元，比報告期淨利潤 4,471.91 萬元增加
2,073.15 萬元，其中：固定資產折舊影響減少現金支出2354 萬元，不涉及現金的費用攤銷及預提減少現金支出 1098 萬元，扣除籌資活動財務費用減少經營活動現金支出 1133
萬元
經營性應收應付項目合計增加現金支出709 萬元，淨利潤中不涉及現金流入的資產減值準備轉回 1793 萬元。
5. 其它與公司經營相關的重要信息的討論與分析
（1） 報告期公司徹底解決了天津德利得集團抵償佔用資金後新形成的北海市有關方面欠付公司資金 8690 萬元問題，解決了為原第一大股東關聯方北海開發投資有限公司提供擔保涉及訴訟本金657 萬美元和利息470 萬美元問題，解決了韓進海運株式會社訴訟涉及448 萬美元的案件，徹底解決了重大歷史遺留問題，為公司今後發展掃清了障礙。
（2） 報告期公司港口業務持續受國際金融風暴、國家相關政策調整及國際貿易的影響，面對外部環境不利因素，及針對公司運距長、職工多和成本高的現實，公司調整了商務攬貨思路，重點做好硫磷貨種的承攬和服務，優化港口的貨源結構，著力引進高單價高收入的貨源，積極發展近海客運環遊的綜合代理業務，重點開發內貿貨櫃市場，港口吞吐量再創歷史新高，全年實現貨物吞吐量 613.7 萬噸，同比增幅 19.6%，超過港口貨運碼頭設計通過能力180萬噸/年的240%。
（3） 在港口生產管理各個環節推行了精細化管理，加強物資採購管理，改進裝卸工藝，嚴格執行成本費用支付制度和審批流程，提高了工作效率，有效降低了各項成本。
（4 ） 加大基礎設施和設備建設，增強港口硬體實力。實施基建項目18個，新增、改造、翻修堆場面積6萬多㎡，新建 300噸級碼頭岸線48米，港池疏浚56.6萬m3，達
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告到水深-10.5m。實施設備購置 20 臺套，購置了 4 臺 M25－35 型門機等，完成大中修機械設備共 12 臺套。公司調整了機械管理部門的機制，理順設備「管用養修」的矛盾，港口機械設備利用率為31.9%，比上年的26.5%提高了 5.4 個百分點。
（5） 開展安全生產整治，排除安全隱患，特別是對煙花炮竹貨櫃裝卸、越南海上客運航線等高危重點作業，確保了港口生產安全。今年公司完善了港口經營資質，實現了依法依規經營。
（6） 公司保持員工隊伍的穩定，深化「三項制度改革」，試行了新型用工模式，運用勞務派遣辦法，解決臨時工的勞動合同關係問題，化解了用工風險。
6. 公司主要子公司、參股公司的經營情況及業績分析
（1） 主要子公司、參股公司的經營及業績情況
單位：（人民幣）萬元
業務性 注 冊
主要子公司 主要產品或服務 總資產 淨資產 淨利潤
質 資本
中國北海外輪 外輪代 中外籍國際船舶代理及海 550 900.57 460.70 32.09
代理有限公司 理業務 運和陸海聯運國際貨物運
輸代理
北海新力進出 外貿、 自營和代理各類商品和技 2000 2213.98 2085.11 137.58
口貿易有限公 內貿業 術的進出口業務
司 務
北海新恆房地產 房地產 房地產開發、建築材料銷售 1000 1003.36 878.75 -0.91
開發有限公司 業務
（2） 公司主要子公司和控股公司的經營業績未出現大幅變動，資產方面或其他主要財務指標未出現顯著變化。
7. 報告期公司不存在控制下的特殊目的主體。
（二）公司未來發展的展望
1. 公司所處行業的發展趨勢及公司面臨的市場競爭格局的分析
當前國際經濟止跌企穩，出口逐步復甦；中國經濟回暖好轉，國內經濟維持復甦態勢，對工業原材料等大宗貨物需求較旺，國內港口生產形勢繼續向好，港口貨物吞吐量延續增長態勢。但是由於本次全球經濟危機影響範圍廣、周期長，對未來經濟發展存在不確定性因素，經濟形勢仍不穩固，港口企業經營形勢仍面臨風險。
隨著廣西北部灣港口整合的深入推進，廣西北部灣港口之間嚴格執行科學的港口功能定位和規劃管理，惡性競爭局面已經成為歷史。但是市場競爭仍然存在，周邊有防城港、欽州港以及湛江港三個港口，公司所經營的港口面對相同的貨源腹地，公司存在港
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告口規模較小，公路鐵路運距長，硬體設施投入不足等劣勢。
2. 未來公司發展機遇、挑戰以及新年度的經營計劃
（1） 公司發展機遇：國際和國內經濟形勢好轉，港口行業經營環境改善；國家實施西部大開發，及廣西北部灣經濟區上升成為國家戰略，中國東協自由貿易區建成，有利於公司港口和貨源腹地經濟的發展；廣西實施北部灣港口整合戰略，公司控股權已劃轉廣西北部灣港務集團，公司將發揮上市公司的資源平臺優勢，利用資本市場做大做強；近年來公司加大了基礎設施投入，增強了港口的裝卸作業能力，為公司發展奠定了基礎。
公司面臨的挑戰：全球經濟企穩的基礎尚未堅實穩固，港口經濟的發展存在風險；北部灣港口競爭仍然存在，公司存在規模小、運距長等劣勢；公司向北部灣港務集團非公開發行股份暨其所屬資產的重大資產重組的重新啟動時間待定。
（2） 新年度的經營目標和經營計劃
公司計劃 2010 年完成港口貨物吞吐量 710 萬噸，同比增長 15.6%；努力實現港口主營業務收入比2009 年增長20 ％以上，及進一步控制成本費用。
3. 2010 年度資金需求及使用計劃、資金來源
公司 2010 年度固定資產預算投資 1.2314 億元其中：1、石步嶺作業區三期工程建設專項投資 5000 萬元。2、基建項目投基建項目投資 4370 萬元，主要用於建設化肥專用倉庫、港區兩股鐵路專用線及鐵路兩旁露天堆貨場、民工住宅樓、倉庫改造以及港區道路建設等。3、設備更新投資2944萬元，主要用於購置裝載機、挖掘機、皮帶輸送機等一批大型港口裝卸機械設備。
2010 年度公司確保完成年度計劃的資金來源於自有資金和銀行貸款。
4. 可能對公司未來發展戰略和經營目標的實現產生不利影響的風險因素及公司對策措施
詳見第八章.一. （二）.1 「公司所處行業的發展趨勢及公司面臨的市場競爭格局的分析」以及2 「未來公司發展機遇和挑戰及新年度的經營計劃」。
公司將採取以下策略和行動：
（1）積極開拓市場，鞏固和拓展西南貨源腹地，積極開拓北方市場和內貿業務，進一步優化港口貨源結構。改變商務思路，創新商務模式，開展貿易和第三方物流等業務，通過金融和物流平臺提升服務能力，拉動吞吐量的增加。
（2）深入推行精細化管理，進一步全面減少損耗和控制成本，重點進行生產管理機制改革。
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
（3）加大基礎設施、設備投入，增強港口生產能力，為貨源業務增長打下堅實的基礎。
（4）利用港口資源優勢，開展多元化業務，開拓新的經濟增長點。
二、 報告期內投資情況
(一) 公司最近一次募集資金為 1999 年實施配股，募集資金已使用完畢，報告期公司無募集資金使用的情況。
(二) 報告期使用非募集資金投資情況
為解決公司碼頭泊位岸壁機械老化殘損和數量不足的問題，2009 年 11 月 18 日董事會審議通過購置4 臺25 噸門機，價格合約2800 萬元，公司已按照招投標及合同管理等相關制度實施此項固定設備購置事項，保證了公司生產經營的正常開展。
三、 上海東華會計師事務所為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。與2008
年年度報告相比，公司的會計政策、會計估計和核算方法沒有發生變化。
四、 董事會日常工作情況
（一） 報告期內董事會的會議情況及決議內容
序 會議屆次 召開日期 信息披 披露日期 審議事項
號 露報紙
1. 第五屆董事 2009 年 2 月 中國證 2009 年 2 月 4 審議通過《關於以土地抵償債務暨關聯
會第七次會 2 日 券報、 日 交易的議案》
議 證券時
2. 第五屆董事 2009 年 2 月 報 2009 年2 月21 審議通過《關於暫停實施與廣西北部灣
會第八次會 20 日 日 國際港務集團有限公司附生效條件的<
議 重大資產重組框架協議書>的議案》
3. 第五屆董事 2009 年 4 月 2009 年4 月21 審議通過《2008 年度報告》等議案
會第九次會 20 日 日
議
☆ 4. 第五屆董事 2009 年 4 月 2009 年4 月25 審議通過《2009 年第一季度報告》
會第十次會 24 日 日
議
5. 第五屆董事 2008 年 5 月 2008 年5 月 19 審議通過《關於制訂 會第十一次 18 日 日 價值計量的內部控制制度>的議案》
會議
6. 第五屆董事 2009 年 7 月 2009 年7 月21 審議通過《關於制訂< 內幕信息知情人
會第十二次 20 日 日 登記制度>的議案》
會議
7. 第五屆董事 2009 年 8 月 2009 年 8 月 8 審議通過《2009 年半年度報告》
會第十三次 7 日 日
會議
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
8. 第五屆董事 2009 年10 月 2009 年 10 月 審議通過了公司《2009 年第三季度報
會第十四次 23 日 24 日 告》
會議
9. 第五屆董事 2009 年 11 月 2009 年 11 月 審議通過了《關於購置4 臺新門機的議
會第十五次 18 日 19 日、 案》
會議
（二） 董事會對股東大會決議的執行情況
1. 2009 年3 月30 日2009 年第一次臨時股東大會審議通過了《關於以土地抵償債務暨關聯交易的議案》，北海市政府將石步嶺港區六宗國有土地其中的約68 萬平方米土地使用權轉讓予公司，以全額抵償北海市有關方面佔用我公司的資金 8690 萬元及利息。
5 月31 日有關土地的過戶手續已經辦理完畢。
2. 2009 年 5 月 18 日2008 年度股東大會審議通過了《關於續聘會計師事務所的議案》，2008 年度公司繼續聘用上海東華會計師事務所有限公司為本公司的審計機構；根據《關於 2008 年度利潤分配的議案》，公司2008 年度不進行利潤分配，也不進行資本公積金轉增股本。2008 年度實現的利潤主要用於彌補因上年虧損導致的公司流動資金的不足。
（三） 董事會下設的審計委員會的履職情況匯總報告
1. 審計委員會制度
公司已建立了《董事會審計委員會實施細則》，對審計委員會的職責權限、決策程序、議事規則作了明確規定，公司建立了 《年度財務報告審計工作規程》，報告期公司認真執行有關制度，切實發揮審計委員會在年報工作中的監督作用，提高了信息披露質量。
2. 審計委員會履職情況
報告期審計委員會認真履行職責，在 2009 年度財務報審計期間，審計委員會嚴格執行有關規定。
（1） 在會計師事務所進場審計前，審計委員會審閱了經理層提供的財務會計報表和相關資料，形成了初步審閱意見；會計師事務所出具了財務報告初步審計意見後，審計委員會召開了會議，討論通過了關於2009 年度會計報表的審核意見。
（2） 在會計師事務所審計期間，審計委員會與會計師事務所進行了充分的溝通協商，督促會計師事務所在約定時限內及時出具財務報告初步審計意見。
（3） 審計委員會向董事會提交了《關於上海東華會計師事務所從事本公司 2009
年度審計工作的總結報告》
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
審計委員會認為，會計師事務所已嚴格按照中國註冊會計師獨立審計準則的規定執行了審計工作，審計時間充分，審計人員執業能力勝任，由其審定的財務報表能夠充分反映公司2009 年 12 月31 日的財務狀況以及2009 年度的經營成果和現金流量，出具的審計結論符合公司的實際情況。
（4 ） 審計委員會關於2010 年度續聘會計師事務所的決議
2010 年 4 月4 日審計委員會召開會議，審議通過了關於續聘上海東華會計師事務所為公司2010 年度審計機構的議案，並形成決議提交公司董事會審議。
（四） 董事會下設的薪酬與考核委員會的履職情況匯總報告
公司已建立《薪酬與考核委員會實施細則》，規定了薪酬與考核委員會的職責權限、決策程序、議事規則，公司已制訂了《董事、監事和高級管理人員薪酬激勵方案》，報告期公司認真執行有關制度。薪酬與考核委員會結合業績指標對董、監事和高管人員的薪酬進行了考核，審核同意了董事、監事和高級管理人員所披露的薪酬。
報告期公司無實施股權激勵計劃方案。
五、公司本次利潤分配預案或資本公積金轉增股本預案
(一) 2009 年度公司實現淨利潤4460.68 萬元，但是截止2008 年末公司未分配利潤餘額為-9278.32 萬元，因此，根據《公司法》、《公司章程》，2009 年度實現的淨利潤應當彌補以前年度虧損，不能進行分配。未用於分紅的資金留存公司用於彌補公司流動資金的不足。
(二) 2009 年度不進行資本公積金轉增股本。
(三) 公司前三年現金分紅情況
單位：（人民幣）元
合併報表中歸屬於母公 佔合併報表中歸屬於母公
年份 現金分紅金額（含稅）
司所有者的淨利潤 司所有者的淨利潤的比率
2008 年 0.00 18,426,527.55 0.00%
2007 年 0.00 1,750,223.95 0.00%
2006 年 0.00 -74,337,255.57 0.00%
六、外部信息使用人管理制度建立健全情況
2009年7月董事會審議通過了《內幕信息知情人登記制度》，對外部信息使用人的管理作了明確規定，報告期公司認真執行有關制度，嚴格執行對外部單位報送信息的各項管理要求，進一步加強對外部單位報送信息的管理、披露，無發生利用內幕信息買賣公司股票的行為。
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
七、報告期公司無變更信息披露報紙
第九章 監事會報告
一、 監事會召開會議情況
報告期監事會共召開了4 次會議。具體情況如下：
(一) 2009 年4 月20 日召開了五屆監事會四次會議，審議通過了公司2008 年年度報告等，對《公司2008 年年度報告及摘要》作出了書面審核意見。
(二) 2009 年4 月24 日召開了四屆監事會五次會議，審議通過了公司2009 年第一季度報告，並作出了書面審核意見。
(三) 2009 年 8 月7 日召開了五屆監事會六次會議，審議通過了公司2009 年半年度報告，並作出了書面審核意見。
(四) 2009 年 10 月23 日召開了五屆監事會七次會議，審議通過了公司2009 年第三季度報告，並作出了書面審核意見。
二、 監事會獨立意見
（一）公司依法運作情況
公司決策程序合法，報告期公司共召開了9 次董事會會議和2 次股東大會會議，會議的召集、召開、審議和表決事項的程序合法有效。公司建立了較為完善的內部控制制度，並能夠根據公司經營管理的實際情況不斷調整修改相關制度。董事、監事和高級管理人員在執行職務工作期間，能夠誠實守信，勤勉盡職，無違反法律法規、公司章程和損害公司利益的行為。
（二）檢查公司財務的情況
監事會審核了上海東華會計師事務所出具標準無保留意見的《審計報告》，監事會認為，公司2009 年度財務報告能夠真實反映公司的財務狀況和經營成果。
（三）最近一次募集資金實際投入的情況
公司最近一次募集資金為 1999 年實施配股，所募集資金實際投入項目和承諾投入項目一致；所投入項目節餘的募集資金，經公司 2000 年度股東大會審議通過，用於追加投資石步嶺港區二期工程貸款部分本息償還。
（四）重大收購、出售資產價格的合理性
2008 年 8 月 13 日啟動的公司向廣西北部灣港務集團非公開發行股份暨收購其所屬資產的重大資產重組事項，2009 年2 月21 日暫停實施後，目前尚未重新啟動，詳見第六章.三. （一）.1。
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
（五）重大關聯交易的情況
報告期公司解決了為原第一大股東北海市機場公司的關聯方提供擔保涉訴 1800 萬美元等問題，詳見第六章.一. （一）.1，解決了原第一大股東及其關聯方北海市有關方面形成的佔用公司資金 8690 萬元問題，詳見第九章.一. （一）.2，徹底解決了前期佔用資金和擔保等歷史遺留問題。以上兩事項符合公平原則，無損害公司利益。
（六）其他
上海東華會計師事務所為公司出具了標準無保留意見的審計報告。
公司不存在實際經營業績較曾公開披露過的本年度盈利預測或經營計劃低 20% 以上或高20%的情況。
第十章 重要事項
一、 重大訴訟、仲裁事項
（一）公司解決了為原第一大股東的關聯方北海開發投資有限公司提供貸款擔保涉及訴訟的案件，本次訴訟對公司本期和期後利潤沒有造成損失。詳見第六章.一.（一）.1。
（二）廣西高級法院駁回了韓進海運株式會社上訴我公司控股子公司無提單放貨案
1999 年 8 月公司控股子公司中國北海外輪代理公司被韓進海運株式會社等三公司以無正本提單放貨為由起訴，涉訴448 萬美元及其利息。北海海事法院一審判決駁回韓進海運株式會社的訴訟請求。2007 年9 月韓進海運株式會社上訴到廣西高級法院，2009
年 12 月 15 日廣西高級法院駁回了韓進海運株式會社的訴求。本次訴訟對公司本期和期後利潤沒有造成損失（詳見2010 年 1 月4 日公司公告）。
二、 報告期內公司無破產重整相關事項
三、 報告內期公司不持有其他上市公司股權、參股商業銀行、證券公司、保險公司、信託公司和期貨公司等金融企業股權
四、 報告期公司收購及出售資產、企業合併事項
2008 年8 月13 日啟動的公司向廣西北部灣港務集團非公開發行股份暨收購其所屬資產的重大資產重組事項，2009 年2 月21 日暫停實施後，目前尚未重新啟動，詳見第六章.三. （一）.1。
五、 報告期公司未制訂或實施股權激勵計劃
六、 報告期公司發生的重大關聯交易事項
（一）公司無日常經營相關的關聯交易。
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
（二）公司涉及資產收購、出售的關聯交易。
2008 年8 月13 日啟動的公司向廣西北部灣港務集團非公開發行股份暨收購其所屬資產的重大資產重組事項，2009 年2 月21 日暫停實施後，目前尚未重新啟動，詳見第六章.三. （一）.1。
（三）報告期內公司與關聯方非經營性債權債務往來或擔保事項的情況
1、公司解決了為原第一大股東的關聯方北海開發投資有限公司提供貸款擔保涉及訴訟的事項，詳見第六章.一. （一）.1。
2、公司解決了天津德利得集團抵償佔用資金後新形成的北海市有關方面欠付公司資金問題，詳見第六章. 一. （一）.2。
（四）報告期公司無其他重大關聯交易。
七、 重大合同及其履行情況
（一）公司無在報告期內發生或以前期間發生但延續到報告期的託管、承包、租賃其他公司資產或其他公司託管、承包、租賃公司資產的事項。
（二）重大擔保事項
1. 報告期履行的及尚未履行完畢的擔保合同情況
公司解決了為原第一大股東的關聯方北海開發投資有限公司提供貸款擔保涉及訴訟的事項，詳見第六章.一. （一）.1.。公司無其他履行的或尚未履行完畢的擔保合同。
2. 報告期公司無發生對子公司提供擔保的情況
（三）報告期公司無發生委託他人進行現金資產管理事項。
（四）其他重大合同
1、2008 年 8 月 13 日啟動的公司向廣西北部灣港務集團非公開發行股份暨收購其所屬資產的重大資產重組事項，廣西北部灣港務集團與公司籤訂了附生效條件的《重大資產重組框架協議》，2009 年 2 月21 日暫停實施後，目前尚未重新啟動，詳見第六章.三. （一）.1。
2、2009 年2 月公司與北海市有關方面籤署了以土地抵償債務協議，相關協議已履行完畢。詳見第六章.一. （一）.1 「公司解決了原第一大股東及其關聯方北海市有關方面形成的佔用公司資金問題」。
八、 公司或持股5%以上股東在報告期內或持續到報告期內的承諾事項
（一）股改承諾的履行情況
公司實施《股權分置改革及以股抵債組合運作方案》時的非流通股股東履行了其在
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告股改中的承諾。
（二）公司不存在盈利預測的資產或項目。
九、 報告期公司聘任、解聘會計師事務所情況
經公司2008 年年度股東大會審議通過，2009 年度公司繼續聘用上海東華會計師事務所有限公司為本公司的審計機構，聘期為一年，報酬金額為23.8 萬元，該事務所為公司提供審計服務所發生的費用由公司承擔。截至報告期末，上海東華會計師事務所為本公司提供審計服務已滿兩年。
十、 報告期內公司董事、監事、高級管理人員、持股 5%以上的股東無發生違反相關規定買賣公司股票的情況
十一、 報告期公司無接待調研及採訪等情況
十二、 接受行政或司法部門調查處理等情況
2007 年 10 月公司收到證監會發來的《立案調查通知書》，因信息披露不實，證監會決定對我公司立案調查。公司積極協助和配合證監會的調查，報告期廣西證監局已將立案調查的初步結論上報證監會，截至報告披露日，證監會尚未作出最終結論。
除此之外，報告期公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人、收購人無受到有權機關調查、司法紀檢部門採取強制措施、被移送司法機關或追究刑事責任、證監會稽查、證監會行政處罰、證券市場禁入、認定為不適當人選被其他行政管理部門處罰及證券交易所公開譴責的情形。
十三、 其它重大事項
2008 年8 月13 日啟動的公司向廣西北部灣港務集團非公開發行股份暨收購其所屬資產的重大資產重組事項，2009 年2 月21 日暫停實施後，目前尚未重新啟動，詳見第六章.三. （一）.1。
第十一章 財務報告
一、 審計報告正文
審 計 報 告
東華桂審字〔2010〕119-1號
北海市北海港股份有限公司全體股東：
我們審計了後附的北海市北海港股份有限公司（以下簡稱「北海港」）2009 年度財務報表，包括 2009 年 12 月 31 日的資產負債表和合併資產負債表，2009 年度的利潤表
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告和合併利潤表、現金流量表和合併現金流量表、所有者權益變動表和合併所有者權益變動表以及財務報表附註。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則的規定編制財務報表是北海港管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。
二、註冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規範，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、審計意見
我們認為，北海港財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了北海港2009年12月31日的財務狀況以及2009年度的經營成果和現金流量。
中國註冊會計師：岑敬
上海東華會計師事務所有限公司
中國註冊會計師：廖元珍
中國·上海 二〇一〇年四月八日
二、會計報表及附註（附後）
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
第十二章 備查文件目錄
1. 載有公司法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的財務報表；
2. 載有會計師事務所蓋章、註冊會計師親筆籤字並蓋章的審計報告原件；
3. 報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。
北海市北海港股份有限公司董事會
董事長：黃葆源（籤名）
2010 年4 月8 日
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告附件：會計報表及附註
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
資產負債表
2009 年 12 月31 日
編制單位：北海市北海港股份有限公司 金額單位:人民幣元
年末數 年初數
項目 附註
合併 母公司 合併 母公司
流動資產：
1 貨幣資金 六.1 61,394,474.17 56,510,350.51 22,558,219.30 13,802,655.26
2 交易性金融資產 - - - -
3 應收票據 六.2 5,450,000.00 5,450,000.00 1,720,000.00 1,720,000.00
4 應收帳款 六.3 25,643,216.59 21,675,309.44 29,321,309.81 25,580,440.41
5 預付款項 六.4 5,349,617.31 1,664,912.48 3,734,286.17 1,175,683.85
6 應收利息 - - - -
7 應收股利 - - - -
8 其他應收款 六.5 3,574,269.50 2,957,692.55 83,589,296.42 65,965,652.01
9 存貨 六.6 4,634,401.28 2,297,116.52 2,993,576.67 2,233,597.67
10 一年內到期的非流動性資產 - -
11 其他流動資產 - -
流動資產合計 106,045,978.85 90,555,381.50 143,916,688.37 110,478,029.20
非流動資產： - -
12 可供出售金融資產 - - - -
13 持有至到期投資 - - - -
14 長期應收款 - - - -
15 長期股權投資 六.7 - 32,548,442.86 - 32,548,442.86
16 投資性房地產 - - - -
17 固定資產 六.8 435,692,645.04 434,492,901.35 438,646,494.73 437,094,501.15
18 在建工程 六.9 16,796,277.34 16,796,277.34 7,704,271.16 7,704,271.16
19 工程物資 - - - -
20 固定資產清理 - - - -
21 生產性生物資產 - - - -
22 油氣資產 - - - -
23 無形資產 六.10 126,744,255.85 126,664,305.94 39,442,442.91 39,309,193.00
24 開發支出 - - - -
25 商譽 - - - -
26 長期待攤費用 六.11 - - 6,808,636.75 6,808,636.75
27 遞延所得稅資產 六.12 327,010.95 - 288,297.25 -
28 其他非流動性資產 - - - -
非流動資產合計 579,560,189.18 610,501,927.49 492,890,142.80 523,465,044.92
資產總計 685,606,168.03 701,057,308.99 636,806,831.17 633,943,074.12
公司法定代表人：黃葆源 主管會計工作的公司負責人：甘宏亮 會計機構負責人：陳輝
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
資產負債表（續）
2009 年 12 月31 日
編制單位：北海市北海港股份有限公司 金額單位:人民幣元
年末數 年初數
項目 附註
合併 母公司 合併 母公司
流動負債：
29 短期借款 六.15 79,900,000.00 79,900,000.00 253,900,000.00 253,900,000.00
30 交易性金融負債 - - - -
31 應付票據 - - - -
32 應付帳款 六.16 8,465,491.44 4,155,221.24 13,209,656.12 5,079,679.05
33 預收款項 六.17 6,708,223.09 6,440,200.09 1,160,252.09 1,160,252.09
34 應付職工薪酬 六.18 6,611,133.06 6,524,799.80 5,464,256.28 5,409,878.61
35 應交稅費 六.19 956,820.80 1,470,603.91 1,239,932.17 1,447,724.32
36 應付利息 - - - -
37 應付股利 六.20 1,240,254.25 1,240,254.25 1,240,254.25 1,240,254.25
38 其他應付款 六.21 19,927,574.68 40,226,785.59 34,636,383.82 38,758,791.10
39 一年內到期的非流動負債 - - - -
40 其他流動負債 - - - -
流動負債合計 123,809,497.32 139,957,864.88 310,850,734.73 306,996,579.42
非流動負債： - -
41 長期借款 六.22 194,000,000.00 194,000,000.00 - -
42 應付債券 - - - -
43 長期應付款 六.23 43,265,197.85 43,265,197.85 43,265,197.85 43,265,197.85
44 專項應付款 六.24 36,352,949.14 36,352,949.14 39,231,461.43 39,231,461.43
45 預計負債 - - - -
46 遞延所得稅負債 - - - -
47 其他非流動負債 - - - -
非流動負債合計 273,618,146.99 273,618,146.99 82,496,659.28 82,496,659.28
負債合計 397,427,644.31 413,576,011.87 393,347,394.01 389,493,238.70
股東權益 - -
48 股本 六.25 142,122,609.00 142,122,609.00 142,122,609.00 142,122,609.00
49 資本公積 六.26 168,567,856.69 168,567,856.69 168,567,856.69 168,567,856.69
50 減：庫存股 - - - -
51 盈餘公積 六.27 24,052,021.63 24,052,021.63 24,052,021.63 24,052,021.63
52 未分配利潤 六.28 -48,176,408.91 -47,261,190.20 -92,783,177.13 -90,292,651.90
53 外幣報表折算差額 - - - -
54 歸屬於母公司所有者權益合計 286,566,078.41 287,481,297.12 241,959,310.19 244,449,835.42
55 少數股東權益 六.29 1,612,445.31 - 1,500,126.97 -
所有者權益合計 288,178,523.72 287,481,297.12 243,459,437.16 244,449,835.42
負債和所有者權益總計 685,606,168.03 701,057,308.99 636,806,831.17 633,943,074.12
公司法定代表人：黃葆源 主管會計工作的公司負責人：甘宏亮 會計機構負責人：陳輝
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
利潤表
編制單位：北海市北海港股份有限公司 單位:人民幣元
2009 年 2008 年
項目 附註
合併 母公司 合併 母公司
一、營業收入 六.30 215,960,956.12 196,785,366.76 197,777,483.70 187,287,946.46
減：營業成本 六.30 149,661,403.37 133,146,138.89 134,375,651.31 126,256,208.97
營業稅金及附加 六.31 7,106,979.05 6,916,033.88 6,623,496.03 6,442,109.04
銷售費用 72,152.00 - 136,739.66 -
管理費用 六.32 25,444,072.43 23,698,657.33 23,857,475.13 22,117,384.53
☆ 財務費用 六.33 11,337,714.38 11,404,832.01 16,315,887.31 16,379,122.58
資產減值損失 六.34 -17,930,429.06 -16,901,940.42 -186,231.93 -462,040.45
加：公允價值變動收益（損失以「-」
- - - -號填列）
投資收益（損失以「-」號填列） - - - 676,944.17
其中：對聯營企業和合營企業的
- - - -投資收益
二、營業利潤（虧損以「-」號填列） 40,269,063.95 38,521,645.07 16,654,466.19 17,232,105.96
加：營業外收入 六.35 4,511,896.99 4,510,314.93 2,373,397.51 2,372,570.76
減：營業外支出 六.36 498.30 498.30 643,461.42 278,933.80
其中：非流動資產處置損失 447.00 - - -
三、利潤總額（虧損總額以「-」號填列） 44,780,462.64 43,031,461.70 18,384,402.28 19,325,742.92
減：所得稅費用 六.37 61,376.08 - 54,605.63 -
四、淨利潤（淨虧損以「-」號填列） 44,719,086.56 43,031,461.70 18,329,796.65 19,325,742.92
歸屬於母公司所有者的淨利潤 44,606,768.22 43,031,461.70 18,426,527.55 19,325,742.92
少數股東損益 六.38 112,318.34 -96,730.90 -五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.31 0.13
（二）稀釋每股收益 0.31 0.13
公司法定代表人：黃葆源 主管會計工作的公司負責人：甘宏亮 會計機構負責人：陳輝
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
現金流量表
2009 年 1-12 月
編制單位：北海市北海港股份有限公司 金額單位:元
2009 年 1-12 月 2008 年 1-12 月
項目 附註
合併 母公司 合併 母公司
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 224,607,673.76 204,072,835.67 168,094,700.88 155,948,691.66
收到的稅費返還 473,358.11 0.00 284,235.63
收到的其他與經營活動有關的現金 六.44 10,146,557.97 10,703,132.11 12,443,750.50 12,428,772.67
經營活動現金流入小計 235,227,589.84 214,775,967.78 180,822,687.01 168,377,464.33
購買商品、接受勞務支付的現金 96,398,643.15 73,100,075.69 71,634,197.77 65,859,844.39
支付給職工以及為職工支付的現金 47,152,755.99 45,462,531.79 45,749,954.77 44,322,535.17
支付的各項稅費 7,833,046.45 7,351,718.32 8,531,828.45 8,335,339.41
支付的其他與經營活動有關的現金 六.45 18,392,528.76 19,555,915.94 11,028,686.84 11,000,087.77
經營活動現金流出小計 169,776,974.35 145,470,241.74 136,944,667.83 129,517,806.74
經營活動產生的現金流量淨額 65,450,615.49 69,305,726.04 43,878,019.18 38,859,657.59
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資所收到的現金 - 0.00
取得投資收益所收到的現金 - 0.00 117,112.66
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收
214,629.00 214,629.00 201,755.00 201,755.00
回的現金淨額
處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額
收到的其他投資活動有關的現金 - 0.00 10,000.00 10,000.00
投資活動現金流入小計 214,629.00 214,629.00 211,755.00 328,867.66
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現
金 30,144,464.38 30,129,457.38 22,437,826.38 22,417,185.38
投資支付的現金 0.00 0.00
取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額
支付其他與投資活動有關的現金 - 0.00
投資活動現金流出小計 30,144,464.38 30,129,457.38 22,437,826.38 22,417,185.38
投資活動產生的現金流量淨額 -29,929,835.38 -29,914,828.38 -22,226,071.38 -22,088,317.72
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資所收到的現金 - 0.00
取得借款收到的現金 273,900,000.00 273,900,000.00 327,900,000.00 327,900,000.00
收到的其他與籌資活動有關的現金 - 0.00
籌資活動現金流入小計 273,900,000.00 273,900,000.00 327,900,000.00 327,900,000.00
償還債務支付的現金 253,900,000.00 253,900,000.00 316,890,000.00 316,890,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 16,683,202.41 16,683,202.41 20,283,742.26 20,283,742.26
支付其他與籌資活動有關的現金 - 0.00
籌資活動現金流出小計 270,583,202.41 270,583,202.41 337,173,742.26 337,173,742.26
籌資活動產生的現金流量淨額 3,316,797.59 3,316,797.59 -9,273,742.26 -9,273,742.26
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -1,322.83 0.00 -11,432.08
五、現金及現金等價物淨增加額 38,836,254.87 42,707,695.25 12,366,773.46 7,497,597.61
加：期初現金及現金等價物餘額 22,558,219.30 13,802,655.26 10,191,445.84 6,305,057.65
六、期末現金及現金等價物餘額 六.43 61,394,474.17 56,510,350.51 22,558,219.30 13,802,655.26
公司法定代表人：黃葆源 主管會計工作的公司負責人：甘宏亮 會計機構負責人：陳輝
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
母公司股東權益變動表
2009 年度
編制單位：北海市北海港股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣
2009 年度
項目 少數股東
股本 資本公積 減：庫存股 盈餘公積 未分配利潤 所有者權益合計
權益
一、上年年末餘額 142,122,609.00 168,567,856.69 - 24,052,021.63 -90,292,651.90 - 244,449,835.42
加：會計政策變更 - -
前期差錯更正 -
二、本年年初餘額 142,122,609.00 168,567,856.69 - 24,052,021.63 -90,292,651.90 244,449,835.42
三、本年增減變動金額（減少以「一」號填列） - - - - 43,031,461.70 43,031,461.70
（一）淨利潤 43,031,461.70 43,031,461.70
（二）其他綜合收益 - - - - - -
上述（一）和（二）小計 - - - - 43,031,461.70 43,031,461.70
（三）所有者投入和減少資本 - - - - - -
1、所有者投入資本 - - -
2、股份支付計入所有者權益的金額 -
3、其他 - -
（四）利潤分配 - - - - - -
1、提取盈餘公積 -
2、對所有者（或股東）的分配 -
3、其他 -
（五）所有者權益內部結轉 - - - - - -
1、資本公積轉增資本（或股本） -
2、盈餘公積轉增資本（或股本） -
3、盈餘公積彌補虧損 -
4、其他 -
四、本期期末餘額 142,122,609.00 168,567,856.69 - 24,052,021.63 -47,261,190.20 287,481,297.12
公司法定代表人：黃葆源 主管會計工作的公司負責人：甘宏亮 會計機構負責人：陳輝
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
母公司股東權益變動表（續）
2009 年度
編制單位：北海市北海港股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣
2008 年度
項目
股本 資本公積 減：庫存股 盈餘公積 未分配利潤 少數股東權益 所有者權益合計
一、上年年末餘額 142,122,609.00 168,567,856.69 24,052,021.63 -109,618,394.82 225,124,092.50
加：會計政策變更 - -
前期差錯更正 -
二、本年年初餘額 142,122,609.00 168,567,856.69 - 24,052,021.63 -109,618,394.82 225,124,092.50
三、本年增減變動金額（減少以「一」號填列） - - - - 19,325,742.92 19,325,742.92
（一）淨利潤 19,325,742.92 19,325,742.92
（二）其他綜合收益 - - - - - -
上述（一）和（二）小計 - - - - 19,325,742.92 19,325,742.92
（三）所有者投入和減少資本 - - - - - -
1、所有者投入資本 - - -
2、股份支付計入所有者權益的金額 -
3、其他 - -
（四）利潤分配 - - - - - -
1、提取盈餘公積 -
2、對所有者（或股東）的分配 -
3、其他 -
（五）所有者權益內部結轉 - - - - - -
1、資本公積轉增資本（或股本） -
2、盈餘公積轉增資本（或股本） -
3、盈餘公積彌補虧損 -
4、其他 -
四、本期期末餘額 142,122,609.00 168,567,856.69 - 24,052,021.63 -90,292,651.90 244,449,835.42
公司法定代表人：黃葆源 主管會計工作的公司負責人：甘宏亮 會計機構負責人：陳輝
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
合併股東權益變動表
2009 年度
編制單位：北海市北海港股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣
2009 年度
項目
股本 資本公積 減：庫存股 盈餘公積 未分配利潤 少數股東權益 所有者權益合計
一、上年年末餘額 142,122,609.00 168,567,856.69 - 24,052,021.63 -92,783,177.13 1,500,126.97 243,459,437.16
加：會計政策變更 - - -
前期差錯更正 -
二、本年年初餘額 142,122,609.00 168,567,856.69 - 24,052,021.63 -92,783,177.13 1,500,126.97 243,459,437.16
三、本年增減變動金額（減少以「一」號填列） - - - - 44,606,768.22 112,318.34 44,719,086.56
（一）淨利潤 44,606,768.22 112,318.34 44,719,086.56
（二）其他綜合收益 - - - - - - -
上述（一）和（二）小計 - - - - 44,606,768.22 112,318.34 44,719,086.56
（三）所有者投入和減少資本 - - - - - - -
1、所有者投入資本 - - -
2、股份支付計入所有者權益的金額 -
3、其他 - -
（四）利潤分配 - - - - - - -
1、提取盈餘公積 -
2、對所有者（或股東）的分配 -
3、其他 -
（五）所有者權益內部結轉 - - - - - - -
1、資本公積轉增資本（或股本） -
2、盈餘公積轉增資本（或股本） -
3、盈餘公積彌補虧損 -
4、其他 -
四、本期期末餘額 142,122,609.00 168,567,856.69 - 24,052,021.63 -48,176,408.91 1,612,445.31 288,178,523.72
公司法定代表人：黃葆源 主管會計工作的公司負責人：甘宏亮 會計機構負責人：陳輝
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
合併股東權益變動表（續）
2009 年度
編制單位：北海市北海港股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣
2008 年度
項目
股本 資本公積 減：庫存股 盈餘公積 未分配利潤 少數股東權益 所有者權益合計
一、上年年末餘額 142,122,609.00 168,567,856.69 24,052,021.63 -111,209,704.68 2,570,300.73 226,103,083.37
加：會計政策變更 - - -
前期差錯更正 -
二、本年年初餘額 142,122,609.00 168,567,856.69 - 24,052,021.63 -111,209,704.68 2,570,300.73 226,103,083.37
三、本年增減變動金額（減少以「一」號填列） - - - - 18,426,527.55 -1,070,173.76 17,356,353.79
（一）淨利潤 18,426,527.55 -96,730.90 18,329,796.65
（二）其他綜合收益 - - - - - - -
上述（一）和（二）小計 - - - - 18,426,527.55 -96,730.90 18,329,796.65
（三）所有者投入和減少資本 - - - - - 973,442.86 973,442.86
1、所有者投入資本 - - -
2、股份支付計入所有者權益的金額 -
3、其他 - 973,442.86 973,442.86
（四）利潤分配 - - - - - - -
1、提取盈餘公積 -
☆ 2、對所有者（或股東）的分配 -
3、其他 -
（五）所有者權益內部結轉 - - - - - - -
1、資本公積轉增資本（或股本） -
2、盈餘公積轉增資本（或股本） -
3、盈餘公積彌補虧損 -
4、其他 -
四、本期期末餘額 142,122,609.00 168,567,856.69 - 24,052,021.63 -92,783,177.13 1,500,126.97 243,459,437.16
公司法定代表人：黃葆源 主管會計工作的公司負責人：甘宏亮 會計機構負責人：陳輝
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
北海市北海港股份有限公司
2009年度會計報表附註
一、公司基本情況
北海市北海港股份有限公司(以下簡稱「公司」或「本公司」)系 1989 年 12 月 20
日經北海市人民政府(1989)159號文件批准重組設立的股份制企業。公司公眾股於1995
年11月2日在深圳證券交易所掛牌上市。
公司企業法人營業執照註冊號：(企)450500000011969（1-1）；
公司住所：北海市海角路145號；
公司法定代表人：黃葆源；
公司註冊資本：壹億肆仟貳佰壹拾貳萬貳仟陸佰零玖元(142,122,609.00元)；
公司經營範圍：投資興建港口、碼頭，裝卸管理及服務，交通運輸，機械加工及修理，外輪代理行業的投資及外輪理貨；國內商業貿易(國家有專項規定除外)，機電配件、金屬材料(政策允許部份)、五金交電化工(危險化學品除外)、建築材料、裝飾材料、漁需品、化工產品（限硫磺、硫酸、黃磷、磷酸、高氯酸鉀的批發，有效期至 2010 年 6
月12日）的購銷。
二、公司重要會計政策、會計估計和合併會計報表的編制方法
（一）財務報表編制基礎
公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，以財政部2006 年2 月15 日頒布的《企業會計準則》及其相關規定編制財務報表。
（二）遵循企業會計準則的聲明
本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。
（三）會計年度
會計年度自公曆1月1日起至12月31 日止。
（四）記帳本位幣
以人民幣為記帳本位幣。
（五）合併財務報表的編制方法
1、合併財務報表的合併範圍包括公司及子公司。子公司是指本公司擁有超過 50%
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告以上表決權資本，或雖然擁有不足50%以上表決權資本，但具有實質控制權的公司。
2、從取得子公司的實際控制權之日起，公司開始將其予以合併；從喪失實際控制權之日起停止合併。合併範圍內的內部交易及往來餘額在合併時進行全額抵銷，包括所產生的內部未實現利潤和損失。子公司的股東權益中不屬於母公司所擁有的部分作為少數股東權益在合併財務報表中股東權益項下單獨列示。
3、子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合併財務報表時，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行相應的調整。
4、對於因非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併財務報表時，以購買
日可辨認淨資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整。
（六）現金及現金等價物確認標準
現金，是指公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。
現金等價物，是指企業持有的期限短（一般指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
（七）外幣折算
外幣交易在初始確認時，採用交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為記帳本位幣金額；期末按照下列方法對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進行處理：
（1）外幣貨幣性項目，採用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益。
（2）以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記帳本位幣金額。
（八）金融資產和金融負債核算
1、金融資產和金融負債的分類
公司按投資目的和經濟實質將擁有的金融資產分為交易性金融資產、可供出售金融資產、應收款項、持有至到期投資四類。其中：交易性金融資產以公允價值計量，公允價值變動計入當期損益；可供出售金融資產以公允價值計量，公允價值變動計入股東權益；應收款項及持有至到期投資以攤餘成本計量。公司按經濟實質將承擔的金融負債分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和以攤餘成本計量的其他金融負債兩類。
2、金融資產減值
公司在資產負債表日對除交易性金融資產以外的金融資產帳面價值進行檢查，有客
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。對單項重大的金融資產需單獨進行減值測試，如有客觀證據證明其已發生了減值，確認減值損失，計入當期損益。對於單獨金額不重大的和單獨測試未發生減值的金融資產，公司根據客戶的信用程度及歷年發生壞帳的實際情況，按信用組合進行減值測試，以確認減值損失
（九）應收款項壞帳準備的確認標準、計提方法
應收款項包括應收帳款、其他應收款、預付帳款等。壞帳損失採用備抵法核算，一般情況下，公司應收款項按帳齡分析法計提壞帳準備。對於單項金額重大、單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收帳款，則採用個別法進行減值測試，其未來可收回金額低於其帳面價值的差額，確認減值損失，計提壞帳準備。
（1）單項金額重大的應收帳款壞帳準備的確認標準、計提方法
單項金額重大的應收款項是指單項金額大於等於100萬元的款項，期末單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，確認減值損失，計提壞帳準備。但在確定相關減值損失時，短期（6 個月以內）應收款項的預計未來現金流量與其現值相差很小，不對其預計未來現金流量進行折現。
（2）單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收款項壞帳準備確定依據。
信用風險特徵組合的確定依據：①債務單位撤銷、破產、資不抵債、現金流量嚴重不足、發生嚴重自然災害等導致停產而在可預見的時間內無法償付債務等；②債務人較長時間內未履行其償債義務，並有足夠的證據表明無法收回或收回的可能性極小；③其他確鑿
證據表明確實無法收回或收回的可能性不大。
（3）帳齡分析法下的壞帳計提比例
帳 齡 計提比例
一年以內 5%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至四年 30%
四至五年 50%
五年以上 100%
（4）預付帳款計提壞帳的方法
預付帳款如有確鑿證據表明不符合預付帳款性質，或者因供貨單位破產、撤銷等原因已無望再收到所購貨物的，則將原計入預付帳款的金額轉入其他應收款，並按規定計提壞帳準備。
（十）存貨
1、存貨分類為：原材料、低值易耗品、開發成本、開發產品。
2、各種存貨按取得時的實際成本記帳；原材料日常核算採用計劃成本，按月結轉
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告成本差異，將計劃成本調整為實際成本。
3、低值易耗品一次領用在 5 萬元以下的採用一次攤銷法，在 5 萬元以上的採用分次攤銷法。
4、開發的房地產項目，以獨立的小區為單個核算對象，各項目開發用土地、公共配套設施費，分別以該項目的建築面積為基數進行平均分攤；出租商品房，以其開發成本或購置成本，按房屋建築物的折舊年限平均分攤作為當期成本。
5、期末存貨按成本與可變現淨值孰低計價，存貨期末可變現淨值低於帳面成本的，按差額計提存貨跌價準備。為生產而持有的存貨，其可變現淨值按估計的售價減去至完工時估計將要發生的成本和出售時估計需要發生的費用以及相關稅金後的金額確定。
（十一）長期股權投資
1、初始計量
公司長期股權投資的初始投資成本按取得方式不同分別採用如下方式確認：
（1）同一控制下企業合併取得的長期股權投資，在合併日按照取得的被合併方所有者權益帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本；收購成本與初始投資成本之間的差額調整資本公積，資本公積不足衝減的，調整留存收益。
（2）非同一控制下企業合併取得的長期股權投資，按交易日所涉及資產、發行的權益工具及產生或承擔的負債的公允價值，加上直接與收購有關的成本所計算的合併成本作為長期股權投資的初始投資成本。在合併日被合併方的可辨認資產及其所承擔的負債（包括或有負債），全部按照公允價值計量，而不考慮少數股東權益的數額。合併成本超過公司取得的被合併方可辨認淨資產公允價值份額的數額記錄為商譽，低於合併方可辨認淨資產公允價值份額的數額直接在合併損益表確認。
（3）除上述通過企業合併取得的長期股權投資外，通過支付現金、轉讓非貨幣性資產或發行權益性證券的方式取得的長期股權投資，以其公允價值作為長期股權投資的初始投資成本；通過債務重組取得的長期股權投資，以債權轉為股權所享有股份的公允價值作為長期股權投資的初始投資成本；投資者投入的長期股權投資，以投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本，但合同或協議約定的價值不公允時，則以投入股權的公允價值作為初始投資成本。
實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未領取的現金股利，作為應收項目單獨核算。
2、後續計量
（1）對子公司的投資採用成本法核算。公司是指本公司擁有超過 50%以上 表決權
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告資本，或雖然擁有不足50%以上表決權資本，但具有實質控制權的公司。
（2）對合營企業或聯營企業的投資採用權益法核算。
合營企業是指公司持有的、能夠與其他合營方對被投資單位實施共同控制的企業；聯營企業是指公司持有的、能夠對被投資單位施加重大影響的企業。若公司持有某實體股權份額介於 20%至 50%之間，而且對該實體不存在實質控制，或者雖然公司持有某實體股權份額低於 20%，但對該實體存在重大影響，則該實體作為公司的合營企業或聯營企業。
（3）不存在控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，採用成本法核算。在活躍市場中有報價或公允價值能夠可靠計量的長期股權投資，在可供出售金融資產項目列報，採用公允價值計量，其公允價值變動計入股東權益。
3、長期股權投資減值
公司期末對長期股權投資進行逐項檢查，存在減值跡象時，估計其可收回金額，可收回金額低於其帳面價值的，按其可收回金額低於帳面價值的差額，計提長期投資減值準備。
（十二）固定資產
1、固定資產標準
使用期限超過1年的房屋、建築物、港務設施、裝卸機械、運輸設備以及其他與營運生產有關的設備、器具、工具等資產作為固定資產；不屬於營運生產主要設備的物品，單位價值在2000元以上，並且使用期限超過2年的，也作為固定資產。
2、固定資產分類
分為房屋建築物、專用設備、通用設備、運輸設備、其他設備。
3、固定資產計價
自行購建的固定資產按實際成本計價；投資者投入的，按評估確認的價值計價。
與固定資產有關的後續支出，在相關的經濟利益很可能流入公司且其成本能夠可靠計量時，計入固定資產成本，如有被替換的部分，應扣除其帳面價值；除此之外其他後續支出，在發生時計入當期損益。
4、固定資產折舊方法
以原值扣除5％的殘值後，按直線法計算，各類固定資產使用年限及年折舊率如下：
固定資產類別 使用年限(年) 年折舊率( ％)
房屋建築物 15 －50 6.33-1.90
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
專用設備 8-18 11.87-5.28
通用設備 6-20 15.83-4.75
運輸設備 6-12 15.83-7.92
其他設備 6-20 15.83-4.75
（十三）在建工程
在建工程採用實際成本核算，包括購建固定資產或者對固定資產進行技術改造等在資產尚未達到預定可使用狀態以前所發生的各項支出。符合固定資產確認條件的，機器設備在達到預定可使用狀態時，結轉為固定資產；房屋及建築物在達到預定可使用狀態時轉為固定資產。
（十四）無形資產
1、無形資產的初始計量
無形資產在取得時按實際成本計價。購入的無形資產，按實際支付的價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用途所發生的其他支出作為其成本；
股東投入的無形資產，按投資各方確認的價值入帳；
自行研究開發的無形資產，其研究階段的支出，於發生時計入當期損益；其開發階段的支出，在滿足無形資產確認條件時，確認為無形資產。
2、無形資產的後續計量
（1）對使用壽命有限的無形資產，採用直線法攤銷，在合同規定或法律規定的受益期內平均攤銷。合同或法律沒有規定受益期的，公司綜合各方面因素後合理確定無形資產的受益期限。每年度末對無形資產使用壽命進行覆核，若已經發生變化的，改變攤銷期限。使用壽命不確定的無形資產不作攤銷。
（2）年末對無形資產逐項進行檢查，如果其可收回金額低於帳面價值，則按單項無形資產可收回金額低於其帳面價值的差額，計提無形資產減值準備。
（十五）長期待攤費用
長期待攤費用是指已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在 1 年以上的各項費用。長期待攤費用按預計受益期限分期平均攤銷，並以實際支出減去累計攤銷後
的淨額列示。
（十六）除存貨、投資性房地產及金融資產外其他類別資產的減值
資產負債表日，公司對存在減值跡象的資產的可收回金額進行逐項檢查，若可收回金額低於其帳面價值的，將資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，記入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。存在下列跡象時，表明資產可能發生了減值：
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
1、資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用而預計的下跌。
2、企業經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期發生重大變化，從而對企業產生不利影響。
3、市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響企業計算資產預計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低。
4、有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞。
5、資產已經或者將被閒置、終止使用或者計劃提前處置。
6、公司內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低於或者將低於預期，如資產所
創造的淨現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低於（或者高於）預計金額等。
7、其他表明資產可能已經發生減值的跡象。
可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。上述資產減值損失一經確認，如果在以後期間價值得以恢復，也不予轉回。
（十七）借款
借款按公允價值扣除交易成本後的金額進行初始計量，並採用實際利率法按攤餘成本進行後續計量。於資產負債表日起 12 個月(含 12 個月)內償還的借款為短期借款，其餘借款為長期借款。
（十八）借款費用
1、借款費用的範圍
借款費用是指本公司因借款而發生的利息及其他相關成本，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。
2、借款費用的確認原則
本公司將發生的、可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間（通常指1年以上）的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
3、借款費用資本化的確認條件
同時滿足下列條件的，借款費用開始資本化：
（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；
（2）借款費用已經發生；
（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
4、借款費用資本化期間的確定
為購建或者生產符合資本化條件的資產發生的借款費用，滿足上述資本化條件的，在該資產達到預定可使用或者可銷售狀態前所發生的，計入該資產的成本，在達到預定可使用或者可銷售狀態後所發生的，於發生當期直接計入財務費用。
5、借款費用資本化金額的確定
資本化期間內，每一會計期間借款費用資本化金額，按照下列方法確定：
（1） 為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額確定。
（2）為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。一般借款發生的輔助費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。
（十九）應付職工薪酬
1、應付職工薪酬的核算範圍
職工薪酬是指公司為獲得職工提供的服務而給予各種形式的報酬以及其他相關支出，具體包括：職工工資、獎金、津貼和補貼，職工福利費；養老保險費、醫療保險費、失業保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費，住房公積金，工會經費和職工教育經費，非貨幣性福利，辭退福利，其他與獲得職工提供的服務相關的支出等。
2、應付職工薪酬的核算方法
（1）在職工為公司提供服務的會計期間，公司將應付的職工薪酬確認為負債，根據職工提供服務的受益對象進行分配，計入相關資產成本或當期費用。
（2）對於為職工繳納的醫療保險費、養老保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金以及工會經費，在職工提供服務的會計期間，按照
國家規定的基數和比例計算。
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（二十）預計負債
1、預計負債的確認
因產品質量保證、虧損合同等形成的現時義務，其履行很可能導致經濟利益的流出，在該義務的金額能夠可靠計量時，確認為預計負債。
2、預計負債的計量
預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數；因隨著時間推移所進行的折現還原而導致的預計負債帳面價值的增加金額，確認為利息費用。
資產負債表日，對預計負債的帳面價值進行覆核並作適當調整，以反映當前的最佳估計數。
（二十一）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其帳面價值的差額(暫時性差異)計算確認。對於按照稅法規定能夠於以後年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損，視同暫時性差異確認相應的遞延所得稅資產。對於商譽的初始確認產生的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅負債。遞延所得稅資產和遞延所得稅負債按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。
遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限。
（二十二）收入確認原則
1、商品銷售收入
在將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，不再對該商品保留與所有權相聯繫的繼續管理權和實際控制權，相關的收入已經收到或取得了收款的證據且相關經濟利益很可能流入企業，與銷售該商品有關的成本能夠可靠地計量時，確認營業收入的實現。
2、提供勞務收入
在同一會計年度內開始並完成的勞務，在完成勞務時且相關經濟利益很可能流入企業的情況下確認收入；如果勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務交易的結果能夠可靠估計且相關經濟利益很可能流入企業的情況下，在資產負債表日按完工百分比法確認相關的勞務收入。
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
3、讓渡資產使用權
他人使用公司資產在與交易相關的經濟利益能夠流入公司，收入的金額能夠可靠地計量時，確認實現收入。利息收入按他人使用公司現金時間和實際利率計算確定，其他資產使用費收入按有關合同或協議規定的收費時間和方法計算確定。
（二十三）政府補助
公司收到各項政府補助，分別在各受益期內確認收入。
（二十四）所得稅費用的會計處理
所得稅費用的會計處理採用資產負債表債務法。當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括企業合併、直接在所有者權益中確認的交易或者事項產生的所得稅。
（二十五）分部報告
公司以業務分部為主要報告形式，以地區分部為次要報告形式。分部間轉移價格參照市場價格確定，間接歸屬於各分部的費用按照收入比例在不同的分部之間分配。
三、會計政策、會計估計變更與會計差錯更正的內容、原因及影響數
（一）會計政策變更
公司本期無會計政策變更事項.
（二）會計估計變更
公司本期無會計估計變更事項。
（三）會計差錯更正
公司本期無重大會計差錯更正事項。
四、稅項
（一）主要稅費種類及稅率
稅 種 計稅基礎 稅率
增值稅 納稅收入額 注
營業稅 貨運收入、裝卸收入、港務管理收入 3%
營業稅 代理收入、堆存收入、酒店及其他 5%
城市維護建設稅 應納流轉稅額 7%
教育費附加 應納流轉稅額 3%
企業所得稅 應納稅所得額 25%
註：子公司北海新力進出口貿易有限公司出口商品銷售不計銷項稅，購進商品所含進項稅（出口商品部分）可退還13%，其餘計入主營業務成本。其他銷售增值稅率為17%。
（二）稅收優惠及批文
1、依據廣西壯族自治區人民政府2008年12月17日發布的《關於促進廣西北部
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
灣經濟區開放開發的若干政策規定》（桂政發〔2008〕61 號），母公司自 2008 年 1 月 1
日起5年內可享受免徵自用土地的城鎮土地使用稅和自用房產的房產稅或城市房地產稅
的優惠。
2、根據廣西壯族自治區國家稅務局2005年7月7日批覆 《關於同意北海市北海港
股份有限公司技術改造國產設備投資抵免企業所得稅的通知》（桂國稅函[2005]467號），
並依據廣西區國家稅務局文件《轉發國家稅務總局關於停止執行企業購買國產設備投資
抵免企業所得稅政策問題的通知》（桂國稅發[2008]137號）第一項規定：「企業凡在2007
年12月31日前經相關部門核准的技術改造項目，並實際購置的投資額，可按規定自行
申報抵免企業所得稅，企業 2007 年結束後尚未抵免完的投資額，可按其剩餘抵免期限
繼續抵免到期為止」等有關規定，母公司在 2009 年度可以繼續享受技改項目國產設備
投資的40%抵免企業所得稅的優惠。
五、企業合併及合併財務報表
控股子公司
公司合計享
持有權益 是否
企業名稱 註冊地 註冊資本 業務性質及經營範圍 投資額 有的表決權
比例 並表
比例中國北海外輪代
廣西北海市 5,500,000.00 外輪代理及服務 3,750,000.00 65% 65% 是
理有限公司
北海新恆房地產 房地產開發、建築材
廣西北海市 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 100% 是
開發有限公司 料銷售
自營和代理各類商品
北海新力進出口 和技術的進出口、經
廣西北海市 20,000,000.00 20,000.000.00 100% 100% 是
貿易有限公司 營來料加工和「 三來
一補」業務等
控股子公司均為通過設立或投資等方式取得。
六、合併財務報表注釋（金額單位：人民幣元）
（一）資產負債表項目注釋
1、貨幣資金
期末數 期初數
項目
外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額
現金 - - 64,363.52 55,145.44
銀行存款： - - 61,330,110.65 22,503,073.86
其中： - - -
人民幣 - - 61,296,482.36 22,224,661.94
美元 3071.64 13.65636832 20,973.77 40,735.57 6.83 278,411.33
港幣 1.14 0.868421053 0.99 0.67 0.88 0.59
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
其他貨幣資金 - - -
合計 61,394,474.17 22,558,219.30
2、應收票據
項 目 期末數 期初數
銀行承兌匯票 5,450,000.00 1,720,000.00
3、應收帳款
（1）分類明細
期末數 期初數
種類 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備
☆ 金額 比例 金額 比例 金額 比例 金額 比例單項金額重大的應
23,982,597.60 67% 5,476,883.31 22.84% 26,115,209.73 65.62% 5,631,840.48 21.57%收帳款
單項金額不重大但按信用風險特徵組
4,544,699.13 13% 4,076,225.13 89.69% 4,462,759.63 11.21% 4,052,379.49 90.80%合後該組合的風險較大的應收帳款
其他不重大應收帳
7,050,948.92 20% 381,920.62 5.42% 9,218,798.57 23.16% 791,238.15 8.58%款
合計 35,578,245.65 100% 9,935,029.06 27.92% 39,796,767.93 100 10,475,458.12 26.32
（2）單項金額重大的應收帳款壞帳準備計提
應收款項內容 經濟業務內容 帳面餘額 壞帳金額 計提比例
廣西北海外運有限公司 港建費、裝卸費、堆存費 3,133,230.96 156,661.55 5.00%
北海港口貨運有限責任公司 港建費、裝卸費、堆存費 1,291,774.83 498738.72 38.61%
北海深港國際物流有限公司 裝卸費、過磅費 1,922,255.57 96112.78 5.00%
貴州開磷化肥有限責任公司 裝卸費、過磅費 6,809,301.40 340,465.07 5.00%
中國農業生產資料廣州公司 裝卸費、過磅費 2,110,080.56 2,110,080.56 100.00%
北海富港國際物流有限公司 港口費、裝卸費 2,079,831.21 103991.56 5.00%
貴州安發磷化有限公司 港口費、裝卸費、堆存費 1,935,817.81 1,935,817.81 100.00%
廣西富滿地農資股份有限公司 港建費 1,483,351.44 74167.57 5.00%
北海豐祥物流有限公司 港口費、裝卸費 1,218,147.18 60,907.36 5.00%
NEW ORIENTAL TEXTILES FACTORY 貨款 1,998,806.64 99,940.33 5.00%
合計 23,982,597.60 5,476,883.31 22.42%
（3）單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收帳款
期末數 期初數
帳齡 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備
金額 比例 金額 比例 金額 比例 金額 比例
一年以內
一至二年
二至三年
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
三年以上 4,544,699.13 100% 4,076,225.13 89.69% 4,462,759.63 11.21% 4,052,379.49 90.80%
合計 4,544,699.13 100% 4,076,225.13 89.69% 4,462,759.63 11.21% 4,052,379.49 90.80%
（4）應收帳款前五名欠款情況
佔應收帳款
單位名稱 與公司關係 欠款金額 欠款年限
總額的比例
貴州開磷化肥有限責任公司 非關聯方單位 6,809,301.40 1 年以內 22.07%
廣西北海外運有限公司 非關聯方單位 3,133,230.96 1 年以內 10.16%
中國農業生產資料廣州公司 非關聯方單位 2,110,080.56 5 年以上 6.84%
北海富港國際物流有限公司 非關聯方單位 2,079,831.21 1 年以內 6.74%
貴州安發磷化有限公司 非關聯方單位 1,935,817.81 5 年以上 6.28%
合計 － 16,068,261.94 52.09%
（5）期末應收帳款中無持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位。
4、預付帳款
（1）分類明細
期末數 期初數
帳 齡
金 額 比例 金 額 比例
一年以內 3,552,046.20 66.40% 3,734,263.67 100%
一至二年 62,661.00 1.17%
二至三年 -
三年以上 1,734,910.11 32.43% 22.5
合 計 5,349,617.31 100% 3,734,286.17 100%
（2）預付款項金額前五名單位情況
單位名稱 與本公司關係 金額 時間 未結算原因
廣州電纜廠 供應商 322,671.00 一年以內 未收到貨品
北海石油分公司 供應商 301,075.88 一年以內 未收到貨品
來賓市興賓區房地產建築公司 供應商 280,000.00 一年以內 工程未完工
新奧海洋運輸公司 供應商 157,500.00 一年以內 工程未完工
欽州市建設總公司 供應商 100,000.00 一年以內 工程未完工
合計 1,161,246.88 -- --
（3）期末預付帳款中無持有公司5％(含5％) 以上表決權股份的股東單位。
5、其他應收款
（1）其他應收款分類明細
期末數 期初數
種類 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備
金額 比例 金額 比例 金額 比例 金額 比例
單項金額重大
50,949,986.81 88.74% 50,850,637.96 99.81% 137,345,512.62 88.78% 67,789,913.12 49.36%
的應收帳款
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
單項金額不重
大但按信用風
險特徵組合後 4,536,650.80 7.90% 2,794,127.10 61.59% 11,985,749.17 7.74% 3,438,082.64 28.68%
該組合的風險
較大的應收款
其他不重大的
1,925,627.65 3.36% 193,230.70 10.03% 5,386,030.39 3.48% - -
應收款
合計 57,412,265.26 100% 53,837,995.76 93.77% 154,817,292.18 100% 71,227,995.76 46.01%
（2）單項金額重大的其他應收款壞帳準備計提
應收款項內容 經濟業務內容 帳面餘額 壞帳金額 計提比例
北海中港散化包裝有限公司 設備款 22,876,038.45 22,794,489.35 100%
北海市建築工程公司 1,035,599.50 1,017,799.75 98.28%
北海市港務局 分離核算款項 20,886,865.03 20,886,865.03 100%
北海寶慶經濟發展公司 借款 6,151,483.83 6,151,483.83 100%
合計 50,949,986.81 50,850,637.96 99.81%
（3）單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的其他應收款
期末數 期初數
帳齡 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備
金額 比例 金額 比例 金額 比例 金額 比例
一年以內
一至二年
二至三年
三年以上 4,536,650.80 7.90% 2,794,127.10 61.59% 11,985,749.17 7.74% 3,438,082.64 28.68%
合計 4,536,650.80 7.90% 2,794,127.10 61.59% 11,985,749.17 7.74% 3,438,082.64 28.68%
（4）壞帳準備轉回
本期已收到原股東北海市機場投資管理有限責任公司、北海市高昂交通建設有限責任公司以及北海市國有資產監督管理營運中心以土地使用權資產抵償所佔用公司資金
8690萬元，故轉回曆年已計提的壞帳準備1738萬元。
（5）其他應收款前五名欠款情況
佔應收帳款總
單位名稱 與公司關係 欠款金額 欠款年限
額的比例
北海中港散化包裝有限公司 公司參股單位 22,876,038.45 5 年以上 40.79%
北海市建築工程公司 非關聯方單位 1,035,599.50 5 年以上 1.85%
北海市港務局 公司改制前身 22,266,557.44 5 年以上 39.70%
北海寶慶經濟發展公司 非關聯方單位 6,151,483.83 5 年以上 10.97%
北海市仁合信用社 非關聯方單位 932,137.83 5 年以上 1.66%
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
合計 － 53,261,817.05 94.97%
（6）期末其他應收款中持公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位
期末數 期初數
單位名稱
欠款金額 計提壞帳金額 欠款金額 計提壞帳金額
北海市機場投資管理有限責任公司 33,190,000.00 6,638,000.00
北海市高昂交通建設有限公司 20,210,000.00 4,042,000.00
合計 43,400,000.00 10,680,000.00
6、存貨
分類明細
期末數 期初數
項 目
金 額 跌價準備 淨 額 金 額 跌價準備 淨 額
原材料 2,297,116.52 2,297,116.52 2,233,597.67 2,233,597.67
庫存商品 1,577,305.76 1,577,305.76
開發成本 759,979.00 759,979.00 759,979.00 759,979.00
合 計 4,634,401.28 - 4,634,401.28 2,993,576.67 2,993,576.67
開發成本系北海新恆房地產開發有限公司通過北海市海城區嘉鑫拍賣有限責任公司的拍賣會，取得北海市濱海路植物油公司2,407.67m2土地使用權所支付的土地價款，土地使用權證尚待辦理過戶手續。
7、長期股權投資
在被投 在被投 本期
被投資 核算 初始 增減 資單位 資單位 計提 本期
期初餘額 期末餘額 減值準備 現金
單位 方法 投資成本 變動 持股比 表決權 減值 紅利
例 比例 準備
北海中港
成本法 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 23.53% 23.53% 1,200,000.00
散化公司
上海泰利
成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00 0.80% 0.80% 50,000.00
船務公司
北海民族
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 1.00% 1.00% 500,000.00
股份公司
合計 － 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 - -
-
8、固定資產
（1）分類明細
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
固定資產原值
房屋建築物 502,045,905.26 14,882,180.08 0.00 516,928,085.34
專用設備 25,746,764.94 340,133.00 0.00 26,086,897.94
通用設備 198,978,130.29 4,559,400.00 78,600.00 203,458,930.29
運輸設備 6,028,980.64 960,717.30 621,569.90 6,368,128.04
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
其他設備 722,351.60 15,007.00 0.00 737,358.60
合 計 733,522,132.73 20,757,437.38 700,169.90 753,579,400.21
累計折舊
房屋及建築物 152,699,503.88 12,604,439.92 0.00 165,303,943.80
專用設備 19,820,275.80 494,417.00 0.00 20,314,692.80
通用設備 101,201,139.83 9,849,465.03 76,100.00 110,974,504.86
運輸設備 3,170,404.58 572,346.47 463,073.40 3,279,677.65
其他設備 576,779.00 29,622.15 0.00 606,401.15
合 計 277,468,103.09 23,550,290.57 539,173.40 300,479,220.26
減值準備
房屋及建築物 10,914,084.15 0.00 0.00 10,914,084.15
專用設備 3,133,476.76 0.00 0.00 3,133,476.76
通用設備 3,151,940.56 0.00 0.00 3,151,940.56
運輸設備 144,399.99 0.00 0.00 144,399.99
其他設備 63,633.45 0.00 0.00 63,633.45
合 計 17,407,534.91 17,407,534.91
固定資產淨額
房屋及建築物 338,432,317.23 2,277,740.16 0.00 340,710,057.39
專用設備 2,793,012.38 -154,284.00 0.00 2,638,728.38
通用設備 94,625,049.90 -5,290,065.03 2,500.00 89,332,484.87
運輸設備 2,714,176.07 388,370.83 158,496.50 2,944,050.40
其他設備 81,939.15 -14,615.15 0.00 67,324.00
合計 438,646,494.73 -2,792,853.19 160,996.50 435,692,645.04
（2）本期固定資產折舊額23,550,290.57元；
（3）本期由在建工程轉入固定資產原值為9,030,247.98元；
（4）固定資產借款抵押情況詳附註六15「所有權受限資產」之說明。
9、在建工程
（1）項目明細
期末數 期初數
項目
帳面餘額 減值準備 帳面淨值 帳面餘額 減值準備 帳面淨值
1、石步嶺港區 60000
㎡六角塊預製鋪設堆 1,750,000.00 1,750,000.00
場工程
2、港區1、2 號堆場建
1,940,000.00 1,940,000.00
設及維修
3 、石步嶺港區東門新
596,217.27 596,217.27
建堆場
4、北港鐵路M3 線6、
300,000.00 300,000.00
7 道貨物線延長
5、5 號倉化肥皮帶機（5
726,202.47 726,202.47 726,202.47 726,202.47
臺）
6、門機（四臺） 5,344,000.00 5,344,000.00
7、港池內航道疏竣 4,368,000.00 4,368,000.00
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
8、卸船硫磺帶 2,728,282.48 2,728,282.48
9、西海堤堆場燈塔 499,762.18 499,762.18
10、其他 5,164,347.51 2,034,317.30 3,130,030.21 4,426,168.72 2,034,317.30 2,391,851.42
合計 18,830,594.64 2,034,317.30 16,796,277.34 9,738,588.46 2,034,317.30 7,704,271.16
（2）重大在建工程項目變動情況
本期轉入 其他 工程投入佔
項目名稱 預算數 期初數 本期增加
固定資產 減少 預算比例
1、石步嶺港區 60000㎡六
1,750,000.00 1,750,000.00 - 1,750,000.00 - 100%
角塊預製鋪設堆場工程
2、港區 1、2 號堆場建設
3,440,000.00 1,940,000.00 1,500,000.00 3,440,000.00 - 100%
及維修
3、石步嶺港區東門新堆場 3,200,000.00 596,217.27 2,588,655.33 3,184,872.60 - 100%
4、北港鐵路 M3線 6、7道
300,000.00 300,000.00 - 300,000.00 - 100%
貨物線延長
5、門機（四臺） 26,720,000.00 - 5,344,000.00 - - 20.00%
6、港池內航道疏竣 6,240,000.00 - 4,368,000.00 - - 70.00%
7、卸船硫磺帶 3,427,000.00 - 2,728,282.48 - - 79.61%
8、西海堤堆場增設燈塔 730，000.00 - 499,762.18 - - 68.46%
9、9號堆場改造 850,000.00 - 455,000.00 - - 53.53%
合計 4,586,217.27 17,483,699.99 8,674,872.60 -
利息資本 其中：本期 本期利息
資金
項目名稱 工程進度 化累計金 利息資本化 資本化率 期末數
來源
額 金額 (%)
1、石步嶺港區 60000㎡六
100% - - - 自籌 -
角塊預製鋪設堆場工程
2、港區 1、2號堆場建設及
100% - - - 自籌 -
維修
3、石步嶺港區東門新建堆
100% - - - 自籌 -
場
4、北港鐵路 M3線 6、7道
100% - - - 自籌 -
貨物線延長
5、門座式起重機（四臺） 80% - - - 自籌 5,344,000.00
6、港池內航道疏竣 100% - - - 自籌 4,368,000.00
7、硫磺卸船皮帶輸送機 95% - - - 自籌 2,728,282.48
8、西海堤堆場增設燈塔 68.46% - - - 自籌 499,762.18
9、9號堆場改造 70% - - - 自籌 455,000.00
合計 - - - - 13,395,044.66
（3）在建工程減值準備計提情況
項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 計提原因
北雲小區 13 畝宅居地 1,600,000.00 1,600,000.00 已房改
北雲小區圍牆 23,300.00 23,300.00 已房改
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
北雲小區加壓水泵房 50,000.00 50,000.00 已房改
二區港機修理廠 151,017.30 151,017.30 已停建
二區華捷植物油庫 210,000.00 210,000.00 已停建
合 計 2,034,317.30 2,034.317.30
①北雲小區13畝宅居地帳面餘額是公司1996年支付給北海伊利發房地產開發公司的土地款，該土地與北海港務局原有的 14 畝宅居地連成片，土地使用權歸廣西北海港務管理局所有。該土地現有的住宅已經實行房改，住戶已領取房產證，公司對該宅居地沒有實質性使用權。
②二區港機修理廠已停建多年，公司沒有續建計劃。
③二區華捷植物油庫已停建多年，公司沒有續建計劃。
10、無形資產
分類明細
累計轉出 剩餘攤
項 目 原始金額 期初數 本期增加 本期減少 期末數
及攤銷 銷年限
劃撥土地使
11,097,337.85 8,481,536.78 313,816.68 8,167,720.10 2,929,617.75 34.58 年
用權
出讓土地使
34,902,517.25 26,618,960.19 804,045.27 25,814,914.92 9,087,602.33 34.58 年
用權
出讓海域使
4,721,828.00 4,208,696.03 101,160.31 4,107,535.72 614,292.27 42 年
用權
石步嶺68萬
90,068,156.75 90,068,156.75 1,494,021.55 88,574,135.20 1,494,021.55 34.58 年
平方米土地
名稱專用權 533,000.00 133,249.91 53,300.00 79,949.91 453,050.09 1.5 年
合 計 141,322,839.85 39,442,442.91 90,068,156.75 2,766,343.81 126,744,255.85 14,578,583.99
（1）劃撥土地使用權系原北海市國資局折價入股，按50年攤銷；出讓土地使用權按出讓期限平均攤銷；名稱專用權系中國外輪代理總公司投入北海外代的名稱專用權，按10年期限攤銷。
（2）劃撥土地使用權產權人為北海市港務局，未辦理相關變更登記手續。
（3）土地使用權用於抵押詳見附註六15「所有權受限資產」之說明。
11、長期待攤費用
累計攤銷及 剩餘攤
項 目 原始金額 期初數 本年增加 本年攤銷 期末數
轉出 銷年限
航道疏浚加深
10,250,000.00 6,808,636.75 6,808,636.75 10,250,000.00 0
工程
合 計 10,250,000.00 6,808,636.75 6,808,636.75 10,250,000.00
航道疏浚加深工程原攤銷期限為5年，由於本期再次施工，故一次性將其餘額攤銷。
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
12、遞延所得稅資產
（1）已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
項 目 期末數 期初數
壞帳準備遞延所得稅資產 327,010.95 288,297.25
期末遞延所得稅資產是子公司北海外輪代理公司確認的金額。
（2）未確認遞延所得稅資產明細
☆ 項 目 期末數 期初數
可抵扣暫時性差異 83,656,833.24 182,274,807.15
合計 83,656,833.24 182,274,807.15
母公司期末應收款項、在建工程、長期股權投資計提減值準備後資產帳面價值小於資產計稅基礎83,656,833.24 元，按適用稅率計算的遞延所得稅資產為20,914,208.31 元，由於上述資產減值損失已經存在多年，難於取得符合稅收法規規定的資產損失證據，因此，按照謹慎性原則未予確認上述遞延所得稅資產。
（3）引起暫時性差異的資產或負債項目對應的暫時性差異
項 目 暫時性差異金額
資產減值準備 83,656,833.24
合計 83,656,833.24
13、資產減值準備
期初帳面 本期減少 期末
項目 本期增加
餘額 轉回 轉銷 帳面餘額
一、壞帳準備 81,703,453.88 -540,429.06 17,390,000.00 - 63,773,024.82
其中：應收帳款壞帳準備 10,475,458.12 -540,429.06 - 9,935,029.06
其他應收款壞帳準備 71,227,995.76 17,390,000.00 53,837,995.76
二、長期股權投資減值準備 1,750,000.00 1,750,000.00
三、固定資產減值準備 17,407,534.91 17,407,534.91
四、在建工程減值準備 2,034,317.30 2,034,317.30
合計 102,895,306.09 -540,429.06 17,390,000.00 0.00 84,964,877.03
14、所有權受限資產
資產座落 佔地面積 帳面原值 期末帳面價 評估價值 貸款額 抵押
權屬證號 抵押期限
地點 （平方米） （萬元） 值（萬元） （萬元） （萬元） 權人
北海市石步
嶺港區二期 北國用 2008 年8 月
建行北
工程後方陸 （2006 ）第 201,475.80 24,508.45 16,373.09 28,045.43 10,900.00 至2011 年
海分行
海域及3#、4# 800731 號 10 月泊位
北海市成都 北國用2009 2009 年7 月
建行北
路 1 號（地角 第B13799 148,790.10 4,508.34 2,503.11 4,508.34 2,500.00 15 日至2011
海分行
石步嶺港區） 號 年7 月 14
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
北海市成都 北國用2009 日
路 1 號（地角 第B13801 146,234.50 4,343.16 2,460.12 4343.16
石步嶺港區） 號
合計 496,500.40 33,359.95 27,443.42 36,896.93 13,400.00
15、短期借款
分類明細
借款類別 期末數 期初數
擔保借款 79,900,000.00 119,900,000.00
抵押借款 134,000,000.00
合 計 79,900,000.00 253,900,000.00
期末借款無逾期情形。
16、應付帳款
（1）分類明細
帳 齡 期末數 期初數
一年以內 6,760,551.31 11,448,631.68
一至二年 1,145,252.72 699,820.49
二至三年 25,000.00 1,035,622.53
三年以上 534,687.41 25,581.42
合 計 8,465,491.44 13,209,656.12
（2）期末應付帳款中無欠持公司5%(含5%)以上股份的股東單位或關聯方款項。
（3）帳齡超過1年的大額應付帳款
單位名稱 期末餘額 業務內容 未付原因
1、深圳蛇口赤灣港機設備有限公司 758,000.00 機械修理費 未結算
2、南寧宏紀科貿有限公司 457,046.00 配件款 未結算
3、北海東明經貿發展有限公司 450,000.00 倉庫租金 未結算
4、船東 509,105.99 船舶使費 未結算
5、攀鋼集團北海鋼管有限公司 841,404.08 運費 未結算
6、貴州興義興煤炭有限責任公司 600,400.00 貨款 未結算
7、貴州安發磷肥有限公司 286,421.53 運費 未結算
8、廣州保稅區銀萬國際貿易有限公司 260,421.53 運費 未結算
合計
17、預收款項
（1）分類明細
帳 齡 期末數 期初數
一年以內 6,707,964.55 891,592.50
一至二年 -
二至三年 - 283.44
三年以上 258.54 268,376.15
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合 計 6,708,223.09 1,160,252.09
（2）期末預收帳款中無欠持公司5%(含5%)以上股份的股東單位或關聯方款項。
18、應付職工薪酬
分類明細
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
工資、獎金、津貼和補貼 3,276,089.55 27,927,045.59 27,378,276.41 3,824,858.73
福利費 24,584.27 1,805,685.58 1,807,285.58 22,984.27
養老保險等五項社會保險 -668.25 8,850,149.68 8,850,149.68 -668.25
住房公積金 1006.34 2,117,732.20 2,117,732.20 1,006.34
工會經費 570,555.79 566,018.21 312,365.08 824,208.92
職工教育經費 1,592,688.58 425,436.59 79,382.12 1,938,743.05
合 計 5,464,256.28 41,692,067.85 40,545,191.07 6,611,133.06
期末應付職工薪酬無拖欠性質。
19、應交稅費
稅 種 期末數 期初數
增值稅 -463,806.03 -155,656.95
營業稅 574,145.35 584,601.71
城市建設稅 46,347.89 53,096.18
土地使用稅 - -0.51
房產稅 64,703.52 109,886.83
企業所得稅 97,310.23 86,727.56
應交個人所得稅 31,466.45 18,937.93
印花稅 5,644.74 1,834.21
企業教育費附加 22,125.23 30,759.62
個人教育費附加 340,566.19 271,785.39
企業防洪保安費 -1,398.42 22,723.73
個人防洪保安費 227,825.65 203,346.47
義務兵統籌金 11,890.00 11,890.00
合計 956,820.80 1,239,932.17
20、應付股利
投資者名稱 期末數 期初數 未付原因
國家股 1,038,254.25 1,038,254.25 暫不支付
北海風機廠 202,000.00 202,000.00 暫不支付
合 計 1,240,254.25 1,240,254.25
21、其他應付款
（1）分類明細
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帳 齡 期末數 期初數
一年以內 1,028,907.73 11,072,747.09
一至二年 1,113,874.36 2,353,973.00
二至三年 633,124.06 1,602,109.93
三至四年 1,911,073.75 9,608,884.21
四至五年 8,439,264.34 2,298,434.46
五年以上 6,801,330.44 7,700,235.13
合 計 19,927,574.68 34,636,383.82
（2）期末其他應付款中無欠持公司5%（含5%）以上股份的股東單位和關聯方款項。
22、長期借款
（1）分類明細
項目 期末數 期初數
抵押借款 134,000,000.00
保證借款 60,000,000.00
合計 194,000,000.00
期末借款無逾期情形。
（2）金額前五名的長期借款
借款 借款 利率 期末數 期初數
貸款單位 幣種
起始日 終止日 （% ） 外幣金額 本幣金額 外幣金額 本幣金額
中國建行北海分行 2009-10-14 2011-10-13 人民幣 5.40 25,000,000.00 -
中國建行北海分行 2009-7-15 2011-7-14 人民幣 5.40 20,000,000.00 -
中國建行北海分行 2009-10-21 2011-10-20 人民幣 5.40 25,000,000.00 -
中國建行北海分行 2009-11-2 2011-11-1 人民幣 5.40 20,000,000.00 -
中國建行北海分行 2009-8-26 2011-8-25 人民幣 5.40 20,000,000.00 -
中國建行北海分行 2009-9-3 2011-6-2 人民幣 5.40 20,000,000.00 -
中國建行北海分行 2009-9-8 2011-9-7 人民幣 5.40 20,000,000.00 -
中國建行北海分行 2009-7-23 2011-7-22 人民幣 5.40 24,000,000.00 -
中國銀行北海分行 2009-7-24 2012-7-23 人民幣 4.37 20,000,000.00 -
合計 -- -- -- 194,000,000.00 -- -
23、長期應付款
項 目 期末數 期初數
代北海港務局收交通部補助投資 12,000,000.00 12,000,000.00
交通部一期工程貸改撥款 26,265,197.85 26,265,197.85
廣西壯族自治區交通廳撥款 5,000,000.00 5,000,000.00
合 計 43,265,197.85 43,265,197.85
24、專項應付款
項 目 期末數 期初數
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代徵港口建設費 36,352,949.14 39,231,461.43
合計 36,352,949.14 39,231,461.43
港口建設費系公司代交通部徵收的港口建設專項資金。
25、股本
本次變動增減（+、一） 期末數
項目 期初數
發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計
股份總數 142,122,609.00 142,122,609.00
26、資本公積
項 目 期初數 本年增加 本年減少 期末數
股本溢價 114,603,109.14 114,603,109.14
接受捐贈非現金資產準備 42,400.00 42,400.00
其他資本公積（評估增值） 53,922,347.55 53,922,347.55
合 計 168,567,856.69 168,567,856.69
27、盈餘公積
項 目 期初數 本年增加 本年減少 期末數
法定盈餘公積 21,833,633.07 21,833,633.07
任意盈餘公積 2,218,388.56 2,218,388.56
合 計 24,052,021.63 24,052,021.63
28、未分配利潤
項目 金額 提取或分配比例
一、上年末未分配利潤 -92,783,177.13
加：會計政策變更
加：前期差錯更正
二、本年初未分配利潤 -92,783,177.13
加：本年實現淨利潤 44,606,768.22
減：提取法定盈餘公積
三、本年末未分配利潤 -48,176,408.91
29、少數股東權益
子公司名稱 期末數 期初數
中國北海外輪代理有限公司 1,612,445.31 1,500,126.97
合 計 1,612,445.31 1,500,126.97
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（二）利潤表項目注釋
30、營業收入及營業成本
（1）分類明細
收入 成本 毛利
項 目
本期金額 上期金額 本期金額 上期金額 本期金額 上期金額
一、主營業務 210,929,689.40 192,305,416.51 146,464,946.98 133,720,866.00 64,464,742.42 58,584,550.51
其中： -
裝卸堆存業務 191,754,100.04 181,815,879.27 129,949,682.50 125,601,423.66 61,804,417.54 56,214,455.61
外輪代理業務 3,321,257.05 3,055,867.50 1,525,656.36 1,374,603.49 1,795,600.69 1,681,264.01
內貿業務 12,389,015.38 1,399,374.22 11,668,915.01 1,035,892.23 720,100.37 363,481.99
外貿業務 3,465,316.93 6,034,295.52 3,320,693.11 5,708,946.62 144,623.82 325,348.90
二、其他業務 5,031,266.72 5,472,067.19 3,196,456.39 654,785.31 1,834,810.33 4,817,281.88
其中： -
租賃收入 3,940,793.70 3,490,739.80 310,092.60 251,348.76 3,630,701.10 3,239,391.04
船舶供水 578,768.78 658,370.73 - 578,768.78 658,370.73
機修廠 2,835,384.42 308,754.89 -2,835,384.42 -308,754.89
其他 511,704.24 1,322,956.66 50,979.37 94,681.66 460,724.87 1,228,275.00
合 計 215,960,956.12 197,777,483.70 149,661,403.37 134,375,651.31 66,299,552.75 63,401,832.39
（2）公司前五名客戶的銷售收入
客戶名稱 銷售收入總額 佔公司全部銷售收入的比例
廣西北海外運有限公司 24,853,620.99 12.63%
北海四方國際物流有限公司 18,512,569.20 9.41%
甕福國際貿易股份有限公司 15,783,580.13 8.02%
北海富港國際物流有限公司 13,530,461.13 6.88%
貴州開磷化肥有限責任公司 12,809,301.40 6.51%
合計 85,489,532.85 43.44%
31、營業稅金及附加
項目明細
項 目 本期金額 上期金額
營業稅 6,395,103.25 5,955,712.49
城建稅 453,011.85 424,992.51
教育費附加 258,863.95 242,791.03
合 計 7,106,979.05 6,623,496.03
32、管理費用
項 目 本期金額 上期金額
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管理費用 25,444,072.43 23,857,475.13
33、財務費用
分類明細
項 目 本期金額 上期金額
利息支出 14,540,961.32 19,434,725.40
利息收入 -190,535.45 -132,341.65
匯兌損失 -13,458.66 2,226.49
資金佔用費收入 -3,154,681.75 -3,667,558.06
其他 155,428.92 678,835.13
合 計 11,337,714.38 16,315,887.31
34、資產減值損失
（1）項目明細
項目 本期金額 上期金額
壞帳準備 -17,930,429.06 -186,231.93
合計 -17,930,429.06 -186,231.93
35、營業外收入
分類明細
項 目 本期金額 上期金額
固定資產處置利得 146,110.80 162,126.75
罰款收入 24,643.58 7,408.51
債務重組收益 2,129,332.41
受讓子公司少數股東股權收益 973,442.86
政府補貼—港建費返回 2,160,000.00 1,230,000.00
其他 51,810.20 419.39
合計 4,511,896.99 2,373,397.51
36、營業外支出
分類明細
項 目 本期金額 上期金額
捐贈支出 - 50,000.00
固定資產處置損失 447.00 355.00
賠償損失 - 364,527.62
罰款支出 - 42,105.23
其 他 51.30 186,473.57
合 計 498.30 643,461.42
37、所得稅費用
項目明細
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項 目 本期金額 上期金額
當期所得稅費用 100,089.78 2,151.64
遞延所得稅費用 -38,713.70 52,453.99
合 計 61,376.08 54,605.63
38、少數股東收益
項目明細
子公司名稱 本期金額 上期金額
中國北海外輪代理有限公司 112,318.34 -96,730.9
合 計 112,318.34 -96,730.9
39、基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程
（2）基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
A、按歸屬於公司普通股股東的淨利潤計算
= 44,606,768.22 ÷ 142,122,609.00×100% = 0.31 （元/股）
B、按扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤計算
=19,568,068.42÷ 142,122,609.00×100% = 0.14 （元/股）
註：P 為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於普通股股東的淨利潤；S為發行在外的普通股加權平均數；S0為期初股份總數；S1為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數；Si為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；Sj為報告期因回購等減少股份數；Sk為報告期縮股數；M0報告期月份數；Mi為增加股份下一月份起至報告期期末的月份數；Mj為減少股份下一月份起至報告期期末的月
份數。
（2）稀釋每股收益
公司 2009 年度不存在發行可轉換債券、股份期權、認股權證等稀釋性潛在普通股情形，故稀釋每股收益與基本每股收益相同。
（三）現金流量表項目注釋
40、收到的其他與經營活動有關的現金
☆ 項目 金額
1、子公司代收煤炭貿易往來款 2,479,028.70
2、代收煤炭運費 2,099,418.62
3、代徵港口建設費 4,988,243.30
4、處理廢舊物資等收到的現金 470,018.92
5、存款利息收入 109,848.43
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合計 10,146,557.97
41 、支付的其他與投資活動有關的現金
項目 金額
1、上繳代徵港口建設費 7,340,248.10
2、代付煤炭運費 2,117,836.26
3、支付港務局港口設施保安費等 550,000.00
4、代付船東船舶使費 2,408,991.44
5、支付銀行手續費 62,027.33
6、支付差旅費、辦公費、招待費、修理費等 5,913,425.63
合計 18,392,528.76
42、現金流量表補充資料
項目 本期金額 上期金額
1、將淨利潤調節為經營活動現金流量：
淨利潤 44,719,086.56 18,329,796.65
加：資產減值準備 -17,928,044.18 -186,231.93
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 23,543,749.22 23,279,437.81
無形資產攤銷 2,645,068.94 880,636.22
長期待攤費用攤銷 6,808,636.75 2,049,999.96
待攤費用減少（減：增加） -151,346.29 -190,260.47
預提費用增加（減：減少） 1,532,088.52 3,248,469.19
處置固定資產和其他長期資產的損失（收益以「-」號填列） 142,946.68 355.00
固定資產報廢損失（收益以「-」號填列） 547.00 -826.75
公允價值變動損失（收益以「-」號填列）
財務費用（收益以「-」號填列） 11,326,372.54 16,318,444.05
投資損失（收益以「-」號填列）
遞延所得稅資產減少（增加以「-」號填列） -38,713.70 52,453.99
遞延所得稅負債增加（減少以「-」號填列）
存貨的減少（增加以「-」號填列） -63,518.85 -10,351.99
經營性應收項目的減少（增加以「-」號填列） 5,557,015.97 -10,284,537.43
經營性應付項目的增加（減少以「-」號填列） -12,643,273.67 -9,609,365.12
其他
經營活動產生的現金流量淨額 65,450,615.49 43,878,019.18
2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動債務轉為資本一年內到期的可轉換公司債券融資租入固定資產
3、現金及現金等價物淨變動情況：
現金的期末餘額 61,394,474.17 22,558,219.30
減：現金的期初餘額 22,558,219.30 10,191,445.84
加：現金等價物的期末餘額減：現金等價物的期初餘額
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現金及現金等價物淨增加額 38,836,254.87 12,366,773.46
43、現金及現金等價物
現金及現金等價物 期末數 期初數
一、現金 61,394,474.17 22,558,219.30
其中：庫存現金 64,363.52 55,145.44
可隨時用於支付的銀行存款 61,330,110.65 22,503,073.86
可隨時用於支付的其他貨幣資金
二、現金等價物
三、期末現金及現金等價物餘額 61,394,474.17 22,558,219.30
七、關聯方關係及其交易
1、公司實質控制人
對本企業 對本企業 本企業
關聯關 企業 註冊 法人 業務 註冊 組織機構代
單位名稱 的持股比 的表決權 最終控
系 類型 地 代表 性質 資本 碼
例 比例 制方
公司第
廣西北部灣國際港 國有 南寧 葉時 港口 20 億 廣西國
一大股 40.79% 40.79% 799701739
務集團有限公司 企業 市 湘 服務 元 資委
東
2、公司的子公司
子公司 企業 法定 業務 持股 表決權 組織機構
子公司全稱 註冊地 註冊資本
類型 類型 代表人 性質 比例 比例 代碼
有限 代理
中國北海外輪代理有限公司 控股子公司 廣西 北海市 孫林 550 萬元 65% 65% 199308298
責任 服務
有限 商品 199332124
北海新力進出口貿易有限公司 全資子公司 廣西 北海市 甘宏亮 2000 萬元 100% 100%
責任 貿易
房地 739950629
有限
北海新恆房地產開發有限公司 全資子公司 廣西海市海 孫林 產開 1000 萬元 100% 100%
責任
發
3、其他關聯方
企業名稱 與公司的關係
防城港務集團有限公司 同受廣西北部灣國際港務集團有限公司控制
欽州市港口（集團）有限責任公司 同受廣西北部灣國際港務集團有限公司控制
廣西泛海商貿有限公司 同受廣西北部灣國際港務集團有限公司控制
廣西泛灣物流股份有限公司 同受廣西北部灣國際港務集團有限公司控制
南寧國際綜合物流園有限公司 同受廣西北部灣國際港務集團有限公司控制
防城港務投資控股有限公司 同受廣西北部灣國際港務集團有限公司控制
北部灣遠洋（香港）有限公司 同受廣西北部灣國際港務集團有限公司控制
廣西泛宇房地產開發有限公司 同受廣西北部灣國際港務集團有限公司控制
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
4、關聯方交易
關聯方擔保
擔保是否已經
擔保方 被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日
履行完畢
廣西北部灣國際港務集團有限公司 本公司 20,000,000.00 2009-03-03 2012-03-01 否
廣西北部灣國際港務集團有限公司 本公司 20,000,000.00 2009-04-10 2012.04.09 否
廣西北部灣國際港務集團有限公司 本公司 19,000,000.00 2009-04-15 2012-04-14 否
廣西北部灣國際港務集團有限公司 本公司 20,000,000.00 2009-03-27 20120-3-26 否
廣西北部灣國際港務集團有限公司 本公司 20,000,000.00 2009-07-15 2013-10-13 否
廣西北部灣國際港務集團有限公司 本公司 20,000,000.00 2009-11-02 2013-11-01 否
廣西北部灣國際港務集團有限公司 本公司 20,000,000.00 2009-07-24 2014-07-23 否
合計 139,000,000.00
5、關聯方應收應付款項
項 目 關聯方名稱 期末數 期初數
其他應收款 北海市機場投資管理有限公司 33,190,000.00
其他應收款 北海市高昂交通建設有限公司 20,210,000.00
其他應收款 北海中港散化有限公司 22,896,038.45 22,896,038.45
八、母公司會計報表主要項目注釋
1、應收帳款
（1）分類明細
期末數 期初數
種類 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備
金額 比例 金額 比例 金額 比例 金額 比例單項金額重大的應收
21,983,790.96 71.26% 5,376,942.98 24.46% 24,074,287.68 67.96% 5,529,794.37 22.97%帳款
單項金額不重大但按信用風險特徵組合後
3,510,025.24 11.38% 3,509,869.13 100.00% 3,940,788.00 11.12% 3,895,788.00 98.86%該組合的風險較大的應收帳款
其他不重大應收帳款 5,354,587.74 17.36% 286,282.39 5.35% 7,410,597.08 20.92% 419,649.98 5.66%
合計 30,848,403.94 100% 9,173,094.50 29.74% 35,425,672.76 100% 9,845,232.35 27.79%
（2）單項金額重大的應收帳款壞帳準備計提
應收款項內容 經濟業務內容 帳面餘額 壞帳金額 計提比例
廣西北海外運有限公司 港建費、裝卸費、堆存費 3,133,230.96 156,661.55 5.00%
北海港口貨運有限責任公司 港建費、裝卸費、堆存費 1,291,774.83 498,738.72 38.61%
北海深港國際物流有限公司 裝卸費、過磅費 1,922,255.57 96,112.78 5.00%
貴州開磷化肥有限責任公司 裝卸費、過磅費 6,809,301.40 340,465.07 5.00%
中國農業生產資料廣州公司 裝卸費、過磅費 2,110,080.56 2,110,080.56 100.00%
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
北海富港國際物流有限公司 港口費、裝卸費 2,079,831.21 103,991.56 5.00%
貴州安發磷化有限公司 港口費、裝卸費、堆存費 1,935,817.81 1,935,817.81 100.00%
廣西富滿地農資股份有限公司 港建費 1,483,351.44 74,167.57 5.00%
北海豐祥物流有限公司 港口費、裝卸費 1,218,147.18 60,907.36 5.00%
合計 21,983,790.96 5,376,942.98 24.46%
（3）單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收帳款
期末數 期初數
帳齡 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備
金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%)
一年以內
一至二年
二至三年
三年以上 3,510,025.24 12.07% 3,509,869.13 100.00% 3,940,788.00 11.12% 3,895,788.00 98.86%
合計 3,510,025.24 12.07% 3,509,869.13 100.00% 3,940,788.00 11.12% 3,895,788.00 98.86%
（4）應收帳款前五名欠款情況
佔應收帳款總
單位名稱 與公司關係 欠款金額 欠款年限
額的比例
貴州開磷化肥有限責任公司 非關聯方單位 6,809,301.40 1 年以內 22.07%
廣西北海外運有限公司 非關聯方單位 3,133,230.96 1 年以內 10.16%
中國農業生產資料廣州公司 非關聯方單位 2,110,080.56 5 年以上 6.84%
北海富港國際物流有限公司 非關聯方單位 2,079,831.21 1 年以內 6.74%
貴州安發磷化有限公司 非關聯方單位 1,935,817.81 5 年以上 6.28%
合計 － 16,068,261.94 52.09%
（5）期末應收帳款中無持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位。
2、其他應收款
（1）分類明細
期末數 期初數
種類 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備
金額 比例 金額 比例 金額 比例 金額 比例
單項金額重大
50,949,986.81 90.81% 50,850,637.96 99.81% 131,644,525.45 97.27% 66,629,715.69 50.61%
的應收帳款
單項金額不重
大但按信用風
險特徵組合後 2,372,955.78 4.23% 2,104,587.53 88.69% 3,699,385.32 2.73% 2,748,543.07 74.30%該組合的風險
較大的應收款
其他不重大應
2,783,206.15 4.96% 193,230.70 6.94% - - -收帳款
合計 56,106,148.74 100.00 53,148,456.19 94.73% 135,343,910.77 100 69,378,258.76 51.26%
（2）單項金額重大的應收款項壞帳準備計提
應收款項內容 經濟業務內容 帳面餘額 壞帳金額 計提比例
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
北海中港散化包裝有限公司 設備款 22,876,038.45 22,794,489.35 100%
北海市建築工程公司 1,035,599.50 1,017,799.75 98.28%
北海市港務局 分離核算款項 20,886,865.03 20,886,865.03 100%
北海寶慶經濟發展公司 借款 6,151,483.83 6,151,483.83 100%
合計 50,949,986.81 50,850,637.96 100%
（3）單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的其他應收款
期末數 期初數
帳齡 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備
金額 比例 金額 比例 金額 比例 金額 比例
一年以內
一至二年
二至三年
三年以上 2,372,955.78 4.23% 2,104,587.53 88.69% 3,699,385.32 2.73% 2,748,543.07 74.30%
合計 2,372,955.78 4.23% 2,104,587.53 88.69% 3,699,385.32 2.73% 2,748,543.07 74.30%
（4）其他應收款前五名欠款情況
佔其他應收款
單位名稱 與公司關係 欠款金額 欠款年限
總額的比例
北海中港散化包裝有限公司 公司參股單位 22,876,038.45 5 年以上 40.79%
北海市建築工程公司 非關聯方單位 1,035,599.50 5 年以上 1.85%
北海市港務局 公司改制前身 22,266,557.44 5 年以上 39.70%
北海寶慶經濟發展公司 非關聯方單位 6,151,483.83 5 年以上 10.97%
北海市仁合信用社 非關聯方單位 932,137.83 5 年以上 1.66%
合計 － 53,261,817.05 94.97%
（5）期末其他應收款中持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位
單位名稱 期末數 期初數
欠款金額 計提壞帳金額 欠款金額 計提壞帳金額
北海市機場投資管理有限責任公司 33,190,000.00 6,638,000.00
北海市高昂交通建設有限公司 20,210,000.00 4,042,000.00
3、長期股權投資
在被投 在被投
本期計
核算 初始 增減 資單位 資單位 本期現
被投資單位 期初餘額 期末餘額 減值準備 提減值
方法 投資成本 變動 持股比 表決權 金紅利
準備
例 比例
中國北海外
輪代理有限 成本法 3,575,000.00 3,575,000.00 3,575,000.00 65.00% 65.00%公司
北海新恆房
地產開發有 成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 90.00% 90.00%限公司
北海新力進
出口貿易有 成本法 19,000,000.00 19,973,442.86 19,973,442.86 100.00% 100.00%限公司
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告北海中港散
成本法 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 23.53% 23.53% 1,200,000.00
化公司
上海泰利船
成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00 0.80% 0.80% 50,000.00
務公司
北海民族股
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 1.00% 1.00% 500,000.00
份公司
合計 － 33,325,000.00 34,298,442.86 - 34,298,442.86 1,750,000.00
4、營業收入及營業成本
（1）分類明細
收入 成本 毛利
項 目
本期金額 上期金額 本期金額 上期金額 本期金額 上期金額
一、主營業務 191,754,100.04 181,815,879.27 129,949,681.96 125,601,423.66 61,804,418.08 56,214,455.61
其中： -
裝卸堆存 191,754,100.04 181,815,879.27 129,949,682.50 125,601,423.66 61,804,417.54 56,214,455.61
二、其他業務 5,031,266.72 5,472,067.19 3,196,456.39 654,785.31 1,834,810.33 4,817,281.88
其中： -
資產租賃 3,940,793.70 3,490,739.80 310,092.60 251,348.76 3,630,701.10 3,239,391.04
船舶供水 578,768.78 658,370.73 - 578,768.78 658,370.73
機修廠 2,835,384.42 308,754.89 -2,835,384.42 -308,754.89
其他 511,704.24 1,322,956.66 50,979.37 94,681.66 460,724.87 1,228,275.00
合 計 196,785,366.76 187,287,946.46 133,146,138.89 126,256,208.97 63,639,227.87 61,031,737.49
（2）公司前五名客戶的銷售收入
客戶名稱 銷售收入總額 佔全部銷售收入的比例
廣西北海外運有限公司 24,853,620.99 12.63%
北海四方國際物流有限公司 18,512,569.20 9.41%
甕福國際貿易股份有限公司 15,783,580.13 8.02%
北海富港國際物流有限公司 13,530,461.13 6.88%
貴州開磷化肥有限責任公司 12,809,301.40 6.51%
合計 85,489,532.85 43.44%
5、投資收益
項 目 本期金額 上期金額
股權投資收益 676,944.17
6、應收關聯方帳款
單位名稱 與本公司關係 金額 佔應收帳款總額的比例(%)
北海新力進出口貿易有限公司 公司的子公司 175,088.82 0.31%
北海中港散化有限公司 公司參股單位 22,896,038.45 40.83%
合計 -- 23,071,127.27 41.14%
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告九、或有事項
根據2009年3月27 日廣西北海市中級人民法院（2009）北民二初字第42號民事調解書，北海市南森經貿有限公司同意以其座落於北海市北部灣路新力百貨廣場第6層房產（評估價值336.25萬元）以及座落於北海市北部灣中路62號新力廣夏主樓B座第
25層2501和2518號兩套房產抵償對我公司以前年度的資金佔用費和經濟損失補償。若日後公司能收到上述房產將增加公司收益。
十、承諾事項
截止2009年12月31日，公司無需要說明的重大承諾事項。
十一、資產負債表日後非調整事項
無
十二、其他重要事項
（一）2009年元月24日公司收到了北海市政府批覆市國資委的《關於解決北海港股份有限公司資金佔用問題的批覆》（北政函[2009]11號）。北海市政府批准同意北海市國資委將石步嶺港區六宗國有土地其中的679,952.45平方米土地使用權轉讓給我公司，以抵償北海市機場投資管理有限公司、北海市高昂交通建設有限公司和北海市國有資產監管營運中心佔用我公司的資金 8690 萬元及利息。2009 年 2 月 2 日經公司第五屆董事會第七次會議審議通過，並於 2009 年 2 月 3 日與北海市國資委、北海市機場投資管理有限公司、北海市高昂交通建設有限公司以及北海市國有資產監管營運中心等四單位籤訂了《以土地抵償債務協議》。上述土地抵債方案於2009年3月30 日經公司2009年第一次臨時股東大會審議通過。2009 年 5 月 25 日上述抵債土地已經過戶到公司名下，土地價值9,006.82萬元。
☆ （二）2008年3月10日北海市人民政府《關於北海港股份有限公司股權劃轉有關問題的批覆》（北政函[2008]19 號）批示：根據自治區人民政府有關北海港股份有限公司股權重組專題會議精神，同意北海市機場投資管理有限責任公司、北海市高昂交通建設有限責任公司與廣西北部灣國際港務集團有限公司籤訂股權劃轉協議，機場公司將其持有的北海港公司33,408,959 股（佔北海港公司總股本的23.51%）國有法人股無償劃轉給廣西北部灣國際港務集團，高昂公司將其持有的北海港公司24,555,999 股國有法人股（佔北海港公司總股本的17.28%股權）無償劃轉給廣西北部灣國際港務集團。該股權劃轉事項已於2009年10月19日完成。截止報告日，廣西北部灣國際港務集團有限公司持有公司股份57,964,958 股，佔公司總股本的40.79%，為公司第一大股東和實際控制人。
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
（三）2008 年8 月13 日公司與廣西北部灣國際港務集團有限公司籤訂《重大資產重組框架協議》，公司擬向廣西北部灣國際港務集團有限公司購買其所擁有的與港口裝卸、倉儲業務相關的核心經營性資產及主要輔助性資產，同時以向廣西北部灣國際港務集團有限公司發行約2.88億股人民幣普通股股份的方式，作為購買前述相關資產的對價。 由於相關條件尚未具備，2009年2月21日公司暫停了上述資產重組框架協議的實施。
（四）公司控股子公司中國北海外輪代理有限公司（以下簡稱「北海外代」）被 T油輪公司、M.T.M 船務公司、株式會社韓進海運公司等三家公司於 1999 年 8 月 27 日以無正本提單放貨為由，在北海海事法院起訴，北海外代作為第一被告，涉訴金額480萬美元。本事項已刊登於 1999 年 9 月 3 日《中國證券報》及其後的定期報告。根據北海海事法院2005年8月出具(1999)海事初字第002號一審民事判決書，T油輪公司、M.T.M船務公司於 2005 年 4 月以其並未遭受實際損失為由，撤回了起訴。北海海事法院經審理查明事實並根據相關法律法規，認定北海外代沒有實際控制過貨物，也不存在放貨行為，作出如下判決：駁回原告韓進海運株式會社的訴訟請求，案件受理費用由原告負擔。
2007年9月公司收到了韓進海運株式會社代理律師的上訴狀，該公司再次提請上訴到廣西高級法院。2009年12月15年廣西高級法院此案作出終審判決：駁回上訴，維持原判。
十三、補充資料
（一）非經常性損益
項 目 本期金額 上期金額
一、歸屬於母公司股東的淨利潤 44,606,768.22 18,426,527.55
二、減：非經常性收益項目 25,039,198.10 7,360,495.68
其中：
1、非流動資產處置收益 144,528.74 161,771.75
2、計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費 3,168,156.75 4,993,641.67
3、受讓子公司少數股東股權收益 973,442.86
4、計入當期損益的政府補助 2,160,000.00 1,230,000.00
5、壞帳準備轉回 17,380,000.00
6、無法支付的應付款項 2,129,332.41
7、營業外收入中的其他項目 57,180.20 1,639.40
8、其他符合非經常性損益定義的損益項目
三、加：非經常性損失項目 498.30 643,106.42
其中：
1、非流動資產處置損失 447.00
2、營業外支出中的其他項目 51.30 278,578.80
3、訴訟賠償 364,527.62
4、其他四、加：非經常性損益的所得稅影響數
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
五、扣除非經常性後歸屬於母公司股東的淨利潤 19,568,068.42 11,709,138.29
（二）淨資產收益率及每股收益
加權平均 每股收益
報告期利潤
淨資產收益率（% ） 基本每股收益 稀釋每股收益歸屬於公司普通股股東的淨
16.88% 0.31 0.31
利潤扣除非經常性損益後歸屬於
7.40% 0.14 0.14
公司普通股股東的淨利潤
（三）主要會計報表項目的異常情況及原因的說明
1、資產負債表項目
（1）貨幣資金年末數 61,394,474.17 元，比年初增加 172.16%，主要是本年度貸款增加和預收款等增加。
（2）其他應收款年末數 3,574,269.50 元，比年初減少 80,015,026.90 元，減幅
95.72%，主要是北海市國資委以 679,952.45 平方米土地使用權抵償北海市機場投資管理有限公司、北海市高昂交通建設有限公司和北海市國有資產監管營運中心佔用我公司的資金8690萬元而減少。
（3）無形資產年末數 126,744,255.85 元，比年初減少 87,301,812.94 元，增幅
221.34%，主要也是北海市國資委以679,952.45平方米土地使用權抵償北海市機場投資管理有限公司、北海市高昂交通建設有限公司和北海市國有資產監管營運中心佔用我公司的資金而增加。
（4）短期借款年末數 79,900,000.00 元，比年初減少 174,000,000.00 元，減幅
68.53%，主要是公司為了調整貸款結構而減少了短期借款，增加了長期借款。
（5）長期借款年末數19,000,000.00元，屬本年新增貸款，原因如上所述。
2、利潤表項目
（1）財務費用本期數11,337,714.38元，比上年數減少30.51%，原因有兩方面，一是本年度銀行貸款利率下調減少利息支出；二是 2008 年公司因存在逾期貸款而支付了部分逾期貸款利息和財務顧問費等。
（2）資產減值損失本期數-17,930,429.06 元，比上年數減少 17,744,197.13 元，減幅9528.01%，主要是本年度收回北海市機場投資管理有限公司、北海市高昂交通建設有限公司和北海市國有資產監管營運中心佔用我公司的資金而轉回以前年度計提的壞帳準備。
（3）利潤總額年末數 44,780,462.64 元，比去年增加 143.58%，主要是本年度營業收入的增加、財務費用減少以及轉回壞帳準備等增加的利潤。
北海市北海港股份有限公司 2009年年度報告
3、現金流量表
（1）經營活動產生的現金流量淨額本年數為 65,450,615.49 元，比上年增加
49.16%，主要是本年營業收入增加並及時收回應收帳款。
（2）投資活動產生的現金流量淨額本年數為-29,929,835.38元，比上年減少35%，主要是本年固定資產投入增加。
（3）籌資活動產生的現金流量淨額本年數為3,316,797.59 元，比上年增加
12,590,539.85元，主要是本年新增貸款和利息支出的減少。
十四、財務報表的批准
本財務報表於 2010 年 4 月 8 日經公司第五屆董事會第十六次會議審議通過並批准發布。
北海市北海港股份有限公司
二O一O 年四月八日
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