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方大炭素新材料科技股份有限公司
600516
2010年年度報告
2011年 1月 26日
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
目錄
一、重要提示 ...............................................................................................................................2
二、公司基本情況 ........................................................................................................................2
三、會計數據和業務數據摘要 .....................................................................................................3
四、股本變動及股東情況 .............................................................................................................5
五、董事、監事和高級管理人員 ...............................................................................................10
六、公司治理結構 ......................................................................................................................14
七、股東大會情況簡介 ...............................................................................................................16
八、董事會報告 ..........................................................................................................................17
九、監事會報告 ..........................................................................................................................26
十、重要事項 ..............................................................................................................................29
十一、財務會計報告 ..................................................................................................................47
十二、備查文件目錄 ..................................................................................................................34
1
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
一、重要提示
(一) 本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任
何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及
連帶責任。
(二) 如有董事未出席董事會，應當單獨列示其姓名
未出席董事姓名未出席董事職務未出席董事的說明被委託人姓名
宋慧莉董事
因出差外地，無法親自
出席本次會議
黃成仁
閆奎興董事
因出差外地，無法親自
出席本次會議
陶霖
(三) 國富浩華會計師事務所有限公司為本公司出具了帶強調事項段的無保留意見的審計報
告，本公司董事會、監事會對相關事項已作詳細說明，請投資者注意閱讀。
(四)
公司負責人姓名何忠華
主管會計工作負責人姓名邱宗元
會計機構負責人（會計主管人員）姓名張子榮
公司負責人何忠華、主管會計工作負責人邱宗元及會計機構負責人（會計主管人員）張
子榮聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。
(五) 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況？
否
(六) 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？
否
二、公司基本情況
(一) 公司信息
公司的法定中文名稱方大炭素新材料科技股份有限公司
公司的法定中文名稱縮寫方大炭素
公司的法定英文名稱 FangDa Carbon New Material Co.,Ltd
公司法定代表人何忠華
(二) 聯繫人和聯繫方式
董事會秘書證券事務代表
姓名安民馬華東
聯繫地址
甘肅省蘭州市紅古區海石灣二
號街坊 354號
甘肅省蘭州市紅古區海石灣二
號街坊 354號
電話 0931-6239320 0931-6239122
傳真 0931-6239320 0931-6239221
電子信箱 anmin516@163.com mhd6239226@126.com
2
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
(三) 基本情況簡介
註冊地址甘肅省蘭州市紅古區海石灣二號街坊 354號
註冊地址的郵政編碼 730084
辦公地址甘肅省蘭州市紅古區海石灣二號街坊 354號
辦公地址的郵政編碼 730084
公司國際網際網路網址 http://www.fdtsgs.com
電子信箱 fdts730084@126.com
(四) 信息披露及備置地點
公司選定的信息披露報紙名稱中國證券報、上海證券報
登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 http://www.sse.com.cn
公司年度報告備置地點方大炭素新材料科技股份有限公司董事會秘書處
(五) 公司股票簡況
公司股票簡況
股票種類股票上市交易所股票簡稱股票代碼變更前股票簡稱
A股上海證券交易所方大炭素 600516 ST方大
(六) 其他有關資料
公司首次註冊登記日期 1999年 1月 18日
公司首次註冊登記地點蘭州市紅古區海石灣鎮二號街坊 354號
公司變更註冊登記日期 2001年 4月 10日
公司變更註冊登記地點蘭州市紅古區海石灣鎮二號街坊 354號
首次變更企業法人營業執照註冊號 6200001050673
稅務登記號碼 620111710375560
組織機構代碼 710375560
公司變更註冊登記日期 2010年 8月 11日
公司變更註冊登記地點蘭州市紅古區海石灣鎮二號街坊 354號
最近一次變更企業法人營業執照註冊號 620000000006538
稅務登記號碼 620111710375560
組織機構代碼 710375560
公司聘請的會計師事務所名稱國富浩華會計師事務所有限公司
公司聘請的會計師事務所辦公地址北京市海澱區西四環中路 16號院 2號樓 4層
三、會計數據和業務數據摘要
(一) 主要會計數據
單位：元幣種：人民幣
項目金額
營業利潤 514,967,383.98
利潤總額 567,001,092.46
歸屬於上市公司股東的淨利潤 405,906,871.82
3
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益後的淨利潤 342,783,587.69
經營活動產生的現金流量淨額 -38,326,666.98
(二) 扣除非經常性損益項目和金額
單位：元幣種：人民幣
項目金額
非流動資產處置損益 2,070,025.89
計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按
照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外）
56,623,321.18
債務重組損益 5,819,783.25
同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的
當期淨損益
25,298,639.83
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，
持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價
值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融
負債和可供出售金融資產取得的投資收益
-7,816.32
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -1,723,175.92
其他符合非經常性損益定義的損益項目 -10,758,906.00
所得稅影響額 -12,302,085.81
少數股東權益影響額（稅後） -1,896,501.97
合計 63,123,284.13
(三) 報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標
單位：元幣種：人民幣
主要會計數據 2010年
2009年本期比
上年同
期增減
(%)
2008年
調整後調整前
營業收入 3,216,485,655.33 2,157,538,852.30 2,121,889,334.64 49.08 3,342,698,114.11
利潤總額 567,001,092.46 34,909,922.10 14,681,769.43 1,524.18 810,045,688.54
歸屬於上市公
司股東的淨利
潤
405,906,871.82 36,504,784.77 19,119,210.80 1,011.93 545,310,680.80
歸屬於上市公
司股東的扣除
非經常性損益
的淨利潤
342,783,587.69 25,132,632.99 24,906,983.75 1,263.90 413,182,746.48
經營活動產生
的現金流量淨
額
-38,326,666.98 -93,307,968.19 -93,118,456.73 58.92 -303,821,833.57
2010年末
2009年末本期末
比上年
同期末
2008年末
調整後調整前
4
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
增減(%)
總資產
6,264,952,674.01 5,415,580,386.54 5,415,580,386.54 15.68 5,711,258,616.03
所有者權益
（或股東權
益）
2,869,444,507.37 2,641,249,893.25 2,519,449,979.39 8.64 2,638,952,604.42
主要財務指標 2010年
2009年本期比上年同
期增減(%)
2008年
調整後調整前
基本每股收益（元／
股）
0.3173 0.0285 0.0149 1,013.33 0.4970
稀釋每股收益（元／
股）
0.3173 0.0285 0.0149 1,013.33 0.4970
扣除非經常性損益
後的基本每股收益
（元／股）
0.2680 0.0196 0.0195 1,267.35 0.4592
加權平均淨資產收
益率（%）
14.67 1.38 0.74
增加
13.29個百
分點
31.64
扣除非經常性損益
後的加權平均淨資
產收益率（%）
12.39 0.95 0.97
增加
11.44個百
分點
23.98
每股經營活動產生
的現金流量淨額（元
／股）
-0.03 -0.0729 -0.073 58.85 -0.4751
2010年末
2009年末本期末比上年
同期末增減(%)
2008年末
調整後調整前
歸屬於上市公司股
東的每股淨資產（元
／股）
2.24 2.06 1.97 8.74 4.13
(四) 採用公允價值計量的項目
單位:元幣種
:人民幣
項目名稱期初餘額期末餘額當期變動
對當期利潤的影
響金額
1.以公允價值計量且其
變動計入當期損益的金
融資產（不含衍生金融
資產）
28,304.00 420,700.00 -377.99
2.可供出售金融資產 4,942,410.00 3,331,237.20 -1,967,977.80
合計 4,970,714.00 3,751,937.20 -1,967,977.80 -377.99
四、股本變動及股東情況
(一) 股本變動情況
1、股份變動情況表
5
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。
2、限售股份變動情況
報告期內，本公司限售股份無變動情況。
(二) 證券發行與上市情況
1、前三年歷次證券發行情況
單位：股幣種
:人民幣
股票及其衍生證券
的種類
發行日期
發行價格
（元）
發行數量上市日期
獲準上市交
易數量
交易終
止日期
股票類
A股
2008年
5月
15日
9.67 124,674,220 2011年
5月
15日 124,674,220
A股
2008年
7月
4日
9.98 114,864,729 2009年
7月
6日 114,864,729
可轉換公司債券、分離交易可轉債、公司債類
短期融資券
2010年
9月
6日
100 500,000,000
短期融資券
2010年
11
月
10日
100 500,000,000
一、公司非公開發行股票方案經
2007年
8月
22日召開的第三屆董事會第十四次會議和
2007年
9月
13日召開的第三屆董事會第十六次會議及
2007年
10月
9日召開的
2007年第
四次臨時股東大會審議通過，2008年
3月
20日，公司非公開發行股票申請經中國證監會發
行審核委員會和併購重組委員會審核獲得有條件通過，並於
2008年
4月
21日獲得中國證監
會監許可【
2008】577號文核准發行。非公開發行股票分兩次進行
,第一次向控股股東遼寧方
大集團實業有限公司定向發行
124,674,220 股 A 股股票，預計可上市流通時間為
2011年
5
月
15日。第二次向特定投資者發行共計
114,864,729 股，已於
2009年
7月
6日上市流通。
二、公司經
2010年第二次臨時股東大會審議通過了《關於發行短期融資券的議案》，同意
公司委託興業銀行股份有限公司作為主承銷商，向中國銀行間市場交易商協會申請發行不低
於
10億元短期融資券。
2010年
8月公司收到中國銀行間市場交易商協會的《接受註冊通知
書》（中市協注【
2010】CP113號），接受公司核定短期融資券註冊，註冊金額為
10億元，
自該通知書發出之日起
2年內有效。註冊額度
2年內有效，在註冊有效期內可分期發行。
1、2010年
9月
6日，本公司發行
2010年度第一期短期融資券（簡稱：
10方大
CP01，代
碼：1081290），實際發行總額為人民幣
5億元，期限
365天，每張面值為人民幣
100元，
票面年利率採用浮動利率形式，由基準利率和利差構成。付息方式：附息式浮動利率，自繳
款日開始計息，在短期融資券存續期內每
3個月付息一次，最後一期利息與本金一同支付。
2、2010年
11月
10日公司在銀行間債券市場成功發行
2010年第二期短期融資券（簡稱
「10方大
CP02，代碼：1081382」）。發行額度為人民幣 50000萬元，發行期限為
365天，
起息日為
2010年
11月
11日，發行票面利率為
3.87％。
2、公司股份總數及結構的變動情況
報告期內沒有因送股、配股等原因引起公司股份總數及結構的變動。
3、現存的內部職工股情況
本報告期末公司無內部職工股。
6
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
(三) 股東和實際控制人情況
1、股東數量和持股情況
單位：股
報告期末股東總數 123,250戶
前十名股東持股情況
股東名稱
股東
性質
持股
比例
(%)
持股總數
報告期內
增減
持有有限售條
件股份數量
質押或凍結的股
份數量
境內
遼寧方大集團實
業有限公司
非國
有法
51.78 662,268,440 662,268,440
質
押
594,000,000
人
全國社保基金一
零四組合
未知 1.25 15,999,654 15,999,654無
境內
方威自然1.09 13,889,826 12,809,826無
人
中國工商銀行鵬
華優質治理股
票型證券投資基
未知 0.55 6,999,848 6,999,848無
金(LOF)
中國建設銀行交
銀施洛德藍籌
股票證券投資基
未知 0.53 6,749,893 6,749,893無
金
新華人壽保險股
份有限公司－分
紅－團體分紅未
知 0.47 5,999,650 5,999,650無
018L－FH001滬
中國農業銀行鵬
華動力增長混
合型證券投資基
未知 0.43 5,499,966 5,499,966無
金(LOF)
交通銀行－鵬華
中國 50 開放式未知 0.39 4,999,921 4,999,921無
證券投資基金
中國農業銀行交
銀施洛德精選
股票證券投資基
未知 0.33 4,194,781 4,194,781無
金
融通新藍籌證券
投資基金
未知 0.32 4,156,920 4,156,920無
7
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
前十名無限售條件股東持股情況
股東名稱
持有無限售條件股份的
數量
股份種類及數量
全國社保基金一零四組合 15,999,654人民幣普通股 15,999,654
方威 13,889,826人民幣普通股 13,889,826
中國工商銀行－鵬華優質治理
股票型證券投資基金(LOF)
6,999,848人民幣普通股 6,999,848
中國建設銀行－交銀施洛德藍
籌股票證券投資基金
6,749,893人民幣普通股 6,749,893
新華人壽保險股份有限公司分
紅－團體分紅－018LFH001
滬
5,999,650人民幣普通股 5,999,650
中國農業銀行－鵬華動力增長
混合型證券投資基金(LOF)
5,499,966人民幣普通股 5,499,966
交通銀行－鵬華中國 50 開放
式證券投資基金
4,999,921人民幣普通股 4,999,921
中國農業銀行－交銀施洛德精
選股票證券投資基金
4,194,781人民幣普通股 4,194,781
融通新藍籌證券投資基金 4,156,920人民幣普通股 4,156,920
普豐證券投資基金 4,131,749人民幣普通股 4,131,749
上述股東關聯關係或一致行動
的說明
公司第一大股東與方威先生存在關聯關係，方威先生是公司第一大股東的實際控制人。除
此之外，公司未知其它股東之間是否存在關聯關係或屬於《上市公司股東持股變動信息披
露管理辦法》規定的一致行動人。
前十名有限售條件股東持股數量及限售條件
單位:股
序
號
有限售條件股東名
稱
持有的有限
售條件股份
數量
有限售條件股份可上市交易情況
限售條件
可上市交易時間
新增可上市交易
股份數量
1
遼寧方大集團實業
有限公司
662,268,440 2011年 5月 15日
自非公開發行結束
之日起三十六個月
內將不予轉讓在方
大炭素擁有權益的
股份。
2、控股股東及實際控制人情況
(1) 控股股東情況
○法人
單位：元幣種：人民幣
名稱遼寧方大集團實業有限公司
單位負責人或法定代表人方威
成立日期 2000年 4月 24日
8
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
註冊資本
400,000,000
主要經營業務或管理活動
經營範圍：金屬材料
(除金銀
)、建築材料、電工
器材、汽車配件、五金工具、橡膠工具、儀器儀
表、辦公用品、化工產品（除危險品）、焦炭、礦
粉（除金銀）、石灰石銷售、冶金材料銷售、技術
諮詢服務、技術培訓、經營貨物及技術進出口。
(2) 實際控制人情況
○自然人
姓名方威
國籍中國
是否取得其他國家或地區居留權否
最近
5年內的職業及職務
2002年至
2006年任撫順炭素有限責任公司董事
長、2004年
6月至
2006年
3月任成都蓉光炭素股
份有限公司董事長、2005年
7月至
2006年
3月任
合肥炭素有限責任公司董事長、2006年
10月到
2007年
3月任方大炭素新材料科技股份有限公司
董事長,現任遼寧方大集團董事長及工會主席、北
京方大國際實業投資有限公司董事長、撫順蘭嶺
礦業有限責任公司執行董事。
(3)
控股股東及實際控制人變更情況
本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。
公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖
3、其他持股在百分之十以上的法人股東
9
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
截止本報告期末公司無其他持股在百分之十以上的法人股東。
五、董事、監事和高級管理人員
(一) 董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況
單位：股
姓名職務
性
別
年齡任期起始日期任期終止日期
年初持
股數
年末持
股數
變動
原因
報告期內
從公司領
取的報酬
總額（萬
元）（稅前）
是否在股
東單位或
其他關聯
單位領取
報酬、津貼
何忠華董事長男
47 2009年
1月
12日 2012年
1月
12日
36,000 36,000 是
宋慧莉副董事長女
52 2010年
9月
28日 2012年
1月
12日
5.17否
閆奎興董事男
49 2009年
1月
12日 2012年
1月
12日
51.24是
陶霖董事男
56 2009年
1月
12日 2012年
1月
12日是
黃成仁董事男
47 2009年
1月
12日 2012年
1月
12日是
唐貴林董事男
44 2009年
1月
12日 2012年
1月
12日是
高新才獨立董事男
50 2009年
1月
12日 2012年
1月
12日
5否
孫慶獨立董事男
64 2009年
1月
12日 2012年
1月
12日
7,600 7,600 5否
郭田勇獨立董事男
43 2009年
1月
12日 2012年
1月
12日
5否
周麗宏
監事會主
席
女
38 2009年
1月
12日 2012年
1月
12日
1,700 1,700 是
金雪監事女
30 2009年
1月
12日 2012年
1月
12日
3.91否
蘆璐監事女
29 2009年
1月
12日 2012年
1月
12日
3.51否
謝鵬洲監事男
35 2009年
1月
12日 2012年
1月
12日
6.64否
苟豔麗監事女
33 2009年
1月
12日 2012年
1月
12日
3.6否
黨錫江總經理男
47 2010年
9月
7日 2012年
1月
12日
5.59否
邱宗元財務總監男
44 2010年
9月
7日 2012年
1月
12日
5.85否
羅文兵副總經理男
48 2009年
5月
11日 2012年
1月
12日
27.72否
陳立勤副總經理男
46 2009年
1月
12日 2012年
1月
12日
24.43否
朱存成副總經理男
45 2009年
1月
21日 2012年
1月
12日
22.57否
朱海威副總經理男
38 2010年
10月
18日
2012年
1月
12日
22.67否
唐學會副總經理男
56 2010年
10月
18日
2012年
1月
12日
15.23否
安民
董事會秘
書
男
46 2010年
1月
7日 2012年
1月
12日
16.97否
李富德
(已離
任)
31.32
舒文波
(已離
任)
36.67
王啟軍
(已離
任)
12.38
10
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
張天軍
(已離
任)
20.02
陸慶本
(已離
任)
11.24
合計
/ / / / / 45,300 45,300 / 341.73 /
何忠華：2000年
11月至
2004年
12任中國長城資產管理公司瀋陽辦事處經營處長，
2005年
1月至今任遼寧方大集團實業有限公司黨委書記。現任方大炭素新材料科技股份有限公司董
事長。
宋慧莉：歷任撫順炭素有限責任公司國貿公司經理；遼寧方大集團實業有限公司副總裁；北
京方大炭素科技有限公司董事長；撫順炭素有限責任公司副總經理、總經理職務，現任方大
炭素新材料科技股份有限公司副董事長。
閆奎興：1999年
12月至
2005年
10月任撫順炭素有限責任公司總經理，
2005年
10月至今
任方大炭素新材料科技股份有限公司董事，2007年
3月至
2010年
5月任方大炭素新材料科
技股份有限公司董事長；現任遼寧方大集團實業有限公司執行總裁。
陶霖：2001年
4月至
2006年
6月任成都蓉光炭素股份有限公司總經理，
2006年
6月
30日
至
2008年
12月任方大炭素新材料科技股份有限公司總經理，
2006年
10月至今任方大炭素
新材料科技股份有限公司董事。
黃成仁：1989年至
2004 年曆任遼寧省撫順市審計局科員、副主任科員、經濟責任審計處
副處長、經貿審計處處長，
2004 年至
2005年任遼寧撫順炭素有限公司總會計師，
2005 年
至今任遼寧方大集團實業有限公司財務總監，2007年
4 月至今任方大炭素新材料科技股份
有限公司董事。
唐貴林：曾任遼寧方大集團實業有限公司董事局董事，2007年
2 月至
2008年
12月任方
大炭素新材料科技股份有限公司財務總監，2007年
2月至今任方大炭素新材料科技股份有
限公司董事。
高新才：1998年
7月至
2004年
5月任蘭州大學經濟管理學院教授、院長、博士生導師，
2004
年
5月至今任蘭州大學經濟學院教授、院長、博士生導師，現任方大炭素新材料科技股份有
限公司獨立董事。
孫慶：1999年
5月到
2007年
4月任中國炭素行業協會秘書長，
2007年
4月至今任中國炭素
行業協會常務理事，現任方大炭素新材料科技股份有限公司獨立董事。
郭田勇：現任中央財經大學金融學院教授，並擔任中央財經大學中國銀行業研究中心主任、
證券期貨研究所副所長。曾在中國人民銀行分行從事金融實務工作。目前還擔任亞洲開發銀
行高級顧問、中國國際金融學會理事、民建中央財政金融委員會委員、《金融時報》專家組
成員、《21世紀經濟報導》特約評論員等多項學術和社會兼職。主持和參與各類課題研究
20
多項。2001年獲中國金融學會全國優秀論文獎，2004年獲霍英東教育基金會全國優秀青年
教師基金獎，2007年入選國家級「新世紀優秀人才支持計劃」。現任方大炭素獨立董事。
周麗宏：2004年
7月至今歷任方大集團實業有限公司財務部長助理、副部長、部長
,審計部
部長。現任方大炭素監事會主席。
金雪：2005年
8月—2005年
12月在蘭炭集團組織部工作；
2005年
12月—2006年
8月在蘭
炭集團辦公室工作；2006年
8月—2006年
12月在方大炭素新材料科技股份有限公司辦公室
工作；2006年
12月至今在方大炭素新材料科技股份有限公司國貿公司外貿業務部工作。現
任方大炭素監事。
蘆璐：2004年-2006在蘭州海龍新材料科技股份有限公司辦公室工作，
2006年至今任方大炭
11
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
素新材料科技股份有限公司辦公室主任助理。現任方大炭素監事。
謝鵬洲：2006年
1月-2006年
9月在蘭炭集團總經理辦公室秘書，
2006年
9月至今在方大炭
素新材料科技股份有限公司任總經理辦公室秘書、黨群工作部副部長。現任方大炭素監事。
苟豔麗：2004年-2006年在海龍科技財務部從事會計工作，
2006至今任方大炭素新材料科技
股份有限公司財務部部長助理。現任方大炭素監事。
黨錫江：歷任蘭州炭素廠子弟中學教師、團總支書記；蘭炭集團黨委辦公室文牘秘書、辦公
室主任；石墨化廠黨總支書記；壓型二廠黨總支書記；蘭炭集團黨委組織部部長；三門峽龍
新炭素有限公司總經理、董事長；方大炭素新材料科技股份有限公司副總經理；成都蓉光炭
素股份有限公司總經理,現任方大炭素新材料科技股份有限公司總經理。
邱宗元：歷任成都化工炭素總廠會計、財務部副部長；成都蓉光炭素股份有限公司財務部副
部長、部長、總經理助理、總會計師；成都炭素有限責任公司總經理
,現任方大炭素新材料
科技股份有限公司財務總監。
羅文兵：曾任蘭州炭素廠綜合計劃處副處長
,蘭州炭素有限公司壓型二廠副廠長
, 蘭州炭素
（集團）有限責任公司綜合管理部副部長，蘭州海龍新材料科技股份有限公司企業管理部部
長、監事、副總經理。2007年-2008年曆任北京方大炭素科技有限公司副總經理、總經理。
2009年
5月至今任方大炭素副總經理。
陳立勤：曾任海龍科技企業管理部副部長、部長、人力資源部部長、綜合管理部部長、總經
理助理兼綜合管理部部長、代總經濟師。現任方大炭素新材料科技股份有限公司副總經理。
朱存成：2005年至今歷任蘭炭集團保衛部副部長、海陽公司總經理助理、海龍科技黨委工
作部部長、主任、海龍科技總經理助理、方大炭素董事長助理，現任方大炭素副總經理。
朱海威：歷任蘭州海龍新材料科技股份有限公司壓型二廠調度長、責任工程師兼作業長、廠
長助理、主任工程師；蘭州海龍新材料科技股份有限公司生產部副部長、焙燒廠廠長；方大
炭素新材料科技股份有限公司壓型廠廠長、安全生產部部長、監事會監事職務，現任方大炭
素新材料科技股份有限公司副總經理兼黨委副書記。
唐學會：歷任蘭州海龍新材料科技股份有限公司銷售部副部長；方大炭素新材料科技股份有
限公司國貿公司部長；北京方大炭素科技有限公司副總經理；方大炭素新材料科技股份有限
公司總經理助理,現任方大炭素新材料科技股份有限公司副總經理。
安民：曾任蘭州炭素廠財務處會計員，蘭州炭素（集團）有限責任公司財務處副科長，上海
龍昌投資管理有限責任公司財務總監，上海方大投資管理有限責任公司總經理、執行董事，
方大炭素新材料科技股份有限公司審計部部長，現任上海方大投資管理有限責任公司執行董
事、方大炭素新材料科技股份有限公司董事會秘書
(二) 在股東單位任職情況
姓名股東單位名稱擔任的職務任期起始日期任期終止日期
是否領取報
酬津貼
何忠華
遼寧方大集團
實業有限公司
黨委書記 2004年
6月
1日是
黃成仁
遼寧方大集團
實業有限公司
財務總監 2004年
6月
1日是
唐貴林
遼寧方大集團
實業有限公司
財務副總監 2008年
12月
1日是
周麗宏
遼寧方大集團
實業有限公司
審計部部長 2010年
8月
29日是
閆奎興
遼寧方大集團
實業有限公司
執行總裁 2010年
6月
1日是
12
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
在其他單位任職情況
姓名其他單位名稱擔任的職務任期起始日期任期終止日期是否領取報酬津貼
高新才
蘭州大學經濟
學院
院長 2004年 5月 1日是
孫慶
中國炭素行業
協會
常務理事 2007年 4月 1日是
郭田勇
中央財經大學
金融學院
教授 2004年 10月 1日是
(三) 董事、監事、高級管理人員報酬情況
董事、監事、高級管理人
員報酬的決策程序
報告期內，董事會對在公司任職的董事、監事、高級管理人員實行其
所在的崗位與其相關經營管理指標獎勵相結合的經營目標考核制度。
董事、監事、高級管理人
員報酬確定依據
從公司主要生產技術、營銷指標情況、安全運營情況以及本職工作完
成情況等方面進行綜合考評予以確定薪酬。
董事、監事和高級管理人
員報酬的實際支付情況
根據考評結果分季度考核予以發放。
(四) 公司董事、監事、高級管理人員變動情況
姓名擔任的職務變動情形變動原因
李富德董事離任工作變動
舒文波總經理解任工作變動
王啟軍財務總監解任辭職
張天軍副總經理解任工作變動
陸慶本副總經理解任工作變動
(五) 公司員工情況
在職員工總數 5,555
專業構成
專業構成類別專業構成人數
生產人員 3,736
銷售人員 112
技術人員 274
財務人員 76
行政人員 462
其他人員 895
教育程度
教育程度類別數量（人）
大學本科及以上人員 358
大專 714
中專 503
技校及以下人員 3,980
13
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
六、公司治理結構
(一) 公司治理的情況
公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、中國證監會《上市公司治理準則》等法律、法規和
其他規範性文件的要求，不斷完善法人治理結構，提升公司治理水平，達到規範運作。公司
股東大會、董事會、監事會、經理層之間依據《公司章程》及各自的議事規則規範運作。已
制定了《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《總經理工作條例》、
《董事會專業委員會實施細則》、《信息披露管理制度》、《外部信息使用人管理制度》等規章
制度，逐步建立了一個結構完整、行之有效的公司治理制度體系
,並據此成為公司規範運作、
穩健經營的行動指南，保障和促進了公司健康發展，
1、股東和股東大會：公司遵照公司治理準則的要求獨立開展各項業務和運作。公司與控
股股東在業務、資產、財務、人員和機構實行
"五分開"。嚴格按照《公司章程》、《股東大會
議事規則》等有關規定召集和召開股東大會，積極聽取股東的意見和建議，確保股東對公司
重大決策的知情權、參與權和表決權。
2、董事和董事會：公司董事會成員勤勉盡責，嚴格按照《公司章程》、《董事會議事規則》
行使職權，注重維護公司和全體股東的利益。董事會的召集、召開和提案符合有關法律法規
的要求。董事會下設委員會在內部審計、人員選拔和薪酬考核等方面發揮積極作用。
3、監事和監事會：公司監事會嚴格按照《公司章程》、《監事會議事規則》等法律法規的
要求，本著對股東負責的精神，對公司經營狀況、財務狀況和董事、高級管理人員的履職情
況進行檢查和監督。監事會的召集、召開和提案符合有關法律法規的要求。
4、經理層：公司經理層勤勉盡責，對內能夠掌控生產經營情況，對外能夠盯緊市場變化，
牢牢把握市場脈搏，積極進取，大膽管理，竭力完成董事會確定的經營目標。
5、信息披露管理：報告期內，公司嚴格按照《上海證券交易所股票上市規則》和公司《信
息披露事務管理制度》等規定及時完整的進行了公司的信息披露。積極開展投資者關係管理，
保持投資者與公司的溝通渠道暢通，並於
2010年
5月
5日上午舉行了
2009 年年度報告業
績網上說明會，解答了投資者的諮詢。
6、自
2007年以來，公司根據中國證券監督管理委員會《關於開展加強上市公司治理專
項活動有關事項的通知》和甘肅證監局《關於做好上市公司治理專項活動有關工作的通知》
等文件精神，積極開展了公司治理專項活動。通過一系列的自查和整改，公司結合自身實際，
逐步建立起一套適合公司實際的運行機制，不斷地完善了公司治理結構，提高了公司整體質
量。公司將嚴格按照中國證監會、甘肅證監局和上海證券交易所的要求，不斷改進和完善公
司治理水平，保證公司健康穩定發展。
(二) 董事履行職責情況
1、董事參加董事會的出席情況
董事姓名
是否獨立
董事
本年應參
加董事會
次數
親自出席
次數
以通訊方
式參加次
數
委託出席
次數
缺席次數
是否連續
兩次未親
自參加會
議
何忠華否 19 19 17 0 0 否
宋慧莉否 5 5 5 0 0否
閆奎興否 19 19 17 0 0 否
14
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
陶霖否 19 19 17 0 0 否
黃成仁否 19 18 16 1 0 否
唐貴林否 19 18 16 1 0 否
高新才是 19 19 17 0 0 否
孫慶是 19 19 17 0 0 否
郭田勇是 19 19 17 0 0 否
年內召開董事會會議次數 19
其中：現場會議次數
2
通訊方式召開會議次數
17
2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況
報告期內，公司獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項提出異
議。
3、獨立董事相關工作制度的建立健全情況、主要內容及獨立董事履職情況
公司已經建立了《獨立董事年報工作制度》等獨立董事相關工作制度，對公司獨立董事應
履行的責任和義務及在公司年報編制和披露過程中與公司的溝通工作等方面進行了規定。公
司獨立董事嚴格按照有關法律、法規、規範性文件和公司章程等制度，在年報審計過程中積
極與會計師溝通，並以電話溝通等方式了解公司生產經營實際情況，並以其專業知識和經驗
對公司的經營決策和規範運作提出了建設性意見，對公司關聯交易以及對外擔保等重大事項
發表獨立意見，保障了董事會決策的科學性，促進了公司的規範運作及發展，切實維護了公
司及廣大中小投資者的利益。
(三) 公司相對於控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立完整情況
是否獨立完整情況說明對公司產生的影響改進措施
業務方面獨立完整情況是
公司在業務上獨立於控股股東，業務結
構完整，自主經營。
人員方面獨立完整情況是
公司建立了完善的人力資源管理體系及
薪酬管理相關制度，設立了完整獨立的職
能部門和業務機構，在勞動、人事及工資
管理等方面完全獨立。
資產方面獨立完整情況是
有獨立的生產經營場所和自主品牌的
產品，公司生產設施齊全，工藝流程完整，
公司銷售系統和採購系統獨立完整，設有
相關獨立的職能部門和業務機構。
機構方面獨立完整情況是
擁有獨立完整的健全的組織結構，獨立
承擔責任和風險。股東大會、董事會、監
事會和管理層之間責權分明、相互制約、
運作良好。
財務方面獨立完整情況是
公司設有獨立的財務部門，擁有獨立的
財務會計核算體系和財務管理制度，財務
決策獨立自主，依法獨立納稅。
15
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
(四) 公司內部控制制度的建立健全情況
內部控制建設的總體方案
按照全面性、重要性及成本效益的制度建設原則，
不斷完善內部控制環境及體系。
內部控制制度建立健全的工作計劃及其實施情況
公司已經在公司治理、財務會計、人力資源、營
銷管理、法律事務、證券事務、行政辦公和內部審
計等各個方面建立了一系列內控性制度，涵蓋公司
財務、採購、生產、營銷和安全管理等各個業務環
節。
內部控制檢查監督部門的設置情況
公司董事會下設審計委員會，督促公司內部相關
部門和經理層，按照相關法律及法規和公司工作制
度，對內部控制體系的運作情況監督。
內部監督和內部控制自我評價工作開展情況
公司在業務授權審批、責任分工控制、憑證與
記錄控制、資產接觸與記錄使用控制、獨立稽核控
制、投資控制、對外擔保控制、合同管理控制、關
聯交易控制等方面，建立了規範化的控制體系。
董事會對內部控制有關工作的安排
公司管理層負責公司內部控制制度的制定、全面
推進和執行，公司董事會定期或不定期對公司內部
控制情況進行檢查。
與財務報告相關的內部控制制度的建立和運行情況
根據《企業會計準則》等相關政策、法律、法規，
建立健全了財務管理制度和會計核算制度體系，包
括現金及銀行存款管理、資金支付及費用報銷審批、
發票管理、存貨管理、固定資產投資預決算等管理
制度。
內部控制存在的缺陷及整改情況
公司內部控制制度較為健全，未發現存在內部控
制設計或執行方面的重大缺陷。
(五) 高級管理人員的考評及激勵情況
公司已建立起符合現代企業管理的全員績效考評機制。為建立科學規範、公平合理的薪酬
制度，形成更有效的分配激勵和約束機制，調動積極性和創造性，對高級管理人員從公司主
要生產技術、營銷指標情況、安全運營情況以及本職工作完成情況等方面分季度進行綜合考
評。
(六) 公司是否披露內部控制的自我評價報告或履行社會責任的報告：否
(七) 公司建立年報信息披露重大差錯責任追究制度的情況
公司年報信息披露重大差錯責任追究制度已建立，並於 2010年 4月 27日召開第四屆董事
會第十次會議審議通過。
七、股東大會情況簡介
(一) 年度股東大會情況
16
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
會議屆次召開日期決議刊登的信息披露報紙決議刊登的信息披露日期
2009年度股東
大會
2010年 6月 10日中國證券報、上海證券報 2010年 6月 11日
(二) 臨時股東大會情況
會議屆次召開日期決議刊登的信息披露報紙決議刊登的信息披露日期
2010年第一次
臨時股東大會
2010年 1月 6日中國證券報、上海證券報 2010年 1月 7日
2010年第二次
臨時股東大會
2010年 1月 26日中國證券報、上海證券報 2010年 1月 27日
2010年第三次
臨時股東大會
2010年 7月 13日中國證券報、上海證券報 2010年 7月 14日
2010年第四次
臨時股東大會
2010年 8月 30日中國證券報、上海證券報 2010年 8月 31日
2010年第五次
臨時股東大會
2010年 9月 20日中國證券報、上海證券報 2010年 9月 21日
2010年第六次
臨時股東大會
2010年 9月 28日中國證券報、上海證券報 2010年 9月 29日
2010年第七次
臨時股東大會
2010年11月15日中國證券報、上海證券報 2010年 11月 16日
2010年第八次
臨時股東大會
2010年12月10日中國證券報、上海證券報 2010年 12月 11日
八、董事會報告
(一) 管理層討論與分析
1）總體經營情況
2010年，公司以科學發展觀為重要思想指導，遵循 "三個有利於 "的辦企方針，正確審視
生產經營形勢，積極應對市場，認真落實生產經營目標，嚴格按照 "以銷定產，以產促銷"
的組織原則，充分發揮廣大幹部員工的工作積極性和創造性，齊心協力、求真務實，加強產、
供、銷銜接和項目建設；同時以效益最大化為目標，大力開展挖潛增效、增收節支工作，深
挖市場潛力和工序潛能，強化市場營銷工作，產品銷量逐月增加；通過科學、嚴格的管理，
周密的計劃，公司產品結構不斷得到優化，企業自主創新能力和裝備優勢迅速得到了提升，
執行力水平大幅提升，員工隊伍保持穩定，各項經濟指標穩步提升，生產經營總體上保持了
良好的發展態勢。
2010年公司控股子公司撫順萊河礦業有限公司擴產 40萬噸鐵精粉項目順利完成，公司鐵
精粉產能已達到 100萬噸，為公司整體經營業績的提升起到了關鍵作用。
2010年 7月，公司完成對成都炭素有限責任公司股權收購後，成都炭素成為公司的全資
子公司，2010年實現淨利潤 5267萬，為公司擴展了利潤增長空間。
2）經營成果分析
報告期內，公司生產炭素製品 16.8萬噸，生產鐵精粉 67.16萬噸,負極材料 33噸，煅燒焦
產量約 7萬噸。營業總收入完成 321,648.6萬元，同比增加 49.08%；歸屬於母公司的淨利
潤 40,590.7萬元, 經與上期追溯調整後淨利潤同比上升 1012%（追溯調整前為 1911.9萬）；
基本每股收益 0.3173元。利潤增長比例很大的原因主要有三個方面：一是控股子公司撫順
17
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
萊河礦業有限公司
2010年後半年產能增大，鐵精粉價格上浮，利潤空間增大；二是公司自
收購成都炭素後，等靜壓石墨產品已初步顯現市場需求良好，盈利能力較強；三是炭素製品
受下遊行業的影響，價格漲幅較小，但由於產銷量相比與
2009年有很大提高，產品結構得
到逐步調整，大規格、超高功率石墨電極正逐步推向市場。也為公司貢獻了一定利潤。
3）2011年經營發展的展望及工作重點
2010年以來，隨著世界金融危機影響的減弱，產品市場逐漸回暖，用戶需求明顯增加，
經過全公司廣大幹部員工努力奮鬥，生產經營取得了一定成績。
2011年是國家十二五規劃
的第一年，對於公司產業結構布局以及今後的戰略發展既有挑戰，也有機遇並存。公司要主
要做好以下幾方面的工作：
A、加大科技創新力度，結合
"十二五規劃
"，重點開發新能源、新材料領域，強化和高等
院校等科研單位的合作；全力加大對石墨新材料項目研發工作，以技術創新和質量攻關為切
入點，提高產品質量。以質量管理體系為核心，不斷固化工藝方案，以強化監督檢查工藝操
作、工藝控制為手段，加強產品工序質量控制，加大質量攻關與技術創新步伐；以科研進步
提高產品質量，為增產增效提供技術保障服務。在質量目標上向國內外同行業一流水平靠近。
B、以市場為導向，繼續加大市場開拓力度，持續提升市場佔有率。做好公司內部業務相
關部門的計劃平衡和產銷銜接，進一步提升計劃平衡的有效性和準確率，為以銷定產，以產
促銷開拓市場打下良好基礎；加強市場信息反饋，重點確保高爐炭磚生產，做好附加值較高
的大規格、超高功率電極的市場開發和銷售工作；密切關注行業動向和市場變化，做好價格
預測；充分調動營銷人員的積極性，增強全員市場意識，把銷售龍頭作用充分發揮，用價格
和產品質量提升市場佔有率。
C、繼續加強產銷銜接，優化資源配置。在充分考慮市場需求的基礎上，嚴格按照
"以銷
定產"的原則進行排產，安排好各季度、各月產量，按照銷售訂單，生產組織部門要發揮好
生產指揮的中樞作用，強化調度指令的科學性和嚴肅性，合理分配生產進度和設備正常維護、
檢修時間，保證生產過程的均衡進行。充分發揮裝備優勢，合理、科學組織生產，保證生產
秩序的持續、順暢，實現資源優化配置。確保公司效益最大化。
D、成本管理體制創新，重點抓好成本控制工作，以降低成本，挖潛增效為工作重點，不
斷細化分解成本考核指標，把成本分解到崗位，落實到每位員工，全面實行成本精細化管理；
要強化責任追究和落實的逐級負責制，通過人事制度改革和引入激勵競爭機制等方式和手
段，充分調動廣大幹部員工的積極性和工作熱情，實現公司業績和員工收入的同步提高。
E、加強企業文化建設，重視員工隊伍建設。堅持以人為本，把促進員工的全面協調發展
貫穿於公司發展的全過程，把員工素質培養納入企業發展規劃。通過加強培訓、崗位練兵、
技能比賽和創先爭優活動提高員工執業技能，建立起一支愛崗敬業、技術精湛、素質優良的
員工隊伍。優化人力資源結構，充分調動管理、技術等各方面人才的積極性和創造性，不斷
強化企業核心競爭力，為生產經營工作保駕護航。
主要控股子公司的經營情況
公司名稱
業務
性質
主要產品或服務
註冊資本
（萬元）
資產規模
（元）
淨利潤（元）
蘭州炭素進出口有限公
司
商貿
企業
經營和代理各類商品及技術的進出口業務
1,269.84 4,421,059.97 -782,267.45
三門峽龍新炭素有限公
司
生產
企業
炭素製品、冶金爐料、耐火材料、建材、特
種炭材料等
5,000.00 57,479,297.94 -4,921,997.84
上海方大投資管理有限
責任公司
投資
企業
實業投資
,高科技項目投資
,投資管理
,企業
資產委託管理
,企業資產的購併、重組、策
劃、機電產品、化工產品等銷售,諮詢服務
4,000.00 20,479,743.14 -873,693.13
18
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
上海醫療器械研究所有
限公司
商貿
企業
醫療器械的研製、開發、生產 ;銷售二類、
三類醫療器械
300.00 1,761,799.03 459,931.16
青島龍誠電源材料有限
公司
生產
企業
石墨製品、鋰離子電池用負極材料的生產、
加工、銷售
160.00 1,916,542.98 -260,333.03
寧夏石嘴山龍原炭素有
限公司
生產
企業
冶金炭素及爐料加工 350.00 3,183,641.52 277,861.79
蘭州龍升炭素新材料科
技有限公司
生產
企業
石墨及炭素製品的研究開發、生產、加工、
銷售、技術服務
300.00 1,820,605.84 10,198.54
撫順炭素有限責任公司
生產
企業
炭素製品製造 ,鋼材冶金材料銷售 ,碳素新產
品開發、設計
6,326.00 463,921,960.04 12,316,070.51
合肥炭素有限責任公司
生產
企業
炭素製品及副產品生產加工和銷售 ,本企業
自產產品的出口業務和本企業所需的機械
設備、零配件、原輔材料的進口業務
5,000.00 245,076,751.17 -1,455,177.86
成都蓉光炭素股份有限
公司
生產
企業
生產銷售炭素系列產品、化工產品(不含危
險品)、經營自產產品及相關技術的進出口
業務、本廠生產和科研所需的原輔材料、機
械設備、儀器儀表、零配件、機械加工、水
電安裝、科技開發業務
10,000.00 305,113,021.84 14,215,413.67
蘭州海誠工程有限公司
建築
施工
建築施工、工業爐窯、機電設備銷售、計算
機網絡產品和技術的開發、施工、維護、銷
售、計量儀器、儀表的檢修和維護、建材銷
售、裝璜服務、工程設計、技術諮詢等
2,500.00 27,434,576.69 -1,505,331.48
北京方大炭素科技有限
公司
商貿
企業
貨物進出口 6,800.00 449,596,524.73 3,232,484.48
撫順萊河礦業有限公司
生產
企業
鐵礦採選（除金銀）、尾礦砂開發、鐵礦粉
加工,普通機械（除鍋爐、電梯）加工 ,鋼材
銷售,普通貨運
2,198.94 728,893,008.99 323,761,538.28
撫順方大高新材料有限
公司
生產
企業
煅後焦、針狀焦製造、銷售 ,石油焦銷售 ,工
業用水銷售,供熱
5,000.00 179,972,858.61 4,801,882.07
成都炭素有限責任公司
生產
企業
生產銷售碳素製品、化工產品，經營自產產
品及相關技術的進出口業務，碳素製品科研
開發等
1,000.00 213,939,646.29 52,670,928.53
撫順撫鑫炭素有限公司
生產
企業
炭素製品製造；冶金材料銷售 300.00 15,537,827.75 63,999.05
北京方大健身會所有限
公司
服務
企業
健身、餐飲服務；洗浴；美容美髮 347.62 15,996,701.55 -5,370,330.01
成都高純石墨製品廠
生產
企業
高純石墨製品 1,745.00 3,042,201.55 690,538.30
Champion River International
Inc.
商貿
企業
諮詢、貿易、投資
500萬（美
元）
4,673,753.76 -1,948,946.24
公司是否披露過盈利預測或經營計劃：否
19
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
1、公司主營業務及其經營狀況
(1)
主營業務分行業、產品情況
單位:元幣種
:人民幣
分行業或
分產品
營業收入營業成本
營業利潤
率(%)
營業收入
比上年增
減(%)
營業成本
比上年增
減(%)
營業利潤率比
上年增減（
%）
分產品
炭素製品 2,346,158,543.61 1,825,756,357.12 22.18 49.22 32.30
增加
9.95個百
分點
鐵礦粉 623,274,205.14 179,393,473.75 71.22 51.53 0.54
增加
14.60個
百分點
其他 58,352,432.29 52,006,255.17
合計 3,027,785,181.04 2,057,156,086.04
(2) 主營業務分地區情況
單位:元幣種
:人民幣
地區營業收入營業收入比上年增減（％）
國內 2,666,796,853.73 55.26
國外 550,288,801.60 24.98
2、對公司未來發展的展望
(1) 公司是否編制並披露新年度的盈利預測：否
(二) 公司投資情況
單位:萬元
報告期內投資額
2,835
投資額增減變動數
445
上年同期投資額
2,390
投資額增減幅度(%) 18.62
被投資的公司情況
被投資的公司名稱主要經營活動
佔被投資公司
權益的比例
(%)
備註
綿陽科技城產業投資基金
投資、投資管理、投資
諮詢服務
公司投資金額佔綿陽綿陽科技城產業投資基
金比例很小。
北京中宸方大能源科技有限公司
經
2009年
12月
18日董事會第四屆第四次臨
時會議審議通過，公司與北京中宸世紀環保設
備工程有限公司共同出資成立北京中宸方大
能源科技有限公司。由於雙方在具體合作細節
進行協商時，不能達成一致意見，公司於
2010
年
4月
12日全部收回
490萬元投資款。
20
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
1、募集資金總體使用情況
單位:元幣種
:人民幣
募集
年份
募集
方式
募集資金總額
本年度已使用
募集資金總額
已累計使用募
集資金總額
尚未使用募集
資金總額
尚未使用募
集資金用途
及去向
2008
非公
開發
行
1,109,350,000.00 390,836,659.07 788,976,164.62 320,373,835.38
存放於募集
資金專用帳
戶
合計 / 1,109,350,000.00 390,836,659.07 788,976,164.62 320,373,835.38 /
根據中國證券監督管理委員會證監許可［
2008］571號文核准，方大炭素新材料科技股份
有限公司（以下簡稱「方大炭素」）於
2008年
6月向九家特定機構投資者發行了人民幣普通
股（A股）114,864,729股（以下簡稱「
2008年非公開發行」），每股發行價格為
9.98元，募
集資金總額為
1,146,349,995.42元，扣除承銷費及各項發行費用後的募集資金淨額為
1,109,350,000.00元，用於建設高爐炭磚生產線項目和特種石墨生產線項目，其中高爐炭磚
生產線項目計劃資金
45,373萬元，特種石墨生產線項目計劃資金
65,562萬元。
截止
2010年
12月
31日已累計使用
788,976,164.62元，其中：高爐炭磚生產線項目擬投
入
45,373萬元，累計使用
351,676,280.58元,特種石墨生產線項目擬投入
65,562萬元,累計使
用
437,299,884.04元。
2010年度使用金額
390,836,659.07元，其中：高爐炭磚生產線項目使用
69,312,586.67元，
特種石墨生產線項目使用
321,524,072.40元。目前，募集資金帳面餘額
320,373,835.38元。
2、承諾項目使用情況
單位:元幣種
:人民幣
承諾項目名稱
是否
變更
項目
募集資金擬投
入金額
募集資金實
際投入金額
是否
符合
計劃
進度
項目
進度
預計
收益
產生
收益
情況
是否
符合
預計
收益
未達到
計劃進
度和收
益說明
變更原因
及募集資
金變更程
序說明
高爐炭磚生產
線
否
453,730,000.00 351,676,280.58是
特種石墨生產
線
否
655,620,000.00 437,299,884.04否
合計
/ 1,109,350,000.00 788,976,164.62 / / / / / /
" 1、2010年度「高爐炭磚生產線項目」已投資金額為
351,676,280.58元（包括募集資金到
位前預先投入資金）。
2、特種石墨生產線項目進度情況
2010年度「特種石墨生產線項目」已投資金額為
437,299,884.04元，該項目處於建設之中，
不存在擱置情形，主要有以下原因：
1）特種石墨產品炭堆內構件主要供貨合同已經籤訂，從
2011年開始供貨，
2011年底前
完成供貨。根據供貨進度，時間上比較充裕，同時出於擔心市場環境發生變化的考慮，但總
體工程進度能夠保證
2011年年底之前按期交貨。
2）在金融危機期間，公司一直在考察可能的收購機會，為避免造成重複建設和產能過剩，
放緩了自建生產線，本著節約募集資金、以最小的投入取得最大回報的基本原則，經公司
21
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
2010年第三次臨時股東大會審議通過，用原計劃投入募集資金 65,562萬元中的 20300萬元
收購了成都炭素有限責任公司 100%股權，成都炭素有限責任公司特種石墨生產線中等靜壓
石墨產品已能夠滿足客戶需求。該公司已具有多年的等靜壓石墨生產研發經驗，生產技術已
趨成熟，生產已具一定規模，其產品在國內外佔據一定市場，並享有較高信譽。
"
3、非募集資金項目情況
報告期內，公司無非募集資金投資項目。
(三) 董事會對會計師事務所「非標準審計報告」的說明
國富浩華會計師事務所有限公司對公司 2010年度財務報告進行了審計，並以浩華審字國
浩審字[2011]第 27號審計報告對公司財務報告發表了無保留意見帶強調事項的審計意見。
強調事項如下：
"我們提醒財務報表使用者關注，如財務報表附註 (十).3"其他重大事項"所述，方大炭素公
司因向三門峽惠能熱電有限責任公司借款提供擔保事項與中國農業銀行河南省陝縣支行發
生貸款擔保合同糾紛訴訟，方大炭素公司的控股股東也已經向法院提起請求判決方大炭素公
司籤訂的擔保合同無效的訴訟。方大炭素公司根據對兩起訴訟事項的判斷，在其 2009年度
財務報表內預計了由此可能造成的損失。由於法院尚未最終判決，上述事項在未來存在一定
的不確定性。本段內容不影響已發表的審計意見。"
董事會認為：由於沒有最終判決，存在不確定性，國富浩華會計師事務所有限公司對公司
2010年度財務報告發表了帶強調事項的無保留意見，是審慎合規的。
(四) 陳述董事會對公司會計政策、會計估計變更、重大會計差錯更正、重大遺漏信息補充
以及業績預告修正的原因及影響的討論結果，以及對有關責任人採取的問責措施及處理結果
2010年財政部發布了《財政部關於印發企業會計準則解釋第 4號的通知》（財會[2010]15
號），根據要求，公司將有關會計政策進行變更。
（1）會計政策變更內容
本公司原合併財務報表會計政策中 ,根據《企業會計準則第 33號-合併財務報表》第二十
一條，子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有
的份額，其餘額應當分別下列情況進行處理： a、公司章程或協議規定少數股東有義務承擔
的，並且少數股東有能力予以彌補的，該項餘額應當衝減少數股東權益； b、公司章程或協
議未規定少數股東有義務承擔的，該項餘額應當衝減母公司的所有者權益。該子公司以後期
間實現的利潤，在彌補了由母公司所有者權益承擔的屬於少數股東的損失之前，應當全部歸
屬於母公司的所有者權益。
現根據《企業會計準則解釋第 4號》中第六項要求，變更為：在合併財務報表中，子公司
少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的，其
餘額仍應當衝減少數股東權益。
該會計政策變更自 2010年 1月 1日起執行，適用追溯調整法核算。
（2）會計政策變更的影響數
本項會計政策變更適用追溯調整法，將對公司 2009年初歸屬於母公司的淨利潤增加
1,242,851.89元，2009年初少數股東權益減少 1242851.89元，2009年少數股東損益減少
-225,649.24元。
董事會說明：本公司根據財政部發布了《財政部關於印發企業會計準則解釋第 4號的通知》
（財會[2010]15號）通知要求對相應會計政策進行變更，並進行追溯調整。董事會認為，本
次會計政策變更為根據財政部相關文件進行，符合會計政策變更的基本要求。
22
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
(五) 董事會日常工作情況
1、董事會會議情況及決議內容
會議屆次召開日期決議內容
決議刊登的信息
披露報紙
決議刊登的
信息披露日
期
第四屆董事會
第五次臨時會
議
2010年
1月
7日
審議通過了《關於發行短期融資券
的議案》、《關於解聘和聘任董事會
秘書的議案》、《關於召開
2010年
第二次臨時股東大會的議案》。
中國證券報、上
海證券報
2010年
1月
8
日
第四屆董事會
第六次臨時會
議
2010年
1月
25日
審議通過《關於
2010 年預計新增
日常關聯交易議案》。
中國證券報、上
海證券報
2010年
1月
26日
第四屆董事會
第七次臨時會
議
2010年
3月
17日
審議通過了《關於放棄收購鞍南公
司及興江公司股權的議案》。
中國證券報、上
海證券報
2010年
3月
18日
第四屆董事會
第十次會議
2010年
4月
27日
審議通過了《董事會工作報告》、
《總經理工作報告》、《獨立董事述
職報告》、《關於解聘副總經理的議
案》、《2009 年度財務決算報告和
2010年財務預算報告》、《2009年
度利潤分配預案》、《關於聘請
2010
年度審計機構的議案》、《預計
2010
年度日常關聯交易報告》、《2009
年年度報告及摘要》、《關於募集資
金存放與使用情況的專項報告》、
《年報信息披露重大差錯責任追
究制度》、《外部信息使用人管理制
度》、《公司
2010年第一季度報告
全文及正文》、《關於召開
2009 年
度股東大會的議案》
中國證券報、上
海證券報
2010年
4月
29日
第四屆董事會
第八次臨時會
議
2010年
5月
14日
審議了《關於放棄增資參股四家公
司股權的議案》。
中國證券報、上
海證券報
2010年
5月
19日
第四屆董事會
第九次臨時會
議
2010年
5月
21日
審議同意《關於改選公司董事長的
議案》、《關於調整董事會戰略委員
會、提名委員會、薪酬與考核委員
會成員的議案》、《關於撤回方大炭
素新材料科技股份有限公司股票
期權激勵計劃（草案）的議案》、《關
於為控股子公司提供擔保的議
案》。
中國證券報、上
海證券報
2010年
5月
22日
第四屆董事會
2010年
5月
28日審議通過了《預計
2010年度與方中國證券報、上
2010年
6月
1
23
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
第十次臨時會
議
大國貿發生日常關聯交易報告》、
《關於為全資子公司提供擔保的
議案》、《關於解聘和聘任財務總監
的議案》、《關於
2009年年度股東
大會增加臨時提案的議案》。
海證券報日
第四屆董事會
第十一次會議
2010年
6月
19日
審議通過了《關於改變募集資金實
施地點和方式以特種石墨生產線
項目部分募集資金收購控股股東
持有的成都炭素股權的議案》、《關
於召開
2010年第三次臨時股東大
會的議案》。
中國證券報、上
海證券報
2010年
6月
25日
第四屆董事會
第十一次臨時
會議
2010年
7月
16日
審議通過了《關於為控股子公司提
供擔保的議案》。
中國證券報、上
海證券報
2010年
7月
20日
第四屆董事會
第十二次臨時
會議
2010年
8月
12日
審議通過了《關於為方大特鋼提供
擔保的議案》、《關於遼寧方大集團
實業有限公司向公司提供借款的
議案》、《關於召開
2010年第四次
臨時股東大會的議案》。
中國證券報、上
海證券報
2010年
8月
13日
第四屆董事會
第十二次會議
2010年
8月
18日
審議通過了《2010年半年度報告及
摘要》。
中國證券報、上
海證券報
第四屆董事會
第十三次臨時
會議
2010年
8月
23日
審議通過了《關於放棄收購江西省
萍鄉市湘東區白竺鄉天子山鐵礦
股權及周邊選廠資產的議案》。
中國證券報、上
海證券報
2010年
8月
24日
第四屆董事會
第十四次臨時
會議
2010年
9月
2日
審議通過了《關於新增
2010年度
日常關聯交易的議案》、《關於召開
2010年第五次臨時股東大會的議
案》。
中國證券報、上
海證券報
2010年
9月
3
日
第四屆董事會
第十五次臨時
會議
2010年
9月
7日
審議通過了《關於董事會成員變更
的議案》、《關於聘任和解聘公司部
分高級管理人員的議案》、《關於放
棄收購相關鐵礦資源商業機會的
議案》、《關於召開
2010年第六次
臨時股東大會的議案》。
中國證券報、上
海證券報
2010年
9月
8
日
第四屆董事會
第十六次臨時
會議
2010年
9月
28日
審議通過了《關於選舉公司副董事
長的議案》。
中國證券報、上
海證券報
2010年
9月
29日
第四屆董事會
第十七次臨時
會議
2010年
10月
18日
審議通過了《關於解聘和聘任公司
部分高級管理人員的議案》。
中國證券報、上
海證券報
2010年
10月
19日
第四屆董事會
第十三次會議
2010年
10月
25日
審議通過了《公司
2010年第三季
度報告全文及正文》、《關於為全資
子公司提供擔保的議案》、《關於召
開
2010年第七次臨時股東大會的
中國證券報、上
海證券報
2010年
10月
26日
24
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
議案》。
第四屆董事會
第十八次臨時
會議
2010年
11月
2日
審議通過了《關於設立方大科技產
業園並授權公司高管辦理相關事
宜的議案》、《關於公司全資子公司
成都炭素有限責任公司建立特種
石墨生產基地的議案》、《關於公司
子公司成都蓉光炭素股份有限公
司整體搬遷的議案》、《關於在方大
科技產業園建立新型炭材料研發
中心的議案》。
中國證券報、上
海證券報
2010年
11月
5日
第四屆董事會
第十九次臨時
會議
2010年
11月
23日
審議通過了《公司擬為控股子公司
合肥炭素有限責任公司提供擔保
的議案》、《公司擬為控股子公司成
都蓉光炭素股份有限公司提供擔
保的議案》、《關於控股子公司撫順
萊河礦業有限公司對選礦生產線
拆除固定資產進行報廢的議案》、
《關於召開 2010 年第八次臨時
股東大會的議案》。
中國證券報、上
海證券報
2010年
11月
25日
2、董事會對股東大會決議的執行情況
一）、公司經
2010年第二次臨時股東大會審議通過了《關於發行短期融資券的議案》，同
意公司委託興業銀行股份有限公司作為主承銷商，向中國銀行間市場交易商協會申請發行不
低於
10億元短期融資券
,授權公司經營管理層全權辦理公司本次發行短期融資券相關事宜。
2010年
8月公司收到中國銀行間市場交易商協會的《接受註冊通知書》（中市協注【2010】
CP113 號），接受公司核定短期融資券註冊，註冊金額為
10億元，自該通知書發出之日起
2
年內有效。註冊額度
2年內有效，在註冊有效期內可分期發行。
1)、2010年
9月
6日，本公司發行
2010年度第一期短期融資券（簡稱：
10方大
CP01，
代碼：1081290），實際發行總額為人民幣
5億元，期限
365天，每張面值為人民幣
100元，
票面年利率採用浮動利率形式，由基準利率
和利差構成。付息方式：附息式浮動利率，自繳款日開始計息，在短期融資券存續期內每
3
個月付息一次，最後一期利息與本金一同支付。
2)、2010年
11月
10日公司在銀行間債券市場成功發行
2010年第二期短期融資券（簡稱
"10方大
CP02，代碼：
1081382"）。發行額度為人民幣 50000萬元，發行期限為
365天，起
息日為
2010年
11月
11日，發行票面利率為
3.87％。
二)經公司
2010年第三次臨時股東大會審議通過，用原計劃投入募集資金
65,562萬元中
的
20300萬元收購了成都炭素有限責任公司
100%股權,2010年
7月，公司完成對成都炭素
有限責任公司股權收購後，成都炭素有限公司成為公司的全資子公司。
3、董事會下設的審計委員會相關工作制度的建立健全情況、主要內容以及履職情況匯總報
告
①公司於
2009年
1月
21日召開第四屆董事會第二次會議
,審議通過了《董事會審計委員
會年報工作規程》,於
2009年
3月
10日召開第四屆董事會第三次會議,審議通過了《關於修
改董事會專業委員會實施細則的議案》和《關於確定董事會各專業委員會成員的議案》。
25
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
②《董事會審計委員會議事規則》主要對審計委員會的人員組成、職責權限、議事規則等
方面作了規定；《董事會審計委員會年報工作規程》主要對審計委員會在年報審計過程中的
職責作了具體的規定。
③審計委員會作為董事會下設的專業委員會，由 3名董事組成，代表董事會行使對管理層
的經營情況、內控制度的制定和執行情況的監督檢查職能。
④審計委員會認真履行職責，積極開展工作 ,在與會計師事務所溝通協商後，確定了公司
2010年度財務報告審計工作的時間安排。註冊會計師進場後，審計委員會與會計師進行了
再次進行溝通，就就 2010年公司財務狀況、經營成果等在審計過程中的關注的重大事項目
就進行了溝通。
4、董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告
董事會下設的薪酬與考核委員會由 3名董事組成，委員會成員不定期抽查了公司管理人員
的工薪酬發放情況，認為公司技術人員以及技術骨幹待遇，有所提高，公司經理層實施的管
理技術人員考評比較科學，有利於人力資源結構優化，提高工作主動性，同時也是有利於公
司長遠發展。
5、公司對外部信息使用人管理制度的建立健全情況
公司年報信息披露重大差錯責任追究制度已建立，並於 2010年 4月 27日召開第四屆董事
會第十次會議審議通過。
6、內幕信息知情人管理制度的執行情況
公司自查，內幕信息知情人是否在影響公司股價的重大敏感信息披露前利用內幕信息買賣公
司股份的情況？否
(六) 公司本報告期內盈利但未提出現金利潤分配預案
本報告期內盈利但未提出現金利潤分配預案的原因未用於分紅的資金留存公司的用途
為加快公司內部技改項目建設步伐，保證項目的順
利實施，公司決定 2010年度不進行利潤分配，也不
進行資本公積轉增股本。
未分紅的資金主要用於內部技術改造。
(七) 公司前三年分紅情況
單位：元幣種：人民幣
分紅年度現金分紅的數額（含稅）
分紅年度合併報表中歸
屬於上市公司股東的淨
利潤
佔合併報表中歸屬於上
市公司股東的淨利潤的
比率(%)
2008 157,326,577.34 545,310,680.80 28.85
2009 19,119,210.80
2010 405,906,871.82
九、監事會報告
(一) 監事會的工作情況
26
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
召開會議的次數 8
監事會會議情況監事會會議議題
公司於
2010年
1月
25日召開了第四屆監事會第
八次會議
會議審議並一致通過了《關於
2010年預計新增
日常關聯交易議案》。
公司於
2010年
4月
27日召開了第四屆監事會第
九次會議
審議通過了《監事會工作報告》、《公司
2009年度
財務決算報告與
2010年度財務預算報告》、《2009
年利潤分配預案》、《預計
2010年度日常關聯交
易報告》、《公司
2009年度報告及摘要》、《公司
2010年第一季度報告全文及正文》、《關於募集資
金使用情況的報告》。
公司於
2010年
5月
28日召開了第四屆監事會第
十次會議
審議通過了《預計
2010年度與方大國貿發生日
常關聯交易報告的議案》、《為全資子公司提供擔
保的議案》。
公司於
2010年
6月
19日召開了第四屆監事會第
十一次會議
審議通過了《關於改變募集資金實施地點和方式
以特種石墨生產線項目部分募集資金收購控股股
東持有的成都炭素股權的議案》。
公司於
2010年
8月
12日召開了第四屆監事會第
十二次會議
審議通過了《關於為方大特鋼提供擔保的議案》、
《關於遼寧方大集團實業有限公司向公司提供借
款的議案》。
公司於
2010年
8月
18日召開了第四屆監事會第
十三次會議
審議通過了《 2010年半年度度報告及摘要》。
公司於
2010年
9月
2日召開了第四屆監事會第十
四次會議
審議通過了《關於新增
2010年日常關聯交易的
議案》。
公司於
2010年
10月
25日召開了第四屆監事會第
十五次會議
審議通過了《公司
2010年第三季度報告全文及
正文》、《關於為全資子公司提供擔保的議案》。
(二) 監事會對公司依法運作情況的獨立意見
依據《公司法》、《公司章程》賦予監事會的職責，監事會對公司運作情況依法進行了監督
和檢查，認真履行職責。監事會認為公司董事會能夠嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市
規則》和《公司章程》及其他有關法律法規進行規範運作，
2010年度公司各項決策程序合
法。公司董事及經理在執行公司職務時能勤勉守紀，盡職盡責，無違反法律、法規、公司章
程或損害公司利益的行為。
(三) 監事會對檢查公司財務情況的獨立意見
監事會對公司的財務制度、財務狀況等進行了審查，並對國富浩華會計師事務所有限公司
對公司所出具的年度審計報告進行了審閱，認為該報告客觀公允地反映了公司
2010年
12
月
31日的財務狀況及
2010年度的財務成果和現金流量。
(四) 監事會對公司最近一次募集資金實際投入情況的獨立意見
公司向特定投資者非公開發行股票共計 114,864,729 股，募集資金淨額
110,935萬元，截
止
2010年
12月
31日已累計使用
788,976,164.62元，目前，募集資金帳面餘額
320,373,835.38
元。
27
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
公司於
2010年
6月
19日召開第四屆董事會第十一次會議審議通過了《關於改變募集資金
實施地點和實施方式以特種石墨生產線項目部分募集資金收購控股股東持有的成都炭素股
權的議案》，並經公司
2010年
7月
13日召開的
2010年第三次臨時股東大會審議通過。公司
在募集資金投資項目方向保持不變的前提下，對特種石墨生產線項目實施方式和地點進行部
分變更：用原計劃投入募集資金
65,562萬元中的
20,300萬元用於收購成都炭素有限責任公
司
100%股權，進而加快特種石墨生產的建設進度。
2009年
12月
15日，公司
2009年第三次臨時股東大會審議通過了《關於使用閒置募集資
金補充流動資金的議案》，批准再次使用
50,000萬元閒置募集資金補充公司流動資金，使用
期限自股東大會審議批准之日起不超過
6個月。閒置募集資金用於補充流動資金期限屆滿
前，公司將用自有資金或流動資金借款歸還上述款項。2010年
6 月
11日，公司已將上述
資金
50000萬元歸還至公司募集資金帳戶。
報告期內公司不存在變相改變募集投向的行為，也不存在將募投項目節餘資金用於其他募
投項目或非募投項目的情況。
(五) 監事會對公司收購、出售資產情況的獨立意見
報告期內，對公司發生的對外投資、增資投入及收購股權以及放棄收購等決策事項認真審
核，認為收購及出售資產交易定價合理，未發現內幕交易，沒有損害公司的利益和股東的權
益。符合《公司法》、《證券法》等有關法律、法規和《公司章程》的規定，符合公司的發展
戰略和生產經營發展的需要。
(六) 監事會對公司關聯交易情況的獨立意見
2010年度關聯交易遵循「平等、自願、等價、有償」的原則，嚴格按合同和協議以及市
場定價原則進行交易，公允、公正、合理。沒有損害公司和股東的利益。
(七) 監事會對會計師事務所非標意見的獨立意見
國富浩華會計師事務所有限公司對公司
2010年度財務報告進行了審計，並以浩華審字國
浩審字[2011]第
27號審計報告對公司財務報告發表了無保留意見帶強調事項的審計意見。
強調事項如下：
「我們提醒財務報表使用者關注，如財務報表附註
(十).3「其他重大事項」所述，方大炭素
公司因向三門峽惠能熱電有限責任公司借款提供擔保事項與中國農業銀行河南省陝縣支行
發生貸款擔保合同糾紛訴訟，目前該案由河南省高級人民法院審理，尚未開庭。方大炭素公
司在其
2009年度財務報表內預計了可能造成的損失，本期在訴訟狀態未發生實質性變化的
情況下，維持以前預計的損失。由於法院尚未最終判決，上述事項的結果在未來存在一定的
不確定性。本段內容不影響已發表的審計意見。」
該項訴訟事項已在中國證券報、上海證券報和上海證券交易所網站公告。
監事會認為：公司在編制
2009年財務報告時，已經根據律師的意見對上述未決訴訟事項
進行了恰當的估計，合理計提了由此可能形成的損失。本期在訴訟狀態未發生實質性變化的
情況下，維持以前預計的損失。由於上述訴訟事項目前尚未進行開庭審理，法院的最終判決
結果目前尚存在重大不確定性的預計負債，公司監事會認為國富浩華會計師事務所有限公司
對公司
2010年度財務報告發表了帶強調事項的無保留意見審計意見。是符合《中國註冊會
計師審計準則》相關規定的，同時也督促公司董事會及職能部門引起重視，做好該項訴訟的
相關事宜。
28
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
十、重要事項
(一) 重大訴訟仲裁事項
單位:萬元幣種
:人民幣
起
訴
(申
請)
方
應訴(被
申請)方
承
擔
連
帶
責
任
方
訴
訟
仲
裁
類
型
訴訟(仲裁)基本
情況
訴訟
(仲裁)
涉及
金額
訴訟(仲裁)進展訴訟(仲裁)審理結果及影響
訴
訟
(仲
裁)
判
決
執
行
情
況
遼
寧
方
大
集
團
實
業
有
限
公
司
方大炭
素新材
料科技
股份有
限公司
民
事
訴
訟
請求依法撤銷
公司
2004年董
事會決議、第三
屆第十四次臨
時董事會決議
中對惠能熱電
兩億元貸款提
供擔保的決議
和
2007年第三
次臨時股東大
會決議中為惠
能熱電兩億元
貸款提供擔保
的決議無效。
本公司於
2010年
4月
14日
收到蘭州市紅古區人民法
院（2009）紅民二初字第
86
號民事判決書，判決結果如
下： 1、確認本公司
2004
年為惠能熱電兩億元貸款
擔保的董事會決議無效。2、
確認本公司
2007年董事會
決議中對惠能熱電兩億元
貸款提供擔保的決議無效。
3、確認本公司
2007年股東
大會決議中為惠能熱電兩
億元貸款提供擔保的決議
無效。
遼
寧
方
大
集
團
實
業
有
限
公
司
方大炭
素新材
料科技
股份有
限公司
和中國
農業銀
行股份
有限公
司陝縣
支行。
民
事
訴
訟
本公司和陝縣
農行，請求確認
2004年本公司
與陝縣農行籤
訂的兩億元擔
保合同無效。
20,000
根據蘭州市紅古區人民法
院民事判決書（
2010）紅民
二初字第
26號判決結果，
依法確認被告陝縣農行與
被告方大炭素於
2004年
8
月和
12月籤訂的保證合同
無效，詳見
2010年
7月
1
日公告。
中
國
農
業
銀
方大炭
素新材
料科技
股份有
限公司
方
大
炭
素
新
民
事
訴
訟
公司收到應訴
通知書，陝縣農
行向三門峽中
級人民法院提
起訴訟，起訴本
20,000
在上訴期內，陝縣農行向蘭州市中級人
民法院提起上訴，蘭州市中級人民法院
審理後以（2010）蘭法民二終字第
271
號《民事裁定書》裁定發回重審。重審
期間，紅古區人民法院根據最高人民法
29
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
行
陝
縣
支
行
材
料
科
技
股
份
有
限
公
司
公司，要求本公
司承擔擔保責
任償還貸款及
利息。
院指定該案由河南省高級人民法院管
轄的決定和甘肅省高級人民法院的決
定，裁定將該案移送河南省高級人民法
院管轄。
三門峽惠能熱電有限責任公司（以下簡稱 "惠能熱電"）於 2004年 8月 27日、2004年 12
月 10日與中國農業銀行股份有限公司陝縣支行（以下簡稱"陝縣農行"）籤訂借款合同，共
計借款人民幣 20,000.00萬元，本公司與陝縣農行籤訂保證合同，為惠能熱電上述借款提供
連帶責任保證，惠能熱電、陝縣熱電廠共同向本公司提供了反擔保。
本公司控股股東遼寧方大集團實業有限公司（以下簡稱 "遼寧方大"）於 2009年 11月 12
日向蘭州市紅古區人民法院起訴本公司，請求依法撤銷公司 2004年董事會決議、第三屆第
十四次臨時董事會決議中對惠能熱電兩億元貸款提供擔保的決議和 2007年第三次臨時股東
大會決議中為惠能熱電兩億元貸款提供擔保的決議無效。本公司於 2010年 4月 14日收到蘭
州市紅古區人民法院（2009）紅民二初字第 86號民事判決書，判決本公司為惠能熱電兩億
元貸款擔保的董事會、股東大會決議無效。
據此，遼寧方大訴請蘭州市紅古區人民法院，要求確認本公司與農行陝縣支行籤署的
（410503111）農銀保字（ 2004）第 08001號與（ 410503111）農銀保字（ 2004）第 12001號
保證合同無效。2010年 6月，蘭州市紅古區人民法院以（ 2010）紅民二初字第 26號民事判
決書判決涉案保證合同無效。
與此同時，陝縣農行訴請河南省三門峽中級人民法院，要求本公司承擔連帶責任。 2010
年 7月 13日，三門峽中級人民法院作出（ 2010）三民初字第 21號民事判決書，判決本公司
償還惠能熱電自陝縣農行借款本金及利息。
同時，陝縣農行不服蘭州市紅古區人民法院（ 2010）紅民二初字第 26號民事判決書，向
蘭州市中級人民法院提起上訴，2010年 11月 16日，蘭州市中級人民法院以（ 2010）蘭法
民二終字第 271號民事裁定書，撤銷蘭州市紅古區人民法院（ 2010）紅民二初字第 26號民
事判決書，並發回蘭州市紅古區人民法院重審。
之後，蘭州市紅古區人民法院、三門峽市中級人民法院根據 2010年 7月 7日最高人民法
院作出的（ 2010）民立他字第 43號函，分別以（ 2010）紅民二初字第 128號、（2010）三民
監字第 1號民事裁定書，分別撤銷了（ 2010）紅民二初字第 26號民事判決書、（2010）三民
初字第 21號民事判決書，將案件移送河南省高級人民法院審理，目前尚未開庭。
本公司在徵求律師的意見後，認為本期該事項未發生實質性變化，維持已確認 6000萬元
的損失不變。
(二)
破產重整相關事項及暫停上市或終止上市情況
本年度公司無破產重整相關事項。
(三) 公司持有其他上市公司股權、參股金融企業股權情況
1、證券投資情況
30
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
序
號
證券品種證券代碼證券簡稱
最初投資
成本（元）
持有數
量
（股）
期末帳
面價值
（元）
佔期末
證券總
投資比
例（％）
報告期損
益
（元）
1
交易性金
融資產
600596 新安股份 85,140.06 5,000 76,100 18.09 -9,040.06
2
交易性金
融資產
600439 瑞貝卡 133,843.7 10,000 130,900 31.11 -2,943.7
3
交易性金
融資產
000407 勝利股份 90,190.1 10,000 81,100 19.28 -9,090.1
4
交易性金
融資產
002122 天馬股份 147,147 10,000 132,600 31.52 -14,547
合計 456,320.86 / 420,700 100% -35,620.86
2、持有其他上市公司股權情況
單位：元
證券代
碼
證券
簡稱
最初投資
成本
佔該公司
股權比例
（％）
期末帳面
價值
報告期
損益
報告期所有
者權益變動
會計核
算科目
股份來
源
601328
交通
銀行
607,890 0.001 3,332,237.2 -1,611,172.8
可供出
售金融
資
(四) 資產交易事項
1、收購資產情況
單位:萬元幣種 :人民幣
交易對方或
最終控制方
被收
購資
產
購買
日
資產
收購
價格
自收購日起
至本年末為
上市公司貢
獻的淨利潤
自本年初至
本年末為上
市公司貢獻
的淨利潤（適
用於同一控
制下的企業
合併）
是否
為關
聯交
易
（如
是，
說明
定價
原
則）
資產收購定價原則
所
涉
及
的
資
產
產
權
是
否
已
全
部
過
戶
所
涉
及
的
債
權
債
務
是
否
已
全
部
轉
移
該資產
貢獻的
淨利潤
佔上市
公司淨
利潤的
比例(%)
關聯
關係
遼寧方大集
團實業有限
遼寧
方大
2010
年 7
20,300 2,530 5,267是
評估淨資產值為參考，不
高於遼寧方大集團實業
是是 12.49
控股
股東
31
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
公司集團
實業
有限
公司
持有
的成
都炭
素有
限責
任公
司
100%
股權
月
31
日
有限公司收購時的價格
公司於
2010年
6月
19日召開第四屆董事會第十一次會議，通過了《關於改變募集資金實
施地點和實施方式以特種石墨生產線項目部分募集資金收購控股股東持有的成都炭素股權
的議案》，公司以募集資金
20,300萬元人民幣收購成都炭素
100％股權。並經
2010年
7月
13日公司召開的
2010年第三次臨時股東大會審議批准，工商變更手續已辦理完畢。
(五) 公司股權激勵的實施情況及其影響
公司股票期權激勵計劃（草案）於
2009年
5月
11日召開第四屆董事會第五次會議審議通
過，並已向中國證監會呈報備案申請。但自公司去年
5月份披露股票期權激勵計劃後，國內
外經濟形勢和證券市場發生了重大變化，在此情況下，原方案已不具備可操作性，若繼續執
行原方案將難以真正起到應有的激勵效果。按照中國證監會頒布的《股權激勵有關事項備忘
錄
3號》文件精神，公司召開了第四屆董事會第九次臨時會議，經研究決定，撤回《方大炭
素新材料科技股份有限公司股票期權激勵計劃（草案）》。詳情已於
2010年
5月
22日上海證
券交易所網站公告、並刊登於中國證券報和上海證券報。
(六) 報告期內公司重大關聯交易事項
1、與日常經營相關的關聯交易
單位:元幣種
:人民幣
關聯交易方
關聯關
系
關聯交
易類型
關聯交
易內容
關聯交
易定價
原則
關聯
交易
價格
關聯交易金額
佔同類
交易金
額的比
例(%)
關聯交
易結算
方式
市場
價格
交易價
格與市
場參考
價格差
異較大
的原因
瀋陽煉焦煤氣
有限公司
母公司
的全資
子公司
購買商
品
焦粉市場價
1,600,349.82 35.91
合同約
定方式
遼寧方大集團
國貿有限公司
母公司
的全資
子公司
購買商
品
石油焦市場價
3,900,073.10 97.81
合同約
定方式
遼寧方大集團母公司購買商煅後焦市場價
511,991.11 40.74合同約
32
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
國貿有限公司的全資
子公司
品定方式
遼寧方大集團
國貿有限公司
母公司
的全資
子公司
購買商
品
針狀焦市場價
37,201,686.29 100.00
合同約
定方式
遼寧方大集團
國貿有限公司
母公司
的全資
子公司
購買商
品
瀝青市場價
13,612,510.05 10.12
合同約
定方式
遼寧方大集團
國貿有限公司
母公司
的控股
子公司
購買商
品
煤市場價
262,968.70 100
合同約
定方式
方大特鋼科技
股份有限公司
母公司
的控股
子公司
銷售商
品
炭素制
品
市場價
12,670,147.41 0.81
合同約
定方式
方大錦化化工
科技股份有限
公司
母公司
的控股
子公司
銷售商
品
工業鹽市場價
10,009,930.25 100.00
合同約
定方式
方大錦化化工
科技股份有限
公司
母公司
的控股
子公司
銷售商
品
離子膜市場價
4,263,742.52 100.00
合同約
定方式
烏蘭浩特鋼鐵
有限責任公司
母公司
的全資
子公司
提供勞
務
住宿餐
飲
市場價
7,236.00 42.26
遼寧方大集團
國貿有限公司
母公司
的全資
子公司
提供勞
務
住宿餐
飲
市場價
579.00 0.03
方大特鋼科技
股份有限公司
母公司
的控股
子公司
提供勞
務
住宿餐
飲
市場價
582.00 0.03
撫順方大房地
產開發有限公
司
母公司
的控股
子公司
提供勞
務
住宿餐
飲
市場價
4,044.00 23.62
合計
/ / 84,045,840.25 / / /
1、瀋陽煉焦煤氣有限公司生產的冶金焦產品可作為撫順炭素有限責任公司的生產的原材
料，由於兩公司距離較近，為降低運輸費用，故選擇採購瀋陽煉焦煤氣有限公司生產的冶金
焦。
2、遼寧方大集團國貿有限公司地處遼寧，通過多年來的貿易交易，已建立起良好的市場渠
道，且具有一定的地理優勢和大客戶優勢。同時公司通過方大國貿集中採購，可以降低採購
成本，並能夠保證其足量和優先供貨。有利於保證公司主要原料的持續穩定供應和生產經營
工作的正常進行。
3、方大特鋼科技股份有限公司生產中使用炭素製品，購銷雙方採用公允的市場價格進行
交易，根據雙方籤訂的購銷合同執行。
4、公司控股子公司北京方大炭素科技有限公司向方大化工銷售工業鹽等化工產品及原料
是基於購銷雙方生產經營需要，並採用公允的市場價格進行交易，根據雙方籤訂的購銷合同
33
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
執行。
公司擁有獨立的產供銷系統，人員、財務獨立。公司與關聯方交易是基於平等互利，並以
市場公允的價格進行。不存在損害上市公司和中小股東的利益。
2、資產收購、出售發生的關聯交易
單位:萬元幣種
:人民幣
關聯
方
關聯
關係
關聯交
易類型
關聯
交易
內容
關聯
交易
定價
原則
轉讓資產
的帳面價
值
轉讓
資產
的評
估價
值
轉讓
價格
轉讓
價格
與帳
面價
值或
評估
價值
差異
較大
的原
因
關聯
交易
結算
方式
轉讓
資產
獲得
的收
益
遼寧
方大
集團
實業
有限
公司
控股
股東
購買除
商品以
外的資
產
受讓
汽車
市場
價
4
遼寧
方大
集團
國貿
有限
公司
母公
司的
全資
子公
司
購買除
商品以
外的資
產
受讓
汽車
市場
價
31.02
撫順
方泰
精密
碳素
材料
有限
公司
母公
司的
控股
子公
司
購買除
商品以
外的資
產
受讓
汽車
市場
價
46.23
遼寧
方大
集團
實業
有限
公司
控股
股東
股權轉
讓
受讓
成都
炭素
股權
評估
值
13,001.31 20,330 20,300
評估
價值
採用
收益
法
協議
約定
1、受讓汽車是由於公司及子公司為了經營管理需要購買車輛，遼寧方大及控股公司方大
國貿和撫順方泰精密車證照齊全，購買價格低。
34
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
2、根據國內特種石墨市場的情況及公司的發展需要，在募集資金投資項目方向保持不變
的前提下，公司於
2010年
6月
19日召開第四屆董事會第十一次會議審議通過了《關於改變
募集資金實施地點和實施方式以特種石墨生產線項目部分募集資金收購控股股東持有的成
都炭素股權的議案》，並經公司
2010年
7月
13日召開的
2010年第三次臨時股東大會審議通
過。公司在募集資金投資項目方向保持不變的前提下，對特種石墨生產線項目實施方式和地
點進行部分變更：將自建方式改為以自建為主，以收購相關特種石墨生產廠家股權為輔的方
式，對特種石墨生產線項目實施方式和地點進行部分變更：用原計劃投入募集資金
65,562
萬元中的
20,300萬元用於收購成都炭素有限責任公司
100%股權，進而加快了特種石墨生產
的建設進度。
3、其他重大關聯交易
本公司
2010年度支付給關鍵管理人員報酬總額人民幣
326.73萬元。
(七) 重大合同及其履行情況
1、為公司帶來的利潤達到公司本期利潤總額
10％以上（含
10％）的託管、承包、租賃事
項
(1)
託管情況
本年度公司無託管事項。
(2)
承包情況
本年度公司無承包事項。
(3)
租賃情況
本年度公司無租賃事項。
2、擔保情況
單位:元幣種
:人民幣
公司對外擔保情況（不包括對控股子公司的擔保）
擔保
方
擔保方
與上市
公司的
關係
被
擔
保
方
擔保金額
擔保
發生
日期
(協議
籤署
日)
擔保
起始
日
擔保到
期日
擔保
類型
擔
保
是
否
已
經
履
行
完
畢
擔
保
是
否
逾
期
擔保逾期金
額
是否存在
反擔保
是否為關
聯方擔保
關
聯
關
系
方大
炭素
新材
料科
公司本
部
三
門
峽
惠
13,000,000.00
2004
年
8月
27日
2008
年
6月
20日
2010年
6月
20
日
連帶
責任
擔保
是是是否
35
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
技股
份有
限公
司
能
熱
電
有
限
責
任
公
司
方大
炭素
新材
料科
技股
份有
限公
司
公司本
部
三
門
峽
惠
能
熱
電
有
限
責
任
公
司
13,000,000.00
2004
年8月
27日
2009
年6月
20日
2011年
6月
20
日
連帶
責任
擔保
否是
13,000,000.00 是否
方大
炭素
新材
料科
技股
份有
限公
司
公司本
部
三
門
峽
惠
能
熱
電
有
限
責
任
公
司
13,000,000.00
2004
年8月
27日
2010
年6月
20日
2012年
6月
20
日
連帶
責任
擔保
否是
13,000,000.00 是否
方大
炭素
新材
料科
技股
份有
限公
司
公司本
部
三
門
峽
惠
能
熱
電
有
限
13,000,000.00
2004
年8月
27日
2011
年6月
20日
2013年
6月
20
日
連帶
責任
擔保
否否是否
36
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
責
任
公
司
方大
炭素
新材
料科
技股
份有
限公
司
公司本
部
三
門
峽
惠
能
熱
電
有
限
責
任
公
司
13,000,000.00
2004
年8月
27日
2012
年6月
20日
2014年
6月
20
日
連帶
責任
擔保
否否是否
方大
炭素
新材
料科
技股
份有
限公
司
公司本
部
三
門
峽
惠
能
熱
電
有
限
責
任
公
司
13,000,000.00
2004
年8月
27日
2013
年6月
20日
2015年
6月
20
日
連帶
責任
擔保
否否是否
方大
炭素
新材
料科
技股
份有
限公
司
公司本
部
三
門
峽
惠
能
熱
電
有
限
責
任
公
司
13,000,000.00
2004
年8月
27日
2014
年6月
20日
2016年
6月
20
日
連帶
責任
擔保
否否是否
方大公司本三
9,000,000.00 2004 2015 2017年連帶否否是否
37
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
炭素
新材
部門
峽
年8月
27日
年8月
26日
8月
26
日
責任
擔保
料科惠
技股能
份有熱
限公電
司有
限
責
任
公
司
方大
炭素
新材
料科
技股
份有
限公
司
公司本
部
三
門
峽
惠
能
熱
電
有
限
責
任
公
司
9,000,000.00
2004
年
12
月
10
日
2009
年
12
月
20
日
2011年
12月20
日
連帶
責任
擔保
否是
9,000,000.00 是否
方大
炭素
新材
料科
技股
份有
限公
司
公司本
部
三
門
峽
惠
能
熱
電
有
限
責
任
公
司
16,000,000.00
2004
年
12
月
10
日
2010
年
12
月
20
日
2012年
12月20
日
連帶
責任
擔保
否是
16,000,000.00 是否
方大
炭素
新材
料科
技股
份有
公司本
部
三
門
峽
惠
能
熱
17,000,000.00
2004
年
12
月
10
日
2011
年
12
月
20
日
2013年
12月20
日
連帶
責任
擔保
否否是否
38
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
限公
司
電
有
限
責
任
公
司
方大
炭素
新材
料科
技股
份有
限公
司
公司本
部
三
門
峽
惠
能
熱
電
有
限
責
任
公
司
17,000,000.00
2004
年
12
月
10
日
2012
年
12
月
20
日
2014年
12月20
日
連帶
責任
擔保
否否是否
方大
炭素
新材
料科
技股
份有
限公
司
公司本
部
三
門
峽
惠
能
熱
電
有
限
責
任
公
司
14,000,000.00
2004
年
12
月
10
日
2013
年
11
月
20
日
2015年
11月20
日
連帶
責任
擔保
否否是否
方大
炭素
新材
料科
技股
份有
限公
司
公司本
部
三
門
峽
惠
能
熱
電
有
限
責
任
17,000,000.00
2004
年
12
月
10
日
2014
年
11
月
20
日
2016年
11月20
日
連帶
責任
擔保
否否是否
39
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
公
司
方大
炭素
新材
料科
技股
份有
限公
司
公司本
部
三
門
峽
惠
能
熱
電
有
限
責
任
公
司
10,000,000.00
2004
年
12
月
10
日
2015
年
8月
20日
2017年
8月
20
日
連帶
責任
擔保
否否是否
撫順
炭素
有限
責任
公司
控股子
公司
撫
順
大
夥
房
水
泥
有
限
責
任
公
司
20,000,000.00
2008
年
3月
7日
2012
年
1月
24日
2014年
1月
23
日
連帶
責任
擔保
否否否否
報告期末擔保餘額合計（A）（不包括對子公司的擔保）
220,000,000.00
公司對控股子公司的擔保情況
報告期內對子公司擔保發生額合計
505,000,000.00
報告期末對子公司擔保餘額合計（B）
801,000,000.00
公司擔保總額情況（包括對控股子公司的擔保）
擔保總額（A+B）
1,021,000,000.00
擔保總額佔公司淨資產的比例(%) 35.58
其中：
直接或間接為資產負債率超過
70％的被擔保對象提供的債務擔保金
額（D）
610,000,000.00
上述三項擔保金額合計（C+D+E）
610,000,000.00
3、委託理財情況
本年度公司無委託理財事項。
40
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
4、其他重大合同
本年度公司無其他重大合同。
(八) 承諾事項履行情況
1、公司或持股 5%以上股東在報告期內或持續到報告期內的承諾事項
承諾事項承諾內容履行情況
股改承諾
公司控股股東遼寧方大集團實業有
限公司承諾自股改完成之日起三年
內不轉讓擁有上市公司的權益。
嚴格履行了承諾
收購報告書或權益
變動報告書中所作
承諾
公司控股股東遼寧方大集團實業有
限公司承諾自非公開發行完成之日
起三十六個月內將不予轉讓在方大
炭素擁有權益的股份。
嚴格履行了承諾
(九) 聘任、解聘會計師事務所情況
單位:萬元幣種 :人民幣
是否改聘會計師事務
所：
否
原聘任現聘任
境內會計師事務所名
稱
國富浩華會計師事務所有限公司國富浩華會計師事務所有限公司
境內會計師事務所報
酬
50 50
境內會計師事務所審
計年限
9
年
10
年
(十) 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況
本年度公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中國證監會的
稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。
(十一) 公司是否被列入環保部門公布的汙染嚴重企業名單：否
(十二) 其他重大事項的說明
本年度公司無其他重大事項。
(十三) 信息披露索引
事項刊載的報刊名稱及版面刊載日期刊載的網際網路網站及檢索路徑
方大炭素 2010年第
一次臨時股東大會
決議公告
中國證券報 B07、上海
證券報 B13
2010年 1月 7
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素第四屆董
事會第五次臨時會
中國證券報 B06、上海
證券報 B34
2010年 1月 8
日
http://www.sse.com.cn
41
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
議決議公告暨召開
公司
2010年第二次
臨時股東大會的通
知
方大炭素關於控股
股東股權變動的公
告
中國證券報
C010、上海
證券報
24
2010年
1月
16
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素第四屆董
事會第六次臨時會
議決議公告
中國證券報
A10、上海
證券報
B11
2010年
1月
26
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素關於
2010
年預計增加日常關
聯交易的公告
中國證券報
A10、上海
證券報
B11
2010年
1月
26
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素第四屆監
事會第八次會議決
議公告
中國證券報
A10、上海
證券報
B11
2010年
1月
26
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素
2010年第
二次臨時股東大會
決議公告
中國證券報
C07、上海
證券報
B12
2010年
1月
27
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素
2009年度
業績預減公告
中國證券報
D015、上海
證券報
B12
2010年
1月
29
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素關於實際
控制人增持公司股
份的公告
中國證券報
D002、上海
證券報
B29
2010年
2月
9
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素關於全資
子公司被認定為高
新技術企業的公告
中國證券報
D024、上海
證券報
B24
2010年
2月
25
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素第四屆董
事會第七次臨時會
議決議公告
中國證券報
D038、上海
證券報
B7
2010年
3月
18
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素重大訴訟
公告
中國證券報
B07、上海
證券報
B80
2010年
4月
16
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素關於限售
流通股股權質押解
除公告
中國證券報
A08、上海
證券報
B8
2010年
4月
21
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素關於撤回
投資的公告
中國證券報
A08、上海
證券報
B8
2010年
4月
21
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素年報摘要
中國證券報
D041、上海
證券報
B19
2010年
4月
29
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素第四屆董
事會第十次會議決
議公告暨召開公司
2009年度股東大會
中國證券報
D041、上海
證券報
B19
2010年
4月
29
日
http://www.sse.com.cn
42
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
的通知
方大炭素第一季度
季報
中國證券報
D041、上海
證券報
B19
2010年
4月
29
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素關於舉行
2009年年度報告業
績網上說明會公告
中國證券報
D041、上海
證券報
B19
2010年
4月
29
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素預計
2010
年度日常關聯交易
公告
中國證券報
D041、上海
證券報
B19
2010年
4月
29
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素第四屆監
事會第九次會議決
議公告
中國證券報
D041、上海
證券報
B19
2010年
4月
29
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素第四屆董
事會第八次臨時會
議決議公告
中國證券報
B014、上海
證券報
B26
2010年
5月
19
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素第四屆董
事會第九次臨時會
議決議公告
中國證券報
B007、上海
證券報
B14
2010年
5月
22
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素關於為控
股子公司提供擔保
的公告
中國證券報
B007、上海
證券報
B14
2010年
5月
22
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素第四屆董
事會第十次臨時會
議決議公告暨
2009
年年度股東大會增
加臨時提案的補充
通知
中國證券報
B020、上海
證券報
B18
2010年
6月
1
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素關於增補
2010年度日常關聯
交易報告的公告
中國證券報
B020、上海
證券報
B18
2010年
6月
1
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素關於為全
資子公司提供擔保
的公告
中國證券報
B020、上海
證券報
B18
2010年
6月
1
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素第四屆監
事會第十次會議決
議公告
中國證券報
B020、上海
證券報
B18
2010年
6月
1
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素
2009年度
股東大會決議公告
中國證券報
B003、上海
證券報
B4
2010年
6月
11
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素關於歸還
募集資金的公告
中國證券報
A18、上海
證券報
22
2010年
6月
12
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素關於實際
控制人再次增持公
司股份的公告
中國證券報
A09、上海
證券報
B20
2010年
6月
23
日
http://www.sse.com.cn
43
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
方大炭素第四屆董
事會第十一次會議
決議公告暨召開
2010年第三次臨時
股東大會的通知
中國證券報
B014、上海
證券報
B24
2010年
6月
25
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素關於改變
募集資金部分投資
項目實施地點及方
式的公告
中國證券報
B014、上海
證券報
B24
2010年
6月
25
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素關於股權
收購暨關聯交易公
告
中國證券報
B014、上海
證券報
B24
2010年
6月
25
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素重大訴訟
判決公告
中國證券報
B006、上海
證券報
B27
2010年
7月
1
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素關於披露
《方大炭素新材料
科技股份有限公司
收購報告書摘要》
的提示性公告
中國證券報
B003、上海
證券報
B16
2010年
7月
2
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素關於控股
子公司成都蓉光炭
素股份有限公司配
售股份的提示性公
告
中國證券報
B003、上海
證券報
B16
2010年
7月
2
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素關於控股
子公司擴建工程完
工的公告
中國證券報
A28、上海
證券報
B1
2010年
7月
8
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素
2010年第
三次臨時股東大會
決議公告
中國證券報
B014、上海
證券報
B19
2010年
7月
14
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素第四屆董
事會第十一次臨時
會議決議公告
中國證券報
A18、上海
證券報
B84
2010年
7月
20
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素關於為控
股子公司提供擔保
的公告
中國證券報
A18、上海
證券報
B84
2010年
7月
20
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素第四屆董
事會第十二次臨時
會議決議公告暨召
開
2010年第四次臨
時股東大會的通知
中國證券報
B034、上海
證券報
B7
2010年
8月
13
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素關於為方
大特鋼提供關聯擔
保的公告
中國證券報
B034、上海
證券報
B7
2010年
8月
13
日
http://www.sse.com.cn
44
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
方大炭素關於控股
股東為公司提供借
款的關聯交易公告
中國證券報
B034、上海
證券報
B7
2010年
8月
13
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素半年報摘
要
中國證券報
B032、上海
證券報
B104
2010年
8月
20
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素第四屆董
事會第十三次臨時
會議決議公告
中國證券報
B182、上海
證券報
B13
2010年
8月
24
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素
2010年第
四次臨時股東大會
決議公告
中國證券報
A21、上海
證券報
B14
2010年
8月
31
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素關於限售
流通股股權質押解
除及再質押公告
中國證券報
A23、上海
證券報
B1
2010年
9月
1
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素關於短期
融資券註冊申請獲
準公告
中國證券報
A23、上海
證券報
B1
2010年
9月
1
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素第四屆董
事會第十四次臨時
會議決議公告暨召
開
2010年第五次臨
時股東大會的通知
中國證券報
B007、上海
證券報
B24
2010年
9月
3
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素關於新增
2010年度日常關聯
交易的公告
中國證券報
B007、上海
證券報
B24
2010年
9月
3
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素第四屆監
事會第十四次會議
決議公告
中國證券報
B007、上海
證券報
B24
2010年
9月
3
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素股票異常
波動公告
中國證券報
B007、上海
證券報
B24
2010年
9月
3
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素關於延期
上報豁免要約收購
申請文件補正材料
的公告
中國證券報
B007、上海
證券報
B24
2010年
9月
3
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素第四屆董
事會第十五次臨時
會議決議公告暨召
開
2010年第六次臨
時股東大會的通知
中國證券報
B006、上海
證券報
B7
2010年
9月
8
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素關於
2010
年度第一期短期融
資券發行結果的公
告
中國證券報
B014、上海
證券報
B13
2010年
9月
14
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素
2010年第中國證券報
B006、上海
2010年
9月
21 http://www.sse.com.cn
45
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
五次臨時股東大會
決議公告
證券報
B34 日
方大炭素
2010年度
第三季度業績預增
公告
中國證券報
B014、上海
證券報
B13
2010年
9月
28
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素
2010年第
六次臨時股東大會
決議公告
中國證券報
B006、上海
證券報
B21
2010年
9月
29
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素第四屆董
事會第十六次臨時
會議決議公告
中國證券報
B006、上海
證券報
B21
2010年
9月
29
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素關於限售
流通股股權質押解
除及再質押公告
中國證券報
A16、上海
證券報
16
2010年
10月
16
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素第四屆董
事會第十七次臨時
會議決議公告
中國證券報
A31、上海
證券報
B27
2010年
10月
19
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素第三季度
季報
中國證券報
B045、上海
證券報
122
2010年
10月
26
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素第四屆董
事會第十三次會議
決議公告暨召開
2010年第七次臨時
股東大會的通知
中國證券報
B045、上海
證券報
122
2010年
10月
26
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素關於為全
資子公司提供擔保
的公告
中國證券報
B045、上海
證券報
122
2010年
10月
26
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素第四屆監
事會第十五次會議
決議公告
中國證券報
B045、上海
證券報
122
2010年
10月
26
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素第四屆董
事會第十八次臨時
會議決議公告
中國證券報
B014、上海
證券報
B36
2010年
11月
5
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素關於
2010
年第二期短期融資
券發行結果的公告
中國證券報
B002、上海
證券報
20
2010年
11月
15
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素
2010年第
七次臨時股東大會
決議公告
中國證券報
B010、上海
證券報
B15
2010年
11月
16
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素第四屆董
事會第十九次臨時
會議決議公告暨召
開
2010年第八次臨
時股東大會的通知
中國證券報
B012、上海
證券報
B21
2010年
11月
25
日
http://www.sse.com.cn
46
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
方大炭素關於為控
股子公司提供擔保
的公告
中國證券報
B012、上海
證券報
B21
2010年
11月
25
日
http://www.sse.com.cn
方大炭素
2010年第
八次臨時股東大會
決議公告
中國證券報
B011、上海
證券報
25
2010年
12月
11
日
http://www.sse.com.cn
十一、財務會計報告
公司年度財務報告已經國富浩華會計師事務所有限公司註冊會計師宮巖劉志文、宮巖審
計，並出具了帶強調事項段的無保留意見的審計報告。
47
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
(一) 審計報告
審計報告
國浩審字[2011]第
27號
方大炭素新材料科技股份有限公司全體股東：
我們審計了後附的方大炭素新材料科技股份有限公司（以下簡稱方大炭素公司）財務報
表，包括
2010年
12月
31日的資產負債表和合併資產負債表，2010年度的利潤表和合併利
潤表、股東權益變動表和合併股東權益變動表、現金流量表和合併現金流量表以及財務報表
附註。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則的規定編制財務報表是方大炭素公司管理層的責任。這種責任包括：（1）
設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤而
導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。
二、註冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會
計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規
範，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計
程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評
估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，
但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當
性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、審計意見
我們認為，方大炭素公司財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公
允反映了方大炭素公司
2010年
12月
31日的財務狀況以及
2010年度的經營成果和現金流量。
四、強調事項
我們提醒財務報表使用者關注，如財務報表附註
(十).3"其他重大事項
"所述，方大炭素公
司因向三門峽惠能熱電有限責任公司借款提供擔保事項與中國農業銀行河南省陝縣支行發
生貸款擔保合同糾紛訴訟，目前該案由河南省高級人民法院審理，尚未開庭。
方大炭素公司在其
2009年度財務報表內預計了可能造成的損失，本期在訴訟狀態未發生
實質性變化的情況下，維持以前預計的損失。由於法院尚未最終判決，上述事項的結果在未
來存在一定的不確定性。本段內容不影響已發表的審計意見。
國富浩華會計師事務所有限公司中國註冊會計師：劉志文、宮巖
中國北京
2011年
1月
24日
48
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
(二) 財務報表
合併資產負債表
2010年
12月
31日
編制單位:方大炭素新材料科技股份有限公司
單位:元幣種
:人民幣
項目附註期末餘額年初餘額
流動資產：
貨幣資金（七）、1 1,091,781,734.18 1,161,705,493.96
結算備付金
拆出資金
交易性金融資產（七）、2 420,700.00 28,304.00
應收票據（七）、3 685,067,718.08 271,095,276.80
應收帳款（七）、4 503,315,924.92 460,195,054.61
預付款項（七）、6 133,186,161.66 124,140,812.61
應收保費
應收分保帳款
應收分保合同準備金
應收利息
應收股利
其他應收款（七）、5 43,963,340.38 28,125,766.60
買入返售金融資產
存貨（七）、7 1,611,648,281.15 1,483,151,591.34
一年內到期的非流動
資產
其他流動資產
流動資產合計
4,069,383,860.37 3,528,442,299.92
非流動資產：
發放委託貸款及墊款
可供出售金融資產（七）、8 3,331,237.20 4,942,410.00
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資（七）、9 62,075,597.66 33,725,597.66
投資性房地產
固定資產
（七）、
10
1,574,392,649.50 1,411,767,984.22
在建工程
（七）、
11
72,868,319.23 92,668,561.90
工程物資
（七）、
12
5,683,122.98 4,443,761.25
固定資產清理
生產性生物資產
49
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
油氣資產
無形資產
（七）、
13
382,871,799.66 400,156,369.32
開發支出
商譽
（七）、
14
13,202,293.98 22,089,739.56
長期待攤費用
（七）、
15
41,967,005.73 1,523,059.50
遞延所得稅資產
（七）、
16
39,176,787.70 45,344,064.61
其他非流動資產
非流動資產合計
2,195,568,813.64 2,016,661,548.02
資產總計
6,264,952,674.01 5,545,103,847.94
流動負債：
短期借款
（七）、
18
1,185,588,087.29 1,391,621,367.70
向中央銀行借款
吸收存款及同業存放
拆入資金
交易性金融負債
應付票據
（七）、
19
106,279,801.00 213,121,398.36
應付帳款
（七）、
20
310,561,442.87 388,429,874.91
預收款項
（七）、
21
121,836,169.02 82,219,105.62
賣出回購金融資產款
應付手續費及佣金
應付職工薪酬
（七）、
22
55,087,653.82 55,452,934.50
應交稅費
（七）、
23
80,272,175.59 31,567,488.28
應付利息
（七）、
24
10,336,030.70 11,262,947.51
應付股利
（七）、
25
1,967,198.15 1,967,198.15
其他應付款
（七）、
26
116,483,802.72 107,735,797.83
應付分保帳款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
一年內到期的非流動（七）、
45,042,600.00 201,335,831.72
50
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
負債 28
其他流動負債
（七）、
29
1,000,000,000.00
流動負債合計
3,033,454,961.16 2,484,713,944.58
非流動負債：
長期借款
（七）、
30
50,000,000.00
應付債券
長期應付款
152,379.00 152,379.00
專項應付款
（七）、
31
800,000.00 800,000.00
預計負債
（七）、
27
47,000,000.00 47,000,000.00
遞延所得稅負債
（七）、
16
22,286,783.55 25,659,857.95
其他非流動負債
（七）、
32
12,198,895.84 7,336,661.85
非流動負債合計
82,438,058.39 130,948,898.80
負債合計
3,115,893,019.55 2,615,662,843.38
所有者權益（或股東權
益）：
實收資本（或股本）
（七）、
33
1,279,077,898.00 1,279,077,898.00
資本公積
（七）、
34
372,014,788.84 553,418,003.85
減：庫存股
專項儲備
12,845,813.49 8,936,156.18
盈餘公積
（七）、
35
106,757,723.86 99,698,788.02
一般風險準備
未分配利潤
（七）、
36
1,098,966,983.18 700,119,047.20
外幣報表折算差額
-218,700.00
歸屬於母公司所有者
權益合計
2,869,444,507.37 2,641,249,893.25
少數股東權益
279,615,147.09 288,191,111.31
所有者權益合計
3,149,059,654.46 2,929,441,004.56
負債和所有者權益
總計
6,264,952,674.01 5,545,103,847.94
法定代表人：何忠華主管會計工作負責人：邱宗元會計機構負責人：張子榮
51
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
母公司資產負債表
2010年
12月
31日
編制單位:方大炭素新材料科技股份有限公司
單位:元幣種
:人民幣
項目附註期末餘額年初餘額
流動資產：
貨幣資金 (十三).1 780,824,735.57 836,736,781.51
交易性金融資產
應收票據
326,553,646.59 53,920,609.40
應收帳款
689,482,289.51 464,720,921.91
預付款項
79,941,114.33 95,316,240.22
應收利息
應收股利
1,120,000.00 6,702,550.27
其他應收款 (十三).2 133,567,226.44 19,377,834.39
存貨
970,198,664.56 942,928,350.03
一年內到期的非流動
資產
其他流動資產
流動資產合計
2,981,687,677.00 2,419,703,287.73
非流動資產：
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資
873,815,789.48 664,835,736.92
投資性房地產
固定資產
939,144,659.94 921,820,209.34
在建工程
62,367,532.04 20,387,204.01
工程物資
5,010,412.26 1,831,096.85
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產
132,913,548.56 128,537,612.40
開發支出
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產
7,527,222.37 7,136,360.35
其他非流動資產
非流動資產合計
2,020,779,164.65 1,744,548,219.87
資產總計
5,002,466,841.65 4,164,251,507.60
流動負債：
短期借款
903,000,000.00 945,033,280.41
交易性金融負債
52
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
應付票據
4,096.58 111,999,173.38
應付帳款
372,724,662.28 275,056,564.70
預收款項
52,876,596.49 19,659,160.70
應付職工薪酬
33,165,745.49 32,478,206.43
應交稅費
26,597,491.22 13,890,198.77
應付利息
1,612,500.00 245,265.00
應付股利
其他應付款
69,827,994.79 109,813,548.39
一年內到期的非流動
負債
131,500,000.00
其他流動負債
1,000,000,000.00
流動負債合計
2,459,809,086.85 1,639,675,397.78
非流動負債：
長期借款
應付債券
長期應付款
152,379.00 152,379.00
專項應付款
預計負債
47,000,000.00 47,000,000.00
遞延所得稅負債
其他非流動負債
9,898,895.84 5,036,661.85
非流動負債合計
57,051,274.84 52,189,040.85
負債合計
2,516,860,361.69 1,691,864,438.63
所有者權益（或股東權
益）：
實收資本（或股本）
1,279,077,898.00 1,279,077,898.00
資本公積
803,473,558.20 860,843,505.64
減：庫存股
專項儲備
盈餘公積
75,968,572.49 68,909,636.65
一般風險準備
未分配利潤
327,086,451.27 263,556,028.68
所有者權益（或股東權益）
合計
2,485,606,479.96 2,472,387,068.97
負債和所有者權益
（或股東權益）總計
5,002,466,841.65 4,164,251,507.60
法定代表人：何忠華主管會計工作負責人：邱宗元會計機構負責人：張子榮
53
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
合併利潤表
2010年
1—12月
單位:元幣種
:人民幣
項目附註本期金額上期金額
一、營業總收入
3,216,485,655.33 2,157,538,852.30
其中：營業收入
（七）、
37
3,216,485,655.33 2,157,538,852.30
利息收入
已賺保費
手續費及佣金收入
二、營業總成本
2,703,167,999.12 2,128,459,059.53
其中：營業成本
（七）、
37
2,157,843,390.87 1,672,385,195.06
利息支出
手續費及佣金支出
退保金
賠付支出淨額
提取保險合同準備金淨額
保單紅利支出
分保費用
營業稅金及附加
（七）、
38
16,086,513.04 12,830,183.73
銷售費用
（七）、
39
145,188,807.15 106,449,296.94
管理費用
（七）、
40
267,286,808.51 239,012,693.83
財務費用
（七）、
41
104,943,050.87 60,007,415.60
資產減值損失
（七）、
44
11,819,428.68 37,774,274.37
加：公允價值變動收益（損失以
「－」號填列）
（七）、
42
-377.99 -1,222.00
投資收益（損失以「－」號填
列）
（七）、
43
1,650,105.76 -199,012.24
其中：對聯營企業和合營企
業的投資收益
匯兌收益（損失以「－」號填
列）
三、營業利潤（虧損以
「－」號填列） 514,967,383.98 28,879,558.53
加：營業外收入
（七）、
45
67,681,314.03 83,809,860.53
減：營業外支出
（七）、
46
15,647,605.55 77,779,496.96
54
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
其中：非流動資產處置損失
2,663,640.61 8,474,715.94
四、利潤總額（虧損總額以「－」號
填列）
567,001,092.46 34,909,922.10
減：所得稅費用
（七）、
47
145,232,477.66 37,227,986.22
五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 421,768,614.80 -2,318,064.12
歸屬於母公司所有者的淨利潤
405,906,871.82 36,504,784.77
少數股東損益
15,861,742.98 -38,822,848.89
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（七）、
48
0.3173 0.0285（二）稀釋每股收益
0.3173 0.0285
七、其他綜合收益
（七）、
49
-1,475,983.35 2,467,187.66
八、綜合收益總額
420,292,631.45 149,123.54
歸屬於母公司所有者的綜合收益
總額
404,939,512.33 38,971,972.43
歸屬於少數股東的綜合收益總額 15,353,119.12 -38,822,848.89
法定代表人：何忠華主管會計工作負責人：邱宗元會計機構負責人：張子榮
55
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
母公司利潤表
2010年 1—12月
單位:元幣種 :人民幣
項目附註本期金額上期金額
一、營業收入 (十三).4 1,569,616,748.75 1,128,288,820.36
減：營業成本 (十三).4 1,251,111,711.33 971,723,551.63
營業稅金及附加 5,885,412.25 3,551,596.10
銷售費用 83,311,792.47 60,329,254.92
管理費用 76,119,195.06 71,091,833.30
財務費用 74,361,466.41 31,010,112.38
資產減值損失 4,396,635.27 34,644,503.80
加：公允價值變動收益（損失以
「－」號填列）
投資收益（損失以「－」號
填列）
(十三).5 2,663,802.95 294,044,730.38
其中：對聯營企業和合營
企業的投資收益
二、營業利潤（虧損以 「－」號填列） 77,094,338.91 249,982,698.61
加：營業外收入 14,620,466.99 36,026,011.43
減：營業外支出 7,028,839.42 69,278,296.32
其中：非流動資產處置損失 309,778.66 7,931,715.93
三、利潤總額（虧損總額以「－」號
填列）
84,685,966.48 216,730,413.72
減：所得稅費用 14,096,608.05 -2,501,333.51
四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 70,589,358.43 219,231,747.23
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
六、其他綜合收益
七、綜合收益總額 70,589,358.43 219,231,747.23
法定代表人：何忠華主管會計工作負責人：邱宗元會計機構負責人：張子榮
56
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
合併現金流量表
2010年
1—12月
單位:元幣種
:人民幣
項目附註本期金額上期金額
一、經營活動產生的現金
流量：
銷售商品、提供勞務
收到的現金
2,625,075,279.18 1,619,669,465.39
客戶存款和同業存放
款項淨增加額
向中央銀行借款淨增
加額
向其他金融機構拆入
資金淨增加額
收到原保險合同保費
取得的現金
收到再保險業務現金
淨額
保戶儲金及投資款淨
增加額
處置交易性金融資產
淨增加額
收取利息、手續費及
佣金的現金
拆入資金淨增加額
回購業務資金淨增加
額
收到的稅費返還
1,188,086.72 41,302,269.19
收到其他與經營活動
有關的現金
（七）、
50
152,701,645.16 529,487,100.11
經營活動現金流入
小計
2,778,965,011.06 2,190,458,834.69
購買商品、接受勞務
支付的現金
1,938,636,502.07 1,525,727,241.12
客戶貸款及墊款淨增
加額
存放中央銀行和同業
款項淨增加額
支付原保險合同賠付
款項的現金
支付利息、手續費及
佣金的現金
支付保單紅利的現金
57
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
支付給職工以及為職
工支付的現金
271,023,748.20 250,903,544.89
支付的各項稅費
412,528,811.95 339,992,026.59
支付其他與經營活動
有關的現金
（七）、
50
195,102,615.82 167,143,990.28
經營活動現金流出
小計
2,817,291,678.04 2,283,766,802.88
經營活動產生的
現金流量淨額
-38,326,666.98 -93,307,968.19
二、投資活動產生的現金
流量：
收回投資收到的現金
6,406,400.08 941,879.93
取得投資收益收到的
現金
1,657,544.09
處置固定資產、無形
資產和其他長期資產收回
的現金淨額
4,300,307.22 490,467.30
處置子公司及其他營
業單位收到的現金淨額
262,696.67
收到其他與投資活動
有關的現金
投資活動現金流入
小計
12,364,251.39 1,695,043.90
購建固定資產、無形
資產和其他長期資產支付
的現金
241,157,006.11 198,330,854.45
投資支付的現金
35,156,612.40 24,242,052.01
質押貸款淨增加額
取得子公司及其他營
業單位支付的現金淨額
203,000,000.00
支付其他與投資活動
有關的現金
投資活動現金流出
小計
479,313,618.51 222,572,906.46
投資活動產生的
現金流量淨額
-466,949,367.12 -220,877,862.56
三、籌資活動產生的現金
流量：
吸收投資收到的現金
20,000,000.00
其中：子公司吸收少
數股東投資收到的現金
20,000,000.00
取得借款收到的現金
1,374,503,634.32 1,739,393,575.56
發行債券收到的現金
1,000,000,000.00
58
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
收到其他與籌資活動
有關的現金
籌資活動現金流入
小計
2,374,503,634.32 1,759,393,575.56
償還債務支付的現金
1,748,826,046.45 1,197,700,167.84
分配股利、利潤或償
付利息支付的現金
91,618,268.15 248,727,318.68
其中：子公司支付給
少數股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動
有關的現金
（七）、
50
12,746,667.00 722,855.30
籌資活動現金流出
小計
1,853,190,981.60 1,447,150,341.82
籌資活動產生的
現金流量淨額
521,312,652.72 312,243,233.74
四、匯率變動對現金及現
金等價物的影響
-106,623.21 -27,938.96
五、現金及現金等價物淨
增加額
15,929,995.41 -1,970,535.97
加：期初現金及現金
等價物餘額
1,032,706,988.91 1,034,677,524.88
六、期末現金及現金等價
物餘額
1,048,636,984.32 1,032,706,988.91
法定代表人：何忠華主管會計工作負責人：邱宗元會計機構負責人：張子榮
59
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
母公司現金流量表
2010年
1—12月
單位:元幣種
:人民幣
項目附註本期金額上期金額
一、經營活動產生的現金
流量：
銷售商品、提供勞務
收到的現金
642,269,186.45 543,725,963.97
收到的稅費返還
75,164.83 21,316,824.78
收到其他與經營活動
有關的現金
207,114,848.38 731,751,792.33
經營活動現金流入
小計
849,459,199.66 1,296,794,581.08
購買商品、接受勞務
支付的現金
865,771,209.53 620,616,305.10
支付給職工以及為職
工支付的現金
112,068,854.72 105,817,992.10
支付的各項稅費
57,577,922.70 82,325,947.74
支付其他與經營活動
有關的現金
185,034,752.20 449,989,096.49
經營活動現金流出
小計
1,220,452,739.15 1,258,749,341.43
經營活動產生的
現金流量淨額
-370,993,539.49 38,045,239.65
二、投資活動產生的現金
流量：
收回投資收到的現金
4,900,000.00
取得投資收益收到的
現金
1,546,353.22 120,000,000.00
處置固定資產、無形
資產和其他長期資產收回
的現金淨額
3,000,000.00
處置子公司及其他營
業單位收到的現金淨額
收到其他與投資活動
有關的現金
投資活動現金流入
小計
9,446,353.22 120,000,000.00
購建固定資產、無形
資產和其他長期資產支付
的現金
112,827,709.29 68,994,394.13
投資支付的現金
68,250,000.00 23,900,000.00
取得子公司及其他營 203,000,000.00
60
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
業單位支付的現金淨額
支付其他與投資活動
有關的現金
投資活動現金流出
小計
384,077,709.29 92,894,394.13
投資活動產生的
現金流量淨額
-374,631,356.07 27,105,605.87
三、籌資活動產生的現金
流量：
吸收投資收到的現金
取得借款收到的現金
1,953,000,000.00 1,185,033,280.41
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動
有關的現金
籌資活動現金流入
小計
1,953,000,000.00 1,185,033,280.41
償還債務支付的現金
1,126,533,280.41 869,138,987.41
分配股利、利潤或償
付利息支付的現金
64,957,689.05 225,589,428.05
支付其他與籌資活動
有關的現金
12,746,667.00 722,855.30
籌資活動現金流出
小計
1,204,237,636.46 1,095,451,270.76
籌資活動產生的
現金流量淨額
748,762,363.54 89,582,009.65
四、匯率變動對現金及現
金等價物的影響
150,492.67 -7,037.21
五、現金及現金等價物淨
增加額
3,287,960.65 154,725,817.96
加：期初現金及現金
等價物餘額
766,614,197.21 611,888,379.25
六、期末現金及現金等價
物餘額
769,902,157.86 766,614,197.21
法定代表人：何忠華主管會計工作負責人：邱宗元會計機構負責人：張子榮
61
合併所有者權益變動
表
2010
年
1—12月
單位:元幣
:人民幣
本期金額
歸屬於母公司所有者權益
一
減
項目
實收資本（或股本）資本公積
：
庫專項儲備盈餘公積
般
風
險
未分配利潤其他
少數股東權
益
所有者權益合計
存
準
股
備
一、上年年末餘
額
1,279,077,898.00 553,418,003.85 8,936,156.18 99,698,788.02 700,119,047.20 288,191,111.31 2,929,441,004.56
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初餘
額
1,279,077,898.00 553,418,003.85 8,936,156.18 99,698,788.02 700,119,047.20 288,191,111.31 2,929,441,004.56
三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列
）
-181,403,215.01 3,909,657.31 7,058,935.84 398,847,935.98 -218,700.00 -8,575,964.22 219,618,649.90
（一）淨利
潤
405,906,871.82 15,861,742.98 421,768,614.80
（二）其他綜合收
益
-967,359.49 -508,623.86 -1,475,983.35
上述（一）和（二）小
計
-967,359.49 405,906,871.82 15,353,119.12 420,292,631.45
（三）所有者投入和減少資
本
-180,435,855.52 -22,564,144.48 -203,000,000.00
1．所有者投入資
本
22,564,144.48 -22,564,144.48
2．股份支付計入所有者權益的金
額
3．其
他
-203,000,000.00 -203,000,000.00
（四）利潤分配 7,058,935.84 -7,058,935.84 -1,364,938.86 -1,364,938.86
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報
告
1．提取盈餘公積 7,058,935.84 -7,058,935.84
2．提取一般風險準
備
3．對所有者（或股東）的分
配
-1,364,938.86 -1,364,938.86
4．其他
（五）所有者權益內部結
轉
1．資本公積轉增資本（或股本
）
2．盈餘公積轉增資本（或股本
）
3．盈餘公積彌補虧
損
4．其他
（六）專項儲
備
3,909,657.31 3,909,657.31
1．本期提
取
9,903,933.24 9,903,933.24
2．本期使
用
5,994,275.93 5,994,275.93
（七）其
他
-218,700.00 -218,700.00
四、本期期末餘
額
1,279,077,898.00 372,014,788.84 12,845,813.49 106,757,723.86 1,098,966,983.18 -218,700.00 279,615,147.09 3,149,059,654.46
1
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報
告
單位:元幣
:人民幣
上年同期金額
歸屬於母公司所有者權益
一
減
項目：
般
少數股東權所有者權益合
實收資本（或股本）資本公積庫專項儲備盈餘公積
風
險
未分配利潤其他益計
存
準
股
備
一、上年年末餘
額
639,538,949.00 1,173,188,367.52 72,775,613.30 753,449,674.60 340,759,208.09 2,979,711,812.51
加：會計政策變
更
1,242,851.89 -1,242,851.89
前期差錯更正
其他 5,000,000.00 88,171,488.00 93,171,488.00
二、本年年初餘
額
639,538,949.00 1,173,188,367.52 77,775,613.30 842,864,014.49 339,516,356.20 3,072,883,300.51
三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列
）
639,538,949.00 -619,770,363.67 8,936,156.18 21,923,174.72 -142,744,967.29 -51,325,244.89 -143,442,295.95
（一）淨利
潤
36,504,784.77 -38,822,848.89 -2,318,064.12
（二）其他綜合收
益
7,527,293.87 -5,060,106.21 2,467,187.66
上述（一）和（二）小
計
7,527,293.87 36,504,784.77 -43,882,955.10 149,123.54
（三）所有者投入和減少資
本
12,241,291.46 -7,442,289.79 4,799,001.67
1．所有者投入資
本
2,241,291.46 21,364,420.54 23,605,712.00
2．股份支付計入所有者權益的金
額
3．其
他
10,000,000.00 -28,806,710.33 -18,806,710.33
（四）利潤分配 21,923,174.72 -179,249,752.06 -157,326,577.34
1．提取盈餘公積 21,923,174.72 -21,923,174.72
2．提取一般風險準備
2
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報
告
3．對所有者（或股東）的分
配
-157,326,577.34 -157,326,577.34
4．其他
（五）所有者權益內部結
轉
639,538,949.00 -639,538,949.00
1．資本公積轉增資本（或股本
）
639,538,949.00 -639,538,949.00
2．盈餘公積轉增資本（或股本
）
3．盈餘公積彌補虧
損
4．其他
（六）專項儲
備
8,936,156.18 8,936,156.18
1．本期提
取
8,936,156.18 8,936,156.18
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末餘
額
1,279,077,898.00 553,418,003.85 8,936,156.18 99,698,788.02 700,119,047.20 288,191,111.31 2,929,441,004.56
法定代表人：何忠華主管會計工作負責人：邱宗元會計機構負責人：張子榮
3
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報
告
母公司所有者權益變動
表
2010
年
1—12月
單位:元幣
:人民幣
項目
本期金額
實收資本（或股
本）
資本公積
減：
庫存
股
專項儲備盈餘公積
一般
風險
準備
未分配利潤
所有者權益合
計
一、上年年末餘
額
1,279,077,898.00 860,843,505.64 68,909,636.65 263,556,028.68 2,472,387,068.97
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初餘
額
1,279,077,898.00 860,843,505.64 68,909,636.65 263,556,028.68 2,472,387,068.97
三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列
）
-57,369,947.44 7,058,935.84 63,530,422.59 13,219,410.99
（一）淨利
潤
70,589,358.43 70,589,358.43
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小
計
70,589,358.43 70,589,358.43
（三）所有者投入和減少資
本
-57,369,947.44 -57,369,947.44
1．所有者投入資
本
2．股份支付計入所有者權益的金
額
3．其
他
-57,369,947.44 -57,369,947.44（四）利潤分
配
7,058,935.84 -7,058,935.84
1．提取盈餘公
積
7,058,935.84 -7,058,935.84
2.提取一般風險準
備
3．對所有者（或股東）的分
配
4．其他
4
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報
告
（五）所有者權益內部結
轉
1．資本公積轉增資本（或股本
）
2．盈餘公積轉增資本（或股本
）
3．盈餘公積彌補虧
損
4．其他
（六）專項儲
備
1．本期提
取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末餘
額
1,279,077,898.00 803,473,558.20 75,968,572.49 327,086,451.27 2,485,606,479.96
5
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報
告
單位:元幣
:人民幣
項目
上年同期金額
實收資本（或股
本）
資本公積
減：
庫
存
股
專項
儲備
盈餘公積
一般
風險
準備
未分配利潤所有者權益合計
一、上年年末餘
額
639,538,949.00 1,500,382,454.64 46,986,461.93 223,574,033.51 2,410,481,899.08
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初餘
額
639,538,949.00 1,500,382,454.64 46,986,461.93 223,574,033.51 2,410,481,899.08
三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列
）
639,538,949.00 -639,538,949.00 21,923,174.72 39,981,995.17 61,905,169.89
（一）淨利
潤
219,231,747.23 219,231,747.23
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小
計
219,231,747.23 219,231,747.23
（三）所有者投入和減少資
本
1．所有者投入資
本
2．股份支付計入所有者權益的金
額
3．其他
（四）利潤分配 21,923,174.72 -179,249,752.06 -157,326,577.34
1．提取盈餘公積 21,923,174.72 -21,923,174.72
2.提取一般風險準
備
-157,326,577.34 -157,326,577.34
3．對所有者（或股東）的分
配
4．其他
（五）所有者權益內部結
轉
639,538,949.00 -639,538,949.00
6
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報
告
1．資本公積轉增資本（或股本
）
639,538,949.00 -639,538,949.00
2．盈餘公積轉增資本（或股本
）
3．盈餘公積彌補虧
損
4．其他
（六）專項儲
備
1．本期提
取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末餘
額
1,279,077,898.00 860,843,505.64 68,909,636.65 263,556,028.68 2,472,387,068.97
法定代表人：何忠華主管會計工作負責人：邱宗元會計機構負責人：張子榮
7
(三) 公司概況
方大炭素新材料科技股份有限公司（原蘭州海龍新材料科技股份有限公司，以下簡稱
"本
公司"或"公司"）系
1998年
12月
16日經甘肅省人民政府甘政函[1998]87號及
1998年
12月
24日經甘肅省經濟體制改革委員會甘體改發
[1998]76號文件批准同意，由蘭州炭素集團有
限責任公司作為主發起人，聯合窯街礦務局、太西集團有限責任公司（原石炭井礦務局整體
改制）、甘肅祁連山水泥股份有限公司、蘭州科近技術公司共同發起設立的股份有限公司。
本公司於
2002年
8月
20日在上海證券交易所和深圳證券交易所系統採用全部向二級市場投
資者定價配售的方式上網向社會公眾發行了普通股(A股)8,000.00萬股,並於
2002年
8月
30
日在上海證券交易所掛牌上市交易，股票簡稱：海龍科技（現變更為方大炭素），股票交易
代碼：600516。
2006年
9月
28日，受蘭州市七裡河區人民法院委託，甘肅四方拍賣有限責任公司公開拍
賣蘭州炭素集團有限責任公司持有的本公司
10,323.00萬股股份，遼寧方大集團實業有限公
司通過拍賣競得該等股份，佔本公司總股份的
51.62％，成為本公司的控股股東。
2006年
12月，公司第六次臨時股東大會審議通過《蘭州海龍新材料科技股份有限公司股
權分置改革方案》，公司以資本公積向遼寧方大集團實業有限公司每
10股定向轉增
10股，
向流通股股東每
10股定向轉增
12.096股，股權分置改革方案實施後公司註冊資本為人民幣
40,000萬元。
2007年
10月，公司第四次臨時股東大會審議通過《關於公司非公開發行
A股股票發行方
案的議案》以及中國證券監督管理委員會《關於核准方大炭素新材料科技股份有限公司向特
定對象發行股份購買資產暨重大資產重組的批覆》（證監許可［
2008］577號）、《關於核准
方大炭素新材料科技股份有限公司非公開發行股票的批覆》（證監許可［
2008］571號），公
司向遼寧方大集團實業有限公司非公開發行人民幣普通股（A股）124,674,220.00股，向中
國銀河投資管理有限公司、酒泉鋼鐵（集團）有限責任公司等九家特定投資者發行人民幣普
通股（A股）114,864,729.00股變更後公司註冊資本為人民幣
639,538,949.00元。
2009年
6月，公司
2008年度股東大會審議通過《關於
2008年度資本公積金轉增股本的
議案》，公司以資本公積向全體股東每
10股轉增
10股，轉增完成後，公司註冊資本為人民
幣
1,279,077,898.00元。
公司現持有甘肅省工商行政管理局頒發的企業法人營業執照
,註冊號：620000000006538；
註冊資本為
1,279,077,898.00元，法定代表人：何忠華；公司住所：甘肅省蘭州市紅古區海
石灣
2號街坊
354號；公司的經營範圍：石墨及炭素製品的生產加工、批發零售；經營本企
業自產產品及技術的出口業務；經營本企業生產所需的原輔材料、機器設備、儀器儀表、零
配件及技術的進口業務（除國家限制的除外）；經營進料加工和
"三來一補"業務；餐飲服務、
餐館、住宿（分支機構經營）。公司營業期限自
1999年
1月
18日至
2049年
1月
18日。
本公司設黨群工作部、董事會秘書處、公司辦公室、財務部、技術研發部、安全生產部、
綜合管理部、設備部、安全品質部、炭堆內構件項目部、保衛部、國貿公司等職能管理部門
和壓型廠、焙燒廠、石墨化廠、加工廠等生產單位。年設計綜合生產能力為
20萬噸，產品
主要銷往西南、華北、華東及西北地區，外銷至日本、德國等國家及地區。
(四) 公司主要會計政策、會計估計和前期差錯：
1、財務報表的編制基礎：
本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照企業會計準則的規定進行確
認、計量和編制財務報表。
2、遵循企業會計準則的聲明：
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、
經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。
3、會計期間：
本公司以公曆年度為會計期間，即每年從
1月
1日起至
12月
31日止。
4、記帳本位幣：
本公司採用人民幣為記帳本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法
⑴同一控制下的企業合併
參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制且該控制並非暫時性的，為
同一控制下的企業合併。通常情況下，同一控制下的企業合併是指發生在同一企業集團內部
企業之間的合併，除此之外，一般不作為同一控制下的企業合併。
本公司作為合併方在企業合併中取得的資產、負債，按照合併日在被合併方的帳面價值計
量。同一控制下的控股合併形成的長期股權投資，本公司以合併日應享有被合併方帳面所有
者權益的份額作為形成長期股權投資的初始投資成本，相關會計處理見長期股權投資；同一
控制下的吸收合併取得的資產、負債，本公司按照相關資產、負債在被合併方的原帳面價值
入帳。本公司取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的
差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。
本公司作為合併方為進行企業合併發生的各項直接相關費用，包括支付的審計費用、評估
費用、法律服務費等，於發生時計入當期損益。
為企業合併發行的債券或承擔其他債務支付的手續費、佣金等，計入所發行債券及其他債
務的初始計量金額。企業合併中發行權益性證券發生的手續費、佣金等費用，應當遞減權益
性證券溢價收入，溢價收入不足衝減的，衝減留存收益。
同一控制下的控股合併形成母子關係的，母公司在合併日編制合併財務報表，包括合併資
產負債表、合併利潤表和合併現金流量表。
合併資產負債表，以被合併方有關資產、負債的帳面價值併入合併財務報表，合併方與被
合併方在合併日及以前期間發生的交易，作為內部交易，按照
"合併財務報表"有關原則進行
抵消；合併利潤表和現金流量表，包含合併方及被合併方自合併當期期初至合併日實現的淨
利潤和產生的現金流量，涉及雙方在當期發生的交易及內部交易產生的現金流量，按照合併
財務報表的有關原則進行抵消。
⑵非同一控制下的企業合併
參與合併的各方在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業
合併。
確定企業合併成本：企業合併成本包括購買方為進行企業合併支付的現金或非現金資產、發
行或承擔的債務、發行的權益性證券等在購買日的公允價值以及企業合併中發生的各項直接
相關費用之和。通過多次交換交易分步實現的企業合併，合併成本為每一單項交易成本之和。
非同一控制下的控股合併取得的長期股權投資，本公司以購買日確定的企業合併成本（不
包括應自被投資單位收取的現金股利和利潤），作為對被購買方長期股權投資的初始投資成
本；非同一控制下的吸收合併取得的符合確認條件的各項可辨認資產、負債，本公司在購買
日按照公允價值確認為本企業的資產和負債。本公司以非貨幣資產為對價取得被購買方的控
制權或各項可辨認資產、負債的，有關非貨幣資產在購買日的公允價值與其帳面價值的差額，
作為資產的處置損益，計入合併當期的利潤表。
1
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
非同一控制下的企業合併中，企業合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允
價值份額的差額，確認為商譽；在吸收合併情況下，該差額在母公司個別財務報表中確認的
商譽；在控股合併情況下，該差額在合併財務報表中列示為商譽。
企業合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，本公司計入
合併當期損益（營業外收入）。在吸收合併情況下，該差額計入合併當期母公司個別利潤表；
在控股合併情況下，該差額計入合併當期的合併利潤表。
6、合併財務報表的編制方法：
(1) ①合併範圍的確定原則
本公司以控制為基礎確定財務報表的合併範圍。控制是指本公司能夠決定被投資單位的財
務和經營政策,並能據以從被投資單位的經營活動中獲取利益的權力。本公司對其他單位投
資佔被投資單位有表決權資本總額
50％以上（不含
50%）,或雖不足
50%但有實質控制權的,
全部納入合併範圍。
②合併財務報表的編制方法
合併財務報表以母公司和納入合併範圍的子公司的個別財務報表為依據，根據其他有關資
料，按照權益法調整對子公司的長期股權投資，抵消內部交易對合併財務報表的影響後由母
公司編制。合併時對內部權益性投資與子公司所有者權益、內部投資收益與子公司利潤分配、
內部交易事項（包括母公司和納入合併範圍的子公司與聯營企業及合營企業之間的未實現內
部交易損益）、內部債權債務進行抵銷。
母公司在報告期內因同一控制下企業合併增加的子公司，編制合併資產負債表時，應當調
整合併資產負債表的期初數。因非同一控制下企業合併增加的子公司，編制合併資產負債表
時，不調整合併資產負債表的期初數。母公司在報告期內處置子公司，編制合併資產負債表
時，不調整合併資產負債表的期初數。
母公司在報告期內因同一控制下企業合併增加的子公司，編制利潤表時，將該子公司合併
當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表。因非同一控制下企業合併增加的
子公司,將該子公司購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表。母公司在報告
期內處置子公司,將該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合併利潤表。
母公司在報告期內因同一控制下企業合併增加的子公司，編制現金流量表時，將該子公司
合併當期期初至報告期末的現金流量納入合併現金流量表。因非同一控制下企業合併增加的
子公司,將該子公司購買日至報告期末的現金流量納入合併現金流量表。母公司在報告期內
處置子公司,將該子公司期初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。
③子公司超額虧損的處理
在合併財務報表中，子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者
權益中所享有的份額的，其餘額仍應當衝減少數股東權益。
7、現金及現金等價物的確定標準：
本公司在編制現金流量表時，將同時具備期限短（從購買日起三個月內到期）、流動性強、
易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小等四個條件的投資確定為現金等價物；權益性
投資不作為現金等價物。
2
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
8、外幣業務和外幣報表折算：
(1)外幣交易折算匯率的確定及其會計處理方法
外幣交易在初始確認時，採用交易發生日的即期匯率作為折算匯率，將外幣金額折算為記
帳本外幣金額；收到投資者以外幣投入的資本，採用交易日即期匯率折算。在資產負債表日，
視下列情況進行處理：
①外幣貨幣性項目：採用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確
認時或前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入財務費用。
②以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目：按交易發生日的即期匯率折算，在資產負債表日
不改變其記帳本位幣金額。
③以公允價值計量的外幣非貨幣性項目：按公允價值確定日的即期匯率折算。折算後的記
帳本位幣金額與原帳面記帳本位幣金額的差額，作為公允價值變動處理，計入當期損益。如
屬於可供出售外幣非貨幣性項目，形成的匯兌差額，計入資本公積。
(2)資產負債表日外幣項目的折算方法及外幣報表折算的會計處理
資產負債表日外幣項目的折算方法資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即
期匯率折算，所有者權益項目除"未分配利潤"項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。
利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期匯率折算。
(3)外幣報表折算差額，在編制合併財務報表時，在合併資產負債表中所有者權益項目下
單獨作為"外幣報表折算差額"項目列示。
9、金融工具：
(1)金融工具的分類、確認依據和計量方法
①金融工具的分類：金融工具是指形成一個企業的金融資產、並形成其他單位的金融負債
或權益工具的合同。包括：金額資產、金融負債和權益工具。
本公司金融資產和金融負債劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或
金融負債、持有至到期投資、應收款項和可供出售金融資產四類。
②金融工具的確認依據和計量方法
A、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債
確認依據：此類金融資產或金融負債可進一步分為交易性金融資產或金融負債、直接指定
為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。交易性金融資產或金融負
債，主要指企業為了近期內出售而持有的股票、債券、基金以及不作為有效套期工具的衍生
工具或近期內回購而承擔的金融負債；直接指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
融資產或金融負債，主要是指企業基於風險管理，戰略投資需要等所作的指定。
計量方法：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，取得時以公允
價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）作為初始確
認金額。
持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，資產負債表日將公允價值變動計入當
期損益。
處置時，公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。
B、持有至到期投資
確認依據：指本公司購入的到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和
能力持有至到期的固定利率國債、浮動利率公司債券等非衍生金融資產。
計量方法：取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用
之和作為初始確認金額。
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持有期間按照攤餘成本計量，採用實際利率法（如實際利率與票面利率差別較小的，按票
面利率）計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續期間或
適用的更短期間內保持不變。
處置時，將所取得價款與該投資帳面價值之間的差額計入投資收益。
若本公司於到期日前出售或重分類了較大金額的持有至到期投資（較大金額是指相對該類
投資出售或重分類前的總金額而言），則本公司將該類投資的剩餘部分重分類為可供出售金
融資產，且在本會計期間及以後兩個完整的會計年度內不再將該金融資產劃分為持有至到期
投資，但下列情況除外：出售日或重分類日距離該項投資到期日或贖回日較近（如到期前三
個月內），市場利率變化對該項投資的公允價值沒有顯著影響；根據合同約定的定期償付或
提前還款方式收回該投資幾乎所有初始本金後，將剩餘部分予以出售或重分類；出售或重分
類是由於本公司無法控制、預期不會重複發生且難以合理預計的獨立事項所引起。
C、應收款項
確認依據：公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收帳款等債權，按從購貨方應收的合同
或協議價款作為初始確認金額。
計量方法：持有期間採用實際利率法，按攤餘成本計量。
收回或處置時，將取得的價款與該應收款項帳面價值之間的差額計入當期損益。
D、可供出售金融資產
確認依據：指本公司沒有劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有
至到期投資、應收款項的金融資產。
計量方法：取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領
取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。
持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。資產負債表日將公允價值變動計入資
本公積（其他資本公積）。
處置時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直
接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。
(2)金融資產轉移的確認依據和計量方法
①金融資產轉移的確認依據：本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給
轉入方的或即沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但放棄了對該
金融資產控制的，終止對該金融資產的確認。
②金融資產轉移的計量方法
A、整體轉移滿足終止確認條件時的計量：金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下
列兩項的差額計入當期損益。
所轉移金融資產的帳面價值；
因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。
B、部分轉移滿足終止確認條件時的計量：金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所
轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公
允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益。
終止確認部分的帳面價值；
終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部
分的金額之和。
C、金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，將所收到的對價確認為
一項金融負債。
D、對於採用繼續涉入方式的金融資產轉移，本公司按照繼續涉入所轉移金融資產的程度
確認一項金融資產，同時確認一項金融負債。
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(3)金融負債終止確認條件
本公司在金融負債的現實義務全部或部分已經解除時終止確認該金融負債或其一部分。
(4)金融資產和金融負債的公允價值確定方法
①存在活躍市場的金融資產或金融負債，用活躍市場中的報價來確定公允價值；
②金融工具不存在活躍市場的，本公司採用估值技術確定其公允價值。
(5)金融資產（不含應收款項）減值測試方法
本公司在資產負債表日對金融資產（不含應收款項）的帳面價值進行檢查，有客觀證據表
明發生減值的，計提減值準備。
①持有至到期投資：根據帳面價值與預計未來現金流量的現值之間的差額計算確認減值損
失。具體比照應收款項減值損失計量方法處理。
②可供出售金融資產：有客觀證據表明可供出售金融資產公允價值發生較大幅度下降，並
預期這種下降趨勢屬於非暫時性的，可以認定該可供出售金融資產已發生減值，確認減值損
失。可供出售金融資產發生減值的，在確認減值損失時，應當將原直接計入所有者權益的公
允價值下降形成的累計損失一併轉出，計入減值損失。該轉出的累積損失，等於可供出售金
融資產的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值
損失後的餘額。
對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上與
確認原減值損失後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。可供出
售權益工具投資發生的減值損失，在該權益工具價值回升時，通過權益轉回，不通過損益轉
回。
表明金融資產發生減值的客觀證據，是指在該金融資產初始確認後實際發生的，對該金融
資產的預計未來現金流量有影響，且本公司能夠對該影響進行可靠計量的事項。
10、應收款項：
(1) 單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項：
單項金額重大的判斷依據或金額標準
單項金額重大是指單項金額在 1000萬元（含
1000萬元）以上的應收款項
單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法
本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行
減值測試，如有客觀證據表明其已發生減值，確
認減值損失，計提壞帳準備。
(2) 按組合計提壞帳準備應收款項：
組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：
帳齡應收帳款計提比例說明其他應收款計提比例說明
1年以內（含 1年） 5% 5%
1－2年 10% 10%
2－3年 30% 30%
3年以上 50% 50%
(3) 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款：
單項計提壞帳準備的理由估計難以收回的應收款項
壞帳準備的計提方法
單獨進行減值測試，並根據測試結果確定具體
的壞帳準備比例
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11、存貨：
(1)
存貨的分類
公司存貨主要分為原材料、委託加工材料、低值易耗品、包裝物、在產品、產成品等。
(2) 發出存貨的計價方法
加權平均法
(3)
存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
本公司於資產負債表日對存貨進行全面清查，按存貨成本與可變現淨值孰低提取或調整存
貨跌價準備。
產成品等直接用於出售的存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的
銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值。
需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至
完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值。
為執行銷售合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為計算基礎，若持有存貨的數量
多於銷售合同訂購數量，超出部分的存貨可變現淨值以一般銷售價格為計算基礎；沒有銷售
合同約定的存貨（不包括用於出售的材料），其可變現淨值以一般銷售價格（即市場銷售價
格）作為計算基礎；用於出售的材料等通常以市場價格作為其可變現淨值的計算基礎。
資產負債表日通常按照產品類別計提存貨跌價準備。
以前減記存貨價值的影響因素已經消失，減記的金額予以恢復，並在原已計提的存貨跌價
準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。
(4) 存貨的盤存制度
永續盤存制
(5) 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
1) 低值易耗品
一次攤銷法
2) 包裝物
一次攤銷法
12、長期股權投資：
(1) 投資成本確定
①同一控制下的企業合併取得的長期股權投資
本公司對同一控制下企業合併採用權益結合法確定企業合併成本。
本公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益性證券作為合併對價
的，在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成
本。長期股權投資的初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產或承擔債務帳面價值以
及所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價）；資本公積（資
本溢價或股本溢價）不足衝減的，調整留存收益。合併發生的各項直接相關費用，包括為進
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行合併而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，於發生時計入當期損益。
同一控制下企業合併形成的長期股權投資，如子公司按照改制時確定的資產、負債評估價
值調整帳面價值的，本公司應當按照取得子公司經評估確認淨資產的份額作為長期股權投資
的成本，該成本與支付對價帳面價值的差額調整所有者權益。
②非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資
本公司對非同一控制下的控股合併採用購買法確定企業合併成本，並按照確定的企業合併
成本作為長期股權投資的初始投資成本。企業合併成本包括購買日為取得對被購買方的控制
權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值以及為進行企業合併
發生的各項直接相關費用之和。通過多次交易分布實現的企業合併，其企業合併成本為每一
單項交易的成本之和。採用吸收合併時，企業合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨
資產公允價值份額的差額，在個別財務報表中確認為商譽；採用控股合併時，合併成本大於
在合併中取得的各項可辨認資產、負債公允價值份額的差額，在編制合併財務報表時確認為
商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入合併當
期損益。
③其他方式取得的長期股權投資
以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。
以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照所發行權益性證券的公允價值（不包括自被
投資單位收取的已宣告但未發放的現金股利或利潤）作為初始投資成本。
投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本，但合同
或協議約定的價值不公允的除外。
在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前
提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投資
成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產
交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。
通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。
(2)
後續計量及損益確認方法
本公司對子公司的長期股權投資，採用成本法核算，編制合併財務報表時按照權益法進行
調整。
對被投資單位不具有共同控制或重大影響，並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可
靠計量的長期股權投資，採用成本法核算。
對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算。按權益法核算
長期股權投資時：
①長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份
額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小於投資時應享
有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額應當計入當期損益，同時調整長期股權
投資的成本。
②取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益的份額，確認投
資損益並調整長期股權投資的帳面價值。在確認應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益
的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產的公允價值為基礎，按照本公司的會計
政策及會計期間，並抵消與聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照持股比
例計算歸屬於本公司的部分（但未實現內部交易損失屬於資產減值損失的，應全額確認），
對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。
③確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的帳面價值以及其他實質上構成對被投
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資單位淨投資的長期權益減記至零為限，但合同或協議約定負有承擔額外損失義務的除外。
④被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應衝減長期股權投資的帳
面價值。
⑤對於被投資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動，在持股比例不變的情況下，本公
司按照持股比例計算應享有或承擔的部分，調整長期股權投資的帳面價值，同時增加或減少
資本公積。
(3) 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
①共同控制的判斷依據：
共同控制是指，按照合同約定對某項經濟活動共有的控制。一般在合營企業設立時，合營
各方在投資合同或協議中約定在所設立合營企業的重要財務和生產經營決策制定過程中，必
須由合營各方均同意才能通過。在確定是否構成共同控制時，一般以以下三種情況作為確定
基礎：
A、任何一個合營方均不能單獨控制合營企業的生產經營活動。
B、涉及合營企業基本經營活動的決策需要各合營方一致同意。
C、各合營方可能通過合同或協議的形式任命其中的一個合營方涉對合營企業的日常活動
進行管理。但其必須在各合營方已經一致同意的財務和經營政策範圍內形式管理權。
②重大影響的判斷依據：
重大影響是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權利，但並不能夠控制或者與其他
方一起共同控制這些政策的制定。在確定是否構成重大影響時，一般以以下五種情況作為判
斷依據：
A、在被投資單位的董事會或類似權利機構中派有代表。
B、參與被投資單位的政策制定過程，包括股利分配政策等的制定。
C、與被投資單位之間發生重要交易，進而一定程度上可以影響到被投資單位的生產經營
決策。
D、向被投資單位派出管理人員。
E、向被投資單位提供關鍵技術。
(4) 減值測試方法及減值準備計提方法
①本公司於資產負債表日對子公司長期股權投資、對合營企業長期股權投資、對聯營企業
長期股權投資估計其可收回金額，可收回金額低於帳面價值的，確認減值損失。可收回金額
按資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產未來現金流量現值之間的較高者確定。對被
投資單位不具有共同控制或重大影響、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長
期股權投資，發生減值時將其帳面價值與按類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折
現確定的現值之間的差額確認為減值損失。減值損失計入當期損益，同時計提長期股權投資
減值準備。
長期股權投資減值準備一經確認，不再轉回。
②商譽減值準備
因企業合併形成的商譽，本公司於每年年度終了進行減值測試，並根據測試情況確定是否
計提減值準備。商譽減值準備一經確認，不再轉回。
13、投資性房地產：
採用成本模式
(1)折舊或攤銷方法：按照成本模式進行計量的投資性房地產，本公司採用與固定資產、無
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形資產相同或同類的折舊政策或攤銷方法。
(2)減值準備計提依據：資產負債表日，對存在減值跡象的投資性房地產進行減值測試，估
計其可收回金額，若可收回金額低於帳面價值的，將投資性房地產的帳面價值減記至可收回
金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。減值準備一經計提，在以
後會計期間不予轉回。
14、固定資產：
(1) 固定資產確認條件、計價和折舊方法：
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年，單位
價值較高的有形資產。
固定資產以取得時的實際成本入帳，並從其達到預定可使用狀態的次月起，採用直線法(年
限平均法)提取折舊。
(2) 各類固定資產的折舊方法：
類別折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）
房屋及建築物 25-45 5 2.11-3.80
運輸設備 8-12 5 7.92-11.88
專用設備 10-15 5 6.33-9.50
通用設備 5-18 5 5.28-19.00
(3)
固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法
本公司於資產負債表日對存在減值跡象的固定資產進行減值測試，估計其可收回金額，若
可收回金額低於帳面價值的，將資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期損
益，同時計提相應的資產減值準備。可收回金額按資產的公允價值減去處置費用後的淨額與
資產未來現金流量現值之間的較高者確定。本公司原則上按單項資產為基礎估計可收回金
額，若難以對單項資產的可收回金額進行估計的，按該項資產所屬的資產組為基礎確定資產
組可收回金額。減值準備一經計提，在以後會計期間不予轉回。
(4)
融資租入固定資產的認定依據、計價方法
計價依據：符合下列一項或數項標準的，認定為融資租賃：
①在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給承租人。
②承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠遠低於行使選擇權時租賃
資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權。
③即使資產的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分。
④承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價
值；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值。
⑤租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。
計價方法：融資租賃方式租入的固定資產，能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有
權的，在租賃資產尚可使用年限內按上項"（2）固定資產折舊方法"計提折舊；無法合理確
定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短
的期間內按上項"（2）固定資產折舊方法"計提折舊。
(5) 其他說明
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符合資本化條件的固定資產裝修費用：在兩次裝修期間與固定資產尚可使用年限兩者中較
短的期間內，採用年限平均法單獨計提折舊。
15、在建工程：
⑴在建工程核算方法
本公司在建工程按實際成本計量，按立項項目分類核算。
⑵在建工程結轉為固定資產的時點
在建工程達到預定可使用狀態時，按實際發生的全部支出轉入固定資產核算。若在建工程
已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程
預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，並按本公司固定資產折舊政
策計提固定資產折舊，待辦理竣工決算後，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原
已計提的折舊額。
上述"達到預定可使用狀態
"，是指固定資產已達到本公司預定的可使用狀態。當存在下列
情況之一時，則認為所購建的固定資產已達到預定可使用狀態：
①固定資產的實體建造
(包括安裝)工作已經全部完成或者實質上已經全部完成；
②已經過試生產或試運行，並且其結果表明資產能夠正常運行或者能夠穩定地生產出合格
產品時，或者試運行結果表明能夠正常運轉或營業時；
③該項建造的固定資產上的支出金額很少或者幾乎不再發生；
④所購建的固定資產已經達到設計或合同要求，或與設計或合同要求相符或基本相符，即
使有極個別地方與設計或合同要求不相符，也不足以影響其正常使用。
(3)在建工程減值準備
本公司於資產負債表日對存在減值跡象的在建工程按單項工程進行減值測試，估計其可收
回金額，若可收回金額低於帳面價值的，將資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額
計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。可收回金額按資產的公允價值減去處置費用
後的淨額與資產未來現金流量現值之間的較高者確定。減值準備一經計提，在以後會計期間
不予轉回。
16、借款費用
:
⑴借款費用資本化的確認原則
符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使
用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
借款費用包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差
額等。本公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予
以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期
損益。
借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：
①資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現
金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；
②借款費用已經發生；
③為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
當符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過
3
個月的，借款費用暫停資本化。當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者
可銷售狀態時，借款費用停止資本化。
⑵借款費用資本化期間
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為購建或者生產符合資本化條件的資產發生的借款費用，在該資產達到預定可使用或者可
銷售狀態前發生的，計入該資產的成本；在該資產達到預定可使用或者可銷售狀態後發生的，
計入當期損益。符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間
連續超過
3 個月的，借款費用暫停資本化。當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分
項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用停止資本化。
⑶借款費用資本化金額的確定方法
本公司按季度計算借款費用資本化金額。
專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性
投資取得的投資收益）及其輔助費用在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可
使用或者可銷售狀態前，予以資本化。
根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化
率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確
定。
借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金
額，調整每期利息金額。
在資本化期間內，外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，應當予以資本化，計入符合資本
化條件的資產成本。
17、無形資產：
⑴無形資產的初始計量
本公司無形資產按照實際成本進行初始計量。
購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成
本為購買價款的現值。
通過債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入
帳價值，並將重組債務的帳面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期
損益；在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的
前提下，非貨幣性資產交換換入的無形資產通常以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價
值，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交
換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。
⑵無形資產的後續計量
①無形資產的使用壽命
本公司於取得無形資產時分析判斷其使用壽命。無形資產的使用壽命如為有限的，本公司
估計該使用壽命的年限或者構成使用壽命的產量等類似計量單位數量，無法預見無形資產為
本公司帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產。
②無形資產的攤銷
使用壽命有限的無形資產，自取得當月起在預計使用壽命內採用直線法攤銷，使用壽命不
確定的無形資產不予攤銷，期末進行減值測試。
本公司至少於每年年度終了時，對無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核，必要時進行
調整。
③無形資產的減值
有確鑿證據表明無形資產存在減值跡象的，本公司在資產負債表日進行減值測試，估計其
可收回金額，若可收回金額低於其帳面價值的，將無形資產的帳面價值減記至可收回金額，
減記的金額計入當期損益，同時計提相應的無形資產減值準備。對於使用壽命不確定的無形
資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。
11
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
18、長期待攤費用：
長期待攤費用是指本公司已經發生但應由本期和以後各期負擔的期限在一年以上的各項
費用。長期待攤費用在受益期內平均攤銷，其中：
預付經營租入固定資產的租金，按租賃合同規定的期限平均攤銷。
經營租賃方式租入的固定資產改良支出，按剩餘租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較
短的期限平均攤銷。
融資租賃方式租入的固定資產，其符合資本化條件的裝修費用，在兩次裝修間隔期間、剩
餘租賃期和固定資產尚可使用年限三者中較短的期限平均攤銷。
19、預計負債：
因未決訴訟、產品質量保證、虧損合同、油氣資產棄置義務等形成的現實義務，其履行很
可能導致經濟利益的流出，在該義務的金額能夠可靠計量時，確認為預計負債。
預計負債按照履行相關現實義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮或有事
項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未
來現金流出進行折現後確定最佳估計數。
滿足預計負債確認條件的油氣資產棄置義務確認為預計負債，同時計入相關油氣資產的原
價，金額等於根據當地條件及相關要求作出的預計未來支出的現值。
不符合預計負債確認條件的，在廢棄時發生的拆卸、搬移、場地清理等支出在實際發生時
作為清理費用計入當期損益。
20、收入：
⑴銷售商品收入，同時滿足下列條件時予以確認
已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼
續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；相關的經濟利益很可能流入本公司；相關
的收入和成本能夠可靠的計量。
⑵讓渡資產使用權
與交易相關的經濟利益很可能流入本公司，收入的金額能夠可靠地計量時，分別下列情況
確定讓渡資產使用權收入金額：
①利息收入金額，按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
②使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
21、政府補助：
⑴政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。
⑵政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量；政府補助為為非貨幣性資產的，
按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。
⑶與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產適用壽命內平均分配，計入當
期損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益；與收益相關的政府補助，用於
補償企業以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間，計入
當期損益；用於補償企業已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。
22、遞延所得稅資產 /遞延所得稅負債：
遞延所得稅資產、遞延所得稅負債根據資產和負債暫時性差異與其適用的所得稅稅率，計
12
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
算確認遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。暫時性差異分為應納稅暫時性差異和可抵扣暫時
性差異。
⑴確認遞延所得稅資產時，對於可抵扣的暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和
稅款抵減，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來
應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延所得稅資產。但以下交易產生的可抵扣暫時性差異
不確認相關的遞延所得稅資產：
①該交易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；
②對與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，在可預見的未來很可
能不會轉回。
⑵在確認遞延所得稅負債時，對於各種應納稅暫時性差異均據以確認遞延所得稅負債，但
以下交易產生的應納稅暫時性差異不確認相關的遞延所得稅負債：
①商譽的初始確認；
②具有以下特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企業合併，並且交易
發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；
③對與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的
時間能夠控制並且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。
遞延所得稅資產或遞延所得稅負債按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用所得稅
稅率計算。
⑶遞延所得稅資產減值
本公司在資產負債表日對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。如果未來期間很可能無法
取得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價
值，減記的金額計入當期的所得稅費用。原確認時計入所有者權益的遞延所得稅資產部分，
其減記金額也應計入所有者權益。在很可能取得足夠的應納稅所得額時，減記的遞延所得稅
資產帳面價值可以恢復。
23、主要會計政策、會計估計的變更
(1)
會計政策變更
單位：元幣種：人民幣
會計政策變更的內容和
原因
審批程序受影響的報表項目名稱影響金額
本公司
2010年依據財
政部《關於印發企業會
計準則解釋第
4號的通
知》（財會〔2010〕15
號）規定，在合併財務
報表中，子公司少數股
東分擔的當期虧損超過
了少數股東在該子公司
期初所有者權益中所享
有的份額時，當公司章
程或協議未規定少數股
東有義務承擔的，該餘
額衝減母公司所有者權
益，改為衝減少數股東
公司第四屆董事會十四
次會議審議通過
2009年年初未分配利
潤
1,242,851.89
13
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
權益。
同上同上
2009年年初少數股東
權益
-1,242,851.89
同上同上
2009年度少數股東損
益
-225,649.24
(2) 會計估計變更
無
24、前期會計差錯更正
(1) 追溯重述法
無
(2) 未來適用法
無
(五) 稅項：
1、主要稅種及稅率
稅種計稅依據稅率
增值稅銷售貨物或提供應稅勞務 17%、13%
營業稅應納稅營業額 5%
城市維護建設稅應繳流轉稅稅額 1%、7%
企業所得稅企業所得稅應納稅所得額
資源稅應納稅數量 9元/噸
2、稅收優惠及批文
(1)根據甘肅省地方稅務局甘地稅[2002]24號《甘肅省地方稅務局關於落實西部大開發有
關稅收政策實施意見的通知》，本公司
2010年度執行
15%的所得稅優惠稅率。
(2)本公司子公司-蘭州龍升炭素新材料科技有限公司經甘肅省國家稅務局批准，享受西部大
開發企業所得稅優惠政策，自
2006年
1月至
2010年
12月執行
15%的所得稅優惠稅率。
(3)本公司子公司成都蓉光炭素股份有限公司、成都炭素有限責任公司享受西部大開發企
業所得稅優惠政策，2010年度享受
15%所得稅優惠稅率；
(4)本公司子公司北京方大炭素科技有限公司經北京市科學技術委員會、北京市財政局、
北京市國家稅務局、北京市地方稅務局批准為高新技術企業，2010年度享受
15%的所得稅
優惠稅率。
(六) 企業合併及合併財務報表
1、子公司情況
(1) 通過設立或投資等方式取得的子公司
14
單位:元幣
:人民幣
子公司全稱
子公
司類
型
注
冊
地
業務
性質
註冊資本經營範圍
期末實際
出資額
實質上構成對子公司
淨投資的其他項目餘
額
持股
比
例
(%)
表決
權比
例
(%)
是
否
合
並
報
表
少數股東權
益
少數股東
權益中用
於衝減少
數股東損
益的金額
從母公司所有者權益衝減子公司少數股
東分擔的本期虧損超過少數股東在該子
公司期初所有者權益中所享有份額後的
餘額
撫順方大高
新材料有限
公司
控股
子公
司
遼
寧
撫
順
生產
企
業
50,000,000
煅後焦、針
狀焦製造、
銷
售
,石油
焦銷
售
,工
業用水銷
售,供
熱
30,000,000 60 60
是
22,593,688.40
蘭州炭素進
出口有限公
司
控股
子公
司
甘
肅
蘭
州
商貿
企
業
12,698,400
經營和代
理各類商
品及技術
的進出口
業
務
7,618,400 60 60是
三門峽龍新
炭素有限公
司
控股
子公
司
河
南
三
門
峽
生產
企
業
50,000,000
炭素製品、
冶金爐料、
耐火材料、
建材、特種
炭材料
等
30,000,000 60 60
是
6,784,009.16 984,399.57
上海方大投
資管理有限
責任公司
全資
子公
司
上
海
投資
企
業
40,000,000
實業投
資
,
高科技項
目投
資
,
投
32,008,500 100 100是
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報
告
資管理,企
業資產委
託管理,企
業資產的
購併、重
組、策劃、
機電產品、
化工產品
等銷售,諮
詢服務
上海醫療器
械研究所有
限公司
控股
子公
司
上
海
商貿
企
業
3,000,000
醫療器械
的研製、開
發、生產;
銷售二類、
三類醫療
器
械
2,000,000 66.67 66.67
是
196,143.88
青島龍誠電
源材料有限
公司
控股
子公
司
山
東
青
島
生產
企
業
1,600,000
石墨製品、
鋰離子電
池用負極
材料的生
產、加工、
銷
售
1,360,000 85 85
是
187,560.71 36,396.97
寧夏石嘴山
龍原炭素有
限公司
控股
子公
司
寧
夏
生產
企
業
3,500,000
冶金炭素
及爐料加
工
1,820,000 52 52
是
914,358.83
蘭州龍升炭控股甘生
產
3,000,000 石墨及
炭
1,400,500 54.7 54.7
是
710,758.73
1
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報
告
素新材料科
技有限公司
子公
司
肅
蘭
州
企業素製品的
研究開發、
生產、加
工、銷售、
技術服
務
Champion
River
International
Inc.
全資
子公
司
美
國
服務
企
業
500.00萬
美元
諮詢、貿
易、投
資
6,841,400 100 100
是
(2) 同一控制下企業合併取得的子公司
單位:元幣
:人民幣
子公
司全
稱
子公
司類
型
註冊地業務性質註冊資本經營範圍
期末實際出
資額
實質上構
成對子公
司淨投資
的其他項
目餘額
持股比
例(%)
表決
權比
例(%)
是
否
合
並
報
表
少數股東權益
少數股東權益中用於衝
減少數股東損益的金額
從母公司所有者權益衝減
子公司少數股東分擔的本
期虧損超過少數股東在該
子公司期初所有者權益中
所享有份額後的餘額
許可經營項目：無
北京一般經營項目：技
方大
炭素
科技
有限
全資
子公
司
北京商貿企
業
68,000,000
術開發、貨物進出
口。（法律、行政法
規、國務院決定禁
止的，不得經營；
68,000,000 100.00 100.00是
公司法律、行政法規、
國務院決定規定
應
2
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報
告
經營許可的，經審
批機關批准並經工
商行政管理機關登
記註冊後方可經
營；法律、行政法
規、國務院決定未
規定許可的，自主
選擇經營項目開展
經營活動。）
撫順
萊河
礦業
有限
公司
控股
子公
司
遼寧撫
順
生產企
業
21,989,400
鐵礦採選（除金
銀）、尾礦砂開發、
鐵礦粉加工,普通
機械（除鍋爐、電
梯）加工,鋼材銷售,
普通貨
運
1,205,599,700 97.99 97.99
是
11,516,320.23
成都
炭素
有限
責任
公司
全資
子公
司
四川成
都
生產企
業
10,000,000
生產銷售碳素制
品、化工產品，經
營自產產品及相關
技術的進出口業
務，碳素製品科研
開發
等
203,000,000 100.00 100.00是
3
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報
告
(3) 非同一控制下企業合併取得的子公司
單位:元幣
:人民幣
子公司全稱
子公司
類型
註冊
地
業務
性質
註冊資本經營範圍
期末實際
出資額
實質上
構成對
子公司
淨投資
的其他
項目餘
額
持股
比
例
(%)
表決
權比
例(%)
是
否
合
並
報
表
少數股東權
益
少數股東
權益中用
於衝減少
數股東損
益的金額
從母公司所有者權益衝減子公司少數股
東分擔的本期虧損超過少數股東在該子
公司期初所有者權益中所享有份額後的
餘額
撫順炭素有
限責任公司
控股子
公司
遼寧
撫順
生產
企
業
63,260,000
炭素製品製造,鋼
材冶金材料銷
售
,
碳素新產品開發、
設
計
159,874,700 65.54 65.54
是
85,444,342.91
撫順撫鑫炭
素有限公司
控股子
公司
遼寧
撫順
生產
企
業
3,000,000
炭素製品製造；冶
金材料銷
售
10,068,300 66.67 66.67
是
5,143,337.04
合肥炭素有
限責任公司
控股子
公司
安徽
合肥
生產
企
業
50,000,000
炭素製品及副產
品生產加工和銷
售,本企業自產產
品的出口業務和
本企業所需的機
械設備、零配件、
原輔材料的進口
業
務
86,106,900 52.11 52.11
是
64,763,776.27 2,285,831.78
成都蓉光炭
素股份有限
公司
控股子
公司
四川
成都
生產
企
業
100,000,000
生產銷售炭素系
列產品、化工產
品
(不含危險品)、
經
70,282,500 58.00 58.00
是
85,181,013.69
4
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報
告
營自產產品及相
關技術的進出口
業務、本廠生產和
科研所需的原輔
材料、機械設備、
儀器儀表、零配
件、機械加工、水
電安裝、科技開發
業務
成都高純石
墨製品廠
控股子
公司
四川
成都
生產
企
業
17,450,000
生產銷售碳素制
品、化工產品（不
含危險品）經營自
產產品及相關技
術的進出口業務、
本企業生產和科
研所需要的原輔
料、機器設備、儀
器儀表、零配件、
機械加工，碳素制
品的科研開
發
52.31 52.31
是
-3,820,162.76
北京方大健
身會所有限
公司
全資子
公司
北京
服務
企
業
3,476,200
健身、餐飲服務；
洗浴；美容美
發
9,000,000 100.00 100.00是
蘭州海誠工
程有限公司
全資子
公司
甘肅
蘭州
建築
施
工
25,000,000
建築施工、工業爐
窯、機電設備銷
售、計算機網絡
產
11,855,000 100.00 100.00是
5
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報
告
品和技術的開發、
施工、維護、銷售、
計量儀器、儀表的
檢修和維護、建材
銷售、裝璜服務、
工程設計、技術諮
詢等
2、合併範圍發生變更的說明
(1)本公司已將上表所列的全部子公司納入合併財務報表的合併範圍；
(2)本公司本期自遼寧方大集團實業有限公司收購其所持有的對成都炭素有限責任公司
100%的股權，由於該企業合併屬於同一控制下的企業合併，故對成都炭素有限責任公司自
期初進行合併；
(3)本期子公司北京方大炭素科技有限公司投資
100萬元美元，在美國加利福尼亞州洛杉
磯市設立了
Champion River International Inc，自設立起對該公司進行了合併。
3、本期新納入合併範圍的主體和本期不再納入合併範圍的主體
(1) 本期新納入合併範圍的子公司、特殊目的主體、通過受託經營或承租等方式形成控制權
的經營實體
單位:元幣種
:人民幣
名稱期末淨資產本期淨利潤
成都炭素有限責任公司 173,002,341.26 52,670,928.53
Champion River International Inc 4,673,753.76 -1,948,946.24
4、本期發生的同一控制下企業合併
單位:元幣種
:人民幣
被合併方
屬於同一控制
下企業合併的
判斷依據
同一控制的實
際控制人
合併本期期初
至合併日的收
入
合併本期至合
並日的淨利潤
合併本期至合
並日的經營活
動現金流
成都炭素有限
責任公司
本公司及成都
炭素有限責任
公司在合併前
後同受遼寧方
大集團實業有
限公司控制
遼寧方大集團
實業有限公司
53,217,516.05 25,298,639.83 6,457,824.22
5、境外經營實體主要報表項目的折算匯率
報表項目幣種折算匯率
資產、負債項目美元資產負債表日即期匯率
6.6227
損益表及現金流量表項目美元交易發生日即期匯率
權益項目美元除未分配利潤外，採用發生時即期匯率
(七) 合併財務報表項目注釋
1、貨幣資金
單位：元
項目
期末數期初數
外幣金額折算率人民幣金額外幣金額折算率人民幣金額
現金： / / 487,148.51 / / 355,681.71
人民幣 / / 487,148.51 / / 355,681.71
銀行存款： / / 1,047,538,658.59 / / 1,031,374,726.43
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
人民幣 / / 1,042,065,526.65 / / 1,030,781,828.25
美元 801,488.94 6.6227 5,308,020.81 60,000.06 6.8282 409,692.41
歐元 18,748.78 8.8065 165,111.13 18,700.00 9.7971 183,205.77
其他貨幣資
金：
/ / 43,755,927.08 / / 129,975,085.82
人民幣 / / 43,755,927.08 / / 129,975,085.82
合計 / / 1,091,781,734.18 / / 1,161,705,493.96
(1) 本公司期末貨幣資金中不存在凍結、抵押等變現限制，也不存在收回風險；
(2) 本公司期末其他貨幣資金主要系開具承兌匯票存入的保證金。
2、交易性金融資產：
(1)
交易性金融資產情況
單位：元幣種：人民幣
項目期末公允價值期初公允價值
1.交易性債券投資
2.交易性權益工具投資 420,700.00 28,304.00
3.指定為以公允價值計量且其變動計入當期損
益的金融資產
4.衍生金融資產
5.套期工具
6.其他
合計 420,700.00 28,304.00
3、應收票據：
(1)
應收票據分類
單位：元幣種：人民幣
種類期末數期初數
銀行承兌匯票 685,067,718.08 271,095,276.80
合計 685,067,718.08 271,095,276.80
(2) 期末公司已質押的應收票據情況：
單位：元幣種：人民幣
出票單位出票日期到期日金額備註
湖南超越貿易有限公司
2010年
12月
2
日
2011年
6月
2
日
2,000,000.00
上海北特金屬製品有限公
司
2010年
11月
4
日
2011年
5月
3
日
2,000,000.00
遼陽國際硼合金有限公司
2010年
10月
11日
2011年
4月
9
日
500,000.00
東北特殊鋼集團有限責任
公司
2010年
10月
11日
2011年
4月
11
日
500,000.00
常熟市龍騰特種鋼有限公
2010年
11月
2011年
5月
24 600,000.00
1
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
司 24日日
本鋼板材股份有限公司
2010年
10月
20日
2011年
4月
20
日
500,000.00
吉林鑫達鑄造有限公司
2010年
7月
14
日
2011年
1月
14
日
5,000,000.00
哈爾濱白樺林集團有限責
任
2010年
7月
13
日
2011年
1月
13
日
3,000,000.00
吉林鑫達鑄造有限公司
2010年
7月
14
日
2011年
1月
14
日
2,000,000.00
吉林京華制管有限公司
2010年
8月
24
日
2011年
2月
24
日
5,000,000.00
吉林鑫達鑄造有限公司
2010年
7月
14
日
2011年
1月
14
日
5,000,000.00
齊齊哈爾軌道交通裝備有
限
2010年
9月
27
日
2011年
3月
26
日
7,000,000.00
中鋼集團瀋陽有限公司
2010年
9月
19
日
2011年
3月
19
日
2,000,000.00
中鋼集團瀋陽有限公司
2010年
9月
19
日
2011年
3月
19
日
2,000,000.00
吉林恆聯精密鑄造科技有
限
2010年
11月
3
日
2011年
5月
3
日
5,000,000.00
中鋼集團瀋陽有限公司
2010年
9月
25
日
2011年
3月
25
日
1,000,000.00
長春市龐博物資經銷有限
公司
2010年
11月
25日
2011年
5月
25
日
5,000,000.00
合計 / / 48,100,000.00 /
(3) 因出票人無力履約而將票據轉為應收帳款的票據，以及期末公司已經背書給他方但尚未
到期的票據情況
單位：元幣種：人民幣
出票單位出票日期到期日金額備註
公司已經背書給其他方但尚未到期的票據
佛山市順德區樂
從鎮聚源物資有
限公司
2010年
10月
29
日
2011年
4月
29日
13,000,000.00
哈爾濱松潤金屬
製品有限公司
2010年
8月
25日
2011年
2月
25日
10,000,000.00
吉林通鋼國際貿
易有限公司
2010年
9月
3日 2011年
3月
2日 10,000,000.00
吉林通鋼國際貿
易有限公司寧波
分公司
2010年
9月
27日
2011年
3月
27日
10,000,000.00
通化鋼鐵集團磐
2010年
11月
16 2011年
5月
16日
10,000,000.00
2
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
石無縫鋼管有限
責任公司
日
合計 / / 53,000,000.00 /
4、應收帳款 :
(1)
應收帳款按種類披露：
單位：元幣種：人民幣
種類
期末數期初數
帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備
金額
比例
(%)
金額
比例
(%)
金額
比例
(%)
金額
比例
(%)
按組合計提壞帳準備的應收帳款：
帳齡
分析
法計
提壞
帳準
備的
應收
帳款
547,792,015.85 96.16 48,782,193.66 8.91 502,003,727.24 95.70 46,393,251.97 9.24
組合
小計
547,792,015.85 96.16 48,782,193.66 8.91 502,003,727.24 95.70 46,393,251.97 9.24
單項
金額
雖不
重大
但單
項計
提壞
帳準
備的
應收
帳款
21,892,512.58 3.84 17,586,409.85 80.33 22,531,065.62 4.30 17,946,486.28 79.65
合計 569,684,528.43 / 66,368,603.51 / 524,534,792.86 / 64,339,738.25 /
組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：
單位：元幣種：人民幣
帳齡
期末數期初數
帳面餘額
壞帳準備
帳面餘額
壞帳準備
金額比例(%) 金額比例(%)
1年以內
小計
477,160,440.90 87.10 23,858,022.04 419,521,252.53 83.57 21,117,404.29
1至 2年 21,252,019.47 3.88 2,125,201.95 35,230,663.86 7.02 3,864,034.99
3
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
2至
3年 9,454,040.37 1.73 2,836,212.11 13,595,549.18 2.71 4,198,664.77
3年以上 39,925,515.11 7.29 19,962,757.56 33,656,261.67 6.70 17,213,147.92
合計 547,792,015.85 100.00 48,782,193.66 502,003,727.24 100.00 46,393,251.97
(2)
本報告期實際核銷的應收帳款情況
本報告期無實際核銷的大額應收帳款情況。
(3)
本報告期應收帳款中持有公司
5%(含
5%)以上表決權股份的股東單位情況
本報告期應收帳款中無持有公司
5%(含
5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。
(4)
應收帳款金額前五名單位情況
單位：元幣種：人民幣
單位名稱與本公司關係金額年限
佔應收帳款總額
的比例（％）
1 客戶 27,220,516.17一年以內 4.78
2 客戶 14,922,950.26一年以內 2.62
3 客戶 13,440,919.91一年以內 2.36
4 客戶 10,511,287.96一年以內 1.85
5 客戶 10,295,312.40一年以內 1.81
合計 / 76,390,986.70 / 13.42
5、其他應收款：
(1)
其他應收款按種類披露：
單位：元幣種：人民幣
種類
期末數期初數
帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備
金額
比例
(%)
金額
比例
(%)
金額
比例
(%)
金額
比例
(%)
單項金
額重大
並單項
計提壞
帳準備
的其他
應收帳
款
10,000,000.00 12.25 9,000,000.00 90.00 10,000,000.00 15.40 9,000,000.00 90.00
按組合計提壞帳準備的其他應收帳款：
帳齡分
析法計
提壞帳
準備的
其他應
51,620,703.55 63.23 10,340,919.10 20.03 34,604,060.65 53.30 9,232,194.31 26.68
4
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
收款
組合小
計
51,620,703.55 63.23 10,340,919.10 20.03 34,604,060.65 53.30 9,232,194.31 26.68
單項金
額雖不
重大但
單項計
提壞帳
準備的
其他應
收帳款
20,013,005.12 24.52 18,329,449.19 91.59 20,320,327.42 31.30 18,566,427.16 91.37
合計
81,633,708.67 / 37,670,368.29 / 64,924,388.07 / 36,798,621.47 /
組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收帳款：
單位：元幣種：人民幣
帳齡
期末數期初數
帳面餘額
壞帳準備
帳面餘額
壞帳準備
金額比例(%) 金額比例(%)
1年以內
小計
32,674,243.89 63.30 1,633,712.20 14,087,752.13 40.71 703,353.35
1至
2年 919,633.63 1.77 91,963.36 2,497,348.18 7.22 249,734.82
2至
3年 1,990,847.43 3.86 597,254.23 3,651,870.14 10.55 1,095,561.04
3年以上 16,035,978.60 31.07 8,017,989.31 14,367,090.20 41.52 7,183,545.10
合計 51,620,703.55 100.00 10,340,919.10 34,604,060.65 100.00 9,232,194.31
(2)
本報告期實際核銷的其他應收款情況
本報告期無實際核銷的其他應收款情況。
(3)
本報告期其他應收款中持有公司
5%(含
5%)以上表決權股份的股東單位情況
本報告期其他應收帳款中無持有公司
5%(含
5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。
(4)
其他應收款金額前五名單位情況
單位：元幣種：人民幣
單位名稱與本公司關係金額年限
佔其他應收款總
額的比例(%)
1 非關聯方 17,057,736.86一年以內 20.91
2 非關聯方 10,000,000.00三年以上 12.25
3 非關聯方 5,000,000.00三年以上 6.12
4 非關聯方 5,000,000.00三年以上 6.12
5 非關聯方 4,000,000.00三年以上 4.90
合計 / 41,057,736.86 / 50.30
5
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
6、預付款項：
(1)
預付款項按帳齡列示
單位：元幣種：人民幣
帳齡
期末數期初數
金額比例(%) 金額比例(%)
1年以內 118,171,971.48 88.73 107,596,974.18 86.67
1至
2年 272,423.93 0.20 1,690,301.07 1.36
2至
3年 37,843.40 0.03 2,367,165.41 1.91
3年以上 14,703,922.85 11.04 12,486,371.95 10.06
合計 133,186,161.66 100.00 124,140,812.61 100.00
(2) 預付款項金額前五名單位情況
單位：元幣種：人民幣
單位名稱與本公司關係金額時間未結算原因
1 25,903,441.12一年以內原料未到
2 12,179,257.64一年以內原料未到
3 6,000,000.00一年以內設備未到
4 4,142,503.99一年以內原料未到
5 4,194,280.46一年以內原料未到
合計 / 52,419,483.21 / /
(3)
本報告期預付款項中持有公司
5%(含
5%)以上表決權股份的股東單位情況
本報告期預付帳款中無持有公司
5%(含
5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。
(4)
預付款項的說明：
本報告期預付款項中無持有公司
5%(含
5%)以上表決權股份的股東的款項。
7、存貨：
(1)
存貨分類
單位：元幣種：人民幣
項期末數期初數
目帳面餘額跌價準備帳面價值帳面餘額跌價準備帳面價值
原
材
料
455,119,210.23 455,119,210.23 349,269,122.94 349,269,122.94
在
產
品
233,571,117.47 233,571,117.47 189,650,557.89 141,053.98 189,509,503.91
庫
存
商
194,448,007.24 3,854,603.96 190,593,403.28 208,183,401.54 3,884,901.92 204,298,499.62
6
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
品
包
裝
物
及
低
值
易
耗
品
548,771.42 548,771.42 1,963,491.63 1,963,491.63
委
託
加
工
物
資
151,453,761.39 422,119.38 151,031,642.01 120,402,784.06 2,727,305.04 117,675,479.02
發
出
商
品
462,490.61 462,490.61 8,848,058.09 189,972.32 8,658,085.77
自
制
半
成
品
581,184,227.65 862,581.52 580,321,646.13 618,370,321.94 6,592,913.49 611,777,408.45
合
計
1,616,787,586.01 5,139,304.86 1,611,648,281.15 1,496,687,738.09 13,536,146.75 1,483,151,591.34
(2) 存貨跌價準備
單位：元幣種：人民幣
存貨種類期初帳面餘額本期計提額
本期減少
期末帳面餘額
轉迴轉銷
在產品 141,053.98 141,053.98
庫存商品 3,884,901.92 30,297.96 3,854,603.96
自製半成品 6,592,913.49 5,730,331.97 862,581.52
發出商品 189,972.32 189,972.32
委託加工物
資
2,727,305.04 2,305,185.66 422,119.38
合計 13,536,146.75 8,396,841.89 5,139,304.86
7
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
8、可供出售金融資產：
(1)
可供出售金融資產情況
單位：元幣種：人民幣
項目期末公允價值期初公允價值
可供出售權益工具 3,331,237.20 4,942,410.00
合計 3,331,237.20 4,942,410.00
9、長期股權投資 :
(1) 長期股權投資情況
按成本法核算：
單位：元幣種：人民幣
被投資單位投資成本期初餘額增減變動期末餘額減值準備
綿陽科技城
產業投資基
金
61,750,000.00 28,500,000.00 33,250,000.00 61,750,000.00
甘肅省企業
上市綜合服
務中心有限
公司
320,000.00 325,597.66 325,597.66
按權益法核算：
單位：元幣種：人民幣
被投資單位投資成本期初餘額增減變動期末餘額減值準備
本期現金紅
利
北京中宸方
大能源科技
有限公司
4,900,000.00 -4,900,000.00
10、固定資產 :
(1)
固定資產情況
單位：元幣種：人民幣
項目期初帳面餘額本期增加本期減少期末帳面餘額
一、帳面原值合
計：
2,480,073,762.86 312,615,620.86 49,823,960.50 2,742,865,423.22
其中：房屋及建築
物
843,212,508.38 107,072,557.38 12,028,134.92 938,256,930.84
機器設備
運輸工具 68,327,367.79 11,747,703.00 8,364,877.77 71,710,193.02
專用設備 1,097,635,574.61 174,134,556.36 22,429,629.52 1,249,340,501.45
通用設備 470,898,312.08 19,660,804.12 7,001,318.29 483,557,797.91
本期新本期計提
8
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
增
二、累計折舊合
計：
1,068,305,778.64 134,235,953.15 34,068,958.07 1,168,472,773.72
其中：房屋及建築
物
281,050,847.73 30,094,182.28 7,242,632.16 303,902,397.85
機器設備
運輸工具 30,715,745.94 8,076,220.41 4,771,623.83 34,020,342.52
專用設備 548,422,794.53 65,092,658.24 18,613,623.46 594,901,829.31
通用設備 208,116,390.44 30,972,892.22 3,441,078.62 235,648,204.04
三、固定資產帳面
淨值合計
1,411,767,984.22 / / 1,574,392,649.50
其中：房屋及建築
物
562,161,660.65 / / 634,354,532.99
機器設備 / /
運輸工具 37,611,621.85 / / 37,689,850.50
549,212,780.08 / / 654,438,672.14
262,781,921.64 / / 247,909,593.87
四、減值準備合計 / /
其中：房屋及建築
物
/ /
機器設備 / /
運輸工具 / /
五、固定資產帳面
價值合計
1,411,767,984.22 / / 1,574,392,649.50
其中：房屋及建築
物
562,161,660.65 / / 634,354,532.99
機器設備 / /
運輸工具 37,611,621.85 / / 37,689,850.50
專用設備 549,212,780.08 / / 654,438,672.14
通用設備 262,781,921.64 / / 247,909,593.87
本期折舊額：134,235,953.15元。
本期由在建工程轉入固定資產原價為：258,981,409.03元。
(2) 未辦妥產權證書的固定資產情況
項目未辦妥產權證書原因預計辦結產權證書時間
炭磚加工線廠房政府職能部門未驗收
包裝車間廠房政府職能部門未驗收
一次焙燒辦公樓政府職能部門未驗收
一次焙燒廠房政府職能部門未驗收
一次焙燒配料部政府職能部門未驗收
二次焙燒廠房政府職能部門未驗收
二次焙燒填充料車間政府職能部門未驗收
9
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
石墨化配料部政府職能部門未驗收
新建高壓浸漬廠房政府職能部門未驗收
新建石墨化廠房政府職能部門未驗收
A、本公司期末無暫時閒置的固定資產
B、本公司無通過融資租賃租入、租出的固定資產
C、本公司期末無持有待售的固定資產
11、在建工程：
(1)
在建工程情況
單位：元幣種：人民幣
項目
期末數期初數
帳面餘額減值準備帳面淨值帳面餘額減值準備帳面淨值
在建工程 72,868,319.23 72,868,319.23 92,668,561.90 92,668,561.90
10
(2) 重大在建工程項目變動情況：
單位：元幣種：人民幣
項目名稱預算數期初數本期增加
轉入固定資
產
其他減少
工程投入
佔預算比
例（％）
利息資本化
累計金額
其中：本期利
息資本化金
額
本期利息
資本化率
（％）
資金來源期末數
高爐炭磚
生產
線
453,730,000 4,098,897.78 27,853,931.46 31,952,829.24 76.54募股
特種石墨
生產
線
655,620,000 16,021,231.75 68,855,869.09 30,828,969.54 61.38募
54,048,131.30
煅燒
爐
5,371,880.73 13,228,358.29 18,600,239.02 1,795,957.94 1,241,547.94 5.94自籌
其
他
67,176,551.64 132,784,471.58 177,599,371.23 3,541,464.06自
18,820,187.93
合
計
92,668,561.90 242,722,630.42 258,981,409.03 3,541,464.06 / 1,795,957.94 1,241,547.94 / / 72,868,319.23
本公司期末在建工程項目不存在減值跡
象
,故未計提在建工程減值準備。
12、工程物資：
單位：元幣種：人民幣
項目期初數本期增加本期減少期末數
專用設備 4,301,287.02 74,264,284.14 74,353,214.35 4,212,356.81
專用材料 142,474.23 20,871,414.46 19,543,122.52 1,470,766.17
合計 4,443,761.25 95,135,698.60 93,896,336.87 5,683,122.98
13、無形資產：
(1)
無形資產情況：
單位：元幣種：人民幣
項目期初帳面餘額本期增加本期減少期末帳面餘額
一、帳面原值合計
466,086,780.05 826,116.76 466,912,896.81
土地使用權 360,553,248.05 826,116.76 361,379,364.81
採礦權 93,004,100.00 93,004,100.00
商標 12,523,132.00 12,523,132.00
計算機軟體 6,300.00 6,300.00
二、累計攤銷合計
65,930,410.73 18,110,686.42 84,041,097.15
土地使用權 53,795,322.48 10,214,765.02 64,010,087.50
採礦權 7,284,169.25 5,470,829.40 12,754,998.65
商標 4,847,664.00 2,423,832.00 7,271,496.00
計算機軟體 3,255.00 1,260.00 4,515.00
三、無形資產帳面
淨值合計
400,156,369.32 -17,284,569.66 382,871,799.66
土地使用權 306,757,925.57 -9,388,648.26 297,369,277.31
採礦權 85,719,930.75 -5,470,829.40 80,249,101.35
商標 7,675,468.00 -2,423,832.00 5,251,636.00
計算機軟體 3,045.00 -1,260.00 1,785.00
四、減值準備合計
五、無形資產帳面
價值合計
400,156,369.32 -17,284,569.66 382,871,799.66
土地使用權 306,757,925.57 -9,388,648.26 297,369,277.31
採礦權 85,719,930.75 -5,470,829.40 80,249,101.35
商標 7,675,468.00 -2,423,832.00 5,251,636.00
計算機軟體 3,045.00 -1,260.00 1,785.00
本期攤銷額：18,110,686.42元。
a、本公司子公司撫順炭素有限責任公司的土地使用權證未辦理過戶手續，土地證使用者
為撫順炭素廠、撫順耐火材料廠、撫順炭素廠特炭製品廠。
b、本公司本期無開發項目支出。
14、商譽
:
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
單位：元幣種：人民幣
被投資單位名
稱或形成商譽
的事項
期初餘額本期增加本期減少期末餘額期末減值準備
合肥炭素有限
責任公司
8,887,445.58 8,887,445.58 8,887,445.58
撫順炭素有限
責任公司
13,202,293.98 13,202,293.98
蘭州海誠工程
有限公司
1,932,102.17 1,932,102.17 1,932,102.17
北京方大健身
會所有限公司
4,591,786.96 4,591,786.96 4,591,786.96
合計 28,613,628.69 28,613,628.69 15,411,334.71
本公司期末對商譽進行了減值測試，對帳面餘額大於可收回金額的部分計提了減值準備。
15、長期待攤費用
:
單位：元幣種：人民幣
項目期初額本期增加額本期攤銷額其他減少額期末額
林地租金 591,812.05 441.92 33,229.52 559,024.45
徵林徵地款
931,247.45 41,643,368.53 1,166,634.70 41,407,981.28
合計
1,523,059.50 41,643,810.45 1,199,864.22 41,967,005.73
16、遞延所得稅資產
/遞延所得稅負債：
（一）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不以抵銷後的淨額列示
(1)
已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
單位：元幣種：人民幣
項目期末數期初數
遞延所得稅資產：
資產減值準備 17,699,419.01 19,514,968.21
可抵扣虧損 16,803,247.21 22,123,481.23
未支付工資
133,763.19
核銷的未經稅收局批准的應
收帳款
461,536.00
存貨未實現利潤 3,189,287.10 2,347,820.98
收到的政府補助 1,484,834.38 762,495.00
小計 39,176,787.70 45,344,064.61
遞延所得稅負債：
計入資本公積的可供出售金
融資產公允價值變動
618,608.05 1,110,602.50
非同一控制企業合併公允價
值與計稅基礎差異
21,668,175.50 24,549,255.45
小計 22,286,783.55 25,659,857.95
1
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
17、資產減值準備明細
:
單位：元幣種：人民幣
項目期初帳面餘額本期增加
本期減少
期末帳面餘額
轉迴轉銷
一、壞帳準備 101,138,359.72 7,878,642.00 4,946,658.90 31,371.02 104,038,971.80
二、存貨跌價準
備
13,536,146.75 8,396,841.89 5,139,304.86
三、可供出售金
融資產減值準備
四、持有至到期
投資減值準備
五、長期股權投
資減值準備
六、投資性房地
產減值準備
七、固定資產減
值準備
八、工程物資減
值準備
123,749.88 123,749.88
九、在建工程減
值準備
十、生產性生物
資產減值準備
其中：成熟生產
性生物資產減值
準備
十一、油氣資產
減值準備
十二、無形資產
減值準備
十三、商譽減值
準備
6,523,889.13 8,887,445.58 15,411,334.71
十四、其他
合計 121,322,145.48 16,766,087.58 4,946,658.90 8,428,212.91 124,713,361.25
18、短期借款：
(1)
短期借款分類：
單位：元幣種：人民幣
項目期末數期初數
質押借款 220,000,000.00 196,000,000.00
抵押借款 358,183,087.29 453,793,087.29
保證借款 607,405,000.00 731,828,280.41
2
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
信用借款
10,000,000.00
合計 1,185,588,087.29 1,391,621,367.70
(2) 已到期未償還的短期借款情況：
單位：元幣種：人民幣
貸款單位貸款金額
貸款利率
（％）
貸款資金用途
未按期償還原
因
預計還款期
中國農業銀行
龍泉驛辦事處
1,405,000.00 10.98補充流動資金資金緊張
正在與金融機
構協商
中國長城資產
管理公司成都
辦事處
6,900,000.00 7.67補充流動資金資金緊張
正在與金融機
構協商
中國銀行農泉
驛支行
2,283,087.29 7.67補充流動資金資金緊張
正在與金融機
構協商
合計 10,588,087.29 / / / /
資產負債表日後已償還金額
0元。
19、應付票據：
單位：元幣種：人民幣
種類期末數期初數
銀行承兌匯票 106,279,801.00 213,121,398.36
合計 106,279,801.00 213,121,398.36
下一會計期間將到期的金額
106,279,801元。
20、應付帳款：
(1)
應付帳款情況
單位：元幣種：人民幣
項目期末數期初數
1年以內 263,819,944.49 353,242,617.23
1年以上 46,741,498.38 35,187,257.68
合計 310,561,442.87 388,429,874.91
(2) 本報告期應付帳款中應付持有公司
5%(含
5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款
項情況
本報告期應付帳款中無應付持有公司
5%(含
5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的
款項。
(3)
帳齡超過
1年的大額應付帳款情況的說明
帳齡超過
1年的應付帳款主要為尚未結算支付的設備款。
21、預收帳款：
(1) 預收帳款情況
3
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
單位：元幣種：人民幣
項目期末數期初數
1年以內 100,506,253.38 67,528,550.60
1年以上 21,329,915.64 14,690,555.02
合計 121,836,169.02 82,219,105.62
(2) 本報告期預收款項中預收持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方情
況：
本報告期預收帳款中無預收持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的
款項。
(3)
帳齡超過 1年的大額預收帳款情況的說明
帳齡超過 1年的預收帳款主要是未結算的尾款。
22、應付職工薪酬
單位：元幣種：人民幣
項目期初帳面餘額本期增加本期減少期末帳面餘額
一、工資、獎金、津貼和補貼 10,153,502.31 209,881,003.09 204,761,690.15 15,272,815.25
二、職工福利費 5,893,346.47 5,396,702.30 6,555,570.98 4,734,477.79
三、社會保險費 27,291,154.54 44,856,903.00 46,948,495.90 25,199,561.64
其中：醫療保險費 3,389,004.03 9,847,730.65 9,401,878.16 3,834,856.52
養老保險費 21,513,600.38 29,717,162.69 32,101,697.20 19,129,065.87
保險費 2,229,793.27 3,034,886.22 3,029,040.24 2,235,639.25
工傷保險費 158,756.86 2,046,794.35 2,205,551.21
生育保險費 210,329.09 210,329.09
四、住房公積金 4,297,849.89 11,482,533.22 12,692,172.65 3,088,210.46
五、辭退福利
六、其他
七、非貨幣性福利 1,847.40 1,847.40
八、解除勞動關係的補償 53,208.00 53,208.00
九、工會經費和職工教育經費 7,817,081.29 1,429,769.54 2,454,262.15 6,792,588.68
合計 55,452,934.50 273,101,966.55 273,467,247.23 55,087,653.82
23、應交稅費：
單位：元幣種：人民幣
項目期末數期初數
增值稅 28,618,344.14 5,188,172.34
營業稅
企業所得稅 44,885,825.91 14,283,706.92
個人所得稅 1,247,063.70 4,152,437.22
城市維護建設稅 1,808,740.36 1,010,372.74
教育費附加 1,567,597.95 917,643.09
4
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
土地使用稅 662,789.92 2,878,633.22
房產稅 763,033.73 859,691.42
營業稅 789,228.04 44,197.26
資源稅 -932,957.61 5,858.77
其他 862,509.45 2,226,775.30
合計 80,272,175.59 31,567,488.28
24、應付利息：
單位：元幣種：人民幣
項目 期末數 期初數
分期付息到期還本的長期借款
利息
1,382,260.39
短期借款應付利息 10,336,030.70 9,880,687.12
合計 10,336,030.70 11,262,947.51
25、應付股利：
單位：元幣種：人民幣
單位名稱 期末數 期初數 超過 1年未支付原因
子公司成都蓉光炭素股
份有限公司應付少數股
東股利
1,967,198.15 1,967,198.15
合計 1,967,198.15 1,967,198.15 /
26、其他應付款：
(1)
其他應付款情況
單位：元幣種：人民幣
項目 期末數 期初數
1年以內 31,571,512.06 14,687,082.42
1年以上 84,912,290.66 93,048,715.41
合計 116,483,802.72 107,735,797.83
(2) 本報告期其他應付款中應付持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方情
況
本報告期其他應付款中無應付持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方
的款項。
(3)
帳齡超過 1年的大額其他應付款情況的說明
帳齡超過 1年的其他應付款主要是尚未結清的往來款項。
27、預計負債：
5
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
單位：元幣種：人民幣
項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
未決訴訟 47,000,000.00 47,000,000.00
合計 47,000,000.00 47,000,000.00
28、 1年內到期的非流動負債：
(1) 1年內到期的非流動負債情況
單位：元幣種：人民幣
項目 期末數 期初數
1年內到期的長期借款 45,042,600.00 163,331,731.72
1年內到期的長期應付款 38,004,100.00
合計 45,042,600.00 201,335,831.72
(2) 1年內到期的長期借款
1) 1年內到期的長期借款
單位：元幣種：人民幣
項目 期末數 期初數
質押借款 131,500,000.00
保證借款 30,000,000.00 5,776,472.12
信用借款 15,042,600.00 26,055,259.60
合計 45,042,600.00 163,331,731.72
1年內到期的長期借款中屬於逾期借款獲得展期的金額 0元。
2) 金額前五名的 1年內到期的長期借款
單位：元幣種：人民幣
貸款單位
借款起
始日
借款終止
日
幣種 利率（％）
期末數 期初數
本幣金額 本幣金額
農業銀行紅古支行
2007年
7月 10
日
2010年 7
月 10日
人民幣 5.40 100,000,000.00
工商銀行紅古支行
2007年
12月 28
日
2010年
12月 27
日
人民幣 5.94 31,500,000.00
撫順市商業銀行新
屯支行
2009年
8月 24
日
2011年 8
月 11日
人民幣 5.94 30,000,000.00
合肥市工業控股投
資公司
人民幣 6.66 15,042,600.00 15,042,600.00
成都海立建投資發
展有限公司
人民幣 7.00 11,012,659.60
農行陝縣支行
2003年
1月 17
2008年 1
月 16日
人民幣 7.25 5,776,472.12
6
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
日
合計 / / / / 45,042,600.00 163,331,731.72
3) 1年內到期的長期借款中的逾期借款
單位：元幣種：人民幣
貸款單位 借款金額 逾期時間 年利率（％）
借款資金
用途
逾期未償還
原因
預期還款期
合肥市工業
控股投資公
司
15,042,600.00 2002-11-1 6.66
補充流動資
金
資金緊張 正在協商
資產負債表日後已償還的金額 0元。
29、其他流動負債
單位：元幣種：人民幣
項目 期末帳面餘額 期初帳面餘額
應付短期債券 1,000,000,000.00
合計 1,000,000,000.00
30、長期借款：
(1)
長期借款分類：
單位：元幣種：人民幣
項目 期末數 期初數
保證借款 50,000,000.00
合計 50,000,000.00
(2) 金額前五名的長期借款：
單位：元幣種：人民幣
貸款單位 借款起始日借款終止日幣種 利率（％）
期初數
本幣金額
撫順市商業銀行新屯
支行
2009年 8月
24日
2011年 8月
11日
人民幣 5.94 50,000,000.00
人民幣
31、專項應付款：
單位：元幣種：人民幣
項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 備註說明
煙塵治理 700,000.00 700,000.00
環保治理專項
資金
100,000.00 100,000.00
合計 800,000.00 800,000.00 /
7
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
32、其他非流動負債：
單位：元幣種：人民幣
項目 期末帳面餘額 期初帳面餘額
煙塵治理費 2,300,000.00 2,300,000.00
與資產相關的政府補助 9,898,895.84 5,036,661.85
合計 12,198,895.84 7,336,661.85
33、股本：
單位：元幣種：人民幣
期初數
本次變動增減（+、-）
期末數發行新
股
送股
公積金
轉股
其他 小計
股份總
數
1,279,077,898.00 1,279,077,898.00
34、資本公積：
單位：元幣種：人民幣
項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
資本溢價（股本溢價） 539,695,146.69 203,000,000.00 336,695,146.69
其他資本公積 13,722,857.16 22,564,144.48 967,359.49 35,319,642.15
合計 553,418,003.85 22,564,144.48 203,967,359.49 372,014,788.84
(1)本公司本期以 2.03億元自控股股東遼寧方大集團實業有限公司收購了成都炭素有限責
任公司 100%的股權，該企業合併屬於同一控制下的企業合併，減少資本公積 -股本溢價 2.03
億元；
(2)本公司本期出資 3,500.00萬元對子公司成都蓉光炭素股份有限公司增資，資本公積 -其
他資本公積增加 22,564,144.48元；
(3)本公司子公司撫順炭素有限公司對可供出售金融資產以公允價值計量，本期減少資本公
積 1,475,983.35元，本公司按持股比例相應減少資本公積 -其他資本公積 967,359.49元；
35、盈餘公積：
單位：元幣種：人民幣
項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
法定盈餘公積 99,698,788.02 7,058,935.84 106,757,723.86
合計 99,698,788.02 7,058,935.84 106,757,723.86
36、未分配利潤：
單位：元幣種：人民幣
項目 金額 提取或分配比例（％）
調整前上年末未分配利潤 700,119,047.20 /
調整後年初未分配利潤 700,119,047.20 /
加：本期歸屬於母公司所有者的
淨利潤
405,906,871.82 /
8
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
減：提取法定盈餘公積 7,058,935.84
期末未分配利潤 1,098,966,983.18 /
37、營業收入和營業成本：
(1)
營業收入、營業成本
單位：元幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
主營業務收入 3,027,785,181.04 2,058,304,125.02
其他業務收入 188,700,474.29 99,234,727.28
營業成本 2,157,843,390.87 1,672,385,195.06
(2) 主營業務（分產品）
單位：元幣種：人民幣
產品名稱
本期發生額 上期發生額
營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
炭素製品 2,346,158,543.61 1,825,756,357.12 1,572,306,255.56 1,380,036,936.21
鐵礦粉 623,274,205.14 179,393,473.75 411,319,468.83 178,433,639.33
鋼材 73,937,061.13 73,519,763.58
其他 58,352,432.29 52,006,255.17 741,339.50 400,570.11
合計 3,027,785,181.04 2,057,156,086.04 2,058,304,125.02 1,632,390,909.23
(3) 公司前五名客戶的營業收入情況
單位：元幣種：人民幣
客戶名稱 營業收入 佔公司全部營業收入的比例（％）
1 316,667,823.18 9.85
2 156,872,073.62 4.88
3 122,588,913.40 3.81
4 60,553,034.00 1.88
5 59,512,634.26 1.85
合計 716,194,478.46 22.27
38、營業稅金及附加：
單位：元幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額 計繳標準
營業稅 870,675.37 120,416.74應納稅營業額
城市維護建設稅 7,204,740.12 7,334,883.47應繳流轉稅稅額
教育費附加 7,486,050.55 5,302,239.33 3%
其他 525,047.00 72,644.19
合計 16,086,513.04 12,830,183.73 /
39、銷售費用
9
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
單位：元幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
運輸費 69,987,035.90 47,410,491.88
銷售大包費 20,943,158.43 22,784,484.82
包裝費 8,877,940.89 5,291,239.93
應付職工薪酬 7,100,371.39 7,700,606.60
佣金 7,032,109.88 4,308,052.09
維修費 6,470,239.06 2,646,631.06
業務費 5,255,130.67 1,794,148.38
港雜費 4,262,992.67 1,566,162.03
差旅費 3,308,344.37 1,339,802.64
辦公費 1,831,453.90 1,666,249.86
房租 1,787,345.00 1,494,466.00
倉儲費 1,429,528.09 486,654.44
保險費 1,382,169.23 698,437.44
售後服務費 1,100,211.11 3,424,253.57
廣告、展覽費 1,025,465.37 582,998.18
其他 3,395,311.19 3,254,618.02
合計 145,188,807.15 106,449,296.94
40、管理費用
單位：元幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
職工薪酬 103,586,545.45 91,726,887.48
折舊費 20,442,308.61 18,613,886.98
攤銷費 18,539,765.32 17,070,570.87
稅費 16,708,053.56 14,471,754.67
動力費 11,333,041.30 10,017,569.32
安全措施費 10,223,225.87 10,215,649.41
勞動保險費 10,157,883.42 10,187,230.80
差旅費 9,376,030.93 9,918,898.29
業務招待費 8,752,594.25 6,553,011.72
辦公費 7,855,843.95 7,153,411.91
服務諮詢費 6,757,252.72 4,430,551.00
研究與開發費 6,031,541.98 2,370,193.42
運費 5,014,044.45 3,656,517.00
機物料消耗 4,292,176.82 2,929,575.03
停工損失 3,629,846.29 3,292,829.34
車輛費 3,171,482.67 2,663,290.66
排汙費 3,042,826.20 3,051,429.07
保險費 2,775,702.15 538,263.67
修理費 2,720,636.55 931,375.63
10
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
取暖費 2,703,509.53 2,981,520.71
租賃費 1,539,504.18 1,724,153.00
事故賠償 152,366.56 1,710,181.34
其他 8,480,625.75 12,803,942.51
合計 267,286,808.51 239,012,693.83
41、財務費用
單位：元幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
利息支出 89,365,427.91 66,716,950.55
減：利息收入 -9,162,646.25 -24,277,209.01
匯兌損失 3,428,909.50 1,915,338.28
減：匯兌收益 -2,840.09 -235,627.15
金融機構手續費 2,400,877.11 3,138,732.86
其他 18,913,322.69 12,749,230.07
合計 104,943,050.87 60,007,415.60
42、公允價值變動收益：
單位：元幣種：人民幣
產生公允價值變動收益的來源 本期發生額 上期發生額
交易性金融資產 -377.99 -1,222.00
合計 -377.99 -1,222.00
43、投資收益：
(1)
投資收益明細情況：
單位：元幣種：人民幣
本期發生額 上期發生額
成本法核算的長期股權投資收益 1,543,802.95
處置長期股權投資產生的投資收益 -719,886.16
持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益 113,741.14 237,870.00
處置交易性金融資產取得的投資收益 -7,438.33 283,003.92
合計 1,650,105.76 -199,012.24
44、資產減值損失：
單位：元幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
一、壞帳損失 2,931,983.10 18,442,553.96
二、存貨跌價損失 12,684,081.40
三、可供出售金融資產減值損失
四、持有至到期投資減值損失
五、長期股權投資減值損失
六、投資性房地產減值損失
11
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
七、固定資產減值損失
八、工程物資減值損失 123,749.88
九、在建工程減值損失
十、生產性生物資產減值損失
十一、油氣資產減值損失
十二、無形資產減值損失
十三、商譽減值損失 8,887,445.58 6,523,889.13
十四、其他
合計 11,819,428.68 37,774,274.37
45、營業外收入：
(1)
營業外收入情況
單位：元幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
計入當期非經常性損益
的金額
非流動資產處置利得合
計
4,731,559.60 1,164,111.65
其中：固定資產處置利
得
4,731,559.60 1,164,111.65
債務重組利得 5,839,983.25 28,261,785.13
政府補助 56,623,321.18 50,092,852.96
其他 486,450.00 4,291,110.79
合計 67,681,314.03 83,809,860.53
(2) 政府補助明細
單位：元幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額 說明
再就業安置費 41,162,334.00 28,605,000.00
企業發展基金 8,237,000.00 5,057,000.00
經貿局獎勵款 244,003.00 5,990,000.00
節能技術改造獎勵資金 2,470,000.00 4,940,000.00
出口補助資金 750,641.00 1,517,000.00
困難企業補助資金 298,800.00 747,600.00
貸款貼息 617,800.00 549,028.88
稅務局獎勵款 100,000.00 283,000.00
堆內構件項目專項補助
資金
2,146,100.00 400,000.00
企業突出貢獻獎獎勵資
金
269,000.00
電費補助 26,600.00 129,600.00
反侵銷補貼款 500,000.00
其他 70,043.18 1,605,624.08
12
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
合計 56,623,321.18 50,092,852.96 /
46、營業外支出：
單位：元幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
計入當期非經常性損益
的金額
非流動資產處置損失合
計
2,663,640.61 8,474,715.94
其中：固定資產處置損
失
2,663,640.61 8,474,715.94
債務重組損失 284,187.95
對外捐贈 10,758,906.00 3,067,000.00
其他 2,225,058.94 65,953,593.07
合計 15,647,605.55 77,779,496.96
47、所得稅費用：
單位：元幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
按稅法及相關規定計算的當期
所得稅
141,946,280.70 60,224,965.65
遞延所得稅調整 3,286,196.96 -22,996,979.43
合計 145,232,477.66 37,227,986.22
48、基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程：
項 目 序號 本年金額 上年金額
歸屬於普通股股東當期淨利潤 1 405,906,871.82 36,504,784.77
扣除所得稅影響後歸屬於母公司
普通股股東的非經常性損益
2 63,123,284.13 11,372,151.78
歸屬於本公司普通股股東、扣除非
經常性損益的淨利潤
3=1-2 342,783,587.69 25,132,632.99
期初股份總數 4 1,279,077,898.00 639,538,949.00
資本公積金轉增股本數 5
639,538,949.00
發行在外的普通股加權平均數 6=4+5 1,279,077,898.00 1,279,077,898.00
基本每股收益Ⅰ 7=1/6 0.3173 0.0285
基本每股收益Ⅱ 7=3/6 0.2680 0.0196
49、其他綜合收益
單位：元幣種：人民幣
項目 本期金額 上期金額
1．可供出售金融資產產生的利得（損失）金額 -1,967,977.80 2,436,846.00
減：可供出售金融資產產生的所得稅影響 -491,994.45 609,211.50
前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額
13
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
小計 -1,475,983.35 1,827,634.50
2.按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享
有的份額
減：按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所
享有的份額產生的所得稅影響
前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額
小計
3．現金流量套期工具產生的利得（或損失）金額
減：現金流量套期工具產生的所得稅影響
前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額
轉為被套期項目初始確認金額的調整額
小計
4．外幣財務報表折算差額
減：處置境外經營當期轉入損益的淨額
小計
5.其他 639,553.16
減：由其他計入其他綜合收益產生的所得稅影響
前期其他計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額
小計 639,553.16
合計 -1,475,983.35 2,467,187.66
50、現金流量表項目注釋：
(1)
收到的其他與經營活動有關的現金：
單位：元幣種：人民幣
項目 金額
利息收入 9,162,646.25
罰沒等收入 82,981.60
政府補助 61,547,221.18
租金收入 129,515.58
保證金轉回 72,543,958.72
收到的其他關聯方單位或個人款項 9,235,321.83
合計 152,701,645.16
(2) 支付的其他與經營活動有關的現金：
單位：元幣種：人民幣
項目 金額
辦公費 3,859,744.81
差旅費 14,738,821.42
業務招待費 9,717,054.71
運雜費 45,949,508.77
包裝費 2,827,922.68
物料消耗等雜費 8,337,007.06
14
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
水電費 2,312,904.57
銷售大包費 26,235,341.67
勞務費 308,787.43
現金捐贈 10,712,906.00
銀行手續費 2,855,527.13
中介機構費 6,164,942.42
財產保險費 2,726,623.17
車輛費 3,787,387.96
排汙費 2,388,439.92
安全措施費 1,026,050.47
取暖費 1,827,220.04
租賃費 3,904,835.38
佣金 7,032,109.88
港雜費 3,927,612.09
產權過戶費 1,971,579.00
保證金 11,930,676.41
其他 10,510,428.28
支付的關聯方及其他單位往來款 10,049,184.55
合計 195,102,615.82
(3) 支付的其他與籌資活動有關的現金：
單位：元幣種：人民幣
項目 金額
發行短期融資債券融資費用 12,746,667.00
合計 12,746,667.00
51、現金流量表補充資料：
(1) 現金流量表補充資料：
單位：元幣種：人民幣
補充資料 本期金額 上期金額
1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：
淨利潤 421,768,614.80 -2,318,064.12
加：資產減值準備 3,422,586.79 37,774,274.37
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產
折舊
134,235,953.15 108,696,144.00
無形資產攤銷 18,110,686.42 17,751,956.79
長期待攤費用攤銷 1,199,864.22 233,480.84
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失
（收益以「－」號填列）
-2,172,051.42 7,310,604.29
固定資產報廢損失（收益以「－」號填列） 104,132.43 4,295,261.44
公允價值變動損失（收益以「－」號填列） 377.99 1,222.00
15
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
財務費用（收益以「－」號填列） 105,538,164.32 74,368,028.82
投資損失（收益以「－」號填列） -1,650,105.76 199,012.24
遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列） 6,167,276.91 -20,107,698.47
遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列） -2,881,079.95 -2,881,079.95
存貨的減少（增加以「－」號填列） -120,099,847.92 112,974,396.56
經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） -442,590,953.23 -302,228,235.53
經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） -249,221,414.70 -563,641,304.84
其他 89,741,128.97 434,264,033.37
經營活動產生的現金流量淨額 -38,326,666.98 -93,307,968.19
2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3．現金及現金等價物淨變動情況：
現金的期末餘額 1,048,636,984.32 1,032,706,988.91
減：現金的期初餘額 1,032,706,988.91 1,034,677,524.88
加：現金等價物的期末餘額
減：現金等價物的期初餘額
現金及現金等價物淨增加額 15,929,995.41 -1,970,535.97
(2) 本期取得或處置子公司及其他營業單位的相關信息
單位：元幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
一、取得子公司及其他營業單位的有關信息：
1．取得子公司及其他營業單位的價格 203,000,000.00
2．取得子公司及其他營業單位支付的現金和現金等價物 203,000,000.00
減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物 25,106,670.81
3．取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 177,893,329.19
4．取得子公司的淨資產
流動資產 87,119,126.80
非流動資產 76,978,432.55
流動負債 16,654,404.33
非流動負債
二、處置子公司及其他營業單位的有關信息：
1．處置子公司及其他營業單位的價格 12,265,400.00
2．處置子公司及其他營業單位收到的現金和現金等價物 265,400.00
減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物 2,703.33
3．處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額 262,696.67
4．處置子公司的淨資產 41,152,443.33
流動資產 92,396,599.19
非流動資產 350,952.85
16
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流動負債 51,595,108.71
非流動負債
(3) 現金和現金等價物的構成
單位：元幣種：人民幣
項目 期末數 期初數
一、現金 1,048,636,984.32 1,032,706,988.91
其中：庫存現金 487,148.51 355,681.71
可隨時用於支付的銀行存款 1,047,538,658.59 1,031,374,726.43
可隨時用於支付的其他貨幣資金 611,177.22 976,580.77
可用於支付的存放中央銀行款項
存放同業款項
拆放同業款項
二、現金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
三、期末現金及現金等價物餘額 1,048,636,984.32 1,032,706,988.91
(八) 關聯方及關聯交易
1、本企業的母公司情況
單位:萬元幣種 :人民幣
母公
司名
稱
企業
類型
註冊
地
法人
代表
業務
性質
註冊資本
母公司對
本企業的
持股比例
(%)
母公司對
本企業的
表決權比
例(%)
本企
業最
終控
制方
組織機構
代碼
遼寧
方大
集團
實業
有限
公司
有限
責任
公司
瀋陽
市鐵
西區
北四
西路
6號
方威
控股
公司
40,000.00 51.78 51.78方威 71965639-3
北京
方大
國際
實業
投資
有限
公司
有限
責任
公司
北京
市豐
臺區
南四
環西
路 18
號
方威
控股
公司
10,000.00 50.74方威 67960273-6
2、本企業的子公司情況
17
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
單位:萬元幣種 :人民幣
子公司全稱
企業類
型
註冊地
法人代
表
業務性
質
註冊資本
持股比
例(%)
表決權
比例(%)
組織機構代
碼
蘭州炭素進
出口有限公
司
有限責
任公司
蘭州市
紅古區
海石灣
鎮
何凱軍
商貿企
業
1,269.84 60.00 60.00 22434680-1
三門峽龍新
炭素有限公
司
有限責
任公司
三門峽
西陝縣
辛店村
北
黨錫江
生產企
業
5,000.00 60.00 60.00 75711768-1
上海方大投
資管理有限
責任公司
有限責
任公司
上海浦
東新區
商城路
618號
安民
投資企
業
4,000.00 100.00 100.00 74728981-8
上海醫療器
械研究所有
限公司
有限責
任公司
上海普
陀區常
德路
1239號
安民
商貿企
業
300.00 66.67 66.67 75758919-5
青島龍誠電
源材料有限
公司
有限責
任公司
青島經
濟技術
開發區
長江路
街道辦
事處高
家臺村
陸慶本
生產企
業
160.00 85.00 85.00 75379764-0
寧夏石嘴山
龍原炭素有
限公司
有限責
任公司
石嘴山
市大武
口區清
山北路
郭建華
生產企
業
350.00 52.00 52.00 75080947-4
蘭州龍升炭
素新材料科
技有限公司
有限責
任公司
蘭州高
新技術
產業開
發區
（聯創
大廈）
郭新愛
生產企
業
300.00 54.70 54.70 77342699-4
撫順炭素有
限責任公司
有限責
任公司
撫順市
望花區
和平路
西段47
號
方宇
生產企
業
6,326.00 65.54 65.54 73875385-0
合肥炭素有
限責任公司
有限責
任公司
合肥市
阜陽北
路 648
李豔萍
生產企
業
5,000.00 52.11 52.11 14923150-1
18
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
號
成都蓉光炭
素股份有限
公司
有限責
任公司
成都市
國家級
成都經
濟技術
開發區
驛都中
路
錢宗林
生產企
業
10,000.00 58.00 58.00 20224637-5
蘭州市
蘭州海誠工
程有限公司
有限責
任公司
紅古區
海石灣
李金安
建築施
工
2,500.00 100.00 100.00 76771010-4
鎮
北京方大炭
素科技有限
公司
有限責
任公司
北京市
豐臺區
南四環
西路
188號
十五區
9號樓
[園區]
羅文兵
商貿企
業
6,800.00 100.00 100.00 66052061-8
撫順萊河礦
業有限公司
有限責
任公司
遼寧省
撫順市
清原縣
敖家堡
鄉
林輝
生產企
業
2,198.94 97.99 97.99 75275810-5
撫順方大高
新材料有限
公司
有限責
任公司
遼寧省
撫順市
東洲區
新屯西
街4號
方友興
生產企
業
5,000.00 60.00 60.00 67687257-0
望花區
撫順撫鑫炭
素有限公司
有限責
任公司
青臺子
街 108
宋慧莉
生產企
業
300.00 66.67 66.67 75577741-6
號
北京方大健
身會所有限
公司
有限責
任公司
北京市
朝陽區
建國路
98號五
號樓
何忠華
服務企
業
347.6214 100.00 100.00 75820323-1
成都炭素有
限責任公司
有限責
任公司
成都經
濟技術
開發區
揚中工
業園區
劉立偉
生產企
業
1,000.00 100.00 100.00 76538953-X
19
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
成都高純石
墨製品廠
有限責
任公司
成都市
龍泉驛
區
錢宗林
生產企
業
1,745.00 52.31 52.31 20224336-9
Champion
River
International
美國
服務企
業
500萬美
元
100.00 100.00不適用
Inc
3、本企業的其他關聯方情況
其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關係 組織機構代碼
瀋陽煉焦煤氣有限公司 母公司的全資子公司 11797418-3
清原滿族自治縣萊河方大運輸
有限公司
母公司的控股子公司 75578256-5
方大特鋼科技股份有限公司 母公司的控股子公司 70551427-1
烏蘭浩特鋼鐵有限責任公司 母公司的全資子公司 71047230-x
遼寧方大集團國貿有限公司 母公司的全資子公司 78870408-8
撫順方大房地產開發有限公司 母公司的控股子公司 78879256-7
方大錦化化工科技股份有限公
司
母公司的控股子公司 12372853-6
撫順方泰精密碳材有限公司 母公司的控股子公司 68662276-X
4、關聯交易情況
(1)
採購商品/接受勞務情況表
單位：元幣種：人民幣
關聯方
關聯交易內
容
關聯交易定
價方式及決
策程序
本期發生額 上期發生額
金額
佔同類交易
金額的比例
（%）
金額
佔同類交
易金額的
比例（%）
烏蘭浩特鋼
鐵有限責任
公司
鋼材 市場價 52,303,182.36 100
瀋陽煉焦煤
氣有限公司
焦粉 市場價 1,600,349.82 35.91 1,484,381.50 15.22
遼寧方大集
團國貿有限
公司
石油焦 市場價 3,900,073.10 97.81
遼寧方大集
團國貿有限
公司
煅後焦 市場價 511,991.11 40.74
遼寧方大集
團國貿有限
公司
針狀焦 市場價 37,201,686.29 100.00
遼寧方大集瀝青市場價 13,612,510.05 10.12
20
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
團國貿有限
公司
遼寧方大集
團國貿有限
公司
煤 市場價 262,968.70 100.00
出售商品/提供勞務情況表
單位：元幣種：人民幣
關聯方
關聯交易
內容
關聯交易定
價方式及決
策程序
本期發生額 上期發生額
金額
佔同類交易
金額的比例
（%）
金額
佔同類交易
金額的比例
（%）
方大特鋼科
技股份有限
公司
炭素製品 市場價 12,670,147.41 0.81
方大錦化化
工科技股份
有限公司
工業鹽 市場價 10,009,930.25 100.00
方大錦化化
工科技股份
有限公司
離子膜 市場價 4,263,742.52 100.00
瀋陽煉焦煤
氣有限公司
住宿餐飲 市場價 66,173.00 3.35
烏蘭浩特鋼
鐵有限責任
公司
住宿餐飲 市場價 7,236.00 42.26 44,802.00 2.27
遼寧方大集
團國貿有限
公司
住宿餐飲 市場價 579.00 0.03
方大特鋼科
技股份有限
公司
住宿餐飲 市場價 582.00 0.03
撫順方大房
地產開發有
限公司
住宿餐飲 市場價 4,044.00 23.62
(2) 關聯擔保情況
單位：元幣種：人民幣
擔保方 被擔保方 擔保金額 擔保期限 是否履行完畢
遼寧方大集團
實業有限公司
方大炭素新材料
科技股份有限公
司
168,000,000.00
2011年 6月 24日～
2012年 7月 1日
否
遼寧方大集團方大炭素新材料 100,000,000.00 2011年 3月 19日～否
21
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
實業有限公司 科技股份有限公
司
2013年 3月 18日
遼寧方大集團
實業有限公司
方大炭素新材料
科技股份有限公
司
70,000,000.00
2011年 7月 15日～
2013年 7月 14日
否
遼寧方大集團
實業有限公司
方大炭素新材料
科技股份有限公
司
130,000,000.00
2011年 6月 23日～
2013年 6月 22日
否
遼寧方大集團
實業有限公司
方大炭素新材料
科技股份有限公
司
90,000,000.00
2011年 6月 29日～
2013年 6月 28日
否
(3) 關聯方資產轉讓、債務重組情況
單位：元幣種：人民幣
關聯方
關聯交
易內容
關聯交
易類型
關聯交
易定價
原則
本期發生額 上期發生額
金額
佔同類交
易金額的
比例（ %）
金額
佔同類交
易金額的
比例（ %）
遼寧方
大集團
實業有
受讓汽
車
其他 市場價 40,000.00 100.00
限公司
遼寧方
大集團
實業有
限公司
轉讓方
大國貿
股權
出售 評估值 12,265,400.00 100.00
遼寧方
大集團
實業有
受讓汽
車
其他 市場價 35,000.00
限公司
遼寧方
大集團
國貿有
受讓汽
車
其他 市場價 310,209.89 8.42
限公司
遼寧方
大集團
實業有
受讓汽
車
其他 市場價 500,904.33
限公司
撫順方
泰精密
碳素材
料有限
公司
受讓汽
車
其他 市場價 462,330.64 12.54
22
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
遼寧方
大集團
實業有
限公司
受讓成
都炭素
股權
收購 評估值 203,000,000.00 100.00
(4)
其他關聯交易
本公司 2010年度支付給關鍵管理人員報酬總額人民幣 326.73萬元。
5、關聯方應收應付款項
上市公司應收關聯方款項:
單位:元幣種 :人民幣
項目名稱 關聯方
期末 期初
帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備
應收帳款
方大特鋼科技
股份有限公司
3,046,412.80 12,340.30
預付帳款
遼寧方大集團
國貿有限公司
18,907,580.22
上市公司應付關聯方款項:
單位:元幣種 :人民幣
項目名稱 關聯方 期末帳面餘額 期初帳面餘額
應付帳款
遼寧方大集團國貿有限
公司
624,552.01 318,652.61
預收帳款
方大特鋼科技股份有限
公司
16,712.00 16,712.00
預收帳款
方大錦化化工科技股份
有限公司
611,421.26
其他應付款
烏蘭浩特鋼鐵有限責任
公司
1,247,962.00 955,198.00
其他應付款
遼寧方大集團國貿有限
公司
199,421.00
其他應付款
撫順方大房地產開發有
限公司
295,956.00
其他應付款 瀋陽煉焦煤氣有限公司 734,127.00 434,127.00
其他應付款
清原滿族自治縣萊河方
大運輸有限公司
101,090.00
其他應付款
方大特鋼科技股份有限
公司
502,685.86
(九) 股份支付：
無
(十) 或有事項：
23
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
1、未決訴訟仲裁形成的或有負債及其財務影響：
三門峽惠能熱電有限責任公司（以下簡稱
"惠能熱電"）於
2004年
8月
27日、2004年
12
月
10日與中國農業銀行股份有限公司陝縣支行（以下簡稱"陝縣農行"）籤訂借款合同，共
計借款人民幣
20,000.00萬元，本公司與陝縣農行籤訂保證合同，為惠能熱電上述借款提供
連帶責任保證，惠能熱電、陝縣熱電廠共同向本公司提供了反擔保。
本公司控股股東遼寧方大集團實業有限公司（以下簡稱
"遼寧方大"）於
2009年
11月
12
日向蘭州市紅古區人民法院起訴本公司，請求依法撤銷公司
2004年董事會決議、第三屆第
十四次臨時董事會決議中對惠能熱電兩億元貸款提供擔保的決議和
2007年第三次臨時股東
大會決議中為惠能熱電兩億元貸款提供擔保的決議無效。本公司於
2010年
4月
14日收到蘭
州市紅古區人民法院（2009）紅民二初字第
86號民事判決書，判決本公司為惠能熱電兩億
元貸款擔保的董事會、股東大會決議無效。
據此，遼寧方大訴請蘭州市紅古區人民法院，要求確認本公司與農行陝縣支行籤署的
（410503111）農銀保字（
2004）第
08001號與（
410503111）農銀保字（
2004）第
12001號
保證合同無效。2010年
6月，蘭州市紅古區人民法院以（
2010）紅民二初字第
26號民事判
決書判決涉案保證合同無效。
與此同時，陝縣農行訴請河南省三門峽中級人民法院，要求本公司承擔連帶責任。
2010
年
7月
13日，三門峽中級人民法院作出（
2010）三民初字第
21號民事判決書，判決本公司
償還惠能熱電自陝縣農行借款本金及利息。
同時，陝縣農行不服蘭州市紅古區人民法院（
2010）紅民二初字第
26號民事判決書，向
蘭州市中級人民法院提起上訴，2010年
11月
16日，蘭州市中級人民法院以（
2010）蘭法
民二終字第
271號民事裁定書，撤銷蘭州市紅古區人民法院（
2010）紅民二初字第
26號民
事判決書，並發回蘭州市紅古區人民法院重審。
之後，蘭州市紅古區人民法院、三門峽市中級人民法院根據
2010年
7月
7日最高人民法
院作出的（
2010）民立他字第
43號函，分別以（
2010）紅民二初字第
128號、（2010）三民
監字第
1號民事裁定書，分別撤銷了（
2010）紅民二初字第
26號民事判決書、（2010）三民
初字第
21號民事判決書，將案件移送河南省高級人民法院審理，目前尚未開庭。
本公司在徵求律師的意見後，認為本期該事項未發生實質性變化，維持已確認
6000萬元
的損失不變。
2、為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響：
本公司之子公司撫順炭素有限責任公司為撫順大夥房水泥有限責任公司
2000萬元長期借
款提供連帶責任保證，擔保期限為借款合同到期日（2012年
01月
24日）後兩年。
(十一) 承諾事項：
1、重大承諾事項
截至
2010年
12月
31日止，本公司無其他需說明之重大承諾事項。
(十二) 其他重要事項：
1、債務重組
本公司及子公司成都蓉光炭素股份有限公司、撫順方大高新材料有限公司本期與八冶建設
集團有限公司、成都海立建投資發展有限公司等債權單位達成債務重組協議，對本公司及子
公司欠付款項進行了不同程度的減讓，累計形成債務重組收益
584.00萬元。
24
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
2、以公允價值計量的資產和負債
單位：元幣種：人民幣
項目 期初金額
本期公允價值
變動損益
計入權益的累
計公允價值變
動
本期計提的減
值
期末金額
金融資產
1、以公允價值
計量且其變動
計入當期損益
的金融資產
（不含衍生金
融資產）
28,304.00 -377.99 420,700.00
2、衍生金融資
產
3、可供出售金
融資產
4,942,410.00 -1,967,977.80 3,331,237.20
上述合計 4,970,714.00 -377.99 -1,967,977.80 3,751,937.20
3、其他
三門峽惠能熱電有限責任公司（以下簡稱 "惠能熱電"）於 2004年 8月 27日、2004年 12
月 10日與中國農業銀行股份有限公司陝縣支行（以下簡稱"陝縣農行"）籤訂借款合同，共
計借款人民幣 20,000.00萬元，本公司與陝縣農行籤訂保證合同，為惠能熱電上述借款提供
連帶責任保證，惠能熱電、陝縣熱電廠共同向本公司提供了反擔保。
本公司控股股東遼寧方大集團實業有限公司（以下簡稱 "遼寧方大"）於 2009年 11月 12
日向蘭州市紅古區人民法院起訴本公司，請求依法撤銷公司 2004年董事會決議、第三屆第
十四次臨時董事會決議中對惠能熱電兩億元貸款提供擔保的決議和 2007年第三次臨時股東
大會決議中為惠能熱電兩億元貸款提供擔保的決議無效。本公司於 2010年 4月 14日收到蘭
州市紅古區人民法院（2009）紅民二初字第 86號民事判決書，判決本公司為惠能熱電兩億
元貸款擔保的董事會、股東大會決議無效。
據此，遼寧方大訴請蘭州市紅古區人民法院，要求確認本公司與農行陝縣支行籤署的
（410503111）農銀保字（ 2004）第 08001號與（ 410503111）農銀保字（ 2004）第 12001號
保證合同無效。2010年 6月，蘭州市紅古區人民法院以（ 2010）紅民二初字第 26號民事判
決書判決涉案保證合同無效。
與此同時，陝縣農行訴請河南省三門峽中級人民法院，要求本公司承擔連帶責任。 2010
年 7月 13日，三門峽中級人民法院作出（ 2010）三民初字第 21號民事判決書，判決本公司
償還惠能熱電自陝縣農行借款本金及利息。
同時，陝縣農行不服蘭州市紅古區人民法院（ 2010）紅民二初字第 26號民事判決書，向
蘭州市中級人民法院提起上訴，2010年 11月 16日，蘭州市中級人民法院以（ 2010）蘭法
民二終字第 271號民事裁定書，撤銷蘭州市紅古區人民法院（ 2010）紅民二初字第 26號民
事判決書，並發回蘭州市紅古區人民法院重審。
之後，蘭州市紅古區人民法院、三門峽市中級人民法院根據 2010年 7月 7日最高人民法
院作出的（ 2010）民立他字第 43號函，分別以（ 2010）紅民二初字第 128號、（2010）三民
監字第 1號民事裁定書，分別撤銷了（ 2010）紅民二初字第 26號民事判決書、（2010）三民
25
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
初字第 21號民事判決書，將案件移送河南省高級人民法院審理，目前尚未開庭。
本公司在徵求律師的意見後，認為本期該事項未發生實質性變化，維持已確認 6000萬元
的損失不變。
(十三) 母公司財務報表主要項目注釋
1、應收帳款：
(1)
應收帳款按種類披露：
單位：元幣種：人民幣
種
類
期末數 期初數
帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備
金額
比例
(%)
金額
比例
(%)
金額
比例
(%)
金額
比
例
(%)
按組合計提壞帳準備的應收帳款：
帳
齡
分
析
法
計
提
壞
帳
準
備
的
應
收
帳
款
715,113,548.26 99.95 25,631,258.75 3.58 486,114,446.69 100.00 21,393,524.78 4.40
組
合
小
計
715,113,548.26 99.95 25,631,258.75 3.58 486,114,446.69 100.00 21,393,524.78 4.40
單
項
金
額
雖
不
重
大
但
353,405.82 0.05 353,405.82 100.00
26
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
單
項
計
提
壞
帳
準
備
的
應
收
帳
款
合
計
715,466,954.08 / 25,984,664.57 / 486,114,446.69 / 21,393,524.78 /
組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：
單位：元幣種：人民幣
帳齡
期末數 期初數
帳面餘額
壞帳準備
帳面餘額
壞帳準備
金額 比例(%)金額 比例(%)
1年以內
小計
681,661,113.92 95.32 12,590,888.99 455,037,604.57 93.61 8,215,732.32
1至 2年 8,195,842.64 1.15 819,584.26 2,419,891.76 0.50 259,989.18
2至 3年 2,037,551.76 0.28 611,265.53 7,740,279.86 1.59 2,359,468.03
3年以上 23,219,039.94 3.25 11,609,519.97 20,916,670.50 4.30 10,558,335.25
合計 715,113,548.26 100.00 25,631,258.75 486,114,446.69 100.00 21,393,524.78
(2)
本報告期應收帳款中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況
本報告期應收帳款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。
(3)
應收帳款金額前五名單位情況
單位：元幣種：人民幣
單位名稱 與本公司關係 金額 年限
佔應收帳款總額
的比例(%)
1子公司 385,943,972.25 1年以內 53.94
2子公司 29,675,896.70 1年以內 4.15
3客戶 14,922,950.26 1年以內 2.09
4子公司 14,032,415.11 1年以內 1.96
5客戶 13,440,919.91 1年以內 1.88
合計 / 458,016,154.23 / 64.02
27
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
2、其他應收款：
(1)
其他應收款按種類披露：
單位：元幣種：人民幣
種
類
期末數 期初數
帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備
金額
比例
(%)
金額
比例
(%)
金額
比例
(%)
金額
比例
(%)
按組合計提壞帳準備的其他應收帳款：
帳
齡
分
析
法
計
提
壞
帳
準
備
的
其
他
應
收
款
134,556,744.99 94.16 2,866,868.31 2.13 22,500,578.24 73.03 3,122,743.85 13.88
組
合
小
計
134,556,744.99 94.16 2,866,868.31 2.13 22,500,578.24 73.03 3,122,743.85 13.88
單
項
金
額
雖
不
重
大
但
單
項
計
提
壞
8,341,271.16 5.84 8,341,271.16 100.00 8,311,271.16 26.97 8,311,271.16 100.00
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方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
帳
準
備
的
其
他
應
收
帳
款
合
計
142,898,016.15 / 11,208,139.47 / 30,811,849.40 / 11,434,015.01 /
組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收帳款：
單位：元幣種：人民幣
帳齡
期末數 期初數
帳面餘額
壞帳準備
帳面餘額
壞帳準備
金額 比例(%)金額 比例(%)
1年以內小計 129,403,531.08 96.18 335,885.83 15,214,098.81 67.62 214,012.44
1至 2年 72,247.80 0.05 7,224.78 391,494.20 1.74 39,149.42
2至 3年 83,626.80 0.06 25,088.04 2,889,553.16 12.84 866,865.95
3年以上 4,997,339.31 3.71 2,498,669.66 4,005,432.07 17.80 2,002,716.04
合計 134,556,744.99 100.00 2,866,868.31 22,500,578.24 100.00 3,122,743.85
期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收帳款
單位：元幣種：人民幣
其他應收款內容 帳面餘額 壞帳準備 計提比例(%)計提理由
往來款 8,311,271.16 8,311,271.16 100.00破產
合計 8,311,271.16 8,311,271.16 / /
(2)
本報告期其他應收款中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況
本報告期其他應收帳款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。
(3)
其他應收帳款金額前五名單位情況
單位：元幣種：人民幣
單位名稱 與本公司關係 金額 年限
佔其他應收帳款
總額的比例(%)
1子公司 70,200,000.00分段帳齡 49.13
2子公司 50,551,366.67一年以內 35.38
3非關聯方 3,702,994.62分段帳齡 2.59
4非關聯方 2,161,242.41三年以上 1.51
5非關聯方 2,000,000.00三年以上 1.40
合計 / 128,615,603.70 / 90.01
29
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
3、長期股權投資
按成本法核算
單位：元幣種：人民幣
被投資單位投資成本期初餘額增減變動期末餘額減值準備
本期計
提減值
準備
在被投
資單位
持股比
例（％）
在被投
資單位
表決權
比例
（％）
撫順炭素有
限公司
159,874,721.44 159,874,721.44 159,874,721.44 65.54 65.54
合肥炭素有
限責任公司
86,106,928.77 86,106,928.77 86,106,928.77 52.11 52.11
成都蓉光炭
素股份有限
公司
69,162,172.94 34,162,172.94 35,000,000.00 69,162,172.94 58.00 58.00
上海方大投
資管理有限
責任公司
32,008,530.00 32,008,530.00 32,008,530.00 100.00 100.00
青島龍誠電
源材料有限
公司
1,360,000.00 1,360,000.00 1,360,000.00 85.00 85.00
綿陽科技城
產業投資基
金
(有限合
夥)
61,750,000.00 28,500,000.00 33,250,000.00 61,750,000.00
三門峽龍新
炭素有限公
司
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 60.00 60.00
寧夏龍原炭
素有限公司
1,820,000.00 1,820,000.00 1,820,000.00 973,932.74 52.00 52.00
蘭州海誠工
程有限公司
11,367,145.00 11,367,145.00 11,367,145.00 5,373,501.94 100.00 100.00
蘭州龍升炭
素新材料科
技有限公司
1,400,535.10 1,400,535.10 1,400,535.10 54.70 54.70
北京方大炭
素科技有限
公司
64,173,106.60 64,173,106.60 64,173,106.60 100.00 100.00
撫順萊河礦
業有限公司
185,510,031.75 185,510,031.75 185,510,031.75 97.99 97.99
撫順方大高
新材料有限
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
30
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
公司
蘭州炭素進
出口有限公
司
7,618,409.00 7,618,409.00 7,618,409.00 7,618,409.00 60.00 60.00
上海醫療器
械研究所有
限公司
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 66.67 66.67
成都炭素有
限責任公司
145,630,052.56 145,630,052.56 145,630,052.56 100.00 100.00
按權益法核算單位：元幣種：人民幣
被投資單位
投資成
本
期初餘額增減變動
期末
餘額
減值準
備
本期計
提減值
準備
現金紅
利
在被投資單
位持股比例
（％）
在被投資單位
表決權比例
（％）
北京中宸方大能源科
技有限公司
4,900,000.00 -4,900,000.00
4、營業收入和營業成本：
(1)
營業收入、營業成本
單位：元幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
主營業務收入 1,461,673,224.38 1,065,260,272.95
其他業務收入 107,943,524.37 63,028,547.41
營業成本 1,251,111,711.33 971,723,551.63
(2) 主營業務（分產品）
單位：元幣種：人民幣
產品名稱
本期發生額 上期發生額
營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
炭素製品 1,445,522,977.89 1,190,234,144.09 1,065,152,045.79 946,797,018.56
其他 16,150,246.49 8,557,786.99 108,227.16 320,884.18
合計 1,461,673,224.38 1,198,791,931.08 1,065,260,272.95 947,117,902.74
(3) 公司前五名客戶的營業收入情況
單位：元幣種：人民幣
客戶名稱 營業收入總額
佔公司全部營業收入的比例
（％）
1 596,539,250.15 38.01
2 46,520,858.29 2.96
3 41,342,944.04 2.63
4 36,132,759.33 2.30
5 23,057,649.75 1.47
合計 743,593,461.56 47.37
31
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
5、投資收益：
(1)
投資收益明細
單位：元幣種：人民幣
本期發生額 上期發生額
成本法核算的長期股權投資收益 2,663,802.95 294,044,730.38
合計 2,663,802.95 294,044,730.38
(2) 按成本法核算的長期股權投資收益
單位：元幣種：人民幣
被投資單位 本期發生額 上期發生額 本期比上期增減變動的原因
撫順萊河礦業有限公司 294,044,730.38
綿陽科技城產業投資基
金(有限合夥)
1,543,802.95
合肥炭素有限責任公司 1,120,000.00
合計 2,663,802.95 294,044,730.38 /
6、現金流量表補充資料：
單位：元幣種：人民幣
補充資料 本期金額 上期金額
1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：
淨利潤 70,589,358.43 219,231,747.23
加：資產減值準備 -2,213,207.45 34,644,503.80
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產
折舊
61,796,101.45 40,916,320.05
無形資產攤銷 3,124,063.84 3,063,109.38
長期待攤費用攤銷
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失
（收益以「－」號填列）
-4,168,297.11 7,393,477.18
固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）
公允價值變動損失（收益以「－」號填列）
財務費用（收益以「－」號填列） 79,071,591.05 50,758,329.09
投資損失（收益以「－」號填列） -2,663,802.95 -294,044,730.38
遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列） -390,862.02 -1,522,500.75
遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）
存貨的減少（增加以「－」號填列） -40,766,739.63 42,143,135.60
經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） -570,258,850.11 -98,298,892.27
經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） -24,315,741.67 -356,858,398.29
其他 59,202,846.68 390,619,139.01
經營活動產生的現金流量淨額 -370,993,539.49 38,045,239.65
2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本
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一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3．現金及現金等價物淨變動情況：
現金的期末餘額 769,902,157.86 766,614,197.21
減：現金的期初餘額 766,614,197.21 611,888,379.25
加：現金等價物的期末餘額
減：現金等價物的期初餘額
現金及現金等價物淨增加額 3,287,960.65 154,725,817.96
(十四) 補充資料
1、當期非經常性損益明細表
單位：元幣種：人民幣
項目 金額
非流動資產處置損益 2,070,025.89
計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統
一標準定額或定量享受的政府補助除外）
56,623,321.18
債務重組損益 5,819,783.25
同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益 25,298,639.83
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易
性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及
處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取
得的投資收益
-7,816.32
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -1,723,175.92
其他符合非經常性損益定義的損益項目 -10,758,906.00
所得稅影響額 -12,302,085.81
少數股東權益影響額（稅後） -1,896,501.97
合計 63,123,284.13
2、淨資產收益率及每股收益
報告期利潤
加權平均淨資產收
益率（%）
每股收益
基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬於公司普通股股東的淨
利潤
14.67 0.3173 0.3173
扣除非經常性損益後歸屬於
公司普通股股東的淨利潤
12.39 0.2680 0.2680
3、公司主要會計報表項目的異常情況及原因的說明
(1)貨幣資金較年初減少，主要系銷售回款大量採用銀行承兌匯票結算，且期末持有大量
銀行承兌匯票所致；
(2)應收票據較年初增加是因為本期隨著營業收入的大幅增加，收到的銀行承兌匯票隨之
增加；另外，受貼現利率提高的影響，本期公司減少了票據貼現規模；
(3)應收帳款較年初增加主要系本期開拓了部分新客戶，貨款回收期較長，截止年末部分
33
方大炭素新材料科技股份有限公司 2010年年度報告
貨款尚未收回；
(4)其他應收款較年初增加系子公司撫順萊河礦業有限公司所在地礦產資源統一管理辦公
室本期對鐵礦粉按照銷售量預徵資源稅及企業所得稅；
(5)存貨較年初增加主要系隨著公司產量的增加，期末儲存的原材料增加；
(6)可供出售金融資產較期初減少系本期持有的交通銀行股權股價下降所致；
(7)長期股權投資較期初增加系本期對綿陽科技城產業投資基金
(有限合夥)增資；
(8)固定資產較期初增加主要系本期部分在建項目完工轉入固定資產所致；
(9)無形資產較期初減少系本期攤銷所致；
(10)商譽較期初減少系期末根據可收回金額計提的商譽減值準備；
(11)長期待攤費用較期初增加系子公司撫順萊河礦業有限公司本期徵用林地支付的款項；
(12)短期借款較期初減少系本期公司發行
10億元短期融資券後，償還了部分銀行借款；
(13)應付票據減少主要系本期減少了開具銀行承兌匯票的規模；
(14)預收帳款較年初增加主要系本期鐵礦粉價格大幅上升，預收的貨款增加所致；
(15)應交稅費較年初增加主要系本期隨著公司盈利能力的增強，當期所得稅費用增加所
致；
(16)一年內到期的非流動負債較年初減少主要系本期償還了部分借款；
(17)其他流動負債較年初增加系本期公司發行的短期融資券；
(18)長期借款較年初減少系本期償還了
2,000.00萬元後，剩餘款項重分類至一年內到期的
非流動負債；
(19)其他非流動負債較年初增加是由於該科目餘額為政府補助形成的遞延收益，增長原因
系本期收到部分與資產相關的政府補助；
(20)營業收入較上期增加一是本期炭素製品銷量大幅增加，在價格保持穩定的情況下，炭
素製品本期營業收入大幅增加；二是鐵礦粉價格本期增幅較大，銷售數量增加，帶動鐵礦粉
收入的大幅增加；
(21)營業成本較上期增加主要系本期營業收入上升所致；
(22)銷售費用較上期增加主要系隨著本期營業收入的增加，運輸費、包裝費等上升所致；
(23)管理費用較上期增加主要系職工薪酬、研究開發支出、業務招待費等增加所致；
(24)財務費用較上期增加一是隨著本期借款規模的增加，財務費用-利息支出較上期增加；
二是上期將部分閒置資金轉入定期存款，增加了上期利息收入；另外，公司本期發行短期融
資券，發生了
1,287.44萬元發行費用；
(25)營業外收入較上期減少主要系上期公司與債權銀行達成了債務重組協議，免除了部分
利息，增加了債務重組收益；
(26)營業外支出較上期減少主要系上期營業外支出中確認了
6,000.00萬元的擔保損失；
(27)所得稅費用較上期增加主要系本期隨著公司盈利能力的增強，當期所得稅費用大幅增
加所致。
十二、備查文件目錄
1、載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的財務報表。
2、載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的審計報告原件。
3、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事長：何忠華
方大炭素新材料科技股份有限公司
2011年
1月
24日
34
中財網