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接(三)
四川長虹電器股份有限公司2006年年度報告(四)
八、合併會計報表與母公司會計報表主要差異
1、淨利潤差異
項目 2006年 2005年
母公司淨利潤 299,974,684.67 275,540,690.25
加：母公司以無形資產投資的攤銷影響數 1,613,624.80 1,928,396.00
加：收取設計費和固定資產銷售等的未實現利潤額影響數 4,319,124.54 1,619,415.00
加：母子公司之間計收利息計入資本公積的影響數 -- 5,948,167.74
合併淨利潤 305,907,434.01 285,036,668.99
2、股東權益差異
項目 2006年 2005年
母公司股東權益 9,040,544,315.14 9,824,906,525.32
加：母公司確認的被投資單位未彌補虧損 -22,426,163.36 -18,170,256.23
加：母公司以無形資產投資的攤銷影響數 -213,800.00 -1,827,424.80
加：收取設計費和固定資產銷售等的未實現利潤額影響數 -56,910,345.30 -13,875,500.48
加：外幣報表折算差額 -656,455.99 -38,700.06
合併股東權益 8,960,337,550.49 9,790,994,643.75
九、分部報表
按照《企業會計制度》對分部報表編制說明的規定，當滿足：（1）分部營業收入佔所有分部營業收入合計的10%或以上，（2）分部營業利潤佔所有盈利分部營業利潤合計的10%或以上，（3）分部資產總額佔所有分部資產總額合計的10%或以上，符合這三個條件之一的，應當納入分部報表的編制範圍。
2006年長虹佳華公司的分部營業收入達到所有分部營業收入合計的10%以上，國虹通訊數碼的營業利潤佔所有盈利分部營業利潤的10%以上，故把長虹佳華公司和國虹通訊數碼作為單獨的業務分部編制按業務分部為基礎的分部報表。本公司在廣東、江蘇、吉林、上海、成都等的其餘各控股子公司均未達到這些條件，而且其所生產經營的產品均為家電產品等，所有產品承擔的風險和回報基本相同，各子公司亦承擔基本相同的風險和回報，各子公司的基本財務數據在「注四、控股子公司及合營企業」中已進行披露，故未編制其他編制基礎的分部報表。
十、關聯方關係及關聯交易
（一）關聯方關係
1、存在控制關係的關聯方
（1）存在控制關係的關聯方
企業名稱 註冊地 主營業務 與本公司 性質類別 法人代表
關係
四川長虹電子集團有限公司 綿陽市高新開發區 電器、電子產品 母公司 國有獨資 趙勇
四川長虹汽車運輸有限責任公 綿陽市高新開發區 公路運輸、配件經營 子公司 有限責任 劉體斌
司
吉林長虹電子有限責任公司 長春市紅旗街21號 電視機製造 子公司 有限責任 李克興
江蘇長虹電視機有限公司 南通市開發區 電視機製造 子公司 有限責任 郭德軒
廣東長虹電子有限公司 中山市南頭鎮 生產銷售長虹電器 子公司 有限責任 鄔江
長虹電器（澳大利亞）有限公 澳大利亞墨爾本 銷售長虹電器 子公司 有限責任 林茂祥
司
中山長虹電器有限公司 中山市南頭鎮 空調器製造 子公司 有限責任 趙勇
四川長虹佳華信息產品有限責 綿陽科創園區 計算機軟體、硬體 子公司 有限責任 趙勇
任公司
上海長虹空調銷售有限公司 上海市中山北路 長虹空調銷售 子公司 有限公司 李進
四川長虹信息技術有限責任公 綿陽市 通訊相關軟硬體 子公司 有限公司 趙勇
司
綿陽國虹通訊數碼集團有限責 綿陽市 通訊終端等 子公司 外商投資 萬明堅
任公司
四川長虹網絡科技有限責任公 綿陽市 數字機頂盒等 子公司 有限公司 趙勇
司
長虹（香港）貿易有限公司 香港特別行政區 貿易等 子公司 有限公司 劉體斌
四川虹微技術有限公司 成都市高新區 集成電路和軟體 子公司 有限公司 趙勇
四川長虹電子系統有限公司 綿陽市高新開發區 應用電視等電子產品 子公司 有限公司 劉體斌
四川長虹模塑科技有限公司 綿陽市 模具、塑料製品 子公司 有限公司 劉體斌
合肥長虹美菱製冷有限公司 合肥市 電器、電子產品 子公司 有限公司 李進
長虹歐洲電器有限責任公司 捷克 電子產品 子公司 有限公司 王文生
廣東長虹數碼科技有限公司 中山市 音視屏產品等 子公司 有限公司 鄔江
四川長虹創新投資有限公司 綿陽市 創新投資等 子公司 有限公司 林茂祥
四川長虹包裝印務有限公司 綿陽市 包裝印刷材料 子公司 有限公司 鄭光清
四川長虹精密電子科技有限公 綿陽市 電子電器產品 子公司 有限公司 鄭光清
司
四川長虹技佳精工有限公司 綿陽市 機械設備通用零部件 子公司 有限公司 鄭光清
四川長虹器件科技有限公司 綿陽市 高頻器件 子公司 有限公司 鄭光清
四川長虹新能源有限公司 綿陽市 電池系列產品 子公司 有限公司 林茂祥
綿陽虹發模型設計製作有限公 綿陽市 塑膠模型 子公司 有限公司 巫英堅
司
湖南長虹空調銷售有限公司 綿陽市 空調銷售 子公司 有限公司 王金順
（2）存在控制關係的關聯方的實收資本及其變化
企業名稱 年初數 本年增加 本年減少 年末數
四川長虹電子集團有限公司 398,540,000.00 273,000,000.00 -- 671,540,000.00
四川長虹汽車運輸有限責任公司 8,000,000.00 -- -- 8,000,000.00
吉林長虹電子有限責任公司 26,660,000.00 -- -- 26,660,000.00
江蘇長虹電視機有限公司 42,760,000.00 -- -- 42,760,000.00
廣東長虹電子有限公司 280,000,000.00 -- -- 280,000,000.00
長虹電器（澳大利亞）有限公司 469,740.00 -- -- 469,740.00
中山長虹電器有限公司 80,000,000.00 -- -- 80,000,000.00
四川長虹佳華信息產品有限責任公司 180,000,000.00 1,215,000.00 -- 181,215,000.00
上海長虹空調銷售有限公司 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00
四川長虹信息技術有限責任公司 18,000,000.00 -- -- 18,000,000.00
綿陽國虹通訊數碼集團有限責任公司 200,000,000.00 -- -- 200,000,000.00
四川長虹網絡科技有限責任公司 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00
長虹（香港）貿易有限公司(HKD) 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00
四川虹微技術有限公司 20,000,000.00 -- -- 20,000,000.00
四川長虹電子系統有限公司 20,000,000.00 -- -- 20,000,000.00
四川長虹模塑科技有限公司 35,000,000.00 -- -- 35,000,000.00
合肥長虹美菱製冷有限公司 20,000,000.00 -- 20,000,000.00
長虹歐洲電器有限責任公司 747,943.16 -- 747,943.16
廣東長虹數碼科技有限公司 40,000,000.00 -- 40,000,000.00
四川長虹創新投資有限公司 100,000,000.00 -- 100,000,000.00
四川長虹包裝印務有限公司 15,000,000.00 -- 15,000,000.00
四川長虹精密電子科技有限公司 68,000,000.00 -- 68,000,000.00
四川長虹技佳精工有限公司 35,000,000.00 -- 35,000,000.00
四川長虹器件科技有限公司 80,000,000.00 -- 80,000,000.00
四川長虹新能源有限公司 50,000,000.00 -- 50,000,000.00
綿陽虹發模型設計製作有限公司 3,000,000.00 -- 3,000,000.00
湖南長虹空調銷售有限公司 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00
（3）存在控制關係的關聯方所持股份及其變化
年初數 本年增加數 本年減少數 年末數
企業名稱 金額 比例% 金額 比例% 金額 比例% 金額 比例%
四川長虹電子集團有 1,160,682,845.00 53.63 -- -- 584,479,052 23.27 576,203,793 30.36
限公司
四川長虹汽車運輸有 7,200,000.00 90.00 -- -- -- -- 7,200,000.00 90.00
限責任公司
吉林長虹電子有限公 14,663,000.00 55.00 -- -- -- -- 14,663,000.00 55.00
司
江蘇長虹電視機有限 25,880,000.00 60.52 -- -- -- -- 25,880,000.00 60.52
公司
廣東長虹電子有限公 235,000,000.00 83.93 -- -- -- -- 235,000,000.00 83.93
司
長虹電器（澳大利亞） 469,740.00 100.00 5,116,586.40 -- -- -- 5,563,556.40 100.00
有限公司
中山長虹電器有限公 72,000,000.00 90.00 -- -- -- 72,000,000.00 90.00
司
四川長虹佳華信息產 102,000,000.00 56.67 78,000,000.00 42.66 -- -- 180,000,000.00 99.33
品有限責任公司
上海長虹空調銷售有 2,550,000.00 51.00 -- -- -- -- 2,550,000.00 51.00
限公司
四川長虹信息技術有 17,910,000.00 99.50 -- -- -- -- 17,910,000.00 99.50
限責任公司
綿陽國虹通訊數碼集 90,000,000.00 45.00 -- -- -- -- 90,000,000.00 45.00
團有限責任公司
四川長虹網絡科技有 40,000,000.00 80.00 -- -- -- -- 40,000,000.00 80.00
限責任公司
長虹（香港）貿易有 10,000,000.00 100.00 -- -- -- -- 10,000,000.00 100.00
限公司(HKD)
四川虹微技術有限公 14,000,000.00 70.00 -- -- -- -- 14,000,000.00 70.00
司
四川長虹電子系統有 16,000,000.00 80.00 -- -- -- -- 16,000,000.00 80.00
限公司
四川長虹模塑科技有 27,300,000.00 78.00 84,500,000.00 15.17 -- -- 111,800,000.00 93.17
限公司
合肥長虹美菱製冷有 -- 18,000,000.00 90.00 -- -- 18,000,000.00 90.00
限公司
長虹歐洲電器有限責 747,943.16 100.00 -- -- 747,943.16 100.00
任公司
廣東長虹數碼科技有 32,000,000.00 80.00 -- -- 32,000,000.00 80.00
限公司
四川長虹創新投資有 95,000,000.00 95.00 -- -- 95,000,000.00 95.00
限公司
四川長虹包裝印務有 14,250,000.00 95.00 -- -- 14,250,000.00 95.00
限公司
四川長虹精密電子科 64,600,000.00 95.00 -- -- 64,600,000.00 95.00
技有限公司
四川長虹技佳精工有 33,250,000.00 95.00 -- -- 33,250,000.00 95.00
限公司
四川長虹器件科技有 76,000,000.00 95.00 -- -- 76,000,000.00 95.00
限公司
四川長虹新能源有限 49,000,000.00 98.00 -- -- 49,000,000.00 98.00
公司
綿陽虹發模型設計制 1,500,000.00 50.00 -- -- 1,500,000.00 50.00
作有限公司
湖南長虹空調銷售有 2,000,000.00 40.00 -- -- -- -- 2,000,000.00 40.00
限公司
2、不存在控制關係的關聯方關係的性質
企業名稱 與本企業的關係
四川長虹大酒店有限責任公司 同一母公司、本公司參股企業
四川長虹電源有限責任公司 同一母公司
四川世紀雙虹顯示器件有限公司 同一母公司
綿陽長鑫新材料發展有限公司 本公司參股企業
綿陽虹潤電子有限公司 本公司參股企業
四川景虹包裝製品有限公司 本公司參股企業
四川長和科技有限公司 本公司參股企業
四川長新製冷部件有限公司 本公司參股企業
合肥美菱股份有限公司 同一實際控制人
四川長虹置業有限公司 同一母公司、本公司參股企業
（二）關聯交易
1、關聯交易價格：關聯方之間的採購貨物、銷售貨物、提供勞務均採用市場價格進行結算。
2、關聯方採購貨物金額（含稅）
企業名稱 2006年採購金額 2005年採購金額 備註
四川長虹電子集團有限公司 -- 115,487,314.97
綿陽長鑫新材料發展有限公司 150,683,851.63 100,449,386.52
四川景虹包裝製品有限公司 96,077,326.07 14,903,642.01
綿陽虹潤電子有限公司 137,935,104.18 81,550,869.55
四川長新製冷部件有限公司 86,707,556.44 --
綿陽長和科技有限公司 18,049,074.53 --
合肥美菱股份有限公司 1,925,879,341.10 --
3、向關聯方銷售貨物金額（含稅）
企業名稱 2006年銷售 2005年銷售 備註
四川長虹電子集團有限公司 1,177,297,733.8 5,066,410.26
四川景虹包裝製品有限公司 16,543,856.99 3,596,077.61
四川長虹電源有限責任公司 16,755,770.53 14,493,490.90
四川長新製冷部件有限公司 7,065,259.38 5,065,849.71
綿陽虹潤電子有限公司 27,633,379.50 425,214.32
綿陽長鑫新材料發展有限公司 2,146,108.34 --
合肥美菱股份有限公司 1,049,013.00 --
四川長虹大酒店有限責任公司 163,697.70 --
綿陽長和科技有限公司 3,250,721.16 --
四川虹欣電子技術有限公司 13,245,821.36 --
4、其他重大關聯交易事項
（1）本公司租賃四川長虹電子集團有限公司的固定資產原值76,554,148.20元，計提資產租賃費7,121,317.72元。
（2）四川長虹電子集團有限公司租賃本公司的固定資產原值23,901,356.22元，應收資產租賃費600,407.64元。
（3）報告期本公司大股東四川長虹電子集團有限公司以定向回購和現金歸還的方式抵償其已形成的對本公司的非經營性資金佔用及資金佔用利息 1,211,812,240.18 元,其中定向回購抵償額為1,195,404,000.00 元，定向回購實施日為 2006 年 4 月 11 日，回購股份 26,600 萬股，回購價格為每股4.494 元，2006 年 4 月 10 日本公司收到大股東四川長虹電子集團有限公司以現金償還的資金佔用及利息剩餘款項16,408,240.18元，通過以股抵債和現金清償，本公司大股東長虹集團對本公司的非經營性資金佔用全部清償完畢。
（4）2006 年 11 月 30 日，本公司與大股東長虹集團籤署《資產置換協議書》，本公司以對美國APEX公司部分債權、部分存貨與長虹集團已註冊持有的長虹商標和部分土地使用權實施資產置換，本次關聯交易詳細情況已在2006年12月4日中國證券報和上海證券報進行了公告。2006年12月13日綿陽市國資委以[綿國資委（2006）92 號《綿陽市國資委關於同意四川長虹電子集團有限公司與四川長虹電器股份有限公司資產置換方案的批覆》]文件批覆同意長虹集團將持有並經評估的長虹商標、部分土地使用權、現金與本公司擁有的對美國 APEX 公司部分債權、經評估的存貨資產進行置換，本次資產置換的總金額為 157,713.10 萬元。另外，本次資產置換涉及的長虹商標、土地使用權以及存貨資產的評估價值已得到綿陽市國資委的備案同意。
本公司以擁有的對Apex公司的債權400,000,000.00元及部分存貨資產經評估價值為1,006,094,904.41元（含稅交易價格為1,177,131,038.17元）與長虹集團（含長虹廠）所擁有的評估價值為 2,397,121,200.00元作價1,378,344,700.00元的長虹商標及長虹集團所擁有的經評估價值194,415,500.00元的土地使用權按照合計1,572,760,200,0元的價格進行資產置換，資產置換的差額部分4,370,838.17元由長虹集團以現金補齊。
本公司用於資產置換的存貨帳面價值為886,581,280.43元，評估價值為1,006,094,904.41元，評估增值 119,512,623.98 元，增值率為 13.48%。，本次存貨的資產置換對本公司2006 年度利潤總額的影響金額為119,512,623.98元（主營業務利潤和其他業務利潤）。本次置換的 APEX 的部分應收帳款，本公司以前年度未計提減值準備，因此，對該部分應收帳款的置換未對本公司 2006 年業績產生影響。
本次關聯交易對公司的影響：本次關聯交易消除了公司在資產完整性方面的缺陷，進一步提高了上市公司的資產質量，增強了公司資產的獨立性和完整性，為公司更好地實施品牌戰略和提升品牌競爭能力奠定堅實基礎，有利於公司的長期可持續發展。
上述交易事項除長虹商標和土地使用權的相關權屬證明尚未辦理完成過戶手續外，其餘交易事項已實施完畢。
（5）根據《商標使用許可合同》，長虹集團將其擁有的使用在9類電視機等商品上第1147265號商標，許可本公司自1998年01月28日起至2008年01月28日使用在9類電視機、顯示器（電子）、電池、電池充電器、吸塵器、報警器等商品上。
商標置換完成後，上述協議自動失效。
（6）報告期內本公司銷售給四川景虹包裝製品有限公司淨值為 12,915,742.22 元資產，應收取價款22,317,597.60 元。
（7）報告期內本公司銷售給四川長新製冷部件有限公司淨值為7,032,177.74元資產，應收取價款12,369,057.24 元。
（8）報告期內本公司銷售給四川長和科技有限公司淨值為 2,206,966.58 元資產，應收取價款2,648,254.15 元。
（9）長虹集團為本公司的擔保事項
2005年12月5日，長虹集團與中國銀行股份有限公司綿陽分行續籤了從2005年12月5日至2006年12月5日為期一年的《最高額保證合同》，約定長虹集團為本公司在中國銀行股份有限公司綿陽分公司的債務提供最高額為人民幣或外幣折合人民幣壹拾貳億元提供擔保。截止2006年底，本公司實際在中國銀行股份有限公司綿陽分公司的借款折合人民幣328,150,000元，該擔保合同已過期。2007年2月8日，長虹集團與中國銀行股份有限公司綿陽分行籤訂《最高額保證合同》，長虹集團為本公司提供從2007年2月1日起至2008年1月31日本金金額不超過人民幣或外幣折合人民幣壹拾伍億貳仟伍佰萬元整的擔保。
2006年6月15日，長虹集團與中國銀行股份有限公司綿陽分行籤訂了為本公司提供從2005年12月5日到2006年12月5日之間籤訂的貸款提供最高額為貳拾伍億貳仟伍佰萬元整的《最高額保證合同》，截至2006年末，本公司在該《最高額保證合同》項下的貸款為128,445,000元。
（10）本公司與四川世紀雙虹顯示器件有限公司（以下簡稱「世紀雙虹」）、MatlinPattersonGlobalOpportunitiesPartnersIIL.P.公司（以下簡稱「MP公司」）共同出資成立四川虹歐顯示器件有限公司（以下簡稱「合資公司」）。擬合資公司註冊資本為 2.25 億美元（約合人民幣 18 億元），其中世紀雙虹現金出資 0.95 億美元（約合 7.6 億元人民幣），佔全部股權的 42.22%；本公司現金出資0.9億美元（約合7.2億元人民幣），佔全部股權的40%；MP公司以其100%控股子公司MavericksInvestmentHoldingLtd.和CloudbreakInvestmentHoldingLtd.共同現金出資4000萬美元（約合3.2億元人民幣），佔全部股權的17.78%；擬合資公司註冊地址為四川省綿陽市高新區綿興東路35號；
經營範圍為中高解析度 PDP 顯示器件、電子產品及零部件、原材料的生產、開發、經營。
5、關聯方應收應付款項餘額
項目 本年末 上年末
其他應收款
四川長虹電子集團有限公司 -- 1,214,580,481.10
四川長虹大酒店有限責任公司 1,443,552.12 1,610,448.43
四川長虹電源有限責任公司 -- 600,530.10
綿陽長鑫新材料發展有限公司 -- 522,498.55
四川景虹包裝製品有限公司 -- 4,000,305.25
四川長虹置業有限公司 218,756.89 --
四川虹欣電子技術有限公司 1,941.06 --
吉林長虹電子有限公司 26,014,804.65 --
應收帳款
四川長虹電子集團有限公司 -- 6,870,772.87
綿陽長鑫新材料發展有限公司 -- --
四川長虹電源有限責任公司 27,020,346.37 16,976,036.89
四川長新製冷部件有限公司 -- 5,927,044.16
四川景虹包裝製品有限公司 -- 4,197,220.80
合肥美菱股份有限公司 576,513.00
四川虹欣電子技術有限公司 5,776,232.38
應收票據
湖南長虹空調銷售有限公司 -- 10,050,000.00
預付帳款
合肥美菱股份有限公司 117,239,892.00 --
應付帳款
綿陽長鑫新材料發展有限公司 19,927,161.51 --
綿陽虹潤電子有限公司 10,401,790.13 --
四川景虹包裝製品有限公司 5,100,642.74 --
四川長新製冷部件有限公司 6,340,351.25 --
四川長和科技有限公司 1,167,143.90 --
其他應付款
四川長虹電子集團有限公司 30,845,290.20 --
綿陽長鑫新材料發展有限公司 -- 17,000,245.37
十一、或有事項
（一）未決訴訟
1、與APEX公司之間的訴訟情況
因APEX公司拖欠本公司巨額債務，2004年12月本公司在美國洛杉磯高等法院向APEX公司提起訴訟，申請法院令狀要求APEX公司開放財務。2005年1月APEX公司在美國洛杉磯高等法院向本公司提出反訴，並以毀壞了其商業信譽為由要求本公司賠償。經過雙方不斷協商，2005年7月APEX公司向本公司提供了三部分資產抵押，作為其部分欠款的擔保。
為解決本公司與美國APEX公司的貿易糾紛，經各方多次協商，2006年4月11日，本公司與美國Apex公司、季龍粉先生籤署《美國 Apex 公司與四川長虹公司貿易糾紛和解框架協議》（以下簡稱「《和解框架協議》」）及其附件協議，該協議經雙方確認已於2006年4月20日生效，《和解框架協議》在本年內的執行情況如下：
（1）為了進一步落實《和解框架協議》及其附件協議，2006年9月13日，本公司與Apex公司、季龍粉先生三方籤署了《美國 Apex 公司與四川長虹公司貿易糾紛補充協議》，協議主要對《和解框架協議》及其附件協議中有關「合作與發展」、「股權轉讓」、「CDB 改組」等相關事項作了補充和修訂。該協議已於 2006年 9 月 15 日正式生效。
（2）按照《和解框架協議》及其相關協議約定，Apex方面已將提存於美國PowellGoldstein律師事務所的423,085.23美元現金劃轉到本公司帳戶，本公司已於2006年8月8日收到該筆款項。
（3）按照《和解框架協議》及其相關協議約定，Apex方面已將「Apex」、「ApexDigital」商標轉讓給本公司，並在美國專利商標局完成登記（在其他國家登記的商標尚未全部完成登記），前述商標價值正在組織相關中介機構進行評估，具體抵債金額以評估機構的評估價值為準，但最高不超過9000 萬美元。
（4）按照《和解框架協議》及其相關協議的約定，Apex 公司以每股 0.72 港元的價格向本公司轉讓了其持有的中華數據廣播控股有限公司（CDB）95,368,000股股份（佔CDB股份總額的29.99%），抵償 APEX 公司對本公司欠款 8,803,200美元，前述股份轉讓已在香港中央證券登記有限公司辦理過戶登記手續。
（5）按照《和解框架協議》及其相關協議的約定，Apex 已安排出售其倉庫不動產，以房款來抵償所欠本公司的債務，本公司已部分收到不動產處置款。
（6）按照《和解框架協議》及其相關協議約定，APEX 公司以應收帳款抵償本公司債務及通過處理存貨償還債務相關事宜正在處理中，本公司已收到APEX及其律師移交的已經公證、認證的在中國國內應收帳款的資料複印件，現正在對其進行整理之中。
（7）對於本公司在美國起訴Apex和季龍粉以及Apex反訴本公司一案，各方於2006年7月6日籤署《撤消訴訟及保留訴訟時效的協議》，洛杉磯縣高等法院法官同一日召集各方美國律師當庭撤消本案並保留管轄。
3、其他訴訟情況
截止2006年末，本公司作為原告的涉訴事項34項，合計涉訴金額1,455.46萬元，本公司作為被告的涉訴事項10項，合計涉訴金額601.45萬元。
（二）本公司對子公司供應商的擔保
截至報告期末，本公司對納入合併範圍的控股子公司的擔保金額46,712.19萬元人民幣，其中美元2,550.00萬元，折合人民幣19,912.19萬元，擔保全是為本公司絕對控股子公司四川長虹佳華信息產品有限責任公司的貿易業務的連帶責任擔保，不存在銀行借款擔保。
十二、承諾事項
（一）美菱電器相關承諾事項
為順利推進合肥美菱股份有限公司（以下簡稱「美菱電器」）股權分置改革工作，經本公司、合肥美菱集團控股有限公司（以下簡稱「美菱集團」）、長虹集團及其他部分非流通股股東充分協商和溝通，目前各方已就美菱電器股權分置改革及股權重組方案達成一致意見，美菱電器及其保薦機構在綜合考慮上市公司的實際情況和與包括美菱集團在內的非流通股股東溝通的基礎上，制定了本次股權分置改革方案，方案要點如下：
1、支付對價水平
A股流通股股東每持有美菱電器10股A股流通股將獲得不超過1.5股股份的對價安排；B股流通股股東不獲得對價安排。
2、追加對價安排
若美菱電器2006年較2004年和2005年平均淨利潤增長率、2007年較2006年淨利潤增長率、2008年較2007年淨利潤增長率平均低於30%（以該期間美菱電器的年度審計報告為準）,本公司、長虹集團和美菱集團將按照美菱電器現有A股流通股股份每10股追加1股。
3、本公司增持承諾
在美菱電器股權分置改革實施後兩個月內，若美菱電器二級市場股價低於每股3元，本公司將以3元價位連續投入不超過6000萬元資金增持美菱電器股票。
4、股份鎖定承諾
本公司、長虹集團、美菱集團分別承諾：自美菱電器股權分置改革方案實施之日起二十四個月內不通過深圳證券交易所上市交易或轉讓本公司持有的該部分股份。
（二）其他承諾事項：無。
十三、資產負債表日後事項
（一）資產負債表日後調整事項
2007年2月14日，本公司董事會作出2006年度利潤分配預案，對2006年實現的淨利潤提取10%的法定公積金29,997,468.47元。
（二）資產負債表日後事項中的非調整事項
1、2007年2月14日，本公司董事會作出2006年度利潤分配的預案，以2006年末總股本1,898,211,418.00股為基數，每10股派現金股利0.70元（含稅），派現金共計132,874,799.26元。
2、2007年2月14日，本公司董事會審議通過了本公司2006年度報告及報告摘要。
3、關於成立民生物流公司事項
2006年12月26日以通訊方式召開的本公司第六屆董事會第三十一次會議通過成立四川長虹民生物流有限責任公司事宜，該公司已於2007年1月9日成立，註冊資本10,000.00元，實收資本4,745.70萬元。
十四、其他重大事項
（一）股權分置改革及定向回購方案
1、本公司股權分置改革及定向回購方案的整體思路
（1）通過送股作為對價方式解決股權分置問題
本公司非流通股股東向流通股股東按每10股流通股獲送3.4股的比例送股安排對價，對價安排的股份總數為323,476,797股。為了體現長虹集團對長期佔用公司資金行為的糾錯態度和保護中小股東利益，長虹集團按照高於其他非流通股股東安排對價的比例向流通股股東送股，即長虹集團向流通股股東送出股份312,027,308 股，送出率為每10股非流通股送出2.69股；除長虹集團以外的其他非流通股股東向流通股股東送出股份11,449,489股，送出率為每10股非流通股送出2.20股。
（2）通過定向回購解決大股東資金佔用問題
鑑於長虹集團無法以其它方式償還其對本公司的資金佔用及相應利息費用，結合本公司股權分置改革，本公司通過向長虹集團定向回購其持有的本公司26,600萬股國有法人股來抵銷其對本公司的債務119,540.4萬元。在不影響正常經營的前提下，本公司總股本降低，每股收益將相應提高。2006年1月24日，國務院國資委以國資產權[2006]90號文件批准了本公司定向回購方案。
（3）股權分置改革方案與定向回購方案的關係
本方案中定向回購方案與股權分置改革方案互為前提。任何一個方案未能通過臨時股東大會暨相關股東會議的表決，則改革將不予以實施。詳見本公司2006年2月20日公告的股權分置改革及定向回購方案說明書。
2、股權分置改革獲得相關股東會通過和有關部門批覆的情況
本公司定向回購方案於2006年1月24日獲得國務院國資委[國資產權（2006）90號文件]《關於四川長虹電器股份有限公司部分國有股定向轉讓有關問題的批覆》批覆同意。股權分置改革及定向回購方案於2006年3月13日獲得四川省政府國資委[川國資產權（2006）71號]《關於四川長虹電器股份有限公司股權分置改革中國有股權管理有關問題的批覆》批覆同意，並於2006年3月20日獲得本公司2006年第一次臨時股東大會暨相關股東會議審議通過。
3、改革方案實施後股份結構變動表
項目 股改前 股改後
非流通股 1,212,809,073 --
股本結構 流通股 951,402,345 1,898,211,418
總股本 2,164,211,418 1,898,211,418
非流通股股權比例 56.04% --
股本比例 流通股股權比例 43.96% 100%
4、改革方案實施後大股東的持股情況
股權分置改革實施前，長虹集團持有本公司1,160,682,845.00股股份，佔本公司總股本的53.63%，本次股權分置改革中長虹集團支付對價312,027,308.00股，為朝華科技（集團）股份有限公司等34家原非流通股股東由於股權質押、凍結等原因代為支付的對價6,451,744.00 元，另實施定向回購266,000,000.00股，改革後，長虹集團持有本公司的股份為576,203,793.00股，佔改革後總股本1,898,211,418.00股的30.36%。
5、股權分置改革的實施情況
根據中國證監會相關規定，經長虹集團和本公司申請，中國證券登記結算有限責任公司上海分公司已在方案實施日（2006年4月11日）直接從長虹集團股票帳戶上將定向回購股份予以註銷。2006年4月10日，本公司收到長虹集團以現金形式償還的資金佔用及資金佔用利息剩餘款項16,408,240.18元。
至此，長虹集團對本公司的非經營性資金佔用，已全部清償完畢。
（二）短期融資券情況
本公司發行待償還最高餘額為20億元人民幣的短期融資券事項經本公司2006 年 4 月26日召開的第六屆董事會第十三次會議審議通過，並經2006年5月31日召開的 2005年度股東大會批准。於2006年10月30日獲得中國人民銀行銀髮[2006]379 號《中國人民銀行關於四川長虹電器股份有限公司發行短期融資券的通知》文件批覆許可。
根據銀髮[2006]379 號文件精神，本次短期融資券由中國銀行負責主承銷，核定本公司發行待償還短期融資券最高餘額為20億元人民幣，該限額的有效期至2007年10月底，本公司在限額內可分期發行。
（三）購買美菱電器股份事項
根據國務院國有資產監督管理委員會和財政部2006年3月28日聯合發布有關文件精神，美菱集團將按照程序並依法收回原已轉讓過戶給廣東格林柯爾企業發展有限公司（下稱格林柯爾）的合肥美菱股份有限公司（以下稱美菱電器）82,852,683股股份，並退還轉讓價款，對於收回的美菱電器82,852,683股股份（以下簡稱標的股份），美菱集團同意轉讓給本公司和本公司控股股東長虹集團，美菱集團與本公司及長虹集團已於2006年5月18日籤署了《美菱電器股份轉讓協議書》，並且自《美菱電器股份轉讓協議書》生效之日起，美菱集團將標的股份的全部管理權利移交給本公司和長虹集團，直至標的股份轉讓完成，同時長虹集團承諾，股份轉讓完成後，將持有的美菱電器股份委託本公司管理，截至報告披露日，股權還未過戶。
（四）委託南方證券理財事項
2003年5月26日，本公司與南方證券股份有限公司（簡稱「南方證券公司」）籤定委託國債投資協議書，將自有資金200,000,000.00元委託其進行國債投資，委託期限為1年（自2003年5月26日至2004年5月26日）。2003年5月27日，本公司將委託資金200,000,000.00元劃入南方證券公司指定帳戶，2003 年 7 月 7 日收到 17,200,000.00 元的收益，當時由於未收回投資本金，所以未確認為當期的投資收益，已作衝減投資成本處理。截止 2004 年末，委託投資的帳面成本為182,800,000.00元。中國證監會、深圳市人民政府鑑於南方證券公司違法違規經營等，為保護投資者和債權人合法權益，決定自2004年1月2日起對南方證券實公司實施行政接管。本公司已於2004年對其全額計提了短期投資跌價準備 182,800,000.00 元。
根據公開信息，南方證券公司在2005年內已進入清算程序，本公司在2005年6月14日向南方證券公司清算組申報了相關債權，南方證券公司清算組已受理，2006 年 7 月 12 日，深圳市中級人民法院發布公告：正式受理南方證券股份有限公司破產還債一案，南方證券進入破產清算程序，本公司已按照法院的要求，在規定的時間內重新申報了債權。
（五）其他事項
1、根據公司第六屆董事會第十四次會議決議，本公司於2006年6月23日以4,950.00萬元成功競拍上海朝華科技有限責任公司持有的四川長虹佳華信息產品有限責任公司43.33％股權，上海第二中級人民法院於2006年6月28日出具了本次拍賣的民事裁定書，該部分股權帳面價值為84,321,293.95元人民幣。2006年7月31日，該部分股權過戶工商變更登記手續已辦理完畢，股權過戶完成後，本公司持有長虹佳華99.33%的股權，公司管理團隊通過增資持有0.67%的股權。
2、2006年3月29日，本公司投資項目長虹捷克家電生產基地正式動工，截至2006年末，歐洲長虹
電器處於建設期，生產線已基本安裝完畢，尚未取得生產許可。本公司對歐洲長虹電器的增資手續正
在辦理當中
3、根據公司第六屆董事會第十次會議決議，2006年3月31日本公司與四川長虹電子集團有限公司共同收購除本公司外的湖南長虹空調銷售有限公司其他所有股東的股權，2006年4月26日湖南長虹空調銷售公司召開董事會擴大會議同意股東饒培昌、張健、黃躍紅和鄧文兵將各自持有的湖南長虹空調銷售公司合計54％的股權以2,756,087.00轉讓給本公司，郭惠民將持有的湖南長虹空調銷售公司6％的股權以300,000.00元的價格轉讓給四川長虹電子集團有限公司，截至本報告披露日，工商登記變更正在辦理過程中。
4、2006年4月16日，本公司第六屆董事會第十一次會議審議通過本公司2005年度財務報告及其摘要，並作出2005年度不進行利潤分配，擬用任意盈餘公積彌補虧損1,421,906,667.98元，虧損彌補方案於2006年5月31日本公司股東大會通過，並於2006年6月實施完畢。
5、2006年6月12日，本公司第六屆董事會第十六次會議審議通過《關於與臺灣東元合資成立四川長虹東元精密設備有限公司的提案》，決定與臺灣東元電機股份有限公司（以下簡稱「臺灣東元」）合資成立四川長虹東元精密設備有限公司，擬合資公司註冊資本為25,000萬元，其中本公司現金出資18,750萬元，佔擬註冊資本的75％，臺灣東元現金出資6,250萬元,佔擬註冊資本的25％，擬合資公司註冊地點為四川省綿陽市經濟開發區，經營範圍為設計、組裝、銷售空調用壓縮機相關產品，以及對產品提供售前及售後服務。該公司已於2006年12月4日正式成立，實收資本為0元。
6、本公司與四川世紀雙虹顯示器件有限公司（以下簡稱「世紀雙虹」）、MatlinPattersonGlobalOpportunitiesPartnersIIL.P.公司（以下簡稱「MP公司」）共同出資成立四川虹歐顯示器件有限公司（以下簡稱「合資公司」）。擬合資公司註冊資本為 2.25 億美元（約合人民幣 18 億元），其中世紀雙虹現金出資 0.95 億美元（約合 7.6 億元人民幣），佔全部股權的 42.22%；本公司現金出資0.9億美元（約合7.2億元人民幣），佔全部股權的40%；MP公司以其100%控股子公司MavericksInvestmentHoldingLtd.和CloudbreakInvestmentHoldingLtd.共同現金出資4000萬美元（約合3.2億元人民幣），佔全部股權的17.78%；擬合資公司註冊地址為四川省綿陽市高新區綿興東路35號；
經營範圍為中高解析度 PDP 顯示器件、電子產品及零部件、原材料的生產、開發、經營。
十五、非經常報表項目、變動異常的項目
非經常報表項目：可恢復的被投資單位虧損
被投資單位 年初數 本年增加 本年減少 年末數
吉林長虹電子有限責任公司* 10,533,466.32 421,118.91 10,954,585.23 --
長虹電器（澳大利亞）有限公司** 7,636,789.91 2,696,316.61 -- 10,333,106.52
長虹歐洲電器有限責任公司*** -- 12,093,056.84 -- 12,093,056.84
合計 18,170,256.23 15,210,492.36 10,954,585.23 22,426,163.36
*吉林長虹公司2006年經四川君和會計師事務所審計的淨利潤為-765,670.75元，，本公司按投資比例55%計算對吉林長虹的本年度投資收益增加了可恢復的被投資單位虧損421,118.91元；吉林長虹公司在2006年12月18日進入清算程序，本公司將可恢復的被投資單位虧損轉入其他應付款。
**長虹電器（澳大利亞）有限公司2006年經四川君和會計師事務所審閱的會計報表中淨利潤為-7,790,133.01元，由於該公司繼續經營且按規定應納入本公司2006年度合併會計報表範圍，按投資比例100%計算7,790,133.01元作為可恢復的被投資單位虧損，扣除本公司追加的投資額5,093,816.40元後，實際計入可恢復的被投資單位虧損2,696,316.61元。
***長虹歐洲電器有限責任公司2006年經四川君和會計師事務所審閱的會計報表中淨利潤為-12,841,000.00元，由於該公司繼續經營且按規定應納入本公司2006年度合併會計報表範圍，按投資比例100%計算-12,841,000.00元扣除長期股權投資的帳面價值747,943.16元後作為可恢復的被投資單位虧損12,093,056.84元。
十六、補充資料
（一）按照中國證監會《公開發行證券公司信息披露編報規則第9號》的要求，按全麵攤薄和加權平均計算的2005年、2006年度淨資產收益率及每股收益如下：：
1、2005年度
淨資產收益率 每股收益
報告期利潤 全麵攤薄 加權平均 全麵攤薄 加權平均
主營業務利潤 24.61% 24.97% 1.113 1.113
營業利潤 3.16% 3.20% 0.143 0.143
淨利潤 2.91% 2.95% 0.132 0.132
扣除非經常性損益後的淨利潤 1.47% 1.49% 0.067 0.067
2、2006年度
淨資產收益率 每股收益
報告期利潤 全麵攤薄 加權平均 全麵攤薄 加權平均
主營業務利潤 31.96% 31.20% 1.508 1.441
營業利潤 3.52% 3.44% 0.166 0.159
淨利潤 3.41% 3.33% 0.161 0.154
扣除非經常性損益後的淨利潤 0.55% 0.54% 0.026 0.025
（二）按照中國證監會《公開發行證券的公司信息披露規範問答第1號－非經常性損益》的規定，在計算扣除非經常性損益後的淨利潤全麵攤薄和加權平均淨資產收益率和每股收益時，2005年和2006年所扣除的非經常性損益項目列示如下：
項目 2005年度 2006年度
處置長期資產產生的損益 39,960,895.68 8,702,479.93
待批准文件的稅收返還、減免 -- --
各種形式的政府補貼 2,610,935.30 601,305.00
計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費 23,077,996.24 6,539,915.61
短期投資損益 -56,906,274.86 80,367,187.08
委託投資損益 -- --
扣除後的營業外收入、支出 -631,702.23 2,135,903.86
因不可抗力因素，如遭受自然災害而導致的損益 -- --
以前年度已經計提各項減值準備的轉回 157,553,190.76 83,971,109.04
債務重組損益 --
資產置換損益 -- 119,513,623.98
顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 -- --
以前期間淨利潤的追溯調整數 -- --
小計 165,665,040.89 301,831,524.50
所得稅稅率 15% 15%
扣除所得稅影響後的非經常性損益 140,815,284.76 256,556,795.83
*本年轉回壞帳準備，主要原因是由於人民幣升值，一方面導致財務費用中的匯兌損失增加計入了經常性損益，另一方面，管理費用中的壞帳準備衝回又導致非經常性損益增加。
（三）根據財政部2006年2月15日發布的[財會（2006）3 號]《關於印發〈企業會計準則第1號—存貨〉等 38 項具體準則的通知》的規定，本公司應於2007年1月1日起執行新會計準則，目前依據財政部新會計準則規定已經辨別認定的2007年1月1 日首次執行日現行會計準則與新準則的差異情況如下，這些差異事項可能因財政部對新會計準則的進一步解釋而進行調整。
1、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及可供出售金融資產本公司 2006 年 12 月 31 日帳面持有投資成本為36,588,296.38元的開放式基金短期投資，本公司將其歸類為交易性金融資產。根據新會計準則，其當日公允價值49,826,103.00元大於帳面價值36,588,296.38元的差額13,237,806.62元，應於 2007 年 1 月 1 日增加13,237,806.62元留存收益，該差額屬於母公司的所有者權益增加。
本公司 2006 年 12 月 31 日帳面持有投資成本為28,654,585.13元的短期股票投資，本公司將其歸類為交易性金融資產。根據新會計準則，其當日公允價值44,890,160.18元大於其帳面價值28,654,585.13元的差額16,235,575.05元，應於 2007 年 1 月 1 日增加16,235,575.05元留存收益，該差額屬於母公司的所有者權益增加。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及可供出售金融資產影響金額合計29,473,381.67元。
2、所得稅
本公司按照現行會計準則的規定，制定了本公司的會計政策，據此計提了短期投資跌價準備、應收款項壞帳準備、存貨跌價準備、固定資產減值準備、已費用化資產（如開辦費等）、以前年度虧損待彌補等，根據新會計準則考慮很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額的情況下，將資產帳面價值小於資產計稅基礎和待彌補虧損等的差額計算遞延所得稅資產230,827,080.41元，相應增加2007年1月1日留存收益230,827,080.41元，其中歸屬於母公司的所有者權益增加229,737,567.18元、歸屬於少數股東的權益增加1,089,513.23元。
由於上述（1）交易性金融資產的調整導致該資產帳面價值大於其計稅基礎，根據新會計準則其差異應計算遞延所得稅負債4,421,007.25元，減少 2007 年 1 月 1 日留存收益4,421,007.25元，該差額屬於母公司的所有者權益減少。
所得稅影響金額合計226,406,073.16元。
3、少數股東權益
本公司 2006 年 12 月 31 日按現行會計準則編制的合併報表中子公司少數股東享有的權益為282,734,701.28元，新會計準則下計入所有者權益，由此增加 2007 年 1 月 1 日所有者權益282,734,701.28元。此外，由於子公司應收款項壞帳準備、存貨跌價準備、固定資產減值準備、已費用化資產（如開辦費等）產生的遞延所得稅資產中歸屬於少數股東權益1,089,513.23元，新會計準則下少數股東權益為283,824,214.51元。
4、本公司2006年12月31日本公司帳面有2,032,286.89元的遞延稅款貸項，本公司應於2007年1 月 1 日增加2,032,286.89元留存收益，該差額屬於母公司的所有者權益增加。
（四）合併會計報表主要項目變動幅度達30%以上的變動情況和原因：
項目 2005年末（度） 2006年末（度） 增減變 變動情況及原因
金額 金額 動(%)
貨幣資金 1,248,738,518.12 2,254,221,937.10 80.52 子公司經營現金增加及本部借款增加
預付帳款 234,932,983.70 438,212,827.84 86.53 主要是預付合肥美菱貨款
長期股權投資 144,434,295.51 242,855,763.60 68.14 主要是增加CDB投資
在建工程 114,258,440.72 165,517,095.94 44.86 美菱製冷和歐洲長虹增加在建項目
固定資產清理 21,041,074.53 55,756,128.77 164.99 本年實施土地變性拆遷等
無形資產 435,340,437.85 1,668,293,781.45 283.22 主要是本年從長虹集團換入商標
短期借款 1,304,930,224.82 2,428,180,704.28 86.08 本年借款增加
其他應付款 245,740,156.74 399,233,944.87 62.46 主要是轉入交通附加和暫收款增加
預提費用 33,451,455.97 209,772,535.80 527.10 預提未報費用及國虹通訊公司提售後費
其他業務利潤 19,042,401.68 88,327,285.11 363.85 本年清材收入增加
管理費用 340,435,224.08 595,992,249.52 75.07 本年存貨跌價、工資、研發支出變動較大
財務費用 112,799,018.43 155,404,885.67 37.77 利息支出增加以及收取的佔用費減少
投資收益 -52,915,845.10 79,787,073.43 -250.78 本期股票價值上升，跌價轉回
少數股東損益 7,713,201.01 83,501,206.49 982.58 子公司國虹公司利潤增加較大
（六）資產減值準備明細表
明細表詳見會計報表會企01表附表1。
第十二節、備查文件目錄
1、（一）載有公司董事長親筆籤名的2006年年度報告文本；
2、（二）載有公司法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的會計報表；
3、（三）載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名的審計報告原件；
4、（四）報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事長：趙勇
四川長虹電器股份有限公司
2007年2月16日
四川長虹電器股份有限公司內部控制檢查監督報告
根據公司董事會的要求，四川電器股份有限公司(以下簡稱「公司」)組織各部門及人員，根據財政部頒發的《內部會計控制規範—基本規範（試行）》及相關具體規範，履行各種研究和評價程序，對2006年12月31日與會計報表相關的內部控制的有效性進行了評估。評估情況如下：
一、公司簡介
四川長虹電器股份有限公司（以下簡稱「公司」）是 1988 年經綿陽市人民政府[綿府發(1988)33號]批准進行股份制企業改革試點而設立的股份有限公司，註冊地四川省綿陽市，經營範圍是：視屏產品、視聽產品、空調產品、電池系列產品、網絡產品、雷射讀寫系列產品、衛星電視廣播地面接受設備、攝錄一體機、電子醫療產品、電力設備、安防技術產品、機械產品、數位相機、通訊及計算機產品的製造銷售，公路運輸，包裝產品及技術服務，電子產品及零配件的維修、銷售，電子商務、設備租賃業務，高科技風險投資及國家允許的其他投資業務，房屋租賃。
1992年本公司在全國同行業中首家突破彩電生產百萬臺大關。1995年8月，第50屆國際統計大會授予本公司「中國最大彩電生產基地」和「中國彩電大王」殊榮；龍頭產品「長虹」
牌系列彩電榮獲國家權威機構對電視機頒發的所有榮譽。1996年，本公司進入全國300家重點扶持企業之列，同年，長虹技術中心被列為國家級重點技術中心。1997年4月9日，長虹品牌榮獲「馳名商標證書」。1997年8月，國家經貿委確定本公司為全國六家技術創新試點企業之一。1999年3月8日，四川省科學技術委員會換發了本公司高新技術企業證書，統一編號為QN-98001M 。
本公司目前正在努力打造世界級企業、拓展國際市場，已在海外設立多家辦事處，產品輻射東南亞、歐洲、北美、大洋州、非洲、中東等地區。
二、內部控制制度的基本目標
1、確保國家有關法律法規和公司內部規章制度的貫徹執行。
2、建立和完善公司各項財務收支的授權審批制度，保證公司業務活動按照適當的授權進行。
3、建立行之有效的風險控制系統，強化風險管理，確保公司各項業務活動的健康運行。
4、堵塞漏洞、消除隱患，防止並及時發現和糾正各種欺詐、舞弊行為，保護公司財產的安全完整。
5、規範公司會計行為，保證會計資料真實、完整，提高會計信息質量。
6、保證公司資產及支出的有效使用，取得合理的收益。
7、保證財務會計監督的及時性和準確性。
三、內部控制制度遵循的原則
1、合法性原則：以國家的法律法規為準繩，在國家的規章制度範圍內，制定公司切實可行的內部財務控制制度，全體員工必須遵照執行，任何部門和個人都不得擁有超越內部控制的權力。
2、市場原則：內部財務控制以市場為導向，促進銷售，服務銷售。
3、整體性原則：涵蓋公司內部的各項經濟業務、各個部門和各個崗位，並針對業務處理過程中的關鍵控制點，將內部控制落實到決策、執行、監督、反饋等各個環節。
4、針對性原則：結合實際情況，針對公司財務會計工作中的薄弱環節，針對公司容易出現錯誤的細節，制定切實有效的內部財務控制制度，將各個環節和細節加以有效控制，以提高公司的財務會計水平。
5、一貫性原則：公司的內部財務控制制度具有連續性和一致性，保證財務會計工作的嚴肅性。
6、適應性原則：內部財務控制制度根據公司變化了的情況及財務會計專業的發展及社會發展狀況及時補充。適應性可分為兩個方面，一方面是對外部的適應性，另一方面是對公司內部的適應。外部適應性是指公司的內部財務控制制度要適應國家的宏觀經濟發展，產業的發展和對公司競爭對手機制的適應。而內部適應性是指要適應公司本身的戰略規劃、發展規模和現狀。
7、經濟性原則：內部財務控制制度的建立考慮成本效益原則。
8、適用性原則：內部財務控制制度便於各部門、員工實際運用，操作性要強，要切實可行。
9、發展性原則：內部財務控制制度充分考慮宏觀政策和公司的發展，密切洞察競爭者的動向，制定具有發展性或未來著眼點的規章制度。
四、公司內部控制制度的主要內容
(一)控制環境
1、法人治理結構
公司已按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》和有關監管部門要求及《四川長虹電器股份有限公司章程》規定，設立股東大會、董事會和監事會，分別作為公司的權力機構、執行機構、監督機構。公司根據權力機構、執行機構和監督機構相互獨立、相互制衡、權責明確、精幹高效的原則，建立健全了公司的法人治理結構，並實現規範運作。公司制定了股東大會議事規則、董事會議事規則、監事會議事規則。其中，股東大會決定公司的經營方針和投資計劃，審批公司的年度財務預算方案、決算方案；董事會決定公司的經營計劃和投資方案，執行股東大會的決議，對股東大會負責；監事會對公司董事、總經理等高級管理人員進行監督，檢查公司的財務，行使公司章程和股東大會授予的其他職權；總經理負責主持公司的日常經營管理工作，向董事會負責並組織實施董事會決議、公司年度經營計劃和投資方案，提請董事會聘任或解聘公司副總經理和財務總監。
2、管理層及組織架構
管理層為適應公司經營管理模式，協調採購、生產、研發、市場營銷與財務管理間的關係，以便及時取得相關經營信息，公司明確了各高級管理人員的職責，並建立了與經營模式相適應的組織機構，科學地劃分了每個機構的責任權限，形成相互制衡機制。總經理全面主持公司日常生產經營和管理工作，下設副總經理分管技術、研發、財務、行政事務、營銷等工作。公司職能機構有公司辦公室、規劃發展部、資產運營部、經營管理部、財務部、審計部、法務部、企業策劃部、技術質量部、人力資源部等十多個部門，制定了各部門的職責和權限，形成相互監督、相互制衡控制機制。
3、對勝任能力的控制
公司聘用的高級管理人員均具備一定的學歷、管理經驗，能確保控制措施有效執行。通過加強ERP 權限控制，對財務報告職責的授權、加強會計準則的培訓、對與財務會計報表相關每一崗位所需知識及技能進行分析，確保會計政策得以適當選擇。
4、企業文化
公司全體員工在長期的創業和發展過程中培育形成並共同遵守的最高目標、價值標準、基本信念及行為規範構成本公司的「穩健、務實、鼓勵創新」的企業文化。公司通過內部刊物《長虹》、內部論壇加強企業的文化建設，增強企業的凝聚力，向全體員工傳達公司「員工滿意、顧客滿意、股東滿意」經營理念和最新的行業信息動態；同時公司也不斷地加強公司的品牌戰略建設，以優質的產品和服務為支撐，加強品牌營銷，提高品牌美譽度，塑造中高端品牌形象。
5、外部影響及公司的風險評估控制過程
影響公司外部的環境主要是：國內外市場的變化，行業內的動態和整個經濟形勢大環境的影響，以及國家、地方政府相關政策、法規的變化。
公司設有戰略、技術、項目、工藝等多個委員會，每個重大戰略、項目的推行都經過項目組科學論證，聘請外部專家評審，並經委員會批准。同時設有多個執行委員會，項目的推進有嚴格的控制程序、方法保障。
(二)會計系統
公司已按《公司法》、《會計法》、《企業會計準則》和《企業會計制度》等法律法規及其補充規定的要求制定了公司的會計核算制度和財務管理制度，並制訂了明確的會計憑證、會計帳簿和會計報告的處理程序，《會計政策財務報告管理辦法》、《會計科目管理規範》、《財務負責人管理辦法》、《會計機構及財務人員管理辦法》等，以達到以下目的：
1、合理地保證業務活動按照適當的授權進行；
2、合理地保證交易和事項能以正確的金額，在恰當的會計期間較及時地記錄於適當的帳戶，使會計報表的編制符合《企業會計準則》的相關要求；
3、合理地保證對資產和記錄的接觸、處理均經過適當的授權；
4、合理地保證帳面資產與實物資產定期核對相符。
5、公司建立了會計人員崗位責任制，明確各崗位的工作職責，聘用了較充足的財務會計人員並配備相應的資源，使其能按既定的程序完成所分配的任務。
(三)內部控制程序
為了各項目標的實現，公司建立了相關的控制程序，主要包括：組織結構控制、授權批准控制、會計系統控制、預算控制、財產保全控制、人員素質控制、風險控制、內部報告控制、電子信息系統控制等。
1、組織結構控制貫徹了不相容職務相分離的原則，合理設置內部機構，科學劃分職責權限，形成相互制衡機制。
2、不相容職務主要包括：授權批准與業務經辦、業務經辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、業務經辦與業務稽核、授權批准與監督檢查等職務。
3、授權批准控制：明確授權批准的範圍、權限、程序、責任等相關內容，內部的各級管理層必須在授權範圍內行使相應職權，經辦人員也必須在授權範圍內辦理經濟業務。
4、會計系統控制：依據會計法和國家統一的會計制度等法律法規，制定適合公司的會計制度，明確會計憑證、會計帳簿和財務會計報告的處理程序，實行會計人員崗位責任制，建立嚴密的會計控制系統。
5、預算控制：加強預算編制、預算執行、預算分析、預算考核等環節的管理，明確預算項目，建立預算標準，規範預算的編制、審定、下達和執行程序，及時分析和控制預算差異，採取改進措施，確保預算的執行。
6、財產保全控制：嚴格控制未經授權的人員對財產的直接接觸，採取定期盤點、財產記錄、帳實核對、財產保險等措施，確保各種財產的安全完整。
7、職工素質控制：建立和實施科學的財務會計人員聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升、淘汰等管理制度，保證財務專職人員具備相應的工作勝任能力。
8、風險控制：樹立風險意識，針對各個風險控制點，建立有效的風險管理系統，通過風險預警、風險識別、風險評估、風險報告等措施，對財務風險和經營風險進行全面防範和控制。
9、內部報告控制：建立和完善內部管理報告制度，全面反映經濟活動情況，及時提供業務活動中的重要信息，增強內部管理的時效性和針對性。
10、電子信息系統控制：運用電子信息技術手段建立內部財務控制系統，減少和消除內部人為控制的影響，確保內部控制的有效實施，同時要加強對電子信息系統開發與維護、數據輸入與輸出、文件儲存與保管、網絡安全等方面的控制。
五、內部控制制度的執行情況
(一)公司內部控制制度的整體情況
1、公司核心管理制度
公司已制訂並實施了一整套核心經營管理制度，把管理要素及管理原則落實到公司各組織和各機構的職責劃分中。主要的制度有：《長虹商標管理辦法》、《長虹品牌管理辦法》、《培訓管理制度》、《法律事務管理辦法》、《合同管理辦法》、《專利管理辦法》、《信用管理辦法》、《會計政策財務報告管理辦法》、《會計科目管理規範》、《關聯交易債權債務管理辦法》、《財務檢查管理辦法》、《財務負責人管理辦法》、《資金管理辦法》、《業務計劃和預算管理辦法》、《技術改造管理辦法》、《人事管理制度》、《產權代表報告制度》、《公司項目投資管理辦法》、《公司資本運作管理辦法》、《外派董事行為指引》、《子公司股東會議事規則指引》、《戰略規劃管理辦法》、《子公司董事會議事規則指引》、《長虹管理原則框架》、《內部審計工作規定》、《預算與需求管理辦法》、《招聘管理制度》、《績效管理制度》、《長虹薪酬管理制度》等。
2、公司對會計報表的編制採取審慎的態度，並在資金管理、投資管理、對外擔保、財產處置等方面建立了較為完善的分級、分層的控制制度。同時，公司為保證管理制度的實施，比較注意發揮內部稽核的監控作用，並在人員聘用及職務分工上滿足內部控制制度運行要求。
3、公司在核心制度的基礎上，已建立有關綜合類管理、技術管理、生產及內部交易管理、市場營銷管理、財務管理、採購物料管理、設備、能源管理、人力資源管理、基本建設、技改技措管理、職業健康安全管理標準、審計、法務管理、信息管理、子公司管理等各個方面的規章制度，並通過公司的信息平臺以標準文件的形式統一下發並實施，形成公司的內部控制體系。
(二)公司內部控制制度的執行情況
1、公司已按《公司法》、《會計法》、企業會計準則和《企業會計制度》等法律法規的要求制定了公司的財務管理規定。
2、公司制訂並實施了《財務授權管理辦法》，明確了進行業務運作時的財務授權指引及審批權限標準，確保授權人在指定的工作範圍與權限內，按照公司的政策及程序，合理地行使其被授予的權力。核准人不能批准他本人作為有關合約另一方的承諾，也不能批准他本人作為有關受益人的付款。所有批准的獲取都應該按有關程序規定的先後次序進行。授權人在批准時使用籤名，公司和各部門財務保留授權人的籤字樣本。財務授權遵循預算控制原則3、在預算管理方面，公司制訂並實施了《預算審批及控制辦法》、《費用預算控制管理辦法》，按照剛性預算的要求，對所有預算項目均要求在年度預算額度內執行，根據業務性質，分解到月度，按月進行滾動，並逐步過渡到業務發生前進行事前控制。
4、在資金管理方面，公司制訂並實施了《資金管理辦法》、《內部資金結算管理細則》《內部會計控制規範———貨幣資金》、《銀行帳戶管理辦法》《銀行票據管理辦法》、《商業承兌匯票管理辦法》明確了資金管理目標與原則、資金管理機構、資金管理內部控制、資金預算及計劃、資金結算管理、資金運營管理、籌資管理、資金風險控制等方面的內容，建立了授權批准程序，辦理貨幣資金業務的不相容崗位已做分離，相關人員和機構存在相互制約關係，對資金流程進行嚴格的控制。
5、採購與付款方面，公司制訂並實施了《材料採購支付結算內部控制暫行辦法》，《物資安全管理辦法》、《材料採購暫扣、凍結款項業務處理流程》、《預付帳款財務管理辦法》、《自製零部件外購管理規定》《外購物資採購貨款結算辦法》、《外購物資合同管理辦法》、《集中採購物資招標管理流程》《質量索賠財務流程》，通過物資採購原則、物資採購組織機構及職責、物資採購任務執行過程、物資採購方法、物資採購監督機制、物資採購獎懲制度等，明確了貨物的採購申請、審批、採購、驗收、入庫、領用控制程序，實現了公司物資採購工作的全面規範。
6、在銷售與收款業務方面，公司根據銷售業務需求及內部控制要求，制訂並實施了市場營銷管理制度，《營銷財務流程優化》、《出口業務財務管理辦法》《出口結算方式管理規範》《信用管理辦法》《信用銷售擔保管理辦法》《信用授權審批管理辦法》《應收帳款管理辦法》《客戶檔案管理辦法》、《售後服務及維備件財務管理辦法》、《銷售分公司對帳制度》、《客戶往來對帳制度》等，明確了相關部門職責，規範了營銷業務流程，控制業務流程風險。
7、實物資產管理方面，公司制訂並實施了《成品收發業務基礎管理規範》、《外購物資領用制管理辦法》《成品倉儲管理辦法》、《自製零部件外購管理規定》《展廳物資實物管理規範》《VMI 庫房管理業務流程》《貨運管理規範》等相關控制制度，建立了實物資產管理的崗位責任制度，能對實物資產的驗收入庫、領用、發出、保管及處置等關鍵環節進行控制，採取職責分工、實物定期盤點、財產記錄、帳實核對、財產保險等措施。
8、成本費用方面，公司已制訂並實施了《成本管理制度》《降本管理辦法》《銷售分公司費用核算辦法》《費用報銷操作管理辦法》《備用金管理辦法》，建立了成本費用控制系統，並進行銷售、費用的預算分析，能做好成本費用管理和預算的各項基礎工作，明確了費用的開支標準。所有成本費用開支均經適當授權審批程序。
9、固定資產管理方面，公司制訂並實施了《固定資產管理辦法》、《設備管理辦法》、《儀表管理辦法》《新增計算機管理流程》等管理制度，已建立了固定資產管理規定：由財務部負責公司固定資產新增、報廢、處置的核算工作，計提折舊；裝備動力公司、儀表處等負責固定資產的實物管理、轉移等工作，財務部、裝備動力公司、儀表處共同建立健全固定資產明細帳。
10、投資及資本運營方面，公司制訂並實施了《公司項目投資管理辦法》、《公司資本運作管理辦法》，明確了項目投資及資本運作的管理原則、審批權限流程、方案實施與監督等方面的內容，採取了有效的控制措施。
六、信息及溝通
(一)信息系統的評估
1、公司使用SAPR/3 系統，包括成本控制（CO ）部分、一般總帳（FI）部分、銷售和分銷（SD）部分、生產計劃（PP）部分、物料管理（MM ）部分2、公司制訂並實施了《實物流與信息流同步的管理規範》、《長虹系統數據運行質量監控指標體系》《電子信息安全管理規定》、《帳號和口令標準》、《信息保密管理規定》、《信息系統帳戶管理規定》《信息交流平臺管理辦法》等，保證信息技術控制環境、計算機運行、程序開發與運用、程序修改、程序與數據的使用均具備明確的權限控制，並制定了相關的業務流程文檔及相關操作手冊。
(二)溝通
1、公司利用計算機信息系統在信息傳遞方面便捷且圖文並茂的優勢，加快了各類信息在公司內部員工之間的傳遞。
2、公司大力推進以市場為導向、以產品為主線的業務計劃和剛性預算控制體系。
3、以訂單為龍頭，大力推進銷－產－供有機銜接，加強目標管理、成本及費用管理、質
量管理、環境安全管理等工作，加強公司各單位、各部門的執行力意識和執行水平
七、內部控制的檢查與監督
(一)考核保障
1、通過績效合同、月度經營分析數據化的、客觀的數據使公司的整套績效完全透明。
2、公司內每個主要部門均有明確的被考核指標，保證責、權、利的界定。
3、高層領導集中精力主要管理直接下屬，但在必要時可以了解跨級下屬的績效表現。由
此保證對問題的直接發現
(二)內部審計
公司設置內部審計機構——審計部，配備專職審計人員，依法對股份公司各單位的財務收支、經營管理及有關經濟活動的真實性、合法性和效益性和內部控制執行情況進行獨立客觀的監督和評價，提出改進建議和處理意見。
(三)財務檢查
財務部指定財務檢查人員，依法對公司各單位的各項經濟活動（財務收支、資金使用、財產管理、在建工程、財經紀律、經營成果和財務工作情況及臨時指定的檢查事項）以及公司內財務系統各部門的財務制度、財務流程、內部職責分工等事項、內部控制執行情況進行檢查，提出改進建議和處理意見。
八、綜合評價
公司已根據實際情況建立了滿足公司管理需要的各種內部控制制度，相關制度覆蓋了公司業務活動和內部管理的各個方面和環節，並得到了有效執行。公司內部控制制度完整、合理，整體運行是有效的，不存在重大缺陷，今後需結合公司的發展需要和不足之處不斷進行改進和提高。
2007年2月11 日
編制單位：四川電器股份有限公司 (蓋章)
公司法定代表人： 趙勇
主管會計工作負責人：林茂祥
會計機構負責人： 餘曉
全文完
中財網