[中報]佩蒂股份:2019年半年度報告(更新後)

2021-01-19 中國財經信息網

[中報]佩蒂股份:2019年半年度報告（更新後）

時間：2019年10月25日 18:51:14&nbsp中財網

原標題:

佩蒂股份

:2019年半年度報告（更新後）

佩蒂動物營養科技股份有限公司

2019年半年度報告

2019-062

2019年10月

第一節重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的

真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並承擔個別

和連帶的法律責任。

公司負責人陳振標、主管會計工作負責人朱峰及會計機構負責人(會計主管

人員)周青東聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。

公司提示投資者應特別關注以下經營風險：1、貿易、關稅等政策對出口業

務的影響。2、原材料價格波動導致成長性下降甚至業績下滑的風險。3、國內

市場開拓風險。公司在經營管理中可能面臨的風險與對策舉措已在本報告中第

四節「經營情況討論與分析」之「十、公司面臨的風險和應對措施」部分予以描述。

敬請廣大投資者關注，並注意投資風險。

公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

第一節重要提示、目錄和釋義 ............................................................................................................................................................ 2

第二節公司簡介和主要財務指標 ........................................................................................................................................................ 7

第三節公司業務概要 .......................................................................................................................................................................... 10

第四節經營情況討論與分析 .............................................................................................................................................................. 15

第五節重要事項 .................................................................................................................................................................................. 27

第六節股份變動及股東情況 .............................................................................................................................................................. 36

第七節優先股相關情況 ...................................................................................................................................................................... 40

第八節董事、監事、高級管理人員情況 .......................................................................................................................................... 41

第九節

公司債

相關情況 ...................................................................................................................................................................... 42

第十節財務報告 .................................................................................................................................................................................. 43

第十一節備查文件目錄 .................................................................................................................................................................... 164

釋義

釋義項

指

釋義內容

公司、本公司、

佩蒂股份

指

佩蒂動物營養科技股份有限公司

中國證監會、證監會

指

中國證券監督管理委員會

深交所、交易所

指

深圳證券交易所

佩蒂科技

指

公司前身溫州佩蒂動物營養科技有限公司

榮誠投資

指

公司股東平陽榮誠投資有限公司

江蘇康貝

指

公司子公司江蘇康貝寵物食品有限公司

溫州順通

指

公司子公司溫州順通電子加速器有限公司

上海禾仕嘉

指

公司子公司上海禾仕嘉商貿有限公司

越南好嚼

指

公司子公司Vietnam Happy Chews Pet Food Co., Ltd.（越南好嚼有限公

司）

溫州貝家

指

公司子公司溫州貝家寵物樂園有限公司

泰州樂派

指

公司子公司泰州樂派寵物營養有限公司

北島小鎮

指

公司子公司PETPAL PET NUTRITION NZ LIMITED（紐西蘭北島小

鎮寵物食品有限公司）

越南巴啦啦

指

公司子公司Vietnam Balala Food Co., Ltd.(越南巴啦啦食品責任有限公

司）

BOP

指

北島小鎮在紐西蘭子公司BOP INDUSTRIES LIMITED

Alpine

指

BOP子公司ALPINE EXPORT NZ LIMITED

佩蒂智創

指

公司子公司佩蒂智創（杭州）寵物科技有限公司

上海寵銳

指

公司子公司上海寵銳投資管理有限公司

上海寵域

指

公司控制的合夥企業上海寵域投資管理中心（有限合夥）

上海寵贏

指

公司控制的合夥企業上海寵贏投資管理中心（有限合夥）

易寵科技

指

本公司參股公司重慶易寵科技有限公司

悅然紙尚

指

公司關聯方泰州悅然紙尚裝飾材料有限公司

柬埔寨跨客

指

公司參股公司柬埔寨跨客置業有限公司（Quark Real Estate Co., Ltd）

柬埔寨爵味

指

公司在柬埔寨設立的全資子公司：柬埔寨爵味食品有限公司

（Cambodian Royal Taste Food Co., Ltd.）

德信皮業

指

越南好嚼全資子公司德信皮業（越南）有限責任公司

千百倉

指

公司全資子公司北京千百倉商貿有限公司

上海哈寵

指

公司控股子公司上海哈寵實業有限公司

瑪氏公司

指

瑪氏公司是專業寵物食品供應商，從1935年開始生產寵物食品，擁

有眾多國際寵物食品領導品牌

雀巢

指

雀巢普瑞納寵物食品有限公司，雀巢公司旗下專業從事寵物食品、用

品生產和銷售的公司

Spectrum Brands

指

Spectrum Brands, Inc.（美國品譜控股公司），紐約證券交易所上市公

司（代碼SPB），總部位於美國威斯康辛州

麥迪遜

市，是一家全球性

消費品公司，是專業寵物食品、用品的領先供應商

沃爾瑪、Wal-Mart

指

沃爾瑪百貨有限公司，是世界最大的連鎖零售商

PetSmart

指

曾在

納斯達克

上市，代碼：PETM，2014年末被BC Partners Ltd所領

導的私募股權財團收購併已退市。美國最大的為寵物整個生命周期提

供服務和解決方案的寵物專業零售商

ODM

指

ODM直譯是「原始設計製造商」，是指某製造商設計出某產品後，在

某些情況下可能會被另外一些企業看中，要求配上後者的品牌名稱來

進行生產，或者稍微修改一下設計進行生產

ISO9001認證

指

國際標準化組織（ISO）制定的關於企業質量管理系列化標準之一，

用於證實組織具有提供滿足顧客要求和適用法規要求的產品的能力，

目的在於增進顧客滿意度

ISO14001認證

指

國際標準化組織（ISO）制定的環境管理體系標準，旨在識別、評價

重要環境因素，並制訂環境目標、方案和運行程序，對重要環境因素

進行控制

ISO22000認證

指

ISO22000是食品安全管理體系的新標準，它旨在確保食品供應鏈中

沒有薄弱的連結，適用於整個食品供應鏈中所有的組織，包括飼料加

工、初級產品加工到食品的製造、運輸和儲存、以及零售商和飲食業

BRC認證

指

1998年，英國零售商協會應行業需要，制定了BRC食品技術標準

（BRC Food Technical Standard），用以評估零售商自有品牌食品的安

全性。BRC認證已經成為國際公認的食品規範，不但可用以評估零售

商的供應商，同時許多公司以其為基礎建立起自己的供應商評估體系

及品牌產品生產標準

OHSAS18001認證

指

OHSAS18000系列標準是由英國標準協會（BSI）、挪威船級社（DNN）

等13個組織於1999年聯合推出的國際性標準。其中的OHSAS18001

標準是認證性標準，它是組織（企業）建立職業健康安全管理體系的

基礎

元、萬元、億元

指

人民幣元、人民幣萬元、人民幣億元

《公司法》

指

《中華人民共和國公司法》

《證券法》

指

《中華人民共和國證券法》

《公司章程》

指

現行的《佩蒂動物營養科技股份有限公司章程》

股東大會

指

佩蒂動物營養科技股份有限公司股東大會

董事會

指

佩蒂動物營養科技股份有限公司董事會

監事會

指

佩蒂動物營養科技股份有限公司監事會

報告期

指

2019年1月1日至2019年06月30日

期末、本期末、報告期末

指

2019年6月30日

第二節公司簡介和主要財務指標

一、公司簡介

股票簡稱

佩蒂股份

股票代碼

300673

股票上市證券交易所

深圳證券交易所

公司的中文名稱

佩蒂動物營養科技股份有限公司

公司的中文簡稱（如有）

佩蒂股份

公司的外文名稱（如有）

Petpal Pet Nutrition Technology Co., Ltd.

公司的外文名稱縮寫（如有）

Petpal Tech.

公司的法定代表人

陳振標

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

唐照波

王海濤

聯繫地址

浙江省平陽縣水頭鎮工業園區寵樂路2

號

浙江省平陽縣水頭鎮工業園區寵樂路2

號

電話

0577-58189955

傳真

0577-63830321

電子信箱

cpet@peidibrand.com

wanght@peidibrand.com

三、其他情況

1、公司聯繫方式

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱在報告期是否變化

□ 適用 √ 不適用

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱報告期無變化，具體可參見2018年年報。

2、信息披露及備置地點

信息披露及備置地點在報告期是否變化

□ 適用 √ 不適用

公司選定的信息披露報紙的名稱，登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址，公司半年度報告備置地報告期無變化，具

體可參見2018年年報。

3、註冊變更情況

註冊情況在報告期是否變更情況

□ 適用 √ 不適用

公司註冊情況在報告期無變化，具體可參見2018年年報。

四、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

□ 是 √ 否

本報告期

上年同期

本報告期比上年同期增減

營業總收入（元）

400,191,426.95

393,857,464.18

1.61%

歸屬於上市公司股東的淨利潤（元）

22,931,427.55

68,158,153.21

-66.36%

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損

益後的淨利潤（元）

18,977,784.44

58,712,977.57

-67.68%

經營活動產生的現金流量淨額（元）

-95,629,174.53

22,777,882.50

-519.83%

基本每股收益（元/股）

0.189

0.568

-66.73%

稀釋每股收益（元/股）

0.189

0.568

-66.73%

加權平均淨資產收益率

2.34%

7.77%

-5.43%

本報告期末

上年度末

本報告期末比上年度末增

減

總資產（元）

1,208,200,378.32

1,180,249,556.00

2.37%

歸屬於上市公司股東的淨資產（元）

949,775,019.78

970,035,640.29

-2.09%

五、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

六、非經常性損益項目及金額

√ 適用 □ 不適用

單位：人民幣元

項目

金額

說明

非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的衝銷部分）

-3,909.16

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統

一標準定額或定量享受的政府補助除外）

3,028,443.95

政府補助

委託他人投資或管理資產的損益

1,671,160.63

理財產品收益

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-34,636.78

對外捐贈、固定資產報廢損失及

其他

減：所得稅影響額

699,926.65

少數股東權益影響額（稅後）

7,488.88

合計

3,953,643.11

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性損益

項目界定為經常性損益的項目的情形。

第三節公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

公司是國內較早專業從事營養保健型、功能型寵物食品研發、生產和銷售的高新技術企業，報告期內主要產品有畜皮咬膠、

植物咬膠、營養肉質零食、可食用鳥食及小動物玩具、烘焙餅乾等產品。

公司主營業務定位於寵物食品的研發、生產及銷售，根據國家統計局2017年修訂的《國民經濟行業分類》（GB/T4754-2017），

公司屬於「C13農副食品加工業」大類下的「C132 飼料加工」；根據中國證監會2012年11月發布的《上市公司行業分類指引（2012

年修訂）》，公司所屬行業為「C13農副食品加工業」。

報告期內，公司主營業務主要包括以下產品：

畜皮咬膠：以未經鞣製的畜皮（主要為二、三層生牛皮）、畜禽肉及骨等動物性原料為主要原料，經前處理、成形、烘烤、

包裝、輻照殺菌等工藝製作而成的供寵物犬咀嚼、食用的寵物食品，具有韌性好、低脂、營養美味等特點，能有效清潔寵物

狗口腔。

植物咬膠：利用植物性澱粉、雞肉等為主要原料輔以其它營養成份經混合攪拌、擠出成型、製作、烘烤、包裝、殺菌等工藝

製作而成的供寵物犬咀嚼、食用的寵物食品，具有耐咀嚼、易消化、營養豐富等特點，特別適合幼犬和老年犬等寵物狗。

營養肉質零食：以雞肉為主要原料，將新鮮冷凍雞肉通過解凍、絞碎或開片、混合攪拌後，再與地瓜、水果製品等組合，經

製作成型、烘烤等工藝製作成適合寵物口味的寵物零食，能為寵物提供豐富的營養。

鳥食及可食用小動物玩具：利用穀物、木屑或其他植物纖維、澱粉為主要原料經配料混合、置模成型、烘烤、脫模等工序制

作而成，供鳥類及嚙齒類動物磨牙及食用。

烘焙餅乾：以優質小麥粉及各種營養粗糧為原料，經配料混合、發酵、成型、烘烤、冷卻、包裝等工藝製作而成的寵物食品。

公司建立了一隻具有豐富經驗的研發團隊，設有先進的寵物食品實驗室，並積極與國內外科研機構合作，在產品基礎原材料、

生產工藝、外觀設計、營養指標、適口性等方面進行大量的科研投入。經過多年的研發和技術的積累，目前已掌握產品核心

工藝及關鍵技術，能獨立研發各品類的寵物食品，並在國內及美國、歐洲、日本等國取得了相關專利。公司系國家重點高新

技術企業，《寵物食品-狗咬膠》國家標準主持制定單位。

目前，公司主營業務主要有國際市場ODM業務和國內市場自有品牌業務。

在國外市場，公司主要採用ODM業務模式，產品絕大部分銷往北美、歐盟、日本等國家和地區，與國外知名的品牌商、綜

合性或專業性的商超、寵物產品連鎖店等建立了長期穩定的合作關係。公司採用「以銷定產」的模式來組織原材料採購、生產，

完工後的產品經品質檢驗流程合格後入庫並交付客戶。

在國內市場，主要通過線上電商和線下專業渠道等方式銷售自有品牌產品，並代理國際知名品牌寵物產品進入國內市場，形

成了豐富的寵物產品業務內容。

公司的盈利模式為主要通過寵物食品的生產和銷售實現收入、利潤及現金流目標。

報告期內，公司的業務、主要產品及服務與上一年度保持基本一致，主要業務和產品、商業模式、收入及利潤結構均未發生

重大變化。

（二）主要經營模式

1、採購模式

（1）採購管理

公司採購業務由採購部負責，依據《採購業務內控制度》具體運作。根據需採購物資的性質，公司所有採購物資可劃分為原

材料、輔料、包裝材料、設備與配件及其他物資五大類。原材料、輔料、包裝材料等主要材料的採購，由採購部根據業務計

劃部提供的訂單計劃，並結合產品物料需求清單、材料庫存情況制定採購計劃，經總經理審核後實施。設備與配件及其他物

資等特定資產由採購部根據公司具體要求進行專項採購。

公司在國內外設立的各生產基地的採購模式、管控制度與母公司保持一致，受本公司控制，公司採購部對其採購活動進行業

務指導。

（2）原材料採購

公司生產所需主要原材料為生牛皮、雞肉、澱粉等。公司從產品質量、交貨期、價格、運輸成本等方面對供應商進行綜合評

價，以此選定合格供應商，從而保證原材料的正常供應。對生牛皮的採購，公司與具有一定市場渠道的專業供應商建立了長

期合作關係，籤訂年度供貨框架合同，能夠保證生牛皮的持續穩定供應。

生牛皮是公司生產畜皮咬膠的主要原材料。根據生產工序和原材料的不同，公司畜皮咬膠產品分為發泡類畜皮咬膠和非發泡

類畜皮咬膠。發泡類畜皮咬膠主要原材料為溼牛皮，非發泡類畜皮咬膠主要原材料為幹牛皮。

生牛皮的獲取方式：養殖戶或養殖場飼養的牛經屠宰後得到毛皮，毛皮直接或通過貿易商出售給製革廠；經製革廠泡灰、脫

毛等工藝後，通過片皮工序將生皮分層，其中頭層皮及可製革的二層皮用於製革，剩餘部分（不可製革的二層皮、三層皮、

邊角料、破損皮等）出售給個人進行後續分揀、切割；個人通過分揀、切割等工序將二層皮及三層皮等溼皮出售給寵物食品

生產企業或幹皮加工企業，無法製作寵物食品的邊角料出售給明膠生產企業；幹皮加工企業對溼皮進行清洗、晾曬、整理後

得到幹皮，再出售給寵物食品生產企業。

（3）採購過程跟蹤

採購部按照公司供應商評價辦法，對供應商進行評定，經評定合格的供應商列入各項物資採購目錄。採購部根據不同類別的

產品，選擇合適的供應商，根據訂單的交期合理安排採購周期並與供應商籤訂採購合同或訂單，採購合同或訂單明確採購的

數量、單價、總價、質量驗收標準、交期等內容。貨物運達公司後，由倉儲部門通知品質管理部人員進行進貨檢驗；品質管

理部根據合同和檢驗規程進行檢驗，驗收合格後由倉儲人員辦理入庫，驗收不合格的，由採購人員與供應商根據合同條款進

行調退換處理。

2、生產模式

公司採用「以銷定產」的模式來組織生產，生產製造部負責具體生產工作，對各生產基地的生產全過程進行業務指導。市場銷

售部取得訂單後，業務計劃部會同採購部、生產製造部、品質管理部，按照客戶確定的產品規格、供貨時間、質量和數量制

定生產計劃，包括組織合同評審、制定採購方案、安排生產時間、協調各項資源等，其中採購部按照客戶訂單採購原輔料和

包裝材料，生產製造部按照產品質量控制的標準進行生產製作和包裝，產品完工後，經品質管理部完成過程檢驗和最終檢驗

後入庫，後續業務計劃部、倉儲部按照客戶的要求組織發貨和產品交付。

3、銷售模式

公司市場銷售部負責產品營銷與市場推廣，公司的產品銷售以出口為主，輔以少量國內銷售。目前產品主要出口到美國、歐

盟、加拿大、日本等國家和地區，客戶主要以寵物產品品牌商、零售超市、寵物產品專賣店為主。

按照銷售市場的特點，公司針對國外市場和國內市場採用了不同的銷售模式。

（1）國外市場銷售

在國外市場，公司產品出口以ODM為主，輔以部分自主品牌銷售。在歐美等發達國家和地區，寵物食品市場發展較為成熟，

一些大型品牌商已樹立了牢固的品牌形象，並佔據了大部分市場份額，而新進品牌的營銷成本和風險相對較高，因此，公司

國外市場銷售主要採用ODM模式。公司海外客戶大部分為國際知名寵物產品品牌商和零售商，生產的產品直接銷售給這些

品牌商，再由品牌商通過零售超市、寵物產品專賣店等渠道出售給最終消費者。除品牌商外，公司還與沃爾瑪等大型零售超

市亦建立了良好的合作關係，通過沃爾瑪的供應商體系審核，直接對美國沃爾瑪和加拿大沃爾瑪供貨；此外，公司還與

PetSmart等專業零售商建立了良好的合作關係。

在努力擴大ODM產品市場佔有率的同時，公司非常重視自主品牌還海外市場的拓展，目前公司的自主品牌產品已在加拿大

沃爾瑪等零售超市銷售，使用「PEIDI」、「MEATYWAY」等品牌。

（2）國內市場銷售

在國內市場，公司產品銷售主要通過寵物服務實體店、電商平臺開展，銷售自主品牌產品及經授權的外國品牌產品。公司及

子公司已在天貓、京東等電商平臺開設了自營的旗艦店或寵物用品專營店等多家店鋪，還通過授權等形式將產品批發給專業

線上店鋪，並與E寵商城、網易嚴選等電商籤訂合作協議，直接向其供貨。

線下銷售方面，公司與全國主要省市的區域代理商和批發商建立緊密合作關係，並與寵物醫院、美容店等專業連鎖機構保持

深度合作關係，將產品輻射至各終端門店。

4、採用目前經營模式的原因及關鍵影響因素

公司目前的經營模式，是由公司生產的產品和所處的行業特徵所決定。

在國外市場，公司主要採用ODM為主的銷售模式，主要是因為目前寵物零食消費市場主要集中在歐美等發達國家和地區，

該等地區市場被一些大型品牌商佔據，而新進品牌的營銷成本和風險相對較高。未來不排除公司在國外市場大規模銷售自有

品牌產品，並進行相關渠道的拓展。

在國內市場，公司採用線上線下相結合的模式進行銷售。外資品牌早期憑藉大型商超進入國內市場，並憑藉強大的品牌影響

力和先發優勢佔據大部分市場份額，在線下傳統渠道具備較強的優勢。近年來，我國電商發展迅猛，寵物食品銷售對電商渠

道的依賴程度也越來越深，線上銷售成為企業搶佔市場的重要手段，因此國內寵物食品企業在電商渠道佔據了一定的優勢。

鑑於上述原因，公司通過採用線上和線下相結合的模式，努力實現兩種模式、渠道的相互滲透，為消費者提供更好的消費體

驗和便利性，擴大銷售規模，降低銷售費用率，提升線上線下渠道的協同作用。

目前，影響公司經營模式的關鍵因素包括主要原材料價格和供應模式、公司產品特點、終端市場特點、產品技術特點以及國

際貿易環境等。

（三）公司業績主要驅動因素

通過公司成本結構來看，原材料成本佔生產成本的比重最大，其次為生產人員薪酬、管理費用、銷售費用等。

本報告期內，公司主要業務、主要產品及用途、經營模式、利潤來源及業績驅動因素等均未發生重大變化，與上一期保持一

致。

二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況

主要資產

重大變化說明

股權資產

無

固定資產

無

無形資產

無

在建工程

無

2、主要境外資產情況

√ 適用 □ 不適用

資產的具體

內容

形成原因

資產規模

所在地

運營模式

保障資產安

全性的控制

措施

收益狀況

境外資產佔

公司淨資產

的比重

是否存在重

大減值風險

越南好嚼有

限公司

投資設立

報告期末淨

資產

10,040.51萬

元

越南

寵物食品生

產、銷售

見"第四節經

營情況討論

與分析"之"

十、公司面臨

的風險和應

對措施"中關

於海外經營

風險描述的

報告期淨利

潤463.76萬

元

10.65%

否

應對措施

越南巴啦啦

食品有限公

司

投資設立

報告期末淨

資產

1,830.46萬

元

越南

寵物食品生

產、銷售

見"第四節經

營情況討論

與分析"之"

十、公司面臨

的風險和應

對措施"中關

於海外經營

風險描述的

應對措施

報告期淨利

潤998.62萬

元

1.94%

否

紐西蘭北島

小鎮寵物食

品有限公司

投資設立

報告期末淨

資產

11,146.74萬

元

紐西蘭

寵物食品生

產、銷售

見"第四節經

營情況討論

與分析"之"

十、公司面臨

的風險和應

對措施"中關

於海外經營

風險描述的

應對措施

報告期淨利

潤-328.76萬

元

11.82%

否

其他情況說

明

紐西蘭北島小鎮寵物食品有限公司在報告期淨利潤為負數，主要是因為報告期內處於建設期。

三、核心競爭力分析

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

公司作為國內較早從事寵物食品行業的企業，經過多年的積累，在產品研發、市場渠道、供應鏈渠道、人才、管理經驗等方

面形成了兼具行業特色和自身鮮明特點的競爭優勢。報告期內，公司核心競爭力無重大變化。

（一）銷售渠道優勢

目前，寵物食品的消費市場主要集中在美國、歐洲等發達國家和地區，這些地區的主糧市場被瑪氏公司、雀巢、Spectrum Brands

等知名寵物產品經營企業或品牌商所壟斷。經過多年發展，公司已與Spectrum Brands建立了良好的合作關係，籤有長期供貨

協議，並形成優勢互補。在與寵物產品品牌商保持良好合作關係的同時，公司與沃爾瑪、PetSmart等零售終端建立了良好的

合作關係，供貨量逐年上升。

在和原有客戶深度合作的同時，公司積極拓展新客戶、新市場，公司不斷將新產品推向市場，進一步鞏固與客戶的合作關係，

進一步增加公司的收入和業績。

公司自成立以來，主要開拓海外市場的業務，在寵物食品研發、生產等方面積累了豐富的經驗，能為全球市場提供最高國際

標準的產品。

2018年以來，公司專門設立國內市場銷售團隊，積極拓展國內市場，為國內消費者提供全球同一標準和品質的產品，以優質

的產品帶動國內市場銷售收入的提升。目前，公司在國內市場取得顯著進展，線上線下渠道初具規模，品牌形象進一步得到

消費者認可，由此帶來的銷售收入呈現快速增加趨勢。

（二）海外生產基地與原材料供應渠道優勢

公司所在地溫州地區製革產業發達，在獲取生牛皮等重要原材料具有一定的區位優勢，皮革產業聚集的特點使得公司在成本、

行業信息、產品研發、人才和技術工人的獲取等方面保持較強的競爭優勢。

公司是較早響應國家「

一帶一路

」戰略並成功走出去的企業，通過「

一帶一路

」國家實現公司上遊資源的優化配置。公司一直在

與「

一帶一路

」部分國家保持貿易往來，向烏茲別克斯坦的供應商採購生牛皮原材料。烏茲別克斯坦畜牧業發達，生牛皮資源

豐富，公司可以採購到更多物美價廉的原材料，降低生產成本，提升利潤和發展空間。

在不斷加強完善供應鏈建設的同時，為獲取更大的競爭優勢，公司還積極尋求生產規模的適度擴張，拓展產品線的深度和寬

度，提升在寵物食品領域的發展空間。目前，公司在越南投資並已建成投產的越南好嚼和越南巴啦啦兩家工廠，目前已成為

公司重要的生產基地和業績增長點。另外，由越南好嚼出資收購的越南德信正改造中，未來公司將在越南有三個生產基地，

取得明顯的規模效應，同時有效應對貿易政策變化帶來的風險。2018年，公司在紐西蘭的全資子公司北島小鎮完成了對新西

蘭BOP INDUSTRIES LIMITED100%股份的收購，以及正在建設中的高品質主糧工廠，未來將形成品類豐富、品質優良的寵

物食品生產基地。

（三）技術研發優勢

目前，公司建有省級寵物健康營養產品研究院、高新技術企業研發中心和院士工作站等，負責公司新技術、新產品、新工藝

的研發、推廣、改進及技術創新管理，為企業當前的經營及未來發展服務，為各部門及公司的發展提供戰略指導及技術支撐。

公司還通過完善和優化科技創新制度、提供適宜的制度安排和創新環境、積極引進人才等途徑，成功建立了企業技術研發創

新體系。目前，公司正積極與國外大學、科研院所合作，建立國際化的研發體系，鞏固公司在寵物食品領域的

技術領先

優勢。

通過與國內外高校、科研所建立產學研合作計劃以及自主研發等多種渠道，目前公司已獲得32項專利，其中國內發明專利8

項，國外發明專利3項；主持起草了《寵物食品-狗咬膠》國家標準；通過多年的研究，公司已將畜皮咬膠的清潔化生產工藝

技術、膠原纖維複合技術、液燻技術、動植物蛋白混合製備技術、寵物食品壓紋技術、寵物食品冷凍乾燥技術、

農產品

精深

加工工藝等應用於產品的研發和工藝的改進，促進產品的更新換代，滿足客戶和消費者不斷升級的需求。

（四）產品質量優勢

經過多年的積累和發展，公司已建立完善的質量控制體系，嚴格按照ISO9001、ISO14001、ISO22000、OHSAS18001、BRC

等管理體系的要求，按照相關國家標準、進口國標準或客戶的特定要求組織生產，掌握了美國、加拿大、歐洲、日本等主要

國家和地區的寵物食品的法律法規和標準。

公司建有獨立的實驗室，配備專業的技術人員和完備的檢測設備。公司的產品經過公司內部檢測合格後，再委託第三方的實

驗室進行檢測，經檢驗合格後方可發貨。

通過對持續的軟硬體建設，公司產品質量控制水平持續提升，提高了市場競爭力。

（五）管理優勢

公司擁有完善的寵物食品行業管理團隊，該團隊對寵物食品行業的發展趨勢具有良好的專業判斷能力，對行業內的各種機會

有敏銳的捕捉能力。憑藉自身豐富的經驗，公司可以有效地把握行業方向，抓住市場機會，取得優良的經營業績。

得益於公司的正確戰略決策和穩定高效的管理，經過多年的摸索，公司已逐步建立起涵蓋新產品開發、原材料採購、生產運

營、質量控制、成本管理、財務管理、市場營銷和品牌建設等方面的現代科學管理體系，各職能均有經驗豐富的人員支撐。

公司實施戰略人力資源管理，以戰略目標為核心，系統地對人力資源各種活動進行計劃和管理。公司在2018年度實施了限制

性股票激勵計劃，進一步完善了短期加中長期的人才激勵機制，為未來發展提供人力資源保障。

報告期內，公司管理團隊穩定，對公司的前景充滿信心，無核心管理團隊成員或核心技術人員離職的情況。

第四節經營情況討論與分析

一、概述

（一）主營業務

2019年上半年，公司主營業務收入與上年同期相比略有增長，利潤呈下滑態勢。報告期內，公司實現營業收入40,019.14萬元，

比上年同期增長1.61%；歸屬於上市公司股東的淨利潤為2,293.14萬元，同比下滑66.36%；基本每股收益0.19元。

1、營業收入方面

從產品結構來看，營養肉質零食產品快速增長，畜皮咬膠略有增長，由於客戶調整庫存等原因植物咬膠產品有一定下滑，下

半年恢復後有望實現較大幅度的增長。

從市場結構來看，隨著國內市場拓展的力度不斷加大，報告期內國內市場收入處於高速增長通道上，達到5,549.35萬元，同

比增加334.83%，但由於同比基數較低等原因，國外市場依然是公司目前主要收入來源。公司預計，下半年國內市場營收將

進一步高增長。

2、利潤方面

由於產品結構變化、關稅政策、原材料價格上漲、管理費用和銷售費用上升等眾多因素疊加影響，報告期內淨利潤下滑幅度

較大，主要有以下原因：

（1）2018年下半年，公司實施了限制性股票激勵計劃，與上年同期同比，本報告期增加股權激勵費用1,844.12萬元。

（2）雞胸肉為公司生產主要原材料之一，根據產品特點不同，其雞肉含量也有所不同，其中營養肉質零食產品以雞胸肉作

為主要原材料，含量最高。與上年同期相比，本報告期內營養肉質零食產品銷售收入增加53.28%。2019年上半年，雞肉價

格處於快速上升通道。由於營養肉質零食產品比重大幅增加及上述原材料價格原因，導致生產成本有較大幅度的增加。同時，

也拉低了公司產品的綜合毛利率。

（3）公司自2018年開始大力拓展國內市場，隨著國內市場拓展的不斷深入，市場開拓相關的費用上升速度較快，雖然公司

注重投入的效用最大化，嚴格控制資金使用，努力提升相關決策科學性，鑑於去年同期基數較低，本報告期內國內市場開拓

費用較上年同期有較大幅度增長。未來，隨著國內營收規模的不斷提升，收入費用率將得到快速降低。

報告期內，公司主營業務類型、利潤構成、利潤來源均來自主營業務，未發生重大變動，與上一期保持一致。

（二）資產及負債狀況。

報告期末，公司總資產、淨資產等指標均保持穩定，無重大變化。

報告期內，公司短期借款和長期借款分別為5533.75萬元、461.34萬元，分別比期初增長725.13%、163.95%，越南和紐西蘭

子公司向銀行申請的借款所致，主要用於補充運營資金。目前，公司資產負債率依然處於較低水平，財務指標處於健康水平，

財務風險可控。未來，隨著併購、市場拓展以及宏觀因素的影響，不排除公司未來增加短期負債，以暫時補充運營資金。

其他變動較大的指標及原因說明見本節之「二、主營業務分析」的相關說明。

（三）投資狀況。

1、募投項目建設

報告期內，公司使用募集資金5,046.52萬元，已累計投入募集資金28,274.73萬元，佔計劃投入總額的71.00%。

為積極支持公司海外產能建設，2019年5月24日，第二屆董事會第十五次會議審議通過了《關於變更部分募集資金用途及向

全資子公司增資的議案》，同意公司變更由江蘇康貝實施的募投項目"年產2,500噸植物咬膠、500噸營養肉質零食生產線項

目"下5,000萬元人民幣用於由公司全資子公司越南好嚼有限公司實施的"年產2,000噸寵物食品擴建項目"。2019年6月10日，

公司2019年第二次臨時股東大會批准了本事項。目前，本次增資事項正處於進展狀態，涉及資金尚未使用。

2、股權投資

報告期內，公司對外投資3,680.38萬元，主要涉及海外基地產能及出於市場拓展考慮進行的相關股權投資。

報告期內，公司完成了對德信皮業（越南）有限責任公司，將有利支持公司在越南業務的開展；同時還分別收購了北京千百

倉商貿有限公司100%股權、上海哈寵實業有限公司85%的股權，將有利促進公司國內市場電商渠道的業務開展。

2019年5月24日，公司與寧波佳雯寵物醫院管理有限公司及其控制人共同籤署了《佩蒂動物營養科技股份有限公司與寧波佳

雯寵物醫院管理有限公司之投資框架協議》，公司或公司指定的單一第三方擬以現金方式出資1,100萬元認購寧波佳雯26.2942

萬元人民幣的新增註冊資本，擬利用對方線下寵物醫院渠道，增加公司產品在國內市場的影響力，助力國內市場渠道的開拓。

目前，本項交易正就本次交易的具體事項進行積極協商，尚存在不確定性。

（四）主要控股參股公司分析

報告期內，由於產品

結構調整

和單價的影響，公司主要子公司越南好嚼、江蘇康貝銷售收入出現一定幅度的下滑；受到產品

結構變化、關稅影響、原材料價格上漲等因素影響，其業績有較大幅度的下滑；同時，隨著越南巴啦啦食品有限公司產能的

釋放，其營業收入、淨利潤均比上年同期有較大幅度增長。

二、主營業務分析

概述

參見「經營情況討論與分析」中的「一、概述」相關內容。

主要財務數據同比變動情況

單位：人民幣元

本報告期

上年同期

同比增減

變動原因

營業收入

400,191,426.95

393,857,464.18

1.61%

營業成本

287,083,528.20

263,500,940.85

8.95%

銷售費用

21,777,539.08

16,297,659.52

33.62%

國內市場開拓費用增加

管理費用

54,025,844.19

33,954,153.69

59.11%

比上年同期增加了股權

激勵費用

財務費用

-144,927.57

-3,049,119.86

-95.25%

匯兌收益增加

所得稅費用

2,598,263.81

12,100,736.71

-78.53%

利潤總額減少

研發投入

11,137,408.83

8,929,871.46

24.72%

經營活動產生的現金流

量淨額

-95,629,174.53

22,777,882.50

-519.83%

原材料預付款增加

投資活動產生的現金流

量淨額

47,460,457.25

-2,020,295.70

-2,449.18%

本報告期併購減少

籌資活動產生的現金流

量淨額

-9,604,299.47

-39,766,422.50

-75.85%

海外公司銀行借款增加

現金及現金等價物淨增

加額

-56,125,675.41

-17,938,153.03

212.88%

投資及購買原材料等原

因現金流出增加

公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動

□ 適用 √ 不適用

公司報告期利潤構成或利潤來源沒有發生重大變動。

佔比10%以上的產品或服務情況

√ 適用 □ 不適用

單位：人民幣萬元

營業收入

營業成本

毛利率

營業收入比上年

營業成本比上年

毛利率比上年同

同期增減

期增減

分產品或服務

畜皮咬膠

18,164.79

13,405.53

26.20%

5.26%

16.80%

-7.29%

植物咬膠

11,190.55

7,357.48

34.25%

-29.88%

-26.76%

-2.80%

營養肉質零食

7,042.07

5,714.65

18.85%

53.28%

59.87%

-3.34%

三、非主營業務分析

□ 適用 √ 不適用

四、資產、負債狀況分析

1、資產構成重大變動情況

單位：人民幣元

本報告期末

上年同期末

比重增減

重大變動說明

金額

佔總資產比

例

金額

佔總資產比

例

貨幣資金

227,201,830.93

18.80%

190,878,049.14

18.38%

0.42%

無重大變化

應收帳款

192,316,601.93

15.92%

210,342,181.46

20.26%

-4.34%

無重大變化

存貨

210,912,194.89

17.46%

121,633,856.02

11.71%

5.75%

無重大變化

投資性房地產

13,311,664.76

1.10%

3,776,368.96

0.36%

0.74%

無重大變化

長期股權投資

13,548,871.05

1.12%

0.00

0.00%

1.12%

無重大變化

固定資產

202,293,133.38

16.74%

163,801,420.77

15.77%

0.97%

無重大變化

在建工程

38,553,110.80

3.19%

28,322,655.96

2.73%

0.46%

無重大變化

短期借款

55,337,546.49

4.58%

0.00

0.00%

4.58%

無重大變化

長期借款

4,613,357.64

0.38%

0.00

0.00%

0.38%

無重大變化

2、以公允價值計量的資產和負債

□ 適用 √ 不適用

3、截至報告期末的資產權利受限情況

由於辦理了抵押授信，公司資產權利受限情況如下：

房產證號為溫房權證平陽縣字第077686號，房產面積5204.94平方米；溫房權證平陽縣字第077691號，房產面積7538.13平方

米；溫房權證平陽縣字第077699號，房產面積6167.65平方米；溫房權證平陽縣字第077705號，房產面積4614平方米；溫房

權證平陽縣字第077708號，房產面積23417平方米；浙（2019）平陽縣不動產權第0000469號，房產面積10715.32平方米用於

銀行抵押授信。抵押物原值120,455,385.50元。

公司將土地證號為平國用（2015）第07392號面積為24,874.37平方米，平國用（2016）第11982號面積為7478平方米的土地使

用權用於銀行抵押授信，抵押物原值27,613,227.40元。

五、投資狀況分析

1、總體情況

√ 適用 □ 不適用

報告期投資額（元）

上年同期投資額（元）

變動幅度

36,803,809.72

9,000,000.00

408.93%

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

√ 適用 □ 不適用

單位：元

被投資

公司名

稱

主要業

務

投資方

式

投資金

額

持股比

例

資金來

源

合作方

投資期

限

產品類

型

預計收

益

本期投

資盈虧

是否涉

訴

披露日

期（如

有）

披露索

引（如

有）

德信皮

業（越

南）有限

責任公

司

寵物食

品生產、

銷售

收購

23,803,809.72

100.00%

自有資

金

無

長期

寵物食

品

0.00

-307,894.41

否

2018年

10月26

日

巨潮資

訊網，

《關於

境外全

資子公

司現金

收購股

權的公

告》（公

告編號：

2018-072）

北京千

百倉商

貿有限

公司

寵物食

品、用品

銷售

收購

4,000,000.00

100.00%

募集資

金

無

長期

寵物食

品、用

品

-640,287.67

否

上海哈

寵實業

有限公

司

寵物食

品、用品

銷售

收購

9,000,000.00

85.00%

募集資

金

王文姸

長期

寵物食

品、用

品

678,482.73

否

合計

36,803,

0.00

-269,699

809.72

.35

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

□ 適用 √ 不適用

4、以公允價值計量的金融資產

□ 適用 √ 不適用

5、募集資金使用情況

√ 適用 □ 不適用

（1）募集資金總體使用情況

√ 適用 □ 不適用

單位：萬元

募集資金總額

39,824.42

報告期投入募集資金總額

5,046.52

已累計投入募集資金總額

28,274.73

報告期內變更用途的募集資金總額

5,000

累計變更用途的募集資金總額

11,500

累計變更用途的募集資金總額比例

28.88%

募集資金總體使用情況說明

2017年度使用募集資金9,734.78萬元，2018年度使用募集資金13,493.43萬元，2019年1-6月使用募集資金5,046.52萬元。

其中包括本期置換募集資金1,192.77萬元。已累計投入募集資金總額28,274.73萬元。截至2019年06月30日止，結餘募

集資金帳戶(含利息收入扣除銀行手續費的淨額)餘額為7,817.70萬元，使用閒置募集資金購買銀行保本理財產品餘額為

2,000萬元。

（2）募集資金承諾項目情況

√ 適用 □ 不適用

單位：萬元

承諾投資項目和超

募資金投向

是否已

變更項

目(含部

分變更)

募集資

金承諾

投資總

額

調整後

投資總

額(1)

本報告

期投入

金額

截至期

末累計

投入金

額(2)

截至期

末投資

進度(3)

＝(2)/(1)

項目達

到預定

可使用

狀態日

期

本報告

期實現

的效益

截止報

告期末

累計實

現的效

益

是否達

到預計

效益

項目可

行性是

否發生

重大變

化

承諾投資項目

1、年產3,000 噸畜

是

13,078

6,578

6,867.53

104.40%

2018年

661.9

不適用

否

皮咬膠生產線技改

項目

12月31

日

2、年產2,500 噸植

物咬膠、500 噸營養

肉質零食生產線項

目

是

10,164.94

5,164.94

2,400.64

3,432.12

66.45%

2019年

12月31

日

不適用

否

3、營銷及服務網絡

建設項目

否

4,617.48

2,067.29

2,412.63

52.25%

2019年

12月31

日

不適用

否

4、研發中心升級改

造項目

否

3,964

578.59

1,062.45

26.80%

2019年

12月31

日

不適用

否

5、補充流動資金項

目

否

8,000

100.00%

2019年

12月31

日

不適用

否

6、收購BOP及其子

公司項目

是

6,500

100.00%

2015年

06月30

日

380.6

754.03

不適用

否

7、越南好嚼有限公

司年產2,000噸寵物

食品擴建項目

是

5,000

0.00%

2020年

06月30

日

不適用

否

承諾投資項目小計

39,824.42

5,046.52

28,274.73

1,042.5

1,415.93

超募資金投向

不適用

合計

39,824.42

5,046.52

28,274.73

1,042.5

1,415.93

未達到計劃進度或

預計收益的情況和

原因（分具體項目）

不適用

項目可行性發生重

大變化的情況說明

不適用

超募資金的金額、用

途及使用進展情況

不適用

募集資金投資項目

實施地點變更情況

不適用

募集資金投資項目

實施方式調整情況

不適用

募集資金投資項目

先期投入及置換情

況

適用

2017年8月10日，公司第一屆董事會第二十五次會議審議通過了《關於募集資金置換預先投入募投

項目的自籌資金的議案》，同意公司以2017年首次公開發行股票募集資金同等金額置換已預先投入募

集資金投資項目的自籌資金1,192.77萬元。公司已於2018年4月11日置換資金。

用閒置募集資金暫

時補充流動資金情

況

適用

2018年4月23日，公司第二屆董事會第四次會議審議通過了《關於使用部分閒置募集資金暫時補充

流動資金的議案》，同意公司在保證募集資金投資項目正常進行的前提下，使用不超過3,000萬元人民

幣的閒置募集資金暫時補充流動資金，上述資金已於2018年12月14日歸還至原募集資金專戶。2019

年6月13日，公司第二屆董事會第十六次會議審議通過了《關於使用部分閒置募集資金暫時補充流

動資金的議案》，同意公司在保證募集資金投資項目正常進行的前提下，使用不超過3,000萬元人民幣

的閒置募集資金暫時補充流動資金，使用期限自董事會審議通過之日起至2019年10月31日，到期

歸還至原募集資金專戶。

項目實施出現募集

資金結餘的金額及

原因

適用

2018年11月21日，公司決定將銀行帳號33050162716600000203(「年產3,000噸畜皮咬膠生產線技改

項目」專戶)、351973012515(「補充流動資金項目」專戶)募集資金專戶進行註銷，並將上述募集資金專

戶結餘資金及存款利息扣除手續費用後共31,310.60元轉入公司基本戶。

尚未使用的募集資

金用途及去向

將繼續用於募投項目。截至2019年06月30日，公司使用暫時閒置募集資金購買銀行理財產品2,000.00

萬元。

募集資金使用及披

露中存在的問題或

其他情況

無

（3）募集資金變更項目情況

√ 適用 □ 不適用

單位：萬元

變更後的項

目

對應的原承

諾項目

變更後項目

擬投入募集

資金總額

(1)

本報告期實

際投入金額

截至期末實

際累計投入

金額(2)

截至期末投

資進度

(3)=(2)/(1)

項目達到預

定可使用狀

態日期

本報告期實

現的效益

是否達到預

計效益

變更後的項

目可行性是

否發生重大

變化

收購BOP

及其子公司

項目

年產3,000

噸畜皮咬膠

生產線技改

項目

6,500

100.00%

2018年06

月30日

754.03

不適用

否

越南好嚼有

限公司年產

2,000噸寵

物食品擴建

項目

年產2,500

噸植物咬

膠、500 噸

營養肉質零

食生產線項

目

5,000

0.00%

2020年06

月30日

不適用

否

合計

11,500

6,500

754.03

變更原因、決策程序及信息披露情況

說明(分具體項目)

2018年4月23日，公司第二屆董事會第四次會議審議通過了《關於變更部分募集資

金用途及全資子公司收購股份的議案》，議案擬變更募投項目年產3,000噸畜皮咬膠生

產線技改項目下的募集資金6,500萬元用途加自有資金向公司全資子公司紐西蘭北島

小鎮寵物食品有限公司增資1,800萬美元，用於收購BOP Industries Limited已發行的

77.02%%股份(實繳)。公司實際改變用途的募集資金為6,500萬元。2019年5月24日，

第二屆董事會第十五次會議審議通過了《關於變更部分募集資金用途及向全資子公司

增資的議案》，同意公司變更由江蘇康貝實施的募投項目"年產2,500噸植物咬膠、500

噸營養肉質零食生產線項目"下5,000萬元人民幣用於由公司全資子公司越南好嚼有

限公司實施的"年產2,000噸寵物食品擴建項目"。2019年6月10日，公司2019年第

二次臨時股東大會批准了本事項。

未達到計劃進度或預計收益的情況

和原因(分具體項目)

不適用

變更後的項目可行性發生重大變化

的情況說明

無

6、委託理財、衍生品投資和委託貸款情況

（1）委託理財情況

√ 適用 □ 不適用

報告期內委託理財概況

單位：萬元

具體類型

委託理財的資金來源

委託理財發生額

未到期餘額

逾期未收回的金額

銀行理財產品

募集資金

20,000,000

銀行理財產品

自有資金

10,000,000

銀行理財產品

募集資金

15,000,000

銀行理財產品

募集資金

15,000,000

合計

60,000,000

20,000,000

單項金額重大或安全性較低、流動性較差、不保本的高風險委託理財具體情況

□ 適用 √ 不適用

委託理財出現預期無法收回本金或存在其他可能導致減值的情形

□ 適用 √ 不適用

（2）衍生品投資情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在衍生品投資。

（3）委託貸款情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在委託貸款。

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□ 適用 √ 不適用

七、主要控股參股公司分析

√ 適用 □ 不適用

主要子公司及對公司淨利潤影響達10%以上的參股公司情況

單位：人民幣元

公司名稱

公司類型

主要業務

註冊資本

總資產

淨資產

營業收入

營業利潤

淨利潤

江蘇康貝寵

物食品有限

公司

子公司

寵物食品生

產、銷售

20,000,000.00

158,263,140.11

90,804,515.70

65,233,240.08

3,121,218.88

2,337,626.98

泰州樂派寵

物營養有限

公司

子公司

寵物食品生

產、銷售

3,000,000.00

20,315,269.36

11,818,083.48

15,899,258.95

4,763,977.66

3,573,058.25

越南好嚼有

限公司

子公司

寵物食品生

產、銷售

15,957,838.59

210,878,973.66

100,405,112.98

77,134,132.58

4,630,240.93

4,637,571.48

越南巴啦啦

食品有限公

司

子公司

寵物食品生

產、銷售

6,777,200.00

48,103,580.40

18,304,573.17

31,335,942.18

9,986,807.83

9,986,222.10

報告期內取得和處置子公司的情況

√ 適用 □ 不適用

公司名稱

報告期內取得和處置子公司方式

對整體生產經營和業績的影響

德信皮業（越南）有限責任公司

併購

不構成重大影響

北京千百倉商貿有限公司

併購

不構成重大影響

上海哈寵實業有限公司

併購

不構成重大影響

主要控股參股公司情況說明

八、公司控制的結構化主體情況

□ 適用 √ 不適用

九、公司面臨的風險和應對措施

通過對公司目前所處的內外部經營環境進行分析，結合未來發展戰略和當前具體經營計劃，公司當前面臨的風險未發生重大

變化，具體分析結果及應對措施如下：

1、核心客戶收入佔比較大的風險

報告期內，國外市場依然為公司貢獻了大部分的營業收入和利潤，且以ODM形式為主。在國外市場，公司主要為全球知名

寵物產品品牌商和零售商提供自主研發的寵物食品。本報告期內，公司仍存在核心客戶收入佔比較大的風險。

寵物食品行業知名終端銷售商相對集中且相關企業整合趨勢明顯，終端品牌商或零售商均有較為嚴格的供應商認定體系，公

司在通過核心客戶的供應商資質認定後，雙方一般會保持持續穩定的業務合作。公司大客戶總體穩定，但其收入佔當期營業

收入的比重較高。

經過長期合作，公司與核心客戶之間已經形成長期、穩定的業務關係，具有較強的客戶資源壁壘。但是如果核心客戶出現較

大經營風險或因了貿易、關稅政策的影響導致核心客戶減少向公司採購或公司未來不能持續進入核心客戶的供應商體系，將

對公司的銷售收入產生較大影響，短期內公司將面臨銷售收入減少的風險。

應對措施：公司將積極開拓新市場、新客戶，持續注重大客戶的維護與新客戶的持續培養。同時，大客戶隨著與本公司合作

的深入，對公司產品的了解與信任增加，其採購數量及金額報告期內均維持較高水平。對於新客戶，公司將積極為其開發具

備市場競爭力的產品，促進其銷售額的提升。

2、貿易、關稅等政策對出口業務的影響

公司的產品銷售以出口為主，佔營業收入的比重較高。目前產品主要出口到美國、歐盟、加拿大、日本等國家和地區，其中

美國市場佔據份額最高。去年以來，中美貿易爭端給關稅稅率、匯率等帶來不確定影響。自中美貿易摩擦以來，由中國工廠

出口到美國的產品公司承擔部分關稅成本，這將導致這部分產品的單價下降，毛利下降，存在最終導致公司總體業績的下降

的風險。美國市場為寵物產業成熟市場，公司向美國市場出口的咬膠產品具有較強的消費粘性和價格剛性。同時，公司國外

生產基地將有效降低關稅等不利因素造成的影響。

應對措施：（1）公司將積極向市場推出更具市場競爭力的新產品，提高產品附加值；（2）公司將與客戶加深合作層次，增

加客戶粘性；（3）積極開發其他潛力市場，降低單一市場的影響；（4）積極開拓國內市場，提升產品在國內市場的影響力；

（5）加快海外生產基地的產能建設，短期內增加供貨能力。

3、原材料價格波動導致成長性下降甚至業績下滑的風險

公司生產所使用的原材料主要為生牛皮、雞肉、澱粉等，生牛皮、雞肉和澱粉的價格波動對公司的經營業績存在一定影響。

雖然公司日常注重對原材料價格和需求進行預測，價格的短期波動對公司的影響較小，但是未來受市場需求變動等多方面因

素影響，如果原材料價格出現大幅波動，將對公司營運資金的安排和生產成本的控制帶來不確定性，公司在生產經營過程中

須面對原材料價格大幅波動引致的業績波動風險，可能導致公司成長性下降甚至業績下滑。報告期內，雞肉價格上漲較快，

造成成本增加，其他原材料基本保持穩定，但無法排除未來原材料價格較大幅度上漲的風險。

應對措施：公司通過加強庫存管理、優化採購管理體系、增加優質供應商等方式，應對原材料價格波動導致成長性下降甚至

業績下滑的風險。

4、匯率波動風險

當前，公司產品以出口為主，最近三個完整會計年度境外銷售金額均超過90%。公司出口業務主要使用美元作為結算貨幣，

近年來人民幣對美元的匯率波動幅度較大，對公司出口產品盈利能力產生不確定性影響。2019年上半年，人民幣對美元全年

匯率總體穩定，但在短期內存在較大波動。隨著人民幣國際化程度逐步提高，國內資本市場走向全面開放，公司預計未來人

民幣匯率存在較大波動的風險依然存在。這將導致公司業績隨之產生不確定性。

當匯率波動較大時，與銀行協商約定鎖定匯率；與客戶積極協商調整產品價格；加強國內市場建設，提升國內市場營收比例。

5、出口退稅政策變化導致利潤波動風險

我國對符合要求的出口產品實行退稅政策，根據相關政策，公司享受國家對於生產企業的出口貨物實行「免、抵、退」稅的優

惠政策。近年來，公司主要產品的出口退稅率呈現逐漸下降的趨勢，這將最終影響公司經營業績。公司面臨出口退稅政策變

化導致利潤下降的風險。

一方面將繼續加強產品的研發工作，提高公司產品的科技含量，以增加產品附加值，降低出口退稅政策變化對公司盈利水平

的影響；另一方面，公司將完善出口退稅管理制度，設置專門的崗位人員負責該類事務的稅務處理，熟悉出口退稅流程，及

時獲取相關政策的最新信息；另外，公司將加大國內市場的拓展力度，努力提高國內市場銷售佔比。

6、海外經營風險

為積極拓展公司發展空間，整合國際

優勢資源

，公司先後在越南、紐西蘭、柬埔寨等地設立生產基地。報告期內，公司增加

了對越南和柬埔寨的投資規模。公司在運營國外項目方面積累了一定的經營管理經驗，建立了一支具備較強戰鬥力的團隊，

建設了較完備的海外供應鏈。但隨著海外投資規模的擴大，仍存在相關項目高素質人才短缺的現場。同時投資項目所在國如

未來出現匯兌限制、對外資政策變化、東道國政府徵收、戰爭及政治暴亂等情形會給公司帶來投資損失的可能性。因此公司

面臨由於公司海外經營經驗及人才儲備不足、境外經營環境惡化導致的海外經營風險。

風險應對措施：第一，完善公司海外投資項目的各項管理制度，從生產、財務、內部審計監督、投資等多方面加強對海外投

資項目的日常管理和風險管控；第二，保持與中國駐外使館、領館的聯繫與交流，及時掌握海外經營所在地的政策法規及商

務信息；第三，加強對既熟悉外國法律和文化、又具有企業管理能力的專業人才的招攬和培養，重大事項尋求管理諮詢、律

師、會計師等專業人士的專業支持；第四，積極尋求海外投資項目的本地化。

7、人力成本上升帶來的風險

公司生產人員薪酬佔生產成本的比重較大，生產人員薪酬波動會影響公司生產成本進而影響公司經營業績。隨著我國社會經

濟水平的不斷發展，物價水平持續上漲，勞動者對勞動收入增長的預期不斷增加，公司面臨人力成本上升的壓力。同時，公

司海外生產基地也存在勞動力成本上升的趨勢。未來如果公司不能有效控制人力成本，勞動力成本持續增加，則將面臨盈利

能力下降的風險。

風險應對措施：繼續加強產品的研發和創新工作，提高公司產品的科技含量，以增加產品附加值，降低勞動力成本上升對公

司盈利水平的影響；同時，公司將加大職工的培訓和後續教育，加大人力資本積累與儲備，培養一批經驗豐富、專業技術熟

練、勞動生產率高的一線工人，以提高勞動力質量代替勞動力數量；另外，加強企業文化建設，提升員工隊伍的穩定性與忠

誠度，從而穩定公司生產，降低人工替換成本，努力達到公司人力成本相對可控的效果。

8、募投項目新增折舊及攤銷對公司經營業績帶來的風險

公司首次公開發行股票，隨著募集資金投入的不斷累積增加，項目將陸續達投產條件，公司將新增大量固定資產。項目投入

運營後，將相應增加較多折舊及攤銷費用。募集資金投資項目擁有良好的盈利前景，在消化新增折舊和攤銷費用後，將相應

產生新增淨利潤。但由於募集資金投資項目從開始建設到產生效益需要一段時間，如果短期內公司特別是國內項目受各種外

部因素的影響不能大幅增加營業收入或提高毛利水平，新增折舊和攤銷費用可能影響公司利潤，從而使公司因折舊攤銷費用

大幅增加而導致未來經營業績下降的風險。

9、產能擴張帶來的市場開拓風險

為滿足市場的需求，公司在國內外通過自建工廠和併購兩種方式提升產能，豐富產品線。未來幾年，公司將有一定數量的募

投產能和自建項目產能投放，如未來公司市場開拓無法達到預期，存在無法順利消化新增產能的風險，將直接影響到公司業

績。

應對措施：積極拓展新興市場；加強研發投入，提升產品差異化，避免同質化。

10、市場競爭加劇的風險

隨著居民在寵物方面的消費能力和消費意願不斷提升，國內寵物行業依然具備很大的發展空間，寵物食品作為剛性需求，市

場前景廣闊。外資品牌依然佔據優勢地位，國內寵物企業眾多，行業集中度低，現仍有大量企業進入寵物行業，參與市場競

爭。寵物行業未來市場競爭將加劇。公司作為國內寵物行業具有較強影響力的企業，儘管在

渠道網絡

、研發能力、供應鏈、

生產規模、人才優勢等方面確立了較大競爭優勢，但隨著公司規模的擴大，如果在研發、成本控制、銷售策略選擇等方面不

能及時適應市場變化，公司將面臨一定的市場競爭風險。

11、國內市場開拓風險

自2018年以來，公司實施「雙輪驅動戰略」，在保持國外市場競爭優勢的同時，積極拓展國內市場。國內國外存在市場環境、

消費習慣、渠道費用、寵物文化、行業發展階段等眾多不同，在拓展國內市場的過程中，需要投入大量費用到品牌宣傳、渠

道建設等方面，且實現預期效益需要一定的周期。公司預計公司未來面臨較大市場開拓費用，對短期業績造成一定影響。長

期內，如公司開拓國內市場無法達到預計目標，將對公司未來經營業績產生不利影響。

應對措施：（1）建立健全激勵措施，吸引專業人才，提升市場開拓專業性和效率；（2）創新市場拓展策略，加強與其他細

分行業的合作，分散投入風險，共享經營成果。

第五節重要事項

一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次

會議類型

投資者參與比例

召開日期

披露日期

披露索引

2019年第一次臨時

股東大會

臨時股東大會

63.92%

2019年01月07日

2019年01月08日

巨潮資訊網：《2019

年第一次臨時股東

大會決議公告》(公

告編號：2019-002)

2018年年度股東大

會

年度股東大會

65.04%

2019年05月07日

2019年05月08日

巨潮資訊網：《2018

年年度股東大會決

議公告》(公告編號：

2019-035)

2019年第二次臨時

股東大會

臨時股東大會

63.92%

2019年06月10日

2019年06月11日

巨潮資訊網：《2019

年第二次臨時股東

大會決議公告》(公

告編號：2019-045)

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□ 適用 √ 不適用

二、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本情況

□ 適用 √ 不適用

公司計劃半年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及

截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在由公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末超

期未履行完畢的承諾事項。

四、聘任、解聘會計師事務所情況

半年度財務報告是否已經審計

□ 是 √ 否

公司半年度報告未經審計。

五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明

□ 適用 √ 不適用

六、董事會對上年度「非標準審計報告」相關情況的說明

□ 適用 √ 不適用

七、破產重整相關事項

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

八、訴訟事項

重大訴訟仲裁事項

□ 適用 √ 不適用

本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

其他訴訟事項

□ 適用 √ 不適用

九、媒體質疑情況

□ 適用 √ 不適用

本報告期公司無媒體普遍質疑事項。

十、處罰及整改情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十一、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

□ 適用 √ 不適用

十二、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

√ 適用 □ 不適用

2018年公司實施了限制性股票激勵計劃，向92名符合條件的激勵對象首次授予了196萬股限制性股票，限制性股票授予日：

2018年8月31日，限制性股票授予價格：21.65元/股，限制性股票上市日期：2018年9月28日。

本報告期內無變化，公司已履行的相關審批程序及披露情況如下：

1、2018年7月9日，公司第二屆董事會第五次會議審議通過了《關於公司<2018年限制性股票激勵計劃（草案）>及其摘要的

議案》、《2018年限制性股票激勵計劃實施考核管理辦法》和《關於提請股東大會授權董事會辦理公司2018年限制性股票激

勵計劃有關事項的議案》；

公司第二屆監事會第五次會議審議通過了《關於公司<2018年限制性股票激勵計劃（草案）>及其摘要的議案》、《2018年

限制性股票激勵計劃實施考核管理辦法》和《關於核實公司<2018年限制性股票激勵計劃首次授予部分激勵對象名單>的議

案》；

公司獨立董事發表了《關於公司2018年限制性股票激勵計劃的獨立意見》和《關於<2018年限制性股票激勵計劃實施考核管

理辦法>的獨立意見》，均明確同意公司本次激勵計劃；

北京盈科（上海）律師事務所出具了《關於佩蒂動物營養科技股份有限公司2018年限制性股票激勵計劃（草案）之法律意見

書》。

公司於2018年7月9日在巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn/）披露了上述內容。

2、2018年7月27日，公司在巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn/）披露了《監事會關於2018年限制性股票激勵計劃激勵對

象名單的公示情況說明及核查意見》（公告編號：2018-048）。

3、2018年8月1日，公司召開的2018年第二次臨時股東大會審議通過了《關於公司<2018年限制性股票激勵計劃（草案）>及

其摘要的議案》、《2018年限制性股票激勵計劃實施考核管理辦法》、《關於提請股東大會授權董事會辦理公司2018年限制

性股票激勵計劃有關事項的議案》。

公司於2018年8月2日在巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn/）披露了《關於2018年限制性股票激勵計劃內幕信息知情人及

激勵對象買賣公司股票情況的自查報告》（公告編號：2018-050）、《2018年第二次臨時股東大會決議公告》（公告編號：

2018-051）和北京盈科（上海）律師事務所出具的《2018年第二次臨時股東大會之法律意見書》。

4、在繳納認購資金的過程中，由公司第二屆董事會第五次會議審議通過的《2018年限制性股票激勵計劃（草案）》中激勵

對象張菁、李榮林、戴亞、徐美娟、周隆、楊捷、周秀平等7人因個人原因放棄認購，副總經理王冬因個人原因由原計劃認

購3萬股改為實際認購2.1萬股。

2018年8月31日，公司第二屆董事會第八次會議、第二屆監事會第七次會議分別審議通過了《關於調整2018年限制性股票激

勵計劃首次授予數量及激勵對象的議案》、《關於向首次激勵對象授予2018年限制性股票的議案》，同意公司本次激勵計劃

的首次授予數量由210萬股調整為196萬股，激勵對象由99人調整為92人。除此之外，本激勵計劃其他內容不變。本次調整在

股東大會授權的範圍之內，無需再次召開股東大會批准。

公司獨立董事對此發表了明確同意的獨立意見，認為調整符合《上市公司股權激勵管理辦法》等相關法律、法規及規範性文

件以及公司本次激勵計劃的規定，本次調整已取得股東大會授權，並履行了必要的程序；一致同意公司本次激勵計劃的首次

授予日為2018年8月31日，並同意向符合條件的92名首次激勵對象授予196萬股限制性股票。

監事會發表了核查意見，認為調整的決策程序合法、有效，激勵對象主體資格確認辦法合法有效，並同意以2018年8月31日

為授予日，按21.65元/股的授予價格，向92名激勵對象授予196萬股限制性股票。

北京盈科（上海）律師事務所出具了《北京盈科（上海）律師事務所關於佩蒂動物營養科技股份有限公司2018年限制性股票

激勵計劃授予和調整事項之法律意見書》。

公司於2018年9月4日在巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn/）披露了上述內容。

5、2018年9月26日，公司在巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn/）披露了《關於2018年限制性股票激勵計劃首次授予登記

完成的公告》（公告編號：2018-066），對於本次限制性股票登記情況進行了披露。

十三、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

√ 適用 □ 不適用

關聯交

易方

關聯關

系

關聯交

易類型

關聯交

易內容

關聯交

易定價

原則

關聯交

易價格

關聯交

易金額

（萬

佔同類

交易金

額的比

獲批的

交易額

度（萬

是否超

過獲批

額度

關聯交

易結算

方式

可獲得

的同類

交易市

披露日

期

披露索

引

元）

例

元）

價

泰州悅

然紙尚

裝飾材

料有限

公司

實際控

制人直

系親屬

控制的

企業

租賃廠

房及代

收水電

費

租賃廠

房及代

收水電

費

市場價

格

32.78

否

銀行轉

帳

32.78

2019年

04月10

日

巨潮資

訊網

《關於

2019年

度預計

日常關

聯交易

的公

告》（公

告編

號：

2019-018）

重慶易

寵科技

有限公

司

公司間

接持有

13.20萬

元註冊

資本，

暨

3.56%

的股

權。公

司副總

經理張

菁擔董

事。

銷售產

品

銷售產

品

市場價

格

19.86

300

否

銀行轉

帳

19.86

2019年

04月10

日

巨潮資

訊網

《關於

2019年

度預計

日常關

聯交易

的公

告》（公

告編

號：

2019-018）

合計

52.64

380

大額銷貨退回的詳細情況

無

按類別對本期將發生的日常關聯

交易進行總金額預計的，在報告期

內的實際履行情況（如有）

不適用

交易價格與市場參考價格差異較

大的原因（如適用）

不適用

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。

3、共同對外投資的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在關聯債權債務往來。

5、其他重大關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無其他重大關聯交易。

十四、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

（1）託管情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在託管情況。

（2）承包情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在承包情況。

（3）租賃情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在租賃情況。

2、重大擔保

√ 適用 □ 不適用

（1）擔保情況

單位：萬元

公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）

擔保對象名稱

擔保額度

實際發生日期

實際擔保金額

擔保類型

擔保期

是否履行

是否為關

相關公告

披露日期

（協議籤署

日）

完畢

聯方擔保

無

報告期內審批的對外擔保額度

合計（A1）

報告期內對外擔保實際發生

額合計（A2）

報告期末已審批的對外擔保額

度合計（A3）

報告期末實際對外擔保餘額

合計（A4）

公司對子公司的擔保情況

擔保對象名稱

擔保額度

相關公告

披露日期

擔保額度

實際發生日期

（協議籤署

日）

實際擔保金額

擔保類型

擔保期

是否履行

完畢

是否為關

聯方擔保

紐西蘭北島小鎮寵

物食品有限公司

2018年04

月11日

3,197.23

2019年04月

19日

3,197.23

抵押

12個月

否

是

越南好嚼有限公司

2019年05

月25日

3,446.45

2019年06月

02日

1,576.9

抵押

12個月

否

是

報告期內審批對子公司擔保額

度合計（B1）

3,446.45

報告期內對子公司擔保實際

發生額合計（B2）

4,774.13

報告期末已審批的對子公司擔

保額度合計（B3）

6,643.68

報告期末對子公司實際擔保

餘額合計（B4）

4,774.13

子公司對子公司的擔保情況

擔保對象名稱

擔保額度

相關公告

披露日期

擔保額度

實際發生日期

（協議籤署

日）

實際擔保金額

擔保類型

擔保期

是否履行

完畢

是否為關

聯方擔保

無

報告期內審批對子公司擔保額

度合計（C1）

報告期內對子公司擔保實際

發生額合計（C2）

報告期末已審批的對子公司擔

保額度合計（C3）

報告期末對子公司實際擔保

餘額合計（C4）

公司擔保總額（即前三大項的合計）

報告期內審批擔保額度合計

（A1+B1+C1）

3,446.45

報告期內擔保實際發生額合

計（A2+B2+C2）

4,774.13

報告期末已審批的擔保額度合

計（A3+B3+C3）

6,643.68

報告期末實際擔保餘額合計

（A4+B4+C4）

4,774.13

實際擔保總額（即A4+B4+C4）佔公司淨資產的比例

5.03%

其中：

為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的餘額（D）

直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供的債

務擔保餘額（E）

擔保總額超過淨資產50%部分的金額（F）

上述三項擔保金額合計（D+E+F）

未到期擔保可能承擔連帶清償責任說明（如有）

不適用

違反規定程序對外提供擔保的說明（如有）

不適用

採用複合方式擔保的具體情況說明

不適用

（2）違規對外擔保情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無違規對外擔保情況。

3、其他重大合同

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在其他重大合同。

十五、社會責任情況

1、重大環保情況

上市公司及其子公司是否屬於環境保護部門公布的重點排汙單位

否

公司自成立以來，堅守「誠信、創新、發展」的經營理念，倡導健康、快樂的寵物文化，引導消費者樹立「科學養寵」的觀念，

向消費者提供安全、健康的產品，滿足消費者多元化需求，幫助人與寵物更好的溝通，和諧相處，傳播和倡導「愛心事業、

樂寵生活」的寵物文化理念。

公司把安全生產作為始終如一的紅線，倡導「以人為本」的理念，敬畏生命，尊重員工，更以大安全觀的視野從事寵物行業，

把產品安全和質量視為企業發展的生命。

在生產過程中，公司積極承擔環保責任，嚴格執行環保排放標準，以建設綠色工廠為目標，努力減少能源消耗和排放，厲行

節約，為綠水青山和碧水藍天做貢獻。

公司在生產過程中的主要汙染源為廢氣、廢水、噪聲及固體廢棄物等。這些汙染物通過相應措施加以治理後，均能符合環保

排放要求。

（1）廢氣。公司在生產過程中產生的廢氣主要為烘乾工序鍋爐供熱產生的鍋爐廢氣。由原來的燃煤鍋爐改為燃氣鍋爐，減

少了SO2和煙塵排放量，鍋爐廢氣經煙道高空排放，減少對周圍大氣環境的影響。對於生皮等原料需室內倉庫低溫堆放的，

設置通風道，抽入廢氣吸附塔淨化後高架排放。

（2）廢水。公司在生產過程中產生的生產汙水主要為生皮清洗廢水、軟化廢水、膨脹廢水等前處理產生的廢水；另外，後

續工序中的浸皮工序及清洗會產生一定量的廢水。公司通過採取兩套廢水處理系統，分別對生產廢水與生活汙水進行處理，

經過處理合格後排入城市汙水處理廠。

（3）噪音。公司在生產過程中部分機械設備產生一定的噪聲，主要來自鍋爐房和生產加工車間。本項目採取有效的隔聲降

噪措施，建造隔聲良好的實體牆，優先選取低噪聲設備，並採取有效的消聲、減震、隔離措施；生產設備遠離廠界設置；鍋

爐風機加裝消音設施等措施以使廠界噪聲達標。

（4）固體廢棄物。公司在生產過程中產生的固體廢棄物主要為項目生產過程中產生的不符合要求的次品與邊角料，其不再

具有再回收利用價值，與生活垃圾一起委託環衛部門清運處理，做到日產日清，避免汙染環境。

公司一直並承諾未來長期堅持做有責任感的企業，勇於承擔社會責任，積極從事慈善活動，促進股東、企業、員工、客戶、

供應商之間的和諧共生，促進人與環境、經濟效益與社會效益、短期利益與長期利益的平衡發展，為構建社會主義和諧社會

貢獻力量。

2、履行精準扶貧社會責任情況

（1）精準扶貧規劃

公司暫無精準扶貧規劃。

（2）半年度精準扶貧概要

不適用

（3）精準扶貧成效

指標

計量單位

數量/開展情況

一、總體情況

——

二、分項投入

——

1.產業發展脫貧

——

2.轉移就業脫貧

——

3.易地搬遷脫貧

——

4.教育扶貧

——

5.健康扶貧

——

6.生態保護扶貧

——

7.兜底保障

——

8.社會扶貧

——

9.其他項目

——

三、所獲獎項（內容、級別）

——

（4）後續精準扶貧計劃

無

十六、其他重大事項的說明

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在需要說明的其他重大事項。

十七、公司子公司重大事項

□ 適用 √ 不適用

第六節股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位：股

本次變動前

本次變動增減（＋，－）

本次變動後

數量

比例

發行新股

送股

公積金轉

股

其他

小計

數量

比例

一、有限售條件股份

83,878,000

68.78%

16,775,600

100,653,600

68.78%

1、國家持股

2、國有法人持股

3、其他內資持股

83,878,000

68.87%

16,775,600

100,653,600

68.87%

其中：境內法人持股

4,125,000

3.38%

825,000

4,950,000

3.38%

境內自然人持股

79,753,000

65.48%

15,950,600

95,703,600

65.48%

4、外資持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、無限售條件股份

38,082,000

31.22%

7,616,400

45,698,400

31.22%

1、人民幣普通股

38,082,000

31.13%

7,616,400

45,698,400

31.13%

2、境內上市的外資股

3、境外上市的外資股

4、其他

三、股份總數

121,960,000

100.00%

24,392,000

146,352,000

100.00%

股份變動的原因

√ 適用 □ 不適用

報告期內，公司實施了以資本公積金向全體股東每10股轉增2.000000股。

股份變動的批准情況

√ 適用 □ 不適用

2019年4月8日，公司第二屆董事會第十三次會議和第二屆監事會第十次會議分別審議通過了過《關於<2018年度利潤分配預

案>的議案》，獨立董事發表了明確一致同意的獨立意見。2019年5月7日，公司2018年年度股東大會審議通過了上述議案，

批准了本次資本公積金轉增股本事項。

股份變動的過戶情況

√ 適用 □ 不適用

公司以2019年6月6日為股權登記日實施了2018年年度權益分派方案，以公司現有總股本121,960,000股為基數，以資本公積金

向全體股東每10股轉增2.000000股，實施完畢後，公司總股本增至146,352,000股。本次所轉增股份於2019年6月10日直接記

入股東證券帳戶。

股份回購的實施進展情況

□ 適用 √ 不適用

採用集中競價方式減持回購股份的實施進展情況

□ 適用 √ 不適用

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響

√ 適用 □ 不適用

本次實施資本公積金轉增股本後，按新股本146,352,000股攤薄計算，2018年年度每股淨收益為0.9587元，2018年末歸屬於公

司普通股股東的每股淨資產為6.63元。

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□ 適用 √ 不適用

2、限售股份變動情況

□ 適用 √ 不適用

二、證券發行與上市情況

□ 適用 √ 不適用

三、公司股東數量及持股情況

單位：股

報告期末普通股股東總數

11,163

報告期末表決權恢復的優先

股股東總數（如有）（參見注

8）

持股5%以上的普通股股東或前10名股東持股情況

股東名稱

股東性質

持股比例

報告期

末持股

數量

報告期

內增減

變動情

況

持有有

限售條

件的股

份數量

持有無

限售條

件的股

份數量

質押或凍結情況

股份狀態

數量

陳振標

境內自然人

36.28%

53,100,000

質押

5,000,160

陳振錄

境內自然人

13.91%

20,361,

600

鄭香蘭

境內自然人

3.69%

5,400,000

陳林藝

境內自然人

3.57%

5,220,000

質押

1,012,658

平陽榮誠投資有

限公司

境內非國有法人

3.38%

4,950,000

陳寶琳

境內自然人

2.95%

4,320,000

林明霞

境內自然人

2.64%

3,870,000

中山聯動第一期

股權投資中心（有

限合夥）

境內非國有法人

1.78%

2,599,560

北京泓石股權投

資管理中心（有限

合夥）

境內非國有法人

1.35%

1,980,000

江蘇天沃投資控

股有限公司

境內非國有法人

0.68%

989,869

戰略投資者或一般法人因配售新股

成為前10名股東的情況（如有）（參

見注3）

無

上述股東關聯關係或一致行動的說

明

股東陳振標與股東鄭香蘭為夫妻關係，股東陳振標與股東陳振錄為兄弟關係，股東林

明霞系股東陳振標、股東陳振錄的兄嫂，股東林明霞系股東陳寶琳、股東陳林藝的母

親，股東陳寶琳與股東陳林藝系姐弟關係。除此之外，公司未知上述股東之間其他關

聯關係或屬於《上市公司收購管理辦法》規定的一致行動關係。

前10名無限售條件股東持股情況

股東名稱

報告期末持有無限售條件股份數量

股份種類

數量

中山聯動第一期股權投資中心（有

限合夥）

2,599,560

人民幣普通股

2,599,560

北京泓石股權投資管理中心（有限

合夥）

1,980,000

人民幣普通股

1,980,000

江蘇天沃投資控股有限公司

989,869

人民幣普通股

989,869

中國

農業銀行

股份有限公司－景順

長城中小板創業板精選股票型證券

投資基金

752,940

人民幣普通股

752,940

韓國銀行－自有資金

699,658

人民幣普通股

699,658

陽光資管－

工商銀行

－陽光資產－

559,560

人民幣普通股

559,560

成長優選資產管理產品

胡亦對

494,260

人民幣普通股

494,260

李鳳英

460,000

人民幣普通股

460,000

中英益利資管－

建設銀行

－中英益

利安融2號資產管理產品

389,640

人民幣普通股

389,640

陳玉忠

380,000

人民幣普通股

380,000

前10名無限售流通股股東之間，以

及前10名無限售流通股股東和前10

名股東之間關聯關係或一致行動的

說明

公司前10名股東中陳振標與鄭香蘭系夫妻關係，陳振標與陳振錄系兄弟關係，林明霞

系陳振標、陳振錄的兄嫂，林明霞系陳寶琳、陳林藝的母親，陳寶琳與陳林藝系姐弟

關係。除此之外，公司未知前10名無限售流通股股東之間，以及前10名無限售流通

股股東和前10名股東之間是否存在關聯關係，也未知是否屬於《上市公司收購管理辦

法》規定的一致行動關係。

前10名普通股股東參與融資融券業

務股東情況說明（如有）（參見注4）

無

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。

四、控股股東或實際控制人變更情況

控股股東報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

實際控制人報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。

第七節優先股相關情況

□ 適用 √ 不適用

報告期公司不存在優先股。

第八節董事、監事、高級管理人員情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

□ 適用 √ 不適用

公司董事、監事和高級管理人員在報告期持股情況沒有發生變動，具體可參見2018年年報。

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

□ 適用 √ 不適用

公司董事、監事和高級管理人員在報告期沒有發生變動，具體可參見2018年年報。

第九節

公司債

相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在半年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的

公司債

券

否

第十節財務報告

一、審計報告

半年度報告是否經過審計

□ 是 √ 否

公司半年度財務報告未經審計。

二、財務報表

財務附註中報表的單位為：人民幣元

1、合併資產負債表

編制單位：佩蒂動物營養科技股份有限公司

2019年06月30日

單位：元

項目

2019年6月30日

2018年12月31日

流動資產：

貨幣資金

227,201,830.93

283,327,506.34

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

應收帳款

192,316,601.93

162,737,276.56

應收款項融資

預付款項

102,790,856.51

17,529,547.08

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

2,429,276.34

9,354,415.03

其中：應收利息

663,229.57

應收股利

買入返售金融資產

存貨

210,912,194.89

156,124,595.67

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

27,182,242.65

151,511,499.20

流動資產合計

762,833,003.25

780,584,839.88

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

可供出售金融資產

12,000,000.00

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

13,548,871.05

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

13,311,664.76

13,648,810.83

固定資產

202,293,133.38

189,978,699.42

在建工程

38,553,110.80

12,865,891.79

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

48,891,311.27

37,602,168.76

開發支出

商譽

98,742,670.45

89,085,818.38

長期待攤費用

7,178,892.45

6,146,701.52

遞延所得稅資產

1,555,568.51

1,186,939.10

其他非流動資產

9,292,152.40

23,600,815.27

非流動資產合計

445,367,375.07

399,664,716.12

資產總計

1,208,200,378.32

1,180,249,556.00

流動負債：

短期借款

55,337,546.49

6,706,520.69

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

110,354,893.18

109,493,150.89

預收款項

5,200,399.59

2,251,258.48

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬

10,636,318.93

19,044,420.80

應交稅費

5,095,161.88

13,604,369.80

其他應付款

56,410,598.01

48,964,686.25

其中：應付利息

126,155.96

19,346.54

應付股利

應付手續費及佣金

應付分保帳款

合同負債

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

243,034,918.08

200,064,406.91

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款

4,613,357.64

1,747,762.69

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

307,208.31

323,708.33

遞延所得稅負債

169,887.00

其他非流動負債

非流動負債合計

4,920,565.95

2,241,358.02

負債合計

247,955,484.03

202,305,764.93

所有者權益：

股本

146,352,000.00

121,960,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

590,768,797.57

596,719,647.57

減：庫存股

42,434,000.00

其他綜合收益

1,369,369.66

4,306,559.83

專項儲備

盈餘公積

30,601,566.51

一般風險準備

未分配利潤

223,117,286.04

258,881,866.38

歸屬於母公司所有者權益合計

949,775,019.78

970,035,640.29

少數股東權益

10,469,874.51

7,908,150.78

所有者權益合計

960,244,894.29

977,943,791.07

負債和所有者權益總計

1,208,200,378.32

1,180,249,556.00

法定代表人：陳振標主管會計工作負責人：朱峰會計機構負責人：周青東

2、母公司資產負債表

單位：元

項目

2019年6月30日

2018年12月31日

流動資產：

貨幣資金

143,447,556.05

189,348,466.48

交易性金融資產

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

應收帳款

153,316,139.08

111,969,752.33

應收款項融資

預付款項

52,252,010.70

18,434,633.46

其他應收款

106,234,276.42

66,514,252.63

其中：應收利息

663,229.57

應收股利

49,316,000.00

存貨

76,041,634.40

60,320,454.83

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

23,785,171.30

146,216,051.98

流動資產合計

555,076,787.95

592,803,611.71

非流動資產：

債權投資

可供出售金融資產

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

243,473,071.34

240,680,874.92

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

21,339,807.09

21,894,973.23

固定資產

116,836,374.63

120,643,744.83

在建工程

715,770.99

629,564.09

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

23,273,488.93

23,108,777.56

開發支出

商譽

長期待攤費用

3,087,993.43

3,490,979.35

遞延所得稅資產

897,034.35

759,955.86

其他非流動資產

890,000.00

非流動資產合計

410,513,540.76

411,208,869.84

資產總計

965,590,328.71

1,004,012,481.55

流動負債：

短期借款

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

92,838,890.62

90,432,371.01

預收款項

309,768.55

148,333.33

合同負債

應付職工薪酬

5,002,888.34

9,560,613.50

應交稅費

23,449.80

32,239.06

其他應付款

53,146,855.74

50,607,169.25

其中：應付利息

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

151,321,853.05

150,780,726.15

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

307,208.31

323,708.33

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

307,208.31

323,708.33

負債合計

151,629,061.36

151,104,434.48

所有者權益：

股本

146,352,000.00

121,960,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

590,815,460.63

596,766,310.63

減：庫存股

42,434,000.00

其他綜合收益

-99,928.65

專項儲備

盈餘公積

30,601,566.51

未分配利潤

88,726,168.86

146,114,098.58

所有者權益合計

813,961,267.35

852,908,047.07

負債和所有者權益總計

965,590,328.71

1,004,012,481.55

3、合併利潤表

單位：元

項目

2019年半年度

2018年半年度

一、營業總收入

400,191,426.95

393,857,464.18

其中：營業收入

400,191,426.95

393,857,464.18

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

375,545,788.10

321,064,520.76

其中：營業成本

287,083,528.20

263,500,940.85

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

1,666,395.37

1,431,015.10

銷售費用

21,777,539.08

16,297,659.52

管理費用

54,025,844.19

33,954,153.69

研發費用

11,137,408.83

8,929,871.46

財務費用

-144,927.57

-3,049,119.86

其中：利息費用

227,491.55

利息收入

552,652.24

1,551,770.27

加：其他收益

3,024,843.95

7,795,100.00

投資收益（損失以「－」號填

列）

1,671,160.63

3,546,055.78

其中：對聯營企業和合營企業

的投資收益

以攤餘成本計量的金融

資產終止確認收益（損失以「-」號填列）

匯兌收益（損失以「-」號填列）

淨敞口套期收益（損失以「－」

號填列）

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

信用減值損失（損失以「-」號填

列）

資產減值損失（損失以「-」號填

列）

-1,493,014.02

-2,936,535.70

資產處置收益（損失以「-」號填

列）

-3,909.16

-7,151.53

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

27,844,720.25

81,190,411.97

加：營業外收入

347,170.06

54,860.30

減：營業外支出

378,206.84

885,985.55

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

27,813,683.47

80,359,286.72

減：所得稅費用

2,598,263.81

12,100,736.71

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

25,215,419.66

68,258,550.01

（一）按經營持續性分類

1.持續經營淨利潤（淨虧損以「－」

號填列）

25,215,419.66

68,258,550.01

2.終止經營淨利潤（淨虧損以「－」

號填列）

（二）按所有權歸屬分類

1.歸屬於母公司所有者的淨利潤

22,931,427.55

68,158,153.21

2.少數股東損益

2,283,992.11

100,396.80

六、其他綜合收益的稅後淨額

-2,757,335.78

1,783,518.03

歸屬母公司所有者的其他綜合收益

的稅後淨額

-2,937,190.17

1,783,518.03

（一）不能重分類進損益的其他綜

合收益

1.重新計量設定受益計劃變

動額

2.權益法下不能轉損益的其

他綜合收益

3.其他權益工具投資公允價

值變動

4.企業自身信用風險公允價

值變動

5.其他

（二）將重分類進損益的其他綜合

收益

-2,937,190.17

1,783,518.03

1.權益法下可轉損益的其他

綜合收益

2.其他債權投資公允價值變

動

3.可供出售金融資產公允價

值變動損益

4.金融資產重分類計入其他

綜合收益的金額

5.持有至到期投資重分類為

可供出售金融資產損益

6.其他債權投資信用減值準

備

7.現金流量套期儲備

8.外幣財務報表折算差額

-2,937,190.17

1,783,518.03

9.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的

稅後淨額

179,854.39

七、綜合收益總額

22,458,083.88

70,042,068.04

歸屬於母公司所有者的綜合收益

總額

19,994,237.38

69,941,671.24

歸屬於少數股東的綜合收益總額

2,463,846.50

100,396.80

八、每股收益：

（一）基本每股收益

0.189

0.568

（二）稀釋每股收益

0.189

0.568

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：元，上期被合併方實現的淨利潤為：元。

法定代表人：陳振標主管會計工作負責人：朱峰會計機構負責人：周青東

4、母公司利潤表

單位：元

項目

2019年半年度

2018年半年度

一、營業收入

220,452,191.30

243,120,598.60

減：營業成本

174,808,869.05

185,075,989.55

稅金及附加

978,779.89

763,683.43

銷售費用

4,560,146.77

7,447,759.30

管理費用

34,215,006.69

19,209,278.17

研發費用

7,283,326.59

6,481,227.31

財務費用

-2,021,170.08

-2,385,224.70

其中：利息費用

利息收入

1,162,851.13

1,527,933.66

加：其他收益

2,946,167.16

7,654,000.00

投資收益（損失以「－」號填

列）

1,671,160.63

3,546,055.78

其中：對聯營企業和合營企

業的投資收益

以攤餘成本計量的金融

資產終止確認收益（損失以「-」號填

列）

淨敞口套期收益（損失以

「－」號填列）

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

信用減值損失（損失以「-」號

填列）

資產減值損失（損失以「-」號

填列）

913,856.62

1,951,534.54

資產處置收益（損失以「-」號

填列）

465.75

-7,151.53

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

4,331,169.31

35,769,255.25

加：營業外收入

257,723.15

44,860.16

減：營業外支出

365,839.19

883,835.72

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填

列）

4,223,053.27

34,930,279.69

減：所得稅費用

630,982.99

5,239,541.96

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

3,592,070.28

29,690,737.73

（一）持續經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

3,592,070.28

29,690,737.73

（二）終止經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他

綜合收益

1.重新計量設定受益計劃

變動額

2.權益法下不能轉損益的

其他綜合收益

3.其他權益工具投資公允

價值變動

4.企業自身信用風險公允

價值變動

5.其他

（二）將重分類進損益的其他綜

合收益

1.權益法下可轉損益的其

他綜合收益

2.其他債權投資公允價值

變動

3.可供出售金融資產公允

價值變動損益

4.金融資產重分類計入其

他綜合收益的金額

5.持有至到期投資重分類

為可供出售金融資產損益

6.其他債權投資信用減值

準備

7.現金流量套期儲備

8.外幣財務報表折算差額

9.其他

六、綜合收益總額

3,592,070.28

29,690,737.73

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

5、合併現金流量表

單位：元

項目

2019年半年度

2018年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

361,946,192.12

341,357,384.75

客戶存款和同業存放款項淨增加

額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加

額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

代理買賣證券收到的現金淨額

收到的稅費返還

23,573,984.26

29,344,856.85

收到其他與經營活動有關的現金

39,561,486.32

12,162,205.93

經營活動現金流入小計

425,081,662.70

382,864,447.53

購買商品、接受勞務支付的現金

363,974,846.84

241,680,058.69

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加

額

支付原保險合同賠付款項的現金

為交易目的而持有的金融資產淨

增加額

拆出資金淨增加額

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現

金

81,767,248.27

61,016,623.93

支付的各項稅費

14,187,191.01

15,490,693.68

支付其他與經營活動有關的現金

60,781,551.11

41,899,188.73

經營活動現金流出小計

520,710,837.23

360,086,565.03

經營活動產生的現金流量淨額

-95,629,174.53

22,777,882.50

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

169,398,155.85

295,350,273.97

取得投資收益收到的現金

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

169,398,155.85

295,350,273.97

購建固定資產、無形資產和其他

長期資產支付的現金

43,766,394.07

23,434,365.51

投資支付的現金

78,171,304.53

273,936,204.16

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

121,937,698.60

297,370,569.67

投資活動產生的現金流量淨額

47,460,457.25

-2,020,295.70

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

其中：子公司吸收少數股東投資

收到的現金

取得借款收到的現金

64,776,755.01

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

64,776,755.01

償還債務支付的現金

16,567,051.14

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

57,814,003.34

39,766,422.50

其中：子公司支付給少數股東的

股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計

74,381,054.48

39,766,422.50

籌資活動產生的現金流量淨額

-9,604,299.47

-39,766,422.50

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

1,647,341.34

1,070,682.67

五、現金及現金等價物淨增加額

-56,125,675.41

-17,938,153.03

加：期初現金及現金等價物餘額

283,176,506.34

208,816,202.17

六、期末現金及現金等價物餘額

227,050,830.93

190,878,049.14

6、母公司現金流量表

單位：元

項目

2019年半年度

2018年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

181,298,929.99

209,943,595.64

收到的稅費返還

19,499,165.98

26,808,411.30

收到其他與經營活動有關的現金

24,699,138.12

19,735,188.58

經營活動現金流入小計

225,497,234.09

256,487,195.52

購買商品、接受勞務支付的現金

226,011,693.23

166,720,093.99

支付給職工以及為職工支付的現

金

34,405,846.43

31,349,843.00

支付的各項稅費

2,070,273.79

7,120,940.59

支付其他與經營活動有關的現金

58,620,315.25

29,192,943.57

經營活動現金流出小計

321,108,128.70

234,383,821.15

經營活動產生的現金流量淨額

-95,610,894.61

22,103,374.37

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

162,334,390.20

295,350,273.97

取得投資收益收到的現金

22,743,000.00

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

162,334,390.20

318,093,273.97

購建固定資產、無形資產和其他

1,468,867.80

19,211,978.47

長期資產支付的現金

投資支付的現金

58,387,110.10

314,840,343.15

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

59,855,977.90

334,052,321.62

投資活動產生的現金流量淨額

102,478,412.30

-15,959,047.65

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

57,135,350.00

39,766,422.50

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計

57,135,350.00

39,766,422.50

籌資活動產生的現金流量淨額

-57,135,350.00

-39,766,422.50

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

4,366,921.88

-264,944.16

五、現金及現金等價物淨增加額

-45,900,910.43

-33,887,039.94

加：期初現金及現金等價物餘額

189,348,466.48

157,769,429.24

六、期末現金及現金等價物餘額

143,447,556.05

123,882,389.30

7、合併所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

2019年半年報

歸屬於母公司所有者權益

少數

股東

權益

所有

者權

益合

計

股本

其他權益工具

資本

公積

減：庫

存股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘

公積

一般

風險

準備

未分

配利

潤

其他

小計

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘

額

121,960,000.00

596,719,647.57

42,434,000.00

4,306,559.83

30,601,566.51

258,881,866.38

970,035,640.29

7,908,150.77

977,943,791.06

加：會計政

策變更

前期

差錯更正

同一

控制下企業合

並

其他

二、本年期初餘

額

121,960,000.00

596,719,647.57

42,434,000.00

4,306,559.83

30,601,566.51

258,881,866.38

970,035,640.29

7,908,150.77

977,943,791.06

三、本期增減變

動金額（減少以

「－」號填列）

24,392,000.00

-5,950,850.00

-2,937,190.17

-35,764,580.34

-20,260,620.51

2,561,723.74

-17,698,896.77

（一）綜合收益

總額

-2,937,190.17

25,215,419.66

22,278,229.49

2,283,992.11

24,562,221.60

（二）所有者投

入和減少資本

18,441,150.00

277,731.63

18,718,881.63

1．所有者投入

的普通股

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

18,441,150.00

4．其他

277,731.63

（三）利潤分配

-60,980,000.00

1．提取盈餘公

積

2．提取一般風

險準備

3．對所有者（或

股東）的分配

-60,980,000.00

4．其他

（四）所有者權

益內部結轉

24,392,000.00

-24,392,000.00

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

24,392,000.00

-24,392,000.00

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收

益結轉留存收

益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘

額

146,352,000.00

590,768,797.57

42,434,000.00

1,369,369.66

30,601,566.51

223,117,286.04

949,775,019.78

10,469,874.51

960,244,894.29

上期金額

單位：元

項目

2018年半年報

歸屬於母公司所有者權益

少數股

東權益

所有者

權益合

計

股本

其他權益工具

資本

公積

減：庫

存股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘

公積

一般

風險

準備

未分

配利

潤

其他

小計

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末

餘額

80,000,000.00

583,998,210.63

-2,967,002.31

20,519,327.58

168,657,338.27

850,207,874.17

3,460,010.81

853,667,884.98

加：會計

政策變更

前期

差錯更正

同一

控制下企業合

並

其他

二、本年期初

餘額

80,000,000.00

583,998,210.63

-2,967,002.31

20,519,327.58

168,657,338.27

850,207,874.17

3,460,010.81

853,667,884.98

三、本期增減

變動金額（減

少以「－」號填

列）

40,000,000.00

-40,000,000.00

1,783,518.03

28,391,730.70

30,175,248.73

100,396.81

30,275,645.54

（一）綜合收

益總額

1,783,518.03

68,158,153.20

69,941,671.23

100,396.81

70,042,068.04

（二）所有者

投入和減少資

本

1．所有者投入

的普通股

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

（三）利潤分

配

-39,766,422.50

1．提取盈餘公

積

2．提取一般風

險準備

3．對所有者

（或股東）的

分配

-39,766,422.50

4．其他

（四）所有者

權益內部結轉

40,000,000.00

-40,000,000.00

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

40,000,000.00

-40,000,000.00

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收

益結轉留存收

益

6．其他

（五）專項儲

備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

餘額

120,000,000.00

543,998,210.63

-1,183,484.28

20,519,327.58

197,049,068.97

880,383,122.90

3,560,407.62

883,943,530.52

8、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

2019年半年報

股本

其他權益工具

資本公

積

減：庫存

股

其他綜

合收益

專項儲

備

盈餘公

積

未分配

利潤

其他

所有者權

益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘

額

121,960,000.00

596,766,310.63

42,434,000.00

-99,928.65

30,601,566.51

146,114,098.58

852,908,047.07

加：會計政

策變更

前期

差錯更正

其他

二、本年期初餘

額

121,960,000.00

596,766,310.63

42,434,000.00

-99,928.65

30,601,566.51

146,114,098.58

852,908,047.07

三、本期增減變

動金額（減少以

「－」號填列）

24,392,000.00

-5,950,850.00

-57,387,929.72

-38,946,779.72

（一）綜合收益

總額

3,592,070.28

（二）所有者投

入和減少資本

18,441,150.00

1．所有者投入

的普通股

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

18,441,150.00

4．其他

（三）利潤分配

-60,980,000.00

1．提取盈餘公

積

2．對所有者（或

股東）的分配

-60,980,000.00

3．其他

（四）所有者權

益內部結轉

24,392,000.00

-24,392,000.00

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

24,392,000.00

-24,392,000.00

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收

益結轉留存收

益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘

額

146,352,000.00

590,815,460.63

42,434,000.00

-99,928.65

30,601,566.51

88,726,168.86

813,961,267.35

上期金額

單位：元

項目

2018年半年報

股本

其他權益工具

資本公

積

減：庫存

股

其他綜

合收益

專項儲備

盈餘公

積

未分配利

潤

其他

所有者權

益合計

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘

額

80,000,000.00

583,998,210.63

20,519,327.58

95,373,948.21

779,891,486.42

加：會計政

策變更

前期

差錯更正

其他

二、本年期初餘

額

80,000,000.00

583,998,210.63

20,519,327.58

95,373,948.21

779,891,486.42

三、本期增減變

動金額（減少以

「－」號填列）

40,000,000.00

-40,000,000.00

-10,309,262.27

（一）綜合收益

總額

29,690,737.73

（二）所有者投

入和減少資本

1．所有者投入

的普通股

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

（三）利潤分配

-40,000,000.00

1．提取盈餘公

積

2．對所有者（或

股東）的分配

-40,000,000.00

3．其他

（四）所有者權

益內部結轉

40,000,000.00

-40,000,000.00

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

40,000,000.00

-40,000,000.00

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收

益結轉留存收

益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘

額

120,000,000.00

543,998,210.63

20,519,327.58

85,064,685.94

769,582,224.15

三、公司基本情況

(一) 公司概況

佩蒂動物營養科技股份有限公司(以下簡稱公司或本公司)繫於2014年12月22日經溫州市工商行政管理局批准，在溫州佩蒂動

物營養科技有限公司的基礎上整體變更設立，於2015年12月30日取得統一社會信用代碼號為913303007441123125的《營業執

照》。公司註冊地：平陽縣水頭鎮工業園區寵樂路2號。法定代表人：陳振標。公司現有註冊資本為人民幣120,000,000.00元，

總股本為146,352,000股，每股面值人民幣1元。其中：有限售條件的流通股份A股100,653,600股；無限售條件的流通股份A

股

45,698,400股。公司股票於2017 年7月11日在深圳證券交易所掛牌交易。

1、公司註冊地：浙江省平陽縣水頭工業園寵樂路2號

2、總部地址：浙江省平陽縣水頭工業園寵樂路2號

3、業務性質：公司主要從事寵物食品的研發、生產和銷售

4、主要經營活動：公司主要從事寵物食品的研發、生產和銷售，主要產品為畜皮咬膠、植物咬膠、營養肉質零食、鳥食及

可食用小動物玩具、烘焙餅乾等系列產品。

5、本財務報表及財務報表附註已於2019年7月29日經公司第二屆董事會第十八次會議批准對外報出。

(二) 歷史沿革

本公司前身溫州佩蒂動物營養科技有限公司(以下簡稱佩蒂寵物)系平陽縣工商行政管理局批准，由自然人陳振標、陳振錄、

陳聲解、鄭香蘭四位股東投資組建的有限責任公司，於2002年10月21日取得註冊號為3303262002983(後變更為

330326000022655)號的《企業法人營業執照》。佩蒂寵物初始註冊資本為500萬元。

經歷次增資後，佩蒂寵物的註冊資本增加至5,800萬元。

2014年10月31日，佩蒂科技召開股東會，全體股東一致同意將佩蒂科技由有限公司整體變更為股份公司，變更基準日為2014

年10月31日。佩蒂科技以截至2014年10月31日經中審亞太會計師事務所審計的淨資產239,753,971.01元為基礎，折股為5,800

萬股(每股面值1元)，溢價部分計入資本公積。2014年11月25日，公司召開創立大會，宣告佩蒂動物營養科技股份有限公司

成立。

2015年4月3日，公司收到全國

中小企業

股份轉讓系統《關於同意佩蒂動物營養科技股份有限公司股票在全國

中小企業

股份轉

讓系統掛牌的函》，並於2015年4月23日起在全國

中小企業

股份轉讓系統掛牌，代碼為832362。

2015年11月11日，公司定向發行股份200萬股，

佩蒂股份

註冊資本增加到6,000萬元。

2017年6月9日，經中國證券監督管理委員會《關於核准佩蒂動物營養科技股份有限公司首次公開發行股票的批覆》(證監許

可[2017]888號)核准，公司於2017年7月11日向社會公開發行普通股(A股)2,000萬股。發行後的股本總額為8,000萬股，發行後

股本結構如下：

2018年5月，根據2017年年度股東大會決議，以截至2017年12月31日公司總股本80,000,000股為基數，向全體股東每10股派發

現金股利人民幣5.00元(含稅)，共計派發40,000,000.00元。同時按每10股轉增5股的比例，以資本公積向全體股東轉增股份總

額40,000,000股，每股面值1元，增加股本40,000,000.00元。2018年8月3日，本次資本公積金轉增股本事項業經中審亞太會計

師事務所(特殊普通合夥)出具的中審亞太驗字(2018)020854號《驗資報告》審驗確認。

根據2018年8月1日召開的公司2018年第二次臨時股東大會決議，公司非公開發行股票1,960,000股，每股面值人民幣1元，認

購價格為每股人民幣21.65元，均為限售股，由朱峰、唐照波等92名中層以上的管理者認購，變更後的註冊資本為人民幣

121,960,000.00元。募集資金42,434,000.00元，其中增加股本1,960,000.00元，增加資本公積40,474,000.00元。2018年8月31日，

第二屆董事會第八次會議、第二屆監事會第七次會議分別通過了《關於調整2018年限制性股票激勵計劃首次授予數量及激勵

對象的議案》、《關於向首次激勵對象授予2018年限制性股票的議案》，同意確定2018年8月31日為授予日，授予92名激勵

對象196萬股限制性股票。2018年9月10日，本次非公開發行業經中審亞太會計師事務所(特殊普通合夥)出具的中審亞太驗字

(2018)020909號《驗資報告》審驗確認。

2019年5月7日，公司2018年年度股東大會批准了《2018年度利潤分配預案》，以截至2018年12月31日止總股本121,960,000

股為基數，向全體股東每10股派5.000000元人民幣現金（含稅），同時以資本公積金向全體股東每10股轉增2.000000股。公

司以2019年6月6日為股權登記日實施了2018年年度權益分派方案，實施完畢後公司總股本增至146,352,000股。本次所轉增的

股份於2019年6月10日直接記入股東證券帳戶。2019年6月11日，公司本次轉增股本事項業經中匯會計師事務所(特殊普通合

夥)出具的中匯會驗[2019]4116號《驗資報告》審驗確認。

（三）本公司的基本組織架構：根據國家法律法規和公司章程的規定，建立了由股東大會、董事會、監事會、獨立董事、專

門委員會和經理層組成的規範的多層次治理結構；董事會下設戰略委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會等

四個專門委員會。

（四）本公司屬農副食品加工行業。經營範圍為：寵物營養品及其他寵物健康產品的研發；寵物日用品生產、銷售；寵物食

品生產、銷售；貨物進出口、技術進出口；投資管理。公司主要產品為畜皮咬膠、植物咬膠、營養肉質零食、鳥食及可食用

小動物玩具、烘焙餅乾等系列產品。

本期的合併財務報表納入合併範圍的子公司共18家，詳見附註「九、在其他主體中的權益」。與上年度相比，本公司本年度合

並範圍增加3家，詳見附註「八、合併範圍的變更」。

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則——基本準則》和各項具體會計

準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以下合稱「企業會計準則」)，以及中國證券監督管理委員

會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》(2014年修訂)的披露規定編制財務報表。

2、持續經營

本公司不存在導致對報告期末起12個月內的持續經營假設產生重大疑慮的事項或情況。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

本公司及各子公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認、固定資產折舊、無形資產攤銷等交

易和事項指定了若干具體會計政策和會計估計。

1、遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。

2、會計期間

會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。

3、營業周期

正常營業周期是指本公司從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業周期，並

以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

4、記帳本位幣

本公司及境內子公司採用人民幣為記帳本位幣。本公司境外子公司根據其經營所處的主要經濟環境中的貨幣確定越南盾、新

西蘭幣、柬埔寨瑞爾為其記帳本位幣，編制財務報表時折算為人民幣。

本公司編制本財務報表時所採用的貨幣為人民幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

企業合併，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業合併分為同一控制下企業合併和非

同一控制下企業合併。

1．同一控制下企業合併的會計處理

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時性的，為同一控制下的企業合併。

公司在企業合併中取得的被合併方的資產、負債，除因會計政策不同而進行的調整以外，按照合併日被合併方在最終控制方

合併財務報表中的帳面價值計量。公司取得的被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額與支付的

合併對價帳面價值(或發行股份面值總額)的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

通過多次交易分步實現同一控制下的企業合併，合併前持有投資的帳面價值加上合併日新支付對價的帳面價值之和，與合併

中取得的淨資產帳面價值的差額，調整資本公積(股本溢價)，資本公積不足衝減的，調整留存收益。合併方在取得被合併方

控制權之前持有的長期股權投資，在取得原股權之日與合併方與被合併方同處於同一方最終控制之日孰晚日起至合併日之間

已確認有關損益、其他綜合收益和其他所有者權益變動，應分別衝減比較報表期間的期初留存收益或當期損益，由於被投資

方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

2．非同一控制下企業合併的會計處理

參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合併。

公司在購買日對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；對於合併成本小於合

並中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及

合併成本的計量進行覆核，經覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期

損益。

如果在購買日或合併當期期末，因各種因素影響無法合理確定作為合併對價付出的各項資產的公允價值，或合併中取得被購

買方各項可辨認資產、負債的公允價值，合併當期期末，公司以暫時確定的價值為基礎對企業合併進行核算。自購買日算起

12個月內取得進一步的信息表明需對原暫時確定的價值進行調整的，則視同在購買日發生，進行追溯調整，同時對以暫時性

價值為基礎提供的比較報表信息進行相關的調整；自購買日算起12個月以後對企業合併成本或合併中取得的可辨認資產、負

債價值的調整，按照《企業會計準則第28號——會計政策、會計估計變更和會計差錯更正》的原則進行處理。

公司在企業合併中取得的被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日不符合遞延所得稅資產確認條件的，不予以確認。購買日

後12個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的

經濟利益能夠實現的，確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足衝減的，差額部分確認為當期損益；除上述情

況以外，確認與企業合併相關的遞延所得稅資產，計入當期損益。

通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併，根據企業會計準則判斷該多次交易是否屬於「一攬子交易」。多次交易的條

款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：(1)這些交易

是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；(2)這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；(3)一項交易的發生取決於

其他至少一項交易的發生；(4)一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，在合併財務報表中，

對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入

當期投資收益；購買日之前已經持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日當期收益，由於

被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

3．企業合併中有關交易費用的處理

為進行企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，於發生時計入當期損益。作為合併對

價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。

6、合併財務報表的編制方法

1．合併範圍

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定。控制是指本公司擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有

可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合併範圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司

控制的主體(含企業、被投資單位中可分割的部分、結構化主體等)。

2．合併報表的編制方法

本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合併報表。本公司編制合併財務報表，將整個企業集

團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確定、計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映本公司整體財務狀況、

經營成果和現金流量。

合併財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易和往來對合併資產負債表、合併利潤表、合併現

金流量表、合併所有者權益變動表的影響。

在報告期內因同一控制下企業合併增加的子公司以及業務，視同該子公司以及業務自同受最終控制方控制之日起納入本公司

的合併範圍，將其自同受最終控制方控制之日起的經營成果、現金流量分別納入合併利潤表、合併現金流量表中。在報告期

內，同時調整合併資產負債表的期初數，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合併後的報表主體自最終控制方開始控

制時點起一直存在。

本期若因非同一控制下企業合併增加子公司的，則不調整合併資產負債表期初數；以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對

其財務報表進行調整。將子公司自購買日至期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該子公司自購買日至期末的現金流量

納入合併現金流量表。

子公司少數股東應佔的權益、損益和當期綜合收益中分別在合併資產負債表中所有者權益項目下、合併利潤表中淨利潤項目

和綜合收益總額項下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而

形成的餘額，衝減少數股東權益。

3．購買少數股東股權及不喪失控制權的部分處置子公司股權

本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資成本與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算

的淨資產份額之間的差額，以及在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的股權投資而取得的處置價款與處置長期股權

投資相對應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，均調整合併資產負債表中的資本公積中的

股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

4．喪失控制權的處置子公司股權

本期本公司處置子公司，則該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該子公司期初至處置日的現金流量

納入合併現金流量表。因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權時，對於處置後的剩餘股權投資，本公司

按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應

享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額與商譽之和，形成的差額計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子

公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時採用被購買方直接處置相關資產和負債相同的基礎進行會計處理(即除

了在該原有子公司重新計量設定受益計劃外淨負債或者淨資產導致的變動以外，其餘一併轉入當期投資收益)。其後，對該

部分剩餘股權按照《企業會計準則第2號——長期股權投資》或《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》等相關規

定進行後續計量，詳見本附註第十一節之五之14 「長期股權投資」或第十一節之五之10 「金融工具」。

5．分步處置對子公司股權投資至喪失控制權的處理

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交

易是否屬於一攬子交易。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易

進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報

表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

不屬於一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照「不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資」和

「因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權」(詳見前段)適用的原則進行會計處理。即在喪失控制權之前

每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司自購買日開始持續計算的淨資產帳面價值份額之間的差額，作為權益性交易

計入資本公積(股本溢價)。在喪失控制權時不得轉入喪失控制權當期的損益。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

（1）在聯營企業中的權益

（2）在其他企業中的權益

（3）會計處理方法

上述投資，公司均計入：可供出售金融資產。

8、現金及現金等價物的確定標準

在編制現金流量表時，將本公司庫存現金及可以隨時用於支付的存款確認為現金。現金等價物是指企業持有的期限短(一般

是指從購買日起3個月內到期)、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

9、外幣業務和外幣報表折算

1．外幣交易業務

對發生的外幣業務，採用交易發生日的即期匯率(通常指中國人民銀行公布的當日外匯牌價的中間價，下同)折合記帳本位幣

記帳。但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際採用的匯率折算為記帳本位幣金額。

2．外幣貨幣性項目和非貨幣性項目的折算方法

資產負債表日，對於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除：(1)屬於與購建符合資本

化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理；(2)用於境外經營淨投資有效套期的套

期工具的匯兌差額(該差額計入其他綜合收益，直至淨投資被處置才被確認為當期損益)；以及(3)可供出售的外幣貨幣性項目

除攤餘成本之外的其他帳面餘額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。

以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算的記帳本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非

貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，計入當期損益。

3．外幣報表折算

資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採

用發生時的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，採用當期平均匯率折算；年初未分配利潤為上一年折算後的年末未

分配利潤；年末未分配利潤按折算後的利潤分配各項目計算列示；按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債

表股東權益項目下的「其他綜合收益」項目反映。處置境外經營並喪失控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與

該境外經營相關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。在處置部分股權投資或其他原因

導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬於少

數股東權益，不轉入當期損益。

現金流量表採用當期平均匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列示「匯率變動對現金及

現金等價物的影響」項目反映。

10、金融工具

金融工具是指形成一個企業的金融資產，並形成其他單位的金融負債或者權益工具的合同。金融工具包括金融資產、金融負

債和權益工具。金融資產和金融負債在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

和金融負債，相關的交易費用直接計入損益，對於其他類別的金融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

1．金融資產的分類、確認和計量

以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產。

(1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：1)取得該金融資產的目的，主要是為了近期內出售；2)屬於進行集中管

理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本公司近期採用短期獲利方式對該組合進行管理；3)屬於衍生工具，

但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可

靠計量的權益工具投資掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。

符合下述條件之一的金融資產，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：1)該指定可以消

除或明顯減少由於該金融資產的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；2)本公司風險管理

或投資策略的正式書面文件已載明，對該金融資產所在的金融資產組合或金融資產和金融負債組合以公允價值為基礎進行管

理、評價並向關鍵管理人員報告。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取得時以公允價值(扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已付息期但尚未

領取的債券利息)作為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利

得或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。

(2)持有至到期投資

持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。

持有至到期投資取得時按公允價值(扣除已到付息期但尚未領取的債券利息)和相關交易費用之和作為初始確認金額。採用實

際利率法，按攤餘成本進行後續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。

實際利率法是指按照金融資產或金融負債(含一組金融資產或金融負債)的實際利率計算其攤餘成本及各期利息收入或支出

的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產或金

融負債當前帳面價值所使用的利率。在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未

來現金流量(不考慮未來的信用損失)，同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬於實際利率組成部

分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。

(3)貸款和應收款項

貸款和應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本公司劃分為貸款和應收款的金融

資產包括應收票據、應收帳款、應收利息、應收股利及其他應收款等。以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額；

具有融資性質的，按其現值進行初始確認。貸款和應收款項採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，在終止確認、發生

減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。

(4)可供出售金融資產

可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產。

可供出售債務工具投資的期末成本按照攤餘成本法確定，即初始確認金額扣除已償還的本金，加上或減去採用實際利率法將

該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，並扣除已發生的減值損失後的金額。

可供出售權益工具投資的期末成本為其初始取得成本。取得時按照公允價值(扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息

期但尚未領取的債券利息)和相關費用之和作為初始確認金額。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。可供出

售金融資產採用公允價值進行後續計量，其折溢價採用實際利率法攤銷並確認為利息收入。期末除減值損失和外幣貨幣性金

融資產與攤餘成本相關的匯兌差額確認為當期損益外，可供出售金融資產的公允價值變動確認為其他綜合收益；但是，對於

在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的

衍生金融資產，按成本計量。處置時，將取得的價款與該項金融資產帳面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接

計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入當期損益。

2．金融資產轉移的確認依據及計量方法

金融資產轉移，是指將金融資產讓與或交付該金融資產發行方以外的另一方。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移

和部分轉移。

滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：(1)收取該金融資產現金流量的合同權利終止；(2)該金融資產已轉移，且將

金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；(3)該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產

所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。

若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入

所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變

動使企業面臨的風險水平。

在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式的原則。金融資產轉移不滿足終止確認條件

的，繼續確認該項金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額

的差額計入當期損益：(1)因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和；(2)所轉移金融資產

的帳面價值。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認部

分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1)終止確認部分收到的對價，與原

直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和；(2)終止確認部分的帳面價值。

3．金融負債的分類、確認和計量

金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。

(1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融負債，其分類與前述在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的條件一致。對

於此類金融負債，按照公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出

計入當期損益。

(2)其他金融負債

與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本

進行後續計量。其他金融負債採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。

(3)財務擔保合同

不屬於指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，以公允價值進行初始確認，在初始確認後

按照《企業會計準則第13號——或有事項》確定的金額和初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號——收入》的原則確

定的累計攤銷額後的餘額之中的較高者進行後續計量。

4．金融負債的終止確認

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本公司(債務人)與債權人之間籤訂協議，

以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，

並同時確認新金融負債。對現存金融負債全部或者部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，

同時將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。

金融負債全部或者部分終止確認時，終止確認的金融負債帳面價值與支付對價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債)

之間的差額，計入當期損益。本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，

將該金融負債整體的帳面價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或者承擔的

新金融負債)之間的差額，計入當期損益。

5．權益工具

權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的合同。本公司發行(含再融資)、回購、出售或註銷

權益工具作為權益的變動處理。本公司不確認權益工具的公允價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。

本公司對權益工具持有方的各種分配(不包括股票股利)，減少股東權益。本公司不確認權益工具的公允價值變動額。金融負

債與權益工具的區分：

金融負債，是指符合下列條件之一的負債：

(1)向其他方交付現金或其他金融資產的合同義務。

(2)在潛在不利條件下，與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務。

(3)將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的非衍生工具合同，且企業根據該合同將交付可變數量的自身權益工具。

(4)將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的衍生工具合同，但以固定數量的自身權益工具交換固定金額的現金或其他

金融資產的衍生工具合同除外。

如果本公司不能無條件地避免以交付現金或其他金融資產來履行一項合同義務，則該合同義務符合金融負債的定義。如果一

項金融工具須用或可用本公司自身權益工具進行結算，需要考慮用於結算該工具的本公司自身權益工具，是作為現金或其他

金融資產的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發行方扣除所有負債後的資產中的剩餘權益。如果是前者，該工具是本

公司的金融負債；如果是後者，該工具是本公司的權益工具。

6．衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具於相關合同籤署日以公允價值進行初始計量，並以公允價值進行後續計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為

一項資產，公允價值為負數的確認為一項負債。除指定為套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允價值變動形成的利得

或損失將根據套期關係的性質按照套期會計的要求確定計入損益的期間外，其餘衍生工具的公允價值變動計入當期損益。

對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，嵌入衍生工具

與該主合同在經濟特徵及風險方面不存在緊密關係，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌

入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或後續的資產負債表日對嵌入衍生工具進

行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。

7．金融工具公允價值的確定

金融資產和金融負債的公允價值確定方法：

公允價值是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。本公司以

公允價值計量相關資產或負債，假定出售資產或者轉移負債的有序交易在相關資產或負債的主要市場進行；不存在主要市場

的，本公司假定該交易在相關資產或負債的最有利市場進行。主要市場(或最有利市場)是本公司在計量日能夠進入的交易市

場。

本公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，考慮市場參與者將該資產用於最佳用途產

生經濟利益的能力，或者將該資產出售給能夠用於最佳用途的其他市場參與者產生經濟利益的能力，優先使用相關可觀察輸

入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。

在財務報表中以公允價值計量或披露的資產和負債，根據對公允價值計量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定

所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸

入值，是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，是相關資產或負債的不可觀察

輸入值。每個資產負債表日，本公司對在財務報表中確認的持續以公允價值計量的資產和負債進行重新評估，以確定是否在

公允價值計量層次之間發生轉換。

8．金融資產的減值準備

除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，公司在每個資產負債表日對其他金融資產的帳面價值進行檢查，

有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。

表明金融資產發生減值的客觀證據，是指金融資產初始確認後實際發生的、對該金融資產的預計未來現金流量有影響，且企

業能夠對該影響進行可靠計量的事項。金融資產發生減值的客觀證據，包括下列可觀察到的情形：(1)發行方或債務人發生

嚴重財務困難；(2)債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期等；(3)本公司出於經濟或法律等方面因素的

考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；(4)債務人很可能倒閉或者進行其他財務重組；(5)因發行方發生重大財務困難，

導致金融資產無法在活躍市場繼續交易；(6)無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的

數據對其進行總體評價後發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，包括該組金融資產的

債務人支付能力逐步惡化，或者債務人所在國家或地區經濟出現了可能導致該組金融資產無法支付的狀況；(7)債務人經營

所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資人可能無法收回投資成本；(8)權益工具投資的

公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；(9)其他表明金融資產發生減值的客觀證據。

(1)持有至到期投資、貸款和應收帳款減值測試

先將單項金額重大的金融資產區分開來，單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，可以單獨進行減值測試，或包

括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試；單獨測試未發生減值的金融資產(包括單項金額重大和不重大

的金融資產)，包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行減值測試。測試結果表明其發生了減值的，以成本或

攤餘成本計量的金融資產將其帳面價值減記至預計未來現金流量現值，減記金額確認為減值損失，計入當期損益；短期應收

款項的預計未來現金流量與其現值相差很小的，在確定相關減值損失時，不對其預計未來現金流量進行折現。在確認減值損

失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，

轉回減值損失後的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤餘成本。

(2)可供出售金融資產減值

本公司於資產負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查。對於以公允價值計量的權益工具投資，當綜合相關因素

判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時，表明該可供出售權益工具投資發生減值。對於以成本計

量的權益工具投資，公司綜合考慮被投資單位經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等是否發生重大不利變化，判斷該權

益工具是否發生減值。

以公允價值計量的可供出售金融資產發生減值時，原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出並計

入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期後公允價值回升且客觀上與確認原減值損失後發生的事項有

關的，原確認的減值損失予以轉回並計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期後公允價值回升直接計

入其他綜合收益。

以成本計量的可供出售權益工具發生減值時，將該權益工具投資的帳面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現

金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益，發生的減值損失一經確認，不予轉回。

9．金融資產和金融負債的抵銷

當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同時本公司計劃以淨額結算或同時

變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷後的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產

和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。

11、應收票據

無

12、應收帳款

1．單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準

金額50萬元以上(含)

單項金額重大並單項計提壞帳準備的

計提方法

經單獨進行減值測試有客觀證據表明發生減值的，根據其未來現金流量現值低於其帳面

價值的差額計提壞帳準備；經單獨進行減值測試未發生減值的，將其劃入具有類似信用

風險特徵的若干組合計提壞帳準備。

2．按組合計提壞帳準備的應收款項

組合名稱

確定組合的依據

壞帳準備的計提方法

帳齡組合

以帳齡為信用風險組合確認依據

帳齡分析法

低風險組合

合併範圍內關聯方的應收款項、出口退稅款、

社保款、政府單位保證金

根據其未來現金流量現值低於其帳面價值

的差額計提壞帳準備

以帳齡為信用風險組合的應收款項壞帳準備計提方法：

帳齡

應收帳款計提比例(%)

其他應收款計提比例(%)

1年以內(含1年,下同)

5.00

1－2年

10.00

2－3年

20.00

3－4年

50.00

4－5年

100.00

5年以上

100.00

3．單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由

有確鑿證據表明可收回性存在明顯差異

壞帳準備的計提方法

根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備

4．對於其他應收款項(包括應收利息等)，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備。

5．如有客觀證據表明該應收款項價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計

入當期損益。但是，該轉回後的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該應收款項在轉回日的攤餘成本。

13、應收款項融資

無

14、其他應收款

其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法

1．單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準

金額50萬元以上(含)

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計

提方法

經單獨進行減值測試有客觀證據表明發生減值的，根據其未來現金流量現值低於其帳

面價值的差額計提壞帳準備；經單獨進行減值測試未發生減值的，將其劃入具有類似

信用風險特徵的若干組合計提壞帳準備。

2．按組合計提壞帳準備的應收款項

組合名稱

確定組合的依據

壞帳準備的計提方法

帳齡組合

以帳齡為信用風險組合確認依據

帳齡分析法

低風險組合

合併範圍內關聯方的應收款項、出口退稅款、

社保款、政府單位保證金

根據其未來現金流量現值低於其帳面價

值的差額計提壞帳準備

以帳齡為信用風險組合的應收款項壞帳準備計提方法：

帳齡

應收帳款計提比例(%)

其他應收款計提比例(%)

1年以內(含1年,下同)

5.00

1－2年

10.00

2－3年

20.00

3－4年

50.00

4－5年

100.00

5年以上

100.00

3．單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由

有確鑿證據表明可收回性存在明顯差異

壞帳準備的計提方法

根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備

4．對於其他應收款項(包括應收利息等)，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備。

5．如有客觀證據表明該應收款項價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計

入當期損益。但是，該轉回後的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該應收款項在轉回日的攤餘成本。

15、存貨

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

1．存貨包括在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的

材料和物料、在途物資和委託加工物資等。

2．企業取得存貨按實際成本計量。(1)外購存貨的成本即為該存貨的採購成本，通過進一步加工取得的存貨成本由採購成本

和加工成本構成。(2)債務重組取得債務人用以抵債的存貨，以該存貨的公允價值為基礎確定其入帳價值。(3)在非貨幣性資

產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的存貨通常以換出資

產的公允價值為基礎確定其入帳價值，除非有確鑿證據表明換入資產公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交

換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入存貨的成本。(4)以同一控制下的企業吸收合併方式取得的存貨按

被合併方的帳面價值確定其入帳價值；以非同一控制下的企業吸收合併方式取得的存貨按公允價值確定其入帳價值。

3．企業發出存貨的成本計量採用月末一次加權平均法。

4．低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品按照一次轉銷法進行攤銷。

包裝物按照一次轉銷法進行攤銷。

5．資產負債表日，存貨採用成本與可變現淨值孰低計量。存貨可變現淨值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生

的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額。在確定存貨的可變現淨值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存

貨的目的以及資產負債表日後事項的影響，除有明確證據表明資產負債表日市場價格異常外，本期期末存貨項目的可變現淨

值以資產負債表日市場價格為基礎確定，其中：

(1)產成品、商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷

售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；

(2)需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估

計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存

在合同價格的，分別確定其可變現淨值，並與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。

期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一

地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或者類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合併計提存貨

跌價準備。

計提存貨跌價準備後，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現淨值高於其帳面價值的，在原已計提

的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。

6．存貨的盤存制度為永續盤存制。

16、合同資產

無

不適用

17、合同成本

無

18、持有待售資產

本公司若主要通過出售（包括具有商業實質的非貨幣性資產交換，下同）而非持續使用一項非流動資產或處置組收回其帳面

價值的，則將其劃分為持有待售類別。具體標準為同時滿足以下條件：某項非流動資產或處置組根據類似交易中出售此類資

產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；本公司已經就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾；預計出售將在一

年內完成。其中，處置組是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一併處置的一組資產，以及在該交易中轉讓的與這

些資產直接相關的負債。處置組所屬的資產組或資產組組合按照《企業會計準則第 8 號——資產減值》分攤了企業合併中

取得的商譽的，該處置組應當包含分攤至處置組的商譽。

本公司初始計量或在資產負債表日重新計量劃分為持有待售的非流動資產和處置組時，其帳面價值高於公允價值減去出售費

用後的淨額的，將帳面價值減記至公允價值減去出售費用後的淨額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時

計提持有待售資產減值準備。對於處置組，所確認的資產減值損失先抵減處置組中商譽的帳面價值，再按比例抵減該處置組

內適用《企業會計準則第42號——持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》（以下簡稱「持有待售準則」）的計量規定的

各項非流動資產的帳面價值。後續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用後的淨額增加的，以前減記的金額

應當予以恢復，並在劃分為持有待售類別後適用持有待售準則計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉回

金額計入當期損益，並根據處置組中除商譽外適用持有待售準則計量規定的各項非流動資產帳面價值所佔比重按比例增加其

帳面價值；已抵減的商譽帳面價值，以及適用持有待售準則計量規定的非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減值

損失不得轉回。

持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負債的利息和其他費用繼續予以確

認。

非流動資產或處置組不再滿足持有待售類別的劃分條件時，本公司不再將其繼續劃分為持有待售類別或將非流動資產從持有

待售的處置組中移除，並按照以下兩者孰低計量：（1）劃分為持有待售類別前的帳面價值，按照假定不劃分為持有待售類

別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整後的金額；（2）可收回金額。

19、債權投資

無

20、其他債權投資

無

21、長期應收款

無

22、長期股權投資

本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，包括對子公司、合營

企業和聯營企業的權益性投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為可供出售金融

資產或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算，其會計政策詳見本附註之五之「10金融工具」。

1．共同控制和重大影響的判斷標準

共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意後才

能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且對被投資單位實施共同控制且對被投資單位淨資產享有權利

的，被投資單位為本公司的合營企業。判斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護性權利。

重大影響，是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制

定。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為本公司聯營企業。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，

考慮投資方直接或間接持有被投資單位的表決權股份以及投資方及其他方持有的當期可執行潛在表決權在假定轉換為對被

投資方單位的股權後產生的影響，包括被投資單位發行的當期可轉換的認股權證、股份期權及可轉換

公司債

券等的影響。

2．長期股權投資的投資成本的確定

(1)同一控制下的合併形成的，合併方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行權益性證券作為合併對價的，在合併

日按取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資

成本與支付的現金、轉讓的非現金資產、所承擔債務帳面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積；資本公積不

足衝減的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合併方的股權，最終形成同一控制下企業合併的，應分別是

否屬於「一攬子交易」進行處理：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬

子交易」的，在合併日按照應享有被合併方股東權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初

始投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳

面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。合併日之前持有的股權投資因採用權益法核算或

為可供出售金融資產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。

(2)非同一控制下的企業合併形成的，公司按照購買日確定的合併成本作為長期股權投資的初始投資成本。合併成本為購買

日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。購買方為企業合

並而發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用於發生時計入當期損益；購買方作為合併對價發行

的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。本公司將合併協議約定的或有對價

作為企業合併轉移對價的一部分，按照其在購買日的公允價值計入企業合併成本。通過多次交易分步實現的非同一控制下企

業合併，根據企業會計準則判斷該多次交易是否屬於「一攬子交易」。屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控制權

的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，按照原持有被購買方的股權投資帳面價值加上新增投資成本之和，作為改按

成本法核算的長期股權投資的初始投資成本；原持有的股權採用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理；原持

有股權投資為可供出售金融資產的，其公允價值與帳面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入

當期損益。

(3)除企業合併形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價

款作為其初始投資成本；以發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本，與發行權益性證

券直接相關的費用，按照《企業會計準則第37號——金融工具列報》的有關規定確定；在非貨幣性資產交換具有商業實質和

換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值和應

支付的相關稅費確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產

交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。通過債務重組取得的長期股權投

資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。

對於因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的，長期股權投資成本為按照《企業會計準則

第22號——金融工具確認和計量》確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投

資成本。原持有的股權投資分類為可供出售金融資產的，其公允價值與帳面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累

計公允價值變動應當轉入改按權益法核算的當期損益。

3．長期股權投資的後續計量及損益確認方法

(1)成本法核算的長期股權投資

公司對子公司的長期股權投資，採用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股

利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認當期投資收益。

(2)權益法核算的長期股權投資

對聯營企業和合營企業的長期股權投資，採用權益法核算。

採用權益法核算的長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，不調整長期股

權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額

應當計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。取得長期股權投資後，被投資單位採用的會計政策及會計期間與公司不

一致的，按照公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，並據以確認投資損益和其他綜合收益等。按照

應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權

投資的帳面價值；在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，

對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權

投資的帳面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳

面價值並計入所有者權益。公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬於公司的部

分，予以抵銷，在此基礎上確認投資收益。與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬於資產減值損失的，全額確認。

在公司確認應分擔被投資單位發生虧損時，按照以下順序進行處理：首先，衝減長期股權投資的帳面價值。其次，長期股權

投資的帳面價值不足以衝減的，以其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益帳面價值為限繼續確認投資損失、衝減長

期應收項目的帳面價值。經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，

計入當期投資損失。被投資單位以後期間實現淨利潤的，本公司在收益彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

在持有投資期間，被投資單位編制合併財務報表的，以合併財務報表中的淨利潤、其他綜合收益和其他所有者權益變動中歸

屬於被投資單位的金額為基礎進行核算。

對於本公司向合營企業與聯營企業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，以投出業務的

公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業務的帳面價值之差，全額計入當期損益。本公司向

合營企業或者聯營企業出售的資產構成業務的，取得的對價與業務的帳面價值之差，全額計入當期損益。本公司自聯營及合

營企業購入的資產構成業務的，按《企業會計準則第20號——企業合併》的規定進行會計處理，全額確認與交易相關的利得

或損失。

4．長期股權投資的處置

處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。

(1)權益法核算下的長期股權投資的處置

採用權益法核算的長期股權投資，處置後的剩餘股權仍採用權益法核算的，在處置該項投資時，採用與被投資單位直接處置

相關資產或者負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。因被投資單位除淨損益、其他綜合

收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。

因處置部分股權投資等原因喪失了對投資單位的共同控制或者重大影響的，處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則

核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核算而

確認的其他綜合收益，在終止確認權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被

投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止採用權益法核算時全部

轉入當期損益。

(2)成本法核算下的長期股權投資的處置

採用成本法核算的長期股權投資，處置後剩餘股權仍採用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因採用權益法核

算或者金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，採用與被投資單位直接處置相關資產或者負債相同的基礎進行

處理，並按比例結轉當期損益；因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和淨利潤分配以外

的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。

因其他投資方增資而導致本公司持股比例下降、從而喪失控制權但能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，按照新

的持股比例確認本公司應享有的被投資單位因增資擴股而增加淨資產的份額，與應結轉持股比例下降部分所對應的長期股權

投資原帳面價值之間的差額計入當期損益；然後，按照新的持股比例視同自取得投資時即採用權益法核算進行調整。

公司因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，處置後的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或施

加重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整，購買日之前持有的股權投資因

採用權益法核算而確認的其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或

施加重大影響的，改按《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公

允價值與帳面價值間的差額計入當期損益，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉為當期損益。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項處

置子公司股權投資並喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投

資帳面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一併轉入喪失控制權的當期損益。

23、投資性房地產

投資性房地產計量模式

成本法計量

折舊或攤銷方法

1．投資性房地產是指為賺取租金或資本增值、或者兩者兼有而持有的房地產。包括已出租的土地使用權、持有並準備增值

後轉讓的土地使用權、已出租的建築物(含自行建造或開發活動完成後用於出租的建築物以及正在建造或開發過程中將來用

於出租的建築物)。

2．投資性房地產按照成本進行初始計量，採用成本模式進行後續計量。如與投資性房地產有關的後續支出，如果與該資產

有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產成本。其他後續支出，在發生時計入當期損益。

3．對成本模式計量的投資性房地產，採用與固定資產和無形資產相同的方法計提折舊或進行攤銷。

4. 投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，將該投資性房地產轉換為固定資產或無形資產，按轉換前的帳面價

值作為轉換後的入帳價值。自用房地產的用途或者存貨改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，將固定資產或無形資

產轉換為投資性房地產，轉換為採用成本模式計量的投資性房地產的，以轉換前的帳面價值作為轉換後的入帳價值；轉換為

以公允價值模式計量的投資性房地產的，以轉換日的公允價值作為轉換後的入帳價值。

5．當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資

性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後計入當期損益。

24、固定資產

（1）確認條件

固定資產是指同時具有下列特徵的有形資產：(1)為生產商品、提供勞務、出租或經營管理持有的；(2)使用壽命超過一個會

計年度。固定資產同時滿足下列條件的予以確認：(1)與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；(2)該固定資產的成本

能夠可靠地計量。與固定資產有關的後續支出，符合上述確認條件的，計入固定資產成本；不符合上述確認條件的，發生時

計入當期損益。

（2）折舊方法

類別

折舊方法

折舊年限

殘值率

年折舊率

房屋及建築物

年限平均法

10-20年

4.75-9.5%

機器設備

年限平均法

3-15年

0-5%

6.33-33.33%

運輸工具

年限平均法

4-10年

0-5%

9.5-23.75%

電子設備及其他

年限平均法

3-10年

0-5%

9.5-31.67%

固定資產自達到預定可使用狀態時開始計提折舊，終止確認時或劃分為持有待售非流動資產時停止計提折舊。如固定資產各

組成部分的使用壽命不同或者以不同的方式為企業提供經濟利益，則選擇不同折舊率和折舊方法，分別計提折舊。

說明：

(1)符合資本化條件的固定資產裝修費用，在兩次裝修期間與固定資產尚可使用年限兩者中較短的期間內，採用年限平均法

單獨計提折舊。

(2)已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備累計金額計算折舊率。

(3)公司至少年度終了對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如發生改變則作為會計估計變更處理。

（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

當本公司租入的固定資產符合下列一項或數項標準時，確認為融資租入固定資產：(1)在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權

轉移給本公司；(2)本公司有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權時租賃資產的公允價值，

因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權；(3)即使資產的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽

命的大部分；(4)本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值；出租人在租賃開

始日的最低租賃收款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值；(5)租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有

本公司才能使用。融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為

入帳價值。最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資費用。在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發

生的，可歸屬於租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃

期內各個期間採用實際利率法進行分攤。融資租入的固定資產採用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理

確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得

租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。

25、在建工程

1．在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠地計量則予以確認。在建工程按建造該項資產達到預定可使用狀

態前所發生的實際成本計量。

2．在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工結算的，先按

估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算後再按實際成本調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。

26、借款費用

借款費用，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。

1．借款費用資本化的確認原則

公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款

費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

2．借款費用資本化期間

(1)當同時滿足下列條件時，開始資本化：1)資產支出已經發生；2)借款費用已經發生；3)為使資產達到預定可使用或可銷售

狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

(2)暫停資本化：若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，並且中斷時間連續超過3個月，暫停借款

費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至資產的購建或者生產活動重新開始。該項中斷如是所購建或

生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。

(3)停止資本化：當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。當購

建或者生產符合資本化的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用停止資本化。購建或者生產的資產

的各部分分別完工，但必須等到整體完工後才可使用或者對外銷售的，在該資產整體完工時停止借款費用資本化。

3．借款費用資本化率及資本化金額的計算方法

為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用(包括按照實際利率法確定

的折價或溢價的攤銷)，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額，

確定應予資本化的利息金額；為購建或者生產符合資本化條件的資產佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款的

資產支出加權平均數乘以佔用一般借款的資本化率(加權平均利率)，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。在資本化期

間內，每一會計期間的利息資本化金額不超過當期相關借款實際發生的利息金額。外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，在

資本化期間內予以資本化。專門借款發生的輔助費用，在所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售

狀態之前發生的，予以資本化；在達到預定可使用或者可銷售狀態之後發生的，計入當期損益。一般借款發生的輔助費用，

在發生時計入當期損益。借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每

期利息金額。

27、生物資產

無

28、油氣資產

無

29、使用權資產

無

30、無形資產

（1）計價方法、使用壽命、減值測試

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

1．無形資產的初始計量

無形資產按成本進行初始計量。外購無形資產的成本，包括購買價、相關稅費以及直接歸屬於該項資產達到預定用途所發生

的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值

為基礎確定。債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，並將重組債務的

帳面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損益。在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入或換出資

產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，除

非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相

關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。

與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此之外的其

他項目的支出，在發生時計入當期損益。

取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發構建廠房等建築物，相關的土地使用權支出和建築物建造成本分別作為

無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建築物，則將有關價款在土地使用權和建築物之間分配，難以合理分配的，全

部作為固定資產處理。

2．無形資產使用壽命及攤銷

根據無形資產的合同性權利或其他法定權利、同行業情況、歷史經驗、相關專家論證等綜合因素判斷，能合理確定無形資產

為公司帶來經濟利益期限的，作為使用壽命有限的無形資產；無法合理確定無形資產為公司帶來經濟利益期限的，視為使用

壽命不確定的無形資產。

對使用壽命有限的無形資產，估計其使用壽命時通常考慮以下因素：(1)運用該資產生產的產品通常的壽命周期、可獲得的

類似資產使用壽命的信息；(2)技術、工藝等方面的現階段情況及對未來發展趨勢的估計；(3)以該資產生產的產品或提供勞

務的市場需求情況；(4)現在或潛在的競爭者預期採取的行動；(5)為維持該資產帶來經濟利益能力的預期維護支出，以及公

司預計支付有關支出的能力；(6)對該資產控制期限的相關法律規定或類似限制，如特許使用期、租賃期等；(7)與公司持有

其他資產使用壽命的關聯性等。使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況：

項目

預計使用壽命依據

期限（年）

軟體

預計收益期限

商標

預計收益期限

土地使用權

土地使用權證登記使用年限

使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期實現方式系統合理地攤銷，無法可靠確

定預期實現方式的，採用直線法攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷，但每年均對該無形資產的使用壽命進行覆核，

並進行減值測試。

本公司於每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核，與以前估計不同的，調整原先估計數，

並按會計估計變更處理；預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的，將該項無形資產的帳面價值全部轉入當期

損益。

（2）內部研究開發支出會計政策

內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。劃分研究階段和開發階段的標準：為獲取新的技術和知識

等進行的有計劃的調查階段，應確定為研究階段，該階段具有計劃性和探索性等特點；在進行商業性生產或使用前，將研究

成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等階段，應確定為開發階段，

該階段具有針對性和形成成果的可能性較大等特點。

內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確

認為無形資產：(1)完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；(2)具有完成該無形資產並使用或出售的意

圖；(3)無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形

資產將在內部使用的，可證明其有用性；(4)有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能

力使用或出售該無形資產；(5)歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。如不滿足上述條件的，於發生時計入當

期損益；無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。

31、長期資產減值

長期股權投資、採用成本模式計量的投資性房地產和生產性生物資產、固定資產、在建工程、油氣資產、無形資產、商譽等

長期資產，存在下列跡象的，表明資產可能發生了減值：

1．資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用而預計的下跌；

2．企業經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期發生重大變化，從而對企業產生不

利影響；

3．市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響企業計算資產預計未來現金流量現值的折現率，導致資產

可收回金額大幅度降低；

4．有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞；

5．資產已經或者將被閒置、終止使用或者計劃提前處置；

6．企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低於或者將低於預期，如資產所創造的淨現金流量或者實現的營業利潤(或

者虧損)遠遠低於(或者高於)預計金額等；

7．其他表明資產可能已經發生減值的跡象。

上述長期資產於資產負債日存在減值跡象的，應當進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，

按其差額計提減值準備並計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現

值兩者之間的較高者。公允價值的確定方法詳見本附註三(十)；處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運

費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用；資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置

時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現後的金額加以確定。

資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以資產組所屬的資產組確定資

產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的帳面價值分攤至預期從企業合併的協同效應收益中收益的資產

組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或者資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值

損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或者資產組組合的商譽的帳面價值，再根據資產組或者資產組組合中除商譽以外

的其他各項資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

商譽和使用壽命不確定的無形資產至少在每年年終終了進行減值測試。

上述資產減值損失一經確認，在以後期間不予轉回。

32、長期待攤費用

長期待攤費用按實際支出入帳，在受益期或規定的期限內平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以後會計期間受益，則

將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。本公司的長期待攤費用為排汙權費、裝修費。長期待攤費用在預計受益

期間按直線法攤銷。

33、合同負債

無

34、職工薪酬

（1）短期薪酬的會計處理方法

本公司在職工提供服務的會計期間，將實際發生的職工工資、獎金、按規定的基準和比例為職工繳納的醫療保險費、工傷保

險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。職工福利費為非貨幣性福利

的，如能夠可靠計量的，按照公允價值計量。如果該負債預期在職工提供相關服務的年度報告期結束後十二個月內不能完全

支付，且財務影響重大的，則該負債將以折現後的金額計量。

（2）離職後福利的會計處理方法

離職後福利計劃包括設定提存計劃和設定受益計劃。其中，設定提存計劃，是指向獨立的基金繳存固定費用後，企業不再承

擔進一步支付義務的離職後福利計劃；設定受益計劃，是指除設定提存計劃以外的離職後福利計劃。

（3）辭退福利的會計處理方法

在本公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或者裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組

相關的成本或費用時兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束

後十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。

職工內部退休計劃採用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退

人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益(辭退福利)。正式退休日期之後的經濟補償(如

正常養老退休金)，按照離職後福利處理。

（4）其他長期職工福利的會計處理方法

本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設定受益計

划進行會計處理。但相關職工薪酬成本中「重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動」部分計入當期損益或相關資

產成本。

35、租賃負債

無

36、預計負債

無

37、股份支付

1．股份支付的種類

本公司的股份支付是為了獲取職工(或其他方)提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。包括

以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

2．權益工具公允價值的確定方法

(1)存在活躍市場的，按照活躍市場中的報價確定；(2)不存在活躍市場的，採用估值技術確定，包括參考熟悉情況並自願交

易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價

模型等。

3．確認可行權權益工具最佳估計的依據

等待期內每個資產負債表日，本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息做出最佳估計，修正預計可行權的權益

工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具的數量應當與實際可行權數量一致。

4．股份支付的會計處理

(1)以權益結算的股份支付

以權益結算的股份支付換取職工提供服務的，授予後立即可行權的，在授予日按照權益工具的公允價值計入相關成本或費用，

相應調整資本公積；完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權

益工具數量的最佳估計為基礎，按權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用，相應調整資本公積，

在可行權日之後不再對已確認的相關成本或費用和所有者權益總額進行調整。

以權益結算的股份支付換取其他方服務的，若其他方服務的公允價值能夠可靠計量的，按照其他方服務在取得日的公允價值

計量；其他方服務的公允價值不能可靠計量但權益工具公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計

量，計入相關成本或費用，相應增加所有者權益。

(2)以現金結算的股份支付

以現金結算的股份支付換取職工服務的，授予後立即可行權的，在授予日按公司承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，

相應增加負債；完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在等待期內的

每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按公司承擔負債的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費

用和相應的負債。在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。

(3)修改、終止股份支付計劃

如果修改增加了所授予的權益工具的公允價值，公司按照權益工具公允價值的增加相應地確認取得服務的增加；如果修改增

加了所授予的權益工具的數量，公司將增加的權益工具的公允價值相應地確認為取得服務的增加；如果公司按照有利於職工

的方式修改可行權條件，公司在處理可行權條件時，考慮修改後的可行權條件。

如果修改減少了授予的權益工具的公允價值，公司繼續以權益工具在授予日的公允價值為基礎，確認取得服務的金額，而不

考慮權益工具公允價值的減少；如果修改減少了授予的權益工具的數量，公司將減少部分作為已授予的權益工具的取消來進

行處理；如果以不利於職工的方式修改了可行權條件，在處理可行權條件時，不考慮修改後的可行權條件。

如果取消了以權益結算的股份支付，則於取消日作為加速行權處理，立即確認尚未確認的金額(將剩餘等待期內應確認的金

額立即計入當期損益，同時確認資本公積)。職工或者其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，作為取消

以權益結算的股份支付處理。但是，如果授予新的權益工具，並在新權益工具授予日認定所授予權益工具用於替代被取消的

權益工具的，則以與處理原權益工具條款和條件修改相同的方式，對被授予的替代權益工具進行處理。

5．涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易的會計處理

涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易，結算企業與接受服務企業中其一在本公司內，另一在本公司外的，

在本公司合併財務報表中按照以下規定進行會計處理：

(1)結算企業以其本身權益工具結算的，將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理；除此之外，作為現金結算的股份

支付處理。

結算企業是接受服務企業的投資者的，按照授予日權益工具的公允價值或應承擔負債的公允價值確認為對接受服務企業的長

期股權投資，同時確認資本公積(其他資本公積)或負債。

(2)接受服務企業沒有結算義務或授予本企業職工的是其本身權益工具的，將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理；

接受服務企業具有結算義務且授予本企業職工的並非其本身權益工具的，將該股份支付交易作為現金結算的股份支付處理。

本公司內各企業之間發生的股份支付交易，接受服務企業和結算企業不是同一企業的，在接受服務企業和結算企業各自的個

別財務報表中對該股份支付交易的確認和計量，比照上述原則處理。

38、優先股、永續債等其他金融工具

無

39、收入

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

是否已執行新收入準則

□ 是 □ 否

40、政府補助

1．政府補助的分類

政府補助，是指本公司從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產。分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。

與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助，包括購買固定資產或無形資

產的財政撥款、固定資產專門借款的財政貼息等；與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。

對於同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，整體歸類為與

收益相關的政府補助。

本公司在進行政府補助分類時採取的具體標準為：

(1)政府補助文件規定的補助對象用於購建或以其他方式形成長期資產，或者補助對象的支出主要用於購建或以其他方式形

成長期資產的，劃分為與資產相關的政府補助。

(2)根據政府補助文件獲得的政府補助全部或者主要用於補償以後期間或已發生的費用或損失的政府補助，劃分為與收益相

關的政府補助。

(3)若政府文件未明確規定補助對象，則採用以下方式將該政府補助款劃分為與資產相關的政府補助或與收益相關的政府補

助：1)政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的

相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行覆核，必要時進行變更；2)政府文件中對用途僅作一般性表述，

沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。

2．政府補助的確認時點

本公司對於政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對於期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策

規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金，按照應收的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件：

(1)所依據的是當地財政部門正式發布並按照《政府信息公開條例》的規定予以主動公開的財政扶持項目及其財政資金管理

辦法，且該管理辦法應當是普惠性的(任何符合規定條件的企業均可申請)，而不是專門針對特定企業制定的；

(2)應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認，或者可根據正式發布的財政資金管理辦法的有關規定自行合理測算，

且預計其金額不存在重大不確定性；

(3)相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預算作為保障的，因而可以合理保證其可在

規定期限內收到；

(4)根據本公司和該補助事項的具體情況，應滿足的其他相關條件(如有)。

3．政府補助的會計處理

政府補助為貨幣性資產的，按收到或應收的金額計量；為非貨幣性資產的，按公允價值計量；非貨幣性資產公允價值不能可

靠取得的，按名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

本公司對政府補助採用的是總額法，具體會計處理如下：

與資產相關的政府補助確認為遞延收益，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益；相關資產在使用

壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將相關遞延收益餘額轉入資產處置當期的損益。

與收益相關的政府補助，用於補償本公司以後期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關成本費用或損

失的期間，計入當期損益；用於補償企業已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益。

本公司取得的政策性優惠貸款貼息，區分以下兩種情況，分別進行會計處理：

(1)財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向企業提供貸款的，本公司以實際收到的借款金額作為

借款的入帳價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。

(2)財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對應的貼息衝減相關借款費用。

已確認的政府補助需要退回的，在需要退回的當期分以下情況進行會計處理：

(1)初始確認時衝減相關資產帳面價值的，調整資產帳面價值；

(2)存在相關遞延收益的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部分計入當期損益；

(3)屬於其他情況的，直接計入當期損益。

政府補助計入不同損益項目的區分原則為：與本公司日常活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或衝減相

關成本費用；與本公司日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。

41、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

1．遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的確認和計量

本公司根據資產、負債與資產負債日的帳面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，採用資產負債表債務法確認遞延所得稅。公

司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產生的所得稅：(1)企業合併；(2)直接

在所有者權益中確認的交易或者事項。

對於可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵

扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延所得稅資產，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產

生的：

(1)該交易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；

(2)對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：

暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。

各項應納稅暫時性差異均確認相關的遞延所得稅負債，除非該應納稅暫時性差異是在以下交易中產生的：

(1)商譽的初始確認，或者具有以下特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企業合併，並且交易發生時既

不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；

(2)對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制並且該暫時性差

異在可預見的未來很可能不會轉回。

根據資產、負債的帳面價值與其計稅基礎之間的差額(未作為資產和負債確認的項目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，

該計稅基礎與其帳面數之間的差額)，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所

得稅負債。

確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表日，有確鑿證據表明未來期

間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。對遞延所得

稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞

延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。

2．當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公司當期所得稅資產及當期所

得稅負債以抵銷後的淨額列報。

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收徵管部

門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回

的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅資產

及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

42、租賃

（1）經營租賃的會計處理方法

1．租賃的分類

租賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉

移，也可能不轉移。融資租賃以外的其他租賃為經營租賃。

融資租賃的確認條件見第十一節之五之16之（3）「融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法」之說明。

2．經營租賃的會計處理

(1)出租人：公司出租資產收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確認為租賃相關收入。公

司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在這個租賃期間內按照與租賃相

關收入確認相同的基礎分期計入當期收益。公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收

入總額扣除，按扣除後的租金費用在租賃期內分配。或有租金於實際發生時計入當期損益。

(2)承租人：公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，計入當期費用。公司支

付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部

分費用從租金總額中扣除，按扣除後的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。或有租金於實際發生時計入當期損益。

（2）融資租賃的會計處理方法

出租人：在租賃期開始日本公司按最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入帳價值，同時記錄未擔保餘

值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保餘值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。未實現融資收益在租

賃期內各個期間採用實際利率法計算確認當期的融資收入。應收融資租賃款扣除未實現融資收益後的餘額分別長期債權和一

年內到期的長期債權列示。或有租金於實際發生時計入當期損益。

承租人：在租賃期開始日本公司將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值，將最低

租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資費用。初始直接費用計入租入資產價值。未確認融資費用在

租賃期內各個期間採用實際利率法計算確認當期的融資費用。最低租賃付款額扣除未確認融資費用後的餘額分別長期負債和

一年內到期的長期負債列示。或有租金於實際發生時計入當期損益。

43、其他重要的會計政策和會計估計

無

44、重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

√ 適用 □ 不適用

會計政策變更的內容和原因

審批程序

備註

財政部2017年印發了《企業會計準則第

2019年7月29日，公司第二屆董事會第

根據《深圳證券交易所創業板股票上市

22號——金融工具確認和計量》（財會

〔2017〕7號）、《企業會計準則第23號

——金融資產轉移》（財會〔2017〕8號）、

《企業會計準則第24號——套期會計》

（財會〔2017〕9號）、《企業會計準則第

37號——金融工具列報》（財會〔2017〕

14號），自2018年1月1日起分階段實

施。要求在境內外同時上市的企業自

2018年1月1日起執行新金融工具系列

準則，其他境內上市企業自2019年1月

1日起執行。財政部於2019年4月30日

發布了《關於修訂2019年度一般企業財

務報表格式的通知》（財會〔2019〕6號）。

十八次會議審議通過。

規則》、《深圳證券交易所創業板上市公

司規範運作指引》等有關規定，公司本

次變更會計政策事項無需提交股東大會

審議。

本次會計政策變更對公司財務報表格式和部分項目填列口徑產生影響，不存在追溯調整事項，對公司資產總額、負債總額、

淨資產、營業收入、淨利潤均無實質性影響，根據《修訂通知》的要求，公司調整以下財務報表項目的列示，並對可比會計

期間的比較數據進行相應調整：

（1）將原「應收票據及應收帳款」項目拆分為「應收票據」和「應收帳款」二個項目。

（2）將原「應付票據及應付帳款」項目拆分為「應付票據」和「應付帳款」二個項目。

（3）將原「減：資產減值損失」調整為「加：資產減值損失（損失以「-」號填列）」。

（2）重要會計估計變更

□ 適用 √ 不適用

（3）首次執行新金融工具準則、新收入準則、新租賃準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況

√ 適用 □ 不適用

合併資產負債表

單位：元

項目

2018年12月31日

2019年01月01日

調整數

流動資產：

貨幣資金

283,327,506.34

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融

資產

衍生金融資產

應收票據

應收帳款

162,737,276.56

應收款項融資

預付款項

17,529,547.08

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

9,354,415.03

其中：應收利息

663,229.57

應收股利

買入返售金融資產

存貨

156,124,595.67

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動

資產

其他流動資產

151,511,499.20

流動資產合計

780,584,839.88

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

可供出售金融資產

12,000,000.00

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

0.00

長期股權投資

13,548,871.05

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

13,648,810.83

固定資產

189,978,699.42

在建工程

12,865,891.79

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

37,602,168.76

開發支出

0.00

商譽

89,085,818.38

長期待攤費用

6,146,701.52

遞延所得稅資產

1,186,939.10

其他非流動資產

23,600,815.27

非流動資產合計

399,664,716.12

資產總計

1,180,249,556.00

流動負債：

短期借款

6,706,520.69

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融

負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

109,493,150.89

預收款項

2,251,258.48

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬

19,044,420.80

應交稅費

13,604,369.80

其他應付款

48,964,686.25

其中：應付利息

19,346.54

應付股利

應付手續費及佣金

應付分保帳款

合同負債

持有待售負債

一年內到期的非流動

負債

其他流動負債

流動負債合計

200,064,406.91

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款

1,747,762.69

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

323,708.33

遞延所得稅負債

169,887.00

其他非流動負債

非流動負債合計

2,241,358.02

負債合計

202,305,764.93

所有者權益：

股本

121,960,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

596,719,647.57

減：庫存股

42,434,000.00

其他綜合收益

4,306,559.83

專項儲備

盈餘公積

30,601,566.51

一般風險準備

未分配利潤

258,881,866.38

歸屬於母公司所有者權益

合計

970,035,640.29

少數股東權益

7,908,150.78

所有者權益合計

977,943,791.07

負債和所有者權益總計

1,180,249,556.00

調整情況說明

無

母公司資產負債表

單位：元

項目

2018年12月31日

2019年01月01日

調整數

流動資產：

貨幣資金

189,348,466.48

交易性金融資產

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融

資產

衍生金融資產

應收票據

應收帳款

111,969,752.33

應收款項融資

預付款項

18,434,633.46

其他應收款

66,514,252.63

其中：應收利息

663,229.57

應收股利

49,316,000.00

存貨

60,320,454.83

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動

資產

其他流動資產

146,216,051.98

流動資產合計

592,803,611.71

非流動資產：

債權投資

可供出售金融資產

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

240,680,874.92

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

21,894,973.23

21,339,807.09

固定資產

120,643,744.83

116,836,374.63

在建工程

629,564.09

715,770.99

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

23,108,777.56

開發支出

商譽

長期待攤費用

3,490,979.35

3,087,993.43

遞延所得稅資產

759,955.86

其他非流動資產

非流動資產合計

411,208,869.84

資產總計

1,004,012,481.55

流動負債：

短期借款

交易性金融負債

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融

負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

90,432,371.01

預收款項

148,333.33

合同負債

應付職工薪酬

9,560,613.50

應交稅費

32,239.06

其他應付款

50,607,169.25

其中：應付利息

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動

負債

其他流動負債

流動負債合計

150,780,726.15

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

323,708.33

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

323,708.33

負債合計

151,104,434.48

所有者權益：

股本

121,960,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

596,766,310.63

減：庫存股

42,434,000.00

其他綜合收益

-99,928.65

專項儲備

盈餘公積

30,601,566.51

未分配利潤

146,114,098.58

所有者權益合計

852,908,047.07

負債和所有者權益總計

1,004,012,481.55

調整情況說明

無

（4）首次執行新金融工具準則、新租賃準則追溯調整前期比較數據說明

□ 適用 √ 不適用

45、其他

無

六、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

銷售貨物或提供應稅勞務過程中產生的

增值額

按3%、6%、10%、11%、16%、17%等

稅率計繳。出口貨物執行"免、抵、退"

稅政策，退稅率為10%、11%、13%。

城市維護建設稅

應繳流轉稅稅額

7%、 5%等

企業所得稅

應納稅所得額

0%、 8.5%、 10%、 15%、 25%

房產稅

從價計徵的，按房產原值一次減除30%

後餘值的1.2%計繳；從租計徵的，按租

金收入的 12%計繳

1.2%、12%

教育費附加

應繳流轉稅稅額

地方教育附加

應繳流轉稅稅額

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

納稅主體名稱

所得稅稅率

佩蒂動物營養科技股份有限公司

15%

溫州順通電子加速器有限公司

10%

溫州貝家寵物樂園有限公司

10%

上海禾仕嘉商貿有限公司

10%

上海寵銳投資管理有限公司

10%

上海智寵寵物服務有限公司

10%

越南好嚼有限公司

8.5%

上海寵域投資管理中心(有限合夥)

上海寵贏投資管理中心 (有限合夥 )

越南巴啦啦食品有限公司

紐西蘭北島小鎮寵物食品有限公司

28%

Bop Industries Limited

28%

Alpine Export NZ Limited

28%

德信皮業（越南）有限責任公司

20%

北京千百倉商貿有限公司

10%

上海哈寵實業有限公司

10%

除上述以外的其他納稅主體

25%

2、稅收優惠

1.增值稅

根據財政部稅務總局海關總署公告2019年第39號《關於深化增值稅改革有關政策的公告》納稅人發生增值稅應稅銷售行為或

者進口貨物，自2019年4月1日起執行。原適用16%和10%稅率的，稅率分別調整為13%、9%。納稅人購進

農產品

，原適用10%

扣除率的，扣除率調整為9%。原適用16%稅率且出口退稅率為16%的出口貨物，出口退稅率調整至13%。原適用10%稅率且

出口退稅率為10%的出口貨物、跨境應稅行為，出口退稅率調整至9%。

2.企業所得稅

本公司於2017年11月13日取得了浙江省科學技術廳、浙江省財政廳、浙江省國家稅務局、浙江省地方稅務局頒發的高新技術

企業證書，證書編號：GR201733000352，有效期限三年，從2017年到2019年，企業所得稅按15%的稅率計繳。

子公司越南好嚼有限公司從開始取得應納稅額起第1-2年免繳企業所得稅，第3-6年減半徵收企業所得稅；若公司在前三年未

取得應納稅所得額，則減免稅期間自第四年開始計算。越南好嚼有限公司2013年度、2014年度未有應納稅所得額，2015年度、

2016年度產生應納稅所得額，免繳企業所得稅，2017年度、2018年度產生應納稅所得額，減半徵收企業所得稅。

子公司越南巴啦啦食品有限公司從開始取得收入起前4年免徵企業所得稅，後9年減半徵收企業所得稅；越南巴啦啦食品有限

公司2017年成立，2018年系取得收入的第一年，處於免稅期。

根據財政部、稅務總局財稅(2018)77號《關於進一步擴大小型微利企業所得稅優惠政策範圍的通知》自2018年1月1日至2020

年12月31日，將小型微利企業的年應納稅所得額上限由50萬元提高至100萬元，對年應納稅所得額低於100萬元(含100萬元)

的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。子公司溫州順通電子加速器有限公司、

溫州貝家寵物樂園有限公司、上海禾仕嘉商貿有限公司、上海寵銳投資管理有限公司、上海智寵寵物服務有限公司均符合小

型微利企業的認定，故2018年度其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

3.進口稅

子公司越南好嚼有限公司依據越南中央政府於2010年08月13日頒發的第87/2010/ND-CP號法令，對於《進口稅、出口稅法》

第12條規定的貨物，免繳進口稅。

子公司越南巴啦啦食品有限公司2018年7月9日變更登記，變更為出口加工企業，依據越南中央政府於2016年9月1日頒發的第

134/ND-CP號法令中與「出口稅和進口稅法」相關的若干條款和措施,免徵進口貨物的進口稅。

3、其他

無

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

952,219.75

589,161.43

銀行存款

222,845,818.75

282,151,312.05

其他貨幣資金

3,403,792.43

587,032.86

合計

227,201,830.93

283,327,506.34

其中：存放在境外的款項總額

66,550,688.17

58,354,948.14

其他說明

存放在境外的款項系子公司越南好嚼有限公司、越南巴啦啦食品有限公司、紐西蘭北島小鎮寵物食品有限公司、BOP

Industries Limited、Alpine Export NZ Limited、德信皮業（越南）有限責任公司持有的貨幣資金，不存在回收受限的情況。

其他貨幣資金中的天貓保證金151,000.00元無法隨時支取。

2、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位：元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

其中：

按組合計提壞帳準

備的應收帳款

202,508,243.22

100.00%

10,191,641.29

5.03%

192,316,601.93

171,342,273.55

100.00%

8,604,996.99

5.02%

162,737,276.56

其中：

合計

202,508,243.22

100.00%

10,191,641.29

5.03%

192,316,601.93

171,342,273.55

100.00%

8,604,996.99

5.02%

162,737,276.56

按單項計提壞帳準備：

單位：元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

計提理由

按組合計提壞帳準備：10,191,641.29

單位：元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

1年以內

201,183,660.57

10,059,183.03

5.00%

1-2年

1,324,582.65

132,458.27

10.00%

合計

202,508,243.22

10,191,641.29

確定該組合依據的說明：

該應收帳款組合，具有共同的信用風險特徵。

按組合計提壞帳準備：

單位：元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

確定該組合依據的說明：

如是按照預期信用損失一般模型計提應收帳款壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□ 適用 √ 不適用

按帳齡披露

單位：元

帳齡

期末餘額

1年以內（含1年）

201,183,660.57

1至2年

1,324,582.65

合計

202,508,243.22

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位：元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

核銷

按組合計提

8,604,996.99

1,586,644.30

10,191,641.29

合計

8,604,996.99

1,586,644.30

10,191,641.29

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

單位：元

單位名稱

收回或轉回金額

收回方式

無

（3）本期實際核銷的應收帳款情況

單位：元

項目

核銷金額

無

其中重要的應收帳款核銷情況：

單位：元

單位名稱

應收帳款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯交

易產生

無

應收帳款核銷說明：

無

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位名稱

期末餘額

帳齡

佔應收帳款期末餘額合計數的

壞帳準備期末餘額

比例

第一名

69,090,742.10

1年以內

34.12%

3,454,537.11

第二名

68,275,587.38

1年以內

33.71%

3,413,779.37

第三名

17,191,654.70

1年以內

8.49%

859,582.74

第四名

10,168,601.43

1年以內

5.02%

508,430.07

第五名

7,429,612.64

1年以內

3.67%

371,480.63

小計

172,156,198.25

85.01%

8,607,809.92

（5）因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

無

（6）轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

無

其他說明：

無

3、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位：元

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例

金額

比例

1年以內

102,790,856.51

100.00%

17,523,063.67

99.96%

1至2年

6,483.41

0.04%

合計

102,790,856.51

17,529,547.08

帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

無

（2）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

單位名稱

期末數

帳齡

佔預付款項期末餘額合計數的比例

未結算原因

第一名

27,100,198.00

1年以內

26.36%

預付材料款

第二名

17,028,032.00

1年以內

16.57%

預付材料款

第三名

5,009,822.00

1年以內

4.87%

預付材料款

第四名

3,151,908.29

1年以內

3.07%

預付材料款

第五名

3,004,500.00

1年以內

2.92%

預付材料款

合計

55,294,460.29

53.79%

其他說明：

無

4、其他應收款

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

應收利息

663,229.57

其他應收款

2,429,276.34

8,691,185.46

合計

2,429,276.34

9,354,415.03

（1）應收利息

1）應收利息分類

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

理財產品利息

0.00

663,229.57

合計

663,229.57

2）重要逾期利息

單位：元

借款單位

期末餘額

逾期時間

逾期原因

是否發生減值及其判斷

依據

無

其他說明：

無

3）壞帳準備計提情況

□ 適用 √ 不適用

（2）應收股利

1）應收股利分類

單位：元

項目(或被投資單位)

期末餘額

期初餘額

無

2）重要的帳齡超過1年的應收股利

單位：元

項目(或被投資單位)

期末餘額

帳齡

未收回的原因

是否發生減值及其判斷

依據

無

3）壞帳準備計提情況

□ 適用 √ 不適用

其他說明：

無

（3）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

出口退稅

182,584.70

3,908,144.42

政府保證金

224,000.00

其他保證金、押金、備用金

417,800.07

355,695.80

代墊社保、公積金

409,961.05

530,149.75

往來款及其他

1,418,991.37

3,990,886.62

合計

2,653,337.19

9,008,876.59

2）壞帳準備計提情況

單位：元

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期信

用損失

整個存續期預期信用損失

(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

2019年1月1日餘額

317,691.13

2019年1月1日餘額在

本期

——

本期轉回

93,630.28

2019年6月30日餘額

224,060.85

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□ 適用 √ 不適用

按帳齡披露

單位：元

帳齡

期末餘額

1年以內（含1年）

2,098,017.14

2至3年

4,800.00

3年以上

120,400.00

3至4年

4,400.00

4至5年

20,000.00

5年以上

96,000.00

合計

2,223,217.14

3）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位：元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

按組合計提

317,691.13

93,630.28

224,060.85

合計

317,691.13

93,630.28

224,060.85

無

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

單位：元

單位名稱

轉回或收回金額

收回方式

無

4）本期實際核銷的其他應收款情況

單位：元

項目

核銷金額

無

其中重要的其他應收款核銷情況：

單位：元

單位名稱

其他應收款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯交

易產生

無

其他應收款核銷說明：

無

5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位：元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

第一名

往來款

319,042.20

1年以內

12.02%

15,952.11

第二名

政府保證金

224,000.00

3-4年

8.44%

第三名

代墊社保、公積金

217,660.19

1年以內

8.20%

第四名

往來款

188,679.24

1年以內

7.11%

9,433.96

第五名

出口退稅款

182,584.70

1年以內

6.88%

合計

1,131,966.33

42.65%

25,386.07

6）涉及政府補助的應收款項

單位：元

單位名稱

政府補助項目名稱

期末餘額

期末帳齡

預計收取的時間、金額

及依據

無

7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

無

8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

無

其他說明：

無

5、存貨

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

（1）存貨分類

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

94,389,670.43

0.00

94,389,670.43

79,333,455.18

0.00

79,333,455.18

在產品

35,478,086.27

0.00

35,478,086.27

31,370,155.74

0.00

31,370,155.74

庫存商品

57,909,647.82

0.00

57,909,647.82

25,587,587.27

0.00

25,587,587.27

周轉材料

9,181,449.79

0.00

9,181,449.79

10,730,516.47

0.00

10,730,516.47

消耗性生物資產

0.00

建造合同形成的

已完工未結算資

產

0.00

發出商品

11,459,503.21

0.00

11,459,503.21

3,378,214.16

0.00

3,378,214.16

委託加工物資

2,493,837.37

0.00

2,493,837.37

5,724,666.85

0.00

5,724,666.85

合計

210,912,194.89

0.00

210,912,194.89

156,124,595.67

0.00

156,124,595.67

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

否

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第1號——上市公司從事廣播電影電視業務》的披露要求

否

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第5號——上市公司從事網際網路遊戲業務》的披露要求

否

（2）存貨跌價準備

單位：元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

其他

轉回或轉銷

其他

原材料

0.00

在產品

0.00

庫存商品

0.00

周轉材料

0.00

消耗性生物資產

0.00

建造合同形成的

已完工未結算資

產

0.00

合計

0.00

無

（3）存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明

無

（4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況

單位：元

項目

金額

累計已發生成本

0.00

累計已確認毛利

0.00

減：預計損失

0.00

已辦理結算的金額

0.00

建造合同形成的已完工未結算資產

0.00

其他說明：

無

6、一年內到期的非流動資產

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

一年內到期的債權投資

0.00

一年內到期的其他債權投資

0.00

重要的債權投資/其他債權投資

單位：元

債權項目

期末餘額

期初餘額

面值

票面利率

實際利率

到期日

面值

票面利率

實際利率

到期日

無

其他說明：

無

7、其他流動資產

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

銀行理財

20,000,000.00

141,378,620.00

留抵增值稅及未認證進項稅

3,902,718.26

7,149,864.08

預繳所得稅

3,270,242.02

2,249,925.43

待攤費用

9,282.37

733,089.69

合計

27,182,242.65

151,511,499.20

其他說明：

無

8、長期股權投資

單位：元

被投資單

位

期初餘額

(帳面價

值)

本期增減變動

期末餘額

(帳面價

值)

減值準備

期末餘額

追加投資

減少投資

權益法下

確認的投

資損益

其他綜合

收益調整

其他權益

變動

宣告發放

現金股利

或利潤

計提減值

準備

其他

一、合營企業

二、聯營企業

QUARK

REAL

ESTATE

CO.,LTD

13,548,871.05

0.00

小計

13,548,871.05

0.00

合計

13,548,871.05

0.00

其他說明

無

9、投資性房地產

（1）採用成本計量模式的投資性房地產

√ 適用 □ 不適用

單位：元

項目

房屋、建築物

土地使用權

在建工程

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

13,885,836.76

2,330,776.31

16,216,613.07

2.本期增加金額

（1）外購

（2）存貨\固定資產

\在建工程轉入

（3）企業合併增加

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

13,885,836.76

2,330,776.31

16,216,613.07

二、累計折舊和累計攤

銷

1.期初餘額

2,112,466.81

455,335.43

2,567,802.24

2.本期增加金額

316,858.84

20,287.23

337,146.07

（1）計提或攤銷

316,858.84

20,287.23

337,146.07

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

2,429,325.65

475,622.66

2,904,948.31

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3、本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

11,456,511.11

1,855,153.65

13,311,664.76

2.期初帳面價值

11,773,369.95

1,875,440.88

13,648,810.83

（2）採用公允價值計量模式的投資性房地產

□ 適用 √ 不適用

（3）未辦妥產權證書的投資性房地產情況

單位：元

項目

帳面價值

未辦妥產權證書原因

無

其他說明

無

10、固定資產

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

固定資產

202,293,133.38

189,978,699.42

合計

202,293,133.38

189,978,699.42

（1）固定資產情況

單位：元

項目

房屋及建築物

機器設備

運輸工具

電子設備及其他

合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

171,332,649.62

99,795,430.80

9,373,376.31

13,572,301.19

294,073,757.92

2.本期增加金額

（1）購置

5,806,866.52

218,884.14

911,855.09

6,937,605.75

（2）在建工程

轉入

389,914.12

（3）企業合併

增加

19,397,877.65

10,723,532.21

30,121,409.86

3.本期減少金額

（1）處置或報

廢

157,042.33

4.期末餘額

190,730,527.27

116,558,701.32

9,592,260.45

14,484,156.28

331,365,645.32

二、累計折舊

1.期初餘額

47,876,852.44

44,600,107.72

5,235,765.11

6,382,333.23

104,095,058.50

2.本期增加金額

（1）計提

12,174,903.61

11,152,227.63

794,070.21

894,847.83

25,016,049.28

3.本期減少金額

（1）處置或報

廢

38,595.84

4.期末餘額

60,051,756.05

55,713,739.51

6,029,835.32

7,277,181.06

129,072,511.94

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

（1）處置或報

廢

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

130,678,771.22

60,844,961.81

3,562,425.13

7,206,975.22

202,293,133.38

2.期初帳面價值

123,455,797.18

55,195,323.08

4,137,611.20

7,189,967.96

189,978,699.42

（2）暫時閒置的固定資產情況

單位：元

項目

帳面原值

累計折舊

減值準備

帳面價值

備註

無

（3）通過融資租賃租入的固定資產情況

單位：元

項目

帳面原值

累計折舊

減值準備

帳面價值

無

（4）通過經營租賃租出的固定資產

單位：元

項目

期末帳面價值

無

（5）未辦妥產權證書的固定資產情況

單位：元

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

無

其他說明

無

（6）固定資產清理

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

無

其他說明

無

11、在建工程

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

在建工程

38,553,110.80

12,865,891.79

合計

38,553,110.80

12,865,891.79

（1）在建工程情況

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

江蘇康貝廠房

11,670,973.51

6,930,411.99

紐西蘭北島小鎮

項目

19,844,241.66

4,632,027.64

年產3000噸畜皮

咬膠生產線技改

項目

715,770.99

629,564.09

越南巴啦啦廠區

建設項目二期

0.00

673,888.07

越南德信廠房

6,322,124.64

0.00

合計

38,553,110.80

12,865,891.79

（2）重要在建工程項目本期變動情況

單位：元

項目名

稱

預算數

期初餘

額

本期增

加金額

本期轉

入固定

資產金

額

本期其

他減少

金額

期末餘

額

工程累

計投入

佔預算

比例

工程進

度

利息資

本化累

計金額

其中：本

期利息

資本化

金額

本期利

息資本

化率

資金來

源

江蘇康

貝廠房

6,930,411.99

4,740,561.52

11,670,973.51

募股資

金

紐西蘭

北島小

鎮項目

187,000,000.00

4,632,027.64

15,212,214.02

19,844,241.66

其他

年產

3000噸

畜皮咬

膠生產

線技改

項目

65,780,000.00

629,564.09

86,206.90

715,770.99

募股資

金

越南巴

啦啦廠

區建設

項目二

期

673,888.07

0.00

其他

越南德

信廠房

0.00

6,322,124.64

其他

合計

252,780,000.00

12,865,891.79

26,361,107.08

673,888.07

38,553,110.80

（3）本期計提在建工程減值準備情況

單位：元

項目

本期計提金額

計提原因

無

其他說明

無

（4）工程物資

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

無

其他說明：

無

12、生產性生物資產

（1）採用成本計量模式的生產性生物資產

□ 適用 √ 不適用

（2）採用公允價值計量模式的生產性生物資產

□ 適用 √ 不適用

13、油氣資產

□ 適用 √ 不適用

14、使用權資產

單位：元

項目

合計

其他說明：

15、無形資產

（1）無形資產情況

單位：元

項目

土地使用權

專利權

非專利技術

軟體使用

商標

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

45,187,731.66

1,323,618.21

158,094.77

46,669,444.64

2.本期增加

金額

（1）購置

493,343.72

11,495.18

504,838.90

（2）內部

研發

（3）企業

合併增加

12,538,654.55

3.本期減少金

額

（1）處置

4.期末餘額

57,726,386.21

1,816,961.93

169,589.95

59,712,938.09

二、累計攤銷

1.期初餘額

8,265,093.02

791,272.03

10,910.83

9,067,275.88

2.本期增加

金額

（1）計提

1,698,077.25

56,273.69

1,754,350.94

3.本期減少

金額

（1）處置

4.期末餘額

9,963,170.27

847,545.72

10,910.83

10,821,626.82

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加

金額

（1）計提

3.本期減少

金額

（1）處置

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面

價值

47,763,215.94

969,416.21

158,679.12

48,891,311.27

2.期初帳面

價值

36,922,638.64

532,346.18

147,183.94

37,602,168.76

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例0.00%。

（2）未辦妥產權證書的土地使用權情況

單位：元

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

無

其他說明：

無

16、開發支出

單位：元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

內部開發支

出

其他

確認為無形

資產

轉入當期損

益

無

合計

其他說明

無

17、商譽

（1）商譽帳面原值

單位：元

被投資單位名稱

或形成商譽的事

項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

企業合併形成的

處置

BOP Industries

Limited

95,111,506.14

254,574.47

95,366,080.61

德信皮業（越南）

有限責任公司

1,715,063.63

北京千百倉商貿

有限公司

2,124,297.46

上海哈寵實業有

限公司

5,579,044.78

合計

95,111,506.14

9,672,980.34

104,784,486.48

（2）商譽減值準備

單位：元

被投資單位名稱

或形成商譽的事

項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

計提

處置

BOP Industries

Limited

6,025,687.76

16,128.27

6,041,816.03

合計

6,025,687.76

16,128.27

6,041,816.03

商譽所在資產組或資產組組合的相關信息

BOP Industries Limited資產組的可收回金額採用收益法預測現金流量現值計算；採用未來現金流量折現方法的主要假設：其

預計現金流量系以經外部估值專家覆核的管理層編制的5年期現金流量預測為基礎，現金流量預測使用的折現率11.52%，預

測期以後的現金流量保持穩定推斷得出，公司管理層認為該推斷合理。對資產組進行現金流量預測時採用的其他關鍵數據包

括：產品預計售價、銷量、成本及其相關費用等。上述假設基於該資產組以前年度的經營業績、行業水平以及管理層對市場

發展的預期。公司採用的折現率是反映當前市場貨幣時間價值和相關資產組特定風險的稅前利率。

說明商譽減值測試過程、關鍵參數（如預計未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定期增長率、利潤率、折現率、預測期

等）及商譽減值損失的確認方法：

資產組預計未來現金流量的現值(可回收金額)利用了天源資產評估有限公司出具的針對該資產組出具的《佩蒂動物營養科技

股份有限公司擬對合併BOP INDUSTRIES LIMITED形成的商譽進行減值測試涉及的資產組(包含商譽)預計未來現金流量的

現值》的資產評估報告(天源評報字[2019]第0076號)。

經測試，截至2019年06月30日，本公司因購買BOP Industries Limited資產組形成的商譽減值準備1,311,243.36紐西蘭元(折合

人民幣6,025,687.74元)。

商譽減值測試的影響

商譽減值測試系基於BOP Industries Limited資產組歷史經營業績、行業水平以及管理層對市場發展的預期，預計未來現金流

量的現值進行，且資產組所在經營主體的沒有業績承諾，對商譽減值測試不存在影響。

其他說明

無

18、長期待攤費用

單位：元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末餘額

排汙權

130,215.26

52,086.12

78,129.14

裝修費

6,016,486.26

2,215,000.56

1,126,546.12

4,177.39

7,100,763.31

合計

6,146,701.52

2,215,000.56

1,178,632.24

4,177.39

7,178,892.45

其他說明

無

19、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

資產減值準備

10,415,702.15

1,477,605.50

5,764,374.60

917,296.48

內部交易未實現利潤

151,483.85

31,881.76

893,926.17

221,086.37

政府補助

307,208.31

46,081.25

323,708.33

48,556.25

合計

10,874,394.31

1,555,568.51

6,982,009.10

1,186,939.10

（2）未經抵銷的遞延所得稅負債

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

非同一控制企業合併資

產評估增值

0.00

1,132,579.95

169,887.00

合計

0.00

1,132,579.95

169,887.00

（3）以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

單位：元

項目

遞延所得稅資產和負債

期末互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期末餘額

遞延所得稅資產和負債

期初互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期初餘額

遞延所得稅資產

1,555,568.51

1,186,939.10

遞延所得稅負債

169,887.00

（4）未確認遞延所得稅資產明細

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

1,567,012.87

3,158,313.52

可抵扣虧損

16,546,667.74

8,523,916.24

合計

18,113,680.61

11,682,229.76

（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

單位：元

年份

期末金額

期初金額

備註

2020

254.96

2021

428,806.10

2022

494,382.79

2023

7,600,472.39

2024

8,022,751.50

合計

16,546,667.74

8,523,916.24

其他說明：

無

20、其他非流動資產

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

預付設備款

7,525,301.84

4,398,922.47

預付工程款

1,766,850.56

預付投資款

19,201,892.80

合計

9,292,152.40

23,600,815.27

其他說明：

無

21、短期借款

（1）短期借款分類

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

保證借款

55,337,546.49

6,706,520.69

合計

55,337,546.49

6,706,520.69

短期借款分類的說明：

無

（2）已逾期未償還的短期借款情況

本期末已逾期未償還的短期借款總額為0.00元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：

單位：元

借款單位

期末餘額

借款利率

逾期時間

逾期利率

無

其他說明：

無

22、交易性金融負債

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

交易性金融負債

0.00

其中：

指定為以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

0.00

其中：

其他說明：

無

23、衍生金融負債

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

無

其他說明：

無

24、應付票據

單位：元

種類

期末餘額

期初餘額

商業承兌匯票

0.00

銀行承兌匯票

0.00

本期末已到期未支付的應付票據總額為0.00元。

25、應付帳款

（1）應付帳款列示

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

1年以內

101,220,835.52

105,398,165.69

1-2年

9,134,057.66

4,070,445.20

2-3年

0.00

24,540.00

合計

110,354,893.18

109,493,150.89

（2）帳齡超過1年的重要應付帳款

單位：元

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

無

其他說明：

無

26、預收款項

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

（1）預收款項列示

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

1年以內

5,200,399.59

2,251,258.48

合計

5,200,399.59

2,251,258.48

（2）帳齡超過1年的重要預收款項

單位：元

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

無

（3）期末建造合同形成的已結算未完工項目情況

單位：元

項目

金額

累計已發生成本

0.00

累計已確認毛利

0.00

減：預計損失

0.00

已辦理結算的金額

0.00

建造合同形成的已結算未完工項目

0.00

其他說明：

無

27、合同負債

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

無

報告期內帳面價值發生重大變動的金額和原因

單位：元

項目

變動金額

變動原因

無

28、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

單位：元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

18,609,866.93

64,584,649.18

72,591,141.18

10,603,374.93

二、離職後福利-設定提

存計劃

434,553.87

2,594,136.31

2,995,746.18

32,944.00

合計

19,044,420.80

67,178,785.49

75,586,887.36

10,636,318.93

（2）短期薪酬列示

單位：元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、工資、獎金、津貼和

補貼

17,627,535.64

59,065,680.49

66,543,935.90

10,149,280.23

2、職工福利費

57,639.22

1,394,274.03

1,059,771.09

392,142.16

3、社會保險費

377,932.19

3,185,820.98

3,536,602.77

27,150.40

其中：醫療保險費

266,529.66

2,534,796.62

2,777,470.28

23,856.00

工傷保險費

56,736.27

296,649.81

352,818.08

568.00

生育保險費

54,666.26

354,374.55

406,314.41

2,726.40

4、住房公積金

9,679.00

932,200.00

941,879.00

5、工會經費和職工教育

經費

537,080.88

6,673.68

508,952.42

34,802.14

合計

18,609,866.93

64,584,649.18

72,591,141.18

10,603,374.93

（3）設定提存計劃列示

單位：元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

419,453.11

2,417,730.51

2,805,375.62

31,808.00

2、失業保險費

15,100.76

176,405.80

190,370.56

1,136.00

合計

434,553.87

2,594,136.31

2,995,746.18

32,944.00

其他說明：

無

29、應交稅費

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

647,868.86

263,882.54

企業所得稅

4,095,017.87

12,973,703.74

個人所得稅

4,757.56

39,763.27

城市維護建設稅

75,495.10

57,754.43

環保稅

14,010.60

房產稅

105,717.48

109,162.87

印花稅

14,862.70

23,197.70

土地使用稅

83,179.88

教育費附加

32,551.10

25,073.44

地方教育附加

21,700.73

14,641.33

合計

5,095,161.88

13,604,369.80

其他說明：

無

30、其他應付款

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

應付利息

126,155.96

19,346.54

其他應付款

56,284,442.05

48,945,339.71

合計

56,410,598.01

48,964,686.25

（1）應付利息

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

短期借款應付利息

126,155.96

19,346.54

合計

126,155.96

19,346.54

重要的已逾期未支付的利息情況：

單位：元

借款單位

逾期金額

逾期原因

無

其他說明：

無

（2）應付股利

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

普通股股利

0.00

劃分為權益工具的優先股\永續債股利

0.00

其他說明，包括重要的超過1年未支付的應付股利，應披露未支付原因：

無

（3）其他應付款

1）按款項性質列示其他應付款

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

押金保證金

850,806.10

870,806.10

暫借款

8,657,264.52

4,006,701.92

應付暫收款

4,073,053.84

1,502,363.15

限制性股票回購義務

42,434,000.00

其他

269,317.59

131,468.54

合計

56,284,442.05

48,945,339.71

2）帳齡超過1年的重要其他應付款

單位：元

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

Janice Russell

597,753.00

子公司BOP Industries Limited借款期限

未到

合計

597,753.00

其他說明

無

31、持有待售負債

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

無

其他說明：

無

32、一年內到期的非流動負債

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

一年內到期的長期借款

0.00

一年內到期的應付債券

0.00

一年內到期的長期應付款

0.00

一年內到期的租賃負債

0.00

其他說明：

無

33、其他流動負債

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

短期應付債券

0.00

短期應付債券的增減變動：

單位：元

債券名稱

面值

發行日期

債券期限

發行金額

期初餘額

本期發行

按面值計

提利息

溢折價攤

銷

本期償還

期末餘額

無

其他說明：

不適用

34、長期借款

（1）長期借款分類

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

保證借款

4,613,357.64

1,747,762.69

合計

4,613,357.64

1,747,762.69

長期借款分類的說明：

無

其他說明，包括利率區間：

無

35、遞延收益

單位：元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

323,708.33

16,500.02

307,208.31

與資產相關的政府

補助

合計

323,708.33

16,500.02

307,208.31

涉及政府補助的項目：

單位：元

負債項目

期初餘額

本期新增補

助金額

本期計入營

業外收入金

額

本期計入其

他收益金額

本期衝減成

本費用金額

其他變動

期末餘額

與資產相關/

與收益相關

高汙染燃料

鍋爐改造補

貼

323,708.33

0.00

16,500.02

0.00

307,208.31

與資產相關

其他說明：

無

36、股本

單位：元

期初餘額

本次變動增減（+、-）

期末餘額

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

股份總數

121,960,000.00

0.00

24,392,000.00

0.00

24,392,000.00

146,352,000.00

其他說明：

無

37、資本公積

單位：元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價（股本溢價）

584,425,547.57

0.00

24,392,000.00

560,033,547.57

其他資本公積

12,294,100.00

18,441,150.00

0.00

30,735,250.00

合計

596,719,647.57

18,441,150.00

24,392,000.00

590,768,797.57

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

無

38、庫存股

單位：元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

限制性股票回購義務

42,434,000.00

0.00

42,434,000.00

合計

42,434,000.00

0.00

42,434,000.00

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

無

39、其他綜合收益

單位：元

項目

期初餘額

本期發生額

期末餘

額

本期所得

稅前發生

額

減：前期計入

其他綜合收

益當期轉入

損益

減：前期

計入其他

綜合收益

當期轉入

留存收益

減：所得

稅費用

稅後歸屬

於母公司

稅後歸屬

於少數股

東

二、將重分類進損益的其他綜合

收益

4,306,559.83

-2,995,781.98

-2,937,190.17

179,854.39

1,369,369.66

其中：權益法下可轉損益的其他

綜合收益

-99,928.65

外幣財務報表折算差額

4,406,488.48

-2,995,781.98

-2,937,190.17

179,854.39

1,469,298.31

其他綜合收益合計

4,306,559.83

-2,995,781.98

-2,937,190.17

179,854.39

1,369,369.66

其他說明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整：

無

40、盈餘公積

單位：元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

30,601,566.51

0.00

30,601,566.51

任意盈餘公積

0.00

儲備基金

0.00

企業發展基金

0.00

其他

0.00

合計

30,601,566.51

0.00

30,601,566.51

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

無

41、未分配利潤

單位：元

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

258,881,866.38

168,657,338.27

調整後期初未分配利潤

258,881,866.38

168,657,338.27

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

25,215,419.66

140,306,767.04

減：提取法定盈餘公積

0.00

10,082,238.93

應付普通股股利

60,980,000.00

40,000,000.00

期末未分配利潤

223,117,286.04

258,881,866.38

調整期初未分配利潤明細：

1)、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0.00元。

2)、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤0.00元。

3)、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0.00元。

4)、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤0.00元。

5)、其他調整合計影響期初未分配利潤0.00元。

42、營業收入和營業成本

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

374,308,551.39

268,314,830.75

385,516,226.93

256,346,736.76

其他業務

25,882,875.56

18,768,697.45

8,341,237.25

7,154,204.09

合計

400,191,426.95

287,083,528.20

393,857,464.18

263,500,940.85

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

其他說明

無

43、稅金及附加

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

消費稅

0.00

城市維護建設稅

150,802.32

177,740.13

教育費附加

66,015.45

78,171.36

資源稅

0.00

房產稅

941,836.74

681,529.67

土地使用稅

350,634.26

317,883.24

車船使用稅

0.00

印花稅

85,075.10

95,555.26

地方教育費附加

44,010.30

52,114.24

環保稅

28,021.20

合計

1,666,395.37

1,431,015.10

其他說明：

無

44、銷售費用

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

4,723,303.56

2,594,828.57

辦公費

2,928,884.18

965,166.05

廣告與業務宣傳費

2,942,177.45

2,833,253.05

業務招待費

263,129.17

75,252.10

儲運費

4,640,932.38

4,317,794.07

出口費用

3,284,067.46

4,669,601.52

其他

2,995,044.88

841,764.16

合計

21,777,539.08

16,297,659.52

其他說明：

無

45、管理費用

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

16,895,182.53

12,820,203.47

折舊攤銷

2,380,760.24

2,605,164.82

業務招待費

1,177,698.06

851,919.25

辦公費

9,444,581.86

8,202,277.43

宣傳費

47,450.37

538,764.54

差旅費

3,339,673.43

1,315,026.69

修繕費

1,957,500.47

7,104,067.82

限制性股票攤銷

18,441,150.00

0.00

其他

341,847.23

516,729.67

合計

54,025,844.19

33,954,153.69

其他說明：

無

46、研發費用

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

5,367,824.64

3,740,159.13

直接材料

3,624,910.61

4,106,628.13

折舊與攤銷

287,118.03

280,793.76

其他

1,857,555.55

802,290.44

合計

11,137,408.83

8,929,871.46

其他說明：

無

47、財務費用

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

利息費用

227,491.55

減：利息收入

552,652.24

1,551,770.27

匯兌損失

減：匯兌收益

889,624.70

1,675,761.66

手續費支出

1,069,857.82

178,412.07

合計

-144,927.57

-3,049,119.86

其他說明：

無

48、其他收益

單位：元

產生其他收益的來源

本期發生額

上期發生額

政府補助

3,024,843.95

7,795,100.00

49、投資收益

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

理財產品投資收益

1,671,160.63

3,546,055.78

合計

1,671,160.63

3,546,055.78

其他說明：

無

50、資產減值損失

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

-1,493,014.02

-2,936,535.70

合計

-1,493,014.02

-2,936,535.70

其他說明：

無

51、資產處置收益

單位：元

資產處置收益的來源

本期發生額

上期發生額

固定資產處置損益

-3,909.16

7,151.53

52、營業外收入

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

政府補助

3,600.00

800.00

其他

343,570.06

54,060.30

合計

347,170.06

54,860.30

計入當期損益的政府補助：

單位：元

補助項目

發放主體

發放原因

性質類型

補貼是否影

響當年盈虧

是否特殊補

貼

本期發生金

額

上期發生金

額

與資產相關/

與收益相關

平陽縣五星

黨支部補助

中共平陽縣

組織部

獎勵

因符合地方

政府招商引

資等地方性

扶持政策而

獲得的補助

否

3,600.00

0.00

其他說明：

無

53、營業外支出

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

對外捐贈

50,878.60

140,863.96

其他

327,328.24

745,121.59

合計

378,206.84

885,985.55

其他說明：

無

54、所得稅費用

（1）所得稅費用表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

2,997,429.31

11,630,267.41

遞延所得稅費用

-399,165.50

470,469.30

合計

2,598,263.81

12,100,736.71

（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

單位：元

項目

本期發生額

利潤總額

27,813,683.47

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

4,172,052.52

子公司適用不同稅率的影響

-2,226,648.00

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧

652,859.29

損的影響

所得稅費用

2,598,263.81

其他說明

無

55、其他綜合收益

詳見附註39。

56、現金流量表項目

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

利息收入

1,203,333.42

1,551,770.27

收到的政府補助

3,024,843.95

7,795,900.00

往來款及其他

35,333,308.95

2,814,535.66

合計

39,561,486.32

12,162,205.93

收到的其他與經營活動有關的現金說明：

無

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

期間費用付現

31,063,224.28

12,218,476.39

往來款及其他

29,718,326.83

29,680,712.34

合計

60,781,551.11

41,899,188.73

支付的其他與經營活動有關的現金說明：

無

（3）收到的其他與投資活動有關的現金

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

收到的其他與投資活動有關的現金說明：

無

（4）支付的其他與投資活動有關的現金

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

無

支付的其他與投資活動有關的現金說明：

無

（5）收到的其他與籌資活動有關的現金

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

無

收到的其他與籌資活動有關的現金說明：

無

（6）支付的其他與籌資活動有關的現金

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

無

支付的其他與籌資活動有關的現金說明：

無

57、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

單位：元

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

25,215,419.66

68,258,550.01

加：資產減值準備

1,493,014.03

2,936,535.70

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生

物資產折舊

25,016,049.28

7,837,525.15

無形資產攤銷

1,754,350.94

504,230.33

長期待攤費用攤銷

1,126,546.12

1,244,994.84

處置固定資產、無形資產和其他長期資產

的損失（收益以「－」號填列）

3,909.10

財務費用（收益以「－」號填列）

-144,927.57

-1,675,761.66

投資損失（收益以「－」號填列）

-1,671,160.63

-3,546,055.78

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

-368,629.41

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

0.00

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-54,787,599.22

-34,289,903.95

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填

列）

-87,605,632.20

-33,474,687.31

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填

列）

-5,660,514.63

14,982,455.17

經營活動產生的現金流量淨額

-95,629,174.53

22,777,882.50

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活

動：

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

227,050,830.93

190,878,049.14

減：現金的期初餘額

283,176,506.34

208,816,202.17

現金及現金等價物淨增加額

-56,125,675.41

-17,938,153.03

（2）本期支付的取得子公司的現金淨額

單位：元

金額

本期發生的企業合併於本期支付的現金或現金等價物

32,903,809.72

其中：

德信皮業（越南）有限責任公司

23,803,809.72

北京千百倉商貿有限公司

2,100,000.00

上海哈寵實業有限公司

7,000,000.00

減：購買日子公司持有的現金及現金等價物

23,620,056.82

其中：

德信皮業（越南）有限責任公司

18,635,101.68

北京千百倉商貿有限公司

859,957.53

上海哈寵實業有限公司

4,124,997.61

其中：

取得子公司支付的現金淨額

9,283,752.90

其他說明：

無

（3）本期收到的處置子公司的現金淨額

單位：元

金額

本期處置子公司於本期收到的現金或現金等價物

0.00

其中：

減：喪失控制權日子公司持有的現金及現金等價物

0.00

其中：

加：以前期間處置子公司於本期收到的現金或現金等價物

0.00

其中：

處置子公司收到的現金淨額

0.00

其他說明：

無

（4）現金和現金等價物的構成

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

227,050,830.93

283,176,506.34

其中：庫存現金

952,219.75

589,161.43

可隨時用於支付的銀行存款

222,845,818.75

282,151,312.05

可隨時用於支付的其他貨幣資金

3,252,792.43

436,032.86

三、期末現金及現金等價物餘額

227,050,830.93

283,176,506.34

其他說明：

2019年半年度現金流量表中現金期末數為227,050,830.93元，2019年06月30日資產負債表中貨幣資金期末數為227,201,830.93

元，差額151,000.00元，系現金流量表現金期末數扣除了不符合現金及現金等價物標準的天貓保證金151,000.00元。

58、所有者權益變動表項目注釋

說明對上年期末餘額進行調整的「其他」項目名稱及調整金額等事項：

無

59、所有權或使用權受到限制的資產

單位：元

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

151,000.00

天貓保證金

合計

151,000.00

其他說明：

無

60、外幣貨幣性項目

（1）外幣貨幣性項目

單位：元

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣餘額

貨幣資金

147,109,197.28

其中：美元

19,546,862.14

6.8896

134,670,061.40

歐元

0.87

7.8170

6.80

港幣

瑞士法郎

3.12

6.8929

21.51

越南盾

25,591,955,351.00

0.0002929

7,495,006.52

紐西蘭幣

1,075,248.70

4.5981

4,944,101.05

應收帳款

187,028,203.60

其中：美元

26,679,283.17

6.8896

183,809,589.33

歐元

港幣

紐西蘭元

699,987.88

4.5981

3,218,614.27

長期借款

4,613,357.65

其中：美元

歐元

港幣

紐西蘭元

1,003,318.25

4.5981

4,613,357.65

其他應收款

285,457.26

其中：越南盾

911,902,056.78

0.0002929

267,064.86

紐西蘭元

4,000.00

4.5981

18,392.40

短期借款

55,337,546.49

其中：美元

2,319,353.09

6.8896

15,979,415.05

紐西蘭元

8,559,651.04

4.5981

39,358,131.44

應付帳款

39,755,736.76

其中：美元

2,580,874.02

6.8896

17,781,189.65

越南盾

47,069,631,238.04

0.0002929

13,785,081.61

紐西蘭元

1,781,054.24

4.5981

8,189,465.50

其他應付款

11,739,913.84

其中：越南盾

3,041,280.00

0.0002929

890.69

紐西蘭元

2,553,016.06

4.5981

11,739,023.15

其他說明：

無

（2）境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位幣及選擇

依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因。

√ 適用 □ 不適用

名稱

主要經營地

記帳本位幣

選擇依據

越南好嚼有限公司

越南西寧省展鵬縣

越南盾

當地流通貨幣

越南巴啦啦食品有限公司

越南前江省新福縣

越南盾

當地流通貨幣

德信皮業（越南）有限責任公司

越南西寧省展鵬縣

越南盾

當地流通貨幣

紐西蘭北島小鎮寵物食品有限公司

紐西蘭陶朗加

紐西蘭幣

當地流通貨幣

Bop Industries Limited

紐西蘭陶朗加

紐西蘭幣

當地流通貨幣

Alpine Export NZ Limited

紐西蘭陶朗加

紐西蘭幣

當地流通貨幣

61、套期

按照套期類別披露套期項目及相關套期工具、被套期風險的定性和定量信息：

無

62、政府補助

（1）政府補助基本情況

單位：元

種類

金額

列報項目

計入當期損益的金額

2017年度企業評先評優獎勵

320,000.00

其他收益

320,000.00

失業保險費返還

2,399,667.14

其他收益

2,399,667.14

在線監控運行維護專項補助

10,000.00

其他收益

10,000.00

2018年度爭先創優評選獎勵

金

200,000.00

其他收益

200,000.00

高汙染燃料鍋爐改造補貼

330,000.00

其他收益

16,500.02

平陽縣困難企業社會保險費

返還

36,276.79

其他收益

36,276.79

失業動態監測補貼

2,400.00

其他收益

2,400.00

補貼款

20,000.00

其他收益

20,000.00

科技創新（智慧財產權）項目資

金

20,000.00

其他收益

20,000.00

平陽縣五星黨支部補助

3,600.00

營業外收入

3,600.00

（2）政府補助退回情況

□ 適用 √ 不適用

其他說明：

無

63、其他

無

八、合併範圍的變更

1、非同一控制下企業合併

（1）本期發生的非同一控制下企業合併

單位：元

被購買方名

稱

股權取得時

點

股權取得成

本

股權取得比

例

股權取得方

式

購買日

購買日的確

定依據

購買日至期

末被購買方

的收入

購買日至期

末被購買方

的淨利潤

德信皮業（越

南）有限責任

公司

2018年12月

31日

23,803,809.72

100.00%

貨幣資金

2018年12月

31日

詳見其他說

明

0.00

-307,894.41

北京千百倉

商貿有限公

司

2019年04月

03日

4,000,000.00

100.00%

貨幣資金

2019年04月

03日

詳見其他說

明

3,346,732.89

-640,287.67

上海哈寵實

業有限公司

2019年05月

31日

9,000,000.00

85.00%

貨幣資金

2019年05月

31日

詳見其他說

明

4,042,386.89

678,482.73

其他說明：

根據公司及全資子公司越南好嚼有限公司與山東德信皮業有限公司籤訂的《關於德信皮業（越南）有限公司之股權轉讓協議》，2018年10月25日召開的第二屆董事會第九次會議審議通過了《關於境外全資子公司現金收購股權的議案》，批准了公司全資

子公司越南好嚼有限公司以自有資金收購山東德信皮業有限公司持有的德信皮業（越南）有限公司100%股權，股權轉讓價

款為3,460,000.00美元。本公司已於2018年12月31日前支付上述股權轉讓款3,460,000.00美元，德信皮業（越南）有限公司於

當月31日前辦妥工商變更登記手續，本公司在2018年12月末已擁有該公司的實質控制權。為便於核算，將2018年12月31日確

定為購買日，自2019年01月01日起將其納入合併財務報表範圍。

根據公司及全資子公司佩蒂智創（杭州）寵物科技有限公司與郭燕籤訂的《關於北京千百倉商貿有限公司之股權轉讓協議》，

公司全資子公司佩蒂智創（杭州）寵物科技有限公司以募集資金收購北京千百倉商貿有限公司100%股權，股權轉讓價款

4,000,000.00元，北京千百倉商貿有限公司於2019年04月30日前辦妥工商變更登記手續，本公司在2019年05月末已擁有該公

司的實質控制權。為便於核算，將2019年4月30日確定為購買日，自2019年05月01日起將其納入合併財務報表範圍。

根據公司及全資子公司佩蒂智創（杭州）寵物科技有限公司與王文姸籤訂的《關於上海哈寵實業有限公司之股權轉讓協議》，

公司全資子公司佩蒂智創（杭州）寵物科技有限公司以募集資金收購上海哈寵實業有限公司85.00%股權，股權轉讓價款

9,000,000.00元，上海哈寵實業有限公司於2019年05月31日前辦妥工商變更登記手續，本公司在2019年06月末已擁有該公司

的實質控制權。為便於核算，將2019年04月30日確定為購買日，自2019年06月01日起將其納入合併財務報表範圍。

（2）合併成本及商譽

單位：元

合併成本

德信皮業（越南）有限責任公司

--現金

23,803,809.72

合併成本合計

23,803,809.72

減：取得的可辨認淨資產公允價值份額

6,731,063.68

商譽/合併成本小於取得的可辨認淨資產公允價值份額的金

額

17,072,746.04

合併成本公允價值的確定方法、或有對價及其變動的說明：

無

大額商譽形成的主要原因：

無

其他說明：

無

（3）被購買方於購買日可辨認資產、負債

單位：元

德信皮業（越南）有限責任公司

北京千百倉商貿有限公司

上海哈寵實業有限公司

購買日公允價值

購買日帳面價值

購買日公允價值

購買日帳面價值

購買日公允價值

購買日帳面價值

貨幣資金

18,635,101.68

859,957.53

4,124,997.61

存貨

1,517,092.16

7,056,839.93

固定資產

3,170,893.31

預付帳款

1,773,738.65

其他流動資產

61.15

695,166.00

應付款項

96,111.51

3,372,353.74

應交稅費

538,500.50

其他應付款

22,262,629.34

2,330,028.15

4,835,101.82

淨資產

6,731,063.68

2,515,926.19

2,435,881.48

減：少數股東權

益

0.00

365,382.22

取得的淨資產

6,731,063.68

2,515,926.19

2,070,499.26

可辨認資產、負債公允價值的確定方法：

無

企業合併中承擔的被購買方的或有負債：

無

其他說明：

無

（4）購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失

是否存在通過多次交易分步實現企業合併且在報告期內取得控制權的交易

□ 是 √ 否

（5）購買日或合併當期期末無法合理確定合併對價或被購買方可辨認資產、負債公允價值的相關說明

無

（6）其他說明

無

2、其他

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

取得方式

直接

間接

江蘇康貝寵物食

品有限公司

泰州

製造業

100.00%

投資

上海禾仕嘉商貿

有限公司

上海

銷售

100.00%

投資

溫州順通電子加

速器有限公司

溫州

服務業

70.00%

投資

越南好嚼有限公

司

越南

製造業

100.00%

投資

溫州貝家寵物樂

園有限公司

溫州

製造業

100.00%

投資

泰州樂派寵物營

養有限公司

泰州

製造業

100.00%

投資

上海寵銳投資管

理有限公司

上海

投資管理

100.00%

非同一控制下合

並

上海寵域投資管

理中心（有限合

夥）

上海

投資

99.10%

0.90%

非同一控制下合

並

上海寵贏投資管

理中心（有限合

夥）

上海

投資

99.00%

1.00%

非同一控制下合

並

上海智寵寵物服

務有限公司

上海

服務

100.00%

投資

越南巴啦啦食品

有限公司

越南

製造業

100.00%

投資

紐西蘭北島小鎮

寵物食品有限公

司

紐西蘭

製造業

100.00%

投資

佩蒂智創(杭州）

寵物科技有限公

司

杭州

銷售

100.00%

投資

BopIndustriesLimited

紐西蘭

租賃業

77.02%

非同一控制下合

並

AlpineExportNZLimited

紐西蘭

製造業

77.02%

非同一控制下合

並

德信皮業（越南）

有限責任公司

越南

製造業

100.00%

非同一控制下合

並

北京千百倉商貿

有限公司

北京

銷售

100.00%

非同一控制下合

並

上海哈寵實業有

限公司

上海

銷售

85.00%

非同一控制下合

並

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明：

無

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據：

無

對於納入合併範圍的重要的結構化主體，控制的依據：

無

確定公司是代理人還是委託人的依據：

無

其他說明：

無

（2）重要的非全資子公司

單位：元

子公司名稱

少數股東持股比例

本期歸屬於少數股東的

損益

本期向少數股東宣告分

派的股利

期末少數股東權益餘額

溫州順通電子加速器有

限公司

30.00%

295,587.07

4,081,246.22

Bop Industries Limited

22.98%

1,886,632.63

6,193,735.55

上海哈寵實業有限公司

15.00%

101,772.41

412,589.46

子公司少數股東的持股比例不同於表決權比例的說明：

無

其他說明：

無

（3）重要非全資子公司的主要財務信息

單位：元

子公司

名稱

期末餘額

期初餘額

流動資

產

非流動

資產

資產合

計

流動負

債

非流動

負債

負債合

計

流動資

產

非流動

資產

資產合

計

流動負

債

非流動

負債

負債合

計

溫州順

通電子

加速器

有限公

7,910,059.80

6,331,739.42

14,241,799.22

637,645.16

6,358,161.06

6,717,862.99

13,076,024.05

457,160.24

Bop

Industries

Limited

43,235,673.59

15,819,446.20

59,055,119.79

28,482,352.25

4,613,357.64

33,095,709.89

24,591,711.45

12,653,862.23

37,245,573.68

18,521,027.65

1,747,762.69

20,268,790.34

上海哈

寵實業

有限公

司

9,193,220.97

6,442,624.54

單位：元

子公司名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

淨利潤

綜合收益總

額

經營活動現

金流量

營業收入

淨利潤

綜合收益總

額

經營活動現

金流量

溫州順通電

子加速器有

限公

2,998,501.89

985,290.25

-604,768.14

2,623,081.78

226,721.86

2,098,414.40

Bop

Industries

Limited

38,453,764.68

7,838,978.30

-1,654,274.93

上海哈寵實

業有限公司

4,042,386.89

678,482.73

763,932.52

其他說明：

無

（4）使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制

無

（5）向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持

無

其他說明：

無

2、在合營安排或聯營企業中的權益

（1）重要的合營企業或聯營企業

合營企業或聯營

企業名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

對合營企業或聯

營企業投資的會

計處理方法

直接

間接

QUARK REAL

ESTATE CO.,

LTD

柬埔寨

物業

49.00%

聯營企業權益法

核算

在合營企業或聯營企業的持股比例不同於表決權比例的說明：

無

持有20%以下表決權但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權但不具有重大影響的依據：

無

（2）重要合營企業的主要財務信息

單位：元

期末餘額/本期發生額

期初餘額/上期發生額

其他說明

無

（3）重要聯營企業的主要財務信息

單位：元

期末餘額/本期發生額

期初餘額/上期發生額

QUARK REAL ESTATE CO., LTD

流動資產

13,139,628.72

10,013,340.44

非流動資產

341,348.33

3,431,600.00

資產合計

13,480,977.05

13,444,940.44

流動負債

0.00

6,863.20

非流動負債

0.00

負債合計

0.00

6,863.20

少數股東權益

13,492,070.14

13,548,871.05

歸屬於母公司股東權益

-11,093.09

-110,793.81

按持股比例計算的淨資產份額

13,492,070.14

13,548,871.05

對聯營企業權益投資的帳面價值

13,492,070.14

13,548,871.05

淨利潤

-22,638.95

其他綜合收益

-217,242.76

綜合收益總額

-239,881.71

其他說明

無

（4）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

單位：元

期末餘額/本期發生額

期初餘額/上期發生額

合營企業：

下列各項按持股比例計算的合計數

聯營企業：

下列各項按持股比例計算的合計數

其他說明

無

（5）合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明

無

（6）合營企業或聯營企業發生的超額虧損

單位：元

合營企業或聯營企業名稱

累積未確認前期累計認的損

失

本期未確認的損失（或本期分

享的淨利潤）

本期末累積未確認的損失

無

其他說明

無

（7）與合營企業投資相關的未確認承諾

無

（8）與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債

無

十、與金融工具相關的風險

本公司在經營過程中面臨著各種金融風險：信用風險、市場風險和流動性風險。本公司的主要金融工具包括股權投資、借款、

應收帳款、應付帳款等，各項金融工具的詳細情況說明見本項目七相關項目。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降

低這些風險所採取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的

範圍之內。

(一) 風險管理目標和政策

本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營業績的負面影響降低到最低水平，使

股東及其他權益投資者的利益最大化。基於該風險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種

風險，建立適當的風險承受底線並進行風險管理，本公司定期審閱這些風險管理政策及有關內部控制系統，以適應市場情況

或本公司經營活動的改變，同時及時有效地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的範圍之內。

(二) 市場風險

金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險，包括外匯風險、利率風

險和其他價格風險。

1．匯率風險

匯率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。本公司的主要經營位於中國境內、越

南、紐西蘭，國內業務以人民幣結算、出口業務主要以美元、越南盾、紐西蘭元結算，境外經營公司以美元、越南盾、新西

蘭元結算。但本公司已確認的外幣資產和負債及未來的外幣交易(外幣資產和負債及外幣交易的計價貨幣主要為美元、越南

盾、紐西蘭元)依然存在外匯風險。相關外幣資產及外幣負債包括：以外幣計價的貨幣資金、應收帳款、其他應收款、應付

帳款、其他應付款、短期借款、一年內到期的非流動負債。長期借款外幣金融資產和外幣金融負債折算成人民幣的金額見附

注五(四十八)「外幣貨幣性項目」。

本公司密切關注匯率變動對本公司匯率風險的影響。本公司目前並未採取任何措施規避匯率風險。但管理層負責監控匯率風

險，並將於需要時考慮對衝重大匯率風險。本期末，本公司面臨的外匯風險主要來源於以美元(外幣)計價的金融資產和金融

負債。

2．利率風險

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。截至2019年06月30日，本公司向銀

行借款均系固定利率借款。因此，本公司不會受到利率變動所導致的現金流量變動風險的影響。

3．其他價格風險

本公司未持有其他上市公司的權益投資，不存在其他價格風險。

(三) 信用風險

信用風險，是指交易對手方未能履行合同義務而導致本公司產生財務損失的風險。

本公司對信用風險按組合分類進行管理。信用風險主要產生於銀行存款和應收款項等。

本公司銀行存款主要存放於國有銀行和其它大中型上市銀行，本公司預期銀行存款不存在重大的信用風險。

對於應收款項，本公司設定相關政策以控制信用風險敞口。本公司基於對債務人的財務狀況、外部評級、從第三方獲取擔保

的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評估債務人的信用資質並設置相應欠款額度與信用期限。本公司會定期

對債務人信用記錄進行監控，對於信用記錄不良的債務人，本公司會採用書面催款、縮簡訊用期或取消信用期等方式，以確

保本公司的整體信用風險在可控的範圍內。

本公司沒有提供任何其他可能令本公司承受信用風險的擔保。

(四) 流動風險

流動風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。流動性風險由本公司的財

務部門集中控制。財務部門通過監控現金餘額、可隨時變現的有價證券以及對未來12個月現金流量的滾動預測，確保公司在

所有合理預測的情況下擁有充足的資金償還債務，滿足本公司經營需要，並降低現金流量波動的影響。

(五) 資本管理

本公司資本管理政策的目標是為了保障本公司能夠持續經營，從而為股東提供回報，並使其他利益相關者獲益，同時維持最

佳的資本結構以降低資本成本。為了維持或調整資本結構，本公司可能會調整支付給股東的股利金額、向股東返還資本、發

行新股或出售資產以減低債務。本公司以資產負債率(即總負債除以總資產)為基礎對資本結構進行監控。

十一、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

母公司名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

母公司對本企業的

持股比例

母公司對本企業的

表決權比例

無

本企業的母公司情況的說明

不適用

本企業最終控制方是陳振標、鄭香蘭。

其他說明：

無

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註「九、在其他主體中的權益」。

3、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註「九之3、在合營安排或聯營企業中的權益」。

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情況如下：

合營或聯營企業名稱

與本企業關係

無

其他說明

無

4、其他關聯方情況

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

泰州悅然紙尚裝飾材料有限公司

實際控制人直系親屬控制的企業

重慶易寵科技有限公司

子公司上海寵域投資管理中心（有限合夥）持股3.6793%，

張菁擔任董事

陳振標、陳振錄、鄭香蘭、邵明晟、佟愛琴、謝志鐳、劉俐

君、鄧昭純、陳小敏、王孝亮、張菁、李榮林、付長軍、王

冬、唐照波、朱峰、王建國、莊孟碩

公司董事、監事、高級管理人員

Mark John Russell、Ronald Leslie Russell、Janice Russell

子公司BOP總經理及其父親、母親

Alpine Export Limited、Judge Trust Limited

子公司BOP總經理及其父親所控制的公司

其他說明

無

5、關聯交易情況

（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

單位：元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

獲批的交易額度

是否超過交易額度

上期發生額

無

出售商品/提供勞務情況表

單位：元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

泰州悅然紙尚裝飾材料有限公

司

代收水電費

134,246.02

259,026.32

重慶易寵科技有限公司

銷售寵物食品

198,601.40

646,730.46

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明

無

（2）關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

本公司受託管理/承包情況表：

單位：元

委託方/出包方名

稱

受託方/承包方名

稱

受託/承包資產類

型

受託/承包起始日

受託/承包終止日

託管收益/承包收

益定價依據

本期確認的託管

收益/承包收益

無

關聯託管/承包情況說明

無

本公司委託管理/出包情況表：

單位：元

委託方/出包方名

稱

受託方/承包方名

稱

委託/出包資產類

型

委託/出包起始日

委託/出包終止日

託管費/出包費定

價依據

本期確認的託管

費/出包費

無

關聯管理/出包情況說明

無

（3）關聯租賃情況

本公司作為出租方：

單位：元

承租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃收入

上期確認的租賃收入

泰州悅然紙尚裝飾材料有限

公司

房屋

193,536.00

本公司作為承租方：

單位：元

出租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃費

上期確認的租賃費

無

關聯租賃情況說明

2015年1月1日，子公司江蘇康貝寵物食品有限公司與泰州悅然紙尚裝飾材料有限公司籤署房屋租賃協議，協議約定江蘇康貝

寵物食品有限公司將位於泰州市高港區許莊街道創業大道南側的倉庫租賃給該公司使用。租賃面積為4,032.00平方米，租賃

期限為2015年1月1日至2018年12月31日，租金為8.00元/平方米/月（含稅），合32,256.00元/月（含稅）。2018年12月，雙方

續籤了合同，至2021年12月31日。

（4）關聯擔保情況

本公司作為擔保方

單位：元

被擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完畢

無

本公司作為被擔保方

單位：元

擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完畢

Alpine Export NZ

Limited、Bop Industries

Limited、Mark John

Russell、Ronald Leslie

Russell、Alpine Export

Limited

1,294,016.61

2017年10月06日

2020年10月06日

否

Alpine Export NZ

Limited、Bop Industries

Limited、Mark John

Russell、Ronald Leslie

Russell、Alpine Export

Limited

635,125.07

2019年05月21日

2019年08月07日

否

Alpine Export NZ

Limited、Bop Industries

Limited、Mark John

Russell、Ronald Leslie

Russell、Alpine Export

Limited

488,795.59

2019年05月24日

2019年08月09日

否

Alpine Export NZ

Limited、Bop Industries

Limited、Mark John

Russell、Ronald Leslie

Russell、Alpine Export

Limited

488,795.55

2019年05月24日

2019年08月09日

否

Alpine Export NZ

Limited、Bop Industries

Limited、Mark John

Russell、Ronald Leslie

Russell、Alpine Export

Limited

656,980.11

2019年06月05日

2019年08月21日

否

Alpine Export NZ

Limited、Bop Industries

Limited、Mark John

Russell、Ronald Leslie

Russell、Alpine Export

Limited

486,505.24

2019年06月20日

2019年09月05日

否

Alpine Export NZ

485,485.24

2019年06月21日

2019年09月06日

否

Limited、Bop Industries

Limited、Mark John

Russell、Ronald Leslie

Russell、Alpine Export

Limited

Alpine Export NZ

Limited、Bop Industries

Limited、Mark John

Russell、Ronald Leslie

Russell、Alpine Export

Limited

481,844.05

2019年06月26日

2019年09月11日

否

Alpine Export NZ

Limited、Bop Industries

Limited、Mark John

Russell、Ronald Leslie

Russell、Alpine Export

Limited

477,427.07

2019年06月28日

2019年09月13日

否

Alpine Export NZ

Limited、Bop Industries

Limited、Mark John

Russell、Ronald Leslie

Russell、Alpine Export

Limited

1,857,060.35

2019年04月24日

否

Alpine Export NZ

Limited、Bop Industries

Limited、Mark John

Russell、Ronald Leslie

Russell、Alpine Export

Limited

229,905.00

2019年04月24日

否

Alpine Export NZ

Limited、Bop Industries

Limited、Mark John

Russell、Ronald Leslie

Russell、Alpine Export

Limited

574,762.50

2019年05月03日

否

Alpine Export NZ

Limited、Bop Industries

Limited、Mark John

Russell、Ronald Leslie

Russell、Alpine Export

Limited

3,319,341.03

2019年06月25日

否

關聯擔保情況說明

以上借款為Bop Industries Limited、Alpine Export Limited和Mark John Russell、Ronald Leslie Russell共同保證擔保。

（5）關聯方資金拆借

單位：元

關聯方

拆借金額

起始日

到期日

說明

拆入

無

拆出

無

（6）關聯方資產轉讓、債務重組情況

單位：元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

無

（7）關鍵管理人員報酬

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

關鍵管理人員報酬

2,437,390.90

1,506,807.84

（8）其他關聯交易

無

6、關聯方應收應付款項

（1）應收項目

單位：元

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

應收帳款

重慶易寵科技有限

公司

111,528.40

5,576.42

301,690.10

15,084.51

應收帳款

泰州悅然紙尚裝飾

材料有限公司

727,007.64

65,980.46

992,761.62

73,950.53

（2）應付項目

單位：元

項目名稱

關聯方

期末帳面餘額

期初帳面餘額

其他應付款

Judge Trust Limited

0.00

3,317,391.92

其他應付款

Janice Russell

597,753.00

689,310.00

7、關聯方承諾

無

8、其他

無

十二、股份支付

1、股份支付總體情況

√ 適用 □ 不適用

單位：元

公司本期授予的各項權益工具總額

0.00

公司本期行權的各項權益工具總額

0.00

公司本期失效的各項權益工具總額

0.00

公司期末發行在外的股票期權行權價格的範圍和合同剩餘期限

21.65元/股和38個月

公司期末發行在外的其他權益工具行權價格的範圍和合同剩餘期限

0.00

其他說明

無

2、以權益結算的股份支付情況

√ 適用 □ 不適用

單位：元

授予日權益工具公允價值的確定方法

根據授予日股票價格及限制性股票的鎖定期成本確認

可行權權益工具數量的確定依據

按各解鎖期的業績條件估計確定

本期估計與上期估計有重大差異的原因

無

以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額

12,294,100.00

本期以權益結算的股份支付確認的費用總額

12,294,100.00

其他說明

無

3、以現金結算的股份支付情況

□ 適用 √ 不適用

4、股份支付的修改、終止情況

無

5、其他

無

十三、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

1．募集資金使用承諾情況

經中國證券監督管理委員會證監發行字[2017]888號文核准，公司於2017年7月11日以公開發行股票的方式發行了普通股(A股)

股票2,000萬股，每股面值人民幣1元，發行價格為人民幣22.34元/股，截至2019年06月30日本公司共募集資金總額為人民幣

446,800,000.00元，扣除發行費用48,555,760.38元，募集資金淨額為398,244,239.62元。募集資金投向使用情況如下：

承諾投資項目

承諾投資金額

實際投資金額

年產3,000噸畜皮咬膠生產線技改項目

65,780,000.00

68,675,300.00

收購BOP及其子公司項目

65,000,000.00

年產2,500 噸植物咬膠、500噸營養肉質零

食生產線項目

51,649,400.00

34,321,200.00

越南好嚼有限公司年產2,000噸寵物食品

擴建項目

50,000,000.00

0.00

營銷及服務網絡建設項目

46,174,800.00

24,126,300.00

研發中心升級改造項目

39,640,000.00

10,624,500.00

補充流動資金項目

80,000,000.00

合計

398,244,200.00

282,747,300.00

2、或有事項

（1）資產負債表日存在的重要或有事項

無

（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項。

3、其他

無

十四、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位：元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

其中：

按組合計提壞帳準

備的應收帳款

158,952,645.35

100.00%

5,636,506.27

3.55%

153,316,139.08

116,709,611.41

100.00%

4,739,859.08

4.06%

111,969,752.33

其中：

合計

158,952,645.35

100.00%

5,636,506.27

3.55%

153,316,139.08

116,709,611.41

100.00%

4,739,859.08

4.06%

111,969,752.33

按單項計提壞帳準備：

單位：元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

計提理由

按組合計提壞帳準備：

單位：元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

1年以內小計

111,266,483.38

5,563,324.17

5.00%

1-2年

731,821.03

73,182.10

10.00%

合計

111,998,304.41

5,636,506.27

確定該組合依據的說明：

無

按組合計提壞帳準備：

單位：元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

確定該組合依據的說明：

如是按照預期信用損失一般模型計提應收帳款壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□ 適用 √ 不適用

按帳齡披露

單位：元

帳齡

期末餘額

1年以內（含1年）

111,266,483.38

1至2年

731,821.03

合計

111,998,304.41

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位：元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

核銷

按組合計提

4,739,859.08

896,647.19

5,636,506.27

合計

4,739,859.08

896,647.19

5,636,506.27

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

單位：元

單位名稱

收回或轉回金額

收回方式

無

（3）本期實際核銷的應收帳款情況

單位：元

項目

核銷金額

無

其中重要的應收帳款核銷情況：

單位：元

單位名稱

應收帳款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯交

易產生

無

應收帳款核銷說明：

無

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位名稱

期末餘額

帳齡

佔應收帳款期末餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

第一名

68,275,587.38

1年以內

42.95%

3,413,779.37

第二名

25,845,848.03

1年以內

16.26%

1,292,292.40

第三名

23,747,620.43

1年以內

14.94%

1,187,381.02

第四名

10,168,601.43

1年以內

6.40%

508,430.07

第五名

8,101,208.56

1年以內

5.10%

405,060.43

小計

136,138,865.83

85.65%

6,806,943.29

（5）因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

無

（6）轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

無

其他說明：

無

2、其他應收款

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

應收利息

663,229.57

應收股利

49,316,000.00

其他應收款

56,918,276.42

16,535,023.06

合計

106,234,276.42

66,514,252.63

（1）應收利息

1）應收利息分類

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

銀行理財利息

0.00

663,229.57

合計

663,229.57

2）重要逾期利息

借款單位

期末餘額

逾期時間

逾期原因

是否發生減值及其判斷

依據

無

其他說明：

無

3）壞帳準備計提情況

□ 適用 √ 不適用

（2）應收股利

1）應收股利分類

單位：元

項目(或被投資單位)

期末餘額

期初餘額

應收子公司分紅

49,316,000.00

合計

49,316,000.00

2）重要的帳齡超過1年的應收股利

單位：元

項目(或被投資單位)

期末餘額

帳齡

未收回的原因

是否發生減值及其判斷

依據

無

3）壞帳準備計提情況

□ 適用 √ 不適用

其他說明：

無

（3）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

出口退稅

0.00

3,076,449.24

政府保證金

224,000.00

其他保證金、押金、備用金

4,400.00

42,900.00

代墊社保、公積金

310,434.19

194,478.82

往來款及其他

56,399,456.66

13,000,000.00

合計

56,938,290.85

16,537,828.06

2）壞帳準備計提情況

單位：元

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期信

用損失

整個存續期預期信用損失

(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

2019年1月1日餘額在

本期

——

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□ 適用 √ 不適用

按帳齡披露

單位：元

帳齡

期末餘額

1年以內（含1年）

356,288.67

3年以上

4,400.00

3至4年

4,400.00

合計

360,688.67

3）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位：元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

按組合計提

2,805.00

17,209.43

20,014.43

合計

2,805.00

17,209.43

20,014.43

無

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

單位：元

單位名稱

轉回或收回金額

收回方式

無

4）本期實際核銷的其他應收款情況

單位：元

項目

核銷金額

無

其中重要的其他應收款核銷情況：

單位：元

單位名稱

其他應收款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯交

易產生

無

其他應收款核銷說明：

無

5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位：元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

江蘇康貝寵物食品有

限公司

往來款

34,305,100.00

1年以內

60.25%

佩蒂智創（杭州）寵

物科技有限公司

往來款

20,738,067.99

2年以內

36.42%

泰州樂派寵物營養有

限公司

往來款

1,000,000.00

3年以內

1.76%

平陽縣南雁鎮人民政

府

保證金

224,000.00

2-3年

0.39%

平陽縣人力資源和社

會保障局

社保款

217,660.19

1年以內

0.38%

合計

56,484,828.18

99.20%

6）涉及政府補助的應收款項

單位：元

單位名稱

政府補助項目名稱

期末餘額

期末帳齡

預計收取的時間、金額

及依據

無

7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

無

8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

無

其他說明：

無

3、長期股權投資

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司投資

229,924,200.29

227,132,003.87

對聯營、合營企

業投資

13,548,871.05

合計

243,473,071.34

240,680,874.92

（1）對子公司投資

單位：元

被投資單位

期初餘額(帳

面價值)

本期增減變動

期末餘額(帳面

價值)

減值準備期末

餘額

追加投資

減少投資

計提減值準備

其他

江蘇康貝寵物

食品有限公司

47,157,662.35

上海禾仕嘉商

貿有限公司

3,000,000.00

溫州順通電子

加速器有限公

司

8,400,000.00

越南好嚼有限

公司

15,957,838.59

2,792,196.42

18,750,035.01

溫州貝家寵物

樂園有限公司

5,000,000.00

泰州樂派寵物

營養有限公司

3,000,000.00

上海寵域投資

管理中心(有限

合夥)

12,870,000.00

上海寵贏投資

管理中心(有限

合夥)

3,267,000.00

上海寵銳投資

管理有限公司

163,002.93

越南巴啦啦食

品有限公司

6,777,200.00

紐西蘭北島小

鎮寵物食品有

限公司

116,539,300.00

佩蒂智創(杭州)

寵物科技有限

公司

5,000,000.00

合計

227,132,003.8

2,792,196.42

229,924,200.29

（2）對聯營、合營企業投資

單位：元

投資單位

期初餘額

(帳面價

值)

本期增減變動

期末餘額

(帳面價

值)

減值準備

期末餘額

追加投資

減少投資

權益法下

確認的投

資損益

其他綜合

收益調整

其他權益

變動

宣告發放

現金股利

或利潤

計提減值

準備

其他

一、合營企業

二、聯營企業

QUARK

REAL

ESTATE

CO.,LTD

13,548,871.05

小計

13,548,871.05

合計

13,548,871.05

（3）其他說明

無

4、營業收入和營業成本

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

195,077,674.73

157,456,223.04

236,878,023.79

179,195,381.86

其他業務

25,374,516.57

17,352,646.01

6,242,574.81

5,880,607.69

合計

220,452,191.30

174,808,869.05

243,120,598.60

185,075,989.55

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

其他說明：

無

5、投資收益

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

銀行理財收益

1,671,160.63

3,546,055.78

合計

1,671,160.63

3,546,055.78

6、其他

無

十五、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√ 適用 □ 不適用

單位：元

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

-3,909.16

計入當期損益的政府補助（與企業業務密

切相關，按照國家統一標準定額或定量享

受的政府補助除外）

3,028,443.95

政府補助

委託他人投資或管理資產的損益

1,671,160.63

理財產品收益

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-34,636.78

對外捐贈、固定資產報廢損失及其他

減：所得稅影響額

699,926.65

少數股東權益影響額

7,488.88

合計

3,953,643.11

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因。

□ 適用 √ 不適用

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤

加權平均淨資產收益率

每股收益

基本每股收益（元/股）

稀釋每股收益（元/股）

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

2.34%

0.189

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

1.93%

0.16

3、境內外會計準則下會計數據差異

（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

（3）境內外會計準則下會計數據差異原因說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異調節的，應注

明該境外機構的名稱

無

4、其他

無

第十一節備查文件目錄

（一）載有法定代表人籤名的半年度報告文本；

（二）載有單位負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的財務報告文本；

（三）深交所要求的其他有關資料。

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