上海萊士血液製品股份有限公司
審計報告
大華審字[2013]005279 號
大 華 會 計 師 事 務 所 (特 殊 普 通 合 夥 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
上海萊士血液製品股份有限公司
審計報告及備考合併財務報表
（2012 年 1 月 1 日至 2013 年 4 月 30 日止）
目 錄 頁 次
一、 審計報告 1-2
二、 已審備考合併財務報表
備考合併資產負債表 3-4
備考合併利潤表
備考合併財務報表附註 6-61
三、 事務所執業資質證明
上海萊士血液製品股份有限公司
備考合併資產負債表
（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）
資 產 附註 2013-4-30 2012-12-31
流動資產：
貨幣資金 七（一） 453,406,000.37 440,949,750.00
交易性金融資產 - -
應收票據 七（二） 5,280,633.52 13,196,265.64
應收帳款 七（三） 95,787,187.43 87,299,206.48
預付款項 七（四） 10,322,760.95 12,123,461.30
應收利息 - -
應收股利 - -
其他應收款 七（五） 10,496,497.41 19,456,293.48
存貨 七（六） 311,528,150.50 257,939,864.95
一年內到期的非流動資產 - -
其他流動資產 七（七） 3,081,636.40 158,160.00
流動資產合計 889,902,866.58 831,123,001.85
非流動資產：
可供出售金融資產 七（八） 140,000,000.00 -
持有至到期投資 - -
長期應收款 - -
長期股權投資 七（九） 18,137,516.32 18,576,177.74
投資性房地產 - -
固定資產 七（十） 198,404,274.28 192,555,292.91
在建工程 七（十一） 466,851,724.96 422,271,220.71
工程物資 - -
固定資產清理 - -
無形資產 七（十二） 57,389,665.66 57,841,619.96
開發支出 - -
商譽 七（十三） 1,639,426,232.15 1,639,426,232.15
長期待攤費用 七（十四） 690,133.88 764,441.37
遞延所得稅資產 七（十五） 4,362,939.57 6,068,852.98
其他非流動資產 七（十七） 25,760,601.08 10,822,267.00
非流動資產合計 2,551,023,087.90 2,348,326,104.82
資產總計 3,440,925,954.48 3,179,449,106.67
（後附財務報表附註為備考合併財務報表的組成部分）
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
上海萊士血液製品股份有限公司
備考合併資產負債表（續）
（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）
負債和股東權益 附註 2013-4-30 2012-12-31
流動負債：
短期借款 七（十八） 92,000,000.00 88,000,000.00
交易性金融負債 - -
應付票據 七（十九） 5,540,000.00 15,040,000.00
應付帳款 七（二十） 43,016,529.42 54,307,034.13
預收款項 七（二十一） 7,284,539.84 45,765,636.61
應付職工薪酬 七（二十二） 3,769,132.98 21,324,527.32
應交稅費 七（二十三） 17,242,620.18 51,080,356.26
應付利息 七（二十四） 1,680,000.00 -
應付股利 七（二十五） 24,021,000.00 -
其他應付款 七（二十六） 24,011,694.08 3,659,272.09
一年內到期的非流動負債 七（二十七） 4,733,840.00 4,700,000.00
其他流動負債 - -
流動負債合計 223,299,356.50 283,876,826.41
非流動負債：
長期借款 - -
應付債券 七（二十八） 355,597,498.12 -
長期應付款 - -
專項應付款 - -
預計負債 - -
遞延所得稅負債 - -
其他非流動負債 七（二十九） 27,350,000.00 27,350,000.00
非流動負債合計 382,947,498.12 27,350,000.00
負債合計 606,246,854.62 311,226,826.41
股東權益：
歸屬於母公司股東權益 2,818,560,292.81 2,852,005,156.26
少數股東權益 16,118,807.05 16,217,124.00
股東權益合計 2,834,679,099.86 2,868,222,280.26
負債和股東權益總計 3,440,925,954.48 3,179,449,106.67
（後附財務報表附註為備考合併財務報表的組成部分）
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
上海萊士血液製品股份有限公司
備考合併利潤表
（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）
項目 附註 2013年1-4月 2012年度
一、營業總收入 160,304,703.98 894,675,051.91
其中：營業收入 七（三十） 160,304,703.98 894,675,051.91
二、營業總成本 146,729,985.02 545,846,283.39
其中：營業成本 七（三十） 66,045,637.74 332,856,215.58
營業稅金及附加 七（三十一） 1,964,569.87 12,579,898.12
銷售費用 七（三十二） 10,526,853.60 28,333,463.79
管理費用 七（三十三） 60,659,844.23 166,628,844.37
財務費用 七（三十四） 3,398,256.97 3,137,697.64
資產減值損失 七（三十五） 4,134,822.61 2,310,163.89
加：公允價值變動收益 - -
投資收益 七（三十六） (429,023.58) (1,378,046.24)
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 - -
三、營業利潤 13,145,695.38 347,450,722.28
加：營業外收入 七（三十七） 2,185,903.80 6,355,615.15
減：營業外支出 七（三十八） 488,579.26 1,444,525.93
其中：非流動資產處置損失 141,382.18 1,214,297.09
四、利潤總額 14,843,019.92 352,361,811.50
減：所得稅費用 七（三十九） 4,406,200.32 56,734,355.05
五、淨利潤 10,436,819.60 295,627,456.45
其中：被合併方在合併前實現的淨利潤 - -
歸屬於母公司股東的淨利潤 10,535,136.55 296,750,274.98
少數股東損益 (98,316.95) (1,122,818.53)
六、其他綜合收益 - -
七、綜合收益總額 10,436,819.60 295,627,456.45
歸屬於母公司股東的綜合收益總額 10,535,136.55 296,750,274.98
歸屬於少數股東的綜合收益總額 (98,316.95) (1,122,818.53)
（後附財務報表附註為備考合併財務報表的組成部分）
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
上海萊士血液製品股份有限公司
2012 年度及 2013 年 1-4 月備考合併財務報表附註
一、公司基本情況
(一)公司歷史沿革
上海萊士血液製品股份有限公司（以下簡稱「公司」或「本公司」）是由上海萊士血制
品有限公司以 2006 年 6 月 30 日經審計的淨資產 120,000,000.00 元按 1：1 的比例折股，整
體變更成立的股份有限公司。2008 年經中國證券監督管理委員會證監許可［2008］746 號文
《關於核准上海萊士血液製品股份有限公司首次公開發行股票的批覆》的核准，於 2008 年
6 月 11 日向社會公開發行人民幣普通股（A 股）4,000 萬股，於 2008 年 6 月 23 日在深圳證
券交易所上市交易，註冊資本相應變更為 160,000,000.00 元。
經 2010 年第三次臨時股東大會審議通過，本公司以 2010 年 6 月 30 日總股本
160,000,000 股為基數向全體股東以資本公積每 10 股轉增 7 股，轉增後本公司註冊資本變
更為 272,000,000.00 元。
根據本公司 2011 年度股東大會決議，本公司以 2011 年 12 月 31 日股本 272,000,000.00
股為基數，由資本公積每 10 股轉增 8 股，共計轉增 217,600,000.00 股，並於 2012 年 5 月
實施。轉增後，註冊資本增至人民幣 489,600,000.00 元。
截至 2013 年 4 月 30 日止，本公司累計股本總數 489,600,000.00 股，公司註冊資本為
人民幣 489,600,000.00 元。公司註冊地: 上海市閔行經濟技術開發區北鬥路 55 號。
(二)行業性質
本公司屬生物製藥行業。
(三)經營範圍
許可經營項目：生產和銷售血液製品、疫苗、診斷試劑及檢測器具和檢測技術並提供檢
測服務（涉及許可經營的憑許可證經營）。
(四)主要產品、勞務
人血白蛋白、靜注人免疫球蛋白等的生產和銷售。
二、 擬發行股份購買的鄭州邦和生物藥業有限公司 100%股權交易的情況
本公司擬向特定對象發行股份購買鄭州邦和生物藥業有限公司（「邦和藥業」）100%股
權。
(一)邦和藥業公司簡介
邦和藥業系由邦和藥業股份有限公司變更設立的有限公司。
邦和藥業股份有限公司的前身鄭州海星邦和生物製藥有限公司，於 1999 年 7 月 2 日經
鄭州市工商行政管理局批准，由西安海星科技實業（集團）公司、陝西中輝工貿有限責任
公司、熊軍共同出資成立。註冊號：4101011110162；註冊資本 2,000.00 萬元；法定代表
人榮海；註冊地址：鄭州高新開發區玉蘭街 22 號。
2000 年 3 月，經股東會決議，註冊資本由 2,000.00 萬元增加到 5,300.00 萬元，本次
增資由鄭新會計師事務所出具的鄭新內驗字[2000]第 011 號驗資報告進行審驗。
2006 年 8 月 23 日，鄭州海星邦和生物製藥有限公司更名為鄭州邦和生物藥業有限公
司。
2007 年 10 月，鄭州邦和生物藥業有限公司的實際控制人由陝西瑞福通達投資有限責
任公司變更為自然人傅建平。
2008 年 3 月 19 日，法定代表人由榮海變更為傅建平。
2009 年 7 月 30 日，根據股東會決議，全體股東按照原持股比例等比例增資，本次增
資後註冊資本為 6,300.00 萬元。本次增資由利安達會計師事務所有限責任公司河南分所出
具的利安達驗字[2009]第 N1116 號驗資報告進行審驗。
2010 年 3 月，以 2009 年 9 月 30 日為基準日，整體變更為邦和藥業股份有限公司，變
更後的股本為 6,300.00 萬元，由利安達會計師事務所有限責任公司出具的利安達驗字
[2009]第 1048 號驗資報告進行審驗。
2010 年 11 月 9 日，廈門盈泰九鼎股權投資合夥企業增資 2,770.00 萬元，其中 200.00
萬元計入股本，2,570.00 萬元計入資本公積，由利安達會計師事務所有限責任公司河南分
所出具利安達驗字[2010]第 N1139 號驗資報告進行審驗。本次增資後股本為 6,500.00 萬元。
2013 年 4 月 22 日，經股東大會決議，以 2012 年 12 月 31 日為基準日，變更為鄭州邦
和生物藥業有限公司，變更後的實收資本為 6,500.00 萬元，由國富浩華會計師事務所（特
殊普通合夥）河南分所出具的國浩豫驗字[2013]405C0009 號驗資報告進行審驗。
邦和藥業法定代表人：傅建平。註冊地：鄭州高新開發區玉蘭街 22 號。實際控制人：
傅建平。
(二)邦和藥業審計及評估情況
邦和藥業 2013 年 1-4 月、2012 年度、2011 年度財務報表業經國富浩華會計師事務所
（特殊普通合夥）審計，並於 2013 年 5 月 28 日出具國浩專審字[2013]405A0003 號審計報
告。根據經審計財務報表顯示的情況，截止 2013 年 4 月 30 日，邦和藥業合併資產總額為
379,993,373.92 元，合併負債總額為 136,812,601.56 元，淨資產為 243,180,772.36 元，
歸屬於母公司所有者權益為 242,788,167.36 元。
中通誠資產評估有限公司以 2013 年 4 月 30 日為基準日對邦和藥業的整體價值分別採
用市場法和收益法進行了評估並出具了中通評報字(2013)105 號評估報告；其中，市場法
評估結果為 181,513.45 萬元，收益法評估結果為 180,695.60 萬元。評估機構採用收益法
評估結果作為邦和藥業的股東全部權益價值的最終評估結論。
(三)股權收購的交易價格
本次股權收購交易的交易價格以評估價值為基礎，經交易各方協商確定，交易價格擬
定為人民幣 180,000 萬元。
本次發行股份購買邦和藥業股權的發行價格為定價基準日前 20 個交易日股票交易均
價扣除上市公司 2012 年年度分紅（每 10 股分 0.5 元人民幣（含稅），已於 2013 年 5 月 16
日實施完畢）後的價格，即 19.22 元/股。
本公司擬向特定對象發行股份 93,652,444 股，購買邦和藥業 100%股權。
三、 備考合併財務報表的編制基礎和假設
本公司模擬購買邦和藥業 100%股權交易實施完成後的公司架構，編制了 2013 年 1-4 月
和 2012 年度的備考合併財務報表。
(一)備考合併財務報表編制基礎
備考合併財務報表編制基礎為本公司和邦和藥業經審計的 2013 年 1-4 月和 2012 年度
財務報表。
本公司 2013 年 1-4 月和 2012 年度的財務報表經大華會計師事務所（特殊普通合夥）
審計，並於 2013 年 5 月 28 日出具了大華審字[2013]005278 號標準無保留意見的審計報告。
邦和藥業 2013 年 1-4 月和 2012 年度的財務報表經國富浩華會計師事務所（特殊普通
合夥）審計，並於 2013 年 5 月 28 日出具了國浩專審字[2013] 405A0003 號標準無保留意
見的審計報告。邦和藥業編制 2013 年 1-4 月和 2012 年度的財務報表時，對邦和藥業的會
計政策和會計估計中與本公司會計政策和會計估計有重大差異的部分，已經按照本公司的
會計政策和會計估計進行了調整。
備考合併財務報表是在假定本次交易於 2012 年 1 月 1 日已經完成，收購合併後的架構
於 2012 年 1 月 1 日已經形成並獨立存在的基礎上編制的。因編制過程中難以取得和確定編
製備考現金流量表的數據，備考合併財務報表未包括備考現金流量表。就編製備考合併財
務報表而言，作為編制基礎的備考資產負債表和備考利潤表之間不存在完整的相互勾稽關
系，很難據以編製備考股東權益變動表，因此，備考合併財務報表也未包括備考股東權益
變動表。
(二)備考合併財務報表編制假設
備考合併財務報表系根據本公司與購買資產相關的協議或約定的內容，在以下假設基礎
上編制：
（1）本次重大資產重組方案能夠獲得本公司股東大會的批准，並獲得中國證券監督管
理委員會的核准。
（2）假設本公司收購合併邦和藥業的公司架構於 2012 年 1 月 1 日業已存在，自 2012
年 1 月 1 日起將擬購買資產納入財務報表的編制範圍，公司按照此架構持續經營。
（3）因收購邦和藥業股權而產生的費用及稅務等影響不在備考合併財務報表中反映。
（4）編製備考合併財務報表時，均未考慮邦和藥業在 2012 年度和 2013 年 1-4 月期間
的評估增減值，僅以本公司和邦和藥業在相關期間經審計的資產負債表和利潤表為基礎。
（5）在本備考合併財務報表中，除特別說明外，下文的「本公司」和「公司」均指發
行股份購買資產交易完成後的本公司。
(三)本次發行股份購買資產完成後的公司股權結構
本次發行股份購買資產完成後公司股權結構如下：
上海萊士
80% 80% 95% 80% 80% 100% 100% 80% 80% 80% 80% 80% 80%
石 巴 靈 武 大 全 鄭 興 馬 大 瓊 保 白
門 馬 璧 鳴 化 州 州 平 山 新 中 亭 沙
萊 萊 萊 萊 萊 萊 邦 市 萊 萊 萊 萊 萊
士 士 士 士 士 士 和 萊 士 士 士 士 士
單 單 單 單 單 單 生 士 單 單 單 單 單
採 採 採 採 採 採 物 單 採 採 採 採 採
血 血 血 血 血 血 藥 採 血 血 血 血 血
漿 漿 漿 漿 漿 漿 業 血 漿 漿 漿 漿 漿
站 有 站 有 有 有 有 漿 有 有 有 有 有
有 限 有 限 限 限 限 站 限 限 限 限 限
限 公 限 公 公 公 公 有 公 公 公 公 公
公 司 公 司 司 司 司 限 司 司 司 司 司
司 司 公
司
100% 100% 100%
醴 湖北廣仁藥業有限公司 上
陵 林
市 70% 100% 邦
邦 和
和 單
黑 武
單 採
龍 漢
採 血
江 邦
血 漿
廣 和
漿 有
仁 營
有 限
種 銷
限 公
植 有
公 司
有 限
司
限 公
公 司
司
四、 主要會計政策和會計估計
(一)遵循企業會計準則的聲明
公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財
務狀況、經營成果等有關信息。
(二)會計期間
自公曆 1 月 1 日至 12 月 31 日止為一個會計年度。
(三)記帳本位幣
採用人民幣為記帳本位幣。
(四)同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法
1、 同一控制下的企業合併
對於同一控制下的企業合併，合併方在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在被
合併方的帳面價值計量。合併方取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行
股份面值總額）的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。
被合併各方採用的會計政策與本公司不一致的，本公司在合併日按照本公司會計政策進
行調整，在此基礎上按照企業會計準則規定確認。
2、 非同一控制下的企業合併
對於非同一控制下的企業合併，合併成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權
而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。
通過多次交換交易分步實現的非同一控制下企業合併，區分個別財務報表和合併財務報
表進行相關會計處理：
（1）在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日
新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及
其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益（例如，可供出售金融資產
公允價值變動計入資本公積的部分，下同）轉入當期投資收益。
（2）在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買
日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前
持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益轉為購買日所屬當期
投資收益。
購買方為進行企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理
費用，於發生時計入當期損益；購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易
費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。
購買方對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認
為商譽。購買方對合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，經復
核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損
益。
(五)合併財務報表的編制方法
本公司合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，所有子公司均納入合併財務報表。
所有納入合併財務報表合併範圍的子公司所採用的會計政策、會計期間與本公司一致，
如子公司採用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合併財務報表時，按本公司
的會計政策、會計期間進行必要的調整。
合併財務報表以本公司及子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，按照權益法調
整對子公司的長期股權投資後，由本公司編制。
合併財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易對合併資產
負債表、合併利潤表、合併現金流量表、合併所有者權益變動表的影響。
子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有
的份額的，其餘額仍應當衝減少數股東權益。
在報告期內，若因同一控制下企業合併增加子公司的，則調整合併資產負債表的期初數；
將子公司合併當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；將子公司合併當期
期初至報告期末的現金流量納入合併現金流量表。
在報告期內，若因非同一控制下企業合併增加子公司的，則不調整合併資產負債表期初
數；將子公司自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該子公司自購買日
至報告期末的現金流量納入合併現金流量表。
在報告期內，本公司處置子公司，則該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合
並利潤表；該子公司期初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。
企業因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，在合併財務報表
中，對於剩餘股權，應當按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的
對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續
計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資
相關的其他綜合收益，應當在喪失控制權時轉為當期投資收益。
(六)外幣業務和外幣報表折算
1、 外幣業務
外幣業務採用交易發生日的即期匯率作為折算匯率折合成人民幣記帳。
外幣貨幣性項目餘額按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除屬於與購
建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則
處理外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期
匯率折算，不改變其記帳本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值
確定日的即期匯率折算，由此產生的匯兌差額計入當期損益或資本公積。
2、 外幣財務報表的折算
資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目
除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項
目，採用交易發生日的即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產
負債表所有者權益項目下單獨列示。
處置境外經營時，將資產負債表中所有者權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣
財務報表折算差額，自所有者權益項目轉入處置當期損益；部分處置境外經營的，按處置的
比例計算處置部分的外幣財務報表折算差額，轉入處置當期損益。
(七)金融工具
金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。
1、 金融工具的分類
管理層按照取得持有金融資產和承擔金融負債的目的，將其劃分為：以公允價值計量且
其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債（和直接指定
為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債）；持有至到期投資；應收
款項；可供出售金融資產；其他金融負債等。
2、 金融工具的確認依據和計量方法
（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債）
取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券
利息）作為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。
持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損
益。
處置時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變
動損益。
（2）持有至到期投資
取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為
初始確認金額。
持有期間按照攤餘成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得
時確定，在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。
處置時，將所取得價款與該投資帳面價值之間的差額計入投資收益。
（3）應收款項
公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的不包括在活
躍市場上有報價的債務工具的債權，包括應收帳款、其他應收款等，以向購貨方應收的合同
或協議價款作為初始確認金額；具有融資性質的，按其現值進行初始確認。
收回或處置時，將取得的價款與該應收款項帳面價值之間的差額計入當期損益。
（4）可供出售金融資產
取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券
利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。
持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將公允價值
變動計入資本公積（其他資本公積）。
處置時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原
直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。
（5）其他金融負債
按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。採用攤餘成本進行後續計量。
3、 金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入
方，則終止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終
止確認該金融資產。
在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式的原
則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止
確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：
（1）所轉移金融資產的帳面價值；
（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉
移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確
認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差
額計入當期損益：
（1）終止確認部分的帳面價值；
（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終
止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。
金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項
金融負債。
4、 金融負債終止確認條件
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公
司若與債權人籤定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金
融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。
對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其
一部分，同時將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債帳面價值與支付對價（包括轉出
的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允
價值，將該金融負債整體的帳面價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對
價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
5、 金融資產和金融負債公允價值的確定方法
本公司採用公允價值計量的金融資產和金融負債存在活躍市場的金融資產或金融負債，
以活躍市場的報價確定其公允價值；不存在活躍市場的金融資產或金融負債，採用估值技術
（包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同
的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等）確定其公允價值；初
始取得或源生的金融資產或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎。
6、 金融資產（不含應收款項）減值準備計提
資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的
帳面價值進行檢查，如有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。
（1）可供出售金融資產的減值準備：
期末如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關因素
後，預期這種下降趨勢屬於非暫時性的，就認定其已發生減值，將原直接計入所有者權益的
公允價值下降形成的累計損失一併轉出，確認減值損失。
（2）持有至到期投資的減值準備：
對於持有至到期投資，有客觀證據表明其發生了減值的，根據其帳面價值與預計未來現
金流量現值之間差額計算確認減值損失；計提後如有證據表明其價值已恢復，原確認的減值
損失可予以轉回，記入當期損益，但該轉回的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該
金融資產在轉回日的攤餘成本。
(八)應收款項壞帳準備的確認標準、計提方法
1、 單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項：
單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項的確認標準：
單項金額重大的具體標準為：應收帳款單項金額重大是指人民幣超過 100 萬元，其他應
收款單項金額重大是指人民幣超過 50 萬元。
單項金額重大的應收款項壞帳準備的計提方法：
單獨進行減值測試，按預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備，計
入當期損益。單獨測試未發生減值的應收款項，將其歸入相應組合計提壞帳準備。
2、 按組合計提壞帳準備應收款項：
按帳齡分析法劃分為若干組合，再按這些應收款項組合餘額的一定比例計算確定減值損
失，計提壞帳準備，計入當期損益。
帳齡 應收帳款計提比例 其他應收款計提比例
1 年以內（含 1 年） 5% 5%
1－2 年（含 2 年） 10% 10%
2－3 年（含 3 年） 40% 40%
3 年以上 100% 100%
3、單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項
單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項的判斷依據：有客觀證據表明可能發
生減值，如債務人出現撤銷、破產或死亡，以其破產財產或遺產清償後仍不能收回，現金流
量嚴重不足等情況的。
壞帳準備計提方法：對有客觀證據表明可能發生了減值的應收款項，將其從相關組合中
分離出來，單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，確認減值
損失，計提壞帳準備。
(九)存貨
1、 存貨的分類
存貨是指本公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產
品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括材料採購、原材料、包裝
物、低值易耗品、在產品、庫存商品等。庫存商品和在產品成本包括原材料、直接人工、其
他直接成本以及按正常生產能力下適當的比例分攤成本。
2、 存貨的計價方法
存貨發出時按加權平均法計價。
3、 存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
期末對存貨進行全面清查後，按存貨的成本與可變現淨值孰低提取或調整存貨跌價準
備。庫存商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該
存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；需要經過加
工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將
要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；為執行銷售合同
或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多於
銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。
以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計提的存貨
跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。
4、 存貨的盤存制度
採用永續盤存制。
5、 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
（1）低值易耗品採用一次轉銷法；
（2）包裝物採用一次轉銷法。
(十)長期股權投資
1、 投資成本的確定
（1）企業合併形成的長期股權投資
同一控制下的企業合併：公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行
權益性證券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額作為長
期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付合併對價之間的差額，調整
資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。合併發生的各項直接相關費用，包括為進
行合併而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，於發生時計入當期損益。被合併方
存在合併財務報表，則以合併日被合併方合併財務報表所有者權益為基礎確定長期股權投資
的初始投資成本。
非同一控制下的企業合併：合併成本為購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出
的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，本公司為進行企業合併而發
生的各項直接相關費用，包括為進行企業合併而支付的審計、法律服務、評估諮詢等中介費
用以及其他相關管理費用於發生時計入當期損益，作為合併對價發行的權益性證券或債務性
證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。
企業通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併的，應當區分個別財務報表和合併財
務報表進行相關會計處理:
在個別財務報表中，應當以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日
新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本，購買日之前持有的被購買方的股權涉及
其他綜合收益的，應當在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益(例如，可供出售金融
資產公允價值變動計入資本公積的部分，下同)轉入當期投資收益。
在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，應當按照該股權在購買
日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前
持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當轉為購買日所屬
當期投資收益。在合併合同中對可能影響合併成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計
未來事項很可能發生並且對合併成本的影響金額能夠可靠計量的，也計入合併成本。
（2）其他方式取得的長期股權投資
以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。
以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資
成本。
投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值（扣除已宣告但尚未發放
的現金股利或利潤）作為初始投資成本，但合同或協議約定價值不公允的除外。
在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的
前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投
資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資
產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成
本。
通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。
2、 後續計量及損益確認
（1）後續計量
公司對子公司的長期股權投資，採用成本法核算，編制合併財務報表時按照權益法進行
調整。
對被投資單位不具有共同控制或重大影響，並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能
可靠計量的長期股權投資，採用成本法核算。
對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算。初始投資成
本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的
初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的差
額，計入當期損益。
被投資單位除淨損益以外所有者權益其他變動的處理：對於被投資單位除淨損益以外所
有者權益的其他變動，在持股比例不變的情況下，公司按照持股比例計算應享有或承擔的部
分，調整長期股權投資的帳面價值，同時增加或減少資本公積（其他資本公積）。在持有投
資期間，被投資單位能夠提供合併財務報表的，應當以合併財務報表，淨利潤和其他投資變
動為基礎進行核算。
（2）損益確認
成本法下，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利
或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認投資收益。
權益法下，投資企業在確認應享有被投資單位的淨利潤或淨虧損時，以取得投資時被投
資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認，投資
企業與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬於投資企業的
部分，應當予以抵銷，在此基礎上確認投資損益；在公司確認應分擔被投資單位發生的虧損
時，按照以下順序進行處理：首先，衝減長期股權投資的帳面價值。其次，長期股權投資的
帳面價值不足以衝減的，以其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益帳面價值為限繼
續確認投資損失，衝減長期應收項目等的帳面價值。最後，經過上述處理，按照投資合同或
協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。
被投資單位以後期間實現盈利的，公司在扣除未確認的虧損分擔額後，按與上述相反的
順序處理，減記已確認預計負債的帳面餘額、恢復其他實質上構成對被投資單位淨投資的長
期權益及長期股權投資的帳面價值，同時確認投資收益。
3、 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經
營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在，則視為與其他方對被投資單位實施共同控
制；對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共
同控制這些政策的制定，則視為投資企業能夠對被投資單位施加重大影響。
4、 減值測試方法及減值準備計提方法
資產負債表日，若因市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因使長期股權投資存
在減值跡象時，根據單項長期股權投資的公允價值減去處置費用後的淨額與長期股權投資預
計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定長期股權投資的可收回金額。長期股權投資的可
收回金額低於帳面價值時，將資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減
值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。
重大影響以下的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，其
減值損失是根據其帳面價值與按類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的
現值之間的差額進行確定。
除因企業合併形成的商譽以外的存在減值跡象的其他長期股權投資，如果可收回金額的
計量結果表明，該長期股權投資的可收回金額低於其帳面價值的，將差額確認為減值損失。
採用成本法核算的長期股權投資，因被投資單位宣告分派現金股利或利潤確認投資收益
後，考慮長期股權投資是否發生減值。
長期股權投資減值損失一經確認，不再轉回。
(十一) 固定資產
1、 固定資產確認條件
固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，並且使用壽命超過一個會
計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：
（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；
（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。
2、 固定資產折舊
除已提足折舊仍繼續使用的固定資產之外，固定資產折舊採用年限平均法分類計提，根
據固定資產類別、預計使用壽命和預計淨殘值率確定折舊率。
各類固定資產折舊年限和年折舊率如下：
類別 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋及建築物 20 年 10% 4.5%
機器設備 10 年 10% 9%
運輸設備 5年 10% 18%
電子及其他設備 5年 10% 18%
3、固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法
公司在每期末判斷固定資產是否存在可能發生減值的跡象。
固定資產存在減值跡象的，估計其可收回金額。可收回金額根據固定資產的公允價值減
去處置費用後的淨額與固定資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。
當固定資產的可收回金額低於其帳面價值的，將固定資產的帳面價值減記至可收回金
額，減記的金額確認為固定資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的固定資產減值準
備。
固定資產減值損失確認後，減值固定資產的折舊在未來期間作相應調整，以使該固定資
產在剩餘使用壽命內，系統地分攤調整後的固定資產帳面價值（扣除預計淨殘值）。
固定資產的減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。
有跡象表明一項固定資產可能發生減值的，企業以單項固定資產為基礎估計其可收回金
額。企業難以對單項固定資產的可收回金額進行估計的，以該固定資產所屬的資產組為基礎
確定資產組的可收回金額。
(十二) 在建工程
1、 在建工程的類別
本公司自行建造的在建工程按實際成本計價，實際成本由建造該項資產達到預定可使用
狀態前所發生的必要支出構成，包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關稅費、應予資
本化的借款費用以及應分攤的間接費用等。本公司的在建工程以項目分類核算。
2、 在建工程結轉為固定資產的標準和時點
在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產
的入帳價值。所建造的固定資產在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，
自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉
入固定資產，並按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算後，再按
實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。
3、 在建工程的減值測試方法、減值準備計提方法
公司在每年末判斷在建工程是否存在可能發生減值的跡象。
在建工程存在減值跡象的，估計其可收回金額。可收回金額根據在建工程的公允價值減
去處置費用後的淨額與在建工程預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。
當在建工程的可收回金額低於其帳面價值的，將在建工程的帳面價值減記至可收回金
額，減記的金額確認為在建工程減值損失，計入當期損益，同時計提相應的在建工程減值準
備。
在建工程的減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。
有跡象表明一項在建工程可能發生減值的，企業以單項在建工程為基礎估計其可收回金
額。企業難以對單項在建工程的可收回金額進行估計的，以該在建工程所屬的資產組為基礎
確定資產組的可收回金額。
(十三) 借款費用
1、 借款費用資本化的確認原則
公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資
本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損
益。
符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可
使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：
（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支
付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；
（2）借款費用已經發生；
（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
2、 借款費用資本化期間
資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資
本化的期間不包括在內。
當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停
止資本化。
當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資
產借款費用停止資本化。
購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工後才可使用或可對外銷售
的，在該資產整體完工時停止借款費用資本化。
3、 暫停資本化期間
符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過 3
個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到
預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借
款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始後借款費用繼續資本化。
4、 借款費用資本化金額的計算方法
專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時
性投資取得的投資收益）及其輔助費用在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定
可使用或者可銷售狀態前，予以資本化。
根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資
本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計
算確定。
借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金
額，調整每期利息金額。
(十四) 無形資產和開發支出
無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括土地使
用權和軟體。
1、 無形資產的計價方法
（1）公司取得無形資產時按成本進行初始計量
外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用
途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性
質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。
債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入帳
價值，並將重組債務的帳面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損
益。
在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的
前提下，非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，
除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，
以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。
以同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按被合併方的帳面價值確定其入帳
價值；以非同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按公允價值確定其入帳價值。
內部自行開發的無形資產，其成本包括：開發該無形資產時耗用的材料、勞務成本、注
冊費、在開發過程中使用的其他專利權和特許權的攤銷以及滿足資本化條件的利息費用，以
及為使該無形資產達到預定用途前所發生的其他直接費用。
（2）後續計量
在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。
對於使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷；無法預
見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，不予攤銷。
2、 使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況：
項目 預計使用壽命 依據
土地使用權 50 年 合同規定的受益年限
軟體 5年 預計使用年限
對於使用壽命有限的無形資產本公司在取得時判定其使用壽命，在使用壽命內系統合理
攤銷，攤銷金額按受益項目計入當期損益。
每期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核。
經覆核，本期期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。
3、 使用壽命不確定的無形資產的判斷依據：
本公司不存在使用壽命不確定的無形資產。
4、 無形資產減值準備的計提
對於使用壽命確定的無形資產，如有明顯減值跡象的，期末進行減值測試。
對於使用壽命不確定的無形資產，每期末進行減值測試。
對無形資產進行減值測試，估計其可收回金額。可收回金額根據無形資產的公允價值減
去處置費用後的淨額與無形資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。
當無形資產的可收回金額低於其帳面價值的，將無形資產的帳面價值減記至可收回金
額，減記的金額確認為無形資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的無形資產減值準
備。
無形資產減值損失確認後，減值無形資產的折耗或者攤銷費用在未來期間作相應調整，
以使該無形資產在剩餘使用壽命內，系統地分攤調整後的無形資產帳面價值（扣除預計淨殘
值）。
無形資產的減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。
有跡象表明一項無形資產可能發生減值的，公司以單項無形資產為基礎估計其可收回金
額。公司難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該無形資產所屬的資產組為基礎確定
無形資產組的可收回金額。
5、 劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準
研究階段：為獲取並理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活
動的階段。
開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，
以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。
內部研究開發項目研究階段的支出，在發生時計入當期損益。
6、 開發階段支出符合資本化的具體標準
內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：
（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；
（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市
場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；
（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力
使用或出售該無形資產；
（5）歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
(十五) 商譽
商譽為非同一控制下企業合併成本超過應享有的被投資單位或被購買方可辨認淨資產
於取得日或購買日的公允價值份額的差額。
與子公司有關的商譽在合併財務報表上單獨列示，與聯營企業和合營企業有關的商譽，
包含在長期股權投資的帳面價值中。
在財務報表中單獨列示的商譽至少在每年年終進行減值測試。減值測試時，商譽的帳面
價值依據相關的資產組或者資產組組合能夠從企業合併的協同效應中受益的情況分攤至受
益的資產組或資產組組合。
(十六) 長期待攤費用
1、 攤銷方法
長期待攤費用在受益期內平均攤銷。
2、 攤銷年限
類別 攤銷年限
裝修費 5年
(十七) 預計負債
本公司涉及訴訟、債務擔保、虧損合同、重組事項時，如該等事項很可能需要未來以
交付資產或提供勞務、其金額能夠可靠計量的，確認為預計負債。
1、 預計負債的確認標準
與或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司確認為預計負債：
該義務是本公司承擔的現時義務；
履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；
該義務的金額能夠可靠地計量。
2、 預計負債的計量方法
本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。
本公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價
值等因素。對於貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估
計數。
最佳估計數分別以下情況處理：
所需支出存在一個連續範圍（或區間），且該範圍內各種結果發生的可能性相同的，則
最佳估計數按照該範圍的中間值即上下限金額的平均數確定。
所需支出不存在一個連續範圍（或區間），或雖然存在一個連續範圍但該範圍內各種結
果發生的可能性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數按照最可能發生金額
確定；如或有事項涉及多個項目的，則最佳估計數按各種可能結果及相關概率計算確定。
本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能
夠收到時，作為資產單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。
(十八) 職工薪酬
於會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債，按受益對象分別計入產品或勞務成本、當
期費用或固定資產或無形資產成本。根據有關規定，本公司按照月工資額的一定比例提取保
險費和公積金，並按月向勞動和社會保障機構繳納，相應的支出計入當期成本或費用。
(十九) 收入
1、 銷售商品收入確認時間的具體判斷標準
公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；公司既沒有保留與所有權相聯
系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關
的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷
售收入實現。
本公司確認商品銷售收入的具體方式：預收貨款的情況下，產品交付購貨方或其委託的
承運方時確認收入；賒銷的情況下，經確認在授信範圍內，產品交付購貨方或其委託的承運
方時確認收入。
2、 確認讓渡資產使用權收入的依據
與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時。分別下列情況
確定讓渡資產使用權收入金額：
（1）利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
（2）使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
(二十) 政府補助
1、 類型
政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產，但不包括政府作為
企業所有者投入的資本。分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。
2、 會計處理方法
與購建固定資產、無形資產等長期資產相關的政府補助，確認為遞延收益，按照所建造
或購買的資產使用年限分期計入營業外收入；
與收益相關的政府補助，用於補償企業以後期間的相關費用或損失的，取得時確認為遞
延收益，在確認相關費用的期間計入當期營業外收入；用於補償企業已發生的相關費用或損
失的，取得時直接計入當期營業外收入。
(二十一) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
1、 確認遞延所得稅資產的依據
公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時
性差異產生的遞延所得稅資產。
2、 確認遞延所得稅負債的依據
公司將當期與以前期間應交未交的應納稅暫時性差異確認為遞延所得稅負債。但不包括
商譽、非企業合併形成的交易且該交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額所形
成的暫時性差異。
(二十二) 經營租賃、融資租賃
1、 經營租賃會計處理
（1）公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行
分攤，計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。
資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額
中扣除，按扣除後的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。
（2）公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行
分攤，確認為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金
額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期
收益。
公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額
中扣除，按扣除後的租金費用在租賃期內分配。
2、 融資租賃會計處理
（1）融資租入資產：公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值
兩者中較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其
差額作為未確認的融資費用。
公司採用實際利率法對未確認的融資費用，在資產租賃期間內攤銷，計入財務費用。
（2）融資租出資產：公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保餘值之和與其現
值的差額確認為未實現融資收益，在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入，公司發生的
與出租交易相關的初始直接費用，計入應收融資租賃款的初始計量中，並減少租賃期內確認
的收益金額。
五、稅項
(一)公司主要稅種和稅率
1、 本公司及合併範圍內子公司流轉稅及附加稅費的稅率如下：
公司名稱 註冊地點 增值稅 城市維護建設稅 教育費附加
本公司 上海 17% 7% 3%
石門萊士單採血漿站有限公司 湖南 17% 5% 3%
巴馬萊士單採血漿有限公司 廣西 17% 5% 3%
武鳴萊士單採血漿有限公司 廣西 17% 5% 3%
大化萊士單採血漿有限公司 廣西 17% 5% 3%
全州萊士單採血漿有限公司 廣西 17% 5% 3%
馬山萊士單採血漿有限公司 廣西 17% 5% 3%
興平市萊士單採血漿站有限公司* 陝西 6% 7% 3%
大新萊士單採血漿有限公司 廣西 17% 5% 3%
瓊中萊士單採血漿有限公司 海南 17% 5% 3%
白沙萊士單採血漿有限公司 海南 17% 5% 3%
保亭萊士單採血漿有限公司** 海南 3% 5% 3%
鄭州邦和生物藥業有限公司*** 鄭州 6% 7% 3%
醴陵市邦和單採血漿有限公司* 湖南 6% 7% 3%
上林邦和單採血漿有限公司* 廣西 6% 5% 3%
湖北廣仁藥業有限公司 湖北 17% 7% 3%
武漢邦和營銷有限公司 湖北 17% 7% 3%
黑龍江廣仁種植有限公司**** 黑龍江 --- 7% 3%
*根據國家稅務總局國稅函[2009]456 號《關於供應非臨床用血增值稅政策問題的批覆》的規定，屬
於增值稅一般納稅人的單採血漿站銷售非臨床用人體血液，可以按照簡易辦法依照 6%徵收率計算應納稅
額。興平市萊士單採血漿站有限公司、醴陵市邦和單採血漿有限公司和上林邦和單採血漿有限公司均按
6%的徵收率繳納增值稅。
**保亭萊士單採血漿有限公司處於建設期，尚為小規模納稅人，增值稅適用稅率為 3%。
***2009 年 1 月 19 日，財政部、國家稅務總局發布《關於部分貨物使用增值稅低稅率簡易辦法徵收
增值稅政策的通知》（財稅[2009]9 號），該文件第二條第三款規定，一般納稅人銷售「用微生物、微生
物代謝產物、動物毒素、人或動物的血液或組織製成的生物製品」可選擇按簡易辦法 6%徵收率計算繳納
增值稅，但不得抵扣進項稅額，一般納稅人選擇簡易辦法計算繳納增值稅後，36 個月內不得變更。鄭州
邦和生物藥業有限公司按簡易辦法 6%徵收率計算繳納增值稅。
****根據《財政部、國家稅務總局關於調整農業產品增值稅稅率和若干項目徵免增值稅的通知》（財
稅字[1994]004 號的規定，農業生產者銷售的自產農業產品免徵增值稅。黑龍江廣仁種植有限公司在報告
期內免徵增值稅。
除上述公司外，本公司及其他下屬子公司的增值稅稅率均為 17%。
2、 本公司及合併子公司本報告期內企業所得稅稅率如下：
公司名稱 稅率
本公司 15%
石門萊士單採血漿站有限公司 25%
巴馬萊士單採血漿有限公司 25%
武鳴萊士單採血漿有限公司 25%
大化萊士單採血漿有限公司 25%
全州萊士單採血漿有限公司 25%
馬山萊士單採血漿有限公司 25%
興平市萊士單採血漿站有限公司 25%
大新萊士單採血漿有限公司 25%
瓊中萊士單採血漿有限公司 25%
白沙萊士單採血漿有限公司 25%
保亭萊士單採血漿有限公司 25%
鄭州邦和生物藥業有限公司 15%
醴陵市邦和單採血漿有限公司 25%
上林邦和單採血漿有限公司 25%
湖北廣仁藥業有限公司 25%
武漢邦和營銷有限公司 25%
黑龍江廣仁種植有限公司 ---
3、房產稅
房產稅按照房產原值的 70%為納稅基準，稅率為 1.2%，或以租金收入為納稅基準，稅率
為 12%。
4、個人所得稅
員工個人所得稅由本公司代扣代繳。
(二)稅收優惠及批文
按照上海市科學技術委員會、上海市財政局、上海市國家稅務局、上海市地方稅務局等
部門聯合下發的《高新技術企業證書》，證書編號：GF201131000884，本公司被認定為高新
技術企業，發證日期為 2011 年 10 月 20 日，有效期三年。本公司自 2011 年 1 月起至 2013
年 12 月止享受國家需要重點扶持的高新技術企業減按 15%稅率徵收企業所得稅的優惠政策。
2009 年 12 月 15 日，經河南省科學技術廳、河南省財政廳、河南省國家稅務局、河南
省地方稅務局的批准，邦和藥業被評為高新技術企業，有效期自 2009 年 1 月 1 日至 2011
年 12 月 31 日，證書號：GR200941000108。2012 年 7 月 17 日經河南省科學技術廳、河南省
財政廳、河南省國家稅務局、河南省地方稅務局的批准，邦和藥業通過高新技術企業覆審。
有效期為三年，證書號：GF2012410000032。根據國稅函[2009]203 號《國家稅務總局關於
實施高新技術企業所得稅優惠有關問題的通知》的規定，邦和藥業在 2012 至 2014 年度所得
稅享受高新技術企業 15%的優惠稅率。
根據《中華人民共和國企業所得稅法》第二十七條、《中華人民共和國企業所得稅法實
施條例》第八十六條的相關規定，企業從事農、林、牧、漁業項目的所得，可以免徵、減徵
企業所得稅。黑龍江廣仁種植有限公司從事中藥產品的種植、銷售，在報告期內免徵企業所
得稅。
六、企業合併及備考合併財務報表
本節下列表式數據中的金額單位，除非特別註明外均為人民幣元。
(一)子公司情況
1、 通過投資設立或投資等方式取得的子公司
子公司名稱（全稱） 子公司類型 註冊地 業務性質 註冊資本 主要經營範圍
瓊中萊士單採血漿有限公司 控股子公司 海南 製造 1,650萬元 機採供應血漿
白沙萊士單採血漿有限公司 控股子公司 海南 製造 2,030萬元 機採供應血漿
保亭萊士單採血漿有限公司 控股子公司 海南 製造 2,150萬元 機採供應血漿
續：
持股 表決權 實質上構成對子公司淨 是否
子公司名稱（全稱） 期末實際出資額
比例 比例 投資的其他項目餘額 合併
瓊中萊士單採血漿有限公司 80% 80% 1,320萬元 --- 是
白沙萊士單採血漿有限公司 80% 80% 1,624萬元 --- 是
保亭萊士單採血漿有限公司 80% 80% 1,720萬元 --- 是
續：
從母公司所有者權益
少數股東
衝減子公司少數股東
權益中用
企業 分擔的本期虧損超過
子公司名稱（全稱） 組織機構代碼 少數股東權益 於衝減少
類型 少數股東在該子公司
數股東損
期初所有者權益中所
益的金額
享有份額後的餘額
瓊 中 萊 士單 採血 漿
有限公司 69892158-0 2,558,310.33 --- ---
有限公司
白 沙 萊 士單 採血 漿 有限公司 55277349-0 3,522,755.28 --- ---
有限公司
保 亭 萊 士單 採血 漿 有限公司 55736392-5 4,136,625.46 --- ---
有限公司
2、 非同一控制下的企業合併取得的子公司
子公司 法人
子公司名稱（全稱） 註冊地 業務性質 註冊資本 經營範圍
類型 代表
石門萊士單採血漿站有限公
控股子公司 湖南 製造 200萬元 唐建 機採供應血漿
司
1,350萬
巴馬萊士單採血漿有限公司 控股子公司 廣西 製造 唐建 機採供應血漿
元
靈璧萊士單採血漿站有限公 不存在控制
安徽 製造 30萬元 張曉紅 機採供應血漿
司 的子公司
武鳴萊士單採血漿有限公司 控股子公司 廣西 製造 100萬元 楊國彥 機採供應血漿
大化萊士單採血漿有限公司 控股子公司 廣西 製造 300萬元 藍新 機採供應血漿
1,200萬
全州萊士單採血漿有限公司 全資子公司 廣西 製造 周衛新 機採供應血漿
元
378.87萬
馬山萊士單採血漿有限公司 控股子公司 廣西 製造 藍雲端 機採供應血漿
元
興平市萊士單採血漿站有限
控股子公司 陝西 製造 100萬元 唐建 機採供應血漿
公司
大新萊士單採血漿有限公司 控股子公司 廣西 製造 198萬元 蘭志光 機採供應血漿
血液製品的生
6,500萬 產與銷售、中
鄭州邦和生物藥業有限公司 全資子公司 鄭州 製造 傅建平
元 藥產品及食品
的生產與銷售
醴陵市邦和單採血漿有限公
全資子公司 湖南 製造 150萬元 付愛民 機採供應血漿
司
採集和銷售血
上林邦和單採血漿有限公司 全資子公司 廣西 製造 600萬元 雷文成 液製品生產用
人血漿
各種劑型食
品、工藝品生
湖北廣仁藥業有限公司 全資子公司 湖北 製造 1905萬元 傅建平
產銷售，化妝
品銷售。
保健食品等研
武漢邦和營銷有限公司 全資子公司 湖北 貿易 50萬元 吳羅生 發、批發兼零
售
種植和銷售農
黑龍江廣仁種植有限公司 控股子公司 黑龍江 農業 100萬元 簡志光
產品
續：
實質上構成對子
持股 表決權 期末實際投資 是否
子公司名稱（全稱） 公司淨投資的其
比例 比例 額 合併
他項目餘額
石門萊士單採血漿站有限公司 80% 80% 160萬元 --- 是
巴馬萊士單採血漿有限公司 80% 80% 1,080萬元 --- 是
靈璧萊士單採血漿站有限公司 95% --- 28.5萬元 --- 否
武鳴萊士單採血漿有限公司 80% 80% 80萬元 --- 是
大化萊士單採血漿有限公司 80% 80% 240萬元 --- 是
全州萊士單採血漿有限公司 100% 100% 1,200萬元 --- 是
馬山萊士單採血漿有限公司 80% 80% 303.096萬元 --- 是
興平市萊士單採血漿站有限公司 80% 80% 80萬元 --- 是
大新萊士單採血漿有限公司 80% 80% 158.40萬元 --- 是
鄭州邦和生物藥業有限公司 100% 100% 180,000萬元 --- 是
醴陵市邦和單採血漿有限公司 100% 100% 3,370萬元 --- 是
上林邦和單採血漿有限公司 100% 100% 3,000萬元 --- 是
湖北廣仁藥業有限公司 100% 100% 1,800萬元 --- 是
武漢邦和營銷有限公司 100% 100% 50萬元 --- 是
黑龍江廣仁種植有限公司 70% 70% 70萬元 --- 是
續：
從母公司所有
少數股 者權益衝減子
東權益 公司少數股東
中用於 分擔的本期虧
子公司名稱（全稱） 企業類型 組織機構代碼 少數股東權益 衝減少 損超過少數股
數股東 東在該子公司
損益的 期初所有者權
金額 益中所享有份
額後的餘額
石門萊士單採血漿站有限公司 有限公司 77449752-4 72,457.72 --- ---
巴馬萊士單採血漿有限公司 有限公司 78844517-8 2,366,906.42 --- ---
靈璧萊士單採血漿站有限公司 有限公司 77738023-3 --- --- ---
武鳴萊士單採血漿有限公司 有限公司 79682796-9 1,318,770.82 --- ---
大化萊士單採血漿有限公司 有限公司 49970366-0 391,084.21 --- ---
全州萊士單採血漿有限公司 有限公司 66484247-0 --- --- ---
馬山萊士單採血漿有限公司 有限公司 49894030-6 712,378.75 --- ---
興平市萊士單採血漿站有限公司 有限公司 75210025-8 72,068.33 --- ---
大新萊士單採血漿有限公司 有限公司 67246083-5 574,844.73 --- ---
鄭州邦和生物藥業有限公司 有限公司 71671478-9 --- --- ---
醴陵市邦和單採血漿有限公司 有限公司 44530491-2 --- --- ---
上林邦和單採血漿有限公司 有限公司 67504347-1 --- --- ---
湖北廣仁藥業有限公司 有限公司 75344011-5 --- --- ---
武漢邦和營銷有限公司 有限公司 58489472-1 --- --- ---
黑龍江廣仁種植有限公司 有限公司 55829220-9 392,605.00 --- ---
3、 報告期內非同一控制下的企業合併
上海萊士擬發行股份購買邦和藥業 100%股權，擬定的交易價格 1,800,000,000.00 元，
擬發行股份數為 93,652,444 股，編製備考合併財務時報表以假設該交易在 2012 年 1 月 1
日已經完成為基礎，假設購買日為 2012 年 1 月 1 日。
假設邦和藥業的淨資產在 2012 年 1 月 1 日沒有增減值，以經審計的帳面淨資產作為 2012
年 1 月 1 日的可辨認淨資產公允價值，在此基礎上，以合併成本減去合併中取得的購買日邦
和藥業可辨認淨資產的帳面價值份額的差額確認為商譽：
項目 期末餘額
合併成本 1,800,000,000.00
購買日邦和藥業可辨認淨資產公允價值 211,302,995.01
收購的股權比例 100%
商譽 1,588,697,004.99
購買日邦和藥業可辨認淨資產的帳面價值業經國富浩華會計師事務所（特殊普通合夥）
2013 年 5 月 28 日國浩專審字[2013] 405A0003 號審計報告審計。
4、 通過同一控制下的企業合併取得的子公司
無。
(二)母公司擁有半數以上股權，但未能對其形成控制的被投資單位及其原因
靈璧萊士單採血漿站有限公司 2006 年 11 月成立，2006 年納入合併範圍，根據 2007 年
1 月 1 日本公司與曹敏籤定的委託管理協議，本公司對該公司不具有實際控制權，因此，未
納入合併範圍。
七、備考合併財務報表主要項目注釋
（以下金額單位若未特別註明者均為人民幣元）
(一)貨幣資金
期末餘額 期初餘額
項目
外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額
現金
人民幣 --- --- 2,332,334.17 --- --- 3,299,166.91
美元 31,522.71 6.2208 196,096.47 31,522.71 6.2855 198,135.99
小計 2,528,430.64 3,497,302.90
銀行存款
人民幣 --- --- 411,906,323.54 --- --- 399,031,093.76
美元 5,374,106.79 6.2208 33,431,243.52 3,683,336.33 6.2855 23,151,610.50
歐元 0.33 8.0917 2.67 121.29 8.3176 1,008.84
小計 445,337,569.73 422,183,713.10
其他貨幣資金
人民幣 --- --- 5,540,000.00 --- --- 15,040,000.00
歐元 --- --- --- 27,500.00 8.3176 228,734.00
小計 5,540,000.00 15,268,734.00
合計 453,406,000.37 440,949,750.00
其中受限制的貨幣資金明細如下：
項目 期末餘額 期初餘額
信用證保證金 --- 228,734.00
票據保證金 5,540,000.00 15,040,000.00
合計 5,540,000.00 15,268,734.00
(二)應收票據
1、 應收票據的分類
種類 期末餘額 期初餘額
銀行承兌匯票 5,280,633.52 13,196,265.64
2、期末應收票據中無應收持本公司 5％以上（含 5％）表決權股份的股東單位票據。
3、期末應收票據不存在已質押、已貼現或已背書未到期事項。
4、應收票據期末餘額比期初餘額減少 7,915,632.12 元，減少比例為 59.98%，主要原
因為本期採用票據結算方式的應收款項減少。
(三)應收帳款
1、應收帳款按種類披露
期末餘額
種類 帳面餘額 壞帳準備
金額 比例 金額 比例
單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款 --- --- --- ---
按組合計提壞帳準備的應收帳款
帳齡分析法 102,626,218.08 100% 6,839,030.65 6.66%
組合小計 102,626,218.08 100% 6,839,030.65 6.66%
單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款 --- --- --- ---
合計 102,626,218.08 100% 6,839,030.65 6.66%
（續）
期初餘額
種類 帳面餘額 壞帳準備
金額 比例 金額 比例
單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款 --- --- --- ---
按組合計提壞帳準備的應收帳款
帳齡分析法 92,245,490.48 100% 4,946,284.00 5.36%
組合小計 92,245,490.48 100% 4,946,284.00 5.36%
單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款 --- --- --- ---
合計 92,245,490.48 100% 4,946,284.00 5.36%
應收帳款種類的說明：
組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：
期末餘額 期初餘額
帳齡 帳面餘額 帳面餘額
壞帳準備 壞帳準備
金額 比例 金額 比例
1 年以內(含 1 年) 95,257,007.78 92.82% 4,762,850.39 87,280,700.78 94.62% 4,364,035.04
1-2 年(含 2 年) 3,439,372.76 3.35% 343,937.28 4,678,889.76 5.07% 467,888.98
2-3 年(含 3 年) 3,662,657.60 3.57% 1,465,063.04 285,899.94 0.31% 114,359.98
3 年以上 267,179.94 0.26% 267,179.94 --- --- ---
合計 102,626,218.08 100% 6,839,030.65 92,245,490.48 100% 4,946,284.00
2、期末應收帳款中無應收持本公司 5％以上（含 5％）表決權股份的股東單位款項。
3、期末應收帳款中欠款金額前五名單位情況
佔應收帳款總
單位名稱 與本公司關係 金額 年限
額的比例
RARE ANTIBODY ANTIGEN SUPPLY,INC. 關聯方 19,198,433.77 1 年以內 18.71%
安徽華源醫藥股份有限公司 非關聯方 11,713,000.00 1 年以內 11.41%
廣東港銀醫藥有限公司 非關聯方 10,562,000.00 1 年以內 10.29%
康維信醫藥（南京）有限公司 非關聯方 4,000,000.00 1 年以內 3.90%
河南省大禹藥業有限公司 非關聯方 3,768,000.00 1 年以內 3.67%
合計 49,241,433.77 47.98%
4、期末應收其他關聯方帳款為 19,203,543.76 元，佔應收帳款期末餘額的 18.71%，詳
見附註八、（四）。
5、本期無終止確認的應收款項情況。
6、本期無以應收款項為標的進行證券化的情況。
7、應收帳款中外幣餘額
期末餘額 期初餘額
外幣名稱
原幣金額 折算率 折人民幣金額 原幣金額 折算率 折人民幣額
美元 3,086,167.98 6.2208 19,198,433.77 2,547,688.28 6.2855 16,013,494.68
(四)預付款項
1、預付款項按帳齡列示
期末餘額 期初餘額
帳齡
金額 比例 金額 比例
1 年以內(含 1 年) 8,885,054.79 86.07% 10,886,063.87 89.80%
1-2 年(含 2 年) 995,366.61 9.64% 975,915.13 8.05%
2-3 年(含 3 年) 392,557.25 3.81% 53,602.30 0.44%
3 年以上 49,782.30 0.48% 207,880.00 1.71%
合計 10,322,760.95 100% 12,123,461.30 100%
2、期末預付款項金額前五名單位情況
單位名稱 與本公司關係 金額 時間 未結算原因
靈璧萊士單採血漿站有限公司 關聯方 4,095,326.14 1 年以內 未到結算期
上海市電力公司 非關聯方 1,634,015.09 1 年以內 未到結算期
中南民族大學 非關聯方 630,000.00 1-3 年 研發費
廣州德源有限公司 非關聯方 400,000.00 1 年以內 未到結算期
中國石油化工股份有限公司上海石油分公司 非關聯方 271,513.01 1 年以內 未到結算期
合計 7,030,854.24
3、期末預付款項中無預付持本公司 5％以上（含 5％）表決權股份的股東單位的款項。
4、期末預付其他關聯方款項為 4,095,326.14 元，佔預付款項期末餘額的 39.67%。詳
見附註八、（四）。
(五)其他應收款
1、其他應收款按種類披露：
期末餘額 期初餘額
種類 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備
金額 比例 金額 比例 金額 比例 金額 比例
單項金額重大並
單項計提壞帳準 --- --- --- --- 6,500,000.00 27.83% --- ---
備的其他應收款
按組合計提壞帳
準備的其他應收
款
帳齡分析法 16,228,904.53 100% 5,732,407.12 35.32% 16,857,720.19 72.17% 3,901,426.71 23.14%
組合小計 16,228,904.53 100% 5,732,407.12 35.32% 16,857,720.19 72.17% 3,901,426.71 23.14%
單項金額雖不重
大但單項計提壞
--- --- --- --- --- --- --- ---
帳準備的其他應
收款
合計 16,228,904.53 100% 5,732,407.12 35.32% 23,357,720.19 100% 3,901,426.71 16.70%
其他應收款種類的說明：
組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：
期末餘額 期初餘額
帳齡 帳面餘額 帳面餘額
壞帳準備 壞帳準備
金額 比例 金額 比例
1 年以內(含 1 年) 9,241,687.78 56.95% 462,084.38 10,646,807.90 45.58% 532,340.40
1-2 年(含 2 年) 1,428,228.83 8.80% 142,822.88 1,258,806.00 5.39% 125,880.60
2-3 年(含 3 年) 719,146.77 4.43% 287,658.71 2,848,167.64 12.19% 1,139,267.06
3 年以上 4,839,841.15 29.82% 4,839,841.15 2,103,938.65 9.01% 2,103,938.65
合計 16,228,904.53 100% 5,732,407.12 16,857,720.19 72.17% 3,901,426.71
2、期末其他應收款中無應收持本公司 5％以上（含 5％）表決權股份的股東單位的款
項。
3、期末其他應收款金額前五名單位情況
佔其他應收
與本公司
單位名稱 金額 年限 款總額的 性質或內容
關係
比例
鄭州中小企業擔保有限公司 非關聯方 4,687,500.00 1 年以內 28.88% 保證金
海南晨菲投資控股有限公司 非關聯方 2,652,600.00 3 年以上 16.35% 保證金
河南省中小企業投資擔保股份
非關聯方 2,050,000.00 1 年以內 12.63% 保證金
有限公司
湖南景達生物工程有限公司 非關聯方 1,398,007.70 3 年以上 8.61% 血漿預付款
張忠 非關聯方 390,326.40 2 年以內 2.41% 員工借款
合計 11,178,434.10 68.88%
4、期末其他應收款中無應收其他關聯方款項。
5、本期無終止確認的其他應收款項情況。
6、本期無以其他應收款項為標的進行證券化的情況。
7、其他應收款期末餘額比期初餘額減少 7,128,815.66 元，減少比例為 30.52%，主要
原因為本期收回海南晨菲投資控股有限公司的往來款 6,500,000.00 元。
(六)存貨
1、存貨分類
期末餘額 期初餘額
項目
帳面餘額 跌價準備 帳面價值 帳面餘額 跌價準備 帳面價值
原材料 85,624,559.55 202,583.69 85,421,975.86 85,717,785.28 --- 85,717,785.28
在產品 151,174,849.74 --- 151,174,849.74 135,863,850.70 --- 135,863,850.70
庫存商品 72,057,959.58 481,752.81 71,576,206.77 34,288,786.39 294,124.06 33,994,662.33
包裝物 2,793,141.47 20,883.11 2,772,258.36 2,239,445.47 --- 2,239,445.47
低值易耗品 582,859.77 --- 582,859.77 124,121.17 --- 124,121.17
合計 312,233,370.11 705,219.61 311,528,150.50 258,233,989.01 294,124.06 257,939,864.95
2、存貨跌價準備
本期減少
存貨種類 期初餘額 本期計提 期末餘額
轉回 轉銷
原材料 --- 202,583.69 --- --- 202,583.69
庫存商品 294,124.06 244,563.26 56,934.51 --- 481,752.81
包裝物 --- 20,883.11 --- --- 20,883.11
合計 294,124.06 468,030.06 56,934.51 --- 705,219.61
(七)其他流動資產
類別及內容 期末餘額 期初餘額
待抵扣的增值稅進項稅 3,003,476.40 ---
房屋租賃費 78,160.00 158,160.00
合計 3,081,636.40 158,160.00
(八)可供出售金融資產
1、可供出售金融資產分項列示如下：
項目 期末餘額 期初餘額
資金信託計劃 140,000,000.00 ---
減：可供出售金融資產減值準備 --- ---
淨 額 140,000,000.00 ---
2、期末可供出售的金融資產系購買的興業信託恆陽 1 期證券投資集合資金信託計劃
（「信託計劃」）的 1.4 億單位次級信託產品，信託計劃期限 18（12+6）個月，自信託正式
成立之日起計算，當信託計劃存續滿 12 個月後，經申請可提前終止。
該信託計劃不承諾保本和最低收益。
3、信託受益分配
本公司作為信託計劃的次級受益人，在信託計劃到期或提前終止後參與信託收益分配
的方式為：受託人（「興業國際信託有限公司」）以現金形式向受益人分配信託利益，其中
受託人將以信託計劃終止時信託財產總值扣除信託費用及稅費、優先信託資金本金（2.8 億
單位）以及已計提的優先受益人信託收益（8.5%）後的剩餘信託財產為限，對次級受益人
即本公司分配信託利益。
4、與購買信託計劃產品相關的風險
公司購買信託計劃的次級信託單位，鑑於信託計劃的結構化設計特徵，本公司需要根
據信託合同約定承擔因信託存續期間淨值波動而導致追加資金的義務，追加的資金不改變
次級受益權與優先受益權的比例，不增加次級信託單位份數，也不改變信託單位總份數。
信託計劃成立後，如出現信託合同約定的情況，受託人有權提前終止本信託計劃。如
發生以上情況，本公司作為次級受益人將要承擔在信託計劃存續期間內產生的優先受益人
信託收益及各種信託計劃稅費。
基於以上原因，在極端情況下，公司可能損失購買此信託計劃產品的全部本金及追加
資金。
(九)長期股權投資
1、長期股權投資分項列示如下：
本期增減額
被投資單位 核算方法 投資成本 期初帳面餘額 （減少以 期末帳面餘額
「-」號填列）
靈璧萊士單採血漿
成本法 268,065.01 268,065.01 --- 268,065.01
站有限公司
上林縣農村信用合
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
作聯社
蘇州麥迪仙醫藥科
權益法 20,000,000.00 18,208,112.73 (438,661.42) 17,769,451.31
技有限公司
合計 20,368,065.01 18,576,177.74 (438,661.42) 18,137,516.32
續：
本期計提減值
被投資單位 持股比例 表決權比例 減值準備金額 本期現金紅利
準備金額
靈璧萊士單採血漿
95.00% --- --- --- ---
站有限公司
上林縣農村信用合
0.44% 0.44% --- --- 9,637.84
作聯社
蘇州麥迪仙醫藥科
40.00% 40.00% --- --- ---
技有限公司
合計 --- --- --- 9,637.84
在被投資單位持股比例與表決權比例不一致的原因：根據 2007 年 1 月 1 日本公司與曹
敏籤定的委託管理協議，本公司對該公司不具有實際控制權，因此未納入合併範圍，按成本
法進行核算。
2、2013 年 4 月 22 日，經邦和藥業股東大會決議，邦和藥業以 815.00 萬元的價格將其
持有的蘇州麥迪仙醫藥科技有限公司 40%的股權進行轉讓；2013 年 5 月 16 日，邦和藥業收
到轉讓價款 815.00 萬元，形成股權轉讓損失 961.95 萬元，在股權轉讓交易完成後確認為
相應期間的投資損失。
(十)固定資產原價及累計折舊
1、固定資產情況
項目 期初帳面餘額 本期增加 本期減少 期末帳面餘額
一、帳面原值合計： 427,985,687.73 13,094,303.87 622,109.03 440,457,882.57
其中：房屋及建築物 159,822,266.49 10,007,211.70 --- 169,829,478.19
機器設備 205,232,215.89 1,575,806.18 416,132.03 206,391,890.04
運輸設備 24,131,428.29 308,464.00 195,500.00 24,244,392.29
電子設備及其他 38,799,777.06 1,202,821.99 10,477.00 39,992,122.05
二、累計折舊合計： 235,430,394.82 7,104,894.08 481,680.61 242,053,608.29
其中：房屋及建築物 52,337,648.18 2,218,543.21 --- 54,556,191.39
機器設備 144,105,126.29 2,519,061.41 295,802.30 146,328,385.40
運輸設備 13,065,773.01 1,142,947.72 175,950.00 14,032,770.73
電子設備及其他 25,921,847.34 1,224,341.74 9,928.31 27,136,260.77
三、固定資產帳面淨值合計： 192,555,292.91 198,404,274.28
其中：房屋及建築物 107,484,618.31 115,273,286.80
機器設備 61,127,089.60 60,063,504.64
運輸設備 11,065,655.28 10,211,621.56
電子設備及其他 12,877,929.72 12,855,861.28
2、期末無閒置、待售或待處置的固定資產。
3、期末固定資產用於抵押或擔保的情況詳見附註七（十八）和（二十七）。
4、期末固定資產不存在可收回金額低於其帳面價值的情況，未計提固定資產減值準備。
(十一) 在建工程
期末餘額 期初餘額
項目
帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值
奉賢新廠區建設工程 425,160,647.80 --- 425,160,647.80 375,812,509.09 --- 375,812,509.09
重組蛋白工藝車間
725,320.52 --- 725,320.52 725,320.52 --- 725,320.52
(車間改造)
血漿蛋白分離純化實
149,400.00 --- 149,400.00 149,400.00 --- 149,400.00
驗室(車間改造)
保亭漿站新建工程 7,380,907.05 --- 7,380,907.05 2,812,911.55 --- 2,812,911.55
邦和藥業研發樓 --- --- --- 9,093,325.20 --- 9,093,325.20
邦和藥業車間改造 33,249,500.00 --- 33,249,500.00 33,502,900.00 --- 33,502,900.00
其他 185,949.59 --- 185,949.59 174,854.35 --- 174,854.35
合計 466,851,724.96 --- 466,851,724.96 422,271,220.71 --- 422,271,220.71
1、重大在建工程項目變動情況
預算數 其他 工程投入佔
工程項目名稱 期初餘額 本期增加 轉入固定資產
（萬元） 減少 預算比例
奉賢新廠區建設工程 44,111.00 375,812,509.09 49,348,138.71 --- --- 96.38%
重組蛋白工藝車間(車
--- 725,320.52 --- --- --- ---
間改造)
血漿蛋白分離純化實
--- 149,400.00 --- --- --- ---
驗室(車間改造)
保亭漿站新建工程 --- 2,812,911.55 4,567,995.50 --- --- ---
邦和藥業研發樓 979.60 9,093,325.20 5,000.00 9,098,325.20 --- 92.88%
邦和藥業車間改造 5,788.94 33,502,900.00 --- 253,400.00 --- 57.87%
其他 --- 174,854.35 11,095.24 --- --- ---
合計 --- 422,271,220.71 53,932,229.45 9,351,725.20 --- ---
續
工程進 利息資本化累計金 其中：本期利息 本期利息資本 資金來
工程項目名稱 期末餘額
度 額 資本化金額 化率 源
募集及
奉賢新廠區建設工程 96.38% --- --- --- 425,160,647.80
自籌
重組蛋白工藝車間(車
--- --- --- --- 自籌 725,320.52
間改造)
血漿蛋白分離純化實
--- --- --- --- 自籌 149,400.00
驗室(車間改造)
保亭漿站新建工程 --- --- --- --- 自籌 7,380,907.05
邦和藥業研發樓 100% --- --- --- 自籌 ---
邦和藥業車間改造 57.87% --- --- --- 自籌 33,249,500.00
其他 --- --- --- --- 自籌 185,949.59
合計 --- --- --- --- 466,851,724.96
2、期末餘額中無借款費用資本化金額。
3、期末在建工程不存在可收回金額低於其帳面價值的情況，故未計提在建工程減值準
備。
(十二) 無形資產
1、無形資產情況
項目 期初帳面餘額 本期增加 本期減少 期末帳面餘額
1.帳面原值合計 65,446,309.53 15,384.62 --- 65,461,694.15
(1)土地使用權 65,138,026.20 --- --- 65,138,026.20
(2)軟體 308,283.33 15,384.62 --- 323,667.95
2.累計攤銷合計 7,604,689.57 467,338.92 --- 8,072,028.49
(1)土地使用權 7,406,408.22 451,289.18 --- 7,857,697.40
(2)軟體 198,281.35 16,049.74 --- 214,331.09
3.無形資產帳面淨值合計 57,841,619.96 57,389,665.66
(1)土地使用權 57,731,617.98 57,280,328.80
(2)軟體 110,001.98 109,336.86
4.減值準備合計 --- --- --- ---
(1)土地使用權 --- --- --- ---
(2)軟體 --- --- --- ---
5.無形資產帳面價值合計 57,841,619.96 57,389,665.66
(1)土地使用權 57,731,617.98 57,280,328.80
(2)軟體 110,001.98 109,336.86
2、期末無形資產用於抵押或擔保的情況如下：
使用權 使用權 是否
使用證編號 座落 土地用途 終止日期
類型 面積(m ) 抵押
上國用（2008）第 醫療衛生 2051 年 8 月
上林縣固洞路 出讓 2,621.60 是
119 號 用地 28 日
鄭國用（2010）第 鄭州市石楠路東、玉 2043 年 12 月
工業用地 出讓 28,430.50 是
0298 號 蘭街北 1日
3、期末無形資產不存在可收回金額低於其帳面價值的情況，未計提無形資產減值準備。
(十三) 商譽
被投資單位名稱或形成商譽的事 本期
期初餘額 期末餘額 期末減值準備
項 增減
大化萊士單採血漿有限公司 357,354.23 --- 357,354.23 ---
馬山萊士單採血漿有限公司 186,919.37 --- 186,919.37 ---
大新萊士單採血漿有限公司 472,958.11 --- 472,958.11 ---
興平市萊士單採血漿站有限公司 2,735,470.00 --- 2,735,470.00 2,735,470.00
醴陵市邦和單採血漿有限公司 23,736,068.84 --- 23,736,068.84 ---
上林邦和單採血漿有限公司 19,199,036.00 --- 19,199,036.00 ---
湖北廣仁藥業有限公司 6,776,890.61 --- 6,776,890.61 ---
鄭州邦和生物藥業有限公司 1,588,697,004.99 --- 1,588,697,004.99 ---
合計 1,642,161,702.15 --- 1,642,161,702.15 2,735,470.00
1、本公司購買大化萊士單採血漿有限公司和馬山萊士單採血漿有限公司，根據非同一
控制下的企業合併原則，初始投資成本大於按照本公司持股比例計算應享有交易日被投資
單位可辨認淨資產的公允價值份額的差額確認為商譽，金額分別為 357,354.23 元和
186,919.37 元。
2、本公司購買大新萊士單採血漿有限公司，根據非同一控制下的企業合併原則，初始
投資成本大於按照本公司持股比例計算應享有交易日被投資單位可辨認淨資產的公允價值
份額的差額確認為商譽，金額為 591,197.64 元。2009 年，本公司轉讓大新萊士單採血漿有
限公司股權後商譽相應減少為 472,958.11 元。
3、本公司購買興平市萊士單採血漿站有限公司產權，支付價款 900 萬元，按照非同一
控制下的企業合併原則，本公司確認商譽 2,735,470.00 元。通過對商譽進行減值測試，已
對這一部份商譽計提了 2,735,470.00 元減值準備。
4、本公司之全資子公司邦和藥業於 2006 年 8 月 25 日購買醴陵市單採血漿站 80.00%
的產權，在此基礎上於 2006 年 9 月 1 日設立醴陵市邦和單採血漿有限公司（原單採血漿站
已註銷，其單採血漿許可證已變更至醴陵市邦和單採血漿有限公司）。按非同一控制下企業
合併原則，初始投資成本大於按照持股比例計算應享有交易日被投資單位可辨認淨資產公
允價值份額的差額確認為商譽，金額為 23,736,068.84 元。
5、本公司之全資子公司邦和藥業於 2007 年 10 月 8 日購買廣西澤域生物科技有限公司
上林單採血漿站 100.00%的產權，2008 年 3 月邦和藥業將其中的 20.00%轉讓給上林單採血
漿站的員工，在此基礎上於 2008 年 6 月 21 日設立上林邦和單採血漿有限公司（原單採血
漿站已註銷，其單採血漿許可證已變更至上林邦和單採血漿有限公司）。按非同一控制下企
業合併原則，初始投資成本大於按照持股比例計算應享有交易日被投資單位可辨認淨資產
公允價值份額的差額確認為商譽，金額為 19,199,036.00 元。
6、本公司之全資子公司邦和藥業於 2009 年 8 月 27 日購買湖北廣仁藥業有限公司
100.00%的股權，按非同一控制下企業合併原則，初始投資成本大於按照持股比例計算應享
有交易日被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的差額確認為商譽，金額為 6,776,890.61
元。
7、本公司購買鄭州邦和生物藥業有限公司形成的商譽詳細見附註六（一）3。
本公司期末對商譽進行了減值測試，除興平市萊士單採血漿站有限公司以外，未發現
其他公司預計未來現金流入的現值小於其期末可辯認淨資產價值的情況，故未對其商譽計
提減值準備。
(十四) 長期待攤費用
項目 期初餘額 本期增加額 本期攤銷額 其他減少額 期末餘額
裝修費 764,441.37 --- 74,307.49 --- 690,133.88
(十五) 遞延所得稅資產
期末餘額 期初餘額
項目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產
資產減值準備的影響 9,450,963.07 1,422,617.27 7,477,706.02 1,103,894.91
應付職工薪酬 448,364.18 87,772.10 18,245,785.33 2,742,044.99
內部交易未實現利潤 19,017,001.39 2,852,550.20 14,819,420.51 2,222,913.08
合計 28,916,328.64 4,362,939.57 40,542,911.86 6,068,852.98
(十六) 資產減值準備
本期減少
項目 期初餘額 本期增加 期末餘額
轉 回 轉 銷
壞帳準備 8,847,710.71 3,723,727.06 --- --- 12,571,437.77
存貨跌價準備 294,124.06 468,030.06 56,934.51 --- 705,219.61
商譽減值準備 2,735,470.00 --- --- --- 2,735,470.00
合計 11,877,304.77 4,191,757.12 56,934.51 --- 16,012,127.38
(十七) 其他非流動資產
類別及內容 期末餘額 期初餘額
預付土地款 10,249,767.00 10,249,767.00
預付工程設備款 15,510,834.08 572,500.00
合計 25,760,601.08 10,822,267.00
(十八) 短期借款
項目 期末餘額 期初餘額
抵押借款 12,000,000.00 8,000,000.00
保證借款 80,000,000.00 80,000,000.00
合計 92,000,000.00 88,000,000.00
1. 抵押借款
公司全資子公司湖北廣仁藥業有限公司在中國工商銀行廣水分理處的借款 1,200.00 萬
元，抵押物為湖北廣仁藥業有限公司的房權證字 11-00812 號的房屋。
2. 保證借款
（1）公司全資子公司邦和藥業在交通銀行股份有限公司河南省分行的借款 2,000.00
萬元，保證人為河南省中小企業投資擔保股份有限公司。
（2）公司全資子公司邦和藥業在交通銀行股份有限公司河南省分行的借款 1,500.00
萬元，保證人為傅建平。
（3）公司全資子公司邦和藥業在交通銀行股份有限公司河南省分行的借款 1,500.00
萬元，保證人為鄭州中小企業擔保有限公司；
（4）公司全資子公司邦和藥業在國家開發銀行股份有限公司河南省分行的借款
3,000.00 萬元，保證人為鄭州中小企業擔保有限公司，同時邦和藥業將鄭房權證高開字第
20101250 號、鄭房權證高開字第 20101249 號、鄭房權證高開字第 20101247 號共 3 棟房屋
和鄭國用（2010）第 0298 號的土地使用權抵押給鄭州中小企業擔保有限公司。
(十九) 應付票據
項目 期末餘額 期初餘額
銀行承兌匯票 5,540,000.00 15,040,000.00
(二十) 應付帳款
項目 期末餘額 期初餘額
1 年以內(含 1 年) 35,184,644.79 46,476,174.60
1-2 年(含 2 年) 4,344,264.65 4,378,378.31
2-3 年(含 3 年) 1,260,415.95 1,313,827.14
3 年以上 2,227,204.03 2,138,654.08
合計 43,016,529.42 54,307,034.13
1、期末餘額中無應付持本公司 5％以上（含 5％）表決權股份的股東單位款項。
2、期末餘額中無應付其他關聯方款項。
3、帳齡超過一年的大額應付帳款：
單位名稱 金額 帳齡 未結轉原因
拓領（香港）有限公司 1,897,344.00 1-2 年 應付未付的設備工程尾款
四川英德生物過程技術有限公司 1,243,700.00 3 年以上 維修工程質量存在糾紛，未結清
合計 3,141,044.00
4、應付帳款中外幣餘額：
期末餘額 期初餘額
外幣名稱
原幣金額 折算率 人民幣金額 原幣金額 折算率 人民幣金額
美元 305,000.00 6.2208 1,897,344.00 309,000.00 6.2855 1,942,219.50
歐元 --- --- --- 27,500.00 8.3176 228,734.00
小計 1,897,344.00 2,170,953.50
(二十一) 預收款項
項目 期末餘額 期初餘額
1 年以內(含 1 年) 6,590,864.14 45,112,540.87
1-2 年(含 2 年) 191,231.06 590,914.12
2-3 年(含 3 年) 440,263.02 62,181.62
3 年以上 62,181.62 ---
合計 7,284,539.84 45,765,636.61
1、期末餘額中無預收持本公司 5％以上（含 5％）表決權股份的股東單位款項。
2、期末餘額中無預收其他關聯方款項。
3、預收款項期末餘額比期初餘額減少 38,481,096.77 元，減少比例為 84.08%，
減少的主要原因為：本期客戶預收貨款減少。
(二十二) 應付職工薪酬
項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
1.工資、獎金、津貼和補貼 19,894,347.80 35,708,803.52 53,506,305.09 2,096,846.23
2.職工福利費 --- 986,579.21 986,579.21 ---
3.社會保險費 680,252.17 6,952,104.56 6,645,434.81 986,921.92
其中：醫療保險費 2,756.20 2,339,405.33 2,257,630.61 84,530.92
基本養老保險費 596,270.58 3,937,293.57 3,682,368.85 851,195.30
年金繳費 --- --- --- ---
失業保險費 76,221.75 352,405.21 342,563.77 86,063.19
工傷保險費 2,734.20 181,439.61 191,629.76 (7,455.95)
生育保險費 2,269.44 141,560.84 171,241.82 (27,411.54)
項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
4.住房公積金 136,047.00 3,434,085.40 3,500,264.40 69,868.00
5.工會經費和職工教育經費 613,880.35 508,636.58 507,020.10 615,496.83
6.其他 --- 7,416.00 7,416.00 ---
合計 21,324,527.32 47,597,625.27 65,153,019.61 3,769,132.98
應付職工薪酬期末餘額比期初餘額減少 17,555,394.34 元，減少比例為 82.32%，減少
的主要原因為：本期支付了上期計提的年終獎金。
(二十三) 應交稅費
稅費項目 期末餘額 期初餘額
增值稅 3,906,932.37 25,064,626.28
企業所得稅 9,110,536.74 21,162,613.58
城市維護建設稅 251,025.60 1,855,541.55
教育費附加 228,904.41 1,373,910.14
房產稅 156,692.79 229,657.40
土地使用稅 282,463.39 95,103.16
印花稅 10,036.77 12,621.48
個人所得稅 3,279,198.42 1,047,503.04
其他 16,829.69 238,779.63
合計 17,242,620.18 51,080,356.26
應交稅費期末餘額比期初餘額減少 33,837,736.08 元，減少比例為 66.24%，減少的主
要原因為：本期支付了上期計提的稅費。
(二十四) 應付利息
項目 期末餘額 期初餘額
公司債券利息 1,680,000.00 ---
(二十五) 應付股利
投資者名稱或類別 期末餘額 期初餘額
科瑞天誠投資控股有限公司 9,444,865.85 ---
萊士中國有限公司 8,721,000.00 ---
社會公眾股 5,855,134.15 ---
合計 24,021,000.00 ---
(二十六) 其他應付款
項目 期末餘額 期初餘額
1 年以內(含 1 年) 22,219,367.00 1,361,205.01
1-2 年(含 2 年) 6,500.00 835,777.72
2-3 年(含 3 年) 839,673.70 760,371.39
3 年以上 946,153.38 701,917.97
合計 24,011,694.08 3,659,272.09
1、期末餘額中應付持本公司 5％以上（含 5％）表決權股份的股東單位款項為
20,000,000.00 元，佔其他應付款期末餘額的 83.29%。詳見附註八、（四）。
2、期末餘額中無應付其他關聯方款項。
3、其他應付款期末餘額比期初餘額增加 20,352,421.99 元，增加比例為 556.19%，增
加的主要原因為：其他應付關聯往來增加。
(二十七) 一年內到期的非流動負債
項目 期末餘額 期初餘額
一年內到期的長期借款 4,733,840.00 4,700,000.00
上林邦和單採血漿有限公司於 2010 年 9 月 28 日，以其擁有的上房權證大字第 200810081
號辦公樓和上國用（2008）第 119 號土地為抵押物，向上林縣農村信用合作聯社明亮信用社
借款 500.00 萬元，借款期限為三年。已於 2012 年 12 月 6 日償還 30.00 萬元，剩餘 470.00
萬元的到期日為 2013 年 9 月 20 日。
(二十八) 應付債券
債券名稱 面值 發行金額 本期應計利息 期末應付利息 期末餘額
公司債券 100.00 360,000,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 355,597,498.12
2013 年 2 月 6 日，經中國證券監督管理委員會證監許可【2013】77 號核准，本公司獲
準發行不超過人民幣 3.6 億元（含 3.6 億元）公司債券。2013 年 3 月 28 日，本公司按面
值發行公司債券 3.6 億元，債券為固定利率債券，票面利率為 5.60%；債券期限為 5 年期，
附第 3 年末本公司上調票面利率選擇權及投資者回售選擇權。
(二十九) 其他非流動負債
項目 期末餘額 期初餘額
與資產相關的政府補助 27,350,000.00 27,350,000.00
本公司 2009 年與上海市科學技術委員會籤訂科研計劃項目課題合同，上海市科學技術
委員會提供 2,700 萬元課題研究費用於本公司血液製品工藝改進、生產線技術改造和 cGMP
建設項目。截止 2013 年 4 月 30 日，本公司已收到撥款 2,330 萬元，該建設項目尚未形成
資產。
根據上海市奉賢區人民政府《關於加快發展生物醫藥產業的若干意見》，為支持本區新
建、擴建、改建生物醫藥企業，在市專項資金給予資助的基礎上給予一定比例的資助。截止
2013 年 4 月 30 日，本公司累計收到資助款 405 萬元，該項資金屬於上述血液製品工藝改進、
生產線技術改造和 cGMP 建設項目配套資助，待項目形成資產時再分期計入損益。
(三十) 營業收入和營業成本
1、營業收入、營業成本分類情況
項目 2013 年 1-4 月 2012 年度
營業收入 160,304,703.98 894,675,051.91
其中：主營業務收入 160,258,279.20 893,209,264.44
其他業務收入 46,424.78 1,465,787.47
營業成本 66,045,637.74 332,856,215.58
其中：主營業務成本 66,045,637.74 332,768,330.01
其他業務成本 --- 87,885.57
2、主營業務（分產品）
2013 年 1-4 月 2012 年度
產品名稱
營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
人血白蛋白 75,922,129.16 42,548,001.95 348,061,722.50 195,100,384.72
靜注人免疫球蛋白 57,007,164.86 14,337,377.33 377,183,269.93 94,353,922.56
其他 27,328,985.18 9,160,258.46 167,964,272.01 43,314,022.73
合計 160,258,279.20 66,045,637.74 893,209,264.44 332,768,330.01
3、主營業務（分地區）
2013 年 1-4 月 2012 年度
地區名稱
營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
國內 146,245,031.36 60,754,454.74 854,260,489.92 320,297,203.66
出口 14,013,247.84 5,291,183.00 38,948,774.52 12,471,126.35
合計 160,258,279.20 66,045,637.74 893,209,264.44 332,768,330.01
4、公司前五名客戶的營業收入情況
客戶名稱 營業收入總額 佔公司全部營業收入的比例
RARE ANTIBODY ANTIGEN SUPPLY,INC. 14,013,247.84 8.74%
廣州醫藥有限公司 11,670,811.97 7.28%
廣東立暉生物藥品有限公司 9,287,760.69 5.79%
華東醫藥寧波有限公司 7,022,085.48 4.38%
常州力康醫藥有限公司 6,228,811.98 3.89%
合計 48,222,717.96 30.08%
(三十一) 營業稅金及附加
項目 2013 年 1-4 月 2012 年度
城市維護建設稅 964,980.71 7,008,717.69
教育費附加 857,276.12 5,114,857.21
其他 142,313.04 456,323.22
合計 1,964,569.87 12,579,898.12
(三十二) 銷售費用
項目 2013 年 1-4 月 2012 年度
職工薪酬 4,319,388.20 8,911,371.91
差旅費 1,052,437.96 3,830,354.65
運輸費 560,849.74 3,480,585.01
出口費 352,943.92 1,386,401.79
諮詢費 --- 1,279,150.94
會務費 341,689.00 1,046,652.45
交際應酬費 829,527.81 2,307,046.33
辦公費 221,313.71 539,117.65
折舊 315,873.60 869,209.40
廣告宣傳費 2,052,258.24 3,233,467.27
其他 480,571.42 1,450,106.39
合計 10,526,853.60 28,333,463.79
(三十三) 管理費用
項目 2013 年 1-4 月 2012 年度
職工薪酬 18,232,380.32 56,763,890.01
研究開發費 15,315,628.03 32,847,885.07
董事會費 1,653,604.41 4,960,784.49
交際應酬費 4,143,015.42 11,349,500.03
差旅費 3,593,938.03 10,308,248.74
物料消耗 887,800.78 3,312,426.24
修理費 407,593.50 3,313,682.17
辦公費 3,371,556.85 4,868,619.75
折舊及攤銷 2,835,000.71 6,018,387.96
GMP 改造停產費用 2,581,686.93 3,390,752.37
中介機構服務費 788,250.00 6,430,828.00
其他 6,849,389.25 23,063,839.54
合計 60,659,844.23 166,628,844.37
(三十四) 財務費用
類別 2013 年 1-4 月 2012 年度
利息支出 3,543,845.06 6,534,333.01
減：利息收入 720,863.83 4,967,748.44
匯兌損益 528,602.22 6,190.60
其他 46,673.52 1,564,922.47
合計 3,398,256.97 3,137,697.64
(三十五) 資產減值損失
項目 2013 年 1-4 月 2012 年度
壞帳損失 3,723,727.06 2,262,034.78
存貨跌價損失 411,095.55 48,129.11
合計 4,134,822.61 2,310,163.89
(三十六) 投資收益
項目 2013 年 1-4 月 2012 年度
成本法核算的長期股權投資收益 9,637.84 9,009.00
權益法核算的長期股權投資收益 (438,661.42) (1,387,055.24)
合計 (429,023.58) (1,378,046.24)
1.2013 年 1-4 月的投資收益主要包括：
（1）按成本法核算的投資收益系上林邦和單採血漿有限公司取得的上林縣農村信用合
作聯社股金分紅 9,637.84 元。
（2）按權益法核算的投資收益系邦和藥業持有聯營企業蘇州麥迪仙醫藥科技有限公司
40.00%的股權產生的投資損失 438,661.42 元。
2.2012 年度的投資收益主要包括：
（1）按成本法核算的投資收益系上林邦和單採血漿有限公司取得的上林縣農村信用合
作聯社股金分紅 9,009.00 元。
（2）按權益法核算的投資收益系邦和藥業持有聯營企業蘇州麥迪仙醫藥科技有限公司
40.00%的股權產生的投資損失 1,387,055.24 元。
(三十七) 營業外收入
項目 2013 年 1-4 月 2012 年度 計入當期非經常性損益的金額
固定資產處置利得 --- 226,439.46 ---
債務重組利得 --- 45,560.27 ---
政府補助 1,370,000.00 4,781,900.00 1,370,000.00
其他 815,903.80 1,301,715.42 815,903.80
合計 2,185,903.80 6,355,615.15 2,185,903.80
政府補助明細如下表：
項目 2013 年 1-4 月 2012 年度 說明
十二五重大專項課題 --- 2,291,900.00 合作課題編號：2011ZX09202-301-XX
專項扶持資金 --- 500,000.00 閔行開發區外資企業專項扶持資金
上海市科學技術委員 靜脈注射人B肝免疫球蛋白的開發研究以及
--- 400,000.00
會—科技發展基金 人載脂蛋白 AI 動物學實驗評價
2012 年度省級企業技 鄭財預【2012】885 號《關於撥付 2012 年度
600,000.00 ---
術中心補助資金 省級企業技術中心補助資金通知》
2011 年度市級企業技 鄭財辦預【2011】788 號《關於撥付 2011 年
--- 300,000.00
術中心補助資金 度市級企業技術中心補助資金通知》
鄭科計【2012】5 號《關於下達鄭州市 2012
年度第二批科技計劃項目經費通知》、鄭科計
科技項目經費 300,000.00 30,000.00
【2011】3 號《關於下達鄭州市 2011 年度第
二批科技計劃項目經費通知》
2011 年度新批准研發 鄭開管【2012】50 號《關於表彰 2011 年度新
--- 30,000.00
機構獎勵款 批准研發機構的通知》
鄭開管【2012】56 號《鄭州高新技術產業開
2011 年度經濟突出貢
--- 500,000.00 發區管委會關於表彰 2011 年度經濟突出貢獻
獻獎
企業和高成長企業的決定》
2012 年「引智人才」 鄭外專【2012】11 號《關於下達 2012 年度引
--- 30,000.00
項目市級撥款經費 進國外技術、管理人才項目計劃的通知》
鄭開管【2012】51 號《鄭州高新技術產業開
貸款擔保費補貼 --- 200,000.00 發區管委會關於對 2011 年度企業貸款擔保費
用進行補貼的通知》
經發局企業上市獎勵 鄭政【2012】20 號《鄭州市人民政府關於加
450,000.00 500,000.00
資金 快推進企業上市工作的補充意見》
其他 20,000.00 --- 研發項目經費獎勵等
合計 1,370,000.00 4,781,900.00
(三十八) 營業外支出
項目 2013 年 1-4 月 2012 年度 計入本期非經常性損益的金額
固定資產處置損失 141,382.18 1,214,297.09 141,382.18
對外捐贈 305,000.00 156,685.00 305,000.00
罰款支出 1,867.92 31,965.57 1,867.92
其他 40,329.16 41,578.27 40,329.16
合計 488,579.26 1,444,525.93 488,579.26
(三十九) 所得稅費用
項目 2013 年 1-4 月 2012 年度
按稅法及相關規定計算的當期所得稅 2,700,286.91 57,942,859.24
遞延所得稅調整 1,705,913.41 (1,208,504.19)
合計 4,406,200.32 56,734,355.05
八、關聯方及關聯交易
(一)控制本公司的關聯方情況
（金額單位：人民幣元）
對本公司 對本公司
公司 關聯 企業 法定 本公司最終控 組織機構
註冊地 業務範圍 註冊資本 的持股比 的表決權
名稱 關係 類型 代表人 制方 代碼
例*1 比例*1
科瑞天
誠投資 控股 有限
北京 鄭躍文 *2 260,000,000.00 37.39% 37.39% 鄭躍文 742602
控股有 股東 公司
99-1
限公司
萊士中 進出 Kieu Hoang
控股 有限
國有限 香港 *3 口貿 HKD10,000.00 31.48% 31.48% (中文名:黃 ---
股東 公司
公司 易 凱)
*1 以上對本公司有控制的兩家公司持有本公司股份的比例和對本公司表決權的比例
均是本次發行股份收購邦和藥業 100%股份的交易完成後的比例數字。
*2 投資和投資管理；投資諮詢；財務諮詢；房地產信息諮詢；技術開發，技術諮詢；
技術服務；技術轉讓；會計服務。
*3 現任董事：黃凱。
(二)本公司的子公司情況：
本公司的子公司情況詳見附註六。
(三)本企業的其他關聯方情況
其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業的關係 組織機構代碼
RAAS INTERNATIONAL COMPANY LIMITED 黃凱父子控制的公司 ---
RARE ANTIBODY ANTIGEN SUPPLY,INC. 黃凱控制的公司 ---
靈璧萊士單採血漿站有限公司 不存在控制關係的子公司 77738023-3
傅建平 公司股東 ---
付愛民 與傅建平關係密切的家庭成員 ---
蘇州麥迪仙醫藥科技有限公司 聯營企業 68411445-4
醴陵市兆和醫院有限公司 傅建平控制的公司 75335517-2
(四)關聯方交易
1、存在控制關係且已納入本公司合併財務報表範圍的子公司，其相互間交易及母子公
司交易已作抵銷。
2、購買商品、接受勞務的關聯交易
關聯交易定 2013 年 1-4 月 2012 年度
關聯交
關聯方 價方式及決 佔同類交 佔同類交易
易內容 金額 金額
策程序 易比例 比例
靈璧萊士單採血 參照市場價
血漿 1,508,192.38 1.50% 3,984,760.14 1.57%
漿站有限公司 格定價
3、銷售商品、提供勞務的關聯交易
2013 年 1-4 月 2012 年度
關聯 關聯交易定
關聯方 交易 價方式及決 佔同類 佔同類
內容 策程序 金額 交易 金額 交易
比例 比例
銷售 參照市場價
RARE ANTIBODY ANTIGEN SUPPLY,INC. 14,013,247.84 8.74% 38,948,774.52 4.36%
商品 格定價
銷售 參照市場價
醴陵市兆和醫院有限公司 43,930.33 0.03% 306,469.32 0.03%
商品 格定價
合計 14,057,178.17 8.77% 39,255,243.84 4.39%
4、關聯方應收應付款項
（1）公司應收關聯方款項
期末餘額 期初餘額
項目名稱 關聯方
帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備
應收帳款：
RARE ANTIBODY ANTIGEN
19,198,433.77 959,921.69 16,013,494.68 800,674.73
SUPPLY,INC.
醴陵市兆和醫院有限公
5,109.99 255.50 --- ---
司
合計 19,203,543.76 960,177.19 16,013,494.68 800,674.73
（2）公司預付關聯方款項
項目名稱 關聯方 期末餘額 期初餘額
預付款項：
靈璧萊士單採血漿站有限公司 4,095,326.14 3,441,126.98
（3）公司其他應付關聯方款項
項目名稱 關聯方 期末餘額 期初餘額
其他應付款：
科瑞天誠投資控股有限公司 20,000,000.00 ---
5、關聯方擔保情況
2012 年 5 月 17 日，醴陵市邦和單採血漿有限公司、上林邦和單採血漿有限公司、湖
北廣仁藥業有限公司及傅建平、雷文成、胡華生為本公司之全資子公司邦和藥業在國家開
發銀行股份有限公司河南省分行的 1,500.00 萬元借款提供反擔保，擔保期間為 2012 年 5
月 17 日至 2015 年 5 月 16 日。
2012 年 6 月 12 日，醴陵市邦和單採血漿有限公司及傅建平、雷文成為本公司之全資
子公司邦和藥業在交通銀行股份有限公司河南分行的最高額借款 2,000.00 萬元提供反擔
保，擔保期間為 2012 年 6 月 12 日至 2015 年 9 月 12 日。
2012 年 6 月 12 日，湖北廣仁藥業有限公司及張敏、胡華生為本公司之全資子公司邦
和藥業在交通銀行股份有限公司河南分行的最高額借款 2,500.00 萬元提供反擔保，擔保期
間為 2012 年 6 月 12 日至 2015 年 9 月 12 日。
2012 年 6 月 13 日，醴陵市邦和單採血漿有限公司、上林邦和單採血漿有限公司、湖
北廣仁藥業有限公司及傅建平、雷文成、胡華生為本公司之全資子公司邦和藥業在國家開
發銀行股份有限公司河南省分行的 1,500.00 萬元借款提供反擔保，擔保期間為 2012 年 6
月 14 日至 2015 年 6 月 13 日。
2012 年 6 月 19 日，傅建平為本公司之全資子公司邦和藥業在交通銀行股份有限公司
河南分行的 1,500.00 萬元借款提供保證擔保，保證期間為 2012 年 6 月 19 日至 2015 年 6
月 13 日。
2012 年 8 月 13 日，醴陵市邦和單採血漿有限公司、湖北廣仁藥業有限公司、上林邦
和單採血漿有限公司及傅建平、雷文成、胡華生為本公司之全資子公司邦和藥業在交通銀
行股份有限公司河南分行的 1,500.00 萬元借款提供反擔保，擔保期間為 2012 年 8 月 16
日至 2015 年 8 月 13 日。
2013 年 3 月 25 日，傅建平為本公司之全資子公司邦和藥業在交通在交通銀行股份有
限公司河南分行的 1,500.00 萬元借款提供保證擔保，保證期間為 2013 年 3 月 25 日至 2015
年 9 月 25 日。
2013 年 3 月 25 日，湖北廣仁藥業有限公司及傅建平、雷文成、胡華生為本公司之全
資子公司邦和藥業在交通銀行股份有限公司河南分行的 1,500.00 萬元借款提供反擔保，擔
保期間為 2013 年 3 月 25 日至 2015 年 9 月 25 日。
6、關聯方資產轉讓情況
關聯交易定 2013 年 1-4 月 2012 年度
關聯方 交易內容 價方式及決 佔同類交 佔同類交易
策程序 金額 金額
易比例 比例
付愛民 股權轉讓 公允價值 --- --- 6,500,000.00 52.00%
2012 年 2 月 29 日，本公司之全資子公司邦和藥業以 650.00 萬元的價格收購子公司醴
陵市邦和單採血漿有限公司 20.00%的少數股權。
九、或有事項
1、根據 2006 年 8 月 30 日本公司與武鳴縣衛生局籤定的武鳴縣單採血漿站產權轉讓協
議書，約定武鳴漿站在資產評估基準日之前的總負債人民幣 1,193,530.00 元由武鳴縣衛生
局在收到本公司支付的全部轉讓款三十日內負責償還，本公司產權轉讓款已於 2006 年全額
支付，至本次財務報表報出日，本公司取得了武鳴縣衛生局已支付 476,979.00 元的償債聲
明，其餘 716,551.00 元負債尚未獲取武鳴縣衛生局已支付的證明文件。
2、如附註七（八）所述，本公司購買 1.4 億元信託計劃的次級信託單位產品，需要根
據信託合同約定承擔因信託存續期間淨值波動而導致追加資金的義務；在受託人依據信託
合同的約定提前終止信託計劃時，本公司作為次級受益人將要承擔在信託計劃存續期間內
產生的優先受益人信託收益及各種信託計劃稅費。在極端情況下，本公司可能損失購買此
信託計劃產品的全部本金及追加資金。
本公司於 2013 年 4 月 24 日付款購買此項信託產品，報告期內尚未預計任何與信託產
品相關的或有負債。
3、除存在上述或有事項外，截止 2013 年 4 月 30 日，本公司無其他應披露未披露的重
大或有事項。
十、承諾事項
1、本公司與上海閔行聯合發展有限公司籤訂《場地使用合同》，合同約定的情況如下：
（1）根據 SMC2002DB046 號場地使用合同調整協議（原合同 SMC88DB02217 號）約定，
公司向上海閔行聯合發展有限公司申請使用上海閔行經濟技術開發區 TC-1 廠房西半部所
佔用場地，場地面積 10,200 ㎡,場地開發費為每年每平方米 3.39 美金，土地使用費為每年
每平方米人民幣 10 元，場地管理費為每年每平方米人民幣 0.60 元，使用期限至本公司營
業期滿為止。
（2）根據 SMC2002DB047 號場地使用合同調整協議（原合同 SMC2000DB104 號）約定，
公司向上海閔行聯合發展有限公司申請使用上海閔行經濟技術開發區一期 C 塊 TC-1 廠房東
半部標準廠房的場地，場地面積 4,031.23 ㎡,場地開發費為每年每平方米 4.33 美金，土地
使用費為每年每平方米人民幣 10 元，場地管理費為每年每平方米人民幣 1.98 元，使用期
限至本公司營業期滿為止。
（3）根據 SMC2002DB048 號場地使用合同調整協議（原合同 SMC92DB02115 號）約定，
公司向上海閔行聯合發展有限公司申請擴大使用上海閔行經濟技術開發區一期 C 塊 TC-1
廠房東半部部分場地，場地面積 2,215.77 ㎡,場地開發費為每年每平方米 4.33 美金，土地
使用費為每年每平方米人民幣 10 元，場地管理費為每年每平方米人民幣 0.60 元，使用期
限至本公司營業期滿為止。
2、除存在上述承諾事項外，截止 2013 年 4 月 30 日，本公司無其他應披露未披露的重
大承諾事項。
十一、 資產負債表日後事項
1、2013 年 4 月 22 日，經邦和藥業股東大會決議，邦和藥業以 815.00 萬元的價格將其
持有的聯營企業蘇州麥迪仙醫藥科技有限公司 40%的股權進行轉讓；2013 年 5 月 16 日已收
到轉讓價款 815.00 萬元，與股權轉讓相關的損失 961.95 萬元在資產負債表日後確認為投資
損失。
2、除存在上述資產負債表日後事項外，截止財務報表報出日，本公司無其他應披露未
披露的重大資產負債表日後事項。
十二、 其他重要事項說明
1、本公司奉賢新廠區預計將於 2013 年底前完成 GMP 驗收，驗收通過後，本公司血液
製品生產將逐步轉移至奉賢新廠區。
2、截至 2013 年 4 月 30 日，本公司之控股股東科瑞天誠投資控股有限公司累計質押
所持有的本公司股份 18,384.50 萬股，佔本公司總股本的 31.52%。
3、除存在上述其他重要事項外，截止 2013 年 4 月 30 日，本公司無其他應披露而未披
露的其他重要事項。
上海萊士血液製品股份有限公司
（公章）
二〇一三年六月六日