中證網訊（記者 周松林）持股行權是中證中小投資者服務中心的主要業務之一。除了在上市公司發生重大事項時以普通股東身份行使質詢權、表決權、訴訟權之外，近期投服中心密集地赴上市公司行使查閱權，通過現場查閱上市公司董事會、監事會、股東大會記錄等材料的方式，以更進一步監督上市公司完善公司治理。
代表中小股東現場行使查閱權
10月10日，記者隨投服中心行權事務部的工作人員來到位於上海市郊的柘中股份，對投服中心行使小股東查閱權的過程進行了現場採訪。
據投服中心人士介紹，《公司法》、《證券法》賦予上市公司股東的權利約有14項，其中知情權、表決權、建議與質詢權等8項權利對持股比例和持股期限沒有要求，董事提名權、提案權、股東大會召集權等6項權利對持股比例和期限有要求。對中小投資者來說，行使較多的是知情權、表決權、建議權、質詢權等沒有持股比例限制的權利，本次投服中心前往柘中股份行使的是「知情權」中投資者對上市公司相關文件進行查閱的權利，即「查閱權」。
在現場，投服中心工作人員不僅查閱了柘中股份的公司章程，而且對公司過往股東大會、董事會、監事會的會議記錄等文件進行了查閱，對其中若干與相關規則不符或不夠完善的瑕疵，向公司方面當場指出並提出了改進建議。
比如，柘中股份公司章程第五十四條規定「公司召開股東大會，董事會、監事會以及單獨或者合併持有公司3%以上股份的股東，有權向公司提出提案」，與第八十三條中「董事、監事提名的方式和程序為：（一）單獨或者合併持股5%以上的股東、董事會可以向股東大會提出董事的提名議案」等內容在比例上不一致，而且第八十三條提高比例至5%以上，不合理的限制、剝奪了股東對董事、監事候選人的提名權，投服中心建議公司對此內容予以修改。
另外，投服中心工作人員發現公司董事會、監事會、股東大會在程序、會議記錄、表決結果等方面存在不完善之處。例如，董事會監事會會議未籤到，少量歸檔資料缺失原件，一次董事會決議籤字人數與會議記錄籤字人數不符，股東大會記錄不夠完整等。對此，投服中心工作人員一一予以指出並提出改進意見。
柘中股份董秘郭加廣誠懇地表示，投服中心指出的這些不規範之處，如不加以改正，很可能給公司治理埋下隱患。投服中心通過行使查閱權及時發現了問題，對企業幫助很大。郭加廣認為，投服中心的持股行權工作很有意義，是通過股東的角度，而不是傳統的監管的角度出發，不僅有助於喚醒投資者的權利意識，而且督促公司規範管理，規避潛在風險，對上市公司、投資者和整個A股市場都是好事。
如有必要可以採取司法途徑等後續措施
上市公司股東查閱權的法律依據是《公司法》第九十七條的相關規定，查閱對象包括上市公司章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監事會會議決議、財務會計報告。
據介紹，2017年8月以來，投服中心擴大持股行權的廣度，擴展持股行權的範圍和頻次，以股東身份集中行使查閱權，已查閱公司41家，覆蓋上海、廣東、安徽、重慶等12個轄區。查閱發現，上市公司三會運作存在董監高缺席股東大會、董事會、監事會、會議記錄不完整，會議程序不合規，檔案保存環節不完善等問題。此外，公司章程不合規、上市公司不配合股東行使查閱權的問題也普遍存在。
對於上述問題，投服中心表示，《國務院辦公廳關於進一步加強資本市場中小投資者合法權益保護工作的意見》、證監會《上市公司股東大會規則（2016年修訂）》、《上市公司章程指引（2016年修訂）》部分已經有相關規定，只是上市公司未按照規定執行。針對這種情況，投服中心會明確告知相關法律規定，指出上市公司違法違規之處。但是也有部分內容，由於法律的滯後性和成文法本身的缺陷，雖然暫時未有針對性的明確規定，但上市公司存在明顯不完善的地方，對此，投服中心也會告知相關法理、證券監管機構要求以及其他上市公司比較完善的做法。
據介紹，絕大多數上市公司能夠配合查閱，認真聽取投服中心指出的問題並承諾及時落實整改，並且普遍認為投服中心行使股東查閱權可以從專業、積極股東的角度監督上市公司完善和提升公司治理水平，幫助上市公司及早發現並改正包括三會運作在內的治理問題，提高公司規範運作的能力。
到目前為止，對於查閱中發現的問題，投服中心主要是現場告知並提出完善建議，針對少數上市公司採取發送書面的股東建議函。投服中心表示，針對上市公司存在的問題，如有必要也可以採取司法途徑，向相關部門報告。