大商股份有限公司
公司代碼：600694 公司簡稱：大商股份
2019
年度報告摘要
一 重要提示
1 本年度報告摘要來自年度報告全文，為全面了解本公司的經營成果、財務狀況及未來發展規劃，投資者應當到上海證券交易所網站等中國證監會指定媒體上仔細閱讀年度報告全文。
2 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。
3 公司全體董事出席董事會會議。
4 大華會計師事務所（特殊普通合夥）為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。
5 經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案
經大華會計師事務所（特殊普通合夥）審計，2019年度母公司實現淨利潤1,201,371,759.39 元，提取10%法定盈餘公積120,137,175.94元，截至 2019年12月31日，公司累計未分配利潤5,923,348,053.16 元。
2019 年度利潤分配方案為：以總股本293,718,653股為基數，向全體股東每10股派發現金7.70元（含稅），共計派發現金紅利226,163,362.81 元，本年度不進行資本公積金轉增股本。
二 公司基本情況
1 公司簡介
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2 報告期公司主要業務簡介
公司主要從事商業零售業務，涉及百貨、超市、電器等經營業態。公司經營模式為多業態、多商號的混合發展模式，包括現代高檔百貨麥凱樂、大型綜合購物中心新瑪特、時尚流行百貨千盛百貨、實體商業專業平臺大商城市樂園、改造升級的老字號百貨和以實體零售網絡為依託的天狗網銷售平臺。
2019年，隨著國內生產總值及居民人均可支配收入增速放緩，零售業增長也進一步趨緩。根據國家統計局、中華全國商業信息中心及聯商網零售研究中心的數據，2019年我國社會消費品零售總額實現411,649億元，比上年名義增長8%(扣除價格因素後，實際增長6%)，較上年放緩1個百分點；2019年全國百家重點大型零售企業零售額同比下降0.3%，增速較上年下降1個百分點。
另一方面，線上零售加快向實體經營下沉，實體零售持續受到線上零售高速增長帶來的衝擊，傳統實體店之間競爭依然激烈。2019年網上實物商品零售額實現85,239億元，比上年增長19.5%，佔社會消費品零售總額的比重達到20.7%，比上年提高2.3個百分點；2019年實體店消費品零售額增長5.4%，較上年放緩0.5個百分點；2019年公司主要營業地區新開業2萬平米以上商場情況如下：遼寧7家，黑龍家4家，吉林2家，內蒙古2家，山東24家，河南13家。
3 公司主要會計數據和財務指標
3.1 近3年的主要會計數據和財務指標
單位：元 幣種：人民幣
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3.2 報告期分季度的主要會計數據
單位：元 幣種：人民幣
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季度數據與已披露定期報告數據差異說明
□適用 √不適用
4 股本及股東情況
4.1 普通股股東和表決權恢復的優先股股東數量及前10 名股東持股情況表
單位: 股
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4.2 公司與控股股東之間的產權及控制關係的方框圖
√適用 □不適用
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4.3 公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖
√適用 □不適用
■
4.4 報告期末公司優先股股東總數及前10 名股東情況
□適用 √不適用
5 公司債券情況
□適用 √不適用
三 經營情況討論與分析
1 報告期內主要經營情況
報告期內，公司實現營業收入218.88億元，同比下降8.29%；實現營業利潤14.85億元，同比下降9.03%；實現歸屬於上市公司股東的淨利潤8.93億元，同比下降9.56%,扣除非經常性損益的歸屬於上市公司股東的淨利潤8.32億元，同比下降15.48%；每股收益3.04元；截至2019年末，公司資產總額189.55億元，同比增長7.28%；歸屬於母公司所有者權益89.95億元，同比增長11.34%。
2 導致暫停上市的原因
□適用 √不適用
3 面臨終止上市的情況和原因
□適用 √不適用
4 公司對會計政策、會計估計變更原因及影響的分析說明
√適用 □不適用
1、公司自2019年1月1日起執行財政部2017年修訂的《企業會計準則第22號-金融工具確認和計量》、《企業會計準則第23號-金融資產轉移》和《企業會計準則第24號-套期會計》、《企業會計準則第37號-金融工具列報》。於2019年1月1日之前的金融工具確認和計量與新金融工具準則要求不一致的，公司按照新金融工具準則的要求進行銜接調整。涉及前期比較財務報表數據與新金融工具準則要求不一致的，公司未調整可比期間信息。金融工具原帳面價值和新金融工具準則施行日的新帳面價值之間的差額，計入2019年1月1日留存收益或其他綜合收益。
2、公司自2019 年6 月10 日起執行財政部2019年修訂的《企業會計準則第7 號一一非貨幣性資產交換》，自2019 年6 月17 日起執行財政部2019年修訂的《企業會計準則第12 號一一債務重組》。該項會計政策變更採用未來適用法處理，並根據準則的規定對於2019年1月1日至準則實施日之間發生的非貨幣性資產交換和債務重組進行調整。
公司執行上述準則對本報告期內財務報表無重大影響。
5 公司對重大會計差錯更正原因及影響的分析說明
□適用 √不適用
6 與上年度財務報告相比，對財務報表合併範圍發生變化的，公司應當作出具體說明。
√適用□不適用
本期納入合併財務報表範圍的子公司共99戶，具體包括：
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子公司的持股比例不同於表決權比例的原因、以及持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位的依據說明詳見「附註九在其他主體中的權益」。
本期納入合併財務報表範圍的主體較上期相比，增加4戶，減少2戶，其中：
1. 本期新納入合併範圍的子公司、特殊目的主體、通過受託經營或承租等方式形成控制權的經營實體
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2. 本期不再納入合併範圍的子公司、特殊目的主體、通過委託經營或出租等方式喪失控制權的經營實體
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合併範圍變更主體的具體信息詳見「附註八合併範圍的變更」。
證券代碼：600694 證券簡稱：大商股份 編號：2020－009
大商股份有限公司
第十屆董事會第九次會議決議公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
大商股份有限公司第十屆董事會第九次會議通知於2020年4月10日以書面、電子郵件形式發出,會議於2020年4月20日以通訊方式召開。會議應參加董事15人,實際出席會議董事15人，會議符合《公司法》及《公司章程》的有關規定。經與會董事審議,一致通過以下議案：
一、以15票同意,0票反對,0票棄權,審議通過公司《2019年年度董事會工作報告》；
本議案尚需提交股東大會審議。
二、以15票同意,0票反對,0票棄權,審議通過公司《2019年年度報告和年度報告摘要》；
本議案尚需提交股東大會審議，具體內容詳見上海證券交易所網站www.sse.com.cn。
三、以15票同意,0票反對,0票棄權,審議通過公司《2019年年度財務報告》 ；
本議案尚需提交股東大會審議。
四、 以15票同意,0票反對,0票棄權,審議通過公司《2019年年度利潤分配預案》；
經大華會計師事務所（特殊普通合夥）審計，公司2019年度母公司實現淨利潤1,201,371,759.39 元，提取10%法定盈餘公積120,137,175.94元，截至2019年12月31日，公司累計未分配利潤5,923,348,053.16 元。
公司2019年度實現歸屬於上市公司股東的淨利潤893,351,500.76元，本次利潤分配以報告期末公司總股本 293,718,653股為基數，向全體股東按每10股派發現金紅利7.70元（含稅），共計分配現金紅利226,163,362.81元，現金分紅比例為25.32%。
本議案尚需提交股東大會審議，具體內容詳見《大商股份有限公司關於2019年年度利潤分配預案的公告》（公告編號 2020－010）。
五、以15票同意，0票反對，0票棄權，審議通過《關於支付會計師事務所2019年度審計費用的議案》；
鑑於大華會計師事務所（特殊普通合夥）對公司2019年度財務審計工作勤勉盡責、恪盡職守，根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露規範問答第6號一一支付會計師事務所報酬及其披露》的要求及大華會計師事務所（特殊普通合夥）2019年度實際審計工作量，決定向其支付2019年度審計費共計200萬元（其中財務審計費150萬元，內部控制審計費50萬元），不承擔審計工作人員差旅費。
本議案尚需提交股東大會審議。
六、以15票同意，0票反對，0票棄權，審議通過《關於聘請公司2020年度審計機構的議案》；
鑑於大華會計師事務所（特殊普通合夥）對公司2019年度財務審計工作勤勉盡責、恪盡職守，為了保持公司外部審計工作的穩定性和持續性，公司同意聘請大華會計師事務所（特殊普通合夥）為公司2020年度審計機構。
本議案尚需提交股東大會審議，具體內容詳見《大商股份有限公司關於聘請公司2020年度審計機構的公告》（公告編號 2020－011）。
七、以15票同意,0票反對,0票棄權,審議通過《2019年度獨立董事述職報告》；
本議案尚需提交股東大會審議，具體內容詳見上海證券交易所網站www.sse.com.cn。
八、關聯董事牛鋼、孟浩、汪暉、閆莉迴避表決,其餘11名非關聯董事以11票同意,0票反對,0票棄權,審議通過《大商股份有限公司日常關聯交易的議案》；
在公司2019年與關聯方實際發生關聯交易的基礎上，根據公司發展實際需要，預計2020年公司日常關聯交易額度為人民幣9.96億元左右，其中，購買商品和接受勞務預計人民幣3.61億元左右，銷售商品和提供勞務預計人民幣4.69億元左右，委託管理人民幣0.05億元左右，房屋租賃人民幣1.61億元左右。
本議案尚需提交股東大會審議，具體內容詳見《大商股份有限公司日常關聯交易公告》（公告編號 2020－012）。
九、以15票同意，0票反對，0票棄權，審議通過《董事會審計委員會2019年度履職情況報告》；
具體內容詳見上海證券交易所網站www.sse.com.cn。
十、以15票同意，0票反對，0票棄權，審議通過《大商股份有限公司2019年內部控制評價報告》；
公司獨立董事認為：報告客觀、真實反映了截止2019年12月31日公司內部控制的實際情況；公司一直以來追求建立健全的內部控制體系，並隨著內外部環境的變化逐步完善內部控制制度；截止2019年12月31日，公司對於納入評價範圍的業務與事項均已建立了內部控制制度，並得以有效執行，達到了公司內部控制的目標，不存在重大缺陷。
十一、以15票同意，0票反對，0票棄權，審議通過《大商股份有限公司2019年內部控制審計報告》
具體內容詳見上海證券交易所網站www.sse.com.cn。
十二、關聯董事牛鋼、孟浩、汪暉、閆莉迴避表決,其餘11名非關聯董事以11票同意,0票反對,0票棄權,審議通過《關於控股股東變更同業競爭相關承諾的議案》。
本議案尚需提交股東大會審議，具體內容詳見《大商股份有限公司關於控股股東變更同業競爭相關承諾的公告》（公告編號 2020－013）
十三、以15票同意，0票反對，0票棄權，審議通過《關於會計政策變更的議案》
具體內容詳見《大商股份有限公司關於會計政策變更的公告》（公告編號2020-014）
十四、以15票同意，0票反對，0票棄權，審議通過《關於2019年度計提及轉回資產減值準備的議案》
具體內容詳見《大商股份有限公司關於2019年度計提及轉回資產減值準備的公告》（公告編號2020-015）
十五、以15票同意，0票反對，0票棄權，審議通過《關於召開2019年年度股東大會的議案》。
公司董事會決定於2020年5月12日（星期二）在大連市中山區青三街1號公司十一樓會議室召開2019年度股東大會，審議表決上述第一至八項議案及第十二項議案和公司《2019年年度監事會工作報告》共計十項議案。
本次股東大會召開具體事項詳見《大商股份有限公司關於召開2019年年度股東大會的通知》（公告編號2020-016）。
特此公告。
大商股份有限公司董事會
2020年4月21日
證券代碼：600694 證券簡稱：大商股份 編號：2020－010
大商股份有限公司
2019年年度利潤分配預案的公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
重要內容提示：
●每股分配比例：A 股每股派發現金股利0.77元（含稅）
●本次利潤分配以實施權益分派股權登記日登記的總股本為基數，具體日期將在權益分派實施公告中明確
●在實施權益分派的股權登記日前公司總股本發生變動的，擬維持分配總額不變，相應調整每股分配比例，並將另行公告具體調整情況
一、利潤分配方案內容
經大華會計師事務所（特殊普通合夥）審計，公司2019年度母公司實現淨利潤1,201,371,759.39 元，提取10%法定盈餘公積120,137,175.94元，截至2019年12月31日，公司累計未分配利潤5,923,348,053.16 元。
公司2019年度實現歸屬於上市公司股東的淨利潤893,351,500.76元,考慮公司所處經營發展階段及未來資金需求，本次利潤分配以報告期末公司總股本 293,718,653股為基數，向全體股東按每10股派發現金紅利7.70元（含稅），共計分配現金紅利226,163,362.81元，現金分紅比例為25.32%。
如在本公告披露之日起至實施權益分派股權登記日期間，因可轉債轉股、回購股份、股權激勵授予股份回購註銷、重大資產重組股份回購註銷等致使公司總股本發生變動的，公司擬維持分配總額不變，相應調整每股分配比例。如後續總股本發生變化，將另行公告具體調整情況。
公司本次利潤分配預案尚需提交2019年年度股東大會審議。
二、本年度現金分紅比例低於30%的情況說明
報告期內，公司擬分配的現金股利佔本年度歸屬於上市公司股東的淨利潤比例低於30%，具體原因說明如下：
（一）公司所處行業情況及特點
近年來，受國內宏觀經濟發展影響，零售業增速進一步放緩。線上零售加快向實體經營下沉，實體零售持續受到線上零售高速增長帶來的衝擊，傳統實體店之間競爭依然激烈。伴隨著消費需求、消費渠道、消費方式的轉變，我國消費品市場轉型升級和供給結構優化的步伐進一步加快，促進了零售業新的模式創新和結構調整，部分新興業態快速發展，給實體零售業帶來新的不確定性和挑戰。
（二）公司經營發展階段
面對行業格局的發展變化，公司在堅持主營業務的同時銳意改革，積極探索和培育新的業績增長點及差異化競爭優勢。
公司經營時間較長，部分地區傳統老舊門店無論在硬體設施、經營理念、人員配置等方面都已不能適應新的消費需求和市場競爭格局，需要根據所在區域、消費群體等特點，有序地、有針對性地進行升級改造和調整改革，對扭虧無望的店鋪予以鍘除。另一方面，公司根據自身實際情況，謹慎、有序地打造公司新一代主力店鋪，推進「城市樂園」項目建設，並根據區域發展趨勢，不斷調整店鋪戰略布局規劃，整合優化現有店鋪資源，發揮區域整體競爭優勢，分散區域發展風險。同時，公司積極探索差異化的經營模式，逐步增加全球地理標誌性稀缺商品的引進和銷售，增強公司核心競爭力。
（三）公司盈利水平及資金需求
公司近三年盈利情況如下： 單位：元
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為改變公司部分老舊門店經營落後的情況，根據所在區域、消費群體等特點，公司將繼續有序地、有針對性地對部分老舊門店進行升級改造，鍘除扭虧無望的虧損店鋪。另一方面，公司將繼續有序推進「城市樂園」項目建設，打造新一代主力店鋪，需要持續的資金投入。
（四）公司現金分紅水平較低的原因
公司後續將繼續推進老舊門店升級調改及「城市樂園」項目，需要大量的投資建設資金，另外新冠肺炎疫情對公司短期經營造成一定影響，公司認為應當積累一定的運營資金，為兼顧公司長遠發展和全體股東利益，公司擬定2019年年度現金分紅比例為25.32%。
（五）留存未分配利潤的用途及預計收益情況
留存的未分配利潤將主要用於公司後續項目投資建設以及日常經營開支所需。對公司存量門店進行改造升級，同時貫徹結構調整和改革，有利於提升現有門店經營能力和經營業績；「城市樂園」的建設則著眼於中長期規劃，打造新一代商號，有利於公司長遠發展；積累相對充裕的運營資金，有利於保證公司與供應廠商的正常結算及其他日常經營開支，維護公司的經營穩定。
三、公司履行的決策程序
（一）董事會會議的召開、審議和表決情況
公司於2020年4月20日召開第十屆董事會第九次會議，審議通過了《2019年年度利潤分配預案》，本議案尚需提交公司2019年年度股東大會審議。
（二）獨立董事意見
公司擬定的2019年年度利潤分配預案，綜合考慮了公司所處發展階段、經營發展實際需要、盈利水平、資金需求及現金流狀況等因素，同時兼顧了股東回報的合理需求，符合中國證監會《上市公司監管指引第 3 號一一上市公司現金分紅》、《上海證券交易所上市公司現金分紅指引》以及《公司章程》中關於現金分紅的相關規定，董事會依據相關法律及法規的要求履行了對該事項的表決程序，不存在損害股東特別是中小股東利益的情況，有利於公司的健康穩定和持續發展，同意公司擬定的利潤分配預案，並同意提交2019年年度股東大會審議。
（三）監事會意見
公司監事會經核查本次利潤分配預案後認為：公司擬定的2019年年度利潤分配預案符合相關法律、法規的規定，並履行了必要的決策程序；本次利潤分配預案符合《公司章程》中規定的利潤分配政策，且充分考慮了公司現階段的經營發展需要、盈利水平、資金需求及現金流狀況等因素，不存在損害公司股東利益的情況，同時也有利於公司健康、持續穩定發展的需要。
四、相關風險提示
本次利潤分配預案結合了公司發展階段、未來的資金需求等因素，不會對公司經營現金流產生重大影響，不會影響公司正常經營和長期發展。
公司本次利潤分配預案尚需提交公司2019年年度股東大會審議，敬請廣大投資者注意投資風險。
特此公告。
大商股份有限公司董事會
2020年4月21日
證券代碼：600694 證券簡稱：大商股份 公告編號：2020-011
大商股份有限公司關於聘請公司
2020年度審計機構的公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
重要內容提示：
● 擬續聘大華會計師事務所（特殊普通合夥）為公司2020年度審計機構。
一、機構信息
1.基本信息
機構名稱：大華會計師事務所（特殊普通合夥）
成立日期：2012年2月9日成立（由大華會計師事務所有限公司轉制為特殊普通合夥企業）
註冊地址：北京市海澱區西四環中路16號院7號樓1101
執業資質：1992年首批獲得財政部、中國證券監督管理委員會核發的《會計師事務所證券、期貨相關業務許可證》，2006年經PCAOB認可獲得美國上市公司審計業務執業資格，2010年首批獲得H股上市公司審計業務資質，2012年獲得《軍工涉密業務諮詢服務安全保密條件備案證書》至今。
是否曾從事證券服務業務：是。
2.人員信息
首席合伙人：梁春
目前合伙人數量：196
截至 2019年末註冊會計師人數：1458人，較2018年末註冊會計師人數淨增加150人，其中：從事過證券服務業務的註冊會計師人數：699人；
截至 2019年末從業人員總數：6119人。
3.業務規模
2018年度業務收入：170,859.33萬元。
2018年度淨資產金額：15,058.45萬元。
2018年度上市公司年報審計情況：240家上市公司年報審計客戶；收費總額2.25億元；涉及的主要行業包括：製造業（165）、信息傳輸、軟體和信息技術服務業（21）、批發和零售業（13）、房地產業（9）、建築業（7）；資產均值：100.63億元。
4.投資者保護能力
職業風險基金2018年度年末數：543.72萬元。
職業責任保險累計賠償限額：70,000萬元。
相關職業保險能夠覆蓋因審計失敗導致的民事賠償責任。
5.獨立性和誠信記錄
大華會計師事務所（特殊普通合夥）不存在違反《中國註冊會計師職業道德守則》對獨立性要求的情形。
近三年受到刑事處罰、行政處罰、行政監管措施和自律監管措施的概況：行政處罰1次，行政監管措施19次，自律監管措施3次。具體如下：
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二、項目成員信息
1.人員信息
項目合伙人：劉璐，註冊會計師，合伙人，1992年起從事審計業務，至今負責過多家企業改制上市審計、上市公司年度審計、清產核資、績效考核、證監局及財政部檢查等工作，有近30年證券服務業務從業經驗，無兼職。
質量控制覆核人：李海成，註冊會計師，合伙人，2000年開始從事審計業務，專注於企業資產重組、上市公司及央企審計業務，曾負責多家上市公司、央企及其他公司年度審計工作。2012年開始專職負責大華會計師事務所（特殊普通合夥）重大審計項目的質量覆核工作，審核經驗豐富，有證券服務業務從業經驗，無兼職。
本期擬籤字註冊會計師：韓娜，註冊會計師，2010年開始從事審計業務，至今參與過多家企業改制上市審計、上市公司年度審計、清產核資、證監局及財政部檢查等工作，有證券服務業務從業經驗，無兼職。
2.上述相關人員的獨立性和誠信記錄情況。
上述人員能夠在執行本項目審計工作時保持獨立性，近三年未發現其存在不良誠信記錄。
三、審計收費
本期審計費用200萬元，系按照本所提供審計服務所需工作人日數和每個工作人日收費標準收取服務費用。工作人日數根據審計服務的性質、風險大小、繁簡程度等確定；每個工作人日收費標準根據執業人員專業技能水平等分別確定。
上期審計費用200萬元，本期審計費用較上期審計費用增加0萬元。
四、擬續聘會計師事務所履行的程序
1.公司第十屆董事會審計委員會審議通過了《關於聘請公司2020年度審計機構的議案》，認為大華會計師事務所（特殊普通合夥）遵守獨立、客觀、公正的原則，執行審計業務的會計師具備實施本次審計業務所必須的執業能力和資格證書，在2019年度審計工作中及時與董事會審計委員會、獨立董事做好各次溝通，確保財務報告獨立、客觀、準確，同意將議案提交公司董事會審議。
2.公司獨立董事對聘請公司2020年度審計機構事項進行了事前認可，並對上述事項發表了如下獨立意見：
大華會計師事務所（特殊普通合夥）具備證券、期貨相關業務審計從業資格，具有多年為上市公司提供審計服務的經驗與能力，能夠滿足公司審計工作的要求。審議程序符合有關法律法規及《公司章程》的相關規定，不存在損害公司及全體股東、特別是中小股東利益的情形，同意上述議案，並同意提交公司2019年年度股東大會審議。
3.公司監事會對本次聘請會計師事務所相關議案的審議和表決情況。
公司第十屆監事會第五次會議審議通過了《關於聘請公司2020年度審計機構的議案》，同意聘請大華會計師事務所（特殊普通合夥）為公司2020年度審計機構。
4.公司董事會對本次聘任會計師事務所相關議案的審議和表決情況。
公司第十屆董事會第九次會議審議通過了《關於聘請公司2020年度審計機構的議案》，鑑於大華會計師事務所（特殊普通合夥）對公司2019年度財務審計工作勤勉盡責、恪盡職守，為了保持公司外部審計工作的穩定性和持續性，公司同意聘請大華會計師事務所（特殊普通合夥）為公司2020年度審計機構。
4.本次聘任會計師事務所事項尚需提交公司股東大會審議，並自公司股東大會審議通過之日起生效。
特此公告。
大商股份有限公司董事會
2020年4月21日
股票代碼：600694 股票簡稱：大商股份 編號：2020－012
大商股份有限公司
日常關聯交易公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
重要內容提示：
●本次日常關聯交易需提交股東大會審議。
●本次日常關聯交易不影響公司的獨立性，本公司不會因本次日常關聯交易而對關聯人形成依賴。
一、日常關聯交易基本情況
（一）日常關聯交易履行的審議程序
公司第十屆董事會第九次會議於2020年4月20日召開，會議審議通過了《大商股份有限公司日常關聯交易的議案》。公司關聯董事牛鋼、孟浩、汪暉、閆莉迴避表決，其他董事一致表決通過了此項議案。此議案尚需提交股東大會審議，關聯股東將對該議案迴避表決。
公司獨立董事對日常關聯交易進行了事前確認，並發表了獨立意見。獨立董事認為：公司發生的日常關聯交易是因正常的經營發展需要，風險較低並且可控。決策合法、規範、準確，定價客觀、合理、公允，交易公平、公正、公開，不存在損害其他非關聯股東的利益的情形，符合公司和全體股東的利益。
（二）2019年度日常關聯交易預計和執行情況
經公司第十屆董事會第三次會議及2019年第二次臨時股東大會審議通過，預計2019年度公司日常關聯交易的額度為人民幣9.39億元左右。2019年度公司實際發生的日常關聯交易額度為人民幣7.40億元，其中購買商品或接受勞務人民幣2.02億元，銷售商品或提供勞務人民幣4億元，委託管理人民幣0.05億元，房屋租賃人民幣1.33億元。
單位：萬元
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（三）預計2020年日常關聯交易的基本情況
在公司2019年與關聯方實際發生關聯交易的基礎上，根據公司發展實際需要，預計2020年公司日常關聯交易額度為人民幣9.96億元左右，其中，購買商品和接受勞務預計人民幣3.61億元左右，銷售商品和提供勞務預計人民幣4.69億元左右，委託管理人民幣0.05億元左右，房屋租賃人民幣1.61億元左右。
單位：萬元
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註：上述關聯交易系日常經營業務，延續以往的交易，公司已與大商集團有限公司、大商投資管理有限公司、中興一大連商業大廈、大商集團大連房地產開發有限公司、大連大商風景建築裝飾工程有限公司、大商集團（莊河）千盛百貨有限公司、大商集團東港千盛百貨有限公司、大連大商集團盤錦房地產開發有限公司、內蒙古呼倫貝爾市友誼有限責任公司、大商集團大連大菜市果品有限公司等關聯方籤署了《商品採購配送協議》、《房屋租賃協議》和《委託管理協議》等日常關聯交易協議，並已履行了相關信息披露義務；可能新增的交易，要待實際發生時籤訂具體協議，公司已提請股東大會授權公司管理層在日常關聯交易全年累計發生預計額度內籤署相關協議。2020年預計與大商集團購買商品交易金額較2019年增加較大，主要是因為大商集團取得茅臺酒經銷商資格，公司擬從大商集團採購茅臺酒所致。該項交易定價公允，銷售茅臺酒有利於公司調整品牌結構和增加新的利潤增長點，將對公司業務產生積極影響。
二、主要關聯方及關聯關係介紹
1、大商集團有限公司
法定代表人：牛鋼
住所：大連市中山區青三街1號
註冊資本：90000萬元
主營業務：商業貿易、物資供銷（專控商品按國家規定辦理）、倉儲；場地租賃、櫃檯租賃；物業管理；預包裝食品、保健食品、乳製品銷售；書刊音像製品銷售；金銀飾品、珠寶首飾的銷售；食品加工；鐘錶維修服務；經營廣告業務；酒類銷售；貨物進出口、技術進出口；餐飲服務。（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動。）
主要股東：上海紅上商貿有限公司、天津開商沅商貿有限公司、大商投資管理有限公司、深圳市前關商貿投資管理有限公司
主要財務數據：截止2018年12月31日，總資產3,696,784.64萬元，淨資產：1,265,281.45萬元，主營業務收入：3,482,486.82萬元，淨利潤：116,151.11萬元。
2、大商投資管理有限公司
法定代表人：牛鋼
住所：大連市中山區青泥街7號
註冊資本：6154萬元
主營業務：項目投資；國內一般貿易（法律、法規禁止的項目除外；法律、法規限制的項目取得許可證後方可經營）***（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動。）
主要股東：大連保倉商貿有限公司、牛鋼、呂偉順、曲祥、計勇凱
主要財務數據：截止2018年12月31日，總資產：4,013,762.17萬元，淨資產：1,469,686.33萬元，主營業務收入：3,804,552.48萬元，淨利潤：142,944.02 萬元。
3、中興一大連商業大廈
法定代表人：王志良
住所：大連市中山區友好街42號
註冊資本：1500萬
主營業務：場地；櫃檯出租；百貨、行動電話銷售；物業管理***日用雜品、建築材料、鋼材、木材、工藝美術品、汽車配件、金銀首飾（限零售）針紡織品、五金交化工的銷售***（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動。）
主要股東：大商集團有限公司
主要財務數據：截止2018年12月31日，總資產：5,599.75萬元，淨資產： 2,013.55 萬元，主營業務收入：0.00萬元，淨利潤：4,357.11 萬元。
4、大商集團大連房地產開發有限公司
法定代表人：牛鋼
住所：大連市中山區青泥街7號
註冊資本：10000萬元
主營業務：房地產開發及銷售（憑資質證經營；房屋租賃；物業管理；國內一般貿易（法律、法規禁止的項目除外；法律、法規限制的項目取得許可證後方可經營）；項目投資；倉儲；經營廣告業務；企業管理策劃；市場管理諮詢***（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動。）
主要股東：大商集團有限公司、大商投資管理有限公司
主要財務數據：截止2018年12月31日，總資產：503,410.92萬元，淨資產：365,555.89萬元，主營業務收入0萬元，淨利潤：993.39萬元。
5、大連大商風景建築裝飾工程有限公司
法定代表人：段欣剛
住所：遼寧省大連市西崗區長春路358號528室
註冊資本：1000萬元
主營業務：室內外裝飾裝修施工；金屬門窗安裝；建築幕牆工程及機電設備安裝工程施工。（以上均憑資質證經營）***（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動。）
主要股東：大商投資管理有限公司
主要財務數據：截止2018年12月31日，總資產：2,797.07萬元，淨資產： 1,298.44萬元，主營業收入：0萬元，淨利潤：664.25萬元。
6、大商集團（莊河）千盛百貨有限公司
法定代表人：曹文龍
住所：莊河市興達街道前進委
註冊資本：500萬元
主營業務：日用百貨、勞動用品、商業物資、非直接入口食品(水果、蔬菜、水產品、肉類、糧油)、直接入口食品(肉類)經銷(專項商品按規定);預包裝兼散裝食品、乳製品(含嬰幼兒配方乳粉)零售及網上銷售;金銀飾品收購、加工、銷售,食品加工、銷售;農副產品收購(糧食限50噸以下),電子計算機技術服務,貨物進出口(進口分銷和法律、行政法規禁止的項目除外;法律、行政法規限制的項目取得許可後方可經營),櫃檯出租,展覽策劃,通訊器材、家用電器銷售,房屋、場地出租,餐飲服務,停車服務,物業管理。(依法須經批准的項目,經相關部門批准後方可開展經營活動。)
主要股東：大商集團有限公司
主要財務數據：截止2018年12月31日，總資產：6,613.27萬元，淨資產：1,103.33 萬元，主營業務收入：11,393.73萬元，淨利潤：89.57萬元。
7、大商集團東港千盛百貨有限公司
法定代表人：劉震海
住所：遼寧省東港市大東區迎賓東大街一號
註冊資本：500萬元
主營業務：銷售:服裝,百貨,鞋帽,針紡織品,鐘錶,眼鏡,化妝品,照相器材,預包裝食品兼散裝食品,乳製品(含嬰幼兒配方乳粉),糧油,菸酒,家用電器,勞保用品,圖書,音像製品,首飾,工藝品,文化用品,廚房衛生間用具,皮具,鮮花,農副產品;乾洗織補,鐘錶維修,靴、鞋修理;首飾加工;房屋櫃檯租賃,廣告牌租賃;餐飲服務(只限分支機構經營)。(依法須經批准的項目,經相關部門批准後方可開展經營活動。)
主要股東：大商集團有限公司
主要財務數據：截止2018年12月31日，總資產：3,589.31萬元，淨資產：-536.7 萬元，主營業務收入：11,596.91萬元，淨利潤：279.98萬元。
8、大連大商集團盤錦房地產開發有限公司
法定代表人：李偉
住所：盤錦市興隆臺區中興路地下1-44
註冊資本：3000萬元
主營業務：房地產開發及銷售（憑資質證書經營），房屋租賃。（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動。）
主要股東：大商集團有限公司
主要財務數據：截止2018年12月31日，總資產：218,864.98萬元，淨資產：132,487.35萬元，主營業收入：136.86萬元，淨利潤：-5,184.18萬元。
9、內蒙古呼倫貝爾市友誼有限責任公司
法定代表人：計勇凱
住所：海拉爾區橋頭街10號
註冊資本：3000萬元
主營業務：許可經營項目：無 一般經營項目：副食品、其他食品、糧油、乳製品（含嬰幼兒配方奶粉）的銷售；百貨、辦公用品、五金交電、針紡織品、服裝鞋帽、菸酒、文化體育用品、家具、日用化學品、通訊器材、電腦耗材、廚房用具、金銀飾品、汽車裝飾產品的銷售；櫃檯租賃；影像廣告；外貿業務；廣告業務；中餐、住宿、熟食加工、食品加工、中成藥、西藥、中藥飲片、計劃生育保健用品、醫療器械、保健食品、寵物食品、西餐、冷熱飲、美容美髮、室內裝飾工程的施工、家用電器售後服務、廢舊家電回收）（限分支機構經營）；會議及展覽服務；倉儲服務；裝卸服務；普通道路貨物運輸；場地租賃；場地管理費用、服務管理費用
主要股東：大商哈爾濱新一百購物廣場有限公司
主要財務數據：截止2018年12月31日，總資產：55,024.39萬元，淨資產：31,559.36萬元，主營業收入：49,259.47萬元，淨利潤：7,680.20萬元。
10、大商集團大連大菜市果品有限公司
法定代表人：張宇
住所：遼寧省大連市西崗區興業街9號
註冊資本：2000萬元
主營業務：水果、乾果銷售、收購；食品經營；國內一般貿易；企業管理諮詢；市場營銷策劃；物業管理（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動。）
主要股東：大商集團有限公司
主要財務數據：2018年12月29成立，於2019年開展經營業務，暫無財務數據。
11、撫順大商商業投資有限公司
法定代表人：楊益
住所：撫順市新撫區裕民路24號
註冊資本：500萬元
主營業務：房地產項目投資；倉儲（危險化學品除外）；場地、櫃檯、房屋租賃；物業管理；廣告設計、製作、代理、發布；日用百貨、服裝鞋帽、家用電器、針織品、紡織品、床上用品、化妝品、行動電話、通訊器材、計算機及配件、五金交電、日用雜貨、辦公用品、鐘錶眼鏡、照相器材、工藝美術品、勞保用品、水暖器材、建築材料、珠寶首飾、汽車（除小轎車）、汽車零部件、汽車清潔用品、酒、文具用品銷售；複印；打字；攝影；擴印；乾洗熨燙；家用電器修理；存車服務；服裝製造；圖書、報刊出租；音像製品零售；圖書零售；捲菸、雪茄菸零售；預包裝食品兼散裝食品、乳製品（含嬰幼兒配方乳粉）銷售（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動。）
主要股東：撫順大商物流配送經貿有限公司
主要財務數據：截止2018年12月31日，總資產：8,211.90萬元，淨資產： 1,743.52萬元，主營業務收入：21,576.90萬元，淨利潤：993.52萬元。
以上各關聯方主要財務數據為最近一期經審計合併財務數據。
與上市公司的關聯關係：截止2019年12月31日，大商集團有限公司持有本公司29.25%股份，中興一大連商業大廈、大商集團大連房地產開發有限公司、大商集團（莊河）千盛百貨有限公司、大商集團東港千盛百貨有限公司及其他部分關聯方為大商集團有限公司的子公司或與其存在其他關聯關係，故與本公司構成關聯方關係。
公司董事長牛鋼先生為大商投資管理有限公司的董事，大連大商風景建築裝飾工程有限公司為大商投資管理有限公司的子公司，其他部分關聯方為大商投資管理有限公司的子公司或與其存在其他關聯關係，故與本公司構成關聯方關係。
關聯方的履約能力分析：上述關聯方均依法存續經營，經營狀況良好，發展前景廣闊，且有充足的現金流，與本公司交易能正常結算，不存在履約能力障礙，不存在無法支付公司款項的風險。
三、關聯交易主要內容和定價政策
1、關聯交易主要內容
（1）購買、銷售商品及服務
公司已與大商集團有限公司、大商投資管理有限公司、大商集團（莊河）千盛百貨有限公司等關聯方籤署了《商品採購配送協議》，交易雙方按市場價格確定配送商品價格，結算周期為一個月，具體交易按照協議安排執行。
（2）房屋租賃
公司已與大商集團大連房地產開發有限公司、中興一大連商業大廈、大連大商集團哈爾濱房地產開發有限公司、大連大商集團盤錦房地產開發有限公司等關聯方籤署了《房屋租賃合同》，合同明確約定租賃範圍、租期、定金、租金支付、違約責任等主要內容，公司與各關聯方均嚴格按合同約定執行。
（3）委託管理
公司已與大商集團有限公司籤訂《勞動用工協議》，公司按月向大商集團有限公司支付託管人員每月實際發生的人工成本費用總額的50%。
2、定價政策：公司與關聯方進行的各項商品銷售和採購、委託管理和房屋租賃等關聯交易，均按照自願平等、互惠互利、公平公允的原則進行。
3、定價依據：以市場價格為基礎，按照同類商品市場價格確定交易價格。對於執行市場價格的關聯交易，公司將隨時收集市場價格信息，進行跟蹤調查並進行相應價格調整。
四、關聯交易目的及對上市公司的影響
上述關聯交易有利於利用規模優勢，降低營業成本，節約經營費用。公司及關聯人在業務、人員、資產、機構、財務等方面保持獨立，在日常交易過程中，完全獨立決策，不受關聯方控制，切實維護公司及全體股東的利益，且關聯方公司經營穩健，發展前景良好，履約能力不存在障礙，不存在壞帳風險。因此，上述關聯交易不會損害公司利益，不影響公司獨立性。
五、備查文件
1、公司第十屆董事會第九次會議決議；
2、公司獨立董事對公司2020年日常關聯交易的事前認可函及獨立意見。
特此公告。
大商股份有限公司董事會
2020年4月21日
證券代碼：600694 證券簡稱：大商股份 公告編號：2020-014
大商股份有限公司
關於會計政策變更的公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
重要內容提示：
● 本次會計政策變更，不會對公司當期及會計政策變更前公司財務狀況，經營成果及現金流量產生重大影響
一、概述
1、2017年7月5日，財政部修訂並發布《企業會計準則第14號一收入》，要求境內上市公司自2020年1月1日起施行。
2、2019年5月9日，財政部發布了《企業會計準則第7號一一非貨幣性資產交換》（2019修訂）（財會〔2019〕8號），修訂後的準則自2019年6月10日起施行。
3、2019年5月16日，財政部發布了《企業會計準則第12號一一債務重組》（2019修訂）（財會〔2019〕9號），修訂後的準則自2019年6月17日起施行。
公司於2020年4月20日召開第十屆董事會第九次會議和第十屆監事會第五次會議，分別審議通過了《大商股份有限公司關於會計政策變更的議案》，根據財政部對上述會計準則內容的修訂及相關文件要求，對公司原會計政策進行了相應變更。
二、本次會計政策變更具體情況及對公司的影響
1、根據修訂後的收入準則要求，公司將於2020年初變更會計政策，自2020年第一季度起按新準則要求進行會計報表披露，不重述2019年可比數，本次會計政策變更不影響公司2019年度相關財務指標。
2、執行《企業會計準則第7號一一非貨幣性資產交換》（2019修訂），對2019年1月1日至本準則施行日之間發生的非貨幣性資產交換，應根據本準則進行調整；對2019年1月1日之前發生的非貨幣性資產交換，不需要按照本準則的規定進行追溯調整。本公司執行上述準則在本報告期內無重大影響。
3、執行《企業會計準則第12號一一債務重組》（2019修訂）對2019年1月1日至本準則施行日之間發生的債務重組，應根據本準則進行調整。對2019年1月1日之前發生的債務重組，不需要按照本準則的規定進行追溯調整。公司執行上述準則在本報告期內無重大影響。
三、獨立董事、監事會意見
獨立董事：公司本次會計政策變更是依據財政部新頒布及修訂的企業會計準則和有關通知的要求實施，變更後的會計政策符合財政部、中國證券監督管理委員會、上海證券交易所的相關規定，能夠客觀、公允地反應公司的財務狀況和運營成果，不存在損害公司及全體股東、特別是中小股東利益的情形。本次會計政策變更的審議程序符合有關法律、法規和公司章程的規定，同意本次會計政策變更事項。
監事會：本次會計政策變更是根據財政部的相關規定進行的調整，符合公司實際情況，能夠客觀、公允的反應公司的財務情況和經營成果，相關決策程序符合有關法律法規和《公司章程》等規定，不存在損害公司及股東利益的情形。監事會同意本次會計政策變更。
特此公告。
大商股份有限公司董事會
2020年4月21日
證券代碼：600694 證券簡稱：大商股份 編號：2020-015
大商股份有限公司2019年度計提
及轉回資產減值準備的公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
大商股份有限公司（下稱「公司」）第十屆董事會第九次會議及第十屆監事會第五次會議審議通過了《關於2019年度計提及轉回資產減值準備的議案》，具體情況如下：
一、本次計提及轉回資產減值準備情況概述
基于謹慎性原則，為準確、客觀地反映公司2019年度的財務狀況及經營成果，按照企業會計準則和公司相關會計政策，公司對應收帳款、固定資產、在建工程、存貨等資產進行了減值測試。經對有關資產減值跡象進行分析和識別，依據減值測試結果，擬對部分其他應收款、長期應收款、預付帳款及存貨計提減值準備共計209,140,733.57元，轉回部分應收帳款減值準備1,701,394.94元。
該計提資產減值準備事項經公司第十屆董事會第九次會議和第十屆監事會第五次會議審議通過，獨立董事對該事項發表獨立意見，同意本次計提及轉回資產減值準備。本次計提及轉回資產減值準備共計減少2019年度利潤總額207,439,338.63元。根據《上海證券交易所上市規則》及公司章程等規定，本次計提減值準備事項無需提交股東大會批准。
二、計提減值的依據、數額和原因說明
（一）計提減值的依據、數額
（下轉B226版）