誠通財務有限責任公司 專項審計財務報表附註 2013年1-6月 （除了特殊標註外，金額單位為人民幣元） 一、公司基本情況 （一）歷史沿革 誠通財務有限責任公司（以下簡稱「誠通財務公司」）經
中國銀行業監督管理委員會和北京監管局核准，由國家工商行政管理總局批准於2012年6月14日註冊成立。由中國誠通控股集團有限公司、中國紙業投資總公司和中儲發展股份有限公司共同出資組建。並於2012年6月13日經北京興華會計師事務所有限責任公司出具（2012）京會興驗字第04010112號驗資報告予以驗證，註冊資本人民幣10.00億元。投資者持股情況如下： 設立時股權結構表 單位：萬元 投資者名稱 出資額 持股比例 中國誠通控股集團有限公司 71,000.00 71.00% 中國紙業投資總公司 20,000.00 20.00% 中儲發展股份有限公司 9,000.00 9.00% 合計 100,000.00 100.00% （二）經營範圍 誠通財務有限責任公司為非銀行金融機構。 許可經營項目：（一）對成員單位辦理財務和融資顧問、信用鑑證及相關的諮詢、代理業務；（二）協助成員單位實現交易款項的收付；（三）對成員單位提供擔保；（四）辦理成員單位之間的委託貸款；（五）對成員單位辦理票據承兌與貼現；（六）辦理成員單位之間的內部轉帳結算及相應的結算、清算方案設計；（七）吸收成員單位的存款；（八）對成員單位辦理貸款及融資租賃；（九）從事同業拆借。 一般經營項目：無。 （三）公司法定地址 北京市豐臺區麗澤路18號院1號樓 二、公司的主要會計政策、會計估計 （一） 會計準則和會計制度 本公司執行中華人民共和國財政部2006年頒布的企業會計準則。 （二） 會計年度 本公司採用公曆年制，即自每年1月1日至12月31日為一個會計年度。 （三） 記帳本位幣 本公司採用人民幣為記帳本位幣。 （四） 記帳基礎和計價原則 本公司會計核算以權責發生制為記帳基礎；除某些金融工具外，均以歷史成本為計量原則，期末，對各項資產進行定期檢查，如果發生減值，按非銀行金融機構資產質量五級分類管理規定計提相應的減值準備。個別資產或負債項目採用可變現淨值、現值、公允價值計量的均能保證所確定的會計要素金額能夠取得，並可靠計量。 （五） 外幣業務的核算方法及折算方法 1、本公司外幣業務採用分帳制核算。 2、外幣業務採用交易發生日的即期匯率作為折算匯率，折合成人民幣記帳。 在資產負債表日，對外幣貨幣性項目，採用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記帳本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益。 資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目中的一般風險準備採用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目中除一般風險準備和「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期匯率折算。也可以採用按照系統合理的方法確定的、與交易發生日即期匯率近似的匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目下單獨列示。 （六） 現金及現金等價物的確定標準 本公司將持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金且價值變動風險很小的投資等視為現金等價物。包括但不限於滿足前項條件的從購買日起三個月內到期的債券投資、可以以通知方式提前支取的銀行定期存款、可轉讓存單等。 （七） 金融工具 1. 金融工具的分類 （1）金融資產和金融負債的分類 本公司管理層按照取得或承擔金融資產和金融負債的目的，將其劃分為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債；持有至到期投資；貸款和應收款項；可供出售金融資產；其他金融負債等。上述分類一經確定，不會隨意變更。 2. 金融工具的確認和計量 （1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債 取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）作為初始確認金額。相關的交易費用在發生時計入當期損益。 持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。期末將公允價值變動計入當期損益。 處置時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額應確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。 （2）持有至到期投資 取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。 持有期間按照攤餘成本和實際利率（如實際利率與票面利率差別較小的，按票面利率）計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。 處置時，將所取得價款與該投資帳面價值之間差額計入投資收益。 如果公司於到期日前出售或重分類了較大金額的可供出售持有至到期投資（較大金額是指相對於該類投資在出售或重分類前的總額金額而言），則公司將該類投資的剩餘部分重分類為可供出售金融資產，且在本會計年度及以後兩個完整的會計年度內不再將任何金融資產分類為持有至到期投資。但是，下列情況除外：出售日或重分類日距離該項投資到期日或贖回日較近（如到期前三個月內），市場利率變化對該項投資的公允價值沒有顯著影響；根據合同約定的定期償付或提前還款方式收回該投資幾乎所有初始本金後，將剩餘部分予以出售或重分類；出售或重分類是由於企業無法控制、預期不會重複發生且難以合理預計的獨立事項所引起。 （3）應收款項 公司對外提供勞務形成的應收債權，通常按從購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額。 收回或處置應收款項時，將取得的價款與該應收款項帳面價值之間的差額計入當期損益。 （4）可供出售金融資產 取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息或已宣告但尚未發放的現金股利）和相關交易費用之和作為初始確認金額。 持有期間取得的利息或現金股利確認為投資收益。期末將公允價值變動計入資本公積（其他資本公積）。 處置時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。 （5）其他金融負債 按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。 通常採用攤餘成本進行後續計量。 3. 金融資產轉移的確認依據和計量方法 本公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，則終止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。公司在判斷金融資產轉移是否滿足會計準則規定的金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式的原則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。 金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益： （1）所轉移金融資產的帳面價值； （2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。 金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認部分（在此種情況下，所保留的服務資產應當視同未終止確認金融資產的一部分）之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益： （1）終止確認部分的帳面價值； （2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。 金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。 4. 金融工具公允價值的確定方法 存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值，活躍市場的報價包括易於定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格；不存在活躍市場的金融資產或金融負債，採用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實上相同的其他金融資產或金融負債的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。 5. 金融資產的減值 （1）持有至到期投資的減值準備 本公司對持有至到期投資按照單項投資進行減值測試，有客觀證據表明其發生了減值的，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，確認減值損失，計提減值準備。 （2）可供出售金融資產的減值準備 本公司期末如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關因素後，預期這種下降趨勢屬於非暫時性的，就認定其已發生減值，將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一併轉出，確認減值損失。 （3）減值損失轉回 本公司對以攤餘成本計量的金融資產確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關(如債務人的信用評級已提高等)，原確認的減值損失應當予以轉回，計入當期損益。該轉回後的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤餘成本。 6.資產質量分類管理及準備金 （1）本公司對全部資產實行資產質量五級分類管理：即正常、關注、次級、可疑和損失五類。 A.關注類貸款：儘管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。下列貸款為關注類貸款： 本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼併、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務的嫌疑；借新還舊，或者需通過其他融資方式償還；改變貸款用途；本金或者利息逾期。同一借款人對本公司或其他銀行的部分債務已經不良；違反國家有關法律和法規發放的貸款。 B.次級類貸款：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能造成一定損失。下列貸款為次級類貸款： 逾期（含展期後）超過一定期限、其應收利息不再計入當期損益；借款人利用合併、分立等形式惡意逃廢銀行債務，本金或者利息已經逾期；需要重組的貸款。 C.可疑類貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。 D.損失類貸款：在採取所有可能的措施或一切必要的法律程序之後，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 （2）準備金是指本公司對承擔風險和損失的金融資產計提的準備金，包括資產減值準備和一般準備。 A．本公司資產減值準備，是指本公司對債權、股權等金融資產（不包括以公允價值計量並且其變動計入當期損益的金融資產）進行合理估計和判斷，對其預計未來現金流量現值低於帳面價值部分計提的，計入本公司成本的，用於彌補資產損失的準備金，包括貸款損失準備、壞帳準備，本公司按年末貸款餘額的1%計提資產減值準備。 B．本公司一般準備，是指本公司運用動態撥備原理，採用標準法計算風險資產的潛在風險估計值後，扣減已計提的資產減值準備，從淨利潤中計提的、用於部分彌補尚未識別的可能性損失的準備金。本公司按照貸款和貼現資產年末餘額的1%，扣除已計入資產減值準備部分，從淨利潤中提取一般準備。 （3）資產減值準備分類計提標準 資產類別 計提比例 正常類 1% 關注類 2% 次級類 25% 可疑類 50% 損失類 100% （八） 固定資產 1. 固定資產確認條件 本公司固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認： （1）與該項固定資產有關的經濟利益很可能流入企業； （2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。 2. 固定資產分類 本公司固定資產包括：使用年限超過1年的電子設備和辦公設備及其他。 3. 固定資產計量 本公司固定資產通常按照實際成本作為初始計量。 本公司與固定資產有關的後續支出，在使該固定資產可能流入企業的經濟利益超過了原先的估計時，計入固定資產帳面價值，其增計後的金額不超過該固定資產的可收回金額。 4. 固定資產折舊方法：本公司固定資產從其達到預定可使用狀態的次月起，採用年限平均法提取折舊。各類固定資產的預計殘值率、折舊年限和年折舊率如下： 固定資產類別 折舊年限（年） 預計殘值率（%） 年折舊率（%） 電子設備 3 5 31.66 辦公設備及其他 5 5 19.00 運輸設備 4 5 25.00 已計提減值準備的固定資產在計提折舊時，按照該項固定資產的帳面價值，以及尚可使用年限重新計算確定折舊率和折舊額。 於資產負債表日存在減值跡象的固定資產進行減值測試。減值測試結果表明可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。 5. 閒置固定資產：當固定資產不能為本公司生產商品、提供勞務、出租或經營管理服務時，本公司將列入閒置固定資產管理，閒置固定資產按照在用固定資產計提折舊。 （九） 在建工程 1. 在建工程類別 本公司在建工程以立項項目分類核算。 2. 在建工程結轉為固定資產或者無形資產的時點 在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產或者無形資產的入帳價值。所建造在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等，按估計價值確定其成本，並計提折舊，待辦理竣工決算後，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額或者攤銷額。 3. 在建工程於資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。 在建工程減值準備一旦計提，不得轉回。 （十） 無形資產 1. 無形資產確認條件 無形資產，是指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。無形資產在同時滿足下列條件的，才能予以確認： （1）與該項無形資產有關的經濟利益很可能流入企業； （2）該無形資產的成本能夠可靠地計量。 2. 無形資產的計價方法 無形資產應當按照成本進行初始計量。 3. 無形資產使用壽命及攤銷 本公司於取得無形資產時分析判斷其使用壽命。無形資產的使用壽命為有限的，估計該使用壽命的年限或者構成使用壽命的產量等類似計量單位數量；無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產。 使用壽命有限的無形資產，其應攤銷金額在使用壽命內系統合理攤銷。使用壽命不確定的無形資產不攤銷。 本公司使用壽命有限的無形資產及預計使用壽命如下： 無形資產名稱 預計使用壽命（年） 書生電子公文系統 2 金融統計數據集中報送系統 2 CFCA普通證書應用工具包軟體 2 南京科融非現場監管軟體 2 拜特業務管理信息系統 2 4. 資產負債表日，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，使用壽命和攤銷方法與前期估計不同時，改變攤銷期限和攤銷方法。對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核，如果有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，則按使用壽命有限的無形資產進行攤銷。 5. 無形資產於資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。 （十一） 收入確認原則 1.貸款利息收入：按期計提並確認收入。發放貸款到期（含展期）90天後尚未收回的，其應計利息停止計入當期利息收入；已計提的貸款應收利息，在貸款到期90天後仍未收回的，或在應收利息逾期90天後仍未收到的，衝減原已計入損益的利息收入。 2.手續費收入：在向客戶提供相關服務時確認。 3.利息收入、金融企業往來收入：按讓渡資金使用權的時間和適用利率計算確定。 （十二） 所得稅的會計處理方法 本公司所得稅的會計核算採用資產負債表債務法。 本公司在取得資產、負債時，確定其計稅基礎。如果資產、負債的帳面價值與其計稅基礎存在差異，則將差異區分為應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異分別進行會計處理。按照稅法規定允許抵減以後年度所得的可抵扣虧損，視同可抵扣暫時性差異。本公司將應納稅暫時性差異按適用稅率確認為遞延所得稅負債。對可抵扣暫時性差異與可抵扣虧損，按適用稅率以未來很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異與可抵扣虧損的應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。 在資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，公司將確認以前期間未確認的遞延所得稅資產。 資產負債表日，公司對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，應當減記遞延所得稅資產的帳面價值；如在未來期間預計很可能獲得足夠的應納稅所得額時，原減記的金額應當轉回。 本公司所得稅彙算清繳方式為：按季預繳，年終彙算清繳。 三、會計政策、會計估計變更及會計差錯更正 本公司本期無應披露的會計政策變更、會計估計變更及會計差錯更正。 四、稅項 本公司適用的主要稅種及稅率如下： 稅 種 計稅依據 稅率 營業稅 應稅營業額 5% 城市維護建設稅 應繳納流轉稅額 7% 教育費附加 應繳納流轉稅額 3% 地方教育費附加 應繳納流轉稅額 2% 企業所得稅 應納稅所得額 25% 五、財務報表主要項目注釋 1．現金及存放中央銀行款項 項 目 期末餘額 年初餘額 庫存現金 8,052.13 4,435.43 存放中央銀行法定準備金 785,060,563.55 239,122,746.20 合 計 785,068,615.68 239,127,181.63 註：本公司按中國人民銀行規定的存款準備金率和吸收成員單位存款金額向中國人民銀行交存法定準備金785,060,563.55元。 2．存放同業款項 項 目 期末餘額 年初餘額 存放同業款項 4,722,709,013.06 1,739,377,256.19 合 計 4,722,709,013.06 1,739,377,256.19 3．應收利息 項 目 期末餘額 年初餘額 應收利息 31,363,282.82 1,556,391.12 合 計 31,363,282.82 1,556,391.12 4．其他應收款 種 類 期末餘額 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款 按組合計提壞帳準備的其他應收款 81,062.40 100.00 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款 合 計 81,062.40 100.00 續表： 種 類 年初餘額 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款 按組合計提壞帳準備的其他應收款 60,000.00 100.00 種 類 年初餘額 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款 合 計 60,000.00 100.00 5．發放貸款和墊款 （1）發放貸款明細 貸款單位 期末金額 年初金額 中國紙業投資總公司 300,000,000.00 300,000,000.00 廣東
冠豪高新技術股份有限公司 100,000,000.00 200,000,000.00 河北中儲物流中心 50,000,000.00 北京中物儲國際物流科技有限公司 11,949,062.50 嶽陽華泰資源開發利用有限責任公司廢紙聯盟分公司 87,537,030.89
嶽陽林紙股份有限公司 2,844,226.12 珠海華豐紙業有限公司 26,267,568.78
天津港保稅區中物投資發展有限責任公司 76,967,868.61 中國誠通金屬（集團）公司 96,931,148.40 71,018,434.21 中國紙業投資總公司 71,238,313.58 湖南駿泰漿紙有限責任公司 98,455,599.97 沅江紙業有限責任公司 34,338,111.81 紅塔仁恆紙業有限公司 50,398,030.42 合計 664,959,874.41 912,985,520.88 （2）貸款和墊款按擔保方式分布情況 項 目 期末餘額 年初餘額 信用貸款 400,000,000.00 500,000,000.00 擔保貸款 50,000,000.00 銀行承兌匯票貼現 214,959,874.41 412,985,520.88 貸款和墊款總額 664,959,874.41 912,985,520.88 減：貸款損失準備 5,000,000.00 5,000,000.00 貸款和墊款帳面價值 659,959,874.41 907,985,520.88 （3）本公司無逾期貸款。 6．固定資產 （1）固定資產分類 項 目 年初餘額 本期增加額 本期減少額 期末餘額 一、固定資產原價合計 4,466,988.00 592,752.00 5,059,740.00 其中：電子設備 4,333,842.00 122,737.00 4,456,579.00 辦公設備及其他 133,146.00 68,500.00 201,646.00 運輸設備 401,515.00 401,515.00 二、累計折舊合計 157,548.31 727,138.30 884,686.61 其中：電子設備 130,000.40 690,649.47 820,649.87 辦公設備及其他 27,547.91 12,648.88 40,196.79 運輸設備 23,839.95 23,839.95 三、固定資產帳面淨值合計 4,309,439.69 592,752.00 727,138.30 4,175,053.39 其中：電子設備 4,203,841.60 122,737.00 690,649.47 3,635,929.13 辦公設備及其他 105,598.09 68,500.00 12,648.88 161,449.21 運輸設備 401,515.00 23,839.95 377,675.05 四、減值準備累計金額合計 其中：電子設備 辦公設備及其他 運輸設備 五、固定資產帳面價值合計 4,309,439.69 4,175,053.39 其中：電子設備 4,203,841.60 3,635,929.13 辦公設備及其他 105,598.09 161,449.21 運輸設備 377,675.05 （2）期末無已提足折舊仍繼續使用的固定資產。 （3）本期增加的累計折舊中，本期計提的折舊費用727,138.30元。 7．在建工程 在建工程期末餘額明細： 項目名稱 預算數 年初餘額 本期增加 轉入無形資產 其他減少 工程投入佔 預算比例(%) 合計 1,410,000.00 987,000.00 423,000.00 1,410,000.00 — 拜特資金管理系統 1,410,000.00 987,000.00 423,000.00 1,410,000.00 30 續上表： 項目名稱 工程進度 (%) 利息資本化 累計金額 其中：本期利息 資本化金額 本期利息資 本化率(%) 資金來源 期末餘額 合計 — — — 0.00 拜特資金管理系統 100 自有資金 1,410,000.00 8．無形資產 項 目 年初餘額 本期增加額 本期減少額 期末餘額 一、原價合計 178,625.00 1,410,000.00 1,588,625.00 1．軟體 178,625.00 1,410,000.00 1,588,625.00 二、累計攤銷合計 39,114.56 102,156.22 141,270.78 1．軟體 39,114.56 102,156.22 141,270.78 三、減值準備合計 1．軟體 四、帳面價值合計 139,510.44 1,447,354.22 1．軟體 139,510.44 1,447,354.22 9．長期待攤費用 項 目 年初金額 本期增加 本期攤銷 本期其他減少 期末金額 伺服器證書 2,583.35 499.98 2,083.37 企業證書 165,000.00 168,000.00 29,200.00 303,800.00 合 計 167,583.35 305,883.37 10．遞延所得稅資產 已確認遞延所得稅資產及可抵扣暫時性差異： 項 目 期末餘額 年初餘額 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 預提績效工資 136,416.68 545,666.72 455,475.00 1,821,900.00 合 計 136,416.68 545,666.72 455,475.00 1,821,900.00 11．吸收存款 （1）活期存款（含協定存款） 項 目 期末餘額 年初餘額 人民幣活期存款 3,982,763,225.26 1,848,450,356.95 其中：協定存款 3,690,597,656.24 1,267,842,261.59 美元活期存款 合 計 3,982,763,225.26 1,848,450,356.95 （2）定期存款 項 目 期末餘額 年初餘額 定期存款 819,556,685.00 10,000,000.00 合 計 819,556,685.00 10,000,000.00 （3）通知存款 項 目 期末餘額 年初餘額 通知存款 312,000,000.00 合 計 312,000,000.00 12．職工薪酬 項 目 年初餘額 本期增加額 本期支付額 期末餘額 一、工資、獎金、津貼和補貼 1,821,800.00 3,018,390.00 2,324,523.33 2,515,666.67 二、職工福利費 181,751.00 181,751.00 其中：非貨幣性福利 三、社會保險費 286,762.84 286,762.84 其中：1．基本醫療保險費 89,334.20 89,334.20 2．補充醫療保險費 3．基本養老保險費 178,668.40 178,668.40 4．年金繳費(補充養老保險) 5．失業保險費 8,933.42 8,933.42 6．工傷保險費 2,680.06 2,680.06 7．生育保險費 7,146.76 7,146.76 四、住房公積金 23,208.00 23,208.00 五、工會經費和職工教育經費 63,287.55 65,357.38 38,297.00 90,347.93 六、辭退福利及內退補償 其中：(1)因解除勞動關係給予的補償 (2)預計內退人員支出 七、其他 42,708.00 42,708.00 合 計 1,885,087.55 3,618,177.22 2,897,250.17 2,606,014.60 13．應交稅費 項 目 年初餘額 本期應交 本期已交 期末餘額 營業稅 -34,862.59 1,138,081.25 1,043,299.04 59,919.62 企業所得稅 4,906,111.75 16,120,265.92 9,792,818.91 11,233,558.76 城市維護建設稅 -2,440.40 82,188.59 73,030.93 6,717.26 項 目 年初餘額 本期應交 本期已交 期末餘額 個人所得稅 50,653.46 346,950.01 379,630.17 17,973.30 教育費附加 -1,045.88 35,223.68 31,298.98 2,878.82 地方教育費附加 -697.25 23,482.46 20,865.98 1,919.23 其他稅費 合 計 4,917,719.09 17,746,191.91 11,340,944.01 11,322,966.99 14．應付利息 項 目 期末餘額 年初餘額 活期存款利息 1,339,330.98 225,237.06 定期存款利息 7,456,841.44 通知存款利息 1,027,661.25 合 計 9,823,833.67 225,237.06 15．其他應付款 帳 齡 期末餘額 年初餘額 1年以內(含1年) 717,046.33 6,937.21 1-2年(含2年) 2-3年(含3年) 3年以上 合 計 717,046.33 6,937.21 16．遞延所得稅負債 已確認遞延所得稅負債及應納稅暫時性差異： 項 目 期末餘額 年初餘額 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 資產減值準備 1,032,463.80 4,129,855.21 1,032,463.80 4,129,855.21 合 計 1,032,463.80 4,129,855.21 1,032,463.80 4,129,855.21 17．實收資本 投資者名稱 年初帳面餘額 本期增加 本期減少 期末帳面餘額 金額 所佔 比例（%） 金額 所佔 比例（%） 中國誠通控股集團有限公司 710,000,000.00 71.00 710,000,000.00 71.00 中國紙業投資總公司 200,000,000.00 20.00 200,000,000.00 20.00 中儲發展股份有限公司 90,000,000.00 9.00 90,000,000.00 9.00 合 計 1,000,000,000.00 100.00 1,000,000,000.00 100.00 註：本公司註冊資本已經北京興華會計師事務所有限責任公司審驗,並於2012年6月13日出具(2012)京會興驗字第04010112號驗資報告。 18．盈餘公積 項 目 年初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 法定盈餘公積 2,764,755.66 2,764,755.66 任意盈餘公積 合 計 2,764,755.66 2,764,755.66 19．一般準備金 項 目 年初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 一般準備金 4,129,855.21 4,129,855.21 合 計 4,129,855.21 4,129,855.21 20．未分配利潤 項 目 本期金額 上年金額 本年年初餘額 20,752,945.77 本年增加額 49,276,763.74 27,647,556.64 其中：本年淨利潤轉入 49,276,763.74 27,647,556.64 其他調整因素 本年減少額 6,894,610.87 其中：本年提取盈餘公積數 2,764,755.66 本年提取一般準備 4,129,855.21 本年分配現金股利數 11,500,000.00 轉增資本 其他減少 本年年末餘額 58,529,709.51 20,752,945.77 21．利息淨收入 項 目 本期發生額 上年發生額 利息收入 104,374,975.92 46,382,424.11 —存放同業 76,921,464.4 30,778,603.09 —存放中央銀行 4,673,187.84 653,114.20 —發放貸款及墊款 22,780,323.68 14,950,706.82 其中：公司貸款和墊款 12,236,305.46 11,455,888.89 票據貼現 10,544,018.22 3,494,817.93 其中：已減值金融資產利息收入 利息支出 30,595,124.35 3,420,031.69 —吸收存款 30,595,124.35 3,420,031.69 利息淨收入 73,779,851.57 42,962,392.42 22．手續費及佣金淨收入 項 目 本期發生額 上年發生額 手續費及佣金收入 手續費及佣金支出 289,854.56 44,830.82 —手續費支出 289,854.56 44,830.82 —佣金支出 手續費及佣金淨收入 -289,854.56 -44,830.82 23．營業支出 項 目 本期發生額 上年發生額 營業稅金及附加 1,278,975.98 837,239.57 業務及管理費用 6,494,933.05 10,533,894.74 資產減值損失 5,000,000.00 合 計 7,773,909.03 16,371,134.31 24．營業外收入 （1）營業外收入明細表 項 目 本期發生額 上年發生額 非流動資產處置利得合計 其中：固定資產處置利得 無形資產處置利得 政府補助 10,417,800.00 合 計 10,417,800.00 （2）政府補助明細 項 目 本期金額 上年金額 來源和依據 金融企業一次性補助 10,417,800.00 關於促進首都金融產業發展的意見實施細則(京發改[2005]2736號) 合 計 10,417,800.00 25．所得稅費用 項 目 本期發生額 上年發生額 當期所得稅費用 16,120,265.92 8,739,681.85 遞延所得稅費用 319,058.32 576,988.80 項 目 本期發生額 上年發生額 合 計 16,439,324.24 9,316,670.65 26．表外資產 （1）代理業務資產 項 目 年初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 委託貸款 2,647,326,816.67 26,816.67 2,647,300,000.00 合 計 2,647,326,816.67 26,816.67 2,647,300,000.00 （2）代理業務負債 項 目 年初餘額 本期減少 本期增加 期末餘額 受託貸款資金 26,816.67 2,647,326,816.67 2,647,300,000.00 合 計 26,816.67 2,647,326,816.67 2,647,300,000.00 六、或有事項的說明 公司不存在應披露的重大或有事項。 七、承諾事項 報告期內公司無影響正常生產、經營活動需作披露的重大承諾事項。 八、資產負債表日後事項中的非調整事項 公司無影響正常生產、經營活動需作披露的資產負債表日後事項中的非調整事項。 九、其他重大事項 本報告期內公司無影響正常經營活動需作披露的其他重大事項。 十、關聯方關係及其交易 1.關聯方的認定標準 由本公司控制、共同控制或施加重大影響的另一方，或者能對本公司實施控制、共同控制或重大影響的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影響的另一企業，被界定為本公司的關聯方。 2.關聯方關係 （1） 本公司的母公司及最終控制方 母公司及最終控制方名稱 註冊地址 與本公司關係 業務性質 法定代表人 中國誠通控股集團有限公司 北京 母公司及最終控制方 物資流通 馬正武 （2） 母公司的註冊資本及其變化 單位：萬元 母公司名稱 年初數 本期增加 本期減少 期末數 中國誠通控股集團有限公司 582,016.50 582,016.50 （3） 母公司所持股份（或權益）及其變化 單位:萬元 母公司名稱 年初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 金額 比例% 金額 比例% 金額 比例% 金額 比例% 中國誠通控股集團有限公司 71,000.00 71 71,000.00 71 （4） 不存在控制關係的關聯方 企業名稱 與本公司關係 中國物資儲運總公司 受同一集團控制 河北中儲物流中心 受同一集團控制 中國物資儲運總公司石家莊東三教倉庫 受同一集團控制 中國物資儲運總公司瀋陽東站倉庫 受同一集團控制 中國物資儲運壽陽公司 受同一集團控制 中國物資儲運總公司太原平陽倉庫 受同一集團控制 中國物資儲運榆次公司 受同一集團控制 青島中儲物流有限公司 受同一集團控制 中國物資儲運總公司成都物流中心 受同一集團控制 中國物資儲運武漢江北公司 受同一集團控制 中國物資儲運廣州公司 受同一集團控制 廣州中物儲國際貨運代理公司 受同一集團控制 中國物資儲運廣州公司湛江分公司 受同一集團控制 北京中物儲國際物流科技有限公司 受同一集團控制 青島中儲物流有限公司經營部 受同一集團控制 誠通人力資源有限公司 受同一集團控制 北京中企國人科技有限公司 受同一集團控制 北京國人職業介紹中心 受同一集團控制 誠通人力資源有限公司成都分公司 受同一集團控制 誠通人力資源有限公司貴陽分公司 受同一集團控制 誠通人力資源有限公司天津分公司 受同一集團控制 誠通人力資源有限公司桂林分公司 受同一集團控制 中國物流有限公司 受同一集團控制 廣東誠通物流有限公司 受同一集團控制 中國物流有限公司哈爾濱分公司 受同一集團控制 中國物流有限公司南京分公司 受同一集團控制 成都中集物流有限公司 受同一集團控制 瀘州誠通物流有限公司 受同一集團控制 遼寧誠通物流有限公司 受同一集團控制 中國物流有限公司瀋陽分公司 受同一集團控制 中國物流有限公司常州分公司 受同一集團控制 常州中集環宇國際貨運有限公司 受同一集團控制 江蘇誠通物流有限公司 受同一集團控制 重慶中集物流有限公司 受同一集團控制 重慶中集物流有限公司配送分公司 受同一集團控制 中國物資儲運重慶公司川東分公司 受同一集團控制 重慶中集物流有限公司鐵路分公司 受同一集團控制 中國誠通物流有限公司豐收壩分公司 受同一集團控制 中國誠通金屬（集團）公司 受同一集團控制 中國誠通金屬天津公司 受同一集團控制 廣州誠通金屬公司 受同一集團控制 中國黑色金屬材料北京公司 受同一集團控制 北京大和金屬工業有限公司 受同一集團控制 誠通金屬集團上海有限公司 受同一集團控制 中機金和貿易有限公司 受同一集團控制 保定中機聯昌貿易有限公司 受同一集團控制 中機金和貿易有限公司北京鋼材經銷中心 受同一集團控制 瀋陽誠通金屬有限公司 受同一集團控制 中機金和貿易有限公司瀋陽分公司 受同一集團控制 瀋陽東北有色金屬市場有限公司 受同一集團控制 中國誠通金屬（集團）公司上海分公司 受同一集團控制 中商大廈有限公司 受同一集團控制 中商商業經濟研究中心 受同一集團控制 北京中商房地產開發有限公司 受同一集團控制 天津商業進出口物資接運公司 受同一集團控制 中國百貨紡織品公司 受同一集團控制 北京中商三農農業發展有限公司 受同一集團控制 中國五金交電化工公司 受同一集團控制 中國紙業投資總公司 受同一集團控制 廣東
冠豪高新技術股份有限公司 受同一集團控制 湛江冠龍紙業有限公司 受同一集團控制 泰格林紙集團股份有限公司 受同一集團控制 沅江紙業有限責任公司 受同一集團控制 嶽陽華泰資源開發利用有限責任公司廢紙聯盟分公司 受同一集團控制 沅江紙業有限責任公司12萬噸綜合技改項目指揮部 受同一集團控制
嶽陽林紙股份有限公司 受同一集團控制 湖南駿泰漿紙有限責任公司 受同一集團控制 永州湘江紙業有限責任公司 受同一集團控制 湖南茂源林業有限責任公司 受同一集團控制 嶽陽安泰實業有限公司 受同一集團控制 泰格林紙集團股份有限公司法律事務部 受同一集團控制 湖南森海林業有限責任公司 受同一集團控制 湖南泰格林紙集團恆泰房地產開發有限責任公司 受同一集團控制 嶽陽湘融置業有限公司 受同一集團控制 嶽陽經濟技術開發區宏泰建築安裝工程有限公司 受同一集團控制 湖南泰格林紙集團洪江紙業有限責任公司 受同一集團控制 泰格林紙集團股份有限公司技術中心 受同一集團控制 泰格林紙集團股份有限公司嶽陽林化產品科研開發分公司 受同一集團控制 泰格林紙集團股份有限公司懷化林化產品科研開發分公司 受同一集團控制 湖南泰格保險經紀有限公司 受同一集團控制 嶽陽城陵磯港務有限責任公司 受同一集團控制 嶽陽城陵磯港務局輪駁運輸公司 受同一集團控制 嶽陽華泰資源開發利用有限責任公司 受同一集團控制 湖南長江木業實業有限公司 受同一集團控制 嶽陽印友紙品有限責任公司 受同一集團控制 北京興誠旺實業有限公司 受同一集團控制 嶽陽市洪家洲社區管理中心有限公司 受同一集團控制 湖南洞庭白楊木業有限公司 受同一集團控制 嶽陽市洪家洲社區管理中心有限公司食堂 受同一集團控制 嶽陽安泰實業有限公司嶽紙賓館 受同一集團控制 湖南泰格新元木業有限公司 受同一集團控制 佛山華新發展有限公司 受同一集團控制 佛山華新包裝股份有限公司 受同一集團控制 佛山誠通紙業有限公司 受同一集團控制 華新（佛山）彩色印刷有限公司 受同一集團控制 珠海經濟特區紅塔仁恆紙業有限公司 受同一集團控制 珠海華豐紙業有限公司 受同一集團控制 廣西賀州華桂林漿紙業有限公司 受同一集團控制 廣西賀州華桂林業有限公司 受同一集團控制 嘉成企業發展有限公司 受同一集團控制
天津港保稅區中物投資發展有限責任公司 受同一集團控制 佛山華新進出口有限公司 受同一集團控制 中冶崍山紙業有限公司 受同一集團控制 中冶國新貿易有限公司 受同一集團控制 中國包裝總公司 受同一集團控制 中國包裝科研測試中心 受同一集團控制 中包包裝行業生產力促進中心 受同一集團控制 南京蘭埔成實業有限公司 受同一集團控制 南京蘭埔成新材料有限公司 受同一集團控制 中國包裝進出口總公司 受同一集團控制 福州富洋投資管理有限公司 受同一集團控制 北京康嘉力經濟發展公司 受同一集團控制 深圳外貿環興實業有限公司 受同一集團控制 廈門環華有限公司 受同一集團控制 浙江中包電力燃料有限公司 受同一集團控制 中誠控資產經營管理有限公司 受同一集團控制 中國誠通資產經營管理公司 受同一集團控制 北京誠通投資管理公司 受同一集團控制 新華通投資發展有限公司 受同一集團控制 中物信息技術發展公司 受同一集團控制 北京中物時代廣告有限公司 受同一集團控制 中國新元資產管理公司 受同一集團控制 中誠通國際投資有限公司 受同一集團控制 歐洲商業開發投資管理中心 受同一集團控制 北京中俄華通國際貨運代理有限公司 受同一集團控制 3、 關聯方交易 （1） 本公司與關聯方進行交易時確定交易價格的原則：在符合中央銀行調控政策的前提下，按照本公司與關聯方籤訂的協議價格計算。 （2）關聯方交易 ① 存款及利息支出 存款單位 本期餘額 本期利息支出 中國物資儲運壽陽公司 16,935,505.16 5,777.22 中國紙業投資總公司 694,241,710.10 294,762.30 廣東
冠豪高新技術股份有限公司 64,491,508.47 435,548.78
嶽陽林紙股份有限公司 19,210,832.62 22,835.88 永州湘江紙業有限責任公司 11,800,022.46 22.46 北京興誠旺實業有限公司 2,838,748,939.24 11,609,141.90 紅塔仁恆紙業有限公司 20,002,390.30 783.76 嘉成企業發展有限公司 11,001,909.16 1,899.16 中國誠通金屬（集團）公司 17,865,273.08 123,005.09 中國包裝總公司 10,554,358.79 25,747.10 中國包裝進出口總公司 12,727,028.36 13,032.46 深圳外貿環興實業有限公司 10,397,204.28 12,585.40 中國物流有限公司 26,903,846.10 202,028.04 中國五金交電化工公司 43,598,965.42 1,391.69 歐洲商業開發投資管理中心 91,560,560.21 3,616.90 中國誠通資產經營管理公司 94,512,451.49 15,326.49 中國新元資產管理公司 16,239,153.50 137,560.01 中國誠通控股集團有限公司 776,887,044.96 4,161,175.79 誠通人力資源有限公司 179,428,882.64 173,222.82 中誠通國際投資有限公司 12,004,118.69 1,728.79 其他關聯方 145,208,205.23 1,354,745.55 合計 5,114,319,910.26 18,595,937.59 ② 貸款及利息收入 貸款單位 本期貸款餘額 本期利息收入 未到期貸款小計 450,000,000.00 12,236,305.46 中國紙業投資總公司 300,000,000.00 8,597,499.96 廣東
冠豪高新技術股份公司 100,000,000.00 3,384,333.32 河北中儲物流中心 50,000,000.00 186,833.33 未到期貼現資產小計 214,959,874.41 10,602,551.54 中國誠通金屬（集團）公司 96,931,148.40 1,529,864.97 北京中物儲國際物流科技有限公司 11,949,062.50 118,500.00
嶽陽林紙股份有限公司 2,844,226.12 835,341.22 珠海華豐紙業有限公司 26,267,568.78 490,500.50
天津港保稅區中物投資發展有限責任公司 76,967,868.61 1,766,612.13 合 計 664,959,874.41 22,838,857.00 ③ 本公司向中國誠通控股集團有限公司租賃辦公場所 項 目 本期金額 上年金額 租賃費 653,960.40 1,318,031.60 合 計 653,960.40 1,318,031.60 十一、會計報表之批准 本期會計報表已於2013年6月30日經公司管理層批准。 誠通財務有限責任公司 2013年08月21日
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