金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
金亞科技股份有限公司
GEEYA TECHNOLOGY CO.,LTD
二〇一五年度報告
股票代碼：300028
股票簡稱：金亞科技
二〇一六年四月三十日
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
第一節 重要提示、目錄和釋義
一、 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在
任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別
及連帶責任。
二、 所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。
三、 公司負責人董昱坤、主管會計工作負責人董昱坤、會計機構負責人（會計主管人
員）李國路聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。
四、 中興華會計師事務所（特殊普通合夥）為本公司出具了無法表示意見的審計報告，
本公司董事會、監事會對相關事項亦有詳細說明，請投資者注意閱讀。
五、 中興華會計師事務所（特殊普通合夥）對金亞科技股份有限公司（以下簡稱「公
司」）2015 年度內部控制出具了否定意見的鑑證報告，本公司董事會、監事會對相關事項亦
有詳細說明，請投資者注意閱讀。
六、 本報告中如有涉及未來的計劃、業績預測等方面的內容，均不構成本公司對任何
投資者及相關人士的承諾，投資者及相關人士均應對此保持足夠的風險意識，並且應當理解
計劃、預測與承諾之間的差異。
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
風險提示
一、市場風險
公司主營業務行業屬於數位電視設備提供商，其主要為廣電網絡及通信運營商提供數字
電視端到端整體解決方案。由於全國數位電視機頂盒整體轉換速度趨緩，有線高清互動機頂
盒的推廣受IPTV和OTT衝擊發展緩慢，同時通信運營商採購模式的變化，導致市場競爭加劇。
對此，公司緊跟廣電網絡及通信運營商政策、規劃和產業鏈格局的變化，聚焦、優化、精簡
產品系列，形成「內容+平臺+終端+應用」的產品和服務，深挖市場渠道資源，做到「成熟一
個複製一個」的穩步進取方式，為廣電運營商、電信運營商、寬帶運營商及其他客戶做好產
品與服務。
雖然近年國家大力鼓勵軍民融合，民營企業也有了更多進入為部隊提供產品和服務的市
場機會，但是國家對軍隊的整體調整尚未結束，結構的整體調整也會對後續市場採購政策、
採購流程產生一定影響。公司軍工業務也需要根據部隊市場需求的變化調整及時部署安排，
適時調整現有計劃。
二、政策風險
公司涉及通信設備、遊戲、文化傳媒等行業，業務內容、推廣方式及播控方式等受到國
家的嚴格監管。如果硬體產品、內容或遊戲等增值服務涉及內容虛假、版權爭議或非法信息，
則會受到政府主管部門和運營平臺的監管措施，由此將給公司的正常運營帶來一定影響。
當前，我國網絡視頻行業採取行政許可管理制度，存在著對該行業進行多部門聯合審查
和分領域監管的機制。傳統的廣電、出版、文化等區塊劃分與管理部門職責分配已經難以適
應當前新媒體的發展，從而催生了對當前管理體制和部門設置進行潛在調整的可能性。若在
調整後的管理體制下，相應部門出臺的針對網絡視頻行業的監管政策中增加限制性條款、減
少鼓勵性條款，將會在一定程度上給公司業務的發展帶來不利影響。針對智能終端產品，如
網際網路電視、網際網路盒子等，根據廣電總局 181 號文的明確要求，網際網路電視行業存在牌照
管制，目前包括 7 家集成播控牌照方和 14 家內容牌照方。公司目前網際網路終端硬體產品採
取與已取得牌照資質方進行合作，並嚴格按照國家法律法規控制硬體設計，避免用戶通過USB
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等接口非法下載違規內容。
其次在遊戲內容、GTV遊戲頻道節目製作等方面，公司嚴格控制內容審核流程，按照相應
要求及程序報送並取得相應資質。
三、經營管理風險
公司規模的迅速擴張和市場環境的不斷變化，將在資源整合、科研開發、市場開拓、內
部控制以及各部門工作的協調性、嚴密性和連續性等方面對公司提出更高要求。如果公司管
理層不能適時調整公司的管理體制或選任適當的管理人員，都將可能阻礙公司業務的正常推
進或錯失發展機遇，從而影響公司的長遠發展。
為適應主營業務發展需要，報告期內，公司已聘任熟悉行業和精通業務的職業經理人為
公司總經理，進行內部體制的適應性調整，建立事業部形式的扁平化管理機制，這將有利於
提高公司業務鏈的應變能力，更好地適應市場環境和把握市場機遇，同時有利於進一步加強
成本控制，降低運營成本。公司將通過持續地培訓與學習提升現有管理人員水平，繼續引進
高級管理人才提升經營管理水平，根據經營發展需要持續改進或優化運營機制，並不斷加強
內部控制的建設和完善。
四、利潤下滑風險
隨著電視業視頻服務市場競爭激烈、傳統廣播電視業務逐步萎縮，導致硬體利潤迅速下
滑；公司遊戲、遊戲類節目製作等新興產業處於培育和拓展階段,尚未對公司業績作出貢獻。
2015年6月4日，公司收到中國證監會對公司涉嫌違犯證券法律法規的立案調查通知書，可能
給公司市場推廣帶來難度或投標資格受限。如果公司未來不能採取有效措施降低市場份額風
險以及可能出現的投標資格受限所帶來的影響，公司將面臨利潤持續下滑的風險。為此，公
司經營層與全體員工仍堅持不懈，全力以質量和服務積極開拓其它市場和客戶維護力度，進
一步調整優化業務結構，集中資源投入到毛利率較高，市場前景較好的業務和產品中，提高
公司綜合毛利率。
公司結合未來發展戰略規劃，圍繞主營業務的研發，加強產業鏈上下遊的拓展，從內容、
平臺、寬帶到終端，從智能家居、智慧社區、智慧交通到智慧城市的建設，為用戶打造一個
新型生活服務平臺；另一方面對長期不盈利、拖累主營業務的投資項目進行了處置；其次加
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快加大對軍工業務和技術投入，確保核心競爭力處於龍頭地位；同時還在積極尋找有共同發
展預期、能產生協同效應的優質公司進行資本運作，從而進一步促進公司盈利能力的提升。
五、立案調查存在被暫停上市風險
公司及實際控制人周旭輝分別於 2015年 6 月 4 日及 6 月 5 日收到中國證監會《調查通
知書》（編號：成稽調查通字151003、15004 號），因公司及實際控制人涉嫌違反證券法律
法規，根據《中華人民共和國證券法》的有關規定，決定對公司及實際控制人進行立案調查。
截止本報告披露日，本次調查尚未結束，公司正積極配合有關調查。本次立案調查對公
司產生的影響尚不確定。公司將根據調查進展積極履行信息披露義務，本次立案調查對公司
目前的生產經營影響不大。
如本公司因此受到中國證監會行政處罰，並且在行政處罰決定書中被認定構成重大違法
行為，公司將因觸及《深圳證券交易所創業板股票上市規則（2014年修訂）》13.1.2 條規定，
出現暫停上市風險，直至暫停上市風險消除或者深交所作出公司股票暫停上市的決定,提請廣
大投資者注意風險。
上述風險都直接或間接的影響公司的經營，請投資者特別關註上述風險提示。
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目 錄
第一節 重要提示、目錄和釋義 ........................................................................................................................................................... 2
風險提示 ................................................................................................................................................................................................. 3
第二節 公司基本情況簡介 ................................................................................................................................................................. 12
一、公司信息 ............................................................................................................................................................................... 12
二、聯繫人和聯繫方式 ............................................................................................................................................................... 12
三、信息披露及備置地點 ........................................................................................................................................................... 13
四、其他有關資料 ....................................................................................................................................................................... 13
五、主要會計數據和財務指標 ................................................................................................................................................... 14
六、分季度主要財務指標 ........................................................................................................................................................... 15
七、境內外會計準則下會計數據差異........................................................................................................................................ 15
八、報告期內非經常性損益項目及金額 .................................................................................................................................... 16
第三節 公司業務概要 ......................................................................................................................................................................... 18
一、報告期內公司從事的主要業務............................................................................................................................................ 18
二、主要資產重大變化情況 ....................................................................................................................................................... 20
三、核心競爭力分析 ................................................................................................................................................................... 21
第四節 管理層討論與分析 ................................................................................................................................................................. 29
一、概述 ....................................................................................................................................................................................... 29
二、主營業務分析 ....................................................................................................................................................................... 31
三、非主營業務情況 ................................................................................................................................................................... 40
四、資產及負債狀況 ................................................................................................................................................................... 40
五、投資狀況分析 ....................................................................................................................................................................... 41
六、重大資產和股權出售 ........................................................................................................................................................... 43
七、主要控股參股公司分析 ....................................................................................................................................................... 47
八、 公司控制的結構化主體情況.............................................................................................................................................. 53
九、公司未來發展的展望 ........................................................................................................................................................... 53
第五節 重要事項 ................................................................................................................................................................................. 58
一、公司普通股利潤分配及資本公積金轉增股本情況 ............................................................................................................ 58
二、承諾事項履行情況 ............................................................................................................................................................... 60
三、控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金情況 ............................................................................................ 62
四、 董事會對最近一期「非標準審計報告」相關情況的說明 .............................................................................................. 63
五、董事會、監事會、獨立董事（如有）對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明 ..................................... 63
六、董事會關於報告期會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的說明 .................................................................... 64
七、與上年度財務報告相比，合併報表範圍發生變化的情況說明 ........................................................................................ 64
八、聘任、解聘會計師事務所情況............................................................................................................................................ 65
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九、年度報告披露後面臨暫停上市和終止上市情況 ................................................................................................................ 66
十、破產重整相關事項 ............................................................................................................................................................... 66
十一、 重大訴訟、仲裁事項 ..................................................................................................................................................... 66
十二、處罰及整改情況 ............................................................................................................................................................... 66
十三、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況 ................................................................................................................ 66
十四、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況 ........................................................................ 67
十五、重大關聯交易 ................................................................................................................................................................... 70
十六、重大合同及其履行情況 ................................................................................................................................................... 71
十七、其他重大事項的說明 ....................................................................................................................................................... 75
十八、公司子公司重大事項 ....................................................................................................................................................... 75
十九、社會責任情況 ................................................................................................................................................................... 76
二十、公司債券相關情況 ........................................................................................................................................................... 76
第六節股份變動及股東情況 ............................................................................................................................................................... 80
一、股份變動情況 ....................................................................................................................................................................... 80
二、證券發行與上市情況 ........................................................................................................................................................... 82
（一）報告期內證券發行（不含優先股）情況 ................................................................................................................ 82
（二）公司股份總數及股東結構的變動、公司資產和負債結構的變動情況說明 ......................................................... 82
三、股東和實際控制人情況 ....................................................................................................................................................... 83
（一）公司股東數量及持股情況........................................................................................................................................ 83
（二）公司控股股東情況 ................................................................................................................................................... 85
（三）公司實際控制人情況 ............................................................................................................................................... 85
（四）其他持股在 10%以上的法人股東 ........................................................................................................................... 86
（五）控股股東、實際控制人、重組方及其他承諾主體股份限制減持情況................................................................. 86
第七節優先股相關情況 ....................................................................................................................................................................... 87
第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 .............................................................................................................................. 88
一、董事、監事和高級管理人員持股變動 ................................................................................................................................ 88
二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況 ........................................................................................................................ 90
三、任職情況 ............................................................................................................................................................................... 90
四、董事、監事、高級管理人員報酬情況 ................................................................................................................................ 92
五、公司員工情況 ....................................................................................................................................................................... 93
（一）員工數量、專業構成及教育程度 ............................................................................................................................ 93
（二） 薪酬政策 ................................................................................................................................................................. 94
（三）培訓計劃 ................................................................................................................................................................... 94
（四）勞務外包情況 ........................................................................................................................................................... 95
第九節公司治理 ................................................................................................................................................................................... 96
一、公司治理的基本狀況 ........................................................................................................................................................... 96
二、公司相對於控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況................................................................. 99
三、同業競爭情況 ..................................................................................................................................................................... 100
四、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況 .......................................................................................... 100
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
本報告期股東大會情況 ..................................................................................................................................................... 100
五、報告期內獨立董事履行職責的情況 .................................................................................................................................. 101
六、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責情況 .......................................................................................................... 101
七、 監事會工作情況 ............................................................................................................................................................... 103
八、高級管理人員的考評及激勵情況...................................................................................................................................... 103
九、內部控制評價報告 ............................................................................................................................................................. 104
十、內部控制審計報告或鑑證報告.......................................................................................................................................... 105
第十節 財務報告 ............................................................................................................................................................................... 108
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
釋 義
釋義項 指 釋義內容
本公司、公司、金亞科技 指 金亞科技股份有限公司
金亞軟體 指 成都金亞軟體技術有限公司（於 2015 年 12 月已註銷）
深圳金亞 指 深圳金亞科技有限公司（於 2015 年 12 月已出售）
香港金亞 指 金亞科技（香港）有限公司
哈佛國際 指 金亞科技（香港）有限公司全資子公司哈佛國際
金亞智能 指 成都金亞智能技術有限公司
瑞森思 指 深圳市瑞森思科技有限公司（於 2015 年 4 月已出售股權）
致家視遊 指 成都致家視遊網絡技術有限公司
金亞雲媒 指 成都金亞雲媒網際網路科技有限公司
鳴鶴鳴和 指 北京鳴鶴鳴和文化傳媒有限公司
銀川聖地 指 銀川聖地國際遊戲投資有限公司
雪狐科技 指 成都雪狐科技有限公司
麥秸創想 指 北京麥秸創想科技有限公司
原名成都赤月科技有限公司，2016 年 2 月更名為成都天象互動數字娛
赤月科技 指
樂有限公司
天象互動 指 成都天象互動科技有限公司
巴士在線 指 巴士在線控股有限公司
鼎興量子 指 成都鼎興量子投資管理有限公司
鷹眼時代 指 成都鷹眼時代科技有限公司
中電昆辰 指 四川中電昆辰科技有限公司
驚夢互動 指 成都驚夢互動科技有限公司
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
成都國通 指 成都國通信息產業有限公司
證監會 指 中國證券監督管理委員會
創業板 指 深圳證券交易所創業板
國浩律師 指 國浩律師（成都）事務所
中興華 指 中興華會計師事務所（特殊普通合夥）
董事會 指 金亞科技股份有限公司董事會
廣電 指 國家新聞出版廣電總局
「Over The Top TV」的縮寫，是指基於開放網際網路的視頻服務,終端
可以是電視劇、電腦、機頂盒、PAD、智慧型手機等等。意指在網絡之上
OTT TV 指
提供服務，強調服務與物理網絡的無關性。通過網際網路傳輸的視頻節
目，如 PPA、UUSEE 等平臺的內容傳輸到顯示屏幕（包括電視）上。
交互式網絡電視，是一種利用寬帶有限電視網，集網際網路、多媒體、
IPTV 指 通訊等技術於一體，向家庭用戶提供包括數位電視在內的多種交互式
服務的嶄新技術
通常是指使用電視屏幕為顯示器，在「電視遊樂器」上執行家用機的
電視遊戲 指 遊戲。遊戲平臺包括以 Xbox、PlayStation 和 Wii 為代表的家用遊戲
主機和智能電視/機頂盒兩大類
DVB+OTT 就是廣電的三網融合，通俗說電信網絡、有線電視網絡和計
算機網絡的相互滲透、互相兼容、並逐步整合成為全世界統一的信息
DVB+OTT 指
通信網絡，三者之間相互交叉，形成你中有我、我中有你的格局。其
中網際網路是其核心部分
廣電在新的技術支撐體系下出現的媒體形態，包括不限於網際網路信息
服務、IPTV 集成播控服務、網際網路電視內容服務、手機電視服務、新
廣電新媒體 指
媒體影視劇、動漫遊戲等跨網絡、跨終端、全媒體服務。最終形成「四
位一體、三屏融合、一雲多屏」
在公共場所採用融合網元與 Wi-Fi 覆蓋的模式，在家庭採用交互點播
+Wi-Fi 覆蓋的方式，使電視終端從單一電視機擴展到智能移動終端用
金亞享看 指
戶，將有線電視網擴展到無線空間領域，打造室內家庭空間與室外公
共場所視頻等增值業務無縫對接的全面覆蓋的新業務
致家視遊開發完成的一款用於家庭數字娛樂平臺，該平臺承載自行開
家魔方 指
發及合作夥伴的各類電視遊戲等增值業務內容。
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
致家視遊針對電視 KTV 開發完成的一個音樂平臺，可通過電視與朋友、
我享 K 歌 指 家人分享音樂、實現家庭 KTV 娛樂活動、通過電視屏幕遠程互動完成
歌唱比賽等的平臺軟體。
針對電視用戶開發完成的一款可實現支付、存儲、分享、大數據分析
金亞雲平臺 指
的平臺系統。
遼寧電視臺全資子公司遼寧北方新媒體有限公司旗下遊戲電視業務的
GTV 指 總稱，包括三個數位電視頻道和一個網絡，即：GTV 遊戲競技頻道、GTV
電視體育頻道、GTV 網絡棋牌頻道和 GTV 遊戲視頻網
世界電子競技大賽（World Cyber Arena），是一項全球性的電子競技
WCA 指
賽事，該項賽事由銀川政府、銀川聖地運營
Virtual Reality 的縮寫，通常指虛擬實境，是由美國 VPL 公司創建人
拉尼爾(Jaron Lanier)在 20 世紀 80 年代初提出的。其具體內涵是:綜
VR 指 合利用計算機圖形系統和各種現實及控制等接口設備，在計算機上生
成的、可交互的三維環境中提供沉浸感覺的技術。目前包含移動 VR、
PC VR 等形式。
Ultra Wideband 的縮寫，又稱超寬帶，是一種無載波通信技術，利用
納秒至微微秒級的非正弦波窄脈衝傳輸數據。近年來國外開始利用其
UWB 指 亞納秒級超窄脈衝來做近距離精確室內定位，UWB 應用超短基帶豐富的
GHz 級頻譜，採用安全信令方法(Intriguing Signaling Method)提高
數據速率。具有帶寬寬，保密性好，傳輸速率快，耗電低等特點。
鷹眼 指 UWB（超寬帶）高精度精準定位系統的別稱。
《公司法》 指 《中華人民共和國公司法》
《證券法》 指 《中華人民共和國證券法》
《公司章程》 指 《金亞科技股份有限公司公司章程》
《上市規則》 指 《深圳證券交易所股票上市規則》（2014 年修訂）
報告期 指 2015 年 1 月-12 月
上年同期 指 2014 年 1 月-12 月
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第二節 公司基本情況簡介
一、公司信息
股票簡稱 金亞科技 股票代碼 300028
股票上市證券交易所 深圳證券交易所
公司的中文名稱 金亞科技股份有限公司
公司的中文簡稱 金亞科技
公司的外文名稱 GEEYA TECHNOLOGY CO.,LTD
公司的外文名稱縮寫 GEEYA
公司的法定代表人 董昱坤
註冊地址 成都市蜀西路 50 號
註冊地址的郵政編碼 610091
辦公地址 成都市蜀西路 50 號
辦公地址的郵政編碼 610091
公司國際網際網路網址 www.geeya.cn
電子信箱 stocks@geeya.cn
公司聘請的會計師事務所名稱 中興華會計師事務所（特殊普通合夥）
公司聘請的會計師事務所辦公地址 北京市西城區阜外大街 1 號東塔樓 15 層
二、聯繫人和聯繫方式
董事會秘書 證券事務代表
姓名 何苗 田曄
聯繫地址 四川省成都市蜀西路 50 號 四川省成都市蜀西路 50 號
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
電話 028-68232103 028-68232103
傳真 028-68232100 028-68232100
電子信箱 stocks@geeya.cn stocks@geeya.cn
三、信息披露及備置地點
公司選定的信息披露媒體的名稱 《中國證券報》《證券時報》《上海證券報》
登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 巨潮資訊網 http://www.cninfo.com.cn/
公司年度報告備置地點 四川省成都市蜀西路 50 號證券事務部
四、其他有關資料
公司聘請的會計師事務所
會計師事務所名稱 中興華會計師事務所（特殊普通合夥）
會計師事務所辦公地址 北京市西城區阜外大街 1 號東塔樓 15 層
籤字會計師姓名 康輝 倪孫泉
公司聘請的報告期內履行持續督導職責的保薦機構
□ 適用 √ 不適用
公司聘請的報告期內履行持續督導職責的財務顧問
□ 適用 √不適用
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
五、主要會計數據和財務指標
公司是否因會計政策變更及會計差錯更正等追溯調整或重述以前年度會計數據
√是□否
本年比
2014 年 上年增 2013 年
2015 年 減
調整前 調整後 調整後 調整前 調整後
營業收入（元） 248,379,772.55 558,229,470.47 530,974,459.13 -53.22% 593,578,988.96 549,952,740.45
歸屬於上市公
司股東的淨利 12,807,486.31 25,772,753.09 1,243,062.37 930.32% -121,365,736.24 -139,403,673.10
潤（元）
歸屬於上市公
司股東的扣除
-129,913,744.35 10,591,639.81 -13,938,050.91 832.08% -125,059,745.21 -143,097,682.07
非經常性損益
的淨利潤（元）
經營活動產生
的現金流量淨 174,730,853.26 204,025,813.93 -31,262,021.79 -658.92% -39,926,742.19 -73,046,675.26
額（元）
基本每股收益
0.0370 0.10 0.0047 687.23% -0.46 -0.53
（元/股）
稀釋每股收益
0.0418 0.10 0.0047 789.36% -0.46 -0.53
（元/股）
加權平均淨資
4.05% 4.17% -1.24% 5.29% -17.72% -38.64%
產收益率
資產總額（元） 949,905,923.80 1,323,790,240.97 994,829,905.71 -4.52% 1,348,244,046.39 1,023,913,853.36
歸屬於上市公
司股東的淨資 339,753,833.59 627,614,147.00 302,614,298.63 12.27% 620,305,508.25 325,285,306.81
產（元）
會計政策變更的原因及會計差錯更正的情況
2015 年 6 月 4 日，本公司因涉嫌違反證券法律法規被中國證券監督管理委員會立案調查，本公司根據
立案調查通知書開展了財務自查，並於 2015 年 8 月 27 日召開第三屆董事會 2015 年第九次會議，審議通
過了《關於對以前年度重大會計差錯更正及追溯調整的議案》，同意根據中國證監會《公開發行證券的公
司信息披露編報規則第 19 號—財務信息的披露及相關披露》相關規定和要求，對公司前期會計差錯進行
更正並追溯調整相關財務數據，並於 2015 年 8 月 31 日進行了公告（公告編號：2015-114）。由於當時自
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查時間較緊，部分差錯未能及時更正，年末公司結合 2015 年年報工作，對前期會計差錯重新進行梳理，
具體差異情況詳見第十節財務報告第十四條其他重要事項—前期會計差錯更正。
截止披露前一交易日的公司總股本
截止披露前一交易日的公司總股本（股） 346,203,000
用最新股本計算的全麵攤薄每股收益（元/股） 0.037
是否存在公司債
□是√否
公司是否存在最近兩年連續虧損的情形
□是√否□不適用
六、分季度主要財務指標
單位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
營業收入 78,098,887.39 26,761,454.64 75,286,197.09 68,233,233.43
歸屬於上市公司股東的淨利
7,659,774.28 -85,677,900.91 -8,787,978.80 99,613,591.74
潤
歸屬於上市公司股東的扣除
2,783,835.79 -93,550,124.00 -1,561,102.23 -37,586,353.91
非經常性損益的淨利潤
經營活動產生的現金流量淨
-14,670,292.41 299,150,800.76 17,850,466.40 -127,600,121.49
額
上述財務指標或其加總數是否與公司已披露季度報告、半年度報告相關財務指標存在重
大差異
□是√否
七、境內外會計準則下會計數據差異
1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況
□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產
15
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
差異情況。
2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況
□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產
差異情況。
3、境內外會計準則下會計數據差異原因說明
□ 適用 √ 不適用
八、報告期內非經常性損益項目及金額
單位：元
項目 2015 年金額 2014 年金額 2013 年金額 說明
出售天象互動
10%、赤月科技
非流動資產處置損益（包括已計提
164,022,165.70 -145,228.12 -34,084.27 10%、金亞雲媒
資產減值準備的衝銷部分）
60%股權取得的收
投資益
計入當期損益的政府補助（與企業
業務密切相關，按照國家統一標準 3,804,092.72 1,848,317.28 587,730.00 政府補助
定額或定量享受的政府補助除外）
債務重組損益 -1,586,640.00
除同公司正常經營業務相關的有
效套期保值業務外，持有交易性金
融資產、交易性金融負債產生的公
343,092.11 982,638.66
允價值變動損益，以及處置交易性
金融資產、交易性金融負債和可供
出售金融資產取得的投資收益
除上述各項之外的其他營業外收
1,631,349.72 11,886,626.57 2,880,216.42
入和支出
其他符合非經常性損益定義的損
3,826,911.23
益項目
減：所得稅影響額 25,149,737.48 2,605,320.13 750,967.10
少數股東權益影響額（稅後） -26,714.34 -28,475.26
合計 142,721,230.66 15,181,113.28 3,694,008.97 --
16
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益》定義
界定的非經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非
經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因
□適用√不適用
公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經常
性損益》定義、列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目的情形。
17
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
第三節 公司業務概要
一、報告期內公司從事的主要業務
金亞科技一直堅持圍繞「數位電視端到端系統整體解決方案」、「泛家庭網際網路生態圈」、
「文化遊戲產業鏈」、「軍工產業鏈」進行深入發展與布局。
（一） 傳統業務方面
金亞科技長期專注於為廣電運營商提供數位電視端到端整體系統解決方案，隨著國家廣
電省網整合已基本完成，各廣電傳統業務受到政策、新興產品及服務形態的影響，硬體設備
已趨於飽和，行業市場嚴重萎縮。報告期內，公司通過多年狠抓產品質量與服務質量，中標
湖北省網高清機頂盒。同時隨著廣電業務模式的變化，在維繫好原有客戶的服務與供貨外，
也及時調整產品結構，硬體產品上開始以4核4K等高端產品為主進行開發，以滿足公司圍繞「泛
家庭網際網路生態圈」實現經營目標，以「內容+平臺+終端+應用」的整體解決方案服務廣電運
營商、電信運營商、寬帶運營商等。該新興增值業務雖然目前對公司利潤小，但相關試點及
推廣落地工作在報告期內得到落地發展，公司將一步一個腳印做好每一個市場，加強內容平
臺的開發與投入，增強市場競爭力，彌補因傳統業務的下滑帶來的損失。
（二）泛家庭網際網路生態圈
1、圍繞家庭娛樂中心，由金亞科技全資子公司致家視遊開發完成的家魔方享K歌/電視遊
戲+金亞雲平臺的增值業務平臺，結合公司IPTV、OTT、DVB+OTT的硬體設備，共同為廣電運營
商、電信運營商、寬帶運營商提供整體解決方案。報告期內，該方案系統已開始在湖南電信
上線試運行，截至本報告披露日，其付費用戶量已超過2000戶。該模式在2016年將逐步複製
至其他城市客戶，後期具有較大的市場空間。
2、智慧交通、智慧旅遊、智慧商圈等智慧城市項目，報告期內，與合作夥伴共同完成的
智慧電梯安全系統順利通過成都市質量技術監督局的驗收，並成為全市、乃至全省示範工程。
以崇州智慧城市項目為代表的多個智慧城市項目已完成一期工程建設並投入使用；以天府廣
場為代表的商圈藍牙4.0+iBeacon電子標籤建設工程完工。未來將繼續助力運營商服務智
慧社區、智慧醫療、智慧商圈、智慧教育、智慧旅遊等智慧城市項目建設和聯合運營。
18
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
（三）軍工產業鏈
報告期內，公司持續以先進的技術、優質的系統及設備質量、貼心的服務為我軍國防事
業提供良好的技術、產品及服務，得到客戶較高的認可，並被客戶納入從科研階段開始參與
整個項目的研製合作，為後期定型量產奠定良好基礎和市場保障。目前相關技術水平和產品
質量水平處於同類軍工產品前列。2016年，軍工業務板塊將進一步依託UWB(超寬帶）精準定
位核心技術促使相關技術系統得到進一步提升，繼續為我國國防事業提供更好、更全的系統
設備服務。截至本報告披露日，基於精準定位的室內2維、3維演示環境已經搭建完畢，可提
供相應的客戶現場參觀考察。
（四）文化遊戲產業鏈
文化遊戲產業布局是公司圍繞現有技術及設備的外延式發展的完整布局鏈，通過WCA電
子競技賽事的舉辦聚集粉絲量及玩家量，包括專業的人才培訓、電競中心，進一步拓展變現
渠道；佔據VR遊戲領域的核心端——交互技術，確保VR遊戲等應用處於行業龍頭地位；遊戲
內容方面則繼續在電視遊戲、網遊、頁遊、手遊、VR遊戲等方面進行覆蓋，終端設備則沿襲
已有的製造優勢、硬體設計優勢和嵌入式軟體優勢。產品應用類型將涵蓋文化、體育、教育、
傳媒等領域，市場處於萌芽期，具有非常廣大的市場空間。
（五）其他與公司戰略布局關聯事項
報告期內，公司對連續虧損的子公司深圳金亞和控股公司深圳瑞森思進行相應的剝離，
優化管理結構，降低管理運營成本，聚焦核心業務，提高效率，避免同業競爭；
報告期內，公司為進一步整合資源，增加運營資金，加速公司轉型步伐，轉讓了天象互
動 10%股權、赤月科技 10%股權和金亞雲媒 60%股權。
報告期內，公司營業收入為24,837.98萬元，比上年同期下降53.22%；實現歸屬於上市公
司股東的淨利潤為1280.75萬元，比上年同期增長930.32%。公司經營的上述四個業務板塊分
布發生變化：軍工板塊受國家軍民融合政策影響，得到較快的穩步發展；廣電傳統業務受到
政策及市場飽和度影響，硬體利潤下滑嚴重，但新興業務已開始切入廣電、電信、寬帶運營
商，後期也將有較好發展態勢；文化遊戲產業鏈還處於萌芽發展階段，尚未對公司業績作出
貢獻。
19
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
二、主要資產重大變化情況
（一）主要資產重大變化情況
主要資產 重大變化說明
股權資產 本報告同比增加 24.42%，主要原因是報告期內公司轉讓金亞雲媒 60%股權；
固定資產 本報告同比減少 33.19%，主要原因是合併範圍減少以及本體計提折舊所致；
無形資產 本報告同比減少 39.77%，主要原因是合併範圍減少以及本體無形資產攤銷所致；
本報告同比增加 44.99%，主要原因是報告期內，雙流物聯網基地（金亞智能「三網融
在建工程
合研發生產基地」）第一期工程已基本竣工，項目投入增加所致。
本報告同比增加 70.52%，主要原因是出售個別參股公司股權回款所致：報告期內，公
貨幣資金 司對所持有的赤月科技 10%股權及天象互動 10%股權進行出售；對持有金亞雲媒的 60%
股權進行了轉讓；對持有的深圳瑞森思 59.04%股權進行了轉讓。
應收票據 本報告同比減少 59.34 %，主要原因是銷售回款應收票據減少所致；
應收帳款 本報告同比減少 54.10 %，主要原因是銷售萎縮所致；
預付款項 本報告同比減少 73.90 %，主要原因是銷售萎縮致採購預付減少所致；
存貨 本報告同比減少-34.06 %，主要原因是銷售萎縮致採購減少所致；
開發支出 本報告同比增加 159.40 %，主要原因是研發投入增加所致；
商譽 本報告同比減少 100 %，主要原因是報告期內對哈佛國際全額計提減值準備所致；
長期待攤費用 本報告同比減少 100 %，主要原因是全部攤銷所致；
遞延所得稅資產 本報告同比減少 58.01 %，主要原因是相關因素變動所致；
本報告同比增加 51,553.39 %，主要原因是公司支付的銀川聖地和戎翰文化股權款所
其他非流動資產
致；
（二）主要境外資產情況
境外資產
保障資產 是否存在
資產的具 佔公司淨
形成原因 資產規模 所在地 運營模式 安全性的 收益狀況 重大減值
體內容 資產的比
控制措施 風險
重
11879.10 派駐經營 -7297.75
哈佛國際 收購 倫敦 自主運營 22.38% 否
萬元 管理層 萬元
其他情況 哈佛國際為金亞科技全資子公司金亞（香港）100%控股公司，其商譽減值在報告期內已全部計
說明 提，因此不存在重大減值風險。
20
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
三、核心競爭力分析
（一）核心管理團隊與關鍵技術人員的影響
公司雖然建立了完善的法人治理結構，擁有高效、合理的決策機制，但隨著公司前期的
快速擴張，組織架構日趨複雜化後，呈現出公司內部管理問題，尤其在法律法規意識上認識
不夠，個別人員法律意識淡薄，導致公司內部管理機制出現了較多問題。為有效保證公司的
持續穩定發展，公司在 2015 年修訂完善了部分內部控制制度，聘任熟悉行業和精通業務的職
業經理，進行了內部體制的適應性調整，減少公司管理架構層級，實施培訓常態化管理，建
立扁平化的管理機制。同時對管理團隊、核心技術人員、職能部門採用持續、多期股權激勵
及日常績效考核體制相結合的激勵政策，保證了企業經營目標與股東的目標一致，提高了團
隊穩定性和積極性。隨著公司後續戰略發展需要，公司還將繼續聘任專業人才，不斷加強企
業文化建設，提升企業凝聚力，通過有效的激勵機制，保障公司員工隊伍向心力，促進了公
司持續穩步發展。
報告期內，公司高級管理團隊個別人員雖然發生變化，但是公司新聘任的管理團隊在文
化傳媒領域、廣電領域、企業管理運營方面具備較強的專業能力，擁有豐富整合資源的經驗，
因此並未對公司實際經營及後期戰略規劃發展產生較大影響。具體見本報告第八節第二部分
《公司董監高人員變動情況表》。
（二）產品研發和創新優勢
公司是高新技術企業，技術中心隸屬於四川省省級企業技術中心，堅持以創新驅動市場，
重視設計質量、技術革新為業務發展帶來的巨大推動力以及降低成本、優化工藝生產質量的
牽引力，始終保持對技術研發的較高投入。公司擁有高效、嚴謹的研發管理制度，擁有一支
高素質、專業化的研發隊伍，長期致力於科技創新，通過持續研發創新和市場拓展，形成了
完整的自主智慧財產權體系，產品研發與技術創新能力在同行業居先進地位，其中為部隊提供
的配套設備技術水平及質量水平一直處於同行業公司領先地位。報告期內，公司取得相關知
識產權及商標情況如下：
1、報告期內專利取得情況
本年度，公司已取得專利證書 20 項。
21
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
序號 專利名稱 專利號 證書號 申請日期 期限
一種機頂盒終端軟體
1 ZL201210063610.7 第 1646094 號 2012.3.12 20 年
合法性的識別方法
網際網路電視高清播放
2 ZL201530079710.3 第 3276315 號 2015.3.30 10 年
器（10）
網際網路電視高清播放
3 ZL201530079330.X 第 3277535 號 2015.3.30 10 年
器（10）
網際網路電視高清播放
4 ZL201530079510.8 第 3276500 號 2015.3.30 10 年
器（11）
網際網路電視高清播放
5 ZL201530079351.1 第 3276794 號 2015.3.30 10 年
器（12）
網際網路電視高清播放
6 ZL201530079454.8 第 3277063 號 2015.3.30 10 年
器（13）
網際網路電視高清播放
7 ZL201530079680.6 第 3277250 號 2015.3.30 10 年
器（14）
8 融合終端（1） ZL201530079344.1 第 3276218 號 2015.3.30 10 年
9 融合終端（2） ZL201530079638.4 第 3276441 號 2015.3.30 10 年
10 數位電視機頂盒（2） ZL201530079346.0 第 3276532 號 2015.3.30 10 年
11 數位電視機頂盒（3） ZL201530271022.7 第 3496846 號 2015.7.27 10 年
12 數位電視機頂盒（4） ZL201530271105.6 第 3482915 號 2015.7.27 10 年
13 數位電視機頂盒（5） ZL201530270901.8 第 3504255 號 2015.7.27 10 年
網際網路電視高清播放
14 ZL201530271085.2 第 3492215 號 2015.7.27 10 年
器（15）
網際網路電視高清播放
15 ZL201530271168.1 第 3489647 號 2015.7.27 10 年
器（16）
網際網路電視高清播放
16 ZL201530270853.2 第 3492096 號 2015.7.27 10 年
器（17）
網際網路電視高清播放
17 ZL201530270656.0 第 3488399 號 2015.7.27 10 年
器（18）
網際網路電視高清播放
18 ZL201530271171.3 第 3490916 號 2015.7.27 10 年
器（19）
19 多功能智能終端 ZL201530270300.7 第 3508763 號 2015.7.27 10 年
基於電力通訊的多媒
20 ZL201520425982.9 第 4678891 號 2015.6.19 10 年
體智能終端
報告期內，公司已申請但尚未獲得發明專利如下：
序號 專利名稱 專利類型 狀態 申請號 申請日期
點控筆與智能機頂盒交互系
1 發明專利 實質審查階段 201310572729.1 2013.11.15
統
22
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
流媒體的回看媒體流帶寬控
2 發明專利 實質審查階段 201410334338.0 2014.7.15
制系統及方法
基於電力線傳輸的電梯物聯
3 發明專利 實質審查階段 201510390740.5 2015.7.6
網監控系統
2、報告期內商標獲取情況
本年度，公司已取得國家工商行政管理總局及境外商標管理機構頒發的下列商標註冊證：
圖形 商標註冊號 核定使用商品 權利日期 註冊地
13291412 09 2015.1.7-2025.1.6 中國
13302366 09 2015.1.21-2025.1.20 中國
13302421 09 2015.1.21-2025.1.20 中國
13302387 09 2015.1.21-2025.1.20 中國
13302446 09 2015.1.21-2025.1.20 中國
13310496 09 2015.1.28-2025.1.27 中國
13345030 09 2015.1.14-2025.1.13 中國
13345059 09 2015.1.14-2025.1.13. 中國
13584046 09 2015.2.28-2025.2.27 中國
14120242 09 2015.4.14-2025.4.13 中國
14120261 09 2015.4.14-2025.4.13 中國
14345477 09 2015.5.21-2025.5.20 中國
14345462 09 2015.5.21-2025.5.20 中國
14674133 2015.6.21-2025.6.20
38/42 中國
23
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
14515728
35 2015.6.21-2025.6.20 中國
14674105
09/38/42 2015.6.21-2025.6.20 中國
14515727
35 2015.6.21-2025.6.20 中國
14674163 09/38/42 2015.6.21-2025.6.20 中國
14674035 09/38/42 2015.6.21-2025.6.20 中國
14515726 35 2015.6.21-2025.6.20 中國
14675389 09/38/42 2015.6.21-2025.6.20 中國
14674126 09 2015.6.21-2025.6.20 中國
14036380 1 2015.4.21-2025.4.20 中國
14036402 2 2015.4.28-2025.4.27 中國
14036452 3 2015.7.7-2025.7.6 中國
14036478 4 中國
14036528 6 中國
14036578 7 中國
14036596 8 中國
2015.4.14-2025.4.13
14036681 9 中國
14036704 10 中國
14036730 11 中國
14036751 12 中國
14036763 13 中國
24
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
14036782 14 中國
14037012 15 中國
2015.4.21-2025.4.20
14037043 16 中國
14037058 17 中國
14037075 18 中國
14037100 19 中國
14037114 20 中國
14037127 21 中國
14037146 22 中國
14037166 23 中國
2015.4.14-2025.4.13
14037182 24 中國
14037191 25 中國
14037203 26 中國
14037217 27 中國
14037240 28 中國
14037260 29 中國
14037276 30 中國
14037306 31 2015.7.7-2015.7.6 中國
14037317 32 2015.4.14-2025.4.13 中國
14037361 34 中國
2015.7.7-2025.7.6
14037404 35 中國
14037506 36 中國
2015.4.14-2025.4.13
14037536 37 中國
25
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
14037600 38 中國
2015.4.21-2025.4.20
14037646 39 中國
14037692 40 2015.4.14-2025.4.13 中國
14037767 42 2015.7.7-2025.7.6 中國
14035738 43 中國
2015.4.14-2025.4.13
14035776 44 中國
14035809 45 2015.5.7-2025.5.6 中國
14413508 9 2015.5.28-2025.5.27 中國
3、報告期內其他智慧財產權獲得情況
報告期內，公司已獲得 25 項計算機軟體著作權登記證書，其中 7 項為受讓金亞軟體獲得，
全部為公司自行開發，所有權及使用權屬於公司及其全資子公司，登記機構為中華人民共和
國國家版權局。
序號 軟體名稱 登記號 首次發表日期 發證日期 權益範圍
1 金亞雙向數位電視條件接收系統 V3.0 2015SR230023 2010.4.5 2015.11.23 全部權利
2 金亞數位電視中間件軟體 V1.0 2015SR230025 2012.1.12 2015.11.23 全部權利
3 金亞艦用數字點播系統軟體 V1.0 2015SR230028 2012.3.20 2015.11.23 全部權利
金亞 OTT Android 系統桌面（Metro 風格）軟體
4 2015SR230027 2013.4.15 2015.11.23 全部權利
V2.0.0
5 金亞 IPTV 智能終端瀏覽器中間件軟體 V1.0 2015SR230026 2013.5.6 2015.11.23 全部權利
6 金亞 OTT Android 系統應用商城軟體 V0.4.0 2015SR230029 2013.6.15 2015.11.23 全部權利
7 LBaSe 軟體 V1.0 2015SR230032 2012.4.13 2015.11.23 全部權利
8 KOKTable 軟體 V1.0 2015SR230024 2011.6.30 2015.11.23 全部權利
9 金亞 OA 辦公自動化平臺 2015SR230031 2013.4.30 2015.11.23 全部權利
10 雲管端系統 2015SR246428 2015.7.1 2015.12.7 全部權利
26
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
11 雲管端系統 IOS 版客戶端軟體 2015SR246436 未發表 2015.12.7 全部權利
12 雲管端系統 Android 版客戶端軟體 2015SR259701 2015.6.1 2015.12.14 全部權利
13 雲管端區域網分發系統 2015SR247717 未發表 2015.12.7 全部權利
14 艦用數字互動電視直播節目錄製軟體 V1.0 2015SR000629 2014.11.1 2015.1.4 全部權利
15 艦用數字互動電視電子節目指南系統 V1.0 2015SR000507 2014.11.1 2015.1.4 全部權利
16 艦用數字互動電視媒體轉碼軟體 V1.0 2015SR000508 2014.11.1 2015.1.4 全部權利
17 艦用數字互動電視點播控制軟體 V1.0 2015SR000519 2014.11.1 2015.1.4 全部權利
18 艦用數字互動電視客戶端軟體 V1.0 2015SR000688 2014.11.1 2015.1.4 全部權利
19 艦用數字互動電視直播軟體 V1.0 2015SR000513 2014.11.1 2015.1.4 全部權利
20 艦用數字互動電視系統配置管理軟體 V1.0 2015SR000518 2014.11.1 2015.1.4 全部權利
21 艦用多功能數字尋呼系統控制平臺軟體 V1.0 2015SR002603 2014.5.1 2015.1.6 全部權利
22 艦用多功能數字尋呼系統客戶端軟體 V1.0 2015SR000616 2014.5.1 2015.1.4 全部權利
23 艦用多功能數字尋呼系統配置管理軟體 V1.0 2015SR000630 2014.5.1 2015.1.4 全部權利
24 《蒸汽迷城》遊戲軟體 V1.0.0 2015SR027206 未發表 2015.2.6 全部權利
25 廣告精準推送系統 2015SR171651 2015.7.1 2015.9.6 全部權利
（三）完整的產業布局戰略
1、公司「平臺+內容+終端+應用」的「泛家庭網際網路生態圈」戰略，引領公司實現內容
資源、應用服務與用戶之間的無縫銜接，為用戶提供極致體驗，並最終通過增值服務或基於
大數據的信息精準推送等多維度實現收益。
2、公司軍工產業鏈的多維度布局，將加快軍工方面的技術積累及市場拓展。利用嚴格的
國軍標質量管理體系的要求規範控制公司研製開發、生產、銷售及服務全過程，提升公司產
品質量及服務質量，增強技術核心競爭力。及時的將已有的商用和民用先進技術按照軍品技
術和質量要求進行訂製開發和升級；將新研發的軍工產品技術轉化為商用及民用產品。促使
公司客戶資源得到進一步增加，迅速提升品牌的影響力，為公司轉型發展及夯實業績奠定良
好基礎。
27
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
3、文化遊戲產業鏈的完整布局，公司通過佔據 VR 引擎技術（即交互技術）制高點，打
造 VR 系統平臺，為 VR 內容商、VR 設備商提供整套解決方案；同時透過致家視遊的電視遊戲
開發能力、雪狐科技網遊開發能力打造適合 VR 遊戲的內容，通過 WCA 電子競技賽事聚集粉絲
力量和資深的遊戲玩家量將品牌推廣出去，再透過電競中心、VR 遊戲體驗室、VR 影視體驗室
將上述產業實現變現價值。其次，通過與 VR 遊戲、VR 其他行業應用內容商、終端設備商的
合作，提供 3D 引擎技術服務，收取技術服務費、版權費等形式夯實文化遊戲的盈利能力和進
一步拓展衍生環節，形成全生態的產業鏈布局。
28
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
第四節 管理層討論與分析
一、概述
（一）公司整體發展概述
2015 年度，傳統廣播電視服務市場受大環境及政策影響進一步萎縮，銷售收入大幅下
滑。公司在行業競爭愈發激烈之時，一方面加強客戶維護力度與積極拓展其它市場，另一方
面及時調整產品與市場拓展方向，圍繞兩大產業鏈——「以增值服務內容提供為主的文化遊
戲產業鏈」和「以內容運營為主的泛家庭網際網路硬體產業鏈」，持續拓展和創新，進一步提升
用戶體驗，開拓更為有效的營銷模式，隨著 「平臺+內容+終端+應用」的生態業務體系進一
步完善，各個業務間的協同效將持續增強，產品用戶體驗不斷改善以及流量變現能力將得到
增強，從而產生持續提升利潤的能力。其次，公司軍工業務在國家軍民融合政策支持下，以
高水平的產品質量及服務質量贏得客戶肯定，使得該業務板塊得到穩步發展。同時，公司為
進一步優化管理架構，降低運營成本，避免關聯交易，對長期不盈利、拖累主營業務的投資
項目進行了處置；為增強現金流，整合優勢資源，對個別子公司及參股公司的股權進行了轉
讓。
報告期公司營業收入為 24,837.98 萬元，比上年同期下降 53.22%，主要為剝離了深圳
瑞森思所致；實現歸屬於上市公司股東的淨利潤為 1280.75 萬元，比上年同期增長 930.32%；
歸屬於上市公司股東的淨資產為 33975.38 萬元，比上年同期增長 12.27%。
（二）報告期內公司業務回顧
1、圍繞公司年度經營目標，在傳統廣電視頻業務下滑，公司及時調整產品線路，重點
將資源投入新業務內容的開發上，同時通過全員合理化建議活動，優化及降低內部成本，減
少浪費，加強技術創新、技術變革，促使公司經營活動得到持續改進。報告期內，公司及全
資子公司致家視遊開發完成的「家魔方應用內容+金亞雲平臺+IPTV」的應用服務開始為廣電、
電信、寬帶運營商提供新媒體增值業務整體解決方案，並在 2015 年第四季度在湖南電信上線
運行，截止目前家魔方產生的付費訂購用戶量已經超過 2000 戶。2016 年公司將助力全國範
圍的其他城市三大運營商為用戶提供更多內容及服務，進一步創造盈利空間，開啟「泛家庭
網際網路生態圈」新裡程。
29
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
2、 軍工業務方面：公司通過前期努力已取得為我國國防事業服務的全部供貨資格證書，
並經過多年的技術積累，在通訊、圖像傳輸監控、音視頻服務等多方面為部隊提供相應的技
術、產品及服務，獲得客戶及相關方的滿意，業務得到持續穩定發展。2016 年將在 UWB（超
寬帶）精準定位技術方面進行定製化深入研製，為部隊智能信息化管理、重要物資精確管理、
關鍵部位監測管理、訓練演習、裝備智能化升級等方面提供更多頂尖系統設備與服務。
3、 報告期內，公司及全資子公司金亞雲媒與崇州市政府聯合打造的無線 WIFI 全覆蓋的
智慧城市第一期工程全部竣工，並隨著其應用，助力崇州市政府舉辦多次大數據研討會，成
立大數據產業聯盟會，成為成都市乃至四川省智慧城市示範試點工程；根據實際需求定製化
的「WIFI+智慧城市全覆蓋+大數據平臺」、「公共區域 WIFI+TV 項目」、「商圈藍牙 4.0+iBeacon
電子標籤」、「電梯安全物聯網 wifi+雲平臺」等多種靈活方案組合，受到四川省其他多個
城市智慧城市的青睞，如成都市、廣安市、攀枝花市、深圳市等多個城市在報告期內均已開
始部分建設項目落地或中標。
4、 文化遊戲方面：報告期內，銀川聖地圓滿完成 WCA2015 全球賽事，2015 年 WCA 的成
功舉辦，使其粉絲數量增加超過 1 億，參觀比賽的觀眾數超過 2.2 億人次。整個賽事囊括全
球四大賽區共計 17 個賽段，5 個線下落地賽事，長達 278 天的馬拉松式賽程，超過 1274 個
小時的線上直播，全球近 30 家網絡直播平臺，百餘家媒體對賽事進行了直播和報導，將中國
人的電競豪情，將競技體育的精神和文化傳遞給了世界。本屆 WCA 包含了 DOTA2、穿越火線、
英雄聯盟等十一項比賽項目，80 支職業戰隊，600 餘名選手參賽，除了在遊戲層面的運作外，
還增加了商業廣告，開始嘗試做跨界的內容。雖然截至目前，WCA 還處於探索期，尚未對公
司產生利潤，但是隨著整個電競圈的需求越來越明確，參與的玩家、商家越來越多，未來有
可能在教育、網吧系統、電商、遊戲發行、手遊電競等方面布局，形成整個產業的生態發展，
通過品牌價值及賽事舉辦與衍生產品產生變現渠道，從而實現盈利。其次隨著 VR 遊戲和終端
設備的成熟發展，未來 VR 遊戲與電子競技賽事也將進行強強聯合，成為一種新的發展態勢。
圍繞文化遊戲產業鏈，公司一直致力於打造一個完整的生態產業鏈，2016 年 WCA 賽事開
賽前，銀川聖地與國際電子競技聯盟（IeSF)擬合作開辦培訓機構，培養包括裁判、解說、節
目製作、教練和賽事主播在內的專業人才；與 WCA 一同擔負起全球電子競技產業規劃發展的
30
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
重任，並正在與國際奧委會洽談關於讓電子競技正式成為奧運會參賽項目等事項；同時全國
30 多座城市的電競中心也相繼落地，贊助商、商業廣告商的入駐等都將會給電子競技產業規
模發展的未來。
（三）公司內控方面
公司在報告期內通過自查發現公司雖然建立了較為完備的內控制度，但內控管理的規範
性，內控運行的有效性還存在重大缺陷，需加大整改力度優化提升內控管理水平，建立和完
善內部治理和組織結構，以形成科學的決策程序，規範高效的執行方法和常態化的監督機制，
保證公司經營管理合法合規以及經營活動的有序進行，提高經營效率和效果，促進企業實現
發展戰略目標。針對發現的問題，設置專項審查小組，從資金、責權、制度保證專項審查小
組工作獨立性，確保國家有關法律法規、部門規章、規範性文件和公司內部規章制度的貫徹
實施；確保公司建立良好的內部控制環境，堵塞漏洞、消除隱患，防止並及時發現糾正錯誤、
違規及舞弊行為，保護公司資產的安全、完整。
報告期內，公司有效運營資質健全，擁有《ISO9001 質量管理體系證書》、《ISO14001
環境管理體系證書》、《GJB9001B-2009 質量管理體系證書》、《三級保密資格單位證書》、
《武器裝備科研生產許可證》、《裝備承制單位註冊證書》、《軍工系統安全生產標準化三
級單位》、《國家廣播電視電影總局廣播電視設備器材入網認定證書》、《國家強制性產品
認證證書》、《全國工業產品生產許可證》、《節能認證》等資質證書。
二、主營業務分析
（一）概述
參見「管理層討論與分析」中的「一、概述」相關內容。
（二）收入與成本
1、營業收入構成
單位：元
2015 年 2014 年
同比增減
佔營業收入比 佔營業收入比
金額 金額
重 重
31
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
營業收入合計 248,379,772.55 100% 530,974,459.13 100% -53.22%
分行業
工業 98,232,772.55 39.55% 222,008,766.34 41.81% -55.75%
商業 150,147,000.00 60.45% 274,610,595.29 51.72% -45.32%
軟體銷售及服
34,355,097.50 6.47% -100.00%
務
分產品
設備收入 98,232,772.55 39.55% 145,307,963.58 27.37% -32.40%
一般貿易收入 150,147,000.00 60.45% 216,499,000.00 40.77% -30.65%
軟體銷售及服
34,355,097.50 6.47% -100.00%
務
其他貿易收入 58,111,595.29 10.94% -100.00%
電容屏、攝像 76,700,802.76 14.45% -100.00%
分地區
東北地區 3,505,384.61 1.41% 0.00% 0.00%
華北地區 1,193,200.01 0.48% 0.00% 0.00%
華東地區 12,003,791.46 4.83% 34,385,748.89 6.48% -65.09%
華南地區 1,580,663.47 0.64% 105,776,234.96 19.92% -98.51%
西南地區 74,325,074.89 29.92% 174,243,668.66 32.82% -57.34%
西北地區 3,307,777.77 1.33% 0.00% 0.00%
華中地區 2,316,880.34 0.93% 69,806.62 0.01% 3,219.00%
國外 150,147,000.00 60.45% 216,499,000.00 40.77% -30.65%
註：公司應當結合行業特徵和自身實際情況，分別按行業、產品及地區說明報告期內公司營業收入構成情況。
2、佔公司營業收入或營業利潤 10%以上的行業、產品或地區情況
單位：元
32
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
營業收入 營業成本比
毛利率比上
營業收入 營業成本 毛利率 比上年同 上年同期增
年同期增減
期增減 減
分行業
工業 98,232,772.55 69,166,885.85 29.59% -55.75% -57.99% 3.74%
商業 150,147,000.00 137,730,000.00 8.27% -45.32% -43.05% -3.66%
分產品
設備收入 98,232,772.55 69,166,885.85 29.59% -55.75% -57.99% 3.74%
一般貿易收
150,147,000.00 137,730,000.00 8.27% -45.32% -43.05% -3.66%
入
分地區
華東地區 12,003,791.46 3,296,591.67 72.54% -0.65% 0.38% -20.50%
西南地區 74,325,074.89 58,264,450.07 21.61% -0.58% -0.56% -3.16%
國外 150,147,000.00 137,730,000.00 8.27% -0.31% -0.25% -7.19%
3、公司實物銷售收入是否大於勞務收入
□ 是 √ 否
4、公司已籤訂的重大銷售合同截至本報告期的履行情況
□適用□√不適用
5、營業成本構成
按行業分類
單位：元
2015 年 2014 年
行業分類 項目 同比增減
佔營業成本 佔營業成
金額 金額
比重 本比重
工業 設備收入 69,166,885.90 33.43% 164,632,660.90 40.27% -57.99%
商業 一般貿易收入 137,730,000.00 66.57% 241,859,092.80 59.15% -43.05%
33
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
6、報告期內合併範圍是否發生變動
√是□否
（1）單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形
處置價款與處置投
資對價應的合併財
股權處置價款 股權處置 喪失控制權 喪失控制權時 喪失控制權之日
子公司名稱 務報表層面享有該
(萬元) 方式 的時點 點的確定依據 剩餘股權的比例
子公司淨資產份額
的差額
股權轉讓協議
深圳瑞森思 4,130 轉讓 2014.12.31 4,791,704.84 0
約定
股權轉讓協議
深圳金亞 4,800 轉讓 2015.12.28 30,577,648.65 0
約定
①根據公司 2015 年 4 月 1 日第三屆董事會 2015 年第四次會議決議通過《關於公司出售
控股子公司深圳瑞森思科技有限公司股權的議案》（公告編號：2015-032），同意將公司持
有的深圳瑞森思 59.04%的股權轉給另一股東臧旭斌控制的深圳市旭訊科技有限公司（以下簡
稱「深圳旭訊」）。2015 年 4 月 3 日，公司與深圳旭訊籤署《股權轉讓協議》，轉讓價款為
4130 萬元，股權轉讓基準日為 2014 年 12 月 31 日，公司基於審慎原則，將本次股權轉讓收
益全部計入資本公積。
根據公司 2015 年 12 月 28 日第三屆董事會 2015 年第十六次會議決議通過《關於轉讓
全資子公司深圳金亞科技有限公司 100%股權暨關聯交易的議案》（公告編號：2015-160），
公司向公司實際控制人周旭輝轉讓公司全資子公司深圳金亞 100%股權，公司與周旭輝於當日
籤署股權轉讓協議書，轉讓價格為現金 4800 萬元，轉讓價款直接抵減應付周旭輝的往來款。
因本次交易為關聯交易，公司將合併形成的投資收益全部轉為資本公積。
(2)通過多次交易分步處置對子公司的投資且在本期喪失控制權的情形
非一攬子交易
處置價款 與原子
喪失 喪失控制
與處置投 喪失控 按照公允 公司股
控制 權之日剩
資對應的 喪失控 制權之 喪失控制 價值重新 權投資
股權 權之 餘股權公
子公司名 股權處 股權處置 股權處 合併財務 制權時 日剩餘 權之日剩 計量剩餘 相關的
處置 日剩 允價值的
稱 置時點 價款 置比例 報表層面 點確認 股權的 餘股權的 股權產生 其他綜
方式 餘股 確定方法
享有該子 依據 帳面價 公允價值 的利得或 合收益
權的 及主要假
公司淨資 值 損失 轉入投
比例 設
產份額的 資損益
34
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
差額 的金額
以60%的
股權轉
2015.12 60,000,0 協議 35,346,6 16,435, 40,000,0 23,564,43 股權轉讓
金亞雲媒 60.00% 讓協議 40% 0
.31 00.00 轉讓 46.15 569.24 00.00 0.76 價格為依
生效日
據
根據2015年05月06日公司第三屆董事會2015年第七次會議，通過了《關於轉讓全資子
成都金亞雲媒網際網路科技有限公司部分股份的議案》（公告編號：2015-054），同意將公司
全資子金亞雲媒10%的股權轉讓給巴士在線。公司與巴士在線於當日籤署了《投資協議書》，
主要內容為：經雙方協商一致，截止本協議籤署日金亞雲媒估值10,000.00萬元，公司轉讓所
持有的金亞雲媒10%股權給巴士在線，轉讓價款1,000.00萬元。公司已於2015年8月20日收到
上述款項。
根據2015年12月28日公司第三屆董事會2015年第十六次會議，通過《關於轉讓成都金
亞雲媒網際網路科技有限公司50%股權的議案》（公告編號：2015-161），公司、巴士在線與易
時華信於次日籤署了《股權轉讓協議》，公司轉讓所持有的金亞雲媒50%股權給易時華信，金
亞雲媒的估值參照上次交易估值，50%股權轉讓價款5000萬元。2015年12月31日，公司收到易
時華信首筆股權轉讓款2600萬元。
截止2015年12月31日，公司累計出讓金亞雲媒60%股權，公司喪失金亞雲媒的實際控制權，
期末公司對金亞雲媒長期股權投資的核算，由成本法改為權益法，期末長期股權投資公允價
值，以已轉讓60%股權的估值為依據，對該長期股權投資成本進行調整。
(3)其他原因導致合併範圍變動
根據公司 2015 年 09 月 18 日第三屆董事會 2015 年第十次會議，通過了《關於擬註銷全
資子公司成都金亞軟體技術有限公司的議案》（公告編號：2015-126），為優化公司管理結
構、避免關聯交易、降低管理成本，提高運營效率，公司擬註銷全資子公司金亞軟體，金亞
軟體的全部資產及業務由公司承接。公司根據董事會決議成立清算小組，組織對金亞軟體的
清算工作，截止 2015 年 12 月 31 日，金亞軟體已完成了稅務清算及註銷、工商註銷登記等工
作，並對清算剩餘財產進行了分配，合併層面清算損益合計為-305,686.51 元。
35
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
7、公司報告期內業務、產品或服務發生重大變化或調整有關情況
報告期內，公司完成出售深圳金亞、深圳瑞森思等公司資產剝離，致使報告期內減少了
攝像頭、觸控螢幕以及國內貿易等等業務。
8、主要銷售客戶和主要供應商情況
（1）公司主要銷售客戶情況
前五名客戶合計銷售金額（元） 83,002,506.86
前五名客戶合計銷售金額佔年度銷售總額比例 33.42%
（2）公司前 5 大客戶資料
序號 客戶名稱 銷售額（元） 佔年度銷售總額比例
1 客戶一 39,805,271.12 16.03%
2 客戶二 17,683,869.94 7.12%
3 客戶三 12,128,835.90 4.88%
4 客戶四 10,187,435.90 4.10%
5 客戶五 3,197,094.01 1.29%
合計 -- 83,002,506.86 33.42%
（3）公司主要供應商情況
前五名供應商合計採購金額（元） 178,944,676.18
前五名供應商合計採購金額佔年度採購總額比例 9.88%
（4）公司前 5 名供應商資料
序號 供應商名稱 採購額（元） 佔年度採購總額比例
1 供應商一 11,076,378.14 6.19%
2 供應商二 2,498,091.28 1.40%
3 供應商三 1,696,116.56 0.95%
36
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
4 供應商四 1,226,704.27 0.69%
5 供應商五 1,184,250.84 0.66%
合計 -- 18,800,904.49 9.88%
（三）費用
單位：元
2015 年 2014 年 同比增減 重大變動說明
主要原因是加強內部費用控制，
銷售費用 30,583,757.14 35,706,665.94 -14.35% 銷售業務萎縮，對應費用減少所
致
主要原因是加強內部費用控制，
管理費用 66,391,032.47 69,040,767.69 -3.84%
對應費用減少所致
財務費用 22,621,753.62 23,975,271.59 -5.65% 主要原因是借款減少所致
主要是跨期項目和新立項項目
開發支出 11,188,132.27 18,256,795.83 -38.72%
投入增加所致
（四）研發投入
持續的自主創新能力是市場競爭力的核心要素，報告期內，公司為 17 家傳統廣電運營商
提供了管理軟體升級維護服務，為 20 多家運營商提供了數位電視終端設備的升級技術服務，
並為數十家新客戶提供了相應定製化開發服務。其次，為滿足「內容+平臺+終端+應用」的
新業務市場需求，加速了四核 2K 和四核 4K 多個晶片方案的 IPTV 及 OTT 智能終端產品的開
發，完成了五項主流晶片平臺的硬體設備及相應的嵌入式軟體。完成家魔方遊戲平臺的開發
工作，並成功上線運營，同步完成 3 項 HTML5 遊戲、應用內容等，在手遊、頁遊方面也相
繼有新品上線。在「內容+平臺+終端+應用」已能為廣電運營商、電信運營商、寬帶運營商
提供整體解決方案的服務。2016 年，公司將繼續圍繞全業務平臺進行精品開發，提升技術與
市場競爭力。其次，報告期內，公司已為智慧城市提供了多項技術服務，助力智慧醫療、智
慧安全、場景化旅遊及智慧商圈的項目建設。完成了大數據分析軟體及伺服器端設備的開發
工作，部分應用軟體得到實際應用。同時加大了軍工產品的研發，並為客戶提供了分系統技
術開發服務。這些項目已具備了較為明確的客戶、市場基礎，對於增強公司在家庭網際網路、
通訊、音視頻傳輸與監控、電視遊戲等方面的技術積累起到積極作用。
37
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
公司自成立以來一直高度重視研發投入力度，近幾年研發投入都保持在公司營業收入的
3%以上，持續的研發投入為公司鞏固和提升技術水平提供了有力的資金保障。堅持「研發一
代、生產一代、儲備一代」的研究精神，並堅持引進與創新並重，促進公司核心技術競爭力
得到持續發展。2015 年年末，因深圳金亞、深圳瑞森思的剝離，導致合併研發人數減少，研
發投入 1118.81 萬元，佔營業收入的 4.50%，同比增長 1.06%；資本化研發支出佔當期淨利
潤的比重為 16.16%，同比下降 669.77%，公司研發投入佔淨利潤比例 87.36%，同比下降
929.30%。
近三年公司研發投入金額及佔營業收入的比例：
2015 年 2014 年 2013 年
研發人員數量（人） 76 213 197
研發人員數量佔比 27.94% 33.70% 21.82%
研發投入金額（元） 11,188,132.27 18,256,795.83 19,329,312.47
研發投入佔營業收入比例 4.50% 3.44% 3.51%
研發支出資本化的金額
2,069,675.12 12,317,674.62 14,661,592.47
（元）
資本化研發支出佔研發投
18.50% 67.47% 75.85%
入的比例
資本化研發支出佔當期淨
87.36% 1016.66% -13.87%
利潤的比重
註：研發投入金額是以合併報表為口徑。
研發投入總額佔營業收入的比重較上年發生顯著變化的原因
□ 適用 √ 不適用
研發投入資本化率大幅變動的原因及其合理性說明
√ 適用 □ 不適用
本報告期內，研發支出資本化率同比減少48.97%，主要原因是：本報告期內合併範圍發生
變化致使研發項目數減少9個；另外跨期研發項目和本報告期內新立項的研發項目尚未完成。
38
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
（五）現金流
單位：元
項目 2015 年 2014 年 同比增減
經營活動現金流入小計 532,970,511.77 875,746,258.61 -39.14%
經營活動現金流出小計 358,239,658.51 907,008,280.40 -60.50%
經營活動產生的現金流
174,730,853.26 -31,262,021.79 -658.92%
量淨額
投資活動現金流入小計 239,953,242.15 1,117,259.18 21,376.95%
投資活動現金流出小計 130,836,306.58 27,111,967.62 382.58%
投資活動產生的現金流
109,116,935.57 -25,994,708.44 519.77%
量淨額
籌資活動現金流入小計 326,608,130.00 176,413,200.00 85.14%
籌資活動現金流出小計 437,628,043.19 258,286,115.83 69.44%
籌資活動產生的現金流
-111,019,913.19 -81,872,915.83 35.60%
量淨額
現金及現金等價物淨增
168,374,079.96 -134,944,977.24 229.82%
加額
相關數據同比發生重大變動的主要影響因素說明
√ 適用 □ 不適用
1、本報告期內，經營活動現金流入小計同比減少39.14%，主要原因是銷售商品、提供勞
務收到的現金同比減少所致；
2、經營活動現金流出小計同比減少61.50%，主要原因是銷售萎縮引起的購買商品、接受
勞務支付的現金支出減少所致；
3、經營活動產生的現金量淨額同比增加658.92%，主要原因是支付的其他與經營活動有
關的現金減少所致；
4、投資活動現金流入小計同比增加21376.95%，主要原因是收回投資所產生的現金和取
得投資收益所收到的現金增加所致；
39
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
5、投資活動現金流出小計同比增加382.58%，主要原因是購建固定資產、無形資產和其
他長期資產所支付的現金和投資所支付的現金增加所致；
6、投資活動產生的現金流量淨額同比增加519.77%，主要原因是收回投資所產生的現金
和取得投資收益所收到的現金增加所致；
7、籌資活動現金流入小計同比增加85.14%，主要原因是收到的其他與籌資活動有關的現
金增加所致；
8、籌資活動現金流出小計同比增加69.44%，主要原因是償還債務所支付的現金增加所
致；
9、籌資活動產生的現金流量淨額同比增加35.60%，主要原因是收到的其他與籌資活動有
關的現金增加所致；
10、現金及現金等價物淨增加額同比增加229.82%，主要原因是收到的其他與籌資活動有
關的現金增加所致。
報告期內公司經營活動產生的現金淨流量與本年度淨利潤存在重大差異的原因說明
□ 適用 √ 不適用
三、非主營業務情況
√ 適用 □ 不適用
單位：元
金額 佔利潤總額比例 形成原因說明 是否具有可持續性
出售天象互動 10%、赤月科技股權收益
投資收益 145,441,691.40 467.03% 否
和轉讓金亞雲媒 60%股權收益
公允價值變動損益 38,000.00 0.12% 否
資產減值 43,341,311.42 139.17% 收購哈佛商譽減值準備所致 否
轉讓金亞雲媒 60%股權，確認金亞科技
營業外收入 29,495,143.00 94.71% 否
無形資產評估增值相應部分
營業外支出 4,242,597.40 13.62% 否
四、資產及負債狀況
（一）資產構成重大變動情況
單位：元
40
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
2015 年末 2014 年末
比重增
重大變動說明
佔總資 佔總資 減
金額 金額
產比例 產比例
貨幣資金 217,186,193.97 22.86% 127,370,034.81 12.80% 10.06% 主要原因是出售股權回款所致；
應收帳款 116,716,308.35 12.29% 254,277,904.07 25.56% -13.27% 主要原因是銷售萎縮所致；
主要原因是銷售萎縮致採購減少
存貨 50,837,777.68 5.35% 77,100,014.17 7.75% -2.40%
所致；
投資性房地產
主要原因是持有金亞雲媒 100%股
長期股權投資 50,421,997.57 5.31% 40,524,321.53 4.07% 1.24%
權變為 40%所致；
主要原因是合併範圍減少以及本
固定資產 44,427,281.60 4.68% 66,493,314.06 6.68% -2.00%
體計提折舊所致；
主要原因是物聯網項目投入增加
在建工程 113,154,430.94 11.91% 78,041,023.79 7.84% 4.07%
所致；
短期借款 69,000,000.00 7.26% 160,500,000.00 16.13% -8.87% 主要原因是借款減少所致；
長期借款 58,000,000.00 5.83% -5.83% 主要原因是歸還借款所致；
應付債券 148,378,669.72 14.91% -14.91% 主要原因是歸還企業債所致。
（二）以公允價值計量的資產和負債
□ 適用 √ 不適用
五、投資狀況分析
（一）總體情況
報告期投資額（元） 上年同期投資額（元） 變動幅度
319,903,700.00 8,000,000.00 3,998.80%
41
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
（二）報告期內獲取的重大的股權投資情況單位：元
被投資公 投資 投資金 持股比 資金 投資期 產品類 預計收 本期投資 是否
主要業務 合作方 披露日期 披露索引（如有）
司名稱 方式 額 例 來源 限 型 益 盈虧 涉訴
關於公司受讓周旭輝持有的天象互動 10%股權暨關
成都鼎興
成都天象 聯交易的公告（公告編號：2015-092），關於轉讓
220,000 自有 量子投資 2015 年 07
互動科技 收購 10.00% 12 個月 股權 否 成都天象互動科技有限公司 10%股權和成都赤月科
,000.00 資金 管理有限 月 15 日
有限公司 技有限公司 10%股權的公告（公告編號：2015-154）
公司
披露網站：http：//www.cninfo.com.cn
遊戲開發、IP
成都赤月 發行等 86,836,300.
0
科技有限 00 關於金亞科技受讓赤月科技 10%股權的公告（公告
成都鼎興
公司（已更 編號：2015-149），關於轉讓成都天象互動科技有
403,700 自有 量子投資 2015 年 11
名為成都 收購 10.00% 1 個月 股權 否 限公司 10%股權和成都赤月科技有限公司 10%股權
.00 資金 管理有限 月 20 日
天象互動 的公告（公告編號：2015-154）披露網站：http：
公司
數字娛樂 //www.cninfo.com.cn
有限公司）
220,403
86,836,300.
合計 -- -- ,700.00 -- -- -- -- -- -- -- --
00
0
42
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
（三）報告期內正在進行的重大的非股權投資情況
□ 適用 √ 不適用
（四）以公允價值計量的金融資產
□ 適用 √ 不適用
(五）募集資金使用情況
1、公司報告期無募集資金使用情況。
2、公司報告期不存在募集資金變更項目情況。
六、重大資產和股權出售
（一）出售重大資產情況
√ 適用 □ 不適用
43
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
（二）出售重大股權情況
是否按計
本期初起 所涉 劃如期實
至出售日 股權出售為 及的 施，如未
交易 是否 與交易
出 該股權為 上市公司貢 股權出 股權 按計劃實
交易 價格 為關 對方的 披露
被出售股權 售 上市公司 出售對公司的影響 獻的淨利潤 售定價 是否 施，應當 披露索引
對方 （萬 聯交 關聯關 日期
日 貢獻的淨 佔淨利潤總 原則 已全 說明原因
元） 易 系
利潤（萬 額的比例 部過 及公司已
元） 戶 採取的措
施
關於出售控股子
為進一步優化公司資產結構，
公司深圳市瑞森
深圳 加快戰略轉型的步伐，公司開
思科技有限公司
市旭 201 始逐步對不符合公司新戰略的 2015
深圳市瑞森思 股權的
訊科 5年 部分業務進行了剝離。出售資 市場公 年
科技有限公司 4130 0 0 否 - 是 是 公告（公告編號：
技有 4月 產所得款項將用於補充流動資 允性 4月
59.04%的股權 2015-031）披露
限公 3日 金及公司新戰略的業務投入。 3日
網站
司 出售完成後，不再納入公司財
http://www.cni
務報表合併範圍內。
nfo.com.cn
巴士 成都金亞雲媒 201 本次股權轉讓後，公司財務報 2015 關於轉讓全資子
在線 網際網路科技有 5年 表合併範圍不會發生變化，公 市場公 年5 公司成都金亞雲
1000 589.11 46% 否 是 是
控股 限公司 10%股 5月 司仍為雲媒網際網路控股股東。 允性 月5 媒網際網路科技有
有限 權 5日 出售資產所得款項將用於雲媒 日 限公司
44
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
公司 網際網路補充流動資金及業務投 部分股權的公告
入。 （公告編號：
2015-054）披露
網站
http://www.cni
nfo.com.cn
本次股權轉讓不會對公司主營 關於轉讓成都天
業務產生不利影響，公司完成 象互動科技有限
成都
201 對上述股權轉讓後，仍會圍繞 公司 10%股權和
鼎興 成都天象互動
5年 遊戲產業鏈進行完整布局，不 2015 成都赤月科技有
量子 科技有限公司 3000
12 會影響公司轉型步伐。 市場公 年 12 限公司 10%股權
投資 10%股權和成都 0.00 7381.09 576.31% 否 是 是
月 本次股權轉讓有利於增加公司 允性 月 14 的公告（公告編
管理 赤月科技有限 01
14 運營資金，利於公司治理結構， 日 號：2015-154）
有限 公司 10%股權
日 不會影響公司經營性利潤，不 披露網站
公司
會對公司合併報表產生負面影 http://www.cni
響。 nfo.com.cn
為優化公司內部資源配置，以
關於轉讓全資子
集中優勢資源聚焦有競爭力的
公司深圳金亞科
產業模塊，公司推進了對不良
201 技有限公司 100%
資產的剝離、處置工作，本次
5年 交易對 2015 股權
深圳金亞科技 交易將有利於公司盤活存量資
周旭 12 初始投 方為公 年 12 暨關聯交易的公
有限公司 100% 4800 0 產，提高資產、資金使用效率， 0 是 是 是
輝 月 資額 司控股 月 28 告（公告編號：
股權 促進公司改善產品結構、實現
28 股東 日 2015-160）披露
轉型升級。
日 網站
本次交易完成後將對公司財務
http://www.cni
狀況產生一定影響，有利於改
nfo.com.cn
善公司的資產結構，盤活存量
45
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
資產，增加運營資金。
本次股權轉讓有利於增加公司
關於轉讓成都金
運營資金，增加公司對未來核
亞雲媒網際網路科
北京 201 心發展產業投入運營資金。本
技有限公司 50%
易時 成都金亞雲媒 5年 次交易完成後，金亞雲媒不會 2015
股權的公告（公
華信 網際網路科技有 12 與上市公司形成同業競爭。 市場公 年 12
5000 2945.55 229.99% 否 - 是 是 告編號：
控股 限公司 50%股 月 本次轉讓子公司 50%股權後將 允性 月 28
2015-161）披露
有限 權 28 導致上市公司合併報表範圍變 日
網站
公司 日 更，交易完成後，金亞雲媒將
http://www.cni
不再納入公司財務報表合併範
nfo.com.cn
圍內。
46
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
七、主要控股參股公司分析
（一）主要子公司及對公司淨利潤影響達 10%以上的參股公司情況
單位：元
公司
公司名稱 主要業務 註冊資本 總資產 淨資產 營業收入 營業利潤 淨利潤
類型
計算機軟硬體
子公
金亞雲媒 及輔助設備的 50,000,000.00 41,169,826.21 41,088,923.09 125,483.84 91,963.84 -7,755,954.14
司
開發好、銷售
參股
鳴鶴鳴和 文化傳媒 182,557,139.67 -7,473,179.25 27,776,942.14 -80,669,440.52 -47,684,916.07
公司 15,660,000.00
研發、銷文化
參股 傳媒售計算機
雪狐科技 2,540,000.00 8,709,652.20 5,686,519.09 151,134.56
公司 軟硬體並提供
技術服務
技術開發、技
參股 術轉讓、技術
麥秸創想 3,750,000.00 1,302,157.67 1,146,637.17 657,961.16 -3,205,313.93 -3,205,313.93
公司 諮詢、技術服
務
（二）報告期內取得和處置子公司的情況
公司名稱 報告期內取得和處置子公司方式 對整體生產經營和業績的影響
深圳金亞 整體出售 對整體生產經營和業績無影響
深圳瑞森思 轉讓所持有的 59.04%股權 對整體生產經營和業績無影響
對整體生產經營無影響，對合併層面影響
金亞軟體 註銷
損益-305,686.51 元。
對整體生產經營無影響，對業績合併層面
金亞雲媒 轉讓 60%股權
影響損益 58,911,076.91 元。
(三）主要控股參股公司情況說明
1、成都金亞軟體技術有限公司（已註銷）
成立時間：2009年09月21日
註冊資本：人民幣1,200萬元
47
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
法定代表人：王海龍
註冊地址：成都市金牛區蜀西路50號
股東構成及控制情況：報告期內公司持有其100%的股權
經營範圍：計算機基礎軟體服務；技術進出口。（依法須經批准的項目，經相關部門
批准後方可開展經營活動）。
金亞軟體主要從事數位電視系統軟體研發、銷售業務，產品包括金亞控制軟體、金亞
呼叫中心、金亞電子節目指南系統、金亞數位電視條件接收系統、金亞數位電視用戶管
理系統等。下屬全資子公司致家視遊，佔股100%。
2015年12月，成都金亞軟體技術有限公司已註銷完成，全部業務及債務由金亞科技股
份有限公司承接。
2、深圳金亞科技有限公司（已出售）
成立時間：2010 年11 月05 日
註冊資本：人民幣4,800萬元
法定代表人：王仕榮
註冊地址：深圳市南山區科發路10號維用大廈四樓西南側
股東構成及控制情況：報告期內公司持有其100%的股權
經營範圍：數位電視機頂盒、有線電視器材、數位化用戶信息網絡終端產品的設計、
技術開發和銷售；光電通信產品的設計、技術開發和銷售；數字媒體的設計、技術開發
和銷售；電子產品、儀器儀表、計算機軟硬體、通訊設備的銷售；經營進出口業務（以
上法律、行政法規、國務院決定禁止的項目除外，限制的項目須取得許可後方可經營）。
深圳金亞重點圍繞三網融合下的網絡傳輸設備（主要是EPON+EOC系列產品及網管系
統）、消費電子產品的設計、開發、生產和銷售工作。
2015年12月31日，深圳金亞科技有限公司100%股權已全部以4800萬元現金價格轉讓
給公司實際控制人周旭輝。截止本報告披露日，相關工商變更等事項均全部完成。
3、金亞科技（香港）有限公司
48
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
成立時間：2011年09月19日
註冊資本：港幣100萬元
法定代表人：周旭輝
股東構成及控制情況：公司持有其100%的股權
經營範圍：數位電視機頂盒、有線電視器材、數位化用戶信息網絡終端產品的設計、
技術開發和銷售；光電通信產品的設計、技術開發和銷售；數字媒體的設計、技術開發
和銷售；電子產品、儀器儀表、計算機軟硬體、通訊設備的銷售；經營進出口業務（以
上法律、行政法規、國務院決定禁止的項目除外，限制的項目須取得許可後方可經營）
4、成都金亞智能技術有限公司
成立時間：2012年03月28日
註冊資本：人民幣6,000萬元
法定代表人：周旭輝
股東構成及控制情況：公司持有其100%的股權
經營範圍：智能技術、物聯網技術的研究、開發及相關技術服務；廣播電視接收傳
輸設備、計算機軟硬體的研發、生產、銷售及相關技術服務；從事貨物與技術進出口對
外貿易經營。（以上項目不含前置許可項目，後置許可項目憑許可證或審批文件經營）。
報告期內，金亞智能尚未正式運營。
5、深圳市瑞森思科技有限公司（已出售）
成立時間：2011年4月29日
註冊資本：2,371.2737萬元
法定代表人：周旭輝
註冊地址：深圳市寶安區福永街道福園一路潤恆鼎豐高新產業園1棟三、四、五層
股東構成及控制情況：截至2015年4月3日公司持有其59.04%的股權
經營範圍：液晶屏顯示器模組、觸控螢幕模組、攝像頭模組、光電產品及相關的材料、
組件、數碼電子產品的技術開發、生產與銷售；電子產品軟硬體的技術開發與銷售；國
49
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
內貿易；貨物及技術進出口。（法律、行政法規、國務院決定規定在登記前須經批准的
項目除外）^液晶屏顯示器模組、觸控螢幕模組、攝像頭模組、光電產品及相關的材料、組
件、數碼電子產品的生產。
瑞森思重點圍繞觸控螢幕及攝像頭技術研發、產品設計、製造、銷售工作。
2015年4月3日，公司以現金4130萬元將所持有深圳瑞森思的59.04%股權轉讓給深圳
市旭訊科技有限公司。
6、北京鳴鶴鳴和文化傳媒有限公司
成立時間：2010年12月16日
註冊資本： 1,566萬元
法定代表人： 王歡
註冊地址：北京市朝陽區建國路15號院甲1號北岸1292三間房創意生活園區4-425
股東構成及控制情況：公司持有其34.99%股權
經營範圍：組織文化藝術交流活動（不含演出）；技術推廣服務；影視策劃；投資
諮詢；設計、製作、代理、發布廣告；展覽服務；市場調查；經濟貿易諮詢；企業策劃。
鳴鶴鳴和控股公司銀川聖地為電子競技賽事舉辦方，其參股公司戎翰文化為GTV運營
方，包含GTV遊戲頻道節目製作，電子競技賽事播放等；鳴鶴鳴和重點從事遊戲明星包裝
與商業開發的綜合性遊戲傳媒公司。
2015年12月，公司終止與鳴鶴鳴和部分投資協議，並於2016年3月受讓鳴鶴鳴和持有
的銀川聖地60%股權和戎翰文化49%股權，本次受讓完成後，公司不再持有鳴鶴鳴和股份。
7、成都金亞雲媒網際網路科技有限公司
成立時間：2014年8月21日
註冊資本： 5,000萬元
法定代表人：周旭輝
註冊地址：成都市金牛區蜀西路50號5幢3層
股東構成及控制情況：截止2015年12月公司持有其100%的股權
50
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
經營範圍：計算機軟硬體及輔助設備的開發、銷售；軟體和信息技術服務；信息技
術諮詢服務；網際網路接入及相關服務；信息系統集成服務；家用電器及電子產品銷售；
設計、製作、代理、發布廣告（不含氣球廣告和固定形式印刷品）。（依法須經批准的
項目，經相關部門批准後方可開展經營活動）。
2015年5月，公司以現金人民幣1000萬元將所持有金亞雲媒的10%股權轉讓給巴士在
線。2015年12月，公司以現金人民幣5000萬元將所持有金亞雲媒的50%股權轉讓給易時華
信。
8、成都致家視遊網絡技術有限公司
成立時間：2014年2月12日
註冊資本：1,000萬元
法定代表人：王海龍
註冊地址：成都高新區世紀城南路599號5棟16層
股東構成及控制情況：公司持有其100%股權
經營範圍：研發、銷售遊戲軟體並提供技術轉讓、技術諮詢、技術服務；開發、銷
售電子產品、通信設備（不含無線廣播電視發射及衛星地面接收設備）；技術進出口（國
家法律、行政法規禁止的除外，國家法律、行政法規限制的取得許可後方可經營）。
9、北京麥秸創想科技有限公司
成立時間：2013年10月10日
註冊資本： 625萬元
法定代表人：姜豔秋
註冊地址：北京市昌平區回龍觀鎮黃平路19號院4號8層808
股東構成及控制情況：公司持有其20%股權
經營範圍：技術開發、技術轉讓、技術諮詢、技術服務；經濟貿易諮詢、企業策劃；
組織文化藝術交流活動（不含演出）；承辦展覽展示活動；會議服務；銷售建築材料、
五金交電、機械設備、化工產品（不含危險化學品）、儀器儀表、醫療器械（I類）、計
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
算機、軟體及輔助設備、電子產品、金屬製品、工藝品、文化用品、通訊器材、日用品；
租賃機械設備。依法須經批准的項目，經相關部門批准後依批准的內容開展經營活動
10、成都雪狐科技有限公司
成立時間：2013年9月4日
註冊資本： 242.51萬元
法定代表人：肖韜
註冊地址：成都高新區濯錦北路134號1層
股東構成及控制情況：公司持有其35%股權
經營範圍：研發、銷售計算機軟硬體並提供技術服務；應用軟體服務；圖文設計、
網頁設計、平面設計、電腦動畫設計；計算機技術服務、技術諮詢。
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
八、公司控制的結構化主體情況
√ 適用 □ 不適用
九、公司未來發展的展望
（一）行業格局和趨勢
1、遊戲行業具有較大的市場空間
Newzoo最近發布了全球遊戲市場季度報告，數據顯示，2016年將是手遊市場有史以來首
次超過PC遊戲市場規模，達到369億美元，同比增幅21.3%。該報告預計全球整體遊戲市場規
模將達到996億美元，同比增幅8.5%，其中58%的增資動力來自亞太地區，尤其是中國市場，
單個區域就佔據了全球遊戲總市場規模的四分之一，2016年國內手遊市場規模預計就將達到
648億元，端遊市場增長將在4%左右。移動遊戲將在遊戲領域佔領重要地位，電子競技和VR/AR
也將成為遊戲玩家感興趣和有吸引力的部分。遊戲內容質量的提升則成為未來遊戲行業競爭
的關鍵。其次如何將電子競技遊戲、VR/AR遊戲、移動遊戲、PC遊戲有機的形成生態產業鏈
也會成為行業發展的聚焦點。雖然口耳相傳是目前玩家了解遊戲主機、PC、移動遊戲、VR設
備等的典型方式，但是電視廣告對這些遊戲和設備也有影響。
2、電子競技：風靡全球的新興體育、娛樂模式
電子競技(electronic sports，E-sports)就是電子遊戲比賽達到競技層面的活動。電
子競技也是一種職業，和棋藝等非電子遊戲比賽類似，2003年11月18日，國家體育總局正式
批准，將電子競技列為第99個正式體育競賽項目。
新聞出版廣電總局公布，2015年中國遊戲，包括客戶端遊戲、網頁遊戲(web game)、社
交遊戲(social game)、移動遊戲(mobile game)、單機遊戲(console game)、電視遊戲(video
game)等市場實際銷售收入達到1407億元人民幣，其中電子競技份額佔到270億，中國超過美
國，成為世界第一大電子競技市場(world s No.1 E-sports market)。2015年關注電子競技
的不再是企業和個人，一些地方政府已將這個行業融入地方的文化產業發展中。
移動電子競技行業也在過去一年得到較好發展，2015年中國移動電子競技遊戲用戶達到
1.96億人，全球移動遊戲收入達到514.6億，同比增長87.2%，中國移動電子競技遊戲銷售收
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
入達到59.7億元，這一細分領域正在進入快速增長期。
WCA2015累計觀眾人數超過2.2億，粉絲數量增加超過1億，超過1274個小時的線上直播，
全球近30家網絡直播平臺，百餘家媒體對賽事進行了直播和報導，將中國人的電競豪情，將
競技體育的精神和文化傳遞給了世界，是真正具備全球關注度、參與度的一流電競賽事。
3、VR發展趨勢
2015 年中國虛擬實境行業市場規模已經達到 15.4 億元，預計 2016 年將達到 56.6 億元，
2020 年市場規模預計將超過 550 億元，5 年內的年複合增長率超過 100%。根據行業研究表
明，當前人們對內容的需求持續增加，從平面、音頻到視頻，下一個突破口就是 VR，作為
全景內容可以將內容提升一個層級。而 VR 將跨領域協同，促進其他產業的發展，諸如：遊
戲、社交、教育等諸多行業發生質的變革。當前 VR 已經在一些工業領域和特殊行業得到應
用，未來將重新定義遊戲、旅遊與社交。
根據高盛的研究報告顯示，到2025年AR和VR硬體軟體營收將達800億美元，如果它們迅
速跳出小眾市場走向大眾，年營收最多可以達到1820億美元。考慮到產業可能要花費一定的
時間解決延遲和其它技術問題，即使按最慢速度預測，到2025年時VR和AR的年營收也有230
億美元。高盛認為，VR的普及將比智慧型手機和平板電腦耗時更長。該行分析師指出：「隨著
科技進步，零售價下降，以及出現全新的企業和個人應用市場，我們相信VR有望孵化成為數
十億美金的產業，幷可能和PC一樣具有劃時代意義。」2015年國內外巨頭都紛紛投資VR產業，
也促使VR從晶片、引擎技術、內容、顯示設備得到較好較快的發展，並被大眾所知曉。VR最
終將引爆可穿戴設備的發展，因此佔據VR產業鏈的制高點，則搶到市場風口。
4、網際網路+計劃，促進網際網路與傳統行業融合創新
2015年政府工作報告中提出制定「網際網路+」行動計劃，以推動移動網際網路、雲計算、大
數據、物聯網等與現代製造業結合，促進電子商務、工業網際網路和網際網路金融健康發展，引
導網際網路企業拓展國際市場。網際網路+戰略已上升到國家層面，這預示著網際網路在傳統行業
的改造和升級方面將發揮越來越大的重要作用。
而WIFI作為移動網際網路的入口，成為新的產業經濟增長點。《艾瑞諮詢2015年中國
商業WiFi行業研究報告》中提到 「截至2014年底，中國移動網民達到5.6億，使用『流
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
量＋WiFi』方式上網人群佔比75.6%，其中『3G+WiFi』方式聯網的比例最高達到36.6%。」
在2015年第四季度Facebook數據顯示其全球月活躍用戶達到14億，年增幅21.3%。同
期，只用手機的用戶達到8.23億，年增幅13.2%。
隨著各類網際網路商業模式的發展，國家對公共安全的重視，場景化的旅遊需求的提升，
使得網際網路與經濟活動的全面結合深度、對傳統商業模式的影響和改革程度將進一步擴大。
（二）公司發展戰略規劃和2016年經營目標
2016年，公司將持續深化戰略轉型，將金亞泛家庭網際網路生態圈的戰略進一步具象化，
圍繞智慧城市建設，強化虛擬運營商定位，充實完善文化遊戲全產業鏈閉環，緊抓室內外精
準定位技術的無縫結合，有機融合各分子公司業務，形成集團合力，並通過資本槓桿加快公
司實現新的五年目標。2016年，公司將進一步優化治理結構，狠抓內控管理工作，繼續引進
專業人才，通過內外部培訓強化人才梯隊建設，全面開展合理化建議，進一步開源節流，夯
實公司業績。為實現2016年的經營目標，公司將主要採用以下措施：
1、以電子競技賽事為平臺，VR+電競合力打造全遊戲產業鏈
2015 年 WCA 的成功舉辦，使其粉絲數量增加超過 1 億，參觀比賽的觀眾數超過 2.2 億人
次。2016 年 WCA 獎金額提升至 2 億，除了在遊戲層面的運作外，還增加了商業廣告，開始嘗
試做跨界的內容，自有遊戲內容的開發。同時，銀川聖地與國際電子競技聯盟（IeSF)擬合
作開辦培訓機構，培養包括裁判、解說、節目製作、教練和賽事主播在內的專業人才。雖然
截至目前，WCA 還處於探索期，尚未對公司產生利潤，但是隨著整個電競圈的需求越來越明
確，參與的玩家、商家越來越多，未來有可能在教育、網吧系統、電商、遊戲發行、手遊電
競等方面布局，形成整個產業的生態發展，通過品牌價值及賽事舉辦與衍生產品產生變現渠
道，從而實現盈利。其次隨著 VR 遊戲和終端設備的成熟發展，未來 VR 遊戲與電子競技賽事
也將進行強強聯合，成為一種新的發展態勢。
2、圍繞智慧城市建設，向虛擬運營商轉變
隨著「金亞享看」wifi視頻服務在崇州等智慧城市啟動商業運作，以及麥秸創想與中信國
安、國家廣科院聯合開發的，基於三網融合的移動網際網路加速服務的多地試用，金亞圍繞智
慧城市建設將緊隨國家政策的推進而迅速鋪開。
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
公司將繼續助推智慧城市發展，為相關方提供電梯安全物聯網WiFi+平臺、公共區
域WiFi+TV項目建設、商圈藍牙4.0+iBeacon電子標籤建設項目服務，同時有機的結合室
內定位技術與藍牙技術，給用戶帶來更好的體驗服務。
3、加強集團管控，有機融合各分子公司業務
2016年金亞將繼續加強集團管控，組建專項審查小組，將內部審查工作常態化，並針對
現有問題進行全面整改，建立預防措施和應急預案，責任層層負責制。
其次圍繞公司戰略發展規劃的三個方面為基礎，有機融合各分子公司業務融合。
公司通過持續的戰略資源配置及研發投入，打造了「以增值服務內容提供為主的遊戲產
業鏈，以內容運營為主的泛家庭網際網路硬體產業鏈」。其中，遊戲產業鏈已經聚合了提供遊
戲視頻內容及國際電子競技賽事組織資源的銀川聖地、戎翰文化，電視遊戲研發及平臺運營
的致家視遊、跨平臺移動遊戲內容開發的雪狐科技，VR引擎技術整體解決方案驚夢互動等資
源；硬體產業鏈聚合了提供家庭娛樂及健康管理等融合業務的金亞科技、提供移動網際網路加
速及三網融合服務解決方案的麥秸創想、提供公眾wifi視頻服務及智慧城市解決方案的金亞
雲媒等資源。同時圍繞軍工產業鏈，以UWB（超寬帶）精準定位技術為核心，通過鷹眼時代
在特種行業方面的市場需求與服務進行深入的應用系統技術和產品開發。
金亞將以資產、技術為紐帶，通過投資及經營協作等多種方式，同現有及未來有可能加
入金亞體系的各分子公司共同組成經濟聯合體。繼續對不符合公司戰略發展方向及長期虧損
的子公司進行適當的處置。通過集團化的管控模式和組織結構，實現集團核心競爭力的強化
和擴張，實現多項業務之間的戰略協同，最終達到「1+1>2」。
（三）可能面對的風險
公司已在本年度報告中詳細描述可能面臨的風險，敬請投資者予以關注，詳見「風險提
示」。
（四）公司本年報披露與前期披露的 2015 年年度業績快報差異原因說明
經中興華會計師事務所（特殊普通合夥）對公司2015年度財務報表審計，公司2015年度
歸屬於上市公司股東淨利潤為12,807,486.31元，與前期披露的2015年度業績快報所列數字
相差40.79%，主要原因如下：一是經審計後調增了應收帳款壞帳計提及存貨減值準備，二是
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
經審計後調增了全資孫公司英國哈佛國際的虧損額。
十、接待調研、溝通、採訪等活動情況
報告期內接待調研、溝通、採訪等活動登記表
接待時間 接待方式 接待對象類型 調研的基本情況索引
金亞科技現狀、公司擬購買天象互動的交易概
況、天象互動的簡介、天象互動的定位及落地
成都的原因、天象互動獨特發行 2.0 新模式，
2015 年 03 月 03 日 實地調研 機構 研運一體、天象互動的業績支撐基礎、手機遊
戲作為競技項目的看法、金亞科技與天象互動
整合後的遊戲產業鏈的協同效應。詳見
http://www.cninfo.com.cn
公司擬購買天象互動的交易方案簡介、天象互
動創始人&CEO 何雲鵬介紹天象互動情況、本次
2015 年 03 月 11 日 其他 機構
交易的亮點、電子競技布局、金亞科技全產業
鏈布局介紹。詳見 http://www.cninfo.com.cn
金亞科技現狀、公司選擇天象互動的原因、天
象互動獨特發行 2.0 新模式，研運一體、金亞
2015 年 05 月 14 日 實地調研 機構 科技與天象互動整合後的遊戲產業鏈的協同
效應、公司的遊戲產業鏈、WCA 賽事的舉辦情
況。詳見 http://www.cninfo.com.cn
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
第五節 重要事項
一、公司普通股利潤分配及資本公積金轉增股本情況
報告期內普通股利潤分配政策，特別是現金分紅政策的制定、執行或調整情況
□ 適用 √ 不適用
公司報告期利潤分配預案及資本公積金轉增股本預案與公司章程和分紅管理辦法等的
相關規定一致
□ 是 □ 否 √ 不適用
原因：公司本年度計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。
（一）本年度利潤分配及資本公積金轉增股本預案
每 10 股送紅股數（股） 0
每 10 股派息數（元）（含稅） 0
每 10 股轉增數（股） 0
分配預案的股本基數（股） 346,203,000
現金分紅總額（元）（含稅） 0.00
可分配利潤（元） -295,397,702.97
現金分紅佔利潤分配總額的比例 0.00%
本次現金分紅情況
公司本年度計劃不現金分紅
利潤分配或資本公積金轉增預案的詳細情況說明
公司本年度計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本
（二）公司近 3 年（包括本報告期）的普通股股利分配方案（預案）、資本公積金轉增股本
方案（預案）情況
2014年度利潤分配及資本公積金轉增股本方案為：以2014年末總股本266,310,000股為
基數，每10股轉增3股派送0.90元（含稅）現金紅利。
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
該分配方案已於2015年6月11日執行完畢。
（三）公司近三年（包括本報告期）普通股現金分紅情況表
單位：元
佔合併報表中
分紅年度合併報表
歸屬於上市公
現金分紅金額 中歸屬於上市公司 以其他方式現 以其他方式現
分紅年度 司普通股股東
（含稅） 普通股股東的淨利 金分紅的金額 金分紅的比例
的淨利潤的比
潤
率
2015 年 0.00 12,807,486.31 0.00% 0.00 0.00%
2014 年 23,967,900.00 1,243,062.37 1,928.13% 0.00 0.00%
2013 年 0.00 -139,403,673.10 0.00% 0.00 0.00%
公司報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正但未提出普通股現金紅利分
配預案
□適用 √ 不適用
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
二、承諾事項履行情況
公司、股東、實際控制人、收購人、董事、監事、高級管理人員或其他關聯方在報告期內履行完畢及截至報告期末尚未履行完
畢的承諾事項
承諾來源 承諾方 承諾類型 承諾內容 承諾時間 承諾期限 履行情況
經 2015 年第三次臨時股東大會審議通過了《關
於終止重大資產重組事項的議案》，根據中國證 2015 年 9 月 17
資產重組時所作承
公司 資產重組 監會和深圳證券交易所的相關規定，公司承諾自 2015 年 9 月 17 日 日至 2015 年 履行完畢
諾
本公告發布之日起至少 3 個月內不再籌劃重大資 12 月 17 日
產重組事項。
公司嚴格遵守《中華人民共和國公司法》、《中
華人民共和國證券法》、《上市公司股權激勵管
理辦法（試行）》及《股權激勵有關事項備忘錄
1 號》、《股權激勵有關事項備忘錄 2 號》、 股權激勵計劃
股權激勵承諾 公司 其他 2013 年 10 月 26 日 正在履行
《股權激勵有關事項備忘錄 3 號》等法律、法 期間
規的相關規定，承諾：「不為激勵對象依本激勵
計劃獲取有關權益提供貸款以及其他任何形式
的財務資助，包括為其貸款提供擔保。」
對於延期納稅以及可能帶來的稅務風險的承諾： 報告期內，公司未發生因延期
如果發生由於遲延繳稅而發生的稅務風險由本 納稅造成的，由稅務主管機關
控股股東、實際
其他 人獨立承擔，即因延期納稅造成的，由稅務主管 2010 年 10 月 08 日 永久 給予公司金亞科技股份有限
其他對公司中小股 控制人周旭輝
機關給予金亞科技除滯納金以外的其它經濟損 公司的除滯納金以外的其他
東所作承諾
失概由本人承擔 經濟損失
控股股東、實際 同業競爭 避免同業競爭的承諾：避免同業競爭損害本公司 報告期內，公司控股股東、實
2012 年 10 月 08 日 永久
控制人周旭輝及 的承諾 及其他股東的利益，公司控股股東、實際控制人 際控制人周旭輝先生及股東
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
其一致行動人王 周旭輝先生及股東 王仕榮先生信守承諾，沒有發
仕榮 生與公司同業競爭的行為
2015 年 6 月 5 日因周旭輝涉嫌違反證券法律法
規，根據《中華人民共和國證券法》的有關規定，
報告期內，公司控股股東、實
決定對周旭輝進行立案調查。周旭輝承諾在此期
控股股東、實際 證監會調查期 際控制人周旭輝先生信守承
其他 間對其持有本公司除已進行股票質押式回購的 2015 年 6 月 11 日
控制人周旭輝 間 諾，沒有發生轉讓在本公司擁
剩餘未質押的股份進行鎖定。並將積極配合調
有權益的股份
查，在形成調查結論以前，不轉讓其在本公司擁
有權益的股份
周旭輝先生認可公司價值，並對公司未來發展前景充
滿信心，為了維護資本市場穩定，保護公司全體股東
控股股東、實際 不減持承 2016 年 7 月 13
利益，履行企業社會責任，承諾自 2016 年 1 月 14 日 2016 年 01 月 14 日 正在履行
控制人周旭輝 諾 日
起至 2016 年 7 月 13 日的期間內，不減持其所持有的
公司股份。
承諾是否按時履行 是
如承諾超期未履行
完畢的，應當詳細說
明未完成履行的具 無
體原因及下一步的
工作計劃
公司報告期不存在公司、股東、實際控制人、收購人、董事、監事、高級管理人員或其他關聯方在報告期內履行完畢及截至報
告期末尚未履行完畢的承諾事項。
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
三、控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金情況
單位：萬元
股東或 報告期 預計 預計償還
佔用 報告期償 預計償
關聯人 發生原因 期初數 新增佔 期末數 償還 時間（月
時間 還總金額 還金額
名稱 用金額 方式 份）
鳴鶴鳴和以
8000 萬元將持
有銀川聖地 60%
已完成，公
股權轉讓給公
司在 2016
司；擬將持有的
年 3 月 25
戎翰文化 49%股
日受讓戎
北京鳴 2015 權轉讓給公司， 以股抵
0 9,950 0 9,950 9,950 翰文化 49%
鶴鳴和 年度 支付價款及方 債清償
股權，目前
式為原則上採
相關過戶
用北京鳴鶴鳴
手續辦理
和 34.99%股權
中
的定向減資款
和往來款 1950
萬元現金衝抵
成都國 2015 2016 年 5
資金往來 -7500.00 18,859.98 10,867.00 492.98 現金 482.98
通 年度 月
2015
周旭輝 資金往來 17,757.04 13,932.10 70,716.89 -39,027.75 -- 0 --
年度
合計 -7500.00 28809.98 10867.00 9,950 -- 10432.98 --
期末合計值佔最近一期經審計淨
-84.13%
資產的比例
1、第三屆董事會 2015 年第十六次董事會會議通過《關於終止與北京鳴鶴
鳴和文化傳媒有限公司部分投資協議書的議案》，本協議生效後，公司僅
持有鳴鶴鳴和 34.99%股權，公司與鳴鶴鳴和就相關股權、往來款進行磋商
解決；
2、第三屆董事會 2016 年第六次會議審議通過《關於公司受讓銀川聖地 60%股
相關決策程序 權和戎翰文化 49%股權的議案》，並與鳴鶴鳴和等相關方籤署股權轉讓協議，以 8000
萬元受讓其持有的銀川聖地 60%股權；金亞科技將持有的鳴鶴鳴和 34.99%的股權通
過定向減資及往來款 1950 萬元衝抵（多退少補原則）的方式支付本次股權價款， 受
讓戎翰文化 49%的股權。鑑於戎翰文化的評估報告尚未完成，具體支付金額待 評估
報告完成後另行籤署補充協議。本次交易完成後，公司直接持有戎翰文化 49% 股權，
不再持有鳴鶴鳴和股權。
62
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
成都國通信息產業有限公司為公司實際控制人周旭輝所控制的公司,公司
當期新增大股東及其附屬企業非
於近期通過自查查出在報告期內,成都國通存在佔用公司資金的情況,截止
經營性資金佔用情況的原因、責任
報告期末,國通還佔用公司 492.98 萬元。公司已書面要求國通在 2016 年 6
人追究及董事會擬定採取措施的
月前償還公司資金。並抽調專人對前述情況進行深入審查，公司董事會將
情況說明
針對前述情況依據相關規章制度追究相關責任人責任。
未能按計劃清償非經營性資金佔
用的原因、責任追究情況及董事會
擬定採取的措施說明
註冊會計師對資金佔用的專項審
2016 年 04 月 30 日
核意見的披露日期
註冊會計師對資金佔用的專項審
披露網站：巨潮資訊網 http://www.cninfo.com.cn
核意見的披露索引
四、董事會對最近一期「非標準審計報告」相關情況的說明
□適用√不適用
五、董事會、監事會、獨立董事（如有）對會計師事務所本報告期「非標準審
計報告」的說明
√適用□不適用
1、對於會計師無法表示意見事項的 1、2、3 項（未能獲取完整的財務資料，導致會計
師事務所未能實施有效的審計程序）的原因為：由於本次年度審計機構是在 2016 年 1 月 18
日公司股東大會審議通過後承接業務，於 1 月 22 日進場進行 2015 年度財務報表審計工作，
4 月 16 日離場。且本次審計範圍廣，公司及其聯營公司在年度審計機構進行審計時，未能及
時、充分地提供審計所需資料，導致審計機構未能獲取充分、適當的審計證據實施有效的審
計程序，出具了無法表示意見的報告。
2、公司及實際控制人周旭輝分別於 2015 年 6 月 4 日及 6 月 5 日收到中國證監會
《調查通知書》（編號：成稽調查通字 15003、15004 號）,因公司及實際控制人涉嫌違反
證券法律法規，根據《中華人民共和國證券法》的有關規定，決定對公司及周旭輝進行立案
調查。公司通過自查，本公司前期財務報告在資產總額、淨資產、負債總額等存在重大會計
差錯，依據《企業會計準則》及相關規定，採用追溯重述法對上述重要差錯進行了更正。但
截至 2015 年年度報告出具日，公司尚未收到中國證券監督管理委員會調查結論，無法確定
63
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
相關調查結論對公司 2015 年度財務報表的影響程度。
董事會、獨立董事、監事會出具了《 董事會關於 2015 年度審計報告無法表示意見涉及
事項的專項說明》。
六、董事會關於報告期會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的說明
√適用□不適用
1、對重大會計差錯更正的說明
機頂盒設備銷售業務是金亞科技的主營業務，該項業務以客戶收貨並予以驗收確認收入
及成本。2015 年之前，金亞科技確認營業收入、營業成本、費用及款項收付方面存在帳實不
符問題，主要包括：
(一) 銷售回款和採購付款會計處理有誤，造成公司貨幣資金帳實不符， 不符合《企業
會計準則》的相關規定；
(二) 公司在根據銷售合同確認營業收入、營業成本、應收帳款時未遵循謹慎性會計原
則，不符合《企業會計準則》的相關規定；
(三) 公司會計處理中存在漏記銷售費用和年終獎金的情況，造成公司相關費用的計提
不符合《企業會計準則》中的相關規定；
(四) 公司存在資金被大股東佔用的情況，造成帳實不符，不符合《企業會計準則》中
的相關規定。
2、2015 年 7 月 31 日，公司召開 2015 年第二次臨時股東大會審議通過了《關於聘請 2015
年度財務審計機構的議案》，同意聘用四川華信（集團）會計師事務所（特殊普通合夥）為
公司 2015 年度財務審計機構，聘期一年。為更好的滿足公司年度審計工作需要，2016 年 1
月 18 日，公司召開 2016 年第一次臨時股東大會通過《關於變更 2015 年度審計機構的議案》，
同意 2015 年度審計機構由華信變更為中興華會計師事務所（特殊普通合夥）。公司董事會、
審計委員會、獨立董事就相關事項與前任會計師事務所進行了必要的溝通。
七、與上年度財務報告相比，合併報表範圍發生變化的情況說明
√適用□不適用
64
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
報告期內對子公司股權或資產處置導致合併報表範圍發生變化的情況說明：
處置價款與處置投資對價應
序 公司名稱 權屬關係 持股比例 股權處置 喪失控制權的時點
的合併財務報表層面享有該
號 方式 子公司淨資產份額的差額
1 深圳瑞森思 控股子公司 59.04% 全部轉讓 2014 年 12 月 31 日 4,791,704.84
2 深圳金亞 子公司 100% 全部轉讓 2015 年 12 月 28 日 30,577,648.65
3 金亞雲媒 子公司 轉讓 10% 2015 年 5 月 6 日
100% 35,346,646.15
轉讓 50% 2015 年 12 月 28 日
4 金亞軟體 子公司 100% 註銷 2015 年 12 月 23 日 -305,686.51
八、聘任、解聘會計師事務所情況
（一）現聘任的會計師事務所
境內會計師事務所名稱 中興華會計師事務所（特殊普通合夥）
境內會計師事務所報酬（萬元） 100
境內會計師事務所審計服務的連續年限 1
境內會計師事務所註冊會計師姓名 康輝 倪孫泉
（二）公司更換會計師事務所情況
1、公司於2015年7月31日召開第二次臨時股東大會審議通過《關於聘請2015年度財務審
計機構的議案》，同意聘用四川華信（集團）會計師事務所（特殊普通合夥）（以下簡稱「華
信」或「華信會計師事務所」）為公司 2015 年度財務審計機構，聘期一年。
2、為更好地滿足公司財務審計工作要求，經各方友好協商，公司董事會審計委員會提
議公司更換年度報告審計機構，公司於 2015 年 12 月 31 日召開第三屆董事會第十七次會議，
審議通過了《關於變更 2015 年度審計機構的議案》，同意公司將 2015 年度審計機構由華信
會計師事務所變更為中興華會計師事務所（特殊普通合夥），並於 2016 年 1 月 18 日召開 2016
年第一次臨時股東大會審議通過，同意公司 2015 年度審計機構變更為中興華會計師事務所
（特殊普通合夥）。
65
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
九、年度報告披露後面臨暫停上市和終止上市情況
√適用□不適用
公司及實際控制人周旭輝分別於 2015 年 6 月 4 日及 6 月 5 日收到中國證監會《調查通
知書》（編號：成稽調查通字 151003、15004 號），因公司及實際控制人涉嫌違反證券法律
法規，根據《中華人民共和國證券法》的有關規定，決定對公司及實際控制人進行立案調查。
公司於 2015 年 6 月 9 日起，申請停牌自查。截止本報告披露日，經查，公司存在大股
東佔用上市公司資金的情況，造成帳實不符，核查工作仍在進行中，且尚未收到中國證監會
的最終調查結論，具體情況以監管部門最終調查結果為準。
如本公司因此受到中國證監會行政處罰，並且在行政處罰決定書中被認定為構成重大違法行
為，公司將因觸及《深圳證券交易所創業板股票上市規則（2014 年修訂）》13.1.2 條規定，
出席暫停上市風險，並在公告日之後每五個交易日發布一次暫停上市的風險提示公告，直至
暫停上市風險消除或者深交所做出公司股票暫停上市的決定。
十、破產重整相關事項
□適用√不適用
公司報告期未發生破產重整相關事項。
十一、重大訴訟、仲裁事項
□適用√不適用
本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。
十二、處罰及整改情況
□適用√不適用
公司報告期不存在處罰及整改情況。
十三、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況
□適用√不適用
66
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
十四、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況
根據中國證監會《上市公司股權激勵管理辦法（試行）》的有關規定，公司為進一步建
立健全激勵與約束機制，促進公司持續健康發展，於2013年開始實施股權激勵計劃。
公司於2013年10月26日分別召開了第三屆董事會2013年第二次會議和第三屆監事會
2013年第二次會議，審議通過了《成都金亞科技股份有限公司股票期權與限制性股票激勵計
劃（草案）》及其摘要等相關議案。監事會對本次獲授股票期權與限制性股票的激勵對象名
單進行了核實，認為本次獲授股票期權與限制性股票的激勵對象的主體資格合法、有效。同
時，獨立董事就《成都金亞科技股份有限公司股票期權與限制性股票激勵計劃（草案）》發
表了同意的獨立意見。其後公司向中國證監會上報申請備案材料。
公司於2014年05月30日完成了《金亞科技股份有限公司股票期權與限制性股票激勵計劃
（草案修訂稿）》所涉股票期權和限制性股票的授予登記工作。
由於公司根據經營環境的變化，按照發展戰略需要加快加大了外延式擴張的步伐，公司
與往年相比受到非經營性因素引起的財務費用增加的影響，導致公司業績指標的增長受到影
響, 未達到股權激勵計劃規定的第一期行權/解鎖條件。
公司於2015年04月24日第三屆董事會2015年第五次會議審議通過了《關於首期股票期權
與限制性股票激勵計劃部分激勵股份回購註銷的議案》，本次共計註銷66萬份股票期權及回
購註銷66.7萬股限制性股票。並審議通過《減少公司註冊資本的議案》，由於前述股權激勵
計劃部分激勵股份回購註銷完成後，公司註冊資本將從266,310,000股減少至265,643,000
股。2015年9月16日，第三次臨時股東大會審議通過《減少公司註冊資本的議案》，目前公
司註冊資本已根據股東大會通過議案減少至345,335,900元，，但因公司在辦理註冊資本變
更進行第三次臨時股東大會審議時，未考慮到本期以資本公積金轉增資本的20.01萬股的注
銷，故截至本報告披露日尚未在中國登記結算中心進行變更。
相關公告披露索引如下：
公告編號 公告名稱 公告披露網站 日期
監事會對股權激勵計劃激勵對象名單的核查意見 http://www.cninfo.com.cn 2013.10.26
67
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
金亞科技：第三屆董事會2013年第二次會議決議的公
2013-052 http://www.cninfo.com.cn 2013.10.26
告
金亞科技：第三屆監事會2013年第二次會議決議的公
2013-053 http://www.cninfo.com.cn 2013.10.26
告
金亞科技：股票期權與限制性股票激勵計劃（草案） http://www.cninfo.com.cn 2013.10.26
金亞科技：股票期權與限制性股票激勵計劃（草案）
http://www.cninfo.com.cn 2013.10.26
摘要
金亞科技：北京市天銀律師事務所關於公司股票期權
http://www.cninfo.com.cn 2013.10.26
與限制性股票激勵計劃的法律意見書
金亞科技：股權激勵計劃實施考核管理辦法 http://www.cninfo.com.cn 2013.10.26
金亞科技：股權激勵計劃激勵對象名單 http://www.cninfo.com.cn 2013.10.26
金亞科技：獨立董事對股票期權與限制性股票激勵計
http://www.cninfo.com.cn 2013.10.26
劃（草案）的獨立意見
金亞科技：上海榮正投資諮詢有限公司關於公司股票
期權與限制性股票激勵計劃（草案）之獨立財務顧問 http://www.cninfo.com.cn 2013.10.26
報告
2013-066 金亞科技：關於更換股權激勵律師事務所的公告 http://www.cninfo.com.cn 2013.12.14
金亞科技：北京市海潤律師事務所關於公司股票期權
http://www.cninfo.com.cn 2013.12.14
與限制性股票激勵計劃的法律意見書
金亞科技：關於股權激勵計劃（草案）獲得中國證監
2014-011 http://www.cninfo.com.cn 2014.03.05
會備案無異議的公告
金亞科技：第三屆董事會2014年第一次會議決議的公
2014-013 http://www.cninfo.com.cn 2014.04.05
告
金亞科技：第三屆監事會2014年第一次會議決議的公
2014-017 http://www.cninfo.com.cn 2014.04.05
告
金亞科技：關於股票期權與限制性股票激勵計劃（草
2014-019 http://www.cninfo.com.cn 2014.04.05
案修訂稿）的修訂說明
金亞科技：股票期權與限制性股票激勵計劃
http://www.cninfo.com.cn 2014.04.05
草案修訂稿）
金亞科技：股票期權與限制性股票激勵計劃
http://www.cninfo.com.cn 2014.04.05
（草案修訂稿）摘要
金亞科技：股權激勵計劃實施考核管理辦法（修訂稿）http://www.cninfo.com.cn 2014.04.05
金亞科技：股權激勵計劃激勵對象名單 http://www.cninfo.com.cn 2014.04.05
68
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
金亞科技：上海榮正投資諮詢有限公司關於公司股票
期權與限制性股票激勵計劃（草案修訂稿）之獨立財 http://www.cninfo.com.cn 2014.04.05
務顧問報告
金亞科技：獨立董事關於公司股票期權與限制性股票
http://www.cninfo.com.cn 2014.04.05
激勵計劃（草案修訂稿）的獨立意見
金亞科技：北京市海潤律師事務所關於成都金亞科技
股份有限公司股票期權與限制性股票激勵計劃（草案 http://www.cninfo.com.cn 2014.04.05
修訂稿）的法律意見書
2014-014 關於召開2014年第一次臨時股東大會的通知 http://www.cninfo.com.cn 2014.04.05
2014-018 金亞科技：獨立董事關於股權激勵的投票委託徵集函 http://www.cninfo.com.cn 2014.04.05
金亞科技：關於2014年第一次臨時股東大會決議的公
2014-025 http://www.cninfo.com.cn 2014.04.21
告
金亞科技：北京市海潤律師事務所關公司 2014 年第
http://www.cninfo.com.cn 2014.04.21
一次臨時股東大會的法律意見書
金亞科技：第三屆董事會2014年第四次會議決議的公
2014-040 http://www.cninfo.com.cn 2014.05.07
告
金亞科技：第三屆監事會2014年第四次會議決議的公
2014-041 http://www.cninfo.com.cn 2014.05.07
告
金亞科技：關於對股票期權與限制性股票激勵計劃進
2014-042 http://www.cninfo.com.cn 2014.05.07
行調整的公告
金亞科技：關於向調整後的激勵對象授予股票期權與
2014-043 http://www.cninfo.com.cn 2014.05.07
限制性股票的公告
金亞科技：獨立董事關於公司股權激勵計劃相關事項
http://www.cninfo.com.cn 2014.05.07
的獨立意見
金亞科技：股權激勵計劃激勵對象分配明細表 http://www.cninfo.com.cn 2014.05.07
金亞科技：北京市海潤律師事務所關於公司股票期權
http://www.cninfo.com.cn 2014.05.07
與限制性股票激勵計劃授予相關事項的法律意見書
金亞科技：關於股票期權及限制性股票首次授予登記
2014-045 http://www.cninfo.com.cn 2014.05.31
完成的公告
2015-043 金亞科技：減資公告 http://www.cninfo.com.cn 2015.04.27
金亞科技：第三屆董事會2015年第五次會議決議的公
2015-045 http://www.cninfo.com.cn 2015.04.27
告
金亞科技：第三屆監事會2015年第三次會議決議的公
2015-046 http://www.cninfo.com.cn 2015.04.27
告
69
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
金亞科技：關於對首期股票期權與限制性股票激勵計
2015-047 http://www.cninfo.com.cn 2015.04.27
劃部分激勵股份回購註銷的公告
金亞科技：獨立董事對相關事項的獨立意見 http://www.cninfo.com.cn 2015.04.27
金亞科技：《公司章程》修正稿 http://www.cninfo.com.cn 2015.04.27
金亞科技：北京市海潤律師事務所關於公司對首期股
票期權與限制性股票激勵計劃部分激勵股份回購註銷 http://www.cninfo.com.cn 2015.04.27
的法律意見書
金亞科技：關於2015年第三次臨時股東大會決議的公
2015-120 http://www.cninfo.com.cn 2015.09.16
告
十五、重大關聯交易
（一）與日常經營相關的關聯交易
公司報告期未發生與日常經營相關的關聯交易。
（二）資產或股權收購、出售發生的關聯交易
√適用□不適用
轉讓資 轉讓資
關聯
關聯 關聯交 產的帳 產的評 轉讓價
關聯關 關聯交易 交易 交易損益 披露日
關聯方 交易 易定價 面價值 估價值 格（萬 披露索引
系 內容 結算 （萬元） 期
類型 原則 （萬 （萬 元）
方式
元） 元）
關於轉讓全資子
公司深圳金亞科
技有限公司
受讓公司
100%股權暨關聯
公司實 持有的全 2015 年
關聯 初始投 交易的公告（公
周旭輝 際控制 資子公司 818.09 820.16 4,800 現金 3,981.91 12 月
交易 資額 告編號：
人 深圳金亞 28 日
2015-160）披露
100%股權
網站
http://www.cni
nfo.com.cn
評估報 關於公司受讓周
轉讓其所
告採用 旭輝持有的成都
公司實 持有的天 2015 年
關聯 市場法 11,923 221,61 天象互動科技有
周旭輝 際控制 象互動 22,000 現金 0 07 月
交易 及收益 .28 1.83 限公司 10%股權
人 10%股權 15 日
法評估 及關聯交易的公
至公司
得出的 告（公告編號：
70
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
價值 2015-092）披露
網站
http://www.cni
nfo.com.cn
轉讓價格與帳面價值或評估價值差異較 公司與大股東協商確認，大股東周旭輝同意本次轉讓按照初始投資額與評估值比較，取孰
大的原因（如有） 高原則作為交易對價。
對公司經營成果與財務狀況的影響情況 無
如相關交易涉及業績約定的，報告期內
無
的業績實現情況
（三）共同對外投資的關聯交易
公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。
（四）關聯債權債務往來
□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在非經營性關聯債權債務往來。
公司報告期不存在關聯債權債務往來。
（五）其他重大關聯交易
重大關聯交易臨時報告披露網站相關查詢
臨時公告名稱 臨時公告披露日期 臨時公告披露網站名稱
關於公司受讓周旭輝持有的成都天象
巨潮資訊網
互動科技有限公司 10%股權暨關聯交 2015 年 7 月 16 日
http://www.cninfo.com.cn
易的公告
關於轉讓全資子公司深圳金亞科技有 巨潮資訊網
2015 年 12 月 28 日
限公司 100%股權暨關聯交易的公告 http://www.cninfo.com.cn
公司報告期無其他重大關聯交易。
十六、重大合同及其履行情況
（一）託管、承包、租賃事項情況
1、託管情況
公司報告期不存在託管情況。
71
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
2、承包情況
公司報告期不存在承包情況。
3、租賃情況
公司報告期不存在租賃情況。
72
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
（二）重大擔保
擔保情況
單位：萬元
公司及其子公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）
擔保額度相關公告 擔保額 實際發生日期（協議籤 是否履 是否為關聯
擔保對象名稱 實際擔保金額 擔保類型 擔保期
披露日期 度 署日） 行完畢 方擔保
深圳金亞科技有限公司 2014 年 04 月 25 日 5,000 2014 年 9 月 22 日 1,000 連帶責任保證 12 個月 是 否
北京鳴鶴鳴和文化傳媒有限
2014 年 06 月 21 日 2,000 2014 年 11 月 27 日 1,000 連帶責任保證 12 個月 是 否
公司
成都金亞軟體技術有限公司 2015 年 01 月 27 日 4,000 2015 年 1 月 27 日 4,000 連帶責任保證 12 個月 否 否
報告期內對外擔保實際發生額合計
報告期內審批的對外擔保額度合計（A1） 11000 6000
（A2）
報告期末實際對外擔保餘額合計
報告期末已審批的對外擔保額度合計（A3） 11000 6000
（A4）
實際擔保總額（即 A4+B4+C4）佔公司淨資產的比例 0
其中：
為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額（D） 0
直接或間接為資產負債率超過 70%的被擔保對象提供的債務擔保金額（E） 0
73
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
擔保總額超過淨資產 50%部分的金額（F） 0
上述三項擔保金額合計（D+E+F） 6000
對未到期擔保，報告期內已發生擔保責任或可能承擔連帶清償責任的情況說明（如有） 無
違反規定程序對外提供擔保的說明（如有） 無
74
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
十七、其他重大事項的說明
報告期內，公司通過自查發現公司控股股東周旭輝實際控制成都國通。成都國通在 2015
年度內佔用公司非經營性資金餘額 492.98 萬元；2015 年 12 月 2 日成都國通以該公司位於成
都市金科東路 29 號的車位及科研用房 13,334.82 平方米作抵押物，為 2014 年 8 月 13 日至 2016
年 12 月 31 日期間成都農村商業銀行股份有限公司金泉支行與本公司辦理約定的各類業務所
形成的債權提供擔保，最高擔保額為 4,860.00 萬元；2015 年 8 月 31 日，成都國通股東陳松
微、曾兵以其持有的成都國通的股權作質押，為 2014 年 8 月 13 日至 2016 年 12 月 31 日期
間成都農村商業銀行股份有限公司金泉支行與本公司辦理約定的各類業務所形成的債權提
供擔保，最高擔保額為 5,200.00 萬元。
十八、公司子公司重大事項
√適用□不適用
公告編號 公告名稱 公告披露網站 日期
關於子公司北京鳴鶴鳴和文化傳媒有限公司受讓銀
2015-008 http://www.cninfo.com.cn 2015.02.03
川聖地國際遊戲投資有限公司60%股權的公告
關於受讓全資子公司持有參股公司北京鳴鶴鳴和文
2015-009 http://www.cninfo.com.cn 2015.02.03
化傳媒有限公司股權並增資控股的公告
關於出售控股子公司深圳市瑞森思科技有限公司股
2015-031 http://www.cninfo.com.cn 2015.04.03
權的公告
關於受讓控股子公司北京鳴鶴鳴和文化傳媒有限公
2015-050 http://www.cninfo.com.cn 2015.04.29
司股權的公告
關於轉讓全資子公司成都金亞雲媒網際網路科技有限
2015-054 http://www.cninfo.com.cn 2015.05.08
公司部分股權的公告
2015-055 關於控股公司與淘寶網絡籤訂合作協議的公告 http://www.cninfo.com.cn 2015.05.08
關於公司受讓周旭輝持有的成都天象互動科技有限
2015-092 http://www.cninfo.com.cn 2015.07.16
公司10%股權暨關聯交易的公告
關於擬註銷全資子公司成都金亞軟體技術有限公司
2015-126 http://www.cninfo.com.cn 2015.09.18
的公告
2015-149 關於金亞科技受讓赤月科技10%股權的公告 http://www.cninfo.com.cn 2015.11.20
2015-154 關於轉讓成都天象互動科技有限公司 10%股權和成都赤 http://www.cninfo.com.cn 2015.12.14
75
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
月科技有 限公司 10%股權的公告
關於轉讓全資子公司深圳金亞科技有限公司100%股權 暨
2015-160 http://www.cninfo.com.cn 2015.12.28
關聯交易的公告
關於轉讓成都金亞雲媒網際網路科技有限公司 50%股權的
2015-161 http://www.cninfo.com.cn 2015.12.28
公告
關於終止與北京鳴鶴鳴和文化傳媒有限公司部分投資協議
2015-162 http://www.cninfo.com.cn 2015.12.28
書 的公告
十九、社會責任情況
作為一家上市企業，2015年公司依法經營，誠實守信，在保障全體股東利益、全體員工
權益以及環境保護責任的同時，不斷提高公司治理與規範運作，追求發展成為一個員工、企
業、社會、自然和諧的發展環境，全力打造一個資源節約型、環境友好型的文化企業。對內
保障員工的尊嚴和福利待遇，對外發揮企業在社會環境中的良好作用。
公司依據《投資者關係管理制度》加強投資者關係管理，及時、準確、完整、真實的進
行常規信息披露，確保公司所有股東能夠以平等的機會獲得公司信息，保障全體股東的合法
權益。報告期內，公司通過網上業績說明會、投資者關係互動平臺、電話接聽等方式，加強
與投資者的溝通，公司秉持公平、公正、公開的原則對待全體投資者。
在保障職工福利方面，公司認為員工是企業的財富，是企業的基石，每一個員工都是企
業的一份子。公司重視員工安全技能培訓，通過全員拓展訓練、授課等方式加強員工專業技
能水平。組織員工興趣活動，豐富其也業餘生活，在節假日、生日時發放福利；三八節對公
司女員工放假等。
公司高度重視環境保護問題，通過了環境管理體系認證（ISO14001：2004），嚴格按照
國家相關法律法規要求，在生產製造所涉及的環境管理範圍，做到了低汙染、高效率的企業
經營發展模式。公司相關產品均按要求申請節能認證，有效做到低功耗、環保節能。
公司積極響應地方政府號召，參加各級政府組織的活動，如上級工會組織的各項活動等。
二十、公司債券相關情況
報告期內，公司不存在公開發行並在證券交易所上市，且不存在在年度報告批准報出日
76
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
未到期或到期未能全額兌付的公司債券。
1、公司債券基本信息
債券餘額
債券名稱 債券簡稱 債券代碼 發行日 到期日 利率 還本付息方式
（萬元）
採用單利按年計
公司 2012 息，不計複利，逾
年非公開 2017 年 期不另計息。每年
2013 年 06
發行公司 12 金亞 01 112185 06 月 21 0 8.40% 付息一次，到期一
月 21 日
債券（第一 日 次還本，最後一期
期） 利息隨本金的兌付
一起支付。
公司債券上市或轉讓的
深圳證券交易所綜合協議交易平臺
交易場所
投資者有權選擇在本次債券第 2 個計息年度付息日將其持有的本次債券全部或
投資者適當性安排 部分按面值回售給發行人。本次債券第 2 個計息年度付息日即為回售支付日，發
行人將按照深交所和中國證券登記公司相關業務規則完成回售支付工作。
報告期內公司債券的付
公司於 2015 年 6 月 21 日已支付公司企業債券本期利息 12,600,000.00 元
息兌付情況
付息日：2014 年至 2017 年每年的 6 月 21 日為上一個計息年度的付息日。若投
公司債券附發行人或投
資者行使回售選擇權，則回售部分債券的付息日為自 2014 年至 2015 年每年的 6
資者選擇權條款、可交換
月 21 日。 本金兌付日：2017 年 6 月 21 日（若投資者行使回售選擇權，則回售
條款等特殊條款的，報告
部分債券的本金支付日為 2015 年 6 月 21 日）。 本公司於 2015 年 6 月 21 日已
期內相關條款的執行情
支付公司企業債券全部本金 150,000,000.00 元以及本期利息 12,600,000.00 元，
況（如適用）。
已完成非公開發行債券的全部回售債券的本金及利息支付。
2、債券受託管理人和資信評級機構信息
不適用
3、公司債券募集資金使用情況
不適用
4、公司債券信息評級情況
不適用
5、公司債券增信機制、償債計劃及其他償債保障措施
報告期內，公司非公開發行債券增信機制、償債計劃及其他償債保障措施未發生變更。
77
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
6、報告期內債券持有人會議的召開情況
報告期內，債券持有人無會議召開的情況。
7、報告期內債券受託管理人履行職責的情況
報不適用
8、截至報告期末公司近 2 年的主要會計數據和財務指標
單位：萬元
項目 2015 年 2014 年 同期變動率
息稅折舊攤銷前利潤 7,333.11 5,467.24 34.13%
投資活動產生的現金流量淨
10,911.69 -2,599.47 519.77%
額
籌資活動產生的現金流量淨
-11,101.99 -8,187.29 -35.60%
額
期末現金及現金等價物餘額 21,019 4,181 402.73%
流動比率 0.98% 1.47% -0.49%
資產負債率 64.23% 67.62% -3.39%
速動比率 0.90% 1.30% -0.40%
EBITDA 全部債務比 0.12% 0.08% 0.04%
利息保障倍數 3.91 1.76 122.16%
現金利息保障倍數 11.57 4.1 182.20%
EBITDA 利息保障倍數 3.91 1.76 122.16%
貸款償還率 100.00% 100.00%
利息償付率 100.00% 100.00%
上述會計數據和財務指標同比變動超過 30%的主要原因
√ 適用 □ 不適用
息稅折舊攤銷前利潤同比增長34.13%，主要原因是報告期利潤總額增加所致；投資活動
產生的現金流量淨額同比增長519.77%，主要原因是報告期內公司控股股東對公司的資金支
持所致；籌資活動產生的現金流量淨額同比減少35.60%，主要原因是報告期內歸還長期借款
和短期借款減少所致；期末現金及現金等價物餘額同比增加402.7%，主要原因是收到控股股
東的資金所致。
9、截至報告期末的資產權利受限情況
報告期末，公司所有權或使用權受到限制的資產情況如下 ：
78
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
項目 年末帳面價值 受限原因
貨幣資金 7,000,600.00 詳見附註五（一）
應收帳款 32,590,931.00 詳見附註五（十八）
存貨 9,114,777.68 詳見附註五（十八）
固定資產 27,763,801.24 詳見附註五（十八）
無形資產-土地使用權 13,568,115.72 詳見附註五（十八）
10、報告期內對其他債券和債務融資工具的付息兌付情況
報告期內，不存在對其他債券和債務融資工具的付息兌付情況。
11、報告期內獲得的銀行授信情況、使用情況以及償還銀行貸款的情況
報告期內，公司按時歸還了浙江民泰商業銀行流動資金貸款800萬元；金亞軟體2015按時
歸還了招商銀行4000萬元、深圳金亞按時歸還了上海浦發銀行1000萬元；深圳瑞森思按時歸
還了公司擔保的上海浦發銀行1000萬元、按時歸還了公司擔保的平安銀行1250萬元；公司完
成了招商銀行3500萬元、成都農村商業銀行4500萬元的續貸，本報告期內，公司歸還成都商
業銀行1100萬元。
12、報告期內執行公司債券募集說明書相關約定或承諾的情況
公司已按相關約定完成非公開發行債券 12 金亞 01 全部回購事項。
13、報告期內發生的重大事項
報告期內，公司非公開發行債券12金亞01已全部完成本金及利息的兌付。
79
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
第六節股份變動及股東情況
一、股份變動情況
（一）股份變動情況單位：股
本次變動前 本次變動增減（＋，－） 本次變動後
數量 比例 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例
一、有限售條件
57,239,550 21.49% 17,171,865 24,062,805 41,234,670 98,474,220 28.44%
股份
其他內資持股 57,239,550 21.49% 17,171,865 24,062,805 41,234,670 98,474,220 28.44%
其中：境內法人
持股
境內自
57,239,550 21.49% 17,171,865 24,062,805 41,234,670 98,474,220 28.44%
然人持股
二、無限售條件
209,070,450 78.51% 62,721,135 -24,062,805 38,658,330 247,728,780 71.56%
股份
人民幣普通股 209,070,450 78.51% 62,721,135 -24,062,805 38,658,330 247,728,780 71.56%
三、股份總數 266,310,000 100.00% 79,893,000 0 79,893,000 346,203,000 100.00%
80
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
1、股份變動的原因
2015年4月24日，公司首期股票期權與限制性股票激勵計劃未達到行權條件，因此對66
萬份股票期權及66.7萬股限制性股票進行了回購註銷，本次回購註銷完成後，註冊資本由
266,310,000股減少至265,643,000股。但根據公司4月29的《2014年度權益分派實施》方案，
以資本公積金向全體股東每10股轉增3股。本次權益分派後，公司總股本由266,310,000股增
至346,203,000股。2015年9月16日公司第三次臨時股東大會審議通過《減少註冊資本的議
案》，公司註冊資本由346203000股變更為345,536,000股，但因公司未將資本公積金轉增資
本的20.01萬股的註銷，尚未在中國登記結算中心完成變動。
2、股份變動的批准情況
（1）公司於 2015 年 04 月 24 日第三屆董事會 2015 年第五次會議審議通過了《關於首
期股票期權與限制性股票激勵計劃部分激勵股份回購註銷的議案》，本次共計註銷 66 萬份
股票期權及回購註銷 66.7 萬股限制性股票；並審議通過《減少註冊資本的議案》，註冊資
本由 266,310,000 股減少至 265,643,000 股。
（2）2015 年 4 月 29 日召開的 2014 年度股東大會審議通過《2014 年度權益分派實施》，
本次權益分派後，公司總股本由 266,310,000 股增至 346,203,000 股。
（3）2015 年 9 月 16 日，第三次臨時股東大會審議通過《減少註冊資本的議案》，公司
註冊資本由 346203000 股變更為 345,536,000 股。
3、股份變動的過戶情況
□ 適用 √ 不適用
4、股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股
東的每股淨資產等財務指標的影響
□ 適用 √ 不適用
5、公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容
□ 適用 √ 不適用
81
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
（二）限售股份變動情況
單位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股 擬解除限售
股東名稱 限售原因
數 售股數 售股數 數 日期
2016 年 2 月
周旭輝 72,188,415 24,062,805 96,251,220 離職
29 日
合計 72,188,415 24,062,805 96,251,220 -- --
二、證券發行與上市情況
（一）報告期內證券發行（不含優先股）情況
□ 適用 √ 不適用
（二）公司股份總數及股東結構的變動、公司資產和負債結構的變動情況說明
√適用 □ 不適用
1、2015年4月29日召開的2014年度股東大會審議通過《2014年度權益分派實施》。本次
權益分派後，公司總股本由266,310,000股增至346,203,000股。
2、公司於2015年04月24日第三屆董事會2015年第五次會議審議通過了《關於首期股票期
權與限制性股票激勵計劃部分激勵股份回購註銷的議案》，本次共計註銷66萬份股票期權及
回購註銷66.7萬股限制性股票；並審議通過《減少註冊資本的議案》，註冊資本由266,310,000
股減少至265,643,000股。2015年9月16日，第三次臨時股東大會審議通過《減少註冊資本的
議案》，公司註冊資本由346,203,000股變更為345,536,000股，尚未在中國登記結算中心完
成變動。
上述事項導致公司總股本發生變化，具體情況如下：
總股本 本次變動前（股） 本次變動後（股）
公司總股本 266,310,000 346,203,000
（三）現存的內部職工股情況
內部職工股的發行日期 內部職工股的發行價格（元/股） 內部職工股的發行數量（股）
2014 年 05 月 06 日 4.92 1,710,000
82
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
現存的內部職工股情況的說 由於首期股票期權與限制性股票激勵計劃部分激勵股份回購註銷，限制性股票
明 回購註銷 66.7 萬股，故本報告期末，內部職工股剩 1,355,900 股。
三、股東和實際控制人情況
（一）公司股東數量及持股情況
單位：股
年度報告披露
報告期末表決
年度報告披 日前上一月末
權恢復的優先
報告期末普通 露日前上一 表決權恢復的
32,040 33,881 股股東總數 0 0
股股東總數 月末普通股 優先股股東總
（如有）（參
股東總數 數（如有）（參
見注 9）
見注 9）
持股 5%以上的股東或前 10 名股東持股情況
持有有限售 持有無限售 質押或凍結情況
股東 持股比 報告期末持 報告期內增
股東名稱 條件的股份 條件的股份
性質 例（%） 股數量 減變動情況 股份狀
數量 數量 數量
態
境內
周旭輝 自然 27.80 96,251,220 22,211,820 94,916,640 質押 94,916,640
人
平安信託有限責任
公司－平安財富＊
其他 4.32 14,950,000 3,450,000 0 14,950,000
睿富七號集合資金
信託計劃
中國工商銀行股份
有限公司－匯添富
其他 1.90 6,583,822 6,583,822 0 6,583,822
移動互聯股票型證
券投資基金
中國銀行－招商先
其他 1.63 5,655,584 5,655,584 0 5,655,584
鋒證券投資基金
中國工商銀行股份
有限公司－匯添富
其他 1.50 5,200,211 5,200,211 0 5,200,211
民營活力混合型證
券投資基金
中國建設銀行股份
有限公司－鵬華醫
其他 1.39 4,809,598 4,809,598 0 4,809,598
療保健股票型證券
投資基金
83
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
中國工商銀行股份
有限公司－易方達
其他 1.34 4,631,580 4,631,580 0 4,631,580
新常態靈活配置混
合型證券投資基金
中國銀行股份有限
公司－招商醫藥健
其他 1.33 4,616,353 4,616,353 0 4,616,353
康產業股票型證券
投資基金
中國建設銀行股份
有限公司－匯添富
其他 1.31 4,550,375 4,550,375 0 4,550,375
消費行業混合型證
券投資基金
中國工商銀行－廣
發聚富開放式證券 其他 1.30 4,490,781 4,490,781 0 4,490,781
投資基金
戰略投資者或一般法人因配
售新股成為前 10 名股東的 無
情況（如有）（參見注 4）
上述股東中，平安信託有限責任公司－平安財富＊睿富七號集合資金信託計劃所持有的
上述股東關聯關係或一致行 14,950,000 股為王仕榮間接持有的股份，王仕榮為周旭輝姐夫，兩者互為密切的家庭關係成
動的說明 員，能夠對股份公司採取一致行動，兩者互為一致行動人。除前述情況外，公司未知前十名股
東之間是否存在關聯關係，也未知是否屬於一致行動人。
前 10 名無限售條件股東持股情況
股份種類
股東名稱 報告期末持有無限售條件股份數量
股份種類 數量
平安信託有限責任公司－平
安財富＊睿富七號集合資金 14,950,000 人民幣普通股 14,950,000
信託計劃
中國工商銀行股份有限公司
－匯添富移動互聯股票型證 6,583,822 人民幣普通股 6,583,822
券投資基金
中國銀行－招商先鋒證券投
5,655,584 人民幣普通股 5,655,584
資基金
中國工商銀行股份有限公司
－匯添富民營活力混合型證 5,200,211 人民幣普通股 5,200,211
券投資基金
中國建設銀行股份有限公司
4,809,598 人民幣普通股 4,809,598
－鵬華醫療保健股票型證券
84
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
投資基金
中國工商銀行股份有限公司
－易方達新常態靈活配置混 4,631,580 人民幣普通股 4,631,580
合型證券投資基金
中國銀行股份有限公司－招
商醫藥健康產業股票型證券 4,809,598 人民幣普通股 4,809,598
投資基金
中國建設銀行股份有限公司
－匯添富消費行業混合型證 4,550,375 人民幣普通股 4,550,375
券投資基金
中國工商銀行－廣發聚富開
4,490,781 人民幣普通股 4,490,781
放式證券投資基金
王仕榮 3,540,680 人民幣普通股 3,540,680
前 10 名無限售流通股股東
上述股東中，王仕榮為周旭輝姐夫，兩者互為密切的家庭關係成員，能夠對股份公司採取一致
之間，以及前 10 名無限售流
行動，兩者互為一致行動人，王仕榮除直接持有 3,540,680 股外，還通過平安信託間接持有
通股股東和前 10 名股東之
14,950,000 股,合計持有 18,490,680 股。除前述情況外，公司未知前十名無限售條件股東之
間關聯關係或一致行動的說
間是否存在關聯關係，也未知是否屬於一致行動人。
明
參與融資融券業務股東情況
無
說明（如有）（參見注 5）
（二）公司控股股東情況
控股股東姓名 國籍 是否取得其他國家或地區居留權
周旭輝 中國 無
主要職業及職務 金亞科技股份有限公司控股股東及實際控制人
報告期內控股和參股的其他境內外
公司控股股東周旭輝先生持有巴士在線股份有限公司 6.640%股權
上市公司的股權情況
公司報告期控股股東未發生變更。
（三）公司實際控制人情況
實際控制人姓名 國籍 是否取得其他國家或地區居留權
周旭輝 中國 否
主要職業及職務 金亞科技股份有限公司實際控制人
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
過去 10 年曾控股的境內外上市公司
無
情況
公司報告期實際控制人未發生變更。
公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖
（四）其他持股在 10%以上的法人股東
□ 適用 √ 不適用
（五）控股股東、實際控制人、重組方及其他承諾主體股份限制減持情況
2015 年 6 月 5 日因周旭輝涉嫌違反證券法律法規，根據《中華人民共和國證券法》的有
關規定，決定對周旭輝進行立案調查。周旭輝承諾在此期間對其持有本公司除已進行股票質
押式回購的剩餘未質押的股份進行鎖定。並將積極配合調查，在形成調查結論以前，不轉讓
其在本公司擁有權益的股份。
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
第七節優先股相關情況
□ 適用 √ 不適用
報告期公司不存在優先股。
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
第八節董事、監事、高級管理人員和員工情況
一、董事、監事和高級管理人員持股變動
任職狀 性 年 期初持股數 本期增持股份 本期減持股 其他增減變動 期末持股數
姓名 職務 任期起始日期 任期終止日期
態 別 齡 （股） 數量（股） 份數量（股） （股） （股）
周旭輝 前任董事長 離任 男 48 2013 年 09 月 26 日 2015 年 06 月 30 日 74,039,400 22,211,820 0 0 96,251,220
董事長、財務負
董昱坤 現任 男 40 2015 年 10 月 16 日 2016 年 09 月 26 日 0 0 0 0 0
責人
殷建勇 董事、總經理 現任 男 45 2015 年 09 月 16 日 2016 年 09 月 26 日 0 0 0 0 0
何苗 副董事長、董秘 現任 女 38 2013 年 09 月 26 日 2016 年 09 月 26 日 150,000 45,000 0 0 195,000
前任董事、總經
羅進 離任 男 52 2013 年 09 月 25 日 2016 年 09 月 26 日 150,000 45,000 0 -195,000 0
理
王海龍 董事、副總經理 現任 男 45 2013 年 09 月 26 日 2016 年 09 月 26 日 150,000 45,000 0 0 195,000
周良超 前任獨立董事 離任 男 54 2013 年 09 月 26 日 2015 年 10 月 15 日 0 0 0 0 0
陳宏 獨立董事 現任 男 60 2013 年 09 月 26 日 2016 年 09 月 26 日 0 0 0 0 0
潘學模 獨立董事 現任 男 64 2015 年 05 月 26 日 2016 年 09 月 26 日 0 0 0 0 0
陳維亮 前任獨立董事 離任 男 47 2013 年 09 月 26 日 2015 年 05 月 12 日 0 0 0 0
張曉遠 獨立董事 現任 男 45 2015 年 12 月 31 日 2016 年 09 月 26 日 6,630 0 0 0 6,630
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
前任財務總監、
丁勇和 任免 男 44 2014 年 06 月 20 日 2015 年 10 月 16 日 0 0 0 0 0
副總經理
曾興勇 監事 離任 男 35 2013 年 09 月 26 日 2015 年 03 月 31 日 0 0 0 0 0
張世傑 監事 離任 男 56 2013 年 09 月 26 日 2015 年 09 月 15 日 0 0 0 0 0
劉志宏 監事 離任 男 56 2013 年 09 月 26 日 2015 年 10 月 15 日 0 0 0 0 0
熊玲 監事 現任 女 47 2015 年 09 月 16 日 2016 年 09 月 26 日 0 0 0 0 0
楊欣悅 監事 現任 女 26 2015 年 04 月 01 日 2016 年 09 月 26 日 0 0 0 0 0
段輝 監事 現任 男 44 2015 年 10 月 15 日 2016 年 09 月 26 日 0 0 0 0 0
合計 -- -- -- -- -- -- 74,496,030 22,346,820 0 195,000 96,647,850
89
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況
姓名 擔任的職務 類型 日期 原因
周旭輝 董事長 離任 2015 年 06 月 30 日 個人原因
董事、總經
羅進 離任 2015 年 09 月 16 日 個人原因
理
陳維亮 獨立董事 離任 2015 年 05 月 12 日 身體原因且精力不濟
周良超 獨立董事 解聘 2015 年 10 月 15 日 無法履職
曾興勇 監事 離任 2015 年 03 月 31 日 個人原因
張世傑 監事 離任 2015 年 09 月 15 日 個人原因
劉志宏 監事 離任 2015 年 10 月 15 日 個人原因
丁勇和 財務總監 離任 2015 年 10 月 16 日 個人原因
三、任職情況
公司現任董事、監事、高級管理人員最近5年的主要工作經歷
本公司董事、監事、高級管理人員均為中國國籍，未持有境外永久居留權。
1、董事會成員
報告期內，公司董事會由7名董事組成，其中獨立董事3名，全部由股東大會選舉產
生。
① 董昱坤，2007 年 4 月至 2010 年 10 月，曾任香港科浪國際控股有限 公司集
團市場運營總監 CMO，負責公司戰略規劃、市場規劃及布局、投資分析與 品牌管理；
2010 年 12 月至 2015 年 8 月，曾任香港創意科技有限公司副總經理、 總經理，負
責公司全面運營管理（包含生產、研發、銷售及財務等）。2015年10月至今，任本公司
財務負責人、董事、董事長。
② 殷建勇，曾任中廣亞廣播信息網絡有限公司總裁助理、北京鴻聯九五信息產業
有限 公司助理總裁、上海相擁信息技術有限公司董事總經理，2012 年 5 月至 2015 年
8 月任上海相擁信息技術有限公司董事總經理。2015年8月至今，任本公司董事、總經
90
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
理。
③ 何苗，2009年10月至今，歷任本公司人力資源部經理、行政副總監、行政總監，
現任本公司董事、副董事長、董事會秘書。
④ 王海龍， 2009年7月至今，歷任本公司技術總監、總經理，現任本公司董事、
副總經理、成都致家視遊網絡技術有限公司總經理。
⑤ 潘學模， 2015年3月至今，任四川長江職業學院客座教授。
⑥ 陳宏， 2003年7月至今，任電子科技大學經濟與管理學院教授、博士生導師，
電子科技大學營銷管理研究所所長。
⑦ 張曉遠， 1994 年 9 月至今，任四川大學法學院副教授。
2、監事會成員
公司監事會由3名監事組成，其中2名為職工監事，由職工代表大會選舉產生；段輝由
股東提名，經公司股東大會選舉產生。
1） 熊玲， 2003 年 2 月至今，歷任本公司總經辦文員、採購文員、計劃員，現任
本公司計劃室副主任、 公司工會婦女委員會主任、監事會主席。
2） 楊欣悅，2013年6月至今，任本公司證券事務專員，2015年4月至今，任公司監
事。
3）段輝，曾任四川鴻通科技實業有限責任公司產品事業部經理、成都九洲超聲技術
有限公司副總經理，2015年3月至今，任成都聯星微電子有限公司 COO，2015年10月至
今，任公司監事。
在其他單位任職情況
√ 適用 □ 不適用
在其他單 在其他單位
任職人員姓 任期起始 任期終止日
其他單位名稱 位擔任的 是否領取報
名 日期 期
職務 酬津貼
教授、博
電子科技大學經濟與管理學院 是
士生導師
陳宏 2015 年 05 2018 年 05 月
四川迅遊網絡科技股份有限公司 獨立董事 是
月 11 日 11 日
成都振芯科技股份有限公司 獨立董事 2015 年 07 是
91
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
月 16 日
四川明星電力股份有限公司 2015 年 02
獨立董事 是
（600101） 月 16 日
成都三泰控股集團股份有限公司 2015 年 03
董事 是
（002312） 月 04 日
2015 年 03
四川長江職業學院 客座教授 是
月 01 日
潘學模 2014 年 01 2017 年 01 月
吉峰農機連鎖股份有限公司 獨立董事 是
月 23 日 23 日
2015 年 12 2018 年 12 月
安徽江淮汽車股份有限公司 獨立董事 是
月 28 日 28 日
1994 年 09
四川大學法學院 副教授 是
張曉遠 月 01 日
四川蜀鼎律師事務所 律師 是
首席運營 2013 年 05
段輝 成都聯星微電子有限公司 是
官（COO） 月 01 日
在其他單位
任職情況的 無
說明
公司現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員近三年證券監管機構處罰的情況
□ 適用 √ 不適用
四、董事、監事、高級管理人員報酬情況
（一）董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序、確定依據、實際支付情況
董事、監事、高級管理人員報酬的決策程 公司董事、監事的津貼由薪酬與考核委員會提出，經董事會、監事
序 會批准後，提交股東大會審議通過後實施。高級管理人員的績效考
核方案由董事會批准後實施
董事、監事、高級管理人員報酬確定依據 獨立董事津貼經公司股東大會確認金額，每年在公司領取。職工監
事及高級管理人員的報酬根據公司薪酬分配政策，結合其經營績效、
工作能力、崗位職責等考核確定並發放。
董事、監事和高級管理人員報酬的實際支 董事、監事和高級管理人員的2015年度薪酬已按規定發放。
付情況
公司報告期內董事、監事和高級管理人員報酬情況
單位：萬元
92
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
從公司獲得的 是否在從公司關
姓名 職務 性別 年齡 任職狀態
稅前報酬總額 聯方獲取報酬
周旭輝 董事長 男 48 離任 15.6 否
董昱坤 董事長、財務負責人 男 40 現任 26 否
何苗 副董事長、董秘 女 38 現任 50 否
殷建勇 董事、總經理 男 45 現任 14 否
羅進 董事、總經理 男 52 離任 13 否
王海龍 董事、副總經理 男 44 現任 25 否
丁勇和 財務總監 男 44 離任 48 否
周良超 獨立董事 男 54 離任 0 否
陳宏 獨立董事 男 60 現任 6 否
陳維亮 獨立董事 男 47 離任 2.5 否
潘學模 獨立董事 男 64 現任 4 否
張曉遠 獨立董事 男 45 現任 0 否
曾興勇 監事 男 35 離任 0 否
張世傑 監事 男 56 離任 11.67 否
劉志宏 監事 男 56 離任 0 否
熊玲 監事 女 47 現任 6.8 否
楊欣悅 監事 女 26 現任 5.1 否
段輝 監事 男 44 現任 0 否
合計 -- -- -- -- 227.67 --
五、公司員工情況
（一）員工數量、專業構成及教育程度
母公司在職員工的數量（人） 231
主要子公司在職員工的數量（人） 41
93
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
在職員工的數量合計（人） 272
當期領取薪酬員工總人數（人） 272
母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數（人） 0
專業構成
專業構成類別 專業構成人數（人）
生產人員 112
銷售人員 26
技術人員 76
財務人員 10
行政人員 48
合計 272
教育程度
教育程度類別 數量（人）
本科及本科以上 83
大、中專 77
其他 112
合計 272
（二）薪酬政策
公司堅持「以人為本、德才並舉」的人才理念，員工是公司最寶貴的財富。公司嚴格按
照《中華人民共和國勞動合同法》和有關勞動法律法規的規定，向員工提供穩定而有競爭
力的薪酬，公司結合市場、地區薪資情況，參照同行內薪資水平，確定了具有競爭力的薪
資水平，制定有《薪酬管理制度》與《績效考核制度》，分別採用高級管理人員年薪制，
職能員工崗位績效工資制，對員工的能力、態度、業績進行考評，對銷售人員按銷售業績、
回款情況進行考核，並給予經濟利益的獎罰。同時，公司還建立了全面的福利保障體系，
包括社會保險、住房公積金、商業保險、工會福利等，充分體現公司了價值觀和企業文化。
（三）培訓計劃
公司尊重每一位員工的價值，關心員工的職業能力的提升，關心員工在組織內的成長，
關心員工的工作生活質量，並為員工提供廣闊的職業發展空間和能力展現舞臺。公司每年
收集並制定年度培訓計劃，積極尋求各種培訓資源和渠道，建立了較為完善的培訓體系。
94
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
在引進外部培訓資源的同時，公司還建立了內部講師隊伍，培養了一批不同層次的內部講
師。並根據培訓計劃，有針對性的開展如新人入職培訓、在職人員業務培訓、管理者提升
培訓、普法培訓、安全培訓、素質拓展等，從而切實有效的加強企業文化建設和提高各類
人員的專業水平。
（四）勞務外包情況
□ 適用 √ 不適用
95
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
第九節公司治理
一、公司治理的基本狀況
報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《深圳
證券交易所創業板上市規則》、《深圳證券交易所創業板上市公司規範運作》等法律、法
規和中國證監會有關法律法規等的要求，不斷完善公司的法人治理結構，建立健全公司內
部管理和控制制度，規範公司運作，進一步提升公司的規範化和透明度，對於公司不足的
地方加以改善，努力做好信息披露工作、做好投資者關係管理，不斷提高公司治理水平。
截止報告期末，公司治理的實際狀況符合《上市公司治理準則》和《深圳證券交易所上市
公司規範運作指引》的要求。
獨立性
公司自成立以來嚴格按照《公司法》、《證券法》等有關法律、法規和《公司章程》
的要求規範運作，在人員、資產、財務、機構、和業務等方面與公司股東相互獨立，擁
有獨立完整的採購、生產、銷售、研發系統，具備面向市場自主經營的能力。
（1）人員獨立：公司的董事、監事均嚴格按照《公司法》、《公司章程》的有關
規定選舉，履行了合法程序；公司的人事及工資管理與股東完全分開，總經理、副總經
理、董事會秘書、財務負責人等高級管理人員均未在股東單位兼職或領取薪酬；公司在
員工管理、社會保障、工資報酬等方面獨立於股東和其他關聯方。
（2）資產獨立：公司具備與生產經營有關的生產系統、輔助生產系統和配套設施，
合法擁有與生產經營有關的土地、廠房、機器設備以及商標、專利、非專利技術的所有
權和使用權，具有獨立的原料採購和產品銷售系統，與發起人及其他關聯方資產相互獨
立。
（3）財務獨立：公司設有獨立的財務會計部門，配備了專門的財務人員，建立了
符合有關會計制度要求、獨立的會計核算體系和財務管理制度。公司開設有獨立的銀行
帳號，並依法獨立進行納稅申報和履行納稅義務。
（4）機構獨立：公司健全了股東大會、董事會、監事會等法人治理機構，各組織
96
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
機構依法行使各自的職權；公司建立了獨立的、適應自身發展需要的組織機構，制訂了
完善的崗位職責和管理制度，各部門按照規定的職責獨立運作。
（5）業務獨立：公司已經建立了符合現代企業制度要求的法人治理結構和內部組
織結構，在經營管理上獨立運作。公司獨立對外籤訂合同，開展業務，形成了獨立完整
的業務體系，具備面向市場自主經營的能力。
關於股東與股東大會：
公司嚴格按照《上市公司股東大會規則》、《公司章程》、《股東大會議事規則》
和相關法律法規的要求，規範地召集、召開股東大會和表決程序，平等對待所有股東，
並儘可能為股東參加股東大會提供便利，使其充分行使股東權利。
關於控股股東與上市公司的關係：
1、公司控股股東嚴格按照《上市公司治理準則》、《深圳證券交易所創業板股票
上市規則》、《公司章程》規範自己的行為，通過股東大會行使股東權利，未超越股東
大會及董事會直接幹預公司經營管理。
2、由於控股股東為自然人，持有巴士在線股份，但與公司不存在業務往來，具有
一定獨立性；其次成都國通為公司控股股東實際控制公司，屬於關聯方，在本報告期內
成都國通及其股東存在為公司提供銀行貸款擔保的情況，無其他業務往來行為。
3、控股股東於2015年6月30日離職，不在公司擔任任何職務。
關於董事與董事會：
《公司章程》、《董事會議事規則》規定規範、透明的董事選聘程序，並嚴格執行，
董事會設董事7名，其中獨立董事3名，董事會的人數及人員構成符合法律法規的要求。
董事勤勉盡責、能夠按時參加會議，認真審議各項議案，積極參加各項培訓，獨立董事
對公司的重大事項均能發表獨立意見。公司設立四個董事會專門委員會，並制定了相關
規則。
關於監事與監事會：
《公司章程》、《監事會議事規則》規定規範、透明的監事選聘程序，並嚴格執行，
監事會設監事3名，監事會的人數及人員構成符合法律法規的要求。監事勤勉盡責、能
97
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
夠按時參加會議，認真審議各項議案，對公司的重大事項、財務狀況進行監督並發表意
見。
關於績效評價與激勵的約束機制：
公司建立了一系列的績效評價與激勵約束機制，對公司高管人員進行績效評估，經
理人員的聘用嚴格按照法律、法規和《公司章程》的規定進行。
關於利益相關者：
公司充分尊重和維護利益相關者的合法權利，與利益相關者積極合作，向債權人提
供必要的信息，加強與各方的溝通，共同推動公司持續、健康地發展。
關於信息披露與透明度：
公司嚴格按照《深圳證券交易所創業板股票上市股則》以及《信息披露制度》、《投
資者管理制度》等法律法規的相關規定，認真履行信息披露義務。公司指定《證券時報》、
《中國證券報》和巨潮資訊網為公司信息披露的報紙和網站，真實、準確、及時地披露
公司信息，確保公司所有股東公平的獲得相關信息。
公司董事長、獨立董事及其他董事履行職責情況
報告期內，公司全體董事嚴格按照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所創業
板上市公司規範運作指引》、《上市公司治理準則》及《公司章程》等法律、法規及規章
制度的規定和要求，履行董事職責，遵守董事行為規範，積極參加相關培訓，提高規範運
作水平，發揮各自的專業特長，積極的履行職責。董事在董事會會議投票表決重大事項或
其他對公司有重大影響的事項時，嚴格遵循公司董事會議事規則的有關審議規定，審慎決
策，切實保護公司和股東特別是社會公眾股東的利益。
公司董事長在履行職責時，嚴格按照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所創
業板上市公司規範運作指引》和《公司章程》規定，行使董事長職權，履行職責。在召集、
主持董事會會議時，帶頭執行董事會集體決策機制，積極推動公司治理工作和內部控制建
設、督促執行股東大會和董事會的各項決議，確保董事會依法正常運作。保證獨立董事和
董事會秘書的知情權，及時將董事會工作運行情況通報其他董事。督促其他董事、監事、
高管人員積極參加監管部門組織的培訓，並借「三會」召開之際，積極地向公司董事、監事
98
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
及其他高級管理人員宣傳新的法律、法規，提高董事、監事、高級管理人員的依法履職意
識，確保公司規範運作。
公司獨立董事陳宏先生、潘學模先生、張曉遠先生，能夠嚴格按照《公司章程》、《獨
立董事工作制度》等規定，本著對公司、股東負責的態度，勤勉盡責，忠實履行職責，積
極出席相關會議，認真審議各項議案，客觀地發表自己的看法及觀點，積極深入公司及控
股子公司現場調研，了解公司運營、研發經營狀況和內部控制的建設及董事會決議、股東
會決議的執行情況，並利用自己的專業知識做出獨立、公正的判斷。在報告期內，對公司
關聯交易、續聘審計機構、內控的自我評價等事項發表獨立意見，不受公司和控股股東的
影響，切實維護了中小股東的利益。
報告期內，公司三名獨立董事對公司董事會的議案及公司其他事項均沒有提出異議。
二、公司相對於控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況
1、公司自成立以來嚴格按照《公司法》、《證券法》等有關法律、法規和《公司章程》
的要求規範運作，在人員、資產、財務、機構、和業務等方面與公司股東相互獨立，擁有
獨立完整的採購、生產、銷售、研發系統，具備面向市場自主經營的能力。
（1）人員獨立：公司的董事、監事均嚴格按照《公司法》、《公司章程》的有關規定
選舉，履行了合法程序；公司的人事及工資管理與股東完全分開，總經理、副總經理、董
事會秘書、財務負責人等高級管理人員均未在股東單位兼職或領取薪酬；公司在員工管理、
社會保障、工資報酬等方面獨立於股東和其他關聯方。
（2）資產獨立：公司具備與生產經營有關的生產系統、輔助生產系統和配套設施，合
法擁有與生產經營有關的土地、廠房、機器設備以及商標、專利、非專利技術的所有權和
使用權，具有獨立的原料採購和產品銷售系統，與發起人及其他關聯方資產相互獨立。
（3）財務獨立：公司設有獨立的財務會計部門，配備了專門的財務人員，建立了符合
有關會計制度要求、獨立的會計核算體系和財務管理制度。公司開設有獨立的銀行帳號，
並依法獨立進行納稅申報和履行納稅義務。
（4）機構獨立：公司健全了股東大會、董事會、監事會等法人治理機構，各組織機構
依法行使各自的職權；公司建立了獨立的、適應自身發展需要的組織機構，制訂了完善的
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
崗位職責和管理制度，各部門按照規定的職責獨立運作。
（5）業務獨立：公司已經建立了符合現代企業制度要求的法人治理結構和內部組織結
構，在經營管理上獨立運作。公司獨立對外籤訂合同，開展業務，形成了獨立完整的業務
體系，具備面向市場自主經營的能力。
2、公司控股股東嚴格按照《上市公司治理準則》、《深圳證券交易所創業板股票上市
規則》、《公司章程》規範自己的行為，通過股東大會行使股東權利，未超越股東大會及
董事會直接幹預公司經營管理，由於控股股東為個人，且其個人無其他投資項目，公司與
控股股東之間不存在業務往來，具有獨立性。控股股東嚴格遵循法律法規和《公司章程》
規定的條件和程序提名董事、監事候選人。
三、同業競爭情況
報告期內，公司股東、董事、監事不存在同業競爭情況。
四、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況
本報告期股東大會情況
投資者參
會議屆次 會議類型 召開日期 披露日期 披露索引
與比例
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2014 年度 年度股東大會 30.11% 2015 年 04 月 29 日 2015 年 04 月 29 日 http://www.cni
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2015 年第一次 臨時股東大會 33.58% 2015 年 05 月 25 日 2015 年 05 月 25 日 http://www.cni
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2015 年第二次 臨時股東大會 1.34% 2015 年 07 月 31 日 2015 年 07 月 31 日 http://www.cni
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2015 年第三次 臨時股東大會 28.96% 2015 年 09 月 16 日 2015 年 09 月 16 日 http://www.cni
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2015 年第四次 臨時股東大會 29.66% 2015 年 10 月 15 日 2015 年 10 月 15 日 http://www.cni
nfo.com.cn/
100
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
五、報告期內獨立董事履行職責的情況
（一）獨立董事出席董事會及股東大會的情況
獨立董事出席董事會情況
本報告期應 是否連續兩
現場出席次 以通訊方式 委託出席次
獨立董事姓名 參加董事會 缺席次數 次未親自參
數 參加次數 數
次數 加會議
陳宏 17 17 0 0 0 否
陳維亮 7 6 0 0 1 否
周良超 16 7 0 0 9 是
潘學模 10 8 2 0 0 否
張曉遠 1 0 1 0 0 否
獨立董事列席股東大會次數 4
（二）連續兩次未親自出席董事會的說明
獨立董事周良超因無法聯繫，從 2015 年 5 月 5 日起均未親自參加公司董事會，也未委
託他人參加公司董事會。
（三）獨立董事對公司有關事項提出異議的情況
報告期內獨立董事對公司有關事項未提出異議。
（四）獨立董事履行職責的其他說明
報告期內，公司認真聽取獨立董事對公司經營管理方面的建議，並認真予以記錄，積
極採取措施整改，並認真分析後採取預防措施。目前針對公司內控制度的完善修訂工作還
在進行中，待完善全部內控相關制度修訂後，將及時提交董事會審議並予以公告。
六、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責情況
公司董事會下設四個專門委員會，分別為審計委員會、薪酬與考核委員會、提名委員
會及戰略委員會。2015年各專門委員會本著勤勉盡責的原則，按照有關法律法規、規範性
文件及公司各專門委員會工作細則的有關規定開展相關工作。四個專門委員會自成立起一
直按照相應的議事規則運作，在公司內部審計、人才選拔、薪酬與考核等各個方面發揮著
101
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
積極的作用。
1、審計委員會的履職情況
審計委員會根據《公司法》、《證券法》、《公司章程》等有關規定，積極履行職責。
報告期內，審計委員會共計召開了五次會議，審查了公司內部控制制度及執行情況，審核
了公司所有重要的會計政策，定期了解公司財務狀況和經營情況，督促和指導內審部門對
公司財務管理運行情況進行定期和不定期的檢查和評估，委員會認為公司內控制度體系符
合法律、法規及《公司章程》的要求，適應當前公司生產經營實際情況的需要，並能夠得
到有效的執行。同時，審計委員會還就下列事項展開工作：（1）與會計師事務所就年度審
計報告編制進行溝通與交流；（2）與公司就重大會計差錯調整進行溝通；（3）對大股東
重大關聯交易進行審計溝通；（4）審議公司內審部門提交的季度工作報告，年度工作計劃；
（5）對會計師事務所的工作進行評價。
2、薪酬與考核委員會的履職情況
薪酬與考核委員會對公司董事和高級管理人員的薪酬情況進行了審核，認為其薪酬標
準和年度薪酬總額的確定符合公司相關薪酬管理制度的規定。同時，薪酬與考核委員會不
斷探討績效考核體系的進一步完善。報告期內，薪酬與考核委員會召開了一次會議，按績
效評價標準和程序，對公司董事、監事、高級管理人員2015年度薪酬進行調整。
3、提名委員會的履職情況
報告期內，提名委員會認真履行職責，對公司董事會規模和人員結構的情況、董事和
經理人員的任職資格等相關事宜提出建議；報告期內，提名委員會召開了四次會議，成員
全部出席會議，審議並通過了《關於聘請殷建勇為公司董事、總經理的議案》、《關於聘
請董昱坤為公司董事的議案》、《關於聘請董昱坤為公司財務負責人的議案》、《關於聘
請董昱坤為公司董事長的議案》、《關於聘請張曉遠為獨立董事的議案》。
44、戰略委員會的履職情況
2015年公司戰略委員會認真履行職責，按照《公司章程》的相關規定，勤勉盡責，積
極開展工作。報告期內，戰略委員會召開一次會議，審議《關於發行股份及支付現金購買
資產並配套募集資金暨關聯交易》的議案。
102
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
七、監事會工作情況
公司監事會就有關風險召開監事會會議情況及相關意見
會議決議刊登
會議決議刊登的信 有關風險的
會議屆次 召開日期 參會監事 的指定網站查
息披露日期 簡要意見
詢索引
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曾興勇、張世
會 2015 年第 2015 年 02 月 12 日 http://www.cn 2015 年 02 月 12 日 無
傑、劉志宏
一次會議 info.com.cn/
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曾興勇、張世
會 2015 年第 2015 年 04 月 01 日 http://www.cn 2015 年 04 月 01 日 無
傑、劉志宏
二次會議 info.com.cn/
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張世傑、楊欣
會 2015 年第 2015 年 04 月 24 日 http://www.cn 2015 年 04 月 24 日 無
悅、劉志宏
三次會議 info.com.cn/
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張世傑、楊欣
會 2015 年第 2015 年 05 月 06 日 http://www.cn 2015 年 05 月 06 日 無
悅、劉志宏
四次會議 info.com.cn/
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張世傑、楊欣
會 2015 年第 2015 年 07 月 10 日 http://www.cn 2015 年 07 月 10 日 無
悅、劉志宏
五次會議 info.com.cn/
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張世傑、楊欣
會 2015 年第 2015 年 08 月 27 日 http://www.cn 2015 年 08 月 27 日 無
悅、劉志宏
六次會議 info.com.cn/
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張世傑、楊欣
會 2015 年第 2015 年 09 月 16 日 http://www.cn 2015 年 09 月 16 日 無
悅、劉志宏
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熊玲、段輝、楊
會 2015 年第 2015 年 10 月 23 日 http://www.cn 2015 年 10 月 23 日 無
欣悅
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會 2015 年第 2015 年 12 月 31 日 http://www.cn 2016 年 01 月 01 日 無
欣悅
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公司監事會對報告期內的監督事項無異議。
八、高級管理人員的考評及激勵情況
公司建立了較為完善的人力資源管理體系，包括招聘、培訓、薪酬福利體系、績效評
103
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
估體系等。公司高級管理人員的收入與工作績效直接掛鈎。在公司領取薪酬的董事、監事
和高級管理人員的報酬，依據公司績效考核管理辦法予以確定。薪酬與考核委員會負責對
高級管理人員的工作能力、履職情況、責任目標完成情況進行考評，制定薪酬方案，並報
公司董事會薪酬與考核委員會審議。
報告期內，公司高級管理人員能夠嚴格按照《公司法》、《公司章程》及國家有關法
律法規認真履行職責，積極落實公司股東大會和董事會相關決議，認真履行了工作職責。
公司各項考評及激勵機制執行情況良好，起到了應有的激勵和約束作用。
九、內部控制評價報告
（一）報告期內發現的內部控制重大缺陷的具體情況
√是□否
報告期內發現的內部控制重大缺陷的具體情況
本次提供的公司內部控制評價報告的選定的基準日是 2015 年 12 月 31 日。根據公司
財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，公司認為，從 2015 年 01 月 01 日起到內部控制
評價報告基準日止的期間，存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會經過認真審慎，認
為本年度財務報告內部控制存在以下重大缺陷：
1、公司設立有審計部，但是審計部人員於 2015 年 7 月辭職後，截至本報告基準日暫
未招聘到位，且未對審計專職人員缺失情況下做出新的安排及調整，導致內部審計工作
未得到嚴格執行，內部審計相關要求未得到執行。因此雖然公司所採用的財務內部控制
制度是較為完備且合法合規的，但財務相關人員是否嚴格執行到位的情況未得到內部審
計。從而造成相關制度在經營管理活動中未能取得理想的結果。
2、公司對已經公布的財務報表進行重大更正。2015 年 6 月 4 日，金亞科技公司因涉
嫌違反證券法律法規被中國證券監督管理委員會立案調查，公司根據立案調查通知書開
展了財務自查。並於 2015 年 8 月 31 日發布了《關於對以前年度重大會計差錯更正與追
溯調整的公告》。上述重大會計差錯更正構成財務報告內部控制重大缺陷。
經過對公司內部控制進行的自我評估，目前公司存在整體內控意識不強，內部控制制
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
度在經營管理活動中未能充分發揮作用，公司內控制度執行的有效性存在缺陷等問題，
需要進一步整改。
（二）內控自我評價報告
內部控制評價報告全文披露日期 2016 年 04 月 30 日
內部控制評價報告全文披露索引 巨潮資訊網 http://www.cninfo.com.cn/
納入評價範圍單位資產總額佔公
100.00%
司合併財務報表資產總額的比例
納入評價範圍單位營業收入佔公
100.00%
司合併財務報表營業收入的比例
缺陷認定標準
類別 財務報告 非財務報告
定性標準 7 4
定量標準 3 1
財務報告重大缺陷數量（個） 5
非財務報告重大缺陷數量（個） 0
財務報告重要缺陷數量（個） 0
非財務報告重要缺陷數量（個） 0
十、內部控制審計報告或鑑證報告
內部控制鑑證報告中的審議意見段
鑑證結論：註冊會計師認為，由於上述內部控制的重大缺陷及其對實現控制目標的影響，金亞科技公司未
能按照《企業內部控制基本規範》及相關規定於 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的財務報
告內部控制。
內控鑑證報告披露情況 披露
內部控制鑑證報告全文披露日期 2016 年 04 月 30 日
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
內部控制鑑證報告全文披露索引 巨潮資訊網 http://www.cninfo.com.cn/
內控鑑證報告意見類型 否定意見
非財務報告是否存在重大缺陷 是
註：披露索引可以披露公告的編號、公告名稱、公告披露的網站名稱。
會計師事務所是否出具非標準意見的內部控制鑑證報告
√ 是 □ 否
會計師事務所出具非標準意見的內部控制鑑證報告的說明
導致否定意見的事項
重大缺陷是內部控制中存在的、可能導致不能及時防止或發現並糾正財務報表出現重
大錯報的一項控制缺陷或多項控制缺陷的組合。
我們發現金亞科技財務報告內部控制存在如下重大缺陷：
1、2015年6月4日，金亞科技因涉嫌違反證券法律法規被中國證券監督管理委員會立案
調查，公司根據立案調查通知書開展了財務自查。並於2015年8月31日發布了《關於對以前
年度重大會計差錯更正與追溯調整的公告》。上述重大會計差錯更正構成財務報告內部控
制重大缺陷，對財務報表期初的應收帳款、應付帳款、貨幣資金及關聯方往來餘額的準確
性產生重大影響。2015年底，金亞科技尚未完成上述重大缺陷的整改工作。
2、2015年7月，金亞科技審計部原審計主任離職後一直無人接替，內部審計機構對內
部控制的監督無效，構成財務報告內部控制重大缺陷。
3、金亞科技對聯營企業投資業務未能進行有效的後續管理。上述內部控制重大缺陷影
響財務報表的長期股權投資、投資收益等科目的準確性。2015年底，金亞科技尚未完成上
述重大缺陷的整改工作。
有效的內部控制能夠為企業及時防止或發現財務報表中的重大錯報提供合理保證，而
上述重大缺陷使貴公司內部控制失去這一功能。
會計師事務所出具的內部控制鑑證報告與董事會的自我評價報告意見是否一致
√ 是 □ 否
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
第十節 財務報告
一、審計報告
審計意見類型 無法表示意見
審計報告籤署日期 2016 年 04 月 28 日
審計機構名稱 中興華會計師事務所（特殊普通合夥）
審計報告文號 中興華審字（2016）第 NT-0019
註冊會計師姓名 康輝 倪孫泉
審 計 報 告
中興華審字（2016）第 NT-0019 號
金亞科技股份有限公司全體股東：
我們審計了後附的金亞科技股份有限公司（以下簡稱「金亞科技」）財務報表，包括
2015年12月31日的合併及母公司資產負債表，2015年度的合併及母公司利潤表、合併及母
公司現金流量表、合併及母公司股東權益變動表以及財務報表附註。
一、管理層對財務報表的責任
編制和公允列報財務報表是金亞科技管理層的責任，這種責任包括：(1)按照企業會計
準則的規定編制財務報表，並使其實現公允反映；(2)設計、執行和維護必要的內部控制，
以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。
二、註冊會計師的責任
我們的責任是在按照中國註冊會計師審計準則的規定執行審計工作的基礎上對財務報
表發表審計意見。但由於「三、導致無法表示意見的事項」段中所述的事項，我們無法獲
取充分、適當的審計證據以為發表審計意見提供基礎。
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
三、導致無法表示意見的事項
1、如財務報表附註十四之（一）所述，金亞科技針對前期重大會計差錯進行更正，按
追溯重述法對2014年財務報表進行了調整，資產總額減少328,960,335.26元，負債減少
3,960,486.89元，淨資產減少324,999,848.37元，2014年度淨利潤減少24,529,690.72元。
因金亞科技未能提供完整的財務資料，導致我們無法實施有效的審計程序獲取充分、適當
的審計證據，以確認重大會計差錯更正的準確性和完整性。
2、如財務報表附註十之（六）所述，金亞科技2014年12月31日應收大股東周旭輝
177,570,437.53元，2015年12月31日應付周旭輝390,277,498.72元。因金亞科技未能提供
完整的財務資料，導致我們無法實施有效的審計程序獲取充分、適當的審計證據，以確認
與大股東的往來。
3、如財務報表附註之七之（二）所述，金亞科技持有聯營企業北京鳴鶴鳴和文化傳媒
有限公司34.99%股權，2015年度該公司淨利潤-80,709,941.09元，其中歸屬於母公司淨利
潤-47,684,916.07元，金亞科技本期權益法核算確認投資收益-16,684,952.13元，期末長
期股權投資帳面價值16,557,544.20元。因聯營企業北京鳴鶴鳴和文化傳媒有限公司未能提
供完整財務資料，導致我們未能實施有效的審計程序獲取充分、適當的審計證據，我們無
法確定聯營企業財務報表是否得到準確、完整的反映，因而無法確認金亞科技對其核算的
投資收益、長期股權投資期末價值的正確性。
4、金亞科技及實際控制人周旭輝分別於 2015 年 6 月 4 日及 6 月 5 日收到中國證
監會《調查通知書》（編號：成稽調查通字 151003、15004 號）,因公司及實際控制人涉
嫌違反證券法律法規，根據《中華人民共和國證券法》的有關規定，決定對公司及周旭輝
進行立案調查。相關部門對金亞科技立案調查尚未有最終結論，我們無法判斷立案調查結
果對金亞科技財務報表的影響程度。
四、無法表示意見
由於「三、導致無法表示意見的事項」段中所述事項的重要性，我們無法獲取充分、
適當的審計證據以為發表審計意見提供基礎，因此，我們不對金亞科技財務報表發表審計
意見。
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
中興華會計師事務所（特殊普通合夥）中國註冊會計師：康輝
中國﹒北京中國註冊會計師：倪孫泉
二○一六年四月二十八日
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
二、財務報表
財務附註中報表的單位為：人民幣元
1、合併資產負債表
編制單位：金亞科技股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 單位：元
項目 期末餘額 期初餘額
流動資產：
貨幣資金 217,186,193.97 127,370,034.81
結算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當
10,000.00 105,000.00
期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據 6,519,120.00 16,032,787.93
應收帳款 116,716,308.35 254,277,904.07
預付款項 4,839,055.62 18,539,977.44
應收保費
應收分保帳款
應收分保合同準備金
應收利息
應收股利
其他應收款 196,897,551.45 181,053,533.08
買入返售金融資產
存貨 50,837,777.68 77,100,014.17
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 2,758,471.31 1,248,165.24
流動資產合計 595,764,478.38 675,727,416.74
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
非流動資產：
發放貸款及墊款
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 50,421,997.57 40,524,321.53
投資性房地產
固定資產 44,427,281.60 66,493,314.06
在建工程 113,154,430.94 78,041,023.79
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 26,218,314.53 43,530,720.05
開發支出 8,617,233.57 3,322,035.07
商譽 49,498,790.45
長期待攤費用 9,395,830.57
遞延所得稅資產 11,802,187.21 28,103,823.30
其他非流動資產 99,500,000.00 192,630.15
非流動資產合計 354,141,445.42 319,102,488.97
資產總計 949,905,923.80 994,829,905.71
流動負債：
短期借款 69,000,000.00 160,500,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業存放
拆入資金
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據 6,225,600.00 14,158,760.80
應付帳款 81,905,878.13 90,420,813.99
預收款項 1,016,784.35 16,248,161.22
賣出回購金融資產款
應付手續費及佣金
應付職工薪酬 3,254,284.08 4,597,853.09
應交稅費 21,088,021.80 19,366,779.25
應付利息 174,509.26 6,616,906.45
應付股利
其他應付款 422,237,428.12 106,673,383.43
應付分保帳款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債 42,103,652.11
其他流動負債 373,213.44 233,333.28
流動負債合計 605,275,719.18 460,919,643.62
非流動負債：
長期借款 58,000,000.00
應付債券 148,378,669.72
其中：優先股
永續債
長期應付款
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益 1,119,040.00 433,333.44
遞延所得稅負債 3,757,331.03 5,009,774.71
其他非流動負債
非流動負債合計 4,876,371.03 211,821,777.87
負債合計 610,152,090.21 672,741,421.49
所有者權益：
股本 346,203,000.00 266,310,000.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 287,724,379.17 328,280,070.52
減：庫存股 5,131,560.00 8,413,200.00
其他綜合收益 1,199,324.60 -4,481,675.40
專項儲備
盈餘公積
一般風險準備
未分配利潤 -290,241,310.18 -279,080,896.49
歸屬於母公司所有者權益合計 339,753,833.59 302,614,298.63
少數股東權益 19,474,185.59
所有者權益合計 339,753,833.59 322,088,484.22
負債和所有者權益總計 949,905,923.80 994,829,905.71
法定代表人：董昱坤 主管會計工作負責人：董昱坤 會計機構負責人：李國路
114
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
2、母公司資產負債表
單位：元
項目 期末餘額 期初餘額
流動資產：
貨幣資金 206,646,497.27 98,957,878.38
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據 6,519,120.00 15,303,221.20
應收帳款 82,245,972.35 173,888,042.79
預付款項 2,601,774.62 3,505,502.62
應收利息
應收股利
其他應收款 233,230,014.33 193,489,473.99
存貨 9,114,777.68 26,928,846.03
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 2,758,471.31
流動資產合計 543,116,627.56 512,072,965.01
非流動資產：
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 172,903,566.81 441,321,664.29
投資性房地產
固定資產 40,039,312.51 47,983,564.07
在建工程
115
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 26,218,314.53 31,043,230.90
開發支出 4,128,951.41
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產 11,240,728.26 10,378,069.69
其他非流動資產 99,500,000.00 192,630.15
非流動資產合計 354,030,873.52 530,919,159.10
資產總計 897,147,501.08 1,042,992,124.11
流動負債：
短期借款 69,000,000.00 88,000,000.00
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據 6,225,600.00 14,158,760.80
應付帳款 44,057,577.00 90,499,452.45
預收款項 1,016,784.35 14,811,491.35
應付職工薪酬 2,945,839.03 3,077,256.04
應交稅費 16,480,711.91 3,107,271.63
應付利息 161,593.11 6,616,906.45
應付股利
其他應付款 434,262,728.84 217,229,380.19
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債 42,103,652.11
116
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
其他流動負債 373,213.44 233,333.28
流動負債合計 574,524,047.68 479,837,504.30
非流動負債：
長期借款 58,000,000.00
應付債券 148,378,669.72
其中：優先股
永續債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益 1,119,040.00 433,333.44
遞延所得稅負債 3,757,331.03 5,009,774.71
其他非流動負債
非流動負債合計 4,876,371.03 211,821,777.87
負債合計 579,400,418.71 691,659,282.17
所有者權益：
股本 346,203,000.00 266,310,000.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 256,889,557.71 330,474,567.84
減：庫存股 5,131,560.00 8,413,200.00
其他綜合收益
專項儲備
盈餘公積
117
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
未分配利潤 -280,213,915.34 -237,038,525.90
所有者權益合計 317,747,082.37 351,332,841.94
負債和所有者權益總計 897,147,501.08 1,042,992,124.11
法定代表人：董昱坤 主管會計工作負責人：董昱坤 會計機構負責人：李國路
3、合併利潤表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、營業總收入 248,379,772.55 530,974,459.13
其中：營業收入 248,379,772.55 530,974,459.13
利息收入
已賺保費
手續費及佣金收入
二、營業總成本 370,670,704.70 552,106,768.32
其中：營業成本 206,896,885.85 408,867,872.45
利息支出
手續費及佣金支出
退保金
賠付支出淨額
提取保險合同準備金淨
額
保單紅利支出
分保費用
營業稅金及附加 835,964.20 2,870,096.26
銷售費用 30,583,757.14 35,706,665.94
管理費用 66,391,032.47 69,040,767.69
財務費用 22,621,753.62 23,975,271.59
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
資產減值損失 43,341,311.42 11,646,094.39
加：公允價值變動收益（損失以
38,000.00 648,000.00
「－」號填列）
投資收益（損失以「－」號
128,142,125.03 3,664,223.82
填列）
其中：對聯營企業和合營企
-17,299,566.37 3,664,223.82
業的投資收益
匯兌收益（損失以「-」號
填列）
三、營業利潤（虧損以「－」號填列） 5,889,192.88 -16,820,085.37
加：營業外收入 29,495,143.00 18,542,873.71
其中：非流動資產處置利得 19,204,136.38 1,097.20
減：營業外支出 4,242,597.40 6,529,405.58
其中：非流動資產處置損失 623,662.08 233,517.28
四、利潤總額（虧損總額以「－」號
31,141,738.48 -4,806,617.24
填列）
減：所得稅費用 18,334,252.17 -6,602,381.25
五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 12,807,486.31 1,795,764.01
歸屬於母公司所有者的淨利潤 12,807,486.31 1,243,062.37
少數股東損益 552,701.64
六、其他綜合收益的稅後淨額 5,681,000.00 -5,205,108.17
歸屬母公司所有者的其他綜合收
5,681,000.00 -5,205,108.17
益的稅後淨額
（一）以後不能重分類進損益的
其他綜合收益
1.重新計量設定受益計
劃淨負債或淨資產的變動
2.權益法下在被投資單
位不能重分類進損益的其他綜合收
益中享有的份額
（二）以後將重分類進損益的其
5,681,000.00 -5,205,108.17
他綜合收益
1.權益法下在被投資單
119
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
位以後將重分類進損益的其他綜合
收益中享有的份額
2.可供出售金融資產公
允價值變動損益
3.持有至到期投資重分
類為可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的
有效部分
5.外幣財務報表折算差
5,681,000.00 -5,205,108.17
額
6.其他
歸屬於少數股東的其他綜合收益
的稅後淨額
七、綜合收益總額 18,488,486.31 -3,409,344.16
歸屬於母公司所有者的綜合收
18,488,486.31 -3,962,045.80
益總額
歸屬於少數股東的綜合收益總
552,701.64
額
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0370 0.0047
（二）稀釋每股收益 0.0418 0.0047
本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：0.00 元，上期被合併方實現的淨利潤為：0.00 元。
法定代表人：董昱坤 主管會計工作負責人：董昱坤 會計機構負責人：李國路
註：財務費用涉及金融業務需單獨列示匯兌收益項目。
4、母公司利潤表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、營業收入 96,794,176.61 171,582,713.37
減：營業成本 69,043,443.43 126,799,441.85
營業稅金及附加 738,388.19 2,014,512.14
120
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
銷售費用 9,995,093.86 8,185,004.84
管理費用 28,871,519.83 23,657,328.60
財務費用 14,762,744.76 23,248,015.23
資產減值損失 157,085,149.39 10,873,481.59
加：公允價值變動收益（損失
以「－」號填列）
投資收益（損失以「－」
192,534,137.70 -266,088.05
號填列）
其中：對聯營企業和合營
-17,062,098.22 -266,088.05
企業的投資收益
二、營業利潤（虧損以「－」號填
8,831,974.85 -23,461,158.93
列）
加：營業外收入 4,015,971.62 44,831,948.51
其中：非流動資產處置利
得
減：營業外支出 3,224,994.70 1,561,195.46
其中：非流動資產處置損
27,704.41
失
三、利潤總額（虧損總額以「－」
9,622,951.77 19,809,594.12
號填列）
減：所得稅費用 12,225,784.71 2,638,777.97
四、淨利潤（淨虧損以「－」號填
-2,602,832.94 17,170,816.15
列）
五、其他綜合收益的稅後淨額
（一）以後不能重分類進損益
的其他綜合收益
1.重新計量設定受益計
劃淨負債或淨資產的變動
2.權益法下在被投資單
位不能重分類進損益的其他綜合
收益中享有的份額
（二）以後將重分類進損益的
其他綜合收益
1.權益法下在被投資單
121
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
位以後將重分類進損益的其他綜
合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產公
允價值變動損益
3.持有至到期投資重分
類為可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的
有效部分
5.外幣財務報表折算差
額
6.其他
六、綜合收益總額 -2,602,832.94 17,170,816.15
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
法定代表人：董昱坤 主管會計工作負責人：董昱坤 會計機構負責人：李國路
5、合併現金流量表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現
401,595,395.47 603,364,868.10
金
客戶存款和同業存放款項淨
增加額
向中央銀行借款淨增加額
向其他金融機構拆入資金淨
增加額
收到原保險合同保費取得的
現金
收到再保險業務現金淨額
保戶儲金及投資款淨增加額
122
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
處置以公允價值計量且其變
動計入當期損益的金融資產淨增
加額
收取利息、手續費及佣金的現
金
拆入資金淨增加額
回購業務資金淨增加額
收到的稅費返還 2,828,526.08 1,901,520.64
收到其他與經營活動有關的
128,546,590.22 270,479,869.87
現金
經營活動現金流入小計 532,970,511.77 875,746,258.61
購買商品、接受勞務支付的現
227,480,883.62 400,343,942.67
金
客戶貸款及墊款淨增加額
存放中央銀行和同業款項淨
增加額
支付原保險合同賠付款項的
現金
支付利息、手續費及佣金的現
金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支付
40,486,336.68 56,985,637.05
的現金
支付的各項稅費 18,160,152.89 26,529,502.43
支付其他與經營活動有關的
72,112,285.32 423,149,198.25
現金
經營活動現金流出小計 358,239,658.51 907,008,280.40
經營活動產生的現金流量淨額 174,730,853.26 -31,262,021.79
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 203,727,307.17
取得投資收益收到的現金 31,578,000.00 648,000.00
處置固定資產、無形資產和其
4,647,934.98 469,259.18
他長期資產收回的現金淨額
123
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
處置子公司及其他營業單位
收到的現金淨額
收到其他與投資活動有關的
現金
投資活動現金流入小計 239,953,242.15 1,117,259.18
購建固定資產、無形資產和其
30,932,606.58 19,111,967.62
他長期資產支付的現金
投資支付的現金 99,903,700.00 8,000,000.00
質押貸款淨增加額
取得子公司及其他營業單位
支付的現金淨額
支付其他與投資活動有關的
現金
投資活動現金流出小計 130,836,306.58 27,111,967.62
投資活動產生的現金流量淨額 109,116,935.57 -25,994,708.44
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金 8,413,200.00
其中：子公司吸收少數股東投
資收到的現金
取得借款收到的現金 69,000,000.00 168,000,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的
257,608,130.00
現金
籌資活動現金流入小計 326,608,130.00 176,413,200.00
償還債務支付的現金 386,000,000.00 224,100,000.00
分配股利、利潤或償付利息支
48,346,403.19 30,921,101.65
付的現金
其中：子公司支付給少數股東
的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的
3,281,640.00 3,265,014.18
現金
籌資活動現金流出小計 437,628,043.19 258,286,115.83
124
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
籌資活動產生的現金流量淨額 -111,019,913.19 -81,872,915.83
四、匯率變動對現金及現金等價物
-4,453,795.68 4,184,668.82
的影響
五、現金及現金等價物淨增加額 168,374,079.96 -134,944,977.24
加：期初現金及現金等價物餘
41,811,514.01 176,756,491.25
額
六、期末現金及現金等價物餘額 210,185,593.97 41,811,514.01
法定代表人：董昱坤 主管會計工作負責人：董昱坤 會計機構負責人：李國路
6、母公司現金流量表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現
200,191,387.14 213,808,455.50
金
收到的稅費返還
收到其他與經營活動有關的
118,237,459.28 248,716,032.67
現金
經營活動現金流入小計 318,428,846.42 462,524,488.17
購買商品、接受勞務支付的現
96,022,122.98 162,352,943.45
金
支付給職工以及為職工支付
19,425,048.85 18,070,931.73
的現金
支付的各項稅費 12,445,829.82 20,580,094.09
支付其他與經營活動有關的
46,585,699.36 186,817,229.56
現金
經營活動現金流出小計 174,478,701.01 387,821,198.83
經營活動產生的現金流量淨額 143,950,145.41 74,703,289.34
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 218,000,000.00
取得投資收益收到的現金 31,540,000.00
125
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
處置固定資產、無形資產和其
2,672.92
他長期資產收回的現金淨額
處置子公司及其他營業單位
收到的現金淨額
收到其他與投資活動有關的
現金
投資活動現金流入小計 249,540,000.00 2,672.92
購建固定資產、無形資產和其
3,576,914.64 588,304.73
他長期資產支付的現金
投資支付的現金 146,694,109.58 9,000,000.00
取得子公司及其他營業單位
支付的現金淨額
支付其他與投資活動有關的
現金
投資活動現金流出小計 150,271,024.22 9,588,304.73
投資活動產生的現金流量淨額 99,268,975.78 -9,585,631.81
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金 8,413,200.00
取得借款收到的現金 69,000,000.00 88,000,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的
257,608,130.00
現金
籌資活動現金流入小計 326,608,130.00 96,413,200.00
償還債務支付的現金 336,000,000.00 153,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支
44,300,786.23 24,383,016.33
付的現金
支付其他與籌資活動有關的
3,281,640.00 3,265,014.18
現金
籌資活動現金流出小計 383,582,426.23 180,648,030.51
籌資活動產生的現金流量淨額 -56,974,296.23 -84,234,830.51
四、匯率變動對現金及現金等價物
1,714.73 14.84
的影響
126
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
五、現金及現金等價物淨增加額 186,246,539.69 -19,117,158.14
加：期初現金及現金等價物餘
13,399,357.58 32,516,515.72
額
六、期末現金及現金等價物餘額 199,645,897.27 13,399,357.58
法定代表人：董昱坤 主管會計工作負責人：董昱坤 會計機構負責人：李國路
127
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
7、合併所有者權益變動表
編制單位：金亞科技股份有限公司
本期金額
單位：元
本期
歸屬於母公司所有者權益
項目
其他權益工具
少數股東權益 所有者權益合計
專項 盈餘 一般風
股本 優 永 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 未分配利潤
其 儲備 公積 險準備
先 續
他
股 債
一、上年期末餘額 266,310,000.00 328,280,070.52 8,413,200.00 -4,481,675.40 -279,080,896.49 19,474,185.59 322,088,484.22
加：會計政策變
更
前期差錯
更正
同一控制
下企業合併
其他
二、本年期初餘額 266,310,000.00 328,280,070.52 8,413,200.00 -4,481,675.40 -279,080,896.49 19,474,185.59 322,088,484.22
三、本期增減變動金
額（減少以「－」號 79,893,000.00 -40,555,691.35 -3,281,640.00 5,681,000.00 -11,160,413.69 -19,474,185.59 17,665,349.37
填列）
（一）綜合收益總額 5,681,000.00 12,807,486.31 18,488,486.31
128
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
（二）所有者投入和
39,337,308.65 -3,281,640.00 -19,474,185.59 23,144,763.06
減少資本
1．股東投入的普通
-19,474,185.59 -19,474,185.59
股
2．其他權益工具持
有者投入資本
3．股份支付計入所
847,905.28 -3,281,640.00 4,129,545.28
有者權益的金額
4．其他 38,489,403.37 38,489,403.37
（三）利潤分配 -23,967,900.00 -23,967,900.00
1．提取盈餘公積
2．提取一般風險準
備
3．對所有者（或股
-23,967,900.00 -23,967,900.00
東）的分配
4．其他
（四）所有者權益內
79,893,000.00 -79,893,000.00
部結轉
1．資本公積轉增資
79,893,000.00 -79,893,000.00
本（或股本）
2．盈餘公積轉增資
本（或股本）
3．盈餘公積彌補虧
損
4．其他
（五）專項儲備
129
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末餘額 346,203,000.00 287,724,379.17 5,131,560.00 1,199,324.60 -290,241,310.18 339,753,833.59
上期金額
單位：元
上期
歸屬於母公司所有者權益
項目
其他權益工具 少數股東權 所有者權益合
減：庫 一般風 益 計
股本 優 永 資本公積 其他綜合收益 專項儲備 盈餘公積 未分配利潤
其 存股 險準備
先 續
他
股 債
264,600, 322,108,890.0 12,621,902.0
一、上年期末餘額 723,254.20 16,745,107.29 3,506,354.66 620,305,508.26
000.00 7 4
加：會計政策變更
-16,745,107.2
前期差錯更正 105,084.59 178.57 -283,830,313.52 -300,470,157.65
9
同一控制下企
業合併
其他
264,600, 322,213,974.6 12,621,902.0
二、本年期初餘額 723,432.77 -280,323,958.86 319,835,350.61
000.00 6 4
130
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
三、本期增減變動金額 1,710,00 8,413,2
6,066,095.86 -5,205,108.17 1,243,062.37 6,852,283.55 2,253,133.61
（減少以「－」號填列） 0.00 00.00
（一）綜合收益總額 -5,205,108.17 1,243,062.37 552,701.64 -3,409,344.16
（二）所有者投入和減少 1,710,00 8,413,2
6,066,095.86 6,299,581.91 5,662,477.77
資本 0.00 00.00
1．股東投入的普通股 4,000,000.00 4,000,000.00
2．其他權益工具持有者
投入資本
3．股份支付計入所有者 1,710,00 8,413,2
6,703,200.00
權益的金額 0.00 00.00
4．其他 -637,104.14 2,299,581.91 1,662,477.77
（三）利潤分配
1．提取盈餘公積
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）
的分配
4．其他
（四）所有者權益內部結
轉
1．資本公積轉增資本（或
股本）
2．盈餘公積轉增資本（或
股本）
3．盈餘公積彌補虧損
131
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
266,310, 328,280,070.5 8,413,2 19,474,185.5
四、本期期末餘額 -4,481,675.40 -279,080,896.49 322,088,484.22
000.00 2 00.00 9
法定代表人：董昱坤 主管會計工作負責人：董昱坤 會計機構負責人：李國路
8、母公司所有者權益變動表
本期金額
單位：元
本期
項目 其他權益工具
所有者權益合
股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈餘公積 未分配利潤
計
優先股 永續債 其他
一、上年期末餘額 266,310,000.00 330,474,567.84 8,413,200.00 -237,038,525.90 351,332,841.94
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
132
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
二、本年期初餘額 266,310,000.00 330,474,567.84 8,413,200.00 -237,038,525.90 351,332,841.94
三、本期增減變動金額
79,893,000.00 -73,585,010.13 -3,281,640.00 -43,175,389.44 -33,585,759.57
（減少以「－」號填列）
（一）綜合收益總額 -2,602,832.94 -2,602,832.94
（二）所有者投入和減少
6,307,989.87 -3,281,640.00 9,589,629.87
資本
1．股東投入的普通股
2．其他權益工具持有者
投入資本
3．股份支付計入所有者
952,989.87 -3,281,640.00 4,234,629.87
權益的金額
4．其他 5,355,000.00 5,355,000.00
（三）利潤分配 -40,572,556.50 -40,572,556.50
1．提取盈餘公積
2．對所有者（或股東）
-23,967,900.00 -23,967,900.00
的分配
3．其他 -16,604,656.50 -16,604,656.50
（四）所有者權益內部結
79,893,000.00 -79,893,000.00
轉
1．資本公積轉增資本（或
79,893,000.00 -79,893,000.00
股本）
2．盈餘公積轉增資本（或
股本）
3．盈餘公積彌補虧損
133
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末餘額 346,203,000.00 256,889,557.71 5,131,560.00 -280,213,915.34 317,747,082.37
上期金額
單位：元
上期
項目 其他權益工具
其他綜合收 專項儲
股本 資本公積 減：庫存股 盈餘公積 未分配利潤 所有者權益合計
益 備
優先股 永續債 其他
一、上年期末餘額 264,600,000.00 322,108,890.07 16,745,107.29 25,868,254.54 629,322,251.90
加：會計政策變更
前期差錯更正 -16,745,107.29 -280,077,596.59 -296,822,703.88
其他
二、本年期初餘額 264,600,000.00 322,108,890.07 -254,209,342.05 332,499,548.02
三、本期增減變動金額
1,710,000.00 8,365,677.77 8,413,200.00 17,170,816.15 18,833,293.92
（減少以「－」號填列）
134
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
（一）綜合收益總額 17,170,816.15 17,170,816.15
（二）所有者投入和減少
1,710,000.00 8,365,677.77 8,413,200.00 1,662,477.77
資本
1．股東投入的普通股
2．其他權益工具持有者
投入資本
3．股份支付計入所有者
1,710,000.00 6,703,200.00 8,413,200.00
權益的金額
4．其他 1,662,477.77 1,662,477.77
（三）利潤分配
1．提取盈餘公積
2．對所有者（或股東）
的分配
3．其他
（四）所有者權益內部結
轉
1．資本公積轉增資本（或
股本）
2．盈餘公積轉增資本（或
股本）
3．盈餘公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備
135
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末餘額 266,310,000.00 330,474,567.84 8,413,200.00 -237,038,525.90 351,332,841.94
法定代表人：董昱坤 主管會計工作負責人：董昱坤 會計機構負責人：李國路
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
二〇一五年度財務報表附註
（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）
一、公司基本情況
（一）公司概況
金亞科技股份有限公司（以下簡稱「公司」或「本公司」），系2007年9月29日，經四川省成都市工商
行政管理局批准，整體改制的股份有限公司。本公司變更為股份有限公司後，領取新的註冊號為
5101002010647企業法人營業執照，註冊資本為人民幣9,000.00萬元。
經中國證券監督管理委員會證監許可[2009]1040號文《關於核准成都金亞科技股份有限公司首次公
開發行股票並在創業板上市的批覆》核准，公司向社會公開發行人民幣普通股（A股）3,700萬股，本公
司股票於2009年10月30日在深圳證券交易所掛牌交易。
本公司所屬行業為製造業類。
截至2015年12月31日止，本公司累計發行股本總數34,620.30萬股，註冊資本為34,620.30萬元。
本公司主要的經營業務包括：數位化用戶信息網絡終端產品、衛星直播系統綜合解碼器、電子產品、
通信設備（不含無線電發射設備）的設計開發、生產、銷售和服務；網絡技術的開發和服務；實業投資；
貨物進出口，技術進出口。（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動）。
本公司註冊及辦公地址：四川省成都市蜀西路50號。
本財務報表業經公司全體董事（董事會）於2016年4月28日批准報出。
（二）合併財務報表範圍
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司合併財務報表範圍內公司如下：
子公司名稱
成都金亞智能技術有限公司（以下簡稱「金亞智能」）
金亞科技（香港）有限公司（以下簡稱「香港金亞」）
HarvardInternationalPlc.（以下簡稱「Harvard」、「Havard集團」或者「Harvard
公司」）
成都致家視遊網絡技術有限公司（以下簡稱「致家視遊」）
本期合併財務報表範圍及其變化情況詳見本附註「六、合併範圍的變更」和「七、在其他主體中的權
益」。
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
二、財務報表的編制基礎
（一）編制基礎
公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則——基本
準則》和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱「企
業會計準則」），以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財
務報告的一般規定》的披露規定編制財務報表。
（二）持續經營
本公司無影響持續經營能力的事項，預計未來十二個月內具備持續經營的能力,本公司的財務報表
系在持續經營為假設的基礎上編制。
三、重要會計政策及會計估計
（一）遵循企業會計準則的聲明
公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務狀況、經
營成果、現金流量等有關信息。
（二）會計期間
自公曆1月1日至12月31日止為一個會計年度。
（三）營業周期
本公司營業周期為12個月。
（四）記帳本位幣
境內公司情況：採用人民幣為記帳本位幣。
境外公司情況：本集團下屬境外子公司，根據其經營所處的主要經濟環境自行決定其記帳本位幣，
編制財務報表時折算為人民幣。
（五）同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
同一控制下企業合併：本公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在被合併方資產、負債
（包括最終控制方收購被合併方而形成的商譽）在最終控制方合併財務報表中的帳面價值計量。在合併
中取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中
的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。
非同一控制下企業合併：本公司在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債按照
公允價值計量，公允價值與其帳面價值的差額，計入當期損益。本公司對合併成本大於合併中取得的被
購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨
資產公允價值份額的差額，經覆核後，計入當期損益。
為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他直接相關費用，於發生時計入當
期損益；為企業合併而發行權益性證券的交易費用，衝減權益。
（六）合併財務報表的編制方法
1、合併範圍
本公司合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，所有子公司（包括本公司所控制的被投資方可
分割的部分）均納入合併財務報表。
2、合併程序
本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合併財務報表。本公司編制
合併財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求，
按照統一的會計政策，反映本企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。
所有納入合併財務報表合併範圍的子公司所採用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司採
用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合併財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間
進行必要的調整。對於非同一控制下企業合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對
其財務報表進行調整。對於同一控制下企業合併取得的子公司，以其資產、負債（包括最終控制方收購
該子公司而形成的商譽）在最終控制方財務報表中的帳面價值為基礎對其財務報表進行調整。
子公司所有者權益、當期淨損益和當期綜合收益中屬於少數股東的份額分別在合併資產負債表中所
有者權益項目下、合併利潤表中淨利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的
當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的餘額，衝減少數股東權益。
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
（1）增加子公司或業務
在報告期內，若因同一控制下企業合併增加子公司或業務的，則調整合併資產負債表的期初數；將
子公司或業務合併當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；將子公司或業務合併當期
期初至報告期末的現金流量納入合併現金流量表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合併後的
報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。
因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的，視同參與合併的各方在最終控制方開
始控制時即以目前的狀態存在進行調整。在取得被合併方控制權之前持有的股權投資，在取得原股權之
日與合併方和被合併方同處於同一控制之日孰晚日起至合併日之間已確認有關損益、其他綜合收益以及
其他淨資產變動，分別衝減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。
在報告期內，若因非同一控制下企業合併增加子公司或業務的，則不調整合併資產負債表期初數；
將該子公司或業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該子公司或業務自購買日
至報告期末的現金流量納入合併現金流量表。
因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的，對於購買日之前持有的被購買方的
股權，本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投
資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除淨損益、其他綜合
收益和利潤分配之外的其他所有者權益變動的，與其相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購
買日所屬當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收
益除外。
（2）處置子公司或業務
①一般處理方法
在報告期內，本公司處置子公司或業務，則該子公司或業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入
合併利潤表；該子公司或業務期初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。
因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時，對於處置後的剩餘股權投資，本公司
按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去
按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產的份額與商譽之和的差
額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益或除淨損益、其他綜
合收益及利潤分配之外的其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉為當期投資收益，由於被投資方重新
計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。
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②分步處置子公司
通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，處置對子公司股權投資的各項交易的
條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會
計處理：
ⅰ．這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
ⅱ．這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；
ⅲ．一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；
ⅳ．一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。
處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，本公司將各項交易作為一項
處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對
應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉
入喪失控制權當期的損益。
處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬於一攬子交易的，在喪失控制權之前，按不
喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的相關政策進行會計處理；在喪失控制權時，按處置
子公司一般處理方法進行會計處理。
（3）購買子公司少數股權
本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或
合併日）開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整合併資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資
本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。
（4）不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資
在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期股權
投資相對應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整合併資產負債表
中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。
（七）合營安排分類及共同經營會計處理方法
合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指合營方享有該安排相關資產且承擔該安排相關
負債的合營安排。合營企業，是指合營方僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。
共同經營的合營方應當確認其與共同經營中利益份額相關的下列項目，並按照相關企業會計準則的
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
規定進行會計處理：（1）確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；（2）確認單獨
所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；（3）確認出售其享有的共同經營產出份額所產生
的收入；（4）按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；（5）確認單獨所發生的費用，以及按
其份額確認共同經營發生的費用。
合營方向共同經營投出或出售資產等（該資產構成業務的除外），在該資產等由共同經營出售給第
三方之前，應當僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。投出或出售的資產發
生符合《企業會計準則第8號——資產減值》等規定的資產減值損失的，合營方應當全額確認該損失。
合營方自共同經營購買資產等（該資產構成業務的除外），在將該資產等出售給第三方之前，應當
僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。購入的資產發生符合《企業會計準則
第8號——資產減值》等規定的資產減值損失的，合營方應當按其承擔的份額確認該部分損失。
對共同經營不享有共同控制的參與方，如果享有該共同經營相關資產且承擔該共同經營相關負債
的，應當按照前述規定進行會計處理。
（八）現金及現金等價物的確定標準
在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確認為現金。將同時具備期
限短（從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知現金、價值變動風險很小四個條件的投
資，確定為現金等價物。
(九）外幣業務和外幣報表折算
1、外幣業務
外幣業務採用交易發生日的即期匯率作為折算匯率折合成人民幣記帳。
資產負債表日外幣貨幣性項目餘額按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除屬於與
購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均
計入當期損益。
2、外幣財務報表的折算
資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除「未分配
利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的
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即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表所有者權益項目下單獨列示。
處置境外經營時，將資產負債表中所有者權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣財務報表折
算差額，自所有者權益項目轉入處置當期損益；部分處置境外經營的，按處置的比例計算處置部分的外
幣財務報表折算差額，轉入處置當期損益。
（十）金融工具
金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。
1、金融工具的分類
金融資產和金融負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金
融負債，包括交易性金融資產或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資
產或金融負債；持有至到期投資；應收款項；可供出售金融資產；其他金融負債等。
2、金融工具的確認依據和計量方法
（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債）
取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）作為
初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。
持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。
處置時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。
（2）持有至到期投資
取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金
額。
持有期間按照攤餘成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在
該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。
處置時，將所取得價款與該投資帳面價值之間的差額計入投資收益。
（3）應收款項
公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的不包括在活躍市場上有
報價的債務工具的債權，包括應收帳款、其他應收款等，以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確
認金額；具有融資性質的，按其現值進行初始確認。
143
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收回或處置時，將取得的價款與該應收款項帳面價值之間的差額計入當期損益。
（4）可供出售金融資產
取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）和相
關交易費用之和作為初始確認金額。
持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將公允價值變動計入其
他綜合收益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益
工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。
處置時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入其
他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入當期損益。
（5）其他金融負債
按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。採用攤餘成本進行後續計量。
3、金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，則終止
確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。
在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式的原則。公司將金
融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項
金額的差額計入當期損益：
（1）所轉移金融資產的帳面價值；
（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資
產為可供出售金融資產的情形）之和。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未
終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：
（1）終止確認部分的帳面價值；
（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分
的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。
金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。
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4、金融負債終止確認條件
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債權
人籤定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質
上不同的，則終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。
對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同
時將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債帳面價值與支付對價（包括轉出的非現金資
產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該
金融負債整體的帳面價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現金
資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
5、金融資產和金融負債的公允價值的確定方法
存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，採
用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信
息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特徵相一致的輸
入值，並優先使用相關可觀察輸入值。只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，
才使用不可觀察輸入值。
6、金融資產（不含應收款項）減值的測試方法及會計處理方法
除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司於資產負債表日對金融資產的帳面
價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提減值準備。
（1）可供出售金融資產的減值準備
期末如果可供出售金融資產的公允價值發生嚴重下降，或在綜合考慮各種相關因素後，預期這種下
降趨勢屬於非暫時性的，就認定其已發生減值，將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損
失一併轉出，確認減值損失。
對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減
值損失確認後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。
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可供出售權益工具投資發生的減值損失，不得通過損益轉回。
本公司對可供出售債務工具投資減值的認定標準為：債務工具發行方經營所處的技術、市場、經濟
或法律環境等發生重大不利變化，使債務工具投資人可能無法收回投資成本。
本公司對可供出售權益工具投資減值的認定標準為：權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性
下跌。
本公司對可供出售權益工具投資的公允價值下跌「嚴重」的標準為：一般而言，對於在流動性良好的
市場上交易活躍的權益性投資，超過50%的跌幅則認為屬於嚴重下跌。
公允價值下跌「非暫時性」的標準為：一般而言，如果連續下跌時間超過6個月，則認為屬於「非暫時
性下跌」。
（2）持有至到期投資的減值準備
持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。
（十一）應收款項壞帳準備
1、單項金額重大的應收款項壞帳準備計提
單項金額重大的判斷依據或金額標準：
是指餘額佔期末應收款項總額10%以上單位欠款。
單項金額重大應收款項壞帳準備的計提方法：
單獨進行減值測試，按預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備，計入當期損益。
單獨測試後未發生減值的，包括在具有類似信用風險特徵的應收款項組合中再進行減值測試。
2、按信用風險特徵組合計提壞帳準備應收款項
按信用風險特徵組合計提壞帳準備應收款項
組合類別 壞帳準備計提方法
以帳齡特徵分為若干應收
組合 1 帳齡分析法
款項組合
以合併範圍內關聯方為組 按個別認定法計提壞帳準
組合 2
合 備
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組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的
帳齡 應收帳款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%)
1 年以內（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00
2－3 年（含 3 年） 20.00 20.00
3 年以上 50.00 50.00
3、單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款
單項計提壞帳準備的理由：
有客觀證據表明可能發生減值，如債務人出現撤銷、破產或死亡，以其破產財產或遺產清償後仍不能收
回，現金流量嚴重不足等情況的。
壞帳準備的計提方法：
對有客觀證據表明可能發生了減值的應收款項，將其從相關組合中分離出來，單獨進行減值測試，根據
其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，確認減值損失，計提壞帳準備。
其他說明：
本公司採取分期收款方式銷售商品形成的長期應收款，按合同或協議約定價款的公允價值（現銷價格）
作為初始確認金額，後續採用實際利率法，以攤餘成本計量。實際利率是指應收的合同或協議價款折現為現
銷價格時的折現率。
長期應收款減值準備的計提：期末，本公司根據長期應收款本期應收款項的收款情況及債務人的經營情
況、信用狀況，確定長期應收款的可收回金額，按可收回金額低於帳面價值的差額計提長期應收款減值準備。
（十二）存貨
1、存貨的分類
存貨分類為：原材料、庫存商品、在產品、發出商品等。
2、發出存貨的計價方法
存貨發出時按加權平均法計價。
3、存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
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期末對存貨進行全面清查後，按存貨的成本與可變現淨值孰低提取或調整存貨跌價準備。
產成品、庫存商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的
估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；需要經過加工的材料存貨，在正常
生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關
稅費後的金額，確定其可變現淨值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格
為基礎計算，若持有存貨的數量多於銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為
基礎計算。
期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨
跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目
分開計量的存貨，則合併計提存貨跌價準備。
以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計提的存貨跌價準備金額內
轉回，轉回的金額計入當期損益。
除有明確證據表明資產負債表日市場價格異常外，存貨項目的可變現淨值以資產負債表日市場價格為基
礎確定。
資產負債表日市場價格異常的判斷依據為：
本期期末存貨項目的可變現淨值以資產負債表日市場價格為基礎確定。
4、存貨的盤存制度
採用永續盤存制。
5、低值易耗品和包裝物的攤銷方法
（1）低值易耗品採用一次轉銷法；
（2）包裝物採用一次轉銷法。
（十三） 長期股權投資
1、共同控制、重大影響的判斷標準
共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致
同意後才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且對被投資單位淨資產享有權利的，被投資單位
為本公司的合營企業。
重大影響，是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些
政策的制定。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為本公司聯營企業。
2、初始投資成本的確定
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（1）企業合併形成的長期股權投資
同一控制下的企業合併：公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益性證券作為合併對價的，
在合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資
成本。因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資單位實施控制的，在合併日根據合併後應享有被合併方淨資產在最
終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額，確定長期股權投資的初始投資成本。合併日長期股權投資的初始投資成本，
與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整股本溢價，
股本溢價不足衝減的，衝減留存收益。
非同一控制下的企業合併：公司按照購買日確定的合併成本作為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因
能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，按照原持有的股權投資帳面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本
法核算的初始投資成本。
（2）其他方式取得的長期股權投資
以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。
以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。
在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換
入的長期股權投資以換出資產的公允價值和應支付的相關稅費確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公
允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權
投資的初始投資成本。
通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。
3、後續計量及損益確認方法
（1）成本法核算的長期股權投資
公司對子公司的長期股權投資，採用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發
放的現金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認當期投資收益。
（2）權益法核算的長期股權投資
對聯營企業和合營企業的長期股權投資，採用權益法核算。初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨
資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認
淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。
公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，
同時調整長期股權投資的帳面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股
權投資的帳面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權
投資的帳面價值並計入所有者權益。
在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認淨資產的公允價值為基礎，並按照公
司的會計政策及會計期間，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。在持有投資期間，被投資單位編制合併財務報表
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
的，以合併財務報表中的淨利潤、其他綜合收益和其他所有者權益變動中歸屬於被投資單位的金額為基礎進行核算。
公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬於公司的部分，予以抵銷，
在此基礎上確認投資收益。與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬於資產減值損失的，全額確認。公司與聯營
企業、合營企業之間發生投出或出售資產的交易，該資產構成業務的，按照本附註「三、（五）同一控制下和非同一控
制下企業合併的會計處理方法」和「三、（六）合併財務報表的編制方法」中披露的相關政策進行會計處理。
在公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，衝減長期股權投資的帳面價值。其
次，長期股權投資的帳面價值不足以衝減的，以其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益帳面價值為限繼續確
認投資損失，衝減長期應收項目等的帳面價值。最後，經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務
的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。
（3）長期股權投資的處置
處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。
採用權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，
按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。因被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其
他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資
產變動而產生的其他綜合收益除外。
因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股權改按金融工具確認
和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因
採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的
基礎進行會計處理。因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，
在終止採用權益法核算時全部轉入當期損益。
因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位控制權的，在編制個別財務報表時，處置後的剩餘股權能夠對被
投資單位實施共同控制或重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整；
處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行
會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益。
處置的股權是因追加投資等原因通過企業合併取得的，在編制個別財務報表時，處置後的剩餘股權採用成本法或
權益法核算的，購買日之前持有的股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；
處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。
（十四）固定資產
1、固定資產確認條件
固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，並且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定
資產在同時滿足下列條件時予以確認：
（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；
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（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。
2、折舊方法
固定資產折舊採用年限平均法分類計提，根據固定資產類別、預計使用壽命和預計淨殘值率確定折舊率。如固定
資產各組成部分的使用壽命不同或者以不同方式為企業提供經濟利益，則選擇不同折舊率或折舊方法，分別計提折舊。
融資租賃方式租入的固定資產，能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產尚可使用年限
內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短
的期間內計提折舊。
各類固定資產折舊年限和年折舊率如下：
類別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋建築物 20 5.00 4.75
機器設備 5-10 5.00 9.50-19.00
運輸工具 5-10 5.00 9.50-19.00
辦公設備 5 5.00 19.00
3、融資租入固定資產的認定依據、計價方法
公司與租賃方所籤訂的租賃協議條款中規定了下列條件之一的，確認為融資租入資產：
（1）租賃期滿後租賃資產的所有權歸屬於本公司；
（2）公司具有購買資產的選擇權，購買價款遠低於行使選擇權時該資產的公允價值；
（3）租賃期佔所租賃資產使用壽命的大部分；
（4）租賃開始日的最低租賃付款額現值，與該資產的公允價值不存在較大的差異。
公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值，將最低
租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認的融資費。
（十五）在建工程
在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出，作為固定資產的入帳價值。所建造的固
定資產在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造
價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，並按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣
工決算後，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。
（十六）借款費用
1、借款費用資本化的確認原則
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借款費用，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。
公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；
其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。
符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固
定資產、投資性房地產和存貨等資產。
借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：
（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或
者承擔帶息債務形式發生的支出；
（2）借款費用已經發生；
（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
2、借款費用資本化期間
資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內。
當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。
當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用停止資本化。
購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工後才可使用或可對外銷售的，在該資產整體完工時
停止借款費用資本化。
3、暫停資本化期間
符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月的，則借款費用暫停
資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借
款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始後借款費用
繼續資本化。
4、借款費用資本化率、資本化金額的計算方法
對於為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款，以專門借款當期實際發生的借款費用，減去尚未
動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額，來確定借款費用的資本化金額。
對於為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用的一般借款，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出
加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的借款費用金額。資本化率根據一般借款
加權平均利率計算確定。
（十七）無形資產
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1、無形資產的計價方法
（1）公司取得無形資產時按成本進行初始計量
外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購
買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確
定。
債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，並將重組債務的帳
面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損益。
在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換
換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；
不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不確認
損益。
（2）後續計量
在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。
對於使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷；無法預見無形資產為企業帶來經
濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，不予攤銷。
2、使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況
項目 預計使用壽命（年） 依據
土地使用權 50 土地使用權證
專利技術 10 資產發揮經濟效益的時間
商標 10 資產發揮經濟效益的時間
非專利技術 3-10 資產發揮經濟效益的時間
每期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核。
經覆核，本年期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。
3、使用壽命不確定的無形資產的判斷依據以及對其使用壽命進行覆核的程序
截止資產負債表日，本公司沒有使用壽命不確定的無形資產。
4、劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準
公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出和開發階段支出。
研究階段：為獲取並理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。
開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的或具有實
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質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。
5、開發階段支出符合資本化的具體標準
內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：
（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；
（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，
無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；
（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；
（5）歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
開發階段的支出，若不滿足上列條件的，於發生時計入當期損益。研究階段的支出，在發生時計入當期損益。
（十八）長期資產減值
長期股權投資、採用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、無形資產等長期資產，於資產負債表
日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備
並計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較
高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的
資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。
商譽至少在每年年度終了進行減值測試。
本公司進行商譽減值測試，對於因企業合併形成的商譽的帳面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資
產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。在將商譽的帳面價值分攤至相關的資產組或者資
產組組合時，按照各資產組或者資產組組合的公允價值佔相關資產組或者資產組組合公允價值總額的比例進行分攤。
公允價值難以可靠計量的，按照各資產組或者資產組組合的帳面價值佔相關資產組或者資產組組合帳面價值總額的比
例進行分攤。
在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡
象的，先對不包含商譽的資產組或者
資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，並與相關帳面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽的
資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的帳面價值（包括所分攤的商譽的帳面價
值部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認商譽的減值損失。
上述資產減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。
（十九）長期待攤費用
長期待攤費用為已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。
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1、攤銷方法
長期待攤費用在受益期內平均攤銷。
2、攤銷年限
有明確受益期限的按受益期平均攤銷，無明確受益期限的按 5 年平均攤銷。
（二十）職工薪酬
1、短期薪酬的會計處理方法
本公司在職工為本公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資產成
本。
本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金，以及按規定提取的工會經費和職工教育經費，在職工為本公司提
供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額。
職工福利費為非貨幣性福利的，如能夠可靠計量的，按照公允價值計量。
2、離職後福利的會計處理方法
設定提存計劃
本公司按當地政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險，在職工為本公司提供服務的會計期間，按以
當地規定的繳納基數和比例計算應繳納金額，確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。
除基本養老保險外，本公司還依據國家企業年金制度的相關政策建立了企業年金繳費制度（補充養老保險）/企業
年金計劃。本公司按職工工資總額的一定比例向當地社會保險機構繳費/年金計劃繳費，相應支出計入當期損益或相關
資產成本。
3、其他長期職工福利的會計處理方法
向職工提供的其他長期福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃的有關規定進行會計處理；除此之外
的其他長期福利，按照設定受益計劃的有關規定進行會計處理，為簡化相關會計處理，將其產生的職工薪酬成本確認
為服務成本、其他長期職工福利淨負債或淨資產的利息淨額以及重新計量其他長期職工福利淨負債或淨資產所產生的
變動等組成項目的總淨額計入當期損益或相關資產成本。
（二十一）預計負債
1、預計負債的確認標準
與訴訟、債務擔保、虧損合同、重組事項等或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司確認為預計負債：
（1）該義務是本公司承擔的現時義務；
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（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；
（3）該義務的金額能夠可靠地計量。
2、各類預計負債的計量方法
本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。
本公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對於貨幣時間
價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。
本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨
確認，確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。
（二十二）股份支付及權益工具
本公司的股份支付是為了獲取職工提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。本公
司的股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。
1、以權益結算的股份支付及權益工具
以權益結算的股份支付換取職工提供服務的，以授予職工權益工具的公允價值計量。授予後立即可行權的，在授
予日按照公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積；完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的，
在等待期內每個資產負債表日，本公司根據最新取得的可行權職工人數變動、是否達到規定業績條件等後續信息對可
行權權益工具數量作出最佳估計，以此為基礎，按照授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用，相
應增加資本公積。權益工具的公允價值採用 Black-Scholes 模型確定。
在滿足業績條件和/或服務期限條件的期間，應確認以權益結算的股份支付的成本或費用，並相應增加資本公積。
可行權日之前，於每個資產負債表日為以權益結算的股份支付確認的累計金額反映了等待期已屆滿的部分以及本公司
對最終可行權的權益工具數量的最佳估計。
對於最終未能行權的股份支付，不確認成本或費用，除非行權條件是市場條件或非可行權條件，此時無論是否滿
足市場條件或非可行權條件，只要滿足所有可行權條件中的非市場條件，即視為可行權。
如果修改了以權益結算的股份支付的條款，至少按照未修改條款的情況確認取得的服務。此外，任何增加所授予
權益工具公允價值的修改，或在修改日對職工有利的變更，均確認取得服務的增加。
如果取消了以權益結算的股份支付，則於取消日作為加速行權處理，立即確認尚未確認的金額。職工或其他方能
夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，作為取消以權益結算的股份支付處理。但是，如果授予新的權益工
具，並在新權益工具授予日認定所授予的新權益工具是用於替代被取消的權益工具的，則以與處理原權益工具條款和
條件修改相同的方式，對所授予的替代權益工具進行處理。
2、以現金結算的股份支付及權益工具
以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量。初始
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採用 Black-Scholes 模型按照授予日的公允價值計量，並考慮授予權益工具的條款和條件。授予後立即可行權的，在授
予日以承擔負債的公允價值計入成本或費用，相應增加負債；完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的，
在等待期內以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照承擔負債的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用，
增加相應負債。在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損
益。
（二十三）收入
1、銷售商品收入的確認一般原則
（1）本公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；
（2）本公司既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；
（3）收入的金額能夠可靠地計量；
（4）相關的經濟利益很可能流入本公司；
（5）相關的、已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。
2、具體原則
一般銷售當產品出庫並取得客戶籤收時確認收入，按照從購貨方已收或依據銷售合同或協議列明價款確定銷售商
品收入金額。
委託代銷業務，公司根據代銷商提供的銷售清單確認收入。
公司一般銷售產品發貨後，會收到客戶的籤收單或籤收的發貨致函，亦存在通過網絡途徑確認收貨。收到上述文
件後公司確認銷售收入。公司委託代銷商品，根據代銷商提供的銷售清單確認當期收入。
（二十四）政府補助
1、類型
政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產。分為與資產相關的政府補助和與收益相關的
政府補助。
與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助，包括購買固定資
產或無形資產的財政撥款、固定資產專門借款的財政貼息等。與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助
之外的政府補助。
本公司將政府補助劃分為與資產相關的具體標準為：政府文件有明確規定款項使用用途，並且該款項預計使用方
向預計將形成相關的資產。
本公司將政府補助劃分為與收益相關的具體標準為：政府文件未規定使用用途，並且該款項預計使用方向為補充
流動資金。
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對於政府文件未明確規定補助對象的，本公司將該政府補助劃分為與資產相關或與收益相關的判斷依據為：除公
司將其用途指定為與資產相關外，將其計入當期損益。
2、確認時點
在實際收到時，將其確認為政府補助。
3、會計處理
與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，按照所建造或購買的資產使用年限分期計入營業外收入；
與收益相關的政府補助，用於補償本公司以後期間的相關費用或損失的，取得時確認為遞延收益，在確認相關費
用的期間計入當期營業外收入；用於補償本公司已發生的相關費用或損失的，取得時直接計入當期營業外收入。
（二十五）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
對於可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得
額為限。對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納
稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。
對於應納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認遞延所得稅負債。
不確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的特殊情況包括：商譽的初始確認；除企業合併以外的發生時既不影響
會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）的其他交易或事項。
當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時，當期所得稅資產及當期所
得稅負債以抵銷後的淨額列報。
當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一
稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得
稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，
遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。
(二十六)租賃
1、經營租賃會計處理
（1）公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線進行分攤，計入當期費用。公司支
付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。
資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣除後的租金
費用在租賃期內分攤，計入當期費用。
（2）公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確認為租賃相關收入。
158
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照
與租賃相關收入確認相同的基礎分期計入當期收益。
公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣除後的租金
費用在租賃期內分配。
2、融資租賃會計處理
（1）融資租入資產：公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產
的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認的融資費用。公司採用實際利率法對
未確認的融資費用，在資產租賃期間內攤銷，計入財務費用。公司發生的初始直接費用，計入租入資產價值。
（2）融資租出資產：公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保餘值之和與其現值的差額確認為未實現融資
收益，在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入。公司發生的與出租交易相關的初始直接費用，計入應收融資租賃
款的初始計量中，並減少租賃期內確認的收益金額。
（二十七）重要會計政策和會計估計的變更
1、重要會計政策變更
本報告期公司主要會計政策未發生變更。
2、重要會計估計變更
本報告期公司主要會計估計未發生變更。
四、 稅項
（一）主要稅種和稅率
稅種 計稅依據 稅率
按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基礎計算銷項稅
增值稅 17.00%
額，在扣除當期允許抵扣的進項稅額後，差額部分為應交增值稅
營業稅 按應稅營業收入計徵 5.00%
城市維護建設
按實際繳納的營業稅、增值稅及消費稅計徵 7.00%、5.00%
稅
教育費附加 按實際繳納的營業稅、增值稅及消費稅計徵 3%
地方教育費附
按實際繳納的營業稅、增值稅及消費稅計徵 2%
加
其他稅金 按照境外各國家和地區稅收法規計算
12.50%-25.00
企業所得稅*1 按應納稅所得額計徵
%
*1 不同企業所得稅稅率納稅主體的稅率：
159
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
公司名稱 計稅依據 稅率
本公司 按應納稅所得額計徵 15.00%
金亞智能 按應納稅所得額計徵 25.00%
致家視遊 按應納稅所得額計徵 25.00%
香港金亞 按應納稅所得額計徵 16.50%
根據境外各國家和地區的稅收法規計
Harvard 及其下屬各海外子公司
算繳納各種稅金。
（二） 稅收優惠及批文
本公司 2014 年 10 月 11 日被四川省科學技術廳、四川省財政廳、四川省國家稅務局、四川省地方稅務局認定為高新
技術企業，並獲得編號為 GR201451000426 的高新技術企業證書，有效期三年。根據《中華人民共和國企業所得稅法》、
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》，本公司 2015 年度減按 15%稅率計繳企業所得稅。
五、合併財務報表項目注釋
（一）貨幣資金
項目 年末餘額 年初餘額
庫存現金 315,894.35 300,952.12
銀行存款 209,811,181.64 41,123,545.16
其他貨幣資金 7,059,117.98 85,945,537.53
合計 217,186,193.97 127,370,034.81
其中：存放在境外的款項總額 10,471,000.00 25,357,000.00
其中受限制的貨幣資金明細如下：
項目 年末餘額 年初餘額
銀行承兌匯票保證金*1 6,225,600.00 9,788,520.80
履約保證金*2 775,000.00 770,000.00
其他 75,000,000.00
合計 7,000,600.00 85,558,520.80
*1、截止 2015 年 12 月 31 日，其他貨幣資金中人民幣 6,225,600.00 元為本公司向中國民生銀行股份有限公司成都分
行（以下簡稱「民生銀行成都分行」）開具的等額銀行承兌匯票保證金。
*2、系根據公司 2009 年 6 月與成都興網傳媒籤訂的《有線數位電視基本型機頂盒採購項目》（合同編號：
XW-ZB20090910-1），公司存入招商銀行股份有限公司成都分行（以下簡稱「招行成都分行」）的 100,000.00 元履約保證
160
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
金，2011 年 3 月 31 日與杜比公司籤訂合同在招行成都分行存入履約保證金 670,000.00 元，保證金額 100,000.00 美元，
已延期至 2017 年 3 月 15 日。
（二） 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
項目 年末餘額 年初餘額
指定以公允價值計量且其變動計
10,000.00 105,000.00
入當期損益的金融資產
合計 10,000.00 105,000.00
（三）應收票據
1、應收票據分類列示
項目 年末餘額 年初餘額
銀行承兌匯票 6,519,120.00 16,032,787.93
合計 6,519,120.00 16,032,787.93
2、年末公司已背書且在資產負債表日尚未到期的應收票據情況
項目 年末餘額 年初餘額
銀行承兌匯票 3,133,920.00
合計 3,133,920.00
3、年末公司無因出票人未履約而將其轉為應收帳款的票據。
161
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
（四） 應收帳款
1、應收帳款分類披露
年末餘額 年初餘額
類別 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備
帳面價值 帳面價值
計提比例 比例 計提比例
金額 比例（%） 金額 金額 金額
（%） （%） （%）
單項金額重大並
單獨計提壞帳準
備的應收帳款
按信用風險特徵
組合計提壞帳準
備的應收帳款
10,353,616.7
帳齡分析法組合 127,069,925.06 95.97 8.15 116,716,308.35 272,011,839.58 98.11 17,733,935.51 6.52 254,277,904.07
1
10,353,616.7
組合小計 127,069,925.06 95.97 8.15 116,716,308.35 272,011,839.58 98.11 17,733,935.51 6.52 254,277,904.07
1
單項金額不重大
但單獨計提壞帳 5,332,706.42 4.03 5,332,706.42 100.00 5,253,278.94 1.89 5,253,278.94 100.00
準備的應收帳款
15,686,323.1
合計 132,402,631.48 100.00 8.15 116,716,308.35 277,265,118.52 100.00 22,987,214.45 6.50 254,277,904.07
3
162
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
信用風險特徵組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款
年末餘額
帳齡
應收帳款 壞帳準備 計提比例（%）
1 年以內（含 1 年） 93,316,069.59 4,665,803.48 5.00
1-2年（含2年） 20,211,258.27 2,021,125.83 10.00
2-3年（含3年） 10,348,704.00 2,069,740.80 20.00
3年以上 3,193,893.20 1,596,946.60 50.00
合計 127,069,925.06 10,353,616.71
年末單項金額不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款
年末餘額
應收帳款（按單位）
應收帳款 壞帳準備 計提比例（%） 計提理由
帳齡較長款項 5,332,706.42 5,332,706.42 100.00 無法收回
合計 5,332,706.42 5,332,706.42
2、本年計提、轉回或收回的壞帳準備情況
本年轉回壞帳準備金額 5,327,622.62 元，無本報告期前期已全額計提壞帳準備，或計提減值準備的
比例較大，但在本報告期又全額收回或轉回，或在本報告期收回或轉回比例較大的應收帳款。
3、 本年無實際核銷的應收帳款。
4、按欠款方歸集的年末餘額前五名的應收帳款情況
按欠款方歸集的年末餘額前五名應收帳款匯總金額 93,038,698.57 元，佔應收帳款期末餘額合計數
的比例 70.27%，相應計提的壞帳準備年末餘額匯總金額 6,467,005.37 元。
5、本年無因金融資產轉移而終止確認的應收款項。
6、本年度無轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額。
（五）預付款項
1、預付款項按帳齡列示
年末餘額 年初餘額
帳齡
帳面餘額 比例（%） 帳面餘額 比例（%）
1 年以內（含 1 年） 4,832,774.62 99.87 15,757,539.97 84.99
1-2年（含2年） 452,643.83 2.44
2-3年（含3年） 6,281.00 0.13 61,493.21 0.33
3 年以上 2,268,300.43 12.24
合計 4,839,055.62 100.00 18,539,977.44 100.00
163
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
本年無帳齡超過一年且金額重大的預付款項。本期預付款項比上期減少的主要原因為合併範圍減小
而產生的差異。
2、按預付對象歸集的年末餘額前五名的預付款情況
按預付對象集中度歸集的年末餘額前五名預付款項匯總金額 4,510,244.03 元，佔預付款項年末餘額
合計數的比例 93.21%。
164
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
（六）其他應收款
1、 其他應收款分類披露
年末餘額 年初餘額
種類 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備
帳面價值 帳面價值
比例 計提比 比例 計提比
金額 金額 金額 金額
（%） 例（%） （%） 例（%）
單項金額重大並
單獨計提壞帳準
備的其他應收款
按信用風險特徵
組合計提壞帳準
備的其他應收款
帳齡分析法組合 207,590,036.84 98.41 10,692,485.39 5.15 196,897,551.45 191,326,367.81 100.00 10,272,834.73 5.37 181,053,533.08
組合小計 207,590,036.84 98.41 10,692,485.39 5.15 196,897,551.45 191,326,367.81 100.00 10,272,834.73 5.37 181,053,533.08
單項金額不重大
但單獨計提壞帳
3,360,619.01 1.59 3,360,619.01 100.00
準備的其他應收
款
合計 210,950,655.85 100.00 14,053,104.40 6.66 196,897,551.45 191,326,367.81 100.00 10,272,834.73 5.37 181,053,533.08
165
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信用風險特徵組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：
年末餘額
帳齡
其他應收款 壞帳準備 計提比例（%）
1 年以內（含 1 年） 205,403,113.93 10,270,155.70 5.00
1-2年（含2年） 1,650,548.90 165,054.89 10.00
2-3年（含3年） 36,374.01 7,274.80 20.00
3年以上 500,000.00 250,000.00 50.00
合計 207,590,036.84 10,692,485.39
年末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款
計提比例
其他應收款內容 帳面餘額 壞帳準備 計提理由
（%）
帳齡較長款項 3,360,619.01 3,360,619.01 100.00 無法收回
合計 3,360,619.01 3,360,619.01 100.00
2、本年計提、轉回或收回的壞帳準備情況
本年計提壞帳準備金額 3,929,122.92 元，無本報告期前期已全額計提壞帳準備，或計提減值準備的比例較大，但在
本報告期又全額收回或轉回，或在本報告期收回或轉回比例較大的其他應收帳款。
3、 本年無實際核銷的其他應收款。
4、其他應收款按款項性質分類情況
款項性質 年末帳面餘額 年初帳面餘額
往來款 204,166,932.83 183,997,450.90
保證金 2,396,362.20 5,624,684.40
備用金 1,357,169.40 698,130.20
房租押金 5,800.00 44,800.00
其他 3,024,391.42 961,302.31
合計 210,950,655.85 191,326,367.81
5、按欠款方歸集的年末餘額前五名的其他應收款情況
166
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
款項的性 佔期末餘額
單位名稱 期末餘額 帳齡 壞帳準備餘額
質 比例%
成都鼎興量子投資管理 股權轉讓
147,000,000.00 1 年以內 69.68% 7,350,000.00
有限公司 款
北京易時華信控股有限 股權轉讓
24,000,000.00 1 年以內 11.38% 1,200,000.00
公司 款
深圳市旭訊科技有限公 股權轉讓
20,213,891.70 1 年以內 9.58% 1,010,694.59
司 款
成都國通信息產業有限
往來款 4,929,760.00 1 年以內 2.34% 246,488.00
公司
股權激勵退款 往來款 4,004,880.00 1 年以內 1.90% 200,244.00
合計 200,148,531.70 94.88% 10,007,426.59
6、本年無涉及政府補助的應收款項。
7、 本年無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款。
8、 本年無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額。
（七）存貨
1、 存貨分類
年末餘額 年初餘額
項目
帳面餘額 跌價準備 帳面價值 帳面餘額 跌價準備 帳面價值
20,301,976.6 16,944,970.0
1.原材料 11,018,392.74 4,106,031.78 6,912,360.96 3,357,006.64
6 2
2.委託加工物資 120,234.34 120,234.34
3.在產品 2,625,235.06 1,801,641.58 823,593.48 4,981,849.13 1,813,697.45 3,168,151.68
42,241,280.0 57,722,219.9 55,885,409.2
4.庫存商品 44,538,603.33 2,297,323.30 1,836,810.72
3 6 4
5.周轉材料 96,232.42 96,232.42
6.發出商品 860,543.21 860,543.21 885,016.47 885,016.47
50,837,777.6 84,107,528.9 77,100,014.1
合計 59,042,774.34 8,204,996.66 7,007,514.81
8 8 7
2、存貨跌價準備
本年增加 本年減少
項目 年初餘額 年末餘額
計提 其他 轉回或轉銷 其他
1.原材料 3,357,006.64 940,688.36 191,663.22 4,106,031.78
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
2.在產品 1,813,697.45 12,055.87 1,801,641.58
3.庫存商品 1,836,810.72 713,412.41 252,899.83 2,297,323.30
合計 7,007,514.81 1,654,100.77 456,618.92 8,204,996.66
3、存貨年末餘額無含有借款費用資本化的金額。
（八）其他流動資產
項目 年末餘額 年初餘額
增值稅待抵扣進項稅 1,248,165.24
多交增值稅*1 2,758,471.31
合計 2,758,471.31 1,248,165.24
*1、期末多交的增值稅為 2014 年度多申報收入，多交的增值稅。
168
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（九）長期股權投資
本年增減變動
減值準
本年計提
被投資單位 年初餘額 宣告發放 年末餘額 備年末
權益法下確認 其他綜合 其他權益 減值準備
追加投資 減少投資 現金股利 其他 餘額
的投資損益 收益調整 變動
或利潤
聯營企業
北京麥秸創想科技有限責任公司
3,733,911.95 -641,062.79 3,092,849.16
（以下簡稱「麥秸創想」）
北京鳴鶴鳴和文化傳媒有限公司 33,242,496.3 16,557,544.2
-16,684,952.13
（以下簡稱「鳴鶴鳴和」） 3 0
成都雪狐科技有限公司
3,547,913.25 26,448.55 3,574,361.80
（以下簡稱「雪狐科技」）*1
成都金亞雲媒網際網路科技有限公 27,197,242.4 27,197,242.4
司(以下簡稱「金亞雲媒」)*2 1 1
40,524,321.5 27,197,242.4 50,421,997.5
合計 -17,299,566.37
3 1 7
其他說明：
*1 根據本公司與雪狐科技及雪狐科技股東羅皓、肖韜於 2014 年 9 月 16 日籤署的《成都金亞軟體技術有限公司投資成都雪狐科技有限公司之投資協議書》約定，本公司投資
800 萬元對雪狐科技增資，增資後本公司佔雪狐科技股權比例為 35%，截止 2015 年 12 月 31 日，本公司對雪狐科技累計投資 400 萬元，佔雪狐科技註冊資本比例為 17.53%，同時
派駐一名董事，對公司具有重大影響。
*2 詳見「附註六（一）2」。
169
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（十）固定資產
1、固定資產情況
項目 房屋及建築物 機械設備 運輸設備 辦公設備 合計
1．帳面原值
58,284,397.2 18,635,567.2
（1）年初餘額 44,147,790.16 5,529,782.99 126,597,537.66
3 8
（2）本年增加金額 247,000.00 1,138,444.92 1,385,444.92
—購置 247,000.00 1,138,444.92 1,385,444.92
12,060,353.0
（3）本年減少金額 114,000.00 1,322,530.80 6,551,221.25 20,048,105.10
5
—處置或報廢 114,000.00 372,885.12 311,710.23 2,693,316.46 3,491,911.81
—合併範圍變 11,687,467.9
1,010,820.57 3,857,904.79 16,556,193.29
化減少* 3
46,224,044.1 13,222,790.9
（4）年末餘額 44,280,790.16 4,207,252.19 107,934,877.48
8 5
2．累計折舊
27,858,568.6 12,150,923.2
（1）年初餘額 17,270,003.61 2,824,728.06 60,104,223.60
9 4
（2）本年增加金額 2,381,715.98 4,784,662.50 455,985.15 2,602,982.89 10,225,346.52
—計提 2,381,715.98 4,784,662.50 455,985.15 2,602,982.89 10,225,346.52
（3）本年減少金額 106,000.00 2,029,211.59 480,125.62 4,206,637.03 6,821,974.24
—處置或報廢 106,000.00 354,240.87 181,611.34 2,361,125.51 3,002,977.72
—合併範圍變
1,674,970.72 298,514.28 1,845,511.52 3,818,996.52
化減少
30,614,019.6 10,547,269.1
（4）年末餘額 19,545,719.59 2,800,587.59 63,507,595.88
0 0
3．減值準備
（1）年初餘額
（2）本年增加金額
—計提
（3）本年減少金額
—處置或報廢
（4）年末餘額
4．帳面價值
（1）年末帳面價值 24,735,070.57 15,610,024.5 1,406,664.60 2,675,521.85 44,427,281.60
170
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項目 房屋及建築物 機械設備 運輸設備 辦公設備 合計
8
30,425,828.5
（2）年初帳面價值 26,877,786.55 2,705,054.93 6,484,644.04 66,493,314.06
4
*本年度公司處置了深圳金亞科技有限公司（以下簡稱：「深圳金亞」）、深圳瑞森思科技有限公司（以下簡稱：「深
圳瑞森思」）、成都金亞雲媒的全部或部分股權，喪失了對上述公司的控制權，另對成都金亞軟體技術有限公司（以下
簡稱：「金亞軟體」）進行了清算註銷，由於上述單位期末未納入合併範圍，造成固定資產「合併範圍變化減少」。
2、年末無暫時閒置的固定資產。
3、年末無通過融資租賃租入的固定資產情況。
4、年末無通過售後租回租入固定資產情況。
5、年末無通過經營租賃租出的固定資產。
6、年末無未辦妥產權證書的固定資產。
（十一）在建工程
1、在建工程情況
年末餘額 年初餘額
項目 減值
減值
帳面餘額 帳面價值 帳面餘額 帳面價值
準備 準備
物聯網產
業園基地 113,154,430.94 113,154,430.94 78,041,023.79 78,041,023.79
項目
合計 113,154,430.94 113,154,430.94 78,041,023.79 78,041,023.79
171
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2、重要的在建工程項目本年變動情況
本年轉 工程累計 利息資 其中：本 本年利
本年 本年其 工程
項目名稱 預算數 年初餘額 入固定 年末餘額 投入佔預 本化累 年利息資 息資本 資金來源
增加 他減少 進度
資產 算比（%） 計金額 本化金額 化（%）
物聯網產業園基地 78,041,023.7 35,113,407.1 自有資金/
100,000.00 萬元 113,154,430.94 尚末完工
項目 9 5 募集資金
78,041,023.7 35,113,407.1
合計 113,154,430.94
9 5
物聯網產業園基地項目系由本公司子公司金亞智能負責建設的項目，該項目位於成都市雙流縣西南航空港經濟技術開發區物聯網產業園區內，項目規劃用地面積 283.4 畝，容
積率≥1.5。目前已完成建築面積 38,612.48 平方米，其中：生產車間 26,758.48 平方米，宿舍樓 6,687.84 平方米、食堂 5,166.16 平方米。
172
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（十二）無形資產
1、無形資產情況
軟體及專利
項目 土地使用權 商標 非專利技術 合計
技術
1．帳面原值
（1）年初餘額 17,892,020.63 20,260,544.9 9,900.00 74,111,836.45 112,274,302.04
（2）本年增加金 6 2,069,675.12 2,069,675.12
額
—購置
—內部研發 2,069,675.12 2,069,675.12
（3）本年減少金 11,176,300.7 2,489,120.81 13,665,421.58
額
—處置 7
—合併範圍 11,176,300.7 2,489,120.81 13,665,421.58
變化減少
7
（4）年末餘額 17,892,020.63 9,084,244.19 9,900.00 73,692,390.76 100,678,555.58
2．累計攤銷
（1）年初餘額 3,966,064.50 13,592,938.8 7,755.00 51,176,823.61 68,743,581.99
（2）本年增加金 357,840.41 8 990.00 10,751,321.15 13,121,377.03
額
—計提 357,840.41 2,011,225.47 990.00 10,751,321.15 13,121,377.03
—購置*1
（3）本年減少金 6,519,920.16 884,797.81 7,404,717.97
額
—處置
—合併範圍
6,519,920.16 884,797.81 7,404,717.97
變化減少
（4）年末餘額 4,323,904.91 9,084,244.19 8,745.00 61,043,346.95 74,460,241.05
3．減值準備
（1）年初餘額
（2）本年增加金
額
（3）本年減少金
額
（4）年末餘額
4．帳面價值
（1）年末帳面價 13,568,115.72 1,155.00 12,649,043.81 26,218,314.53
值
（2）年初帳面價 13,925,956.13 6,667,606.08 2,145.00 22,935,012.84 43,530,720.05
值
2、年末尚未辦妥產權證書的土地使用權。
公司物聯網產業園基地項目規劃總面積 283.4 畝。目前實際在建的一期工程佔地 98.6 畝，已取得雙流縣國土資源局
「雙流縣國有建設用地使用權掛牌出讓成交確認書（2016）004 號」，截止報告日，相關權證手續正在辦理之中。
173
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（十三）開發支出
本年增加 本年減少
項目 年初餘額 年末餘額 資本化開始時點 資本化具體依據 年末研發進度
合併範圍變化
內部開發支出 確認為無形資產 計入當期損益
減少
項目已完成計劃及設計 正在根據用戶反
網際網路電視卡拉 OK 系統 517,420.88 295,959.34 813,380.22 2014 年 6 月
評審，進入開發階段 饋,進行系統調試
項目已完成計劃及設計 正在根據用戶反
電視遊戲開發平臺 728,638.26 495,689.68 1,224,327.94 2014 年 6 月
評審，進入開發階段 饋,進行系統調試
項目已完成計劃及設計 正在進行第二版研
電視遊戲運營平臺 405,665.11 366,717.68 772,382.79 2014 年 6 月
評審，進入開發階段 發
項目已完成計劃及設計 正在根據用戶反
《蒸汽迷城》遊戲軟體 1,235,582.45 1,235,582.45 2015 年 1 月
評審，進入開發階段 饋,進行系統調試
項目已完成計劃及設計 正在根據用戶反
單機遊戲開發系統 442,608.76 442,608.76 2015 年 1 月
評審，進入開發階段 饋,進行系統調試
單層手勢 OGS-銀漿跳線
105,164.97 105,164.97
觸控螢幕
大屏 ITO 通道走線電容屏 206,689.21 206,689.21
大尺寸玻璃面板 OCA 貼
204,787.70 204,787.70
合電容屏
大尺寸玻璃面板水膠貼合
235,802.75 235,802.75
電容屏
15.7 寸觸控螢幕 230,731.71 230,731.71
15.6-25.5 寸觸控螢幕 109,406.65 109,406.65
2M+8M 雙攝像頭 236,122.35 236,122.35
0.3M+2M 雙攝像頭 205,609.39 205,609.39
8M 攝像頭 135,996.09 135,996.09
174
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
本年增加 本年減少
項目 年初餘額 年末餘額 資本化開始時點 資本化具體依據 年末研發進度
合併範圍變化
內部開發支出 確認為無形資產 計入當期損益
減少
標清國標地面波雙 CA 機 項目已完成計劃及設計
1,249,201.98 838,955.59 410,246.39 2015 年 4 月 已完成研發
頂盒(DT709 雙 CA) 評審，進入開發階段
低成本平移型有線雙向高 項目已完成計劃及設計
1,703,388.66 1,230,719.53 472,669.13 2015 年 4 月 已完成研發
清機頂盒 HDC6166 評審，進入開發階段
高清雙向國標地面波機頂 項目已完成計劃及設計
2,500,535.71 465,290.83 2,035,244.88 2015 年 4 月 項目已完成小試
盒 HDT717 評審，進入開發階段
數字地面智能高清機頂盒 項目已完成計劃及設計
2,898,448.01 804,741.48 2,093,706.53 2015 年 4 月 項目已完成小試
HDT9119 評審，進入開發階段
合計 3,322,035.07 11,188,132.27 2,069,675.12 2,152,947.83 1,670,310.82 8,617,233.57
175
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
（十四） 商譽
1、商譽帳面原值
本年增加 本年減少
被投資單位名稱
年初餘額 年末餘額
或形成商譽的事項 企業合併
其他 處置 其他
形成的
收購英國 harvard 集團 61,927,000.0
61,927,000.00
*1 0
收購深圳瑞森思*2 6,196,790.45 6,196,790.45
61,927,000.0
合計 68,123,790.45 6,196,790.45
0
*1 本公司對非同一控制下企業合併 harvard 集團時，本公司支付合併對價折合人民幣 23,100.00 萬元與本公司按照所
佔份額持有的 harvard 集團可辨認淨資產的公允價值折合人民幣的金額 16,907.33 萬元之間的差額 6,192.67 萬元確認為商
譽。
*2 期末本公司對持有深圳瑞森思 59.04%的股權全部進行了處置，合併形成的商譽進行了轉銷。
2、商譽減值準備
本年增加 本年減少
被投資單位名稱或形
年初餘額 年末餘額
成商譽的事項
計提 其他 處置 其他
43,302,000.0 61,927,000.0
收購英國 harvard 集團 18,625,000.00
0 0
43,302,000.0 61,927,000.0
合計 18,625,000.00
0 0
本公司通過比較相關資產組合的帳面價值與可收回金額進行減值測試，香港金亞合併形成的對英國 harvard 集團商
譽已發生減值，本期對該商譽淨額全額計提了減值準備。
（十五）長期待攤費用
合併範圍變化
項目 年初餘額 本年增加 本年攤銷 年末餘額
減少
房屋裝修項目* 9,395,830.57 68,819.88 9,327,010.69
合計 9,395,830.57 68,819.88 9,327,010.69
*房屋裝修項目系深圳金亞及深圳瑞森思的租賃生產車間的裝修工程，期末深圳金亞和深圳瑞森思的股權已全部轉
讓，未納入合併範圍。
（十六）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
176
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
1、未經抵銷的遞延所得稅資產
年末餘額 年初餘額
項目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產
資產減值準備 35,640,424.19 5,347,037.65 35,712,136.81 5,698,597.91
可抵扣虧損 2,236,095.60 559,023.90 28,576,890.00 7,169,754.22
遞延收益 1,492,253.44 223,838.02 666,666.72 118,303.37
無資資產攤銷差異 37,815,250.96 5,672,287.64 33,520,254.54 5,028,038.18
以無形資產投資金
亞雲媒產生的評估 40,356,518.48 10,089,129.62
增值
合計 77,184,024.19 11,802,187.21 138,832,466.55 28,103,823.30
2、未經抵銷的遞延所得稅負債
年末餘額 年初餘額
項目
應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債
以無形資產評估增
25,048,873.55 3,757,331.03 33,398,498.06 5,009,774.71
值投資產生的利得
合計 25,048,873.55 3,757,331.03 33,398,498.06 5,009,774.71
3、未確認遞延所得稅資產明細
項目 年末餘額 年初餘額
可抵時間性差異 2,304,000.00 2,466,550.00
可抵扣虧損 46,165,910.19 9,496,527.17
合計 48,469,910.19 11,963,077.17
由於境外公司未來能否獲得足夠的應納稅所得額具有不確定性，因此可抵扣暫時性差異和可抵扣虧損未確認為遞延
所得稅資產。
4、未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期
年份 年末餘額 年初餘額 備註
無期限* 46,165,910.19 9,496,527.17
合計 46,165,910.19 9,496,527.17
*根據境外公司所在國家當地法律規定可抵扣虧損額抵扣期無時間限制。
（十七）其他非流動資產
177
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
項目 年末餘額 年初餘額
預付投資款* 99,500,000.00
遞延收益—未確認售後租回損益 192,630.15
合計 99,500,000.00 192,630.15
其他非流動資產的說明：
2015 年 2 月 3 日，本公司與鳴鶴鳴和及鳴鶴鳴和股東寧毅等籤署《金亞科技股份有限公司投資北京鳴鶴鳴和文化傳
媒有限公司之股權轉讓協議書》，本公司擬對鳴鶴鳴和增資 5,760.00 萬元用於受讓寧夏銀川聖地國際遊戲投資有限公司
（以下簡稱「銀川聖地」）60%的股權，增資完成後本公司持有鳴鶴鳴和 51%的股權，協議籤署後，本公司累計支付給鳴
鶴鳴和 9,950.00 萬元，用於競價收購銀川聖地 60%的股權及公司日常營運開支。
2015 年 11 月，本公司與鳴鶴鳴和及鳴鶴鳴和股東寧毅籤署《關於〈金亞科技股份有限公司投資北京鳴鶴鳴和文化
傳媒有限公司之投資協議〉、〈金亞科技股份有限公司投資北京鳴鶴鳴和文化傳媒有限公司之股權轉讓協議書〉終止等
事項之協議書》約定，鳴鶴鳴和以其持有銀川聖地 60%的股權抵償本公司支付給鳴鶴鳴和 8,000.00 萬元往來款。另本公
司對鳴鶴鳴和單方面減資，鳴鶴鳴和以其持有的北京戎翰文化傳媒有限公司（以下簡稱「戎翰文化」）49%的股權，抵償
減資資金及欠本公司 1,950.00 萬元的往來款。
（十八）短期借款
1、 短期借款分類
項目 年末餘額 年初餘額
質押借款 22,500,000.00
抵押借款 40,000,000.00
保證借款 18,000,000.00
抵押及保證借款 35,000,000.00 35,000,000.00
質押、抵押及保證借款 34,000,000.00 45,000,000.00
合計 69,000,000.00 160,500,000.00
178
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
2、短期借款明細
貸款 借款開始 借款到期 貸款利 借款 抵（質）押
公司名稱 貸款單位 貸款金額 借款條件 抵（質）押物 保證人
幣種 日 日 率 資金用途 金額
招商銀行股份有 35,000,000.0 抵押及保證 本公司土地使用 25,721,892.3
本公司 人民幣 2015-1-30 2016-1-29 6.44% 流動資金 周旭輝
限公司成都分行 0 借款 權及地上建築物 8
成都金亞軟體技
本公司應收帳 術有限公司、成
款、存貨、生產 都金亞雲媒互聯
設備；成都國通 網科技有限公
成都農村商業銀 信息產業有限公 司、成都金亞智
34,000,000.0 質押、抵押以
本公司 行股份有限公司 人民幣 2014-8-28 2016-8-26 8.925% 流動資金 司車位及科研用 能技術有限公
0 及保證借款 房；曾兵、陳松 司、成都國通信
金泉支行
微擁有的成都國 息產業有限公
通信息產業有限 司、曾兵、陳松
公司股權 微、周旭輝、童
蕾
69,000,000.0
合計
0
3、本年無已逾期未償還的短期借款。
179
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
（十九）應付票據
種類 年末餘額 年初餘額
銀行承兌匯票 6,225,600.00 14,158,760.80
合計 6,225,600.00 14,158,760.80
本年無已到期未支付的應付票據。
（二十）應付帳款
1、應付帳款列示
項目 年末餘額 年初餘額
1 年以內（含 1 年） 67,905,749.48 75,865,684.35
1-2年（含2年） 6,156,244.17 12,406,346.04
2-3年（含3年） 5,788,896.21 178,687.08
3 年以上 2,054,988.27 1,970,096.52
合計 81,905,878.13 90,420,813.99
2、年末無帳齡超過一年的重要應付帳款。
（二十一）預收款項
1、預收款項列示
項目 年末餘額 年初餘額
1 年以內（含 1 年） 789,977.00 15,244,798.86
1-2年（含2年） 164,947.35 911,026.08
2-3年（含3年） 10,360.00 64,190.99
3 年以上 51,500.00 28,145.29
合計 1,016,784.35 16,248,161.22
2、年末無帳齡超過一年的重要預收款項。
（二十二）應付職工薪酬
1、應付職工薪酬列示
項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額
短期薪酬 4,588,433.54 40,983,340.23 42,322,391.67 3,249,382.10
離 職後 福 利 -設 定提 存 計
9,419.55 1,349,929.00 1,354,446.57 4,901.98
劃
180
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
合計 4,597,853.09 42,333,269.23 43,676,838.24 3,254,284.08
2、短期薪酬列示
項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額
（1）工資、獎金、津貼和補貼 4,065,032.95 39,832,716.50 41,179,343.16 2,718,406.29
（2）職工福利費 350,926.03 350,926.03
（3）社會保險費 6,754.20 682,541.70 684,994.48 4,301.42
其中：醫療保險費 6,467.03 587,309.11 589,594.30 4,181.84
工傷保險費 84.95 45,970.30 45,965.80 89.45
生育保險費 202.22 49,262.29 49,434.38 30.13
（4）住房公積金 490.00 117,156.00 107,128.00 10,518.00
（5）工會經費和職工教育經費 516,156.39 516,156.39
（6）短期帶薪缺勤
（7）短期利潤分享計劃
（8）其他短期薪酬
合計 4,588,433.54 40,983,340.23 42,322,391.67 3,249,382.10
年末應付職工薪酬中無拖欠性質的金額，應付職工薪酬一般當月計提，下月發放。
3、設定提存計劃列示
項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額
基本養老保險 8,629.33 1,198,859.49 1,202,903.17 4,585.65
失業保險費 790.22 151,069.51 151,543.40 316.33
合計 9,419.55 1,349,929.00 1,354,446.57 4,901.98
（二十三）應交稅費
稅費項目 年末餘額 年初餘額
增值稅 1,154,001.75 10,470,353.28
營業稅 177,618.84
城市建設維護稅 152,383.90 670,522.29
教育費附加 65,307.40 347,858.76
企業所得稅 18,737,886.96 7,319,237.85
代扣代繳個人所得稅 266,723.67 198,219.11
印花稅 238,267.80 -
地方教育費附加 43,537.72 126,603.97
其它稅類 429,912.60 56,365.15
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稅費項目 年末餘額 年初餘額
合計 21,088,021.80 19,366,779.25
（二十四）應付利息
項目 年末餘額 年初餘額
分期付息到期還本的長期借款利息 113,016.13
企業債券利息 6,300,000.00
短期借款應付利息 174,509.26 203,890.32
合計 174,509.26 6,616,906.45
（二十五）其他應付款
1、按款項性質列示其他應付款
項目 年末餘額 年初餘額
預提費用 75,415.74 122,225.35
保證金 30,000.00 32,000.00
押金 7,752.30 7,752.30
往來款* 416,734,826.33 97,882,428.96
附回購義務的限制性股票收到的款
5,131,560.00 8,413,200.00
項
其他 257,873.75 215,776.82
合計 422,237,428.12 106,673,383.43
*註：其中實際控制人周旭輝期末往來款餘額 390,277,498.72 元。
2、報告期無帳齡超過一年的重要其他應付款。
（二十六）一年內到期的非流動負債
1、一年內到期的非流動負債明細
項目 年末餘額 年初餘額
一年內到期的長期借款 40,000,000.00
一年內到期的長期應付款 2,103,652.11
合計 42,103,652.11
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2、一年內到期的長期借款
項目 年末餘額 年初餘額
保證及質押借款* 40,000,000.00
合計 40,000,000.00
*本公司 2012 年 5 月與中國進出口銀行籤訂編號為 2060001062012110701 的借款合同，借款金額人民幣 15,800.00
萬元。.年初餘額 4,000.00 萬元，系根據借款合同規定的還款期限，由長期借款戶重分類轉入。按合同規定 2015 年已全
部償還。
3、一年內到期的長期應付款
項目 年末餘額 年初餘額
應付融資租賃款 2,103,652.11
其中：本金 2,653,136.74
未確認融資費用 -549,484.63
合計 2,103,652.11
（二十七）其他流動負債
項目 年末餘額 年初餘額
遞延收益---政府補助* 373,213.44 233,333.28
合計 373,213.44 233,333.28
*系公司收到的與資產相關的政府補助將於一年內攤銷計入損益的部分，詳見附註五、（三十）。
（二十八）長期借款
1、長期借款分類
項目 年末餘額 年初餘額 利率區間
保證、質押借款 58,000,000.00
合計 58,000,000.00
2、長期借款情況
借款起始 借款終止
貸款單位 幣種 利率（%） 年末餘額 年初餘額
日 日
58,000,000.0
中國進出口銀行 2012-5-28 人民幣 3.90
0
58,000,000.0
合計
0
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
2012 年 5 月，本公司與中國進出口銀行籤訂編號為 2060001062012110701 的借款合同，借款金額人民幣 15,800.00
萬元，由公司控股股東周旭輝籤訂個人保證合同及股票最高額質押合同作質押擔保，本期已全部償還。
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（二十九）應付債券
1、應付債券明細
項目 年末餘額 年初餘額
12 金亞 01 148,378,669.72
合計 148,378,669.72
2、應付債券的增減變動
債券名稱 面值 發行日期 債券期限 發行金額 年初應付利息 本年應計利息 本年已付利息 年末應付利息 年末餘額
150,000,000.0
12 金亞 01 150,000,000.00 2013-6-21 4 年期 6,300,000.00 6,300,000.00 12,600,000.00
0
合計 6,300,000.00 6,300,000.00 12,600,000.00
2015 年 6 月，本公司根據 2012 年非公開發行公司債（第一期）《募集說明書》約定條款，申請回售「12 金亞 01」公司債券，申請回售債券數量為 1500000 張，金額為 162,600,000.00
元(含利息)，截止 2015 年 6 月 22 日，本公司已完成回售債券的本金及利息支付。
185
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（三十）遞延收益
項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額 形成原因
政府補助 433,333.44 1,198,800.00 513,093.44 1,119,040.00
合計 433,333.44 1,198,800.00 513,093.44 1,119,040.00
涉及政府補助的項目
本年新增 本年計入營 與資產相關/
負債項目 年初餘額 其他變動 年末餘額
補助 業外收入 與收益相關
清潔生產審核補助資金*1 200,000.00 20,000.00 20,000.00 160,000.00 與資產相關
科技成果轉化補貼*2 233,333.44 233,333.44 與資產相關
信息化和工業化融合專項資金*3 900,000.00 90,000.00 90,000.00 720,000.00 與資產相關
兩化融合示範項目補助資金*4 298,800.00 29,880.00 29,880.00 239,040.00 與資產相關
1,119,040.0
合計 433,333.44 1,198,800.00 139,880.00 373,213.44
0
政府補助說明：
*1 根據成財企【2013】226 號，成都市財政局及成都市經濟和信息化委員會關於下達 2013 年清潔生產審核補助資
金文件，該項資金用於購入高光模具等設備的專項政府補助 20.00 萬元。
*2 根據成財教【2014】93 號，成都市財政局及成都市科學技術局關於下達 2014 年省級第一批科技計劃項目資金預
算文件，該項資金用於本公司申報的：條件接收系統（CAS）數位電視機頂盒-DC500a 的產業化項目的專項政府補助 70.00
萬元。
*3 根據成財企【2015】87 號，成都市財政局及成都市經濟與信息化委員會關於下達 2015 年省安排信息化和工業化
融合專項資金的文件，該項資金系公司申報的：金亞享看融合型機頂盒智能化項目專項政府補助 90.00 萬元，用於購置
項目研發設備、項目產品測試、生產設備。
4*根據成財企【2015】109 號，成都市財政局及成都市經濟與信息化委員會關於撥付 2015 年成都市兩化融合示範項
目補助資金及兩化融合管理體系貫標試點單位獎勵資金的文件，該項資金系公司申報的多媒體智能終端的生產工藝自動
化項目專項補助 29.88 萬元，項目資金用於採購設備。
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（三十一）股本
本年變動增（+）減（－）
項目 年初餘額 年末餘額
發行新 送 股權激勵增
公積金轉股 小計
股 股 資
股 份 總 266,310,000.0 79,893,000.0 79,893,000.0 346,203,000.0
額 0 0 0 0
股本說明：
根據本公司 2015 年 4 月 1 日召開 2015 年第三屆董事會第四次會議決議，本公司 2014 年度利潤分配方案為：以 2014
年 12 月 31 日的公司總股本 266,310,000 股為基數，向全體股東每 10 股派發現金紅利 0.90 元(含稅)，共派發現金紅利
23,967,900.00 元，同時以資本公積金向全體股東每 10 股轉增 3 股，共轉增 79,893,000.00 股。截止 2015 年 12 月 31 日，
上述股利分配及轉增資本相關程序已履行完畢。
公司於 2014 年實施限制性股票激勵計劃，由於 2014 年度經營業績未達到股權激勵計劃規定的第一期行權/解鎖條件
及部分員工離職。公司決定註銷首批次的 66 萬股股票期權，回購註銷首批次 66.7 萬股的限制性股票。上述減資方案已
經本公司 2015 年第三次臨時股東大會審議通過。因公司在辦理註銷 66.7 萬股限制性股票時，沒有考慮到本期以資本公
積金轉增資本的 20.01 萬股的註銷，中國證券登記結算有限責任公司並未受理公司的註銷股本的請求，期末本公司在中
國證券登記結算有限責任公司登記的股本仍為 346,203,000 股。若完成上述減資計劃，本公司註冊資本應當由人民幣
346,203,000 元減少至 345,335,900 元，總股本由 346,203,000 股減少至 345,335,900 股。
（三十二）資本公積
項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
資本溢價（股本溢價）
326,512,508.16 38,489,403.37 79,893,000.00 285,108,911.53
*1
其他資本公積*2 1,767,562.36 847,905.28 2,615,467.64
（1）權益工具的授予 1,767,562.36 847,905.28 2,615,467.64
合計 328,280,070.52 39,337,308.65 79,893,000.00 287,724,379.17
資本公積說明：
*1 本期資本溢價增加系本公司本年處置深圳瑞森思股權，上期合併抵減的資本溢價因股權處置轉回增加資本溢價
2,299,581.91 元 ， 另 本 期 在 處 置 深 圳 瑞 森 思 股 權 交 易 過 程 中 ， 因 交 易 價 格 缺 乏 公 允 性 ， 本 公 司 將 該 股 權 處 置 收 益
3,910,437.19 元轉入資本公積。
本公司在處置深圳金亞股權交易過程中由於交易對象系本公司實際控制人周旭輝，且交易價格大於公允價格。本公
司將該股權處置收益轉入 32,279,384.27 元轉入資本公積。
*2 其他資本公積-權益工具的授予增加系因本公司實施限制性股票激勵計劃，以權益結算的股份支付本年確認的費
用計入其他資本公積的金額為 847,905.28 元。
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(三十三）庫存股
項目 年初餘額 本年增加 本年減少 期末餘額
附有回購義務 的限制性股票 收到
8,413,200.00 3,281,640.00 5,131,560.00
的款項*
合計 8,413,200.00 3,281,640.00 5,131,560.00
*本公司於 2014 年實施限制性股票激勵計劃，由於公司根據經營環境的變化，按照發展戰略需要加快加大了外延式
擴張的步伐，公司與往年相比受到非經營性因素引起的財務費用增加的影響，導致公司業績指標的增長受到影響。因公
司 2014 年度經營業績未達到股權激勵計劃規定的第一期行權/解鎖條件。因此公司 2015 年 04 月 24 日第三屆董事會 2015
年度第五次會議審議通過了《關於首期股票期權與限制性股票激勵計劃部分激勵股份回購註銷的議案》，公司決定註銷
首批次的 49.2 萬股股票期權，回購註銷首批次 51.3 萬股的限制性股票。因伍林、周鑫共計 9 名激勵對象已於 2015 年 04
月 24 日前辭職，註銷該 9 名激勵對象剩餘 70%股票期權 16.8 萬份，回購註銷剩餘 70%限制性股票 15.4 萬股（本次合計
註銷該 9 名人員持有的全部 24 萬份股票期權，回購註銷 22 萬股限制性股票）。本次共計註銷 66 萬份股票期權及回購
註銷 66.7 萬股限制性股票。
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（三十四）其他綜合收益
本年發生金額
項目 年初餘額 年末餘額
本年所得稅前 減：前期計入其他綜合 減：所得稅費 稅後歸屬於
稅後歸屬於母公司
發生額 收益當期轉入損益 用 少數股東
1．以後將重分類進損益的其他綜合收益
其中：外幣財務報表折算差額 -4,481,675.40 5,681,000.00 5,681,000.00 1,199,324.60
其他綜合收益合計 -4,481,675.40 5,681,000.00 5,681,000.00 1,199,324.60
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
（三十五）未分配利潤
項目 本年 上年
調整前上年末未分配利潤 -279,080,896.49 3,506,354.66
調整年初未分配利潤合計數（調增+，調減－）
-283,830,313.52
*
調整後年初未分配利潤 -279,080,896.49 -280,323,958.86
加：本年歸屬於母公司所有者的淨利潤 12,807,486.31 1,243,062.37
減：提取法定盈餘公積
提取任意盈餘公積
提取一般風險準備
應付普通股股利 23,967,900.00
轉作股本的普通股股利
年末未分配利潤 -290,241,310.18 -279,080,896.49
*年初未分配利潤調整係為前期會計差錯更正，詳見附註十四、（一）。
（三十六）營業收入和營業成本
本年發生額 上年發生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業務 245,531,184.15 205,425,000.43 525,941,069.19 405,831,668.43
其他業務 2,848,588.40 1,471,885.42 5,033,389.94 3,036,204.02
合計 248,379,772.55 206,896,885.85 530,974,459.13 408,867,872.45
（三十七）營業稅金及附加
項目 本年發生額 上年發生額
營業稅 2,398.16 47,367.91
城市建設維護稅 450,806.19 1,550,835.43
教育費附加 209,387.75 781,564.24
地方教育費附加 112,616.18 326,175.34
價格調節基金 60,755.92 141,340.10
其他 22,813.24
合計 835,964.20 2,870,096.26
（三十八）銷售費用
項目 本年發生額 上年發生額
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職工薪酬 11,279,783.08 13,608,174.73
廣告、市場推廣及展覽費 1,536,979.45 2,717,796.99
業務招待費 650,978.99 871,106.17
辦公、會務及差旅費 2,368,409.63 2,259,766.68
業務提成費用 1,740,817.06 3,005,117.58
交通運輸費 6,896,306.02 8,606,614.46
營運、維護費 3,141,689.12 600,990.23
倉存費 2,499,000.00 3,659,027.34
其他 469,793.79 378,071.76
合計 30,583,757.14 35,706,665.94
（三十九）管理費用
項目 本年發生額 上年發生額
職工薪酬 16,508,721.81 18,547,966.62
租金 3,508,951.47 4,547,955.04
研發費用 5,978,709.63 10,856,289.36
無形資產攤銷 11,566,284.00 11,432,816.82
固定資產折舊 3,685,638.97 4,911,903.24
中介費用 13,145,590.63 4,775,177.34
辦公、會務及差旅費 4,031,522.74 5,547,315.89
業務招待費 978,655.20 352,816.28
各類稅費 1,343,671.85 849,111.91
保險費用 789,000.00 537,419.98
車輛及交通費用 853,954.91 843,859.74
保安、清潔費用 341,336.54 425,338.09
維修費 1,891,000.00 2,390,000.00
其他 1,767,994.72 3,022,797.38
合計 66,391,032.47 69,040,767.69
（四十）財務費用
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
類別 本年發生額 上年發生額
利息支出 18,773,839.14 31,084,523.03
減：利息收入 1,366,433.32 3,596,844.88
利息淨支出 17,407,405.82 27,487,678.15
加：匯兌淨損失（淨收益） 4,453,795.68 -4,184,668.82
減：攤銷未實現融資收益 -549,484.63 -288,945.24
手續費 160,120.94 212,726.51
其他 50,946.55 170,590.51
合計 22,621,753.62 23,975,271.59
（四十一）資產減值損失
項目 本年發生額 上年發生額
壞帳損失 -1,614,789.35 7,789,862.51
存貨跌價損失 1,654,100.77 3,856,231.88
長期應收款減值
商譽減值 43,302,000.00
合計 43,341,311.42 11,646,094.39
（四十二）公允價值變動收益
產生公允價值變動收益的來源 本年發生額 上年發生額
以公允價值計量的且其變動計入當期損益的金融資產 38,000.00 648,000.00
其中：衍生金融工具產生的公允價值變動收益
合計 38,000.00 648,000.00
（四十三）投資收益
項目 本年發生額 上年發生額
權益法核算的長期股權投資收益 -17,299,566.37 3,664,223.82
處置長期股權投資產生的投資收益 121,877,260.64
喪失控制權後，剩餘股權按公允價值重新
23,564,430.76
計量產生的利得
合計 128,142,125.03 3,664,223.82
192
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
（四十四）營業外收入
計入當期非經常性
項目 本年發生額 上年發生額
損益的金額
非流動資產處置利得合計 19,204,136.38 1,097.20 19,204,136.38
其中：固定資產處置利得 1,097.20
無形資產處置利得*1 19,204,136.38 19,204,136.38
政府補助*2 6,627,361.58 3,539,937.92 3,804,092.72
賠款收入 224,471.72 535,840.61 224,471.72
不需支付的往來 792,867.45 691,685.23 792,867.45
退出一項約定計劃收益 3,535,000.00
其他 2,646,305.87 10,239,312.75 2,646,305.87
合計 29,495,143.00 18,542,873.71 26,671,874.14
*1 本期無形資產處置收益系本年度公司處置持有金亞雲媒的股權，喪失對金亞雲媒的控制權，2014 年度合併抵銷
投資給金亞雲媒無形資產增值收益，本期按攤餘金額轉回。
*2 政府補助中未計入非經常性損益中的金額為 2,823,268.86 元，為公司下屬子公司因為軟體企業收到的增值稅返還。
計入當期損益的政府補助
與資產相關/與收益相
補助項目 本年發生金額 上年發生金額
關
展位補助 113,284.00 與收益相關
軟體企業增值稅即徵即退 2,823,268.86 1,901,520.64 與收益相關
高新技術企業獎勵 50,000.00 與收益相關
企業扶持資金*1 950,000.00 與收益相關
總部經濟財政補助*2 2,000,000.00 與收益相關
名牌產品補貼*3 110,500.00 與收益相關
穩崗補貼*4 116,979.44 與收益相關
貸款貼息補助 1,200,000.00 與收益相關
融資租賃設備貼息補助 78,000.00 與收益相關
重點新產品研發補助*5 200,000.00 與收益相關
科技成果轉化補貼*6 233,333.28 233,333.28 與資產相關
信息化和工業化融合專項資金 29,880.00 與資產相關
兩化融合示範項目補助資金 90,000.00 與資產相關
清潔生產審核補助資金 20,000.00 與資產相關
軟體登記、專利資助 3,400.00 13,800.00 與收益相關
合計 6,627,361.58 3,539,937.92
193
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
*1、企業扶持資金：根據金經科發【2015】40 號，成都市金牛區經濟科技和知識產權局關於下達 2015 年金牛區產
業發展扶持資金項目及經費的通知，2015 年 12 月金亞軟體收成都市金牛區企業扶持資金 95.00 萬元。
*2、總部經濟財政補助：根據成都市商務局成商發【2014】159 號，2015 年 2 月本公司收到總部經濟 2014 年度「走
出去」發展項目財政支持資金 200.00 萬元。
*3、名牌產品補貼：2015 年 12 月本公司收到成都市金牛區財政局名牌產品獎勵 11.05 萬元。
*4、穩崗補貼：根據成都市人力資源和社會保障局、成都市財政局成人社發【2015】31 號，2015 年 12 月本公司收
到穩崗補貼 11.70 萬元。
*5、重點新產品研發補助：根據成都市科學技術局成科計【2015】4 號，2015 年 7 月本公司收到重點新產品研發補
助資金 20.00 萬元。
*6、科技成果轉化補貼：說明詳見附註五、（三十）。
（四十五）營業外支出
計入當期非經常性
項目 本年發生額 上年發生額
損益的金額
非流動資產處置損失合計 623,662.08 233,517.28 623,662.08
其中：固定資產處置損失 623,662.08 233,517.28 623,662.08
無形資產處置損失
債務重組損失 1,586,640.00 1,586,640.00
罰款及滯納金 563,502.60 4,659,925.86 563,502.60
無法收回的款項 1,391,360.00 1,391,360.00
其他 77,432.72 1,635,962.44 77,432.72
合計 4,242,597.40 6,529,405.58 4,242,597.40
（四十六）所得稅費用
1、所得稅費用表
項目 本年發生額 上年發生額
當期所得稅費用 14,340,886.96 3,789,928.33
遞延所得稅費用 3,993,365.21 -10,392,309.58
合計 18,334,252.17 -6,602,381.25
2、會計利潤與所得稅費用調整過程
項目 本期發生額
利潤總額 31,141,738.48
194
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 4,671,260.77
子公司適用不同稅率的影響 2,814,900.62
調整以前期間所得稅的影響
非應稅收入的影響 -2,963,291.50
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 7,787,754.83
使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可
6,023,627.45
抵扣虧損的影響
所得稅費用 18,334,252.17
（四十七）現金流量表項目
1、收到的其他與經營活動有關的現金
項目 本年發生額 上年發生額
收到往來款 34,685,930.24 213,160,358.31
政府補貼 4,755,215.60 2,302,984.00
利息收入 1,797,433.32 3,596,844.88
保證金 84,788,520.80 41,461,401.50
其他收入 2,519,490.26 9,958,281.18
合計 128,546,590.22 270,479,869.87
2、支付的其他與經營活動有關的現金
項目 本年發生額 上年發生額
往來款 13,374,785.04 285,727,238.42
保證金、押金 6,230,600.00 84,788,520.80
付現銷售費用 19,236,822.84 21,994,889.91
付現管理費用 31,875,611.35 28,863,056.31
手續費 211,067.49 383,317.02
其他支出 1,183,398.60 1,392,175.79
合計 72,112,285.32 423,149,198.25
3、收到的其他與籌資活動有關的現金
項目 本年發生額 上年發生額
收到股東借款 257,608,130.00
195
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
合計 257,608,130.00
4、支付的其他與籌資活動有關的現金
項目 本年發生額 上年發生額
支付股份回購款 3,281,640.00
支付融資租賃款項 3,265,014.18
合計 3,281,640.00 3,265,014.18
（四十八）現金流量表補充資料
1、現金流量表補充資料
補充資料 本年金額 上年金額
1、將淨利潤調節為經營活動現金流量
淨利潤 12,807,486.31 1,795,764.01
加：資產減值準備 43,341,311.42 11,646,094.39
固定資產等折舊 10,225,346.52 12,450,021.77
無形資產攤銷 13,121,377.03 14,919,220.15
長期待攤費用攤銷 68,819.88 1,025,259.83
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失
-18,782,620.82 232,420.08
（收益以「－」號填列）
固定資產報廢損失（收益以「－」號填列） 202,146.52
公允價值變動損失（收益以「－」號填列） -38,000.00 -648,000.00
財務費用（收益以「－」號填列） 23,227,634.82 26,899,854.21
投資損失（收益以「－」號填列） -128,142,125.03 -3,664,223.82
遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列） 5,245,808.89 -15,402,084.29
遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列） -1,252,443.68 5,009,774.71
存貨的減少（增加以「－」號填列） 16,709,259.03 27,480,114.36
經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） 386,246,023.32 -245,142,759.35
經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） -190,588,189.07 131,847,576.92
其他* 2,339,018.12 288,945.24
經營活動產生的現金流量淨額 174,730,853.26 -31,262,021.79
2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動
196
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
補充資料 本年金額 上年金額
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3、現金及現金等價物淨變動情況
現金的年末餘額 210,185,593.97 41,811,514.01
減：現金的年初餘額 41,811,514.01 176,756,491.25
加：現金等價物的年末餘額
減：現金等價物的年初餘額
現金及現金等價物淨增加額 168,374,079.96 -134,944,977.24
*其他上期金額 288,945.24 元具體組成：上期攤銷未實現融資收益 288,945.24 元；本期金額 2,339,018.12 元具體組成:計
入資本公積的費用支出 1,789,533.49 元及本期攤銷未實現融資收益 549,484.63 元。
2、現金和現金等價物的構成
項目 年末餘額 年初餘額
一、現金 210,185,593.97 41,811,514.01
其中：庫存現金 315,894.35 300,952.12
可隨時用於支付的銀行存款 209,811,181.64 41,393,961.86
可隨時用於支付的其他貨幣資金 58,517.98 116,600.03
二、現金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
三、年末現金及現金等價物餘額 210,185,593.97 41,811,514.01
（四十九）所有權或使用權受到限制的資產
項目 年末帳面價值 受限原因
貨幣資金 7,000,600.00 詳見附註五（一）
應收帳款 32,590,931.00 詳見附註五（十八）
存貨 9,114,777.68 詳見附註五（十八）
固定資產 27,763,801.24 詳見附註五（十八）
無形資產-土地使用權 13,568,115.72 詳見附註五（十八）
合計 90,038,225.64
（五十）外幣貨幣性項目
1、外幣貨幣性項目
年末折算人民幣
項目 年末外幣餘額 折算匯率
餘額
197
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
年末折算人民幣
項目 年末外幣餘額 折算匯率
餘額
貨幣資金 10,475,019.90
其中：美元 108,000.00 6.4936 701,308.80
歐元 1,000.00 7.3705 7,370.50
港幣 155,000.00 0.83778 129,855.90
英磅 981,000.00 9.6159 9,433,197.90
澳元 43,000.00 4.7276 203,286.80
以公允價值計量且其變動
10,000.00
計入當期損益的金融資產
其中：澳元 2,115.00 4.7276 10,000.00
應收帳款 36,567,152.60
其中：美元 206,000.00 6.4936 1,337,681.60
英磅 2,438,000.00 9.6159 23,443,564.20
澳元 2,493,000.00 4.7276 11,785,906.80
其他應收款 3,438,389.76
其中：港幣 1,602,000.00 0.8378 1,342,123.56
英磅 218,000.00 9.6159 2,096,266.20
應付帳款 24,794,907.10
其中：港幣 3,920,000.00 0.8378 3,284,097.60
英磅 2,149,000.00 9.6159 20,664,569.10
澳元 179,000.00 4.7276 846,240.40
應付職工薪酬 278,861.10
其中：英磅 29,000.00 9.6159 278,861.10
應交稅費 4,606,215.78
其中：港幣 2,771,000.00 0.8378 2,321,488.38
英磅 214,000.00 9.6159 2,057,802.60
澳元 48,000.00 4.7276 226,924.80
198
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
年末折算人民幣
項目 年末外幣餘額 折算匯率
餘額
其他應付款 13,046,160.76
其中：港幣 8,347,000.00 0.8378 6,992,949.66
英磅 453,000.00 9.6159 4,356,002.70
澳元 359,000.00 4.7276 1,697,208.40
2、境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位幣及選擇依據，記帳本位
幣發生變化的還應披露原因
境外經營實體 主要經營地 記帳本位幣 記帳本位幣選擇依據
金亞科技（香港）有限公司 香港 港幣 經營地通用貨幣
HarvardInternationalPlc. 英國 英鎊、港幣、澳元 經營地通用貨幣
六、 合併範圍的變更
（一）處置子公司
1、單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形
199
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
處置價款與 喪失控制 與原子公
按照公允
處置投資對 權之日剩 司股權投
喪失控制 喪失控制 喪失控制 價值重新
喪失控制 價應的合併 餘股權公 資相關的
股權處置價 股權處置 喪失控制 權之日剩 權之日剩 權之日剩 計算剩餘
子公司名稱 權時點的 財務報表層 允價值的 其他綜合
款 方式 權的時點 餘股權的 餘股權的 餘股權的 股權產生
確定依據 面享有該子 確定方法 收益轉入
比例 帳面價值 公允價值 的利得或
公司淨資產 及主要假 投資損益
損失
份額的差額 設 的金額
48,000,000.0 股權轉讓 30,577,648.6
深圳金亞 轉讓 2015.12.31
0 協議約定 5
41,300,000.0 股權轉讓
深圳瑞森思 轉讓 2014.12.31 4,791,704.84
0 協議約定
（1）根據本公司 2015 年 12 月 28 日第三屆董事會 2015 年第十六次會議決議通過，本公司向公司實際控制人周旭輝轉讓本公司全資子公司深圳金亞 100%股權，轉讓價格為
4,800.00 萬元，當天本公司與周旭輝籤署《金亞科技股份有限公司與周旭輝關於轉讓深圳金亞科技有限公司 100%股權之協議書》，轉讓價款直接抵減應付周旭輝的往來款。本公
司考慮該筆交易為關聯交易，且交易價格不公允，股權轉讓收益投資收益全部轉為資本公積。
（2）根據本公司 2015 年 4 月 1 日第三屆董事會 2015 年第四次會議決議通過《關於公司出售深圳瑞森思科技有限公司股權議案》，同意將公司持有的深圳瑞森思 59.04%的
股權給另一股東臧旭斌控制的深圳市旭訊科技有限公司（以下簡稱「深圳旭訊」）。2015 年 4 月 3 日，本公司與深圳旭訊籤署《股權轉讓協議》，轉讓價款為 4,130.00 萬元，股
權轉讓基準日為 2014 年 12 月 31 日，因該交易價格不公允股權轉讓收益全部計入資本公積。
2、通過多次交易分步處置對子公司的投資且在本期喪失控制權的情形
非一攬子交易
喪失控制 與原子公
處置價款與處
喪失控 按照公允價 權之日剩 司股權投
置投資對應的 喪失控 喪失控制權 喪失控制權
股權 制權之 值重新計量 餘股權公 資相關的
股權處置 股權處置價 股權處 合併財務報表 制權時 之日剩餘股 之日剩餘股
子公司名稱 處置 日剩餘 剩餘股權產 允價值的 其他綜合
時點 款 置比例 層面享有該子 點確認 權的帳面價 權的公允價
方式 股權的 生的利得或 確定方法 收益轉入
公司淨資產份 依據 值 值
比例 損失 及主要假 投資損益
額的差額
設 的金額
金亞雲媒 協議 股權轉 以 60% 的
2015.12.3 60,000,000.0 60.00% 35,346,646.15 40% 16,435,569.2 40,000,000.0 23,564,430.7
200
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
轉讓 讓協議 股權轉讓
1 0 4 0 6
生效日 價格為依
據
2015 年 05 月 05 日，根據本公司第三屆董事會 2015 年第七次會議審議通過了《關於轉讓全資子成都金亞雲媒網際網路科技有限公司部分股份的議案》，同意將公司全資子公司
金亞雲媒 10%的股權出售給巴士在線控股有限公司（以下簡稱：「巴士在線」）。當日本公司與巴士在線籤署了《巴士在線控股有限公司投資成都金亞雲媒網際網路科技有限公司
之投資協議書》，經雙方協商一致，截止本協議籤署日金亞雲媒估值 10,000.00 萬元，本公司出讓金亞雲媒 10%股權，作價 1,000.00 萬元，本公司於 2015 年 8 月 20 日收到上述款
項。2015 年 12 月 28 日，根據本公司第三屆董事會 2015 年第十六次會議決議通過《關於轉讓成都金亞雲媒網際網路科技有限公司 50%股權的議案》，當日本公司與北京易時華信
控股有限公司、巴士在線控股有限公司籤署《股權轉讓協議》，轉讓本公司持有的金亞雲媒 50%股權給北京易時華信控股有限公司（以下簡稱：「易時華信」），金亞雲媒的估
值參照上次交易估值，50%股權作價 5,000.00 萬元。2015 年 12 月 31 日，本公司收到易時華信股權轉讓款 2,600.00 萬元。截止 2015 年 12 月 31 日，本公司累計出讓金亞雲媒 60%
股權，根據《股權轉讓協議》約定，本公司喪失對董事會的控制權，期末公司對金亞雲媒長期股權投資的核算，由成本法改為權益法，期末長期股權投資公允價值，以已轉讓 60%
股權的估值為依據，對該長期股權投資成本進行調整。
3、其他原因導致合併範圍變動
根據本公司 2015 年 09 月 18 日第三屆董事會 2015 年第十次會議決議，通過註銷全資子公司成都金亞軟體技術有限公司（以下簡稱：「金亞軟體」）決議，公司當即成立清
算組，組織對金亞軟體的清算工作，截止 2015 年 12 月 31 日，金亞軟體已完成了稅務清算及註銷、工商註銷登記等工作，並對清算剩餘財產進行了分配，合併層面清算損益合計
為-305,686.51 元。
七、在其他主體中的權益
(一) 在子公司中的權益
201
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
1、 企業集團的構成
持股比例(%)
子公司名稱 主要經營地 註冊地 業務性質 取得方式
直接 間接
金亞智能 成都 成都 有限責任 100.00 設立
香港金亞 香港 香港 有限責任 100.00 設立
致家視遊 成都 成都 有限責任 100.00 設立
HarvardInternationalPlc. 英國 英國 有限責任 100.00 非同一控制下企業合併
（二）在合營安排或聯營企業中的權益
1、重要的聯營企業
合營企業 持股比例(%) 對合營企業或聯營企業
或聯營企 主要經營地 註冊地 業務性質
直接 間接 投資的會計處理方法
業名稱
金亞雲媒 成都 成都 計算機軟硬體及輔助設備的開發、銷售 40.00 權益法
鳴鶴鳴和 北京 北京 文化傳媒 34.99 權益法
雪狐科技 成都 成都 研發、銷售計算機軟硬體並提供技術服務 17.53 權益法
麥秸創想 北京 北京 技術開發、技術轉讓、技術諮詢、技術服務 20.00 權益法
2、重要聯營企業的主要財務信息
年末餘額/本年發生額 年初餘額/上年發生額
項目
金亞雲媒 鳴鶴鳴和 雪狐科技 麥秸創想 鳴鶴鳴和 雪狐科技 麥秸創想
流動資產 3,244,456.18 68,116,907.08 2,837,434.25 930,903.00 62,434,237.25 6,470,983.12 4,903,519.56
202
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
非流動資產 37,925,370.03 114,440,223.59 5,872,217.95 371,254.67 12,969,957.04 1,388,201.24 101,969.04
資產合計 41,169,826.21 182,557,139.67 8,709,652.20 1,302,157.67 75,404,194.29 7,859,184.36 5,005,488.60
流動負債 80,903.12 220,394,307.32 3,023,133.11 156,250.50 20,906,975.10 2,323,805.54 653,537.50
負債合計 80,903.12 220,394,307.32 3,023,133.11 156,250.50 20,906,975.10 2,323,805.54 653,537.50
少數股東權益 -30,363,997.40
歸屬於母公司股東權益 41,088,923.09 -7,473,179.25 5,686,519.09 1,146,637.17 54,419,199.31 5,535,378.82 4,351,951.90
按持股比例計算的淨資產份
16,435,569.24 -2,614,865.42 996,846.80 229,327.43 19,041,277.84 970,351.91 870,390.22
額
營業收入 125,483.84 27,776,942.14 657,961.16 54,904,082.28 1,728,155.34 248,543.69
財務費用 241.56 1,133,734.78 -5,067.28 37,016.05 -2,386.89 -3,651.10
所得稅費用 -2,317,749.30 800.00
淨利潤 -7,755,954.14 -80,709,941.09 151,134.56 -3,205,313.93 14,580,696.85 -463,876.43 -2,146,433.01
綜合收益總額 -7,755,954.14 -80,709,941.09 151,134.56 -3,205,313.93 14,580,696.85 -463,876.43 -2,146,433.01
本年度收到的來自合營企業
的股利
203
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
八、 與金融工具相關的風險
本公司在經營過程中面臨各種金融風險：信用風險、市場風險和流動性風險。公司董事會全面負責風險管理目標和政策的確定，並對風險管理目標和政策承擔最終責任，但
是董事會已授權本公司內審部門設計和實施能確保風險管理目標和政策得以有效執行的程序。董事會通過內審部門主管遞交的月度報告來審查已執行程序的有效性以及風險管理
目標和政策的合理性。本公司的內部審計師也會有審計風險管理的政策和程序，並且將有關發現匯報給審計委員會。
本公司風險管理的總體目標是在不過度影響公司競爭力和應變力的情況下，制定儘可能降低風險的風險管理政策。
（一）信用風險
信用風險是指金融工具的一方不履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。本公司主要面臨賒銷導致的客戶信用風險。在籤訂新合同之前，本公司會對新客戶的信用風險
進行評估，包括外部信用評級和在某些情況下的銀行資信證明（當此信息可獲取時）。公司對每一客戶均設置了賒銷限額，該限額為無需獲得額外批准的最大額度。
公司通過對已有客戶信用評級的季度監控以及應收帳款帳齡分析的月度審核來確保公司的整體信用風險在可控的範圍內。在監控客戶的信用風險時，按照客戶的信用特徵對
其分組。被評為「高風險」級別的客戶會放在受限制客戶名單裡，並且只有在額外批准的前提下，公司才可在未來期間內對其賒銷，否則必須要求其提前支付相應款項。
（二）市場風險
金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險，包括利率風險、匯率風險和其他價格風險。
（1）利率風險
利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。本公司面臨的利率風險主要來源於銀行借款。
於 2015 年 12 月 31 日，在其他變量保持不變的情況下，如果以浮動利率計算的借款利率上升或下降 100 個基點，則本公司的淨利潤將減少或增加 690,000.00 元。管理層認為
100 個基點合理反映了下一年度利率可能發生變動的合理範圍。
204
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
（2）匯率風險
匯率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。本公司儘可能將外幣收入與外幣支出相匹配以降低匯率風險。境內公司以外幣計價
的金融資產金額很小，無以外幣計價的金融負債。本公司面臨的匯率風險主要來源於境外公司以英鎊、美元、澳元計價的金融資產和金融負債。整個集團公司外幣金融資產和外
幣金融負債折算成人民幣的金額列示如下：
年末餘額
項目
港幣 英鎊 歐元 美元 澳元 合計
10,475,019.9
貨幣資金 129,855.90 9,433,197.90 7,370.50 701,308.80 203,286.80
0
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資
10,000.00 10,000.00
產
36,567,152.6
應收帳款 23,443,564.20 1,337,681.60 11,785,906.80
0
其他應收款 1,342,123.56 2096266.2 3,438,389.76
50,490,562.2
小計 1,471,979.46 34,973,028.30 7,370.50 2,038,990.40 11,999,193.60
6
24,794,907.1
應付帳款 3,284,097.60 20,664,569.10 846,240.40
0
其他應付款 2,321,488.38 2,057,802.60 226,924.80 4,606,215.78
29,401,122.8
小計 5,605,585.98 22,722,371.70 1,073,165.20
8
79,891,685.1
合計 7,077,565.44 57,695,400.00 7,370.50 2,038,990.40 13,072,358.80
4
於 2015 年 12 月 31 日，在所有其他變量保持不變的情況下，如果人民幣對港幣/英鎊/美元/澳元升值或貶值 5%，則公司將增加或減少綜合收益總額 1,054,471.97 元。管理層認
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
為 5%合理反映了下一年度人民幣對港幣/英鎊/美元/澳元可能發生變動的合理範圍。
（3）其他價格風險
本公司未持有其他上市公司的權益投資。
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
（三）流動性風險
流動風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。本公司的政策是
確保擁有充足的現金以償還到期債務。流動性風險由本公司的財務部門集中控制。財務部門通過監控現金餘額、可隨時
變現的有價證券以及對未來 12 個月現金流量的滾動預測，確保公司在所有合理預測的情況下擁有充足的資金償還債務。
本公司各項金融負債以未折現的合同現金流量按到期日列示如下：
年末金額
項目
6 個月以內 6 個月-1 年 1-5 年 合計
非衍生金融負債
短期借款 35,000,000.00 34,000,000.00 69,000,000.00
應付票據 6,225,600.00 6,225,600.00
應付帳款 81,905,878.13 81,905,878.13
應付利息 174,509.26 174,509.26
其他應付款 422,237,428.12 422,237,428.12
合計 545,543,415.51 34,000,000.00 579,543,415.51
年初金額
項目
6 個月以內 6 個月-1 年 1-5 年 合計
短期借款 85,000,000.00 75,500,000.00 160,500,000.00
應付票據 14,158,760.80 14,158,760.80
應付帳款 90,420,813.99 90,420,813.99
應付利息 6,616,906.45 6,616,906.45
其他應付款 106,673,383.43 106,673,383.43
一年內到期的
21,443,020.00 20,660,632.11 42,103,652.11
非流動負債
長期借款 58,000,000.00 58,000,000.00
應付債券 150,000,000.00 150,000,000.00
小計 324,312,884.67 96,160,632.11 208,000,000.00 628,473,516.78
擔保 10,000,000.00 10,000,000.00
合計 324,312,884.67 106,160,632.11 208,000,000.00 638,473,516.78
九、 公允價值的披露
（一）以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值
項目 期末公允價值
207
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
第一層次 第二層次 第三層次
合計
公允價值計量 公允價值計量 公允價值計量
持續的公允價值計量
（一）以公允價值計量且變動計入
10,000.00
當期損益的金融資產
1.交易性金融資產 10,000.00
（1）衍生金融資產 10,000.00
持續以公允價值計量的資產總額 10,000.00
（二）持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據
持續第一層次輸入值是本公司下屬子公司哈佛集團持續採用第一層次公允價值計量的項目為存在活躍市場的金融
資產，活躍市場中的報價用於確定其公允價值。該活躍市場中的報價是指易於定期從當地銀行獲得的價格，代表了在正
常交易中實際發生的市場交易的價格。本公司及其子公司持有的金融資產的市場報價為現行匯率。
十、關聯方及關聯交易
（一）實際控制人
本公司控股股東具體情況如下：
名稱 與本公司的關係 持股比例(%)
周旭輝 本公司的實際控制人 27.8
（二）本公司的子公司情況
本公司子公司的情況詳見本附註「七、在其他主體中的權益」。
（三）本公司的聯營企業情況
本公司重要的聯營企業詳見本附註「七、在其他主體中的權益」。
本年與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的聯營企業情況如下：
聯營企業名稱 與本公司關係
鳴鶴鳴和 本公司聯營企業
（四）其他關聯方情況
其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司的關係
王仕榮 本公司股東
董昱坤、何苗、周良超、陳維亮、陳宏、王海龍、羅進、曾
本公司關鍵管理人員
興勇、劉志宏、張世傑、丁勇和、殷建勇、潘學模、張曉遠
深圳金亞 實際控制人控制的子公司
208
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司的關係
北京鳴鶴鳴鶴影視傳媒有限公司（以下簡稱「鳴鶴影視」） 本公司聯營企業全資子公司
戎翰文化 本公司聯營企業參股公司
北京宏訊宏遠有限公司 本公司聯營企業全資子公司
銀川聖地 本公司聯營企業參股子公司
成都國通信息產業有限公司（以下簡稱「成都國通」） 實際控制人控制的公司
（五）關聯交易情況
1、購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
出售商品/提供勞務情況表
關聯方 關聯交易內容 本年發生額 上期發生額
金亞雲媒 銷售商品 11,379.49
麥秸創想 銷售商品 33,200.00
小計 44,579.49
2、關聯擔保情況
本公司作為被擔保方
擔保是否
擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日
已經履行完畢
周旭輝 35,000,000.00 2015 年 1 月 30 日 2016 年 1 月 29 日 否
周旭輝、童蕾 45,000,000.00 2014 年 8 月 28 日 2016 年 8 月 26 日 否
成都國通、曾兵、陳
52,000,000.00 2014 年 8 月 13 日 2016 年 12 月 31 日 否
松微
金亞雲媒、金亞智能 45,000,000.00 2014 年 8 月 28 日 2016 年 8 月 26 日 否
以上關聯方擔保情況對應的借款事項詳見附註五、（十八）。
3、關鍵管理人員薪酬
項目 本年發生額 上年發生額
關鍵管理人員薪酬 2,196,700.00 1,950,000.00
（六）關聯方應收應付款項
1、 應收項目
項目名稱 關聯方 年末餘額 年初餘額
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備
應收帳款
麥秸創想 21,844.00 1,092.20
金亞雲媒 4,914.00
小計 26,758.00 1,092.20
預付款項 麥秸創想 88,500.00
小計 88,500.00
其他應收款 鳴鶴鳴和 40,000.00 2,000.00
周旭輝 177,570,437.53 8,878,521.88
成都國通 4,929,800.00 246,490.00
小計 4,969,800.00 248,490.00 177,570,437.53 8,878,521.88
其他非流動
鳴鶴鳴和 99,500,000.00
資產
小計 99,500,000.00
2、應付項目
項目名稱 關聯方 年末帳面餘額 年初帳面餘額
預收帳款
鳴鶴鳴和 709,900.00
小計 709,900.00
其他應付款
成都國通 75,000,000.00
周旭輝 390,277,498.72
深圳金亞 8,980,538.26
金亞雲媒 3,034,612.65
小計 402,292,649.63 75,000,000.00
（七）關聯方承諾
1、2014 年 4 月 25 日，本公司實際控制人周旭輝出具了《關於控股股東及實際控制人對哈佛國際業績的承諾》。若
哈佛國際在 2014 年度繼續虧損，自公司年度報告披露之日起十個交易日內，周旭輝先生個人將以現金的方式向公司全
額補足當年哈佛國際虧損額度。2014 年度哈佛國際虧損金額折合人民幣金額為 2,209,290.52 元，周旭輝應當全額補足該
金額。2015 年 4 月 3 日，周旭輝已以現金方式支付哈佛國際 2,209,290.52 元。
2、除上述承諾，本公司不存在其他需要披露的重大關聯方承諾事項。
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
十一、 股份支付
（一）股份支付總體情況
公司 2014 年授予的各項權益工具總額：184 萬份股票期權和 191 萬股限制性股票。
股份支付情況說明：
公司於 2013 年 10 月 26 日分別召開了第三屆董事會 2013 年第二次會議和第三屆監事會 2013 年第二次會議，審議
通過了《成都金亞科技股份有限公司股票期權與限制性股票激勵計劃（草案）》及其摘要，公司獨立董事對此發表了獨
立意見。
根據中國證監會的反饋意見，公司對《成都金亞科技股份有限公司股票期權與限制性股票激勵計劃（草案）》進行
了修訂，並於 2014 年 4 月 4 日召開第三屆董事會 2014 年第一次會議和第三屆監事會 2014 年第一次會議，審議通過了
《成都金亞科技股份有限公司股票期權與限制性股票激勵計劃（草案修訂稿）》及其摘要，公司獨立董事對激勵計劃發
表了獨立意見。
激勵計劃經中國證監會備案無異議後，公司於 2014 年 04 月 21 日召開第一次臨時股東大會審議通過了激勵計劃以
及《關於提請股東大會授權董事會辦理公司股票期權與限制性股票激勵計劃相關事宜的議案》。董事會被授權確定股票
期權和限制性股票授予日及在公司及激勵對象符合條件時向激勵對象授予股票期權與限制性股票並辦理授予股票期權
與限制性股票所必須的全部事宜。
公司於 2014 年 05 月 06 日分別召開第三屆董事會 2014 年第四次會議和第三屆監事會 2014 年第四次會議，審議通
過了《關於對進行調整的議案》以及《關於向調整後的激勵對象授予股票期權與限制
性股票的議案》。據此，本公司董事會獲授權授予中高層管理人員、核心技術及業務人員股票期權 184 萬份，授予限制
性股票 191 萬股，股票來源為公司向激勵對象定向發行。其中首次授予股票期權 164 萬份，預留 20 萬份；首次授予限
制性股票 171 萬股，預留 20 萬股。首次授予日為 2014 年 5 月 6 日，公司首次授予激勵對象每股限制性股票的價格為 4.92
元，首次授予激勵對象每份股票期權的行權價格為 10.16 元。
（二） 以權益結算的股份支付情況
授予日權益工具公允價值的確定方法：Black-Scholes 模型。
資產負債表日對可行權權益工具數量的最佳估計的確定方法：本公司估計該部分職工在等待期內離職的可能性，根
據是否達到規定業績條件，本公司對可行權權益工具數量做出最佳估計。
2014 年以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額：1,767,562.36 元。
2014 年以權益結算的股份支付確認的費用總額：1,767,562.36 元。
經審計，公司 2015 年歸屬於上市公司普通股東的扣除非經常性損益後的淨利潤為-13,508.24 萬元，未達到股權激勵
計劃規定的第二期行權/解鎖條件，因部分激勵對象已於 2015 年辭職，合計減少 51.5 萬份股票期權及 52 萬股限制性股
票。
以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額：2,615,467.64 元。
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
本年以權益結算的股份支付確認的費用總額：847,905.28 元。
十二、承諾及或有事項
（一）重要承諾事項
1、 已籤訂的正在或準備履行的大額發包合同及財務影響
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司已籤訂的正在或準備履行的大額工程或設備採購合同總金額為 8,814.36 萬元，本
公司尚未支付的金額約為人民幣 1,306.32 萬元。
（二）或有事項
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司需披露的或有事項詳見「附註十、（五）關聯交易情況、2、關聯擔保情況」。
十三、資產負債表日後事項
（一）2016 年 1 月 11 日召開第三屆董事會 2016 年第一次會議，審議通過了《關於公司擬投資成都驚夢互動科技有
限公司的議案》，公司擬以自有資金向成都驚夢互動科技有限公司（以下簡稱「驚夢互動」），驚夢互動是一家專注於
VR （虛擬實境）領域的人機互動的高科技公司，致力於為 VR 硬體廠商、內容商和應用軟體開發商提供完整的基於
UWB 高精度定位技術的 VR 系統解決方案。增資人民幣 450 萬元，佔增資後總股本的 15% （對應註冊資本人民幣
1.76 萬元）。截止報告日，驚夢互動已經完成了工商設立登記手續，並取得了成都市天府新區成都片區工商行政管理局
核發的《營業執照》，統一社會信用代碼：91510100MA61RRC81Y。
（二）2016 年 2 月 17 日召開第三屆董事會 2016 年第四次會議，審議通過了《關於公司擬投資成立全資子公司的議
案》，本公司為拓展公司業務，依據公司戰略發展規劃，以自有資金出資人民幣 1000 萬元成立全資子公司成都鷹眼時
代科技有限公司（以下簡稱「鷹眼時代」）。主要從事基於 UWB（超寬帶）高精度定位技術的相關行業安全應用系統、設
備、軟體的研製、開發、生產、集成、銷售與服務等業務。截止報告日，鷹眼時代已經完成了工商設立登記手續，並取
得了成都市金牛區市場監督管理局核發的《營業執照》，統一社會信用代碼：91510106MA61U15823。
（三）2016 年 3 月 25 日，本公司第三屆董事會 2016 年第六次會議，審議通過了《關於公司受讓銀川聖地 60%股權
和戎翰文化 49%股權的議案》。公司與鳴鶴鳴和於 2016 年 3 月 25 日籤署《金亞科技股份有限公司受讓北京鳴鶴鳴和文
化傳媒有限公司持有銀川聖地國際遊戲投資有限公司 60%股權之股權轉讓協議書》。本次協議完成後，金亞科技從間接
持股變為直接持有銀川聖地 60%股權。同日，本公司與鳴鶴鳴和籤署《金亞科技股份有限公司受讓北京鳴鶴鳴和文化傳
媒有限公司之子公司北京鳴鶴鳴鶴影視傳媒有限公司持有戎翰文化 49%股權之股權轉讓協議書》。本次協議完成後，擬
通過定向減資及往來款衝抵（多退少補原則），金亞科技將直接持有戎翰文化 49%股權，不再持有鳴鶴鳴和股權。
（四）2016 年 03 月 25 日，本公司第三屆董事會 2016 年第六次會議審議通過《關於公司擬受讓四川中電昆辰科技
有限公司 7.5%股權的議案》。基於對四川中電昆辰科技有限公司（以下簡稱「中電昆辰」或「目標公司」）未來發展前景的
信心，雙方認同後期共同的戰略發展規劃，為進一步加深合作，於 2016 年 3 月 25 日籤署《金亞科技股份有限公司與朱
曉章、楊德強、王衡、周濤、胡永傑、北京洪泰啟航創業投資中心（有限合夥）關於四川中電昆辰科技有限公司股權轉
讓事宜之股權轉讓合同書》（以下簡稱「股權轉讓合同」）。根據股權轉讓合同，本公司擬以人民幣 1200 萬元受讓朱曉章、
212
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
楊德強、王衡、周濤、胡永傑、北京洪泰啟航創業投資中心（有限合伙人）所持有的中電昆辰合計 7.5%股權（對應註冊
資本 21.49238 萬元）。
（五）2016 年 1 月 11 日（公告編號：2016-003），根據本公司 2015 年第三次臨時股東大會審議通過了關於《減少
公司註冊資本》的議案，本公司減少註冊資本 66.7 萬股，變更後的註冊資本為人民幣 345,536,000.00 元。另尚有 20.01
萬股未公告註銷。
十四、 其他重要事項
（一）前期會計差錯更正-追溯調整
2015 年 6 月 4 日，本公司因涉嫌違反證券法律法規被中國證券監督管理委員會立案調查，本公司根據立案調查通知
書開展了財務自查，並於 2015 年 8 月 27 日召開第三屆董事會 2015 年第九次會議，審議通過了《關於對以前年度重大
會計差錯更正及追溯調整的議案》，同意根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第 19 號—財務信息的
披露及相關披露》相關規定和要求，對公司前期會計差錯進行更正並追溯調整相關財務數據，並於 2015 年 8 月 31 日進
行了公告（公告編號：2015-114）。由於當時自查時間較緊，部分差錯未能及時更正，年末公司結合 2015 年年報工作，
對前期會計差錯重新進行梳理，具體差異情況如下：
受影響的各期比較
會計差錯更正的 期初累計積影
處理程序 期間會計報表項目
內容 響數
名稱
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 -217,863,882.4
符，收入、成本、 會計準則第 104 號—會計政策、會計估計變更和 貨幣資金
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 4
以公允價值計量且
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 105 號—會計政策、會計估計變更和 其變動計入當期損 -638.89
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
益的金融資產
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 107 號—會計政策、會計估計變更和 應收帳款 26,543,809.06
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 108 號—會計政策、會計估計變更和 預付款項 1,870,617.33
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 109 號—會計政策、會計估計變更和 其他應收款 163,525,135.67
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 110 號—會計政策、會計估計變更和 存貨 678,408.74
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 一年內到期的非流
符，收入、成本、 會計準則第 111 號—會計政策、會計估計變更和 -1,267,683.40
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 動資產
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 112 號—會計政策、會計估計變更和 其他流動資產 -66,821.68
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 113 號—會計政策、會計估計變更和 流動資產合計 -26,581,055.61
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
213
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受影響的各期比較
會計差錯更正的 期初累計積影
處理程序 期間會計報表項目
內容 響數
名稱
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 115 號—會計政策、會計估計變更和 固定資產 3,101,287.72
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 116 號—會計政策、會計估計變更和 在建工程 3,000,000.00
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 117 號—會計政策、會計估計變更和 無形資產 548,567.31
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 118 號—會計政策、會計估計變更和 開發支出 -3,343,421.46
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 119 號—會計政策、會計估計變更和 商譽 265.43
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 120 號—會計政策、會計估計變更和 長期待攤費用 -3,094,277.50
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 121 號—會計政策、會計估計變更和 遞延所得稅資產 7,697,244.09
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 -310,288,945.2
符，收入、成本、 會計準則第 122 號—會計政策、會計估計變更和 其他非流動資產
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 4
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 -302,379,279.6
符，收入、成本、 會計準則第 123 號—會計政策、會計估計變更和 非流動資產合計
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 5
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 -328,960,335.2
符，收入、成本、 會計準則第 124 號—會計政策、會計估計變更和 資產總計
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 6
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 127 號—會計政策、會計估計變更和 應付帳款 4,019,755.84
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 128 號—會計政策、會計估計變更和 預收款項 -1,914,933.03
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 129 號—會計政策、會計估計變更和 應付職工薪酬 869,299.06
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 130 號—會計政策、會計估計變更和 應交稅費 -6,384,362.42
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 131 號—會計政策、會計估計變更和 應付利息 316,906.45
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 132 號—會計政策、會計估計變更和 其他應付款 860,499.33
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 135 號—會計政策、會計估計變更和 流動負債合計 -2,232,834.77
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
預計負債 -1,537,499.61
符，收入、成本、 會計準則第 138 號—會計政策、會計估計變更和
214
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受影響的各期比較
會計差錯更正的 期初累計積影
處理程序 期間會計報表項目
內容 響數
名稱
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 140 號—會計政策、會計估計變更和 遞延所得稅負債 -190,152.51
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 141 號—會計政策、會計估計變更和 非流動負債合計 -1,727,652.12
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 142 號—會計政策、會計估計變更和 負債合計 -3,960,486.89
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 144 號—會計政策、會計估計變更和 資本公積 105,084.59
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 146 號—會計政策、會計估計變更和 其他綜合收益 178.57
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 147 號—會計政策、會計估計變更和 盈餘公積 -20,682,042.84
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 -304,423,068.6
符，收入、成本、 會計準則第 148 號—會計政策、會計估計變更和 未分配利潤
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 9
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 歸屬於母公司所有 -324,999,848.3
符，收入、成本、 會計準則第 149 號—會計政策、會計估計變更和
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 者權益合計 7
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 -324,999,848.3
符，收入、成本、 會計準則第 151 號—會計政策、會計估計變更和 所有者權益合計
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 7
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 負債和所有者權益 -328,960,335.2
符，收入、成本、 會計準則第 152 號—會計政策、會計估計變更和
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 總計 6
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 153 號—會計政策、會計估計變更和 營業收入 -27,255,011.34
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 154 號—會計政策、會計估計變更和 營業成本 -13,481,164.06
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 156 號—會計政策、會計估計變更和 銷售費用 -1,807,440.23
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 157 號—會計政策、會計估計變更和 管理費用 7,921,614.30
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 158 號—會計政策、會計估計變更和 財務費用 -550,606.36
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 159 號—會計政策、會計估計變更和 資產減值損失 6,315,155.90
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
公允價值變動收益
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 160 號—會計政策、會計估計變更和 （損失以「－」號填 1,563,204.76
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
列）
215
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受影響的各期比較
會計差錯更正的 期初累計積影
處理程序 期間會計報表項目
內容 響數
名稱
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 投資收益（損失以
符，收入、成本、 會計準則第 161 號—會計政策、會計估計變更和 -1,258,296.87
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 「－」號填列）
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 營業利潤（虧損以
符，收入、成本、 會計準則第 163 號—會計政策、會計估計變更和 -25,347,663.00
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 「－」號填列）
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 164 號—會計政策、會計估計變更和 營業外收入 2,259,887.59
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 166 號—會計政策、會計估計變更和 營業外支出 5,737,655.83
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 利潤總額（虧損總額
符，收入、成本、 會計準則第 167 號—會計政策、會計估計變更和 -28,825,431.24
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 以「－」號填列）
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 168 號—會計政策、會計估計變更和 所得稅費用 -4,295,740.52
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 淨利潤（淨虧損以
符，收入、成本、 會計準則第 169 號—會計政策、會計估計變更和 -24,529,690.72
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 「－」號填列）
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 歸屬於母公司所有
符，收入、成本、 會計準則第 170 號—會計政策、會計估計變更和 -24,529,690.72
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 者的淨利潤
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 171 號—會計政策、會計估計變更和 綜合收益總額 -24,529,690.72
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 歸屬於母公司所有
符，收入、成本、 會計準則第 176 號—會計政策、會計估計變更和 -24,529,690.72
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 者的綜合收益總額
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 銷售商品、提供勞務
符，收入、成本、 會計準則第 177 號—會計政策、會計估計變更和 -95,208,333.97
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 收到的現金
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 178 號—會計政策、會計估計變更和 收到的稅費返還 -155,005.48
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 收到其他與經營活
符，收入、成本、 會計準則第 179 號—會計政策、會計估計變更和 165,832,964.95
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 動有關的現金
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 經營活動現金流入
符，收入、成本、 會計準則第 180 號—會計政策、會計估計變更和 70,469,625.50
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 小計
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 購買商品、接受勞務
符，收入、成本、 會計準則第 181 號—會計政策、會計估計變更和 -21,061,049.17
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 支付的現金
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 支付給職工以及為
符，收入、成本、 會計準則第 182 號—會計政策、會計估計變更和 486,230.06
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 職工支付的現金
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 183 號—會計政策、會計估計變更和 支付的各項稅費 -37,105,026.54
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
支付其他與經營活 363,437,306.87
符，收入、成本、 會計準則第 184 號—會計政策、會計估計變更和
216
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
受影響的各期比較
會計差錯更正的 期初累計積影
處理程序 期間會計報表項目
內容 響數
名稱
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 動有關的現金
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 經營活動現金流出
符，收入、成本、 會計準則第 185 號—會計政策、會計估計變更和 305,757,461.22
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 小計
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 經營活動產生的現 -235,287,835.7
符，收入、成本、 會計準則第 186 號—會計政策、會計估計變更和
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 金流量淨額 2
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 收回投資收到的現
符，收入、成本、 會計準則第 187 號—會計政策、會計估計變更和 -1,834,382.71
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 金
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 取得投資收益收到
符，收入、成本、 會計準則第 188 號—會計政策、會計估計變更和 648,000.00
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 的現金
處置固定資產、無形
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業
符，收入、成本、 會計準則第 189 號—會計政策、會計估計變更和 資產和其他長期資 102,769.16
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。
產收回的現金淨額
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 收到其他與投資活
符，收入、成本、 會計準則第 190 號—會計政策、會計估計變更和 -514,786.79
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 動有關的現金
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 投資活動現金流入
符，收入、成本、 會計準則第 191 號—會計政策、會計估計變更和 -1,598,400.34
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 小計
購建固定資產、無形
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 -327,870,156.6
符，收入、成本、 會計準則第 192 號—會計政策、會計估計變更和 資產和其他長期資
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 4
產支付的現金
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 投資活動現金流出 -327,870,156.6
符，收入、成本、 會計準則第 193 號—會計政策、會計估計變更和
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 小計 4
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 投資活動產生的現
符，收入、成本、 會計準則第 194 號—會計政策、會計估計變更和 326,271,756.30
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 金流量淨額
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 取得借款收到的現
符，收入、成本、 會計準則第 195 號—會計政策、會計估計變更和 10,000,000.00
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 金
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 收到其他與籌資活
符，收入、成本、 會計準則第 196 號—會計政策、會計估計變更和 -31,669,846.15
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 動有關的現金
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 籌資活動現金流入
符，收入、成本、 會計準則第 197 號—會計政策、會計估計變更和 -21,669,846.15
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 小計
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 償還債務支付的現
符，收入、成本、 會計準則第 198 號—會計政策、會計估計變更和 10,000,000.00
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 金
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 分配股利、利潤或償
符，收入、成本、 會計準則第 199 號—會計政策、會計估計變更和 1,275,060.65
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 付利息支付的現金
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 支付其他與籌資活
符，收入、成本、 會計準則第 200 號—會計政策、會計估計變更和 -75,000,000.00
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 動有關的現金
217
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
受影響的各期比較
會計差錯更正的 期初累計積影
處理程序 期間會計報表項目
內容 響數
名稱
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 籌資活動現金流出
符，收入、成本、 會計準則第 201 號—會計政策、會計估計變更和 -63,724,939.35
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 小計
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 籌資活動產生的現
符，收入、成本、 會計準則第 202 號—會計政策、會計估計變更和 42,055,093.20
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 金流量淨額
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 匯率變動對現金及
符，收入、成本、 會計準則第 203 號—會計政策、會計估計變更和 4,834,489.31
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 現金等價物的影響
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 現金及現金等價物
符，收入、成本、 會計準則第 204 號—會計政策、會計估計變更和 137,873,503.09
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 淨增加額
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 期初現金及現金等 -355,630,281.5
符，收入、成本、 會計準則第 205 號—會計政策、會計估計變更和
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 價物餘額 4
資產、負債帳實不 經管理層自查，上報董事會批准後，根據《企業 期末現金及現金等 -217,756,778.4
符，收入、成本、 會計準則第 206 號—會計政策、會計估計變更和
費用差異調整 差錯更正》的規定要求，應當進行追溯調整。 價物餘額 5
（二）本公司與成都國通之間發生的事項
成都國通以及該公司股東為本公司與成都農村商業銀行股份有限公司金泉支行之間的債務提供擔
保事項
2015 年 12 月 2 日成都國通以該公司位於成都市金科東路 29 號的車位及科研用房 13,334.82 平方米
作抵押物，為 2014 年 8 月 13 日至 2016 年 12 月 31 日期間成都農村商業銀行股份有限公司金泉支行與
本公司辦理約定的各類業務所形成的債權提供擔保，最高擔保額為 4,860.00 萬元；2015 年 8 月 31 日，
成都國通股東陳松微、曾兵以其持有的成都國通的股權作質押，為 2014 年 8 月 13 日至 2016 年 12 月
31 日期間成都農村商業銀行股份有限公司金泉支行與本公司辦理約定的各類業務所形成的債權提供擔
保，最高擔保額為 5,200.00 萬元。
（三）有關實際控制人和一致行動人股權質押情況
1、截至 2015 年 12 月 31 日，公司實際控制人周旭輝有持有公司 9625.12 萬 股，佔公司總股本的
27.8%，其中 9491.664 萬股股票已辦理質押，佔其持有公司股票的 98.61%。
2、截至 2015 年 12 月 31 日，一致行動人王仕榮先生直接持有本公司股份 354.068 萬股，通過平安
信託有限責任公司—平安財富＊睿富七號集合資金信託計劃間接持有公司股份 1495 萬股，合計持
有公司股份 1849.068 萬股，佔公司總股本的 5.34%。截至報告日，一致行動人王仕榮先生累計質押了
1849.068 萬股公司股份，佔其持有公司股份的 100%。
（四）分部信息
鑑於整個集團公司目前還是以生產銷售數位化電子設備為主、未出現較大跨行業多元化經營，不予
以披露分部信息。
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
十五、母公司財務報表主要項目注釋
（一） 應收帳款
1、 應收帳款分類披露
年末餘額 年初餘額
類別 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備
帳面價值 帳面價值
金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項金額重大並單獨計提
壞帳準備的應收帳款
按信用風險特徵組合計提
壞帳準備的應收帳款
13,299,029.3
帳齡分析法組合 90,471,925.06 94.43 8,230,866.71 9.10 82,241,058.35 184,704,481.70 95.98 7.20 171,405,452.39
1
合併範圍內關聯方組合 4,914.00 0.01 4,914.00 2,482,590.40 1.29 2,482,590.40
13,299,029.3
組合小計 90,476,839.06 94.44 8,230,866.71 9.10 82,245,972.35 187,187,072.10 97.27 7.10 173,888,042.79
1
單項金額不重大但單獨計
5,332,706.42 5.56 5,332,706.42 100.00 5,253,278.94 2.73 5,253,278.94 100.00 -
提壞帳準備的應收帳款
13,563,573.1 18,552,308.2
合計 95,809,545.48 100.00 14.16 82,245,972.35 192,440,351.04 100.00 9.64 173,888,042.79
3 5
219
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
信用風險特徵組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款
年末餘額
帳齡
應收帳款 壞帳準備 計提比例（%）
1 年以內（含 1 年） 60,057,069.59 3,002,853.48 5.00
1-2年（含2年） 18,131,258.27 1,813,125.83 10.00
2-3年（含3年） 9,089,704.00 1,817,940.80 20.00
3年以上 3,193,893.20 1,596,946.60 50.00
合計 90,471,925.06 8,230,866.71
信用風險特徵組合中，合併範圍內關聯方的應收帳款
單位名稱 帳面餘額 壞帳準備 計提比例 不計提理由
金亞雲媒 4,914.00 0.00 關聯方單位往來款，可收回
合計 4,914.00 0.00
2、本年計提、收回或轉回壞帳準備情況
本年轉回壞帳準備金額 4,988,735.12 元。無本報告期前期已全額計提壞帳準備，或計提減值準備的
比例較大，但在本報告期又全額收回或轉回，或在本報告期收回或轉回比例較大的應收帳款。
3、本年無實際核銷的應收帳款。
4、按欠款方歸集的年末餘額前五名的應收帳款情況
按欠款方歸集的期末餘額前五名應收帳款匯總金額 80,212,728.57 元，佔應收帳款期末餘額合計數
的比例 83.72%，相應計提的壞帳準備期末餘額匯總金額 7,247,965.37 元。
5、 本年無因金融資產轉移而終止確認的應收款項。
220
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
（二） 其他應收款
1、 其他應收款分類披露
年末餘額 年初餘額
類別 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備
帳面價值 比例 帳面價值
金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額
（%）
單項金額重大並單獨計提
壞帳準備的其他應收款
按信用風險特徵組合計提
壞帳準備的其他應收款
10,501,495.2
帳齡分析法組合 203,770,233.04 82.47 5.15 193,268,737.84 185,002,426.14 90.96 9,897,005.87 5.35 175,105,420.27
0
合併範圍內關聯方組合 39,961,276.49 16.17 39,961,276.49 18,384,053.72 9.04 18,384,053.72
10,501,495.2
組合小計 243,731,509.53 98.64 4.31 233,230,014.33 203,386,479.86 100.00 9,897,005.87 4.87 193,489,473.99
0
單項金額不重大但單獨計
3,360,619.01 1.36 3,360,619.01 100.00
提壞帳準備的其他應收款
13,862,114.2
合計 247,092,128.54 100.00 5.61 233,230,014.33 203,386,479.86 100.00 9,897,005.87 4.87 193,489,473.99
1
信用風險特徵組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款
年末餘額
帳齡
其他應收款 壞帳準備 計提比例（%）
1 年以內（含 1 年） 201,583,310.13 10,079,165.51 5
1-2年（含2年） 1,650,548.90 165,054.89 10
2-3年（含3年） 36,374.01 7,274.80 20
3年以上 500,000.00 250,000.00 50
合計 203,770,233.04 10,501,495.20
221
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
信用風險特徵組合中，合併範圍內關聯方的其他應收款
其他應收款內容 帳面餘額 壞帳準備 計提比例 不計提理由
金亞智能 39,961,276.49 0.00 關聯方單位往來款，可收回
合計 39,961,276.49 0.00
年末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款
其他應收款內容 帳面餘額 壞帳準備 計提比例（%） 計提理由
帳齡較大款項 3,360,619.01 3,360,619.01 100.00 無法收回
合計 3,360,619.01 3,360,619.01 100.00
2、本年計提、收回或轉回壞帳準備情況
本期計提壞帳準備金額 3,965,108.34 元；無本報告期前期已全額計提壞帳準備，或計提減值準備的比例較大，但在
本報告期又全額收回或轉回，或在本報告期收回或轉回比例較大的其他應收帳款。
3、本年無實際核銷的其他應收款。
4、 其他應收款按款項性質分類情況
款項性質 年末帳面餘額 年初帳面餘額
往來款項 240,359,205.52 196,143,985.92
保證金 2,396,362.20 5,624,684.40
備用金 1,306,369.40 657,844.20
房租押金 5,800.00 5,800.00
其他 3,024,391.42 954,165.34
合計 247,092,128.54 203,386,479.86
5、按欠款方歸集的年末餘額前五名的其他應收款情況
按欠款方歸集的年末餘額前五名其他應收帳款匯總金額 236,104,928.19 元，佔其他應收帳款年末餘額合計數的比例
95.55%，相應計提的壞帳準備期末餘額匯總金額 9,807,182.59 元。
6、本年無涉及政府補助的應收款項。
7、本年無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款。
222
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
8、本年無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額。
（三）長期股權投資
年末餘額 年初餘額
項目
減值
帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 帳面價值
準備
對子公司投
302,500,675.40 156,454,675.40 146,046,000.00 437,587,752.34 437,587,752.34
資
對聯營企業
26,857,566.81 26,857,566.81 3,733,911.95 3,733,911.95
投資
合計 329,358,242.21 156,454,675.40 172,903,566.81 441,321,664.29 441,321,664.29
1、對子公司投資
本年計提 減值準備
被投資單位 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額
減值準備 年末餘額
金亞軟體 12,000,000.00 12,000,000.00
深圳金亞 48,023,344.59 48,023,344.59
金亞智能 60,000,000.00 60,000,000.00
香港金亞 232,500,675.40 232,500,675.40 156,454,675.40 156,454,675.40
深圳瑞森思 35,063,732.35 35,063,732.35
金亞雲媒*1 50,000,000.00 50,000,000.00
致家視遊 10,000,000.00 10,000,000.00
合計 437,587,752.34 10,000,000.00 145,087,076.94 302,500,675.40 156,454,675.40 156,454,675.40
*1 金亞雲媒的變動情況詳見附註六。
223
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
2、聯營企業投資
本年增減變動
本年計提 減值準備
被投資單位 年初餘額 年末餘額
權益法下確認 其他綜合 其他權益 宣告發放現金 減值準備 年末餘額
追加投資 減少投資 其他
的投資損益 收益調整 變動 股利或利潤
麥秸創想 3,733,911.95 -641,062.79 3,092,849.16
16,557,544.2
鳴鶴鳴和 33,242,496.33 -16,684,952.13
0
雪狐科技 3,547,913.25 26,448.55 3,574,361.80
金亞雲媒 237,468.15 3,395,343.50 3,632,811.65
26,857,566.8
合計 3,733,911.95 36,790,409.58 -17,062,098.22 3,632,811.65
1
詳見附註五、（九）。
224
金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
（四）營業收入和營業成本
本年發生額 上年發生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業務 94,177,761.09 67,571,558.01 167,039,395.23 124,713,318.30
其他業務 2,616,415.52 1,471,885.42 4,543,318.14 2,086,123.55
合計 96,794,176.61 69,043,443.43 171,582,713.37 126,799,441.85
（五）投資收益
項目 本年發生額 上年發生額
權益法核算的長期股權投資收益 -17,062,098.22 -266,088.05
處置長期股權投資產生的投資收益 209,596,235.92
合計 192,534,137.70 -266,088.05
十六、 補充資料
（一）當期非經常性損益明細表
項目 金額 說明
主要為處置
非流動資產處置損益 164,022,165.70 長期股權投
資收益
計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標
3,804,092.72
準定額或定量享受的政府補助除外）
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金
融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易
性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益
債務重組損益 -1,586,640.00
與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 1,631,349.72
其他符合非經常性損益定義的損益項目
所得稅影響額 -19,981,064.92
少數股東權益影響額
合計 147,889,903.22
（二）淨資產收益率及每股收益
加權平均淨資產 每股收益（元）
報告期利潤
收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬於公司普通股股東的淨利潤 4.04 0.0370 0.0370
扣除非經常性損益後歸屬於公司
-42.61 -0.390 -0.390
普通股股東的淨利潤
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金亞科技股份有限公司 2015 年度報告
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