[中報]通策醫療:2017年半年度報告

[中報]通策醫療:2017年半年度報告

時間：2017年08月03日 18:01:47&nbsp中財網

公司代碼：600763 公司簡稱：

通策醫療 通策醫療

投資股份有限公司

2017年半年度報告

重要提示

一、 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完

整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。

二、 公司全體董事出席董事會會議。

三、 本半年度報告未經審計。

四、 公司負責人呂建明、主管會計工作負責人王毅及會計機構負責人（會計主管人員）壽葉飛聲

明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

五、 經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案

公司2016年年度分紅派息方案為向全體股東按每 10 股派發現金紅利1.3元（含稅），本報

告期內無利潤分配或公積金轉增股本預案。

六、 前瞻性陳述的風險聲明

√適用 □不適用

本報告中所涉及的前瞻性描述不構成公司對投資者的實質承諾，敬請投資者注意投資風險。

七、 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況

否

八、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？

否

九、 重大風險提示

公司已在本報告中詳細描述了圍繞公司經營可能存在的主要風險，敬請查閱「第四節 經營情

況的討論與分析」中的「可能面對的風險」內容。

此外，公司2017年非公開發行股票項目需經證監會審核批准，在未獲核准前公司非公開發行股

票項目可能存在證監會審核不通過而終止的風險，敬請廣大投資者注意項目風險。

十、 其他

□適用 √不適用

目錄

第一節 釋義 .................................................................................................................................... 4

第二節 公司簡介和主要財務指標 ................................................................................................. 5

第三節 公司業務概要 ..................................................................................................................... 8

第四節 經營情況的討論與分析 ................................................................................................... 10

第五節 重要事項 ........................................................................................................................... 17

第六節 普通股股份變動及股東情況 ........................................................................................... 29

第七節 優先股相關情況 ............................................................................................................... 31

第八節 董事、監事、高級管理人員情況 ................................................................................... 32

第九節

公司債

券相關情況 ........................................................................................................... 33

第十節 財務報告 ........................................................................................................................... 34

第十一節 備查文件目錄 ................................................................................................................. 160

第一節 釋義

在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：

常用詞語釋義

報告期

指

2017年上半年

本報告

指

公司2017年半年度報告

母公司、本公司、公司

指

通策醫療

投資股份有限公司

中國證監會

指

中國證券監督管理委員會

上交所

指

上海證券交易所

杭口、杭州口腔醫院

指

杭州口腔醫院有限公司

寧波口腔醫院

指

寧波口腔醫院有限公司

杭州城西口腔醫院

指

杭州城西口腔醫院有限公司

杭州城北口腔醫院

指

杭州城北口腔醫院有限公司

杭州慶春口腔醫院

指

杭州慶春口腔門診部有限公司

嬴湖創造

指

諸暨嬴湖創造投資合夥企業

（有限合夥）

嬴湖共享

指

諸暨嬴湖共享投資合夥企業

（有限合夥）

通策健康管理

指

浙江通策健康管理服務有限公

司

通策口腔集團

指

浙江通策口腔醫院投資管理集

團有限公司

蕭山通策口腔醫院

指

杭州蕭山通策杭口口腔醫院有

限公司

海駿科技

指

杭州海駿科技有限公司

通策口腔醫療投資基金、基金

指

諸暨通策口腔醫療投資基金合

夥企業（有限合夥）

諸暨海駿醫療投資管理有限公

司

指

諸暨海駿口腔醫療投資管理有

限責任公司

武漢存濟口腔醫院、中國科學

院大學武漢口腔醫院

指

武漢存濟口腔醫院有限公司

北京存濟口腔醫院、中國科學

院大學北京口腔醫院

指

北京存濟口腔醫院有限公司

重慶存濟口腔醫院、中國科學

院大學重慶口腔醫院

指

重慶存濟口腔醫院有限公司

溫州存濟口腔醫院

指

溫州存濟口腔醫院有限公司

存濟婦兒醫院

指

浙江存濟婦女兒童醫院有限公

司

昆明生殖中心、昆明生殖保健

醫學醫院

指

昆明市婦幼保健生殖醫學醫院

有限公司

昆明市口腔醫院

指

昆明市口腔醫院有限公司

舟山波恩生殖醫院

指

舟山波恩生殖醫院有限公司

益陽口腔醫院

指

益陽口腔醫院有限公司

蘇州存濟城西口腔醫院、蘇州

通葉口腔醫院

指

蘇州存濟城西口腔醫院有限公

司

寧波北侖口腔醫院、寧波口腔

醫院北侖分院

指

寧波北侖通策口腔醫院有限公

司

南京金陵口腔醫院

指

南京牙科醫院有限公司

杭州口腔醫院紹興分院

指

紹興越城口腔醫院有限公司

上海三葉

指

上海三葉兒童口腔醫院投資管

理有限公司

瑞弘思創

指

杭州瑞弘思創投資有限公司

《公司章程》

指

《

通策醫療

投資股份有限公司

章程》

IVF

指

輔助生殖

元、萬元、億元

指

人民幣元、人民幣萬元、人民

幣億元

第二節 公司簡介和主要財務指標

一、 公司信息

公司的中文名稱

通策醫療

投資股份有限公司

公司的中文簡稱

通策醫療

公司的外文名稱

Top Choice Medical Investment Co., Inc.

公司的外文名稱縮寫

TC Medical

公司的法定代表人

呂建明

二、 聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

黃浴華

趙敏

聯繫地址

浙江省杭州市靈溪北路21號合

生國貿中心5號樓

浙江省杭州市靈溪北路21號合

生國貿中心5號樓

電話

0571-88868808

0571-88970616

傳真

0571-87283502

0571-87283502

電子信箱

[e-mail]

[e-mail]

三、 基本情況變更簡介

公司註冊地址

杭州市上城區平海路57號

公司註冊地址的郵政編碼

310009

公司辦公地址

浙江省杭州市靈溪北路21號合生國貿中心5號樓

公司辦公地址的郵政編碼

310023

公司網址

www.tcmedical.com.cn

電子信箱

[e-mail]

報告期內變更情況查詢索引

-

四、 信息披露及備置地點變更情況簡介

公司選定的信息披露報紙名稱

上海證券報

登載半年度報告的中國證監會指定網站的

網址

www.sse.com.cn

公司半年度報告備置地點

公司董事會辦公室

報告期內變更情況查詢索引

-

五、 公司股票簡況

股票種類

股票上市交易所

股票簡稱

股票代碼

變更前股票簡稱

A股

上海證券交易所

通策醫療

600763

「ST」中燕

六、 其他有關資料

□適用 √不適用

七、 公司主要會計數據和財務指標

(一) 主要會計數據

單位：元 幣種：人民幣

主要會計數據

本報告期

（1－6月）

上年同期

本報告期

比上年同

期增減

(%)

調整後

調整前

營業收入

507,934,342.69

380,483,444.25

379,324,036.48

33.50

歸屬於上市公司

股東的淨利潤

88,332,171.59

71,920,689.30

72,373,662.00

22.82

歸屬於上市公司

股東的扣除非經

常性損益的淨利

潤

87,397,497.07

70,134,583.49

70,587,556.19

24.61

經營活動產生的

現金流量淨額

86,413,830.71

6,494,444.32

6,686,394.05

1,230.58

本報告期末

上年度末

本報告期

末比上年

度末增減

(%)

調整後

調整前

歸屬於上市公司

股東的淨資產

864,307,630.34

817,658,658.93

817,658,658.93

5.71

總資產

1,378,301,556.76

1,286,049,125.07

1,286,049,125.07

7.17

(二) 主要財務指標

主要財務指標

本報告期

（1－6月）

上年同期

本報告期比

上年同期增

減(%)

調整後

調整前

基本每股收益（元／股）

0.28

0.22

0.23

27.27

稀釋每股收益（元／股）

0.28

0.22

0.23

27.27

扣除非經常性損益後的基本每股收益

（元／股）

0.27

0.22

0.22

22.73

加權平均淨資產收益率（%）

10.25

10.02

8.43

增加0.23個

百分點

扣除非經常性損益後的加權平均淨資

產收益率（%）

10.14

9.78

8.22

0.36

公司主要會計數據和財務指標的說明

□適用 √不適用

八、 境內外會計準則下會計數據差異

□適用 √不適用

九、 非經常性損益項目和金額

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

非經常性損益項目

金額

附註（如適用）

非流動資產處置損益

-78,007.03

越權審批，或無正式批准文件，或偶發性的稅收返還、

減免

計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切

相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持

續享受的政府補助除外

1,319,986.06

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於

取得投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值

產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減

值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的

損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當

期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持

有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變

動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和

可供出售金融資產取得的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

對外委託貸款取得的損益

33,488.73

採用公允價值模式進行後續計量的投資性

房地產

公允

價值變動產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一

次性調整對當期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-224,874.67

其他符合非經常性損益定義的損益項目

少數股東權益影響額

48,664.10

所得稅影響額

-164,582.67

合計

934,674.52

十、 其他

□適用 √不適用

第三節 公司業務概要

一、 報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明

（一）公司主要業務

公司是滬深兩市第一家以醫療投資、醫療服務為主營業務的主板上市公司。目前公司主要從

事口腔醫療服務和輔助生殖醫療服務,其中口腔醫療服務主要包括種植、正畸、修復等口腔醫療服

務。

報告期內，公司實現營業收入507,934,342.69元，比去年同期增長33.50%；實現歸屬於上

市公司股東的淨利潤88,332,171.59元，同比增長22.82%；實現基本每股收益0.28元，同比增

長27.27%。

（二）公司經營模式

口腔醫療服務業務採用「中心旗艦醫院+分院」的經營模式，推進省內外區域醫療網點的建設，

響應國家醫藥衛生體制改革，力求醫療資源配置的優化和患者就診的便捷化。截止報告期末，公

司已設立口腔醫院二十四家。

在輔助生殖領域，公司通過與諾貝爾獎獲得者

羅伯特

.愛德華茲教授創立的劍橋波恩生殖中心

（Bourn Hall Clinic）合作，採用國際先進水平的醫療服務模式和管理經驗，結合我國行業現狀，

從服務手段、服務內容、治療方式、材料使用和設備選擇等方面入手，運用世界先進技術，向患

者提供高端的輔助生殖醫療服務。目前公司已在昆明市落地第一家生殖中心。在時機成熟時，公

司輔助生殖醫療服務將進行全國範圍內的業務擴張。

（三）行業情況說明

2017年是貫徹落實全國衛生與健康大會精神和實施「十三五」深化醫藥衛生體制改革規劃的

重要一年。2月21日，國家衛生計生委發布了《關於修改的決定》

（國家衛生計生委令第12號），刪除了原細則中對在職醫生多點執業和自主創業的限制條例。

4月25日，國務院辦公廳發布了《深化醫藥衛生體制改革2017年重點工作任務》，提出要

重點推進和落實「制定建立現代醫院管理制度的指導意見」、「制定支持社會力量提供多層次多

樣化醫療服務的意見」等工作任務。

這對於促進醫生多點執業、自由執業，調動醫生服務積極性，鼓勵民營資本投資醫療服務行

業，加快社會辦醫發展速度等具有重要的推動作用。同時，隨著消費升級加快以及人口老齡化、

口腔醫療服務需求增加、全面二孩政策的影響，我國醫療服務需求將會日益增長，居民診療需求

將會逐年提升。

通策醫療

是目前國內主要從事口腔醫療和輔助生殖醫療服務的主板上市公司，並在相關醫療

服務領域深耕多年，具有先發優勢，受益於上述良好的鼓勵社會辦醫等法律政策環境以及日益旺

盛的市場需求，公司主營業務整體向好並將持續穩定發展。

二、 報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明

□適用 √不適用

三、 報告期內核心競爭力分析

√適用 □不適用

1、「通策醫生集團」和技術優勢

公司堅持以人為本，注重人才團隊建設。高度重視人才的引進和利用，堅持不斷優化人才結

構，打造「通策醫生集團」。在口腔醫療領域，公司通過與國內外知名院校進行合作，利用醫學

院和醫院組成醫教研平臺，逐步發展醫教研一體化，人才培育體系漸趨成熟,人才引進模式形成良

性循環，加強了核心人才團隊的穩定性，為醫療技能的提高打下了紮實的基礎。公司擁有一批博

士生導師、碩士生導師、博士、碩士以及臨床經驗豐富的核心專家，組成了實力雄厚的「醫生集

團」。公司控股股東通策集團通過與中國科學院大學共同創辦國科大存濟醫學院，與杭州醫學院

進行產學研合作，對公司「醫生集團」梯隊的完善起到重要的支持、補給作用。

在輔助生殖領域，公司通過與諾貝爾獎獲得者

羅伯特

.愛德華茲教授創立的劍橋波恩生殖中心

（Bourn Hall Clinic）合作，將國際頂級輔助生殖（IVF）醫療領域的先進技術和科學管理方法

引進中國。昆明生殖中心採用國際領先水平的醫療服務模式和管理經驗，結合我國醫療體制具體

情況，從服務手段、服務內容、治療方式、材料使用和設備選擇等方面入手，運用世界先進技術，

向患者提供高水準的輔助生殖醫療服務。公司注重人才積累和培育，通過打造良好的人才培養、

任用、評價、激勵機制，努力營造人才輩出的良好環境，為企業未來發展提供強大支持。

2、管理運營優勢

公司核心管理團隊擁有良好的教育背景和豐富的從業經驗，經過多年的發展，公司形成了一

整套成熟和高效的管理制度。公司事務管理嚴格按照公司管理制度的規定執行，公司通過設立事

業部模式，分別對口腔醫療、婦幼醫療等實行直線式的管理模式，有效地提升了整體管理水平和

各下屬醫院的決策運營效率。

3、品牌優勢

作為國內第一家以醫療投資、醫院管理為主營業務的主板上市公司，

通策醫療

及旗下杭州口

腔醫院、寧波口腔醫院已在浙江省內形成了良好的品牌口碑，得到了患者的充分認可。另一方面，

劍橋波恩生殖中心（Bourn Hall Clinic）創始人是被譽為「試管嬰兒之父」的

羅伯特

·愛德華茲，

因對體外受精的發展做出貢獻而獲得了2010年諾貝爾生理學或醫學獎章。通過與劍橋波恩生殖中

心（Bourn Hall Clinic）合作，利用波恩生殖中心在全球輔助生殖領域的品牌優勢，助力公司輔

助生殖醫療業務發展。

公司一直倡導為股東、客戶、員工、社會創造「最大價值」，並不斷通過塑造「客戶滿意度

和忠誠度」的核心價值觀來提升品牌美譽度。公司不斷改善患者就醫體驗，使患者享受到更加便

捷的就醫服務，滿足患者多層次的就醫需求，提升患者的滿意度，全方位提升公司下屬醫院品牌

形象，增強品牌優勢。

4、專業服務優勢

公司本著「客戶至上」的服務理念，重視下屬醫院服務水平的提升，使醫院的服務質量得到

不斷的提高。經過多年的積累，公司建立了符合發展和客戶體驗的服務體系，下屬各醫療機構不

斷總結管理經營，積極更新管理理念，提升醫院服務水平，通過團隊服務評比、開展服務監督等

多種形式提高各醫院的服務質量。同時公司建立了客戶滿意度評估標準和服務保障機制，促使公

司不斷提高服務質量，增強客戶滿意度。

第四節 經營情況的討論與分析

一、經營情況的討論與分析

伴隨著國家醫療服務改革的不斷深入，公司積極圍繞發展戰略進行產業布局，大力拓展口腔

醫療板塊的同時加大了對輔助生殖醫療板塊的構建力度。報告期內，公司營業收入來源主要為醫

療服務收入，公司實現營業收入507,934,342.69元，比去年同期增長33.50%，其中醫療服務收

入506,386,270.63元，比去年同期增長 33.53 %，醫療服務門診量達74.99萬人次，同比增長

28.89%,實現歸屬於上市公司股東的淨利潤88,332,171.59元，同比增長22.82%；實現基本每股

收益0.28元，同比增長27.27%。

業績的穩步增長主要源自公司對經營發展戰略的落實、對既定工作方針的堅持和對崇高醫療

服務理念的不懈追求。報告期內公司主要工作情況如下：

1、 大力發展主營業務，實現業績穩步增長

公司繼續打造「中心旗艦醫院+分院」的經營模式對外拓寬醫療市場領域。在一系列促進社會

辦醫等政策利好下，公司通過新建、收購、擴建、合辦等方式加快進行醫院網點布局，加大經營

輻射區域。

口腔醫療服務領域持續穩定對外擴張。報告期內，公司董事會審議通過在杭州市江幹區設立

杭州騁東口腔門診部、在溫州鹿城區設立溫州存濟口腔醫院以及對全資子公司衢州口腔醫院進行

增資擴股和遷址重建，以上醫院的建設部署大大增加了公司在口腔醫療市場的佔有份額，將進一

步擴大公司在浙江省內的規模和影響力，為公司今後的發展起到了關鍵作用。此外，公司下屬杭

州城北口腔醫院、杭州口腔醫院慶春分院和益陽口腔醫院已分別按計劃取得了所屬轄區的醫療設

置許可證，並如期開業；黃石現代口腔醫院也已完成遷址重建並已重新開業。

輔助生殖領域加大投入力度。報告期內，為了提高公司婦幼醫療服務的專業管理水平，公司

投資設立了浙江通策婦幼醫院投資管理有限公司作為公司婦幼事業部的管理平臺，提供婦幼醫院

投資管理、實業投資、投資諮詢等服務；公司控股子公司杭州波恩生殖技術管理有限公司在浙江

舟山市投資設立舟山波恩生殖醫院，並與舟山市婦幼保健院開展合作，大力發展生殖領域相關醫

療服務業務。

公司主營業務情況分析如下：

單位: 元 幣種: 人民幣

主營業務分行業情況

分行

業

營業收入

營業成本

毛利率（%）

營業收入比

上年增減（%）

營業成本

比上年增

減（%）

毛利率比上

年增減（%）

醫療

服務

506,386,270.63

298,966,651.93

40.96

33.53

36.73

減少1.38個

百分點

主營業務分產品情況

分產

品

營業收入

營業成本

毛利率（%）

營業收入比

上年增減（%）

營業成本

比上年增

減（%）

毛利率比上

年增減（%）

醫療

服務

506,386,270.63

298,966,651.93

40.96

33.53

36.73

減少1.38個

百分點

其中，浙江省內營業收入為462,293,359.34元，比去年同期增加32.62%；浙江省外營業收

入為44,092,911.29元，比去年同期增加43.90%。

2、 提升醫療服務質量，重視醫教研一體化發展

公司在嚴格遵循《醫院院感標準手冊》、《醫院服務標準手冊》等標準化管理制度的同時，

全面推行以客戶滿意度為指標的考核體系，健全並落實人員崗位責任制度，力求達到「精益求精，

細化考核」的管理目標；此外，公司高度重視醫教研一體化發展，通過定期的院內外培訓，逐步

提高醫護人員的理論知識和專業能力，穩步提升醫療服務質量。

報告期內，公司大力開展各類醫教研工作。公司全資子公司杭州口腔醫院被評定為高新技術

企業，公司下屬醫院中共有九項科研項目獲得國家及省部級、市局級的批准通過，公司各項醫療

技術專利、著作權等也在積極申請之中。公司下屬醫院組織醫療專家和骨幹參加各類國內外學術

交流會議及公司牙學院、各醫院組織培訓共計40餘場，參加人數逾3000人次，內容覆蓋了從專

業技術培訓到醫療衛生管理培訓等多個方面。公司全資子公司杭州口腔醫院還舉辦了第四屆西湖

國際口腔論壇、第十一屆全國牙周病學學術會議，組織人員參加日本口腔衛生士培訓、參加第六

次bitc口腔種植大獎賽等國內外頗具影響力的培訓及行業交流活動。公司在國內外口腔行業影響

力日益增強。

公司在重視醫教研一體化發展的同時，積極開展各類公益活動。報告期內，各醫院共舉辦公

益活動350餘場，走進社區和企事業單位普及口腔疾病防範知識，並在不同學校舉辦「小牙醫」

和家長講座等公益活動。公司在開展公益活動的同時通過與不同群體的接觸，讓醫生們更加深入

地了解不同患者群體的需求，有利於提升醫療服務質量。

3、 優化內部管理模式，逐步提升運營效率

公司實施「去行政化、學院制、寓管理於教育和大採購」四大管理原則。公司提倡「寓管理

於教育」，管理學院通過引進「豐田模式」等國際先進經營管理模式對公司管理層進行培訓並實

施內部管理改革；公司理順了各事業部的體系權責，簡化了行政管理組織，推行扁平化的組織構

架；完成了信息系統技術升級，促使信息化建設與公司運營進一步融合；同時公司注重成本控制，

採取「大採購」模式全面控制各項成本支出。報告期內，公司在提升決策效率、優化人員配置、

構建企業文化等系統管理工作方面均取得了良好成效。

與此同時，公司將「醫生集團、市場運營」雙引擎發展模式運用到公司的日常管理運營之中，

通過不斷加強公司「醫生集團」隊伍建設並提升內部管理運營效率來增強公司實力，促進企業健

康穩定發展。

4、 加強公司規範運作，重視投資者關係管理

報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》等法律法規及中

國證監會、上海證券交易所發布的有關上市公司治理的規範性文件，完善法人治理結構，將規範

運作的要求貫穿於日常經營的始終，穩步推進內部控制體系的完善。公司致力於建立陽光透明、

積極友好、注重價值投資的投資者關係，與資本市場保持多渠道、多層次的溝通互動，通過上交

所E互動平臺、投資者熱線電話、電話會議、實地調研、召開投資者見面會、參加投資策略會等

方式，加強與國內外投資者的交流溝通。公司將持續推進投資者關係建設及市值管理等工作，認

真履行信息披露義務，進一步樹立和提高公司形象，促進公司規範運作，提高公司的治理水平。

(一) 主營業務分析

1 財務報表相關科目變動分析表

單位:元 幣種:人民幣

科目

本期數

上年同期數

變動比例（%）

營業收入

507,934,342.69

380,483,444.25

33.50

營業成本

299,338,122.31

218,903,061.91

36.74

銷售費用

5,866,544.52

6,453,746.52

-9.10

管理費用

84,081,285.02

60,141,520.18

39.81

財務費用

5,769,514.34

6,651,528.56

-13.26

經營活動產生的現金流量淨額

86,413,830.71

6,494,444.32

1,230.58

投資活動產生的現金流量淨額

-51,560,353.92

-38,895,257.02

-32.56

籌資活動產生的現金流量淨額

2,461,602.77

-14,262,028.01

117.26

研發支出

營業收入變動原因說明:營業收入同比增長 33.50%，主要系主要系醫療服務收入增長所致。

營業成本變動原因說明:營業成本同比增長36.74%，主要系材料成本、人工成本、房租、裝修攤

銷以及固定資產折舊增長所致。

銷售費用變動原因說明:銷售費用同比下降9.10%，主要系本期廣告宣傳費減少所致。

管理費用變動原因說明:管理費用同比增長39.81%，主要系本期職工薪酬、辦公經費以及研發經

費增加所致。

財務費用變動原因說明:財務費用同比下降13.26%，主要系本期貸款利息支出減少所致。

經營活動產生的現金流量淨額變動原因說明:經營活動產生的現金流量淨額同比增加，主要系銷售

商品、提供勞務收到的現金增加所致。

投資活動產生的現金流量淨額變動原因說明:投資活動產生的現金流量淨額同比減少，主要系本期

委託貸款增加所致。

籌資活動產生的現金流量淨額變動原因說明:籌資活動產生的現金流量淨額同比增加，主要系本期

吸收投資所收到的現金增加所致。

研發支出變動原因說明:無

2 其他

(1) 公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明

□適用 √不適用

(2) 其他

□適用 √不適用

(二) 非主營業務導致利潤重大變化的說明

□適用√不適用

(三) 資產、負債情況分析

√適用□不適用

1. 資產及負債狀況

單位：元

項目

名稱

本期期末

數

本期期末數佔

總資產的比例

（%）

上期期末

數

上期期末數佔

總資產的比例

（%）

本期期末金

額較上期期

末變動比例

（%）

情況說明

應收

帳 款

33,358,082.96

2.42

18,527,665.60

1.44

80.04

主要系醫保結

算款和與合作

方結算款增加

所致

預付

款 項

21,331,391.76

1.55

32,445,025.49

2.52

-34.25

主要系期末預

付的裝修費及

設備款減少所

致

應收

利 息

39,107.99

0.00

133,317.05

0.01

-70.67

主要系收回前

期計提定期存

款利息所致

其它

應收

款

8,907,082.60

0.65

14,804,852.93

1.15

-39.84

主要系期末支

付的保證金減

少所致

一年

內到

期的

非流

動資

產

766,224.07

0.06

43,583.91

0.00

1,658.04

主要系期末長

期待攤費用重

分類所致

其他

流動

資產

20,770,099.23

1.51

1,166,892.12

0.09

1,679.95

主要系本期委

託貸款增加所

致

預收

款 項

6,252,974.27

0.45

1,385,782.17

0.11

351.22

主要系期末預

收的醫療服務

收入增加所致

應付

職工

薪 酬

13,129,398.76

0.95

21,122,219.30

1.64

-37.84

主要系本期支

付期初應付上

年獎金所致

其他說明

無

2. 截至報告期末主要資產受限情況

□適用√不適用

3. 其他說明

□適用√不適用

(四) 投資狀況分析

1、 對外股權投資總體分析

√適用 □不適用

報告期內，公司通過對外投資、增資擴股等方式進行擴張發展。

對外股權投資情況如下：

被投資的

公司名稱

主要經營活動

佔被投

資公司

股權比

例(%)

備註

浙江通策

婦幼醫院

投資管理

有限公司

醫院投資管

理、實業投資、

投資諮詢等

100

經公司第七屆董事會第二十九次會議審議通過，浙江通

策婦幼醫院投資管理有限公司註冊資本為人民幣30000

萬元，為公司全資子公司，公司擬以貨幣方式出資人民

幣30000萬元，持股比例為100%。

舟山波恩

生殖醫院

有限公司

圍繞輔助生殖

醫學開展相關

診療科目（以

公司登記機關

核定的經營範

圍為準）

100

經公司第七屆董事會第二十九次會議審議通過，舟山波

恩生殖醫院有限公司註冊資本為人民幣2000萬元，公司

控股子公司杭州波恩生殖技術管理有限公司擬以貨幣

方式出資人民幣2000萬元，持股比例為100%。

杭州騁東

口腔門診

部有限公

司

口腔醫療服務

61

經公司第七屆董事會第三十三次會議審議通過，杭州騁

東口腔門診部有限公司註冊資本為人民幣1000萬元，公

司全資子公司杭州城西口腔醫院有限公司以貨幣方式

出資人民幣610萬元，持股比例為61%；李小鳳及杭州城

西口腔醫院有限公司部分核心管理團隊及技術人員合

計以貨幣方式出資人民幣390萬元，持股比例為39%。

衢州口腔

醫院有限

公司

口腔醫療服務

80

經公司第七屆董事會第三十三次會議審議通過，公司全

資子公司浙江通策口腔醫院投資管理集團有限公司與

衢州康

美迪醫療

科技發展有限公司籤訂《增資擴股協

議》，擬向衢州口腔醫院有限公司進行增資。增資後的

衢州口腔醫院註冊資本為人民幣2,000萬元。其中，通

策口腔集團以現金方式增資1,300萬元，累計出資1,600

萬元，佔衢州口腔醫院80%的股權；衢州康

美迪醫療

科

技發展有限公司以現金方式出資400萬元，佔衢州口腔

醫院20%的股權。

溫州存濟

口腔醫院

有限公司

口腔醫療服務

80

經公司第七屆董事會第三十五次會議審議通過，溫州存

濟口腔醫院有限公司註冊資本為人民幣1,000萬元，公

司全資子公司浙江通策口腔醫院投資管理有限公司擬

以貨幣方式出資人民幣800萬元，持股比例為80%；自

然人錢建華擬以貨幣方式出資人民幣200萬元，持股比

例為20%；

(1) 重大的股權投資

√適用□不適用

為了提高公司婦幼醫療服務行業的專業管理水平，公司擬投資設立浙江通策婦幼醫院投資管

理有限公司，作為公司設立婦幼事業部的控股管理平臺，提供婦幼醫院投資管理、實業投資、投

資諮詢等服務。公司第七屆董事會第二十九次會議和2017年第一次臨時股東大會已審議通過《通

策醫療投資股份有限公司關於公司投資設立浙江通策婦幼醫院投資管理有限公司的議案》，具體

內容詳見2017年1月7日在上交所網站披露的《

通策醫療

投資股份有限公司關於公司投資設立浙

江通策婦幼醫院投資管理有限公司的公告》。截止報告期末，浙江通策婦幼醫院投資管理有限公

司已完成工商登記註冊。

(2) 重大的非股權投資

□適用√不適用

(3) 以公允價值計量的金融資產

□適用√不適用

(五) 重大資產和股權出售

□適用√不適用

(六) 主要控股參股公司分析

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

公司名稱

公司類型

所處行業

主要產品

註冊資本

總資產

淨資產

營業收入

營業利潤

淨利潤

杭州口腔醫

院有限公司

有限責任

公司

醫療服務

業

口腔醫療

服務

47,700,000.00

842,293,655.24

386,381,104.02

372,548,211.76

100,139,840.48

85,373,756.15

寧波口腔醫

院有限公司

有限責任

公司

醫療服務

業

口腔醫療

服務

6,000,000.00

56,529,520.26

47,201,382.27

47,160,065.51

7,918,693.41

6,659,336.98

滄州口腔醫

院有限公司

有限責任

公司

醫療服務

業

口腔醫療

服務

9,441,498.10

38,959,400.46

36,984,409.40

13,247,116.84

3,505,765.28

3,050,276.92

衢州口腔醫

院有限公司

有限責任

公司

醫療服務

業

口腔醫療

服務

3,000,000.00

6,566,942.94

5,945,235.89

6,343,171.39

1,874,478.43

1,747,238.31

昆明市口腔

醫院有限公

司

有限責任

公司

醫療服務

業

口腔醫療

服務

43,334,448.00

56,896,608.73

47,357,708.85

20,486,098.52

360,938.07

160,978.82

諸暨口腔醫

院有限責任

公司

有限責任

公司

醫療服務

業

口腔醫療

服務

10,000,000.00

24,673,202.77

22,102,232.04

17,887,440.54

7,151,318.60

6,299,951.31

舟山通策口

腔醫院有限

公司

有限責任

公司

醫療服務

業

口腔醫療

服務

5,000,000.00

9,621,693.30

7,873,090.02

9,545,393.28

1,948,599.92

1,931,209.21

昆明市婦幼

保健生殖醫

學醫院有限

公司

有限責任

公司

醫療服務

業

輔助生殖

10,010,000.00

23,263,990.84

3,696,592.12

5,628,774.16

66,653.23

66,353.23

(七) 公司控制的結構化主體情況

□適用√不適用

二、其他披露事項

(一) 預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動

的警示及說明

□適用 √不適用

(二) 可能面對的風險

√適用□不適用

1、經營風險

公司所處行業為醫療服務行業，行業的特點為依賴執業醫生根據各個患者的不同情況制定不

同的診療方案，診療過程中依賴醫生的專業判斷，不存在統一的標準，同時診療過程中的任何細

微的誤差都可能影響診療的效果，導致診療結果不達預期。因此公司面臨一定的醫療事故和糾紛

的風險，公司採取提高醫務人員素質和水平、提供規範化的服務流程、提高診療質量等措施降低

風險。

2、社會認知風險

我國公立醫療機構起步早、積累深厚，擁有良好的人才資源和政策支持，加上國有資本的背

景，在市場競爭中比較容易獲得患者的信賴。民營醫療機構是在公立醫療機構處於壟斷地位的背

景下發展起來的，起步晚、積累少、技術水平和管理水平參差不齊，加上少部分民營醫療機構缺

乏誠信和自律，損害了民營醫療機構在社會上的整體形象，使得民營醫療機構較公立醫療機構難

以獲得患者的信任。近年來隨著醫療體制改制的推進和民營醫療機構的不斷湧現，社會民眾對民

營醫療機構的認知有所改觀，但這種認知的改觀需要較長的時間和過程。

3、市場競爭風險

不斷擴大的市場規模和國家鼓勵性的政策導向，將會吸引更多的社會資本進入醫療服務行業，

加之現有醫療機構的競爭意識和競爭能力也在逐步增強，這些因素都將使我國醫療服務市場的競

爭趨於激烈。雖然本公司經過多年經營積累，在品牌知名度和醫療技術等方面具有一定競爭優勢，

但若不能在日益激烈的市場競爭中繼續保持或提升原有優勢，公司未來的發展仍將面臨一定的風

險。

4、人才短缺風險

醫療服務行業屬於技術密集型行業，高素質的醫療技術和管理人才對醫療機構的發展意義重

大。目前我國口腔和輔助生殖醫療行業高素質的技術人才和管理人才較為稀缺，且高素質的技術

人才和管理人才培養周期較長，一定程度上影響了口腔醫療機構的發展。雖然公司旗下口腔醫療

機構擁有豐富的經營經驗，建立了良好的人才培養和儲備機制，但如果公司不能持續引進並留住

足夠的口腔醫療服務人才，也將面臨優秀醫療人才短缺的風險。針對於此，公司在全力打造「通

策醫生集團」的同時注重與國內外知名醫學院進行產學研合作，培養優秀的醫療後備人才，並在

人才培養和激勵機制方面持續創新，以對抗在發展過程中面臨的人才短缺風險。

(三) 其他披露事項

□適用√不適用

第五節 重要事項

一、 股東大會情況簡介

會議屆次

召開日期

決議刊登的指定網站的

查詢索引

決議刊登的披露日期

2017年第一次臨時股

東大會

2017-01-18

上海證券交易所網站

（www.sse.com.cn）

2017-01-19

2017年第二次臨時股

東大會

2017-03-13

上海證券交易所網站

（www.sse.com.cn）

2017-03-14

2016年年度股東大會

2017-06-28

上海證券交易所網站

（www.sse.com.cn）

2017-06-29

股東大會情況說明

√適用□不適用

報告期內，公司共召開股東大會3次，其中年度股東大會1次，臨時股東大會2次，股東大

會上未有否決議案的情形。上述股東大會，公司均通過上海證券交易所網絡投票系統實施網絡投

票，充分保障了中小股東的權益。

二、 利潤分配或資本公積金轉增預案

(一) 半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案

三、 承諾事項履行情況

(一) 公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告

期內的承諾事項

√適用 □不適用

承諾背景

承諾

承諾方

承諾

承諾時間及

是否有

是否及

類型

內容

期限

履行期

限

時嚴格

履行

與股改相關的承

諾

解決同業

競爭

杭州寶群

實業集團

有限公司、

呂建明先

生

將不會直接或間

接地從事與公司

及控股子公司有

實質性或可能存

在實質性競爭的

業務。

2006年9月

11日至長

期

是

是

其他

杭州寶群

實業集團

有限公司、

呂建明先

生

為保證上市公司

的獨立運作，保護

中小股東的利益，

杭州寶群及實際

控制人承諾保證

上市公司做到資

產獨立完整、人員

獨立、財務獨立、

機構獨立、業務獨

立。

2006年9月

11日至長

期

是

是

解決關聯

交易

杭州寶群

實業集團

有限公司、

呂建明先

生

將儘量避免與公

司發生關聯交易。

在進行確有必要

且無法規避的關

聯交易時，保證按

市場化原則和公

允價格進行公平

操作，並按相關法

律法規以及規範

性文件的規定履

行交易程序及所

有信息披露文件。

2006年9月

11日至長

期

是

是

其他承諾

其他

公司實際

控制人、公

司董事長

呂建明先

生

擬在未來一年內，

通過上海證券交

易所交易系統允

許的方式增持公

司股份，擬累計增

持金額不低於人

民幣1000萬元，

但不超過本公司

已發行股份總數

的2%。

自2017年5

月11日起

至2018年5

月10日止

是

是

解決同業

競爭

杭州海駿

科技有限

公司

在承諾函籤署之

日起36個月內，

海駿科技將其持

有杭州一牙數字

口腔有限公司

100%的股權轉讓

給上市公司或與

上市公司無關聯

關係的第三方。

2016年5月

23日起36

個月內

是

是

解決同業

杭州海駿

在承諾函籤署之

2016年5月

是

是

競爭

科技有限

公司

日起36個月內，

海駿科技將其持

有江蘇存濟網絡

醫院有限公司

100%的股權轉讓

給上市公司或與

上市公司無關聯

關係的第三方。

23日起36

個月內

解決同業

競爭

杭州海駿

科技有限

公司

在海駿科技作為

上海三葉兒童口

腔醫院投資管理

有限公司股東期

間，將其持有的

38.75%的上海三

葉的股權對應的

股東表決權授予

給

通策醫療

享有，

上海三葉全體董

事由

通策醫療

委

任，由

通策醫療

對

上海三葉享有實

質控制權。海駿科

技投資的所有三

葉兒童醫療機構

均交由上海三葉

進行管理，收取管

理費及提取一定

比例的營收提成。

在海駿科技

作為上海三

葉兒童口腔

醫院投資管

理有限公司

股東期間

是

是

四、 聘任、解聘會計師事務所情況

聘任、解聘會計師事務所的情況說明

□適用√不適用

審計期間改聘會計師事務所的情況說明

□適用√不適用

公司對會計師事務所「非標準審計報告」的說明

□適用√不適用

公司對上年年度報告中的財務報告被註冊會計師出具「非標準審計報告」的說明

□適用√不適用

五、 破產重整相關事項

□適用√不適用

六、 重大訴訟、仲裁事項

□本報告期公司有重大訴訟、仲裁事項 √本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項

七、 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況

√適用□不適用

2017年5月16日，公司披露《

通策醫療

投資股份有限公司關於收到中國證券監督管理委員

會浙江監管局行政監管措施決定書的公告》，浙江證監局對時任公司董事長、董事會秘書、財務

總監予以警示。詳情請查閱公司在上海證券交易所網站（www.sse.com.cn）披露的此公告。

公司董事會、監事會及經營層對上述事項高度重視，嚴格按照監管部門的要求，督促公司及

相關人員認真吸取教訓，進一步加強法律法規及規章制度的學習，提高規範運作意識，切實履行

好勤勉盡責義務；要求進一步加強信息披露相關制度的落實，嚴格履行信息披露義務，切實提高

規範運作水平，在今後的工作中防止此類問題再次發生。

八、 報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明

√適用□不適用

公司及實際控制人在披露報告期內不存在未履行法院生效判決、不存在所負數額較大的債務

到期未清償等情況。

九、 公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響

(一) 相關股權激勵事項已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的

□適用 √不適用

(二) 臨時公告未披露或有後續進展的激勵情況

股權激勵情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用√不適用

員工持股計劃情況

√適用 □不適用

公司於2016年8月24日召開第七屆董事會第二十一次會議、2016年9月14日召開2016

年第一次臨時股東大會，表決通過了《

通策醫療

投資股份有限公司第一期員工持股計劃（草案）

及其摘要》和《

通策醫療

投資股份有限公司第一期員工持股計劃管理辦法》，並於2016年10月

15日、2016年11月15日、2016年12月15日披露了《

通策醫療

投資股份有限公司關於第一期

員工持股計劃的進展公告》。

其後，綜合考慮二級市場行情及公司擬實施非公開發行股票的情況，經持有人大會投票表決

同意及2016年12月30日公司第七屆董事會第三十次會議審議通過，公司決定終止第一期員工持股

計劃，詳情請查閱公司於2017年1月3日發布於上海證券交易所網站的《

通策醫療

投資股份有限公

司關於終止公司第一期員工持股計劃的公告》（編號：臨2016-106）。

公司於2016年12月30日召開第七屆董事會第三十次會議、2017年1月18日召開2017年

第一次臨時股東大會審議通過了《關於<

通策醫療

投資股份有限公司員工持股計劃（草案）（非公

開發行方式認購）>及其摘要的議案》和《關於<

通策醫療

投資股份有限公司員工持股計劃（非公

開發行方式認購）管理辦法>的議案》，公司新設立了

通策醫療

投資股份有限公司員工持股計劃（非

公開發行方式認購）參與公司2017年非公開發行股票項目，詳情請查閱公司於2017年1月3日

發布於上海證券交易所網站的《

通策醫療

投資股份有限公司第七屆董事會第二十八次會議決議公

告》（編號：臨2016-093）及其他相關公告內容。

其他激勵措施

□適用 √不適用

十、 重大關聯交易

(一) 與日常經營相關的關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

√適用 □不適用

(1)採購商品/接受勞務情況表

單位：元 幣種：人民幣

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

杭州一牙數字口腔有限公司

採購材料及結算服務

613,250.00

杭州海駿科技有限公司[注1]

網絡促銷活動推廣及結算服務

7,184.44

杭州通策會綜合服務有限公司

[注2]

結算服務

114.86

[注1]：根據子公司昆明市口腔醫院有限公司與杭州海駿科技有限公司籤訂的相關協議，由海駿

科技為上述子公司的相關網絡促銷活動提供推廣服務。本期上述子公司支付其服務費7,184.44

元。

[注2]：根據子公司杭州口腔醫院和杭州城西口腔醫院與杭州通策會綜合服務有限公司籤訂的協

議，上述兩家子公司為其發行的通策卡持有客戶提供相關的口腔診療服務並向其收取相應診療服

務費。本期通過通策卡結算診療服務收入8,839.65元，支付其服務費114.86元。

（2）出售商品/提供勞務情況表

單位：元 幣種：人民幣

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

北京三葉風尚口腔診所有限公司

出售商品、會員服務費

880,605.05

杭州一牙數字口腔有限公司

出售商品

1,962.80

杭州海葉口腔門診部有限公司

出售商品、會員服務費

1,563,927.15

杭州最天使口腔診所有限公司

出售商品、會員服務費

1,469,302.72

北京三葉兒童口腔診所有限公司

出售商品

598,100.91

紹興辰葉口腔門診部有限公司

出售商品

2,103.40

寧波江東三葉口腔門診部有限公司

出售商品

1,239.00

註：上述七家公司均為公司關聯方杭州海駿科技有限公司的下屬子公司。

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(二) 資產收購或股權收購、出售發生的關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

√適用 □不適用

根據公司第七屆董事會第二十八次會議決議，全資子公司浙江存濟婦女兒童醫院有限公司與

杭州輕聯投資有限公司籤署《股權轉讓協議》及相關補充協議，擬以不低於1,734萬元的價格收

購其持有的杭州瑞弘思創投資有限公司55%的股權；與杭州二輕

房地產

開發有限公司籤署《股權

轉讓協議》及相關補充協議，擬以1,419萬元的價格收購其所持有的瑞弘思創45%的股權；本次

會議同時審議通過了《關於為杭州瑞弘思創投資有限公司提供財務資助的議案》，同意公司通過

全資子公司存濟婦兒醫院對瑞弘思創提供資金支持，以確保瑞弘思創能夠及時償還原股東借款及

其他銀行貸款。上述事項已經2017年3月13日經公司第二次臨時股東大會審議通過。以上詳情

請查閱公司在上交所網站披露的《

通策醫療

投資股份有限公司關於對外提供財務資助的公告》和

《

通策醫療

投資股份有限公司關於購買瑞弘思創100%股權事項的公告》。

截止本報告期末，公司已支付收購瑞弘思創股權預付款人民幣3,153萬元，已向瑞弘思創提

供委託貸款（暨財務資助）人民幣1,943萬元。

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

4、 涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況

□適用 √不適用

(三) 共同對外投資的重大關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用√不適用

(四) 關聯債權債務往來

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(五) 其他重大關聯交易

□適用√不適用

(六) 其他

□適用√不適用

十一、 重大合同及其履行情況

1 託管、承包、租賃事項

√適用 □不適用

(1) 託管情況

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

委託方

名稱

受託方

名稱

託管資產情

況

託管資

產涉及

金額

託管起

始日

託管終

止日

託管

收益

託管收

益確定

依據

託管收

益對公

司影響

是否關

聯交易

關聯關

系

諸暨通

策口腔

醫療投

資基金

合夥企

業（有限

合夥）

杭州通

策口腔

醫院管

理有限

公司

委託方投資

的北京存濟

口腔醫院、武

漢存濟口腔

醫院、重慶存

濟口腔醫院

以及未來將

在成都、廣

州、西安等地

設立的共計

六家大型口

腔醫院

2016年

11月

根據被

託管醫

院的實

際情況，

經協議

各方友

好協商

定價

不對公

司本期

和未來

財務狀

況和經

營成果

產生重

大影響

是

參股子

公司

託管情況說明

為整合和調配資源，避免潛在的同業競爭，公司關聯方諸暨通策口腔醫療投資基金合夥企業

（有限合夥）將其投資的北京存濟口腔醫院、武漢存濟口腔醫院、重慶存濟口腔醫院以及未來將

在成都、廣州、西安等地設立的共計六家大型口腔醫院託管給公司全資子公司通策口腔醫院管理

公司管理並籤訂《委託管理協議》，委託期限自《委託管理協議》經公司董事會審議通過日起至

上述六家被託管醫院的股權全部被收購或醫院全部被清算終止之日止，託管內容為將上述六家口

腔醫院的經營權、管理權委託公司全資子公司通策口腔醫院管理公司行使；上述六家口腔醫院將

向通策口腔醫院管理公司按年繳納金額為年營業總收入2%的管理費用。上述《委託管理協議》涉

及委託管理費預計不超過人民幣3,000萬元。

詳情請查閱公司於2016年11月17日發布於上海證券交易所網站的《

通策醫療

投資股份有限公

司關於全資子公司與關聯方籤署暨關聯交易的公告》（編號：臨2016-077）。

(2) 承包情況

□適用 √不適用

(3) 租賃情況

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

出租方名

稱

租賃方名

稱

租賃資產情況

租賃資產涉

及金額

租賃起始

日

租賃終止

日

是否關

聯交易

浙江科華

數碼廣場

有限公司

本公司

杭州市西湖區靈溪

北路21號「合生國

貿中心」5號樓房產，

用途為本公司的辦

公用房。

3,793,764.00

2011年6

月16日

2021年6

月15日

否

杭州廣海

實業投資

有限公司

杭州口腔

醫院有限

公司

杭州市上城區慶春

路221號房產，用途

為為杭州口腔醫院

慶春分院的經營用

房。

50,000,000.00

2015年1

月15日

2025年8

月14日

否

浙江科華

數碼廣場

有限公司

杭州口腔

醫院有限

公司

杭州市西湖區靈溪

北路21號「合生國

貿中心」5號樓房產，

用途為醫院辦公用

房。

15,245,501.00

2011年6

月16日

2021年6

月15日

否

浙江科華

數碼廣場

有限公司

杭州城西

口腔醫院

有限公司

杭州市西湖區靈溪

北路21號「合生國

貿中心」5號樓房產，

用途為醫院辦公用

房。

7,145,846.00

2011年6

月16日

2021年6

月15日

否

寧波糧食

收儲有限

公司

寧波口腔

醫院有限

公司

寧波市解放南路293

弄1-1號房產，用途

為醫院診療及辦公

用房。

37,973,997.00

2011年9

月28日

2021年9

月27日

否

浙江科華

數碼廣場

有限公司

杭州通策

口腔醫院

管理有限

公司

杭州市西湖區靈溪

北路21號「合生國

貿中心」5號樓房產，

用途為公司辦公用

房。

16,272,363.00

2011年6

月16日

2021年6

月15日

否

錢堃

昆明市口

腔醫院有

限公司

昆明市理想小鎮4-8

號房產，用途為醫院

經營用房。

8,665,861.84

2012年7

月1日

2022年6

月30日

否

杭州建工

集團有限

公司

杭州城西

口腔醫院

有限公司

天目山路304號辦公

大樓房產，用途為醫

院診療及辦公用房。

35,214,000.00

2011年7

月1日

2017年12

月31日

否

杭州建工

集團有限

公司

杭州城西

口腔醫院

有限公司

天目山路310號，辦

公綜合樓及附屬房

產，用途為醫院診療

及辦公用房。

14,737,400.00

2015年1

月15日

2022年12

月31日

否

湖州市航

道養護中

心、鄭向龍

湖州通策

口腔醫院

有限公司

湖州市環城西路

288-336號房產，用

途為醫院診療及辦

公用房。

20,106,212.00

2016年2

月5日

2024年12

月31日

否

南京典雅

閣餐飲有

限公司

南京牙科

醫院有限

公司

南京市江東北路91

號房產，用途為醫院

診療及辦公用房。

48,294,700.00

2015年4

月15日

2025年7

月15日

否

海寧市舊

城改造與

建設投資

開發有限

公司

海寧通策

口腔醫院

有限公司

海寧市海州街道南

苑路230號房產，用

途為醫院診療及辦

公用房。

11,097,875.00

2014年6

月1日

2024年5

月31日

否

諸暨市市

級機關事

務管理局

諸暨口腔

醫院有限

公司

諸暨市暨陽街道暨

陽路84號原科技大

樓房產，用途為醫院

診療及辦公用房。

32,510,000.00

2013年7

月15日

2028年7

月14日

否

浙江書聖

文化傳播

有限公司

紹興越城

口腔醫院

有限公司

紹興市越城區解放

北路180號，用途為

醫院診療及辦公用

房。

30,750,000.00

2014年11

月11日

2024年11

月11日

否

陳紅、張杰

舟山通策

口腔醫院

有限公

司

舟山市定海區東海

西路20號房產，用

途為醫院診療及辦

公用房。

19,977,825.00

2014年8

月1日

2026年10

月31日

否

杭州解百

集團股份

有限公司

杭州口腔

醫院有限

公司

杭州市蕭山區市中

心路1號龍發大廈房

產，用途為醫院診療

及辦公用房。

39,080,000.00

2015年10

月15日

2027年10

月14日

否

熊永堅

黃石現代

口腔醫院

有限公司

黃石市西塞山區湖

濱大道129號房產，

用途為醫院診療及

辦公。

15,525,408.60

2016年6

月28日

2026年6

月27日

否

杭州水晶

城購物中

心有限公

司

杭州城西

口腔醫院

有限公司

上塘路458號建華水

晶大廈水晶城購物

中心房產，用途為醫

院診療和辦公。

22,915,702.74

2016年6

月1日

2026年5

月31日

否

蘇州廣電

影視娛樂

投資有限

公司

浙江通策

口腔醫院

投資管理

集團有限

公司

蘇州國際影視娛樂

城10號樓1-3層商

鋪

3,207,939.00

2016年10

月10日

2026年6

月9日

否

杭州全程

國際健康

醫療管理

中心有限

公司

杭州城西

口腔醫院

有限公司

杭州市江幹區景曇

路9號西子國際中心

酒店A座14層

1401-1405單元

14,299,608.00

2016年11

月15日

2023年1

月31日

否

河北宏宇

房地產

開

發有限公

司、李忠等

58位自然

人

滄州口腔

醫院有限

公司

滄州市新華西路與

河西北街交口宏宇

財富廣場的一樓至

三樓

17,000,000.00

2017年1

月1日

2026年12

月31日

否

胡小英、陳

冷穆

衢州口腔

醫院有限

公司

衢州市西區白雲中

大道39號第三幢房

屋第一層南側2004

平方米

9,984,901.20

2017年4

月15日

2031年4

月15日

否

租賃情況說明

無

2 擔保情況

√適用 □不適用

單位: 元 幣種: 人民幣

公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）

擔保

方

擔保

方與

上市

公司

的關

系

被擔

保方

擔保

金額

擔保

發生

日期

(協議

籤署

日)

擔保

起始日

擔保

到期日

擔保

類型

擔保是

否已經

履行完

畢

擔保是

否逾期

擔保逾

期金額

是否存

在反擔

保

是否為

關聯方

擔保

關

聯

關

系

-

報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司

的擔保）

0.00

報告期末擔保餘額合計（A）（不包括對子

公司的擔保）

0.00

公司對子公司的擔保情況

報告期內對子公司擔保發生額合計

0.00

報告期末對子公司擔保餘額合計（B）

259,000,000.00

公司擔保總額情況（包括對子公司的擔保）

擔保總額（A+B）

259,000,000.00

擔保總額佔公司淨資產的比例(%)

27.04

其中：

為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的

金額（C）

0.00

直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保

對象提供的債務擔保金額（D）

0.00

擔保總額超過淨資產50%部分的金額（E）

0.00

上述三項擔保金額合計（C+D+E）

0.00

未到期擔保可能承擔連帶清償責任說明

無

擔保情況說明

截止報告期末，除子公司浙江通策健康管理服務有限公司

為子公司杭州口腔醫院有限公司提供抵押擔保外，公司再

無其他擔保。

3 其他重大合同

□適用 √不適用

十二、 上市公司扶貧工作情況

√適用 □不適用

1. 精準扶貧規劃

為更好的貫徹落實國家、省、市有關扶貧開發工作精神，全面打贏扶貧攻堅戰，公司控股子

公司昆明市口腔醫院根據幫扶對象的實際情況，通過調查、論證制定了扶貧開發工作計劃。2017

年公司本著積極履行社會責任，搞好定點扶貧工作，做到精準扶貧，完成好精準扶貧各項工作。

2. 報告期內精準扶貧概要

按照昆明市市委、市政府對扶貧攻堅工作的統一部署和昆明市政協辦公廳扶貧領導小組、市

衛計委扶貧領導小組的工作要求，公司控股子公司昆明市口腔醫院對昆明市東川區湯丹鎮黃草坪

村進行「掛包幫」對口幫扶，對迪慶藏族自治州衛生和計劃生育委員會扶貧合作項目進行款項捐

助。

3. 報告期內上市公司精準扶貧工作情況表

單位：萬元 幣種：人民幣

指 標

數量及開展情況

一、總體情況

其中：1.資金

23.43

2.物資折款

0.00

3.幫助建檔立卡貧困人口脫貧數（人）

二、分項投入

1.產業發展脫貧

其中：1.1產業扶貧項目類型

□ 農林產業扶貧

□ 旅遊扶貧

□ 電商扶貧

□ 資產收益扶貧

□ 科技扶貧

□ 其他

1.2產業扶貧項目個數（個）

1.3產業扶貧項目投入金額

1.4幫助建檔立卡貧困人口脫貧數（人）

2.轉移就業脫貧

其中：2.1職業技能培訓投入金額

2.2職業技能培訓人數（人/次）

2.3幫助建檔立卡貧困戶實現就業人數（人）

3.易地搬遷脫貧

其中：3.1幫助搬遷戶就業人數（人）

4.教育脫貧

其中：4.1資助貧困學生投入金額

4.2資助貧困學生人數（人）

4.3改善貧困地區教育資源投入金額

5.健康扶貧

其中：5.1貧困地區醫療衛生資源投入金額

6.生態保護扶貧

其中：6.1項目名稱

□ 開展生態保護與建設

□ 建立生態保護補償方式

□ 設立生態公益崗位

□ 其他

6.2投入金額

7.兜底保障

其中：7.1幫助「三留守」人員投入金額

7.2幫助「三留守」人員數（人）

7.3幫助貧困殘疾人投入金額

7.4幫助貧困殘疾人數（人）

8.社會扶貧

其中：8.1東西部扶貧協作投入金額

8.2定點扶貧工作投入金額

8.3扶貧公益基金

9.其他項目

其中：9.1.項目個數（個）

2

9.2.投入金額

23.43

9.3.幫助建檔立卡貧困人口脫貧數（人）

9.4.其他項目說明

三、所獲獎項（內容、級別）

4. 後續精準扶貧計劃

2017年公司將按照制定的精準扶貧開發工作計劃，認真搞好落實工作，積極配合各級政府打

贏脫貧攻堅戰，履行社會責任和義務，做好精準扶貧工作。

十三、 可轉換

公司債

券情況

□適用 √不適用

十四、 屬於環境保護部門公布的重點排汙單位的公司及其子公司的環保情況說明

□適用√不適用

十五、 其他重大事項的說明

(一) 與上一會計期間相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況、原因及其影響

□適用 √不適用

(二) 報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況、更正金額、原因及其影響

□適用 √不適用

(三) 其他

√適用 □不適用

公司2017年非公開發行股票項目情況說明如下：

2016年12月17日，公司發布了《

通策醫療

投資股份有限公司關於籌劃非公開發行股票停牌

的公告》，公司擬籌劃非公開發行股票事項，公司股票自2016年12月19日開市起停牌。停牌期

間公司嚴格按照規定履行信息披露義務。

2016年12月30日，公司召開第七屆董事會第二十八次會議、第七屆監事會第十四次會議，

並於2017年1月18日召開公司2017年第一次臨時股東大會，審議通過了《關於公司非公開發行

股票發行方案的議案》、《關於公司本次非公開發行股票預案的議案》等有關非公開發行A股股

份的議案。2017年1月3日公司股票復牌。

2017年2月23日，公司召開第七屆董事會第三十次會議、第七屆監事會第十五次會議，並

於2017年3月13日召開公司2017年第二次臨時股東大會，審議通過了《關於調整公司非公開發

行股票發行方案的議案》、《關於公司本次非公開發行股票預案（修訂稿）的議案》等有關非公

開發行A股股份的議案。

2017年6月7日，公司召開第七屆董事會第三十五次會議、第七屆監事會第十九次會議，並

於2017年6月28日召開公司2016年年度股東大會，審議通過了《關於調整公司非公開發行股票

發行方案的議案》、《關於公司本次非公開發行股票預案（第二次修訂稿）的議案》等有關非公

開發行A股股份的議案。公司本次非公開發行股票預案（第二次修訂稿）計劃向公司實際控制人

呂建明先生及陸兆禧先生、

財通證券

資管

通策醫療

1號定向資產管理計劃、諸暨通策成長一號股

權投資合夥企業（有限合夥）共四名特定對象非公開發行股票，募集資金總額不超過80,000萬元，

用於投資建設「浙江存濟婦女兒童醫院」（總投資為80,789.59萬元），主要定位於婦科腫瘤及

相關診療服務。第二次修訂稿內容詳見2017年6月8日公司在上交所網站披露的《

通策醫療

投資

股份有限公司第七屆董事會第三十五次會議決議公告》和《

通策醫療

投資股份有限公司2017年非

公開發行股票預案（第二次修訂稿）》。

截止報告期末，公司本次非公開發行股票項目繼續推進。

第六節 普通股股份變動及股東情況

一、 股本變動情況

(一) 股份變動情況表

1、 股份變動情況表

報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。

2、 股份變動情況說明

□適用 √不適用

3、 報告期後到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股淨資產等財務指標的影響（如

有）

□適用√不適用

4、 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□適用 √不適用

(二) 限售股份變動情況

□適用 √不適用

二、 股東情況

(一) 股東總數:

截止報告期末普通股股東總數(戶)

28,002

截止報告期末表決權恢復的優先股股東總數（戶）

0

(二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表

單位:股

前十名股東持股情況

股東名稱

（全稱）

報告期內增

減

期末持股數

量

比例

(%)

持有有

限售條

件股份

數量

質押或凍結情況

股東性

質

股份

狀態

數量

杭州寶群實業集團

有限公司

0

108,232,000

33.75

0

質押

87260000

境內非

國有法

人

鮑正梁

0

24,164,000

7.54

0

無

0

境內自

然人

中國人壽

保險股份

有限公司－傳統－

普通保險產品－

005L－CT001滬

+2,489,600

8,000,610

2.50

0

無

0

其他

交通銀行

股份有限

公司－

易方達科訊

混合型證券投資基

金

0

8,000,000

2.50

0

無

0

其他

全國社保基金一一

二組合

+1,528,629

7,331,365

2.29

0

無

0

其他

中國銀河

證券股份

有限公司

+1,444,300

6,098,080

1.90

0

無

0

國有法

人

中國銀行

－嘉實成

長收益型證券投資

基金

+3,517,298

4,575,900

1.43

0

無

0

其他

中國銀行

股份有限

公司－國投瑞銀醫

療保健行業靈活配

置混合型證券投資

基金

+891,885

3,353,407

1.05

0

無

0

其他

全國社保基金一一

八組合

3,199,908

1.00

0

無

0

其他

中國

農業銀行

股份

有限公司－鵬華醫

藥科技股票型證券

投資基金

+100,000

3,199,789

1.00

0

無

0

其他

前十名無限售條件股東持股情況

股東名稱

持有無限售條件流通股的數量

股份種類及數量

種類

數量

杭州寶群實業集團有限公司

108,232,000

人民幣普

通股

108,232,000

鮑正梁

24,164,000

人民幣普

通股

24,164,000

中國人壽

保險股份有限公司－傳

統－普通保險產品－005L－CT001

滬

8,000,610

人民幣普

通股

8,000,610

交通銀行

股份有限公司－易方達

科訊混合型證券投資基金

8,000,000

人民幣普

通股

8,000,000

全國社保基金一一二組合

7,331,365

人民幣普

通股

7,331,365

中國銀河

證券股份有限公司

6,098,080

人民幣普

通股

6,098,080

中國銀行

－嘉實成長收益型證券

投資基金

4,575,900

人民幣普

通股

4,575,900

中國銀行

股份有限公司－國投瑞

銀醫療保健行業靈活配置混合型

證券投資基金

3,353,407

人民幣普

通股

3,353,407

全國社保基金一一八組合

3,199,908

人民幣普

通股

3,199,908

中國

農業銀行

股份有限公司－鵬

華醫藥科技股票型證券投資基金

3,199,789

人民幣普

通股

3,199,789

上述股東關聯關係或一致行動的

說明

-

表決權恢復的優先股股東及持股

數量的說明

-

前十名有限售條件股東持股數量及限售條件

□適用 √不適用

(三) 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東

□適用 √不適用

三、 控股股東或實際控制人變更情況

□適用 √不適用

第七節 優先股相關情況

□適用 √不適用

第八節 董事、監事、高級管理人員情況

一、持股變動情況

(一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況

√適用 □不適用

單位:股

姓名

職務

期初持股數

期末持股數

報告期內股份

增減變動量

增減變動原因

呂建明

董事

553,800

1,003,300

449,500

基於對公司未來持續穩定

發展的信心，從二級市場

買入。

其它情況說明

√適用 □不適用

基於對公司未來持續穩定發展的信心以及看好國內資本市場長期投資價值，公司實際控制人

呂建明先生以自身名義增持本公司股票。詳情請查閱2017年5月12日披露的《

通策醫療

投資股

份有限公司關於實際控制人增持本公司股份暨增持計劃的公告》、2017年6月2日披露的《通策

醫療投資股份有限公司關於實際控制人增持本公司股份的進展公告》。

(二) 董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

□適用√不適用

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√適用 □不適用

姓名

擔任的職務

變動情形

張森泉

獨立董事

離任

馮曉

獨立董事

選舉

公司董事、監事、高級管理人員變動的情況說明

√適用□不適用

2017年2月13日公司第七屆董事會獨立董事張森泉先生因個人原因辭去公司獨立董事職務，2017年2月24日公司董事會推舉馮曉女士為第七屆董事會獨立董事候選人，2017年3月14日公

司2017年第二次臨時股東大會選舉通過馮曉女士為第七屆董事會獨立董事，同日張森泉先生離任

生效。

三、其他說明

□適用 √不適用

第九節

公司債

券相關情況

□適用 √不適用

第十節 財務報告

一、 審計報告

□適用 √不適用

二、 財務報表

合併資產負債表

2017年6月30日

編制單位:

通策醫療

投資股份有限公司

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

320,484,130.42

283,213,483.64

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

應收帳款

33,358,082.96

18,527,665.60

預付款項

21,331,391.76

32,445,025.49

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息

39,107.99

133,317.05

應收股利

其他應收款

8,907,082.60

14,804,852.93

買入返售金融資產

存貨

22,101,697.24

25,935,154.93

劃分為持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

766,224.07

43,583.91

其他流動資產

20,770,099.23

1,166,892.12

流動資產合計

427,757,816.27

376,269,975.67

非流動資產：

發放貸款及墊款

可供出售金融資產

65,010,000.00

65,010,000.00

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

2,993,327.29

2,994,689.28

投資性

房地產

固定資產

647,882,385.86

648,400,637.45

在建工程

42,734,110.85

32,897,083.97

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

16,623,695.60

17,365,717.80

開發支出

商譽

43,106,672.31

43,106,672.31

長期待攤費用

99,342,853.18

98,573,995.77

遞延所得稅資產

1,320,695.40

1,430,352.82

其他非流動資產

31,530,000.00

非流動資產合計

950,543,740.49

909,779,149.40

資產總計

1,378,301,556.76

1,286,049,125.07

流動負債：

短期借款

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

64,642,582.94

56,674,927.27

預收款項

6,252,974.27

1,385,782.17

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬

13,129,398.76

21,122,219.30

應交稅費

20,199,492.09

28,472,084.77

應付利息

347,698.63

428,205.56

應付股利

41,683,200.00

其他應付款

15,227,073.38

19,325,061.91

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

劃分為持有待售的負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

161,482,420.07

127,408,280.98

非流動負債：

長期借款

259,000,000.00

260,000,000.00

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

259,000,000.00

260,000,000.00

負債合計

420,482,420.07

387,408,280.98

所有者權益

股本

320,640,000.00

320,640,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

減：庫存股

其他綜合收益

0.42

0.60

專項儲備

盈餘公積

11,032,254.33

11,032,254.33

一般風險準備

未分配利潤

532,635,375.59

485,986,404.00

歸屬於母公司所有者權益合計

864,307,630.34

817,658,658.93

少數股東權益

93,511,506.35

80,982,185.16

所有者權益合計

957,819,136.69

898,640,844.09

負債和所有者權益總計

1,378,301,556.76

1,286,049,125.07

法定代表人：呂建明 主管會計工作負責人：王毅會計機構負責人：壽葉飛

母公司資產負債表

2017年6月30日

編制單位:

通策醫療

投資股份有限公司

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

162,963,485.76

134,768,012.52

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

應收帳款

16,069,694.34

1,861,503.05

預付款項

2,600,316.95

4,044,950.00

應收利息

應收股利

105,000,000.00

160,000,000.00

其他應收款

2,826,974.25

9,056,974.25

存貨

696,890.82

2,814,901.78

劃分為持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

338,957.56

135,602.94

流動資產合計

290,496,319.68

312,681,944.54

非流動資產：

可供出售金融資產

65,010,000.00

65,010,000.00

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

230,275,062.58

118,900,160.98

投資性

房地產

固定資產

260,510.15

307,335.28

在建工程

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

1,927,995.22

2,480,179.96

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

其他非流動資產

非流動資產合計

297,473,567.95

186,697,676.22

資產總計

587,969,887.63

499,379,620.76

流動負債：

短期借款

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

39,286,634.57

31,394,848.98

預收款項

3,000.00

3,265.48

應付職工薪酬

30,701.29

148,401.29

應交稅費

13,146.57

13,024.07

應付利息

應付股利

41,683,200.00

其他應付款

67,245,692.45

4,635,692.45

劃分為持有待售的負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

148,262,374.88

36,195,232.27

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

負債合計

148,262,374.88

36,195,232.27

所有者權益：

股本

320,640,000.00

320,640,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

38,623,240.87

38,623,240.87

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

12,052,995.15

12,052,995.15

未分配利潤

68,391,276.73

91,868,152.47

所有者權益合計

439,707,512.75

463,184,388.49

負債和所有者權益總計

587,969,887.63

499,379,620.76

法定代表人：呂建明 主管會計工作負責人：王毅會計機構負責人：壽葉飛

合併利潤表

2017年1—6月

單位:元幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、營業總收入

507,934,342.69

380,483,444.25

其中：營業收入

507,934,342.69

380,483,444.25

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

398,043,425.58

294,095,655.91

其中：營業成本

299,338,122.31

218,903,061.91

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

2,223,214.93

802,898.12

銷售費用

5,866,544.52

6,453,746.52

管理費用

84,081,285.02

60,141,520.18

財務費用

5,769,514.34

6,651,528.56

資產減值損失

764,744.46

1,142,900.62

加：公允價值變動收益（損失以「－」號

填列）

投資收益（損失以「－」號填列）

32,126.74

-852,530.04

其中：對聯營企業和合營企業的投資

收益

-1,361.99

510.48

匯兌收益（損失以「－」號填列）

其他收益

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

109,923,043.85

85,535,258.30

加：營業外收入

1,384,928.86

2,743,915.69

其中：非流動資產處置利得

減：營業外支出

367,824.50

637,750.63

其中：非流動資產處置損失

78,007.03

72,651.81

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

110,940,148.21

87,641,423.36

減：所得稅費用

18,783,655.43

14,591,523.72

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

92,156,492.78

73,049,899.64

歸屬於母公司所有者的淨利潤

88,332,171.59

71,920,689.30

少數股東損益

3,824,321.19

1,129,210.34

六、其他綜合收益的稅後淨額

-0.18

0.14

歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅

後淨額

-0.18

0.14

（一）以後不能重分類進損益的其他綜

合收益

1.重新計量設定受益計劃淨負債或

淨資產的變動

2.權益法下在被投資單位不能重分

類進損益的其他綜合收益中享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他綜合

收益

-0.18

0.14

1.權益法下在被投資單位以後將重

分類進損益的其他綜合收益中享有的份額

2.可供出售金融資產公允價值變動

損益

3.持有至到期投資重分類為可供出

售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

-0.18

0.14

6.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後

淨額

七、綜合收益總額

92,156,492.60

73,049,899.78

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額

88,332,171.41

71,920,689.44

歸屬於少數股東的綜合收益總額

3,824,321.19

1,129,210.34

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

0.28

0.22

（二）稀釋每股收益(元/股)

0.28

0.22

法定代表人：呂建明 主管會計工作負責人：王毅會計機構負責人：壽葉飛

母公司利潤表

2017年1—6月

單位:元幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、營業收入

69,201,970.35

53,544,949.69

減：營業成本

69,112,015.32

52,969,995.97

稅金及附加

30,859.86

5,529.84

銷售費用

管理費用

2,184,067.26

2,035,075.58

財務費用

-909,095.89

-1,434,538.35

資產減值損失

577,799.54

1,136,496.22

加：公允價值變動收益（損失以「－」號

填列）

投資收益（損失以「－」號填列）

20,000,000.00

10,000,000.00

其中：對聯營企業和合營企業的投資

收益

其他收益

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

18,206,324.26

8,832,390.43

加：營業外收入

32.40

其中：非流動資產處置利得

減：營業外支出

54,612.65

其中：非流動資產處置損失

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

18,206,324.26

8,777,810.18

減：所得稅費用

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

18,206,324.26

8,777,810.18

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）以後不能重分類進損益的其他綜合

收益

1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨

資產的變動

2.權益法下在被投資單位不能重分類

進損益的其他綜合收益中享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他綜合收

益

1.權益法下在被投資單位以後將重分

類進損益的其他綜合收益中享有的份額

2.可供出售金融資產公允價值變動損

益

3.持有至到期投資重分類為可供出售

金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

六、綜合收益總額

18,206,324.26

8,777,810.18

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀釋每股收益(元/股)

法定代表人：呂建明 主管會計工作負責人：王毅會計機構負責人：壽葉飛

合併現金流量表

2017年1—6月

單位：元 幣種：人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

496,352,046.68

374,976,493.16

客戶存款和同業存放款項淨增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

46,989,239.98

14,387,883.56

經營活動現金流入小計

543,341,286.66

389,364,376.72

購買商品、接受勞務支付的現金

103,054,289.04

96,623,106.17

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現金

191,159,856.18

159,855,727.28

支付的各項稅費

47,602,776.25

54,521,812.70

支付其他與經營活動有關的現金

115,110,534.48

71,869,286.25

經營活動現金流出小計

456,927,455.95

382,869,932.40

經營活動產生的現金流量淨額

86,413,830.71

6,494,444.32

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

33,488.73

處置固定資產、無形資產和其他長期資

產收回的現金淨額

8,165.00

處置子公司及其他營業單位收到的現

金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

33,488.73

8,165.00

購建固定資產、無形資產和其他長期資

產支付的現金

32,163,842.65

38,903,422.02

投資支付的現金

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付的現

金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

19,430,000.00

-

投資活動現金流出小計

51,593,842.65

38,903,422.02

投資活動產生的現金流量淨額

-51,560,353.92

-38,895,257.02

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

13,900,000.00

4,790,000.00

其中：子公司吸收少數股東投資收到的

現金

取得借款收到的現金

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

13,900,000.00

4,790,000.00

償還債務支付的現金

1,000,000.00

10,400,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

10,438,397.23

8,652,028.01

其中：子公司支付給少數股東的股利、

利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計

11,438,397.23

19,052,028.01

籌資活動產生的現金流量淨額

2,461,602.77

-14,262,028.01

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

-44,432.78

-20,824.66

五、現金及現金等價物淨增加額

37,270,646.78

-46,683,665.37

加：期初現金及現金等價物餘額

283,213,483.64

311,597,388.86

六、期末現金及現金等價物餘額

320,484,130.42

264,913,723.49

法定代表人：呂建明 主管會計工作負責人：王毅會計機構負責人：壽葉飛

母公司現金流量表

2017年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

66,010,049.13

57,760,411.00

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

246,402,724.39

194,261,946.26

經營活動現金流入小計

312,412,773.52

252,022,357.26

購買商品、接受勞務支付的現金

69,196,793.50

68,240,591.81

支付給職工以及為職工支付的現金

608,588.16

621,050.48

支付的各項稅費

46,704.53

152,256.48

支付其他與經營活動有關的現金

177,979,262.49

210,532,884.01

經營活動現金流出小計

247,831,348.68

279,546,782.78

經營活動產生的現金流量淨額

64,581,424.84

-27,524,425.52

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

36,474,758.40

取得投資收益收到的現金

75,000,000.00

10,000,000

處置固定資產、無形資產和其他長

期資產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位收到的

現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

111,474,758.40

10,000,000

購建固定資產、無形資產和其他長

期資產支付的現金

11,050.00

114,700.00

投資支付的現金

147,849,660.00

取得子公司及其他營業單位支付的

現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

147,860,710.00

114,700.00

投資活動產生的現金流量淨額

-36,385,951.60

9,885,300.00

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支付的

現金

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計

籌資活動產生的現金流量淨額

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

五、現金及現金等價物淨增加額

28,195,473.24

-17,639,125.52

加：期初現金及現金等價物餘額

134,768,012.52

155,500,983.61

六、期末現金及現金等價物餘額

162,963,485.76

137,861,858.09

法定代表人：呂建明 主管會計工作負責人：王毅會計機構負責人：壽葉飛

合併所有者權益變動表

2017年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

本期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東

權益

所有者權

益合計

股本

其他權益工具

資本公

積

減：庫

存股

其他綜

合收益

專

項

儲

備

盈餘公積

一般

風險

準備

未分配

利潤

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

320,640,000.00

0.60

11,032,254.33

485,986,404.00

80,982,185.16

898,640,844.09

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企業

合併

其他

二、本年期初餘額

320,640,000.00

0.60

11,032,254.33

485,986,404.00

80,982,185.16

898,640,844.09

三、本期增減變動金額

（減少以「－」號填

列）

-0.18

46,648,971.59

12,529,321.19

59,178,292.60

（一）綜合收益總額

-0.18

88,332,171.59

3,824,321.19

92,156,492.60

（二）所有者投入和減

少資本

13,900,000.00

13,900,000.00

1．股東投入的普通股

13,900,000.00

13,900,000.00

2．其他權益工具持有

者投入資本

3．股份支付計入所有

者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

-

-41,683,200.00

-5,195,000.00

-46,878,200.00

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）

的分配

-41,683,200.00

-5,195,000.00

-46,878,200.00

4．其他

（四）所有者權益內部

結轉

1．資本公積轉增資本

（或股本）

2．盈餘公積轉增資本

（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

320,640,000.00

0.42

11,032,254.33

532,635,375.59

93,511,506.35

957,819,136.69

項目

上期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東

所有者權

股本

其他權益工具

資本公

積

減：庫

存股

其他綜

合收益

專項儲

備

盈餘公

積

一般風

險準備

未分配

利潤

權益

益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

320,640,000.00

37,979,259.18

0.14

10,096,099.79

453,369,357.6

71,481,125.58

893,565,842.33

加：會計政策變更

前期差錯更正

-37,979,259.18

-1,020,740.82

-101,295,993.4

-140,295,993.40

同一控制下企業

合併

-294,795.99

6,533,710.43

6,238,914.44

其他

二、本年期初餘額

320,640,000.00

0.14

9,075,358.97

351,778,568.25

78,014,836.01

759,508,763.37

三、本期增減變動金額

（減少以「－」號填

列）

0.14

71,920,689.30

5,919,210.34

77,839,899.78

（一）綜合收益總額

0.14

71,920,689.30

1,129,210.34

73,049,899.78

（二）所有者投入和減

少資本

4,790,000.00

4,790,000.00

1．股東投入的普通股

4,790,000.00

4,790,000.00

2．其他權益工具持有

者投入資本

3．股份支付計入所有

者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）

的分配

4．其他

（四）所有者權益內部

結轉

1．資本公積轉增資本

（或股本）

2．盈餘公積轉增資本

（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

320,640,000.00

0.28

9,075,358.97

423,699,257.55

83,934,046.35

837,348,663.15

法定代表人：呂建明 主管會計工作負責人：王毅會計機構負責人：壽葉飛

母公司所有者權益變動表

2017年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

本期

股本

其他權益工具

資本公

積

減：庫存

股

其他綜

合收益

專項儲

備

盈餘公

積

未分配

利潤

所有者

權益合

計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

320,640,000.00

38,623,240.87

12,052,995.15

91,868,152.47

463,184,388.49

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

320,640,000.00

38,623,240.87

12,052,995.15

91,868,152.47

463,184,388.49

三、本期增減變動金額

（減少以「－」號填列）

-23,476,875.74

-23,476,875.74

（一）綜合收益總額

18,206,324.26

18,206,324.26

（二）所有者投入和減少

資本

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者

投入資本

3．股份支付計入所有者

權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

-41,683,200.00

-41,683,200.00

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股東）

的分配

-41,683,200.00

-41,683,200.00

3．其他

（四）所有者權益內部結

轉

1．資本公積轉增資本（或

股本）

2．盈餘公積轉增資本（或

股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

320,640,000.00

38,623,240.87

12,052,995.15

68,391,276.73

439,707,512.75

項目

上期

股本

其他權益工具

資本公

積

減：庫存

股

其他綜

合收益

專項儲

備

盈餘公

積

未分配

利潤

所有者

權益合

計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

320,640,000.00

38,623,240.87

10,096,099.79

74,256,094.21

443,615,434.87

加：會計政策變更

-

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

320,640,000.00

38,623,240.87

10,096,099.79

74,256,094.21

443,615,434.87

三、本期增減變動金額

（減少以「－」號填

列）

8,777,810.18

8,777,810.18

（一）綜合收益總額

8,777,810.18

8,777,810.18

（二）所有者投入和減

少資本

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者

投入資本

3．股份支付計入所有者

權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股東）

的分配

3．其他

（四）所有者權益內部

結轉

1．資本公積轉增資本

（或股本）

2．盈餘公積轉增資本

（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

320,640,000.00

38,623,240.87

10,096,099.79

83,033,904.39

452,393,245.05

法定代表人：呂建明 主管會計工作負責人：王毅會計機構負責人：壽葉飛

三、 公司基本情況

1. 公司概況

√適用 □不適用

通策醫療

投資股份有限公司(以下簡稱公司或本公司)原名中燕紡織股份有限公

司，系經北京市人民政府京政發[1995]121號文批准，由北京中燕集團公司聯合其他

五家股東發起設立的股份有限公司，於1995年8月30日在北京市工商行政管理局登記

在冊。經歷次股權轉讓，杭州寶群實業集團有限公司(以下簡稱寶群實業)成為本公司

第一大股東。公司於2005年11月24日在浙江省工商行政管理局取得換發後的註冊號為

330000000002790的企業法人營業執照，並於2016年2月24日辦理了五證合一，取得了

號碼為91330000102930559P的統一社會信用代碼。公司總部位於浙江省杭州市，註冊

資本32,064萬元，股份總數32,064萬元(每股面值1元)，均系無限售條件的流通股。

公司股票於1996年10月30日在上海證券交易所掛牌交易。

本公司屬醫療投資行業。一般經營項目：醫療器械、日用品、消毒用品的銷售，

投資管理，經營進出口業務，技術開發、技術諮詢和技術服務，培訓服務(不含辦班

培訓)。

2. 合併財務報表範圍

√適用 □不適用

本公司2017年度納入合併範圍的子公司共37家，詳見「七、合併財務報表項目

注釋：九.在其他主體中的權益」。與上年末相比，本公司本年度合併範圍增加3家，

詳見「七、合併財務報表項目注釋：八. 合併範圍的變更」。

四、 財務報表的編制基礎

1. 編制基礎

本公司財務報表以持續經營為編制基礎。

2. 持續經營

√適用 □不適用

本公司不存在導致對報告期末起 12 個月內的持續經營假設產生重大疑慮的事項或

情況。

五、 重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

□適用 √不適用

1. 遵循企業會計準則的聲明

本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務

狀況、經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。

2. 會計期間

本公司會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。

3. 營業周期

√適用 □不適用

本公司以12個月作為一個營業周期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

4. 記帳本位幣

本公司的記帳本位幣為人民幣。

5. 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

√適用□不適用

企業合併，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事

項。企業合併分為同一控制下企業合併和非同一控制下企業合併。

1．同一控制下企業合併的會計處理

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫

時性的，為同一控制下的企業合併。

公司在企業合併中取得的資產和負債，合併方在合併中取得的被合併方的資產、

負債，除因會計政策不同而進行的調整以外，按照合併日被合併方在最終控制方合併

財務報表中的帳面價值計量。公司取得的被合併方所有者權益在最終控制方合併財務

報表中的帳面價值的份額與支付的合併對價帳面價值(或發行股份面值總額)的差額，

調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

通過多次交易分步實現同一控制下的企業合併，合併前持有投資的帳面價值加上

合併日新支付對價的帳面價值之和，與合併中取得的淨資產帳面價值的差額，調整資

本公積(股本溢價)，資本公積不足衝減的，調整留存收益。合併方在取得被合併方控

制權之前持有的長期股權投資，在取得原股權之日與合併方與被合併方同處於同一方

最終控制之日孰晚日起至合併日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他所有者權

益變動，應分別衝減比較報表期間的期初留存收益或當期損益，由於被投資方重新計

量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

2．非同一控制下企業合併的會計處理

參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制

下的企業合併。

公司在購買日對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份

額的差額，確認為商譽；對於合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允

價值份額，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及

合併成本的計量進行覆核，經覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨

資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。

如果在購買日或合併當期期末，因各種因素影響無法合理確定作為合併對價付出

的各項資產的公允價值，或合併中取得被購買方各項可辨認資產、負債的公允價值，

合併當期期末，公司以暫時確定的價值為基礎對企業合併進行核算。自購買日算起12

個月內取得進一步的信息表明需對原暫時確定的價值進行調整的，則視同在購買日發

生，進行追溯調整，同時對以暫時性價值為基礎提供的比較報表信息進行相關的調整；

自購買日算起12個月以後對企業合併成本或合併中取得的可辨認資產、負債價值的

調整，按照《企業會計準則第28號——會計政策、會計估計變更和會計差錯更正》

的原則進行處理。

公司在企業合併中取得的被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日不符合遞延所

得稅資產確認條件的，不予以確認。購買日後12個月內，如取得新的或進一步的信

息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的

經濟利益能夠實現的，確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足衝減的，

差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合併相關的遞延所得稅資產，

計入當期損益。

通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併，根據企業會計準則判斷該多次

交易是否屬於「一攬子交易」。多次交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或

多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：①這些交易是

同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達成一項完整的商

業結果；③一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；④一項交易單獨看是不

經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。

不屬於「一攬子交易」的，在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股

權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計

入當期投資收益；購買日之前已經持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益、其他所

有者權益變動轉為購買日當期收益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨

資產變動而產生的其他綜合收益除外。

3．企業合併中有關交易費用的處理

為進行企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理

費用，於發生時計入當期損益。作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易

費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。

6. 合併財務報表的編制方法

√適用□不適用

1．合併範圍

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定。控制是指本公司擁有對被投資方的

權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的

權力影響該回報金額。合併範圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控

制的主體(含企業、被投資單位中可分割的部分、結構化主體等)。

2．合併報表的編制方法

本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合併報表。

本公司編制合併財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準

則的確定、計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映本公司整體財務狀況、經營

成果和現金流量。

合併財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易和往

來對合併資產負債表、合併利潤表、合併現金流量表、合併所有者權益變動表的影響。

在報告期內因同一控制下企業合併增加的子公司以及業務，視同該子公司以及業

務自同受最終控制方控制之日起納入本公司的合併範圍，將其自同受最終控制方控制

之日起的經營成果、現金流量分別納入合併利潤表、合併現金流量表中。在報告期內，

同時調整合併資產負債表的期初數，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合併

後的報表主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

本期若因非同一控制下企業合併增加子公司的，則不調整合併資產負債表期初數；

以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。將子公司自購買日至

期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該子公司自購買日至期末的現金流量納入

合併現金流量表。

子公司少數股東應佔的權益、損益和當期綜合收益中分別在合併資產負債表中所

有者權益項目下、合併利潤表中淨利潤項目和綜合收益總額項下單獨列示。子公司少

數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而

形成的餘額，衝減少數股東權益。

3．購買少數股東股權及不喪失控制權的部分處置子公司股權

本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資成本與按照新增持股比例計算應

享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，以及在不喪失

控制權的情況下因部分處置對子公司的股權投資而取得的處置價款與處置長期股權

投資相對應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，均

調整合併資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，

調整留存收益。

[提示：對同一子公司的股權在連續兩個會計年度買入再賣出，或賣出再買入的

應披露相關的會計處理方法。]

4．喪失控制權的處置子公司股權

本期本公司處置子公司，則該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合併

利潤表；該子公司期初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。因處置部分股權投

資或其他原因喪失了對原有子公司控制權時，對於處置後的剩餘股權投資，本公司按

照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允

價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產

的份額與商譽之和，形成的差額計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權

投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時採用被購買方直接處置相關資產和負債相

同的基礎進行會計處理(即除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃外淨負債或者

淨資產導致的變動以外，其餘一併轉入當期投資收益)。其後，對該部分剩餘股權按

照《企業會計準則第2號——長期股權投資》或《企業會計準則第22號——金融工

具確認和計量》等相關規定進行後續計量，詳見本「五、重要會計政策和會計估計:14.

長期股權投資」或「10.金融工具的確認和計量」。

5．分步處置對子公司股權投資至喪失控制權的處理

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置

對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬於一攬子交易。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，將各項交

易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前

每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表

中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

不屬於一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照「不喪失控制權的情

況下部分處置對子公司的長期股權投資」和「因處置部分股權投資或其他原因喪失

了對原有子公司的控制權」(詳見前段)適用的原則進行會計處理。即在喪失控制權之

前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司自購買日開始持續計算的淨資產

帳面價值份額之間的差額，作為權益性交易計入資本公積(股本溢價)。在喪失控制權

時不得轉入喪失控制權當期的損益。

7. 合營安排分類及共同經營會計處理方法

√適用□不適用

合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在

合營安排中享有的權利和承擔的義務，將合營安排分為共同經營和合營企業。

合營企業，是指本公司僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。本公司對合營

企業的投資採用權益法核算，按照 「五、重要會計政策及會計估計：14.長期股權投

資」中所述的會計政策處理。

共同經營，是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。

本公司確認與共同經營中利益份額相關的下列項目，並按照相關企業會計準則的規定

進行會計處理：

(1)確認本公司單獨所持有的資產，以及按本公司份額確認共同持有的資產；

(2)確認本公司單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同承擔的負債；

(3)確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；

(4)按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；

(5)確認單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。

當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產(該資產不構成業務，下同)或者

自共同經營購買資產時，在該等資產出售給第三方之前，本公司僅確認因該項交易產

生的損益中屬於共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合《企業會計準則第8

號——資產減值》等規定的資產減值損失的，對於由於本公司向共同經營投出或者出

售資產的情況，本公司全額確認損失；對於本公司自共同經營購買資產的情況，本公

司按承擔的份額確認該損失。

8. 現金及現金等價物的確定標準

現金等價物是指企業持有的期限短（一般指從購買日起三個月內到期）、流動性

強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

9. 外幣業務和外幣報表折算

√適用□不適用

1．外幣交易業務

對發生的外幣業務，採用交易發生日的即期匯率(通常指中國人民銀行公布的當

日外匯牌價的中間價，下同)[/當期平均匯率/當期加權平均匯率/]折合人民幣記帳。

但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際採用的匯率折算為

記帳本位幣金額。

2．外幣貨幣性項目和非貨幣性項目的折算方法

資產負債表日，對於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，由此產生

的匯兌差額，除：①屬於與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯

兌差額按照借款費用資本化的原則處理；②用於境外經營淨投資有效套期的套期工具

的匯兌差額(該差額計入其他綜合收益，直至淨投資被處置才被確認為當期損益)；以

及③可供出售的外幣貨幣性項目除攤餘成本之外的其他帳面餘額變動產生的匯兌差

額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。

以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算的記帳

本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期

匯率折算，折算後的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，計入當期損益。

3．外幣報表折算

資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權

益項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算；利潤表中的

收入和費用項目，採用交易發生日的即期匯率折算；年初未分配利潤為上一年折算後

的年末未分配利潤；年末未分配利潤按折算後的利潤分配各項目計算列示；按照上述

折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表股東權益項目下的「其他綜合收益」

項目反映。處置境外經營並喪失控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、

與該境外經營相關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當

期損益。在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對

境外經營控制權時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬於少數股

東權益，不轉入當期損益。

現金流量表採用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為

調節項目，在現金流量表中單獨列示「匯率變動對現金及現金等價物的影響」項目反

映。

10. 金融工具

√適用□不適用

金融工具是指形成一個企業的金融資產，並形成其他單位的金融負債或者權益工

具的合同。金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。金融資產和金融負債在初

始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和

金融負債，相關的交易費用直接計入損益，對於其他類別的金融資產和金融負債，相

關交易費用計入初始確認金額。

1．金融資產的分類、確認和計量

以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在初始

確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、

貸款和應收款項以及可供出售金融資產。

(1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資

產。

交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：1)取得該金融資產的目的，

主要是為了近期內出售；2)屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有

客觀證據表明本公司近期採用短期獲利方式對該組合進行管理；3)屬於衍生工具，但

是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍

市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鈎並須通過交付該權

益工具結算的衍生工具除外。

符合下述條件之一的金融資產，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產：1)該指定可以消除或明顯減少由於該金融資產的計量基礎

不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；2)本公司風險管理或

投資策略的正式書面文件已載明，對該金融資產所在的金融資產組合或金融資產和金

融負債組合以公允價值為基礎進行管理、評價並向關鍵管理人員報告。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取得時以公允價值(扣除已宣

告但尚未發放的現金股利或已付息期但尚未領取的債券利息)作為初始確認金額，相

關的交易費用計入當期損益。採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得

或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。

(2)持有至到期投資

持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖

和能力持有至到期的非衍生金融資產。

持有至到期投資取得時按公允價值(扣除已到付息期但尚未領取的債券利息)和

相關交易費用之和作為初始確認金額。採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，

在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。

實際利率法是指按照金融資產或金融負債(含一組金融資產或金融負債)的實際

利率計算其攤餘成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融

負債在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產或金融

負債當前帳面價值所使用的利率。在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產或金

融負債所有合同條款的基礎上預計未來現金流量(不考慮未來的信用損失)，同時還將

考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬於實際利率組成部分的各項

收費、交易費用及折價或溢價等。

(3)貸款和應收款項

貸款和應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金

融資產。本公司劃分為貸款和應收款的金融資產包括應收票據、應收帳款、應收利息、

應收股利及其他應收款等。以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額；具

有融資性質的，按其現值進行初始確認。貸款和應收款項採用實際利率法，按攤餘成

本進行後續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。

(4)可供出售金融資產

可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及

除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到

期投資以外的金融資產。

可供出售債務工具投資的期末成本按照攤餘成本法確定，即初始確認金額扣除已

償還的本金，加上或減去採用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額

進行攤銷形成的累計攤銷額，並扣除已發生的減值損失後的金額。可供出售權益工具

投資的期末成本為其初始取得成本。

取得時按照公允價值(扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領

取的債券利息)和相關費用之和作為初始確認金額。持有期間將取得的利息或現金股

利確認為投資收益。可供出售金融資產採用公允價值進行後續計量，其折溢價採用實

際利率法攤銷並確認為利息收入。期末除減值損失和外幣貨幣性金融資產與攤餘成本

相關的匯兌差額確認為當期損益外，可供出售金融資產的公允價值變動確認為其他綜

合收益；但是，對於在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投

資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按成本計

量。處置時，將取得的價款與該項金融資產帳面價值之間的差額，計入投資損益；同

時，將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計

入當期損益。

2．金融資產轉移的確認依據及計量方法

金融資產轉移，是指將金融資產讓與或交付該金融資產發行方以外的另一方。公

司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。

滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：(1)收取該金融資產現金流量的

合同權利終止；(2)該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報

酬轉移給轉入方；(3)該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產

所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。

若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放

棄對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，

並相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使

企業面臨的風險水平。

在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式

的原則。金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該項金融資產，所收到的對

價確認為一項金融負債。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的

差額計入當期損益：(1)因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值

變動累計額之和；(2)所轉移金融資產的帳面價值。金融資產部分轉移滿足終止確認

條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，

按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1)終

止確認部分收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止

確認部分的金額之和；(2)終止確認部分的帳面價值。

3．金融負債的分類、確認和計量

金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負

債和其他金融負債。

(1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始

確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，其分類與前述在初

始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的條件一致。對於

此類金融負債，按照公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與

該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。

(2)其他金融負債

與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過交付

該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本進行後續計量。其他金融負債採用實際利

率法，按攤餘成本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。

(3)財務擔保合同

不屬於指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合

同，以公允價值進行初始確認，在初始確認後按照《企業會計準則第13號——或有事

項》確定的金額和初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號——收入》的原則確

定的累計攤銷額後的餘額之中的較高者進行後續計量。

4．金融負債的終止確認

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部

分。本公司(債務人)與債權人之間籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負

債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，

並同時確認新金融負債。對現存金融負債全部或者部分合同條款作出實質性修改的，

則終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款後的金融負債確認為一項新金

融負債。

金融負債全部或者部分終止確認時，終止確認的金融負債帳面價值與支付對價

(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額，計入當期損益。本公司若

回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，

將該金融負債整體的帳面價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對

價(包括轉出的非現金資產或者承擔的新金融負債)之間的差額，計入當期損益。

5．權益工具

權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的合同。

本公司發行(含再融資)、回購、出售或註銷權益工具作為權益的變動處理。本公司不

確認權益工具的公允價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。

本公司對權益工具持有方的各種分配(不包括股票股利)，減少股東權益。本公司

不確認權益工具的公允價值變動額。

金融負債與權益工具的區分：

金融負債，是指符合下列條件之一的負債：

(1)向其他方交付現金或其他金融資產的合同義務。

(2)在潛在不利條件下，與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務。

(3)將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的非衍生工具合同，且企業根據

該合同將交付可變數量的自身權益工具。

(4)將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的衍生工具合同，但以固定數量

的自身權益工具交換固定金額的現金或其他金融資產的衍生工具合同除外。

如果本公司不能無條件地避免以交付現金或其他金融資產來履行一項合同義務，

則該合同義務符合金融負債的定義。如果一項金融工具須用或可用本公司自身權益工

具進行結算，需要考慮用於結算該工具的本公司自身權益工具，是作為現金或其他金

融資產的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發行方扣除所有負債後的資產中的

剩餘權益。如果是前者，該工具是本公司的金融負債；如果是後者，該工具是本公司

的權益工具。

6．衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具於相關合同籤署日以公允價值進行初始計量，並以公允價值進行後續計

量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項

負債。除指定為套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允價值變動形成的利得或

損失將根據套期關係的性質按照套期會計的要求確定計入損益的期間外，其餘衍生工

具的公允價值變動計入當期損益。

對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產或金融負債，嵌入衍生工具與該主合同在經濟特徵及風險方面不存在

緊密關係，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入

衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或後

續的資產負債表日對嵌入衍生工具進行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價

值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。

7．金融工具公允價值的確定

金融資產和金融負債的公允價值確定方法見本「五、重要會計政策及會計估計：

32.其他重要的會計政策和會計估計」。

8．金融資產的減值準備

除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，公司在每個資產負債

表日對其他金融資產的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計

提減值準備。

表明金融資產發生減值的客觀證據，是指金融資產初始確認後實際發生的、對該

金融資產的預計未來現金流量有影響，且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項。金

融資產發生減值的客觀證據，包括下列可觀察到的情形：①發行方或債務人發生嚴重

財務困難；②債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期等；③本公

司出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；④債務人

很可能倒閉或者進行其他財務重組；⑤因發行方發生重大財務困難，導致金融資產無

法在活躍市場繼續交易；⑥無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經

減少，但根據公開的數據對其進行總體評價後發現，該組金融資產自初始確認以來的

預計未來現金流量確已減少且可計量，包括該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化，

或者債務人所在國家或地區經濟出現了可能導致該組金融資產無法支付的狀況；⑦債

務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資

人可能無法收回投資成本；⑧權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；⑨

其他表明金融資產發生減值的客觀證據。

(1)持有至到期投資、貸款和應收帳款減值測試

先將單項金額重大的金融資產區分開來，單獨進行減值測試；對單項金額不重大

的金融資產，可以單獨進行減值測試，或包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組

合中進行減值測試；單獨測試未發生減值的金融資產(包括單項金額重大和不重大的

金融資產)，包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行減值測試。測試

結果表明其發生了減值的，以成本或攤餘成本計量的金融資產將其帳面價值減記至預

計未來現金流量現值，減記金額確認為減值損失，計入當期損益；短期應收款項的預

計未來現金流量與其現值相差很小的，在確定相關減值損失時，不對其預計未來現金

流量進行折現。在確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客

觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，轉回減值損失後

的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤餘成本。

(2)可供出售金融資產減值

本公司於資產負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查。對於以公允

價值計量的權益工具投資，當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌

是嚴重或非暫時性下跌時，表明該可供出售權益工具投資發生減值。其中「嚴重下跌」

是指公允價值低於成本幅度幅度超過 50%，「非暫時性下跌」是指公允價值連續下跌

時間達到或超過 12個月；若其於資產負債表日的公允價值低於其成本超過20%(含

20%)但尚未達到50%的，或低於其成本持續時間超過6個月(含6個月)但未超過12

個月的，本公司會綜合考慮其他相關因素，諸如價格波動率等，判斷該權益工具投資

是否發生減值。 對於以成本計量的權益工具投資，公司綜合考慮被投資單位經營所

處的技術、市場、經濟或法律環境等是否發生重大不利變化，判斷該權益工具是否發

生減值。

以公允價值計量的可供出售金融資產發生減值時，原直接計入其他綜合收益的因

公允價值下降形成的累計損失予以轉出並計入減值損失。對已確認減值損失的可供出

售債務工具投資，在期後公允價值回升且客觀上與確認原減值損失後發生的事項有關

的，原確認的減值損失予以轉回並計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益

工具投資，期後公允價值回升直接計入其他綜合收益。

以成本計量的可供出售權益工具發生減值時，將該權益工具投資的帳面價值，與

按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認

為減值損失，計入當期損益，發生的減值損失一經確認，不予轉回。

9．金融資產和金融負債的抵銷

當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法

定權利，同時本公司計劃以淨額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金

融資產和金融負債以相互抵銷後的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和

金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。

11. 應收款項

(1). 單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

√適用 □不適用

單項金額重大的判斷依據或金額標準

應收帳款——佔應收帳款帳面餘額10%以

上的款項；其他應收款——佔其他應收款

帳面餘額10%以上的款項。

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提

方法

經單獨進行減值測試有客觀證據表明發

生減值的，根據其未來現金流量現值低於

其帳面價值的差額計提壞帳準備；經單獨

進行減值測試未發生減值的，將其劃入具

有類似信用風險特徵的若干組合計提壞

帳準備。

(2). 按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項：

√適用 □不適用

按信用風險特徵組合計提壞帳準備的計提方法（帳齡分析法、餘額百分比法、其他方

法）

帳齡組合

/

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的

√適用 □不適用

帳齡

應收帳款計提比例(%)

其他應收款計提比例(%)

1年以內（含1年）

5

5

其中：1年以內分項，可添加行

1年以內

5

5

1－2年

10

10

2－3年

30

30

3年以上

50

50

3－4年

4－5年

5年以上

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的

□適用 √不適用

(3). 單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項：

√適用 □不適用

單項計提壞帳準備的理由

有確鑿證據表明可收回性存在明顯差異

壞帳準備的計提方法

根據其未來現金流量現值低於其帳面價值

的差額計提壞帳準備

註：對於其他應收款項(包括應收票據、預付款項、應收利息、長期應收款等)，

根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備。

如有客觀證據表明該應收款項價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項

有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回後的帳面價值不超

過假定不計提減值準備情況下該應收款項在轉回日的攤餘成本。

12. 存貨

√適用 □不適用

1．存貨包括在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在

產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。

2．企業取得存貨按實際成本計量。①外購存貨的成本即為該存貨的採購成本，

通過進一步加工取得的存貨成本由採購成本和加工成本構成。②債務重組取得債務人

用以抵債的存貨，以該存貨的公允價值為基礎確定其入帳價值。③在非貨幣性資產交

換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性

資產交換換入的存貨通常以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，除非有確鑿

證據表明換入資產公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出

資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入存貨的成本。④以同一控制下的企業吸

收合併方式取得的存貨按被合併方的帳面價值確定其入帳價值；以非同一控制下的企

業吸收合併方式取得的存貨按公允價值確定其入帳價值。

3．企業發出存貨的成本計量方法

醫療材料、醫療設備發出採用分批認定法核算；入庫藥品採用售價法核算，並於

期末結存發出藥品應負擔的進銷差價。

4．裝修服務工程施工已工程項目為核算對象，按支出分別核算各工程項目的工

程施工成本。期末，工程施工成本根據完工結轉營業收入的情況，配比結轉至營業成

本。

5．低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品按照一次轉銷法進行攤銷。

包裝物按照一次轉銷法進行攤銷。

6．資產負債表日，存貨採用成本與可變現淨值孰低計量。存貨可變現淨值是按

存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後

的金額。在確定存貨的可變現淨值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨

的目的以及資產負債表日後事項的影響，除有明確證據表明資產負債表日市場價格異

常外，本期期末存貨項目的可變現淨值以資產負債表日市場價格為基礎確定，其中：

(1)產成品、商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經

營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變

現淨值；

(2)需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計

售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其

可變現淨值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在

合同價格的，分別確定其可變現淨值，並與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌

價準備的計提或轉回的金額。

期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，

按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相

同或者類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合併計提存貨跌

價準備。

計提存貨跌價準備後，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的

可變現淨值高於其帳面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的

金額計入當期損益。

7．存貨的盤存制度為永續盤存制。

13. 劃分為持有待售資產

□適用√不適用

14. 長期股權投資

√適用 □不適用

本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大

影響的長期股權投資，包括對子公司、合營企業和聯營企業的權益性投資。本公司對

被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為可供出售金融資

產或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算，其會計政策詳見「五、

重要的會計政策及會計估計：10.金融工具」。

1．共同控制和重大影響的判斷標準

共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動

必須經過分享控制權的參與方一致同意後才能決策。本公司與其他合營方一同對被投

資單位實施共同控制且對被投資單位實施共同控制且對被投資單位淨資產享有權利

的，被投資單位為本公司的合營企業。判斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護

性權利。

重大影響，是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但並不能夠控

制或者與其他方一起共同控制這些政策的指定。本公司能夠對被投資單位施加重大影

響的，被投資單位為本公司聯營企業。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考

慮投資方直接或間接持有被投資單位的表決權股份以及投資方及其他方持有的當期

可執行潛在表決權在假定轉換為對被投資方單位的股權後產生的影響，包括被投資單

位發行的當期可轉換的認股權證、股份期權及可轉換

公司債

券等的影響。

2．長期股權投資的投資成本的確定

(1)同一控制下的合併形成的，合併方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務

或發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按取得被合併方所有者權益在最終控制

方合併財務報表中的帳面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成

本與支付的現金、轉讓的非現金資產、所承擔債務帳面價值或發行股份的面值總額之

間的差額調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。通過多次交易分步取

得同一控制下被合併方的股權，最終形成同一控制下企業合併的，應分別是否屬於

「一攬子交易」進行處理：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控制權

的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，在合併日按照應享有被合併方股東

權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資

成本，長期股權投資初始投資成本與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日

進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足衝

減的，調整留存收益。合併日之前持有的股權投資因採用權益法核算或為可供出售金

融資產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。

(2)非同一控制下的企業合併形成的，公司按照購買日確定的合併成本作為長期

股權投資的初始投資成本。合併成本為購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付

出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。購買方為企業合併

而發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用於發生時計入

當期損益；購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權

益性證券或債務性證券的初始確認金額。本公司將合併協議約定的或有對價作為企業

合併轉移對價的一部分，按照其在購買日的公允價值計入企業合併成本。通過多次交

易分步實現的非同一控制下企業合併，根據企業會計準則判斷該多次交易是否屬於

「一攬子交易」。屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進

行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，按照原持有被購買方的股權投資帳面價值加

上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本；原持有

的股權採用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理；原持有股權投資為

可供出售金融資產的，其公允價值與帳面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益

的累計公允價值變動轉入當期損益。

(3)除企業合併形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量：

以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本；以發行權益性證

券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本，與發行權益性證券

直接相關的費用，按照《企業會計準則第37號——金融工具列報》的有關規定確定；

在非貨幣性資產交換具有商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量

的前提下，非貨幣性資產交貨換入的長期股權投資以換出資產的公允價值和應支付的

相關稅費確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；

不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作

為換入長期股權投資的初始投資成本。通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投

資成本按照公允價值為基礎確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他

必要支出也計入投資成本。

對於因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制

的，長期股權投資成本為按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》確

定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始

投資成本。原持有的股權投資分類為可供出售金融資產的，其公允價值與帳面價值之

間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應當轉入改按權益法核算的

當期損益。

3．長期股權投資的後續計量及損益確認方法

(1)成本法核算的長期股權投資

公司對子公司的長期股權投資，採用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款

或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣

告發放的現金股利或利潤確認當期投資收益。

(2)權益法核算的長期股權投資

對聯營企業和合營企業的長期股權投資，採用權益法核算。

採用權益法核算的長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位

可辨認淨資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資

的初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額

應當計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。取得長期股權投資後，被投資單

位採用的會計政策及會計期間與公司不一致的，按照公司的會計政策及會計期間對被

投資單位的財務報表進行調整，並據以確認投資損益和其他綜合收益等。按照應享有

或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其

他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；在確認應享有被投資單位淨損益的

份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單

位的淨利潤進行調整後確認。按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有

的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合收

益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價值並計入所有

者權益。公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照享有的比例

計算歸屬於公司的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資收益。與被投資單位發生的

未實現內部交易損失，屬於資產減值損失的，全額確認。

在公司確認應分擔被投資單位發生虧損時，按照以下順序進行處理：首先，衝減

長期股權投資的帳面價值。其次，長期股權投資的帳面價值不足以衝減的，以其他實

質上構成對被投資單位淨投資的長期權益帳面價值為限繼續確認投資損失、衝減長期

應收項目的帳面價值。經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務

的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以後期間實現

淨利潤的，本公司在收益彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

在持有投資期間，被投資單位編制合併財務報表的，以合併財務報表中的淨利潤、

其他綜合收益和其他所有者權益變動中歸屬於被投資單位的金額為基礎進行核算。

對於本公司向合營企業與聯營企業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期

股權投資但未取得控制權的，以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投

資成本，初始投資成本與投出業務的帳面價值之差，全額計入當期損益。本公司向合

營企業或者聯營企業出售的資產構成業務的，取得的對價與業務的帳面價值之差，全

額計入當期損益。本公司自聯營及合營企業購入的資產構成業務的，按《企業會計準

則第20號——企業合併》的規定進行會計處理，全額確認與交易相關的利得或損失。

4．長期股權的處置

處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。

(1)權益法核算下的長投股權投資的處置

採用權益法核算的長期股權投資，處置後的剩餘股權仍採用權益法核算的，在處

置該項投資時，採用與被投資單位直接處置相關資產或者負債相同的基礎，按相應比

例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。因被投資單位除淨損益、其他綜合收

益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損

益。

因處置部分股權投資等原因喪失了對投資單位的共同控制或者重大影響的，處置

後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日

的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核算而確

認的其他綜合收益，在終止確認權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或

負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外

的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止採用權益法核算時全部轉入當期

損益。

(2)成本法核算下的長期股權投資的處置

採用成本法核算的長期股權投資，處置後剩餘股權仍採用成本法核算的，其在取

得對被投資單位的控制之前因採用權益法核算或者金融工具確認和計量準則核算而

確認的其他綜合收益，採用與被投資單位直接處置相關資產或者負債相同的基礎進行

處理，並按比例結轉當期損益；因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨

損益、其他綜合收益和淨利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。

因其他投資方增資而導致本公司持股比例下降、從而喪失控制權但能對被投資單

位實施共同控制或施加重大影響的，按照新的持股比例確認本公司應享有的被投資單

位因增資擴股而增加淨資產的份額，與應結轉持股比例下降部分所對應的長期股權投

資原帳面價值之間的差額計入當期損益；然後，按照新的持股比例視同自取得投資時

即採用權益法核算進行調整。

公司因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，處置後的剩

餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，並對該

剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整，購買日之前持有的股權投資因採

用權益法核算而確認的其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置後的剩餘股

權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按《企業會計準則第22號

——金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值

與帳面價值間的差額計入當期損益，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉為當期

損益。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易

屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資並喪失控制權的交易進

行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資

帳面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一併轉入喪失控制

權的當期損益。

15. 投資性

房地產

不適用

16. 固定資產

(1). 確認條件

√適用 □不適用

1.固定資產是指同時具有下列特徵的有形資產：(1)為生產商品、提供勞務、出

租或經營管理持有的；(2)使用壽命超過一個會計年度。

固定資產同時滿足下列條件的予以確認：(1)與該固定資產有關的經濟利益很可

能流入企業；(2)該固定資產的成本能夠可靠地計量。與固定資產有關的後續支出，

符合上述確認條件的，計入固定資產成本；不符合上述確認條件的，發生時計入當期

損益。

2．固定資產的初始計量

固定資產按照成本進行初始計量。

(2). 折舊方法

√適用 □不適用

類別

折舊方法

折舊年限（年）

殘值率（%）

年折舊率（%）

房屋及建築物

年限平均法

5-40

5

2.38-19.00

機器設備

年限平均法

10

5

9.50

運輸工具

年限平均法

5-6

5

15.83-19.00

電子設備及其

他

年限平均法

5-10

5

9.50-19.00

(3). 融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

√適用 □不適用

當本公司租入的固定資產符合下列一項或數項標準時，確認為融資租入固定資產：

(1)在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給本公司；

(2)本公司有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇

權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選

擇權；

(3)即使資產的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分[通常佔租

賃資產使用壽命的75%以上(含75%)]；

(4)本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資

產公允價值[ 90%以上(含90%)]；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現值，幾乎

相當於租賃開始日租賃資產公允價值[90%以上(含90%)]；

(5)租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。

融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的

現值兩者中較低者，作為入帳價值，按自有固定資產的折舊政策計提折舊。

17. 在建工程

√適用□不適用

1．在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠地計量則予以確認。在建

工程按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。

2．在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定

可使用狀態但尚未辦理竣工結算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算後

再按實際成本調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。

18. 借款費用

□適用√不適用

19. 生物資產

□適用√不適用

20. 油氣資產

□適用√不適用

21. 無形資產

(1). 計價方法、使用壽命、減值測試

√適用□不適用

1．無形資產的初始計量

無形資產按成本進行初始計量。外購無形資產的成本，包括購買價、相關稅費以

及直接歸屬於該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正

常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為

基礎確定。債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基

礎確定其入帳價值，並將重組債務的帳面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間

的差額，計入當期損益。在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入或換出資產的公允

價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價

值為基礎確定其入帳價值，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更可靠；不滿足

上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入

無形資產的成本，不確認損益。

與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且成本能可靠地

計量，則計入無形資產成本。除此之外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。

取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發構建廠房等建築物，相關的

土地使用權支出和建築物建造成本分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房

屋及建築物，則將有關價款在土地使用權和建築物之間分配，難以合理分配的，全部

作為固定資產處理。

2．無形資產使用壽命及攤銷

根據無形資產的合同性權利或其他法定權利、同行業情況、歷史經驗、相關專家

論證等綜合因素判斷，能合理確定無形資產為公司帶來經濟利益期限的，作為使用壽

命有限的無形資產；無法合理確定無形資產為公司帶來經濟利益期限的，視為使用壽

命不確定的無形資產。

對使用壽命有限的無形資產，估計其使用壽命時通常考慮以下因素：(1)運用該

資產生產的產品通常的壽命周期、可獲得的類似資產使用壽命的信息；(2)技術、工

藝等方面的現階段情況及對未來發展趨勢的估計；(3)以該資產生產的產品或提供勞

務的市場需求情況；(4)現在或潛在的競爭者預期採取的行動；(5)為維持該資產帶來

經濟利益能力的預期維護支出，以及公司預計支付有關支出的能力；(6)對該資產控

制期限的相關法律規定或類似限制，如特許使用期、租賃期等；(7)與公司持有其他

資產使用壽命的關聯性等。使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況:

項目

預計使用壽命(年)

依據

非專利技術

5

預計受益期限

土地使用權

40

土地使用權證登記使用年限

管理軟體等

5-10

預計受益期限

(2). 內部研究開發支出會計政策

√適用□不適用

內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。劃分研究階段

和開發階段的標準：為獲取新的技術和知識等進行的有計劃的調查階段，應確定為研

究階段，該階段具有計劃性和探索性等特點；在進行商業性生產或使用前，將研究成

果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、

產品等階段，應確定為開發階段，該階段具有針對性和形成成果的可能性較大等特點。

內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益。內部研究開發項目

開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：(1)完成該無形資產以使

其能夠使用或出售在技術上具有可行性；(2)具有完成該無形資產並使用或出售的意

圖；(3)無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存

在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，可證明其有用性；(4)

有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用

或出售該無形資產；(5)歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。如不滿

足上述條件的，於發生時計入當期損益；無法區分研究階段支出和開發階段支出的，

將發生的研發支出全部計入當期損益。

22. 長期資產減值

√適用□不適用

長期股權投資、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產等長期資產，存

在下列跡象的，表明資產可能發生了減值：

(1)資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用而

預計的下跌；

(2)企業經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者

將在近期發生重大變化，從而對企業產生不利影響；

(3)市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響企業計算資產

預計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低；

(4)有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞；

(5)資產已經或者將被閒置、終止使用或者計劃提前處置；

(6)企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低於或者將低於預期，如資產

所創造的淨現金流量或者實現的營業利潤(或者虧損)遠遠低於(或者高於)預計金額

等；

(7)其他表明資產可能已經發生減值的跡象。

上述長期資產於資產負債日存在減值跡象的，應當進行減值測試。減值測試結果

表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。

可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現

值兩者之間的較高者。公允價值的確定方法詳見「五、重要會計政策及會計估計：處

置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售

狀態所發生的直接費用；資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中

和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現後的金額

加以確定。

資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額

進行估計的，以資產組所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產

生現金流入的最小資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的帳面價值分攤至預

期從企業合併的協同效應收益中收益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤

的商譽的資產組或者資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損

失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或者資產組組合的商譽的帳面價值，再根據

資產組或者資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的帳面價值所佔比重，按比例抵

減其他各項資產的帳面價值。

商譽和使用壽命不確定的無形資產至少在每年年終終了進行減值測試。

上述資產減值損失一經確認，在以後期間不予轉回。

23. 長期待攤費用

√適用□不適用

長期待攤費用按實際支出入帳，在受益期或規定的期限內平均攤銷。如果長期待

攤的費用項目不能使以後會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入

當期損益。

24. 職工薪酬

(1)、短期薪酬的會計處理方法

√適用 □不適用

職工薪酬，是指企業為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各種形式的

報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。

企業提供給職工配偶、子女、受贍養人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬

於職工薪酬。

根據流動性，職工薪酬分別列示於資產負債表的「應付職工薪酬」項目和「長期

應付職工薪酬」項目。

短期薪酬的會計處理方法：

本公司在職工提供服務的會計期間，將實際發生的職工工資、獎金、按規定的基準和

比例為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，

確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。職工福利費為非貨幣性福利的，如能

夠可靠計量的，按照公允價值計量。如果該負債預期在職工提供相關服務的年度報告

期結束後十二個月內不能完全支付，且財務影響重大的，則該負債將以折現後的金額

計量。

(2)、離職後福利的會計處理方法

√適用□不適用

離職後福利計劃包括設定提存計劃和設定受益計劃。其中，設定提存計劃，是指

向獨立的基金繳存固定費用後，企業不再承擔進一步支付義務的離職後福利計劃；設

定受益計劃，是指除設定提存計劃以外的離職後福利計劃。

設定提存計劃

本公司按當期政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險，在職工為本

公司提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入

當期損益或相關資產成本。

(3)、辭退福利的會計處理方法

√適用□不適用

在本公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或者裁減建議所提供的辭退福利

時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時兩者孰早日，確認

辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束

後十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。

職工內部退休計劃採用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提

供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合

預計負債確認條件時，計入當期損益(辭退福利)。正式退休日期之後的經濟補償(如

正常養老退休金)，按照離職後福利處理。

(4)、其他長期職工福利的會計處理方法

√適用□不適用

本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計

划進行會計處理，除此之外按照設定受益計劃進行會計處理。但相關職工薪酬成本中

「重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動」部分計入當期損益或相關資

產成本。

25. 預計負債

□適用√不適用

26. 股份支付

□適用√不適用

27. 優先股、永續債等其他金融工具

□適用√不適用

28. 收入

√適用□不適用

1．收入的總確認原則

(1)銷售商品

商品銷售收入同時滿足下列條件時予以確認：1)公司已將商品所有權上的主要風

險和報酬轉移給購買方；2)公司既沒有保留與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對

已售出的商品實施有效控制；3)收入的金額能夠可靠地計量；4)相關的經濟利益很可

能流入企業；5)相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時。

(2)提供勞務

在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的(同時滿足收入的金額能夠

可靠地計量、相關經濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已

發生和將發生的成本能夠可靠地計量)，採用完工百分比法確認提供勞務收入，並按

已經發生的成本佔估計總成本的比例確定提供勞務交易的完工進度。

在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：若已

經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務

收入，並按相同金額結轉勞務成本；若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，

將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。

(3)讓渡資產使用權

讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入的金額能夠可靠地

計量時，確認讓渡資產使用權的收入。利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金

的時間和實際利率計算確定；使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間

和方法計算確定。

2．本公司收入的具體確認原則

公司主要提供醫療服務、管理服務、裝修服務、銷售牙科材料和設備等產品。醫

療服務收入確認需滿足以下條件：公司已提供醫療服務，已經收回診療款或取得了收

款憑證且相關的經濟利益很可能流入，產品服務的成本能夠可靠地計量；

管理服務、裝修服務收入確認需滿足以下條件：公司已提供裝修勞務，已經收回

勞務款或取得了收款憑證且相關的經濟利益很可能流入，已提供的裝修勞務對象達到

合同約定的竣工條件，裝修勞務的成本能夠可靠地計量。

銷售牙科材料和設備等產品確認收入需滿足以下條件：公司已根據合同約定將產

品交付給購貨方，且產品銷售收入金額已確定，已經收回貨款或取得了收款憑證且相

關的經濟利益很可能流入，產品相關的成本能夠可靠地計量。

29. 政府補助

(1)、與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

√適用 □不適用

與資產相關的政府補助，是指企業取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產

的政府補助，包括購買固定資產或無形資產的財政撥款、固定資產專門借款的財政貼

息等。

本公司對於政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對於

期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持

資金，按照應收的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件：

(1)應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認，或者可根據正式發布的財

政資金管理辦法的有關規定自行合理測算，且預計其金額不存在重大不確定性；

(2)所依據的是當地財政部門正式發布並按照《政府信息公開條例》的規定予以

主動公開的財政扶持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦法應當是普惠性的(任

何符合規定條件的企業均可申請)，而不是專門針對特定企業制定的；

(3)相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政

預算作為保障的，因而可以合理保證其可在規定期限內收到；

(4)根據本公司和該補助事項的具體情況，應滿足的其他相關條件(如有)。

政府補助為貨幣性資產的，按收到或應收的金額計量；為非貨幣性資產的，按公

允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按名義金額計量。

公司取得與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平

均分配，計入當期損益。

(2)、與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

√適用□不適用

與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。

本公司將政府補助劃分為與收益相關的具體標準為：政府補助文件未明確約定補

助款項用於購建資產的，將其確認為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定

補助對象，則採用以下方式將補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政

府補助：(1)政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將

形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在

每個資產負債表日進行覆核，必要時進行變更；(2)政府文件中對用途僅作一般性表

述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。

公司取得與收益相關的政府補助，分別下列情況進行處理：(1)用於補償公司以

後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間計入當期損

益；(2)用於補償企業已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。

已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益餘額的，衝減相關遞延收益帳

面餘額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。

30. 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

√適用□不適用

1．遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的確認和計量

本公司根據資產、負債與資產負債日的帳面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，

採用資產負債表債務法確認遞延所得稅。公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費

用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產生的所得稅：(1)企業合併；(2)直接在

所有者權益中確認的交易或者事項。

對於可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，公司以很

可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為

限，確認由此產生的遞延所得稅資產，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生

的：

(1)該交易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所

得額；

(2)對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿

足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，

且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。

各項應納稅暫時性差異均確認相關的遞延所得稅負債，除非該應納稅暫時性差異

是在以下交易中產生的：

(1)商譽的初始確認，或者具有以下特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：

該交易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；

(2)對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時

性差異轉回的時間能夠控制並且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

根據資產、負債的帳面價值與其計稅基礎之間的差額(未作為資產和負債確認的

項目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其帳面數之間的差額)，按

照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所

得稅負債。

確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額

為限。資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來

抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。對遞延所得

稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以

抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠

的應納稅所得額時，轉回減記的金額。

2．當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同

時進行時，本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅

資產及遞延所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或

者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回

的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、

清償負債時，本公司遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

31. 租賃

(1)、經營租賃的會計處理方法

√適用 □不適用

租賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全

部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。融資租賃以外的其他

租賃為經營租賃。

經營租賃的會計處理

(1)出租人：公司出租資產收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按

直線法進行分攤，確認為租賃相關收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，

計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在這個租賃期間內按照與租賃相關收

入確認相同的基礎分期計入當期收益。或有租金於實際發生時計入當期損益。公司承

擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額扣除，

按扣除後的租金費用在租賃期內分配。或有租金於實際發生時計入當期損益。

(2)租入人：公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，

按直線法進行分攤，計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計

入當期費用；或有租金於實際發生時計入當期損益。資產出租方承擔了應由公司承擔

的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣除後的租金費用

在租賃期內分攤，計入當期費用。或有租金於實際發生時計入當期損益。

(2)、融資租賃的會計處理方法

√適用□不適用

出租人：在租賃期開始日本公司按最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收

融資租賃款的入帳價值，同時記錄未擔保餘值；將最低租賃收款額、初始直接費用及

未擔保餘值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。未實現融資收益在租賃

期內各個期間採用實際利率法計算確認當期的融資收入。應收融資租賃款扣除未實現

融資收益後的餘額分別長期債權和一年內到期的長期債權列示。或有租金於實際發生

時計入當期損益。

承租人：在租賃期開始日本公司將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者

中較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，

其差額作為未確認融資費用。初始直接費用計入租入資產價值。未確認融資費用在租

賃期內各個期間採用實際利率法計算確認當期的融資費用。最低租賃付款額扣除未確

認融資費用後的餘額分別長期負債和一年內到期的長期負債列示。或有租金於實際發

生時計入當期損益。

32. 其他重要的會計政策和會計估計

√適用 □不適用

本公司在運用會計政策過程中，由於經營活動內在的不確定性，本公司需要對無

法準確計量的報表項目的帳面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是

基於本公司管理層過去的歷史經驗，並在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判

斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負

債的披露。然而，這些估計的不確定性所導致的實際結果可能與本公司管理層當前的

估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產或負債的帳面金額進行重大調整。本公

司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期覆核，會計估計的變更僅影

響變更當期的，其影響數在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，

其影響數在變更當期和未來期間予以確認。於資產負債表日，本公司需對財務報表項

目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下：

(1)租賃的分類

本公司根據《企業會計準則第21號——租賃》的規定，將租賃歸類為經營租賃

和融資租賃，在進行歸類時，管理層需要對是否已將與租出資產所有權有關的全部風

險和報酬實質上轉移給承租人，或者本公司是否已經實質上承擔與租入資產所有權有

關的全部風險和報酬，作出分析和判斷。

(2)壞帳準備計提

本公司根據應收款項的會計政策，採用備抵法核算壞帳損失。應收款項減值基於

對應收款項可收回性的評估，涉及管理層的判斷和估計。實際的應收款項減值結果與

原先估計的差異將在估計被改變的期間影響應收款項的帳面價值及應收款項壞帳準

備的計提或轉回。

(3)存貨跌價準備

本公司根據存貨會計政策，按照成本與可變現淨值孰低計量，對成本高於可變現

淨值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現淨值是基於評估存

貨的可售性及其可變現淨值。鑑定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，並且考慮持

有存貨的目的、資產負債表日後事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的

結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響存貨的帳面價值及存貨跌價準備

的計提或轉回。

(4)金融工具公允價值

對不存在活躍交易市場的金融工具，本公司通過各種估值方法確定其公允價值。

這些估值方法包括貼現現金流模型分析等。估值時本公司需對未來現金流量、信用風

險、市場波動率和相關性等方面進行估計，並選擇適當的折現率。這些相關假設具有

不確定性，其變化會對金融工具的公允價值產生影響。

(5)折舊和攤銷

本公司對投資性

房地產

、固定資產和無形資產在考慮其殘值後，在使用壽命內按

直線法計提折舊和攤銷。本公司定期覆核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊

和攤銷費用數額。使用壽命是本公司根據對同類資產的以往經驗並結合預期的技術更

新而確定的。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對摺舊和攤銷費用進行

調整。

(6)遞延所得稅資產

在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，本公司就所有未利用的稅

務虧損確認遞延所得稅資產。這需要本公司管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅

利潤發生的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。

(7)所得稅

本公司在正常的經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不

確定性。部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項

的最終認定結果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當期所

得稅和遞延所得稅產生影響。

(8)公允價值計量

公允價值是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或

者轉移一項負債所需支付的價格。本公司以公允價值計量相關資產或負債，假定出售

資產或者轉移負債的有序交易在相關資產或負債的主要市場進行；不存在主要市場的，

本公司假定該交易在相關資產或負債的最有利市場進行。主要市場(或最有利市場)是

本公司在計量日能夠進入的交易市場。

本公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技

術，考慮市場參與者將該資產用於最佳用途產生經濟利益的能力，或者將該資產出售

給能夠用於最佳用途的其他市場參與者產生經濟利益的能力，優先使用相關可觀察輸

入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸

入值。

在財務報表中以公允價值計量或披露的資產和負債，根據對公允價值計量整體而

言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，是

在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值，

是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值[包括：活躍市場

中有類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；除報價以

外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利益和收益率曲線等]；第

三層次輸入值，是相關資產或負債的不可觀察輸入值。每個資產負債表日，本公司對

在財務報表中確認的持續以公允價值計量的資產和負債進行重新評估，以確定是否在

公允價值計量層次之間發生轉換。

33. 重要會計政策和會計估計的變更

(1)、重要會計政策變更

□適用 √不適用

(2)、重要會計估計變更

□適用 √不適用

34. 其他

□適用√不適用

六、 稅項

1. 主要稅種及稅率

主要稅種及稅率情況

√適用 □不適用

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

銷售貨物或提供應稅勞務過

程中產生的增值額

17%、6%、3%

消費稅

營業稅

應納稅營業額

5%、3%

城市維護建設稅

應繳流轉稅稅額

7%

企業所得稅

應納稅所得額

[注]

房產稅

從價計徵的，按房產原值一

次減除30%後餘值的1.2%計

繳；從租計徵的，按租金收

入的12%計繳

1.2%、12%

教育費附加

應繳流轉稅稅額

3%

地方教育附加

應繳流轉稅稅額

2%

[注]：不同稅率的納稅主體企業所得稅稅率說明

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

√適用 □不適用

納稅主體名稱

所得稅稅率

TopChoice Information Limtied

TopChoice Medical Information Industry

Limited

杭州口腔醫院有限公司

15%

除上述以外的其他納稅主體

25%

註：TopChoice Information Limtied和TopChoice Medical Information Industry

Limited的所得稅稅率按照經營所在國家和地區的有關規定稅率計繳。

2. 稅收優惠

√適用□不適用

1. 根據2009年1月1日起實施的《中華人民共和國營業稅暫行條例》（國務院

令第540號）第八條的規定，公司及子公司所提供的醫療服務免徵營業稅。

2. 根據2016年5月1日起實施的《財政部、國家稅務局關於全面推開營業稅改

徵增值稅試點的通知》（財稅[2016]36號）附件三第一條的規定，公司及子公司所提

供的醫療服務免徵增值稅。

3. 2016年11月21日，本公司的子公司杭州口腔醫院有限公司取得高新技術企

業證書認定，所得稅按15%的優惠稅率徵收。

3. 其他

□適用√不適用

七、 合併財務報表項目注釋

1、 貨幣資金

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

121,100.42

268,086.36

銀行存款

319,899,388.88

273,424,850.69

其他貨幣資金

463,641.12

9,520,546.59

合計

320,484,130.42

283,213,483.64

其中：存放在境外

的款項總額

其他說明

無

2、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

□適用 √不適用

3、 衍生金融資產

□適用 √不適用

4、 應收票據

(1). 應收票據分類列示

□適用 √不適用

(2). 期末公司已質押的應收票據

□適用 √不適用

(3). 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據：

□適用 √不適用

(4). 期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

5、 應收帳款

(1). 應收帳款分類披露

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

單項金額重

大並單獨計

提壞帳準備

的應收帳款

按信用風險

特徵組合計

提壞帳準備

的應收帳款

35,115,108.37

100.00

1,757,025.410

5.00

33,358,082.96

19,503,122.37

100.00

975,456.77

5.00

18,527,665.60

單項金額不

重大但單獨

計提壞帳準

備的應收帳

款

合計

35,115,108.37

/

1,757,025.41

/

33,358,082.96

19,503,122.37

/

975,456.77

/

18,527,665.60

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

□適用 √不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內

其中：1年以內分項

1年以內

35,110,028.41

1,755,501.42

5.00

1年以內小計

35,110,028.41

1,755,501.42

5.00

1至2年

2至3年

5,079.96

1,523.99

30.00

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合計

35,115,108.37

1,757,025.41

/

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額781,568.64元；本期收回或轉回壞帳準備金額0元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

(4). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況：

√適用□不適用

單位名稱

帳面餘額

佔應收帳款餘額的

比例(%)

昆明市婦幼保健院

9,808,833.30

27.93

杭州市醫療保險管理服務局

8,892,044.06

25.32

雲南省醫療保險基金管理中心

3,270,772.70

9.31

浙江省省級醫療保險服務中心

3,238,211.73

9.22

昆明市官渡區醫療保險分中心

2,057,495.13

5.86

小 計

27,267,356.92

77.65

(5). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款：

□適用√不適用

(6). 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額：

□適用√不適用

其他說明：

□適用√不適用

6、 預付款項

(1). 預付款項按帳齡列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1年以內

21,313,865.76

99.92

32,313,009.63

99.59

1至2年

17,526.00

0.08

132,015.86

0.41

2至3年

3年以上

合計

21,331,391.76

100.00

32,445,025.49

100.00

(2). 按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況：

√適用□不適用

單位名稱

帳面餘額

佔預付款項餘額

的比例(%)

帳齡

杭州建工集團有限責任公司

4,192,500.00

19.65

一年以內

肖崇雯

2,045,642.80

9.59

一年以內

卡瓦盛邦（上海）牙科醫療器械有限

公司

1,180,438.57

5.53

一年以內

浙江科華數碼廣場有限公司

1,101,795.04

5.17

一年以內

浙江書聖文化傳播有限公司

1,083,333.33

5.08

一年以內

小 計

9,603,709.74

45.02

/

其他說明

□適用 √不適用

7、 應收利息

(1). 應收利息分類

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

定期存款

39,107.99

133,317.05

委託貸款

債券投資

合計

39,107.99

133,317.05

(2). 重要逾期利息

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

8、 應收股利

(1). 應收股利

□適用 √不適用

(2). 重要的帳齡超過1年的應收股利：

□適用√不適用

其他說明：

□適用 √不適用

9、 其他應收款

(1). 其他應收款分類披露

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

帳面餘額

壞帳準備

帳面

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

價值

金額

比

例

(%)

金額

計

提

比

例

(%)

價值

單項金額

重大並單

獨計提壞

帳準備的

其他應收

款

按信用風

險特徵組

合計提壞

帳準備的

其他應收

款

10,969,420.46

100.00

2,062,337.86

18.80

8,907,082.60

16,884,014.97

100.00

2,079,162.04

25.08

14,804,852.93

單項金額

不重大但

單獨計提

壞帳準備

的其他應

收款

合計

10,969,420.46

/

2,062,337.86

/

8,907,082.60

16,884,014.97

/

2,079,162.04

/

14,804,852.93

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款

□適用 √不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內

其中：1年以內分項

1年以內

3,388,991.46

169,449.57

5.00

1年以內小計

3,388,991.46

169,449.57

5.00

1至2年

4,366,903.00

436,690.30

10.00

2至3年

752,825.09

225,847.53

30.00

3年以上

2,460,700.91

1,230,350.46

50.00

3至4年

4至5年

5年以上

合計

10,969,420.46

2,062,337.86

/

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額0元；本期收回或轉回壞帳準備金額16,824.18元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

(4). 其他應收款按款項性質分類情況

□適用 √不適用

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

款項的

性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款

期末餘額合計

數的比例(%)

壞帳準備

期末餘額

武漢中信集團有

限公司

押金

3,000,000.00

1-2年

27.35

300,000.00

杭州廣海實業投

資有限公司

押金

800,000.00

3年以上

7.29

400,000.00

溫州市名城建設

開發有限公司

押金

688,000.00

1年以內

6.27

34,400.00

南京典雅閣餐飲

有限公司

押金

680,000.00

1-2年

6.20

68,000.00

杭州建工集團有

限責任公司

押金

653,706.00

[注]

5.96

244,515.80

合計

/

5,821,706.00

/

53.07

1,046,915.80

[注] 其他應收款—杭州建工集團有限責任公司期末餘額合計653,706.00元，其中

1-2年帳齡105,843.00元， 2-3年帳齡200,000.00元，3年以上帳齡347,863.00

元。

(6). 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

(7). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：

□適用√不適用

(8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額：

□適用√不適用

其他說明：

□適用 √不適用

10、 存貨

(1). 存貨分類

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘

額

跌價準

備

帳面價

值

原材料

在產品

庫存商品

周轉材料

消耗性生物資產

建造合同形成的已完

工未結算資產

醫療材料

13,190,498.29

646,956.42

12,543,541.87

16,027,609.41

646,956.42

15,468,498.87

工程施工

86,994.37

0.00

86,994.37

80,914.44

0.00

80,914.44

庫存藥品

1,080,809.64

0.00

1,080,809.64

832,384.14

0.00

834,769.24

低值易耗品

1,698,538.53

0.00

1,698,538.53

1,356,444.90

0.00

1,360,369.30

醫療設備

6,691,812.83

0.00

6,691,812.83

8,190,603.08

0.00

8,190,603.08

合計

22,748,653.66

646,956.42

22,101,697.24

26,487,955.97

646,956.42

25,935,154.93

(2). 存貨跌價準備

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘

額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

其他

轉回或轉

銷

其他

原材料

在產品

庫存商品

周轉材料

消耗性生物資產

建造合同形成的已

完工未結算資產

醫療材料

583,747.77

583,747.77

庫存藥品

36,753.65

36,753.65

低值易耗品

26,455.00

26,455.00

合計

646,956.42

646,956.42

(3). 存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明：

□適用√不適用

(4). 期末建造合同形成的已完工未結算資產情況：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

11、 劃分為持有待售的資產

□適用 √不適用

12、 一年內到期的非流動資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

攤銷期限不足一年的長期待攤

費用

766,224.07

43,583.91

合計

766,224.07

43,583.91

13、 其他流動資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

預繳稅費

33,838.57

137,296.63

委託貸款

19,430,000.00

待抵扣增值稅進項稅額

1,306,260.66

1,029,595.49

合計

20,770,099.23

1,166,892.12

14、 可供出售金融資產

(1). 可供出售金融資產情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值

準備

帳面價值

帳面餘額

減值

準備

帳面價值

可供出售債務工具：

可供出售權益工具：

按公允價值計量的

按成本計量的

65,010,000.00

65,010,000.00

65,010,000.00

65,010,000.00

合計

65,010,000.00

65,010,000.00

65,010,000.00

65,010,000.00

(2). 期末按公允價值計量的可供出售金融資產

□適用 √不適用

(3). 期末按成本計量的可供出售金融資產

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

被投資

單位

帳面餘額

減值準備

在被

投資

單位

持股

比例

(%)

本期

現金

紅利

期初

本期

增加

本期

減少

期末

期

初

本期

增加

本期

減少

期

末

諸暨通

策口腔

醫療投

65,010,000.00

65,010,000.00

資基金

合夥企

業（有限

合夥）

合計

65,010,000.00

65,010,000.00

/

(4). 報告期內可供出售金融資產減值的變動情況

□適用 √不適用

(5). 可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

15、 持有至到期投資

(1). 持有至到期投資情況：

□適用 √不適用

(2). 期末重要的持有至到期投資：

□適用 √不適用

(3). 本期重分類的持有至到期投資：

□適用√不適用

其他說明：

□適用 √不適用

16、 長期應收款

(1) 長期應收款情況：

□適用 √不適用

(2) 因金融資產轉移而終止確認的長期應收款

□適用√不適用

(3) 轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用√不適用

其他說明

□適用√不適用

17、 長期股權投資

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

被投資單

位

期初

餘額

本期增減變動

期末

餘額

減值

準備

期末

追

加

減

少

權益

法下

其他

綜合

其他

權益

宣告

發放

計提

減值

其

他

投

資

投

資

確認

的投

資損

益

收益

調整

變動

現金

股利

或利

潤

準備

餘額

一、合營

企業

小計

二、聯營

企業

諸暨嬴湖

創造投資

合夥企業

(有限合

夥)

1,497,324.70

-680.73

1,496,643.97

諸暨嬴湖

共享投資

合夥企業

(有限合

夥)

1,497,364.58

-681.26

1,496,683.32

小計

2,994,689.28

-1,361.99

2,993,327.29

合計

2,994,689.28

-1,361.99

2,993,327.29

18、 投資性

房地產

投資性

房地產

計量模式

不適用

19、 固定資產

(1). 固定資產情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

房屋及建築物

機器設備

運輸工具

電子及其他

設備

合計

一、帳面原

值：

1.期初餘額

595,133,142.99

192,547,379.71

5,703,070.32

37,378,151.38

830,761,744.40

2.本期增加

20,365,706.9

0.00

2,354,389.5

22,720,096

金額

0

2

.42

（1）購置

0.00

20,365,706.90

0.00

2,354,389.52

22,720,096.42

（2）在建工

程轉入

（3）企業合

並增加

3.本期減少

金額

0.00

147,013.19

0.00

36,733.00

183,746.19

（1）處置或

報廢

0.00

147,013.19

0.00

36,733.00

183,746.19

4.期末餘額

595,133,142.99

212,766,073.42

5,703,070.32

39,695,807.90

853,298,094.63

二、累計折舊

1.期初餘額

82,537,541.38

65,244,759.72

3,221,215.33

20,977,079.49

171,980,595.92

2.本期增加

金額

11,054,934.47

8,842,875.87

263,127.32

2,999,403.32

23,160,340.98

（1）計提

11,054,934.47

8,842,875.87

263,127.32

2,999,403.32

23,160,340.98

3.本期減少

金額

0.00

70,842.75

0.00

34,896.41

105,739.16

（1）

處置或報廢

0.00

70,842.75

0.00

34,896.41

105,739.16

4.期末餘額

93,592,475.85

74,016,792.84

3,484,342.65

23,941,586.40

195,035,197.74

三、減值準備

1.期初餘額

9,962,711.03

417,800.00

0.00

0.00

10,380,511.03

2.本期增加

金額

（1）計提

3.本期減少

金額

（1）處置或

報廢

4.期末餘額

9,962,711.03

417,800.00

0.00

0.00

10,380,511.03

四、帳面價值

1.期末帳面

價值

491,577,956.11

138,331,480.58

2,218,727.67

15,754,221.50

647,882,385.86

2.期初帳面

502,632,890.58

126,884,819.

2,481,854.9

16,401,071.

648,400,63

價值

99

9

89

7.45

(2). 暫時閒置的固定資產情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

帳面原值

累計折舊

減值準備

帳面價值

備註

房屋及建

築物

21,431,807.22

11,469,096.19

9,962,711.03

0.00

專用設備

553,437.01

135,637.01

417,800.00

0.00

小計

21,985,244.23

11,604,733.20

10,380,511.03

0.00

(3). 通過融資租賃租入的固定資產情況

□適用 √不適用

(4). 通過經營租賃租出的固定資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末帳面價值

房屋及建築物

9,942,636.13

小計

9,942,636.13

(5). 未辦妥產權證書的固定資產情況

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

昆口醫院大樓

17,770,243.97

尚未辦妥產權過戶手續

其他說明：

√適用 □不適用

期末用於借款抵押的固定資產說明：

期末固定資產中已有原值439,823,019.63元用於擔保，均係為本公司的長期借款進行抵押擔

保。

擔保方

被擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已

經履行完畢

浙江通策健康管

理服務有限公司

杭州口腔醫

院有限公司

259,000,000.00

2014.01.23

2024.01.16

否

20、 在建工程

(1). 在建工程情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準

備

帳面價值

帳面餘額

減值準

備

帳面價值

零星裝修

工程

3,069.90

3,069.90

0.00

0.00

子公司醫

院建設項

目

42,731,040.95

42,731,040.95

32,897,083.97

32,897,083.97

合計

42,734,110.85

42,734,110.85

32,897,083.97

32,897,083.97

(2). 重要在建工程項目本期變動情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

名稱

預

算

數

期初

餘額

本期增加金

額

本期轉入

固定資產

金額

本期其他

減少金額

期末

餘額

工

程

累

計

投

入

佔

預

算

比

例

(%

)

工

程

進

度

利

息

資

本

化

累

計

金

額

其

中：

本

期

利

息

資

本

化

金

額

本

期

利

息

資

本

化

率

(%

)

資

金

來

源

零星

裝修

工程

0.00

435,969.90

432,900.00

3,069.90

子公

司醫

院建

設項

目

32,897,083.97

19,092,115.44

9,258,158.46

42,731,040.95

合計

32,897,083.97

19,528,085.34

9,691,058.46

42,734,110.85

/

/

/

/

(3). 本期計提在建工程減值準備情況：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

21、 工程物資

□適用 √不適用

22、 固定資產清理

□適用 √不適用

23、 生產性生物資產

(1). 採用成本計量模式的生產性生物資產

□適用√不適用

(2). 採用公允價值計量模式的生產性生物資產

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

24、 油氣資產

□適用 √不適用

25、 無形資產

(1). 無形資產情況

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

土地使用權

專利

權

非專利技術

合計

一、帳面原

值

1.期

初餘額

18,035,259.00

0.00

5,259,936.21

2,431,167.63

25,726,362.84

2.本

期增加金

額

0.00

0.00

0.00

196,205.13

196,205.13

(1)

購置

0.00

0.00

0.00

196,205.13

196,205.13

(2)

內部研發

(3)

企業合併

增加

3.本

期減少金

額

(1)

處置

4.期末

餘額

18,035,259.00

0.00

5,259,936.21

2,627,372.76

25,922,567.97

二、累計攤

銷

1.期

初餘額

4,263,833.94

0.00

2,918,103.55

1,178,707.55

8,360,645.04

2.本

期增加金

額

225,440.76

0.00

525,993.60

186,792.97

938,227.33

（1）計提

225,440.76

0.00

525,993.60

186,792.97

938,227.33

3.本

期減少金

額

(1)處置

4.期

末餘額

4,489,274.70

0.00

3,444,097.15

1,365,500.52

9,298,872.37

三、減值準

備

1.期

初餘額

2.本

期增加金

額

（1）計提

3.本

期減少金

額

(1)

處置

4.期

末餘額

四、帳面價

值

1.期

末帳面價

值

13,545,984.30

0.00

1,815,839.06

1,261,872.24

16,623,695.60

2.期

初帳面價

值

13,771,425.10

0.00

2,341,832.62

1,252,460.08

17,365,717.80

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例0

(2). 未辦妥產權證書的土地使用權情況：

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

昆口醫院大樓土地使用權

1,521,674.20

尚未辦妥產權過戶手續

其他說明：

□適用 √不適用

26、 開發支出

□適用 √不適用

27、 商譽

(1). 商譽帳面原值

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

被投資單位名稱或形

成商譽的事項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

企業合併形

成的

處置

杭州口腔醫院有限公

司

35,493,055.24

35,493,055.24

寧波口腔醫院有限公

司

4,961,748.71

4,961,748.71

黃石現代口腔醫院有

限公司

1,210,917.03

1,210,917.03

滄州口腔醫院有限公

司

1,440,951.33

1,440,951.33

合計

43,106,672.31

43,106,672.31

(2). 商譽減值準備

□適用 √不適用

說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

28、 長期待攤費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加金

額

本期攤銷金

額

其他減少

金額

期末餘額

經營租入固定資

產改良支出

81,718,453.28

11,732,279.69

9,877,351.55

766,224.07

82,807,157.35

房屋租賃費(租

期1年以上)

16,855,542.49

3,200,000.00

3,519,846.66

0.00

16,535,695.83

合計

98,573,995.77

14,932,279.69

13,397,198.21

766,224.07

99,342,853.18

其他說明：

本期長期待攤費其他減少金額766,224.07元，主要系剩餘攤銷年限不足一年故調整

到一年內到期的其他非流動資產。

29、 遞延所得稅資產/ 遞延所得稅負債

(1). 未經抵銷的遞延所得稅資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性

差異

遞延所得稅

資產

可抵扣暫時性

差異

遞延所得稅

資產

資產減值準備

1,757,025.41

335,095.56

1,550,467.45

335,095.56

內部交易未實現利

潤

可抵扣虧損

未實現利潤的所得稅

影響

3,465,536.56

866,384.14

3,904,166.24

976,041.56

存貨跌價準備的所得

稅影響

646,956.42

119,215.70

646,956.42

119,215.70

合計

5,869,518.39

1,320,695.40

6,101,590.11

1,430,352.82

(2). 未經抵銷的遞延所得稅負債

□適用 √不適用

(3). 以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債：

□適用 √不適用

(4). 未確認遞延所得稅資產明細

□適用 √不適用

(5). 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

30、 其他非流動資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

收購股權預付款

31,530,000.00

合計

31,530,000.00

其他說明：

根據公司第七屆董事會第二十八次會議決議，子公司浙江存濟婦女兒童醫院有限

公司(以下簡稱「存濟婦兒醫院」)與杭州輕聯投資有限公司籤署《股權轉讓協議》及

相關補充協議，擬以不低於1,734萬元的價格收購其持有的杭州瑞弘思創投資有限公

司55%的股權；與杭州二輕

房地產

開發有限公司籤署《股權轉讓協議》及相關補充協

議，擬以1,419萬元的價格收購其所持有的杭州瑞弘思創投資有限公司45%的股權。

本次收購涉及的股權轉讓協議已於2017年3月13日經公司第二次臨時股東大會審議

通過。

31、 短期借款

(1). 短期借款分類

□適用 √不適用

(2). 已逾期未償還的短期借款情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

32、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

□適用 √不適用

33、 衍生金融負債

□適用 √不適用

34、 應付票據

□適用 √不適用

35、 應付帳款

(1). 應付帳款列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

材料(或勞務)款

57,173,240.52

48,223,436.73

裝修款等

7,469,342.42

8,451,490.54

合計

64,642,582.94

56,674,927.27

(2). 帳齡超過1年的重要應付帳款

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

36、 預收款項

(1). 預收帳款項列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

房租收入款

388,936.42

414,020.00

裝修工程款

醫療服務款

5,502,996.84

968,762.17

貨 款

其 他

361,041.01

3,000.00

合計

6,252,974.27

1,385,782.17

(2). 帳齡超過1年的重要預收款項

□適用 √不適用

(3). 期末建造合同形成的已結算未完工項目情況：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

37、 應付職工薪酬

(1). 應付職工薪酬列示：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

20,789,395.78

187,640,888.76

195,759,930.22

12,670,354.32

二、離職後福利-設定

提存計劃

332,823.52

4,356,730.40

4,230,509.48

459,044.44

三、辭退福利

14,800.00

14,800.00

四、一年內到期的其他

福利

合計

21,122,219.30

192,012,419.16

200,005,239.70

13,129,398.76

(2). 短期薪酬列示：

√適用 □不適用

單位：元 幣種:人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、工資、獎金、津貼

和補貼

20,388,853.66

172,351,491.77

180,863,058.69

11,877,286.74

二、職工福利費

45,300.00

8,072,703.89

7,745,181.46

372,822.43

三、社會保險費

74,867.65

2,041,460.94

2,046,130.01

70,198.58

其中：醫療保險費

72,541.11

1,883,435.52

1,890,440.28

65,536.35

工傷保險費

818.18

44,931.53

44,775.92

973.79

生育保險費

1,508.36

113,093.89

110,913.81

3,688.44

四、住房公積金

167,311.56

4,801,614.90

4,727,186.80

241,739.66

五、工會經費和職工教

育經費

113,062.91

373,617.26

378,373.26

108,306.91

六、短期帶薪缺勤

七、短期利潤分享計劃

合計

20,789,395.78

187,640,888.76

195,759,930.22

12,670,354.32

(3). 設定提存計劃列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

313,859.12

4,174,555.07

4,049,451.40

438,962.79

2、失業保險費

18,964.40

182,175.33

181,058.08

20,081.65

3、企業年金繳費

合計

332,823.52

4,356,730.40

4,230,509.48

459,044.44

其他說明：

□適用 √不適用

38、 應交稅費

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

1,514,697.31

1,437,657.27

消費稅

營業稅

340.00

企業所得稅

14,824,366.30

20,499,555.09

個人所得稅

3,695,005.81

2,749,041.10

城市維護建設稅

94,075.72

95,454.32

房產稅

3,548,417.65

教育費附加

41,736.32

41,539.73

地方教育附加

26,817.39

27,430.17

地方水利建設基金

2,614.41

31,606.22

印花稅

178.83

24,249.68

土地使用稅

16,793.54

合計

20,199,492.09

28,472,084.77

39、 應付利息

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

分期付息到期還本的長期借款

利息

企業債券利息

短期借款應付利息

劃分為金融負債的優先股\永

續債利息

長期借款

347,698.63

428,205.56

合計

347,698.63

428,205.56

重要的已逾期未支付的利息情況：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

40、 應付股利

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

普通股股利

41,683,200.00

0.00

劃分為權益工具的優先股

\永續債股利

合計

41,683,200.00

0.00

41、 其他應付款

(1). 按款項性質列示其他應付款

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

應付暫收款

4,140,605.43

2,530,679.97

暫借款

0.00

1,100,001.00

押金保證金

4,441,466.92

6,694,357.62

其 他[注]

6,645,001.03

9,000,023.32

合計

15,227,073.38

19,325,061.91

[注]：其中4,599,261.22元系原中燕紡織股份有限公司(本公司資產重組前原名)帳

面的應付款項，帳齡5年以上

(2). 帳齡超過1年的重要其他應付款

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

寧波市城鎮醫療保險基金

管理中心

1,480,000.00

保證金

昆明愛諾風情酒店有限公

司

424,270.4

租房押金

合計

1,904,270.40

/

其他說明

□適用 √不適用

42、 劃分為持有待售的負債

□適用 √不適用

43、 1年內到期的非流動負債

□適用 √不適用

44、 其他流動負債

其他流動負債情況

□適用√不適用

短期應付債券的增減變動：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

45、 長期借款

(1). 長期借款分類

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

質押借款

抵押借款

259,000,000.00

260,000,000.00

保證借款

信用借款

合計

259,000,000.00

260,000,000.00

其他說明，包括利率區間：

□適用 √不適用

46、 應付債券

(1). 應付債券

□適用√不適用

(2). 應付債券的增減變動：（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）

□適用 √不適用

(3). 可轉換

公司債

券的轉股條件、轉股時間說明：

□適用 √不適用

(4). 劃分為金融負債的其他金融工具說明：

期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

□適用 √不適用

期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

□適用 √不適用

其他金融工具劃分為金融負債的依據說明

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

47、 長期應付款

(1). 按款項性質列示長期應付款：

□適用 √不適用

48、 長期應付職工薪酬

□適用 √不適用

49、 專項應付款

□適用 √不適用

50、 預計負債

□適用 √不適用

51、 遞延收益

遞延收益情況

□適用 √不適用

涉及政府補助的項目：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

52、 其他非流動負債

□適用 √不適用

53、 股本

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

期初餘額

本次變動增減（+、一）

期末餘額

發行

新股

送股

公積

金

轉股

其他

小計

股份總

數

320,640,000.00

320,640,000.00

54、 其他權益工具

(1) 期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

□適用 √不適用

(2) 期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

□適用 √不適用

其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：

□適用 √不適用

其他說明:

□適用 √不適用

55、 資本公積

□適用 √不適用

56、 庫存股

□適用 √不適用

57、 其他綜合收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初

餘額

本期發生金額

期末

餘額

本期所

得稅前

發生額

減：前期

計入其他

綜合收益

當期轉入

損益

減：所

得稅費

用

稅後歸

屬於母

公司

稅後歸

屬於少

數股東

一、以後不能

重分類進損

益的其他綜

合收益

其中：重新計

算設定受益

計劃淨負債

和淨資產的

變動

權益法下

在被投資單

位不能重分

類進損益的

其他綜合收

益中享有的

份額

二、以後將重

分類進損益

的其他綜合

收益

0.60

-0.18

0.42

0.42

其中：權益法

下在被投資

單位以後將

重分類進損

益的其他綜

合收益中享

有的份額

可供出售

金融資產公

允價值變動

損益

持有至到

期投資重分

類為可供出

售金融資產

損益

現金流量

套期損益的

有效部分

外幣財務

報表折算差

額

0.60

-0.18

0.42

0.42

其他綜合收

益合計

0.60

-0.18

0.42

0.42

58、 專項儲備

□適用 √不適用

59、 盈餘公積

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

11,032,254.33

11,032,254.33

任意盈餘公積

儲備基金

企業發展基金

其他

合計

11,032,254.33

11,032,254.33

60、 未分配利潤

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

485,986,404.00

453,369,357.64

調整期初未分配利潤合計數（調

增+，調減－）

-101,590,789.39

調整後期初未分配利潤

485,986,404.00

351,778,568.25

加：本期歸屬於母公司所有者的

淨利潤

88,332,171.59

71,920,689.30

減：提取法定盈餘公積

提取任意盈餘公積

提取一般風險準備

應付普通股股利

41,683,200.00

轉作股本的普通股股利

期末未分配利潤

532,635,375.59

423,699,257.55

調整期初未分配利潤明細：

1、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0 元。

2、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤0 元。

3、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0 元。

4、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤0 元。

5、其他調整合計影響期初未分配利潤0 元。

61、 營業收入和營業成本

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

506,386,270.63

298,966,651.93

379,217,993.16

218,662,378.92

其他業務

1,548,072.06

371,470.38

1,265,451.09

240,682.99

合計

507,934,342.69

299,338,122.31

380,483,444.25

218,903,061.91

62、 稅金及附加

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

消費稅

營業稅

646,285.16

城市維護建設稅

105,090.16

91,622.57

教育費附加

45,020.63

38,994.24

資源稅

房產稅

1,866,586.27

土地使用稅

36,263.54

車船使用稅

印花稅

140,240.61

地方教育費附加

30,013.72

25,996.15

合計

2,223,214.93

802,898.12

63、 銷售費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

廣告費

2,352,403.00

3,155,097.43

宣傳費

2,430,810.14

2,861,464.37

其 他

1,083,331.38

437,184.72

合計

5,866,544.52

6,453,746.52

其他說明：

64、 管理費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

37,005,161.15

23,603,559.00

辦公經費

22,304,983.28

17,904,226.67

折舊

9,293,841.27

9,375,134.31

業務招待費

1,659,462.98

1,592,723.93

差旅費

2,915,594.35

2,226,725.87

中介服務費

1,662,377.75

796,598.14

稅 金

276,168.04

其 他

1,875,125.74

2,859,462.61

技術開發費

7,364,738.50

1,506,921.61

合計

84,081,285.02

60,141,520.18

其他說明：

65、 財務費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

6,630,723.61

8,522,459.93

利息收入

-1,840,258.80

-2,545,946.73

匯兌損益

44,432.60

20,824.80

其 他

934,616.93

654,190.56

合計

5,769,514.34

6,651,528.56

其他說明：

66、 資產減值損失

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

764,744.46

1,142,900.62

二、存貨跌價損失

三、可供出售金融資產減值損

失

四、持有至到期投資減值損失

五、長期股權投資減值損失

六、投資性

房地產

減值損失

七、固定資產減值損失

八、工程物資減值損失

九、在建工程減值損失

十、生產性生物資產減值損失

十一、油氣資產減值損失

十二、無形資產減值損失

十三、商譽減值損失

十四、其他

合計

764,744.46

1,142,900.62

其他說明：

67、 公允價值變動收益

□適用 √不適用

68、 投資收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

-1,361.99

510.48

處置長期股權投資產生的投資收益

以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產在持有期間的投資收益

處置以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產取得的投資收益

持有至到期投資在持有期間的投資收益

可供出售金融資產等取得的投資收益

處置可供出售金融資產取得的投資收益

喪失控制權後，剩餘股權按公允價值重

新計量產生的利得

原股權投資差額攤銷

-853,040.52

委託貸款取得的投資收益

33,488.73

合計

32,126.74

-852,530.04

其他說明：

69、 營業外收入

營業外收入情況

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常

性損益的金額

非流動資產處置利得合計

其中：固定資產處置利得

無形資產處置利得

債務重組利得

非貨幣性資產交換利得

接受捐贈

政府補助

1,319,986.06

2,731,779.92

1,319,986.06

其 他

64,942.80

12,135.77

64,942.80

合計

1,384,928.86

2,743,915.69

1,384,928.86

計入當期損益的政府補助

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

補助項目

本期發生金額

上期發生金額

與資產相關/

與收益相關

用工補助

105,961.83

9,400.00

與收益有關

重點學科撥款

136,226.20

與收益有關

政府補助

1,214,024.23

2,586,153.72

與收益有關

合計

1,319,986.06

2,731,779.92

/

其他說明：

□適用 √不適用

70、 營業外支出

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性

損益的金額

非流動資產處置

損失合計

78,007.03

72,651.81

78,007.03

其中：固定資產處

置損失

78,007.03

72,651.81

78,007.03

無形資產

處置損失

債務重組損失

非貨幣性資產交

換損失

對外捐贈

234,300.00

20,000.00

234,300.00

地方水利建設基

金

781.96

341,549.26

781.96

其 他

54,735.51

203,549.56

54,735.51

合計

367,824.50

637,750.63

367,824.50

其他說明：

71、 所得稅費用

(1) 所得稅費用表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

18,673,998.01

14,537,807.15

遞延所得稅費用

109,657.42

53,716.57

合計

18,783,655.43

14,591,523.72

(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程：

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目

本期發生額

利潤總額

110,940,148.21

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

27,735,037.05

子公司適用不同稅率的影響

-7,660,760.88

調整以前期間所得稅的影響

-1,076.86

非應稅收入的影響

-326,759.15

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

114,802.28

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵

扣虧損的影響

-2,895,911.77

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫

時性差異或可抵扣虧損的影響

2,370,680.14

可研經費加計扣除的影響

-552,355.39

所得稅費用

18,783,655.43

其他說明：

□適用 √不適用

72、 其他綜合收益

√適用 □不適用

詳見「七、合併財務報表項目注釋：57、其他綜合收益」

73、 現金流量表項目

(1). 收到的其他與經營活動有關的現金：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收到的押金保證金

95,430.30

268,200.24

收到財政補助款

1,266,312.36

2,540,836.20

利息收入

1,897,484.06

2,572,130.04

收回的應收暫付款

1,186,053.62

1,765,780.64

收到代收代付款

37,880,167.86

5,663,715.70

收到的應付暫收款

1,445,470.20

685,818.73

其 他

3,218,321.58

891,402.01

合計

46,989,239.98

14,387,883.56

收到的其他與經營活動有關的現金說明：

(2). 支付的其他與經營活動有關的現金：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

管理費用中的付現支出

35,306,954.10

26,961,186.79

支付押金保證金

1,351,008.81

27,736,333.68

銷售費用中的付現支出

5,462,138.90

6,961,628.62

支付代收代付款

36,953,047.74

8,251,610.07

支付的備用金

460,500.00

534,486.20

付現的營業外支出

359,145.61

360,862.00

財務費用中付現的手續費等

1,761,873.83

352,816.92

其 他

33,455,865.49

710,361.97

合計

115,110,534.48

71,869,286.25

支付的其他與經營活動有關的現金說明：

(3). 收到的其他與投資活動有關的現金

□適用 √不適用

(4). 支付的其他與投資活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

委託貸款

19,430,000.00

0.00

合計

19,430,000.00

0.00

支付的其他與投資活動有關的現金說明：

(5). 收到的其他與籌資活動有關的現金

□適用 √不適用

(6). 支付的其他與籌資活動有關的現金

□適用 √不適用

74、 現金流量表補充資料

(1) 現金流量表補充資料

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

92,156,492.78

73,049,899.64

加：資產減值準備

764,744.46

1,142,900.62

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物

資產折舊

23,160,340.98

22,583,417.81

無形資產攤銷

938,227.33

893,614.52

長期待攤費用攤銷

13,397,198.21

8,361,206.04

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的

損失（收益以「－」號填列）

78,007.03

72,651.81

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

財務費用（收益以「－」號填列）

6,675,156.39

8,543,284.59

投資損失（收益以「－」號填列）

-32,126.74

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

109,657.42

280,325.40

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

存貨的減少（增加以「－」號填列）

3,833,457.69

-5,916,485.86

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填

列）

-48,185,996.34

-38,560,457.12

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填

列）

-6,481,328.50

-63,955,913.13

其他

經營活動產生的現金流量淨額

86,413,830.71

6,494,444.32

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換

公司債

券

融資租入固定資產

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

320,484,130.42

264,913,723.49

減：現金的期初餘額

283,213,483.64

311,597,388.86

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

37,270,646.78

-46,683,665.37

(2) 本期支付的取得子公司的現金淨額

□適用 √不適用

(3) 本期收到的處置子公司的現金淨額

□適用 √不適用

(4) 現金和現金等價物的構成

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

320,484,130.42

283,213,483.64

其中：庫存現金

121,100.42

268,086.36

可隨時用於支付的銀行存

款

319,899,388.88

273,424,850.69

可隨時用於支付的其他貨

幣資金

463,641.12

9,520,546.59

可用於支付的存放中央銀

行款項

存放同業款項

拆放同業款項

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投

資

三、期末現金及現金等價物餘

額

320,484,130.42

283,213,483.64

其中：母公司或集團內子公司

使用受限制的現金和現金等價

物

其他說明：

□適用 √不適用

75、 所有者權益變動表項目注釋

說明對上年期末餘額進行調整的「其他」項目名稱及調整金額等事項：

□適用 √不適用

76、 所有權或使用權受到限制的資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

應收票據

存貨

固定資產

382,736,980.10

抵押擔保

無形資產

合計

382,736,980.10

其他說明：

公司部分固定資產用於借款抵押情況見「七、合併財務報表項目注釋:19固定資產」

說明

77、 外幣貨幣性項目

(1). 外幣貨幣性項目：

√適用 □不適用

單位：元

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣

餘額

貨幣資金

其中：美元

6.58

6.7680

44.53

歐元

港幣

人民幣

人民幣

應收帳款

其中：美元

歐元

港幣

人民幣

人民幣

長期借款

其中：美元

歐元

港幣

人民幣

人民幣

人民幣

人民幣

其他說明：

(2). 境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位

幣及選擇依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因。

√適用 □不適用

公司資產負債表日對記帳本位幣為美元的境外子公司採取以下原則對外幣進行折算：

資產負債表

所有資產、負債類項目均按照期末資產負債表日的即期匯率(1美元兌6.7680人民幣)折算為

人民幣反映；

所有者權益項目除「未分配利潤」項目外，均按照發生時的即期匯率折算為人民幣反映，「未

分配利潤」項目以所有者權益變動表中的數額反映；

折算後資產類項目與負債類項目和所有者權益項目合計數字的差額，作為報表折算差額在「外

幣報表折算差額」項目中反映。

被投資單位名稱

幣種

主要財務報表項目

折算匯率

備註

TopChoice Information limited

美元

資產和負債項目

6.7680

資產負債表日

即期匯率

除「未分配利潤」外的其

他權益項目

6.35

發生時的即期

限匯率

78、 套期

□適用 √不適用

79、 政府補助

1. 政府補助基本情況

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

種類

金額

列報項目

計入當期損益的金

額

用工補助

109,079.81

營業外收入

109,079.81

政府補助

1,214,024.23

營業外收入

1,214,024.23

2. 政府補助退回情況

□適用 √不適用

其他說明

80、 其他

□適用 √不適用

八、 合併範圍的變更

1、 非同一控制下企業合併

□適用 √不適用

2、 同一控制下企業合併

□適用 √不適用

3、 反向購買

□適用 √不適用

4、 處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□適用√不適用

其他說明：

□適用 √不適用

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□適用√不適用

一攬子交易

□適用 √不適用

非一攬子交易

□適用 √不適用

5、 其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：

√適用 □不適用

以直接設立或投資等方式增加的子公司：

2016年6月，子公司杭州城西口腔醫院有限公司和李小鳳及杭州城西口腔醫院

有限公司部分核心管理團隊及技術人員等出資設立杭州城北口腔醫院有限公司。該公

司註冊資本為人民幣1,000萬元，其中杭州城西口腔醫院有限公司出資610萬，持股

比例61%，李小鳳及杭州城西口腔醫院有限公司部分核心管理團隊及技術人員合計以

貨幣方式出資人民幣390萬元，持股比例為39%，擁有對其的實質控制權，故自該公

司成立之日起，將其納入合併財務報表範圍。截止資產負債表日，杭州城北口腔醫院

有限公司的淨資產為8,229,470.11元，本年度淨利潤為-1,770,529.89元。

2017年1月，本公司出資設立浙江通策婦幼醫院投資管理有限公司。該公司注

冊資本30,000萬元，持股比例100%，擁有對其的實質控制權，故自該公司成立之日

起，將其納入合併財務報表範圍。截止資產負債表日，浙江通策婦幼醫院投資管理有

限公司的淨資產為122,440,838.97元，本年度淨利潤為-65,971.03元。

2017年6月，子公司浙江通策口腔醫院投資管理集團有限公司和自然人錢建華出

資設立溫州存濟口腔醫院有限公司。該公司註冊資本1,000萬元，其中：子公司浙江

通策口腔醫院投資管理集團有限公司以貨幣出資800萬元，持股比例80%，自然人錢

建華擬以貨幣方式出資人民幣200萬 元，持股比例為20%；擁有對其的實質控制權，

故自該公司成立之日起，將其納入合併財務報表範圍。截止資產負債表日，溫州存濟

口腔醫院有限公司的淨資產為-1,415,792.84元，本年度淨利潤為-1,425,792.84元。

6、 其他

□適用 √不適用

九、 在其他主體中的權益

1、 在子公司中的權益

(1). 企業集團的構成

√適用 □不適用

子公司

名稱

主要經營

地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

取得

方式

直接

間接

浙江通策口腔

醫院投資管理

集團有限公司

杭州市

杭州市

投資管理

100

設立

杭州通盛醫療

投資管理有限

公司

杭州市

杭州市

投資管理

100

設立

浙江通策婦幼

醫院投資管理

有限公司

杭州市

杭州市

投資管理

100

設立

TopChoice

Information

Limited

英屬維爾

京群島

英屬維爾

京群島

投資管理

100

設立

昆明市婦幼保

健生殖醫學醫

院有限公司

昆明市

昆明市

醫療服務

業

68

設立

杭州波恩生殖

技術管理有限

公司

杭州市

杭州市

投資管理

70

設立

浙江存濟婦女

兒童醫院有限

公司

杭州市

杭州市

醫療服務

業

100

設立

蘇州存濟城西

口腔醫院有限

公司

蘇州市

蘇州市

醫療服務

業

100

設立

杭州通和建築

裝飾有限公司

杭州市

杭州市

裝修服務

業

100

設立

衢州口腔醫院

有限公司

衢州市

衢州市

醫療服務

業

100

設立

TopChoice

Medical

Information

Industry

Limited

香港

香港

投資管理

100

設立

杭州通策口腔

醫院管理有限

公司

杭州市

杭州市

投資管理

100

設立

益陽口腔醫院

有限公司

益陽市

益陽市

醫療服務

業

60

設立

寧波北侖通策

口腔醫院有限

公司

北侖市

北侖市

醫療服務

業

70

設立

杭州蕭山通策

杭口口腔醫院

有限公司

杭州市

杭州市

醫療服務

業

60

設立

杭州慶春口腔

門診部有限公

司

杭州市

杭州市

醫療服務

業

50

設立

杭州城西口腔

醫院有限公司

杭州市

杭州市

醫療服務

業

100

設立

杭州城北口腔

醫院有限公司

杭州市

杭州市

醫療服務

業

61

設立

杭州東河口腔

門診部有限公

司

杭州市

杭州市

醫療服務

業

100

設立

海寧通策口腔

醫院有限公司

海寧市

海寧市

醫療服務

業

60

設立

舟山通策口腔

醫院有限公司

寧波市

寧波市

醫療服務

業

60

設立

昆明市口腔醫

院有限公司

昆明市

昆明市

醫療服務

業

58.59

設立

義烏杭口口腔

門診部有限公

司

義烏市

義烏市

醫療服務

業

51

設立

昆明

通策醫療

投資管理有限

公司

昆明市

昆明市

投資管理

51

設立

諸暨口腔醫院

有限責任公司

諸暨市

諸暨市

醫療服務

業

50

設立

紹興上虞口腔

醫院有限公司

紹興市

紹興市

醫療服務

業

51

設立

紹興越城口腔

醫院有限公司

紹興市

紹興市

醫療服務

業

59

設立

湖州通策口腔

醫院有限公司

湖州市

湖州市

醫療服務

業

60

設立

南京牙科醫院

有限公司

南京市

南京市

醫療服務

業

90

設立

溫州存濟口腔

醫院有限公司

溫州市

溫州市

醫療服務

業

80

設立

杭州口腔醫院

杭州市

杭州市

醫療服務

100

非同一控

有限公司

業

制下企業

合併

寧波口腔醫院

有限公司

寧波市

寧波市

醫療服務

業

100

同上

浙江通策健康

管理服務有限

公司

杭州市

杭州市

健康管理

服務業

100

同上

黃石現代口腔

醫院有限公司

黃石市

黃石市

醫療服務

業

100

同上

滄州口腔醫院

有限公司

滄州市

滄州市

醫療服務

業

70

同上

杭州通策房地

產投資管理有

限公司

杭州市

杭州市

房地產

投

資管理

100

同一控制

下企業合

並

上海三葉兒童

口腔醫院投資

管理有限公司

上海市

上海市

醫療服務

業

38.75

同上

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明：

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投

資單位的依據：

1)諸暨口腔醫院有限責任公司註冊資本為1,000萬元，浙江通策口腔醫院投資

管理集團有限公司以貨幣方式出資人民幣500萬元，佔其註冊資本50%，本公司董事

長呂建明擔任該公司執行董事，故本公司擁有該公司實質控制權，並將其納入合併財

務報表範圍。

2)杭州慶春口腔門診部有限公司註冊資本3,000萬元，子公司杭州口腔醫院有限

公司以貨幣方式出資人民幣1,500萬元，佔其註冊資本50%，公司根據出資協議，董

事會五名董事中三名由杭州口腔醫院有限公司委派，並由其指派其中一名董事擔任杭

州慶春口腔門診部有限公司法定代表人，公司擁有對其實質控制權，故將其納入合併

報表範圍。

3）上海三葉兒童口腔醫院投資管理有限公司(以下簡稱上海三葉)的股權結構為：

本公司的全資子公司浙江通策口腔醫院投資管理集團有限公司(以下簡稱通策醫投)

持股比例為38.75%，與本公司受同一實際控制人控制的關聯方杭州海駿科技有限公司

(以下簡稱海駿科技)持股比例為38.75%，自然人胡敏持股比例22.50%。2016年12

月22日，海駿科技董事會作出決議，自2016年12月22日起，將其在作為上海三葉

股東期間所持有的38.75%的股權對應的股東表決權授予通策醫投享有。並將相應的授

權文件送達至通策醫投，同時通策醫投向海駿科技出具了接受委託的確認書，從而對

上海三葉的表決權達到77.50%，能夠對上海三葉實施控制，故從2016年12月22日

起，本公司將其納入合併財務報表範圍，因合併雙方受同一實際控制人控制，依據《企

業會計準則第20號-企業合併》的規定，公司按照同一控制下企業合併相應調整了合

並財務報表的比較數據。

對於納入合併範圍的重要的結構化主體，控制的依據：

確定公司是代理人還是委託人的依據：

其他說明：

(2). 重要的非全資子公司

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

子公司名稱

少數股東持股

比例

本期歸屬於少

數股東的損益

本期向少數

股東宣告分

派的股利

期末少數股

東權益餘額

上海三葉兒童口腔醫

院投資管理有限公司

61.25

-247,881.93

-

4,527,862.13

諸暨口腔醫院有限責

任公司

50.00

3,149,975.65

2,500,000.00

9,801,116.01

昆明

通策醫療

投資管

理有限公司

49.00

37,309.65

5,392,878.11

義烏杭口口腔門診部

有限公司

49.00

1,805,298.91

2,695,000.00

17,806,906.39

杭州慶春口腔門診部

有限公司

50.00

-1,111,529.97

1,388,470.03

紹興上虞口腔醫院有

限公司

49.00

738,841.32

4,372,651.39

杭州蕭山通策杭口口

腔醫院有限公司

40.00

-711,558.62

2,919,419.42

海寧通策口腔醫院有

限公司

40.00

372,021.31

1,875,428.08

杭州城北口腔醫院有

限公司

39.00

-690,506.66

3,209,493.34

紹興越城口腔醫院有

限公司

41.00

-219,181.53

1,206,675.73

湖州通策口腔醫院有

限公司

40.00

-435,392.83

726,989.86

舟山通策口腔醫院有

40.00

772,483.68

3,149,239.

限公司

41

昆明市口腔醫院有限

公司

41.41

66,663.58

19,611,487.36

昆明市婦幼保健生殖

醫學醫院有限公司

32.00

21,233.03

1,182,899.48

杭州波恩生殖技術管

理有限公司

30.00

-46,157.69

752,864.62

寧波北侖通策口腔醫

院有限公司

30.00

-121,557.97

1,191,316.12

滄州口腔醫院有限公

司

30.00

915,083.08

11,095,322.82

南京牙科醫院有限公

司

10.00

-470,821.82

3,300,486.06

子公司少數股東的持股比例不同於表決權比例的說明：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

(3). 重要非全資子公司的主要財務信息

√適用 □不適用

單位:萬元 幣種:人民幣

子公司名稱

期末餘額

期初餘額

流動

資產

非流動

資產

資產

合計

流動

負債

非

流

動

負

債

負

債

合

計

流動

資產

非流

動資

產

資

產

合

計

流

動

負

債

非流

動負

債

負債

合計

上海三葉兒

童口腔醫院

投資管理有

限公司

967.28

10.41

977.69

238.44

238.44

1,186.17

81.35

1,267.52

415.68

415.68

諸暨口腔醫

院有限責任

公司

2,027.48

439.84

2,467.32

257.10

257.10

1,644.56

484.5

2,129.06

298.83

298.83

昆明通策醫

療投資管理

有限公司

1,102.56

1,102.56

1.97

1.97

1,097.25

1,097.25

4.28

4.28

義烏杭口口

腔門診部有

限公司

2,097.99

1,729.12

3,827.11

193.04

193.04

2,364.12

1,581.52

3,945.64

130.00

130.00

杭州慶春口

520.

528.4

1,048

770.9

770

500

500.

腔門診部有

限公司

19

4

.63

3

.93

.00

00

紹興上虞口

腔醫院有限

公司

117.99

821.12

939.11

46.73

46.73

163.68

875.44

1,039.12

297.53

297.53

杭州蕭山通

策杭口口腔

醫院有限公

司

487.03

2,072.31

2,559.34

1,186.22

1,186.22

28.05

1,317.31

1,345.36

1,687.62

1,687.62

海寧通策口

腔醫院有限

公司

343.00

1,162.42

1,505.42

1,036.57

1,036.57

241.9

1,239.50

1,481.40

1,105.55

1,105.55

杭州城北口

腔醫院有限

公司

855.93

587.86

1,443.79

620.84

620.84

0.00

0.00

0.00

0.00

紹興越城口

腔醫院有限

公司

214.51

925.05

1,139.56

845.25

845.25

386.38

976.69

1,363.07

1,015.30

1,015.30

湖州通策口

腔醫院有限

公司

336.99

1,435.45

1,772.44

1,590.69

1,590.69

348.05

1,497.33

1,845.38

1,554.79

1,554.79

舟山通策口

腔醫院有限

公司

164.44

797.73

962.17

174.86

174.86

270.33

847.42

1,117.75

523.56

523.56

昆明市口腔

醫院有限公

司

2,070.86

3,618.80

5,689.66

953.89

953.89

1,830.22

3,683.20

5,513.42

793.74

793.74

昆明市婦幼

保健生殖醫

學醫院有限

公司

1,259.23

1,067.17

2,326.40

1,956.74

1,956.74

763.64

1,166.73

1,930.37

1,567.35

1,567.35

杭州波恩生

殖技術管理

有限公司

1,044.19

0.54

1,044.73

793.77

793.77

1,056.68

0.66

1,057.34

791

791

寧波北侖通

策口腔醫院

有限公司

149.43

1,129.01

1,278.44

881.34

881.34

153.17

1,191.94

1,345.11

907.49

907.49

滄州口腔醫

院有限公司

3,138.85

757.09

3,895.94

197.50

197.50

2,932.87

815.37

3,748.24

354.83

354.83

南京牙科醫

院有限公司

1,821.13

1,303.13

3,124.26

23.46

23.46

2,237.74

1,369.91

3,607.65

36.02

36.02

子公司名

稱

本期發生額

上期發生額

營業

收入

淨利

潤

綜合收

益總額

經營活

動現金

流量

營業收

入

淨利潤

綜合收

益總額

經營活

動現金

流量

上海三葉

兒童口腔

醫院投資

管理有限

公司

291.76

-40.47

-40.47

-198.02

244.16

-69.90

-69.90

-19.19

諸暨口腔

醫院有限

責任公司

1,788.74

630.00

630.00

648.23

1,148.47

366.85

366.85

352.43

昆明通策

醫療投資

管理有限

公司

7.61

7.61

5.30

6.52

6.52

0.47

義烏杭口

口腔門診

部有限公

司

2,171.91

368.43

368.43

359.64

1,626.51

322.59

322.59

483.87

杭州慶春

口腔門診

部有限公

司

107.93

-222.31

-222.31

-460.89

紹興上虞

口腔醫院

有限公司

624.57

150.78

150.78

237.09

319.75

-38.23

-38.23

123.04

杭州蕭山

通策杭口

口腔醫院

有限公司

-284.62

-284.62

-143.94

海寧通策

口腔醫院

有限公司

867.91

93.01

93.01

52.01

458.63

-194.13

-194.13

-40.47

杭州城北

口腔醫院

有限公司

115.47

-177.05

-177.05

-141.72

紹興越城

口腔醫院

有限公司

488.77

-53.46

-53.46

180.47

230.63

-195.31

-195.31

2.16

湖州通策

口腔醫院

有限公司

989.10

-108.85

-108.85

86.71

461.03

-240.77

-240.77

-143.01

舟山通策

口腔醫院

有限公司

954.54

193.12

193.12

8.05

634.60

49.76

49.76

37.80

昆明市口

腔醫院有

限公司

2,048.61

16.10

16.10

-305.18

1,490.17

9.49

9.49

-122.52

昆明市婦

幼保健生

殖醫學醫

院有限公

司

562.88

6.64

6.64

206.42

326.05

-54.27

-54.27

491.39

杭州波恩

生殖技術

管理有限

公司

86.47

-15.39

-15.39

-52.27

19.80

-6.72

-6.72

248.96

寧波北侖

通策口腔

醫院有限

公司

528.87

-40.52

-40.52

536.32

滄州口腔

醫院有限

公司

1,324.71

305.03

305.03

343.62

1,187.32

370.49

370.49

87.10

南京牙科

醫院有限

公司

435.99

-470.82

-470.82

17.84

72.44

-317.81

-317.81

-4,251.57

其他說明：

(4). 使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制：

□適用 √不適用

(5). 向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

2、 在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

□適用 √不適用

3、 在合營企業或聯營企業中的權益

√適用 □不適用

(1). 重要的合營企業或聯營企業

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

合營企業或聯

營企業名稱

主要經營

地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

對合營企業

或聯營企業

投資的會計

處理方法

直接

間接

諸暨嬴湖創造

投資合夥企業

(有限合夥)

諸暨市

諸暨市

投資管理

10.00

權益法核算

諸暨嬴湖共享

投資合夥企業

(有限合夥)

諸暨市

諸暨市

投資管理

10.00

權益法核算

在合營企業或聯營企業的持股比例不同於表決權比例的說明：

公司的全資子公司杭州通盛醫療投資管理有限公司(以下簡稱通盛投資)對諸暨

嬴湖創造投資合夥企業(有限合夥)、諸暨嬴湖共享投資合夥企業(有限合夥)的持股比

例均為10%。根據《合夥協議》的規定，通盛投資擔任執行合夥事務的普通合伙人，

合夥企業的投資決策委員會由三人組成，通盛投資指派一名委員，且對投資決策擁有

一票否決權，故公司對上述兩家合夥企業具有重要影響。

持有20%以下表決權但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權但不具有重大影響

的依據：

(2). 重要合營企業的主要財務信息

□適用√不適用

(3). 重要聯營企業的主要財務信息

□適用√不適用

(4). 不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額/ 本期發生額

期初餘額/ 上期發生額

合營企業：

投資帳面價值合計

下列各項按持股比例計算

的合計數

--淨利潤

--其他綜合收益

--綜合收益總額

聯營企業：

諸暨嬴湖創造投資合夥企

業(有限合夥)

1,496,643.97

1,497,324.70

諸暨嬴湖共享投資合夥企

業(有限合夥)

1,496,683.32

1,497,364.58

投資帳面價值合計

2,993,327.29

2,994,689.28

下列各項按持股比例計算

的合計數

--淨利潤

-1,361.99

510.48

--其他綜合收益

--綜合收益總額

-1,361.99

510.48

其他說明

(5). 合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明：

□適用 √不適用

(6). 合營企業或聯營企業發生的超額虧損

□適用 √不適用

(7). 與合營企業投資相關的未確認承諾

□適用 √不適用

(8). 與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債

□適用 √不適用

4、 重要的共同經營

□適用 √不適用

5、 在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

未納入合併財務報表範圍的結構化主體的相關說明：

□適用 √不適用

6、 其他

□適用 √不適用

十、 與金融工具相關的風險

√適用 □不適用

本公司在經營過程中面臨著各種金融風險：信用風險、市場風險和流動性風險。

本公司的主要金融工具包括股權投資、借款、應收帳款、應付帳款等，各項金融工具

的詳細情況說明見本「七、合併財務報表項目注釋」相關項目。與這些金融工具有關

的風險，以及本公司為降低這些風險所採取的風險管理政策如下所述。本公司管理層

對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的範圍之內。

(一) 風險管理目標和政策

本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公

司經營業績的負面影響降低到最低水平，使股東及其他權益投資者的利益最大化。基

於該風險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風

險，建立適當的風險承受底線並進行風險管理，本公司定期審閱這些風險管理政策及

有關內部控制系統，以適應市場情況或本公司經營活動的改變，同時及時有效地對各

種風險進行監督，將風險控制在限定的範圍之內。

(二) 市場風險

金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動

而發生波動的風險，包括外匯風險、利率風險和其他價格風險。

1．匯率風險

匯率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動

的風險。本公司的主要經營位於中國境內，主要業務以人民幣結算，境外子公司尚未

開展業務。因此，本公司所承擔的外匯變動市場風險不重大。外幣金額資產和外幣金

融負債折算成人民幣的金額見「七、合併財務報表項目注釋：77、外幣貨幣性項目」。

2．利率風險

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動

的風險。本公司面臨的市場利率變動的風險主要與本公司以浮動利率計息的借款有關。

本公司的利率風險主要產生於長期銀行借款及應付債券等長期帶息債務。浮動利率的

金融負債使本公司面臨現金流量利率風險，固定利率的金融負債使本公司面臨公允價

值利率風險。本公司根據當時的市場環境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例，

並通過定期審閱與監察維持適當的固定和浮動利率工具組合。

在其他變量保持不變的情況下，如果浮動利率計算的借款利率上升或者下降50

個基點，則對本公司的淨利潤影響如下：

利率變化

對淨利潤的影響(萬元)

本期數

上年數

上升50個基點

-64.75

-65.00

下降50個基點

64.75

65.00

管理層認為50個基點合理反映了下一年度利率可能發生變動的合理範圍。

3．其他價格風險

本公司管理層認為與金融資產、金融負債相關的價格風險對本公司無重大影響。

本公司未持有其他上市公司的權益投資，不存在其他價格風險。

(三) 信用風險

信用風險，是指交易對手方未能履行合同義務而導致本公司產生財務損失的風險。

本公司對信用風險按組合分類進行管理。信用風險主要產生於銀行存款和應收款

項等。

本公司銀行存款主要存放於國有銀行和其它大中型上市銀行，本公司預期銀行存

款不存在重大的信用風險。

對於應收款項，本公司設定相關政策以控制信用風險敞口。本公司基於對債務人

的財務狀況、外部評級、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前

市場狀況等評估債務人的信用資質並設置相應欠款額度與信用期限。本公司會定期對

債務人信用記錄進行監控，對於信用記錄不良的債務人，本公司會採用書面催款、縮

簡訊用期或取消信用期等方式，以確保本公司的整體信用風險在可控的範圍內。

本公司所承受的最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產的帳面金額，詳

細見本部分(四)流動風險的相關列示。本公司沒有提供任何其他可能令本公司承受信

用風險的擔保。

(四) 流動風險

流動風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生

資金短缺的風險。流動性風險由本公司的財務部門集中控制。財務部門通過監控現金

餘額、可隨時變現的有價證券以及對未來12個月現金流量的滾動預測，確保公司在

所有合理預測的情況下擁有充足的資金償還債務，滿足本公司經營需要，並降低現金

流量波動的影響。

本公司持有的金融資產、金融負債和表外擔保項目按未折現剩餘合同現金流量的

到期期限分析如下：

(單位：人民幣元)

項 目

期末數

一年以內

一至兩年

兩至三年

三年以上

合 計

金融資產：

貨幣資金

320,484,130.42

320,484,130.42

應收帳款

35,115,108.37

35,115,108.37

其他應收款

10,969,420.46

10,969,420.46

金融資產合計

366,568,659.25

366,568,659.25

金融負債

應付帳款

64,642,582.94

64,642,582.94

其他應付款

10,627,812.16

4,599,261.22

15,227,073.38

金融負債和或有負債合計

75,270,395.10

4,599,261.22

79,869,656.32

續上表：

項 目

期初數

一年以內

一至兩年

兩至三年

三年以上

合 計

金融資產：

貨幣資金

283,213,483.64

283,213,483.64

應收帳款

19,503,122.37

19,503,122.37

其他應收款

16,884,014.97

16,884,014.97

金融資產合計

319,600,620.98

319,600,620.98

項 目

期初數

一年以內

一至兩年

兩至三年

三年以上

合 計

金融負債

0.00

應付帳款

56,674,927.27

56,674,927.27

其他應付款

14,725,800.69

4,599,261.22

19,325,061.91

金融負債和或有負債合計

71,400,727.96

4,599,261.22

75,999,989.18

上表中披露的金融資產、金融負債金額為未經折現的合同現金流量，因而可能與

資產負債表中的帳面金額有所不同。

(五) 資本管理

本公司資本管理政策的目標是為了保障本公司能夠持續經營，從而為股東提供回

報，並使其他利益相關者獲益，同時維持最佳的資本結構以降低資本成本。為了維持

或調整資本結構，本公司可能會調整支付給股東的股利金額、向股東返還資本、發行

新股或出售資產以減低債務。本公司以資產負債率(即總負債除以總資產)為基礎對資

本結構進行監控。於2017年6月30日，本公司的資產負債率為30.51%(2016年6月

30日：27.21%)。

十一、 公允價值的披露

1、 以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

□適用 √不適用

2、 持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

□適用 √不適用

3、 持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

□適用√不適用

4、 持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

□適用√不適用

5、 持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末帳面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感

性分析

□適用√不適用

6、 持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政

策

□適用√不適用

7、 本期內發生的估值技術變更及變更原因

□適用 √不適用

8、 不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

□適用√不適用

9、 其他

□適用√不適用

十二、 關聯方及關聯交易

1、 本企業的母公司情況

√適用 □不適用

單位:萬元 幣種:人民幣

母公司名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

母公司對本企

業的持股比例

(%)

母公司對本企

業的表決權比

例(%)

杭州寶群實業

集團有限公司

杭州市

實業投資

10,000.00

33.75

33.75

本企業的母公司情況的說明

無

本企業最終控制方是呂建明

2、 本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註

√適用 □不適用

本公司的子公司情況詳見「九、在其他主體中的權益：1.在子公司中的權益」。

3、 本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註

□適用 √不適用

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營

或聯營企業情況如下

□適用 √不適用

4、 其他關聯方情況

√適用 □不適用

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

杭州通策會綜合服務有限公司

母公司的控股子公司

杭州紫萱度假村有限公司

母公司的控股子公司

衢州瀛湖

房地產

開發有限公司

母公司的控股子公司

浙江通策

房地產

集團有限公司建築裝飾分公司

母公司的控股子公司

杭州海駿科技有限公司

母公司的控股子公司

杭州一牙數字口腔有限公司

母公司的控股子公司

江蘇存濟網絡醫院有限公司

母公司的控股子公司

北京三葉風尚口腔診所有限公司

母公司的控股子公司

杭州海葉口腔門診部有限公司

母公司的控股子公司

北京三葉兒童口腔診所有限公司

母公司的控股子公司

杭州最天使口腔診所有限公司

母公司的控股子公司

紹興辰葉口腔門診部有限公司

母公司的控股子公司

寧波江東三葉口腔門診部有限公司

母公司的控股子公司

諸暨嬴湖創造投資合夥企業(有限合夥)

其他

諸暨嬴湖共享投資合夥企業(有限合夥)

其他

武漢存濟口腔醫院有限公司

母公司的控股子公司

重慶存濟口腔醫院有限公司

母公司的控股子公司

鮑正梁

參股股東

其他說明

5、 關聯交易情況

(1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

杭州一牙數字口腔有

限公司

採購材料及結算服

務

613,250.00

279,400.00

杭州海駿科技有限公

司[注1]

網絡促銷活動推廣

及結算服務

7,184.44

80,536.99

杭州通策會綜合服務

有限公司[注2]

結算服務

114.86

195.86

[注1]：根據子公司昆明市口腔醫院有限公司與杭州海駿科技有限公司(以下簡稱海駿

科技)籤訂的相關協議，由海駿科技為上述子公司的相關網絡促銷活動提供推廣服務。

本期上述子公司支付其服務費7,184.44元。

[注2]：根據子公司杭州口腔醫院有限公司和杭州城西口腔醫院有限公司與杭州通策

會綜合服務有限公司籤訂的協議，上述兩家子公司為其發行的通策卡持有客戶提供相

關的口腔診療服務並向其收取相應診療服務費。本期通過通策卡結算診療服務收入

8,839.65元，支付其服務費114.86元。

出售商品/提供勞務情況表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

北京三葉風尚口腔診所有限公司

出售商品

534,722.20

杭州一牙數字口腔有限公司

出售商品

1,962.80

2,538.60

杭州通策會綜合服務有限公司

出售商品

244.00

杭州海葉口腔門診部有限公司

出售商品

1,291,764.06

杭州最天使口腔診所有限公司

出售商品

1,340,245.41

北京三葉兒童口腔診所有限公司

出售商品

598,100.91

紹興辰葉口腔門診部有限公司

出售商品

2,103.40

寧波江東三葉口腔門診部有限公司

出售商品

1,239.00

北京三葉風尚口腔診所有限公司

會員服務費

345,882.85

杭州最天使口腔診所有限公司

會員服務費

129,057.31

杭州海葉口腔門診部有限公司

會員服務費

272,163.09

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明

□適用 √不適用

(2). 關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

本公司受託管理/承包情況表：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

委託方/出

包方名稱

受託方/承

包方名稱

受託/承包

資產類型

受託/承

包起始日

受託/承包

終止日

託管收益/

承包收益定

價依據

本期確認的

託管收益/承

包收益

諸暨通策口

腔醫療投資

基金合夥企

業(有限合

夥)

本公司

其他資產

託管

雙方籤署的

委託管理協

議

關聯託管/承包情況說明

√適用 □不適用

2016年11月16日，公司關聯方諸暨通策口腔醫療投資基金合夥企業(有限合夥)

與本公司籤訂《委託管理協議》，將其所投資的北京存濟口腔醫院、重慶存濟口腔醫

院、武漢存濟口腔醫院以及未來將在成都、廣州以及西安等地設立的共計六家大型口

腔醫院相應的經營權以及管理權委託給本公司行使，管理費用按照所投資醫院年度營

業額的2%收取，原則上不超過3,000萬元，報告期內委託方所投資的醫院尚未開始經

營，故公司未收取管理費。上述協議經公司第七屆董事會第二十五次審批通過。

本公司委託管理/出包情況表：

□適用 √不適用

關聯管理/出包情況說明

□適用 √不適用

(3). 關聯租賃情況

本公司作為出租方：

□適用 √不適用

本公司作為承租方：

□適用 √不適用

關聯租賃情況說明

□適用 √不適用

(4). 關聯擔保情況

本公司作為擔保方

□適用 √不適用

本公司作為被擔保方

□適用 √不適用

關聯擔保情況說明

□適用 √不適用

(5). 關聯方資金拆借

□適用 √不適用

(6). 關聯方資產轉讓、債務重組情況

□適用 √不適用

(7). 關鍵管理人員報酬

√適用 □不適用

單位：萬元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

關鍵管理人員報酬

193.44

79.27

(8). 其他關聯交易

□適用 √不適用

6、 關聯方應收應付款項

(1). 應收項目

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

應收帳款

杭州通策會綜合服

務有限公司

4,175.15

208.76

708.80

35.44

應收帳款

杭州海駿科技有限

公司

53,515.50

2,675.78

376,303.00

18,185.15

應收帳款

北京三葉風尚口腔

診所有限公司

0.00

0.00

192,396.75

9,619.84

其他應收款

武漢存濟口腔醫院

有限公司

0.00

0.00

340,200.00

17,010.00

其他應收款

重慶存濟口腔醫院

有限公司

0.00

0.00

360,000.00

18,000.00

(2). 應付項目

√適用□不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目名稱

關聯方

期末帳面餘額

期初帳面餘額

其他應付款

杭州海駿科技有限公司

0.00

1,050,000.00

其他應付款

北京三葉風尚口腔診所有限公

司

648,226.40

1,320,913.00

其他應付款

杭州最天使口腔診所有限公司

3,600.00

35,542.00

其他應付款

北京三葉兒童口腔診所有限公

司

117,030.00

其他應付款

杭州海葉口腔門診部有限公司

7,440.00

7、 關聯方承諾

□適用 √不適用

8、 其他

□適用 √不適用

十三、 股份支付

1、 股份支付總體情況

□適用 √不適用

2、 以權益結算的股份支付情況

□適用 √不適用

3、 以現金結算的股份支付情況

□適用 √不適用

4、 股份支付的修改、終止情況

□適用 √不適用

5、 其他

□適用 √不適用

十四、 承諾及或有事項

1、 重要承諾事項

√適用 □不適用

資產負債表日存在的對外重要承諾、性質、金額

已籤訂的正在或準備履行的主要租賃合同及財務影響:

單位：萬元 幣種：人民幣

出租方名稱

承租方名稱

租賃資產

種類

租賃起始

日期

租賃終

止日期

租賃費

期末已預

付租金

浙江科華數碼廣場有限

公司

通策醫療

投資股份

有限公司

房屋

2011.06

2021.06

19.69

9.59

杭州廣海實業投資有限

公司

杭州口腔醫院有限

公司

房屋

2015.01

2025.08

250.00

750.00

周愛仙

杭州口腔醫院有限

公司

房屋

2008.06

2018.08

30.00

70.00

浙江科華數碼廣場有限

公司

杭州口腔醫院有限

公司

房屋

2011.06

2021.06

79.03

40.47

杭州建工集團有限責任

公司

杭州城西口腔醫院

有限公司

房屋

2011.07

2017.12

370.57

368.07

浙江科華數碼廣場有限

公司

杭州城西口腔醫院

有限公司

房屋

2011.06

2021.06

37.04

18.97

寧波糧食收儲有限公司

寧波口腔醫院有限

公司

房屋

2011.09

2021.09

208.59

104.30

趙智

滄州口腔醫院有限

公司

房屋

2012.11

2022.01

3.50

29.50

河北工程職業技術學院

滄州口腔醫院有限

公司

房屋

2008.10

2033.10

9.00

301.50

河北宏宇

房地產

開發有

限公司、李忠等58位自

然人

滄州口腔醫院有限

公司

房屋

2017.01

2026.12

85.00

85.00

浙江科華數碼廣場有限

公司

杭州通策口腔醫院

管理有限公司

房屋

2011.06

2021.06

84.45

41.14

肖崇雯

昆明市口腔醫院有

限公司

房屋

2017.06

2018.05

101.93

204.56

諸暨市級機關事務管理

局

諸暨口腔醫院有限

公司

房屋

2013.07

2028.07

107.30

8.94

南京典雅閣餐飲有限公

司

南京牙科醫院有限

公司

房屋

2015.04

2025.07

227.50

18.96

衢州綠色產業集聚區管

理委員會

衢州口腔醫院有限

公司

房屋

2012.10

2017.10

38.60

19.30

張杰

舟山通策口腔醫院

有限公司

房屋

2014.08

2026.10

60.00

50.00

浙江書生文化傳播有限

公司

紹興越城口腔醫院

有限公司

房屋

2014.11

2024.11

150.00

108.33

海寧市舊城改造與建設

投資開發公司

海寧通策口腔醫院

有限公司

房屋

2014.06

2024.05

49.16

93.84

上虞市創峰化工有限公

司

紹興上虞口腔醫院

有限公司

房屋

2014.09

2024.08

66.15

22.05

湖州市航道養護中心、鄭

向龍

湖州通策口腔醫院

有限公司

房屋

2016.02

2024.12

103.77

105.49

2、 或有事項

(1). 資產負債表日存在的重要或有事項

□適用 √不適用

(2). 公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明：

□適用 √不適用

3、 其他

□適用 √不適用

十五、 資產負債表日後事項

1、 重要的非調整事項

□適用 √不適用

2、 利潤分配情況

□適用 √不適用

3、 銷售退回

□適用 √不適用

4、 其他資產負債表日後事項說明

□適用 √不適用

十六、 其他重要事項

1、 前期會計差錯更正

(1). 追溯重述法

□適用√不適用

(2). 未來適用法

□適用 √不適用

2、 債務重組

□適用 √不適用

3、 資產置換

(1). 非貨幣性資產交換

□適用 √不適用

(2). 其他資產置換

□適用 √不適用

4、 年金計劃

□適用 √不適用

5、 終止經營

□適用 √不適用

6、 分部信息

(1). 報告分部的確定依據與會計政策：

√適用 □不適用

公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據確定經營分部。公司的

經營分部是指同時滿足下列條件的組成部分：

（1）該組成部分能夠在日常生活中產生收入、發生費用

（2）管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價

其業績；

（3）能夠通過分析取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會

計信息。

本公司以行業分布為基礎確定報告分部，與各部分共同使用的資產、負債按照規

模比例在不同的分部之間分配。

(2). 報告分部的財務信息

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

醫療服務收

入

銷售產

品收入

管理服務

收入

裝修服

務收入

分部間抵

銷

合計

主營業

務收入

501,533,516.57

70,066,693.29

26,299,230.26

169,811.32

91,682,980.81

506,386,270.63

主營業

務成本

305,919,066.59

69,898,125.36

3,214,611.76

169,811.32

80,234,963.10

298,966,651.93

資產總

額

1,155,826,729.08

161,474,665.69

60,608,817.33

391,344.66

0.00

1,378,301,556.76

負債總

額

352,611,384.53

49,261,540.68

18,490,106.22

119,388.64

0.00

420,482,420.07

(3). 公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因

□適用√不適用

(4). 其他說明：

□適用 √不適用

7、 其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

√適用 □不適用

8、 其他

□適用 □不適用

十七、 母公司財務報表主要項目注釋

1、 應收帳款

(1). 應收帳款分類披露：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

種類

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例

(%)

金額

計提比

例(%)

金額

比例

(%)

金額

計提比

例(%)

單項金

額重大

並單獨

計提壞

帳準備

的應收

帳款

按信用

風險特

徵組合

計提壞

帳準備

的應收

帳款

16,915,467.73

100

845,773.39

5.00

16,069,694.34

1,959,476.89

100

97,973.84

5.00

1,861,503.05

單項金

額不重

大但單

獨計提

壞帳準

備的應

收帳款

合計

16,915,467.73

/

845,773.39

/

16,069,694.34

1,959,476.89

/

97,973.84

/

1,861,503.05

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□適用√不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內

其中：1年以內分項

一年以內

16,915,467.73

845,773.39

5.00%

1年以內小計

16,915,467.73

845,773.39

5.00%

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合計

16,915,467.73

845,773.39

5%

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額747,799.54元；本期收回或轉回壞帳準備金額0元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

(4). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況：

√適用 □不適用

單位名稱

帳面餘額

佔應收帳款餘

額的比例(%)

帳齡

杭州蕭山通策杭口口腔醫院有

限公司

6,766,247.73

40.00

一年以內

杭州城北口腔醫院有限公司

6,031,569.62

35.66

一年以內

湖州通策口腔醫院有限公司

1,879,567.20

11.11

一年以內

海寧通策口腔醫院有限公司

1,012,182.87

5.98

一年以內

寧波北侖通策口腔醫院有限公

司

650,000.00

3.84

一年以內

小 計

16,339,567.42

96.60

(5). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款：

□適用√不適用

(6). 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額：

□適用√不適用

其他說明：

□適用√不適用

2、 其他應收款

(1). 其他應收款分類披露：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例

(%)

金額

計提比

例(%)

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

單項金

額重大

並單獨

計提壞

帳準備

的其他

應收款

按信用

風險特

徵組合

計提壞

帳準備

的其他

應收款

3,163,948.50

100

336,974.25

/

2,826,974.25

9,563,948.50

100

506,974.25

/

9,056,974.25

單項金

額不重

大但單

獨計提

壞帳準

備的其

他應收

款

合計

3,163,948.50

/

336,974.25

/

2,826,974.25

9,563,948.50

/

506,974.25

/

9,056,974.25

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□適用√不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內

其中：1年以內分項

一年以內

100,000.00

5,000.00

5%

1年以內小計

100,000.00

5,000.00

5%

1至2年

3,000,000.00

300,000.00

10%

2至3年

3年以上

63,948.50

31,974.25

50%

3至4年

4至5年

5年以上

合計

3,163,948.50

336,974.25

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額0元；本期收回或轉回壞帳準備金額170,000元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

(4). 其他應收款按款項性質分類情況

□適用 √不適用

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

款項的性

質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款

期末餘額合計

數的比例(%)

壞帳準備

期末餘額

武漢中信集

團有限公司

押金

3,000,000.00

1-2年

94.82

300,000.00

浙江通策婦

幼醫院投資

管理有限公

司

資金往來

100,000.00

1年以內

3.16

5,000.00

高宏達

押金

34,837.50

3年以上

1.10

17,418.75

浙江科華數

碼廣場有限

公司

押金

29,011.00

3年以上

0.92

14,505.50

中國證券登

記結算有限

責任公司上

海分公司

押金

100.00

3年以上

0.00

50.00

合計

/

3,163,948.50

/

100.00

336,974.25

(6). 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

(7). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：

□適用 √不適用

(8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

3、 長期股權投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準

備

帳面價值

帳面餘額

減值準

備

帳面價值

對子公司投資

230,275,062.58

230,275,062.58

118,900,160.98

118,900,160.98

對聯營、合營企業投

資

合計

230,275,062.58

230,275,062.58

118,900,160.98

118,900,160.98

(1) 對子公司投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

被投資單位

期初餘

額

本期增

加

本期減

少

期末餘額

本期計

提減值

準備

減值準

備期末

餘額

浙江通策口腔醫院

投資管理集團有限

公司

100,000,000.00

100,000,000.00

昆明市婦幼保健生

殖醫學醫院有限公

司

6,806,810.00

6,806,810.00

0.00

杭州通盛醫療投資

管理有限公司

6,669,666.88

6,669,666.88

杭州波恩生殖技術

管理有限公司

4,325,098.40

4,325,098.40

杭州通策

房地產

投

資管理有限公司

1,098,579.35

1,098,579.35

TopChoice

Information

Limtied

6.35

6.35

浙江通策婦幼醫院

投資管理有限公司

122,506,810.00

122,506,810.00

浙江存濟婦女兒童

醫院有限公司

25,342,850.00

25,342,850.00

0.00

合計

118,900,160.98

147,849,660.00

36,474,758.40

230,275,062.58

(2) 對聯營、合營企業投資

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

4、 營業收入和營業成本：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

69,201,970.35

69,112,015.32

53,544,949.69

52,969,995.97

其他業務

合計

69,201,970.35

69,112,015.32

53,544,949.69

52,969,995.97

其他說明：

5、 投資收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

20,000,000.00

10,000,000.00

權益法核算的長期股權投資收益

處置長期股權投資產生的投資收益

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產在持有期間的投資

收益

處置以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產取得的投資收

益

持有至到期投資在持有期間的投資

收益

可供出售金融資產在持有期間的投

資收益

處置可供出售金融資產取得的投資

收益

喪失控制權後，剩餘股權按公允價值

重新計量產生的利得

合計

20,000,000.00

10,000,000.00

6、 其他

□適用 √不適用

十八、 補充資料

1、 當期非經常性損益明細表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

-78,007.03

越權審批或無正式批准文件的稅收返

還、減免

計入當期損益的政府補助（與企業業

務密切相關，按照國家統一標準定額

或定量享受的政府補助除外）

1,319,986.06

計入當期損益的對非金融企業收取的

資金佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企

業的投資成本小於取得投資時應享有

被投資單位可辨認淨資產公允價值產

生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而

計提的各項資產減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、

整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過

公允價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期

初至合併日的當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項

產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套

期保值業務外，持有交易性金融資產、

交易性金融負債產生的公允價值變動

損益，以及處置交易性金融資產、交

易性金融負債和可供出售金融資產取

得的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項減值準

備轉回

對外委託貸款取得的損益

33,488.73

採用公允價值模式進行後續計量的投

資性

房地產

公允價值變動產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求

對當期損益進行一次性調整對當期損

益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和

支出

-224,874.67

其他符合非經常性損益定義的損益項

目

所得稅影響額

-164,582.67

少數股東權益影響額

48,664.10

合計

934,674.52

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》

定義界定的非經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第

1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說

明原因。

□適用 √不適用

2、 淨資產收益率及每股收益

√適用 □不適用

報告期利潤

加權平均淨資

產收益率（%）

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨

利潤

10.25

0.28

0.28

扣除非經常性損益後歸屬於

公司普通股股東的淨利潤

10.14

0.27

0.27

3、 境內外會計準則下會計數據差異

□適用 √不適用

4、 其他

□適用 √不適用

第十一節 備查文件目錄

備查文件目錄

一、載有公司法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負

責人（會計主管人員）籤名並蓋章的財務報表。

二、報告期內在中國證監會指定網站上公開披露過的所有公司

文件的正本及公告的原稿。

三、載有董事長親筆籤名的定期報告正本。

董事長：呂建明

董事會批准報送日期：2017年8月2日

修訂信息

□適用 √不適用

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