[中報]紅日藥業:2018年半年度報告

[中報]紅日藥業:2018年半年度報告

時間：2018年08月20日 18:20:50&nbsp中財網

天津

紅日藥業

股份有限公司

2018年半年度報告

2018-056

2018年08月

第一節 重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的

真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並承擔個別

和連帶的法律責任。

公司負責人姚小青、主管會計工作負責人藍武軍及會計機構負責人(會計主

管人員)藍武軍聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。

本公司請投資者認真閱讀本年度報告全文，並特別注意下列風險因素：

1、基層首診、雙向轉診、遠程問診等醫改舉措，已經從政策設計階段，進

入具體實施階段，部分省市規定了基層首診的病種，且規定了越級首診的醫保

報銷下浮比例。基層首診等政策落地和不斷成熟會改變患者就醫習慣，城市等

級醫院增速可能放緩，第三終端等市場規模快速擴大。 就醫方式的結構性變化，

將對醫藥企業的能力建設方式產生影響。公司在基層醫療機構管理、醫患互動、

第三終端醫技提升等方面進行了軟硬體產品準備。

2、配方顆粒行業政策放開的可能性不斷加大，工藝、質量標準領先的企業

將獲得一次銷售規模、市場覆蓋的爆發。公司在產能、物流方面已經布局，並

通過信息化系統建設提高後臺效率，但仍有可能存在能力缺口。

3、公司多個品種的新藥進入到獲得生產批件的關鍵時刻，目前政策環境下

審評審批的高壓態勢給新藥上市工作帶來不確定性挑戰。當前，藥品研發大投

入、長周期、高風險的特點決定研發期間的重大決策偏差和技術失誤都會對新

品的最終成果產生負面影響，公司將加強研發過程控制，提高研發質量，加快

創新產品上市節奏。

4、匯率波動給超思電子和原料藥出口業務帶來持續的經營壓力，會降低超

思電子和原料藥出口業務的價格競爭力。面對海外市場的不確定性，超思電子

依託較強研發能力，開發並持續升級了針對國內基層醫療、養老等市場的遠程

查體和可穿戴設備，市場開拓的速度較快。

公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

目錄

第一節 重要提示、目錄和釋義 ........................................2

第二節 公司簡介和主要財務指標 ......................................7

第三節 公司業務概要 ............................................... 10

第四節 經營情況討論與分析 ......................................... 14

第五節 重要事項 ................................................... 24

第六節 股份變動及股東情況 ......................................... 36

第七節 優先股相關情況 ............................................. 41

第八節 董事、監事、高級管理人員情況 ............................... 42

第九節

公司債

相關情況 ............................................. 44

第十節 財務報告 ................................................... 45

第十一節 備查文件目錄 ............................................ 137

釋義

釋義項

指

釋義內容

本公司/公司

指

天津

紅日藥業

股份有限公司

《公司章程》

指

天津

紅日藥業

股份有限公司章程

中國證監會

指

中國證券監督管理委員會

元/萬元/億元

指

人民幣元/萬元/億元

報告期

指

2018年半年度

大通集團

指

天津大通投資集團有限公司

北京康仁堂

指

北京康仁堂藥業有限公司，公司全資子公司

紅日康仁堂銷售

指

天津紅日康仁堂藥品銷售有限公司，公司全資孫公司

紅日藥都

指

河北紅日藥都藥業有限公司，公司控股孫公司

湖北辰美

指

湖北辰美中藥有限公司，公司控股孫公司

汶河醫療器械

指

蘭州汶河醫療器械研製開發有限公司，公司控股子公司

博廣醫健

指

天津博廣醫健生物科技發展有限公司，公司全資子公司

萬泰輔料

指

連雲港

萬泰醫藥輔料技術有限公司，公司控股孫公司

萬泰材料

指

連雲港

萬泰醫藥材料有限公司，公司控股孫公司

紅日金博達

指

天津紅日金博達生物技術有限公司，公司全資子公司

超然生物

指

天津超然生物技術有限公司，公司全資孫公司

天以紅日

指

天以紅日醫藥科技發展（天津）有限公司，公司控股子公司

博爾帕斯

指

博爾帕斯電子醫療科技（天津）有限公司，公司控股孫公司

尼卡斯特

指

尼卡斯特醫療科技（天津）有限公司，公司控股孫公司

天津康仁堂

指

天津紅日康仁堂藥業有限公司，公司全資子公司

東方康聖

指

天津東方康聖健康管理有限公司，公司全資子公司

北京醫珍堂

指

北京醫珍堂診所有限公司，公司控股孫公司

紅日上醫

指

天津紅日上醫醫療技術股份有限公司，公司控股孫公司

天津紅康雲

指

天津紅康雲健康科技有限公司，公司控股孫公司

深圳普瑞生

指

深圳普瑞生科技有限公司，公司控股孫公司

廣州醫珍堂

指

廣州醫珍堂醫療管理有限公司，公司控股孫公司

超思電子

指

北京超思電子技術有限責任公司，公司全資子公司

天津超思

指

天津超思醫療器械有限責任公司，公司全資孫公司

美國超思

指

美國超思有限責任公司（ChoiceMMed America Corporation），公司全

資孫公司

加拿大超思

指

加拿大超思有限責任公司（ChoiceMMed Canada Technology INC），公

司全資孫公司

印度超思

指

印度超思有限責任公司（Choicemmed Technology India private

Limited），公司全資孫公司

麥迪醫療

指

北京超思麥迪醫療科技有限公司，公司全資孫公司

德國超思

指

德國超思有限責任公司（Choicemmed Germany GmbH），公司全資孫

公司

展望藥業

指

湖州展望藥業有限公司，公司全資子公司

展望天明

指

湖州展望天明藥業有限公司，公司全資孫公司

美欣霍普

指

湖州美欣霍普生物科技有限公司，公司控股孫公司

龍聖堂

指

海南龍聖堂製藥有限公司，公司全資子公司

億諾瑞

指

湖北億諾瑞生物製藥有限公司，公司控股子公司

紅日國際

指

紅日國際控股有限公司，公司全資子公司

天以基金

指

天津天以

生物醫藥

股權投資基金有限公司，公司參股公司

紅日麗康

指

天津紅日麗康生物科技有限公司，公司參股公司

紅日健達康

指

天津紅日健達康醫藥科技有限公司，公司參股公司

北京醫生

指

北京醫生有限公司，公司參股公司

天津知百草

指

天津知百草醫藥科技發展有限公司，公司參股公司

柘益投資

指

北京柘益投資中心（有限合夥），公司參股公司

柘量投資

指

北京柘量投資中心（有限合夥），公司參股公司

江蘇為真

指

江蘇為真

生物醫藥

技術股份有限公司，公司參股公司

現代創新中藥

指

天津現代創新中藥科技有限公司，公司參股公司

第二節 公司簡介和主要財務指標

一、公司簡介

股票簡稱

紅日藥業

股票代碼

300026

股票上市證券交易所

深圳證券交易所

公司的中文名稱

天津

紅日藥業

股份有限公司

公司的中文簡稱（如有）

紅日藥業

公司的外文名稱（如有）

Tianjin Chase Sun Pharmaceutical Co.,Ltd

公司的外文名稱縮寫（如有）

Chase Sun

公司的法定代表人

姚小青

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

藍武軍

商曉梅

聯繫地址

天津新技術產業園區武清開發區泉發路

西

天津新技術產業園區武清開發區泉發路

西

電話

022-59623217

022-59623217

傳真

022-59623290

022-59623290

電子信箱

[e-mail]

[e-mail]

三、其他情況

1、公司聯繫方式

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱在報告期是否變化

□ 適用 √ 不適用

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱報告期無變化，具體可參見2017年年報。

2、信息披露及備置地點

信息披露及備置地點在報告期是否變化

□ 適用 √ 不適用

公司選定的信息披露報紙的名稱，登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址，公司半年度報告備置地報告期無變化，具

體可參見2017年年報。

3、註冊變更情況

註冊情況在報告期是否變更情況

□ 適用 √ 不適用

公司註冊情況在報告期無變化，具體可參見2017年年報。

4、其他有關資料

其他有關資料在報告期是否變更情況

□ 適用 √ 不適用

四、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

□ 是 √ 否

本報告期

上年同期

本報告期比上年同期增減

營業總收入（元）

1,963,689,504.00

1,443,470,341.63

36.04%

歸屬於上市公司股東的淨利潤（元）

345,519,011.70

282,403,703.72

22.35%

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損

益後的淨利潤（元）

325,329,234.96

274,440,323.82

18.54%

經營活動產生的現金流量淨額（元）

357,197,563.52

294,502,590.03

21.29%

基本每股收益（元/股）

0.11

0.09

22.22%

稀釋每股收益（元/股）

0.11

0.09

22.22%

加權平均淨資產收益率

5.30%

4.66%

0.64%

本報告期末

上年度末

本報告期末比上年度末增

減

總資產（元）

7,778,897,663.33

7,428,215,418.85

4.72%

歸屬於上市公司股東的淨資產（元）

6,637,674,943.47

6,351,512,761.42

4.51%

五、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

六、非經常性損益項目及金額

√ 適用 □ 不適用

單位：元

項目

金額

說明

非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的衝銷部分）

-706,475.28

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統

一標準定額或定量享受的政府補助除外）

26,067,845.06

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-1,490,230.37

減：所得稅影響額

3,589,488.93

少數股東權益影響額（稅後）

91,873.74

合計

20,189,776.74

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性損益

項目界定為經常性損益的項目的情形。

第三節 公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

是

藥品生物製品業

（一）公司基本情況

公司以「中華醫藥的傳承者，健康產業的領先者」為願景，通過多種融資手段，實現多維度跨越式發展。現已形成橫跨現

代中藥、化學合成藥、生物技術藥、藥用輔料和原料藥、醫療器械、醫療服務等諸多領域，集投融資、研發、生產、銷售於

一體的高科技醫藥健康產業集群。公司獲得國家重點高新技術企業、國家企業技術中心、2016

中國醫藥

製造業百強企業、中

國醫藥上市公司競爭力20強、2017年度全國「質量標杆」、天津市質量獎、

中國醫藥

工業60強、2017年天津市質量攻關一等獎

等諸多榮譽。

1、配方顆粒

公司全資子公司北京康仁堂主要產品為中藥配方顆粒，其「全成分.」中藥配方顆粒，以傳統湯劑為標準，用單味飲片科

學製備配方顆粒，在行業內真正的實踐了「全成分.」的理論，臻於追求中藥配方顆粒和傳統湯藥的等效性。北京康仁堂「全成

分.」配方顆粒是傳承湯藥的新劑型，能夠保證中醫用藥更穩定，更有效。

公司全資子公司天津康仁堂依託北京康仁堂「全成分.」理念和先進的生產技術，專業從事中藥飲片和中藥配方顆粒生產。

公司控股孫公司紅日藥都是在京津冀一體化協同發展的背景下，公司與安國藥都集團聯合投資建設的中藥配方顆粒生產

項目，積極拓展河北省的中藥配方顆粒市場份額。

公司控股孫公司湖北辰美是在配方顆粒拓展戰略的背景下，聯合投資建設的中藥配方顆粒生產項目，旨在依託北京康仁

堂的生產工藝體系和質量標準，把握中藥配方顆粒政策即將放開的契機，快速推動湖北省中藥配方顆粒產業的發展，儘快佔

領更大的中藥配方顆粒市場份額。湖北辰美地處中藥材道地產區，擁有中藥材種植和中藥飲片生產產能，具有湖北市場中藥

飲片銷售領域的獨特優勢。

上半年，配方顆粒項目戰略拓展西進，

紅日藥業

重慶秀山項目穩步開展。此外，公司與蘭州

佛慈製藥

股份有限公司達成

戰略合作意向，布局中藥配方顆粒甘肅市場。

2、成品藥

公司的主要產品為血必淨注射液、鹽酸法舒地爾注射液及低分子量肝素鈣注射液等藥品。其中，血必淨注射液是目前國

內唯一經SFDA批准的治療膿毒症和多臟器功能失常症候群的國家二類新藥；鹽酸法舒地爾注射液為國家二類新藥，主要適

應症為改善和預防蛛網膜下腔出血術後的腦血管痙攣及引起的腦缺血症狀；低分子量肝素鈣注射液主要用於治療深部靜脈血

栓，預防血液透析時體外循環中血凝塊形成和與手術有關的血栓形成。

3、醫療服務

公司全資子公司東方康聖為公司醫療健康投資及管理平臺，專門從事中醫醫療健康服務領域的投資與管理。目前下設實

體連鎖中醫館「醫珍堂」，線上健康管理公司「紅康雲」，以及中醫生集團（紅日上醫）。東方康聖合理構建三家公司的業務關

系，以品質中醫為基礎，悉心打造「醫珍堂」醫療品牌，通過旗下「醫珍堂」中醫醫療管理機構全面進入中醫醫療領域。中醫生

集團通過入股醫珍堂，實現中醫和中藥並行發展，發展中醫健康產業。依託中醫生集團的醫生資源，一方面在線下逐步設立

「醫珍堂」中醫門診全國連鎖，另一方面由紅康雲在線上構建並運營「上醫仁家」健康管理服務平臺，打造全新創新渠道，構建

核心競爭力。

公司控股孫公司廣州醫珍堂在北京醫珍堂探索運營的基礎上藉助廣東及輻射地區的中醫生專家團隊應運而生，與北京醫

珍堂共為南北旗艦店，在中國中醫醫療服務領域遙相呼應。

4、原輔料

公司全資子公司展望藥業主要生產藥用輔料、原料藥產品，下遊客戶為醫藥製造企業。展望藥業主要產品為羥丙甲纖維

素、羥丙纖維素及微晶纖維素等藥用輔料及原料藥，部分產品通過了美國FDA認證和歐洲COS認證。

公司控股子公司億諾瑞是一家專注於肝素鈉、低分子肝素系列原料藥研發生產的生物製藥企業，是國內肝素行業唯一擁

有從豬小腸加工、黏膜肝素到原料藥完整產業鏈的企業，也是實現分級低分子肝素原料藥系列品種產業化的企業。現已通過

俄羅斯GMP認證、德國GMP認證、美國FDA認證，2018年上半年通過土耳其GMP認證。

公司控股孫公司萬泰輔料是一家專業藥用輔料生產、銷售企業，同時是國內聚丙烯酸樹脂產品生產、供應商。產品主要

有新型水分散體包衣材料、胃溶（腸溶）型藥用薄膜包衣材料、緩控釋製劑包衣及骨架材料等。

5、醫療器械

公司全資子公司超思電子主要產品以醫療健康電子產品為主，醫用產品為重要補充，包括脈搏血氧儀、監護儀、心電檢

測儀、呼吸訓練器及多種與

移動互聯

網相結合的遠程多參數新型醫療健康電子產品。已完成質量體系的「醫療器械單一審核

程序」（MDSAP）認證，代表了世界上四個國家政府部門（加拿大HC、美國FDA、巴西ANVISA、日本MHLW和PMDA）

對超思電子醫療器械產品監管品質的認可。

公司控股子公司汶河醫療器械主要產品為吸氧溼化給藥器系列、無菌配藥器等醫療器械產品。

公司全資孫公司天津超思於2018年2月完成工商註冊，主要從事Ⅱ類、Ⅲ類醫療器械生產、銷售，技術推廣服務，保健

信息諮詢，機械設備、儀器儀表、建築材料、電子產品、消毒用品銷售，貨物及技術進出口等業務。

（二）業績驅動因素

報告期內，成品藥實現銷售收入56,613.73萬元，同比增長100.93%，毛利率與上年同期相比增長3.13個百分點；中藥配

方顆粒實現銷售收入98,463.84萬元，同比增長20.54%，毛利率與上年同期相比下降1.99個百分點；醫療器械實現銷售收入

11,586.10萬元，同比增長0.27%；輔料及原料藥實現銷售收入23,964.40萬元，同比增長24.21%。

（三）行業發展情況

2018年，醫藥、醫療和保健行業深化改革繼續全面推進，醫藥行業處於政策和市場調整的落地期。兩票制、藥品零加

成、醫保控費、一致性評價、中藥配方顆粒行業放開等政策在推進，醫藥代表備案行將執行，分級診療和遠程醫療體系的搭

建初見成果，中醫館迎來政策利好與資本注入，傳統醫學重新迎來連鎖擴張良機。醫改繼續向著合理用藥、降藥價、合規經

營、優化流通環節等方向深化，行業政策繼續支持、引導醫藥產品的高水平創新並從研產源頭對產品質量和安全性提出更高

要求。行業面臨新的機遇與挑戰，行業集中度有望得到提升。

《中華人民共和國中醫藥法》作為中國首部中醫藥法，對於中醫藥行業發展具有裡程碑意義，是全民中醫時代的起點。

中醫藥將更加規範、可靠，有利於我國中醫藥長遠發展。其中到「2020年人人享有中醫藥服務」等一系列規劃，對配方顆粒等

中醫藥細分領域的業務發展是利好。

二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況

主要資產

重大變化說明

股權資產

期末較期初增長84.95%，主要是本期對聯營企業天以基金確認的投資收益增加所

致。

固定資產

期末較期初增長42.93%，主要是本期子公司天津康仁堂工程完工轉固所致。

無形資產

本期無重大變化

在建工程

期末較期初下降68.36%，主要是本期子公司天津康仁堂工程完工轉固所致。

應收票據

期末較期初下降37.42%，主要是本期收到的銀行承兌匯票減少所致。

長期待攤費用

期末較期初增長33.53%，主要是本期孫公司紅日藥都車間改造完工增加所致。

其他非流動資產

期末較期初下降50.44%，主要是本期子公司天津康仁堂工程完工結算所致。

2、主要境外資產情況

√ 適用 □ 不適用

資產的具體

內容

形成原因

資產規模

所在地

運營模式

保障資產安

全性的控制

措施

收益狀況

境外資產佔

公司淨資產

的比重

是否存在重

大減值風險

紅日國際控

股有限公司

全資子公司

10,904.72

萬元

香港

本期實現淨

利潤 -166.74

萬元

1.64%

否

三、核心競爭力分析

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

是

藥品生物製品業

（一）產品優勢

公司產品涉及中藥（拮抗內毒素與炎性介質類藥物）、神經系統用藥物及血液系統藥物等10個類別，共15個品種、21

個規格。在產的藥品均為處方藥，包括血必淨注射液、鹽酸法舒地爾注射液及低分子量肝素鈣注射液等7個品種，9個規格。

公司主導產品血必淨注射液、鹽酸法舒地爾注射液和低分子量肝素鈣注射液臨床治療效果顯著，藥品質量安全可控，產品競

爭優勢顯著，市場空間廣闊。

公司全資子公司北京康仁堂生產的中藥配方顆粒是在「全成分.」理念指導下，藉助現代化的技術，最大程度模擬傳統中

藥湯劑煎煮方式，將中藥飲片經浸提、濃縮、乾燥、制粒等工藝精製而成的單味中藥產品，建立了從原料到成品的全程的質

量控制體系，產品應用於中醫臨診處方的調配，適應傳統中醫辨證施治療法，質量穩定安全可靠。中藥配方顆粒既保持了中

藥飲片的性味與功效，又極大程度的方便了患者的服用。目前，北京康仁堂中藥配方顆粒產品超過500種，基本涵蓋了中醫

臨床使用頻率最高的所有品種。

（二）生產工藝優勢

與國家推行中藥現代化相適應，公司多年來極為重視現代科技在中藥生產過程中的應用。在血必淨注射液生產過程中採

用了不同分子量的多級超濾、高分子絮凝分離、連續離心萃取、中藥指紋圖譜加多組分的定量測定、基於近紅外光譜分析的

質量在線檢測和工藝參數的

自動化

控制、中藥浸膏低溫真空帶式乾燥等一系列新技術、新工藝、新設備，逐步形成了高新技

術產品規模化、質量檢測控制現代化、技術創新與進步持久化的主導技術特色，通過信息化管理手段的實施，進一步提高了

中藥注射劑的安全性和質量可控性。鹽酸法舒地爾注射液生產工藝中的核心技術包括分步多重結晶技術、層析提純技術、精

餾技術和超濾技術，眾多新技術的使用保證了產品質量的穩定、可靠。

北京康仁堂應用現代研究技術，開展中藥炮製技術的傳承與產業化研究、中藥配方顆粒生產工藝和全程質量控制技術的

應用研究及中藥配方顆粒等效性及安全性研究。在傳承傳統的基礎上，建立了一套科學的生產工藝流程，在生產實現規模化

與現代化的同時，保持了工藝與傳統湯劑的一致性，及中藥湯劑先煎、後下等特色，並獲得工藝發明專利30餘項。

（三）質量控制優勢

公司領導高度重視質量管理，自2013年公司質量控制體系隨著國家新版GMP認證、ISO9001質量體系認證及中國合格評

定國家認可委員會實驗室認可（CNAS L7193）的完成，在組織架構和硬體設施上又有了較大的提高。

公司榮獲天津市質量獎，並憑藉「實施無限近零風險質量管理經驗」與全國其他企業共33項典型經驗評選為2017年全國

「質量標杆」，代表著公司質量管理成效顯著，產品、服務質量、自主創新能力和市場競爭力在全國行業內處於領先地位。

公司多項工藝獲得天津市2017年質量攻關優秀成果各類獎項，在第38屆全國醫藥行業質量小組（QCC）成果發表交流會

被評為2017年全國醫藥行業優秀質量小組（QCC）成果發表一等獎。

公司全資子公司北京康仁堂「全成分.」中藥配方顆粒的質量標準實行全產業鏈質量監控，從品種、品質、生長年限、栽

培採收、加工、化學成分等研究，到飲片的規範化炮製、中間產品及成品的質量控制，建立了系統化的質量標準研究體系。

以藥典標準為基礎，結合紅外圖譜技術、色譜特徵指紋圖譜及在線質量控制技術研究，建立了高於藥典標準的中藥配方顆粒

原料、飲片、半成品、成品的質量內控標準體系。通過在藥材道地產區進行藥材基地建設，掌握控制藥材種植、採收、和產

地加工的關鍵工序，對進廠藥材增加內控檢測項目，有效防止了摻假、染色、加重、燻蒸等藥材投入生產。對藥材傳統炮製

工藝與現代化設備加工進行研究，逐品種進行炮製工藝驗證，實現傳統與創新的有機結合，建立了產品質量評價體系和不良

反應監測制度，對上市產品的質量進行跟蹤監測，確保患者用藥安全有效。

（四）營銷優勢

公司秉承和堅持學術營銷理念，依託「政策準入」為前提，「臨床治療學特點」為基礎，「專家資源」為保障，「證據不斷強

化」為保證，通過研究明確產品最佳的臨床定位、較同類產品的治療學差異，為臨床提供最優的給藥方案；建設多層次的專

家隊伍體系，確保產品可持續發展；不斷加強產品的臨床循證醫學證據，保證產品的證據級別層次與證據的多樣性。

血必淨注射液循證研究取得歷史性突破，該研究具有裡程碑意義和價值，研究結果有力證明了其有效性，它將贏得國際

醫學界的關注與尊重，成為引領中醫藥邁向國際化的先行者。

北京康仁堂「全成分.」中藥配方顆粒一直保持著優質的產品質量，在全國進行了多項臨床觀察和對比研究，驗證「全成分

.」中藥配方顆粒和傳統湯劑的臨床療效一致，贏得廣大醫療機構和患者的一直好評。「全成分.」中藥配方顆粒在市場推廣方

面恪守專業的學術合作和醫藥教育方向，並在多年的實踐過程中形成了醫院管理合作方案、學術教育合作方案、臨床醫療合

作方案、醫藥科研合作方案、在線教育合作方案等學術服務模式，多年來獲得了行業和專家的高度認可。

（五）研發優勢

研究院秉承「質量源於設計，創新成就產品」的研發理念，積極開展中藥注射液、配方顆粒、醫療器械、化藥及製劑、生

物醫藥、小分子抗體藥物的研發工作，涉及治療領域包括重症、腦血管系統、呼吸系統疾病、神經退行性疾病、抗腫瘤五大

領域。圍繞公司戰略和產業布局，拓展合作研究、聯合實驗室、合作科研項目、產品申報，形成產品研發與引進消化吸收功

能系統，承擔儲備產品，保持企業發展動力，帶動公司科研創新發展的重任。

公司除自主研發外，還廣泛開展對外合作，先後與中國中醫科學院、北京科技大學、天津藥物研究院、中南大學湘雅醫

院、中國科學院海洋研究所、天津農學院、中國科學院上海藥物研究所及中國人民解放軍第三軍醫大學第一附屬醫院、浙江

大學、北京中醫藥大學、四川大學華西藥學院、南開大學，天津大學等著名科研機構開展合作，共同開發新品。

公司與中國醫學科學院藥物研究所共建的腫瘤免疫治療藥物創新平臺成立，開創了公司創新藥物合作的新模式。公司選

擇中國醫科院藥物研究所為依託進行創新藥物的研發，讓藥物所在創新藥物的早期研究中起到巨大的支撐作用，而公司發揮

技術轉移和成果孵化的作用，同時在創新藥物研發中的臨床階段承擔重大作用。公司最終通過技術轉移、資本市場操作等途

徑，促使創新藥物研發成果從上遊向下遊過渡，實現企業和科研院所的雙贏。這一合作模式也開啟了國內創新藥物私人定製

的嶄新模式。

研究院目前共有在研項目42個，其中1.1類新藥項目4個，已申報品種28個，獲得臨床批件項目10個，取得BE備案號3個。

以獨具特色的技術、管理雙通道任職資格模式，明確了科研人員的專業職級晉升通道，形成了多層次、多元化的人才梯隊。

第四節 經營情況討論與分析

一、概述

2018年上半年，公司以「敢於面對，勇於變革，夯實基礎，開拓未來」為引領，維護經營成果，優化組織，傳承優勢，創

新模式；秉承「誠信、責任、協同、共贏」的價值觀，上半年各項經營計劃基本達成。報告期內，公司實現營業收入196,368.95

萬元，同比增長36.04%；實現營業利潤39,546.53萬元，同比增長18.85%；實現利潤總額41,434.81萬元，同比增長25.16%；

歸屬於上市公司股東的淨利潤34,551.90萬元，同比增長22.35%。

成品藥業務持續以夯實安全經營基礎和通過循證凸顯產品價值為工作核心。公司持續加強渠道安全管理，創新學術推廣

模式，提高渠道學術水平；繼續推廣合理用藥方法，引導銷售向急診、ICU等科室轉移，推動血必淨治療價值回歸。血必淨

注射液治療膿毒症療效的多中心臨床研究有序開展，已啟動40餘家分中心，納入受試者近千例。

配方顆粒業務繼續保持模式領先、健康發展的競爭優勢，業務模式調整成果初顯。建立以藥房為最小單元的核算模式，

就調劑服務、進銷存管理、調劑設備維護、勞務管理、產品宣導等調劑業務進行獨立核算，公司通過監督、輔導、考核等管

理工作實現協同合作，有效提高了經營效率和經營效益；持續推進中藥配方顆粒國家標準的制定工作，同時開展中藥智造知

識管理平臺建設，推進產品智能質檢及工藝參數性能優化。多地產能布局開始釋放，提升供應鏈服務水平。在配方顆粒市場

競爭與機遇並存的關鍵期，公司進行組織優化，在原區域劃分上深入優化，從而提高團隊管理水平。

輔料及原料藥業務針對不斷變化的市場環境，持續優化產品、打造技術營銷能力。展望藥業搭建網際網路平臺開展技術交

流及客戶交互，利用銷售模式轉型，逐步建立技術營銷體系及提升客戶服務價值。優化產品工藝及產線升級，提高公司運營

能力，提高產能和質量，降低運營成本。億諾瑞通過土耳其GMP認證，對出口業務拓展起到了積極的推動作用。萬泰輔料

新的生產車間啟動生產，同時新產品正布局市場。

醫療器械業務破局國際市場，發力基層醫療市場、拓展家庭醫療市場，超思電子保持海外優質銷售渠道的同時，打造海

外本土化營銷網絡；快速補充家用健康系列產品進入市場，打造國內銷售網絡。汶河醫療器械對現有產品進行生產技術改造，

持續提高

自動化

水平，提升產能；同時進行新產品開發，多個產品正在申報審批中。

醫療健康服務業務重點布局「全療程」中醫健康服務模式與立體化中醫生價值轉換平臺。通過布局全國實體連鎖中醫館搭

建全國覆蓋的醫生助理團隊及服務體系，以及中醫生集團，全方位打造中醫生多樣化賦能服務平臺，充分整合全國醫生、患

者及公司各方

優勢資源

，優化「全療程」中醫健康服務結構，提升醫療服務效率。

公司主要研發項目進展情況：

序號

藥品名稱

適應症

所屬類別

所處階段

2018

擬達到的目標

1

KB

膿毒症的治療

化藥1.1類

已取得Ⅱ、Ⅲ期臨床試

驗批件

Ⅱ期臨床研究

2

PTS

抗腫瘤

化藥1.1類

申報生產

申報生產

3

抗C肝一類化學新藥

C型肝炎的治療

化藥1.1類

臨床申報前研究

臨床申報前研究

4

ML-4000

非甾體抗炎藥，用於關節炎

化藥1.1類

臨床申報前研究

申報前研究

5

鹽酸法舒地爾片

肺動脈高壓

化藥2類

臨床申報前研究

申報前研究

6

馬來酸氟吡汀

適用於急性輕、中、重度疼痛

化藥3+6

已取得臨床試驗批件

臨床研究

7

磺達肝癸鈉

血管類

化藥3+6

已撤回

報產前研究

8

鹽酸沙格雷酯及其片劑

心血管病

化藥3+6

已取得臨床試驗批件

申報生產

9

胸腺法新

免疫調節劑

化藥6+6

申報生產CDE待審評

發補研究

10

鹽酸替羅非班

心腦血管系統

化藥6+6

申報生產CDE待審評

CDE待審評

11

羅庫溴銨

麻醉

化藥6+6

申報生產CDE待審評

CDE待審評

12

硫酸氫氯吡格雷及其片劑

心腦血管病

化藥6類

申報生產CDE待審評

CDE待審評

13

阿立哌唑原料

神經類

化藥6+6

申報生產CDE待審評

CDE待審評

14

腦心多泰膠囊

缺血性中風

中藥5類

申報生產覆審撤回

——

15

拮新康膠囊

抗白血病多藥耐藥性

中藥6.1類

臨床申報前研究

——

16

血必淨泡騰片

上呼吸道感染引起的高熱

中藥7類

臨床申報前研究

申報前研究

17

瑞替加濱

抗癲癇化合物

化藥3+6

已取得臨床試驗批件

臨床研究

18

鹽酸普拉克索

抗帕金森病的治療

化藥3+6

已取得臨床試驗批件

申報生產

19

安立生坦

治療有WHO II級或III級症狀的肺動

脈高壓患者（WHO組1），用以改善

運動能力和延緩臨床惡化

化藥3+6

已取得臨床試驗批件

臨床研究

20

酮咯酸氨丁三醇注射液

本品適用於需要阿片水平鎮痛藥的

急性較嚴重疼痛的短期治療，通常用

於手術後鎮痛，不適用於輕度或慢性

疼痛的治療

化藥6

已取得藥品註冊批件

已取得藥品註冊

批件

21

伊班膦酸鈉及其製劑

伴有或不伴有骨轉移的惡性腫瘤引

起的高鈣血症

化藥6+6

申報生產CDE待審評

CDE待審評

22

鹽酸莫西沙星氯化鈉注射

液

成人（≥18歲）上呼吸道感染和下呼

吸道感染

化藥4

申報生產CDE待審評

CDE待審評

23

鹽酸莫西沙星及其製劑（片

劑和注射液）

成人（≥18歲）上呼吸道感染和下呼

吸道感染

3+5+6

申報生產CDE待審評

片劑臨床研究/

注射液CDE待審

評

24

醋酸特利加壓素及製劑

用於肝硬化併發症（食管胃靜脈曲張

出血、肝腎綜合症、腹水）的治療，

同時還適用於泌尿生殖道及其他腹

腔臟器出血、感染性休克、燒傷、急

性肝功能衰竭、心臟驟停等

化藥4+4

申報生產CDE待審評

CDE待審評

公司需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第2號——上市公司從事藥品、生物製品業務》的披露要求

二、主營業務分析

概述

參見「經營情況討論與分析」中的「一、概述」相關內容。

主要財務數據同比變動情況

單位：元

本報告期

上年同期

同比增減

變動原因

營業收入

1,963,689,504.00

1,443,470,341.63

36.04%

主要是本期銷售數量增

長所致。

營業成本

579,885,191.26

434,925,854.76

33.33%

主要是本期銷售數量增

長所致。

銷售費用

758,717,667.02

491,277,390.40

54.44%

主要是本期隨收入增長

相應增長所致。

管理費用

200,827,880.77

169,251,944.96

18.66%

財務費用

-1,523,518.39

3,904,572.96

-139.02%

主要是本期因匯率變動

匯兌損失減少所致。

所得稅費用

68,124,009.03

53,511,117.49

27.31%

研發投入

78,822,004.28

67,945,518.70

16.01%

經營活動產生的現金流

量淨額

357,197,563.52

294,502,590.03

21.29%

投資活動產生的現金流

量淨額

-96,474,404.67

-196,524,990.85

50.91%

主要是本期工程設備款

支出減少所致。

籌資活動產生的現金流

量淨額

-63,821,649.21

-160,910,876.73

60.34%

主要是本期償還銀行貸

款支出減少所致。

現金及現金等價物淨增

加額

197,978,641.57

-68,688,703.57

388.23%

公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動

□ 適用 √ 不適用

公司報告期利潤構成或利潤來源沒有發生重大變動。

佔比10%以上的產品或服務情況

√ 適用 □ 不適用

單位：元

營業收入

營業成本

毛利率

營業收入比上年

同期增減

營業成本比上年

同期增減

毛利率比上年同

期增減

分產品或服務

中藥配方顆粒

984,638,397.36

201,430,987.96

79.54%

20.54%

33.49%

-1.99%

血必淨注射液

437,771,254.31

36,886,092.47

91.57%

147.01%

118.03%

1.12%

三、非主營業務分析

□ 適用 √ 不適用

四、資產、負債狀況分析

1、資產構成重大變動情況

單位：元

本報告期末

上年同期末

比重增減

重大變動說明

金額

佔總資產比

例

金額

佔總資產比

例

貨幣資金

1,553,833,596.42

19.97%

1,291,994,438.65

17.69%

2.28%

應收帳款

1,548,439,355.36

19.91%

1,613,513,145.14

22.10%

-2.19%

存貨

637,019,596.88

8.19%

522,222,796.03

7.15%

1.04%

長期股權投資

16,459,969.88

0.21%

8,762,781.39

0.12%

0.09%

固定資產

1,589,768,061.26

20.44%

1,065,416,189.70

14.59%

5.85%

在建工程

146,826,761.38

1.89%

404,623,803.50

5.54%

-3.65%

短期借款

272,000,000.00

3.50%

400,000,000.00

5.48%

-1.98%

2、以公允價值計量的資產和負債

□ 適用 √ 不適用

3、截至報告期末的資產權利受限情況

詳見第十節、七、48、所有權或使用權受到限制的資產

五、投資狀況分析

1、總體情況

√ 適用 □ 不適用

報告期投資額（元）

上年同期投資額（元）

變動幅度

200,000.00

25,000,000.00

-99.20%

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

□ 適用 √ 不適用

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

□ 適用 √ 不適用

4、以公允價值計量的金融資產

□ 適用 √ 不適用

5、募集資金使用情況

√ 適用 □ 不適用

（1）募集資金總體使用情況

√ 適用 □ 不適用

單位：萬元

募集資金總額

181,926

報告期投入募集資金總額

5,303.72

已累計投入募集資金總額

133,760.13

報告期內變更用途的募集資金總額

0

累計變更用途的募集資金總額

0

累計變更用途的募集資金總額比例

0.00%

募集資金總體使用情況說明

報告期，本公司投入募集資金總額5,303.72萬元，其中：血必淨技改擴產項目投入募集資金22.00萬元；中藥產品自

動化生產基地項目投入募集資金5,209.43萬元；與中國人民解放軍第三軍醫大學第一附屬醫院合作開發治療膿毒症Ⅰ類新

藥項目投入募集資金72.29萬元。截至報告期末，本公司累計投入募集資金總額133,760.13萬元，其中：血必淨技改擴產

項目投入募集資金23,043.26萬元；研發中心建設項目投入募集資金13,846.79萬元；投資北京康仁堂藥業有限公司34,215.16

萬元；中藥產品

自動化

生產基地項目投入募集資金57,251.02萬元；與中國科學院上海藥物研究所合作開發抗C肝新藥項

目投入募集資金760.00萬元；車間技術改造項目投入募集資金1,483.85萬元；ERP信息系統投入募集資金275.93萬元；

與中國人民解放軍第三軍醫大學第一附屬醫院合作開發治療膿毒症Ⅰ類新藥項目投入募集資金2,884.12萬元。

（2）募集資金承諾項目情況

√ 適用 □ 不適用

單位：萬元

承諾投資項目和超

募資金投向

是否已

變更項

目(含部

分變更)

募集資

金承諾

投資總

額

調整後

投資總

額(1)

本報告

期投入

金額

截至期

末累計

投入金

額(2)

截至期

末投資

進度(3)

＝(2)/(1)

項目達

到預定

可使用

狀態日

期

本報告

期實現

的效益

截止報

告期末

累計實

現的效

益

是否達

到預計

效益

項目可

行性是

否發生

重大變

化

承諾投資項目

1.血必淨技改擴產項

目

否

20,190

23,939

22

23,043.26

96.26%

2013年

03月31

日

5,905.82

68,036.65

是

否

2.研發中心建設項目

否

6,601

15,949.39

13,846.79

86.82%

2012年

08月31

日

是

否

3.投資北京康仁堂藥

否

10,515.4

10,515.4

10,534.4

100.18%

2012年

11,147.2

73,123.1

是

否

業有限公司

8

8

09月30

日

6

5

4.中藥產品

自動化

生

產基地項目

否

91,994.62

92,000

5,209.43

57,251.02

62.23%

2018年

12月31

日

否

否

承諾投資項目小計

--

129,301.1

142,403.87

5,231.43

104,675.47

--

--

17,053.08

141,159.8

--

--

超募資金投向

1、投資北京康仁堂

藥業有限公司

否

5,898.61

23,680.76

23,680.76

100.00%

2010年

05月31

日

19,603.81

136,244.33

否

2、與中國科學院上

海藥物研究所合作

開發抗C肝新藥項

目

否

4,560

4,560

760

16.67%

2018年

12月31

日

否

3、車間技術改造項

目

否

1,583.6

1,583.6

1,483.85

93.70%

2011年

06月30

日

否

4、ERP信息系統

否

297

297

275.93

92.91%

2011年

06月30

日

否

5、與中國人民解放

軍第三軍醫大學第

一附屬醫院合作開

發治療膿毒症Ⅰ類

新藥項目

否

4,285

4,285

72.29

2,884.12

67.31%

2018年

12月31

日

否

超募資金投向小計

--

16,624.21

34,406.36

72.29

29,084.66

--

--

19,603.81

136,244.33

--

--

合計

--

145,925.31

176,810.23

5,303.72

133,760.13

--

--

36,656.89

277,404.13

--

--

未達到計劃進度或

預計收益的情況和

原因（分具體項目）

無

項目可行性發生重

大變化的情況說明

項目可行性未發生重大變化。

超募資金的金額、用

途及使用進展情況

適用

公司於2009年上市取得超募資金45,377.52萬元。截至2018 年6月30日止，公司累計決議使用

超募資金45,377.52萬元，不存在無使用計劃的超募資金。

1、2010年3月30日，經公司第三屆董事會第十五次會議以及2010年4月22日的2009年度股

東大會審議通過，公司使用超募資金5,898.61萬元對北京康仁堂藥業有限公司增資並成為該公司第一

大股東。公司於2010年3月30日進行公告-《公告008-關於使用超募資金對北京康仁堂藥業有限公

司增資的公告》。2011年7月14日，經公司第四屆董事會第十六次會議以及2011年8月1日召開的

2011年第三次臨時股東大會審議通過，公司使用超募資金17,782.15萬元購買新疆力利記投資有限公

司所持北京康仁堂藥業有限公司21.75%的股權，購買後，公司持有北京康仁堂藥業有限公司股權比

例由42%增加到63.75%，成為其絕對控股股東。公司於2011年7月14日進行公告-《公告026-關於

使用超募資金購買新疆力利記投資有限公司所持北京康仁堂藥業有限公司股份的公告》。截至2018年

6月30日止，該項目已實際使用超募資金23,680.76萬元。

2、2010年7月12日，經公司第四屆董事會第三次會議審議通過，公司使用超募資金4,560萬元

與中國科學院上海藥物研究所合作開發抗C肝新藥。該項目成功完成後將大大提升公司核心競爭力。

公司於2010年7月13日進行公告-《公告024-關於使用超募資金與中國科學院上海藥物研究所合作

開發抗C肝新藥項目的公告》。截至2018年6月30日止，該項目已實際使用超募資金760.00萬元。

3、2010年8月19日，經公司第四屆董事會第四次會議以及2010年9月8日召開的2010年第一

次臨時股東大會審議通過，公司使用超募資金11,916.59萬元對血必淨技改擴產項目和研發中心項目

分別增加投資3,749萬元和6,286.99萬元、對現有生產及其配套設施進行技術改造1,583.60萬元以及

實施ERP信息化管理297萬元。2011年12月6日經公司第四屆董事會第二十次會議以及2011年12

月29日召開的2011年第四次臨時股東大會審議通過，公司使用超募資金935.17萬元和自有資金

2,126.23萬元對研發中心項目增加投資。公司於2011年12月6日進行公告-《公告046-關於研發中心

項目變更募集資金用途及追加投資的公告》。上述項目運行後將大幅提升公司的生產能力、研發實力

和管理水平。截至2018年6月30日止，車間技術改造項目已實際使用超募資金1,483.85萬元，ERP

信息系統已實際使用超募資金275.93萬元。

4、2010年11月19日，經公司第四屆董事會第八次會議審議通過，公司使用超募資金4,285萬

元與中國人民解放軍第三軍醫院第一附屬醫院合作開發治療膿毒症Ⅰ類新藥項目，若項目成功完成將

大大提升公司競爭優勢。公司於2010年11月19日進行公告-《公告044-天津

紅日藥業

股份有限公司

關於使用超募資金與中國人民解放軍第三軍醫大學第一附屬醫院合作開發治療膿毒症Ⅰ類新藥項目

的公告》。截至2018年6月30日止，該項目已實際使用超募資金2,884.12萬元。

募集資金投資項目

實施地點變更情況

不適用

募集資金投資項目

實施方式調整情況

不適用

募集資金投資項目

先期投入及置換情

況

適用

1、2009年11月18日，公司第三屆董事會第十一次會議審議通過了《關於用募集資金置換已投

入募集資金項目自籌資金的議案》，同意公司以募集資金置換預先已投入募集資金投資項目的自籌資

金1,858.78萬元。目前，相關資金已經置換完成。

2、截止至2015年3月12日，公司非公開發行募集資金投資項目「中藥產品

自動化

生產基地項目」

先期投入基地建設資金為66,429,807.78元，其中：① 取得土地使用權支付土地出讓金及稅費

58,119,600.00元；② 支付「中藥產品

自動化

生產基地項目」基地建設工程費用8,310,207.78元。因置換

時間距募集資金到帳時間已超過6個月，故截止目前，該資金未完成置換。

用閒置募集資金暫

時補充流動資金情

適用

1、2014年7月18日，公司第五屆董事會第十七次會議審議通過了《關於使用閒置募集資金補充

況

流動資金的議案》，同意公司根據實際情況以5000萬元的閒置募集資金暫時用於補充流動資金。使用

期限不超過董事會審議通過之日起6個月，到期將歸還至募集資金專戶。公司於2014年7月18日進

行公告--《天津

紅日藥業

股份有限公司關於使用閒置募集資金暫時補充流動資金的公告》2014-060）。

截止2015年1月15日，公司已將用於暫時補充流動資金的5,000萬元歸還並轉入募集資金專用帳戶，

並於2015年1月19日公司對該事項進行公告--《天津

紅日藥業

股份有限公司關於閒置募集資金暫時

補充流動資金歸還的公告》（2015-004）。

2、2015年6月25日，公司第五屆董事會第二十六次會議審議通過了《關於使用閒置募集資金補

充流動資金的議案》，同意公司根據實際情況使用「中藥產品

自動化

生產基地項目」10,000.00萬元暫時

補充流動資金。使用期限自董事會批准之日起不超過6個月，到期將歸還至募集資金專戶。公司於2015

年6月25日進行公告--《天津

紅日藥業

股份有限公司關於使用閒置募集資金暫時補充流動資金的公告》

（2015-076）。截至2015年11月18日，公司已將用於暫時補充流動資金的10,000.00萬元歸還並轉

入募集資金專用帳戶，並於2015年11月18日公司對該事項進行公告--《天津

紅日藥業

股份有限公司

關於閒置募集資金暫時補充流動資金歸還的公告》（2015-119）。

3、2015年11月26日，公司第五屆董事會第二十九次會議審議通過了《關於使用閒置募集資金

補充流動資金的議案》，同意公司根據實際情況使用「中藥產品

自動化

生產基地項目」20,000萬元的閒

置募集資金暫時補充流動資金。使用期限自董事會批准之日起不超過12個月，並於2015年11月26

日公司對該事項進行公告--《天津

紅日藥業

股份有限公司關於使用閒置募集資金暫時補充流動資金的

公告》（2015-123）。截止2016年11月24日，公司已將用於暫時補充流動資金的20,000.00萬元歸還

並轉入募集資金專用帳戶，並於2016年11月25日公司對此事項進行公告--《天津

紅日藥業

股份有限

公司關於閒置募集資金補充流動資金歸還的公告》（2016-094）。

4、2016年12月22日，公司第六屆董事會第十次會議審議通過了《關於使用閒置募集資金補充

流動資金的議案》，同意公司根據實際情況使用「中藥產品

自動化

生產基地項目」30,000萬元的閒置募

集資金暫時補充流動資金。使用期限自董事會批准之日起不超過12個月，並於2016年12月22日公

司對該事項進行公告--《天津

紅日藥業

股份有限公司關於使用閒置募集資金暫時補充流動資金的公告》

（2016-105）。截至2017年8月21日，公司已將用於暫時補充流動資金的30,000.00萬元歸還並轉入

募集資金專用帳戶，並於2017年8月22日公司對該事項進行公告--《天津

紅日藥業

股份有限公司關

於閒置募集資金暫時補充流動資金歸還的公告》（2017-044）。

5、2017年8月23日，公司第六屆董事會第十四次會議通過了《關於使用閒置募集資金補充流動

資金的議案》，同意公司根據實際情況使用「中藥產品

自動化

生產基地項目」30,000.00萬元的閒置募集

資金暫時補充流動資金。使用期限自董事會批准之日起不超過12個月，到期將歸還至募集資金專戶。

公司於2017年8月25日對該事項進行公告--《天津

紅日藥業

股份有限公司關於使用閒置募集資金暫

時補充流動資金的公告》（2017-051）。截至2018年8月15日，公司已將用於暫時補充流動資金的

30,000.00萬元歸還並轉入募集資金專用帳戶，並於2018年8月15日公司對該事項進行公告--《天津

紅日藥業

股份有限公司關於閒置募集資金暫時補充流動資金歸還的公告》（2018-050）。

項目實施出現募集

資金結餘的金額及

原因

不適用

尚未使用的募集資

金用途及去向

尚未使用的募集資金存放於募集資金專戶。

募集資金使用及披

露中存在的問題或

其他情況

無

（3）募集資金變更項目情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在募集資金變更項目情況。

6、委託理財、衍生品投資和委託貸款情況

（1）委託理財情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在委託理財。

（2）衍生品投資情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在衍生品投資。

（3）委託貸款情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在委託貸款。

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□ 適用 √ 不適用

七、主要控股參股公司分析

√ 適用 □ 不適用

主要子公司及對公司淨利潤影響達10%以上的參股公司情況

單位：元

公司名稱

公司類型

主要業務

註冊資本

總資產

淨資產

營業收入

營業利潤

淨利潤

北京康仁堂

藥業有限公

司

子公司

中藥配方顆

粒等

12455.65萬

元

2,751,284,422.10

2,461,794,177.03

789,445,734.12

353,097,698.11

308,532,462.17

報告期內取得和處置子公司的情況

□ 適用 √ 不適用

主要控股參股公司情況說明

1、北京康仁堂藥業有限公司

2018年上半年，北京康仁堂製劑車間繼續推行阿米巴管理方式，同時對生產設備進行升級，生產效率進一步提升。針對

藥典委《中藥配方顆粒標準技術要求》，公司正積極參與準備配方顆粒國家質量標準的撰寫與制定。北京康仁堂配方顆粒以

「全成分.」品牌為載體其產品價值正在為更多客戶、患者所認知。從市場份額，到品牌搭建，再到標準制定，北京康仁堂配

方顆粒正在全方位構建行業領先的競爭能力。

2、河北紅日藥都藥業有限公司

公司控股孫公司紅日藥都是在京津冀一體化協同發展的背景下，公司與安國藥都集團聯合投資建設的中藥配方顆粒生產

項目，積極拓展河北省的中藥配方顆粒市場份額。018年6月，紅日藥都通過國家GMP（2010 年修訂版）認證，取得河北省

食品藥品監督管理局頒發的新版《藥品GMP證書》,認證範圍：浸膏劑、顆粒劑、中藥飲片（淨制、切制、炒制、灸制、蒸

制）、丸劑（蜜丸、水丸、水蜜丸）；有效期至：2023年6月7日。

3、廣州醫珍堂醫療管理有限公司

公司控股孫公司廣州醫珍堂於2018年繼續穩步經營，其在北京醫珍堂探索運營的基礎上藉助廣東及輻射地區的中醫生專

家團隊應運而生，與北京醫珍堂共為南北旗艦店，在中國中醫醫療服務領域遙相呼應。

4、湖北辰美中藥有限公司

公司控股孫公司湖北辰美是在配方顆粒拓展戰略的背景下，聯合投資建設的中藥配方顆粒生產項目，旨在依託北京康仁

堂的生產工藝體系和質量標準，把握中藥配方顆粒政策即將放開的契機，快速推動湖北省中藥配方顆粒產業的發展，儘快佔

領更大的中藥配方顆粒市場份額。湖北辰美地處中藥材道地產區，擁有中藥材種植和中藥飲片生產產能，具有湖北市場中藥

飲片銷售領域的獨特優勢。

八、公司控制的結構化主體情況

□ 適用 √ 不適用

九、對2018年1-9月經營業績的預計

預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動的警示及原因說明

□ 適用 √ 不適用

十、公司面臨的風險和應對措施

公司藥品業務，受到多重政策因素影響承受了較大壓力。血必淨產品在不同區域的銷售情況差異較大，說明公司在醫學

循證成果轉化為臨床指南方面的能力有待提高，公司在學術推廣方面的效率有待提高。近期公司在醫學循證、藥物經濟學研

究等方面取得的成果，已經開始轉化；新的循證項目順利開展。公司以血必淨為代表的藥品業務，有望在後醫改時代依託有

據可循的療效和經濟性證據迎來穩步發展；同時公司正在積極搭建新產品上市所需資源，為新產品上市提前布局。

公司新藥開發既要追求質量、速度，又要應對審評的高壓態勢，有一定挑戰性。當前，藥品研發大投入、長周期、高風

險的特點決定研發期間的重大決策偏差和技術失誤均會對新品的最終成果產生負面影響，同時目前政策環境下新藥進入市場

獲得良好表現的難度已在增加。公司將加強研發過程控制，提高研發質量，加快創新藥儲備和新產品上市節奏。

配方顆粒業務面臨政策放開的新環境。放開後，機遇與挑戰並存，公司已經在工藝質量標準、產品品質、品牌方面積累

了一定優勢，並利用道地藥材的多產地布局，以及未來會通過中醫診所、可穿戴設備、遠程診療設備等已儲備的業務能力，

為各種渠道的中醫生提供增強醫技、傳承經驗等方面的服務，來增加產品覆蓋市場的能力，實現業務升級。下半年，公司將

繼續優化生產和供應鏈等後臺服務能力，升級藥材資源獲取能力，按計劃進行各生產基地建設。

第五節 重要事項

一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次

會議類型

投資者參與比例

召開日期

披露日期

披露索引

2017年度股東大會

年度股東大會

47.63%

2018年04月20日

2018年04月21日

巨潮資訊網

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□ 適用 √ 不適用

二、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本預案

□ 適用 √ 不適用

公司計劃半年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及

截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項

√ 適用 □ 不適用

承諾事由

承諾方

承諾類型

承諾內容

承諾時間

承諾期限

履行情況

收購報告書或權益變動報告書中所

作承諾

資產重組時所作承諾

首次公開發行或再融資時所作承諾

公司董事、監

事、高管及其

關聯自然人

自願鎖定股

份的承諾

自願鎖定股

份的承諾

2009年10月

30日

長期有效

報告期內，承

諾人均遵守

了所做的承

諾

公司持股5%

以上股東天

津大通投資

集團有限公

司及其四名

自然人股東、

實際控制人

姚小青先生

避免同行業

競爭的承諾

避免同行業

競爭的承諾

2009年10月

30日

長期有效

報告期內，承

諾人均遵守

了所做的承

諾

公司持股5%

減少關聯交

減少關聯交

2009年10月

長期有效

報告期內，承

以上股東天

津大通投資

集團有限公

司、原實際控

制人李佔通

先生

易的承諾

易的承諾

30日

諾人均遵守

了所做的承

諾

公司持股5%

以上股東天

津大通投資

集團有限公

司、原實際控

制人李佔通

先生

避免佔用資

金的承諾

避免佔用資

金的承諾

2009年10月

30日

長期有效

報告期內，承

諾人均遵守

了所做的承

諾

公司持股5%

以上股東天

津大通投資

集團有限公

司

關於社保、住

房公積金的

承諾

關於社保、住

房公積金的

承諾

2009年10月

30日

長期有效

報告期內，承

諾人均遵守

了所做的承

諾

劉樹海、曹

霖、王維虎、

徐峰、北京匯

眾嘉利電子

技術有限公

司

持有紅日藥

業股份鎖定

的承諾

自2015年12

月14日起12

個月內不得

轉讓，在滿足

解鎖條件情

況下，應在未

來36個月內

分期解鎖

2015年12月

14日

2015年12月

14日-2016年

12月14日解

鎖40%，2016

年12月14日

-2017年12月

14日解鎖

50%，2017年

12月14日

-2018年12月

14日解鎖

10%

報告期內，承

諾人均遵守

了所做的承

諾

姚晨等10名

自然人

持有紅日藥

業股份鎖定

的承諾

自2015年12

月14日起36

個月內不得

轉讓

2015年12月

14日

2015年12月

14日-2018年

12月14日

報告期內，承

諾人均遵守

了所做的承

諾

美欣達集團

有限公司、湖

州食品化工

聯合有限公

司

持有紅日藥

業股份鎖定

的承諾

自2015年12

月14日起12

個月內不得

轉讓，在滿足

解鎖條件情

況下，應在未

來36個月內

分期解鎖

2015年12月

14日

2015年12月

14日-2016年

12月14日解

鎖50%，2016

年12月14日

-2017年12月

14日解鎖

30%，2017年

12月14日

報告期內，承

諾人均遵守

了所做的承

諾

-2018年12月

14日解鎖

20%

芮勇

持有紅日藥

業股份鎖定

的承諾

自2015年12

月14日起36

個月內不得

轉讓

2015年12月

14日

2015年12月

14日-2018年

12月14日

報告期內，承

諾人均遵守

了所做的承

諾

股權激勵承諾

其他對公司中小股東所作承諾

承諾是否及時履行

是

如承諾超期未履行完畢的，應當詳

細說明未完成履行的具體原因及下

一步的工作計劃

無

四、聘任、解聘會計師事務所情況

半年度財務報告是否已經審計

□ 是 √ 否

公司半年度報告未經審計。

五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明

□ 適用 √ 不適用

六、董事會對上年度「非標準審計報告」相關情況的說明

□ 適用 √ 不適用

七、破產重整相關事項

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

八、訴訟事項

重大訴訟仲裁事項

□ 適用 √ 不適用

本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

其他訴訟事項

□ 適用 √ 不適用

九、媒體質疑情況

□ 適用 √ 不適用

本報告期公司無媒體普遍質疑事項。

十、處罰及整改情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十一、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

□ 適用 √ 不適用

十二、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。

十三、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生與日常經營相關的關聯交易。

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。

3、共同對外投資的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在關聯債權債務往來。

5、其他重大關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無其他重大關聯交易。

十四、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

（1）託管情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在託管情況。

（2）承包情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在承包情況。

（3）租賃情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在租賃情況。

2、重大擔保

√ 適用 □ 不適用

（1）擔保情況

單位：萬元

公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）

擔保對象名稱

擔保額度

相關公告

披露日期

擔保額度

實際發生日期

（協議籤署

日）

實際擔保金額

擔保類型

擔保期

是否履行

完畢

是否為關

聯方擔保

湖北五瑞生物科技

股份有限公司

950

2014年08月

25日

950

抵押

36個月

是

否

報告期內審批的對外擔保額度

合計（A1）

0

報告期內對外擔保實際發生

額合計（A2）

0

報告期末已審批的對外擔保額

度合計（A3）

950

報告期末實際對外擔保餘額

合計（A4）

0

公司對子公司的擔保情況

擔保對象名稱

擔保額度

相關公告

披露日期

擔保額度

實際發生日期

（協議籤署

日）

實際擔保金額

擔保類型

擔保期

是否履行

完畢

是否為關

聯方擔保

天津紅日康仁堂藥

品銷售有限公司

2017年07

月01日

25,000

2017年08月

01日

5,000

連帶責任保

證

12個月

否

否

天津紅日康仁堂藥

品銷售有限公司

2017年07

月01日

25,000

2017年08月

18日

20,000

連帶責任保

證

12個月

否

否

天津紅日康仁堂藥

品銷售有限公司

2017年07

月01日

30,000

2017年09月

29日

29,600

連帶責任保

證

12個月

否

否

湖州美欣霍普生物

技術有限公司

2017年07

月01日

1,200

2017年09月

20日

1,200

連帶責任保

證

12個月

否

否

湖州展望藥業有限

公司

2017年07

月01日

3,000

2017年11月

29日

1,500

連帶責任保

證

12個月

否

否

北京康仁堂藥業有

限公司

2017年07

月01日

10,000

2017年09月

27日

0

連帶責任保

證

12個月

否

否

天津紅日康仁堂藥

品銷售有限公司

2017年07

月01日

20,000

2017年09月

27日

0

連帶責任保

證

12個月

否

否

湖北億諾瑞生物制

藥有限公司

2017年07

月01日

2,000

2017年09月

27日

0

連帶責任保

證

12個月

否

否

湖州展望藥業有限

公司

2017年07

月01日

5,000

2017年09月

27日

0

連帶責任保

證

12個月

否

否

北京超思電子技術

有限責任公司

2017年07

月01日

2,000

2017年08月

25日

0

連帶責任保

證

12個月

否

否

北京康仁堂藥業有

限公司

2017年07

月01日

5,000

2017年08月

25日

0

連帶責任保

證

12個月

否

否

天津紅日康仁堂藥

品銷售有限公司

2017年07

月01日

5,000

2017年08月

25日

0

連帶責任保

證

12個月

否

否

北京康仁堂藥業有

限公司

2017年07

月01日

5,000

0

天津紅日康仁堂藥

品銷售有限公司

2017年07

月01日

20,000

0

報告期內審批對子公司擔保額

度合計（B1）

0

報告期內對子公司擔保實際

發生額合計（B2）

0

報告期末已審批的對子公司擔

保額度合計（B3）

158,200

報告期末對子公司實際擔保

餘額合計（B4）

57,300

子公司對子公司的擔保情況

擔保對象名稱

擔保額度

相關公告

披露日期

擔保額度

實際發生日期

（協議籤署

日）

實際擔保金額

擔保類型

擔保期

是否履行

完畢

是否為關

聯方擔保

公司擔保總額（即前三大項的合計）

報告期內審批擔保額度合計

0

報告期內擔保實際發生額合

0

（A1+B1+C1）

計（A2+B2+C2）

報告期末已審批的擔保額度合

計（A3+B3+C3）

159,150

報告期末實際擔保餘額合計

（A4+B4+C4）

57,300

實際擔保總額（即A4+B4+C4）佔公司淨資產的比例

8.63%

其中：

為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的餘額（D）

0

直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供的債

務擔保餘額（E）

0

擔保總額超過淨資產50%部分的金額（F）

0

上述三項擔保金額合計（D+E+F）

0

未到期擔保可能承擔連帶清償責任說明（如有）

無

違反規定程序對外提供擔保的說明（如有）

無

採用複合方式擔保的具體情況說明

（2）違規對外擔保情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無違規對外擔保情況。

3、其他重大合同

√ 適用 □ 不適用

合同訂

立公司

方名稱

合同訂

立對方

名稱

合同標

的

合同籤

訂日期

合同涉

及資產

的帳面

價值

（萬

元）（如

有）

合同涉

及資產

的評估

價值

（萬

元）（如

有）

評估機

構名稱

（如

有）

評估基

準日

（如

有）

定價原

則

交易價

格（萬

元）

是否關

聯交易

關聯關

系

截至報

告期末

的執行

情況

披露日

期

披露索

引

天津紅

日藥業

股份有

限公司

亳州市

順發藥

業銷售

有限公

司

赤芍藥

材

2014年

11月20

日

-

-

1,359.89

否

否

已付款

1,247.33萬元

天津紅

日藥業

股份有

限公司

北京寶

諾康醫

藥科技

有限公

司

LCZ696原料

藥及片

劑項目

的委託

研究

2015年

08月

01日

-

-

800

否

否

已付款

280.00

萬元

天津紅

日藥業

股份有

限公司

上海漢

得信息

技術股

份有限

公司

SAP軟

件及服

務費

2016年

07月

05日

-

-

1,424

否

否

已付款

1,155.33萬元

天津紅

日藥業

股份有

限公司

上海市

徐匯區

中心醫

院

健康受

試者空

腹和餐

後單次

口服纈

沙坦氨

氯地平

片的人

體生物

等效性

試驗

2016年

12月

02日

-

-

685.99

否

否

已付款

138萬

元

天津紅

日藥業

股份有

限公司

中國醫

學科學

院藥物

研究所

腫瘤免

疫治療

小分子

藥物

2017年

07月

01日

-

-

1,800

否

否

已付款

200萬

元

天津紅

日藥業

股份有

限公司

亳州市

順發藥

業銷售

有限公

司

赤芍藥

材

2017年

08月

25日

-

-

633

否

否

已付款

268.20

萬元

天津紅

日藥業

股份有

限公司

上海市

公共衛

生臨床

中心

受試者

完成出

組

2017年

12月

07日

-

-

570.29

否

否

已付款

436.80

萬元

十五、社會責任情況

1、重大環保情況

上市公司及其子公司是否屬於環境保護部門公布的重點排汙單位

是

公司或子公

司名稱

主要汙染物

及特徵汙染

物的名稱

排放方式

排放口數量

排放口分布

情況

排放濃度

執行的汙染

物排放標準

排放總量

核定的排放

總量

超標排放情

況

天津紅日藥

業股份有限

公司

CODcr

汙水處理站

1個

汙水處理站

51.5mg/l

《汙水綜合

排放標準》

2.773t

23.63t/a

無

天津紅日藥

業股份有限

公司

氨氮

汙水處理站

1個

汙水處理站

0.387 mg/l

《汙水綜合

排放標準》

0.0222t

2.5t/a

無

天津紅日藥

業股份有限

公司

SO2

煙囪

4個

鍋爐房

未檢出

《鍋爐大氣

汙染物排放

標準》

0t

1.2t/a

無

天津紅日藥

業股份有限

公司

氮氧化物

煙囪

4個

鍋爐房

0. 349kg/h

《鍋爐大氣

汙染物排放

標準》

0.2724t

5.31t/a

無

湖州展望藥

業有限公司

化學需氧量

納管

1個

汙水排放口

500mg/l

《汙水綜合

排放標準》

的三級標準

31.24t

63.00t/a

無

湖州展望藥

業有限公司

氨氮

納管

1個

汙水排放口

50mg/l

《汙水綜合

排放標準》

的三級標準

2.19t

4.41t/a

無

湖州展望藥

業有限公司

二氧化硫

大氣

1個

燃氣鍋爐

200mg/m3

《鍋爐大氣

汙染物排放

標準》

1.29t

2.6t/a

無

湖州展望藥

業有限公司

顆粒物

大氣

3個

燃氣鍋爐

30mg/m3

《鍋爐大氣

汙染物排放

標準》

0.19t

0.39t/a

無

湖州展望藥

業有限公司

氮氧化物

大氣

1個

燃氣鍋爐

200mg/m3

《鍋爐大氣

汙染物排放

標準》

1.289t

2.6t/a

無

湖州展望天

明藥業有限

公司

化學需氧量

納管

1個

汙水排放口

300mg/l

《汙水綜合

排放標準》

的二級標準

12.6t

34.75t/a

無

湖州展望天

明藥業有限

公司

氨氮

納管

1個

汙水排放口

50mg/l

《汙水綜合

排放標準》

的二級標準

1.26t

3.477t/a

無

湖州展望天

明藥業有限

公司

顆粒物

集中排放

5個

汙水站、微

晶車間、甲

基車間樓

頂、丙基車

間樓頂、動

力車間樓頂

120mg/m3

《大氣汙染

物綜合排放

標準》的二

級標準

-

-

原環評只有

濃度要求，

無排放總量

要求

湖州展望天

明藥業有限

公司

甲醇

集中排放

5個

汙水站、微

晶車間、甲

基車間樓

頂、丙基車

間樓頂、動

190 mg/m3

《大氣汙染

物綜合排放

標準》的二

級標準

-

-

原環評只有

濃度要求，

無排放總量

要求

力車間樓頂

湖州展望天

明藥業有限

公司

氯化氫

集中排放

5個

汙水站、微

晶車間、甲

基車間樓

頂、丙基車

間樓頂、動

力車間樓頂

100 mg/m3

《大氣汙染

物綜合排放

標準》的二

級標準

-

-

原環評只有

濃度要求，

無排放總量

要求

湖州展望天

明藥業有限

公司

氯甲烷

集中排放

5個

汙水站、微

晶車間、甲

基車間樓

頂、丙基車

間樓頂、動

力車間樓頂

120 mg/m3

《工作場所

有害因素職

業接觸限

值》（GBZ

2.1-2007）

的車間標準

-

-

原環評只有

濃度要求，

無排放總量

要求

湖州展望天

明藥業有限

公司

環氧丙烷

集中排放

5個

汙水站、微

晶車間、甲

基車間樓

頂、丙基車

間樓頂、動

力車間樓頂

12.5 mg/m3

《工作場所

有害因素職

業接觸限

值》（GBZ

2.1-2007）

的車間標準

-

-

原環評只有

濃度要求，

無排放總量

要求

防治汙染設施的建設和運行情況

1、公司：防治汙染設施正常穩定運行，達標排放。

（1）廢水 廢水汙染物排放標準執行《汙水綜合排放標準》（DB12/356-2008）三級。汙水經過廠區內汙水處理站處理

後達標排放進華電水務天津有限公司汙水處理廠。

（2）廢氣 鍋爐煙氣排放執行《鍋爐大氣汙染物排放標準》（DB12/151-2016）。鍋爐使用清潔燃料天然氣，尾氣達標

排放。

（3）噪聲 廠界噪聲排放執行《工業企業廠界環境噪聲排放標準》（GB12348-2008）3類。廠界達標。

（4）惡臭 異味排放執行天津市地方標準《惡臭汙染物排放標準》（DB12/-059-95）。廠界臭氣濃度小於20。

（5）固體廢物 危險廢棄物委託天津市合佳威立雅環境有限公司進行處置。

2、展望藥業及展望天明：

展望藥業設計建設有一套1000t/d廢水處理系統，符合法規要求，可滿足展望藥業汙水處理需求，系統運行正常。

展望天明設計建設有一套2300t/d廢水處理系統，符合法規要求，可滿足展望天明汙水處理需求，系統運行正常。

建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況

公司、展望藥業和展望天明建設項目均已完成竣工環境保護驗收，並取得審批。

突發環境事件應急預案

1、公司：公司制定了《突發環境事件應急預案》，在相關環境主管部門備案。

2、展望藥業及展望天明：2015年11月完成《突發環境事件應急預案》的修訂及備案，近期將根據公司環境現狀進行重

新編制新預案並進行備案。

環境自行監測方案

公司、展望藥業和展望天明均已根據法規，制定日常環境各項檢測，並按時完成。

其他應當公開的環境信息

無

其他環保相關信息

無

2、履行精準扶貧社會責任情況

公司報告半年度暫未開展精準扶貧工作，也暫無後續精準扶貧計劃。

十六、其他重大事項的說明

√ 適用 □ 不適用

推進配方顆粒拓展戰略，建設配方顆粒產地化生產基地

報告期內，公司根據行業發展變化趨勢和產能布局的發展需要，推進配方顆粒拓展戰略，建設配方顆粒產地化生產基地，

擴大配方顆粒產能。以此方式布局藥源基地，掌握道地藥材資源，以當地化生產降低生產成本。同時整合當地道地藥材資源

和客戶資源，鞏固市場

資源優勢

，在行業政策和市場格局不斷的迅速變化中掌握主動權，把握市場先機。目前，公司已分別

在河北、湖北兩地，聯合投資建設中藥配方顆粒生產項目，把握中藥配方顆粒政策即將放開的契機，快速推動河北省、湖北

省中藥配方顆粒產業的發展。上半年，配方顆粒項目戰略拓展西進，

紅日藥業

重慶秀山項目穩步開展。此外，公司與蘭州佛

慈製藥股份有限公司達成戰略合作意向，布局中藥配方顆粒甘肅市場。

加碼產業投資 創新中醫醫療管理

紅日醫療服務板塊加碼醫療服務產業投資，完善產業布局。在部分重點城市，整合

紅日藥業

銷售資源和客戶資源，以聯

合組建或重組併購的方式因地制宜地開展「醫珍堂」中醫醫療管理機構的複製擴張，並將繼續探索中醫醫療管理的創新模式，

優化系統管理，構建與強化「醫珍堂」核心競爭力，提升「醫珍堂」品牌的核心價值。目前，公司已擁有北京醫珍堂、廣州醫珍

堂，南北兩地遙相呼應，其他多地區正在積極籌備配套連鎖中醫館。

大通集團股權轉讓 實際控制人變更

報告期內，公司原控股股東大通集團與北京高特佳資產管理有限公司（以下簡稱「北京高特佳」）於2018年6月5日籤訂了

《關於天津

紅日藥業

股份有限公司之股份轉讓協議》，大通集團擬轉讓其持有的公司301,105,480股股票，佔公司總股本的

10%。

大通集團與北京高特佳及其控制的天津星澤睿成投資合夥企業（有限合夥）（以下簡稱「星澤睿成」）分別於2018年6月

21日籤署了《天津大通投資集團有限公司與北京高特佳資產管理有限公司關於天津

紅日藥業

股份有限公司之股份轉讓協議之

補充協議》和《天津大通投資集團有限公司與天津星澤睿成投資合夥企業（有限合夥）關於天津

紅日藥業

股份有限之股份轉

讓協議》。大通集團擬向星澤睿成轉讓其持有公司301,105,480股股份，佔公司總股本的10%。本次交易完成後，大通集團將

持有公司337,037,015股股份，佔公司總股本的11.19%。公司原第二大股東、創始人兼董事長姚小青持股18.23%，將成為公

司第一大股東。

2018年6月22日，大通集團出具了《關於實際控制人相關問題的聲明與承諾》，北京高特佳出具了《關於表決權委託事

項及不存在一致行動關係的聲明》，姚小青與孫長海籤署《一致行動人協議》。根據以上文件，公司實際控制人變更成為姚

小青。

以上相關事項具體內容詳見中國證監會指定的創業板信息披露網站巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）上的公告。

十七、公司子公司重大事項

√ 適用 □ 不適用

序號

公告名稱

披露日期

查詢索引

1

關於控股子公司通過俄羅斯等三國 GMP 認證的公告

2018年02月07日

巨潮資訊網

2

關於全資子公司收到歐洲EDQM籤發CEP證書的公告

2018年02月08日

巨潮資訊網

3

關於全資子公司取得專利證書的公告

2018年02月09日

巨潮資訊網

4

關於全資子公司獲得MDSAP證書的公告

2018年03月09日

巨潮資訊網

5

關於控股子公司通過土耳其GMP認證的公告

2018年06月20日

巨潮資訊網

第六節 股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位：股

本次變動前

本次變動增減（＋，－）

本次變動後

數量

比例

發行新股

送股

公積金轉

股

其他

小計

數量

比例

一、有限售條件股份

620,854,607

20.62%

0

0

0

-3,749,997

-3,749,997

617,104,610

20.49%

3、其他內資持股

620,854,607

20.62%

0

0

0

-3,749,997

-3,749,997

617,104,610

20.49%

境內自然人持股

620,854,607

20.62%

0

0

0

-3,749,997

-3,749,997

617,104,610

20.49%

二、無限售條件股份

2,390,200,186

79.38%

0

0

0

3,749,997

3,749,997

2,393,950,183

79.51%

1、人民幣普通股

2,390,200,186

79.38%

0

0

0

3,749,997

3,749,997

2,393,950,183

79.51%

三、股份總數

3,011,054,793

100.00%

0

0

0

0

0

3,011,054,793

100.00%

股份變動的原因

□ 適用 √ 不適用

股份變動的批准情況

□ 適用 √ 不適用

股份變動的過戶情況

□ 適用 √ 不適用

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響

√ 適用 □ 不適用

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產情況，具體指標詳見「第

二節四、主要會計數據和財務指標」。

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□ 適用 √ 不適用

2、限售股份變動情況

√ 適用 □ 不適用

單位：股

股東名稱

期初限售股數

本期解除限售股

數

本期增加限售股

數

期末限售股數

限售原因

擬解除限售日期

姚小青

411,613,974

0

0

411,613,974

高管鎖定股

高管鎖定期止

姚晨

47,368,896

0

0

47,368,896

首發後限售股

2018/12/14

曾國壯

46,058,913

0

2

46,058,915

高管鎖定股

高管鎖定期止

伍光寧

30,005,487

0

0

30,005,487

高管鎖定股

高管鎖定期止

孫長海

24,008,778

3,750,000

0

20,258,778

高管鎖定股

高管鎖定期止

湖州食品化工聯

合有限公司

15,651,010

0

0

15,651,010

首發後限售股

自2015年12月

14日起，在滿足

解鎖條件情況

下，分三期解鎖。

芮勇

10,701,543

0

0

10,701,543

首發後限售股

2018/12/14

付靜

9,035,679

0

0

9,035,679

首發後限售股

2018/12/14

美欣達集團有限

公司

3,611,771

0

0

3,611,771

首發後限售股

自2015年12月

14日起，在滿足

解鎖條件情況

下，分三期解鎖。

劉樹海

3,174,921

0

0

3,174,921

首發後限售股

自2015年12月

14日起，在滿足

解鎖條件情況

下，分三期解鎖。

其他限售股股東

19,623,635

0

1

19,623,636

高管鎖定股

6,195,448股/首

發後限售股

13,428,188股

高管鎖定期止/自

2015年12月14

日起，在滿足解

鎖條件情況下，

分三期解鎖、

2018/12/14。

合計

620,854,607

3,750,000

3

617,104,610

--

--

二、證券發行與上市情況

□ 適用 √ 不適用

三、公司股東數量及持股情況

單位：股

報告期末普通股股東總數

62,482

報告期末表決權恢復的優先

股股東總數（如有）（參見注

8）

0

持股5%以上的普通股股東或前10名股東持股情況

股東名稱

股東性質

持股比例

報告期

末持股

數量

報告期

內增減

變動情

況

持有有

限售條

件的股

份數量

持有無

限售條

件的股

份數量

質押或凍結情況

股份狀態

數量

天津大通投資集

團有限公司

境內非國有法人

21.19%

638,142,495

0

0

638,142,495

質押

631,307,000

姚小青

境內自然人

18.23%

548,818,632

0

411,613,974

137,204,658

質押

381,200,000

曾國壯

境內自然人

2.04%

61,411,887

0

46,058,915

15,352,972

吳玢

境內自然人

2.00%

60,200,000

0

0

60,200,000

姚晨

境內自然人

1.57%

47,368,896

0

47,368,896

0

伍光寧

境內自然人

1.33%

40,007,316

0

30,005,487

10,001,829

湖州食品化工聯

合有限公司

境內非國有法人

1.22%

36,709,289

-22,618,236

15,651,010

21,058,279

質押

14,720,000

劉樹海

境內自然人

0.90%

27,143,910

-650,000

3,174,921

23,968,989

孫長海

境內自然人

0.90%

27,011,704

0

20,258,778

6,752,926

質押

17,730,000

泰達宏利基金-民

生銀行-泰達宏利

價值成長定向增

發118號資產管理

計劃

境內非國有法人

0.87%

26,216,898

0

0

26,216,898

戰略投資者或一般法人因配售新股

成為前10名股東的情況（如有）（參

見注3）

無

上述股東關聯關係或一致行動的說

明

2018年6月22日，公司董事長姚小青先生與副董事長孫長海先生籤署了《一致行動

人協議》。

前10名無限售條件股東持股情況

股東名稱

報告期末持有無限售條件股份數量

股份種類

股份種類

數量

天津大通投資集團有限公司

638,142,495

人民幣普通股

638,142,495

姚小青

137,204,658

人民幣普通股

137,204,658

吳玢

60,200,000

人民幣普通股

60,200,000

泰達宏利基金-

民生銀行

-泰達宏利

價值成長定向增發118號資產管理

計劃

26,216,898

人民幣普通股

26,216,898

劉樹海

23,968,989

人民幣普通股

23,968,989

中國

工商銀行

股份有限公司-易方達

創業板交易型開放式指數證券投資

基金

21,589,603

人民幣普通股

21,589,603

湖州食品化工聯合有限公司

21,058,279

人民幣普通股

21,058,279

長城國融投資管理有限公司

18,847,020

人民幣普通股

18,847,020

香港中央結算有限公司

17,240,722

人民幣普通股

17,240,722

曹霖

15,729,369

人民幣普通股

15,729,369

前10名無限售流通股股東之間，以

及前10名無限售流通股股東和前10

名股東之間關聯關係或一致行動的

說明

2018年6月22日，公司董事長姚小青先生與副董事長孫長海先生籤署了《一致行動

人協議》。

前10名普通股股東參與融資融券業

務股東情況說明（如有）（參見注4）

公司股東天津大通投資集團有限公司除通過普通證券帳戶持有638,020,947股外，還通

過

中信證券

股份有限公司客戶信用交易擔保證券帳戶持有40,500,000股，實際合計持

有638,142,495股。

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。

四、控股股東或實際控制人變更情況

控股股東報告期內變更

√ 適用 □ 不適用

新控股股東名稱

姚小青

新控股股東性質

境內自然人

變更日期

2018年06月22日

指定網站查詢索引

巨潮資訊網

指定網站披露日期

2018年06月23日

實際控制人報告期內變更

√ 適用 □ 不適用

新實際控制人名稱

姚小青

新實際控制人性質

境內自然人

變更日期

2018年06月22日

指定網站查詢索引

巨潮資訊網

指定網站披露日期

2018年06月23日

第七節 優先股相關情況

□ 適用 √ 不適用

報告期公司不存在優先股。

第八節 董事、監事、高級管理人員情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

√ 適用 □ 不適用

單位：股

姓名

職務

任職狀態

期初持股

數（股）

本期增持

股份數量

（股）

本期減持

股份數量

（股）

期末持股

數（股）

期初被授予

的限制性股

票數量（股）

本期被授予

的限制性股

票數量（股）

期末被授予的限

制性股票數量

（股）

姚小青

董事長

現任

548,818,632

0

0

548,818,632

0

0

0

李佔通

董事

現任

0

0

0

0

0

0

0

曾國壯

董事

現任

61,411,887

0

0

61,411,887

0

0

0

苗大偉

董事

現任

0

0

0

0

0

0

0

孫長海

副董事長、

董事

現任

27,011,704

0

0

27,011,704

0

0

0

鄭丹

董事、總經

理

現任

2,700,000

0

0

2,700,000

0

0

0

王生田

獨立董事

現任

0

0

0

0

0

0

0

李姝

獨立董事

現任

0

0

0

0

0

0

0

李川

獨立董事

現任

0

0

0

0

0

0

0

伍光寧

監事會主

席

現任

4,000,731

0

0

4,000,731

0

0

0

梅正杰

監事

現任

0

0

0

0

0

0

0

梁丹

職工監事

現任

0

0

0

0

0

0

0

藍武軍

副總經理、

董事會秘

書、財務負

責人

現任

2,700,000

0

0

2,700,000

0

0

0

陳瑞強

副總經理

現任

525,000

0

0

525,000

0

0

0

張坤

副總經理

現任

141,750

0

0

141,750

0

0

0

董凱

副總經理

現任

141,750

0

0

141,750

0

0

0

高國偉

副總經理

現任

0

0

0

0

0

0

0

QIAN

XIAOLUN

副總經理

現任

0

0

0

0

0

0

0

合計

--

--

647,451,454

0

0

647,451,454

0

0

0

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√ 適用 □ 不適用

姓名

擔任的職務

類型

日期

原因

高國偉

副總經理

聘任

2018年03月28

日

聘任

QIAN

XIAOLUN

副總經理

聘任

2018年03月28

日

聘任

第九節

公司債

相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在半年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的

公司債

券

否

第十節 財務報告

一、審計報告

半年度報告是否經過審計

□ 是 √ 否

公司半年度財務報告未經審計。

二、財務報表

財務附註中報表的單位為：人民幣元

1、合併資產負債表

編制單位：天津

紅日藥業

股份有限公司

2018年06月30日

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

1,553,833,596.42

1,349,066,782.07

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

103,990,530.56

166,171,057.36

應收帳款

1,548,439,355.36

1,565,029,486.32

預付款項

97,451,608.01

98,050,461.32

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息

928,080.45

1,124,786.01

應收股利

其他應收款

45,601,281.87

38,361,207.81

買入返售金融資產

存貨

637,019,596.88

541,860,442.33

持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

52,064,379.43

50,087,668.93

流動資產合計

4,039,328,428.98

3,809,751,892.15

非流動資產：

發放貸款及墊款

可供出售金融資產

264,716,725.73

264,716,725.73

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

16,459,969.88

8,899,619.14

投資性

房地產

固定資產

1,589,768,061.26

1,112,255,786.01

在建工程

146,826,761.38

464,103,911.03

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

203,463,440.61

209,598,562.42

開發支出

190,062,769.80

166,893,760.87

商譽

1,177,106,109.74

1,177,761,979.28

長期待攤費用

23,312,064.80

17,457,910.00

遞延所得稅資產

54,565,297.16

48,897,732.96

其他非流動資產

73,288,033.99

147,877,539.26

非流動資產合計

3,739,569,234.35

3,618,463,526.70

資產總計

7,778,897,663.33

7,428,215,418.85

流動負債：

短期借款

272,000,000.00

270,390,115.00

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

31,538,956.00

16,008,280.00

應付帳款

367,968,802.18

200,342,202.60

預收款項

36,825,356.27

36,303,133.31

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬

7,813,967.67

26,161,030.90

應交稅費

56,787,352.32

86,464,752.46

應付利息

342,284.74

345,695.89

應付股利

其他應付款

164,119,780.73

238,767,968.66

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

持有待售的負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

937,396,499.91

874,783,178.82

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益

42,594,825.02

41,375,278.51

遞延所得稅負債

3,250,558.70

3,463,397.12

其他非流動負債

非流動負債合計

45,845,383.72

44,838,675.63

負債合計

983,241,883.63

919,621,854.45

所有者權益：

股本

3,011,054,793.00

3,011,054,793.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

623,707,567.24

623,707,567.24

減：庫存股

其他綜合收益

-5,259,546.64

-6,123,812.85

專項儲備

盈餘公積

134,385,631.45

134,385,631.45

一般風險準備

未分配利潤

2,873,786,498.42

2,588,488,582.58

歸屬於母公司所有者權益合計

6,637,674,943.47

6,351,512,761.42

少數股東權益

157,980,836.23

157,080,802.98

所有者權益合計

6,795,655,779.70

6,508,593,564.40

負債和所有者權益總計

7,778,897,663.33

7,428,215,418.85

法定代表人：姚小青 主管會計工作負責人：藍武軍 會計機構負責人：藍武軍

2、母公司資產負債表

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

180,749,527.71

204,761,114.28

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

1,345,747.44

2,639,566.20

應收帳款

245,915,450.98

234,464,363.41

預付款項

28,383,471.93

30,189,519.56

應收利息

875,188.89

788,666.65

應收股利

其他應收款

13,210,782.64

7,777,354.78

存貨

79,925,476.66

91,787,266.62

持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

213,219,507.10

200,118,745.52

流動資產合計

763,625,153.35

772,526,597.02

非流動資產：

可供出售金融資產

264,612,197.32

264,612,197.32

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

3,436,836,067.76

3,429,640,814.10

投資性

房地產

固定資產

423,975,008.85

434,812,469.45

在建工程

3,763,908.89

2,604,555.31

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

20,376,387.90

21,910,096.65

開發支出

161,596,338.04

142,622,241.59

商譽

長期待攤費用

2,014,720.89

2,386,167.65

遞延所得稅資產

2,433,263.70

2,247,802.79

其他非流動資產

4,842,352.72

7,741,159.57

非流動資產合計

4,320,450,246.07

4,308,577,504.43

資產總計

5,084,075,399.42

5,081,104,101.45

流動負債：

短期借款

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

10,543,831.95

9,723,873.70

預收款項

2,606,190.85

3,105,651.83

應付職工薪酬

1,272,436.07

7,549,744.62

應交稅費

16,937,606.46

4,272,385.03

應付利息

應付股利

其他應付款

5,879,614.24

27,930,996.86

持有待售的負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

37,239,679.57

52,582,652.04

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益

6,721,350.18

5,638,566.81

遞延所得稅負債

131,278.33

146,937.40

其他非流動負債

非流動負債合計

6,852,628.51

5,785,504.21

負債合計

44,092,308.08

58,368,156.25

所有者權益：

股本

3,011,054,793.00

3,011,054,793.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

1,005,102,193.58

1,005,102,193.58

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

134,385,631.45

134,385,631.45

未分配利潤

889,440,473.31

872,193,327.17

所有者權益合計

5,039,983,091.34

5,022,735,945.20

負債和所有者權益總計

5,084,075,399.42

5,081,104,101.45

3、合併利潤表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、營業總收入

1,963,689,504.00

1,443,470,341.63

其中：營業收入

1,963,689,504.00

1,443,470,341.63

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

1,579,917,070.63

1,124,027,667.40

其中：營業成本

579,885,191.26

434,925,854.76

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

27,386,752.65

24,167,457.48

銷售費用

758,717,667.02

491,277,390.40

管理費用

200,827,880.77

169,251,944.96

財務費用

-1,523,518.39

3,904,572.96

資產減值損失

14,623,097.32

500,446.84

加：公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

投資收益（損失以「－」號填

列）

6,704,481.20

1,899,283.89

其中：對聯營企業和合營企業

的投資收益

7,360,350.74

31,799.37

匯兌收益（損失以「-」號填列）

資產處置收益（損失以「-」號填

列）

27,915.55

其他收益

4,960,487.29

11,389,401.20

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

395,465,317.41

332,731,359.32

加：營業外收入

21,462,044.79

1,339,527.63

減：營業外支出

2,579,308.22

3,019,971.06

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

414,348,053.98

331,050,915.89

減：所得稅費用

68,124,009.03

53,511,117.49

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

346,224,044.95

277,539,798.40

（一）持續經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

346,224,044.95

277,539,798.40

（二）終止經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

歸屬於母公司所有者的淨利潤

345,519,011.70

282,403,703.72

少數股東損益

705,033.25

-4,863,905.32

六、其他綜合收益的稅後淨額

864,266.21

-3,188,379.14

歸屬母公司所有者的其他綜合收益

的稅後淨額

864,266.21

-3,188,379.14

（一）以後不能重分類進損益的其

他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃淨

負債或淨資產的變動

2.權益法下在被投資單位不

能重分類進損益的其他綜合收益中享

有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他

綜合收益

864,266.21

-3,188,379.14

1.權益法下在被投資單位以

後將重分類進損益的其他綜合收益中

享有的份額

2.可供出售金融資產公允價

值變動損益

3.持有至到期投資重分類為

可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效

部分

5.外幣財務報表折算差額

864,266.21

-3,188,379.14

6.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的

稅後淨額

七、綜合收益總額

347,088,311.16

274,351,419.26

歸屬於母公司所有者的綜合收益

總額

346,383,277.91

279,215,324.58

歸屬於少數股東的綜合收益總額

705,033.25

-4,863,905.32

八、每股收益：

（一）基本每股收益

0.11

0.09

（二）稀釋每股收益

0.11

0.09

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：0.00元，上期被合併方實現的淨利潤為：0.00元。

法定代表人：姚小青 主管會計工作負責人：藍武軍 會計機構負責人：藍武軍

4、母公司利潤表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、營業收入

280,321,840.14

175,681,309.20

減：營業成本

77,888,419.77

40,089,627.03

稅金及附加

5,177,768.88

4,315,454.09

銷售費用

54,739,215.02

43,045,435.62

管理費用

75,532,601.69

68,850,393.18

財務費用

-5,326,917.74

-1,373,162.02

資產減值損失

153,622.75

-177,358.73

加：公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

投資收益（損失以「－」號填

列）

7,360,249.33

1,888,393.85

其中：對聯營企業和合營企

業的投資收益

7,360,249.33

20,909.33

資產處置收益（損失以「-」號

填列）

27,915.55

其他收益

1,317,216.63

3,017,852.66

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

80,862,511.28

25,837,166.54

加：營業外收入

10,261,300.93

1,034,598.84

減：營業外支出

240,860.18

2,199.06

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填

列）

90,882,952.03

26,869,566.32

減：所得稅費用

13,414,710.03

3,457,265.61

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

77,468,242.00

23,412,300.71

（一）持續經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

77,468,242.00

23,412,300.71

（二）終止經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）以後不能重分類進損益的

其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃

淨負債或淨資產的變動

2.權益法下在被投資單位

不能重分類進損益的其他綜合收益中

享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其

他綜合收益

1.權益法下在被投資單位

以後將重分類進損益的其他綜合收益

中享有的份額

2.可供出售金融資產公允

價值變動損益

3.持有至到期投資重分類

為可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有

效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

六、綜合收益總額

77,468,242.00

23,412,300.71

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

5、合併現金流量表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

2,237,469,417.13

1,824,307,305.47

客戶存款和同業存放款項淨增加

額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加

額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

10,809,656.02

7,283,402.29

收到其他與經營活動有關的現金

65,199,954.37

75,097,213.80

經營活動現金流入小計

2,313,479,027.52

1,906,687,921.56

購買商品、接受勞務支付的現金

444,137,961.94

413,783,776.31

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加

額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現

金

254,209,931.48

267,299,513.74

支付的各項稅費

327,840,620.56

292,566,227.69

支付其他與經營活動有關的現金

930,092,950.02

638,535,813.79

經營活動現金流出小計

1,956,281,464.00

1,612,185,331.53

經營活動產生的現金流量淨額

357,197,563.52

294,502,590.03

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

5,940,786.53

45,647,543.89

取得投資收益收到的現金

103,963.77

2,164,040.05

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

169,721.64

3,000.00

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

6,214,471.94

47,814,583.94

購建固定資產、無形資產和其他

長期資產支付的現金

96,444,126.31

203,798,788.26

投資支付的現金

6,244,750.30

40,540,786.53

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

102,688,876.61

244,339,574.79

投資活動產生的現金流量淨額

-96,474,404.67

-196,524,990.85

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

195,000.00

12,516,000.00

其中：子公司吸收少數股東投資

收到的現金

取得借款收到的現金

2,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

2,195,000.00

12,516,000.00

償還債務支付的現金

96,607,533.13

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

66,016,649.21

75,920,108.10

其中：子公司支付給少數股東的

股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

899,235.50

籌資活動現金流出小計

66,016,649.21

173,426,876.73

籌資活動產生的現金流量淨額

-63,821,649.21

-160,910,876.73

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

1,077,131.93

-5,755,426.02

五、現金及現金等價物淨增加額

197,978,641.57

-68,688,703.57

加：期初現金及現金等價物餘額

1,224,548,858.14

1,306,804,251.11

六、期末現金及現金等價物餘額

1,422,527,499.71

1,238,115,547.54

6、母公司現金流量表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

315,748,824.05

271,177,477.95

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

13,994,445.81

15,336,788.19

經營活動現金流入小計

329,743,269.86

286,514,266.14

購買商品、接受勞務支付的現金

58,689,169.63

57,640,119.50

支付給職工以及為職工支付的現

65,559,545.80

81,071,297.10

金

支付的各項稅費

34,741,224.53

25,319,545.39

支付其他與經營活動有關的現金

103,660,317.26

68,733,016.13

經營活動現金流出小計

262,650,257.22

232,763,978.12

經營活動產生的現金流量淨額

67,093,012.64

53,750,288.02

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

3,708,933.04

取得投資收益收到的現金

1,867,484.52

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

179,213.92

940,000.00

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

164,995.67

收到其他與投資活動有關的現金

616,250.00

2,641,000.00

投資活動現金流入小計

960,459.59

9,157,417.56

購建固定資產、無形資產和其他

長期資產支付的現金

16,843,962.94

8,290,757.74

投資支付的現金

25,000,000.00

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

170,000,000.00

支付其他與投資活動有關的現金

15,000,000.00

72,000,000.00

投資活動現金流出小計

31,843,962.94

275,290,757.74

投資活動產生的現金流量淨額

-30,883,503.35

-266,133,340.18

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

償還債務支付的現金

31,597,533.13

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

60,221,095.86

75,397,619.93

支付其他與籌資活動有關的現金

899,235.50

籌資活動現金流出小計

60,221,095.86

107,894,388.56

籌資活動產生的現金流量淨額

-60,221,095.86

-107,894,388.56

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

五、現金及現金等價物淨增加額

-24,011,586.57

-320,277,440.72

加：期初現金及現金等價物餘額

104,761,114.28

514,162,612.90

六、期末現金及現金等價物餘額

80,749,527.71

193,885,172.18

7、合併所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

本期

歸屬於母公司所有者權益

少數股

東權益

所有者

權益合

計

股本

其他權益工具

資本公

積

減：庫

存股

其他綜

合收益

專項儲

備

盈餘公

積

一般風

險準備

未分配

利潤

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘額

3,011,054,793.00

623,707,567.24

-6,123,812.85

134,385,631.45

2,588,488,582.58

157,080,802.98

6,508,593,564.40

加：會計政策

變更

前期差

錯更正

同一控

制下企業合併

其他

二、本年期初餘額

3,011,054,793.00

623,707,567.24

-6,123,812.85

134,385,631.45

2,588,488,582.58

157,080,802.98

6,508,593,564.40

三、本期增減變動

金額（減少以「－」

號填列）

864,266.21

285,297,915.84

900,033.25

287,062,215.30

（一）綜合收益總

額

864,266.21

345,519,011.70

705,033.25

347,088,311.16

（二）所有者投入

和減少資本

1．股東投入的普

通股

2．其他權益工具

持有者投入資本

3．股份支付計入

所有者權益的金

額

4．其他

（三）利潤分配

-60,221,095.86

-60,221,095.86

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險

準備

3．對所有者（或

股東）的分配

-60,221,095.86

-60,221,095.86

4．其他

（四）所有者權益

內部結轉

1．資本公積轉增

資本（或股本）

2．盈餘公積轉增

資本（或股本）

3．盈餘公積彌補

虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

195,000.00

195,000.00

四、本期期末餘額

3,011,054,793.00

623,707,567.24

-5,259,546.64

134,385,631.45

2,873,786,498.42

157,980,836.23

6,795,655,779.70

上年金額

單位：元

項目

上期

歸屬於母公司所有者權益

少數股

東權益

所有者

權益合

計

股本

其他權益工具

資本公

積

減：庫

存股

其他綜

合收益

專項儲

備

盈餘公

積

一般風

險準備

未分配

利潤

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘額

3,011,396,343.00

613,734,769.13

44,254,994.00

1,202,422.57

130,300,297.31

2,217,120,542.61

109,149,786.58

6,038,649,167.20

加：會計政策

變更

前期差

錯更正

同一控

制下企業合併

其他

二、本年期初餘額

3,011,396,343.00

613,734,769.13

44,254,994.00

1,202,422.57

130,300,297.31

2,217,120,542.61

109,149,786.58

6,038,649,167.20

三、本期增減變動

金額（減少以「－」

號填列）

-341,550.00

9,972,798.11

-44,254,994.00

-7,326,235.42

4,085,334.14

371,368,039.97

47,931,016.40

469,944,397.20

（一）綜合收益總

額

-7,326,235.42

450,729,739.28

-3,523,078.58

439,880,425.28

（二）所有者投入

和減少資本

-341,550.00

9,972,798.11

-44,254,994.00

16,748,571.52

70,634,813.63

1．股東投入的普

通股

16,727,000.00

16,727,000.00

2．其他權益工具

持有者投入資本

3．股份支付計入

所有者權益的金

額

10,530,483.61

-44,254,994.00

21,571.52

54,807,049.13

4．其他

-341,550.00

-557,685.50

-899,235.50

（三）利潤分配

4,085,334.14

-79,361,699.31

-75,276,365.17

1．提取盈餘公積

4,085,334.14

-4,085,334.14

2．提取一般風險

準備

3．對所有者（或

股東）的分配

-75,276,365.17

-75,276,365.17

4．其他

（四）所有者權益

內部結轉

1．資本公積轉增

資本（或股本）

2．盈餘公積轉增

資本（或股本）

3．盈餘公積彌補

虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

34,705,523.46

34,705,523.46

四、本期期末餘額

3,011,054,793.00

623,707,567.24

-6,123,812.85

134,385,631.45

2,588,488,582.58

157,080,802.98

6,508,593,564.40

8、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

本期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存

股

其他綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

未分配

利潤

所有者權

益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

3,011,054,793.00

1,005,102,193.58

134,385,631.45

872,193,327.17

5,022,735,945.20

加：會計政策

變更

前期差

錯更正

其他

二、本年期初餘額

3,011,054,793.00

1,005,102,193.58

134,385,631.45

872,193,327.17

5,022,735,945.20

三、本期增減變動

金額（減少以「－」

號填列）

17,247,146.14

17,247,146.14

（一）綜合收益總

額

77,468,242.00

77,468,242.00

（二）所有者投入

和減少資本

1．股東投入的普

通股

2．其他權益工具

持有者投入資本

3．股份支付計入

所有者權益的金

額

4．其他

（三）利潤分配

-60,221,095.86

-60,221,095.86

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或

股東）的分配

-60,221,095.86

-60,221,095.86

3．其他

（四）所有者權益

內部結轉

1．資本公積轉增

資本（或股本）

2．盈餘公積轉增

資本（或股本）

3．盈餘公積彌補

虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

3,011,054,793.00

1,005,102,193.58

134,385,631.45

889,440,473.31

5,039,983,091.34

上年金額

單位：元

項目

上期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存

股

其他綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

未分配

利潤

所有者權

益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

3,011,396,343.00

996,921,508.34

44,254,994.00

130,300,297.31

910,701,685.06

5,005,064,839.71

加：會計政策

變更

前期差

錯更正

其他

二、本年期初餘額

3,011,396,343.00

996,921,508.34

44,254,994.00

130,300,297.31

910,701,685.06

5,005,064,839.71

三、本期增減變動

金額（減少以「－」

號填列）

-341,550.00

8,180,685.24

-44,254,994.00

4,085,334.14

-38,508,357.89

17,671,105.49

（一）綜合收益總

額

40,853,341.42

40,853,341.42

（二）所有者投入

和減少資本

-341,550.00

8,180,685.24

-44,254,994.00

52,094,129.24

1．股東投入的普

通股

2．其他權益工具

持有者投入資本

3．股份支付計入

所有者權益的金

額

8,738,370.74

-44,254,994.00

52,993,364.74

4．其他

-341,550.00

-557,685.50

-899,235.50

（三）利潤分配

4,085,334.14

-79,361,699.31

-75,276,365.17

1．提取盈餘公積

4,085,334.14

-4,085,334.14

2．對所有者（或

股東）的分配

-75,276,365.17

-75,276,365.17

3．其他

（四）所有者權益

內部結轉

1．資本公積轉增

資本（或股本）

2．盈餘公積轉增

資本（或股本）

3．盈餘公積彌補

虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

3,011,054,793.00

1,005,102,193.58

134,385,631.45

872,193,327.17

5,022,735,945.20

三、公司基本情況

天津

紅日藥業

股份有限公司（以下簡稱「本公司」或「公司」）前身為天津市大通紅日製藥有限公司（以下簡稱「紅日有限

公司」），於1996年9月23日經天津市工商行政管理局核准成立，設立時註冊資本120.00萬元。

2000年9月，根據天津市人民政府津股批[2000]14號文《關於同意天津市大通紅日製藥有限公司變更為天津

紅日藥業

股

份有限公司的批覆》，批准紅日有限公司整體變更為股份有限公司。紅日有限公司根據公司法第99條規定以2000年8月31日

經天津津源會計師事務所審計後的淨資產折股，註冊資本變更為3,630.00萬元。

2009年3月30日，公司2009年第一次臨時股東大會審議通過《2008年度利潤分配及轉增股本的議案》，向全體股東每10

股分派紅股0.4股，合計145.20萬股，合計145.20萬元；向全體股東每10股分派現金股利0.10元，合計36.30萬元。增資完成後，

公司註冊資本變更為3,775.20萬元。

根據公司2009年第二次臨時股東會決議和修改後的章程規定，並經中國證券監督管理委員會《關於核准天津

紅日藥業

股

份有限公司首次公開發行股票並在創業板上市的批覆》（證監許可[2009]1038號）核准，本公司向社會公開發行人民幣普通

股（A股）1,259萬股（每股面值1元），增加註冊資本人民幣1,259.00萬元，變更後的註冊資本為人民幣5,034.20萬元。

根據公司2009年－2011年各年度股東大會決議和修改後的章程規定，公司累計實施以資本公積向全體股東轉增股本

17,619.70萬元的利潤分配方案。2012年5月實施完畢後，公司註冊資本增至人民幣22,653.90萬元。

根據公司2011年度股東大會決議，經證監會以證監許可［2012］1241號文《關於核准天津

紅日藥業

股份有限公司向吳玢

等發行股份購買資產並募集配套資金的批覆》核准，公司非公開發行19,223,305股的普通股（A股）購買北京康仁堂藥業有

限公司35.5752%的股權，並募集配套資金非公開發行人民幣普通股（A股）3,552,574股，本次非公開發行於2012年11月實施

完畢。本次非公開發行完成後，本公司累計發行人民幣普通股（A股）249,314,879股，註冊資本增至人民幣249,314,879.00

元。

根據公司2012年－2013年各年度股東大會決議和修改後的章程規定，公司累計實施以資本公積向全體股東轉增股本

311,643,598.00元的利潤分配方案。2014年5月實施完畢後，公司註冊資本增至人民幣560,958,477.00元。

根據公司2014年第一次臨時股東大會決議通過的《天津

紅日藥業

股份有限公司首期限制性股票激勵計劃（草案修訂稿）》，

及公司第五屆董事會第十次會議審議通過的《關於向激勵對象授予限制性股票的議案》、公司第五屆董事會第十一次會議審

議通過的《關於對公司首期限制性股票激勵計劃激勵對象名單及授予數量進行二次調整的議案》，公司第五屆董事會第十四

次會議審議通過的《關於對預留限制性股票授予數量調整的議案》、《關於向激勵對象授予預留限制性股票相關事項的議案》

公司授予首期限制性股票激勵對象1,207.20萬股普通股（A股），首次授予日為2014年1月22日，授予預留的限制性股票激勵

對象111.00萬股普通股（A股），預留部分授予日為2014年4月30日。股權激勵實施完畢後，公司註冊資本增至人民幣

574,140,477.00元。

根據公司《天津

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股份有限公司限制性股票激勵計劃（草案修訂稿）》、《關於回購註銷已離職股權激勵對象所

持已獲授但尚未解鎖的限制性股票的議案》、2014年第六次臨時股東大會決議和修改後的章程規定，2014年9月，公司申請

減少註冊資本人民幣45,000.00元。減資實施完畢後，公司註冊資本變更為人民幣574,095,477.00元。

根據證監會「證監許可[2015]229號」文《關於核准天津

紅日藥業

股份有限公司非公開發行股票的批覆》核准，公司非公

開發行33,592,644股的普通股（A股）募集資金人民幣949,999,972.32元。2015年3月，公司收到北信瑞豐基金管理有限公司等

4名特定投資者繳納的新增註冊資本（股本）人民幣33,592,644.00元，其中以貨幣資金出資33,592,644.00元。本次非公開發行

完成後，本公司累計發行人民幣普通股（A股）607,688,121股，註冊資本增至人民幣607,688,121.00元。

根據公司2014年度股東大會決議和修改後的章程規定，公司以資本公積向2015年5月25日下午深圳證券交易所收市後，

在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司登記在冊的公司全體股東轉增股份總額303,844,060股，申請增加註冊資本人民

幣303,844,060.00元。轉增後，公司註冊資本增至人民幣911,532,181.00元。

根據證監會「證監許可[2015]2404號」文《關於核准天津

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股份有限公司向劉樹海等發行股份購買資產的批覆》核

準，公司非公開發行93,281,800股普通股（A股）購買北京超思電子技術股份有限公司、湖州展望藥業股份有限公司100%的

股權。本次發行的認購對象為天津

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股份有限公司2015年第三次臨時股東大會及第五屆董事會第二十六次會議通過的

決議所指的本次非公開發行對象，即符合相關規定條件的特定投資者。截止2015年11月，公司收到劉樹海、曹霖、王維虎、

徐峰、北京匯眾嘉利電子技術有限公司、姚晨、付靜、王龍、王未沫、靳蕊、劉紅領、儲立成、陳洪章、譚運電、丁冬雪、

湖州食品化工聯合有限公司、美欣達集團有限公司、芮勇繳納的新增註冊資本（股本）人民幣93,281,800.00元，其中以股權

出資93,281,800.00元。本次非公開發行完成後，本公司累計發行人民幣普通股（A股）1,004,813,981股，註冊資本增至人民

幣1,004,813,981.00元。

根據公司《天津

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股份有限公司限制性股票激勵計劃（草案修訂稿）》、2015年第五屆董事會第二十四次會議及

2015年第五屆董事會第三十次會議決議通過的《關於回購註銷已離職股權激勵對象所持已獲授但尚未解鎖的限制性股票的議

案》、修改後的章程規定，2016年1月，公司申請減少註冊資本人民幣360,000.00元。減資實施完畢後，公司註冊資本變更為

人民幣1,004,453,981.00元。

根據公司《天津

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股份有限公司限制性股票激勵計劃（草案修訂稿）》、2016年第六屆董事會第一次會議和第六

屆監事會第一次會議決議通過的《關於首期限制性股票激勵計劃首次授予第二個解鎖期及預留授予第一個解鎖期解鎖條件成

就的議案》、修訂後的章程規定，2016年7月，公司申請減少註冊資本人民幣655,200.00元。減資實施完畢後，公司註冊資本

變更為人民幣1,003,798,781.00元。

根據公司第六屆董事會第六次會議、第七次會議，審議通過的《關於2016年半年度利潤分配預案的議案》、修訂後的章

程規定，公司累計實施以資本公積向全體股東轉增股本2,007,597,562.00元的利潤分配方案。2016年10月實施完畢後，公司注

冊資本增至人民幣3,011,396,343.00元。

根據公司《天津

紅日藥業

股份有限公司限制性股票激勵計劃（草案修訂稿）》、第六屆董事會第十次會議決議通過的《關

於回購註銷部分已不符合激勵條件的激勵對象已獲授但尚未解鎖的限制性股票的議案》、修改後的章程規定，2017年3月，

公司申請減少註冊資本人民幣341,550.00元。減資實施完畢後，公司註冊資本變更為人民幣3,011,054,793.00元。

註冊地址及總部地址：天津新技術產業園區武清開發區泉發路20號。

法定代表人：姚小青。

本公司及子公司主要從事藥品及醫療器械的生產經營和研究開發。主要產品包括：血必淨注射液、鹽酸法舒地爾注射液

（川威）、低分子量肝素鈣注射液（博璞青）、中藥配方顆粒、醫療器械、藥用輔料等。

本財務報表業經本公司董事會於2018年8月17日決議批准報出。

本公司本期納入合併範圍的子、孫公司共33戶，詳見本節九、「在其他主體中的權益」。本期納入合併範圍的孫公司新增1

戶，通過設立取得，詳見本節八、「合併範圍的變更」。

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的《企業會計準則——基本準則》

（財政部令第33號發布、財政部令第76號修訂）、於2006年2月15日及其後頒布和修訂的42項具體會計準則、企業會計準則

應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱「企業會計準則」），以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券

的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》（2014年修訂）的披露規定編制。

根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為

計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。

2、持續經營

公司自報告期末起至未來12個月內具有持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

本公司及各子公司主要從事藥品及醫療器械的生產經營和研究開發。本公司及各子公司根據實際生產經營特點，依據相

關企業會計準則的規定，對研究開發支出、收入確認等交易和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計，詳見附註「無形

資產」、「收入」各項描述。關於管理層所作出的重大會計判斷和估計的說明，請參閱附註「重大會計判斷和估計」。

1、遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2018年6月30日的財務狀況及2018年度1-6

月的經營成果和現金流量等有關信息。此外，本公司的財務報表在所有重大方面符合中國證券監督管理委員會2014年修訂的

《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》有關財務報表及其附註的披露要求。

2、會計期間

本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短於一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度採用公曆年度，

即每年自1月1日起至12月31日止。

3、營業周期

正常營業周期是指本公司從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業周

期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

4、記帳本位幣

人民幣為本公司及境內子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及境內子公司以人民幣為記帳本位幣；本公司

境外子、孫公司以當地貨幣為記帳本位幣。本公司編制本財務報表時所採用的貨幣為人民幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

企業合併，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業合併分為同一控制下企業合併

和非同一控制下企業合併。

（1）同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時性的，為同一控制下的企業合併。同

一控制下的企業合併，在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一方為合併方，參與合併的其他企業為被合併方。合併日，

是指合併方實際取得對被合併方控制權的日期。

合併方取得的資產和負債均按合併日在被合併方的帳面價值計量。合併方取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面

價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以衝減的，調整留存收益。

合併方為進行企業合併發生的各項直接費用，於發生時計入當期損益。

（2）非同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合併。非同一控制下的企業合

並，在購買日取得對其他參與合併企業控制權的一方為購買方，參與合併的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實

際取得對被購買方控制權的日期。

對於非同一控制下的企業合併，合併成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負

債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他管理費用於發生時

計入當期損益。購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認

金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合併成本，購買日後12個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一

步證據而需要調整或有對價的，相應調整合併商譽。購買方發生的合併成本及在合併中取得的可辨認淨資產按購買日的公允

價值計量。合併成本大於合併中取得的被購買方於購買日可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合併成本小於合

並中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以

及合併成本的計量進行覆核，覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期

損益。

購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的，在購買日後12

個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟

利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足衝減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況

以外，確認與企業合併相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。

通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併，根據《財政部關於印發企業會計準則解釋第5號的通知》（財會〔2012〕

19號）和《企業會計準則第33號——合併財務報表》第五十一條關於「一攬子交易」的判斷標準（參見本節「合併財務報表的

編制方法」），判斷該多次交易是否屬於「一攬子交易」。屬於「一攬子交易」的，參考本部分前面各段描述及本節「長期股權投

資」進行會計處理；不屬於「一攬子交易」的，區分個別財務報表和合併財務報表進行相關會計處理：

在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初

始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益採用與

被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃

淨負債或淨資產導致的變動中的相應份額以外，其餘轉入當期投資收益）。

在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其

帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當

採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受

益計劃淨負債或淨資產導致的變動中的相應份額以外，其餘轉為購買日所屬當期投資收益)。

6、合併財務報表的編制方法

（1）合併財務報表範圍的確定原則

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指本公司擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活

動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合併範圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指

被本公司控制的主體。

一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行重新評估。

（2）合併財務報表編制的方法

從取得子公司的淨資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合併範圍；從喪失實際控制權之日起

停止納入合併範圍。對於處置的子公司，處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中；

當期處置的子公司，不調整合併資產負債表的期初數。非同一控制下企業合併增加的子公司，其購買日後的經營成果及現金

流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中，且不調整合併財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合併增

加的子公司，其自合併當期期初至合併日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中，並且同

時調整合併財務報表的對比數。

在編制合併財務報表時，子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子

公司財務報表進行必要的調整。對於非同一控制下企業合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務

報表進行調整。

公司內所有重大往來餘額、交易及未實現利潤在合併財務報表編制時予以抵銷。

子公司的股東權益及當期淨損益中不屬於本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合併財務報表

中股東權益及淨利潤項下單獨列示。子公司當期淨損益中屬於少數股東權益的份額，在合併利潤表中淨利潤項目下以「少數

股東損益」項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍衝減少數

股東權益。

當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值

進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續

計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控

制權時採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃

淨負債或淨資產導致的變動以外，其餘一併轉為當期投資收益）。其後，對該部分剩餘股權按照《企業會計準則第2號——

長期股權投資》或《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》等相關規定進行後續計量，詳見本節「長期股權投資」

或本節「金融工具」。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各

項交易是否屬於一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常

表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交

易整體才能達成一項完整的商業結果；③一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；④一項交易單獨看是不經濟的，

但是和其他交易一併考慮時是經濟的。不屬於一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照「不喪失控制權的情況下

部分處置對子公司的長期股權投資」（詳見本節「長期股權投資」）和「因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的

控制權」（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，將

各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應

的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損

益。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務，

將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營

企業，是指本公司僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。

本公司對合營企業的投資採用權益法核算，按照本節「長期股權投資-權益法核算的長期股權投資」中所述的會計政策處

理。

本公司作為合營方對共同經營，確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同持有的資

產和共同承擔的負債；確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；按本公司份額確認共同經營因出售產出所產

生的收入；確認本公司單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。

當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產（該資產不構成業務，下同）、或者自共同經營購買資產時，在該等資產出

售給第三方之前，本公司僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合《企業會計準

則第8號——資產減值》等規定的資產減值損失的，對於由本公司向共同經營投出或出售資產的情況，本公司全額確認該損

失；對於本公司自共同經營購買資產的情況，本公司按承擔的份額確認該損失。

8、現金及現金等價物的確定標準

本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用於支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起，三個

月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。

9、外幣業務和外幣報表折算

（1）外幣交易的折算方法

本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率（通常指中國人民銀行公布的當日外匯牌價的中間價，下同）

折算為記帳本位幣金額，但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際採用的匯率折算為記帳本位幣金

額。

（2）對於外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法

資產負債表日，對於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除：①屬於與購建符合資

本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理；②用於境外經營淨投資有效套期的套

期工具的匯兌差額（該差額計入其他綜合收益，直至淨投資被處置才被確認為當期損益）；以及③可供出售的外幣貨幣性項

目除攤餘成本之外的其他帳面餘額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。

以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算的記帳本位幣金額計量。以公允價值計量的外

幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，作為公允價

值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。

（3）外幣財務報表的折算方法

編制合併財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營淨投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌差

額，作為「外幣報表折算差額」確認為其他綜合收益；處置境外經營時，計入處置當期損益。

境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯

率折算；股東權益類項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，採用

交易發生期間月加權平均匯率折算。年初未分配利潤為上一年折算後的年末未分配利潤；年末未分配利潤按折算後的利潤分

配各項目計算列示；折算後資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額，作為外幣報表折算差額，確認為其他

綜合收益。處置境外經營並喪失控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額，

全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。

外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，採用現金流量發生期間月加權平均匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為

調節項目，在現金流量表中單獨列報。

年初數和上年實際數按照上年財務報表折算後的數額列示。

在處置本公司在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外經營控制權時，將資產負債

表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬於母公司所有者權益的外幣報表折算差額，全部轉入處置當期損益。

在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分相關

的外幣報表折算差額將歸屬於少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，與該

境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。

10、金融工具

在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融資產和金融負債在初始確認時以公允價值計

量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關的交易費用直接計入損益，對於其他類別的金

融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

（1）金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金

融工具存在活躍市場的，本公司採用活躍市場中的報價確定其公允價值。活躍市場中的報價是指易於定期從交易所、經紀商、

行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，

本公司採用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參

照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。

（2）金融資產的分類、確認和計量

以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產。

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：A.取得該金融資產的目的，主要是為了近期內出售；B.屬於進行集

中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本公司近期採用短期獲利方式對該組合進行管理；C.屬於衍生工

具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不

能可靠計量的權益工具投資掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。

符合下述條件之一的金融資產，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：A.該指定可

以消除或明顯減少由於該金融資產的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；B.本公司風險

管理或投資策略的正式書面文件已載明，對該金融資產所在的金融資產組合或金融資產和金融負債組合以公允價值為基礎進

行管理、評價並向關鍵管理人員報告。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與

該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。

②持有至到期投資

是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。

持有至到期投資採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入

當期損益。

實際利率法是指按照金融資產或金融負債（含一組金融資產或金融負債）的實際利率計算其攤餘成本及各期利息收入或

支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產

或金融負債當前帳面價值所使用的利率。

在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現金流量（不考慮未來的信用

損失），同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬於實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折

價或溢價等。

③貸款和應收款項

是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本公司劃分為貸款和應收款的金融資產包括應

收票據、應收帳款、應收利息、應收股利及其他應收款等。

貸款和應收款項採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入

當期損益。

④可供出售金融資產

包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、

貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產。

可供出售債務工具投資的期末成本按照其攤餘成本法確定，即初始確認金額扣除已償還的本金，加上或減去採用實際利

率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，並扣除已發生的減值損失後的金額。可供出售

權益工具投資的期末成本為其初始取得成本。

可供出售金融資產採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產與

攤餘成本相關的匯兌差額計入當期損益外，確認為其他綜合收益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。但是，在

活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍

生金融資產，按照成本進行後續計量。

可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利，計入投資收益。

（3）金融資產減值

除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司在每個資產負債表日對其他金融資產的帳面價值進行

檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。

本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，單獨進行減值測試或包括在具有

類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資

產），包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類

似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。

①持有至到期投資、貸款和應收款項減值

以成本或攤餘成本計量的金融資產將其帳面價值減記至預計未來現金流量現值，減記金額確認為減值損失，計入當期損

益。金融資產在確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原

確認的減值損失予以轉回，金融資產轉回減值損失後的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤

餘成本。

②可供出售金融資產減值

當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時，表明該可供出售權益工具投資發生

減值。其中「嚴重下跌」是指公允價值下跌幅度累計超過20%；「非暫時性下跌」是指公允價值連續下跌時間超過12個月，持續

下跌期間的確定依據為公允價值下跌幅度累計超過 10%。

可供出售金融資產發生減值時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出並計入當期損益，該

轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的餘額。

在確認減值損失後，期後如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認

的減值損失予以轉回，可供出售權益工具投資的減值損失轉回確認為其他綜合收益，可供出售債務工具的減值損失轉回計入

當期損益。

在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算

的衍生金融資產的減值損失，不予轉回。

（4）金融資產轉移的確認依據和計量方法

滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同權利終止；②該金融資產已轉移，且

將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；③該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產

所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。

若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續

涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價

值變動使企業面臨的風險水平。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的

公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公

允價值進行分攤，並將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分

攤的前述帳面金額之差額計入當期損益。

本公司對採用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風

險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金

融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風

險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，並根據前面各段所述的原則進行會計處理。

（5）金融負債的分類和計量

金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。初始確認金融負債，

以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益，對於其他金

融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的條件與分類為交易

性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的條件一致。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債採用公允價值進行後續計量，公允價值的變動形成的利得或損失以及

與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。

②其他金融負債

與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照

成本進行後續計量。其他金融負債採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期

損益。

（6）金融負債的終止確認

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本公司（債務人）與債權人之間籤

訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存

金融負債，並同時確認新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負

債）之間的差額，計入當期損益。

（7）金融資產和金融負債的抵銷

當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同時本公司計劃以淨額結算或

同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷後的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融

資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。

（8）權益工具

權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的合同。本公司發行（含再融資）、回購、出售

或註銷權益工具作為權益的變動處理。本公司不確認權益工具的公允價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。

本公司對權益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權益。本公司不確認權益工具的公允價值變動額。

11、應收款項

（1）單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準

本公司將金額為人民幣200萬元以上的應收款項確認為單項

金額重大的應收款項。

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，包括

在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。

單項測試已確認減值損失的應收款項，不再包括在具有類似

信用風險特徵的應收款項組合中進行減值測試。

（2）按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項

組合名稱

壞帳準備計提方法

關聯方組合

其他方法

非關聯方帳齡組合

帳齡分析法

非關聯方信用帳期組合

其他方法

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：

√ 適用 □ 不適用

帳齡

應收帳款計提比例

其他應收款計提比例

1年以內（含1年）

5.00%

5.00%

1－2年

15.00%

15.00%

2－3年

30.00%

30.00%

3－4年

50.00%

50.00%

4－5年

75.00%

75.00%

5年以上

100.00%

100.00%

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的：

√ 適用 □ 不適用

組合名稱

應收帳款計提比例

其他應收款計提比例

合併範圍內關聯方組合

0.00%

0.00%

非關聯方信用帳期組合-信用帳期內

0.00%

非關聯方信用帳期組合-逾期3個月

50.00%

非關聯方信用帳期組合-逾期3個月以上

100.00%

（3）單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由

單項金額雖不重大但具備以下特徵的應收款項，單獨進行減

值測試，有客觀證據表明其發生了減值的：①債務人發生嚴

重的財務困難；②債務人違反合同條款（如償付利息或本金

發生違約或逾期等）；③債務人很可能倒閉或進行其他財務重

組；④其他表明應收款項發生減值的客觀依據。

壞帳準備的計提方法

根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，確認減值

損失，計提壞帳準備。

12、存貨

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

是

藥品生物製品業

（1）存貨的分類

存貨主要包括原材料、在產品及自製半成品、周轉材料、庫存商品、低值易耗品、包裝物。

（2）存貨取得和發出的計價方法

存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括採購成本、加工成本和其他成本。領用和發出時按加權平均法計價。

（3）存貨可變現淨值的確認和跌價準備的計提方法

可變現淨值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的

金額。在確定存貨的可變現淨值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日後事項的影響。

在資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。當其可變現淨值低於成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準

備按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額提取。

計提存貨跌價準備後，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現淨值高於其帳面價值的，在原已

計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。

（4）存貨的盤存制度為永續盤存制。

（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品、包裝物於領用時按一次攤銷法攤銷。

13、長期股權投資

本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本公司對被投資

單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為可供出售金融資產或以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產核算，其會計政策詳見本節「金融工具」。

共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一

致同意後才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他

方一起共同控制這些政策的制定。

（1）投資成本的確定

對於非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在購買日按照合併成本作為長期股權投資的初始投資成本，合併成

本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權，

最終形成非同一控制下的企業合併的，應分別是否屬於「一攬子交易」進行處理：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項

取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，按照原持有被購買方的股權投資帳面價值加上新增投資成本之和，

作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權採用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處

理。原持有股權投資為可供出售金融資產的，其公允價值與帳面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值

變動轉入當期損益。

合併方或購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，於發生時計入當期損

益。

除企業合併形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權投資取得方式的不同，分

別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產

交換交易中換出資產的公允價值或原帳面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相

關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對於因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成

控制的，長期股權投資成本為按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》確定的原持有股權投資的公允價值加上

新增投資成本之和。

（2）後續計量及損益確認方法

對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算。此外，公司財務報

表採用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。

①成本法核算的長期股權投資

採用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際

支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金

股利或利潤確認。

②權益法核算的長期股權投資

採用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，不調整

長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期

損益，同時調整長期股權投資的成本。

採用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他

綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長

期股權投資的帳面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投

資的帳面價值並計入資本公積。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公

允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。被投資單位採用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本

公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，並據以確認投資收益和其他綜合收益。對於本公司與聯營企

業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬於本公司的

部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬於所轉讓資產減值損失的，

不予以抵銷。本公司向合營企業或聯營企業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，以投

出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業務的帳面價值之差，全額計入當期損益。

本公司向合營企業或聯營企業出售的資產構成業務的，取得的對價與業務的帳面價值之差，全額計入當期損益。本公司自聯

營企業及合營企業購入的資產構成業務的，按《企業會計準則第20號——企業合併》的規定進行會計處理，全額確認與交易

相關的利得或損失。

在確認應分擔被投資單位發生的淨虧損時，以長期股權投資的帳面價值和其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權

益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投

資損失。被投資單位以後期間實現淨利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

對於本公司2007年1月1日首次執行新會計準則之前已經持有的對聯營企業和合營企業的長期股權投資，如存在與該投資

相關的股權投資借方差額，按原剩餘期限直線攤銷的金額計入當期損益。

③收購少數股權

在編制合併財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合併

日）開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足衝減的，調整留存收益。

④處置長期股權投資

在合併財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投資

相對應享有子公司淨資產的差額計入股東權益；母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本

節「合併財務報表編制的方法」中所述的相關會計政策處理。

其他情形下的長期股權投資處置，對於處置的股權，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。

採用權益法核算的長期股權投資，處置後的剩餘股權仍採用權益法核算的，在處置時將原計入股東權益的其他綜合收益

部分按相應的比例採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除淨損益、其他綜合收

益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。

採用成本法核算的長期股權投資，處置後剩餘股權仍採用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因採用權益

法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行

會計處理，並按比例結轉當期損益；因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以

外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。

14、投資性

房地產

投資性

房地產

計量模式

成本法計量

折舊或攤銷方法

本公司採用成本模式對投資性

房地產

進行後續計量，並按照與房屋建築物或土地使用權一致的政策進行折舊或攤銷。

15、固定資產

（1）確認條件

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅

在與其有關的經濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本並考慮預計棄置費用因

素的影響進行初始計量。

（2）折舊方法

類別

折舊方法

折舊年限

殘值率

年折舊率

房屋及建築物

年限平均法

40

5

2.375

生產設備

年限平均法

12-16

5

7.92--5.94

電子設備

年限平均法

8

5

11.875

辦公設備

年限平均法

5

5

19.000

運輸設備

年限平均法

8

5

11.875

其他設備

年限平均法

8

5

11.875

16、在建工程

在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費

用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態後結轉為固定資產。

在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見本節「長期資產減值」。

17、借款費用

借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。可直接歸屬於符合資本化

條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態

所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售

狀態時，停止資本化。其餘借款費用在發生當期確認為費用。

專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收

益後的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化

率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。

資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。

符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資

性

房地產

和存貨等資產。

如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、並且中斷時間連續超過3個月的，暫停借款費用的資

本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。

18、無形資產

（1）計價方法、使用壽命、減值測試

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

是

藥品生物製品業

無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。

無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量，

則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。

取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建築物，相關的土地使用權支出和建築物建造成本則分

別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建築物，則將有關價款在土地使用權和建築物之間進行分配，難以合理

分配的，全部作為固定資產處理。

使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去預計淨殘值和已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內

採用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。

期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，如發生變更則作為會計估計變更處理。此外，還對

使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核，如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估

計其使用壽命並按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。

（2）內部研究開發支出會計政策

本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。

研究階段的支出，於發生時計入當期損益，計入「管理費用—新品試製費」。

開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為開發支出，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益：

①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

②具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資

產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；

⑤歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。

實務操作中，本公司內部研究開發活動中，若臨床試驗是研發活動的必經階段，取得藥品臨床試驗批件後進入開發階段；

若臨床試驗不是必經階段，開始中試生產研究後進入開發階段。開發階段的支出在滿足條件時予以資本化，所發生的人工、

材料、動力、折舊等直接支出予以資本化，計入「開發支出」；所發生的其他間接費用無法獨立歸集時，如交通費、辦公費等

直接計入「管理費用—新品試製費」。

19、長期資產減值

對於固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性

房地產

及對子公司、合營企業、聯營企

業的長期股權投資等非流動非金融資產，本公司於資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收

回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每

年均進行減值測試。

減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。可收回金額為資產的

公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協

議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市

場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以

及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所

產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現後的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，

如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現

金流入的最小資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的帳面價值分攤至預期從企業合併的協同效應中受益的資產

組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損

失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的帳面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他

各項資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。

20、長期待攤費用

長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。本公司的長期待攤費用主要

包括房屋裝修改造等支出。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。

21、職工薪酬

（1）短期薪酬的會計處理方法

本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職後福利、辭退福利。其中：短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、

職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在

職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性

福利按公允價值計量。

（2）離職後福利的會計處理方法

離職後福利主要包括設定提存計劃。其中設定提存計劃主要包括基本養老保險、失業保險等，相應的應繳存金額於發生

時計入相關資產成本或當期損益。

（3）辭退福利的會計處理方法

在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補償的建議，在本公司不能單

方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰

早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束後十二個月不能完全支付的，

按照其他長期職工薪酬處理。

22、預計負債

當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：（1）該義務是本公司承擔的現時義務；（2）履行該義

務很可能導致經濟利益流出；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。

在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現時義務所需支出的最

佳估計數對預計負債進行計量。

如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，且確認

的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

23、股份支付

（1）股份支付的會計處理方法

股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。股份支付分

為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

①以權益結算的股份支付

用以換取職工提供的服務的權益結算的股份支付，以授予職工權益工具在授予日的公允價值計量。該公允價值的金額在

完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情況下，在等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按直

線法計算計入相關成本或費用/在授予後立即可行權時，在授予日計入相關成本或費用，相應增加資本公積。

在等待期內每個資產負債表日，本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息做出最佳估計，修正預計可行權

的權益工具數量。上述估計的影響計入當期相關成本或費用，並相應調整資本公積。

用以換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量，按照其他方服務在取得日的公

允價值計量，如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得

日的公允價值計量，計入相關成本或費用，相應增加股東權益。

②以現金結算的股份支付

以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允價值計量。如授予後立即可

行權，在授予日計入相關成本或費用，相應增加負債；如須完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權，在等待

期的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入

成本或費用，相應增加負債。

在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。

（2）修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

本公司對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權益工具的公允價值，按照權益工具公允價值的增加相應確認

取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是指修改前後的權益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支

付公允價值總額或採用了其他不利於職工的方式，則仍繼續對取得的服務進行會計處理，視同該變更從未發生，除非本公司

取消了部分或全部已授予的權益工具。

在等待期內，如果取消了授予的權益工具，本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理，將剩餘等待期內應確

認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，本公司

將其作為授予權益工具的取消處理。

（3）涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易的會計處理

涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易，結算企業與接受服務企業中其一在本公司內，另一在本公司外

的，在本公司合併財務報表中按照以下規定進行會計處理：

①結算企業以其本身權益工具結算的，將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理；除此之外，作為現金結算的股

份支付處理。

結算企業是接受服務企業的投資者的，按照授予日權益工具的公允價值或應承擔負債的公允價值確認為對接受服務企業

的長期股權投資，同時確認資本公積（其他資本公積）或負債。

②接受服務企業沒有結算義務或授予本企業職工的是其本身權益工具的，將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處

理；接受服務企業具有結算義務且授予本企業職工的並非其本身權益工具的，將該股份支付交易作為現金結算的股份支付處

理。

本公司內各企業之間發生的股份支付交易，接受服務企業和結算企業不是同一企業的，在接受服務企業和結算企業各自

的個別財務報表中對該股份支付交易的確認和計量，比照上述原則處理。

24、收入

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

是

藥品生物製品業

（1）商品銷售收入

在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售商品

實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計

量時，確認商品銷售收入的實現。

實務操作中，公司內銷業務委託第三方物流實施商品配送服務時，在獲取第三方物流「送貨回執」時確認商品銷售收入。

公司內銷業務自行提供物流配送時，一般為同城配送，通常會在當天送達客戶並經客戶籤收確認，因此公司內銷自行提供物

流配送的商品銷售，在商品發出時確認收入。公司出口業務，在完成海關報關手續時確認收入。公司分期收款銷售符合實質

性融資性質的（通常收款期限超過一年），在銷售成立時一次確認銷售收入，且以公允價值(分期收款總額的現值與商品採

用一次性付款時的售價孰低的金額)確認收入金額。

（2）提供勞務收入

在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，於資產負債表日按照完工百分比法確認提供的勞務收入。勞務交易的完

工進度按已經發生的勞務成本佔估計總成本的比例確定。

提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：①收入的金額能夠可靠地計量；②相關的經濟利益很可能流入企業；

③交易的完工程度能夠可靠地確定；④交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。

如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生並預計能夠得到補償的勞務成本金額確認提供的勞務收入，並

將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能得到補償的，則不確認收入。

本公司與其他企業籤訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，如銷售商品部分和提供勞務部分能夠區分並單獨計量

的，將銷售商品部分和提供勞務部分分別處理；如銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計量

的，將該合同全部作為銷售商品處理。

（3）利息收入

按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

25、政府補助

（1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者投入的資本。政府補助分為與

資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所取得的用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與

資產相關的政府補助；其餘政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則採用以下方式將補

助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助：（1）政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定

項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行

覆核，必要時進行變更；（2）政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。

政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不

能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

本公司對於政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對於期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持

政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金，按照應收的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件：

（1）應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認，或者可根據正式發布的財政資金管理辦法的有關規定自行合理測算，

且預計其金額不存在重大不確定性；（2）所依據的是當地財政部門正式發布並按照《政府信息公開條例》的規定予以主動

公開的財政扶持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦法應當是普惠性的（任何符合規定條件的企業均可申請），而不是

專門針對特定企業制定的；（3）相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預算作為保障

的，因而可以合理保證其可在規定期限內收到。

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產的使用壽命內平均分配計入當期損益。

同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，將其整體歸類

為與收益相關的政府補助。

與本公司日常活動相關的政府補助，按照經濟業務的實質，計入其他收益或衝減相關成本費用；與日常活動無關的政府

補助，計入營業外收支。

已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益餘額的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部分計入當期損益；不存

在相關遞延收益的，直接計入當期損益。

（2）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用和損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間計入當期

損益；用於補償已經發生的相關費用和損失的，直接計入當期損益。

26、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）當期所得稅

資產負債表日，對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）

的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本報告期稅前會計利潤作相應調整後

計算得出。

（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債

某些資產、負債項目的帳面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅

基礎的項目的帳面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，採用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅

負債。

與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中

產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及

合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很

可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所

得稅負債。

與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認

有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫

時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅

所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得

額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。

對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為

限，確認相應的遞延所得稅資產。

資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的

適用稅率計量。

於資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延

所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

（3）所得稅費用

所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。

除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權

益，以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的帳面價值外，其餘當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。

（4）所得稅的抵銷

當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公司當期所得稅資產及當期所

得稅負債以抵銷後的淨額列報。

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收徵

管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債

轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅

資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

27、租賃

（1）經營租賃的會計處理方法

融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。融資租

賃以外的其他租賃為經營租賃。

（1）本公司作為承租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。初始直接費用計入當期損益。或有

租金於實際發生時計入當期損益。

（2）本公司作為出租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用於發生時予以資本

化，在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益；其他金額較小的初始直接費用於發生時計入當期

損益。或有租金於實際發生時計入當期損益。

28、其他重要的會計政策和會計估計

本公司在運用會計政策過程中，由於經營活動內在的不確定性，本公司需要對無法準確計量的報表項目的帳面價值進行

判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基於本公司管理層過去的歷史經驗，並在考慮其他相關因素的基礎上做出的。

這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不

確定性所導致的實際結果可能與本公司管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產或負債的帳面金額進行重

大調整。

本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期覆核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數在變

更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。

於資產負債表日，本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下：

（1）租賃的歸類

本公司根據《企業會計準則第21號－租賃》的規定，將租賃歸類為經營租賃和融資租賃，在進行歸類時，管理層需要對

是否已將與租出資產所有權有關的全部風險和報酬實質上轉移給承租人，或者本公司是否已經實質上承擔與租入資產所有權

有關的全部風險和報酬，作出分析和判斷。

（2）壞帳準備計提

本公司根據應收款項的會計政策，採用備抵法核算壞帳損失。應收款項減值是基於評估應收款項的可收回性。鑑定應收

款項減值要求管理層的判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響應收款項的帳面價值及應收款

項壞帳準備的計提或轉回。

（3）存貨跌價準備

本公司根據存貨會計政策，按照成本與可變現淨值孰低計量，對成本高於可變現淨值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌

價準備。存貨減值至可變現淨值是基於評估存貨的可售性及其可變現淨值。鑑定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，並且

考慮持有存貨的目的、資產負債表日後事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計

被改變的期間影響存貨的帳面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。

（4）可供出售金融資產減值

本公司確定可供出售金融資產是否減值在很大程度上依賴於管理層的判斷和假設，以確定是否需要在利潤表中確認其減

值損失。在進行判斷和作出假設的過程中，本公司需評估該項投資的公允價值低於成本的程度和持續期間，以及被投資對象

的財務狀況和短期業務展望，包括行業狀況、技術變革、信用評級、違約率和對手方的風險。

（5）長期資產減值準備

本公司於資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形資

產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表

明其帳面金額不可收回時，進行減值測試。

當資產或資產組的帳面價值高於可收回金額，即公允價值減去處置費用後的淨額和預計未來現金流量的現值中的較高

者，表明發生了減值。

公允價值減去處置費用後的淨額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬於

該資產處置的增量成本確定。

在預計未來現金流量現值時，需要對該資產（或資產組）的產量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率等

作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會採用所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、

售價和相關經營成本的預測。

本公司至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產組組合的未來現金流量的現值進行預

計。對未來現金流量的現值進行預計時，本公司需要預計未來資產組或者資產組組合產生的現金流量，同時選擇恰當的折現

率確定未來現金流量的現值。

（6）折舊和攤銷

本公司對投資性

房地產

、固定資產和無形資產在考慮其殘值後，在使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本公司定期復

核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用壽命是本公司根據對同類資產的以往經驗並結合預期的

技術更新而確定的。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對摺舊和攤銷費用進行調整。

（7）開發支出

確定資本化的金額時，本公司管理層需要作出有關資產的預計未來現金流量、適用的折現率以及預計受益期間的假設。

2018年6月30日本公司自行開發的開發支出在資產負債表中的餘額為人民幣190,062,769.80元。本公司管理層認為該業務

的前景和目前的發展良好，市場對以該無形資產生產的產品的反應也證實了管理層之前對這一項目預期收入的估計。但是日

益增加的競爭也使得管理層重新考慮對市場份額和有關產品的預計毛利等方面的假設。經過全面的檢視後，本公司管理層認

為即使在產品回報率出現下調的情況下，仍可以全額收回開發支出帳面價值。本公司將繼續密切檢視有關情況，一旦有跡象

表明需要調整相關會計估計的假設，本公司將在有關跡象發生的期間作出調整。

（8）遞延所得稅資產

在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，本公司就所有未利用的稅務虧損確認遞延所得稅資產。這需要本

公司管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產

的金額。

（9）所得稅

本公司在正常的經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列支

需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的

當期所得稅和遞延所得稅產生影響。

29、重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

□ 適用 √ 不適用

（2）重要會計估計變更

□ 適用 √ 不適用

30、其他

六、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

按應稅收入計算銷項稅扣除當期允許抵

扣的進項稅額後的差額計繳

17%、16%、13%、5%-11%

城市維護建設稅

按實際應繳納的流轉稅計繳

7%、5%

企業所得稅

詳見"不同企業所得稅稅率納稅主體的情

況說明"

教育費附加

按實際應繳納的流轉稅計繳

3%

地方教育費附加

按實際應繳納的流轉稅計繳

2%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

納稅主體名稱

所得稅稅率

本公司天津

紅日藥業

股份有限公司

15%

本公司全資子公司北京康仁堂藥業有限公司（以下簡稱"北京

康仁堂"）

15%

本公司控股孫公司河北紅日藥都藥業有限公司（以下簡稱"紅

日藥都"）

25%

本公司控股孫公司湖北辰美中藥有限公司（以下簡稱"湖北辰

美"）

25%

本公司控股子公司蘭州汶河醫療器械研製開發有限公司（以

下簡稱"汶河醫療器械"）

15%

本公司全資子公司天津博廣醫健生物科技發展有限公司（以

下簡稱"博廣醫健"）

25%

本公司控股孫公司

連雲港

萬泰醫藥輔料技術有限公司（以下

簡稱"萬泰輔料"）

25%

本公司控股孫公司

連雲港

萬泰醫藥材料有限公司（以下簡稱"

25%

萬泰材料"）

本公司全資子公司天津紅日金博達生物技術有限公司（以下

簡稱"紅日金博達"）

25%

本公司全資子公司天津紅日康仁堂藥業有限公司（以下簡稱"

天津康仁堂"）

25%

本公司控股子公司天以紅日醫藥科技發展（天津）有限公司

（以下簡稱"天以紅日"）

25%

本公司控股孫公司博爾帕斯電子醫療科技（天津）有限公司

（以下簡稱"博爾帕斯"）

25%

本公司控股孫公司尼卡斯特醫療科技（天津）有限公司（以

下簡稱"尼卡斯特"）

25%

本公司全資孫公司天津超然生物技術有限公司（以下簡稱"超

然生物"）

25%

本公司全資孫公司天津紅日康仁堂藥品銷售有限公司（以下

簡稱"紅日康仁堂銷售"）

25%

本公司全資子公司天津東方康聖健康管理有限公司（以下簡

稱"東方康聖"）

25%

本公司控股孫公司北京醫珍堂診所有限公司（以下簡稱"北京

醫珍堂"）

25%

本公司控股孫公司天津紅日上醫醫療技術股份有限公司（以

下簡稱"紅日上醫"）

25%

本公司控股孫公司天津紅康雲健康科技有限公司（以下簡稱"

天津紅康雲"）

25%

本公司控股孫公司深圳普瑞生科技有限公司（以下簡稱"深圳

普瑞生"）

25%

本公司控股孫公司廣州醫珍堂醫療管理有限公司（以下簡稱"

廣州醫珍堂"）

25%

本公司全資子公司北京超思電子技術有限責任公司（以下簡

稱"超思電子"）

15%

本公司全資孫公司美國超思有限責任公司

（ChoiceMMedAmerica Corporation） （以下簡稱"美國

超思"）

美國超思適用的稅率主要有聯邦稅率和州稅率，具體按照當

地政策執行。

本公司全資孫公司加拿大超思有限責任公司（ChoiceMMed

Canada Technology INC） （以下簡稱"加拿大超思"）

25%

本公司全資孫公司印度超思有限責任公司（Choicemmed

Technology India private Limited）（以下簡稱"印度超思"）

21.34%

本公司全資孫公司北京超思麥迪醫療科技有限公司（以下簡

稱"麥迪醫療"）

25%

本公司全資孫公司德國超思有限責任公司（Choicemmed

15%

Germany GmbH） （以下簡稱"德國超思"）

本公司全資孫公司天津超思醫療器械有限責任公司（以下簡

稱「天津超思」）

25%

本公司全資子公司湖州展望藥業有限公司（以下簡稱"展望藥

業"）

15%

本公司全資孫公司湖州展望天明藥業有限公司（以下簡稱"展

望天明"）

25%

本公司控股孫公司湖州美欣霍普生物科技有限公司（以下簡

稱"美欣霍普"）

25%

本公司全資子公司海南龍聖堂製藥有限公司（以下簡稱"龍聖

堂"）

25%

本公司控股子公司湖北億諾瑞生物製藥有限公司（以下簡稱"

億諾瑞"）

15%

本公司全資子公司紅日國際控股有限公司（以下簡稱"紅日國

際"）

16.50%

2、稅收優惠

（1）增值稅

超思電子系增值稅一般納稅人，銷售醫療器械類產品適用的增值稅稅率原為17%，2018年5月1日之後發生的業務，按財

稅〔2018〕32號文《財政部、稅務總局關於調整增值稅稅率的通知》的規定調整為16%。根據國稅發[2005]51號《國家稅務

總局關於印發的通知》和文號財稅[2002]7號《財政部、國家稅務總局關於進一步

推進出口貨物實行免抵退稅辦法的通知》，超思電子出口銷售實行「免、抵、退」的出口退稅政策，主要產品出口退稅率為17%。

自2018年8月1日起，按財稅〔2018〕32號文《財政部、稅務總局關於調整增值稅稅率的通知》的規定主要產品出口退稅率調

整為16%。

展望藥業系增值稅一般納稅人，銷售原輔料藥產品適用的增值稅稅率原為17%，2018年5月1日之後發生的業務，按財稅

〔2018〕32號文《財政部、稅務總局關於調整增值稅稅率的通知》的規定調整為16%。根據國稅發[2005]51號《國家稅務總

局關於印發的通知》和文號財稅[2002]7號《財政部、國家稅務總局關於進一步推

進出口貨物實行免抵退稅辦法的通知》，展望藥業出口銷售實行「免、抵、退」的出口退稅政策，主要產品出口退稅率為17%。

自2018年8月1日起，按財稅〔2018〕32號文《財政部、稅務總局關於調整增值稅稅率的通知》的規定主要產品出口退稅率調

整為16%。

（2）所得稅

根據科技部、財政部、國家稅務總局《關於印發的通知》(國科發火〔2008〕172號)要求，

本公司於2017年10月獲得天津市科學技術委員會、天津市財政局、天津市國家稅務局和天津市地方稅務局聯合核發的編號為

GR201712000439的高新技術企業證書，有效期三年。本公司自2017年起至2019年減按15%稅率計繳企業所得稅。

根據科技部、財政部、國家稅務總局《關於印發的通知》(國科發火〔2008〕172號)要求，

北京康仁堂於2015年7月21日獲得北京市科學技術委員會、北京市財政局、北京市國家稅務局和北京市地方稅務局聯合核發

的編號為GR201511000512的高新技術企業證書，有效期三年。北京康仁堂自2015年起至2017年減按15%稅率計繳企業所得

稅。根據2018年7月發布的《關於公示北京市2018年第一批擬認定高新技術企業名單的通知》，北京康仁堂已通過2018年高

新技術企業認證，正處於公示期。北京康仁堂2018年暫減按15%稅率計繳企業所得稅。

根據科技部、財政部、國家稅務總局《關於印發的通知》(國科發火〔2008〕172號)要求，

汶河醫療器械於2015年9月28日獲得甘肅省科學技術廳、甘肅省財政廳、甘肅省國家稅務局和甘肅省地方稅務局聯合核發的

編號為GF201562000002高新技術企業證書，有效期三年。汶河醫療器械自2015年起至2017年減按15%稅率計繳企業所得稅。

根據2018年7月發布的《關於公示甘肅省2018年第一批擬認定高新技術企業名單的通知》，汶河醫療器械已通過2018年高新

技術企業認證，正處於公示期。汶河醫療器械2018年暫減按15%稅率計繳企業所得稅。

根據科技部、財政部、國家稅務總局《關於印發的通知》（國科發火〔2008〕172號）要

求，超思電子於2017年10月取得北京市科學技術委員會、北京市財政局、北京市國家稅務局和北京市地方稅務局聯合頒發的

編號為GR201711004025的高新技術企業證書，有效期三年。超思電子自2017年起至2019年減按15%稅率計繳企業所得稅。

根據科技部、財政部、國家稅務總局《關於印發的通知》(國科發火〔2008〕172號)要求，

展望藥業於2017年11月取得浙江省科學技術廳、浙江省財政廳、浙江省國家稅務局和浙江省地方稅務局聯合核發的編號為

GF201733000077的高新技術企業證書，有效期三年。展望藥業自2017年起至2019年減按15%稅率計繳企業所得稅。

根據科技部、財政部、國家稅務總局《關於印發的通知》(國科發火〔2008〕172號)要求，

億諾瑞於2017年11月取得湖北省科學技術廳、湖北省財政廳、湖北省國家稅務局和湖北省地方稅務局聯合核發的編號為

GR201742002227的高新技術企業證書，有效期三年。億諾瑞自2017年起至2019年減按15%稅率計繳企業所得稅。

依據《企業所得稅法》第二十七條規定「從事農、林、牧、漁業項目的所得免徵企業所得稅」、《中華人民共和國企業所

得稅實施條例》及《財政部國家稅務總局關於享受企業所得稅優惠的

農產品

初加工範圍（試行）的通知》（財稅【2008】149

號）等相關規定，本公司之孫公司湖北辰美中藥材加工銷售收益需經主管稅務機關報備後方能享受所得稅免稅的優惠政策。

截止財務報告批准報出日，湖北辰美尚未進行2018年度企業所得稅彙算清繳工作。由於湖北辰美經營模式及主營業務未發生

重大變化，同時結合以前年度在湖北英山縣國家稅務局溫泉鎮分局企業所得稅優惠備案情況綜合分析，湖北辰美仍具備享受

上述相關企業所得稅優惠政策的條件，故2018年度湖北辰美中藥材加工銷售收益暫按享受免稅政策處理。

3、其他

其他稅項按國家規定計繳。

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

43,088.75

66,751.66

銀行存款

1,528,346,659.09

1,330,369,530.71

其他貨幣資金

25,443,848.58

18,630,499.70

合計

1,553,833,596.42

1,349,066,782.07

其中：存放在境外的款項總額

99,801,334.31

100,234,959.73

其他說明

期末因開具國內信用證繳存的票據保證金而使用受限的其他貨幣資金為人民幣2,058,859.61元；因開具銀行承兌匯票繳存

的票據保證金而使用受限的其他貨幣資金為人民幣16,632,486.80元；因開具銀行保函繳存的保證金而使用受限的其他貨幣資

金為人民幣6,570,000.00元；存放於第三支付平臺的其他貨幣資金為人民幣182,502.17元。

2、應收票據

（1）應收票據分類列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌票據

103,665,905.56

165,852,322.36

商業承兌票據

324,625.00

318,735.00

合計

103,990,530.56

166,171,057.36

（2）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

單位： 元

項目

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌票據

85,390,432.21

商業承兌票據

120,000.00

合計

85,510,432.21

3、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

應收帳款

1,683,321,669.53

99.97%

134,882,314.17

8.01%

1,548,439,355.36

1,687,302,822.11

99.97%

122,273,335.79

7.25%

1,565,029,486.32

單項金額不重大但

單獨計提壞帳準備

的應收帳款

444,549.33

0.03%

444,549.33

100.00%

444,549.33

0.03%

444,549.33

100.00%

合計

1,683,766,218.86

100.00%

135,326,863.50

8.04%

1,548,439,355.36

1,687,747,371.44

100.00%

122,717,885.12

7.27%

1,565,029,486.32

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

1年以內

1,376,931,667.39

68,846,583.32

5.00%

1年以內小計

1,376,931,667.39

68,846,583.32

5.00%

1至2年

220,642,594.33

33,096,389.15

15.00%

2至3年

45,190,539.77

13,557,161.93

30.00%

3至4年

4,650,290.03

2,325,145.03

50.00%

4至5年

2,929,878.07

2,197,408.56

75.00%

5年以上

6,389,872.78

6,389,872.78

100.00%

合計

1,656,734,842.37

126,412,560.77

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

1、組合中，採用信用帳期計提壞帳準備的應收帳款

帳齡

年末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例（%）

信用帳期內

16,614,953.93

逾期3個月

3,004,239.74

1,502,119.91

50.00

逾期3個月以上

6,967,633.49

6,967,633.49

100.00

合計

26,586,827.16

8,469,753.40

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額12,608,978.38元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

單位： 元

單位名稱

收回或轉回金額

收回方式

（3）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

本公司期末按欠款方歸集的期末餘額前五名應收帳款匯總金額為230,644,944.25元，佔應收帳款期末餘額合計數的比例為

13.70%，相應計提的壞帳準備期末餘額匯總金額為15,115,309.79元。

4、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位： 元

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例

金額

比例

1年以內

64,786,512.42

66.48%

74,628,426.43

76.11%

1至2年

28,825,599.71

29.58%

19,641,818.61

20.03%

2至3年

2,593,404.11

2.66%

2,558,839.77

2.61%

3年以上

1,246,091.77

1.28%

1,221,376.51

1.25%

合計

97,451,608.01

--

98,050,461.32

--

帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

（2）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

本公司按預付對象歸集的期末餘額前五名預付帳款匯總金額為34,831,606.80元，佔預付帳款期末餘額合計數的比例為

35.74%。

其他說明：

5、應收利息

（1）應收利息分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

定期存款

928,080.45

1,124,786.01

合計

928,080.45

1,124,786.01

（2）重要逾期利息

借款單位

期末餘額

逾期時間

逾期原因

是否發生減值及其判斷

依據

其他說明：

公司無逾期利息。

6、其他應收款

（1）其他應收款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

其他應收款

51,394,485.62

100.00%

5,793,203.75

11.27%

45,601,281.87

42,140,292.62

100.00%

3,779,084.81

8.97%

38,361,207.81

合計

51,394,485.62

100.00%

5,793,203.75

11.27%

45,601,281.87

42,140,292.62

100.00%

3,779,084.81

8.97%

38,361,207.81

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

1年以內

29,661,600.18

1,483,147.53

5.00%

1年以內小計

29,661,600.18

1,483,147.53

5.00%

1至2年

19,550,388.88

2,932,608.34

15.00%

2至3年

965,670.24

289,701.06

30.00%

3至4年

211,608.83

105,804.42

50.00%

4至5年

93,100.35

69,825.26

75.00%

5年以上

912,117.14

912,117.14

100.00%

合計

51,394,485.62

5,793,203.75

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額2,014,118.94元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

單位： 元

單位名稱

轉回或收回金額

收回方式

（3）其他應收款按款項性質分類情況

單位： 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

往來借款

26,793,861.33

24,282,895.00

備用金

17,635,315.27

10,403,971.78

押金

2,824,260.52

2,782,547.47

保證金

1,858,460.00

1,588,858.51

代墊單位款項

636,776.56

單位往來款

1,049,445.20

476,965.48

文明施工費

145,802.00

145,802.00

代墊員工款

43,745.18

34,905.38

其他

1,043,596.12

1,787,570.44

合計

51,394,485.62

42,140,292.62

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位： 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

PACIFIC HEALTH

CARE LIMI

往來借款

17,190,952.33

1年以內/1-2年

33.45%

2,393,989.62

SUI FENG

INVESTMENT

COMP

往來借款

5,901,700.00

1年以內

11.48%

295,085.00

LONG AO REAL

ESTATE COMP

往來借款

3,701,209.00

1年以內

7.20%

185,060.45

北京銀網物業管理

有限公司

押金

1,330,627.20

1至2年

2.59%

199,594.08

丁冬雪

備用金

468,230.52

1年以內

0.91%

23,411.53

合計

--

28,592,719.05

--

55.63%

3,097,140.68

7、存貨

（1）存貨分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

115,176,880.43

10,055,320.33

105,121,560.10

83,171,233.36

10,139,449.50

73,031,783.86

在產品

67,451,750.39

67,451,750.39

42,871,122.09

42,871,122.09

庫存商品

392,731,414.79

556,086.26

392,175,328.53

347,757,971.43

623,097.18

347,134,874.25

周轉材料

1,374,046.19

1,374,046.19

2,070,067.85

2,070,067.85

自製半成品

58,300,504.39

4,232,328.23

54,068,176.16

67,328,490.41

4,232,328.23

63,096,162.18

低值易耗品

9,871,114.19

9,871,114.19

7,393,664.03

7,393,664.03

包裝物

6,957,621.32

6,957,621.32

6,262,768.07

6,262,768.07

合計

651,863,331.70

14,843,734.82

637,019,596.88

556,855,317.24

14,994,874.91

541,860,442.33

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

否

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第1號——上市公司從事廣播電影電視業務》的披露要求

否

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第5號——上市公司從事網際網路遊戲業務》的披露要求

否

（2）存貨跌價準備

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

其他

轉回或轉銷

其他

原材料

10,139,449.50

84,129.17

10,055,320.33

庫存商品

623,097.18

67,010.92

556,086.26

自製半成品

4,232,328.23

4,232,328.23

合計

14,994,874.91

151,140.09

14,843,734.82

本期轉回或轉銷減少存貨跌價準備，主要是已計提跌價存貨對外銷售或生產領用形成的轉銷事項。

（3）存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明

（4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況

單位： 元

項目

金額

其他說明：

8、其他流動資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅待抵扣進項稅額

50,552,973.23

45,270,959.88

預繳稅金

1,511,406.20

4,816,709.05

合計

52,064,379.43

50,087,668.93

其他說明：

9、可供出售金融資產

（1）可供出售金融資產情況

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

可供出售權益工具：

268,112,197.32

3,395,471.59

264,716,725.73

268,112,197.32

3,395,471.59

264,716,725.73

按成本計量的

268,112,197.32

3,395,471.59

264,716,725.73

268,112,197.32

3,395,471.59

264,716,725.73

合計

268,112,197.32

3,395,471.59

264,716,725.73

268,112,197.32

3,395,471.59

264,716,725.73

（2）期末按成本計量的可供出售金融資產

單位： 元

被投資單

位

帳面餘額

減值準備

在被投資

單位持股

比例

本期現金

紅利

期初

本期增加

本期減少

期末

期初

本期增加

本期減少

期末

天津紅日

健達康醫

藥科技有

限公司

2,500,000.00

2,500,000.00

12.50%

北京醫生

有限公司

3,500,000.00

3,500,000.00

3,395,471.59

3,395,471.59

11.67%

天津知百

草醫藥科

技發展有

限公司

300,000.00

300,000.00

10.00%

北京柘益

投資中心

（有限合

夥）

21,812,197.32

21,812,197.32

18.52%

北京柘量

投資中心

（有限合

夥）

50,000,000.00

50,000,000.00

26.18%

江蘇為真

生物醫藥

技術股份

有限公司

170,000,000.00

170,000,000.00

14.05%

天津現代

創新中藥

科技有限

公司

20,000,000.00

20,000,000.00

16.67%

合計

268,112,197.32

268,112,197.32

3,395,471.59

3,395,471.59

--

（3）報告期內可供出售金融資產減值的變動情況

單位： 元

可供出售金融資產分類

可供出售權益工具

可供出售債務工具

合計

期初已計提減值餘額

3,395,471.59

3,395,471.59

期末已計提減值餘額

3,395,471.59

3,395,471.59

（4）可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明

單位： 元

可供出售權益工

具項目

投資成本

期末公允價值

公允價值相對於

成本的下跌幅度

持續下跌時間

（個月）

已計提減值金額

未計提減值原因

其他說明

本公司對北京柘量投資中心（有限合夥）持股26.18%，根據投資協議不參與北京柘量投資中心（有限合夥）的實際經

營，對其不具有共同控制或重大影響，故按成本法核算。

10、長期股權投資

單位： 元

被投資單

位

期初餘額

本期增減變動

期末餘額

減值準備

期末餘額

追加投資

減少投資

權益法下

其他綜合

其他權益

宣告發放

計提減值

其他

確認的投

資損益

收益調整

變動

現金股利

或利潤

準備

一、合營企業

二、聯營企業

天津天以

生物醫藥

股權投資

基金有限

公司

8,899,619.14

7,360,350.74

16,259,969.88

天津紅日

麗康生物

科技有限

公司

200,000.00

200,000.00

小計

8,899,619.14

200,000.00

7,360,350.74

16,459,969.88

合計

8,899,619.14

200,000.00

7,360,350.74

16,459,969.88

其他說明

11、固定資產

（1）固定資產情況

單位： 元

項目

房屋及建築物

生產設備

電子設備

運輸設備

辦公設備

其他設備

合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

690,855,606.47

463,091,402.82

273,337,101.57

34,524,695.77

46,266,793.17

32,947,761.48

1,541,023,361.28

2.本期增加

金額

348,392,999.57

152,418,724.12

17,383,537.04

1,762,881.94

4,006,289.20

4,477,091.53

528,441,523.40

（1）購置

155,860.00

10,542,073.18

7,746,727.51

1,762,881.94

3,865,244.76

382,914.51

24,455,701.90

（2）在建

工程轉入

348,237,139.57

141,876,650.94

9,636,809.53

141,044.44

4,094,177.02

503,985,821.50

（3）企業

合併增加

3.本期減少

金額

2,842,218.23

2,583,994.49

101,757.95

1,152,223.00

1,633,617.24

532,115.51

8,845,926.42

（1）處置

869,607.23

2,583,994.49

101,757.95

1,152,223.00

1,633,617.24

87,243.71

6,428,443.62

或報廢

（2）資

產改造計入在

建工程

1,972,611.00

444,871.80

2,417,482.80

4.期末餘額

1,036,406,387.81

612,926,132.45

290,618,880.66

35,135,354.71

48,639,465.13

36,892,737.50

2,060,618,958.26

二、累計折舊

1.期初餘額

96,972,523.12

148,836,891.80

113,570,240.55

23,512,752.31

23,604,267.02

22,270,900.47

428,767,575.27

2.本期增加

金額

8,006,313.29

18,203,296.99

15,925,439.40

1,507,925.53

3,064,685.23

1,522,965.24

48,230,625.68

（1）計提

8,006,313.29

18,203,296.99

15,925,439.40

1,507,925.53

3,064,685.23

1,522,965.24

48,230,625.68

3.本期減少

金額

1,599,597.67

1,878,042.32

78,181.26

1,048,695.39

1,444,864.69

97,922.62

6,147,303.95

（1）處置

或報廢

826,126.87

1,878,042.32

78,181.26

1,048,695.39

1,444,864.69

80,017.05

5,355,927.58

（2）資

產改造計入在

建工程

773,470.80

17,905.57

791,376.37

4.期末餘額

103,379,238.74

165,162,146.47

129,417,498.69

23,971,982.45

25,224,087.56

23,695,943.09

470,850,897.00

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加

金額

（1）計提

3.本期減少

金額

（1）處置

或報廢

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面

價值

933,027,149.07

447,763,985.98

161,201,381.97

11,163,372.26

23,415,377.57

13,196,794.41

1,589,768,061.26

2.期初帳面

價值

593,883,083.35

314,254,511.02

159,766,861.02

11,011,943.46

22,662,526.15

10,676,861.01

1,112,255,786.01

（2）未辦妥產權證書的固定資產情況

單位： 元

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

血必淨大樓水針車間

44,854,149.92

正在辦理相關手續

血必淨大樓提取車間

37,875,662.89

正在辦理相關手續

汶河醫療器械公司生產廠房

9,628,608.91

正在辦理相關手續

汶河醫療器械公司研發樓

6,085,268.67

正在辦理相關手續

甲氨喋呤精製車間

2,695,937.85

正在辦理相關手續

甲氨喋呤冷凍車間

527,135.43

正在辦理相關手續

天津康仁堂動力車間

13,004,870.97

正在辦理相關手續

天津康仁堂3#車間

117,078,829.11

正在辦理相關手續

天津康仁堂多層倉庫

85,474,184.03

正在辦理相關手續

其他說明

所有權受到限制的固定資產情況：

①2017年7月，本公司之孫公司湖北辰美將機器設備抵押給英山縣興源

中小企業

融資擔保有限公司（英工商抵字【2017】

031號，由其為湖北辰美4,000,000.00元的委託貸款提供擔保，被抵押機器設備期末帳面價值共計1,722,551.58元。詳見本節19、

「短期借款（4）」。

②2017年10月，本公司之孫公司湖北辰美以房產證號為「英山縣房權證溫泉鎮字第010013200號、13201號、13202號」的三

項房產（期末帳面價值共計11,398,674.57元）作為抵押物取得借款16,000,000.00元。詳見本節19、「短期借款（5）」。

12、在建工程

（1）在建工程情況

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

天津康仁堂新廠

區建設工程

105,006,884.78

105,006,884.78

434,386,500.36

434,386,500.36

萬泰廠房建設

18,771,805.03

18,771,805.03

14,408,118.04

14,408,118.04

原料藥項目

3,400,803.93

3,400,803.93

3,400,803.93

3,400,803.93

硬脂酸鎂項目

2,643,533.87

2,643,533.87

2,463,950.63

2,463,950.63

醫珍堂門診裝修

工程

2,398,127.68

2,398,127.68

2,198,127.68

2,198,127.68

提取車間自控系

706,641.03

706,641.03

706,641.03

706,641.03

統

環氧丙烷貯罐項

目

856,273.74

856,273.74

529,070.25

529,070.25

洗烘灌聯動線設

備升級

464,864.86

464,864.86

配方顆粒生產車

間建設項目

1,718,680.41

1,718,680.41

質檢綜合樓

2,180,834.73

2,180,834.73

技改工程

5,556,272.35

5,556,272.35

2,468,367.24

2,468,367.24

車間擴產項目

274,340.15

274,340.15

1,108,013.11

1,108,013.11

設備安裝工程

1,815,531.29

1,815,531.29

1,030,833.34

1,030,833.34

其他零星工程

1,497,032.39

1,497,032.39

938,620.56

938,620.56

合計

146,826,761.38

146,826,761.38

464,103,911.03

464,103,911.03

（2）重要在建工程項目本期變動情況

單位： 元

項目名

稱

預算數

期初餘

額

本期增

加金額

本期轉

入固定

資產金

額

本期其

他減少

金額

期末餘

額

工程累

計投入

佔預算

比例

工程進

度

利息資

本化累

計金額

其中：本

期利息

資本化

金額

本期利

息資本

化率

資金來

源

天津康

仁堂新

廠區建

設工程

861,880,000.00

434,386,500.36

169,377,709.66

498,757,325.24

105,006,884.78

70.05%

70.05

募股資

金

萬泰廠

房建設

25,900,000.00

14,408,118.04

4,905,560.50

541,873.51

18,771,805.03

72.48%

72.48

其他

原料藥

項目

6,669,870.00

3,400,803.93

3,400,803.93

50.99%

51.00

其他

硬脂酸

鎂項目

2,463,950.63

179,583.24

2,643,533.87

98.00

其他

醫珍堂

門診裝

修工程

3,191,096.68

2,198,127.68

200,000.00

2,398,127.68

75.15%

75.15

其他

洗烘灌

聯動線

設備升

級

26,050,000.00

464,864.86

351,062.61

815,927.47

93.08%

100.00

其他

配方顆

40,775,0

1,718,68

1,718,68

4.22%

4.22

其他

粒生產

車間建

設項目

00.00

0.41

0.41

質檢綜

合樓

2,180,834.73

2,180,834.73

其他

合計

964,465,966.68

457,322,365.50

178,913,431.15

500,115,126.22

136,120,670.43

--

--

--

13、無形資產

（1）無形資產情況

單位： 元

項目

土地使用權

專利權

非專利技術

辦公軟體

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

121,733,756.72

114,193,343.45

27,625,752.79

32,438,732.02

295,991,584.98

2.本期增加金

額

2,661,239.89

1,206,807.54

3,868,047.43

（1）購置

1,206,807.54

1,206,807.54

（2）內部研

發

2,661,239.89

2,661,239.89

（3）企業合

並增加

3.本期減少金額

2,000.00

2,000.00

（1）處置

2,000.00

2,000.00

4.期末餘額

121,733,756.72

114,193,343.45

30,286,992.68

33,643,539.56

299,857,632.41

二、累計攤銷

1.期初餘額

16,458,283.16

43,280,600.58

15,109,686.70

11,437,785.45

86,286,355.89

2.本期增加金

額

1,260,344.13

3,323,472.01

1,818,299.45

3,601,053.65

10,003,169.24

（1）計提

1,260,344.13

3,323,472.01

1,818,299.45

3,601,053.65

10,003,169.24

3.本期減少金

額

2,000.00

2,000.00

（1）處置

2,000.00

2,000.00

4.期末餘額

17,718,627.29

46,604,072.59

16,927,986.15

15,036,839.10

96,287,525.13

三、減值準備

1.期初餘額

106,666.67

106,666.67

2.本期增加金

額

（1）計提

3.本期減少金

額

（1）處置

4.期末餘額

106,666.67

106,666.67

四、帳面價值

1.期末帳面價

值

104,015,129.43

67,482,604.19

13,359,006.53

18,606,700.46

203,463,440.61

2.期初帳面價

值

105,275,473.56

70,806,076.20

12,516,066.09

21,000,946.57

209,598,562.42

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例0.89%。

（2）未辦妥產權證書的土地使用權情況

單位： 元

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

其他說明：

所有權受到限制的無形資產情況:

2017年10月，本公司之孫公司湖北辰美以土地權證編號為「英山國用（國用）第029841954號」的土地使用權（期末帳面價

值3,540,551.60元）作為抵押物取得借款16,000,000.00元，詳見本節19、「短期借款（5）」

14、開發支出

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

內部開發支出

其他

確認為無形資產

轉入當期損益

鹽酸沙格雷酯技術

15,479,275.29

1,024,321.81

16,503,597.10

磺達肝癸鈉

14,166,643.22

9,800.00

14,176,443.22

胸腺法新

11,415,352.98

3,223,735.43

14,639,088.41

A2項目

5,932,240.91

242,440.42

6,174,681.33

羅庫溴銨

6,007,645.05

987,720.26

6,995,365.31

A1項目

3,189,390.62

3,189,390.62

鹽酸替羅非班

7,044,476.58

1,205,807.63

8,250,284.21

A3項目

7,010,353.88

961,476.66

7,971,830.54

C1項目

2,785,903.18

300,633.85

3,086,537.03

C2項目

2,160,451.56

366,037.50

2,526,489.06

C3項目

5,695,680.74

1,319,124.87

7,014,805.61

PTS（對甲苯磺醯

胺）

3,191,447.24

43,915.02

3,235,362.26

L-蘋果酸

1,689,268.52

14,223.63

1,703,492.15

醋酸特利加壓素及

其製劑

7,800,870.66

868,716.51

8,669,587.17

鹽酸莫西沙星氯化

鈉注射液

3,077,850.72

113,608.63

3,191,459.35

KB項目

13,986,732.27

1,353,775.70

15,340,507.97

Z11項目

3,753,436.88

62,242.66

3,815,679.54

Z10項目

3,261,078.17

3,261,078.17

Z9項目

4,855,632.99

715,862.48

5,571,495.47

A9項目

5,050,363.76

99,424.15

5,149,787.91

健康

機器人

2,661,239.89

2,661,239.89

智能健康管理預警

系統

3,960,855.36

3,960,855.36

立式VSM監測儀

5,319,888.88

201,812.12

5,521,701.00

醫用高性能血氧儀

4,493,413.90

2,342,957.42

6,836,371.32

睡眠呼吸監測儀

2,016,588.97

2,016,588.97

那曲肝素鈣仿製認

證項目

922,288.27

277,060.84

1,199,349.11

達替肝素仿製認證

項目

484,714.69

347,494.65

832,209.34

那曲肝素鈣注射液

4,599,042.68

2,375,987.83

6,975,030.51

依諾肝素鈉原料及

其製劑

7,865,055.81

1,320,639.48

9,185,695.29

肝素鈉認證項目

6,950,335.05

1,310,213.23

8,260,548.28

管理軟體及業務

APP研發項目

2,082,831.12

2,724,627.07

4,807,458.19

合計

166,893,760.87

25,830,248.82

2,661,239.89

190,062,769.80

其他說明

15、商譽

（1）商譽帳面原值

單位： 元

被投資單位名稱

或形成商譽的事

項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

北京康仁堂藥業

有限公司

11,038,357.78

11,038,357.78

蘭州汶河醫療器

械額研製開發有

限公司

2,743,052.42

2,743,052.42

天津超然生物技

術有限公司

655,869.54

655,869.54

北京超思電子技

術有限責任公司

773,020,483.48

773,020,483.48

湖州展望藥業有

限公司

505,501,567.35

505,501,567.35

海南龍聖堂製藥

有限公司

364,309.67

364,309.67

湖北億諾瑞生物

製藥有限公司

2,446,240.03

2,446,240.03

連雲港

萬泰醫藥

輔料技術有限公

司

6,200,646.41

6,200,646.41

合計

1,301,970,526.68

655,869.54

1,301,314,657.14

（2）商譽減值準備

單位： 元

被投資單位名稱

或形成商譽的事

項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

北京超思電子技

術有限責任公司

124,208,547.40

124,208,547.40

合計

124,208,547.40

124,208,547.40

說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法：

該商譽為公司於2015年非同一控制下企業合併收購超思電子形成的商譽。在合併日，公司將購買股權支付的合併成本

96,899.99萬元與應享有超思電子可辨認淨資產公允價值份額19,597.94萬元之間的差額77,302.05萬元確認為商譽。

將超思電子2017年12月31日所有資產認定為一個資產組，來判斷與商譽相關的資產組是否存在減值跡象。中同華資產評

估有限公司運用「收益法」對超思電子截止2017年12月31日的全部權益進行評估，將超思電子作為整個資產組預計未來現金流

量的現值進行估計，首先根據公司以往獲利能力及營運資金情況估計公司資產的未來獲利能力、淨現金流量；其次，按照收

益額與折現率口徑一致的原則，考慮到本次評估收益額口徑為企業自由淨現金流量，折現率按照10.54%估計出公司股東全

部權益價值，確認評估基準日2017年12月31日超思電子全部權益價值為91,700.00萬元，並於2018年3月28日出具編號為中同

華諮報字(2018)第010038號評估報告。

由此確定該資產組2017年12月31日的可收回金額為91,700.00萬元，該資產組2017年12月31日的帳面價值為

1,041,208,547.40元，對低於可收回金額的差額部分124,208,547.40元計提商譽減值。

其他說明

16、長期待攤費用

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末餘額

廠區及辦公區改造

7,443,988.79

6,915,019.78

1,692,337.31

12,666,671.26

裝修工程

8,586,736.02

733,196.81

1,136,802.81

8,183,130.02

維修工程

657,450.81

876,331.28

295,792.51

1,237,989.58

辦公用具

549,201.51

436,785.75

119,014.51

866,972.75

通訊信息服務

30,843.77

232,802.35

41,154.73

222,491.39

綠化工程

182,397.41

51,962.64

130,434.77

協會會費

7,291.69

2,916.66

4,375.03

合計

17,457,910.00

9,194,135.97

3,339,981.17

23,312,064.80

其他說明

17、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

資產減值準備

156,996,740.93

30,795,851.02

145,309,163.10

29,001,396.25

內部交易未實現利潤

77,342,298.84

17,910,454.09

63,540,629.70

14,497,215.79

可抵扣虧損

15,302,459.41

2,325,653.15

14,500,439.87

2,205,350.22

遞延收益

19,891,448.96

2,983,717.36

19,707,944.42

2,956,191.68

無形資產攤銷

3,664,143.61

549,621.54

1,583,860.12

237,579.02

合計

273,197,091.75

54,565,297.16

244,642,037.21

48,897,732.96

（2）未經抵銷的遞延所得稅負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

非同一控制企業合併資

產評估增值

19,584,178.02

3,106,057.48

20,666,329.20

3,298,382.08

計提定期存款利息

928,080.45

144,501.22

1,030,791.09

165,015.04

合計

20,512,258.47

3,250,558.70

21,697,120.29

3,463,397.12

（3）以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

單位： 元

項目

遞延所得稅資產和負債

期末互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期末餘額

遞延所得稅資產和負債

期初互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期初餘額

遞延所得稅資產

54,565,297.16

48,897,732.96

遞延所得稅負債

3,250,558.70

3,463,397.12

（4）未確認遞延所得稅資產明細

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

11,185,865.54

8,508,152.81

可抵扣虧損

112,071,154.67

88,774,959.43

合計

123,257,020.21

97,283,112.24

18、其他非流動資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

天津康仁堂預付的工程款

34,724,571.59

110,032,420.65

億諾瑞預付工程設備款

13,345,800.00

11,438,105.00

河北藥都預付設備款

9,014,860.00

9,773,841.77

紅日藥業

預付工程設備款

3,536,201.39

5,427,809.52

北京康仁堂預付工程設備款

9,481,652.00

3,728,917.00

萬泰輔料預付工程設備款

1,176,699.00

3,333,992.00

紅日藥業

預付研發款項

1,306,151.33

2,313,350.05

展望藥業預付工程設備款

702,098.68

1,162,848.34

超思電子預付設備款

555,254.93

湖北辰美預付設備款

111,000.00

合計

73,288,033.99

147,877,539.26

其他說明：

19、短期借款

（1）短期借款分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

抵押借款

20,000,000.00

20,000,000.00

保證借款

252,000,000.00

250,000,000.00

信用借款

390,115.00

合計

272,000,000.00

270,390,115.00

短期借款分類的說明：

（1）2017年8月2日，本公司之孫公司紅日康仁堂銷售與

中國銀行

股份有限公司天津河北支行籤訂《流動資金借款合同》

（津中銀司RL2016022河北），借款金額100,000,000.00元，借款期限1年，並與公司籤訂《最高額保證合同》（津中銀司授

R2016022河北-B），擔保債權之最高金額為250,000,000.00元。截止2018年6月30日，已歸還貸款50,000,000.00元。

（2）2017年8月18日，本公司之孫公司紅日康仁堂銷售與

招商銀行

股份有限公司天津分行籤訂《授信協議》（2017年信

字第X14001號），借款金額200,000,000.00元，借款期限1年，並與公司籤訂了《最高額不可撤銷擔保書》（編號：2017年信

字第X14001號），擔保債權之最高金額為200,000,000.00元。

（3）2018年3月26日，本公司之孫公司

連雲港

萬泰醫藥材料有限公司與

江蘇銀行

股份有限公司

連雲港

分行籤訂《流動資

金借款合同》（JK121118000118），借款金額2,000,000.00元，借款期限1年，並與股東張紹國、王萍籤訂《最高額保證合同》

（SX121118000991），擔保債權之最高金額為2,000,000.00元。

（4）2017年7月31日，本公司之孫公司湖北辰美與湖北英山農村商業銀行股份有限公司籤訂《委託貸款借款合同》（編

號WT20170801001）湖北英山農村商業銀行股份有限公司受英山縣財政局委託並根據英山縣縣域調度資金委託貸款合作協

議向湖北辰美發放委託貸款4,000,000.00元用於企業短期流動資金周轉，借款期限1年，借款利率0%。湖北辰美將其機械設

備抵押給英山縣興源

中小企業

融資擔保有限公司（英工商抵字【2017】031號），由其為該委託貸款提供擔保。抵押資產價

值詳見本節11、「固定資產-其他說明」。

（5）2017年10月26日，湖北辰美與湖北英山農村商業銀行股份有限公司籤訂《流動資金借款合同》（編號201710260001）

和《最高額抵押合同》，以湖北辰美廠房及土地作為抵押物借款19,000,000.00元，借款期限1年。截止2018年6月30日，實際

收到貸款16,000,000.00元。抵押資產價值詳見本節11、「固定資產-其他說明」及本節13、「無形資產-其他說明」。

20、應付票據

單位： 元

種類

期末餘額

期初餘額

銀行承兌匯票

31,538,956.00

16,008,280.00

合計

31,538,956.00

16,008,280.00

本期末已到期未支付的應付票據總額為0.00元。

21、應付帳款

（1）應付帳款列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

材料款

244,019,641.96

137,555,691.64

工程款

93,446,922.75

41,891,273.43

設備款

16,548,616.23

11,184,491.76

勞務款

5,647,926.99

5,734,150.93

其他

8,305,694.25

3,976,594.84

合計

367,968,802.18

200,342,202.60

（2）帳齡超過1年的重要應付帳款

單位： 元

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

其他說明：

22、預收款項

（1）預收款項列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

貨款

36,825,356.27

36,303,133.31

合計

36,825,356.27

36,303,133.31

（2）帳齡超過1年的重要預收款項

單位： 元

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

23、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

24,202,286.53

217,999,623.91

235,819,732.49

6,382,177.95

二、離職後福利-設定提

存計劃

1,958,744.37

29,096,043.62

29,695,490.29

1,359,297.70

三、辭退福利

1,669,390.16

1,596,898.14

72,492.02

合計

26,161,030.90

248,765,057.69

267,112,120.92

7,813,967.67

（2）短期薪酬列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、工資、獎金、津貼和

補貼

21,859,165.00

174,431,228.89

191,708,557.96

4,581,835.93

2、職工福利費

75,852.43

11,089,528.26

11,088,878.26

76,502.43

3、社會保險費

1,401,531.17

15,809,700.38

16,553,352.16

657,879.39

其中：醫療保險費

1,268,585.90

14,197,316.95

14,879,176.70

586,726.15

工傷保險費

80,438.93

732,464.50

770,693.99

42,209.44

生育保險費

52,506.34

879,918.93

903,481.47

28,943.80

4、住房公積金

284,209.51

14,706,277.53

14,382,608.00

607,879.04

5、工會經費和職工教育

經費

581,528.42

1,962,888.85

2,086,336.11

458,081.16

合計

24,202,286.53

217,999,623.91

235,819,732.49

6,382,177.95

（3）設定提存計劃列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

1,832,361.93

28,078,645.34

28,644,405.21

1,266,602.06

2、失業保險費

126,382.44

1,017,398.28

1,051,085.08

92,695.64

合計

1,958,744.37

29,096,043.62

29,695,490.29

1,359,297.70

其他說明：

本公司按規定參加由政府機構設立的養老保險、失業保險計劃，根據該等計劃，本公司分別按員工基本工資的一定比例

每月向該等計劃繳存費用。除上述每月繳存費用外，本公司不再承擔進一步支付義務。相應的支出於發生時計入當期損益或

相關資產的成本。

24、應交稅費

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

35,895,487.11

36,999,168.54

企業所得稅

13,298,073.75

41,617,737.38

個人所得稅

2,553,347.98

2,333,402.80

城市維護建設稅

2,280,860.88

2,387,638.27

教育費附加

1,072,094.45

1,139,681.67

地方教育費附加

715,588.66

760,528.66

防洪費

226,937.40

203,247.42

房產稅

275,219.76

885,486.84

土地使用稅

465,741.68

78,465.81

其他

4,000.65

59,395.07

合計

56,787,352.32

86,464,752.46

其他說明：

25、應付利息

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

短期借款應付利息

342,284.74

345,695.89

合計

342,284.74

345,695.89

重要的已逾期未支付的利息情況：

單位： 元

借款單位

逾期金額

逾期原因

其他說明：

26、其他應付款

（1）按款項性質列示其他應付款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

保證金

95,191,923.19

93,679,966.60

往來款

21,703,130.06

20,055,082.30

其他費用類

47,224,727.48

125,032,919.76

合計

164,119,780.73

238,767,968.66

（2）帳齡超過1年的重要其他應付款

單位： 元

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

其他說明

27、遞延收益

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

41,375,278.51

3,882,843.97

2,663,297.46

42,594,825.02

合計

41,375,278.51

3,882,843.97

2,663,297.46

42,594,825.02

--

涉及政府補助的項目：

單位： 元

負債項目

期初餘額

本期新增補

助金額

本期計入營

業外收入金

額

本期計入其

他收益金額

本期衝減成

本費用金額

其他變動

期末餘額

與資產相關/

與收益相關

年產3000噸

新型藥用輔

料羥丙纖維

素技改項目

7,937,417.97

359,614.68

7,577,803.29

與資產相關

中藥配方顆

粒

自動化

生

產基地補助

項目

5,647,770.83

80,875.00

5,566,895.83

與資產相關

中藥產品自

動化生產基

地

4,000,000.00

4,000,000.00

與資產相關

中藥提取高

新技術產業

化項目

3,800,000.00

3,800,000.00

與資產相關

搬遷補償

2,000,000.00

1,332,843.97

3,332,843.97

與資產相關

康仁堂生產

線提升

3,432,809.71

179,438.58

3,253,371.13

與資產相關

武清區千企

2,056,250.01

87,499.98

1,968,750.03

與資產相關

轉型升級扶

持資金項目

財政局2015

年工業發展

資金撥款

1,903,353.81

86,198.31

1,817,155.50

與資產相關

康仁堂廢水

深度處理項

目

1,758,694.06

22,644.12

1,736,049.94

與資產相關

血必淨擴產

項目

1,749,999.80

25,000.02

1,724,999.78

與資產相關

克拉黴素顆

粒一致性評

價研究

1,800,000.00

675,000.00

1,125,000.00

與收益相關

G20後備企

業培育

974,849.13

150,984.42

823,864.71

與資產相關

配方顆粒生

產車間智能

化建設

670,000.00

670,000.00

與資產相關

產業發展補

助資金

668,230.87

7,424.64

660,806.23

與資產相關

無線遠程數

字多參數監

護項目

642,034.17

52,179.42

589,854.75

與資產相關

道地藥材「安

澤連翹」規範

化生產基地

建設項目

592,727.08

43,225.00

549,502.08

與資產相關

化學多糖類

藥物-磺達肝

葵鈉五糖的

大規模製備

技術

500,000.00

500,000.00

與資產相關

科技領軍企

業產學研用

創新聯盟補

貼資金（藥用

輔料創新）

500,000.00

500,000.00

與收益相關

中藥複方制

劑血必淨注

射液高技術

產業化示範

495,000.00

67,500.00

427,500.00

與資產相關

工程

湖州市財政

局工業發展

資金

430,623.03

19,501.89

411,121.14

與資產相關

何首烏等2

種中藥飲片

標準化建設

705,000.67

352,500.34

352,500.33

與收益相關

康仁堂物流

標準化項目

315,491.96

17,431.95

298,060.01

與資產相關

靶向CD20

的抗腫瘤烯

二炔強化抗

體融合蛋白

（CD20Fab-

LDM）的臨

床申報及產

業化研究

257,708.41

31,249.98

226,458.43

與收益相關

中藥配方顆

粒智能製造

數位化車間

項目

300,000.00

74,999.97

225,000.03

與收益相關

基於網際網路

應用的中醫

健康管理平

臺建設項目

207,187.50

207,187.50

與資產相關

工業科技開

發專項資金-

技術中心試

驗條件建設

項目

206,250.00

18,750.00

187,500.00

與資產相關

血必淨自動

化生產在線

質量控制

47,733.71

5,966.64

41,767.07

與資產相關

腫瘤免疫治

療

PD-1/PD-L1

小分子靶向

創新藥物研

究

83,333.29

62,500.02

20,833.27

與收益相關

基於網際網路

應用的中醫

242,812.50

242,812.50

與收益相關

健康管理平

臺建設項目

合計

41,375,278.51

3,882,843.97

2,663,297.46

42,594,825.02

--

其他說明：

28、股本

單位：元

期初餘額

本次變動增減（+、-）

期末餘額

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

股份總數

3,011,054,793.00

3,011,054,793.00

其他說明：

29、資本公積

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價（股本溢價）

622,660,937.79

622,660,937.79

其他資本公積

1,046,629.45

1,046,629.45

合計

623,707,567.24

623,707,567.24

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

30、其他綜合收益

單位： 元

項目

期初餘額

本期發生額

期末餘額

本期所得

稅前發生

額

減：前期計入

其他綜合收益

當期轉入損益

減：所得稅

費用

稅後歸屬

於母公司

稅後歸屬

於少數股

東

二、以後將重分類進損益的其他綜

合收益

-6,123,812.85

864,266.21

864,266.21

-5,259,546.64

外幣財務報表折算差額

-6,123,812.85

864,266.21

864,266.21

-5,259,546.64

其他綜合收益合計

-6,123,812.85

864,266.21

864,266.21

-5,259,546.64

其他說明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整：

31、盈餘公積

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

134,385,631.45

134,385,631.45

合計

134,385,631.45

134,385,631.45

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

32、未分配利潤

單位： 元

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

2,588,488,582.58

2,217,120,542.61

調整後期初未分配利潤

2,588,488,582.58

2,217,120,542.61

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

345,519,011.70

450,729,739.28

減：提取法定盈餘公積

4,085,334.14

應付普通股股利

60,221,095.86

75,276,365.17

期末未分配利潤

2,873,786,498.42

2,588,488,582.58

調整期初未分配利潤明細：

1)、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0.00元。

2)、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤0.00元。

3)、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0.00元。

4)、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤0.00元。

5)、其他調整合計影響期初未分配利潤0.00元。

33、營業收入和營業成本

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

1,959,022,135.08

576,957,744.42

1,411,067,480.65

404,231,941.10

其他業務

4,667,368.92

2,927,446.84

32,402,860.98

30,693,913.66

合計

1,963,689,504.00

579,885,191.26

1,443,470,341.63

434,925,854.76

34、稅金及附加

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

城市維護建設稅

11,744,956.20

10,426,460.48

教育費附加

5,768,024.95

5,138,233.62

房產稅

2,462,450.45

2,310,106.62

土地使用稅

1,209,791.44

695,045.14

車船使用稅

66,395.55

48,168.48

印花稅

1,015,052.29

1,313,565.69

營業稅

907.25

地方教育費附加

3,838,878.58

3,425,489.11

防洪費

973,206.53

796,142.33

其他

307,996.66

13,338.76

合計

27,386,752.65

24,167,457.48

其他說明：

35、銷售費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

市場調研費

163,047,960.04

81,226,560.26

學術推廣費

158,735,144.46

59,657,248.58

調劑服務費

153,445,175.63

會議費

78,058,646.23

102,192,370.81

職工薪酬

77,963,787.58

111,383,548.83

業務招待費

23,118,617.24

24,029,896.17

運費

16,214,692.73

15,665,703.40

物耗

14,901,786.31

8,685,721.83

差旅費

11,338,716.05

16,384,748.45

折舊攤銷

10,017,720.80

9,696,781.66

辦公費

5,549,974.62

14,330,824.12

廣告宣傳費

3,779,582.21

5,573,802.42

汽車費用

2,994,585.87

4,910,073.14

股權激勵費用

906,252.94

其他

39,551,277.25

36,633,857.79

合計

758,717,667.02

491,277,390.40

其他說明：

36、管理費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

63,795,453.62

62,447,831.04

新品試製費

52,991,755.46

43,788,341.77

折舊與攤銷

22,299,539.74

15,901,823.30

租賃費

9,163,034.97

6,749,520.44

水電能源費

5,068,035.52

3,689,361.98

維修費

3,823,870.92

2,015,069.56

辦公費

3,083,202.38

3,050,583.04

存貨報廢損失

2,957,543.65

1,316,925.17

差旅費

2,588,534.78

2,593,433.27

汽車費用

2,580,446.16

2,817,981.44

項目服務、諮詢費

1,793,355.50

1,111,869.21

低值易耗品

1,053,686.34

2,121,638.17

股權激勵費用

2,967,268.30

其他

29,629,421.73

18,680,298.27

合計

200,827,880.77

169,251,944.96

其他說明：

37、財務費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

5,834,963.79

7,152,907.48

減：利息收入

6,997,406.14

6,815,223.59

減：利息資本化金額

匯兌損益

-1,852,948.46

2,381,515.68

其他

1,491,872.42

1,185,373.39

合計

-1,523,518.39

3,904,572.96

其他說明：

38、資產減值損失

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

14,623,097.32

727,656.84

二、存貨跌價損失

-227,210.00

合計

14,623,097.32

500,446.84

其他說明：

39、投資收益

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

7,360,350.74

31,799.37

可供出售金融資產在持有期間的投資收益

1,867,484.52

孫公司註銷投資收益

-655,869.54

合計

6,704,481.20

1,899,283.89

其他說明：

公司全資孫公司天津超然生物技術有限公司於2018年5月註銷。

40、資產處置收益

單位： 元

資產處置收益的來源

本期發生額

上期發生額

固定資產出售

27,915.55

41、其他收益

單位： 元

產生其他收益的來源

本期發生額

上期發生額

遞延收益攤銷

2,663,297.46

2,957,326.56

北京市商務委員會補貼款

599,288.00

合作「關防風種植加工及供需產業鏈升

級建設項目」補助

470,000.00

2017年天津市

中小企業

「專精特新」產品

獎勵資金

300,000.00

中關村

海外科技園國際創新資源支持金

246,154.00

2017商務經濟發展獎

200,000.00

2016開放型經濟政策扶持資金

147,600.00

人才補助

71,600.00

北京康仁堂稅款返還

5,532,949.58

企業扶持基金

791,469.36

億諾瑞產業發展資金

678,000.00

GMP改造及質量保證系統提升技術開發

項目

380,000.00

工業發展資金補助

300,000.00

其他直接計入收益的零星政府補助

262,547.83

749,655.70

合計

4,960,487.29

11,389,401.20

42、營業外收入

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

政府補助

21,107,357.77

21,107,357.77

非流動資產毀損報廢利得

250.00

837.61

250.00

其他

354,437.02

1,338,690.02

354,437.02

合計

21,462,044.79

1,339,527.63

21,462,044.79

計入當期損益的政府補助：

單位： 元

補助項目

發放主體

發放原因

性質類型

補貼是否影

響當年盈虧

是否特殊補

貼

本期發生金

額

上期發生金

額

與資產相關/

與收益相關

稅款返還

是

否

11,940,721.58

與收益相關

企業扶持基

金

是

否

9,124,036.19

與收益相關

其他零星補

助

是

否

42,600.00

與收益相關

合計

--

--

--

--

--

21,107,357.77

--

其他說明：

43、營業外支出

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

對外捐贈

1,492,000.00

2,130,000.00

1,492,000.00

非流動資產毀損報廢損失

734,640.83

547,543.51

734,640.83

其他

352,667.39

342,427.55

352,667.39

合計

2,579,308.22

3,019,971.06

2,579,308.22

其他說明：

44、所得稅費用

（1）所得稅費用表

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

74,004,411.65

56,139,665.41

遞延所得稅費用

-5,880,402.62

-2,628,547.92

合計

68,124,009.03

53,511,117.49

45、其他綜合收益

詳見附註30、其他綜合收益。

46、現金流量表項目

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

政府補助款

28,190,047.46

12,782,074.64

收到的保證金、押金

17,411,885.96

20,078,665.46

利息收入

6,275,861.33

6,797,629.17

職工備用金

4,792,167.89

3,874,327.61

單位往來

259,845.02

17,466,331.16

其他

8,270,146.71

14,098,185.76

合計

65,199,954.37

75,097,213.80

收到的其他與經營活動有關的現金說明：

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

學術推廣費

208,474,102.12

86,419,214.65

市場調研費

173,214,315.71

85,972,524.69

調劑服務費

151,078,893.98

會議費

63,522,529.05

89,961,769.17

水電費（能源費）

29,986,439.39

28,913,839.37

保證金

27,291,800.65

4,102,047.79

職工備用金

25,903,347.37

37,744,522.03

運輸費

21,872,143.69

18,220,726.41

新品試製費

19,216,282.66

27,979,963.83

項目服務、諮詢費

18,612,040.72

30,008,332.80

差旅費

17,844,695.78

19,054,039.11

租賃費

16,184,084.27

12,595,029.38

業務招待費

12,257,209.74

23,806,533.37

汽車費

12,052,846.74

7,831,957.77

單位往來

10,221,495.42

11,667,480.00

交通通訊費

9,490,480.83

1,072,837.60

辦公費

8,515,084.80

16,940,694.14

維修費

5,316,827.16

2,772,832.94

廣告宣傳費

2,245,177.03

5,680,240.31

零星勞務支出

1,794,399.76

4,721,218.89

對外捐贈

1,442,000.00

2,130,000.00

培訓費

751,106.78

1,454,143.59

其他支出

92,805,646.37

119,485,865.95

合計

930,092,950.02

638,535,813.79

支付的其他與經營活動有關的現金說明：

（3）收到的其他與投資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收到的其他與投資活動有關的現金說明：

（4）支付的其他與投資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

支付的其他與投資活動有關的現金說明：

（5）收到的其他與籌資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收到的其他與籌資活動有關的現金說明：

（6）支付的其他與籌資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

股權激勵註銷回購款

899,235.50

合計

899,235.50

支付的其他與籌資活動有關的現金說明：

47、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

單位： 元

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

--

--

淨利潤

346,224,044.95

277,539,798.40

加：資產減值準備

14,623,097.32

500,446.84

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生

物資產折舊

48,230,625.68

44,804,558.14

無形資產攤銷

10,003,169.24

7,450,126.24

長期待攤費用攤銷

3,339,981.17

2,498,715.59

處置固定資產、無形資產和其他長期資產

的損失（收益以「－」號填列）

546,705.90

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

650,632.51

財務費用（收益以「－」號填列）

5,383,387.53

2,837,948.31

投資損失（收益以「－」號填列）

-6,704,481.20

-1,899,283.89

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

-5,667,564.20

-2,480,111.58

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

-212,838.42

-199,706.03

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-95,008,014.46

-112,482,340.80

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填

列）

47,779,125.95

145,911,479.58

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填

-11,443,602.55

-74,734,808.73

列）

其他

4,209,062.06

經營活動產生的現金流量淨額

357,197,563.52

294,502,590.03

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活

動：

--

--

3．現金及現金等價物淨變動情況：

--

--

現金的期末餘額

1,422,527,499.71

1,238,115,547.54

減：現金的期初餘額

1,224,548,858.14

1,306,804,251.11

現金及現金等價物淨增加額

197,978,641.57

-68,688,703.57

（2）現金和現金等價物的構成

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

1,422,527,499.71

1,224,548,858.14

其中：庫存現金

43,088.75

66,751.66

可隨時用於支付的銀行存款

1,422,301,908.79

1,224,428,744.18

可隨時用於支付的其他貨幣資金

182,502.17

53,362.30

三、期末現金及現金等價物餘額

1,422,527,499.71

1,224,548,858.14

其他說明：

48、所有權或使用權受到限制的資產

單位： 元

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

25,261,346.41

開具國內信用證、銀行承兌匯票及銀行

保函繳存的保證金

固定資產

13,121,226.15

抵押獲取銀行借款

無形資產

3,540,551.60

抵押獲取銀行借款

合計

41,923,124.16

--

其他說明：

49、外幣貨幣性項目

（1）外幣貨幣性項目

單位： 元

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣餘額

貨幣資金

--

--

173,754,156.64

其中：美元

16,347,689.81

6.6166

108,165,955.26

歐元

1,157,715.53

7.6515

8,858,260.38

港幣

61,410,023.84

0.8431

51,774,791.10

印度盧比

41,384,532.66

0.0963

3,985,330.50

加元

194,169.70

4.9947

969,819.40

應收帳款

--

--

41,333,661.30

其中：美元

6,183,251.10

6.6166

40,912,099.23

歐元

11.50

7.6515

87.99

印度盧比

1,042,878.00

0.0963

100,429.15

加元

64,277.12

4.9947

321,044.93

其他應收款

26,840,993.35

其中：美元

438.80

6.6166

2,903.36

港元

31,780,170.00

0.8431

26,793,861.33

印度盧比

459,280.00

0.0963

44,228.66

應付帳款

287,451.78

其中：美元

422.50

6.6166

2,795.51

印度盧比

2,955,932.21

0.0963

284,656.27

其他應付款

2,257,547.95

其中：美元

339,610.13

6.6166

2,247,064.39

印度盧比

108,863.60

0.0963

10,483.56

應付職工薪酬

83,163.26

其中：美元

2,201.15

6.6166

14,564.13

印度盧比

712,348.21

0.0963

68,599.13

應交稅費

1,797,051.69

其中：美元

95.24

6.6165

630.16

歐元

64,529.28

7.6515

493,745.79

印度盧比

8,750,516.19

0.0963

842,674.71

加元

92,097.83

4.9947

460,001.03

其他說明：

（2）境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位幣及選擇

依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因。

√ 適用 □ 不適用

本公司有境外子公司1家，設立在香港；境外孫公司4家，分別設立在美國、加拿大、印度以及德國。均以當地貨幣為記

帳本位幣，詳見「本節九、1、在其他主體中的權益」。

八、合併範圍的變更

1、處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□ 是 √ 否

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□ 是 √ 否

2、其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：

2018年4月，由超思電子出資設立全資子公司天津超思醫療器械有限責任公司（以下簡稱「天津超思」），註冊資本3,500.00

萬元，截止2018年6月30日，天津超思實收資本1,000.00萬元。

3、其他

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

取得方式

直接

間接

北京康仁堂藥業

有限公司

北京市

北京市

中藥配方顆粒

100.00%

非同一控制下企

業合併

湖州展望藥業有

限公司

湖州市

湖州市

藥用輔料、原料

藥、化學試劑、

食品添加劑的制

造銷售

100.00%

非同一控制下企

業合併

北京超思電子技

術有限責任公司

北京市

北京市

醫療器械及儀器

儀表、電子產品

銷售、相關進出

口

100.00%

非同一控制下企

業合併

天津紅日康仁堂

藥業有限公司

天津市

天津市

藥品生產項目籌

建（籌建期不開

96.00%

4.00%

非同一控制下企

業合併

展經營活動）

天津博廣醫健生

物科技發展有限

公司

天津市

天津市

生物醫藥

100.00%

通過設立

天津紅日金博達

生物技術有限公

司

天津市

天津市

醫藥產品的研

發、諮詢等

100.00%

通過設立

天以紅日醫藥科

技發展（天津）

有限公司

天津市

天津市

醫藥產業專利引

進、諮詢、服務

等

90.00%

通過設立

蘭州汶河醫療器

械研製開發有限

公司

蘭州市

蘭州市

醫療器械及新藥

研發、技術諮詢

轉讓、相關進出

口

60.00%

非同一控制下企

業合併

天津東方康聖健

康管理有限公司

天津市

天津市

健康管理諮詢、

一類醫療器械、

電子產品批發零

售

100.00%

通過設立

海南龍聖堂製藥

有限公司

三亞市

三亞市

生產銷售中西成

藥、西藥原料藥

及製劑、南藥種

植

100.00%

非同一控制下企

業合併

湖北億諾瑞生物

製藥有限公司

黃岡市

黃岡市

原料藥生產銷

售；腸衣、肝素

鈉生產銷售；貨

物進出口，技術

進出口

51.00%

非同一控制下企

業合併

紅日國際控股有

限公司

香港市

香港市

健康產業、醫療

服務、

生物醫藥

專案管理；項目

投資

100.00%

通過設立

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明：

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據：

對於納入合併範圍的重要的結構化主體，控制的依據：

確定公司是代理人還是委託人的依據：

其他說明：

本公司孫公司：

孫公司名稱

主要

經營地

註冊地

業務性質

持股比例（%）

取得方式

直接

間接

天津紅日康仁堂藥品銷售有限公司

天津市

天津市

中藥飲片、中成藥、醫用儀器及設備

100.00

通過設立

博爾帕斯電子醫療科技（天津）有限公司

天津市

天津市

醫療器械及新藥研發、技術諮詢轉讓

45.90

通過設立

尼卡斯特醫療科技（天津）有限公司

天津市

天津市

醫療器械及新藥研發、技術諮詢轉讓

63.00

通過設立

天津超然生物技術有限公司

天津市

天津市

醫療器械及新藥研發、技術諮詢轉讓

34.80

65.20

非同一控制下

企業合併

美國超思有限責任公司

美國

Bristol PA

生產和銷售醫療器械

100.00

通過設立

加拿大超思有限責任公司

加拿大

DEIhi

生產和銷售醫療器械

100.00

通過設立

印度超思有限責任公司

印度

Richmond BC

生產和銷售醫療器械

100.00

通過設立

北京超思麥迪醫療科技有限公司

北京市

北京市

技術服務開發轉讓諮詢；銷售批發醫療器械

100.00

通過設立

德國超思有限責任公司

德國

Dusseldorf

經營醫療器械，電子消費品、體育用品

100.00

通過設立

天津超思醫療器械有限責任公司

天津市

天津市

生產和銷售醫療器械，技術信息諮詢，貨物及

技術進出口

100.00

通過設立

湖州展望天明藥業有限公司

湖州市

湖州市

輔料生產和銷售；食品添加劑生產和銷售

100.00

非同一控制下

企業合併

湖州美欣霍普生物科技有限公司

湖州市

湖州市

生物酶技術、纖維素醚、新型建築材料及新型

藥用輔料的研發

60.00

通過設立

連雲港

萬泰醫藥輔料技術有限公司

連雲港

市

連雲港

市

藥用輔料新技術、新品種的開發；藥用輔料生

產

50.98

非同一控制下

企業合併

連雲港

萬泰醫藥材料有限公司

連雲港

市

連雲港

市

藥用輔料生產

50.98

非同一控制下

企業合併

天津紅日上醫醫療技術股份有限公司

天津市

天津市

醫療技術開發、諮詢、服務；企業管理諮詢

55.17

通過設立

天津紅康雲健康科技有限公司

天津市

天津市

健康技術、計算機軟硬體開發、轉讓、諮詢；

健康信息諮詢

38.03

通過設立

北京醫珍堂診所有限公司

北京市

北京市

醫療服務；技術開發、轉讓、諮詢、服務；銷

售I類醫療器械

59.31

通過設立

廣州醫珍堂醫療管理有限公司

廣州市

廣州市

綜合醫院;老年人、殘疾人養護服務；醫療服

務；

64.18

通過設立

深圳普瑞生科技有限公司

深圳市

深圳市

電腦硬軟體開發及信息諮詢

90.00

通過設立

湖北辰美中藥有限公司

英山縣

英山縣

中藥配方顆粒、中藥飲片的生產、銷售；

51.00

非同一控制下

企業合併

河北紅日藥都藥業有限公司

安國市

安國市

中藥飲片、丸劑、中藥配方顆粒的生產銷售

60.00

非同一控制下

企業合併

（2）重要的非全資子公司

單位： 元

子公司名稱

少數股東持股比例

本期歸屬於少數股東的

損益

本期向少數股東宣告分

派的股利

期末少數股東權益餘額

天以紅日醫藥科技發展

（天津）有限公司

10.00%

-79,453.53

1,023,440.63

蘭州汶河醫療器械研製

開發有限公司

40.00%

1,431,353.48

18,182,659.23

湖北億諾瑞生物製藥有

限公司

49.00%

3,633,714.29

73,505,938.30

子公司少數股東的持股比例不同於表決權比例的說明：

其他說明：

本公司孫公司：

（3）重要非全資子公司的主要財務信息

單位： 元

子公司

名稱

期末餘額

期初餘額

流動資

產

非流動

資產

資產合

計

流動負

債

非流動

負債

負債合

計

流動資

產

非流動

資產

資產合

計

流動負

債

非流動

負債

負債合

計

天以紅

日醫藥

科技發

展（天

津）有限

公司

1,892,491.88

8,370,926.57

10,263,418.45

29,012.09

29,012.09

1,976,930.05

9,131,466.79

11,108,396.84

79,455.21

79,455.21

蘭州汶

河醫療

器械研

制開發

有限公

司

36,356,694.39

25,423,529.99

61,780,224.38

16,323,576.26

16,323,576.26

34,481,674.26

25,685,262.08

60,166,936.34

18,288,671.93

18,288,671.93

湖北億

諾瑞生

物製藥

有限公

司

72,189,264.42

114,024,883.58

186,214,148.00

31,706,855.45

660,806.23

32,367,661.68

72,550,853.16

110,425,101.75

182,975,954.91

35,876,981.17

668,230.87

36,545,212.04

單位： 元

子公司名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

淨利潤

綜合收益總

額

經營活動現

金流量

營業收入

淨利潤

綜合收益總

額

經營活動現

金流量

天以紅日醫

藥科技發展

（天津）有限

公司

256,284.84

-794,535.27

-794,535.27

-585,024.93

72,115.44

-970,034.56

-970,034.56

-1,206,703.32

蘭州汶河醫

療器械研製

22,325,822.34

3,578,383.71

3,578,383.71

4,461,393.66

18,222,317.81

3,049,931.93

3,049,931.93

1,520,357.10

開發有限公

司

湖北億諾瑞

生物製藥有

限公司

68,699,939.62

7,415,743.45

7,415,743.45

8,082,093.24

56,694,147.37

1,254,423.66

1,254,423.66

-8,382,464.87

其他說明：

2、在合營安排或聯營企業中的權益

（1）重要的合營企業或聯營企業

合營企業或聯營

企業名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

對合營企業或聯

營企業投資的會

計處理方法

直接

間接

天津天以生物醫

藥股權投資基金

有限公司

天津市

天津市

從事對未上市企

業的投資，對上

市公司非公開發

行股票的投資及

相關諮詢服務；

創業投資業務；

受託管理股權投

資基金，從事投

融管理及相關諮

詢服務。

29.97%

權益法

天津紅日麗康生

物科技有限公司

天津市

天津市

生物技術開發，

食品、化妝品研

發、製造、銷售

20.00%

權益法

在合營企業或聯營企業的持股比例不同於表決權比例的說明：

持有20%以下表決權但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權但不具有重大影響的依據：

十、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

母公司名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

母公司對本企業的

持股比例

母公司對本企業的

表決權比例

本企業的母公司情況的說明

本企業最終控制方是董事長姚小青。

其他說明：

參見「第五節 重要事項」中的「十六、其他重大事項的說明」相關內容。

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註九、1、在子公司中的權益。

3、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註九、2、在合營安排或聯營企業中的權益。

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情況如下：

合營或聯營企業名稱

與本企業關係

其他說明

4、其他

十一、股份支付

1、股份支付總體情況

□ 適用 √ 不適用

2、以權益結算的股份支付情況

□ 適用 √ 不適用

3、以現金結算的股份支付情況

□ 適用 √ 不適用

4、股份支付的修改、終止情況

無

5、其他

十二、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

截至2018年6月30日，本公司無需要披露的重大承諾事項。

2、或有事項

（1）資產負債表日存在的重要或有事項

截至2018年6月30日，本公司無需要披露的重大或有事項。

（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項。

十三、資產負債表日後事項

1、其他資產負債表日後事項說明

截止2018年6月30日，本公司無需要披露的重大資產負債表日後事項。

十四、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

應收帳款

245,915,450.98

100.00%

245,915,450.98

234,615,491.45

100.00%

151,128.04

0.06%

234,464,363.41

合計

245,915,450.98

100.00%

245,915,450.98

234,615,491.45

100.00%

151,128.04

0.06%

234,464,363.41

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

組合中，由於關聯關係的存在使得關聯方應收款項通常情況下不能收回的可能性極低，因而對關聯方組合應收款項單獨

測試無特別風險的，不計提壞帳準備。組合中關聯方組合應收帳款期末餘額245,915,450.98元。

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額-151,128.04元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

單位： 元

單位名稱

收回或轉回金額

收回方式

（3）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

本公司期末按欠款方歸集的期末餘額前五名應收帳款匯總金額為245,915,450.98元，佔應收帳款期末餘額合計數的比例為

100%，相應計提的壞帳準備期末餘額匯總金額為0.00元。

2、其他應收款

（1）其他應收款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

其他應收款

13,887,857.68

100.00%

677,075.04

4.88%

13,210,782.64

8,149,679.03

100.00%

372,324.25

4.57%

7,777,354.78

合計

13,887,857.68

100.00%

677,075.04

4.88%

13,210,782.64

8,149,679.03

100.00%

372,324.25

4.57%

7,777,354.78

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

1年以內

9,152,447.93

457,622.40

5.00%

1年以內小計

9,152,447.93

457,622.40

5.00%

1至2年

405,214.30

60,782.15

15.00%

2至3年

5,200.00

1,559.99

30.00%

4至5年

15,078.00

11,308.50

75.00%

5年以上

145,802.00

145,802.00

100.00%

合計

9,723,742.23

677,075.04

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

√ 適用 □ 不適用

組合中，由於關聯關係的存在使得關聯方應收款項通常情況下不能收回的可能性極低，因而對關聯方組合應收款項單獨

測試無特別風險的，不計提壞帳準備。組合中關聯方組合其他應收款期末餘額4,164,115.45元。

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額304,750.79元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

單位： 元

單位名稱

轉回或收回金額

收回方式

（3）其他應收款按款項性質分類情況

單位： 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

備用金

9,505,662.23

3,793,107.57

保證金

1,200.00

170,200.00

代墊單位款項

2,921,357.46

2,894,586.46

單位往來款

1,313,835.99

1,145,983.00

文明施工費

145,802.00

145,802.00

合計

13,887,857.68

8,149,679.03

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位： 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

湖州展望藥業有限公

司

代墊單位款項

2,822,789.54

1年以內

20.32%

海南龍聖堂製藥有限

單位往來款

1,242,757.99

1年以內/1-2年

8.95%

公司

丁冬雪

備用金

468,230.52

1年以內

3.37%

23,411.53

張巖

備用金

425,882.35

1年以內

3.07%

21,294.12

王品卿

備用金

350,307.16

1年以內

2.52%

17,515.36

合計

--

5,309,967.56

--

38.23%

62,221.01

3、長期股權投資

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司投資

3,472,576,011.94

51,999,914.06

3,420,576,097.88

3,472,576,011.94

51,999,914.06

3,420,576,097.88

對聯營、合營企

業投資

16,259,969.88

16,259,969.88

9,064,716.22

9,064,716.22

合計

3,488,835,981.82

51,999,914.06

3,436,836,067.76

3,481,640,728.16

51,999,914.06

3,429,640,814.10

（1）對子公司投資

單位： 元

被投資單位

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

本期計提減值準

備

減值準備期末餘

額

北京康仁堂藥業

有限公司

749,873,508.62

749,873,508.62

天津博廣醫健生

物科技發展有限

公司

80,000,000.00

80,000,000.00

天津紅日金博達

生物技術有限公

司

11,035,000.00

11,035,000.00

天以紅日醫藥科

技發展（天津）有

限公司

18,137,060.00

18,137,060.00

天津紅日康仁堂

藥業有限公司

744,000,000.00

744,000,000.00

蘭州汶河醫療器

械研製開發有限

公司

11,286,936.96

11,286,936.96

天津東方康聖健

康管理有限公司

40,475,178.19

40,475,178.19

北京超思電子技

術有限責任公司

968,999,914.06

968,999,914.06

51,999,914.06

湖州展望藥業有

限公司

599,999,961.94

599,999,961.94

海南龍聖堂製藥

有限公司

60,188,452.17

60,188,452.17

湖北億諾瑞生物

製藥有限公司

69,580,000.00

69,580,000.00

紅日國際控股有

限公司

119,000,000.00

119,000,000.00

合計

3,472,576,011.94

3,472,576,011.94

51,999,914.06

（2）對聯營、合營企業投資

單位： 元

投資單位

期初餘額

本期增減變動

期末餘額

減值準備

期末餘額

追加投資

減少投資

權益法下

確認的投

資損益

其他綜合

收益調整

其他權益

變動

宣告發放

現金股利

或利潤

計提減值

準備

其他

一、合營企業

二、聯營企業

天津超然

生物技術

有限公司

165,097.08

164,995.67

-101.41

天津天以

生物醫藥

股權投資

基金有限

公司

8,899,619.14

7,360,350.74

16,259,969.88

小計

9,064,716.22

164,995.67

7,360,249.33

16,259,969.88

合計

9,064,716.22

164,995.67

7,360,249.33

16,259,969.88

（3）其他說明

天津超然生物技術有限公司於2018年5月註銷。

4、營業收入和營業成本

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

280,170,489.95

77,313,736.30

175,185,438.62

38,922,239.14

其他業務

151,350.19

574,683.47

495,870.58

1,167,387.89

合計

280,321,840.14

77,888,419.77

175,681,309.20

40,089,627.03

其他說明：

5、投資收益

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

7,360,249.33

20,909.33

可供出售金融資產在持有期間的投資收益

1,867,484.52

合計

7,360,249.33

1,888,393.85

十五、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

-706,475.28

計入當期損益的政府補助（與企業業務密

切相關，按照國家統一標準定額或定量享

受的政府補助除外）

26,067,845.06

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-1,490,230.37

減：所得稅影響額

3,589,488.93

少數股東權益影響額

91,873.74

合計

20,189,776.74

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因。

□ 適用 √ 不適用

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤

加權平均淨資產收益率

每股收益

基本每股收益（元/股）

稀釋每股收益（元/股）

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

5.30%

0.11

0.11

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

4.99%

0.11

0.11

3、境內外會計準則下會計數據差異

（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

（3）境內外會計準則下會計數據差異原因說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異調節的，應注

明該境外機構的名稱

4、其他

第十一節 備查文件目錄

1、經公司法定代表人籤名的2018年半年度報告文本。

2、載有公司法定代表人、主管會計工作的公司負責人、公司會計機構負責人（會計主管人員）籤名並蓋章的財務報表。

3、報告期內在中國證監會指定網站上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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