[中報]康辰藥業:2019年半年度報告

[中報]康辰藥業:2019年半年度報告

時間：2019年08月28日 14:31:21&nbsp中財網

原標題:

康辰藥業

:2019年半年度報告

公司代碼：603590 公司簡稱：

康辰藥業

北京

康辰藥業

股份有限公司

2019年半年度報告

1/145

重要提示

一、 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完

整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。

二、 公司全體董事出席董事會會議。

三、 本半年度報告未經審計。

四、 公司負責人劉建華、主管會計工作負責人宋曉彌及會計機構負責人（會計主管人員）王晶聲

明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

五、 經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案

無

六、 前瞻性陳述的風險聲明

√適用 □不適用

本報告中所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描述不構成公司對投資者的承諾，敬請投資

者注意投資風險。

七、 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況

否

八、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？

否

九、 重大風險提示

公司已在本報告中詳細描述可能存在的相關風險，具體內容詳見本報告「第四節經營情況的

討論與分析」之「二、（二）可能面對的風險」。

十、 其他

□適用 √不適用

目錄

第一節 釋義 .................................................................................................................................... 4

第二節 公司簡介和主要財務指標 ................................................................................................. 5

第三節 公司業務概要 ..................................................................................................................... 8

第四節 經營情況的討論與分析 ................................................................................................... 11

第五節 重要事項 ........................................................................................................................... 18

第六節 普通股股份變動及股東情況 ........................................................................................... 28

第七節 優先股相關情況 ............................................................................................................... 30

第八節 董事、監事、高級管理人員情況 ................................................................................... 30

第九節

公司債

券相關情況 ........................................................................................................... 32

第十節 財務報告 ........................................................................................................................... 32

第十一節 備查文件目錄 ................................................................................................................. 145

第一節 釋義

在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：

常用詞語釋義

公司、本公司、

康辰藥業

指

北京

康辰藥業

股份有限公司

董事會

指

北京

康辰藥業

股份有限公司董事會

監事會

指

北京

康辰藥業

股份有限公司監事會

股東大會

指

北京

康辰藥業

股份有限公司股東大會

《公司法》

指

《中華人民共和國公司法》及其不時通過的修正案

《公司章程》

指

公司於2016年5月5日召開的2016年第二次臨時股東大

會審議通過的《北京

康辰藥業

股份有限公司章程》及其不

時通過的修正案

公司控股股東

指

劉建華

公司實際控制人

指

劉建華、王錫娟

GL

指

GL GLEE Investment Hong Kong Limited

北京工投

指

北京工業發展投資管理有限公司

普華基業

指

北京普華基業投資顧問中心（有限合夥）

沐仁投資

指

北京沐仁投資管理有限公司

耐恩斯

指

北京耐恩斯科技有限公司

南海成長

指

南海成長精選（天津）股權投資基金合夥企業（有限合夥）

河北康辰

指

河北康辰製藥有限公司，

康辰藥業

境內子公司

康辰科技

指

北京康辰醫藥科技有限公司，

康辰藥業

境內子公司

京湘源

指

湖南京湘源蛇類養殖有限公司，

康辰藥業

境內子公司

山東普華

指

山東

普華製藥

有限公司，

康辰藥業

境內子公司

康辰生物

指

北京康辰生物科技有限公司，

康辰藥業

境內子公司

國藥康辰

指

國藥控股北京康辰

生物醫藥

有限公司，

康辰藥業

曾經的境

內參股公司

康辰醫藥

指

康辰醫藥股份有限公司，實際控制人控制的其他企業

遼寧康辰

指

遼寧

康辰藥業

有限公司

國藥控股

指

國藥控股股份有限公司

國藥股份

指

國藥集團藥業股份有限公司

報告期

指

2019年1月1日至2019年6月30日

元、萬元

指

人民幣元、人民幣萬元

GMP

指

《藥品生產質量管理規範》

EHS

指

Environment、Health、Satefy的縮寫。EHS管理體系是環

境管理體系（EMS）和職業健康安全管理體系（OHSAS）兩

種體系的整合，企業或組織在其運作的過程中，按照科學

化、規範化和程序化的管理要求，分析其活動過程中可能

存在的安全、環境和健康方面風險，從而採取有效的防範

和控制措施，防止事故發生的一種管理體系，同時通過不

斷評價、評審和體系審核活動，推動體系的有效運行，達

到安全、健康與環境管理水平不斷提高。

第二節 公司簡介和主要財務指標

一、 公司信息

公司的中文名稱

北京

康辰藥業

股份有限公司

公司的中文簡稱

康辰藥業

公司的外文名稱

Beijing Konruns Pharmaceutical Co.,Ltd.

公司的外文名稱縮寫

Konruns

公司的法定代表人

劉建華

二、 聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

唐志松

謝波

聯繫地址

北京市昌平區

中關村

生命科學

園科學園路7號院3號樓

北京市昌平區

中關村

生命科學

園科學園路7號院3號樓

電話

010-82898898

010-82898898

傳真

010-82898886

010-82898886

電子信箱

[e-mail]

[e-mail]

三、 基本情況變更簡介

公司註冊地址

北京市密雲區經濟開發區興盛南路11號

公司註冊地址的郵政編碼

101500

公司辦公地址

北京市昌平區

中關村

生命科學園科學園路7號院3號樓

公司辦公地址的郵政編碼

102206

公司網址

http://www.konruns.cn

電子信箱

[e-mail]

報告期內變更情況查詢索引

無

四、 信息披露及備置地點變更情況簡介

公司選定的信息披露報紙名稱

《中國證券報》、《上海證券報》、《證券日

報》、《證券時報》

登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址

http://www.sse.com.cn

公司半年度報告備置地點

公司證券事務部

報告期內變更情況查詢索引

無

五、 公司股票簡況

股票種類

股票上市交易所

股票簡稱

股票代碼

變更前股票簡稱

A股

上海證券交易所

康辰藥業

603590

無

六、 其他有關資料

□適用 √不適用

七、 公司主要會計數據和財務指標

(一) 主要會計數據

單位：元 幣種：人民幣

主要會計數據

本報告期

（1－6月）

上年同期

本報告期比上年

同期增減(%)

營業收入

543,569,726.12

487,715,043.61

11.45

歸屬於上市公司股東的淨利潤

149,396,439.17

100,501,367.42

48.65

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性

損益的淨利潤

136,487,861.87

98,447,016.08

38.64

經營活動產生的現金流量淨額

137,270,455.25

83,675,785.99

64.05

本報告期末

上年度末

本報告期末比上

年度末增減(%)

歸屬於上市公司股東的淨資產

2,545,294,613.94

2,480,714,428.69

2.60

總資產

3,023,840,217.47

2,920,192,461.76

3.55

(二) 主要財務指標

主要財務指標

本報告期

（1－6月）

上年同期

本報告期比上年同期

增減(%)

基本每股收益（元／股）

0.93

0.84

10.71

稀釋每股收益（元／股）

0.93

0.84

10.71

扣除非經常性損益後的基本每股收益

（元／股）

0.85

0.82

3.66

加權平均淨資產收益率（%）

5.91

7.15

減少1.24個百分點

扣除非經常性損益後的加權平均淨資

產收益率（%）

5.40

7.00

減少1.6個百分點

公司主要會計數據和財務指標的說明

√適用 □不適用

歸屬於上市公司股東的淨利潤較上年同期增加48.65%，歸屬於上市公司股東的扣除非經常性

損益的淨利潤較上年同期增加38.64%，主要系公司主要產品「蘇靈」銷售額較上年同期增加，及

利息收入等較上年同期增加所致。

經營活動產生的現金流量淨額較上年同期增加64.05%，主要系公司收回應收帳款金額比上年

同期增加所致。

八、 境內外會計準則下會計數據差異

□適用 √不適用

九、 非經常性損益項目和金額

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

非經常性損益項目

金額

附註（如適用）

非流動資產處置損益

-5,563.59

越權審批，或無正式批准文件，

或偶發性的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助，但

與公司正常經營業務密切相

關，符合國家政策規定、按照

14,581,197.38

一定標準定額或定量持續享受

的政府補助除外

計入當期損益的對非金融企業

收取的資金佔用費

企業取得子公司、聯營企業及

合營企業的投資成本小於取得

投資時應享有被投資單位可辨

認淨資產公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損

益

480,858.36

因不可抗力因素，如遭受自然

災害而計提的各項資產減值準

備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的

支出、整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生

的超過公允價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子

公司期初至合併日的當期淨損

益

與公司正常經營業務無關的或

有事項產生的損益

除同公司正常經營業務相關的

有效套期保值業務外，持有交

易性金融資產、衍生金融資產、

交易性金融負債、衍生金融負

債產生的公允價值變動損益，

以及處置交易性金融資產、衍

生金融資產、交易性金融負債、

衍生金融負債和其他債權投資

取得的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項

減值準備轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計

量的投資性房地產公允價值變

動產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規

的要求對當期損益進行一次性

調整對當期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外

收入和支出

-66,435.17

其他符合非經常性損益定義的

損益項目

少數股東權益影響額

所得稅影響額

-2,081,479.68

合計

12,908,577.30

十、 其他

□適用 √不適用

第三節 公司業務概要

一、 報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明

（一）主要業務

公司是一家以創新藥研發為核心、以臨床需求為導向，集研發、生產和銷售於一體的創新型

製藥企業。秉承「用生命科學呵護人類健康」的核心使命，公司成立至今，堅持創新、突出新特，

對創新藥研發孜孜以求。

報告期內，公司在產產品和在研產品主要專注於血液、腫瘤等市場空間較大的領域。公司主

要產品「蘇靈」是一種高純度、單組分血凝酶臨床止血藥物，是目前國內血凝酶製劑市場唯一的

國家一類新藥，被醫院多個臨床科室廣泛用於減少手術中的出血，以及控制術後、創傷及疾病引

起的出血。

（二）經營模式

1、採購模式

公司嚴格遵循GMP、行業法規等要求進行原輔包材等生產性物資的採購，按要求開展原材料

供應商質量審核。對於非生產性物資採購，公司採用招標、比價、定向採購等多種方式，對價格、

質量等方面進行綜合考量，同時針對不同業務部門的實際需求和管理特點，制定個性化的採購管

理模式，充分發揮業務部門的主觀能動性，在管控有效的前提下最大程度提高採購效率。

2、生產模式

在生產方面，公司本著「以人為本，合法守規、質量為先、綠色生產」的理念，將GMP貫

穿至人、機、料、法、環全方位管理，保證生產從原料採購、藥品生產、過程控制及產品放行、

貯存發運的全過程處於受控狀態，確保所生產的藥品符合預定用途和註冊要求。公司集中發揮人

才、設備、資金等優勢，不斷完善質量管理體系，不斷滿足國家對藥品質量管理的最新要求，建

設安全、環保、和諧的生產環境，應用先進的科技手段，根據經銷商的訂單情況及銷售預測/計劃

情況制訂生產計劃，安排生產部門進行生產。

3、銷售模式

目前公司的銷售業務仍以經銷商模式為主，一方面，公司對整體營銷計劃、學術推廣方案進

行集中策劃、統一控制，併兼顧區域特性，加強全國及區域學術推廣力度；另一方面公司將學術

推廣管理下移，有力支持區域市場活動的落地，加強區域管理的市場分析和管理的精細度；第三，

銷售管理控制點上移，銷售事務工作控制點前移，大力推進精細化營銷，2019年，穩定大型醫院，

鞏固存量市場份額；第四，不斷加強微觀市場分析，潛力醫院微觀分析，找到方法突破增量；第

五，逐月分析各區域市場，相互學習提升應對市場的措施；第六，加強與終端客戶長期穩定的信

息交流，提高公司對於市場的靈敏度，使「蘇靈」的市場推廣和銷售形成良性循環，推動產品銷

售穩步提升。

公司積極完善配送經銷商網絡，加快公司商務體系建設，提高配送集中度，保障產品的正常

銷售；不斷提升市場體系對內、對外知識服務的數量及質量，市場推廣針對性持續加強；隨著

CRM

系統的上線運行，運營管理信息化水平有了進一步提升，形成了專業、規範、有序、完善的營銷

體系；同時，公司立足於打造系統化、專業化的培訓體系，不斷提升各部門人員的專業化水平，

為做深做透市場、做大做強產品的銷售目標夯實基礎。

（三）行業情況

近期，醫藥行業政策密集出臺。第二輪「4+7」藥品集採、新版醫保目錄調整、鼓勵仿製藥

目錄建議清單出臺、DRGs試點、國家重點監控合理用藥藥品目錄、取消「藥佔比」、仿製藥一

致性評價、罕見病用藥等政策影響著整個醫療行業和醫藥經營環境。醫藥行業盈利壓力較大，預

計主營業務收入增速和利潤總額增速都將出現回落，但研發創新熱情將進一步高漲。

近年來，在「健康中國2030」戰略指引下，我國日益重視醫療、醫藥的研發創新，《接受藥

品境外臨床試驗數據的技術指導原則》、《關於徵求境外已上市臨床急需新藥名單意見的通知》、

《關於組織實施

生物醫藥

合同研發和生產服務平臺建設專項的通知》、《關於完善國家基本藥物

制度的意見》、《關於改革和完善疫苗管理體制的意見》、《新型抗腫瘤藥物臨床應用指導原則

（2018年版）》等多項鼓勵創新的政策出臺，為企業的技術創新指明了方向，將極大激發企業的

創新活力與創新動力。

（四）公司行業地位

公司主要產品「蘇靈」，屬於止血藥領域中的血凝酶製劑。根據南方醫藥經濟研究所的統計

數據，目前的止血藥市場中規模最大的止血品類是血凝酶製劑。「蘇靈」是高純度、單一組分蛇

毒凝血酶抑制劑，是目前國內唯一完成胺基酸全序列和蛋白質三維空間結構測定的蛇毒血凝酶抑

製劑，作用靶點清楚，不含凝血酶原激活物，不激活XIII 因子，只作用於纖維蛋白原。作為細分

領域唯一的創新藥，具有質量可控、療效顯著、安全可靠的特點，目前市場佔有率保持穩步增長。

（五）報告期內業績驅動因素

公司2019年上半年主營業務保持了穩步增長，得益於創新藥的特性和公司持續的市場投入，

「蘇靈」作為細分領域唯一的創新藥，具有較強稀缺性，且在療效、安全性、藥物經濟學方面相

對競爭性產品優勢明顯，在細分領域具有較強的技術壁壘，公司憑藉創新藥的優勢，持續加強學

術推廣，拓展營銷網絡，擴大終端覆蓋，對競爭性產品形成了較強的替代效果，促使了銷售的穩

步增長。

二、 報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明

□適用 √不適用

三、 報告期內核心競爭力分析

√適用 □不適用

醫藥行業創新藥領域具有極高的技術壁壘，公司是快速成長的國內創新藥領域領先企業之一，

在核心產品、研發體系、在研產品儲備、營銷模式、生產及質量管理體系等方面形成了以下核心

優勢：

1、極具競爭力的創新藥產品「蘇靈」

創新藥是指全球首創的藥物，系國內、國際均沒有此款藥品上市的產品（亦即「全球新」的

藥品）。創新藥兼具稀缺性、科學性和獨佔性，因此創新藥以其療效、安全性優勢快速佔領市場，

滿足臨床用藥需求。同時，創新藥20年的專利保護期，也在較長階段內為其構建了強大的產品護

城河，競爭優勢顯著。公司產品「蘇靈」是目前國內血凝酶製劑市場唯一的國家一類創新藥，是

高純度、單組分蛇毒血凝酶製劑，質量可控、安全性好。「蘇靈」產品的生命周期和市場成長空

間潛力巨大。

2、經驗豐富的核心管理團隊

公司擁有一支在國內醫藥行業具備豐富經驗的管理團隊，擁有堅實的專業知識，具備多樣化

的專業技能，涵蓋企業文化、生產、研發、營銷、投融資等企業管理。公司董事長王錫娟在中國

醫藥行業擁有20多年的專業經驗，是享受「國務院政府特殊津貼專家」，榮獲「全國三八紅旗手」、

「全國工商聯合會科學進步一等獎」、「北京市有突出貢獻的科學、技術、管理人才」等榮譽。

公司總裁劉建華擁有20餘年的管理經驗，在創新藥品營銷方面擁有豐富的行業經驗，其通過設計

及優化公司的營銷模式，建立並鞏固了「蘇靈」在中國血凝酶製劑市場的領導地位。

3、出色專業的國際化研發體系

創新藥研發方面，公司從選題調研、產品甄別、臨床前研究、臨床研究，註冊申報、工業化

轉換，到產品上市後的臨床再研究，建立起了完整的研發體系，並培養出一支成熟穩健的國際化

研發團隊，為公司的新藥創製保駕護航。在研發方面，面對創新藥由「中國新」到「全球新」的

提升，

康辰藥業

堅守新藥創製，在引進國際高端人才和團隊重構上，取得了突破性進展。海歸高

端人才的加盟，大大增強了公司「全球新」創新藥的研發能力。公司榮獲國家級智慧財產權示範企

業、國家級博士後工作站授牌等榮譽，以及企業科協的成立等，為更多高端科研人才提供舞臺。

4、在研新藥品種儲備優勢

公司立足於創新藥物的研發，布局市場空間較大的抗腫瘤藥物領域，目前擁有4個國家抗腫瘤

一類新藥在研品種，公司針對這些藥物已經在國內、國外申請了多項專利，並且還在繼續加強知

識產權方面的保護。公司雄厚的研發實力和豐富的研發經驗，能夠促進豐富的在研儲備項目通過

審批並上市，實現智慧財產權的產業化，這為公司未來的持續發展奠定了堅實的基礎。

5、高效完善的精細化營銷模式

公司產品的成功銷售離不開公司建立的「廠家與經銷商」深度合作的精細化營銷模式。在該

模式下，公司對合作雙方進行精細化分工，確保銷售的每一個環節可控：一方面，公司能在市場

拓展上與經銷商協同推進、優勢互補、實現學術效應的最大化，做到及時、有效的終端互動與反

饋；另一方面，公司能保持與終端客戶長期穩定的信息交流，這樣既能夠幫助、督導、規範經銷

商的學術方案的高質量落地，又能夠根據獲取最前沿的市場需求信息，提高公司對於市場支持的

靈敏度和針對性；同時，公司兼顧區域特性的基礎上，對整體營銷計劃、學術推廣方案進行集中

策劃、統一控制，再加之持續有效地售後跟蹤及回訪等，使「蘇靈」的市場推廣和銷售形成良性

循環，確保學術推廣的成果顯現。

「蘇靈」的歷史銷售業績驗證了該銷售模式的可行性。「蘇靈」上市後經過三年的發展，2012

年銷售額即躍居細分市場第一位，除了產品自身的特點外，與該營銷模式也密切相關。自「蘇靈」

推出以來，公司已通過其全國銷售網絡獲得豐富的營銷數據，與經銷商之間建立了牢固的合作關

系，在經銷商管理方面積累了深厚經驗。公司在創新藥營銷方面積累的成功經驗，也為未來承載

公司更多的新產品上市，奠定了堅實的基礎。

公司已在全國建立了廣泛銷售網絡。公司的銷售網絡由公司內部營銷團隊和經銷商營銷團隊

組成。截至2019年6月，公司的「蘇靈」產品已在中國超過2,300家醫院銷售。公司的營銷模式協

助公司深入滲透中國三級醫院，公司的產品「蘇靈」已經進入超過1,000家三級醫院銷售。

6、生產及質量控制優勢

公司建立並嚴格執行完善的質量管理體系，質量管理體系貫穿於研發、採購、生產、售後服

務等各個關鍵環節。

公司生產車間均已通過GMP認證。公司高度重視產品的質量，始終堅持把質量作為公司生產

經營的生命線，從供應商選擇、原材料檢驗、產品生產過程檢驗到成品檢驗、出廠，每一個環節

都嚴格按照GMP的要求及公司質量標準的規定實施檢驗，檢驗合格後方可進入下一環節。報告期

內，公司未發生過重大產品質量事故。

另外，公司作為北京市藥物警戒示範企業之一，根據《國家藥品不良反應報告和監測管理辦

法》、《北京市藥品不良反應監測管理辦法實施細則》等法律法規的相關要求，對藥品不良反應

情況建立了全面的警戒體系，組建了藥物警戒領導小組，指定專人負責藥物警戒日常事務，建立

了一系列藥物警戒的實施細則和制度，在藥品研發、生產、流通和使用環節均嚴格管控風險，通

過多種渠道加強不良反應監控，並及時作出反饋與改進。

完善的質量管理體系確保了產品的安全性和有效性，公司主要產品自上市以來，市場質量反

饋良好。同時，公司的質量控制優勢已得到眾多醫療機構的認可。

第四節 經營情況的討論與分析

一、經營情況的討論與分析

在錯綜複雜的國際國內形勢下，2019年上半年國內生產總值達45.09萬億元，按可比價格計

算，同比增長6.3%。國民經濟運行在合理區間，延續了總體平穩、穩中有進的發展態勢。國家的

主要經濟預期目標得到了較好實現。

就

中國醫藥

產業而言，在深化醫藥行業改革的大背景下，各項積極變革政策「集中採購」試

點、「兩票制」全面落地、鼓勵藥品創新等強力推進下，醫藥行業正處於快速發展階段，增長速度

超越全球市場，預期未來將繼續保持強勁增長。國家統計局數據顯示，2019年上半年醫藥工業收

入達1.22萬億元，同比增長8.5%，利潤1,608億元，同比增長9.4%，仍是增速較快的工業領域。

康辰藥業

在中國經濟穩中有變和醫藥產業變革的大潮中，迎難而進，面對由「中國新」向「全

球新」的提升，公司堅守新藥創製，加大研發投入的同時持續加強市場銷售學術推廣，在研發銷

售兩手抓兩手都硬的前提下，公司主營業務保持了穩健持續增長。2019年上半年，公司實現營業

收入5.44億元，比上年同期增長11.45%；歸屬於母公司所有者的淨利潤1.49億元，比上年同期

增長48.65%；歸屬於母公司所有者的扣除非經常性損益的淨利潤為1.36億元，比上年同期增長

38.64%。

在營銷方面，公司已經構建了遍及全國的銷售網絡，逐步形成了專業、規範的營銷體系，提

升各體系的專業化水平，為做深做透市場、保持持續增長奠定了基礎。隨著產品精細化管理的不

斷提升，「蘇靈」在宏觀經濟壓力不斷增大的環境下，市場規模不斷拓展，學術推廣不斷加強，

產品價格穩定，銷售保持了持續增長。

在研發方面，創新藥研發作為公司的核心戰略，

康辰藥業

堅守新藥創製，在引進國際高端人

才和團隊重構上，取得了突破性進展。一是引進人才，公司聚集了一批志同道合、具有全球新視

野的創新藥研發團隊，完善了創新藥研發的各個部門，並設立了國家級博士後工作站，聚焦原創

技術開發全球新創新藥物和新技術。各部門設置齊全合理，互補性強，特別是海歸人才、領軍人

才的相繼加盟，為開發出具有國際水準的、有臨床應用價值的創新藥提供了保障。二是持續加大

研發投入，有力地支持了公司的項目研發和創新發展，2019年上半年公司投入研發費用 5,182.41

萬元，比上年同期增長214.92%。三是不斷優化和完善創新藥研發流程、質量體系和管理體系，

研發管理更趨科學與完善，大大提升創新藥的開發速度和開發質量。四是建立了完善的抗腫瘤、

抗凝血藥物研發體系、藥物發現技術平臺，並以質量源於設計（QbD）為理念建立了從新藥候選

分子成藥性評價、製劑生產工藝開發和放大、藥物質量研究、生產技術轉移到商業化生產等完整

的面向產業化的工藝開發、質量研究和產業化平臺；在臨床研究方面，研究院建立了完整的創新

藥物臨床研究運營平臺，貫穿I期、Ⅱ期、Ⅲ期、Ⅳ期臨床的全流程。重要職能涵蓋從臨床醫學、

臨床藥理、臨床試驗管理、數據管理及統計分析、藥物警戒、以及註冊申報等各功能板塊。五是

注重智慧財產權的保護與管理。不斷提高專利申請的質量，並對每一個項目進行了合理的專利布局。

另外，在智慧財產權管理方面推進《企業智慧財產權規範管理》認證工作，取得了好的成績。截至2019

年6月30日，公司共有已授權發明專利47項，其中境內19項，境外28項。

在生產與質量方面，公司一直以「0質量事故」、「0安全事故」、「0汙染事故」為目標，

依據《藥品生產質量管理規範》、《生產安全法》等，加強生產質量管理體系、安全標準化等方

面的軟硬體建設及員工培訓。公司嚴格執行國家GMP的各項要求，籌建了數據信息平臺，完善

了數據完整性的管理，確保公司生產高效率、產品高質量。2019年上半年，公司本著質量為先、

綠色生產的理念，在生產效率、產品質量、管理水平、員工的工作意識等方面都有顯著提高，保

障了生產質量管理體系的有效運行，為一線市場銷售起到有力的保障，為公司持續發展打下良好

基礎。同時公司開啟了數位化車間向智能化轉型的探索，確保公司在高科技引領下的高端製造的

地位和作用。

在人力資源方面，人才是企業持續發展的源泉和動力，人力資源保駕護航，公司大力推行「人

才優先戰略」和「雙精工程」，堅持引進與培養相結合、全職與顧問相結合的方式，廣聚天下英

才加盟公司。2018年至今研究院引進海外歸國高端人才5名、其他業務崗位的高層次人才20餘

名。他們紮實的專業背景、優秀的工作能力，很好地滿足了公司的研發和業務需求。與此同時，

公司還自主培養了一批精幹、高效的骨幹人員和團隊。作為創新藥研發與國際接軌的重要戰略步

驟，公司完成了首批國際高端專家、顧問團隊的建立，他們國際化的視野、歐美創新藥研發的豐

富經驗、高端的專業水準和技術能力等等，為公司創新藥的「全球新」的高起點、科學性、嚴謹

性、規範化，提供了堅強有力的保障。除此之外，公司完善了雙通道發展模式和培訓體系，培養

了一批骨幹員工，並通過激勵機制、評估機制的完善等，充分調動員工的創造性和積極性，實現

員工發展和公司發展的雙贏。

在公司文化方面，用文化引領企業、打造團隊，是公司的一個鮮明特徵。公司創立至今，一

直高度重視企業文化建設。公司的「文化體系」在2012年獲得了著作權。2019年，公司圍繞「文

化幹線引領」的主題，提出「文化照亮自己」的要求，開展了文化集訓營、文化下一線等系列活

動，對新老同事學習文化、踐行文化打下良好基礎；通過文化動作人獎項的評選，樹立了一批文

化榜樣。公司倡導誠信陽光，致力於打造緊張嚴肅、輕鬆愉快的文化氛圍，中心內部通過文化案

例解讀、文化會組織等形式聚焦動作實踐，讓文化落地有型；通過落實導師傳幫帶，跟進文化對

人的選擇、識別、激發和培養，凝聚著內部的正能量，提升公司的軟實力。

(一) 主營業務分析

1 財務報表相關科目變動分析表

單位:元 幣種:人民幣

科目

本期數

上年同期數

變動比例（%）

營業收入

543,569,726.12

487,715,043.61

11.45

營業成本

27,534,191.78

24,865,385.80

10.73

銷售費用

319,504,515.82

305,114,501.98

4.72

管理費用

19,657,250.99

18,524,354.22

6.12

財務費用

-31,602,698.56

-7,569,849.47

317.48

研發費用

51,824,133.44

16,456,276.05

214.92

經營活動產生的現金流量淨額

137,270,455.25

83,675,785.99

64.05

投資活動產生的現金流量淨額

-68,681,133.67

-12,074,399.70

468.82

籌資活動產生的現金流量淨額

-80,000,000.00

-519,918.37

15,287.03

營業收入變動原因說明:無

營業成本變動原因說明:無

銷售費用變動原因說明:無

管理費用變動原因說明:無

財務費用變動原因說明:主要系公司利息收入增加所致。

研發費用變動原因說明:主要系公司加大研發投入及研發人員薪酬增加所致。

經營活動產生的現金流量淨額變動原因說明:主要系公司收回應收帳款金額比上年同期增加所致。

投資活動產生的現金流量淨額變動原因說明:主要系公司支付北京蓉都創宜生物科技有限公司及

濰坊高新區康盛創業投資合夥企業（有限合夥）投資款和購買銀行理財產品增加所致。

籌資活動產生的現金流量淨額變動原因說明:主要系公司本期分配股利所致。

2 其他

(1) 公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明

□適用 √不適用

(2) 其他

□適用 √不適用

(二) 非主營業務導致利潤重大變化的說明

□適用 √不適用

(三) 資產、負債情況分析

√適用 □不適用

1. 資產及負債狀況

單位：元

項目名稱

本期期末數

本期期

末數佔

總資產

的比例

（%）

上期期末數

上期期末

數佔總資

產的比例

（%）

本期期末金

額較上期期

末變動比例

（%）

情況說明

其他應收款

11,756,976.82

0.39

8,056,297.71

0.28

45.94

主要系公司應收利

息比上年同期增加

所致

交易性金融

資產

20,000,000.00

0.66

不適用

主要系公司購買理

財產品餘額增加所

致

可供出售金

融資產

513,750,110.22

17.59

不適用

主要系會計政策變

更，將「可供出售

金融資產」調整至

「其他權益工具投

資」項目所致

長期股權投

資

47,786,983.45

1.58

不適用

主要系公司支付北

京蓉都創宜生物科

技有限公司及濰坊

高新區康盛創業投

資合夥企業（有限

合夥）投資款所致

其他權益工

具投資

508,083,929.14

16.80

不適用

主要系會計政策變

更，將「可供出售

金融資產」調整至

「其他權益工具投

資」項目所致

生產性生物

資產

2,606,333.41

0.09

1,341,020.78

0.05

94.35

主要系子公司採購

生產性生物資產所

致

長期待攤費

用

5,200.16

0.00

-100

主要系子公司長期

待攤費用減少所致

遞延所得稅

資產

9,536,989.51

0.32

7,135,057.84

0.24

33.66

主要系公司壞帳準

備、遞延收益以及

其他權益工具投資

公允價值變動計提

遞延所得稅資產增

加所致

預收款項

1,741,823.80

0.06

3,188,664.50

0.11

-45.37

主要系公司本期預

收貨款減少所致

應付職工薪

酬

8,538,122.33

0.28

13,194,221.16

0.45

-35.29

主要系公司本期支

付2018年底計提的

員工獎金所致

其他說明

無

2. 截至報告期末主要資產受限情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

2019.6.30

2018.12.31

受限原因

貨幣資金

2,946,291.46

2,941,828.00

農民工工資預儲金

合 計

2,946,291.46

2,941,828.00

/

3. 其他說明

□適用 √不適用

(四) 投資狀況分析

1、 對外股權投資總體分析

√適用 □不適用

截至2019年6月30日，公司長期股權投資餘額為47,786,983.45元。

(1) 重大的股權投資

□適用 √不適用

(2) 重大的非股權投資

□適用 √不適用

(3) 以公允價值計量的金融資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目名稱

期初餘額

期末餘額

當期變動

對當期利潤的影

響金額

其他權益工具投資

513,750,110.22

508,083,929.14

-5,666,181.08

0.00

註：公司按公允價值計量的其他權益工具投資系取得

國藥股份

的股票數量為20,236,361.00股

人民幣普通股（A股）（限售期限為36個月），如果估值日非公開發行有明確鎖定期的股票的初始

取得成本高於在證券交易所上市交易的同一股票的市價，應採用在證券交易所上市交易的同一股

票的市價作為估值日該股票的價值。截至2019年6月30日，

國藥股份

的收盤價為22.97元，公

司持有

國藥股份

的股票價值為464,829,212.17元。

對於不在活躍市場上交易的廣州銘康生物工程有限公司和南通欣生元生物科技有限公司，由

於公司持有被投資單位股權較低，無重大影響，對被投資公司股權採用收益法或者市場法進行估

值不切實可行，且近期內被投資單位並無引入外部投資者、股東之間轉讓股權等可作為確定公允

價值的參考依據，此外，公司從可獲取的相關信息分析，未發現被投資單位內外部環境已發生重

大變化，因此屬於可用帳面成本作為公允價值最佳估計的「有限情況」，因此報告期末可以認為以

成本作為公允價值的最佳估計。

(五) 重大資產和股權出售

□適用 √不適用

(六) 主要控股參股公司分析

√適用 □不適用

單位：萬元 幣種：人民幣

公司名稱

業務性質

持股

比例

註冊資本

期末總資

產

期末淨資

產

本期營

業收入

本期淨

利潤

湖南京湘源蛇類

養殖有限公司

養殖

100%

430.00

1,643.44

1,168.12

248.25

142.07

河北康辰製藥有

限公司

在建

100%

10,130.00

10,685.51

10,089.68

0.00

32.98

北京康辰醫藥科

技有限公司

未正式經營

100%

3,000.00

2,751.82

2,729.09

0.00

-81.03

山東

普華製藥

有

限公司

在建

100%

4,000.00

2,815.78

2,627.33

126.42

44.59

北京康辰生物科

技有限公司

商業配送

100%

2,000.00

2,437.85

1,827.46

1,142.81

-62.32

(七) 公司控制的結構化主體情況

□適用 √不適用

二、其他披露事項

(一) 預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動

的警示及說明

□適用 √不適用

(二) 可能面對的風險

√適用 □不適用

1、市場競爭風險

公司自設立以來，堅持以臨床需求為導向開展創新藥研發，專注於新藥研發、生產和銷售。

公司主要產品為國家一類新藥「蘇靈」，公司在研產品包括一系列抗腫瘤的國家一類新藥。

儘管公司在血凝酶製劑市場佔據較高的市場份額，且在腫瘤、血液領域已擁有深厚的研發積

澱；但隨著

中國醫藥

行業的不斷發展，公司重點關注的腫瘤、血液領域的市場需求不斷增長，也

吸引了更多企業加大對該等領域的投入，市場競爭日益激烈。如果公司不能及時改進、優化現有

產品，同時加快研發進度，推出療效更好、安全性更佳的新產品，日益激烈的市場競爭環境可能

影響公司經營業績、毛利率水平。

2、藥品價格下行風險

近年來，國家加大力度推動醫藥衛生體制改革，醫療機構藥品集中採購形成藥品價格下行壓

力，藥品價格形成機制改革導致藥品價格不確定性。近期，醫藥政策密集出臺，第二輪「4+7」

藥品集採、新版醫保目錄調整、鼓勵仿製藥目錄建議清單出臺、DRGs試點、國家重點監控合理用

藥藥品目錄、取消「藥佔比」等重大政策將直接影響到藥品的價格，在過去及未來的長時間內，

在國家的一系列政策調控下，藥品的價格將持續降價的趨勢。

「蘇靈」作為創新藥產品競爭力較強。若未來藥品價格形成機制、產品的市場競爭力發生不

利變化，會對公司的盈利能力將產生不利影響。

3、新藥研發風險

公司是一家以創新藥研發為特色和優勢的醫藥企業，目前主要的新藥研發項目涉及腫瘤、血

液等多個領域。新藥研發風險高、周期長、投入大，包括臨床前研究、臨床試驗和藥品審批等階

段。根據《藥品管理法》規定，研製新藥必須按照國務院藥品監督管理部門的規定如實報送研製

方法、質量指標、藥理及毒理試驗結果等有關資料和樣品，經國務院藥品監督管理部門批准後，

方可進行臨床試驗；臨床試驗分為I、II、III和IV期。完成不同類別新藥所對應的臨床試驗並通過

審批的新藥，由國務院藥品監督管理部門批准發給新藥證書。

由於在研品種在臨床前研究、臨床試驗、審批的各個階段都存在失敗的可能，如在研品種研

發失敗，將會對公司前期研發投入的收回和未來的成長潛力產生不利影響。

4、單一產品的風險

報告期內，公司產品「蘇靈」是公司的收入、利潤來源。公司自設立以來專注於創新藥的研

發，已上市產品「蘇靈」為細分領域唯一的創新藥。

創新藥研發難度大、周期長，具有極強的市場稀缺性，對於專注於創新藥研發的藥企，產品

集中度高是行業整體趨勢，但創新藥也體現出超長的生命周期和強勁的增長趨勢。

公司主要產品「蘇靈」是國內血凝酶製劑市場中唯一的創新藥，產品競爭力強、生命周期長。

在20年的專利保護期內，創新藥享有專利壁壘及藥監審評的雙重保護，「蘇靈」的核心專利將在

2029年到期。「蘇靈」經過Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ期臨床試驗，在療效、安全性、藥物經濟學價值等方

面均顯著優於競爭性產品，在細分領域具有較強的競爭優勢，未來仍有較大市場拓展空間。

由於公司目前在研產品的研發成功與上市銷售仍需要一定時間且具有一定的不確定性，因此

未來一段時間內預計「蘇靈」仍是公司的收入、利潤來源，若「蘇靈」的細分市場競爭加劇或市

場環境發生重大變化，將對公司未來的盈利能力產生不利影響。

5、產品質量控制風險

公司建立了完善的質量保證體系，產品質量控制嚴格按照新版GMP標準執行。公司擁有覆蓋

原材料採購、產品生產和售後的全流程質量控制體系。報告期內，公司未發生重大產品質量事故，

但如未來公司產品出現質量問題，將對公司生產經營和品牌形象產生不利影響。

(三) 其他披露事項

□適用 √不適用

第五節 重要事項

一、 股東大會情況簡介

會議屆次

召開日期

決議刊登的指定網站的

查詢索引

決議刊登的披露日期

2018年年度股東大會

2019年4月17日

上海證券交易所網站

http：//www.sse.com.cn

2019年4月18日

股東大會情況說明

√適用 □不適用

2019年4月17日，召開2018年年度股東大會，會議審議通過了《2018年年度報告全文及其

摘要》、《2018年度董事會工作報告》、《2018年度監事會工作報告》、《2018年度財務決算

報告》、《2018年度利潤分配預案》、《2019年度董事薪酬方案》、《2019年度監事薪酬方案》、

《關於續聘廣東正中珠江會計師事務所（特殊普通合夥）為公司2019年審計機構和內部控制審計

機構的議案》。

二、 利潤分配或資本公積金轉增預案

(一) 半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案

是否分配或轉增

否

每10股送紅股數（股）

-

每10股派息數(元)（含稅）

-

每10股轉增數（股）

-

利潤分配或資本公積金轉增預案的相關情況說明

無

三、 承諾事項履行情況

(一) 公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告

期內的承諾事項

√適用 □不適用

承諾背景

承諾

類型

承諾方

承諾

內容

承諾時間

及期限

是否

有履

行期

是否及

時嚴格

履行

如未能及

時履行應

說明未完

如未能

及時履

行應說

限

成履行的

具體原因

明下一

步計劃

與首次公

開發行相

關的承諾

股份

限售

劉建華、王錫娟

及其控制的普華

基業、沐仁投資

詳見

注1

發行上市

之日起36

個月

是

是

不適用

不適用

股份

限售

程昭然

詳見

注1

發行上市

之日起12

個月

是

是

不適用

不適用

股份

限售

其他股東GL、北

京工投、南海成

長、薛肖紅、覃

甲鵬、耐恩斯、

屈平、梁心、程

政

詳見

注1

發行上市

之日起12

個月

是

是

不適用

不適用

解決

同業

競爭

劉建華、王錫娟

詳見

注2

長期有效

否

是

不適用

不適用

解決

關聯

交易

劉建華、王錫娟

詳見

注3

長期有效

否

是

不適用

不適用

解決

關聯

交易

其他持股5%以

上股東GL、沐仁

投資、北京工投、

普華基業

詳見

注3

長期有效

否

是

不適用

不適用

其他

劉建華及其控制

的普華基業

詳見

注4

長期有效

否

是

不適用

不適用

其他

王錫娟及其控制

的沐仁投資

詳見

注4

長期有效

否

是

不適用

不適用

其他

公司董事、高級

管理人員

詳見

注5

長期有效

否

是

不適用

不適用

其他

公司、控股股東、

實際控制人、董

事及高級管理人

員

詳見

注6

自公司股

票上市之

日起三年

內

是

是

不適用

不適用

注1：股份鎖定及減持價格的承諾

1、公司實際控制人劉建華、王錫娟及其控制的普華基業、沐仁投資

公司實際控制人劉建華、王錫娟及其控制的普華基業、沐仁投資承諾如下：

自公司股票上市之日起三十六個月內，不轉讓或者委託他人管理其直接或間接持有的公司首

次公開發行股票前已發行股份，也不由公司回購該部分股份。

在劉建華、王錫娟擔任公司董事、監事、高級管理人員期間，將及時申報其所持公司股份及

其變動情況，劉建華、王錫娟每年直接或間接轉讓的公司股份不超過其所持公司股份總數的25%。

若其不再擔任公司董事、監事或高級管理人員，則自不再擔任上述職位之日起半年內，不轉讓其

直接或間接持有的公司股份。

公司上市後六個月內，如公司股票連續20個交易日的收盤價均低於發行價，或者上市後六個

月期末收盤價低於發行價，其直接或間接持有公司股票的鎖定期限在上述鎖定期的基礎上自動延

長六個月。上述收盤價應考慮除權除息等因素作相應調整。

劉建華、王錫娟及其控制的普華基業、沐仁投資直接或間接持有的公司股份在上述鎖定期屆

滿後兩年內減持的，減持價格不低於發行價，上述減持價格應考慮除權除息等因素作相應調整。

2、公司董事兼高級管理人員程昭然

公司董事兼高級管理人員程昭然承諾如下：

自公司股票上市之日起十二個月內，不轉讓或者委託他人管理其直接或間接持有的公司首次

公開發行股票前已發行股份，也不由公司回購該等股份。

在程昭然擔任公司董事、監事、高級管理人員期間，將及時申報其所持公司股份及其變動情

況，其每年直接或間接轉讓的公司股份不超過其所持公司股份總數的25%。若其不再擔任公司董

事、監事或高級管理人員，則自不再擔任上述職位之日起半年內，不轉讓其直接或間接持有的公

司股份。

其直接或間接持有的公司股份在上述鎖定期屆滿後兩年內減持的，減持價格不低於發行價。

公司上市後六個月內，如公司股票連續20個交易日的收盤價均低於發行價，或者上市後六個

月期末收盤價低於發行價，其直接或間接持有公司股票的鎖定期限在上述鎖定期的基礎上自動延

長六個月。上述減持價格及收盤價均應考慮除權除息等因素作相應調整。

3、公司其他股東GL、北京工投、南海成長、薛肖紅、覃甲鵬、耐恩斯、屈平、梁心、程政

公司其他股東GL、北京工投、南海成長、薛肖紅、覃甲鵬、耐恩斯、屈平、梁心、程政承諾

如下：

自公司股票上市之日起十二個月內，不轉讓或者委託他人管理其直接或間接持有的公司首次

公開發行股票前已發行股份，也不由公司回購該部分股份。

注2：避免同業競爭的承諾

公司實際控制人劉建華、王錫娟承諾：

劉建華、王錫娟作為公司控股股東/實際控制人期間，將促使其本人及其控制的其他企業，不

在中國境內或境外，以任何方式（包括但不限於單獨經營、通過合資經營或擁有另一公司或企業

的股份或其他權益）直接或間接參與同公司及其控股或控制的企業從事的業務構成競爭的任何業

務或活動，亦不會以任何形式支持公司及其控股或控制的企業以外的他人從事與公司及其控股或

控制的企業目前或今後進行的業務構成競爭或者可能構成競爭的業務或活動。

在劉建華、王錫娟作為公司控股股東/實際控制人期間，凡劉建華、王錫娟及其控制的其他企

業有任何商業機會可從事、參與或入股任何可能會與公司及其控股或控制的企業的業務構成競爭

關係的業務或活動，劉建華、王錫娟及其所控制的其他企業會將該等商業機會讓予公司及其控股

或控制的企業。

如劉建華、王錫娟及其控制的其他企業違反承諾，劉建華、王錫娟將賠償公司及其控股或控

制的企業因同業競爭行為而受到的損失，並且其本人及其控制的其他企業從事與公司及其控股或

控制的企業競爭業務所產生的全部收益均歸公司所有。

注3：規範和減少關聯交易的承諾

1、公司實際控制人劉建華、王錫娟

公司實際控制人劉建華、王錫娟承諾如下：

劉建華、王錫娟及其關係密切的近親屬及其控制的其他企業將採取措施規範並儘量減少與公

司發生關聯交易，並且保證實際發生的關聯交易不對公司及其他股東的利益產生不利影響。

對於正常經營範圍內或存在其他合理原因無法避免的關聯交易，劉建華、王錫娟及其關係密

切的近親屬及其控制的其他企業將與公司依法籤訂規範的關聯交易協議，並按照有關法律、法規、

規範性文件和公司章程的規定履行批准程序，並保證該等關聯交易均將基於交易公允的原則定價

及開展。

劉建華、王錫娟及其關係密切的近親屬及其控制的其他企業將嚴格按照相關規定履行必要的

關聯董事/關聯股東迴避表決等義務，遵守批准關聯交易的法定程序和信息披露義務。

劉建華、王錫娟保證不利用關聯交易非法轉移公司的資金、利潤，不利用關聯交易損害公司

及其他股東的利益。

劉建華、王錫娟願意承擔由於違反上述承諾給公司造成的直接、間接的經濟損失及產生的法

律責任。

2、公司其他持股5%以上股東GL、沐仁投資、北京工投、普華基業

本次發行前，公司其他持股5%以上股東GL、沐仁投資、北京工投、普華基業承諾如下：

上述承諾主體將採取措施規範並儘量減少與公司發生關聯交易，並且保證實際發生的關聯交

易不對公司及其他股東的利益產生不利影響。

對於正常經營範圍內或存在其他合理原因無法避免的關聯交易，上述承諾主體將與公司依法

籤訂規範的關聯交易協議，並按照有關法律、法規、規範性文件和公司章程的規定履行批准程序，

並保證該等關聯交易均將基於交易公允的原則定價及開展。

上述承諾主體將嚴格按照相關規定履行必要的關聯董事/關聯股東迴避表決等義務，遵守批准

關聯交易的法定程序和信息披露義務。

上述承諾主體保證不利用關聯交易非法轉移公司的資金、利潤，不利用關聯交易損害公司及

其他股東的利益。

上述承諾主體願意承擔由於違反上述承諾給公司造成的直接、間接的經濟損失及產生的法律

責任。

注4：持股意向及減持意向的承諾

1、公司控股股東、實際控制人劉建華及其控制的普華基業

公司控股股東、實際控制人劉建華及其控制的普華基業共同承諾如下：

劉建華、普華基業直接或間接持有的公司股份在股份鎖定期屆滿後兩年內減持的，減持價格

不低於發行價，上述減持價格應考慮除權除息等因素作相應調整。劉建華、普華基業將根據市場

情況及自身需要選擇協議轉讓、大宗交易、競價交易等合法方式進行減持。在鎖定期屆滿後的兩

年內，劉建華直接或通過普華基業間接減持公司股份的比例累計不超過劉建華直接和間接持有公

司股份總數的20%。

劉建華、普華基業減持其所持有的公司首次公開發行股票前已發行的公司股份，提前三個交

易日予以公告，並同時滿足下述條件：

（1）不存在違反其在公司首次公開發行時所作出的公開承諾的情況。

（2）若發生需其向投資者進行賠償的情形，已經全額承擔賠償責任。

2、公司實際控制人王錫娟控制的沐仁投資

公司實際控制人王錫娟及其控制的沐仁投資共同承諾如下：

沐仁投資持有的公司股份在上述鎖定期屆滿後兩年內減持的，減持價格不低於發行價，上述

減持價格應考慮除權除息等因素作相應調整。沐仁投資將根據市場情況及自身需要選擇協議轉讓、

大宗交易、競價交易等合法方式進行減持。在鎖定期屆滿後的兩年內，王錫娟通過沐仁投資減持

公司股份的比例累計不超過其間接持有公司股份總數的20%。

沐仁投資減持其所持有的公司首次公開發行股票前已發行的公司股份，提前三個交易日予以

公告，並同時滿足下述條件：

（1）不存在違反其在公司首次公開發行時所作出的公開承諾的情況。

（2）若發生需其向投資者進行賠償的情形，已經全額承擔賠償責任。

3、公司其他持股5%以上股東GL、北京工投

本次發行前，公司其他持股5%以上股東GL、北京工投承諾如下：

在其直接或間接持有的公司股份鎖定期屆滿後，在符合相關法律、法規及規範性文件的規定

並同時滿足下述條件的情形下，減持所持有的公司首次公開發行股票前已發行的公司股份，提前

三個交易日予以公告，並同時滿足下述條件：

（1）不存在違反其在公司首次公開發行時所作出的公開承諾的情況。

（2）若發生需其向投資者進行賠償的情形，已經全額承擔賠償責任。

注5、公司董事、高級管理人員關於填補被攤薄即期回報相關措施的承諾

為忠實、勤勉地履行職責，維護公司和全體股東的合法權益，保障對公司填補被攤薄即期回

報相關措施能夠得到切實履行，公司董事、高級管理人員做出承諾：

1、本人承諾不無償或以不公平條件向其他單位或者個人輸送利益，也不採用其他方式損害公

司利益；

2、本人承諾對職務消費行為進行約束；

3、本人承諾不動用公司資產從事與其履行職責無關的投資、消費活動；

4、本人承諾由董事會或薪酬與考核委員會制訂的薪酬制度與公司填補回報措施的執行情況相

掛鈎；

5、若公司後續推出公司股權激勵政策，本人承諾擬公布的公司股權激勵的行權條件與公司填

補回報措施的執行情況相掛鈎。

6、自本承諾出具日至公司首次公開發行並上市實施完畢前，若中國證監會作出關於填補回報

措施及其承諾的其他新的監管規定的，且上述承諾不能滿足中國證監會該等規定時，本人承諾屆

時將按照中國證監會的最新規定出具補充承諾。

7、本人承諾切實履行本承諾，願意承擔因違背上述承諾而產生的法律責任。

注6：上市後三年內穩定公司股價的預案及承諾

為保護投資者利益，進一步明確公司上市後三年內公司股價低於每股淨資產時穩定公司股價

的措施，根據中國證監會《關於進一步推進新股發行體制改革的意見》的相關規定，公司制訂了

《北京

康辰藥業

股份有限公司上市後三年內穩定公司股價的預案》，主要內容如下：

1、啟動股價穩定措施的具體條件

（1）預警條件：當公司股票連續5個交易日的收盤價低於每股淨資產（每股淨資產=最近一

期經審計合併報表中歸屬於母公司普通股股東權益合計數/最近一期末公司股份總數，下同）的

120%時（若因除權除息等事項導致上述股票收盤價與公司最近一期末經審計的每股淨資產不具可

比性的，上述收盤價應做相應調整，下同），在10個工作日內召開投資者見面會，與投資者就上

市公司經營狀況、財務指標、發展戰略進行深入溝通；

（2）啟動條件：當公司股票連續20個交易日的收盤價低於每股淨資產時，應當在 30 日內

實施相關穩定股價的方案，並應提前公告具體實施方案。

2、穩定股價的具體措施

當上述啟動股價穩定措施的條件成就時，公司將及時採取以下部分或全部措施穩定公司股價：

（1）由公司回購股票

公司為穩定股價之目的回購股份，應符合《上市公司回購社會公眾股份管理辦法（試行）》

及《關於上市公司以集中競價交易方式回購股份的補充規定》等相關法律、法規的規定，且不應

導致公司股權分布不符合上市條件。

公司股東大會對回購股份做出決議，須經出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過，

公司控股股東、實際控制人承諾就該等回購事宜在股東大會中投贊成票。

公司為穩定股價之目的進行股份回購的，除應符合相關法律法規之要求之外，還應符合下列

各項：

① 公司用於回購股份的資金總額累計不超過公司首次公開發行新股所募集資金的總額；

② 公司單次用於回購股份的資金不得低於人民幣2,000萬元；公司董事會公告回購股份預案

後，公司股票若連續5個交易日收盤價超過每股淨資產時，公司董事會可以作出決議終

止回購股份事宜。

③ 回購價格不高於公司最近一期經審計的每股淨資產（最近一期審計基準日後，因利潤分

配、資本公積金轉增股本、增發、配股等情況導致公司淨資產或股份總數出現變化，每

股淨資產相應進行調整）。

（2）控股股東、實際控制人增持

公司控股股東和實際控制人應在符合《上市公司收購管理辦法》等法律法規規定的前提下，

對公司股票進行增持；控股股東和實際控制人承諾單次增持總金額不少於人民幣500萬元。公司

控股股東、實際控制人增持價格不高於每股淨資產值（以最近一期審計報告為依據）。

（3）董事、高級管理人員增持

在公司任職並領取薪酬的公司董事（不包括獨立董事）、高級管理人員應在符合《上市公司

收購管理辦法》及《上市公司董事、監事和高級管理人員所持本公司股份及其變動管理規則》等

法律法規的條件和要求的前提下，對公司股票進行增持；有義務增持的公司董事、高級管理人員

承諾，其用於增持公司股份的貨幣資金不少於該等董事、高級管理人員上年度自公司領取薪酬總

和的30%。公司董事及高級管理人員增持價格應不高於每股淨資產值（以最近一期審計報告為依

據）。

（4）其他法律、法規以及中國證監會、證券交易所規定允許的措施

公司在未來聘任新的董事、高級管理人員前，將要求其籤署承諾書，保證其履行公司首次公

開發行上市時董事、高級管理人員已作出的相應承諾。

選用上述股價穩定措施時應考慮：①不能導致公司股權分布不滿足法定上市條件；②不能迫

使控股股東或實際控制人履行要約收購義務。

公司、控股股東、實際控制人、董事及高級管理人員已對上述預案作出承諾，嚴格履行承諾

內容。

四、 聘任、解聘會計師事務所情況

聘任、解聘會計師事務所的情況說明

□適用 √不適用

審計期間改聘會計師事務所的情況說明

□適用 √不適用

公司對會計師事務所「非標準審計報告」的說明

□適用 √不適用

公司對上年年度報告中的財務報告被註冊會計師出具「非標準審計報告」的說明

□適用 √不適用

五、 破產重整相關事項

□適用 √不適用

六、 重大訴訟、仲裁事項

□本報告期公司有重大訴訟、仲裁事項 √本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項

七、 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況

□適用 √不適用

八、 報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明

□適用 √不適用

九、 公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響

(一) 相關股權激勵事項已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的

□適用 √不適用

(二) 臨時公告未披露或有後續進展的激勵情況

股權激勵情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

員工持股計劃情況

□適用 √不適用

其他激勵措施

□適用 √不適用

十、 重大關聯交易

(一) 與日常經營相關的關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(二) 資產收購或股權收購、出售發生的關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

4、 涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況

□適用 √不適用

(三) 共同對外投資的重大關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(四) 關聯債權債務往來

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(五) 其他重大關聯交易

□適用 √不適用

(六) 其他

□適用 √不適用

十一、 重大合同及其履行情況

1 託管、承包、租賃事項

□適用 √不適用

2 擔保情況

□適用 √不適用

3 其他重大合同

□適用 √不適用

十二、 上市公司扶貧工作情況

□適用 √不適用

十三、 可轉換

公司債

券情況

□適用 √不適用

十四、 環境信息情況

(一) 屬於環境保護部門公布的重點排汙單位的公司及其重要子公司的環保情況說明

□適用 √不適用

(二) 重點排汙單位之外的公司的環保情況說明

√適用 □不適用

公司本著綠色生產的理念，上下高度重視環境保護工作，遵循清潔生產與末端治理相結合原

則，打造綠色藥企，追求持續發展。報告期內公司未發生環境汙染事故，未受到環境保護行政處

罰。為打造綠色藥企，助推生態文明建設，報告期內，公司著重做了以下工作：

（1）落實EHS體系，將環境管理體系化、標準化。通過體系目標考核，將環保管理納入日

常生產工作中，公司全員環保意識得到了極大地提升。

（2）持續推進開展清潔生產工作，採取多種手段實現減排，通過設備改造減少蒸汽的使用。

（3）加強對全公司現有廢水、廢氣、固廢等汙染治理，確保廢水、廢氣達標排放，固廢規範

處置。

（4）公司重視環保法律法規的宣傳和貫徹工作，通過對新修訂的環保法、環評法、水汙染防

治法等法律法規進行學習和宣貫，強化守法意識。

（5）公司委託第三方檢測機構對公司的廢水、廢氣和廠界噪聲進行了監測，監測結果顯示各

項汙染物指標均達標排放。

（6）公司建有中水池，生產廢水經中水池排入汙水廠；同時建有危廢、固廢庫房，專人管理，

雙人覆核，定期將檢驗廢水、廢液經環保局備案後委託第三方處置。廢氣經靜電離心分離裝置、

吸附過濾裝置處理後排放。

（7）公司籤署發布了突發環境事件應急預案，並報北京市密雲區應急管理局備案。

2019年，公司編制環境自行監測方案，按照自行監測要求，委託第三方檢測機構對廢水、廢

氣和廠界噪聲進行了監測，監測結果顯示各項汙染物指標均達標排放。

(三) 重點排汙單位之外的公司未披露環境信息的原因說明

□適用 √不適用

(四) 報告期內披露環境信息內容的後續進展或變化情況的說明

□適用 √不適用

十五、 其他重大事項的說明

(一) 與上一會計期間相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況、原因及其影響

√適用 □不適用

1. 財政部於2017年3月31日發布了《企業會計準則第22號—金融工具確認和計量》（財

會[2017]7號）、《企業會計準則第23號—金融資產轉移》（財會[2017]8號）、《企業會計準則

第24號—套期會計》（財會[2017]9號），於2017年5月2日發布了《企業會計準則第37號—

金融工具列報》（財會[2017]14號）企業會計準則（以下統稱「新金融工具準則」），要求境內

上市企業自2019年1月1日起施行。公司自2019年1月1日起執行新金融工具準則。詳見「第

十節 財務報告/五、重要會計政策及會計估計之10.金融工具及41.重要會計政策和會計估計的變

更」。

2. 財政部於2019年4月30日發布了《關於修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通

知》（財會[2019]6號），公司2019年中期財務報表和年度財務報表及以後期間的財務報表均按

照財會[2019]6號要求編制執行。詳見「第十節 財務報告/五、重要會計政策及會計估計之41.重

要會計政策和會計估計的變更」。

(二) 報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況、更正金額、原因及其影響

□適用 √不適用

(三) 其他

□適用 √不適用

第六節 普通股股份變動及股東情況

一、 股本變動情況

(一) 股份變動情況表

1、 股份變動情況表

報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。

2、 股份變動情況說明

□適用 √不適用

3、 報告期後到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股淨資產等財務指標的影響（如

有）

□適用 √不適用

4、 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□適用 √不適用

(二) 限售股份變動情況

□適用 √不適用

二、 股東情況

(一) 股東總數:

截止報告期末普通股股東總數(戶)

14,094

截止報告期末表決權恢復的優先股股東總數（戶）

0

(二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表

單位:股

前十名股東持股情況

股東名稱

（全稱）

報告期內

增減

期末持股數量

比例

(%)

持有有限售

條件股份數

量

質押或凍結

情況

股東性質

股份

狀態

數

量

劉建華

0

50,786,760

31.74

50,786,760

無

境內自然人

GL GLEE

Investment

Hong Kong

Limited

0

16,560,000

10.35

16,560,000

無

境外法人

北京沐仁投資

管理有限公司

0

16,245,600

10.15

16,245,600

無

境內非國有

法人

北京工業發展

投資管理有限

公司

0

15,422,760

9.64

15,422,760

無

國有法人

北京普華基業

投資顧問中心

（有限合夥）

0

9,600,000

6.00

9,600,000

無

其他

深圳

同創偉業

資產管理股份

有限公司－南

海成長精選（天

津）股權投資基

金合夥企業（有

限合夥）

0

5,520,000

3.45

5,520,000

無

其他

趙建平

1,000,000

1,600,000

1.00

0

未知

境內自然人

薛肖紅

0

1,466,280

0.92

1,466,280

無

境內自然人

覃甲鵬

0

1,173,000

0.73

1,173,000

無

境內自然人

屈平

0

879,720

0.55

879,720

無

境內自然人

梁心

0

879,720

0.55

879,720

無

境內自然人

北京耐恩斯科

技有限公司

0

879,720

0.55

879,720

無

境內非國有

法人

前十名無限售條件股東持股情況

股東名稱

持有無限售條件流通股的數量

股份種類及數量

種類

數量

趙建平

1,600,000

人民幣普通股

1,600,000

沈浩

515,658

人民幣普通股

515,658

戴鴻安

498,000

人民幣普通股

498,000

西藏德傳投資管理有限公司

－德傳附子證券投資基金

397,400

人民幣普通股

397,400

郭長棋

319,128

人民幣普通股

319,128

秦菊英

300,000

人民幣普通股

300,000

香港中央結算有限公司

280,369

人民幣普通股

280,369

江文晉

257,000

人民幣普通股

257,000

顧崗峰

245,000

人民幣普通股

245,000

施林娣

230,000

人民幣普通股

230,000

上述股東關聯關係或一致行

動的說明

1、劉建華、王錫娟為公司實際控制人，公司股東中普華基業為劉

建華控制的企業，公司股東中沐仁投資為王錫娟控制的企業，劉建

華、王錫娟、沐仁投資及普華基業為一致行動人。2、公司境外法

人股東GL 的間接股東之一為Cowin Konruns Limited，Cowin

Konruns Limited 的實際控制人為鄭偉鶴、黃荔。同時，鄭偉鶴、

黃荔為公司境內股東南海成長的普通合伙人。3、公司未知前十名

無限售條件股東之間是否存在關聯關係，也未知其之間是否屬於一

致行動人。

表決權恢復的優先股股東及

持股數量的說明

無

前十名有限售條件股東持股數量及限售條件

√適用 □不適用

單位：股

序號

有限售條件

股東名稱

持有的有限售條

件股份數量

有限售條件股份可上市交易情況

限售條件

可上市交易時間

新增可上市交

易股份數量

1

劉建華

50,786,760

2021-08-27

50,786,760

發行上市之日起

鎖定36個月

2

GL

16,560,000

2019-08-27

16,560,000

發行上市之日起

鎖定12個月

3

沐仁投資

16,245,600

2021-08-27

16,560,000

發行上市之日起

鎖定36個月

4

北京工投

15,422,760

2019-08-27

15,422,760

發行上市之日起

鎖定12個月

5

普華基業

9,600,000

2021-08-27

9,600,000

發行上市之日起

鎖定36個月

6

南海成長

5,520,000

2019-08-27

9,600,000

發行上市之日起

鎖定12個月

7

薛肖紅

1,466,280

2019-08-27

1,466,280

發行上市之日起

鎖定12個月

8

覃甲鵬

1,173,000

2019-08-27

1,173,000

發行上市之日起

鎖定12個月

9

耐恩斯

879,720

2019-08-27

879,720

發行上市之日起

鎖定12個月

10

屈平

879,720

2019-08-27

879,720

發行上市之日起

鎖定12個月

11

梁心

879,720

2019-08-27

879,720

發行上市之日起

鎖定12個月

上述股東關聯關係

或一致行動的說明

1、劉建華、王錫娟為公司實際控制人，公司股東中普華基業為劉建華控

制的企業，公司股東中沐仁投資為王錫娟控制的企業，劉建華、王錫娟、

沐仁投資及普華基業為一致行動人。2、公司境外法人股東GL的間接股東

之一為Cowin Konruns Limited，Cowin Konruns Limited 的實際控制人

為鄭偉鶴、黃荔。同時，鄭偉鶴、黃荔為公司境內股東南海成長的普通合

夥人。

(三) 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東

□適用 √不適用

三、 控股股東或實際控制人變更情況

□適用 √不適用

第七節 優先股相關情況

□適用 √不適用

第八節 董事、監事、高級管理人員情況

一、持股變動情況

(一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況

□適用 √不適用

(二) 董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

□適用 √不適用

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

□適用 √不適用

公司董事、監事、高級管理人員變動的情況說明

□適用 √不適用

三、其他說明

□適用 √不適用

第九節

公司債

券相關情況

□適用 √不適用

第十節 財務報告

一、 審計報告

□適用 √不適用

二、 財務報表

合併資產負債表

2019年6月30日

編制單位: 北京

康辰藥業

股份有限公司

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

2019年6月30日

2018年12月31日

流動資產：

貨幣資金

七、1

1,678,417,943.62

1,689,824,158.58

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

七、2

20,000,000.00

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

七、4

13,164,192.44

12,225,954.70

應收帳款

七、5

278,244,691.42

219,115,111.99

應收款項融資

預付款項

七、7

2,547,661.64

2,647,400.59

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

七、8

11,756,976.82

8,056,297.71

其中：應收利息

10,904,284.96

8,010,507.71

應收股利

買入返售金融資產

存貨

七、9

8,861,178.88

9,624,877.91

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

七、12

3,016,464.49

3,000,603.85

流動資產合計

2,016,009,109.31

1,944,494,405.33

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

可供出售金融資產

513,750,110.22

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

七、16

47,786,983.45

其他權益工具投資

七、17

508,083,929.14

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

七、20

314,617,077.83

307,004,601.60

在建工程

七、21

45,364,335.65

62,666,256.68

生產性生物資產

七、22

2,606,333.41

1,341,020.78

油氣資產

使用權資產

無形資產

七、25

76,719,513.34

80,436,883.85

開發支出

商譽

長期待攤費用

七、28

5,200.16

遞延所得稅資產

七、29

9,536,989.51

7,135,057.84

其他非流動資產

七、30

3,115,945.83

3,358,925.30

非流動資產合計

1,007,831,108.16

975,698,056.43

資產總計

3,023,840,217.47

2,920,192,461.76

流動負債：

短期借款

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

七、35

281,882,710.07

231,079,354.35

預收款項

七、36

1,741,823.80

3,188,664.50

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬

七、37

8,538,122.33

13,194,221.16

應交稅費

七、38

27,696,498.85

24,174,155.69

其他應付款

七、39

46,373,461.91

53,926,096.33

其中：應付利息

應付股利

應付手續費及佣金

應付分保帳款

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

366,232,616.96

325,562,492.03

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

七、49

44,657,011.80

46,694,429.04

遞延所得稅負債

七、29

67,655,974.77

67,221,112.00

其他非流動負債

非流動負債合計

112,312,986.57

113,915,541.04

負債合計

478,545,603.53

439,478,033.07

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本）

七、51

160,000,000.00

160,000,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

七、53

981,822,401.76

981,822,401.76

減：庫存股

其他綜合收益

七、55

-33,197,750.22

-28,381,496.30

專項儲備

盈餘公積

七、57

80,000,000.00

80,000,000.00

一般風險準備

未分配利潤

七、58

1,356,669,962.40

1,287,273,523.23

歸屬於母公司所有者權益

（或股東權益）合計

2,545,294,613.94

2,480,714,428.69

少數股東權益

所有者權益（或股東權

益）合計

2,545,294,613.94

2,480,714,428.69

負債和所有者權益（或

股東權益）總計

3,023,840,217.47

2,920,192,461.76

法定代表人：劉建華 主管會計工作負責人：宋曉彌 會計機構負責人：王晶

母公司資產負債表

2019年6月30日

編制單位:北京

康辰藥業

股份有限公司

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

2019年6月30日

2018年12月31日

流動資產：

貨幣資金

1,541,555,953.04

1,602,924,019.23

交易性金融資產

20,000,000.00

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

13,164,192.44

12,225,954.70

應收帳款

十七、1

275,951,440.48

217,988,154.24

應收款項融資

預付款項

2,519,122.14

2,574,852.16

其他應收款

十七、2

11,451,540.05

37,758,822.71

其中：應收利息

10,603,598.19

7,717,782.71

應收股利

存貨

8,347,756.01

10,645,058.38

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

流動資產合計

1,872,990,004.16

1,884,116,861.42

非流動資產：

債權投資

可供出售金融資產

513,750,110.22

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

十七、3

243,384,844.32

114,297,860.87

其他權益工具投資

508,083,929.14

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

311,532,448.83

303,680,124.17

在建工程

268,181.82

17,582,121.33

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

70,795,762.75

74,421,988.64

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

9,477,865.41

6,740,715.99

其他非流動資產

3,070,945.83

3,313,925.30

非流動資產合計

1,146,613,978.10

1,033,786,846.52

資產總計

3,019,603,982.26

2,917,903,707.94

流動負債：

短期借款

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

266,736,033.65

216,027,181.90

預收款項

1,694,123.80

3,188,664.50

應付職工薪酬

8,207,888.23

12,533,109.76

應交稅費

27,644,034.42

23,868,565.03

其他應付款

46,373,461.91

53,910,704.30

其中：應付利息

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

350,655,542.01

309,528,225.49

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

44,557,011.80

46,594,429.04

遞延所得稅負債

67,580,803.07

67,147,930.75

其他非流動負債

非流動負債合計

112,137,814.87

113,742,359.79

負債合計

462,793,356.88

423,270,585.28

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本）

160,000,000.00

160,000,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

981,714,846.74

981,714,846.74

減：庫存股

其他綜合收益

-33,197,750.22

-28,381,496.30

專項儲備

盈餘公積

80,000,000.00

80,000,000.00

未分配利潤

1,368,293,528.86

1,301,299,772.22

所有者權益（或股東權

益）合計

2,556,810,625.38

2,494,633,122.66

負債和所有者權益（或

股東權益）總計

3,019,603,982.26

2,917,903,707.94

法定代表人：劉建華 主管會計工作負責人：宋曉彌 會計機構負責人：王晶

合併利潤表

2019年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

2019年半年度

2018年半年度

一、營業總收入

543,569,726.12

487,715,043.61

其中：營業收入

七、59

543,569,726.12

487,715,043.61

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

395,830,745.41

366,512,267.37

其中：營業成本

七、59

27,534,191.78

24,865,385.80

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

七、60

8,913,351.94

9,121,598.79

銷售費用

七、61

319,504,515.82

305,114,501.98

管理費用

七、62

19,657,250.99

18,524,354.22

研發費用

七、63

51,824,133.44

16,456,276.05

財務費用

七、64

-31,602,698.56

-7,569,849.47

其中：利息費用

利息收入

31,613,924.30

7,576,799.96

加：其他收益

七、65

14,581,197.38

2,073,417.24

投資收益（損失以「－」號填列）

七、66

8,584,586.21

118,588.98

其中：對聯營企業和合營企業的投資

收益

9,183.45

以攤餘成本計量的金融資產終

止確認收益（損失以「-」號填列）

匯兌收益（損失以「－」號填列）

淨敞口套期收益（損失以「-」號填列）

公允價值變動收益（損失以「－」號填

列）

信用減值損失（損失以「-」號填列）

七、69

-3,383,185.52

資產減值損失（損失以「-」號填列）

七、70

-6,653,949.76

資產處置收益（損失以「－」號填列）

七、71

-5,563.59

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

167,516,015.19

116,740,832.70

加：營業外收入

七、72

3,612.10

201,630.00

減：營業外支出

七、73

70,047.27

6,146.06

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

167,449,580.02

116,936,316.64

減：所得稅費用

七、74

18,053,140.85

16,434,949.22

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

149,396,439.17

100,501,367.42

（一）按經營持續性分類

149,396,439.17

100,501,367.42

1.持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號填

列）

149,396,439.17

100,501,367.42

2.終止經營淨利潤（淨虧損以「－」號填

列）

（二）按所有權歸屬分類

149,396,439.17

100,501,367.42

1.歸屬於母公司股東的淨利潤（淨虧損

以「-」號填列）

149,396,439.17

100,501,367.42

2.少數股東損益（淨虧損以「-」號填列）

六、其他綜合收益的稅後淨額

七、55

-4,816,253.92

6,439,642.99

歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅後

淨額

-4,816,253.92

6,439,642.99

（一）不能重分類進損益的其他綜合收

益

-4,816,253.92

1.重新計量設定受益計劃變動額

2.權益法下不能轉損益的其他綜合收

益

3.其他權益工具投資公允價值變動

-4,816,253.92

4.企業自身信用風險公允價值變動

（二）將重分類進損益的其他綜合收益

6,439,642.99

1.權益法下可轉損益的其他綜合收益

2.其他債權投資公允價值變動

3.可供出售金融資產公允價值變動損

益

6,439,642.99

4.金融資產重分類計入其他綜合收益

的金額

5.持有至到期投資重分類為可供出售

金融資產損益

6.其他債權投資信用減值準備

7.現金流量套期儲備（現金流量套期

損益的有效部分）

8.外幣財務報表折算差額

9.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨

額

七、綜合收益總額

144,580,185.25

106,941,010.41

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額

144,580,185.25

106,941,010.41

歸屬於少數股東的綜合收益總額

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

十八、2

0.93

0.84

（二）稀釋每股收益(元/股)

十八、2

0.93

0.84

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：0 元, 上期被合併方實現

的淨利潤為： 0 元。

法定代表人：劉建華 主管會計工作負責人：宋曉彌 會計機構負責人：王晶

母公司利潤表

2019年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

2019年半年度

2018年半年度

一、營業收入

十七、4

538,951,592.88

487,715,043.61

減：營業成本

十七、4

26,616,090.07

24,865,385.80

稅金及附加

8,809,600.18

9,046,224.53

銷售費用

319,337,949.76

305,067,332.14

管理費用

18,514,768.06

17,766,209.95

研發費用

51,094,381.30

15,709,177.54

財務費用

-30,273,678.29

-6,910,898.84

其中：利息費用

利息收入

30,281,805.02

6,915,994.56

加：其他收益

14,581,197.38

2,073,417.24

投資收益（損失以「－」號填

列）

十七、5

8,584,586.21

其中：對聯營企業和合營企業

的投資收益

9,183.45

以攤餘成本計量的金融

資產終止確認收益（損失以「-」號填

列）

淨敞口套期收益（損失以「-」

號填列）

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

信用減值損失（損失以「-」號

填列）

-3,326,814.57

資產減值損失（損失以「-」號

填列）

-6,653,949.76

資產處置收益（損失以「－」號

填列）

-5,563.59

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

164,685,887.23

117,591,079.97

加：營業外收入

3,611.50

201,630.00

減：營業外支出

16,198.50

-

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填

列）

164,673,300.23

117,792,709.97

減：所得稅費用

17,679,543.59

16,503,239.05

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

146,993,756.64

101,289,470.92

（一）持續經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

146,993,756.64

101,289,470.92

（二）終止經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

-4,816,253.92

6,439,642.99

（一）不能重分類進損益的其他綜

合收益

-4,816,253.92

1.重新計量設定受益計劃變動

額

2.權益法下不能轉損益的其他

綜合收益

3.其他權益工具投資公允價值

變動

-4,816,253.92

4.企業自身信用風險公允價值

變動

（二）將重分類進損益的其他綜合

收益

6,439,642.99

1.權益法下可轉損益的其他綜

合收益

2.其他債權投資公允價值變動

3.可供出售金融資產公允價值

變動損益

6,439,642.99

4.金融資產重分類計入其他綜

合收益的金額

5.持有至到期投資重分類為可

供出售金融資產損益

6.其他債權投資信用減值準備

7.現金流量套期儲備（現金流量

套期損益的有效部分）

8.外幣財務報表折算差額

9.其他

六、綜合收益總額

142,177,502.72

107,729,113.91

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀釋每股收益(元/股)

法定代表人：劉建華 主管會計工作負責人：宋曉彌 會計機構負責人：王晶

合併現金流量表

2019年1—6月

單位：元 幣種：人民幣

項目

附註

2019年半年度

2018年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現

金

554,082,207.56

389,509,745.73

客戶存款和同業存放款項淨

增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨

增加額

收到原保險合同保費取得的

現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現

金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

代理買賣證券收到的現金淨

額

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的

現金

七、76

42,342,204.56

44,197,523.52

經營活動現金流入小計

596,424,412.12

433,707,269.25

購買商品、接受勞務支付的現

金

14,828,998.58

8,359,305.91

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨

增加額

支付原保險合同賠付款項的

現金

為交易目的而持有的金融資

產淨增加額

拆出資金淨增加額

支付利息、手續費及佣金的現

金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付

的現金

43,189,742.09

32,766,859.91

支付的各項稅費

97,807,503.45

84,279,072.61

支付其他與經營活動有關的

現金

七、76

303,327,712.75

224,626,244.83

經營活動現金流出小計

459,153,956.87

350,031,483.26

經營活動產生的現金流

量淨額

七、77

137,270,455.25

83,675,785.99

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

79,900,000.00

3,200,000.00

取得投資收益收到的現金

8,526,614.80

118,588.98

處置固定資產、無形資產和其

他長期資產收回的現金淨額

34,320.39

-

處置子公司及其他營業單位

收到的現金淨額

-

收到其他與投資活動有關的

現金

-

投資活動現金流入小計

88,460,935.19

3,318,588.98

購建固定資產、無形資產和其

他長期資產支付的現金

9,464,268.86

12,392,988.68

投資支付的現金

147,677,800.00

3,000,000.00

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位

支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的

現金

投資活動現金流出小計

157,142,068.86

15,392,988.68

投資活動產生的現金流

量淨額

-68,681,133.67

-12,074,399.70

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

其中：子公司吸收少數股東投

資收到的現金

取得借款收到的現金

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的

現金

籌資活動現金流入小計

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支

付的現金

80,000,000.00

其中：子公司支付給少數股東

的股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的

現金

七、76

519,918.37

籌資活動現金流出小計

80,000,000.00

519,918.37

籌資活動產生的現金流

量淨額

-80,000,000.00

-519,918.37

四、匯率變動對現金及現金等價

物的影響

五、現金及現金等價物淨增加額

七、77

-11,410,678.42

71,081,467.92

加：期初現金及現金等價物餘

1,686,882,330.58

539,795,861.08

額

六、期末現金及現金等價物餘額

1,675,471,652.16

610,877,329.00

法定代表人：劉建華 主管會計工作負責人：宋曉彌 會計機構負責人：王晶

母公司現金流量表

2019年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

2019年半年度

2018年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現

金

549,995,410.63

389,509,745.73

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的

現金

41,018,046.45

43,541,168.58

經營活動現金流入小計

591,013,457.08

433,050,914.31

購買商品、接受勞務支付的現

金

10,612,731.40

8,157,354.92

支付給職工以及為職工支付

的現金

40,424,633.93

31,550,307.55

支付的各項稅費

97,428,768.26

84,191,019.75

支付其他與經營活動有關的

現金

306,888,421.29

224,277,879.42

經營活動現金流出小計

455,354,554.88

348,176,561.64

經營活動產生的現金流量淨

額

135,658,902.20

84,874,352.67

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

79,900,000.00

取得投資收益收到的現金

8,526,614.80

處置固定資產、無形資產和其

他長期資產收回的現金淨額

34,320.39

處置子公司及其他營業單位

收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的

現金

投資活動現金流入小計

88,460,935.19

購建固定資產、無形資產和其

他長期資產支付的現金

6,510,103.58

7,989,022.56

投資支付的現金

198,977,800.00

20,000,000.00

取得子公司及其他營業單位

支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的

現金

投資活動現金流出小計

205,487,903.58

27,989,022.56

投資活動產生的現金流

量淨額

-117,026,968.39

-27,989,022.56

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的

現金

籌資活動現金流入小計

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支

付的現金

80,000,000.00

支付其他與籌資活動有關的

現金

5,519,918.37

籌資活動現金流出小計

80,000,000.00

5,519,918.37

籌資活動產生的現金流

量淨額

-80,000,000.00

-5,519,918.37

四、匯率變動對現金及現金等價

物的影響

五、現金及現金等價物淨增加額

-61,368,066.19

51,365,411.74

加：期初現金及現金等價物餘

額

1,602,924,019.23

494,608,735.90

六、期末現金及現金等價物餘額

1,541,555,953.04

545,974,147.64

法定代表人：劉建華 主管會計工作負責人：宋曉彌 會計機構負責人：王晶

合併所有者權益變動表

2019年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

2019年半年度

歸屬於母公司所有者權益

少

數

股

東

權

益

所有者權益合計

實收資本 (或

股本)

其他權益

工具

資本公積

減

：

庫

存

股

其他綜合收益

專

項

儲

備

盈餘公積

一

般

風

險

準

備

未分配利潤

其

他

小計

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年

期末餘額

160,000,000.00

981,822,401.76

-28,381,496.30

80,000,000.00

1,287,273,523.23

2,480,714,428.69

2,480,714,428.69

加：會計

政策變更

前期

差錯更正

同一

控制下企

業合併

其他

二、本年

期初餘額

160,000,000.00

981,822,401.76

-28,381,496.30

80,000,000.00

1,287,273,523.23

2,480,714,428.69

2,480,714,428.69

三、本期

增減變動

金額（減

少以「－」

號填列）

-4,816,253.92

69,396,439.17

64,580,185.25

64,580,185.25

（一）綜

合收益總

額

-4,816,253.92

149,396,439.17

144,580,185.25

144,580,185.25

（二）所

有者投入

和減少資

本

1．所有者

投入的普

通股

2．其他權

益工具持

有者投入

資本

3．股份支

付計入所

有者權益

的金額

4．其他

（三）利

潤分配

-80,000,000.00

-80,000,000.00

-80,000,000.00

1．提取盈

餘公積

2．提取一

般風險準

備

3．對所有

者（或股

東）的分

配

-80,000,000.00

-80,000,000.00

-80,000,000.00

4．其他

（四）所

有者權益

內部結轉

1．資本公

積轉增資

本（或股

本）

2．盈餘公

積轉增資

本（或股

本）

3．盈餘公

積彌補虧

損

4．設定受

益計劃變

動額結轉

留存收益

5．其他綜

合收益結

轉留存收

益

6．其他

（五）專

項儲備

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其

他

四、本期

期末餘額

160,000,000.00

981,822,401.76

-33,197,750.22

80,000,000.00

1,356,669,962.40

2,545,294,613.94

2,545,294,613.94

項目

2018年半年度

歸屬於母公司所有者權益

少

數

股

東

權

益

所有者權益合計

實收資本(或

股本)

其他權益工

具

資本公積

減：

庫存

股

其他綜合收

益

專

項

儲

備

盈餘公積

一

般

風

險

準

備

未分配利潤

其

他

小計

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末

餘額

120,000,000.00

130,396,464.76

1,571,757.82

62,860,950.67

1,040,482,732.01

1,355,311,905.26

1,355,311,905.26

加：會計政策

變更

前期差

錯更正

同一控

制下企業合

並

其他

二、本年期初

餘額

120,000,000.00

-

-

-

130,396,464.76

-

1,571,757.82

-

62,860,950.67

-

1,040,482,732.01

-

1,355,311,905.26

-

1,355,311,905.26

三、本期增減

變動金額（減

少以「－」號

填列）

6,439,642.99

100,501,367.42

106,941,010.41

106,941,010.41

（一）綜合收

益總額

6,439,642.99

100,501,367.42

106,941,010.41

106,941,010.41

（二）所有者

投入和減少

資本

1．所有者投

入的普通股

2．其他權益

工具持有者

投入資本

3．股份支付

計入所有者

權益的金額

4．其他

（三）利潤分

配

1．提取盈餘

公積

2．提取一般

風險準備

3．對所有者

（或股東）的

分配

4．其他

（四）所有者

權益內部結

轉

1．資本公積

轉增資本（或

股本）

2．盈餘公積

轉增資本（或

股本）

3．盈餘公積

彌補虧損

4．設定受益

計劃變動額

結轉留存收

益

5．其他綜合

收益結轉留

存收益

6．其他

（五）專項儲

備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

餘額

120,000,000.00

-

-

-

130,396,464.76

-

8,011,400.81

-

62,860,950.67

-

1,140,984,099.43

-

1,462,252,915.67

-

1,462,252,915.67

法定代表人：劉建華 主管會計工作負責人：宋曉彌 會計機構負責人：王晶

母公司所有者權益變動表

2019年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

2019年半年度

實收資本 (或股

其他權益工具

資本公積

減：庫存

其他綜合收益

專

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

本)

優先

股

永

續

債

其

他

股

項

儲

備

一、上年期末餘額

160,000,000.00

981,714,846.74

-28,381,496.30

80,000,000.00

1,301,299,772.22

2,494,633,122.66

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

160,000,000.00

981,714,846.74

-28,381,496.30

80,000,000.00

1,301,299,772.22

2,494,633,122.66

三、本期增減變動金額

（減少以「－」號填列）

-4,816,253.92

66,993,756.64

62,177,502.72

（一）綜合收益總額

-4,816,253.92

146,993,756.64

142,177,502.72

（二）所有者投入和減

少資本

1．所有者投入的普通股

2．其他權益工具持有者

投入資本

3．股份支付計入所有者

權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

-80,000,000.00

-80,000,000.00

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股東）

的分配

-80,000,000.00

-80,000,000.00

3．其他

（四）所有者權益內部

結轉

1．資本公積轉增資本

（或股本）

2．盈餘公積轉增資本

（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額

結轉留存收益

5．其他綜合收益結轉留

存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

160,000,000.00

981,714,846.74

-33,197,750.22

80,000,000.00

1,368,293,528.86

2,556,810,625.38

項目

2018年半年度

實收資本 (或股

本)

其他權益工具

資本公積

減：庫存

股

其他綜合收益

專

項

儲

備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

優先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

120,000,000.00

130,288,909.74

1,571,757.82

62,860,950.67

1,041,749,906.30

1,356,471,524.53

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

120,000,000.00

130,288,909.74

1,571,757.82

62,860,950.67

1,041,749,906.30

1,356,471,524.53

三、本期增減變動金額

（減少以「－」號填列）

6,439,642.99

101,289,470.92

107,729,113.91

（一）綜合收益總額

6,439,642.99

101,289,470.92

107,729,113.91

（二）所有者投入和減

少資本

1．所有者投入的普通

股

2．其他權益工具持有

者投入資本

3．股份支付計入所有

者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股東）

的分配

3．其他

（四）所有者權益內部

結轉

1．資本公積轉增資本

（或股本）

2．盈餘公積轉增資本

（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動

額結轉留存收益

5．其他綜合收益結轉

留存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

120,000,000.00

-

-

-

130,288,909.74

-

8,011,400.81

-

62,860,950.67

1,143,039,377.22

1,464,200,638.44

法定代表人：劉建華 主管會計工作負責人：宋曉彌 會計機構負責人：王晶

三、 公司基本情況

1. 公司概況

√適用 □不適用

（1）歷史沿革

北京

康辰藥業

股份有限公司（以下簡稱「

康辰藥業

」、「公司」或「本公司」）前身為北京康辰藥

業有限公司，於2003年9月3日註冊成立。

2013年8月22日，經股東會決議，公司原股東作為發起人以發起方式將公司整體變更為北

京

康辰藥業

股份有限公司。變更後，公司註冊資本為12,000.00萬元。

2018年7月8日，公司獲得中國證券監督管理委員會出具的「證監許可[2018]1084號」文《關

於核准北京

康辰藥業

股份有限公司首次公開發行股票的批覆》核准，核准公司發行不超過4,000

萬股人民幣普通股，變更後公司註冊資本（股本）人民幣16,000.00萬元。

（2）公司註冊地、組織形式和總部地址

註冊地址：北京市密雲區經濟開發區興盛南路11號。

組織形式：公司為股份有限公司，已根據《公司法》和《公司章程》的規定，設置了股東大

會、董事會、監事會、總裁等組織機構，股東大會是公司的最高權力機構；董事會負責執行股東

大會決議及公司日常管理經營的決策，並向股東大會負責；總裁負責公司的日常經營管理事務。

總部地址：北京市密雲區經濟開發區興盛南路11號。

（3）經營範圍

生產凍乾粉針劑、原料藥；

生物醫藥

開發研究；技術轉讓；諮詢服務（不含中介服務）。（依

法須經批准的項目，經相關部門批准後依批准的內容開展經營活動。）

（4）業務性質及經營活動

醫藥製造業，集研發、生產和銷售於一體的創新型製藥企業。

（5）財務報表批准報出日期

本財務報表業經公司董事會於2019年8月27日批准報出。

2. 合併財務報表範圍

√適用 □不適用

子公司名稱

報告期是否納入合併報表範圍

說明

湖南京湘源蛇類養殖有限公司

是

自成立之日起納入

河北康辰製藥有限公司

是

自成立之日起納入

北京康辰醫藥科技有限公司

是

自成立之日起納入

山東

普華製藥

有限公司

是

自成立之日起納入

北京康辰生物科技有限公司

是

自成立之日起納入

截至2019年6月30日，納入合併財務報表範圍的子公司包括湖南京湘源蛇類養殖有限公司、

河北康辰製藥有限公司、北京康辰醫藥科技有限公司、山東

普華製藥

有限公司、北京康辰生物科

技有限公司。

報告期內變化情況詳見第十節財務報告九、在其他主體中的權益。

四、 財務報表的編制基礎

1. 編制基礎

公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則——

基本準則》和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以

下合稱「企業會計準則」），以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規

則第15號——財務報告的一般規定》的披露規定並基於以下所述重要會計政策、會計估計編制財

務報表。

2. 持續經營

√適用 □不適用

公司自本報告期末至少12個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。

五、 重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

√適用 □不適用

公司根據實際生產經營特點針對應收款項壞帳準備計提方法、存貨的計價方法、固定資產折

舊、生物資產折耗、無形資產攤銷、長期待攤費用攤銷、收入確認方法等交易或事項制定了具體

會計政策和會計估計。

1. 遵循企業會計準則的聲明

本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、

經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。

2. 會計期間

本公司會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。

3. 營業周期

√適用 □不適用

正常營業周期是指公司從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。公司以12

個月作為一個營業周期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

4. 記帳本位幣

本公司的記帳本位幣為人民幣。

5. 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

√適用 □不適用

（1）同一控制下的企業合併

對於同一控制下的企業合併，公司在企業合併中取得的資產和負債，按照按取得被合併方所

有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額計量。公司取得的淨資產帳面價值與支

付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，

調整留存收益。

（2）非同一控制下的企業合併

對於非同一控制下的企業合併，合併成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付

出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。通過多次交換交易分步實現的

企業合併，合併成本為每一單項交易成本之和。公司為進行企業合併發生的各項直接相關費用計

入當期損益。購買日是指公司實際取得對被購買方控制權的日期。公司對合併成本大於合併中取

得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。公司對合併成本小於合併中取得

的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，經覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨

認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。

6. 合併財務報表的編制方法

√適用 □不適用

（1）合併範圍的確定原則

公司將擁有實際控制權的子公司和特殊目的主體納入合併財務報表範圍。

（2）合併報表採用的會計方法

公司合併會計報表的編制方法為按照《企業會計準則第33號－合併財務報表》的要求，以母

公司和納入合併範圍的子公司的個別會計報表及其他相關資料為依據，在抵銷母公司與子公司、

子公司相互間的債權與債務項目、內部銷售收入和未實現的內部銷售利潤等項目，以及母公司對

子公司權益性資本投資項目的數額與子公司所有者權益中母公司所持有的份額的基礎上，合併各

報表項目數額編制。少數股東權益、少數股東損益在合併報表中單獨列示。子公司的主要會計政

策按照母公司統一選用的會計政策確定，子公司與母公司採用的會計政策或會計期間不一致的，

在編制合併財務報表時，按照母公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。

（3）少數股東權益和損益的列報

子公司當期淨損益中屬於少數股東權益的份額，在合併利潤表中淨利潤項目下以「少數股東

損益」項列示。

子公司所有者權益中屬於少數股東權益的份額，在合併資產負債表中所有者權益項目下以

「少數股東權益」項目列示。

（4）當期增加減少子公司的合併報表處理

對於同一控制下企業合併增加的子公司，視同該企業合併於合併當期的年初已經發生，從合

並當期的年初起將其資產、負債、經營成果和現金流量納入合併財務報表；對於非同一控制下企

業合併取得的子公司，在編制合併財務報表時，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其個別

財務報表進行調整。

在報告期內，處置子公司，將該子公司期初至處置日的收入、成本、費用、利潤納入合併利

潤表。

7. 合營安排分類及共同經營會計處理方法

√適用 □不適用

合營安排是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排，分為共同經營和合營企業。

當公司為共同經營的合營方時，確認與共同經營利益份額相關的下列項目：

（1）確認單獨所持有的資產，以及按持有份額確認共同持有的資產；

（2）確認單獨所承擔的負債，以及按持有份額確認共同承擔的負債；

（3）確認出售公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；

（4）按公司持有份額確認共同經營因出售資產所產生的收入；

（5）確認單獨所發生的費用，以及按公司持有份額確認共同經營發生的費用。

當公司為合營企業的合營方時，將對合營企業的投資確認為長期股權投資，並按照本財務報

表附註長期股權投資所述方法進行核算。

8. 現金及現金等價物的確定標準

現金等價物是指企業持有的期限短（一般指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉

換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

9. 外幣業務和外幣報表折算

√適用 □不適用

（1）外幣交易

公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率或即期匯率的近似匯率（通常指中

國人民銀行公布的當日外匯牌價的中間價，下同）折算為記帳本位幣金額。在資產負債表日，對

於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除了按照《企業會計

準則第17號-借款費用》的規定，與購建或生產符合資本化條件的資產相關的外幣借款產生的匯

兌差額予以資本化外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生

日的即期匯率折算，不改變其記帳本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允

價值確定日的即期匯率折算，由此產生的匯兌差額計入當期損益或資本公積。

（2）外幣財務報表的折算方法

資產負債表中的所有資產、負債類項目均按照資產負債表日國家外匯市場匯率中間價折算為

人民幣金額；股東權益類項目除「未分配利潤」項目外，均按發生時的國家外匯市場匯率中間價

折算為人民幣金額；「未分配利潤」項目以折算後的利潤分配表中該項目的人民幣金額列示。折

算後資產類項目與負債類項目和股東權益項目合計數的差額，在合併資產負債表中所有者權益項

目下「其他綜合收益」項目列示。

利潤表中所有項目和所有者權益變動表中有關反映發生數的項目採用平均匯率折算為人民幣

金額；所有者權益變動表中「年初未分配利潤」項目以上一年折算後的年末「未分配利潤」項目

的金額列示；「未分配利潤」項目按折算後的所有者權益變動表中的其他各項目的金額計算列示。

外幣現金流量採用現金流量發生日中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折算。

匯率變動對現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。

10. 金融工具

√適用 □不適用

在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

（1）金融資產的分類、確認和計量

本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵，將金融資產劃分為：

以攤餘成本計量的金融資產；以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；以公允價

值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

金融資產在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

資產，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認

金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收帳款或應收票據，

本公司按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。

①以攤餘成本計量的金融資產

本公司管理以攤餘成本計量的金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標，且此類金

融資產的合同現金流量特徵與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的現金流量，僅為對本金

和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本公司對於此類金融資產，採用實際利率法，按照攤

餘成本進行後續計量，其攤銷或減值產生的利得或損失，計入當期損益。

②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

本公司管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標，且此

類金融資產的合同現金流量特徵與基本借貸安排相一致。本公司對此類金融資產按照公允價值計

量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入

計入當期損益。

此外，本公司將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收

益的金融資產。本公司將該類金融資產的相關股利收入計入當期損益，公允價值變動計入其他綜

合收益。當該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失將從其他綜合收益

轉入留存收益，不計入當期損益。

③以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

本公司將上述以攤餘成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金

融資產之外的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。此外，在初

始確認時，本公司為了消除或顯著減少會計錯配，將部分金融資產指定為以公允價值計量且其變

動計入當期損益的金融資產。對於此類金融資產，本公司採用公允價值進行後續計量，公允價值

變動計入當期損益。

（2）金融負債的分類、確認和計量

金融負債於初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融

負債。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益，

其他金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬於金融負債

的衍生工具）和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

交易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具），按照公允價值進行後續計量，除與套期會

計有關外，公允價值變動計入當期損益。

被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，該負債由本公司自身信用風險

變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益，且終止確認該負債時，計入其他綜合收益的自身信

用風險變動引起的其公允價值累計變動額轉入留存收益。其餘公允價值變動計入當期損益。若按

上述方式對該等金融負債的自身信用風險變動的影響進行處理會造成或擴大損益中的會計錯配的，

本公司將該金融負債的全部利得或損失（包括企業自身信用風險變動的影響金額）計入當期損益。

②其他金融負債

除金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債、財務擔

保合同外的其他金融負債分類為以攤餘成本計量的金融負債，按攤餘成本進行後續計量，終止確

認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。

（3）金融資產轉移的確認依據和計量方法

滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：① 收取該金融資產現金流量的合同權利終止；

② 該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；③該金融資

產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄

了對該金融資產的控制。

若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融

資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。

繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值及因轉移而收到的對

價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值在終止確認及未終止

確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，並將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分

的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述帳面金額之差額計入當期損益。

本公司對採用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融

資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和

報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，

不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則

繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，並根據前面各段所述的原則進行會計處理。

（4）金融負債的終止確認

金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，本公司終止確認該金融負債（或該部分金

融負債）。本公司（借入方）與借出方籤訂協議，以承擔新金融負債的方式替換原金融負債，且

新金融負債與原金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認原金融負債，同時確認一項新金融

負債。本公司對原金融負債（或其一部分）的合同條款作出實質性修改的，終止確認原金融負債，

同時按照修改後的條款確認一項新金融負債。

金融負債（或其一部分）終止確認的，本公司將其帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現

金資產或承擔的負債）之間的差額，計入當期損益。

（5）金融資產和金融負債的抵銷

當本公司具有抵銷已確認金額的金融資產和金融負債的法定權利，且該種法定權利是當前可

執行的，同時本公司計劃以淨額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金

融負債以相互抵銷後的淨額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表

內分別列示，不予相互抵銷。

（6）金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一

項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司採用活躍市場中的報價確定其公允價

值。活躍市場中的報價是指易於定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，

且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司採用估

值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使

用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。

在估值時，公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇

與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特徵相一致的輸入值，並儘可能優

先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可

輸入值。

（7）權益工具

權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的合同。本公司發行

（含再融資）、回購、出售或註銷權益工具作為權益的變動處理，與權益性交易相關的交易費用

從權益中扣減。本公司不確認權益工具的公允價值變動。

本公司權益工具在存續期間分派股利（含分類為權益工具的工具所產生的「利息」）的，作為

利潤分配處理。

（8）金融資產減值

本公司需確認減值損失的金融資產系以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動

計入其他綜合收益的債務工具投資、租賃應收款，主要包括應收票據、應收帳款、其他應收款、

債權投資、其他債權投資、長期應收款等。此外，對合同資產及部分財務擔保合同，也應按照本

部分所述會計政策計提減值準備和確認信用減值損失。

（1）減值準備的確認方法

本公司以預期信用損失為基礎，對上述各項目按照其適用的預期信用損失計量方法計提減值

準備並確認信用減值損失。

信用損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收

取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對於本公司購買或源生的已發生

信用減值的金融資產，應按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。

預期信用損失計量的一般方法是指，本公司在每個資產負債表日評估金融資產（含合同資產

等其他適用項目，下同）的信用風險自初始確認後是否已經顯著增加，如果信用風險自初始確認

後已顯著增加，本公司按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備；如果信用風

險自初始確認後未顯著增加，本公司按照相當於未來12 個月內預期信用損失的金額計量損失準

備。本公司在評估預期信用損失時，考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。

對於在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司假設其信用風險自初始確認後並

未顯著增加，選擇按照未來 12 個月內的預期信用損失計量損失準備。

（2）信用風險自初始確認後是否顯著增加的判斷標準

如果某項金融資產在資產負債表日確定的預計存續期內的違約概率顯著高於在初始確認時確

定的預計存續期內的違約概率，則表明該項金融資產的信用風險顯著增加。除特殊情況外，本公

司採用未來12 個月內發生的違約風險的變化作為整個存續期內發生違約風險變化的合理估計，

來確定自初始確認後信用風險是否顯著增加

（3）以組合為基礎評估預期信用風險的組合方法

本公司對於信用風險顯著不同具備以下特徵的應收票據、應收帳款和其他應收款單項評價信

用風險。如：應收關聯方款項；與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項；已有明顯跡象表

明債務人很可能無法履行還款義務的應收票據和應收款項等。

除了單項評估信用風險的金融資產外，本公司基於共同風險特徵將金融資產劃分為不同的組

別，在組合的基礎上評估信用風險。

（4）金融資產減值的會計處理方法

年末，本公司計算各類金融資產的預計信用損失，如果該預計信用損失大於其當前減值準備

的帳面金額，將其差額確認為減值損失；如果小於當前減值準備的帳面金額，則將差額確認為減

值利得。

（5）金融資產信用損失的確定方法

單項評估信用風險的金融資產，本公司選擇始終按照相當於存續期內預期信用損失的金額計

量損失準備。

本公司對單項評估未發生信用減值的金融資產，基於其信用風險特徵，將其劃分為不同組合：

① 信用風險特徵組合的確定依據

項目

確定組合的依據

帳齡組合

除已單獨計量損失準備的應收帳款和其他應收款外，本公司

根據以前年度與之相同或相類似的、按帳齡段劃分的具有類

似信用風險特徵的應收帳款組合的預期信用損失為基礎，考

慮前瞻性信息，確定損失準備

合併報表範圍內關聯方組合

合併範圍內關聯方之間形成的應收款項

信用風險極低的金融資產組合

根據預期信用損失測算，信用風險極低的應收票據和應收利

息、應收股利等其他應收款

帳齡段分析均基於其入帳日期來進行。

② 按組合方式實施信用風險評估時，根據金融資產組合結構及類似信用風險特徵（債務人根

據合同條款償還欠款的能力），結合歷史違約損失經驗及目前經濟狀況、考慮前瞻性信息，以預

計存續期基礎計量其預期信用損失，確認金融資產的損失準備。

不同組合計量損失準備的計提方法：

項目

計提方法

帳齡組合

預計存續期

合併報表範圍內關聯方組合

預計存續期

信用風險極低的金融資產組合

預計存續期

③各組合預期信用損失率如下列示：

帳齡組合：預期信用損失率

帳 齡

應收帳款預期信用損失率（%）

其他應收款預期信用損失率（%）

帳 齡

應收帳款預期信用損失率（%）

其他應收款預期信用損失率（%）

1年內

5

5

1-2年

10

10

2-3年

30

30

3-4年

50

50

4-5年

80

80

5年以上

100

100

合併報表範圍內關聯方組合：結合歷史違約損失經驗及目前經濟狀況、考慮前瞻性信息，預

期信用損失率為0；

信用風險極低的金融資產組合：結合歷史違約損失經驗及目前經濟狀況、考慮前瞻性信息，

預期信用損失率為0。

11. 應收票據

應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法

√適用 □不適用

見第十節財務報告五、重要會計政策及會計估計10.金融工具。

12. 應收帳款

應收帳款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法

√適用 □不適用

見第十節財務報告五、重要會計政策及會計估計10.金融工具。

13. 應收款項融資

□適用 √不適用

14. 其他應收款

其他應收款預期信用損失的確定方法及會計處理方法

√適用 □不適用

見第十節財務報告五、重要會計政策及會計估計10.金融工具。

15. 存貨

√適用 □不適用

（1）存貨分類：原材料、在產品和庫存商品等。

（2）存貨的核算：購入存貨按實際成本入帳，發出時的成本採用加權平均法核算。

（3）存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價

準備的計提方法：公司於每年中期期末及期末在對存貨進行全面盤點的基礎上，對遭受損失，

全部或部分陳舊過時或銷售價格低於成本的存貨，根據存貨成本與可變現淨值孰低計量。

存貨跌價準備按單個存貨項目的成本與可變現淨值計量，但如果某些存貨與在同一地區生產

和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量，可以合

並計量成本與可變現淨值；對於數量繁多、單價較低的存貨，可以按照存貨類別計量成本與可變

現淨值。

可直接用於出售的存貨，其可變現淨值按該等存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅

費後的金額確定；用於生產而持有的存貨，其可變現淨值按所生產的產成品的估計售價減去至完

工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定；為執行銷售合同或者勞務

合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎計算；企業持有存貨的數量多於銷售合同訂

購數量的，超出部分的存貨可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。對於存貨因遭受毀損、全部

或部分陳舊過時或銷售價格低於成本等原因，預計其成本不可收回的部分，提取存貨跌價準備。

（4）存貨的盤存制度：採用永續盤存制。存貨定期盤點，盤點結果如果與帳面記錄不符，於

期末前查明原因，並根據企業的管理權限，在期末結帳前處理完畢。

（5）周轉材料的攤銷方法：採用一次轉銷法攤銷。

16. 持有待售資產

√適用 □不適用

同時滿足下列條件的非流動資產或公司某一組成部分劃分為持有待售：

（1）根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；

（2）出售極可能發生，即本公司已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計

出售將在一年內完成。有關規定要求本公司相關權力機構或者監管部門批准後方可出售的，已經

獲得批准。

確定的購買承諾，是指企業與其他方籤訂的具有法律約束力的購買協議，該協議包含交易價

格、時間和足夠嚴厲的違約懲罰等重要條款，使協議出現重大調整或者撤銷的可能性極小。

17. 債權投資

債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法

□適用 √不適用

18. 其他債權投資

其他債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法

□適用 √不適用

19. 長期應收款

長期應收款預期信用損失的確定方法及會計處理方法

□適用 √不適用

20. 長期股權投資

√適用 □不適用

（1）長期股權投資的分類

公司的長期股權投資包括對子公司的投資和對合營企業、聯營企業的投資。

（2）投資成本的確定

①同一控制下的企業合併形成的，合併方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行權

益性證券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中

的帳面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現

金資產以及所承擔債務帳面價值之間的差額調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合併形成的長期股權投資，在個別財務報表和合

並財務報表中，將按持股比例享有在合併日被合併方所有者權益帳面價值的份額作為初始投資成

本。合併日之前所持被合併方的股權投資帳面價值加上合併日新增投資成本，與長期股權投資初

始投資成本之間的差額調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

②非同一控制下的企業合併形成的，在購買日按照支付的合併對價的公允價值作為其初始投

資成本。公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併形成的長期股權投資，區分個別財務

報表和合併財務報表進行相關會計處理：1)在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股

權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有

的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益轉入當期

投資收益。2)在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日

的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的

被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益轉為購買日所屬當期投資收益。

③除企業合併形成以外的，以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為

投資成本。投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出；發行權益

性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為投資成本；通過非貨幣性資產

交換（該項交換具有商業實質）取得的長期股權投資，其投資成本以該項投資的公允價值和應支

付的相關稅費作為換入資產的成本；通過債務重組取得的長期股權投資，債權人將享有股份的公

允價值確認為對債務人的投資。

（3）後續計量及損益確認方法

對被投資單位能夠實施控制的長期股權投資採用成本法核算；對具有共同控制、重大影響的

長期股權投資，採用權益法核算。

（4）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分

享控制權的參與方一致同意後才能決策，則視為公司與其他參與方共同控制某項安排，該安排即

屬於合營安排。如果公司按照相關約定與其他參與方集體控制某項安排，並且對該安排回報具有

重大影響的活動決策，需要經過分享控制權的參與方一致同意時才存在，合營安排通過單獨主體

達成的，根據相關約定判斷公司對該單獨主體的淨資產享有權利時，將該單獨主體作為合營企業，

採用權益法核算。若根據相關約定判斷公司並非對該單獨主體的淨資產享有權利時，該單獨主體

作為共同經營，公司確認與共同經營利益份額相關的項目，並按照相關企業會計準則的規定進行

會計處理。

重大影響，是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其

他方一起共同控制這些政策的制定。公司通過以下一種或多種情形，並綜合考慮所有事實和情況

後，判斷對被投資單位具有重大影響：①在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表；②

參與被投資單位財務和經營政策制定過程；③與被投資單位之間發生重要交易；④向被投資單位

派出管理人員；⑤向被投資單位提供關鍵技術資料。

21. 投資性房地產

不適用

22. 固定資產

(1). 確認條件

√適用 □不適用

同時滿足與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業和該固定資產的成本能夠可靠地計量

條件的，為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的使用壽命超過一個會計年度的有形資

產。

(2). 折舊方法

√適用 □不適用

類別

折舊方法

折舊年限（年）

殘值率

年折舊率

房屋建築物

直線法

20

5%

4.75%

機器設備

直線法

10

5%

9.50%

運輸設備

直線法

8

5%

11.875%

電子設備

直線法

5

5%

19.00%

辦公設備

直線法

5

5%

19.00%

(3). 融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

□適用 √不適用

23. 在建工程

√適用 □不適用

（1）在建工程的類別

公司在建工程包括裝修工程、技術改造工程和固定資產新建等。

（2）在建工程的計量

在建工程以實際成本計價，按照實際發生的支出確定其工程成本，工程達到預定可使用狀態

前因進行試運轉發生的淨支出計入工程成本。工程達到預定可使用狀態前所取得的試運轉過程中

形成的、能夠對外銷售的產品，其發生的成本，計入在建工程成本，銷售或結轉為產成品時，按

實際銷售收入或者預計售價衝減在建工程成本。在建工程發生的借款費用，符合借款費用資本化

條件的，在所購建的固定資產達到預定可使用狀態前，計入在建工程成本。

（3）在建工程結轉為固定資產的時點

在建工程按各項工程所發生的實際支出核算，在達到預定可使用狀態時轉作固定資產。所建

造的固定資產已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算手續的，自達到預定可使用狀態之日

起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，並計提固定資產的

折舊，待辦理了竣工決算手續後再對原估計值進行調整。購建或者生產符合資本化條件的資產而

借入的專門借款或佔用了一般借款發生的借款利息以及專門借款發生的輔助費用，在所購建或者

生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之前根據其發生額予以資本化。

24. 借款費用

□適用 √不適用

25. 生物資產

√適用 □不適用

生產性生物資產是指為產出

農產品

而持有的生物資產，包括未成熟生產性生物資產和成熟生

產性生物資產。

生產性生物資產按照成本進行初始計量：外購生產性生物資產的成本，包括購買價款、相關

稅費、運輸費、保險費以及可直接歸屬於購買該資產的其他支出；自行繁殖的生產性生物資產成

本，包括達到預定生產經營目的前發生的飼料費、人工費和應分攤的間接費用等必要支出；投資

者投入生物資產的成本，按照投資合同或協議約定的價值確定，但合同或協議約定價值不公允的

除外。

生產性生物資產的後續計量：對於已經達到預定生產經營目的的生產性生物資產（即成熟生

產性生物資產），根據其性質，使用情況和有關經濟利益的預期實現方式確定其使用壽命、預計淨

殘值，按照年限平均法計提折舊，並根據用途分別計入相關資產的成本或當期損益。

公司的成熟生產性生物資產使用壽命、預計淨殘值率如下：

資產類別

預計使用壽命（年）

預計淨殘值率（%）

年折舊率(%)

尖吻蝮蛇

3

0.00

33.33

資產負債表日，以成本模式進行後續計量的生產性生物資產，當有確鑿證據表明由於遭受自

然災害、病蟲害、動物疫病侵襲或市場需求變化等原因，使資產的可收回金額低於其帳面價值的，

則計提減值準備，計入當期損益，生產性生物資產一經計提減值準備，在資產存續期內不予轉回。

26. 油氣資產

□適用 √不適用

27. 使用權資產

□適用 √不適用

28. 無形資產

(1). 計價方法、使用壽命、減值測試

√適用 □不適用

（1）無形資產的確定標準和分類

無形資產是指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、土地

使用權、軟體等。

（2）無形資產的計量

無形資產按成本進行初始計量。購入的無形資產，按實際支付的價款和相關支出作為實際成

本。投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價

值不公允的，按公允價值確定實際成本。

（3）無形資產的攤銷

使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，在其預計使用壽命內採用直線法分期平均攤銷。

使用壽命不確定的無形資產不予攤銷，其中土地使用權自取得時起，在土地使用期內採用直線法

分期平均攤銷，不留殘值。

使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況如下：

項 目

預計使用壽命

攤銷方法

土地使用權

合同約定年限

直線法

專利權

受益年限

直線法

軟體

5年

直線法

每年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核。

經覆核，本年期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。

(2). 內部研究開發支出會計政策

√適用 □不適用

公司的研究開發支出根據其性質以及研發活動最終形成無形資產是否具有較大不確定性，分

為研究階段支出和開發階段支出。研究階段：為獲取並理解新的科學或技術知識等而進行的獨創

性的有計劃調查、研究活動的階段。公司新藥研發項目研究階段係指公司新藥研發項目獲取國家

藥品監督管理局核發臨床試驗批件前的階段。開發階段：公司在進行商業性生產或使用前，將研

發成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品

等活動的階段。公司新藥研發項目開發係指公司新藥研發項目獲取國家藥品監督管理局核發臨床

試驗批件後進行臨床試驗，到獲取新藥證書或生產批件前的階段。研究階段的支出，於發生時計

入當期損益。開發階段的支出，同時滿足下列5項標準的，予以資本化，計入開發支出：

①從技術上來講，完成該無形資產以使其能夠使用或出售具有可行性；

②具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

③無形資產產生未來經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或

無形資產自身存在市場；無形資產將在內部使用時，證明其有用性；

④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出

售該無形資產；

⑤歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠計量。

考慮到公司涉及不同類別藥品研發項目，對於新藥研發項目，進入Ⅲ期臨床試驗之前所發生

的研發支出均予以費用化處理；對於仿製藥研發項目，取得生產批件之前所發生的研發支出予以

費用化處理。

不滿足上述條件的開發階段的支出，於發生時計入當期損益。前期已計入損益的開發支出在

以後期間不再確認資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表中列示為開發支出，自該項目

達到預定可使用狀態之日起轉為無形資產列報。

29. 長期資產減值

√適用 □不適用

對於固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、生產性生物資產以成本模式計量的投

資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，公司於資產

負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商

譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每

年均進行減值測試。

減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值

損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者

之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產

活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可

獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅

費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按

照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行

折現後的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可

收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生

現金流入的最小資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的帳面價值分攤至預期從企業合

並的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組

合的可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組

或資產組組合的商譽的帳面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的帳

面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。

30. 長期待攤費用

√適用 □不適用

公司長期待攤費用是指已經支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項費用。主要包

括房屋租賃費等，其攤銷方法如下：

類 別

攤銷方法

攤銷年限

房屋租賃費

直線攤銷法

租賃期

長期待攤費用均按形成時發生的實際成本計價，並採用直線法在受益年限平均攤銷。

如果長期待攤費用項目不能使以後會計期間受益的，則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部

轉入當期損益。

31. 職工薪酬

(1)、短期薪酬的會計處理方法

√適用 □不適用

短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷

保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。公司在職工為公司提供服務

的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。其中非貨

幣性福利按公允價值計量。

(2)、離職後福利的會計處理方法

√適用 □不適用

公司將離職後福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。離職後福利計劃，是指公司與

職工就離職後福利達成的協議，或者公司為向職工提供離職後福利制定的規章或辦法等。其中，

設定提存計劃，是指向獨立的基金繳存固定費用後，公司不再承擔進一步支付義務的離職後福利

計劃；設定受益計劃，是指除設定提存計劃以外的離職後福利計劃。

離職後福利主要包括設定提存計劃。設定提存計劃主要包括基本養老保險、失業保險，相應

的應繳存金額於發生時計入相關資產成本或當期損益。

(3)、辭退福利的會計處理方法

√適用 □不適用

公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入

當期損益：公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；公司確認

與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

(4)、其他長期職工福利的會計處理方法

√適用 □不適用

公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處

理，除此之外按照設定收益計劃進行會計處理。

32. 預計負債

√適用 □不適用

（1）預計負債的確認標準

當與對外擔保、未決訴訟或仲裁、產品質量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務、固定資

產棄置義務等或有事項相關的業務同時符合以下條件時，確認為負債：

該義務是公司承擔的現時義務；

該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；

該義務的金額能夠可靠地計量。

（2）預計負債的計量方法

預計負債按照履行現時義務所需支出的最佳估計數進行計算並初始計量。所需支出存在一個

連續範圍，且該範圍內各種結果發生的可能性相同的最佳估計數按該範圍的中間值確定；在其他

情況下，最佳估計數按如下方法確定：

或有事項涉及單個項目時，最佳估計數按最可能發生金額確定；

或有事項涉及多個項目時，最佳估計數按各種可能發生額及其發生概率計算確定。

公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償的，則補償金額在基本確

定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認預計負債的帳面價值。

33. 租賃負債

□適用 √不適用

34. 股份支付

√適用 □不適用

股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定

的負債的交易。股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

（1）以權益結算的股份支付

用以換取職工提供的服務的權益結算的股份支付，以授予職工權益工具在授予日的公允價值

計量。該公允價值的金額，在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情況下，在等

待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按直線法計算計入相關成本或費用，在授予

後立即可行權時，在授予日計入相關成本或費用，相應增加資本公積。

用以換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量，按

照其他方服務在取得日的公允價值計量，如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權益工具

的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關成本或費用，

相應增加所有者權益。

（2）以現金結算的股份支付

以現金結算的股份支付，按照公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允價

值計量。如授予後立即可行權，在授予日計入相關成本或費用，相應增加負債；如須完成等待期

內的服務或達到規定業績條件以後才可行權，在等待期的每個資產負債表日，以對可行權情況的

最佳估計為基礎，按照公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用，相應

增加負債。

在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計

入當期損益。

35. 優先股、永續債等其他金融工具

□適用 √不適用

36. 收入

√適用 □不適用

（1）銷售商品

公司銷售的商品在同時滿足下列條件時，按從購貨方已收或應收的合同或協議價款的金額確

認銷售商品收入：①已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；②既沒有保留通常與所

有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；③收入的金額能夠可靠地計量；

④相關的經濟利益很可能流入企業；⑤相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

公司的營業收入主要為藥品銷售收入，在商品發出後客戶籤收後，商品所有權的主要報酬和

風險已經轉移時確認收入。

（2）提供勞務

在同一年度內開始並完成的勞務，應當在完成勞務時確認收入。如勞務的開始和完成分屬不

同的會計年度，在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，公司於資產負債表日按完工百分

比法確認相關的勞務收入。如提供勞務交易的結果不能夠可靠估計且已經發生的勞務成本預計能

夠得到補償的，按已經發生的勞務成本金額確認收入，並按相同金額結轉成本；發生的勞務成本

預計不能夠全部得到補償的，按能夠得到補償的勞務成本金額確認收入，並按已經發生的勞務成

本作為當期費用；發生的勞務成本預計全部不能夠得到補償，應按已經發生的勞務成本作為當期

費用，不確認收入。

（3）讓渡資產使用權

公司在與讓渡資產使用權相關的經濟利益能夠流入和收入的金額能夠可靠的計量時確認讓渡

資產使用權收入。

利息收入按使用貨幣資金的使用時間和適用利率計算確定。使用費收入金額，按照有關合同

或協議約定的收費時間和方法計算確定。

37. 政府補助

√適用 □不適用

政府補助是指公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者投入

的資本。

本公司在能夠滿足政府補助所附條件且能夠收到政府補助時確認政府補助。其中：

（1）政府補助為貨幣性資產的，按收到或應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按

公允價值計量，如公允價值不能可靠取得，則按名義金額計量。

（2）與資產相關的政府補助，衝減相關資產的帳面價值或確認為遞延收益。與資產相關的政

府補助確認為遞延收益的，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名

義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關

費用和損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間計入當期損益或衝減相關成本；用於

補償已經發生的相關費用和損失的，直接計入當期損益或衝減相關成本。

（3）與企業日常活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或衝減相關成本費

用。與企業日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。

已確認的政府補助需要退回的，應當在需要退回的當期分情況按照以下規定進行會計處理：

（1）初始確認時衝減相關資產帳面價值的，調整資產帳面價值；（2）存在相關遞延收益的，衝

減相關遞延收益帳面餘額，超出部分計入當期損益；（3）屬於其他情況的，直接計入當期損益。

38. 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

√適用 □不適用

所得稅費用的會計處理採用資產負債表債務法核算。資產負債表日，公司按照可抵扣暫時性

差異與適用所得稅稅率計算的結果，確認遞延所得稅資產及相應的遞延所得稅收益；按照應納稅

暫時性差異與適用企業所得稅稅率計算的結果，確認遞延所得稅負債及相應的遞延所得稅費用。

（1）遞延所得稅資產的確認

公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差

異產生的遞延所得稅資產。但是同時具有下列特徵的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞

延所得稅資產不予確認：該項交易不是企業合併；交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅

所得額（或可抵扣虧損）。

公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，

確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回；未來很可能獲得用來抵扣

暫時性差異的應納稅所得額。

公司對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和

稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

（2）遞延所得稅負債的確認

除下列情況產生的遞延所得稅負債以外，公司確認所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅

負債：①商譽的初始確認；②同時滿足具有下列特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：該

項交易不是企業合併；交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。

公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資產生相關的應納稅暫時性差異，同時滿足下列條

件的：投資企業能夠控制暫時性差異的轉回的時間；該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉

回。

（3）所得稅費用計量

公司將當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產

生的所得稅：企業合併；直接在所有者權益中確認的交易或事項。

39. 租賃

(1). 經營租賃的會計處理方法

√適用 □不適用

公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，計入

當期費用，公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；資產出租方承擔了應由

公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣除後的租金費用在

租賃期內分攤，計入當期費用。

公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確認

為租賃收入，公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予

以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期收益。公司承擔了應

由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣除後的租

金費用在租賃期內分配。

(2). 融資租賃的會計處理方法

□適用 √不適用

40. 其他重要的會計政策和會計估計

□適用 √不適用

41. 重要會計政策和會計估計的變更

(1). 重要會計政策變更

√適用 □不適用

會計政策變更的內容和原因

審批程序

備註(受重要影響的報表項目名

稱和金額)

執行《關於修訂印發2019年度

一般企業財務報表格式的通

知》

財政部2019年4月30日發布的

《關於修訂印發2019年度一般

企業財務報表格式的通知》（財

會（2019）6號）並經董事會審

議通過

本公司執行該規定的主要影

響：將原「應收票據及應收帳

款」行項目拆分為「應收票據」

及「應收帳款」；將「應付票

據及應付帳款」行項目拆分為

「應付票據」及「應付帳款」。

執行新金融工具準則

財政部於2017年3月31日分別

發布了《企業會計準則第22 號

——金融工具確認和計量（2017

年修訂）》（財會〔2017〕7 號）、

《企業會計準則第23 號——

金融資產轉移（2017 年修訂）》

（財會〔2017〕8 號）、《企業

會計準則第24 號——套期會

計（2017 年修訂）》（財會〔2017〕

本公司執行該規定的主要影響

見下文注。

9 號），於2017年5月2日發

布了《企業會計準則第37 號

——金融工具列報（2017 年修

訂）》（財會〔2017〕14 號）

並經董事會審議通過

其他說明：

1：根據財政部2019年4月30日發布的《關於修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的

通知》（財會（2019）6號），公司將原「應收票據及應收帳款」行項目拆分為「應收票據」及「應

收帳款」；將「應付票據及應付帳款」行項目拆分為「應付票據」及「應付帳款」，補充「研發

費用」核算範圍，明確「研發費用」項目還包括計入管理費用的自行開發無形資產的攤銷；「營

業外收入」和「營業外支出」項目中刪除債務重組利得和損失。公司按照《企業會計準則第30

號——財務報表列報》等的相關規定，對可比期間的比較數據根據本通知進行調整。具體如下：

調整前

調整後

報表項目

金額（元）

報表項目

金額（元）

應收票據和應收帳款

231,341,066.69

應收票據

12,225,954.70

應收帳款

219,115,111.99

應付票據及應付帳款

231,079,354.35

應付票據

應付帳款

231,079,354.35

2：新金融工具準則改變了原準則下金融資產的分類和計量方式，將金融資產分為三類：按攤

餘成本計量、按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益、按公允價值計量且其變動計入當期損

益。本公司考慮金融資產的合同現金流量特徵和自身管理金融資產的業務模式進行上述分類。權

益類投資需按公允價值計量且其變動計入當期損益，但對非交易性權益類投資，在初始確認時可

選擇按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，該等金融資產終止確認時累計利得或損失從其

他綜合收益轉入留存收益，不計入當期損益。

新金融工具準則將金融資產減值計量由原準則下的「已發生損失模型」改為「預期信用損失

模型」，適用於以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工

具投資、租賃應收款及財務擔保合同。

本次變更經公司第二屆董事會第十七次會議審議通過。本公司按照新金融工具準則的相關規

定，對比較期間財務報表不予調整，首次執行日執行新準則與原準則的差異追溯調整本報告期期

初留存收益或其他綜合收益。調整情況詳見「以下（3）.首次執行新金融工具準則、新收入準則、

新租賃準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況」。

(2). 重要會計估計變更

□適用 √不適用

(3). 首次執行新金融工具準則、新收入準則、新租賃準則調整首次執行當年年初財務報表相關項

目情況

√適用 □不適用

合併資產負債表

單位:元 幣種:人民幣

項目

2018年12月31日

2019年1月1日

調整數

流動資產：

貨幣資金

1,689,824,158.58

1,689,824,158.58

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

12,225,954.70

12,225,954.70

應收帳款

219,115,111.99

219,115,111.99

應收款項融資

預付款項

2,647,400.59

2,647,400.59

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

8,056,297.71

8,056,297.71

其中：應收利息

8,010,507.71

8,010,507.71

應收股利

買入返售金融資產

存貨

9,624,877.91

9,624,877.91

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

3,000,603.85

3,000,603.85

流動資產合計

1,944,494,405.33

1,944,494,405.33

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

可供出售金融資產

513,750,110.22

-513,750,110.22

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

其他權益工具投資

513,750,110.22

513,750,110.22

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

307,004,601.60

307,004,601.60

在建工程

62,666,256.68

62,666,256.68

生產性生物資產

1,341,020.78

1,341,020.78

油氣資產

使用權資產

無形資產

80,436,883.85

80,436,883.85

開發支出

商譽

長期待攤費用

5,200.16

5,200.16

遞延所得稅資產

7,135,057.84

7,135,057.84

其他非流動資產

3,358,925.30

3,358,925.30

非流動資產合計

975,698,056.43

975,698,056.43

資產總計

2,920,192,461.76

2,920,192,461.76

流動負債：

短期借款

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

231,079,354.35

231,079,354.35

預收款項

3,188,664.50

3,188,664.50

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬

13,194,221.16

13,194,221.16

應交稅費

24,174,155.69

24,174,155.69

其他應付款

53,926,096.33

53,926,096.33

其中：應付利息

應付股利

應付手續費及佣金

應付分保帳款

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

325,562,492.03

325,562,492.03

非流動負債：

保險合同準備金

-

-

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

46,694,429.04

46,694,429.04

遞延所得稅負債

67,221,112.00

67,221,112.00

其他非流動負債

非流動負債合計

113,915,541.04

113,915,541.04

負債合計

439,478,033.07

439,478,033.07

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本）

160,000,000.00

160,000,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

981,822,401.76

981,822,401.76

減：庫存股

其他綜合收益

-28,381,496.30

-28,381,496.30

專項儲備

盈餘公積

80,000,000.00

80,000,000.00

一般風險準備

未分配利潤

1,287,273,523.23

1,287,273,523.23

歸屬於母公司所有者權益（或

股東權益）合計

2,480,714,428.69

2,480,714,428.69

少數股東權益

所有者權益（或股東權益）

合計

2,480,714,428.69

2,480,714,428.69

負債和所有者權益（或股

東權益）總計

2,920,192,461.76

2,920,192,461.76

各項目調整情況的說明：

√適用 □不適用

公司自 2019 年 1 月 1 日起執行新金融工具準則，具體影響科目及金額見上述調整報表。

母公司資產負債表

單位:元 幣種:人民幣

項目

2018年12月31日

2019年1月1日

調整數

流動資產：

貨幣資金

1,602,924,019.23

1,602,924,019.23

交易性金融資產

以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

12,225,954.70

12,225,954.70

應收帳款

217,988,154.24

217,988,154.24

應收款項融資

預付款項

2,574,852.16

2,574,852.16

其他應收款

37,758,822.71

37,758,822.71

其中：應收利息

7,717,782.71

7,717,782.71

應收股利

存貨

10,645,058.38

10,645,058.38

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

流動資產合計

1,884,116,861.42

1,884,116,861.42

非流動資產：

債權投資

可供出售金融資產

513,750,110.22

-513,750,110.22

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

114,297,860.87

114,297,860.87

其他權益工具投資

513,750,110.22

513,750,110.22

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

303,680,124.17

303,680,124.17

在建工程

17,582,121.33

17,582,121.33

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

74,421,988.64

74,421,988.64

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

6,740,715.99

6,740,715.99

其他非流動資產

3,313,925.30

3,313,925.30

非流動資產合計

1,033,786,846.52

1,033,786,846.52

資產總計

2,917,903,707.94

2,917,903,707.94

流動負債：

短期借款

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

216,027,181.90

216,027,181.90

預收款項

3,188,664.50

3,188,664.50

應付職工薪酬

12,533,109.76

12,533,109.76

應交稅費

23,868,565.03

23,868,565.03

其他應付款

53,910,704.30

53,910,704.30

其中：應付利息

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

309,528,225.49

309,528,225.49

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

46,594,429.04

46,594,429.04

遞延所得稅負債

67,147,930.75

67,147,930.75

其他非流動負債

非流動負債合計

113,742,359.79

113,742,359.79

負債合計

423,270,585.28

423,270,585.28

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本）

160,000,000.00

160,000,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

981,714,846.74

981,714,846.74

減：庫存股

其他綜合收益

-28,381,496.30

-28,381,496.30

專項儲備

盈餘公積

80,000,000.00

80,000,000.00

未分配利潤

1,301,299,772.22

1,301,299,772.22

所有者權益（或股東權益）

合計

2,494,633,122.66

2,494,633,122.66

負債和所有者權益（或股

東權益）總計

2,917,903,707.94

2,917,903,707.94

各項目調整情況的說明：

√適用 □不適用

公司自 2019 年 1 月 1 日起執行新金融工具準則，具體影響科目及金額見上述調整報表。

(4). 首次執行新金融工具準則、新租賃準則追溯調整前期比較數據的說明

□適用 √不適用

42. 其他

□適用 √不適用

六、 稅項

1. 主要稅種及稅率

主要稅種及稅率情況

√適用 □不適用

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

按稅法規定計算的銷售貨物和

應稅勞務收入為基礎計算銷項

稅額，在扣除當期允許抵扣的進

項稅額後的差額部分

16%、13%（注1）、9%、6%、免徵

城市維護建設稅

應繳流轉稅

7%、5%

教育費附加

應繳流轉稅

3%

地方教育附加

應繳流轉稅

2%

企業所得稅

應納稅所得額

25%/15%，優惠稅率見「四、稅項、2

稅收優惠」

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

√適用 □不適用

納稅主體名稱

所得稅稅率（%）

北京

康辰藥業

股份有限公司

15

河北康辰製藥有限公司

25

湖南京湘源蛇類養殖有限公司

25

山東

普華製藥

有限公司

25

北京康辰醫藥科技有限公司

25

北京康辰生物科技有限公司

25

2. 稅收優惠

√適用 □不適用

增值稅：

子公司湖南京湘源蛇類養殖有限公司生產銷售蛇類產品，根據《中華人民共和國增值稅暫行

條例》第十五條（一）的規定，農業生產者銷售自產

農產品

免徵增值稅，公司生產的蛇類產品為

自產

農產品

，免徵增值稅。

企業所得稅：

（1）公司2016年12月1日被認定為高新技術企業，取得北京市科學技術委員會、北京市財

政局、北京市國家稅務局、北京市地方稅務局聯合頒發的高新技術企業證書，證書編號為

GR201611000805，認定有效期為三年。根據《企業所得稅法》的規定，公司在高新技術企業認定

的有效期內按15%稅率繳納企業所得稅。故報告期內公司按15%的稅率計繳企業所得稅。

（2）子公司湖南京湘源蛇類養殖有限公司生產銷售蛇類產品，根據《企業所得稅法實施條例》

的相關規定，蛇類產品的養殖企業所得減半徵收企業所得稅。

3. 其他

□適用 √不適用

七、 合併財務報表項目注釋

1、 貨幣資金

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

16,560.27

92,501.94

銀行存款

505,447,069.76

850,665,884.10

其他貨幣資金

1,172,954,313.59

839,065,772.54

合計

1,678,417,943.62

1,689,824,158.58

其中：存放在境外的款

項總額

-

-

其他說明：

截止2019年6月30日止，其他貨幣資金期末餘額中股票帳戶的資金餘額8,022.13元，河北康

辰農民工工資預儲金餘額2,946,291.46元及公司購買的結構性存款期末餘額1,170,000,000.00元。

其中，公司的結構性存款是與3個月美元LIBOR利率掛鈎的保本浮動收益型結構性存款。此類型

結構性存款特徵如下：（1）公司購買時銀行自動生成銀行帳號，贖回時該帳號自動註銷，類似

公司存入銀行的款項；（2）預期收益率形式上與3個月美元LIBOR利率掛鈎，但其掛鈎條款的

變量區間幾乎不可能出現，本質上保本保收益的，實質上為定期存款。

因抵押、質押或凍結等對使用有限制的貨幣資金明細如下：

項 目

2019.6.30

2018.12.31

農民工工資預儲金

2,946,291.46

2,941,828.00

合 計

2,946,291.46

2,941,828.00

2、 交易性金融資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產

20,000,000.00

其中：

權益工具投資

其他

20,000,000.00

指定以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

其中：

合計

20,000,000.00

其他說明：

√適用 □不適用

交易性金融資產系公司在

工商銀行

密雲支行購買的隨心E理財產品。

3、 衍生金融資產

□適用 √不適用

4、 應收票據

(1). 應收票據分類列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌票據

13,164,192.44

12,225,954.70

商業承兌票據

合計

13,164,192.44

12,225,954.70

(2). 期末公司已質押的應收票據

□適用 √不適用

(3). 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌票據

0

0

商業承兌票據

合計

0

0

(4). 期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

□適用 √不適用

(5). 按壞帳計提方法分類披露

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例(%)

金額

計提比

例(%)

金額

比例(%)

金額

計提比

例(%)

按單項計提壞帳準備

其中：

按組合計提壞帳準備

13,164,192.44

100.00

-

-

13,164,192.44

12,225,954.70

100.00

-

-

12,225,954.70

其中：

銀行承兌匯票

13,164,192.44

100.00

-

-

13,164,192.44

12,225,954.70

100.00

-

-

12,225,954.70

合計

13,164,192.44

/

/

13,164,192.44

12,225,954.70

/

/

12,225,954.70

按單項計提壞帳準備：

□適用 √不適用

按組合計提壞帳準備：

□適用 √不適用

如按預期信用損失一般模型計提壞帳準備，請參照其他應收款披露：

□適用 √不適用

(6). 壞帳準備的情況

□適用 √不適用

(7). 本期實際核銷的應收票據情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

5、 應收帳款

(1). 按帳齡披露

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

1年以內

其中：1年以內分項

288,773,739.27

1年以內小計

288,773,739.27

1至2年

4,344,043.46

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合計

293,117,782.73

(2). 按壞帳計提方法分類披露

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例(%)

金額

計提比

例(%)

金額

比例

(%)

金額

計提比

例(%)

按單項計提壞帳準

備

其中：

按組合計提壞帳準

備

293,117,782.73

100.00

14,873,091.31

5.07

278,244,691.42

230,647,486.30

100.00

11,532,374.31

5.00

219,115,111.99

其中：

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

應收帳款

293,117,782.73

100.00

14,873,091.31

5.07

278,244,691.42

230,647,486.30

100.00

11,532,374.31

5.00

219,115,111.99

合計

293,117,782.73

/

14,873,091.31

/

278,244,691.42

230,647,486.30

/

11,532,374.31

/

219,115,111.99

按單項計提壞帳準備：

□適用 √不適用

按組合計提壞帳準備：

√適用 □不適用

組合計提項目：按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收帳款

單位：元 幣種：人民幣

名稱

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

288,773,739.27

14,438,686.96

5.00

1-2年

4,344,043.46

434,404.35

10.00

合計

293,117,782.73

14,873,091.31

按組合計提壞帳的確認標準及說明：

√適用 □不適用

相同帳齡的應收款項具有類似信用風險特徵。

如按預期信用損失一般模型計提壞帳準備，請參照其他應收款披露：

□適用 √不適用

(3). 壞帳準備的情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

轉銷或核銷

按組合計提壞帳準備

11,532,374.31

3,340,717.00

14,873,091.31

合計

11,532,374.31

3,340,717.00

-

-

14,873,091.31

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用 √不適用

(4). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

√適用 □不適用

報告期按欠款方歸集的期末餘額前五名應收帳款匯總金額為88,710,280.41元，佔應收帳款期末餘額合計數的比例為30.26%，相應計提的壞帳準備

期末餘額匯總金額為4,435,514.02元。

(6). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

□適用 √不適用

(7). 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

6、 應收款項融資

□適用 √不適用

7、 預付款項

(1). 預付款項按帳齡列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1年以內

2,495,661.64

97.96

2,637,400.59

99.62

1至2年

52,000.00

2.04

10,000.00

0.38

2至3年

3年以上

合計

2,547,661.64

100.00

2,647,400.59

100.00

帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

公司無帳齡超過1年且金額重要的預付款項。

(2). 按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

√適用 □不適用

報告期按預付對象歸集的期末餘額前五名預付帳款匯總金額為1,895,471.79元，佔預付帳款

期末餘額合計數的比例為74.40%。

其他說明

□適用 √不適用

8、 其他應收款

項目列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

應收利息

10,904,284.96

8,010,507.71

應收股利

-

-

其他應收款

852,691.86

45,790.00

合計

11,756,976.82

8,056,297.71

其他說明：

□適用 √不適用

應收利息

(1). 應收利息分類

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

定期存款

10,904,284.96

8,010,507.71

委託貸款

債券投資

合計

10,904,284.96

8,010,507.71

(2). 重要逾期利息

□適用 √不適用

(3). 壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

應收股利

(1). 應收股利

□適用 √不適用

(2). 重要的帳齡超過1年的應收股利

□適用 √不適用

(3). 壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

其他應收款

(1). 按帳齡披露

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

1年以內

其中：1年以內分項

1年以內

897,570.38

1年以內小計

897,570.38

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合計

897,570.38

(2). 按款項性質分類情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

押金及保證金

5,000.00

5,000.00

備用金

268,918.63

43,200.00

其他

623,651.75

合計

897,570.38

48,200.00

(3). 壞帳準備計提情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預

期信用損失

整個存續期預期信

用損失(未發生信用

減值)

整個存續期預期信

用損失(已發生信用

減值)

2019年1月1日餘

額

2,410.00

-

-

2,410.00

2019年1月1日餘

額在本期

--轉入第二階段

--轉入第三階段

--轉回第二階段

--轉回第一階段

本期計提

42,468.52

-

-

42,468.52

本期轉回

本期轉銷

本期核銷

其他變動

2019年6月30日餘

額

44,878.52

-

-

44,878.52

對本期發生損失準備變動的其他應收款帳面餘額顯著變動的情況說明：

□適用 √不適用

本期壞帳準備計提金額以及評估金融工具的信用風險是否顯著增加的採用依據：

□適用 √不適用

(4). 壞帳準備的情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

轉銷或核銷

按單項計提壞帳

準備

按組合計提壞帳

準備

2,410.00

42,468.52

44,878.52

合計

2,410.00

42,468.52

44,878.52

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

□適用 √不適用

(5). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

(6). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

(%)

壞帳準備

期末餘額

中國證券登記

結算有限責任

公司上海分公

司

其他

623,651.75

1年以內

69.48

31,182.59

劉龍興

備用金

113,000.00

1年以內

12.59

5,650.00

曹丹丹

備用金

42,800.00

1年以內

4.77

2,140.00

張華

備用金

41,883.83

1年以內

4.67

2,094.19

周東芳

備用金

21,000.00

1年以內

2.34

1,050.00

合計

/

842,335.58

/

93.85

42,116.78

(7). 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

(8). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

□適用 √不適用

(9). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

9、 存貨

(1). 存貨分類

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

2,994,991.17

-

2,994,991.17

2,947,667.51

-

2,947,667.51

在產品

4,285,613.18

-

4,285,613.18

4,782,693.26

-

4,782,693.26

庫存商品

1,580,574.53

-

1,580,574.53

1,894,517.14

-

1,894,517.14

合計

8,861,178.88

-

8,861,178.88

9,624,877.91

-

9,624,877.91

(2). 存貨跌價準備及合同履約成本減值準備

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

其他

轉回或轉銷

其他

原材料

-

-

-

-

-

-

在產品

-

-

-

-

-

-

庫存商品

-

-

-

-

-

-

合計

-

-

-

-

-

-

公司於各報告期末對存貨進行全面清查，未發現由於遭受毀損、陳舊過時或市價低於成本等

原因而需計提跌價準備的情形，故不予計提存貨跌價準備。

(3). 存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明

□適用 √不適用

(4). 期末建造合同形成的已完工未結算資產情況

其他說明：

□適用 √不適用

10、 持有待售資產

□適用 √不適用

11、 一年內到期的非流動資產

□適用 √不適用

12、 其他流動資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

待抵扣進項稅

1,775,016.76

1,690,155.12

留抵稅費

1,236,586.43

1,310,448.73

預繳企業所得稅

4,861.30

合計

3,016,464.49

3,000,603.85

其他說明：

無

13、 債權投資

(1). 債權投資情況

□適用 √不適用

(2). 期末重要的債權投資

□適用 √不適用

(3). 減值準備計提情況

□適用 √不適用

14、 其他債權投資

(1). 其他債權投資情況

□適用 √不適用

(2). 期末重要的其他債權投資

□適用 √不適用

(3). 減值準備計提情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

15、 長期應收款

(1) 長期應收款情況

□適用 √不適用

(2) 壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

(3) 因金融資產轉移而終止確認的長期應收款

□適用 √不適用

(4) 轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

16、 長期股權投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

被投資單位

期

初

餘

額

本期增減變動

期末

餘額

減值

準備

期末

餘額

追加投資

減

少

投

資

權益法

下確認

的投資

損益

其

他

綜

合

收

益

調

整

其

他

權

益

變

動

宣告

發放

現金

股利

或利

潤

計

提

減

值

準

備

其

他

一、合營企業

小計

二、聯營企業

濰坊高新區

康盛創業投

資合夥企業

（有限合夥）

17,777,800.00

-

-

-

-

-

-

-

17,777,800.00

-

北京蓉都創

宜生物科技

有限公司

30,000,000.00

-

9,183.45

-

-

-

-

-

30,009,183.45

-

小計

47,777,800.00

-

9,183.45

-

-

-

-

-

47,786,983.45

-

合計

47,777,800.00

-

9,183.45

-

-

-

-

-

47,786,983.45

-

其他說明

截至2019年6月30日，上述投資變現及投資收益匯回無重大限制；公司不存在需計提長期

股權投資減值準備的情形。

17、 其他權益工具投資

(1). 其他權益工具投資情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

國藥集團藥業股份有限公司

464,829,212.17

470,495,393.25

廣州銘康生物工程有限公司

40,254,716.97

40,254,716.97

南通欣生元生物科技有限公司

3,000,000.00

3,000,000.00

合計

508,083,929.14

513,750,110.22

(2). 非交易性權益工具投資的情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期確認的

股利收入

累計利

得

累計損

失

其他綜合

收益轉入

留存收益

的金額

指定為以公允

價值計量且其

變動計入其他

綜合收益的原

因

其他綜

合收益

轉入留

存收益

的原因

國藥集團藥業股份

有限公司

8,094,544.40

基於戰略目的

長期持有

廣州銘康生物工程

有限公司

基於戰略目的

長期持有

南通欣生元生物科

技有限公司

基於戰略目的

長期持有

合 計

8,094,544.40

其他說明：

□適用 √不適用

18、 其他非流動金融資產

□適用 √不適用

19、 投資性房地產

投資性房地產計量模式

不適用

20、 固定資產

項目列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

固定資產

314,617,077.83

307,004,601.60

固定資產清理

合計

314,617,077.83

307,004,601.60

其他說明：

無

固定資產

(1). 固定資產情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

房屋及建築物

機器設備

運輸工具

電子設備

辦公設備

合計

一、帳面原

值：

1.期初餘

額

320,072,510.76

58,311,931.20

2,002,507.79

21,390,693.48

3,254,290.73

405,031,933.96

2.本期增

加金額

1,270,460.15

18,033,878.07

-

895,731.65

5,734.51

20,205,804.38

（1）

購置

552,309.40

287,931.03

-

895,731.65

5,734.51

1,741,706.59

（2）

在建工程轉

入

718,150.75

17,745,947.04

-

-

-

18,464,097.79

（3）

企業合併增

加

3.本期

減少金額

-

-

175,000.00

20,388.35

-

195,388.35

（1）

處置或報廢

-

-

175,000.00

20,388.35

-

195,388.35

4.期末餘

額

321,342,970.91

76,345,809.27

1,827,507.79

22,266,036.78

3,260,025.24

425,042,349.99

二、累計折舊

1.期初餘

額

59,591,441.01

24,848,414.95

1,305,188.24

11,256,333.56

1,025,954.60

98,027,332.36

2.本期增

加金額

8,007,440.50

2,799,828.59

69,414.54

1,393,154.61

267,407.43

12,537,245.67

（1）

計提

8,007,440.50

2,799,828.59

69,414.54

1,393,154.61

267,407.43

12,537,245.67

3.本期減

少金額

-

-

135,116.02

4,189.85

-

139,305.87

（1）

處置或報廢

-

-

135,116.02

4,189.85

-

139,305.87

4.期末餘

額

67,598,881.51

27,648,243.54

1,239,486.76

12,645,298.32

1,293,362.03

110,425,272.16

三、減值準備

1.期初餘

額

2.本期增

加金額

（1）

計提

3.本期減

少金額

（1）

處置或報廢

4.期末餘

額

四、帳面價值

1.期末帳

面價值

253,744,089.40

48,697,565.73

588,021.03

9,620,738.46

1,966,663.21

314,617,077.83

2.期初帳

面價值

260,481,069.75

33,463,516.25

697,319.55

10,134,359.92

2,228,336.13

307,004,601.60

(2). 暫時閒置的固定資產情況

□適用 √不適用

(3). 通過融資租賃租入的固定資產情況

□適用 √不適用

(4). 通過經營租賃租出的固定資產

□適用 √不適用

(5). 未辦妥產權證書的固定資產情況

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

生產輔助樓

14,031,107.57

待通過房管局審核驗收後派發

房產證。

說明：

□適用 √不適用

固定資產清理

□適用 √不適用

21、 在建工程

項目列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

在建工程

45,364,335.65

62,666,256.68

工程物資

合計

45,364,335.65

62,666,256.68

其他說明：

無

在建工程

(1). 在建工程情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

在建工程

45,364,335.65

-

45,364,335.65

62,666,256.68

-

62,666,256.68

合計

45,364,335.65

-

45,364,335.65

62,666,256.68

-

62,666,256.68

(2). 重要在建工程項目本期變動情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目名稱

預算數

期初

餘額

本期增加金

額

本期轉入固定

資產金額

本期

其他

減少

金額

期末

餘額

工程累

計投入

佔預算

比例(%)

工程進

度

利

息

資

本

化

累

計

金

額

其

中：

本期

利息

資本

化金

額

本

期

利

息

資

本

化

率

(%)

資金來

源

一車間生產北線工程

6,654,000.00

6,031,888.23

-

6,031,888.23

-

-

100.00

100.00

自籌

生產機器設備安裝工程

20,672,098.53

11,282,051.28

432,007.53

11,714,058.81

-

-

100.00

100.00

自籌

山東普華廠區建設工程

3,516,051.30

2,618,833.70

-

-

-

2,618,833.70

78.58

78.58

自籌

滄州項目一期

45,382,060.78

42,465,301.65

12,018.48

-

-

42,477,320.13

93.60

93.60

自籌、募

集資金

辦公樓標誌牆及綠化

282,338.44

268,181.82

-

-

-

268,181.82

94.99

94.99

自籌

廠區附屬工程及綠化

718,150.75

-

718,150.75

718,150.75

-

-

100.00

100.00

自籌

合計

77,224,699.80

62,666,256.68

1,162,176.76

18,464,097.79

-

45,364,335.65

/

/

/

/

(3). 本期計提在建工程減值準備情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

工程物資

□適用 √不適用

22、 生產性生物資產

(1). 採用成本計量模式的生產性生物資產

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

種植業

畜牧養殖業

林業

水產業

合計

類別

類別

尖吻蝮蛇

類別

類別

類別

類別

類別

一、帳面原值

1.期初餘額

1,644,525.85

1,644,525.85

2.本期增加金額

1,680,000.00

1,680,000.00

(1)外購

1,680,000.00

1,680,000.00

(2)自行培育

3.本期減少金額

100,061.60

100,061.60

(1)處置

100,061.60

100,061.60

(2)其他

4.期末餘額

3,224,464.25

3,224,464.25

二、累計折舊

1.期初餘額

303,505.07

303,505.07

2.本期增加金額

360,838.60

360,838.60

(1)計提

360,838.60

360,838.60

3.本期減少金額

46,212.83

46,212.83

(1) 處置

46,212.83

46,212.83

(2)其他

4.期末餘額

618,130.84

618,130.84

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

(1)計提

3.本期減少金額

(1)處置

(2)其他

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

2,606,333.41

2,606,333.41

2.期初帳面價值

1,341,020.78

1,341,020.78

(2). 採用公允價值計量模式的生產性生物資產

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

23、 油氣資產

□適用 √不適用

24、 使用權資產

□適用 √不適用

25、 無形資產

(1). 無形資產情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

土地使用權

專利權

軟體

非專利技術

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

70,765,605.00

87,251,343.58

2,157,125.94

160,174,074.52

2.本期增加金額

1,130,052.59

1,130,052.59

(1)購置

1,130,052.59

1,130,052.59

(2)內部研發

(3)企業合併增加

3.本期減少金額

(1)處置

4.期末餘額

70,765,605.00

87,251,343.58

3,287,178.53

161,304,127.11

二、累計攤銷

1.期初餘額

11,137,866.32

67,265,545.19

1,333,779.16

79,737,190.67

2.本期增加金額

707,656.08

3,930,755.46

209,011.56

4,847,423.10

（1）計提

707,656.08

3,930,755.46

209,011.56

4,847,423.10

3.本期減少金額

(1)處置

4.期末餘額

11,845,522.40

71,196,300.65

1,542,790.72

84,584,613.77

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

(1)處置

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

58,920,082.60

16,055,042.93

1,744,387.81

76,719,513.34

2.期初帳面價值

59,627,738.68

19,985,798.39

823,346.78

80,436,883.85

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例0%

(2). 未辦妥產權證書的土地使用權情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

26、 開發支出

□適用 √不適用

27、 商譽

(1). 商譽帳面原值

□適用 √不適用

(2). 商譽減值準備

□適用 √不適用

(3). 商譽所在資產組或資產組組合的相關信息

□適用 √不適用

(4). 說明商譽減值測試過程、關鍵參數（例如預計未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定

期增長率、利潤率、折現率、預測期等，如適用）及商譽減值損失的確認方法

□適用 √不適用

(5). 商譽減值測試的影響

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

28、 長期待攤費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末餘額

房屋租賃費

5,200.16

-

2,599.98

2,600.18

合計

5,200.16

-

2,599.98

2,600.18

其他說明：

長期待攤費用其他減少系將不超過1年的預付房租重分類預付帳款。

29、 遞延所得稅資產/ 遞延所得稅負債

(1). 未經抵銷的遞延所得稅資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性

差異

遞延所得稅

資產

可抵扣暫時性

差異

遞延所得稅

資產

資產減值準備

14,917,969.83

2,194,488.84

11,303,111.00

1,695,466.65

內部交易未實現利潤

394,160.67

59,124.10

2,369,076.55

394,341.85

可抵扣虧損

政府補助

9,499,667.00

1,424,950.06

244,999.92

36,749.99

其他金融工具公允價值

變動

39,056,176.73

5,858,426.51

33,389,995.65

5,008,499.35

合計

63,867,974.23

9,536,989.51

47,307,183.12

7,135,057.84

(2). 未經抵銷的遞延所得稅負債

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

應納稅暫時性

差異

遞延所得稅

負債

應納稅暫時性

差異

遞延所得稅

負債

非同一控制企業合併資

產評估增值

其他債權投資公允價值

變動

其他權益工具投資公允

價值變動

應收利息

10,904,284.96

1,665,711.43

8,010,507.71

1,230,848.66

轉讓聯營公司投資收益

439,935,088.90

65,990,263.34

439,935,088.90

65,990,263.34

合計

450,839,373.86

67,655,974.77

447,945,596.61

67,221,112.00

(3). 以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

□適用 √不適用

(4). 未確認遞延所得稅資產明細

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

288,044.26

231,673.31

可抵扣虧損

17,967,283.43

24,865,707.15

合計

18,255,327.69

25,097,380.46

(5). 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

年份

期末金額

期初金額

備註

2020年

187,144.31

846,679.63

2021年

2,137,523.34

2,188,140.28

2022年

1,820,416.93

1,820,416.93

2023年

12,504,757.19

20,010,470.31

2024年

1,317,441.66

合計

17,967,283.43

24,865,707.15

/

其他說明：

□適用 √不適用

30、 其他非流動資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

預付設備、工程款

1,115,945.83

1,358,925.30

預付購房款

2,000,000.00

2,000,000.00

合計

3,115,945.83

3,358,925.30

其他說明：

無

31、 短期借款

(1). 短期借款分類

□適用 √不適用

(2). 已逾期未償還的短期借款情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

32、 交易性金融負債

□適用 √不適用

33、 衍生金融負債

□適用 √不適用

34、 應付票據

□適用 √不適用

35、 應付帳款

(1). 應付帳款列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

1年以內

271,806,646.80

219,444,606.20

1-2年

4,115,684.11

7,311,587.30

2-3年

4,871,729.77

3,951,024.77

3-4年

1,011,449.39

336,936.08

4-5年

42,700.00

4,700.00

5年以上

34,500.00

30,500.00

合計

281,882,710.07

231,079,354.35

(2). 帳齡超過1年的重要應付帳款

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

北京國泰建設集團有限公司

5,842,937.70

工程尚未達到約定結算期

合計

5,842,937.70

/

其他說明：

□適用 √不適用

36、 預收款項

(1). 預收帳款項列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

1年以內

1,741,823.80

3,188,664.50

1-2年

-

合計

1,741,823.80

3,188,664.50

(2). 帳齡超過1年的重要預收款項

□適用 √不適用

(3). 期末建造合同形成的已結算未完工項目情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

37、 應付職工薪酬

(1). 應付職工薪酬列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

13,151,188.42

35,188,800.39

39,833,345.98

8,506,642.83

二、離職後福利-設定提存

計劃

43,032.74

3,149,450.65

3,161,003.89

31,479.50

三、辭退福利

-

210,235.50

210,235.50

-

四、一年內到期的其他福利

-

-

-

-

合計

13,194,221.16

38,548,486.54

43,204,585.37

8,538,122.33

(2). 短期薪酬列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種:人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、工資、獎金、津貼和

補貼

12,726,172.69

30,238,922.95

34,735,043.49

8,230,052.15

二、職工福利費

-

481,346.58

481,346.58

-

三、社會保險費

23,972.83

1,868,945.89

1,872,076.36

20,842.36

其中：醫療保險費

21,403.73

1,660,856.33

1,663,522.26

18,737.80

工傷保險費

773.94

74,198.13

74,366.53

605.54

生育保險費

1,795.16

133,891.43

134,187.57

1,499.02

四、住房公積金

2,395.00

1,968,090.08

1,970,485.08

-

五、工會經費和職工教育

經費

398,647.90

631,494.89

774,394.47

255,748.32

六、短期帶薪缺勤

七、短期利潤分享計劃

合計

13,151,188.42

35,188,800.39

39,833,345.98

8,506,642.83

(3). 設定提存計劃列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

41,305.11

3,020,046.10

3,031,370.73

29,980.48

2、失業保險費

1,727.63

129,404.55

129,633.16

1,499.02

3、企業年金繳費

-

-

合計

43,032.74

3,149,450.65

3,161,003.89

31,479.50

其他說明：

□適用 √不適用

38、 應交稅費

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

19,702,220.44

13,950,106.77

企業所得稅

1,712,090.08

8,502,398.32

個人所得稅

3,990,701.05

287,610.02

城市維護建設稅

1,116,649.28

697,505.34

印花稅

57,972.80

38,843.60

教育費附加

669,989.57

418,503.20

地方教育附加

446,659.71

279,002.14

殘疾人保障金

215.92

186.30

合計

27,696,498.85

24,174,155.69

其他說明：

無

39、 其他應付款

項目列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

應付利息

應付股利

其他應付款

46,373,461.91

53,926,096.33

合計

46,373,461.91

53,926,096.33

其他說明：

無

應付利息

□適用 √不適用

應付股利

□適用 √不適用

其他應付款

(1). 按款項性質列示其他應付款

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

押金及保證金

44,888,457.68

51,652,782.49

其他

1,485,004.23

2,273,313.84

合計

46,373,461.91

53,926,096.33

(2). 帳齡超過1年的重要其他應付款

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

四川順天

生物醫藥

有限公司

12,411,429.50

業務保證金

深圳醫藥保健品進出口有限公司

7,171,725.36

業務保證金

福州佰康醫藥科技有限公司

3,000,000.00

業務保證金

北京博學益康醫藥科技有限公司

2,513,211.15

業務保證金

合計

25,096,366.01

/

其他說明：

□適用 √不適用

40、 持有待售負債

□適用 √不適用

41、 1年內到期的非流動負債

□適用 √不適用

42、 其他流動負債

□適用 √不適用

43、 長期借款

(1). 長期借款分類

□適用 √不適用

其他說明，包括利率區間：

□適用 √不適用

44、 應付債券

(1). 應付債券

□適用 √不適用

(2). 應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）

□適用 √不適用

(3). 可轉換

公司債

券的轉股條件、轉股時間說明

□適用 √不適用

(4). 劃分為金融負債的其他金融工具說明

期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

□適用 √不適用

期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

□適用 √不適用

其他金融工具劃分為金融負債的依據說明

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

45、 租賃負債

□適用 √不適用

46、 長期應付款

項目列示

□適用 √不適用

長期應付款

□適用 √不適用

專項應付款

□適用 √不適用

47、 長期應付職工薪酬

□適用 √不適用

48、 預計負債

□適用 √不適用

49、 遞延收益

遞延收益情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

46,694,429.04

-

2,037,417.24

44,657,011.80

與資產相關政府

補助

合計

46,694,429.04

-

2,037,417.24

44,657,011.80

/

涉及政府補助的項目：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

負債項目

期初餘額

本期

新增

補助

金額

本期

計入

營業

外收

入金

額

本期計入其他

收益金額

其他變

動

期末餘額

與資產相關

/與收益相

關

土地前期開發建設

13,511,762.06

-

-

643,417.26

-

12,868,344.80

與資產相關

費補貼

國家一類抗腫瘤新

藥鹽酸洛拉曲克研

發及產業化項目

7,414,333.53

-

-

766,999.98

-

6,647,333.55

與資產相關

尖吻蝮蛇血凝酶

GMP質量升級技術

改造項目補助

1,711,000.00

-

-

177,000.00

-

1,534,000.00

與資產相關

2012

中小企業

發展

專項補貼凍乾粉針

車間補助

1,251,833.53

-

-

129,499.98

-

1,122,333.55

與資產相關

出血性疾病藥物北

京市工程實驗室創

新能力建設項目補

助

18,750,000.00

-

-

-

-

18,750,000.00

與資產相關

尖吻蝮蛇血凝酶生

產配套設施建設項

目補助

1,093,333.46

-

-

79,999.98

-

1,013,333.48

與資產相關

國家一類新藥尖吻

蝮蛇血凝酶擴產及

技術改造項目補助

2,617,166.54

-

-

191,500.02

-

2,425,666.52

與資產相關

菏澤市食品藥品創

新補助資金補貼

100,000.00

-

-

-

-

100,000.00

與資產相關

國家一類抗腫瘤新

藥迪奧中試及產業

化項目補貼（設備補

貼）

244,999.92

-

-

49,000.02

-

195,999.90

與資產相關

合 計

46,694,429.04

-

-

2,037,417.24

-

44,657,011.80

/

其他說明：

□適用 √不適用

50、 其他非流動負債

□適用 √不適用

51、 股本

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

期初餘額

本次變動增減（+、一）

期末餘額

發行

新股

送股

公積金

轉股

其他

小計

股份總數

160,000,000.00

-

-

-

-

-

160,000,000.00

其他說明：

無。

52、 其他權益工具

(1) 期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

□適用 √不適用

(2) 期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

□適用 √不適用

其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：

□適用 √不適用

其他說明:

□適用 √不適用

53、 資本公積

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價（股本溢價）

981,822,401.76

-

-

981,822,401.76

其他資本公積

-

-

-

-

合計

981,822,401.76

-

-

981,822,401.76

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

無

54、 庫存股

□適用 √不適用

55、 其他綜合收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初

餘額

本期發生金額

期末

餘額

本期所得稅前發生

額

減：前

期計入

其他綜

合收益

當期轉

入損益

減：前期計入其

他綜合收益當期

轉入留存收益

減：

所

得

稅

費

用

稅後歸屬於母公

司

稅後

歸屬

於少

數股

東

一、不能重分類進損益

的其他綜合收益

-28,381,496.30

-5,666,181.08

-

-849,927.16

-

-4,816,253.92

-

-33,197,750.22

其中：重新計量設定受

益計劃變動額

權益法下不能轉損益

的其他綜合收益

其他權益工具投資公

允價值變動

-28,381,496.30

-5,666,181.08

-

-849,927.16

-

-4,816,253.92

-

-33,197,750.22

企業自身信用風險公

允價值變動

二、將重分類進損益的

其他綜合收益

其中：權益法下可轉損

益的其他綜合收益

其他債權投資公允價

值變動

金融資產重分類計入

其他綜合收益的金額

其他債權投資信用減

值準備

現金流量套期損益的

有效部分

外幣財務報表折算差

額

其他綜合收益合計

-28,381,496.30

-5,666,181.08

-

-849,927.16

-

-4,816,253.92

-

-33,197,750.22

其他說明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整：

無

56、 專項儲備

□適用 √不適用

57、 盈餘公積

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

80,000,000.00

-

-

80,000,000.00

任意盈餘公積

儲備基金

企業發展基金

其他

合計

80,000,000.00

-

-

80,000,000.00

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

公司按母公司當期淨利潤的10%計提法定盈餘公積，超過實收資本50%後不再計提。

58、 未分配利潤

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

1,287,273,523.23

1,040,482,732.01

調整期初未分配利潤合計數（調增+，

調減－）

調整後期初未分配利潤

1,287,273,523.23

1,040,482,732.01

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利

潤

149,396,439.17

100,501,367.42

減：提取法定盈餘公積

提取任意盈餘公積

提取一般風險準備

應付普通股股利

80,000,000.00

轉作股本的普通股股利

期末未分配利潤

1,356,669,962.40

1,140,984,099.43

調整期初未分配利潤明細：

1、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0 元。

2、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤0 元。

3、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0 元。

4、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤0 元。

5、其他調整合計影響期初未分配利潤0 元。

59、 營業收入和營業成本

(1). 營業收入和營業成本情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

543,569,726.12

27,534,191.78

487,715,043.61

24,865,385.80

其他業務

-

-

-

-

合計

543,569,726.12

27,534,191.78

487,715,043.61

24,865,385.80

60、 稅金及附加

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

消費稅

營業稅

城市維護建設稅

3,607,737.37

3,726,104.53

教育費附加

2,164,642.42

2,235,662.71

資源稅

房產稅

1,357,797.96

1,366,094.39

土地使用稅

139,127.41

139,127.41

車船使用稅

1,881.44

1,881.44

印花稅

197,580.90

160,779.00

地方教育附加

1,443,094.94

1,490,441.81

水利建設基金

1,489.50

1,507.50

合計

8,913,351.94

9,121,598.79

其他說明：

無

61、 銷售費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

9,317,197.18

8,052,864.12

折舊費

8,946.30

9,078.33

差旅費

1,131,036.97

892,356.98

運輸費

1,233,000.72

1,163,770.11

宣傳推廣費

307,754,642.88

294,884,743.58

辦公費

59,691.77

111,688.86

合計

319,504,515.82

305,114,501.98

其他說明：

無

62、 管理費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

10,804,852.17

8,561,485.41

辦公費用

1,471,448.16

1,013,351.51

差旅費用

373,195.87

557,735.29

折舊與攤銷

4,720,324.04

4,468,236.94

業務招待費

474,368.03

231,123.64

租賃費及水電費

311,874.62

853,708.69

中介機構費

1,420,136.56

1,101,754.19

其他費用

5,579.84

1,736,958.55

信息披露費

75,471.70

合計

19,657,250.99

18,524,354.22

其他說明：

無

63、 研發費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

研發人員工資

13,280,742.61

6,728,240.75

直接投入

11,888,267.90

2,000,335.83

固定資產折舊

3,029,323.23

3,009,070.93

無形資產攤銷

1,270,103.22

1,714,589.25

臨床試驗費

19,647,918.87

2,240,312.46

其他費用

2,707,777.61

763,726.83

合計

51,824,133.44

16,456,276.05

其他說明：

無

64、 財務費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

-

-

利息收入

-31,613,924.30

-7,576,799.96

手續費

10,958.73

6,950.49

匯兌損益

267.01

-

合計

-31,602,698.56

-7,569,849.47

其他說明：

無

65、 其他收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

與日常經營活動相關的政府補助

14,580,417.24

2,073,417.24

「三代」稅款手續費返還

780.14

合計

14,581,197.38

2,073,417.24

其他說明：

報告期內確認的政府補助的種類、金額詳見第十節財務報告七、82、政府補助。

66、 投資收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

9,183.45

處置長期股權投資產生的投資收益

以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產在持有期間的投資收益

處置以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產取得的投資收益

持有至到期投資在持有期間的投資收

益

處置持有至到期投資取得的投資收益

可供出售金融資產等取得的投資收益

處置可供出售金融資產取得的投資收

益

交易性金融資產在持有期間的投資收

益

其他權益工具投資在持有期間取得的

股利收入

8,094,544.40

債權投資在持有期間取得的利息收入

其他債權投資在持有期間取得的利息

收入

處置交易性金融資產取得的投資收益

處置其他權益工具投資取得的投資收

益

處置債權投資取得的投資收益

處置其他債權投資取得的投資收益

理財產品收益

480,858.36

118,588.98

合計

8,584,586.21

118,588.98

其他說明：

無

67、 淨敞口套期收益

□適用 √不適用

68、 公允價值變動收益

□適用 √不適用

69、 信用減值損失

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

應收帳款壞帳損失

-3,340,717.00

其他應收款壞帳損失

-42,468.52

債權投資減值損失

其他債權投資減值損失

長期應收款壞帳損失

合計

-3,383,185.52

其他說明：

無

70、 資產減值損失

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

-6,653,949.76

二、存貨跌價損失

三、可供出售金融資產減值損失

四、持有至到期投資減值損失

五、長期股權投資減值損失

六、投資性房地產減值損失

七、固定資產減值損失

八、工程物資減值損失

九、在建工程減值損失

十、生產性生物資產減值損失

十一、油氣資產減值損失

十二、無形資產減值損失

十三、商譽減值損失

十四、其他

合計

-6,653,949.76

其他說明：

無

71、 資產處置收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

固定資產處置收益

-5,563.59

合計

-5,563.59

其他說明：

□適用 √不適用

72、 營業外收入

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益

的金額

非流動資產處置利得合計

其中：固定資產處置利得

無形資產處置利得

債務重組利得

非貨幣性資產交換利得

接受捐贈

政府補助

其他

3,612.10

201,630.00

3,612.10

合計

3,612.10

201,630.00

3,612.10

計入當期損益的政府補助

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

補助項目

本期發生金額

上期發生金額

與資產相關/與收益相關

專利資助金

-

12,000.00

與收益相關

科技創新領軍人才資助

-

20,000.00

與收益相關

技術創新能力建設專項資金

-

4,000.00

與收益相關

財政突出貢獻獎

200,000.00

-

與收益相關

上市企業支持資金

6,000,000.00

-

與收益相關

多靶點抗腫瘤新藥臨床研究

600,000.00

-

與收益相關

經費

提升創新能力優化創新環境

支持資金

6,000.00

-

與收益相關

新型多靶點抗腫瘤藥物臨床

前研究項目經費

4,000,000.00

-

與收益相關

專利創業專項資金

80,000.00

-

與收益相關

新藥專項課題經費

1,657,000.00

-

與收益相關

合 計

12,543,000.00

36,000.00

/

其他說明：

□適用 √不適用

73、 營業外支出

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益

的金額

非流動資產處置損失合計

70,047.27

6,146.06

70,047.27

其中：固定資產處置損失

16,198.50

16,198.50

生產性生物資產報廢損失

53,848.77

6,146.03

53,848.77

合計

70,047.27

6,146.06

70,047.27

其他說明：

無

74、 所得稅費用

(1) 所得稅費用表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

19,170,282.59

17,634,817.11

遞延所得稅費用

-1,117,141.74

-1,199,867.89

合計

18,053,140.85

16,434,949.22

(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目

本期發生額

利潤總額

167,449,580.02

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

25,117,437.00

子公司適用不同稅率的影響

119,116.74

調整以前期間所得稅的影響

-37.50

非應稅收入的影響

-1,543,398.24

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

28,373.39

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損

的影響

-177,538.07

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差

343,453.18

異或可抵扣虧損的影響

加計扣除費用的影響

-5,834,265.65

所得稅費用

18,053,140.85

其他說明：

□適用 √不適用

75、 其他綜合收益

√適用 □不適用

詳見第十節財務報告七、55。

76、 現金流量表項目

(1). 收到的其他與經營活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

政府補助

12,543,000.00

36,000.00

存款利息收入

28,769,051.16

7,572,349.50

收到保證金及押金

340,000.00

36,387,544.02

其他收到款項

690,153.40

201,630.00

合計

42,342,204.56

44,197,523.52

收到的其他與經營活動有關的現金說明：

無

(2). 支付的其他與經營活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

支付保證金及押金

6,059,252.15

7,619,338.14

經營管理支出

297,268,460.60

217,006,906.69

合計

303,327,712.75

224,626,244.83

支付的其他與經營活動有關的現金說明：

無

(3). 收到的其他與投資活動有關的現金

□適用 √不適用

(4). 支付的其他與投資活動有關的現金

□適用 √不適用

(5). 收到的其他與籌資活動有關的現金

□適用 √不適用

(6). 支付的其他與籌資活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

支付上市費用

519,918.37

合計

519,918.37

支付的其他與籌資活動有關的現金說明：

無

77、 現金流量表補充資料

(1) 現金流量表補充資料

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

149,396,439.17

100,501,367.42

加：資產減值準備

3,383,185.52

6,653,949.76

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物

資產折舊

12,898,084.27

12,370,092.77

無形資產攤銷

4,847,423.10

4,785,350.94

長期待攤費用攤銷

2,599.98

2,599.98

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的

損失（收益以「－」號填列）

5,563.59

6,146.06

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

70,047.27

-

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

-

-

財務費用（收益以「－」號填列）

-

-

投資損失（收益以「－」號填列）

-8,584,586.21

-118,588.98

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

-1,552,004.51

-1,199,867.89

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

434,862.77

-

存貨的減少（增加以「－」號填列）

763,699.03

5,638,872.18

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）

-67,051,942.85

-137,656,839.62

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）

44,694,501.36

94,730,120.61

其他

-2,037,417.24

-2,037,417.24

經營活動產生的現金流量淨額

137,270,455.25

83,675,785.99

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換

公司債

券

融資租入固定資產

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

1,675,471,652.16

610,877,329.00

減：現金的期初餘額

1,686,882,330.58

539,795,861.08

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

-11,410,678.42

71,081,467.92

(2) 本期支付的取得子公司的現金淨額

□適用 √不適用

(3) 本期收到的處置子公司的現金淨額

□適用 √不適用

(4) 現金和現金等價物的構成

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

1,675,471,652.16

1,686,882,330.58

其中：庫存現金

16,560.27

92,501.94

可隨時用於支付的銀行存款

505,447,069.76

850,665,884.10

可隨時用於支付的其他貨幣資金

1,170,008,022.13

836,123,944.54

可用於支付的存放中央銀行款項

存放同業款項

拆放同業款項

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

三、期末現金及現金等價物餘額

1,675,471,652.16

1,686,882,330.58

其中：母公司或集團內子公司使用受

限制的現金和現金等價物

-

-

其他說明：

□適用 √不適用

78、 所有者權益變動表項目注釋

說明對上年期末餘額進行調整的「其他」項目名稱及調整金額等事項：

□適用 √不適用

79、 所有權或使用權受到限制的資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

2,946,291.46

農民工工資預儲金

應收票據

存貨

固定資產

無形資產

合計

2,946,291.46

/

其他說明：

無

80、 外幣貨幣性項目

(1). 外幣貨幣性項目

□適用 √不適用

(2). 境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位

幣及選擇依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因

□適用 √不適用

81、 套期

□適用 √不適用

82、 政府補助

1. 政府補助基本情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

種類

金額

列報項目

計入當期損益的金額

與收益相關

200,000.00

其他收益

200,000.00

與收益相關

6,000,000.00

其他收益

6,000,000.00

與收益相關

600,000.00

其他收益

600,000.00

與收益相關

6,000.00

其他收益

6,000.00

與收益相關

4,000,000.00

其他收益

4,000,000.00

與收益相關

80,000.00

其他收益

80,000.00

與收益相關

1,657,000.00

其他收益

1,657,000.00

合 計

12,543,000.00

12,543,000.00

2. 政府補助退回情況

□適用 √不適用

其他說明

無

83、 其他

□適用 √不適用

八、 合併範圍的變更

1、 非同一控制下企業合併

□適用 √不適用

2、 同一控制下企業合併

□適用 √不適用

3、 反向購買

□適用 √不適用

4、 處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□適用√不適用

其他說明：

□適用 √不適用

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□適用√不適用

5、 其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：

□適用 √不適用

6、 其他

□適用 √不適用

九、 在其他主體中的權益

1、 在子公司中的權益

(1). 企業集團的構成

√適用 □不適用

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

取得

方式

直接

間接

湖南京湘源蛇類養殖有限公司

湖南常德

湖南常德

養殖

100%

-

設立

河北康辰製藥有限公司

河北滄州

河北滄州

在建

100%

-

設立

北京康辰醫藥科技有限公司

北京海澱

北京海澱

未正式經營

100%

-

設立

山東

普華製藥

有限公司

山東菏澤

山東菏澤

在建

100%

-

設立

北京康辰生物科技有限公司

北京昌平

北京昌平

商業配送

100%

-

受讓

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明：

無

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依

據：

無

對於納入合併範圍的重要的結構化主體，控制的依據：

無

確定公司是代理人還是委託人的依據：

無

其他說明：

無

(2). 重要的非全資子公司

□適用 √不適用

(3). 重要非全資子公司的主要財務信息

□適用 √不適用

(4). 使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制：

□適用 √不適用

(5). 向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

2、 在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

□適用 √不適用

3、 在合營企業或聯營企業中的權益

√適用 □不適用

(1). 重要的合營企業或聯營企業

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

合營企業或聯營

企業名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

對合營企業或

聯營企業投資

的會計處理方

法

直接

間接

北京蓉都創宜生

物科技有限公司

北京海澱

北京海澱

技術諮詢

開發轉讓

38.29%

-

權益法

濰坊高新區康盛

創業投資合夥企

業（有限合夥）

山東濰坊

山東濰坊

投資

55.2486%

-

權益法

在合營企業或聯營企業的持股比例不同於表決權比例的說明：

2019年5月6日，公司與另外兩個合伙人共同設立濰坊高新區康盛創業投資合夥企業（有限

合夥），公司出資比例為55.2486%，為該合夥企業的有限合伙人。該合夥企業的普通合伙人及管

理人負責合夥企業的運營及投資事項，公司作為有限合伙人僅通過委派投資決策委員會的委員參

與決策。該合夥企業的投資決策委員會由3名成員構成，公司委派1名。

持有20%以下表決權但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權但不具有重大影響的依據：

無

(2). 重要合營企業的主要財務信息

□適用 √不適用

(3). 重要聯營企業的主要財務信息

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額/ 本期發生額

期初餘額/ 上期發生額

北京蓉都創宜

生物科技有限

公司

濰坊高新區康

盛創業投資合

夥企業（有限

合夥）

北京蓉都創宜

生物科技有限

公司

濰坊高新區康

盛創業投資合

夥企業（有限

合夥）

流動資產

14,044,695.22

19,777,800.00

19,476.52

-

其中：現金和現金等價物

14,044,695.22

19,777,800.00

19,476.52

-

非流動資產

22,000,000.00

-

6,000,000.00

-

資產合計

36,044,695.22

19,777,800.00

6,019,476.52

-

流動負債

21,234.77

-

20,000.00

-

非流動負債

-

-

-

-

負債合計

21,234.77

-

20,000.00

-

少數股東權益

-

-

-

-

歸屬於母公司股東權益

36,023,460.45

19,777,800.00

5,999,476.52

-

按持股比例計算的淨資產份

額

13,793,383.01

10,926,957.61

-

-

調整事項

-

-

-

-

--商譽

16,215,800.44

-

-

-

--內部交易未實現利潤

-

-

-

-

--其他

對聯營企業權益投資的帳面

價值

30,009,183.45

17,777,800.00

-

-

存在公開報價的聯營企業權

益投資的公允價值

-

-

-

-

營業收入

-

-

財務費用

-28,968.70

-

-

-

所得稅費用

1,234.77

-

-

-

淨利潤

23,983.93

-

-

-

終止經營的淨利潤

-

-

其他綜合收益

-

-

綜合收益總額

-

-

本年度收到的來自聯營企業

的股利

-

-

其他說明

濰坊高新區康盛創業投資合夥企業（有限合夥）於2019年5月成立，各合伙人分期繳付出資，

故公司按持股比例計算的淨資產份額與聯營企業的帳面價值存在暫時性差異。

(4). 不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

□適用 √不適用

(5). 合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明

□適用 √不適用

(6). 合營企業或聯營企業發生的超額虧損

□適用 √不適用

(7). 與合營企業投資相關的未確認承諾

□適用 √不適用

(8). 與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債

□適用 √不適用

4、 重要的共同經營

□適用 √不適用

5、 在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

未納入合併財務報表範圍的結構化主體的相關說明：

□適用 √不適用

6、 其他

□適用 √不適用

十、 與金融工具相關的風險

√適用 □不適用

公司的主要金融工具包括應收票據、應收帳款、應付票據、應付帳款、其他流動資產等，各

項金融工具的詳細情況說明見本附註七相關項目。與這些金融工具有關的風險，以及公司為降低

這些風險所採取的風險管理政策如下所述。公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將

上述風險控制在限定的範圍之內。

公司採用敏感性分析技術分析風險變量的合理、可能變化對當期損益或股東權益可能產生的

影響。由於任何風險變量很少孤立地發生變化，而變量之間存在的相關性對某一風險變量的變化

的最終影響金額將產生重大作用，因此下述內容是在假設每一變量的變化是在獨立的情況下進行

的。

風險管理目標和政策如下：

公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對公司經營業績的負

面影響降低到最低水平，使股東及其他權益投資者的利益最大化。基於該風險管理目標，公司風

險管理的基本策略是確定和分析公司所面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管

理，並及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的範圍之內。

1、市場風險

價格風險

公司生產所需主要原材料包括蛇毒、包裝材料等，原材料上漲時，公司的生產成本將增加。

因此，在產能和銷售量確定的情況下，公司存在主要原材料價格波動導致公司營業成本波動的風

險。在原材料價格大幅度上漲時，公司通過調高銷售價格儘可能降低價格波動對公司銷售的影響。

2、信用風險

2019年6月30日，可能引起公司財務損失的最大信用風險敞口主要來自於合同另一方未能

履行義務而導致公司金融資產產生的損失。

為降低信用風險，公司成立了一個小組負責確定信用額度、進行信用審批，並執行其他監控

程序以確保採取必要的措施回收過期債權。此外，公司於每個資產負債表日審核每一單項應收款

的回收情況，以確保就無法回收的款項計提充分的壞帳準備。因此，公司管理層認為公司所承擔

的信用風險已經大為降低。

3、流動風險

管理流動風險時，公司保持管理層認為充分的現金及現金等價物並對其進行監控，以滿足公

司經營需要，並降低現金流量波動的影響。

十一、 公允價值的披露

1、 以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目

期末公允價值

第一層次公允價

值計量

第二層次公允價

值計量

第三層次公允價

值計量

合計

一、持續的公允價值計量

（一）交易性金融資產

1.以公允價值計量且變動

計入當期損益的金融資產

（1）債務工具投資

（2）權益工具投資

（3）衍生金融資產

2. 指定以公允價值計量

且其變動計入當期損益的

金融資產

（1）債務工具投資

（2）權益工具投資

（二）其他債權投資

（三）其他權益工具投資

464,829,212.17

-

43,254,716.97

508,083,929.14

（四）投資性房地產

1.出租用的土地使用權

2.出租的建築物

3.持有並準備增值後轉讓

的土地使用權

（五）生物資產

1.消耗性生物資產

2.生產性生物資產

持續以公允價值計量的

資產總額

464,829,212.17

-

43,254,716.97

508,083,929.14

（六）交易性金融負債

1.以公允價值計量且變動

計入當期損益的金融負債

其中：發行的交易性債券

衍生金融負債

其他

2.指定為以公允價值計量

且變動計入當期損益的金

融負債

持續以公允價值計量的

負債總額

二、非持續的公允價值計

量

（一）持有待售資產

非持續以公允價值計量

的資產總額

非持續以公允價值計量

的負債總額

2、 持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

√適用 □不適用

公司按公允價值計量的其他權益工具投資系取得

國藥股份

的股票數量為20,236,361.00股人民

幣普通股（A股）（限售期限為36個月），如果估值日非公開發行有明確鎖定期的股票的初始取得

成本高於在證券交易所上市交易的同一股票的市價，應採用在證券交易所上市交易的同一股票的

市價作為估值日該股票的價值。截止2019年6月30日，

國藥股份

的收盤價為22.97元，公司持

有

國藥股份

的股票價值為464,829,212.17元。

3、 持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

□適用 √不適用

4、 持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

√適用 □不適用

對於不在活躍市場上交易的廣州銘康生物工程有限公司和南通欣生元生物科技有限公司,由

於公司持有被投資單位股權較低，無重大影響，對被投資公司股權採用收益法或者市場法進行估

值不切實可行，且近期內被投資單位並無引入外部投資者、股東之間轉讓股權等可作為確定公允

價值的參考依據，此外，公司從可獲取的相關信息分析，未發現被投資單位內外部環境自年初以

來已發生重大變化，因此屬於可用帳面成本作為公允價值最佳估計的「有限情況」，因此期末以成

本作為公允價值。

5、 持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末帳面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感

性分析

□適用 √不適用

6、 持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政

策

□適用 √不適用

7、 本期內發生的估值技術變更及變更原因

□適用 √不適用

8、 不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

□適用 √不適用

9、 其他

□適用 √不適用

十二、 關聯方及關聯交易

1、 本企業的母公司情況

□適用 √不適用

2、 本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註

√適用 □不適用

本企業子公司的情況詳見附註九、1。

3、 本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註

√適用 □不適用

本企業重要的合營或聯營企業詳見第十節財務報告九、3。

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業

情況如下

□適用 √不適用

4、 其他關聯方情況

√適用 □不適用

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

康辰醫藥股份有限公司

實際控制人劉建華和王錫娟控制的公司

遼寧

康辰藥業

有限公司

實際控制人王錫娟、董事劉笑寒擔任該公司董事、康

辰醫藥股份有限公司的參股公司

其他說明

無

5、 關聯交易情況

(1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

□適用 √不適用

出售商品/提供勞務情況表

□適用 √不適用

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明

□適用 √不適用

(2). 關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

本公司受託管理/承包情況表：

□適用 √不適用

關聯託管/承包情況說明

□適用 √不適用

本公司委託管理/出包情況表：

□適用 √不適用

關聯管理/出包情況說明

□適用 √不適用

(3). 關聯租賃情況

本公司作為出租方：

□適用 √不適用

本公司作為承租方：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

出租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃費

上期確認的租賃費

康辰醫藥股份有限公司

辦公區

-

268,804.40

關聯租賃情況說明

□適用 √不適用

(4). 關聯擔保情況

本公司作為擔保方

□適用 √不適用

本公司作為被擔保方

□適用 √不適用

關聯擔保情況說明

□適用 √不適用

(5). 關聯方資金拆借

□適用 √不適用

(6). 關聯方資產轉讓、債務重組情況

□適用 √不適用

(7). 關鍵管理人員報酬

√適用 □不適用

單位：萬元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

關鍵管理人員報酬

211.61

163.75

(8). 其他關聯交易

□適用 √不適用

6、 關聯方應收應付款項

(1). 應收項目

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

預付款項

遼寧

康辰藥業

有限公司

117,098.00

42,000.00

(2). 應付項目

□適用 √不適用

7、 關聯方承諾

□適用 √不適用

8、 其他

□適用 √不適用

十三、 股份支付

1、 股份支付總體情況

□適用 √不適用

2、 以權益結算的股份支付情況

□適用 √不適用

3、 以現金結算的股份支付情況

□適用 √不適用

4、 股份支付的修改、終止情況

□適用 √不適用

5、 其他

□適用 √不適用

十四、 承諾及或有事項

1、 重要承諾事項

□適用 √不適用

2、 或有事項

(1). 資產負債表日存在的重要或有事項

□適用 √不適用

(2). 公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明：

√適用 □不適用

截至2019年6月30日，公司不存在需披露的或有事項。

3、 其他

□適用 √不適用

十五、 資產負債表日後事項

1、 重要的非調整事項

□適用 √不適用

2、 利潤分配情況

□適用 √不適用

3、 銷售退回

□適用 √不適用

4、 其他資產負債表日後事項說明

□適用 √不適用

十六、 其他重要事項

1、 前期會計差錯更正

(1). 追溯重述法

□適用 √不適用

(2). 未來適用法

□適用 √不適用

2、 債務重組

□適用 √不適用

3、 資產置換

(1). 非貨幣性資產交換

□適用 √不適用

(2). 其他資產置換

□適用 √不適用

4、 年金計劃

□適用 √不適用

5、 終止經營

□適用 √不適用

6、 分部信息

(1). 報告分部的確定依據與會計政策

□適用 √不適用

(2). 報告分部的財務信息

□適用 √不適用

(3). 公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因

□適用 √不適用

(4). 其他說明

□適用 √不適用

7、 其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

□適用 √不適用

8、 其他

√適用 □不適用

2016年7月20日、2016年9月23日，國藥集團藥業股份有限公司（以下簡稱「

國藥股份

」）

與國藥控股股份有限公司（以下簡稱「國藥控股」）、

康辰藥業

籤署了附條件生效的《發行股份購買

資產協議》和《發行股份購買資產協議之補充協議》，收購國藥控股北京康辰

生物醫藥

有限公司（以

下簡稱「國藥康辰」）100%股權，作價1,028,337,587.50元，按照每股25.10元（經分紅後每股

發行價調整為24.90元）定向增發40,978,721.12股，其中，向國藥控股收購其持有的國藥康辰51%

的股權，作價524,452,175.90元；向

康辰藥業

收購其持有的國藥康辰49%的股權，作價

503,885,411.60元。

此外，國藥控股、

康辰藥業

與

國藥股份

達成協議並承諾如下：國藥康辰自本次資產收購交易

的交割日起連續三個會計年度每年實現的合併報表口徑下歸屬於母公司所有者的淨利潤（扣除非

經常損益前後孰低）不低於經國務院國資委備案的《資產評估報告》所列示的各年預測歸屬於母

公司所有者的淨利潤。若國藥康辰實際淨利潤數不足承諾淨利潤數時，國藥控股、

康辰藥業

應按

照其在本次交易前持有國藥康辰的股權比例承擔補償責任，即就其差額部分，由國藥控股、康辰

藥業優先以股份方式向

國藥股份

進行補償；如果國藥控股、

康辰藥業

通過本次交易取得的上市公

司股份不足以補償，則其應以現金方式繼續補償。

2016年10月，

國藥股份

收到實際控制人

中國醫藥

集團總公司轉來的國務院國有資產監督管

理委員會（以下簡稱「國務院國資委」）《關於國藥集團藥業股份有限公司資產重組及配套資有關

問題的批覆》（國資產權【2016】1113號），獲得國務院國資委批准通過上述資產重組及配套融資

的總體方案。

2017年2月，

國藥股份

發布《國藥集團藥業股份有限公司關於重大資產重組事項獲得中國證

監會核准批覆的公告》，其已取得中國證監會《關於核准國藥集團藥業股份有限公司向國藥控股股

份有限公司等發行股份購買資產並募集配套資金的批覆》(證監許可[2017]219號)。

2017年3月17日，公司與

國藥股份

已辦理完畢國藥康辰的股權轉讓的工商變更登記手續，

國藥康辰取得北京市工商局海澱分局換發的營業執照。

本次股權轉讓完成後，國藥康辰變更為

國藥股份

的全資子公司。通過此次轉讓，公司取得國

藥股份的股票數量為20,236,361.00股人民幣普通股（A股）（限售期限為36個月）。根據2016年

7月20日、2016年9月23日及2016年12月1日

國藥股份

與公司籤訂的《發行股份購買資產之

盈利預測補償協議》、《發行股份購買資產之盈利預測補償協議之補充協議》及《發行股份購買資

產之盈利預測補償協議之補充協議（二）》，

國藥股份

與公司達成協定：公司承諾國藥康辰2017

年度、2018年度及2019年度淨利潤（國藥康辰經專項審核的稅後歸屬母公司所有者的淨利潤與

扣除非經常性損益後歸屬母公司所有者的淨利潤孰低者）分別不低於7,406.78萬元、8,662.63萬

元及10,126.66萬元。國藥康辰2017年度和2018年度實現的淨利潤不低於承諾淨利潤。

截至2019年6月30日，除上述事項外公司不存在需要披露的其他重要事項。

十七、 母公司財務報表主要項目注釋

1、 應收帳款

(1). 按帳齡披露

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

1年以內

其中：1年以內分項

1年以內

286,192,694.07

1年以內小計

286,192,694.07

1至2年

4,344,043.46

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合計

290,536,737.53

(2). 按壞帳計提方法分類披露

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

按單項計提壞帳準備

-

-

-

-

-

其中：

按組合計提壞帳準備

290,536,737.53

100.00

14,585,297.05

5.02

275,951,440.48

229,289,105.24

100.00

11,300,951.00

4.93

217,988,154.24

其中：

按信用風險特徵組合

計提壞帳準備的應收

帳款

287,361,897.53

98.91

14,585,297.05

5.08

272,776,600.48

226,019,020.04

98.57

11,300,951.00

5.00

214,718,069.04

合併報表範圍內關聯

方組合

3,174,840.00

1.09

-

-

3,174,840.00

3,270,085.20

1.43

-

-

3,270,085.20

合計

290,536,737.53

/

14,585,297.05

/

275,951,440.48

229,289,105.24

/

11,300,951.00

/

217,988,154.24

按單項計提壞帳準備：

□適用 √不適用

按組合計提壞帳準備：

√適用 □不適用

組合計提項目：按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收帳款

單位：元 幣種：人民幣

名稱

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

283,017,854.07

14,150,892.70

5.00

1-2年

4,344,043.46

434,404.35

10.00

合計

287,361,897.53

14,585,297.05

/

按組合計提壞帳的確認標準及說明：

√適用 □不適用

相同帳齡的應收款項具有類似信用風險特徵。

如按預期信用損失一般模型計提壞帳準備，請參照其他應收款披露：

□適用 √不適用

(3). 壞帳準備的情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

轉銷或核銷

按單項計提壞帳

準備

-

-

-

-

-

按組合計提壞帳

準備

11,300,951.00

3,284,346.05

-

-

14,585,297.05

合計

11,300,951.00

3,284,346.05

-

-

14,585,297.05

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用 √不適用

(4). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

√適用 □不適用

報告期按欠款方歸集的期末餘額前五名應收帳款匯總金額為84,480,585.21元，佔應收帳款期

末餘額合計數的比例為29.08%，相應計提的壞帳準備期末餘額匯總金額為4,224,029.26元。

(6). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

□適用 √不適用

(7). 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

2、 其他應收款

項目列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

應收利息

10,603,598.19

7,717,782.71

應收股利

-

-

其他應收款

847,941.86

30,041,040.00

合計

11,451,540.05

37,758,822.71

其他說明：

□適用 √不適用

應收利息

(1). 應收利息分類

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

定期存款

10,603,598.19

7,717,782.71

委託貸款

債券投資

合計

10,603,598.19

7,717,782.71

(2). 重要逾期利息

□適用 √不適用

(3). 壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

應收股利

(1). 應收股利

□適用 √不適用

(2). 重要的帳齡超過1年的應收股利

□適用 √不適用

(3). 壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

其他應收款

(1). 按帳齡披露

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

1年以內

其中：1年以內分項

1年以內

892,570.38

1年以內小計

892,570.38

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合計

892,570.38

(2). 按款項性質分類

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

備用金

268,918.63

43,200.00

合併內往來款

-

30,000,000.00

其他

623,651.75

-

合計

892,570.38

30,043,200.00

(3). 壞帳準備計提情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預

期信用損失

整個存續期預期信

用損失(未發生信用

減值)

整個存續期預期信

用損失(已發生信用

減值)

2019年1月1日餘

額

2,160.00

-

-

2,160.00

2019年1月1日餘

額在本期

-

-

-

-

--轉入第二階段

--轉入第三階段

--轉回第二階段

--轉回第一階段

本期計提

42,468.52

-

-

42,468.52

本期轉回

-

-

-

-

本期轉銷

-

-

-

-

本期核銷

-

-

-

-

其他變動

-

-

-

-

2019年6月30日餘

額

44,628.52

-

-

44,628.52

對本期發生損失準備變動的其他應收款帳面餘額顯著變動的情況說明：

□適用 √不適用

本期壞帳準備計提金額以及評估金融工具的信用風險是否顯著增加的採用依據：

□適用 √不適用

(4). 壞帳準備的情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

轉銷或核銷

按單項計提壞帳

準備

-

-

-

-

-

按組合計提壞帳

準備

2,160.00

42,468.52

-

-

44,628.52

合計

2,160.00

42,468.52

-

-

44,628.52

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

□適用 √不適用

(5). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

其他應收款核銷說明：

□適用 √不適用

(6). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

款項的性

質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

(%)

壞帳準備

期末餘額

中國證券登記結

算有限責任公司

上海分公司

其他

623,651.75

1年以內

69.87

31,182.59

劉龍興

備用金

113,000.00

1年以內

12.66

5,650.00

曹丹丹

備用金

42,800.00

1年以內

4.80

2,140.00

張華

備用金

41,883.83

1年以內

4.69

2,094.19

周東芳

備用金

21,000.00

1年以內

2.35

1,050.00

合計

/

842,335.58

/

94.37

42,116.78

(7). 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

(8). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

□適用 √不適用

(9). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

3、 長期股權投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值

準備

帳面價值

帳面餘額

減值準

備

帳面價值

對子公司投資

195,597,860.87

-

195,597,860.87

114,297,860.87

-

114,297,860.87

對聯營、合營企業投資

47,786,983.45

-

47,786,983.45

-

-

-

合計

243,384,844.32

-

243,384,844.32

114,297,860.87

-

114,297,860.87

(1) 對子公司投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

被投資單位

期初餘額

本期增加

本期

減少

期末餘額

本期計

提減值

準備

減值準

備期末

餘額

湖南京湘源蛇類

養殖有限公司

4,300,000.00

-

-

4,300,000.00

-

-

河北康辰製藥有

限公司

50,000,000.00

51,300,000.00

-

101,300,000.00

-

-

北京康辰醫藥科

技有限公司

30,000,000.00

-

-

30,000,000.00

-

-

山東

普華製藥

有

限公司

10,000,000.00

30,000,000.00

-

40,000,000.00

-

-

北京康辰生物科

技有限公司

19,997,860.87

-

-

19,997,860.87

-

-

合計

114,297,860.87

81,300,000.00

-

195,597,860.87

-

-

(2) 對聯營、合營企業投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

投資

單位

期初

餘額

本期增減變動

期末

餘額

減值準

備期末

餘額

追加投資

減少

投資

權益法下

確認的投

資損益

其他綜合

收益調整

其他權益

變動

宣告發放

現金股利

或利潤

計提減值

準備

其他

一、合營企業

小計

二、聯營企業

濰坊高新區康

盛創業投資合

夥企業（有限

合夥）

17,777,800.00

17,777,800.00

北京蓉都創宜

生物科技有限

公司

30,000,000.00

9,183.45

30,009,183.45

小計

47,777,800.00

9,183.45

47,786,983.45

合計

47,777,800.00

9,183.45

47,786,983.45

其他說明：

√適用 □不適用

截至2019年6月30日，上述投資變現及投資收益匯回無重大限制；公司不存在需計提長期股權投資減值準備的情形。

4、 營業收入和營業成本

(1). 營業收入和營業成本情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

538,853,924.68

26,549,693.37

487,715,043.61

24,865,385.80

其他業務

97,668.20

66,396.70

-

-

合計

538,951,592.88

26,616,090.07

487,715,043.61

24,865,385.80

其他說明：

無

5、 投資收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

9,183.45

-

處置長期股權投資產生的投資收益

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資

產在持有期間的投資收益

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融資產取得的投資收益

持有至到期投資在持有期間的投資收益

處置持有至到期投資取得的投資收益

可供出售金融資產等取得的投資收益

處置可供出售金融資產取得的投資收益

交易性金融資產在持有期間的投資收益

其他權益工具投資在持有期間取得的股利收入

8,094,544.40

-

債權投資在持有期間取得的利息收入

其他債權投資在持有期間取得的利息收入

處置交易性金融資產取得的投資收益

-

處置其他權益工具投資取得的投資收益

處置債權投資取得的投資收益

處置其他債權投資取得的投資收益

理財產品收益

480,858.36

合計

8,584,586.21

-

其他說明：

無

6、 其他

□適用 √不適用

十八、 補充資料

1、 當期非經常性損益明細表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

-5,563.59

越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照

國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外）

14,581,197.38

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於

取得投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產

生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

480,858.36

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減

值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損

益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期

淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持

有交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、

衍生金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易

性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金

融負債和其他債權投資取得的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價

值變動產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一

次性調整對當期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-66,435.17

其他符合非經常性損益定義的損益項目

所得稅影響額

-2,081,479.68

少數股東權益影響額

合計

12,908,577.30

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非

經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》

中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。

□適用 √不適用

2、 淨資產收益率及每股收益

√適用 □不適用

報告期利潤

加權平均淨資產收益率

（%）

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

5.91

0.93

0.93

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

5.40

0.85

0.85

3、 境內外會計準則下會計數據差異

□適用 √不適用

4、 其他

□適用 √不適用

第十一節 備查文件目錄

備查文件目錄

載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的

財務報表

報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有文件的正本及公告

原稿

董事長：王錫娟

董事會批准報送日期：2019年8月27日

修訂信息

□適用 √不適用

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