[中報]海天味業:2019年半年度報告

[中報]海天味業:2019年半年度報告

時間：2019年08月14日 21:27:15&nbsp中財網

原標題:

海天味業

:2019年半年度報告

公司代碼：603288 公司簡稱：

海天味業

佛山市海天調味食品股份有限公司

2019年半年度報告

2019年8月

重要提示

一、 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完

整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。

二、 公司全體董事出席董事會會議。

三、 本半年度報告未經審計。

四、 公司負責人龐康、主管會計工作負責人張永樂及會計機構負責人（會計主管人員）張永樂聲

明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

五、 經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案

不適用

六、 前瞻性陳述的風險聲明

√適用 □不適用

本報告中所涉及未來計劃、發展戰略等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，敬請

投資者注意投資風險。

七、 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況

否

八、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？

否

九、 重大風險提示

公司已在本報告中詳細描述可能存在的相關風險，敬請查閱董事會報告中董事會關於公司未

來發展的討論與分析中可能面對的風險部分的內容。

十、 其他

□適用 √不適用

目錄

第一節 釋義 .................................................................................................................................... 4

第二節 公司簡介和主要財務指標 ................................................................................................. 4

第三節 公司業務概要 ..................................................................................................................... 7

第四節 經營情況的討論與分析 ..................................................................................................... 9

第五節 重要事項 ........................................................................................................................... 15

第六節 普通股股份變動及股東情況 ........................................................................................... 25

第七節 優先股相關情況 ............................................................................................................... 26

第八節 董事、監事、高級管理人員情況 ................................................................................... 26

第九節

公司債

券相關情況 ........................................................................................................... 27

第十節 財務報告 ........................................................................................................................... 28

第十一節 備查文件目錄 ................................................................................................................. 134

第一節 釋義

在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：

常用詞語釋義

海天集團

指

廣東

海天集團

股份有限公司

高明海天

指

佛山市海天（高明）調味食品有限公司

江蘇海天

指

佛山市海天（江蘇）調味食品有限公司

廣東廣中皇

指

廣東廣中皇食品有限公司

興兆環球

指

興兆環球投資有限公司

香港海天

指

新海天(香港)發展有限公司

佛山海盈

指

佛山市海盈食品有限公司

佛山海鵬

指

佛山市海鵬貿易發展有限公司

佛山海盛

指

佛山市海盛食品有限公司

前海天益

指

深圳前海天益貿易有限公司

丹和醋業

指

鎮江丹和醋業有限公司

小康物流

指

廣東小康物流有限公司

小康科技

指

廣東小康科技有限公司

海蓮生物

指

廣東海蓮生物科技有限公司

海天國際

指

廣東海天國際貿易有限公司

報告期

指

2019年1月1日至2019年6月30日

中國證監會

指

中國證券監督管理委員會

上交所

指

上海證券交易所

第二節 公司簡介和主要財務指標

一、 公司信息

公司的中文名稱

佛山市海天調味食品股份有限公司

公司的中文簡稱

海天味業

公司的外文名稱

Foshan Haitian Flavouring and FoodCompany Ltd.

公司的外文名稱縮寫

HAI TIAN

公司的法定代表人

龐康

二、 聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

張欣

吳偉明

聯繫地址

廣東省佛山市文沙路16號

廣東省佛山市文沙路16號

電話

0757-82836083

0757-82836083

傳真

0757-82873730

0757-82873730

電子信箱

[e-mail]

[e-mail]

三、 基本情況變更簡介

公司註冊地址

廣東省佛山市文沙路16號

公司註冊地址的郵政編碼

528000

公司辦公地址

廣東省佛山市文沙路16號

公司辦公地址的郵政編碼

528000

公司網址

http://www.haitian-food.com

電子信箱

[e-mail]

四、 信息披露及備置地點變更情況簡介

公司選定的信息披露報紙名稱

《中國證券報》、《證券日報》、《證券時報》、《上海證券

報》

登載半年度報告的中國證監會指定網站的

網址

www.sse.com.cn

公司半年度報告備置地點

廣東省佛山市禪城區文沙路16號董事會辦公室

五、 公司股票簡況

股票種類

股票上市交易所

股票簡稱

股票代碼

變更前股票簡稱

A股

上海證券交易所

海天味業

603288

六、 其他有關資料

□適用 √不適用

七、 公司主要會計數據和財務指標

(一) 主要會計數據

單位：元 幣種：人民幣

主要會計數據

本報告期

（1－6月）

上年同期

本報告期比上

年同期增減

(%)

營業收入

10,159,964,399.96

8,720,047,919.48

16.51

歸屬於上市公司股東的淨利潤

2,750,172,033.75

2,248,017,782.44

22.34

歸屬於上市公司股東的扣除非經常

性損益的淨利潤

2,600,091,553.25

2,150,749,511.35

20.89

經營活動產生的現金流量淨額

927,279,938.40

1,489,580,986.41

-37.75

本報告期末

上年度末

本報告期末比

上年度末增減

(%)

歸屬於上市公司股東的淨資產

13,978,942,063.04

13,875,131,982.49

0.75

總資產

18,465,818,409.68

20,143,788,853.33

-8.33

(二) 主要財務指標

主要財務指標

本報告期

（1－6月）

上年同期

本報告期比上年同

期增減(%)

基本每股收益（元／股）

1.02

0.83

22.89

稀釋每股收益（元／股）

1.02

0.83

22.89

扣除非經常性損益後的基本每股收益

（元／股）

0.96

0.80

20.00

加權平均淨資產收益率（%）

19.75

19.13

增加0.62個百分點

扣除非經常性損益後的加權平均淨資

產收益率（%）

18.67

18.31

增加0.36個百分點

公司主要會計數據和財務指標的說明

□適用 √不適用

八、 境內外會計準則下會計數據差異

□適用 √不適用

九、 非經常性損益項目和金額

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

非經常性損益項目

金額

附註（如適用）

非流動資產處置損益

-3,351,804.37

計入當期損益的政府補助，但與公司正

常經營業務密切相關，符合國家政策規

定、按照一定標準定額或定量持續享受

的政府補助除外

69,146,565.89

除同公司正常經營業務相關的有效套期

保值業務外，持有交易性金融資產、衍

生金融資產、交易性金融負債、衍生金

融負債產生的公允價值變動損益，以及

處置交易性金融資產、衍生金融資產、

交易性金融負債、衍生金融負債和其他

債權投資取得的投資收益

131,521,007.09

除上述各項之外的其他營業外收入和支

出

-458,982.51

少數股東權益影響額

-656,755.68

所得稅影響額

-46,119,549.92

合計

150,080,480.50

十、 其他

□適用 √不適用

第三節 公司業務概要

一、 報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明

（一）公司的主營業務

報告期內，公司的主營業務未發生變化，依然堅持主業，堅持調味品的生產和銷售，並在調

味品行業內實施相關多元化，產品涵蓋醬油、蠔油、醬、醋、雞精、味精、料酒等調味品。多年

來公司調味品的產銷量及收入連續多年名列行業第一，其中醬油、調味醬和蠔油是目前公司最主

要的產品。海天醬油產銷量連續二

十二年

穩居全國第一，並遙遙領先。品種覆蓋高中低各個層次、

各種口味和多種烹調用途，其中不乏暢銷多年深受消費者熟悉的主流產品，有眾多引領消費升級

的高端醬油，也有經濟實惠的大眾產品。蠔油歷史悠久，

技術領先

，銷量處於絕對領先地位，隨

著市場網絡的逐步深入和海天蠔油良好的獨特風味，海天蠔油呈現出從地方性向全國化、從餐飲

向居民的快速發展勢頭。海天調味醬處於領先地位，調味醬品種眾多，一醬一特色，貨真價實，

深受消費者歡迎。報告期內，公司主營業務穩健發展，產品競爭力進一步提高，公司綜合盈利能

力進一步提升。

(二)公司經營模式

（1）採購模式

公司採購模式重點體現在專業和集中兩方面，公司採用的是專職採購部門，配備專業的人員，

實施集中採購，在管理系統上，通過ERP系統進行採購管理，使公司整體供應鏈系統嚴密而高效。

採購部門與使用部門之間形成目標一致的供應鏈上下遊，根據生產計劃確定最佳的採購計劃，有

效降低資金佔用；通過穩定的採購量和靈活的定價策略，降低採購成本；通過堅持與品牌供應商

合作，不斷提升採購質量。

（2）生產模式

公司基本以「銷量+合理庫存」來制定產量；生產過程通過智能化、自動化運作，保證食品安

全和提高生產效率；通過信息化、大數據等控制整個生產過程，確保產品品質。公司多年來基本

實現產銷同步，產能利用率維持在較高水平。

（3）銷售模式

公司主要採取經銷商為主的銷售模式，最大化覆蓋市場終端和體現共贏；採用「先款後貨」

的結算方式，有力保障公司充裕的現金流以及防止壞帳的發生。每一年銷售策略均持續優化，逐

步建立了適合自身發展的銷售模式。

（4）生產工藝流程

公司所生產的醬油、黃豆醬等產品均堅持傳統釀造工藝，堅持採用天然發酵，因此產品發酵

周期長，生產工藝流程複雜。從選擇原材料開始，就嚴格要求，精選優質的原材料，每個生產環

節都需通過嚴格的檢驗後才可進入下一生產流程中，確保產品健康、美味、安全。

醬油生產工藝流程：

原料檢測—原料蒸煮—制曲—天然發酵—物理壓榨—滅菌澄清—成品生產—成品檢驗—產品

包裝—產品檢驗—包裝入庫

蠔油生產工藝流程：

原料檢測—原料處理—配料煮製—成品檢驗—產品包裝—產品檢驗—包裝入庫

黃豆醬生產工藝流程：

原料檢測—原料蒸煮—制曲—天然發酵—配製煮製—成品生產—成品檢驗—產品包裝—產品

檢驗—包裝入庫

（5）品牌策略

公司採用主品牌+子品牌的單品牌策略，建立了以產品為核心的品牌體系，通過主品牌來統領

整個產品系的發展，通過子品牌來區分產品系列。公司始終將品牌建設放在公司重要戰略層面，

每年通過固定的品牌投入提升品牌知名度，憑藉多年的產品口碑，品牌傳播和渠道建設，公司樹

立了健康、安全、專業、值得信賴的良好品牌形象，獲得了市場和消費者的廣泛認可。

（三）行業情況現狀

中國調味品行業的「油、鹽、醬、醋等」是

老百姓

「衣食住行」中最基本的剛性需求，調味

品行業品種豐富，種類繁多，需求旺盛，調味品行業發展穩定而繁榮。

近十年，調味品行業品牌企業日益強大，品牌企業的市場份額進一步提高，產業集中度也有

了明顯的變化。行業正處於產品不斷細分、市場不斷集中的成長階段。

未來幾年，隨著科研，技術、設備，工藝的不斷投入，品牌企業將開發出更多新產品以滿足

消費者日益提升的烹飪需求，行業也將在中國人口紅利、經濟發展、稅改紅利等多方面的影響下，

繼續保持穩定而健康的發展。

二、 報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明

□適用 √不適用

三、 報告期內核心競爭力分析

√適用 □不適用

報告期內，公司的企業管理、銷售渠道、產品技術、品牌影響力四大核心競爭優勢持續增強。

（一） 卓越的企業管理能力

多年來對管理精益求精的追求，使精細化的管理水平成為了公司的核心競爭力之一，海天利

用大數據、網際網路和內部的企業管理系統，做到從一顆黃豆進入廠到產品出廠，使每一瓶海天產

品後面都有一個大數據，全程利用設備和信息化技術進行跟進和分析，確保產品全程可追溯。同

時，針對調味品公司管理中最難的供應鏈管理環節，公司通過多年的管理經驗累積，不斷的通過

優化訂單計劃模式、挖潛產能等措施，全面推進實現生產和銷售均衡，提高內部資源和外部資源

充分整合產生的效率競爭力，實現供應端、生產端、銷售端的良性互動發展。

（二） 持續精耕的銷售渠道

公司擁有全國的銷售網絡，目前海天的網絡已100%覆蓋了中國地級及以上城市，在中國內

陸省份中，90%的省份銷售過億，通過多年的精耕，覆蓋率逐年提升，覆蓋範圍與銷值增長基本

同步，報告期內，公司通過進一步落實了渠道管理的多項措施，穩定了經銷商的經營，完善了經

銷商的產品結構，使整個銷售渠道的發展更加健康，渠道的健康發展也為未來的市場拓展和品類

的發展奠定了堅實的基礎，與此同時，公司線上業務也快速發展，從而使電商平臺和傳統渠道有

效的結合，鞏固了公司在渠道和終端上的競爭優勢。

（三） 持續領先的產品技術

公司的醬油，醬等多個品類的產品都是通過傳統的天然發酵技術釀造生產的，海天所掌握的

核心釀造技術成為了公司的另一個核心競爭優勢，為了保持產品的獨有的風味，公司始終堅持傳

統的生產工藝，堅持天然陽光曬制，將傳統工藝技術與現代科技相結合，確保春夏秋冬，每個批

次的產品風味一致，用科技來保障產品的食品安全、口感美味、質量穩定。因此，在海天產品體

系中即不乏，金標生抽、草菇老抽這樣暢銷60多年的產品，經久不衰，依然保持著增長活力。也

不乏味極鮮、黃豆醬等後起之秀，來滿足消費者對新口味的追求，保持了發展的後勁。

（四） 高美譽度的品牌優勢。

公司憑藉自身強大的品牌、產品、渠道、科研實力，樹立了健康、安全、誠信、專業的品牌

形象，並獲得了市場和消費者的廣泛認可，報告期內，公司持續推進品牌發展戰略，品牌影響力

進一步提升，中國品牌日，中國品牌價值評價信息發布，2018年中國品牌價值百強榜，海天品牌

價值超過200億，成為調味品行業唯一上榜企業。2018年凱度消費指數發布了《2018年全球品牌

足跡報告》海天再入「中國消費者首選十大品牌」並排名第4。公司在持續加快企業發展速度的

同時，夯實企業發展的實力，建立了較強的品牌領先優勢。

（五） 企業可持續發展的戰略布局。

報告期內，公司繼續做好企業持續發展的戰略布局，產品結構、產能規劃、組織架構、人力

資源等多方面進行改革創新，全方位的提升企業的競爭優勢，推動公司業務的穩步發展。報告期

內醬油、蠔油、發酵醬等多個品類的市場規模處於領先甚至絕對領先的領導位置，有效提供了企

業後繼發展的基礎和降低了發展風險；始終領先一步的產能配套，為市場的穩定發展提供了產能

保障。

第四節 經營情況的討論與分析

一、經營情況的討論與分析

2019年上半年，在調味品行業競爭激烈而又蓬勃發展的大背景下，公司積極推進各項內部管

理措施的落實，努力達成各項工作任務，上半年實現營業收入101.60億元，同比增長16.51%,實

現歸屬上市公司股東淨利潤27.50億元，同比增長22.34％，延續高質量發展的態勢。

報告期內，公司持續推動營銷在網絡、產品、團隊方面加快轉型，加大營銷人力改革，釋放

營銷團隊活力等措施，針對反應比較普遍的問題，進行了有針對性改進，實現市場高質量發展。

報告期內，公司的三大核心產品，醬油、醬、蠔油均保持了穩定的發展，其中醬油收入增長13.61％，

蠔油增長21.13％，醬增長7.48％。

在生產方面，持續推進精品工程，匠人匠心的工作風氣，在團隊中逐步樹立和傳揚，生產裝

備水平、清潔的生產環境、生產的流程標準、工藝技術水平等多方面持續改進，為市場繼續提供

有競爭力的精品奠定基礎。

在成本方面，雖然公司面臨了中美貿易等原因導致部分原材料價格產生了波動，但是因為國

家及時出臺的有效措施，以及企業積極應對，有效的採購策略，較好的規避了風險，並藉機加快

對生產、採購、銷售等核心業務鏈的價值拉通，對提高公司的競爭層次發揮較大作用。

報告期內，公司持續聚焦媒體頭部資源，進行品牌傳播，並藉助

新媒體

的發展，加大了在新

媒體方面的投入，公司的品牌影響力持續加大。消費者對品牌的認可度持續增強。

在人才管理方面，公司持續推進各經營體的自主經營。通過創新經營模式，推進各經營體的

自主經營，打開業務發展的新局面，通過改革組織架構，改革薪酬體系，加快業務快速裂變，推

動從單一業務向多元業務的轉變，實現多條腿走路，為未來發展儲備充足的人才動能。

(一) 主營業務分析

1 財務報表相關科目變動分析表

單位:元 幣種:人民幣

科目

本期數

上年同期數

變動比例（%）

營業收入

10,159,964,399.96

8,720,047,919.48

16.51

營業成本

5,602,419,355.03

4,611,891,080.10

21.48

銷售費用

1,117,149,155.04

1,176,486,119.12

-5.04

管理費用

132,559,477.15

125,844,107.74

5.34

財務費用

-151,636,857.28

-67,879,243.85

123.39

研發費用

271,210,539.07

237,096,440.44

14.39

經營活動產生的現金流量淨額

927,279,938.40

1,489,580,986.41

-37.75

投資活動產生的現金流量淨額

452,827,016.73

86,919,329.56

420.97

籌資活動產生的現金流量淨額

-2,646,884,255.27

-2,312,694,133.40

14.45

投資收益

44,744,308.46

115,910,961.45

-61.40

營業收入變動原因說明:主要原因是本期整體銷量保持穩健增長。

營業成本變動原因說明:主要原因是銷售增長，使營業成本相應增加。

銷售費用變動原因說明:主要原因是部分經銷商選擇了產品自提的方式，運費支出相應減少。

管理費用變動原因說明:主要原因是業務規模增長，管理人員人數及薪酬水平增加。

財務費用變動原因說明:主要原因是本期存款利息收入增加。

研發費用變動原因說明:主要原因是本期研發投入增加。

經營活動產生的現金流量淨額變動原因說明:主要原因是本期材料採購支出增加。

投資活動產生的現金流量淨額變動原因說明:主要原因是本期收回上年結構性存款，投資活動現金

流入增加。

籌資活動產生的現金流量淨額變動原因說明:主要原因是本期派發現金股利增加。

投資收益變動原因說明:主要原因是公司報告期內起執行新金融工具會計準則，部分銀行理財產品

的收益計入了公允價值變動損益科目。

2 其他

(1) 公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明

□適用 √不適用

(2) 其他

□適用 √不適用

(二) 非主營業務導致利潤重大變化的說明

□適用 √不適用

(三) 資產、負債情況分析

√適用 □不適用

1. 資產及負債狀況

單位：元

項目名稱

本期期末數

本期期末

數佔總資

產的比例

（%）

上期期末數

上期期末

數佔總資

產的比例

（%）

本期期末金

額較上期期

末變動比例

（%）

情況說

明

交易性金融資產

4,685,988,479.48

25.38

-

-

-

預付款項

11,565,572.12

0.06

17,201,427.99

0.09

-32.76

其他流動資產

20,482,939.08

0.11

5,068,670,980.84

25.16

-99.60

在建工程

402,029,557.47

2.18

252,302,626.51

1.25

59.34

商譽

15,090,466.13

0.08

32,268,303.51

0.16

-53.23

遞延所得稅資產

323,393,847.91

1.75

144,614,885.52

0.72

123.62

預收款項

1,279,602,604.10

6.93

3,236,793,020.67

16.07

-60.47

其他流動負債

39,254,176.82

0.21

27,488,143.49

0.14

42.80

遞延收益

152,471,092.85

0.83

107,743,214.29

0.53

41.51

其他綜合收益

-

-

39,309,965.69

0.20

-100.00

其他說明

相關數據同比變動30%以上的原因說明：

（1）報告期末，交易性金融資產增加，主要是公司報告期內執行新金融工具會計準則，將其他流

動資產調整到交易性金融資產所致。

（2）報告期末，預付款項下降32.76%，主要是材料預付款減少所致。

（3）報告期末，其他流動資產下降99.60%，主要是公司報告期內執行新金融工具會計準則，將

其他流動資產調整到交易性金融資產所致。

（4）報告期末，在建工程上升59.34%，主要是本期工程項目施工投入增加所致。

（5）報告期末，商譽下降53.23%，主要是子公司廣東廣中皇計提商譽減值所致。

（6）報告期末，遞延所得稅資產上升123.62%，主要原因是本期公司根據所得稅準則確認的可抵

扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產有所增加。

（7）報告期末，預收款項下降60.47%，主要原因是上年末經銷商提前備貨打款導致年初預收帳

款較大，本期末預收帳款恢復常態。

（8）報告期末，其他流動負債上升42.80%，主要是公司所收到的政府補貼款中，需在一年內確

認收益的金額增加所致。

（9）報告期末，遞延收益上升41.51%，主要是本期收到與資產相關的政府補助款金額較大所致。

（10）報告期末，其他綜合收益下降100%，主要是公司報告期內起執行新金融工具會計準則，將

銀行理財產品的其他綜合收益轉至期初留存收益所致。

2. 截至報告期末主要資產受限情況

□適用 √不適用

3. 其他說明

□適用 √不適用

(四) 投資狀況分析

1、 對外股權投資總體分析

√適用 □不適用

報告期內，公司新增子公司黑龍江海裕

農產品

採購有限公司，註冊資本1000萬。相關證照正

在辦理中。

(1) 重大的股權投資

□適用 √不適用

(2) 重大的非股權投資

□適用 √不適用

(3) 以公允價值計量的金融資產

√適用 □不適用

單位：萬元 幣種：人民幣

項目名稱

投資成本

公允價值

報告期

資金來源

期初餘額

期末餘額

當期變動

期初餘額

期末餘額

當期變動

投資收益

理財產品

460,000.00

460,000.00

0.00

465,242.29

468,588.85

3,346.56

1,531.74

自有

資金

合計

460,000.00

460,000.00

0.00

465,242.29

468,588.85

3,346.56

1,531.74

(五) 重大資產和股權出售

□適用 √不適用

(六) 主要控股參股公司分析

√適用 □不適用

（1）佛山市海天（高明）調味食品有限公司

高明海天成立於2004 年6月7日，註冊資本5,000萬元人民幣，公司通過直接和間接持有期100%

股權。高明海天經營範圍為：調味品、副食品、食品、飲料、包裝材料；農副產品加工； 廢舊瓶

罐等食品包裝材料回收；信息諮詢服務；自有物業及自有設備出租；工業旅遊服務。

截至2019 年6 月30 日，高明海天資產總額56.83 億元，淨資產30.26 億元，淨利潤22.71

億元。

（2）興兆環球投資有限公司

興兆環球成立於2001 年7月4日，授權發行股本50,000股，每股1美元，為公司全資子公司。

該子公司主營業務為股權投資，主要持有高明海天30%股權。

截至2019年6月30日，興兆環球資產總額44.14億元，淨資產44.11億元，淨利潤7.06

億元。

（3）廣東廣中皇食品有限公司

廣東廣中皇成立於2014年3月28日，註冊資本1,000萬元人民幣，為公司全資子公司。經營範

圍為：生產：豆製品（發酵性豆製品）、蔬菜製品（醬醃菜）（憑有效的《全國工業產品生產許

可證》經營）；食用

農產品

初加工；經濟信息諮詢服務；貨物進出口，技術進出口。

截至2019年6月30日，廣東廣中皇資產總額7,805.61萬元，淨資產-427.28萬元，淨利潤

-1,571.64萬元。

（4）佛山市海天（江蘇）調味食品有限公司

江蘇海天

成立於2014年3月25日，註冊資本1,000萬元人民幣，為公司全資子公司。經營範圍

為：調味品、副食品、食品、飲料、豆製品、包裝材料生產和銷售項目的籌建；農副產品的加工

和銷售；物流、信息諮詢服務；自營和代理各類商品及技術的進出口業務（國家限定企業經營或

禁止進出口的商品和技術除外）。

截至2019年6月30日，

江蘇海天

資產總額7.05億元，淨資產3.47億元，淨利潤1.60億元。

（5）佛山市海盛食品有限公司

佛山海盛成立於2015年2月10日，註冊資本1,000萬元人民幣，為公司全資子公司。經營範圍

為：食品、調味品、農副產品、水產品、食品添加劑、豆製品的生產、加工和銷售；批發、零售：

塑料製品、紙製品、玻璃製品，金屬材料，化工產品（不含危險品）；貨物進出口；普通貨物運

輸。

截至2019年6月30日，佛山海盛資產總額2,399.24萬元，淨資產1,917.89萬元，淨利潤

42.38萬元。

（6）深圳前海天益貿易有限公司

前海天益成立於2016年3月3日，註冊資本2,000萬元人民幣，為公司全資子公司。經營範圍為：

國內貿易（不含專營、專賣、專控商品）；日用百貨、包裝材料、塑料製品、玻璃製品、金屬材

料、化工產品（不含危險品）的銷售；自有商品的銷售；物流信息諮詢；貨物及技術進出口。（以

上各項設計法律、行政法規、國務院決定禁止的項目除外，限制的項目須取得許可證後方可經營）

調味品、食品、飲料、農副產品、水產品的銷售；普通貨物道路運輸。

截止2019年6月30日，前海天益資產總額2.25億元，淨資產3,266.40萬元，淨利潤53.80

萬元。

（7）廣東小康物流有限公司

小康物流成立於2017年6月26日，註冊資本1,000萬元人民幣，為公司全資子公司。經營範圍

為：普通貨運，貨運代理；無船承運業務；貨運站經營，港口經營；國際貨運代理，進出口報關

代理；物流信息諮詢服務，倉儲代理服務，貨物倉儲、配送、包裝，裝卸搬運服務；從事貨物、

技術進出口業務，國內貿易；銷售：汽車配件、日用品；食品經營。

截止2019年6月30日，小康物流資產總額2.89億元，淨資產7,592.31萬元，淨利潤3,815.63

萬元

（8）廣東小康科技有限公司

小康科技成立於2017年6月22日，註冊資本1,000萬元人民幣，為公司全資子公司。經營範圍

為：食品技術研究、開發，網際網路信息服務；網上銷售：日用品；國內貿易，貨物進出口，技術

進出口，貿易代理；食品經營。

截止2019年6月30日，小康科技資產總額4,818.58萬元，淨資產2,747.39萬元，淨利潤

540.95萬元。

（9）鎮江丹和醋業有限公司

2017年，公司下屬子公司佛山市海天（江蘇）調味食品有限公司以4,027.10萬元人民幣的價

格受讓鎮江丹和醋業有限公司70.00%的股權。

丹和醋業成立於2003年10月29日，註冊資本1,744.50萬人民幣，經營範圍為：釀造食醋，

調味料（液體）生產加工。

截止2019年6月30日，丹和醋業資產總額7,046.18萬元，淨資產3,807.24萬元，淨利潤

457.71萬元。

（10）廣東海蓮生物科技有限公司

海蓮生物成立於2018年9月12日，註冊資本1,000萬元人民幣，為公司全資子公司。經營範圍

為：工程和技術研究和試驗發展；調味品、發酵製品製造，水產品加工，

農產品

初加工服務：肉、

禽、蛋、奶及水產品批發，鹽和調味品批發，其他食品批發。

截止2019年6月30日，海蓮生物資產總額1,563.87萬元，淨資產1,047.43萬元，淨利潤

44.43萬元。

（11）廣東海天國際貿易有限公司

海天國際成立於2018年9月17日，註冊資本1,000萬元人民幣，為公司全資子公司。經營

範圍為：貨物或技術進出口；食品經營，批發；紡織品、服裝、日用品、文化用品、體育用品、

體育器材；貿易代理。

截止2019年6月30日，海天國際資產總額955.76萬元，淨資產877.62萬元，淨利潤-122.38

萬元。

(七) 公司控制的結構化主體情況

□適用 √不適用

二、其他披露事項

(一) 預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動

的警示及說明

□適用 √不適用

(二) 可能面對的風險

√適用 □不適用

1、食品安全風險：隨著國家對食品安全的日趨重視和消費者食品安全意識以及權益保護意識

的增強，食品質量安全控制已經成為食品加工企業的重中之重，公司嚴格在各個經營環節執行質

量控制，儘管如此，公司仍然存在質量安全控制潛在風險。

2、原材料價格波動風險：黃豆、白糖等

農產品

是公司生產產品的主要原材料，其價格主要受

市場供求等等因素的影響。如果原材料價格上漲較大，將有可能對產品毛利率水平帶來一定影響。

3、行業景氣度下降風險：雖然調味品是屬於一個剛性需求較強的一個產品，但易受餐飲不景

氣，食品加工業下滑等因素的影響，大眾消費品的增速也有可能面臨下行的風險，但同時也有利

於行業整合。

4、公司技術人員不足或流失帶來的風險：公司經過長期發展和業務積累，已經形成了穩定的

研發團隊，積累了多項核心技術，而隨著經營規模不斷擴張，必然加大對技術人才的需求，公司

將面臨技術人才不足的風險。

(三) 其他披露事項

□適用 √不適用

第五節 重要事項

一、 股東大會情況簡介

會議屆次

召開日期

決議刊登的指定網站的

查詢索引

決議刊登的披露日期

2018年年度股東大會

2019年4月16日

上海證券交易所網站

www.sse.com.cn

2019年4月17日

股東大會情況說明

√適用 □不適用

2018年年度股東大會所審議議案均獲通過，議案如下：

1、公司2018年度董事會工作報告

2、公司2018年度監事會工作報告

3、公司2018年年度報告全文及摘要

4、公司2018年度財務決算報告

5、公司2019年度財務預算報告

6、公司2018年度利潤分配方案

7、公司2019年度董事、監事薪酬的議案

8、關於續聘公司2019年度審計機構的議案

9、關於公司2019年度以自有閒置資金進行委託理財的議案

10、關於修訂公司《章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》的議案

二、 利潤分配或資本公積金轉增預案

(一) 半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案

是否分配或轉增

否

每10股送紅股數（股）

0

每10股派息數(元)（含稅）

0

每10股轉增數（股）

0

利潤分配或資本公積金轉增預案的相關情況說明

無

三、 承諾事項履行情況

(一) 公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項

√適用 □不適用

承諾背景

承諾

類型

承諾方

承諾

內容

承諾時

間及期

限

是否有

履行期

限

是否及

時嚴格

履行

如未能及時

履行應說明

未完成履行

的具體原因

如未能及

時履行應

說明下一

步計劃

與首次公

開發行相

關的承諾

解決同

業競爭

海天集團

、

實際控制人

關於避免同業競爭的承諾：承諾人目前不存在從事與發行人及

其所控制的企業相同或相似業務的情形；其在對發行人擁有直

接或間接控制權期間，將嚴格遵守國家有關法律、法規、規範

性法律文件的規定，不在中國境內或境外，直接或間接從事與

發行人及其所控制的企業相同、相似或構成實質競爭的業務，

亦不會直接或間接擁有與發行人及其所控制的企業從事相同、

相似或構成實質競爭的業務的其它企業、組織、經濟實體的絕

對或相對的控制權；其將利用對所控制的其它企業的控制權，

促使該等企業按照同樣的標準遵守上述承諾；其若違反上述承

諾，其將承擔相應的法律責任，包括但不限於由此給發行人及

其它中小股東造成的全部損失。

承諾長

期有效

否

是

-

-

其他

海天集團

、

上市公司、

實際控制

人、持股5%

以上股東

關於招股說明書信息披露的承諾：若相關監管部門認定發行人

在本次發行並上市的招股說明書有虛假記載、誤導性陳述或者

重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，本人/本公司

將依法賠償投資者損失。

承諾長

期有效

否

是

-

-

海天集團

關於財政補貼的承諾：公司控股股東

海天集團

承諾，就本公司

及佛山市海天（高明）調味食品有限公司（以下簡稱「高明海天」）

自2009年1月1日至公開披露招股說明書籤署之日期間享受的

財政補貼，如果被政府要求補繳或退還，

海天集團

將對本公司

或高明海天因此承擔的相應損失給予及時足額補償，若海天集

團違反、未履行或未完全履行前述承諾，本公司有權扣留應付

承諾長

期有效

否

是

-

-

海天集團

的現金分紅款。關於股權訴訟的承諾：公司控股股東

海天集團

承諾，若本公司因與2013年12月22日前是其股東的

第三方因股權事項產生糾紛確需承擔金錢賠償責任，

海天集團

將代本公司承擔金錢賠償責任，包括代本公司向第三方支付索

賠金額及因處理索賠事宜引致的費用支出，若

海天集團

違反、

未履行或未完全履行前述承諾，本公司有權扣留應付

海天集團

的現金分紅款。

四、 聘任、解聘會計師事務所情況

聘任、解聘會計師事務所的情況說明

□適用 √不適用

審計期間改聘會計師事務所的情況說明

□適用 √不適用

公司對會計師事務所「非標準審計報告」的說明

□適用 √不適用

公司對上年年度報告中的財務報告被註冊會計師出具「非標準審計報告」的說明

□適用 √不適用

五、 破產重整相關事項

□適用 √不適用

六、 重大訴訟、仲裁事項

□本報告期公司有重大訴訟、仲裁事項 √本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項

七、 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況

□適用 √不適用

八、 報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明

√適用 □不適用

公司及其控股股東、實際控制人不存在未履行法院生效判決、所負數額較大的債務到期未清

償等情況。

九、 公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響

(一) 相關股權激勵事項已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的

□適用 √不適用

(二) 臨時公告未披露或有後續進展的激勵情況

股權激勵情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

員工持股計劃情況

□適用 √不適用

其他激勵措施

□適用 √不適用

十、 重大關聯交易

(一) 與日常經營相關的關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(二) 資產收購或股權收購、出售發生的關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

4、 涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況

□適用 √不適用

(三) 共同對外投資的重大關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(四) 關聯債權債務往來

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(五) 其他重大關聯交易

□適用 √不適用

(六) 其他

□適用 √不適用

十一、 重大合同及其履行情況

1 託管、承包、租賃事項

□適用 √不適用

2 擔保情況

□適用 √不適用

3 其他重大合同

√適用 □不適用

1、2019年1月8日，高明海天與廣告公司籤訂了《廣告發布代理合同》。

合同主要條款如下：

（1）廣告發布內容：品牌宣傳；

（2）廣告發布期：2019年度；

（3）合同金額：231,262,000元。

2、2019年1月20日，高明海天與廣告公司籤訂了《電視廣告發布代理合同》。

合同主要條款如下：

（1）廣告發布內容：品牌宣傳；

（2）廣告發布期：2019年度；

（3）合同金額：110,738,000元。

十二、 上市公司扶貧工作情況

√適用 □不適用

1. 精準扶貧規劃

√適用 □不適用

海天味業

深入學習貫徹習近平總書記關於扶貧工作的重要論述和視察廣東重要講話精神，全

面落實省委省政府關於打贏脫貧攻堅戰決策部署，支持佛山市對口幫扶省定貧困村和對口四川涼

山扶貧協作脫貧攻堅工作，助力鄉村振興，側重考慮產業扶貧、教育扶貧、健康扶貧等扶貧項目。

2. 報告期內精準扶貧概要

√適用 □不適用

1、捐贈25萬「助力教育信息化」公益項目，向廣東省邊遠地區農村學校捐助多媒體教學設

備，幫助學校適應現代化教學，提高教學工作效率，方便教師運用多媒體製作課件、上課，及時

讓學生通過網絡學習，使學生能夠更加生動、直觀地理解掌握知識。

2、計劃在下半年定向幫扶涼山州和佛山市對口幫扶的廣東省貧困村。幫助當地貧困人口改善

基礎設施、提升健康環境、解決教育設備等方面扶貧工作。

3. 精準扶貧成效

√適用 □不適用

單位：萬元 幣種：人民幣

指 標

數量及開展情況

一、總體情況

其中：1.資金

25

二、分項投入

4.教育脫貧

4.3改善貧困地區教育資源投入金額

25

三、所獲獎項（內容、級別）

2018年廣東（佛山）扶貧濟困日活動突出貢獻獎 市級

4. 履行精準扶貧社會責任的階段性進展情況

√適用 □不適用

1、幫扶廣東省雲浮市鬱南縣千官鎮旺玖村水布坑片區文化廣場和黨群服務中心建設，目前該

項目已做好施工招標的前期準備工作，下一步設計出圖片，再招施工標，一步一步按計劃推進。

2、高明區荷城街道尼教村、鐵崗村、孔堂村、仙村、豸崗村等5個鄉村振興項目在實施過程

中。

3、向廣東省貧困地區的學校捐助多媒體教學平臺，為湛江地區多媒體教學設備欠缺較嚴重的

鎮級以下的村級農村小學配備一定數量的多媒體教學設備。目前已選定湛江市徐聞縣９所學校，

計劃利用暑假期間裝好相關設備，新學年可以投入使用。

5. 後續精準扶貧計劃

√適用 □不適用

按照

海天味業

精準扶貧計劃，2019年繼續向佛山市對口幫扶的四川涼山州、廣東湛江市、雲

浮市推進教育扶貧、健康扶貧、產業扶貧等扶貧項目，確保扶貧工作取得更好的效果。貫徹教育

脫貧的思路，加大在教育扶貧上的投入，幫助貧困地區更好地基礎條件薄弱的難點，提升教育教

學質量，讓貧困地區的青少年帶動整個家庭脫貧，通過教育扶貧，推動根本脫貧。投入資金改善

扶貧地區的醫療衛生設施，例如醫院的設施設備，重特大疾病救助等，保障貧困地區人口享有基

本醫療衛生服務，努力防止因病致貧、因病返貧。

十三、 可轉換

公司債

券情況

□適用 √不適用

十四、 環境信息情況

(一) 屬於環境保護部門公布的重點排汙單位的公司及其重要子公司的環保情況說明

√適用 □不適用

1. 排汙信息

√適用 □不適用

公司子公司高明海天外排汙染物主要有廢水、廢氣、噪聲和固廢：

（1）廢水的主要汙染物為pH值、COD、氨氮、BOD、動植物油等，處理後的達到《水汙染物

排放限值》標準，2019年主要汙染物排放濃度：COD為48.48~61.14 mg/L，氨氮為0.05~0.17mg/L；

2019年1~6月未發生超標排放現象；

（2）外排煙氣的主要汙染物為煙塵、SO2和氮氧化物等，鍋爐煙氣採用爐內脫硫+SNCR脫硝+

靜電除塵+煙氣溼法噴淋脫硫後，通過煙囪集中達標排放，排放濃度為：煙塵＜20mg/m3，二氧化

硫18.61~24.37mg/m3，氮氧化物68.79~85.16mg/m3，2019年未發生超標排放現象；

（3）公司生產過程中使用的各類泵、風機等選用低噪音設備，並採用隔音、消聲、減振等降

噪措施，廠界噪聲值夜間為43.5~53dB（A），晝間為58.7~63 dB（A），符合《工業企業廠界環境

噪聲排放標準》（GB12348-2008）3類標準和4類標準。

（4）公司生產過程產生的生產廢渣、鍋爐燃煤產生的煤渣等一般固體廢棄物，經由有資質相

關單位處理，綜合利用，危險廢棄物由有資質的危險廢棄物處理單位根據有關法律法規規定進行

處理。

公司子公司廣中皇外排汙染物主要有廢水、廢氣、噪聲和固廢：

（1）廢水的主要汙染物為pH值、COD、氨氮、BOD、動植物油等，處理後的達到《水汙染物

排放限值》標準，2019年主要汙染物排放濃度：COD為20~40mg/L，氨氮為0.02~1.71mg/L；2019

年1-6月未發生超標排放現象；

（2）外排煙氣的主要汙染物為煙塵、SO2和氮氧化物等，鍋爐煙氣採用布袋+水幕除塵+脫硫

脫氮後，通過煙囪集中達標排放，排放濃度為：煙塵＜20mg/m3，二氧化硫＜25mg/m3，氮氧化物

＜150mg/m3，2019年1-6月未發生超標排放現象；

（3）公司生產過程中使用的各類泵、風機等選用低噪音設備，並採用隔音、消聲、減振等降

噪措施，廠界噪聲值夜間為44~52dB（A），晝間為55~63 dB（A），符合《工業企業廠界環境噪聲

排放標準》（GB12348-2008）3類標準和4類標準。

（4）公司生產過程產生的生產廢渣、鍋爐燃燒生物質顆粒產生的爐渣等一般固體廢棄物，經

由有資質相關單位作為原料回收使用，危險廢棄物由有資質的危險廢棄物處理單位根據有關法律

法規規定進行處理。

公司子公司佛山市海天（江蘇）調味食品有限公司外排汙染物主要有廢水、廢氣、噪聲和固

體廢棄物：

（1）廢水主要汙染物為含一定pH、COD、氨氮、總磷的生產汙水。處理後達到《汙水綜合排

放標準》（GB8978-1996）表4的三級排放標準。2019上半年主要廢水排放濃度情況：COD為94.1mg/L，

氨氮為12.4mg/L，總磷為2.2mg/L。2019年1~6月未發生超標排放現象；

（2）外排廢氣主要汙染物為含一定硫化氫、氨、臭氣濃度的氣體，通過廢水站廢氣處理系統

集中收集處理後，經高15m廢氣排放口排放。排放濃度為：硫化氫＜0.03mg/Nm3；氨＜1mg/Nm3；

臭氣濃度＜20,2019年上半年未發生超標排放現象。

（3）公司生產過程中使用的各類泵、風機等選用低噪音設備，並採用隔音、消聲、減振等降

噪措施，廠界噪聲值夜間為41～50dB（A），晝間為45～52dB（A），符合《工業企業廠界環境噪聲

排放標準》（GB12348-2008）3類標準和4類標準。

（4）公司生產過程產生的固體垃圾，及廢水站汙泥等一般固體廢棄物，經由有資質相關單位

依法依規進行處理。

2. 防治汙染設施的建設和運行情況

√適用 □不適用

高明海天的廢水處理站全天候穩定運行；產生的鍋爐煙氣經「爐內添加石灰石脫硫+SNCR脫

硝+靜電除塵+煙氣溼法噴淋脫硫」進行治理，綜合脫硫效率高於99%、除塵效率大於99.9%。

廣中皇的廢水採用上浮分離、SBR類、沉澱分離處理工藝，廢水站處理站全天候穩定運行；

產生的鍋爐煙氣經「布袋+水幕除塵+脫硫脫氮」進行治理，綜合脫硫效率高於99%、除塵效率大於

99.9%。

海天江蘇公司的廢水站採用集水池、調節池、IC塔、AO池、二沉池、深度處理的處理工藝，

廢水站處理站全天候穩定運行。

3. 建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況

√適用 □不適用

2019年4月30日獲得佛山市生態環境局關於佛山市海天（高明）調味食品有限公司海天高明7

萬噸調味品擴建項目（二期）固體廢物汙染防治設施竣工驗收意見的函。

4. 突發環境事件應急預案

√適用 □不適用

高明海天編制有環境風險評估報告，確定公司的環境風險等級為一般環境風險企業。根據《企

業事業單位突發環境事件應急預案備案管理辦法（試行）》等，公司編制了《佛山市海天（高明）

調味食品有限公司突發環境事件應急預案》，該預案已於2019年3月在佛山市生態環境局進行了

備案。日常運營中，公司按預案要求開展了應急演練，提升了公司應對突發環境事件的能力。

廣中皇編制有環境風險評估報告，確定公司的環境風險等級為一般環境風險企業。根據《企

業事業單位突發環境事件應急預案備案管理辦法（試行）》等，公司編制了《廣東廣中皇食品有限

公司突發環境事件應急預案》，該預案已於2018年7月在開平市環境保護局進行了備案。日常運

營中，公司按預案要求開展了應急演練，提升了公司應對突發環境事件的能力。

海天江蘇公司委託第三方編制環境風險應急預案並完成備案，備案號321300-2019-2007-L。

確定公司的環境風險等級為一般環境風險企業。

5. 環境自行監測方案

√適用 □不適用

高明海天根據《國家重點監控企業自行監測及信息公開辦法》（試行），制定了《佛山市海天

（高明）調味食品有限公司環境自行監測方案》，於2015年獲廣東省重點汙染源監管信息平臺審

核通過。2019年公司繼續保持將環境監測的結果及時傳送到自行監測發布平臺進行環境信息公開。

根據公司環境自行監測方案，公司委託了有資質的機構對公司主要的汙染源進行監測。COD、氨

氮在線檢測數據和流量數據與環保局網站即時聯網。

廣中皇根據《國家重點監控企業自行監測及信息公開辦法》（試行），制定了《廣東廣中皇食

品有限公司環境自行監測方案》。2019年公司繼續保持將環境監測的結果及時傳送到自行監測發

布平臺進行環境信息公開。根據公司環境自行監測方案，公司委託了有資質的機構對公司主要的

汙染源進行監測。COD、氨氮、PH在線檢測數據和流量數據與環保局網站即時聯網。2019年6

月完成COD、氨氮、pH在線檢測比對驗收，並在環保局備案。

海天江蘇公司根據《國家重點監控企業自行監測及信息公開辦法》（試行），制定了《佛山市

海天（江蘇）公司環境自行監測方案》。2019年上半年公司繼續保持將環境監測的結果及時傳送

到自行監測發布平臺進行環境信息公開。根據公司環境自行監測方案，公司委託了有資質的機構

對公司主要的汙染源進行監測。廢水COD、pH在線檢測數據和流量數據與環保局網站即時聯網。

6. 其他應當公開的環境信息

□適用 √不適用

(二) 重點排汙單位之外的公司的環保情況說明

□適用 √不適用

(三) 重點排汙單位之外的公司未披露環境信息的原因說明

□適用 √不適用

(四) 報告期內披露環境信息內容的後續進展或變化情況的說明

□適用 √不適用

十五、 其他重大事項的說明

(一) 與上一會計期間相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況、原因及其影響

√適用 □不適用

財政部於 2019年頒布了《關於修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》(財會【2019】

6號)，公司按照上述通知編制 2019 年半年度財務報表，並對相應財務報表項目進行調整，具體

請見附註五、45。

(二) 報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況、更正金額、原因及其影響

□適用 √不適用

(三) 其他

□適用 √不適用

第六節 普通股股份變動及股東情況

一、 股本變動情況

(一) 股份變動情況表

1、 股份變動情況表

報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。

2、 股份變動情況說明

□適用 √不適用

3、 報告期後到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股淨資產等財務指標的影響（如

有）

□適用 √不適用

4、 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□適用 √不適用

(二) 限售股份變動情況

□適用 √不適用

二、 股東情況

(一) 股東總數:

截止報告期末普通股股東總數(戶)

30,805

(二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表

單位:股

前十名股東持股情況

股東名稱

（全稱）

報告期內增

減

期末持股數量

比例

(%)

持有有

限售條

件股份

數量

質押或凍結情況

股東性質

股份

狀態

數量

廣東海天集

團股份有限

公司

0

1,573,188,221

58.26

無

0

境內非國有

法人

龐康

0

258,408,691

9.57

無

0

境內自然人

香港中央結

算有限公司

17,735,452

153,478,447

5.68

無

0

境外法人

程雪

0

85,647,571

3.17

無

0

境內自然人

黎旭暉

-290,000

49,342,300

1.83

無

0

境內自然人

潘來燦

0

42,293,898

1.57

無

0

境內自然人

賴建平

-1,244,489

27,058,728

1.00

無

0

境內自然人

中國證券金

融股份有限

公司

0

25,514,826

0.94

無

0

國家

王力展

-1,257,762

17,581,330

0.65

質押

7,592,700

境內自然人

葉燕橋

-150,000

16,001,562

0.59

無

0

境內自然人

前十名無限售條件股東持股情況

股東名稱

持有無限售條件流

通股的數量

股份種類及數量

種類

數量

廣東

海天集團

股份有限公司

1,573,188,221

人民幣普通股

1,573,188,221

龐康

258,408,691

人民幣普通股

258,408,691

香港中央結算有限公司

153,478,447

人民幣普通股

153,478,447

程雪

85,647,571

人民幣普通股

85,647,571

黎旭暉

49,342,300

人民幣普通股

49,342,300

潘來燦

42,293,898

人民幣普通股

42,293,898

賴建平

27,058,728

人民幣普通股

27,058,728

中國證券金融股份有限公司

25,514,826

人民幣普通股

25,514,826

王力展

17,581,330

人民幣普通股

17,581,330

葉燕橋

16,001,562

人民幣普通股

16,001,562

上述股東關聯關係或一致行動的說

明

1、龐康、程雪、葉燕橋與公司董事黃文彪、吳振興、陳軍陽

等股東存在一致行動人關係；2、前十名股東中，龐康、程雪、

潘來燦、賴建平、王力展、葉燕橋是

海天集團

的股東，其中龐

康和程雪、葉燕橋任

海天集團

董事，王力展任

海天集團

監事；

3、除上述以外，公司未知其他股東是否存在關聯關係或一致

行動關係。

表決權恢復的優先股股東及持股數

量的說明

無相關事項

前十名有限售條件股東持股數量及限售條件

□適用 √不適用

(三) 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東

□適用 √不適用

三、 控股股東或實際控制人變更情況

□適用 √不適用

第七節 優先股相關情況

□適用 √不適用

第八節 董事、監事、高級管理人員情況

一、持股變動情況

(一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況

√適用 □不適用

單位:股

姓名

職務

期初持股數

期末持股數

報告期內股

份增減變動

量

增減變動原因

吳振興

董事

13,638,652

13,308,652

-330,000

根據減持計劃在二級市場減持

葉燕橋

董事

16,151,562

16,001,562

-150,000

根據減持計劃在二級市場減持

陳軍陽

董事

5,922,081

5,772,113

-149,968

根據減持計劃在二級市場減持

陳伯林

監事

4,018,514

3,897,514

-121,000

根據減持計劃在二級市場減持

張欣

高管

9,143,060

9,003,060

-140,000

根據減持計劃在二級市場減持

其它情況說明

□適用 √不適用

(二) 董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

□適用 √不適用

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

□適用 √不適用

公司董事、監事、高級管理人員變動的情況說明

□適用 √不適用

三、其他說明

□適用 √不適用

第九節

公司債

券相關情況

□適用 √不適用

第十節 財務報告

一、 審計報告

□適用 √不適用

二、 財務報表

合併資產負債表

2019年6月30日

編制單位: 佛山市海天調味食品股份有限公司

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

2019年6月30日

2018年12月31日

流動資產：

貨幣資金

8,241,330,856.69

9,457,209,973.00

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

4,685,988,479.48

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

應收帳款

2,268,816.10

2,444,554.89

應收款項融資

預付款項

11,565,572.12

17,201,427.99

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

76,035,888.33

58,905,778.04

其中：應收利息

64,008,699.73

45,673,055.64

應收股利

買入返售金融資產

存貨

1,076,465,754.99

1,203,328,316.58

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

20,482,939.08

5,068,670,980.84

流動資產合計

14,114,138,306.79

15,807,761,031.34

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

可供出售金融資產

100,000.00

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

5,776,522.27

6,128,510.63

固定資產

3,452,916,756.41

3,745,504,253.81

在建工程

402,029,557.47

252,302,626.51

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

140,823,913.09

143,566,603.01

開發支出

商譽

15,090,466.13

32,268,303.51

長期待攤費用

106,400.61

遞延所得稅資產

323,393,847.91

144,614,885.52

其他非流動資產

11,542,639.00

11,542,639.00

非流動資產合計

4,351,680,102.89

4,336,027,821.99

資產總計

18,465,818,409.68

20,143,788,853.33

流動負債：

短期借款

19,600,000.00

19,600,000.00

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

71,258,447.86

67,283,953.25

應付帳款

563,138,611.57

677,555,844.49

預收款項

1,279,602,604.10

3,236,793,020.67

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬

497,103,116.49

480,012,127.36

應交稅費

528,218,444.60

573,452,240.53

其他應付款

1,322,245,766.46

1,066,034,168.74

其中：應付利息

應付股利

應付手續費及佣金

應付分保帳款

合同負債

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

39,254,176.82

27,488,143.49

流動負債合計

4,320,421,167.90

6,148,219,498.53

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

152,471,092.85

107,743,214.29

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

152,471,092.85

107,743,214.29

負債合計

4,472,892,260.75

6,255,962,712.82

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本）

2,700,369,340.00

2,700,369,340.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

1,330,661,311.39

1,330,661,311.39

減：庫存股

其他綜合收益

39,309,965.69

專項儲備

盈餘公積

1,368,760,285.90

1,368,760,285.90

一般風險準備

未分配利潤

8,579,151,125.75

8,436,031,079.51

歸屬於母公司所有者權益

（或股東權益）合計

13,978,942,063.04

13,875,131,982.49

少數股東權益

13,984,085.89

12,694,158.02

所有者權益（或股東權

益）合計

13,992,926,148.93

13,887,826,140.51

負債和所有者權益（或

股東權益）總計

18,465,818,409.68

20,143,788,853.33

法定代表人：龐康 主管會計工作負責人：張永樂 會計機構負責人：張永樂

母公司資產負債表

2019年6月30日

編制單位:佛山市海天調味食品股份有限公司

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

2019年6月30日

2018年12月31日

流動資產：

貨幣資金

5,971,532,241.56

5,561,337,127.49

交易性金融資產

4,685,988,479.48

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

應收帳款

應收款項融資

預付款項

783,621,723.62

146,455,695.94

其他應收款

317,084,650.52

2,443,981,143.53

其中：應收利息

32,860,755.59

604,968.77

應收股利

2,156,000,000.00

存貨

4,128,665.41

8,557,070.46

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

-

5,052,422,867.93

流動資產合計

11,762,355,760.59

13,212,753,905.35

非流動資產：

債權投資

可供出售金融資產

-

100,000.00

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

349,425,666.43

339,425,666.43

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

2,740,898.49

2,992,815.93

固定資產

18,628,627.48

19,112,463.49

在建工程

15,486,447.03

10,868,188.38

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

252,615,631.49

103,915,333.94

其他非流動資產

11,542,639.00

11,542,639.00

非流動資產合計

650,439,909.92

487,957,107.17

資產總計

12,412,795,670.51

13,700,711,012.52

流動負債：

短期借款

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

1,319,791.36

8,454,141.27

預收款項

1,253,556,975.16

3,134,053,553.78

合同負債

應付職工薪酬

351,268,107.02

320,643,189.37

應交稅費

187,499,166.15

109,991,774.60

其他應付款

3,337,349,599.81

463,655,098.44

其中：應付利息

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

5,130,993,639.50

4,036,797,757.46

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

負債合計

5,130,993,639.50

4,036,797,757.46

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本）

2,700,369,340.00

2,700,369,340.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

1,366,983,794.41

1,366,983,794.41

減：庫存股

其他綜合收益

39,309,965.69

專項儲備

盈餘公積

1,350,184,670.00

1,350,184,670.00

未分配利潤

1,864,264,226.60

4,207,065,484.96

所有者權益（或股東權

益）合計

7,281,802,031.01

9,663,913,255.06

負債和所有者權益（或

股東權益）總計

12,412,795,670.51

13,700,711,012.52

法定代表人：龐康 主管會計工作負責人：張永樂 會計機構負責人：張永樂

合併利潤表

2019年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

2019年半年度

2018年半年度

一、營業總收入

10,159,964,399.96

8,720,047,919.48

其中：營業收入

10,159,964,399.96

8,720,047,919.48

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

7,083,579,170.23

6,188,936,267.38

其中：營業成本

5,602,419,355.03

4,611,891,080.10

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

111,877,501.22

105,497,763.83

銷售費用

1,117,149,155.04

1,176,486,119.12

管理費用

132,559,477.15

125,844,107.74

研發費用

271,210,539.07

237,096,440.44

財務費用

-151,636,857.28

-67,879,243.85

其中：利息費用

543,646.10

170,012.50

利息收入

-153,462,911.22

-68,538,535.98

加：其他收益

69,146,565.89

12,391,139.11

投資收益（損失以「－」號填

列）

44,744,308.46

115,910,961.45

其中：對聯營企業和合營企業

的投資收益

以攤餘成本計量的金融

資產終止確認收益（損失以「-」號填

列）

匯兌收益（損失以「－」號填

列）

淨敞口套期收益（損失以「-」

號填列）

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

86,776,698.63

-

信用減值損失（損失以「-」號

填列）

資產減值損失（損失以「-」號

填列）

-17,177,837.38

-

資產處置收益（損失以「－」

號填列）

-3,351,804.37

-559,804.44

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

3,256,523,160.96

2,658,853,948.22

加：營業外收入

321,971.08

10,000.00

減：營業外支出

780,953.59

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填

列）

3,256,064,178.45

2,658,863,948.22

減：所得稅費用

504,602,216.83

410,029,550.87

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

2,751,461,961.62

2,248,834,397.35

（一）按經營持續性分類

1.持續經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

2,751,461,961.62

2,248,834,397.35

2.終止經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

（二）按所有權歸屬分類

1.歸屬於母公司股東的淨利潤

（淨虧損以「-」號填列）

2,750,172,033.75

2,248,017,782.44

2.少數股東損益（淨虧損以「-」

號填列）

1,289,927.87

816,614.91

六、其他綜合收益的稅後淨額

7,097,001.15

歸屬母公司所有者的其他綜合收

益的稅後淨額

7,097,001.15

（一）不能重分類進損益的其他

綜合收益

1.重新計量設定受益計劃變

動額

2.權益法下不能轉損益的其

他綜合收益

3.其他權益工具投資公允價

值變動

4.企業自身信用風險公允價

值變動

（二）將重分類進損益的其他綜

合收益

7,097,001.15

1.權益法下可轉損益的其他

綜合收益

2.其他債權投資公允價值變

動

3.可供出售金融資產公允價

值變動損益

7,097,001.15

4.金融資產重分類計入其他

綜合收益的金額

5.持有至到期投資重分類為

可供出售金融資產損益

6.其他債權投資信用減值準

備

7.現金流量套期儲備（現金流

量套期損益的有效部分）

8.外幣財務報表折算差額

9.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益

的稅後淨額

七、綜合收益總額

2,751,461,961.62

2,255,931,398.50

歸屬於母公司所有者的綜合收益

總額

2,750,172,033.75

2,255,114,783.59

歸屬於少數股東的綜合收益總額

1,289,927.87

816,614.91

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

1.02

0.83

（二）稀釋每股收益(元/股)

1.02

0.83

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：0 元, 上期被合併方實現

的淨利潤為： 0 元。

法定代表人：龐康 主管會計工作負責人：張永樂 會計機構負責人：張永樂

母公司利潤表

2019年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

2019年半年度

2018年半年度

一、營業收入

9,634,411,984.91

8,419,006,864.77

減：營業成本

8,665,079,443.57

7,394,330,434.64

稅金及附加

24,845,226.16

19,697,994.66

銷售費用

760,335,142.51

869,274,948.53

管理費用

59,616,549.29

40,786,617.26

研發費用

財務費用

-96,008,501.45

-19,396,195.47

其中：利息費用

21,344.03

-

利息收入

-97,257,428.83

-19,806,206.95

加：其他收益

3,637,802.69

3,103,639.83

投資收益（損失以「－」號填

列）

41,763,349.92

108,138,050.19

其中：對聯營企業和合營企業

的投資收益

以攤餘成本計量的金融

資產終止確認收益（損失以「-」號填

列）

淨敞口套期收益（損失以「-」

號填列）

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

86,776,698.63

信用減值損失（損失以「-」號

填列）

資產減值損失（損失以「-」號

填列）

資產處置收益（損失以「－」

號填列）

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

352,721,976.07

225,554,755.17

加：營業外收入

66,380.00

-

減：營業外支出

三、利潤總額（虧損總額以「－」號

填列）

352,788,356.07

225,554,755.17

減：所得稅費用

88,537,626.92

56,547,190.75

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

264,250,729.15

169,007,564.42

（一）持續經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

264,250,729.15

169,007,564.42

（二）終止經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

10,945,055.95

（一）不能重分類進損益的其他綜

合收益

1.重新計量設定受益計劃變動

額

2.權益法下不能轉損益的其他

綜合收益

3.其他權益工具投資公允價值

變動

4.企業自身信用風險公允價值

變動

（二）將重分類進損益的其他綜合

收益

10,945,055.95

1.權益法下可轉損益的其他綜

合收益

2.其他債權投資公允價值變動

3.可供出售金融資產公允價值

變動損益

10,945,055.95

4.金融資產重分類計入其他綜

合收益的金額

5.持有至到期投資重分類為可

供出售金融資產損益

6.其他債權投資信用減值準備

7.現金流量套期儲備（現金流量

套期損益的有效部分）

8.外幣財務報表折算差額

9.其他

六、綜合收益總額

264,250,729.15

179,952,620.37

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀釋每股收益(元/股)

法定代表人：龐康 主管會計工作負責人：張永樂 會計機構負責人：張永樂

合併現金流量表

2019年1—6月

單位：元 幣種：人民幣

項目

附註

2019年半年度

2018年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現

金

9,697,997,992.93

8,379,779,140.40

客戶存款和同業存放款項淨

增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨

增加額

收到原保險合同保費取得的

現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現

金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

代理買賣證券收到的現金淨

額

收到的稅費返還

4,861,367.78

收到的政府補助

125,640,477.79

91,560,539.11

收到其他與經營活動有關的

現金

27,149,232.37

2,941,006.12

經營活動現金流入小計

9,855,649,070.87

8,474,280,685.63

購買商品、接受勞務支付的現

金

6,078,721,154.67

4,681,586,162.52

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨

增加額

支付原保險合同賠付款項的

現金

為交易目的而持有的金融資

產淨增加額

拆出資金淨增加額

支付利息、手續費及佣金的現

金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付

的現金

513,330,239.97

372,249,579.54

支付的各項稅費

1,618,152,652.05

1,249,939,754.37

支付其他與經營活動有關的

現金

718,165,085.78

680,924,202.79

經營活動現金流出小計

8,928,369,132.47

6,984,699,699.22

經營活動產生的現金流

量淨額

927,279,938.40

1,489,580,986.41

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

4,950,000,000.00

4,005,500,000.00

取得投資收益收到的現金

98,045,815.28

115,910,961.45

處置固定資產、無形資產和其

他長期資產收回的現金淨額

3,324,614.27

178,695.78

處置子公司及其他營業單位

收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的

現金

135,127,267.13

44,720,008.49

投資活動現金流入小計

5,186,497,696.68

4,166,309,665.72

購建固定資產、無形資產和其

他長期資產支付的現金

183,670,679.95

62,619,336.16

投資支付的現金

4,550,000,000.00

4,003,500,000.00

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位

支付的現金淨額

13,271,000.00

支付其他與投資活動有關的

現金

投資活動現金流出小計

4,733,670,679.95

4,079,390,336.16

投資活動產生的現金流

量淨額

452,827,016.73

86,919,329.56

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

其中：子公司吸收少數股東投

資收到的現金

取得借款收到的現金

13,400,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的

現金

籌資活動現金流入小計

13,400,000.00

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支

付的現金

2,646,884,255.27

2,296,025,695.00

其中：子公司支付給少數股東

的股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的

現金

30,068,438.40

籌資活動現金流出小計

2,646,884,255.27

2,326,094,133.40

籌資活動產生的現金流

量淨額

-2,646,884,255.27

-2,312,694,133.40

四、匯率變動對現金及現金等價

物的影響

五、現金及現金等價物淨增加額

-1,266,777,300.14

-736,193,817.43

加：期初現金及現金等價物餘

額

9,425,828,438.55

5,573,373,231.28

六、期末現金及現金等價物餘額

8,159,051,138.41

4,837,179,413.85

法定代表人：龐康 主管會計工作負責人：張永樂 會計機構負責人：張永樂

母公司現金流量表

2019年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

2019年半年度

2018年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現

金

9,231,124,402.12

8,071,852,505.82

收到子公司歸還往來暫借款

淨額

2,900,000,000.00

80,010,000.00

收到的稅費返還

4,861,367.78

收到的政府補助

3,637,802.69

3,103,639.83

收到其他與經營活動有關的

現金

1,713,663.85

1,054,391.05

經營活動現金流入小計

12,141,337,236.44

8,156,020,536.70

購買商品、接受勞務支付的現

金

10,605,374,404.06

8,379,556,690.40

支付給職工以及為職工支付

的現金

297,565,137.44

213,644,782.43

支付的各項稅費

367,886,326.20

245,045,035.62

支付其他與經營活動有關的

現金

515,277,580.66

624,329,313.14

經營活動現金流出小計

11,786,103,448.36

9,462,575,821.59

經營活動產生的現金流量淨

額

355,233,788.08

-1,306,555,284.89

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

3,250,000,000.00

3,702,000,000.00

取得投資收益收到的現金

2,251,064,856.74

2,194,138,050.19

處置固定資產、無形資產和其

他長期資產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位

收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的

現金

65,001,642.01

20,833,821.53

投資活動現金流入小計

5,566,066,498.75

5,916,971,871.72

購建固定資產、無形資產和其

他長期資產支付的現金

4,743,219.56

1,393,800.14

投資支付的現金

2,850,000,000.00

4,000,000,000.00

取得子公司及其他營業單位

支付的現金淨額

10,000,000.00

支付其他與投資活動有關的

現金

投資活動現金流出小計

2,864,743,219.56

4,001,393,800.14

投資活動產生的現金流

量淨額

2,701,323,279.19

1,915,578,071.58

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的

現金

籌資活動現金流入小計

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支

付的現金

2,646,361,953.20

2,296,025,695.00

支付其他與籌資活動有關的

現金

30,068,438.40

籌資活動現金流出小計

2,646,361,953.20

2,326,094,133.40

籌資活動產生的現金流

量淨額

-2,646,361,953.20

-2,326,094,133.40

四、匯率變動對現金及現金等價

物的影響

五、現金及現金等價物淨增加額

410,195,114.07

-1,717,071,346.71

加：期初現金及現金等價物餘

額

5,561,337,127.49

3,704,562,973.56

六、期末現金及現金等價物餘額

5,971,532,241.56

1,987,491,626.85

法定代表人：龐康 主管會計工作負責人：張永樂 會計機構負責人：張永樂

合併所有者權益變動表

2019年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

2019年半年度

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

實收資本 (或股

本)

其他權益工

具

資本公積

減：

庫存

股

其他綜合收益

專

項

儲

備

盈餘公積

一

般

風

險

準

備

未分配利潤

其

他

小計

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

2,700,369,340.00

1,330,661,311.39

39,309,965.69

1,368,760,285.90

8,436,031,079.51

13,875,131,982.49

12,694,158.02

13,887,826,140.51

加：會計政策變更

-39,309,965.69

39,309,965.69

前期差錯更正

同一控制下企業合

並

其他

二、本年期初餘額

2,700,369,340.00

1,330,661,311.39

1,368,760,285.90

8,475,341,045.20

13,875,131,982.49

12,694,158.02

13,887,826,140.51

三、本期增減變動金額

（減少以「－」號填

列）

103,810,080.55

103,810,080.55

1,289,927.87

105,100,008.42

（一）綜合收益總額

2,750,172,033.75

2,750,172,033.75

1,289,927.87

2,751,461,961.62

（二）所有者投入和減

少資本

1．所有者投入的普通股

2．其他權益工具持有者

投入資本

3．股份支付計入所有者

權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

-2,646,361,953.20

-2,646,361,953.20

-2,646,361,953.20

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）

的分配

-2,646,361,953.20

-2,646,361,953.20

-2,646,361,953.20

4．其他

（四）所有者權益內部

結轉

1．資本公積轉增資本

（或股本）

2．盈餘公積轉增資本

（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額

結轉留存收益

5．其他綜合收益結轉留

存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

2,700,369,340.00

1,330,661,311.39

1,368,760,285.90

8,579,151,125.75

13,978,942,063.04

13,984,085.89

13,992,926,148.93

項目

2018年半年度

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

實收資本(或股本)

其他權益工

具

資本公積

減：庫存股

其他綜合收益

專

項

儲

備

盈餘公積

一

般

風

險

準

備

未分配利潤

其

他

小計

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

2,701,206,700.00

1,291,572,608.60

37,170,173.18

61,430,054.74

1,291,224,237.63

6,445,076,571.28

11,753,339,999.07

10,833,508.54

11,764,173,507.61

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企

業合併

其他

二、本年期初餘額

2,701,206,700.00

1,291,572,608.60

37,170,173.18

61,430,054.74

1,291,224,237.63

6,445,076,571.28

11,753,339,999.07

10,833,508.54

11,764,173,507.61

三、本期增減變動

金額（減少以

「－」號填列）

2,415,948.60

-2,471,006.67

7,097,001.15

16,900,756.44

-63,707,675.67

-34,822,962.81

816,614.91

-34,006,347.90

（一）綜合收益總

額

7,097,001.15

2,248,017,782.44

2,255,114,783.59

816,614.91

2,255,931,398.50

（二）所有者投入

和減少資本

2,415,948.60

2,415,948.60

2,415,948.60

1．所有者投入的普

通股

2．其他權益工具持

有者投入資本

3．股份支付計入所

有者權益的金額

2,415,948.60

2,415,948.60

2,415,948.60

4．其他

（三）利潤分配

-2,471,006.67

16,900,756.44

-2,311,725,458.11

-2,292,353,695.00

-2,292,353,695.00

1．提取盈餘公積

16,900,756.44

-16,900,756.44

2．提取一般風險準

備

3．對所有者（或股

東）的分配

-2,471,006.67

-2,294,824,701.67

-2,292,353,695.00

-2,292,353,695.00

4．其他

（四）所有者權益

內部結轉

1．資本公積轉增資

本（或股本）

2．盈餘公積轉增資

本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧

損

4．設定受益計劃變

動額結轉留存收益

5．其他綜合收益結

轉留存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

2,701,206,700.00

1,293,988,557.20

34,699,166.51

68,527,055.89

1,308,124,994.07

6,381,368,895.61

11,718,517,036.26

11,650,123.45

11,730,167,159.71

法定代表人：龐康 主管會計工作負責人：張永樂 會計機構負責人：張永樂

母公司所有者權益變動表

2019年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

2019年半年度

實收資本 (或股

本)

其他權益工具

資本公積

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

2,700,369,340.00

1,366,983,794.41

39,309,965.69

1,350,184,670.00

4,207,065,484.96

9,663,913,255.06

加：會計政策變更

-39,309,965.69

39,309,965.69

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

2,700,369,340.00

1,366,983,794.41

1,350,184,670.00

4,246,375,450.65

9,663,913,255.06

三、本期增減變動金

額（減少以「－」號

填列）

-2,382,111,224.05

-2,382,111,224.05

（一）綜合收益總額

264,250,729.15

264,250,729.15

（二）所有者投入和

減少資本

1．所有者投入的普

通股

2．其他權益工具持

有者投入資本

3．股份支付計入所

有者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

-2,646,361,953.20

-2,646,361,953.20

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股

東）的分配

-2,646,361,953.20

-2,646,361,953.20

3．其他

（四）所有者權益內

部結轉

1．資本公積轉增資

本（或股本）

2．盈餘公積轉增資

本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧

損

4．設定受益計劃變

動額結轉留存收益

5．其他綜合收益結

轉留存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

2,700,369,340.00

1,366,983,794.41

1,350,184,670.00

1,864,264,226.60

7,281,802,031.01

項目

2018年半年度

實收資本 (或股

本)

其他權益工具

資本公積

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

2,701,206,700.00

1,336,231,334.86

37,170,173.18

57,581,999.94

1,272,648,621.73

3,964,965,962.25

9,295,464,445.60

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

2,701,206,700.00

1,336,231,334.86

37,170,173.18

57,581,999.94

1,272,648,621.73

3,964,965,962.25

9,295,464,445.60

三、本期增減變動金

額（減少以「－」號

填列）

2,415,948.60

-2,471,006.67

10,945,055.95

16,900,756.44

-2,142,717,893.69

-2,109,985,126.03

（一）綜合收益總額

10,945,055.95

169,007,564.42

179,952,620.37

（二）所有者投入和

減少資本

2,415,948.60

2,415,948.60

1．所有者投入的普

通股

2．其他權益工具持

有者投入資本

3．股份支付計入所

有者權益的金額

2,415,948.60

2,415,948.60

4．其他

（三）利潤分配

-2,471,006.67

16,900,756.44

-2,311,725,458.11

-2,292,353,695.00

1．提取盈餘公積

16,900,756.44

-16,900,756.44

2．對所有者（或股

東）的分配

-2,471,006.67

-2,294,824,701.67

-2,292,353,695.00

3．其他

（四）所有者權益內

部結轉

1．資本公積轉增資

本（或股本）

2．盈餘公積轉增資

本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧

損

4．設定受益計劃變

動額結轉留存收益

5．其他綜合收益結

轉留存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

2,701,206,700.00

1,338,647,283.46

34,699,166.51

68,527,055.89

1,289,549,378.17

1,822,248,068.56

7,185,479,319.57

法定代表人：龐康 主管會計工作負責人：張永樂 會計機構負責人：張永樂

三、 公司基本情況

1. 公司概況

√適用 □不適用

佛山市海天調味食品股份有限公司 (以下簡稱「本公司」) 是由佛山市海天調味食品有限公

司整體變更發起設立的股份有限公司，本公司的註冊地址為中華人民共和國廣東省佛山市文沙路

16號，總部位於中華人民共和國廣東省佛山市。本公司的母公司及最終控股公司為廣東

海天集團

股份有限公司 (以下簡稱「

海天集團

」) 。

本公司A股股票於2014年2月11日在上海證券交易所主板上市。

本公司及其子公司 (以下簡稱「本集團」)，主要從事生產經營調味品、豆製品、食品、飲料、

包裝材料；農副產品的加工；貨物、技術進出口；信息諮詢服務、運輸服務及批發兼零售預包裝

食品。

2. 合併財務報表範圍

√適用 □不適用

本年度納入合併報表編制範圍的子公司有佛山市海天（高明）調味食品有限公司、興兆環球

投資有限公司、廣東廣中皇食品有限公司、佛山市海天（江蘇）調味食品有限公司、佛山市海盛

食品有限公司、深圳前海天益貿易有限公司、廣東小康物流有限公司、廣東小康科技有限公司、

鎮江丹和醋業有限公司、廣東海蓮生物科技有限公司、廣東海天國際貿易有限公司。

四、 財務報表的編制基礎

1. 編制基礎

本公司財務報表以持續經營為編制基礎。

2. 持續經營

√適用 □不適用

公司自本報告期末至少 12 個月內不存在影響持續經營能力的重大事項。

五、 重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

√適用 □不適用

本中期財務報表符合中華人民共和國財政部 (以下簡稱「財政部」) 頒布的企業會計準則的

要求，真實、完整地反映了本公司2019年6月30日的合併財務狀況和財務狀況、自2019年1

月1日至2019年6月30日止期間的合併經營成果和經營成果及合併現金流量和現金流量。

此外，本公司的財務報表同時符合中國證券監督管理委員會 (以下簡稱「證監會」) 2014年

修訂的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》有關財務報表

及其附註的披露要求。

1. 遵循企業會計準則的聲明

本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、

經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。

2. 會計期間

本公司會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。

3. 營業周期

√適用 □不適用

本公司將從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間作為正常營業周期。本公

司主要業務的營業周期通常小於12個月。

4. 記帳本位幣

本公司的記帳本位幣為人民幣。編制財務報表採用的貨幣為人民幣。本公司及子公司選定記

帳本位幣的依據是主要業務收支的計價和結算幣種。

5. 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

√適用 □不適用

(1) 同一控制下的企業合併

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制且該控制並非暫時性的，為同

一控制下的企業合併。合併方在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在最終控制方合併財

務報表中的帳面價值計量。取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值 (或發行股份面值

總額) 的差額，調整資本公積中的股本溢價；資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

為進行企業合併發生的直接相關費用，於發生時計入當期損益。合併日為合併方實際取得對被合

並方控制權的日期。

(2) 非同一控制下的企業合併

參與合併的各方在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合

並。本集團作為購買方，為取得被購買方控制權而付出的資產(包括購買日之前所持有的被購買方

的股權) 、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券在購買日的公允價值之和，減去合併中取得

的被購買方可辨認淨資產於購買日公允價值份額的差額，如為正數則確認為商譽；如為負數則計

入當期損益。本集團為進行企業合併發生的各項直接費用計入當期損益。本集團在購買日按公允

價值確認所取得的被購買方符合確認條件的各項可辨認資產、負債及或有負債。購買日是指購買

方實際取得對被購買方控制權的日期。

6. 合併財務報表的編制方法

√適用 □不適用

(1) 總體原則

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，

是指本集團擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力

運用對被投資方的權力影響其回報金額。在判斷本集團是否擁有對被投資方的權力時，本集團僅

考慮與被投資方相關的實質性權利 (包括本集團自身所享有的及其他方所享有的實質性權利) 。

子公司的財務狀況、經營成果和現金流量由控制開始日起至控制結束日止包含於合併財務報表中。

子公司少數股東應佔的權益、損益和綜合收益總額分別在合併資產負債表的股東權益中和合併利

潤表的淨利潤及綜合收益總額項目後單獨列示。

如果子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的

份額的，其餘額仍衝減少數股東權益。

當子公司所採用的會計期間或會計政策與本公司不一致時，合併時已按照本公司的會計期間

或會計政策對子公司財務報表進行必要的調整。合併時所有集團內部交易及餘額，包括未實現內

部交易損益均已抵銷。集團內部交易發生的未實現損失，有證據表明該損失是相關資產減值損失

的，則全額確認該損失。

(2) 合併取得子公司

對於通過同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併當期財務報表時，以被合併子公司

的各項資產、負債在最終控制方財務報表中的帳面價值為基礎，視同被合併子公司在本公司最終

控制方對其開始實施控制時納入本公司合併範圍，並對合併財務報表的期初數以及前期比較報表

進行相應調整。

對於通過非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併當期財務報表時，以購買日確定

的被購買子公司各項可辨認資產、負債的公允價值為基礎自購買日起將被購買子公司納入本公司

合併範圍。

(3) 少數股東權益變動

本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資成本與按照新增持股比例計算應享有子公司的

淨資產份額之間的差額，以及在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的股權投資而取得的

處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司淨資產的差額，均調整合併資產負債表中的資本

公積 (股本溢價)，資本公積 (股本溢價) 不足衝減的，調整留存收益。

7. 合營安排分類及共同經營會計處理方法

□適用 √不適用

8. 現金及現金等價物的確定標準

現金等價物是指企業持有的期限短（一般指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換

為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

9. 外幣業務和外幣報表折算

√適用 □不適用

本集團收到投資者以外幣投入資本時按當日即期匯率折合為人民幣，其他外幣交易在初始確

認時按交易發生日的即期匯率折合為人民幣。

於資產負債表日，外幣貨幣性項目採用該日的即期匯率折算。除與購建符合資本化條件資產有關

的專門借款本金和利息的匯兌差額外，其他匯兌差額計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨

幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算。

10. 金融工具

√適用 □不適用

本集團的金融工具包括貨幣資金、除長期股權投資以外的股權投資、應收款項、應付款項、

借款及股本等。

(1) 金融資產及金融負債的確認和初始計量

金融資產和金融負債在本集團成為相關金融工具合同條款的一方時，於資產負債表內確認。

除不具有重大融資成分的應收帳款外，在初始確認時，金融資產及金融負債均以公允價值計量。

對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，相關交易費用直接計入當期

損益；對於其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。對於不具有重大

融資成分的應收帳款，本集團按照根據附註五、38 的會計政策確定的交易價格進行初始計量。

本集團在初始確認時按取得資產或承擔負債的目的，把金融資產和金融負債分為不同類別：

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債、貸款及應收款項、持有至到期投

資、可供出售金融資產和其他金融負債。

(2) 金融資產的分類和後續計量

（a）本集團金融資產的分類

本集團通常根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵，在初始確認時將

金融資產分為不同類別：以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收

益的金融資產及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

除非本集團改變管理金融資產的業務模式，在此情形下，所有受影響的相關金融資產在業務

模式發生變更後的首個報告期間的第一天進行重分類，否則金融資產在初始確認後不得進行重分

類。

本集團將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，

分類為以攤餘成本計量的金融資產：

- 本集團管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標；

- 該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額

為基礎的利息的支付。

本集團將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，分

類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：

- 本集團管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標；

- 該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額

為基礎的利息的支付。

對於非交易性權益工具投資，本集團可在初始確認時將其不可撤銷地指定為以公允價值計量

且其變動計入其他綜合收益的金融資產。該指定在單項投資的基礎上作出，且相關投資從發行者

的角度符合權益工具的定義。

除上述以攤餘成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，本集團

將其餘所有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在初始確認時，

如果能夠消除或顯著減少會計錯配，本集團可以將本應以攤餘成本計量或以公允價值計量且其變

動計入其他綜合收益的金融資產不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

資產。

管理金融資產的業務模式，是指本集團如何管理金融資產以產生現金流量。業務模式決定本

集團所管理金融資產現金流量的來源是收取合同現金流量、出售金融資產還是兩者兼有。本集團

以客觀事實為依據、以關鍵管理人員決定的對金融資產進行管理的特定業務目標為基礎，確定管

理金融資產的業務模式。

本集團對金融資產的合同現金流量特徵進行評估，以確定相關金融資產在特定日期產生的合

同現金流量是否僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。其中，本金是指金融資產

在初始確認時的公允價值；利息包括對貨幣時間價值、與特定時期未償付本金金額相關的信用風

險、以及其他基本借貸風險、成本和利潤的對價。此外，本集團對可能導致金融資產合同現金流

量的時間分布或金額發生變更的合同條款進行評估，以確定其是否滿足上述合同現金流量特徵的

要求。

(b)本集團金融資產的後續計量

- 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

初始確認後，對於該類金融資產以公允價值進行後續計量，產生的利得或損失 (包括利息和

股利收入) 計入當期損益，除非該金融資產屬於套期關係的一部分。

- 以攤餘成本計量的金融資產

初始確認後，對於該類金融資產採用實際利率法以攤餘成本計量。以攤餘成本計量且不屬於

任何套期關係的一部分的金融資產所產生的利得或損失，在終止確認、按照實際利率法攤銷或確

認減值時，計入當期損益。

- 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資

初始確認後，對於該類金融資產以公允價值進行後續計量。採用實際利率法計算的利息、減

值損失或利得及匯兌損益計入當期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之

前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。

- 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資

初始確認後，對於該類金融資產以公允價值進行後續計量。股利收入計入損益，其他利得或

損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收

益中轉出，計入留存收益。

(3) 金融負債的分類和後續計量

本集團將金融負債分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債及以攤餘成本計

量的金融負債。

- 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

該類金融負債包括交易性金融負債 (含屬於金融負債的衍生工具) 和指定為以公允價值計量

且其變動計入當期損益的金融負債。

初始確認後，對於該類金融負債以公允價值進行後續計量，除與套期會計有關外，產生的利得或

損失 (包括利息費用) 計入當期損益。

- 以攤餘成本計量的金融負債

初始確認後，對於該類金融負債採用實際利率法以攤餘成本計量。

(4) 抵銷

金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，沒有相互抵銷。但是，同時滿足下列條件的，

以相互抵銷後的淨額在資產負債表內列示：

- 本集團具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；

- 本集團計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。

(5) 金融資產和金融負債的終止確認

滿足下列條件之一時，本集團終止確認該金融資產：

- 收取該金融資產現金流量的合同權利終止；

- 該金融資產已轉移，且本集團將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；

- 該金融資產已轉移，雖然本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和

報酬，但是未保留對該金融資產的控制。

金融資產轉移整體滿足終止確認條件的，本集團將下列兩項金額的差額計入當期損益：

- 被轉移金融資產在終止確認日的帳面價值；

- 因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終

止確認部分的金額 (涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債

權投資) 之和。

金融負債 (或其一部分) 的現時義務已經解除的，本集團終止確認該金融負債 (或該部分金融

負債) 。

(6) 減值

本集團以預期信用損失為基礎，對下列項目進行減值會計處理並確認損失準備：

- 以攤餘成本計量的金融資產；

- 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資

本集團持有的其他以公允價值計量的金融資產不適用預期信用損失模型，包括以公允價值計

量且其變動計入當期損益的債權投資或權益工具投資，指定為以公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益的權益工具投資，以及衍生金融資產。

預期信用損失的計量

預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，

是指本集團按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流

量之間的差額，即全部現金短缺的現值。

在計量預期信用損失時，本集團需考慮的最長期限為企業面臨信用風險的最長合同期限 (包

括考慮續約選擇權) 。

整個存續期預期信用損失，是指因金融工具整個預計存續期內所有可能發生的違約事件而導

致的預期信用損失。

未來 12 個月內預期信用損失，是指因資產負債表日後 12 個月內 (若金融工具的預計存續

期少於 12 個月，則為預計存續期) 可能發生的金融工具違約事件而導致的預期信用損失，是整

個存續期預期信用損失的一部分。

對於應收帳款，本集團始終按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。

本集團基於歷史信用損失經驗、使用準備矩陣計算上述金融資產的預期信用損失，相關歷史經驗

根據資產負債表日借款人的特定因素、以及對當前狀況和未來經濟狀況預測的評估進行調整。

除應收帳款外，本集團對滿足下列情形的金融工具按照相當於未來 12個月內預期信用損失

的金額計量其損失準備，對其他金融工具按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量其損

失準備：

- 該金融工具在資產負債表日只具有較低的信用風險；或

- 該金融工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加。

具有較低的信用風險

如果金融工具的違約風險較低，借款人在短期內履行其合同現金流量義務的能力很強，並且

即便較長時期內經濟形勢和經營環境存在不利變化但未必一定降低借款人履行其合同現金流量義

務的能力，該金融工具被視為具有較低的信用風險。

信用風險顯著增加

本集團通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，

以確定金融工具預計存續期內發生違約風險的相對變化，以評估金融工具的信用風險自初始確認

後是否已顯著增加。

在確定信用風險自初始確認後是否顯著增加時，本集團考慮無須付出不必要的額外成本或努

力即可獲得的合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。本集團考慮的信息包括：

- 債務人未能按合同到期日支付本金和利息的情況；

- 已發生的或預期的金融工具的外部或內部信用評級 (如有) 的嚴重惡化；

- 已發生的或預期的債務人經營成果的嚴重惡化；

- 現存的或預期的技術、市場、經濟或法律環境變化，並將對債務人對本集團的還款能力產生

重大不利影響。

根據金融工具的性質，本集團以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估信用風險是否顯著

增加。以金融工具組合為基礎進行評估時，本集團可基於共同信用風險特徵對金融工具進行分類，

例如逾期信息和信用風險評級。

如果逾期超過 30 日，本集團確定金融工具的信用風險已經顯著增加。

已發生信用減值的金融資產

本集團在資產負債表日評估以攤餘成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益的債權投資是否已發生信用減值。當對金融資產預期未來現金流量具有不利影響的一項

或多項事件發生時，該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證

據包括下列可觀察信息：

- 發行方或債務人發生重大財務困難；

- 債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；

- 本集團出於與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都不會

做出的讓步；

- 債務人很可能破產或進行其他財務重組；

- 發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失。

預期信用損失準備的列報

為反映金融工具的信用風險自初始確認後的變化，本集團在每個資產負債表日重新計量預期

信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，應當作為減值損失或利得計入當期損益。對

於以攤餘成本計量的金融資產，損失準備抵減該金融資產在資產負債表中列示的帳面價值；對於

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資，本集團在其他綜合收益中確認其損失準

備，不抵減該金融資產的帳面價值。

(7) 核銷

如果本集團不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回，則直接減記該金融資

產的帳面餘額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。這種情況通常發生在本集團確定債務人

沒有資產或收入來源可產生足夠的現金流量以償還將被減記的金額。但是，被減記的金融資產仍

可能受到本集團催收到期款項相關執行活動的影響。

已減記的金融資產以後又收回的，作為減值損失的轉回計入收回當期的損益。

(8) 權益工具

本公司發行權益工具收到的對價扣除交易費用後，計入股東權益。回購本公司權益工具支付

的對價和交易費用，減少股東權益。

回購本公司股份時，回購的股份作為庫存股管理，回購股份的全部支出轉為庫存股成本，同

時進行備查登記。庫存股不參與利潤分配，在資產負債表中作為股東權益的備抵項目列示。

庫存股註銷時，按註銷股票面值總額減少股本，庫存股成本超過面值總額的部分，應依次衝

減資本公積 (股本溢價) 、盈餘公積和未分配利潤；庫存股成本低於面值總額的，低於面值總額

的部分增加資本公積 (股本溢價) 。

庫存股轉讓時，轉讓收入高於庫存股成本的部分，增加資本公積 (股本溢價) ；低於庫存股

成本的部分，依次衝減資本公積 (股本溢價) 、盈餘公積、未分配利潤。

11. 應收票據

應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法

□適用 √不適用

12. 應收帳款

應收帳款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法

√適用 □不適用

本集團始終按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量應收帳款的減值準備，並以逾

期天數與違約損失率對照表為基礎計算其預期信用損失。根據本集團的歷史經驗，不同細分客戶

群體發生損失的情況沒有顯著差異，因此在根據逾期信息計算減值準備時未進一步區分不同的客

戶群體。違約損失率基於過去2年的實際信用損失經驗計算，並根據歷史數據收集期間的經濟狀

況、當前的經濟狀況與本集團所認為的預計存續期內的經濟狀況三者之間的差異進行調整。

13. 應收款項融資

□適用 √不適用

14. 其他應收款

其他應收款預期信用損失的確定方法及會計處理方法

√適用 □不適用

除應收帳款外，本集團對滿足下列情形的金融工具按照相當於未來 12個月內預期信用損失

的金額計量其損失準備，對其他金融工具按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量其損

失準備：

- 該金融工具在資產負債表日只具有較低的信用風險；或

- 該金融工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加。

15. 存貨

√適用 □不適用

(1) 存貨的分類和成本

存貨包括原材料、在產品、產成品、包裝物以及周轉材料。周轉材料指能夠多次使用、但不

符合固定資產定義的低值易耗品、包裝物和其他材料。

存貨按成本進行初始計量。存貨成本包括採購成本、加工成本和使存貨達到目前場所和狀態所發

生的其他支出。除原材料採購成本外，在產品及產成品還包括直接人工和按照適當比例分配的生

產製造費用。

(2) 發出存貨的計價方法

發出存貨的實際成本採用加權平均法計量。

低值易耗品等周轉材料採用一次轉銷法進行攤銷，計入相關資產的成本或者當期損益。

(3) 存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。

可變現淨值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計

的銷售費用以及相關稅費後的金額。為生產而持有的原材料，其可變現淨值根據其生產的產成品

的可變現淨值為基礎確定。為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價

格為基礎計算。當持有存貨的數量多於相關合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一

般銷售價格為基礎計算。

按單個存貨項目計算的成本高於其可變現淨值的差額，計提存貨跌價準備，計入當期損益。

(4) 存貨的盤存制度

本集團存貨盤存制度為永續盤存制。

16. 合同資產

(1). 合同資產的確認方法及標準

□適用 √不適用

(2). 合同資產預期信用損失的確定方法及會計處理方法

□適用 √不適用

17. 持有待售資產

√適用 □不適用

本集團主要通過出售而非持續使用一項非流動資產或處置組收回其帳面價值時，將該非流動

資產或處置組劃分為持有待售類別。

處置組，是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一併處置的一組資產，以及在該交易中

轉讓的與這些資產直接相關的負債。

本集團將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售類別：

- 根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，該非流動資產或處置組在其當前狀況下即可立

即出售；

- 出售極可能發生，即本集團已經就一項出售計劃作出決議且已與其他方籤訂了具有法律約束力

的購買協議，預計出售將在一年內完成。

本集團按帳面價值與公允價值減去出售費用後淨額之孰低者對持有待售的非流動資產 (不包

括金融資產、遞延所得稅資產，帳面價值高於公允價值減去出售費用後淨額的差額確認為資產減

值損失，計入當期損益。

18. 債權投資

債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法

□適用 √不適用

19. 其他債權投資

其他債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法

□適用 √不適用

20. 長期應收款

長期應收款預期信用損失的確定方法及會計處理方法

□適用 √不適用

21. 長期股權投資

√適用 □不適用

(1) 長期股權投資投資成本確定

(a) 通過企業合併形成的長期股權投資

- 對於同一控制下的企業合併形成的對子公司的長期股權投資，本公司按照合併日取得的被合

並方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成

本。長期股權投資初始投資成本與支付對價帳面價值之間的差額，調整資本公積中的股本溢價；

資本公積中的股本溢價不足衝減時，調整留存收益。

(b) 通過企業合併以外的其他方式取得的長期股權投資

- 對於通過企業合併以外的其他方式取得的長期股權投資，在初始確認時，對於以支付現金取

得的長期股權投資，本集團按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。

(2) 長期股權投資後續計量及損益確認方法

對子公司的投資

在本公司個別財務報表中，本公司採用成本法對子公司的長期股權投資進行後續計量，除非投資

符合持有待售的條件。對被投資單位宣告分派的現金股利或利潤由本公司享有的部分確認為當期

投資收益，但取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤除

外。

對子公司的投資按照成本減去減值準備後在資產負債表內列示。

對子公司投資的減值測試方法及減值準備計提方法參見附註五、30。

在本集團合併財務報表中，對子公司按附註五、6進行處理。

22. 投資性房地產

(1). 如果採用成本計量模式的

折舊或攤銷方法

本集團將持有的為賺取租金或資本增值，或兩者兼有的房地產劃分為投資性房地產。本集團

採用成本模式計量投資性房地產，即以成本減累計折舊、攤銷及減值準備後在資產負債表內列示。

本集團將投資性房地產的成本扣除預計淨殘值和累計減值準備後在使用壽命內按年限平均法計提

折舊，除非投資性房地產符合持有待售的條件。減值測試方法及減值準備計提方法參見附註五、

30。

投資性房地產的使用壽命、殘值率和年折舊率為：

項目

使用壽命(年)

殘值率

年折舊率

房屋及建築物

20年

10%

4.5%

23. 固定資產

(1). 確認條件

√適用 □不適用

固定資產指本集團為生產商品或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。

外購固定資產的初始成本包括購買價款、相關稅費以及使該資產達到預定可使用狀態前所發生的

可歸屬於該項資產的支出。自行建造固定資產按附註五、24確定初始成本。

對於構成固定資產的各組成部分，如果各自具有不同使用壽命或者以不同方式為本集團提供

經濟利益，適用不同折舊率或折舊方法的，本集團分別將各組成部分確認為單項固定資產。

對於固定資產的後續支出，包括與更換固定資產某組成部分相關的支出，在與支出相關的經

濟利益很可能流入本集團時資本化計入固定資產成本，同時將被替換部分的帳面價值扣除；與固

定資產日常維護相關的支出在發生時計入當期損益。

固定資產以成本減累計折舊及減值準備後在資產負債表內列示。

(2). 折舊方法

√適用 □不適用

類別

折舊方法

折舊年限（年）

殘值率

年折舊率

房屋及建築物

年限平均法

20

10%

4.5%

機器設備

年限平均法

10

10% / 1%

9.0% / 9.9%

運輸工具

年限平均法

5

10%

18.0%

辦公設備及其他

設備

年限平均法

3 - 5

10% / 1%

18.0% - 33.0%

本集團將固定資產的成本扣除預計殘值和累計減值準備後在其使用壽命內按年限平均法計提

折舊，除非固定資產符合持有待售的條件。

本集團至少在每年年度終了對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核。

(3). 融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

□適用 √不適用

24. 在建工程

√適用 □不適用

自行建造的固定資產的成本包括工程用物資、直接人工、符合資本化條件的借款費用 (參見

附註五、25) 和使該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出。

自行建造的固定資產於達到預定可使用狀態時轉入固定資產，此前列於在建工程，且不計提

折舊。

在建工程以成本減減值準備在資產負債表內列示。

25. 借款費用

√適用 □不適用

本集團發生的可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建的借款費用，予以資本化並計入相

關資產的成本。

除上述借款費用外，其他借款費用均於發生當期確認為財務費用。

在資本化期間內，本集團按照下列方法確定每一會計期間的利息資本化金額 (包括折價或溢價的

攤銷)：

- 對於為購建符合資本化條件的資產而借入的專門借款，本集團以專門借款按實際利率計算的

當期利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投

資收益後的金額確定專門借款應予資本化的利息金額。

- 對於為購建符合資本化條件的資產而佔用的一般借款，本集團根據累計資產支出超過專門借

款部分的資產支出的加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化

的利息金額。資本化率是根據一般借款加權平均的實際利率計算確定。

本集團確定借款的實際利率時，是將借款在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流

量，折現為該借款初始確認時確定的金額所使用的利率。

在資本化期間內，外幣專門借款本金及其利息的匯兌差額，予以資本化，計入符合資本化條

件的資產的成本。而除外幣專門借款之外的其他外幣借款本金及其利息所產生的匯兌差額作為財

務費用，計入當期損益。

資本化期間是指本集團從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停

資本化的期間不包括在內。當資本支出和借款費用已經發生及為使資產達到預定可使用狀態所必

要的購建活動已經開始時，借款費用開始資本化。當購建符合資本化條件的資產達到預定可使用

狀態時，借款費用停止資本化。對於符合資本化條件的資產在購建過程中發生非正常中斷、且中

斷時間連續超過3個月的，本集團暫停借款費用的資本化。

26. 生物資產

□適用 √不適用

27. 油氣資產

□適用 √不適用

28. 使用權資產

□適用 √不適用

29. 無形資產

(1). 計價方法、使用壽命、減值測試

√適用 □不適用

無形資產以成本減累計攤銷 (僅限於使用壽命有限的無形資產) 及減值準備後在資產負債表

內列示。對於使用壽命有限的無形資產，本集團將無形資產的成本扣除預計淨殘值和累計減值準

備後按直線法在預計使用壽命期內攤銷，除非該無形資產符合持有待售的條件。

各項無形資產的攤銷年限為：

項目

攤銷年限

土地使用權

37 - 50年

ERP系統

5年

其他計算機軟體

5年

商標及專利權

3 - 7年

本集團將無法預見未來經濟利益期限的無形資產視為使用壽命不確定的無形資產，並對這類

無形資產不予攤銷。截至資產負債表日，本集團沒有使用壽命不確定的無形資產。

(2). 內部研究開發支出會計政策

√適用 □不適用

本集團內部研究開發項目的支出分為研究階段支出和開發階段支出。

研究階段的支出，於發生時計入當期損益。開發階段的支出，如果開發形成的某項產品或工

序等在技術和商業上可行，而且本集團有充足的資源和意向完成開發工作，並且開發階段支出能

夠可靠計量，則開發階段的支出便會予以資本化。資本化開發支出按成本減減值準備在資產負債

表內列示。其他開發費用則在其產生的期間內確認為費用。

30. 長期資產減值

√適用 □不適用

本集團在資產負債表日根據內部及外部信息以確定下列資產是否存在減值的跡象，包括：

- 固定資產

- 在建工程

- 無形資產

- 採用成本模式計量的投資性房地產

- 長期股權投資

- 商譽

- 其他非流動資產等

本集團對存在減值跡象的資產進行減值測試，估計資產的可收回金額。此外，無論是否存在

減值跡象，本集團於每年年度終了對商譽估計其可收回金額。本集團依據相關資產組或者資產組

組合能夠從企業合併的協同效應中的受益情況分攤商譽帳面價值，並在此基礎上進行商譽減值測

試。

可收回金額是指資產 (或資產組、資產組組合，下同) 的公允價值 (參見附註三、19) 減去處

置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者。

資產組由創造現金流入相關的資產組成，是可以認定的最小資產組合，其產生的現金流入基本上

獨立於其他資產或者資產組。

資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來

現金流量，選擇恰當的稅前折現率對其進行折現後的金額加以確定。

可收回金額的估計結果表明，資產的可收回金額低於其帳面價值的，資產的帳面價值會減記

至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。

與資產組或者資產組組合相關的減值損失，先抵減分攤至該資產組或者資產組組合中商譽的帳面

價值，再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的帳面價值所佔比重，按比例

抵減其他各項資產的帳面價值，但抵減後的各資產的帳面價值不得低於該資產的公允價值減去處

置費用後的淨額 (如可確定的) 、該資產預計未來現金流量的現值 (如可確定的) 和零三者之中最

高者。

資產減值損失一經確認，在以後會計期間不會轉回。

31. 長期待攤費用

√適用 □不適用

長期待攤費用在受益期限內分期平均攤銷。各項費用的攤銷期限分別為：

項目

攤銷期限

裝修改良支出

3年

32. 合同負債

合同負債的確認方法

□適用 √不適用

33. 職工薪酬

(1)、短期薪酬的會計處理方法

√適用 □不適用

本集團在職工提供服務的會計期間，將實際發生或按規定的基準和比例計提的職工工資、獎

金、醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確認為負債，並計入當

期損益或相關資產成本。

(2)、離職後福利的會計處理方法

√適用 □不適用

本集團所參與的設定提存計劃是按照中國有關法規要求，本集團職工參加的由政府機構設立

管理的社會保障體系中的基本養老保險。基本養老保險的繳費金額按國家規定的基準和比例計算。

本集團在職工提供服務的會計期間，將應繳存的金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成

本。

(3)、辭退福利的會計處理方法

√適用 □不適用

本集團在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職工自願接受裁減而提

出給予補償的建議，在下列兩者孰早日，確認辭退福利產生的負債，同時計入當期損益：

- 本集團不能單方面撤回解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；

- 本集團有詳細、正式的涉及支付辭退福利的重組計劃；並且，該重組計劃已開始實施，或已

向受其影響的各方面通告了該計劃的主要內容，從而使各方形成了對本集團將實施重組的合理預

期時。

(4)、其他長期職工福利的會計處理方法

□適用 √不適用

34. 預計負債

√適用 □不適用

如果與或有事項相關的義務是本集團承擔的現時義務，且該義務的履行很可能會導致經濟利

益流出本集團，以及有關金額能夠可靠地計量，則本集團會確認預計負債。

預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量。對於貨幣時間價值影

響重大的，預計負債以預計未來現金流量折現後的金額確定。在確定最佳估計數時，本集團綜合

考慮了與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。所需支出存在一個連續範圍，

且該範圍內各種結果發生的可能性相同的，最佳估計數按照該範圍內的中間值確定；在其他情況

下，最佳估計數分別下列情況處理：

- 或有事項涉及單個項目的，按照最可能發生金額確定。

- 或有事項涉及多個項目的，按照各種可能結果及相關概率計算確定。

本集團在資產負債表日對預計負債的帳面價值進行覆核，並按照當前最佳估計數對該帳面價

值進行調整。

35. 租賃負債

□適用 √不適用

36. 股份支付

√適用 □不適用

(1) 股份支付的種類

本集團的股份支付為以權益結算的股份支付。

(2) 實施股份支付計劃的相關會計處理

對於本集團授予員工限制性股票的股權激勵計劃，本集團於授予日根據收到的職工繳納的認

股款計入股東權益，其中，按照授予限制性股票的面值總額增加股本，認股款與限制性股票的面

值總額之間的差額調整資本公積。同時，就回購義務按回購價格確認負債，計入庫存股作收購庫

存股處理。

在鎖定期和解鎖期內，本集團以股份或其他權益工具作為對價換取職工提供服務時，以授予

職工權益工具在授予日公允價值計量。對於授予後完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可

解鎖的股份支付交易，本集團在等待期內的每個資產負債表日，根據最新取得的可解鎖職工人數

變動、公司業績條件及員工個人績效考核評定情況等後續信息對可解鎖權益工具數量作出最佳估

計，以此基礎按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用，並相應

計入資本公積。

本集團在等待期內發放的可撤銷的現金股利會計處理如下：

現金股利可撤銷，即一旦未達到解鎖條件，被回購限制性股票的持有者將無法獲得 (或需要

退回) 其在等待期內應收 (或已收) 的現金股利。等待期內，本集團在核算應分配給限制性股票持

有者的現金股利時，合理估計未來解鎖條件的滿足情況，該估計與進行股份支付會計處理時在等

待期內每個資產負債表日對可行權權益工具數量進行的估計保持一致。對於預計未來可解鎖限制

性股票持有者，本集團將應分配給限制性股票持有者的現金股利作為利潤分配進行會計處理，同

時，按分配的現金股利金額衝減限制性股票回購義務相關負債，並減少庫存股；對於預計未來不

可解鎖限制性股票持有者，本集團將分配給限制性股票持有者的現金股利衝減限制性股票回購義

務相關的負債。

後續信息表明不可解鎖限制性股票的數量與以前估計不同的，作為會計估計變更處理，直到

解鎖日預計不可解鎖限制性股票的數量與實際未解鎖限制性股票的數量一致。

當本集團接受服務但沒有結算義務，並且授予職工的是本公司最終控制方或其控制的除本集

團外的子公司的權益工具時，本集團將此股份支付計劃作為權益結算的股份支付處理。

37. 優先股、永續債等其他金融工具

□適用 √不適用

38. 收入

(1). 收入確認和計量所採用的會計政策

√適用 □不適用

收入是本集團在日常活動中形成的、會導致股東權益增加且與股東投入資本無關的經濟利益

的總流入。收入在其金額及相關成本能夠可靠計量、相關的經濟利益很可能流入本集團並且同時

滿足以下不同類型收入的其他確認條件時，予以確認。

(1) 銷售商品收入

當同時滿足上述收入的一般確認條件以及下述條件時，本集團確認銷售商品收入：

- 本集團將商品所有權上的主要風險和報酬已轉移給購貨方；

- 本集團既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制。

本集團主要通過經銷營銷渠道進行銷售，按照銷售合同及銷售訂單約定的時間、地點將產品

交付給客戶確認收入。

本集團按已收或應收的合同或協議價款的公允價值確定銷售商品收入金額。

本集團主要通過經銷商營銷渠道銷售商品，當經銷商完成銷售任務目標時，本集團根據其完成銷

售任務目標情況按一定比例向其提供實物商品返利獎勵。

來自銷售商品的貨款收入根據公允價值在銷售商品收入與應給予經銷商實物商品返利獎勵之

間進行分配，與實物商品返利獎勵相關的部分收入予以遞延，並於獎勵商品交付時結轉計入當期

損益。

(2) 租賃收入

租賃收入在租賃期內按直線法確認為收入。

(3) 利息收入

利息收入是按借出貨幣資金的時間和實際利率計算確定的。

(2). 同類業務採用不同經營模式導致收入確認會計政策存在差異的情況

□適用 √不適用

39. 收入

√適用 □不適用

收入是本集團在日常活動中形成的、會導致股東權益增加且與股東投入資本無關的經濟利益

的總流入。收入在其金額及相關成本能夠可靠計量、相關的經濟利益很可能流入本集團並且同時

滿足以下不同類型收入的其他確認條件時，予以確認。

(1) 銷售商品收入

當同時滿足上述收入的一般確認條件以及下述條件時，本集團確認銷售商品收入：

- 本集團將商品所有權上的主要風險和報酬已轉移給購貨方；

- 本集團既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制。

本集團主要通過經銷營銷渠道進行銷售，按照銷售合同及銷售訂單約定的時間、地點將產品

交付給客戶確認收入。

本集團按已收或應收的合同或協議價款的公允價值確定銷售商品收入金額。

本集團主要通過經銷商營銷渠道銷售商品，當經銷商完成銷售任務目標時，本集團根據其完成銷

售任務目標情況按一定比例向其提供實物商品返利獎勵。

來自銷售商品的貨款收入根據公允價值在銷售商品收入與應給予經銷商實物商品返利獎勵之

間進行分配，與實物商品返利獎勵相關的部分收入予以遞延，並於獎勵商品交付時結轉計入當期

損益。

(2) 租賃收入

租賃收入在租賃期內按直線法確認為收入。

(3) 利息收入

利息收入是按借出貨幣資金的時間和實際利率計算確定的。

40. 合同成本

□適用 √不適用

41. 政府補助

√適用 □不適用

政府補助是本集團從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包括政府以投資者身

份向本集團投入的資本。

政府補助在能夠滿足政府補助所附條件，並能夠收到時，予以確認。

政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照

公允價值計量。

本集團取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助作為與資產相關的政府補助。

本集團取得的與資產相關之外的其他政府補助作為與收益相關的政府補助。與資產相關的政府補

助，本集團將其確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入其他

收益或營業外收入。與收益相關的政府補助，如果用於補償本集團以後期間的相關成本費用或損

失的，本集團將其確認為遞延收益，並在確認相關成本費用或損失的期間，計入其他收益或營業

外收入；如果用於補償本集團已發生的相關成本費用或損失的，則直接計入其他收益或營業外收

入。

42. 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

√適用 □不適用

除因企業合併和直接計入所有者權益 (包括其他綜合收益) 的交易或者事項產生的所得稅外，

本集團將當期所得稅和遞延所得稅計入當期損益。

當期所得稅是按本年度應稅所得額，根據稅法規定的稅率計算的預期應交所得稅，加上以往年度

應付所得稅的調整。

資產負債表日，如果本集團擁有以淨額結算的法定權利並且意圖以淨額結算或取得資產、清

償負債同時進行時，那麼當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列示。

遞延所得稅資產與遞延所得稅負債分別根據可抵扣暫時性差異和應納稅暫時性差異確定。暫時性

差異是指資產或負債的帳面價值與其計稅基礎之間的差額，包括能夠結轉以後年度的可抵扣虧損

和稅款抵減。遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為

限。

如果不屬於企業合併交易且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額 (或可抵扣

虧損)，則該項交易中產生的暫時性差異不會產生遞延所得稅。商譽的初始確認導致的暫時性差異

也不產生相關的遞延所得稅。

資產負債表日，本集團根據遞延所得稅資產和負債的預期收回或結算方式，依據已頒布的稅

法規定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量該遞延所得稅資產和負債的帳面

金額。

資產負債表日，本集團對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。如果未來期間很可能無法獲

得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在

很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

資產負債表日，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債在同時滿足以下條件時以抵銷後的淨額列

示：

- 納稅主體擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利；

- 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅

相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期

間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債。

43. 租賃

(1). 經營租賃的會計處理方法

√適用 □不適用

經營租賃租入資產的租金費用在租賃期內按直線法確認為相關資產成本或費用。

(2). 融資租賃的會計處理方法

□適用 √不適用

44. 其他重要的會計政策和會計估計

√適用 □不適用

(1)商譽

因非同一控制下企業合併形成的商譽，其初始成本是合併成本大於合併中取得的被購買方可

辨認淨資產公允價值份額的差額。本集團對商譽不攤銷，以成本減累計減值準備在資產負債表內

列示。商譽在其相關資產組或資產組組合處置時予以轉出，計入當期損益

(2)公允價值計量

除特別聲明外，本集團按下述原則計量公允價值：

公允價值是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項

負債所需支付的價格。

本集團估計公允價值時，考慮市場參與者在計量日對相關資產或負債進行定價時考慮的特徵

(包括資產狀況及所在位置、對資產出售或者使用的限制等)，並採用在當前情況下適用並且有足

夠可利用數據和其他信息支持的估值技術。使用的估值技術主要包括市場法、收益法和成本法。

(3)關聯方

一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，以及兩方或兩方以上同受一方控制、

共同控制的，構成關聯方。關聯方可為個人或企業。僅僅同受國家控制而不存在其他關聯方關係

的企業，不構成關聯方。

此外，本公司同時根據證監會頒布的《上市公司信息披露管理辦法》確定本集團或本公司的

關聯方。

(4)分部報告

本集團以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部。如果兩個或多個經

營分部存在相似經濟特徵且同時在各單項產品或勞務的性質、生產過程的性質、產品或勞務的客

戶類型、銷售產品或提供勞務的方式、生產產品及提供勞務受法律及行政法規的影響等方面具有

相同或相似性的，可以合併為一個經營分部。本集團以經營分部為基礎考慮重要性原則後確定報

告分部。

(5)每股收益

本公司的權益工具包括普通股和限制性股票。

基本每股收益按照歸屬於普通股股東的當期淨利潤除以當期實際發行在外普通股的加權平均

數計算確認。在計算基本每股收益時，基本每股收益中的分母，即當期實際發行在外普通股不包

含作庫存股處理的限制性股票；基本每股收益中的分子，即歸屬於普通股股東的淨利潤，不包含

當期宣告的派發給預計未來可解鎖限制性股票持有者的附有可撤銷條件的現金股利。

在計算稀釋每股收益時，本集團假設本報告期末即為解鎖期末，如果於本報告期末存在股權

激勵計劃中規定的業績條件已滿足的限制性股票的，則在計算稀釋每股收益時考慮這部分限制性

股票的影響，反之，將不予以考慮。

45. 重要會計政策和會計估計的變更

(1). 重要會計政策變更

√適用 □不適用

會計政策變更的內容和原因

審批程序

備註(受重要影響的報表項目名

稱和金額)

財政部於 2019年頒布了《關

於修訂印發2019年度一般企

業財務報表格式的通知》(財會

【2019】6號)，公司按照上述

通知編制 2019 年半年度財務

報表，並對相應財務報表項目

進行調整

2019年8月14日，公司第三屆董

事會第十六次會議、公司第三屆

監事會第十四次會議審議並通

過了《關於公司會計政策變更的

議案》

本集團根據財會 [2019] 6 號

規定的財務報表格式及相關解

讀編制2019年半年度財務報

表，並採用追溯調整法對比較

財務報表的列報進行了調整。

相關列報調整見其他說明：

其他說明：

2018年12月31日受影響的合併資產負債表和母公司資產負債表項目：

本集團

調整前

調整數

調整後

應收票據及應收帳款

2,444,554.89

-2,444,554.89

-

應收票據

-

-

-

應收帳款

-

2,444,554.89

2,444,554.89

應付票據及應付帳款

-744,839,797.74

744,839,797.74

-

應付票據

-

-67,283,953.25

-67,283,953.25

應付帳款

-

-677,555,844.49

-677,555,844.49

合計

-742,395,242.85

-

-742,395,242.85

本公司

調整前

調整數

調整後

應付票據及應付帳款

-8,454,141.27

8,454,141.27

-

應付票據

-

-

-

應付帳款

-

-8,454,141.27

-8,454,141.27

合計

-8,454,141.27

-

-8,454,141.27

(2). 重要會計估計變更

□適用 √不適用

(3). 首次執行新金融工具準則、新收入準則、新租賃準則調整首次執行當年年初財務報表相關項

目情況

√適用 □不適用

合併資產負債表

單位:元 幣種:人民幣

項目

2018年12月31日

2019年1月1日

調整數

流動資產：

貨幣資金

9,457,209,973.00

9,457,209,973.00

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

5,052,513,287.67

5,052,513,287.67

以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

應收帳款

2,444,554.89

2,444,554.89

應收款項融資

預付款項

17,201,427.99

17,201,427.99

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

58,905,778.04

58,905,778.04

其中：應收利息

45,673,055.64

45,673,055.64

應收股利

買入返售金融資產

存貨

1,203,328,316.58

1,203,328,316.58

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

5,068,670,980.84

16,257,693.17

-5,052,413,287.67

流動資產合計

15,807,761,031.34

15,807,861,031.34

100,000.00

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

可供出售金融資產

100,000.00

-100,000.00

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

6,128,510.63

6,128,510.63

固定資產

3,745,504,253.81

3,745,504,253.81

在建工程

252,302,626.51

252,302,626.51

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

143,566,603.01

143,566,603.01

開發支出

商譽

32,268,303.51

32,268,303.51

長期待攤費用

遞延所得稅資產

144,614,885.52

144,614,885.52

其他非流動資產

11,542,639.00

11,542,639.00

非流動資產合計

4,336,027,821.99

4,335,927,821.99

-100,000.00

資產總計

20,143,788,853.33

20,143,788,853.33

流動負債：

短期借款

19,600,000.00

19,600,000.00

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

67,283,953.25

67,283,953.25

應付帳款

677,555,844.49

677,555,844.49

預收款項

3,236,793,020.67

3,236,793,020.67

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬

480,012,127.36

480,012,127.36

應交稅費

573,452,240.53

573,452,240.53

其他應付款

1,066,034,168.74

1,066,034,168.74

其中：應付利息

應付股利

應付手續費及佣金

應付分保帳款

合同負債

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

27,488,143.49

27,488,143.49

流動負債合計

6,148,219,498.53

6,148,219,498.53

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

107,743,214.29

107,743,214.29

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

107,743,214.29

107,743,214.29

負債合計

6,255,962,712.82

6,255,962,712.82

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本）

2,700,369,340.00

2,700,369,340.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

1,330,661,311.39

1,330,661,311.39

減：庫存股

其他綜合收益

39,309,965.69

-39,309,965.69

專項儲備

盈餘公積

1,368,760,285.90

1,368,760,285.90

一般風險準備

未分配利潤

8,436,031,079.51

8,475,341,045.20

39,309,965.69

歸屬於母公司所有者權益

（或股東權益）合計

13,875,131,982.49

13,875,131,982.49

少數股東權益

12,694,158.02

12,694,158.02

所有者權益（或股東權益）

合計

13,887,826,140.51

13,887,826,140.51

負債和所有者權益（或

股東權益）總計

20,143,788,853.33

20,143,788,853.33

各項目調整情況的說明：

√適用 □不適用

本公司於2019年1月1日執行新金融工具會計準則，根據企業會計準則第22號——金融工

具確認和計量的規定，將銀行理財產品從其他流動資產重分類為以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產，將按成本計量的權益工具重分類至以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產，列報為交易性金融資產。並且將銀行理財產品的其他綜合收益於2019年1月1日重分

類至期初留存收益。

母公司資產負債表

單位:元 幣種:人民幣

項目

2018年12月31日

2019年1月1日

調整數

流動資產：

貨幣資金

5,561,337,127.49

5,561,337,127.49

交易性金融資產

5,052,513,287.67

5,052,513,287.67

以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

應收帳款

應收款項融資

預付款項

146,455,695.94

146,455,695.94

其他應收款

2,443,981,143.53

2,443,981,143.53

其中：應收利息

604,968.77

604,968.77

應收股利

2,156,000,000.00

2,156,000,000.00

存貨

8,557,070.46

8,557,070.46

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

5,052,422,867.93

9,580.26

-5,052,413,287.67

流動資產合計

13,212,753,905.35

13,212,853,905.35

100,000.00

非流動資產：

債權投資

可供出售金融資產

100,000.00

-100,000.00

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

339,425,666.43

339,425,666.43

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

2,992,815.93

2,992,815.93

固定資產

19,112,463.49

19,112,463.49

在建工程

10,868,188.38

10,868,188.38

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

103,915,333.94

103,915,333.94

其他非流動資產

11,542,639.00

11,542,639.00

非流動資產合計

487,957,107.17

487,857,107.17

-100,000.00

資產總計

13,700,711,012.52

13,700,711,012.52

流動負債：

短期借款

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

8,454,141.27

8,454,141.27

預收款項

3,134,053,553.78

3,134,053,553.78

合同負債

應付職工薪酬

320,643,189.37

320,643,189.37

應交稅費

109,991,774.60

109,991,774.60

其他應付款

463,655,098.44

463,655,098.44

其中：應付利息

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

4,036,797,757.46

4,036,797,757.46

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

負債合計

4,036,797,757.46

4,036,797,757.46

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本）

2,700,369,340.00

2,700,369,340.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

1,366,983,794.41

1,366,983,794.41

減：庫存股

其他綜合收益

39,309,965.69

-39,309,965.69

專項儲備

盈餘公積

1,350,184,670.00

1,350,184,670.00

未分配利潤

4,207,065,484.96

4,246,375,450.65

39,309,965.69

所有者權益（或股東權益）

合計

9,663,913,255.06

9,663,913,255.06

負債和所有者權益（或

股東權益）總計

13,700,711,012.52

13,700,711,012.52

各項目調整情況的說明：

√適用 □不適用

本公司於2019年1月1日執行新金融工具會計準則，根據企業會計準則第22號——金融工

具確認和計量的規定，將銀行理財產品從其他流動資產重分類為以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產，將按成本計量的權益工具重分類至以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產，列報為交易性金融資產。並且將銀行理財產品的其他綜合收益於2019年1月1日重分

類至期初留存收益。

(4). 首次執行新金融工具準則、新租賃準則追溯調整前期比較數據的說明

√適用 □不適用

根據《企業會計準則第 30 號——財務報表列報》的相關規定，當期財務報表的列報，至少

應當提供上一個可比會計期間的比較數據。2018 年1月1日起分階段實施的《企業會計準則第 22

號——金融工具確認和計量》（財會〔2017〕7 號）、《企業會計準則第 23 號——金融資產轉

移》（財會〔2017〕8 號）、《企業會計準則第 24 號——套期會計》（財會〔2017〕9 號）、

《企業會計準則第 37 號——金融工具列報》（財會〔2017〕14 號）。本公司於2019年1月1日首

次執行新金融工具會計準則，按照新金融工具會計準則的銜接規定，對於因會計政策變更產生的

累積影響數調整當年年初留存收益及其他綜合收益，當對首次執行當期的財務報表的本期數或期

末數按照新的報表項目列報，對可比會計期間的比較數據按照前期的報表項目列報。 為了提高信

息在會計期間的可比性，向報表使用者提供與理解當期財務報表更加相關的比較數據，本公司增

加列報首次執行新金融工具會計準則當年年初的資產負債表。

46. 其他

□適用 √不適用

六、 稅項

1. 主要稅種及稅率

主要稅種及稅率情況

√適用 □不適用

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

按稅法規定計算的銷售貨物為

基礎計算銷項稅額，在扣除當期

允許抵扣的進項稅額後，差額部

分為應交增值稅

6% 、9%、10%、13%、16%

消費稅

無

-

營業稅

無

-

城市維護建設稅

按實際繳納應交增值稅計徵

7%

企業所得稅

按應納稅所得額計徵

附註六、2

教育費附加

按實際繳納應交增值稅計徵

3%

地方教育費附加

按實際繳納應交增值稅計徵

2%

根據《財政部 稅務總局 海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告》 (財政部 稅務總局

海關總署公告2019年第39號) ，自2019年4月1日起，納稅人發生增值稅應稅銷售行為，原適

用16%和10%稅率的，稅率分別調整為13%和9% 。

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

√適用 □不適用

納稅主體名稱

所得稅稅率（%）

佛山市海天 (高明) 調味食品有限公司

15.00

廣東廣中皇食品有限公司

15.00

2. 稅收優惠

√適用 □不適用

公司名稱

本期

去年同期

本公司

25%

25%

佛山市海天 (高明) 調味食品有限公司

15%

15%

興兆環球投資有限公司

25%

25%

廣東廣中皇食品有限公司

15%

15%

佛山市海天(江蘇) 調味食品有限公司

25%

25%

佛山市海盛食品有限公司

25%

25%

深圳前海天益貿易有限公司

25%

25%

廣東小康物流有限公司

25%

25%

廣東小康科技有限公司

25%

25%

鎮江丹和醋業有限公司

25%

25%

廣東海蓮生物科技有限公司

25%

不適用

廣東海天國際貿易有限公司

25%

不適用

(1) 高明海天、廣東廣中皇

高明海天於2016年11月30日取得了由廣東省科學技術廳、廣東省財政廳、廣東省國家稅務

局及廣東省地方稅務局聯合批准的更新的有效期為3年的高新技術企業證書，在2016年至2018

年享受高新技術企業所得稅優惠。截止2019年6月30日，高明海天正在向相關部門申請2019

年度高新技術企業，高明海天認為申請成功的可能性較高。因此，高明海天在自2019年1月1

日至2019年6月30日止期間適用的所得稅稅率為15% (自2018年1月1日至2018年6月30日

止期間：15%) 。

廣東廣中皇於2018年11月28日取得了由廣東省科學技術廳、廣東省財政廳、廣東省國家稅

務局及廣東省地方稅務局聯合批准的更新的有效期為3年的高新技術企業證書，在2018年至2020

年享受高新技術企業所得稅優惠。因此，廣東廣中皇在自2019年1月1日至2019年6月30日止

期間適用的所得稅稅率為15% (自2018年1月1日至2018年6月30日止期間：15%) 。

(2) 興兆環球

興兆環球於2014年12月8日取得廣東省國稅局發布的粵國稅函 (2014) 531號認定信息，

企業自2014年度起被認定為非境內註冊居民企業，適用25% 的企業所得稅稅率。因此，興兆環

球在自2019年1月1日至2019年6月30日止期間適用的所得稅稅率為25% (自2018年1月1

日至2018年6月30日止期間：25%) 。此外，自2014年開始，興兆環球從中國境內其他居民企

業取得的股息、紅利等權益性投資收益，屬於免稅收入，免徵企業所得稅。

3. 其他

□適用 √不適用

七、 合併財務報表項目注釋

1、 貨幣資金

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

41,191.94

71,777.83

銀行存款

8,159,009,946.47

9,425,756,660.72

其他貨幣資金

82,279,718.28

31,381,534.45

合計

8,241,330,856.69

9,457,209,973.00

其中：存放在境外的款

項總額

598,501,438.30

2,520,536,369.37

其他說明：

本集團2019年6月30日持有的銀行存款包括定期存款，期限為三個月以內。

於2018年末及2019年6月30日，本集團其他貨幣資金為本公司子公司高明海天、

江蘇海天

及前

海天益存放在銀行的信用證保證金，其使用受到限制。

2、 交易性金融資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產

4,685,988,479.48

5,052,513,287.67

其中：

債務工具投資

4,685,888,479.48

5,052,413,287.67

權益工具投資

100,000.00

100,000.00

指定以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

-

-

其中：

合計

4,685,988,479.48

5,052,513,287.67

其他說明：

□適用 √不適用

3、 衍生金融資產

□適用 √不適用

4、 應收票據

(1). 應收票據分類列示

□適用 √不適用

(2). 期末公司已質押的應收票據

□適用 √不適用

(3). 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

□適用 √不適用

(4). 期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

□適用 √不適用

(5). 按壞帳計提方法分類披露

□適用 √不適用

(6). 壞帳準備的情況

□適用 √不適用

(7). 本期實際核銷的應收票據情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

5、 應收帳款

(1). 按帳齡披露

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

1年以內

2,268,816.10

其中：1年以內分項

1年以內小計

2,268,816.10

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合計

2,268,816.10

(2). 按壞帳計提方法分類披露

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳

準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳

準備

帳面

價值

金額

比例

(%)

金

額

計

提

比

例

(%)

金額

比例

(%)

金

額

計

提

比

例

(%)

按單項計

提壞帳準

備

其中：

按組合計

提壞帳準

備

2,268,816.10

100.00

2,268,816.10

2,444,554.89

100.00

2,444,554.89

其中：

應收經銷

商款項

2,268,816.10

100.00

2,268,816.10

2,444,554.89

100.00

2,444,554.89

合計

2,268,816.10

100.00

2,268,816.10

2,444,554.89

100.00

2,444,554.89

按單項計提壞帳準備：

□適用 √不適用

按組合計提壞帳準備：

√適用 □不適用

組合計提項目：應收經銷商款項

單位：元 幣種：人民幣

名稱

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例（%）

應收經銷商款項

2,268,816.10

0

0

合計

2,268,816.10

0

0

按組合計提壞帳的確認標準及說明：

□適用 √不適用

如按預期信用損失一般模型計提壞帳準備，請參照其他應收款披露：

□適用 √不適用

(3). 壞帳準備的情況

□適用 √不適用

(4). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

√適用 □不適用

單位名稱

款項的

性質

期末餘額

帳齡

佔應收帳

款期末餘

額合計數

的比例

壞帳準

備期末

餘額

江蘇大娘商貿有限公司

丹和醋業應收貨款

391,027.40

1年內

17.23%

-

康成投資 (中國) 有限公司

丹和醋業應收貨款

372,981.13

1年內

16.44%

-

蘇州綠葉日用品有限公司

丹和醋業應收貨款

179,519.90

1年內

7.91%

-

上海榕株實業有限公司

丹和醋業應收貨款

116,507.68

1年內

5.14%

-

上海燦銳商貿有限公司

丹和醋業應收貨款

104,786.00

1年內

4.62%

-

合計

1,164,822.11

51.34%

-

(6). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

□適用 √不適用

(7). 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

6、 應收款項融資

□適用 √不適用

7、 預付款項

(1). 預付款項按帳齡列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1年以內

11,565,572.12

100.00

17,201,427.99

100.00

1至2年

2至3年

3年以上

合計

11,565,572.12

100.00

17,201,427.99

100.00

帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

不適用

(2). 按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

√適用 □不適用

本集團期末餘額前五名的預付款項合計人民幣10,214,000.56元，佔預付款項期末餘額合計

數的88%。

其他說明

□適用 √不適用

8、 其他應收款

項目列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

應收利息

64,008,699.73

45,673,055.64

應收股利

其他應收款

12,027,188.60

13,232,722.40

合計

76,035,888.33

58,905,778.04

其他說明：

□適用 √不適用

應收利息

(1). 應收利息分類

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

定期存款

64,008,699.73

45,673,055.64

委託貸款

債券投資

合計

64,008,699.73

45,673,055.64

(2). 重要逾期利息

□適用 √不適用

(3). 壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

應收股利

(1). 應收股利

□適用 √不適用

(2). 重要的帳齡超過1年的應收股利

□適用 √不適用

(3). 壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

其他應收款

(1). 按帳齡披露

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

1年以內

11,336,429.49

其中：1年以內分項

1年以內小計

11,336,429.49

1至2年

387,000.00

2至3年

205,924.00

3年以上

97,835.11

合計

12,027,188.60

(2). 按款項性質分類情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

出口退稅款

5,925,230.39

5,004,719.44

保證金

4,278,338.80

4,195,077.30

員工備用金

513,999.88

384,000.00

第三方支付平臺

713,642.43

3,166,309.63

其他

595,977.10

482,616.03

合計

12,027,188.60

13,232,722.40

(3). 壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

(4). 壞帳準備的情況

□適用 √不適用

(5). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

(6). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期

末餘額合計數的

比例(%)

壞帳準備

期末餘額

單位一

出口退稅

5,925,230.39

1年以內

49.27

-

單位二

保證金

2,000,000.00

1年以內

16.63

-

單位三

保證金

1,626,960.00

1年以內

13.53

-

單位四

應收第三方

平臺款項

422,710.62

1年以內

3.51

-

單位五

應收第三方

平臺款項

290,931.81

1年以內

2.42

-

合計

/

10,265,832.82

/

85.36

-

(7). 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

(8). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

□適用 √不適用

(9). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

9、 存貨

(1). 存貨分類

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

存貨跌

價準備

/合同

履約成

本減值

準備

帳面價值

帳面餘額

存貨跌

價準備/

合同履

約成本

減值準

備

帳面價值

原材料

463,419,792.79

463,419,792.79

249,446,791.94

249,446,791.94

在產品

464,937,576.78

464,937,576.78

434,381,259.10

434,381,259.10

庫存商品

99,554,715.60

99,554,715.60

466,448,751.10

466,448,751.10

周轉材料

消耗性生物資產

建造合同形成的

已完工未結算資

產

合同履約成本

包裝物

25,168,963.17

25,168,963.17

30,781,306.74

30,781,306.74

低值易耗品

23,384,706.65

23,384,706.65

22,270,207.70

22,270,207.70

合計

1,076,465,754.99

1,076,465,754.99

1,203,328,316.58

1,203,328,316.58

本集團期末存貨餘額中無借款費用資本化的金額。本集團期末無用於擔保存貨。

(2). 存貨跌價準備及合同履約成本減值準備

□適用 √不適用

(3). 存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明

□適用 √不適用

(4). 合同履約成本本期攤銷金額的說明

□適用 √不適用

(5). 期末建造合同形成的已完工未結算資產情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

10、 合同資產

(1). 合同資產情況

□適用 √不適用

(2). 報告期內帳面價值發生重大變動的金額和原因

□適用 √不適用

(3). 本期合同資產計提減值準備情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

11、 持有待售資產

□適用 √不適用

12、 一年內到期的非流動資產

□適用 √不適用

13、 其他流動資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

合同取得成本

應收退貨成本

待認證可抵扣進項稅

20,482,939.08

16,257,693.17

銀行結構性存款

可供出售金融資產- 銀行理財產品

合計

20,482,939.08

16,257,693.17

其他說明：

本集團本期末持有的可抵扣進項稅主要包括本集團已提交稅務機關進行認證的增值稅發票的

留抵稅額。

14、 債權投資

(1). 債權投資情況

□適用 √不適用

(2). 期末重要的債權投資

□適用 √不適用

(3). 減值準備計提情況

□適用 √不適用

15、 其他債權投資

(1). 其他債權投資情況

□適用 √不適用

(2). 期末重要的其他債權投資

□適用 √不適用

(3). 減值準備計提情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

16、 長期應收款

(1) 長期應收款情況

□適用 √不適用

(2) 壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

(3) 因金融資產轉移而終止確認的長期應收款

□適用 √不適用

(4) 轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

17、 長期股權投資

□適用 √不適用

18、 其他權益工具投資

(1). 其他權益工具投資情況

□適用 √不適用

(2). 非交易性權益工具投資的情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

19、 其他非流動金融資產

□適用 √不適用

20、 投資性房地產

投資性房地產計量模式

(1). 採用成本計量模式的投資性房地產

單位：元 幣種：人民幣

項目

房屋、建築物

土地使用權

在建工程

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

15,518,325.21

15,518,325.21

2.本期增加金額

（1）外購

（2）存貨\固定資產\在建

工程轉入

（3）企業合併增加

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

15,518,325.21

15,518,325.21

二、累計折舊和累計攤銷

1.期初餘額

9,389,814.58

9,389,814.58

2.本期增加金額

351,988.36

351,988.36

（1）計提或攤銷

351,988.36

351,988.36

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

9,741,802.94

9,741,802.94

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3、本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

5,776,522.27

5,776,522.27

2.期初帳面價值

6,128,510.63

6,128,510.63

(2). 未辦妥產權證書的投資性房地產情況：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

21、 固定資產

項目列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

固定資產

3,452,916,756.41

3,745,504,253.81

固定資產清理

合計

3,452,916,756.41

3,745,504,253.81

其他說明：

不適用

固定資產

(1). 固定資產情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

房屋及建築物

機器設備

運輸工具

辦公設備及

其他設備

合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

1,912,702,050.53

4,163,847,997.46

4,651,913.29

34,635,938.78

6,115,837,900.06

2.本期增加金額

586,116.47

10,115,586.19

135,586.94

10,837,289.60

（1）購置

3,856,858.88

135,586.94

3,992,445.82

（2）在建工程

轉入

586,116.47

6,258,727.31

6,844,843.78

（3）企業合併

增加

3.本期減少金額

1,559,590.95

283,046,191.87

7,754,463.55

292,360,246.37

（1）處置或報

廢

1,559,590.95

283,046,191.87

7,754,463.55

292,360,246.37

4.期末餘額

1,911,728,576.05

3,890,917,391.78

4,651,913.29

27,017,062.17

5,834,314,943.29

二、累計折舊

1.期初餘額

504,835,992.67

1,834,557,827.88

3,376,490.07

27,563,335.63

2,370,333,646.25

2.本期增加金額

45,280,900.81

182,127,920.00

132,750.33

1,242,851.96

228,784,423.10

（1）計提

45,280,900.81

182,127,920.00

132,750.33

1,242,851.96

228,784,423.10

3.本期減少金額

210,862,520.04

6,857,362.43

217,719,882.47

（1）處置或報

廢

210,862,520.04

6,857,362.43

217,719,882.47

4.期末餘額

550,116,893.48

1,805,823,227.84

3,509,240.40

21,948,825.16

2,381,398,186.88

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

（1）處置或報

廢

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

1,361,611,682.57

2,085,094,163.94

1,142,672.89

5,068,237.01

3,452,916,756.41

2.期初帳面價值

1,407,866,057.86

2,329,290,169.58

1,275,423.22

7,072,603.15

3,745,504,253.81

(2). 暫時閒置的固定資產情況

□適用 √不適用

(3). 通過融資租賃租入的固定資產情況

□適用 √不適用

(4). 通過經營租賃租出的固定資產

□適用 √不適用

(5). 未辦妥產權證書的固定資產情況

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

本公司子公司高明海天在位於

佛山市高明區高明大道廠區內

的部分車間

190,744,721.03

該等車間陸續於2017年至2019

年投入使用。有關房屋的權屬證

書在辦理中。

本公司位於西安市曲江新區一

處商品房

823,964.08

該商品房於2011年5月交付使

用，房屋權屬證書尚在辦理中。

本公司位於長春市一處商品房

1,138,536.08

該商品房於2016年10月交付使

用，房屋權屬證書尚在辦理中。

本公司位于衡陽市一處商品房

609,161.96

該商品房於2016年10月交付使

用，房屋權屬證書尚在辦理中。

其他說明：

□適用 √不適用

固定資產清理

□適用 √不適用

22、 在建工程

項目列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

在建工程

402,029,557.47

252,302,626.51

工程物資

合計

402,029,557.47

252,302,626.51

其他說明：

不適用

在建工程

(1). 在建工程情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準

備

帳面價值

帳面餘額

減值準

備

帳面價值

高明海天150萬噸

項目

13,830,693.30

13,830,693.30

13,386,836.86

13,386,836.86

高明海天小調味

品工程

66,142,382.63

66,142,382.63

47,606,356.63

47,606,356.63

高明海天醬油擴

建工程

95,640,348.95

95,640,348.95

30,582,461.87

30,582,461.87

高明海天釀造設

備升級工程

8,773,791.42

8,773,791.42

17,272.73

17,272.73

高明海天醬油工

藝優化工程

93,748,036.40

93,748,036.40

72,401,570.28

72,401,570.28

高明海天行政大

樓項目

4,413,112.87

4,413,112.87

1,855,810.61

1,855,810.61

江蘇海天

設備配

套工程

43,636,510.62

43,636,510.62

18,354,302.31

18,354,302.31

其他工程

75,844,681.28

75,844,681.28

68,098,015.22

68,098,015.22

合計

402,029,557.47

402,029,557.47

252,302,626.51

252,302,626.51

(2). 重要在建工程項目本期變動情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目名稱

預算數

期初

餘額

本期增加金

額

本期轉

入固定

資產金

額

本期其

他減少

金額

期末

餘額

工程累計

投入佔預

算比例

(%)

工程進度

利息資本

化累計金

額

其中：本

期利息資

本化金額

本期利息

資本化率

(%)

資金來源

高明海天150萬噸項

目

2,007,348,585.10

13,386,836.86

443,856.44

-

-

13,830,693.30

94.66%

94.66%

-

-

-

募集資金

高明海天醬油擴建

工程

667,331,266.60

30,582,461.87

65,057,887.08

-

-

95,640,348.95

68.84%

72.54%

-

-

-

自籌

高明海天釀造設備

升級工程

498,392,488.02

17,272.73

8,756,518.69

-

-

8,773,791.42

78.11%

77.96%

-

-

-

自籌

高明海天醬油工藝

優化工程

396,956,255.36

72,401,570.28

21,346,466.12

-

-

93,748,036.40

80.21%

80.21%

-

-

-

自籌

高明海天小調味品

工程

129,851,500.74

47,606,356.63

18,536,026.00

-

-

66,142,382.63

84.63%

84.63%

-

-

-

自籌

高明行政大樓項目

178,061,899.33

1,855,810.61

2,557,302.26

-

-

4,413,112.87

68.02%

68.02%

-

-

-

自籌

江蘇海天

設備配套

工程

159,833,205.00

18,354,302.31

25,282,208.31

-

-

43,636,510.62

92.54%

44.77%

-

-

-

自籌

合計

4,037,775,200.15

184,204,611.29

141,980,264.90

-

-

326,184,876.19

/

/

-

-

/

/

(3). 本期計提在建工程減值準備情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

工程物資

□適用 √不適用

23、 生產性生物資產

(1). 採用成本計量模式的生產性生物資產

□適用√不適用

(2). 採用公允價值計量模式的生產性生物資產

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

24、 油氣資產

□適用 √不適用

25、 使用權資產

□適用 √不適用

26、 無形資產

(1). 無形資產情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

土地使用權

專利權

非專利技術

ERP系統

其他計算機軟

件

商標及其他

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

171,917,033.60

15,577,723.00

4,139,317.19

9,439,935.04

201,074,008.83

2.本期增加金額

(1)購置

(2)內部研發

(3)企業合併增加

3.本期減少金額

(1)處置

4.期末餘額

171,917,033.60

15,577,723.00

4,139,317.19

9,439,935.04

201,074,008.83

二、累計攤銷

1.期初餘額

31,300,719.21

15,162,628.66

3,071,300.87

7,972,757.08

57,507,405.82

2.本期增加金額

1,803,159.95

124,528.30

202,052.75

612,948.92

2,742,689.92

（1）計提

1,803,159.95

124,528.30

202,052.75

612,948.92

2,742,689.92

3.本期減少金額

(1)處置

4.期末餘額

33,103,879.16

15,287,156.96

3,273,353.62

8,585,706.00

60,250,095.74

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

(1)處置

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

138,813,154.44

290,566.04

865,963.57

854,229.04

140,823,913.09

2.期初帳面價值

140,616,314.39

415,094.34

1,068,016.32

1,467,177.96

143,566,603.01

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例0%

(2). 未辦妥產權證書的土地使用權情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

27、 開發支出

□適用 √不適用

28、 商譽

(1). 商譽帳面原值

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

被投資單位名稱或形成商譽的

事項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

企業合併形成的

處置

收購開平廣中皇與調味品生產

相關的業務

17,177,837.38

17,177,837.38

收購丹和醋業

15,090,466.13

15,090,466.13

合計

32,268,303.51

32,268,303.51

(2). 商譽減值準備

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

被投資單位名稱

或形成商譽的事

項

期初餘

額

本期增加

本期減少

期末餘額

計提

處置

收購開平廣中皇

與調味品生產相

關的業務

17,177,837.38

17,177,837.38

合計

17,177,837.38

17,177,837.38

(3). 商譽所在資產組或資產組組合的相關信息

√適用 □不適用

本公司子公司廣東廣中皇於2014年6月30日以現金人民幣34,509,447.38元 (不含稅價) 合

並成本收購了開平廣中皇食品有限公司 (以下簡稱「開平廣中皇」) 與調味品生產相關的業務。

合併成本超過獲得的可辨認淨資產的差額人民幣17,177,837.38元，確認為與收購開平廣中皇調

味品生產業務相關的商譽。

本公司子公司

江蘇海天

於2017年2月1日以現金人民幣40,271,000.00元 (不含稅價) 合併

成本收購了丹和醋業70%股權。合併成本超過獲得的股權比例應佔可辨認淨資產公允價值份額的

差額人民幣15,090,466.13元，確認為與收購丹和醋業股權的商譽。

(4). 說明商譽減值測試過程、關鍵參數（例如預計未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定

期增長率、利潤率、折現率、預測期等，如適用）及商譽減值損失的確認方法

√適用 □不適用

本集團將上述與收購開平廣中皇調味品生產業務相關的商譽分攤至廣東廣中皇調味品資產組，

將上述與收購丹和醋業股權的商譽分攤至丹和醋業資產組。廣東廣中皇調味品資產組和丹和醋業

資產組的可收回金額以預計未來現金流量現值的方法確定。本集團根據管理層批准的最近未來4

年財務預算和相應的稅前折現率分別預計廣東廣中皇調味品資產組和丹和醋業資產組的未來現金

流量現值。

關鍵參數和假設

項目

關鍵參數和假設

預計毛利率

36% - 45%

營業收入增長率

35% - 15%

稅前折現率

13.14% - 16.66%

(5). 商譽減值測試的影響

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

29、 長期待攤費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末餘額

裝修改良支

出

-

116,045.53

9,644.92

-

106,400.61

合計

-

116,045.53

9,644.92

-

106,400.61

其他說明：

不適用

30、 遞延所得稅資產/ 遞延所得稅負債

(1). 未經抵銷的遞延所得稅資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅

資產

可抵扣暫時性差

異

遞延所得稅

資產

資產減值準備

內部交易未實現利

潤

可抵扣虧損

20,120,757.57

3,181,281.93

待發放的工資及獎

金

201,088,870.92

41,002,755.84

233,732,773.88

47,946,221.59

固定資產折舊

6,554,751.15

1,275,746.06

6,483,440.48

1,620,860.12

政府補助

191,725,269.67

32,544,740.45

135,139,070.73

24,168,710.61

銷售返利

812,996,349.55

203,249,087.39

329,293,968.24

82,323,492.06

預提廣告費

302,928,099.72

61,996,299.17

其他

6,464,227.66

1,616,056.94

6,635,692.24

1,658,923.06

合計

1,541,878,326.24

344,865,967.78

711,284,945.57

157,718,207.44

(2). 未經抵銷的遞延所得稅負債

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

應納稅暫時性

差異

遞延所得稅

負債

應納稅暫時性

差異

遞延所得稅

負債

可供出售金融資產公允

85,888,479.48

21,472,119.87

52,413,287.68

13,103,321.92

價值變動

合計

85,888,479.48

21,472,119.87

52,413,287.68

13,103,321.92

(3). 以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

遞延所得稅資產

和負債期末互抵

金額

抵銷後遞延所得

稅資產或負債期

末餘額

遞延所得稅資產

和負債期初互抵

金額

抵銷後遞延所得

稅資產或負債期

初餘額

遞延所得稅資產

344,865,967.78

323,393,847.91

157,718,207.44

144,614,885.52

遞延所得稅負債

21,472,119.87

-

13,103,321.92

-

(4). 未確認遞延所得稅資產明細

□適用 √不適用

(5). 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

31、 其他非流動資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準

備

帳面價值

帳面餘額

減值準

備

帳面價值

合同取得成本

合同履約成本

應收退貨成本

合同資產

預付購房款

1,542,639.00

-

1,542,639.00

1,542,639.00

-

1,542,639.00

預付保險費

10,000,000.00

-

10,000,000.00

10,000,000.00

-

10,000,000.00

合計

11,542,639.00

-

11,542,639.00

11,542,639.00

-

11,542,639.00

其他說明：

不適用

32、 其他非流動資產

□適用 √不適用

33、 短期借款

(1). 短期借款分類

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

質押借款

抵押借款

19,600,000.00

19,600,000.00

保證借款

信用借款

合計

19,600,000.00

19,600,000.00

短期借款分類的說明：

該筆借款是本集團子公司丹和醋業向

交通銀行

股份有限公司借入一年期短期借款人民幣

5,000,000元和人民幣14,600,000.00元。到期日分別為2019年8月23日和2020年3月26日，

年利率分別為4.785%和5.4375%，每月付息到期一次還本。該等短期借款以丹和醋業的自有土地

使用權和廠房作為抵押。

(2). 已逾期未償還的短期借款情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

34、 交易性金融負債

□適用 √不適用

35、 衍生金融負債

□適用 √不適用

36、 應付票據

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

種類

期末餘額

期初餘額

商業承兌匯票

71,258,447.86

67,283,953.25

銀行承兌匯票

合計

71,258,447.86

67,283,953.25

本期末已到期未支付的應付票據總額為0 元。

37、 應付帳款

(1). 應付帳款列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

原材料

291,308,568.15

379,737,820.83

包裝物

271,830,043.42

297,818,023.66

合計

563,138,611.57

677,555,844.49

(2). 帳齡超過1年的重要應付帳款

□適用 √不適用

其他說明：

√適用 □不適用

本集團於2019年6月30日無帳齡超過1年的重大應付帳款。

38、 預收款項

(1). 預收帳款項列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

預收經銷商貨款

1,262,718,655.23

3,154,223,036.41

預收經銷商運輸費

10,625,523.33

74,552,252.26

其他

6,258,425.54

8,017,732.00

合計

1,279,602,604.10

3,236,793,020.67

(2). 帳齡超過1年的重要預收款項

□適用 √不適用

(3). 期末建造合同形成的已結算未完工項目情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

39、 應付職工薪酬

(1). 應付職工薪酬列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

477,408,359.45

513,321,463.19

496,232,237.67

494,497,584.97

二、離職後福利-設定

提存計劃

2,603,767.91

16,874,284.59

16,872,520.98

2,605,531.52

三、辭退福利

-

225,481.32

225,481.32

-

四、一年內到期的其他

福利

合計

480,012,127.36

530,421,229.10

513,330,239.97

497,103,116.49

本期應付職工薪酬期末餘額中無屬於拖欠性質的款項。

辭退福利為因解除勞動關系所提供。

(2). 短期薪酬列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種:人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、工資、獎金、津貼

和補貼

413,293,484.69

480,988,370.45

464,666,792.77

429,615,062.37

二、職工福利費

-

10,311,447.35

9,616,962.72

694,484.63

三、社會保險費

1,295,970.74

8,098,892.79

8,126,504.70

1,268,358.83

其中：醫療保險費

1,132,299.35

6,486,330.93

6,594,347.67

1,024,282.61

工傷保險費

46,104.75

179,275.79

209,574.50

15,806.04

生育保險費

117,566.64

1,433,286.07

1,322,582.53

228,270.18

四、住房公積金

2,227,528.44

12,450,266.00

12,349,490.88

2,328,303.56

五、工會經費和職工教

育經費

1,472,486.60

1,472,486.60

六、短期帶薪缺勤

七、短期利潤分享計劃

八、職工獎勵及福利基

金

60,591,375.58

60,591,375.58

合計

477,408,359.45

513,321,463.19

496,232,237.67

494,497,584.97

(3). 設定提存計劃列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

2,553,430.85

16,271,415.84

16,318,145.46

2,506,701.23

2、失業保險費

50,337.06

602,868.75

554,375.52

98,830.29

3、企業年金繳費

合計

2,603,767.91

16,874,284.59

16,872,520.98

2,605,531.52

其他說明：

□適用 √不適用

40、 應交稅費

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

107,340,371.89

116,553,233.32

消費稅

營業稅

企業所得稅

396,488,984.95

432,316,723.84

個人所得稅

1,436,174.05

2,084,834.90

城市維護建設稅

7,866,207.70

8,338,031.96

土地使用稅

2,437,643.13

4,574,354.79

教育費附加

5,318,055.10

1,927,411.32

其他

7,331,007.78

7,657,650.40

合計

528,218,444.60

573,452,240.53

其他說明：

不適用

41、 其他應付款

項目列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

應付利息

應付股利

其他應付款

1,322,245,766.46

1,066,034,168.74

合計

1,322,245,766.46

1,066,034,168.74

其他說明：

不適用

應付利息

□適用 √不適用

應付股利

□適用 √不適用

其他應付款

(1). 按款項性質列示其他應付款

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

保證金及押金

132,897,128.50

110,153,573.76

工程設備款

66,519,715.88

75,610,629.08

運費

199,331,248.52

183,742,746.50

廣告費

474,895,021.21

357,984,631.74

促銷費

326,800,609.20

266,382,338.65

其他

121,802,043.15

72,160,249.01

合計

1,322,245,766.46

1,066,034,168.74

(2). 帳齡超過1年的重要其他應付款

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

設備供應商一

10,863,555.56

設備質保金

設備供應商二

6,034,713.80

設備質保金

合計

16,898,269.36

/

其他說明：

√適用 □不適用

由於設備供應商名稱涉及本集團的商業機密，本集團未披露其具體名稱。

42、 合同負債

(1). 合同負債情況

□適用 √不適用

(2). 報告期內帳面價值發生重大變動的金額和原因

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

43、 持有待售負債

□適用 √不適用

44、 1年內到期的非流動負債

□適用 √不適用

45、 其他流動負債

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

短期應付債券

應付退貨款

政府補助

39,254,176.82

27,488,143.49

合計

39,254,176.82

27,488,143.49

短期應付債券的增減變動：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

46、 長期借款

(1). 長期借款分類

□適用 √不適用

其他說明，包括利率區間：

□適用 √不適用

47、 應付債券

(1). 應付債券

□適用 √不適用

(2). 應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）

□適用 √不適用

(3). 可轉換

公司債

券的轉股條件、轉股時間說明

□適用 √不適用

(4). 劃分為金融負債的其他金融工具說明

期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

□適用 √不適用

期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

□適用 √不適用

其他金融工具劃分為金融負債的依據說明

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

48、 租賃負債

□適用 √不適用

49、 長期應付款

項目列示

□適用 √不適用

長期應付款

□適用 √不適用

專項應付款

□適用 √不適用

50、 長期應付職工薪酬

□適用 √不適用

51、 預計負債

□適用 √不適用

52、 遞延收益

遞延收益情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

江蘇海天

基礎

設施配套補貼

政府補助

36,740,500.00

-

1,119,000.00

35,621,500.00

與資產相關

高明設備升級

技改項目補助

資金

71,002,714.29

58,830,166.67

12,983,288.11

116,849,592.85

與資產相關

合計

107,743,214.29

58,830,166.67

14,102,288.11

152,471,092.85

/

涉及政府補助的項目：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

負債項目

期初餘額

本期新增補

助金額

本期計入

營業外收

入金額

本期計入其

他收益金額

其他變

動

期末餘額

與資產相

關/與收益

相關

江蘇海天

基礎

設施配套補貼政府

補助

38,978,500.00

1,119,000.00

37,859,500.00

與資產相關

高明醬油一期制曲

設備升級技術改造

項目獎補資金

85,203,257.14

70,596,200.00

12,983,288.11

142,816,169.03

與資產相關

其他政府補助

11,049,600.64

11,049,600.64

與收益相關

合計

135,231,357.78

70,596,200.00

14,102,288.11

191,725,269.67

其他說明：

√適用 □不適用

資產負債表日，列示在資產負債表中的一年以內和一年以上遞延收益餘額：

遞延收益

2019年6月30日

2018年12月31日

一年以內 (列示為其他流動負債)

39,254,176.82

27,488,143.49

一年以上

152,471,092.85

107,743,214.29

合計

191,725,269.67

135,231,357.78

本集團於2019年6月30日的遞延收益主要為收到的政府專款專用項目補助餘額。這些項目

均正在進行當中。本集團將其確認為遞延收益，並按相關項目的進度或形成的相關資產使用壽命

攤銷計入損益。

53、 其他非流動負債

□適用 √不適用

54、 股本

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

期初餘額

本次變動增減（+、一）

期末餘額

發行

新股

送股

公積金

轉股

其他

小計

股份總數

2,700,369,340

2,700,369,340

其他說明：

於2019年6月30日，本公司註冊資本包括普通股及限制性股票列示如下，每股面值人民幣1元。

2019年6月30日

2018年12月31日

股份數目

人民幣元

股份數目

人民幣元

普通股

2,700,369,340

2,700,369,340.00

2,700,369,340

2,700,369,340.00

合計

2,700,369,340

2,700,369,340.00

2,700,369,340

2,700,369,340.00

55、 其他權益工具

(1) 期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

□適用 √不適用

(2) 期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

□適用 √不適用

其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：

□適用 √不適用

其他說明:

□適用 √不適用

56、 資本公積

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價（股本溢

價）

1,284,022,122.26

-

-

1,284,022,122.26

其他資本公積

46,639,189.13

-

-

46,639,189.13

合計

1,330,661,311.39

-

-

1,330,661,311.39

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

根據《國家稅務總局關於我國居民企業實行股權激勵計劃有關企業所得稅處理問題的公告》

(國家稅務總局公告2012年第18號) 規定：對股權激勵計劃實施後，需等待一定服務年限或者達

到規定業績條件方可行權的，上市公司在等待期間內會計上計算確認的相關成本費用，不得在對

應年度計算繳納企業所得稅時扣除。在股權激勵計劃可行權後，上市公司方可根據該股票實際行

權時的公允價格與當年激勵對象實際行權支付價格的差額及數量，計算確定作為當年上市公司工

資薪金支出，按照稅法規定進行稅前扣除。

57、 庫存股

□適用 √不適用

58、 其他綜合收益

□適用 √不適用

59、 專項儲備

□適用 √不適用

60、 盈餘公積

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

1,350,184,670.01

1,350,184,670.01

任意盈餘公積

儲備基金

18,575,615.89

18,575,615.89

企業發展基金

其他

合計

1,368,760,285.90

1,368,760,285.90

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

本集團於2019年6月30日盈餘公積餘額包括本公司在收購高明海天時高明海天在合併日

(2008年11月24日) 前提取的儲備基金人民幣18,575,615.89元。

61、 未分配利潤

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

8,436,031,079.51

6,445,076,571.28

調整期初未分配利潤合計數（調增+，調

減－）

39,309,965.69

調整後期初未分配利潤

8,475,341,045.20

6,445,076,571.28

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

2,750,172,033.75

2,248,017,782.44

減：提取法定盈餘公積

16,900,756.44

提取任意盈餘公積

提取一般風險準備

應付普通股股利

轉作股本的普通股股利

分配現金股利

2,646,361,953.20

2,294,824,701.67

期末未分配利潤

8,579,151,125.75

6,381,368,895.61

調整期初未分配利潤明細：

1、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0 元。

2、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤39,309,965.69 元。

3、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0 元。

4、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤0 元。

5、其他調整合計影響期初未分配利潤0 元。

62、 營業收入和營業成本

(1). 營業收入和營業成本情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

9,687,402,242.87

5,191,933,360.65

8,466,699,256.56

4,388,136,222.88

其他業務

472,562,157.09

410,485,994.38

253,348,662.92

223,754,857.22

合計

10,159,964,399.96

5,602,419,355.03

8,720,047,919.48

4,611,891,080.10

(2). 合同產生的收入的情況

□適用 √不適用

(3). 履約義務的說明

□適用 √不適用

(4). 分攤至剩餘履約義務的說明

□適用 √不適用

63、 稅金及附加

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

消費稅

營業稅

城市維護建設稅

54,960,255.55

52,874,305.79

教育費附加

23,576,411.26

22,689,493.43

資源稅

房產稅

7,007,149.10

6,564,685.65

土地使用稅

2,652,596.37

2,754,511.97

車船使用稅

印花稅

7,882,047.36

5,488,438.03

地方教育費附加

15,717,607.51

15,126,328.96

環境保護稅

81,434.07

合計

111,877,501.22

105,497,763.83

其他說明：

不適用

64、 銷售費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

人工成本

293,400,030.83

241,646,470.65

運費

255,428,105.00

384,518,388.25

廣告費

343,643,400.82

293,119,817.26

促銷費

161,749,500.83

183,644,644.70

其他

62,928,117.56

73,556,798.26

合計

1,117,149,155.04

1,176,486,119.12

其他說明：

銷售費用變動原因說明:主要原因是部分經銷商選擇了產品自提的方式，運費支出相應減少。

65、 管理費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

人工成本

79,914,422.57

72,240,577.95

折舊

14,359,749.82

12,721,828.65

其他

38,285,304.76

40,881,701.14

合計

132,559,477.15

125,844,107.74

其他說明：

管理費用變動原因說明:主要原因是業務規模增長，管理人員人數及薪酬水平增加。

66、 研發費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

原材料耗用

223,722,858.09

196,877,125.69

人工成本

35,950,554.17

27,043,384.95

折舊

3,928,293.14

5,726,875.76

其他

7,608,833.67

7,449,054.04

合計

271,210,539.07

237,096,440.44

其他說明：

研發費用變動原因說明:主要原因是本期研發投入增加。

67、 財務費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

存款利息收入

-153,462,911.22

-68,538,535.98

淨匯兌(損失) / 收益

205,827.33

-259,002.43

利息支出

543,646.10

170,012.50

銀行手續費支出

1,076,580.51

748,282.06

合計

-151,636,857.28

-67,879,243.85

其他說明：

財務費用變動原因說明:主要原因是本期存款利息收入增加。

68、 其他收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

與資產相關的政府補助

14,102,288.11

1,119,000.00

與收益相關的政府補助

55,044,277.78

11,272,139.11

合計

69,146,565.89

12,391,139.11

其他說明：

補助項目

自2019年1月

1日至2019年

6月30日止期間

自2018年1月

1日至2018年

6月30日止期間

與資產/與

收益相關

2019年度企業轉型升級產業引導資金

24,800,000.00

-

與收益相關

2018年度百企爭先獎勵金

8,385,799.00

-

與收益相關

企業補助資金專項經費

1,781,300.00

-

與收益相關

2018年佛山市標杆高新技術企業50強

補助經費

1,000,000.00

-

與收益相關

省科技發展資金

-

5,000,000.00

與收益相關

中央服務業發展資金

-

1,200,000.00

與收益相關

遞延收益攤銷

14,102,288.11

1,119,000.00

與資產相關

其他

19,077,178.78

5,072,139.11

與收益相關

合計

69,146,565.89

12,391,139.11

/

69、 投資收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

處置可供出售金融資產取得的投資收

益

44,744,308.46

112,800,597.02

結構性存款取得的投資收益

-

3,110,364.43

合計

44,744,308.46

115,910,961.45

其他說明：

不適用

70、 淨敞口套期收益

□適用 √不適用

71、 公允價值變動收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

產生公允價值變動收益的來源

本期發生額

上期發生額

交易性金融資產

86,776,698.63

-

其中：衍生金融工具產生的公允價

值變動收益

交易性金融負債

按公允價值計量的投資性房地產

合計

86,776,698.63

-

其他說明：

不適用

72、 信用減值損失

□適用 √不適用

73、 資產減值損失

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

二、存貨跌價損失及合同履約成本

減值損失

二、存貨跌價損失

三、可供出售金融資產減值損失

四、持有至到期投資減值損失

五、長期股權投資減值損失

六、投資性房地產減值損失

七、固定資產減值損失

八、工程物資減值損失

九、在建工程減值損失

十、生產性生物資產減值損失

十一、油氣資產減值損失

十二、無形資產減值損失

十三、商譽減值損失

-17,177,837.38

-

十四、其他

合計

-17,177,837.38

-

其他說明：

主要是子公司廣東廣中皇計提商譽減值。

74、 資產處置收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

固定資產處置損失

-3,351,804.37

-559,804.44

合計

-3,351,804.37

-559,804.44

其他說明：

□適用 √不適用

75、 營業外收入

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益

的金額

賠償收入

242,703.37

10,000.00

10,000.00

其他

79,267.71

-

-

合計

321,971.08

10,000.00

10,000.00

計入當期損益的政府補助

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

76、 營業外支出

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益

的金額

非流動資產處置損

失合計

775,216.21

-

775,216.21

其中：固定資產處置

損失

775,216.21

-

775,216.21

其他

5,737.38

-

5,737.38

合計

780,953.59

-

780,953.59

其他說明：

不適用

77、 所得稅費用

(1) 所得稅費用表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

733,627,772.05

494,442,499.38

遞延所得稅費用

-178,778,962.39

-56,383,530.64

彙算清繳差異調整

-50,246,592.83

-28,029,417.87

合計

504,602,216.83

410,029,550.87

(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目

本期發生額

利潤總額

3,256,064,178.45

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

814,016,044.61

子公司適用不同稅率的影響

-259,384,533.08

調整以前期間所得稅的影響

-50,246,592.83

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

167,543.14

其他

49,754.99

所得稅費用

504,602,216.83

其他說明：

□適用 √不適用

78、 其他綜合收益

□適用 √不適用

79、 現金流量表項目

(1). 收到的其他與經營活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收到保證金押金

22,743,554.74

-

收到房屋租金及其他服務費

4,083,706.53

2,931,006.12

其他

321,971.10

10,000.00

合計

27,149,232.37

2,941,006.12

收到的其他與經營活動有關的現金說明：

無

(2). 支付的其他與經營活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

支付其他銷售費用及管理費用

717,061,423.86

680,175,920.73

支付金融機構手續費

1,097,924.54

748,282.06

其他

5,737.38

-

合計

718,165,085.78

680,924,202.79

支付的其他與經營活動有關的現金說明：

無

(3). 收到的其他與投資活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元 幣種:人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

存款利息收入

135,127,267.13

44,720,008.49

合計

135,127,267.13

44,720,008.49

收到的其他與投資活動有關的現金說明：

無

(4). 支付的其他與投資活動有關的現金

□適用 √不適用

(5). 收到的其他與籌資活動有關的現金

□適用 √不適用

(6). 支付的其他與籌資活動有關的現金

□適用 √不適用

80、 現金流量表補充資料

(1) 現金流量表補充資料

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流

量：

淨利潤

2,751,461,961.62

2,248,834,397.35

加：資產減值準備

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產

性生物資產折舊

228,784,423.10

216,864,308.70

投資性房地產折舊

351,988.36

304,655.41

無形資產攤銷

2,742,689.92

3,014,787.08

長期待攤費用攤銷

9,644.92

以權益結算的股份支付確認的費用

2,415,948.60

處置固定資產、無形資產和其他長期

資產的損失（收益以「－」號填列）

3,351,804.37

559,804.44

固定資產報廢損失（收益以「－」號填

列）

775,216.21

商譽減值損失

17,177,837.38

公允價值變動損失（收益以「－」號填

列）

-86,776,698.63

財務費用（收益以「－」號填列）

-152,940,609.15

-68,538,535.98

投資損失（收益以「－」號填列）

-44,744,308.46

-115,910,961.45

遞延所得稅資產減少（增加以「－」

號填列）

-178,778,962.39

-56,383,530.64

遞延所得稅負債增加（減少以「－」

號填列）

存貨的減少（增加以「－」號填列）

126,862,561.59

427,737,518.59

經營性應收項目的減少（增加以「－」

號填列）

-48,106,301.30

12,890,559.84

經營性應付項目的增加（減少以「－」

號填列）

-1,692,891,309.14

-1,182,207,965.53

其他

-

-

經營活動產生的現金流量淨額

927,279,938.40

1,489,580,986.41

2．不涉及現金收支的重大投資和籌

資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換

公司債

券

融資租入固定資產

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

8,159,051,138.41

4,837,179,413.85

減：現金的期初餘額

9,425,828,438.55

5,573,373,231.28

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

-1,266,777,300.14

-736,193,817.43

(2) 本期支付的取得子公司的現金淨額

□適用 √不適用

(3) 本期收到的處置子公司的現金淨額

□適用 √不適用

(4) 現金和現金等價物的構成

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

其中：庫存現金

41,191.94

71,777.83

可隨時用於支付的銀行存款

8,159,009,946.47

9,425,756,660.72

可隨時用於支付的其他貨幣資

金

可用於支付的存放中央銀行款

項

存放同業款項

拆放同業款項

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

三、期末現金及現金等價物餘額

8,159,051,138.41

9,425,828,438.55

其中：母公司或集團內子公司使用

受限制的現金和現金等價物

82,279,718.28

31,381,534.45

其他說明：

□適用 √不適用

81、 所有者權益變動表項目注釋

說明對上年期末餘額進行調整的「其他」項目名稱及調整金額等事項：

□適用 √不適用

82、 所有權或使用權受到限制的資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

82,279,718.28

銀行信用證保證金

固定資產

8,446,841.84

用於抵押借款的房產

無形資產

10,531,132.97

用於抵押借款的土地

合計

101,257,693.09

/

其他說明：

不適用

83、 外幣貨幣性項目

(1). 外幣貨幣性項目

√適用 □不適用

單位：元

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣

餘額

貨幣資金

其中：美元

1,257,356.28

6.8747

8,643,947.24

歐元

419.02

7.8170

3,275.48

港幣

769,578.72

0.8797

676,967.62

其他應付款

美元

30,500.00

6.8747

209,678.35

預收款項

美元

144,677.77

6.8747

994,616.29

港元

417,180.23

0.8797

366,976.76

資產負債表敞口總額 / 淨額

美元

1,082,178.51

6.8747

7,439,652.60

歐元

419.02

7.8170

3,275.48

港元

352,398.49

0.8797

309,990.86

其他說明：

不適用

(2). 境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位

幣及選擇依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因

□適用 √不適用

84、 套期

□適用 √不適用

85、 政府補助

1. 政府補助基本情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

種類

金額

列報項目

計入當期損益的金額

高明設備升級技改項目補

助資金

170,000,000.00

其他收益/遞延收益

12,983,288.10

江蘇海天

基礎設施配套補

貼政府補助

44,760,000.00

其他收益/遞延收益

1,119,000.00

2019年度企業轉型升級產

業引導資金

24,800,000.00

其他收益

24,800,000.00

2018年度百企爭先獎勵

8,385,799.00

其他收益

8,385,799.00

小調味立體庫 (二) 智能

倉儲物流擴建項目獎勵

8,000,000.00

其他收益

8,000,000.00

2017年省科技發展資金

5,000,000.00

其他收益/遞延收益

-

醬油一期制曲設備升級技

術改造項目獎勵

3,000,000.00

其他收益

3,000,000.00

2018年經濟科技發展專項

資金

2,023,064.00

遞延收益

-

2016年省級治汙保潔和節

能減排資金

2,000,000.00

遞延收益

-

2017年省重點實驗室

2,000,000.00

遞延收益

-

企業補助資金專項經費

1,781,300.00

其他收益

1,781,300.00

醬油全自動連續壓榨 (一

期) 技術改造入庫項目獎

勵

1,645,005.00

其他收益

1,645,005.00

2018年佛山市標杆高新技

術企業50強補助經費

1,000,000.00

其他收益

1,000,000.00

其他

8,444,291.79

其他收益/遞延收益

6,432,173.79

合計

282,839,459.79

69,146,565.89

2. 政府補助退回情況

□適用 √不適用

其他說明

不適用

86、 其他

□適用 √不適用

八、 合併範圍的變更

1、 非同一控制下企業合併

□適用 √不適用

2、 同一控制下企業合併

□適用 √不適用

3、 反向購買

□適用 √不適用

4、 處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□適用√不適用

其他說明：

□適用 √不適用

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□適用√不適用

5、 其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：

□適用 √不適用

6、 其他

□適用 √不適用

九、 在其他主體中的權益

1、 在子公司中的權益

(1). 企業集團的構成

√適用 □不適用

子公司

名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

取得

方式

直接

間接

高明海天

廣東省佛山市

廣東省佛山

市

生產調味食

品

70

30

同一控制下企

業合併

興兆環球

香港

英屬維爾京

群島

投資控股

100

-

同一控制下企

業合併

廣東廣中皇

廣東省開平市

廣東省開平

市

生產腐乳食

品

100

-

設立

江蘇海天

江蘇省宿遷市

江蘇省宿遷

市

生產調味食

品

100

-

設立

佛山海盛

廣東省佛山市

廣東省佛山

市

生產調味食

品及貿易

100

-

設立

前海天益

廣東省深圳市

廣東省深圳

市

貿易

100

-

設立

小康科技

廣東省佛山市

廣東省佛山

市

網上銷售及

網際網路信息

服務

100

-

設立

小康物流

廣東省佛山市

廣東省佛山

市

物流服務

100

-

設立

丹和醋業

江蘇省丹陽市

江蘇省丹陽

市

生產釀造食

醋

70

-

非同一控制下

企業合併

海蓮生物

廣東省佛山市

廣東省佛山

市

生產蠔汁

100

-

設立

海天國際

廣東省佛山市

廣東省佛山

市

貿易

100

-

設立

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明：

於2019年6月30日本公司直接持有高明海天70% 的股權，並通過興兆環球間接持有高明海

天30%的股權，因此表決權比例為100% 。

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依

據：

不適用

對於納入合併範圍的重要的結構化主體，控制的依據：

不適用

確定公司是代理人還是委託人的依據：

不適用

其他說明：

不適用

(2). 重要的非全資子公司

□適用 √不適用

(3). 重要非全資子公司的主要財務信息

□適用 √不適用

(4). 使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制：

□適用 √不適用

(5). 向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

2、 在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

□適用 √不適用

3、 在合營企業或聯營企業中的權益

□適用 √不適用

4、 重要的共同經營

□適用 √不適用

5、 在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

未納入合併財務報表範圍的結構化主體的相關說明：

□適用 √不適用

6、 其他

□適用 √不適用

十、 與金融工具相關的風險

√適用 □不適用

本集團在日常活動中面臨各種金融工具的風險，主要包括：

.

信用風險

.

流動性風險

.

利率風險

.

匯率風險

下文主要論述上述風險敞口及其形成原因以及在本期發生的變化、風險管理目標、政策和程

序以及計量風險的方法及其在本期發生的變化等。

本集團從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，力求降低金融風險對本集團財

務業績的不利影響。基於該風險管理目標，本集團已制定風險管理政策以辨別和分析本集團所面

臨的風險，設定適當的風險可接受水平並設計相應的內部控制程序，以監控本集團的風險水平。

本集團會定期審閱這些風險管理政策及有關內部控制系統，以適應市場情況或本集團經營活動的

改變。本集團管理層也定期或隨機檢查內部控制系統的執行是否符合風險管理政策。

1、信用風險

信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。本集團的

信用風險主要來自貨幣資金、應收款項和本集團持有的銀行理財產品。管理層會持續監控這些信

用風險的敞口。

本集團除現金以外的貨幣資金主要存放於信用良好的金融機構，管理層認為其不存在重大的

信用風險，預期不會因為對方違約而給本集團造成損失。

本集團的主要客戶為經銷商，除本公司的子公司丹和醋業存在應收帳款外，經銷商通常需要

在提貨前先支付貨款，集團應收帳款餘額不大，信用風險較小。

本集團於本期期末的其他應收款餘額主要是應收出口退稅款及應收廣告供應商押金。

本集團一般只會投資於銀行理財產品，而且交易對方的信用評級須高於或與本集團相同。鑑於交

易對方的信用評級良好，本集團管理層並不預期交易對方會無法履行義務。

本集團所承受的最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產的帳面金額。本集團沒有提供任

何可能令本集團承受信用風險的擔保。

2、流動性風險

流動性風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺

的風險。本公司及各子公司負責自身的現金管理工作，包括現金盈餘的短期投資和籌借貸款以應

付預計現金需求。本集團的政策是定期監控短期和長期的流動資金需求，以及是否符合借款協議

的規定，以確保維持充裕的現金儲備和可供隨時變現的有價證券，同時獲得主要金融機構提供足

夠的備用資金，以滿足短期和較長期的流動資金需要。

本集團於資產負債表日金融負債按未折現的合同現金流量 (包括按合同利率 (如果是浮動利

率則按資產負債表日的現行利率) 計算的利息) 的剩餘合約期限，以及被要求支付的最早日期如

下：

2019年6月30日

項目

1年內或

實時償付

1年至2

年

2年至

5年

5年

以上

合計

資產負債表

帳面價值

應付票據

71,258,447.86

-

-

-

71,258,447.86

71,258,447.86

應付帳款

563,138,611.57

-

-

-

563,138,611.57

563,138,611.57

其他應付款

1,322,245,766.46

-

-

-

1,322,245,766.46

1,322,245,766.46

合計

1,956,642,825.89

-

-

-

1,956,642,825.89

1,956,642,825.89

2018年12月31日

項目

1年內或

實時償付

1年至2

年

2年至

5年

5年

以上

合計

資產負債表

帳面價值

應付票據

67,283,953.25

-

-

-

67,283,953.25

67,283,953.25

應付帳款

677,555,844.49

677,555,844.49

677,555,844.49

其他應付款

1,066,034,168.74

-

-

-

1,066,034,168.74

1,066,034,168.74

合計

1,810,873,966.48

-

-

-

1,810,873,966.48

1,810,873,966.48

3、利率風險

固定利率和浮動利率的帶息金融工具使本集團面臨現金流量利率風險。本集團根據市場環境

來決定固定利率與浮動利率工具的比例並通過定期審閱與監察維持適當的固定和浮動利率工具組

合。本集團並未以衍生金融工具對衝利率風險。

（1）本集團於2019年6月30日持有的計息金融工具如下：

項目

2019年6月30日

2018年12月31日

實際利率

金額

實際利率

金額

固定利率金融工具

金融資產

- 貨幣資金 (銀行定期存款)

1.00%-4.50%

6,203,260,766.67

1.75%-4.50%

3,712,811,666.67

金融負債

- 短期借款

4.79%-5.44%

19,600,000.00

4.79%-5.44%

19,600,000.00

項目

2019年6月30日

2018年12月31日

實際利率

金額

實際利率

金額

浮動利率金融工具

金融資產

- 貨幣資金 (銀行活期存款

以及信用保證金)

0.01%-0.30%

2,038,028,898.08

0.01%-0.30%

5,744,326,528.50

(2) 敏感性分析

2019年6月30日，在其他變量不變的情況下，假定利率上升25個基點將會導致本集團股東

權益增加人民幣3,867,830.06元 (2018年：人民幣10,898,049.64元)，淨利潤增加人民幣

3,867,830.06元 (2018年：人民幣10,898,049.64元) 。

對於資產負債表日持有的使本集團面臨公允價值利率風險的金融工具，上述敏感性分析中的

淨利潤及股東權益的影響是假設在資產負債表日利率發生變動，按照新利率對上述金融工具進行

重新計量後的影響。對於資產負債表日持有的、使本集團面臨現金流量利率風險的浮動利率非衍

生工具，上述敏感性分析中的淨利潤及股東權益的影響是上述利率變動對按年度估算的利息費用

或收入的影響。上一年度的分析基於同樣的假設和方法。

4、匯率風險

對於不是以記帳本位幣計價的貨幣資金、預收帳款、其他應付款等外幣資產和負債，如果出

現短期的失衡情況，本集團會在必要時按市場匯率買賣外幣，以確保將淨風險敞口維持在可接受

的水平。

(1) 本集團於資產負債表日的各外幣資產負債項目匯率風險敞口見附註七、83。出於列報考慮，

風險敞口金額以人民幣列示，以資產負債表日即期匯率折算。外幣報表折算差額未包括在內。

(2) 本集團適用的人民幣對外幣的匯率分析如下：

項目

平均匯率

報告日中間匯率

自2019年1月

1日至2019年

6月30日止期間

自2018年1月

1日至2018年

6月30日止期間

2019年

6月30日

2018年

12月31日

美元

6.7808

6.3732

6.8747

6.8632

歐元

7.6608

7.7034

7.8170

7.8473

港元

0.8646

0.8131

0.8797

0.8762

(3) 敏感性分析

假設除匯率以外的其他風險變量不變，本集團於資產負債表日人民幣對美元、歐元和港元的

匯率變動使人民幣升值0.17%將導致淨利潤及股東權益的增加/減少情況如下。此影響按資產負債

表日即期匯率折算為人民幣列示。

項目

股東權益

淨利潤

2019年6月30日

美元

-9,313.32

-9,313.32

歐元

-4.12

-4.12

港元

-389.57

-389.57

合計

-9,707.01

-9,707.01

2018年12月31日

美元

-667,193.99

-667,193.99

歐元

19,881.75

19,881.75

港元

-14,204.69

-14,204.69

合計

-661,516.93

-661,516.93

於資產負債表日，在假定其他變量保持不變的前提下，人民幣對美元、歐元和港元的匯率變

動使人民幣升值0.17%將導致股東權益和淨利潤的變化和上表列示的金額相同但方向相反。

上述敏感性分析是假設資產負債表日匯率發生變動，以變動後的匯率對資產負債表日本集團

持有的、面臨匯率風險的金融工具進行重新計量得出的。上述分析不包括外幣報表折算差異。上

一年度的分析基於同樣的假設和方法。

十一、 公允價值的披露

1、 以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目

期末公允價值

第一層次公允價

值計量

第二層次公允價值

計量

第三層次公允價

值計量

合計

一、持續的公允價值計

量

（一）交易性金融資產

4,685,988,479.48

4,685,988,479.48

1.以公允價值計量且變

動計入當期損益的金融

資產

4,685,988,479.48

4,685,988,479.48

（1）債務工具投資

4,685,888,479.48

4,685,888,479.48

（2）權益工具投資

100,000.00

100,000.00

（3）衍生金融資產

2. 指定以公允價值計量

且其變動計入當期損益

的金融資產

（1）債務工具投資

（2）權益工具投資

（二）其他債權投資

（三）其他權益工具投資

（四）投資性房地產

1.出租用的土地使用權

2.出租的建築物

3.持有並準備增值後轉

讓的土地使用權

（五）生物資產

1.消耗性生物資產

2.生產性生物資產

持續以公允價值計量的

資產總額

4,685,988,479.48

4,685,988,479.48

（六）交易性金融負債

1.以公允價值計量且變

動計入當期損益的金融

負債

其中：發行的交易性債券

衍生金融負債

其他

2.指定為以公允價值計

量且變動計入當期損益

的金融負債

持續以公允價值計量的

負債總額

二、非持續的公允價值

計量

（一）持有待售資產

非持續以公允價值計量

的資產總額

非持續以公允價值計量

的負債總額

2、 持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

□適用 √不適用

3、 持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

√適用 □不適用

本公司持有的一年期保本浮動收益的銀行理財產品的公允價值是採用約定的預期收益率計算

的未來現金流量折現的方法來確定。

4、 持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

□適用 √不適用

5、 持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末帳面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感

性分析

□適用 √不適用

6、 持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政

策

□適用 √不適用

7、 本期內發生的估值技術變更及變更原因

□適用 √不適用

8、 不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

√適用 □不適用

除無法獲取活躍市場報價且其公允價值無法可靠計量的可供出售權益工具外，本集團其他金

融資產和負債主要包括：貨幣資金、應收款項和應付款項等。由於上述金融資產和負債預計變現

時限較短，因此其帳面價值與公允價值差異不重大。

9、 其他

□適用 √不適用

十二、 關聯方及關聯交易

1、 本企業的母公司情況

√適用 □不適用

單位:萬元 幣種:人民幣

母公司名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

母公司對本企

業的持股比例

(%)

母公司對本企業

的表決權比例(%)

海天集團

中國佛山市

股權投資管理

17,150.35

58.38

58.38

本企業的母公司情況的說明

海天集團

股東龐康、程雪、黎旭暉、葉燕橋、廖少層、黃文彪、吳振興和陳軍陽八人於2011

年3月15日籤署《一致行動確認及協議》，確認該八人自2008年1月1日至該協議籤署之日、以

及該協議生效後一致行動。於2017年12月27日，該八人籤署《一致行動確認及協議》之終止協

議。同日，

海天集團

股東龐康、程雪、黃文彪、吳振興、葉燕橋和陳軍陽六人籤署《一致行動協

議》，確認該六人同意按照該協議的約定在行使各自持有的

海天集團

股權的表決權時採取一致行動。

於2019年6月30日，該六人合計持有

海天集團

58.37%的股份，為

海天集團

的實際控制人，並直

接及通過

海天集團

間接合計持有本公司48.58%的股份，為本公司的實際控制人。

本企業最終控制方是廣東

海天集團

股份有限公司

其他說明：

於2019年6月30日，

海天集團

直接持有本公司58.26%的股權，並通過

海天集團

的全資子公

司佛山海鵬間接持有本公司0.12%的股權，因此表決權比例為58.38%。

2、 本企業的子公司情況

√適用 □不適用

本企業子公司的情況詳見附註九「1、在子公司中的權益。」

3、 本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註

□適用 √不適用

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業

情況如下

□適用 √不適用

4、 其他關聯方情況

√適用 □不適用

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

佛山市天原房地產有限公司

(以下簡稱「天原房地產」)

母公司的全資子公司

廣東海天創新技術有限公司

(以下簡稱「海天創新」)

母公司的全資子公司

廣東海天婭米教育科技有限公司

(以下簡稱「海天婭米」)

母公司的全資子公司

廣東天釀智能裝備有限公司

(以下簡稱「天釀智能」)

母公司的全資子公司

廣東天企生物科技有限公司

(以下簡稱「天企生物」)

母公司的控股子公司

江蘇天將生物科技有限公司

(以下簡稱「天將生物」)

母公司的全資子公司

佛山市天德科技有限公司

(以下簡稱「天德科技」)

母公司的全資子公司

廣東海富達投資發展有限公司

(以下簡稱「海富達」)

母公司的全資子公司

龐康先生

關聯人（與公司同一董事長）

程雪女士

其他

黃文彪先生

其他

吳振興先生

其他

陳軍陽先生

其他

葉燕橋先生

其他

其他說明

不適用

5、 關聯交易情況

(1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

海天婭米

支付服務費

6,792.45

-

天釀智能

支付服務費

67,992.09

-

天企生物

採購原材料

1,126,622.48

-

出售商品/提供勞務情況表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

海天創新

收取服務費

112,202.62

-

海天婭米

收取服務費

24,102.04

-

天釀智能

收取服務費

91,010.73

-

天企生物

收取服務費

166,939.52

-

天將生物

收取服務費

10,550.46

-

海富達

收取服務費

7,824.00

-

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明

√適用 □不適用

上述金額為不含稅金額，與關聯方進行的交易是按一般正常商業條款或按相關協議進行，其

涉及購銷的定價政策主要依照成本加一定合理利潤率作出。

(2). 關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

本公司受託管理/承包情況表：

□適用 √不適用

關聯託管/承包情況說明

□適用 √不適用

本公司委託管理/出包情況表：

□適用 √不適用

關聯管理/出包情況說明

□適用 √不適用

(3). 關聯租賃情況

本公司作為出租方：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

承租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃收入

上期確認的租賃收入

天原房地產

收取辦公場所租賃費

-

4,200.00

海天婭米

收取辦公場所租賃費

6,000.00

-

天釀智能

收取辦公場所租賃費

271,261.09

-

天企生物

收取辦公場所租賃費

268,361.46

-

本公司作為承租方：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

出租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃費

上期確認的租賃費

天原房地產

支付辦公場所租賃費

9,821,834.98

2,020,838.76

天德科技

支付辦公場所租賃費

-

900.00

關聯租賃情況說明

√適用 □不適用

上述金額為不含稅金額，與關聯方進行的交易是按一般正常商業條款或按相關協議進行，其

涉及購銷的定價政策主要依照成本加一定合理利潤率作出。

(4). 關聯擔保情況

本公司作為擔保方

□適用 √不適用

本公司作為被擔保方

□適用 √不適用

關聯擔保情況說明

□適用 √不適用

(5). 關聯方資金拆借

□適用 √不適用

(6). 關聯方資產轉讓、債務重組情況

□適用 √不適用

(7). 關鍵管理人員報酬

√適用 □不適用

單位：萬元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

關鍵管理人員報酬

1,428.87

1,326.22

(8). 其他關聯交易

□適用 √不適用

6、 關聯方應收應付款項

(1). 應收項目

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

預付帳款

海天創新

2,100,000.00

-

2,100,000.00

-

(2). 應付項目

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目名稱

關聯方

期末帳面餘額

期初帳面餘額

應付帳款

天企生物

787,066.79

-

其他應付款

天釀智能

2,752.29

-

7、 關聯方承諾

□適用 √不適用

8、 其他

□適用 √不適用

十三、 股份支付

1、 股份支付總體情況

□適用 √不適用

2、 以權益結算的股份支付情況

□適用 √不適用

3、 以現金結算的股份支付情況

□適用 √不適用

4、 股份支付的修改、終止情況

□適用 √不適用

5、 其他

□適用 √不適用

十四、 承諾及或有事項

1、 重要承諾事項

√適用 □不適用

資產負債表日存在的對外重要承諾、性質、金額

(1)資本承擔 單位：元 幣種：人民幣

項目

2019年6月30日

2018年12月31日

已籤訂的正在或準備履行的大額工程及固定資產

採購合同

452,954,068.92

180,955,042.42

(2)經營租賃承擔

根據不可撤銷的有關房屋及土地使用權經營租賃協議，本集團於2019年6月30日以後應支付的

最低租賃付款額如下： 單位：元 幣種：人民幣

項目

2019年6月30日

2018年12月31日

1年以內 (含1年)

12,286,524.20

4,327,323.20

1年以上2年以內 (含2年)

1,568,070.80

1,559,910.80

2年以上3年以內 (含3年)

1,568,070.80

1,568,070.80

3年以上

20,361,791.00

21,145,826.40

合計

35,784,456.80

28,601,131.20

本集團於本期間正常履行有關重大承諾事項，沒有其他需要特別說明的未履行事項。

2、 或有事項

(1). 資產負債表日存在的重要或有事項

□適用 √不適用

(2). 公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明：

□適用 √不適用

3、 其他

□適用 √不適用

十五、 資產負債表日後事項

1、 重要的非調整事項

□適用 √不適用

2、 利潤分配情況

□適用 √不適用

3、 銷售退回

□適用 √不適用

4、 其他資產負債表日後事項說明

□適用 √不適用

十六、 其他重要事項

1、 前期會計差錯更正

(1). 追溯重述法

□適用 √不適用

(2). 未來適用法

□適用 √不適用

2、 債務重組

□適用 √不適用

3、 資產置換

(1). 非貨幣性資產交換

□適用 √不適用

(2). 其他資產置換

□適用 √不適用

4、 年金計劃

□適用 √不適用

5、 終止經營

□適用 √不適用

6、 分部信息

(1). 報告分部的確定依據與會計政策

□適用 √不適用

(2). 報告分部的財務信息

□適用 √不適用

(3). 公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因

√適用 □不適用

本集團根據有關於劃分經營分部的要求進行了評估。根據本集團內部組織結構、管理要求及

內部報告制度為依據，本集團的各項產品的性質、生產過程、銷售方式和客戶類型具有相似性，

本集團的經營及策略均以一個整體運行，向主要營運決策者提供的財務資料並無載有各項經營活

動的損益資料。因此，管理層認為本集團僅有一個經營分部，本集團無需編制分部報告。

本集團取得的對外交易收入以及非流動資產 (不包括金融資產、遞延所得稅資產) 均主要來

源於或位於中國大陸境內。

本集團本期間沒有單家收入佔營業收入總額比例超過5% 的客戶。

(4). 其他說明

□適用 √不適用

7、 其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

□適用 √不適用

8、 其他

□適用 √不適用

十七、 母公司財務報表主要項目注釋

1、 應收帳款

(1). 按帳齡披露

□適用 √不適用

(2). 按壞帳計提方法分類披露

□適用 √不適用

(3). 壞帳準備的情況

□適用 √不適用

(4). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

□適用 √不適用

(6). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

□適用 √不適用

(7). 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

2、 其他應收款

項目列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

應收利息

32,860,755.59

604,968.77

應收股利

-

2,156,000,000.00

其他應收款

284,223,894.93

287,376,174.76

合計

317,084,650.52

2,443,981,143.53

其他說明：

□適用 √不適用

應收利息

(1). 應收利息分類

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

定期存款

32,860,755.59

604,968.77

委託貸款

債券投資

合計

32,860,755.59

604,968.77

(2). 重要逾期利息

□適用 √不適用

(3). 壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

應收股利

(1). 應收股利

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目(或被投資單位)

期末餘額

期初餘額

高明海天

-

2,156,000,000.00

合計

-

2,156,000,000.00

(2). 重要的帳齡超過1年的應收股利

□適用 √不適用

(3). 壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

其他應收款

(1). 按帳齡披露

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

1年以內

284,128,135.93

其中：1年以內分項

1年以內小計

284,128,135.93

1至2年

2至3年

9,924.00

3年以上

85,835.00

3至4年

4至5年

5年以上

合計

284,223,894.93

(2). 按款項性質分類

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

關聯方

277,217,809.84

277,217,809.84

出口退稅

5,925,230.39

5,004,719.44

員工備用金

10,000.00

40,000.00

第三方支付平臺

713,642.43

3,166,309.63

其他

357,212.27

1,947,335.85

合計

284,223,894.93

287,376,174.76

(3). 壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

(4). 壞帳準備的情況

□適用 √不適用

(5). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

其他應收款核銷說明：

□適用 √不適用

(6). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期

末餘額合計數的

比例(%)

壞帳準備

期末餘額

單位一

關聯方往來

款

204,197,809.84

1年以內

71.84

-

單位二

關聯方往來

款

73,020,000.00

1年以內

25.69

-

單位三

出口退稅款

5,925,230.39

1年以內

2.08

-

單位四

應收第三方

平臺款項

422,710.62

1年以內

0.15

-

單位五

應收第三方

平臺款項

290,931.81

1年以內

0.11

-

合計

/

283,856,682.66

/

99.87

-

(7). 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

(8). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

□適用 √不適用

(9). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

3、 長期股權投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值

準備

帳面價值

帳面餘額

減值

準備

帳面價值

對子公司投資

349,425,666.43

-

349,425,666.43

339,425,666.43

-

339,425,666.43

對聯營、合營企業

投資

合計

349,425,666.43

-

349,425,666.43

339,425,666.43

-

339,425,666.43

(1) 對子公司投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

被投資單位

期初餘額

本期增加

本期減

少

期末餘額

本期計

提減值

準備

減值準

備期末

餘額

高明海天

244,394,971.63

244,394,971.63

-

-

興兆環球

15,030,694.80

15,030,694.80

-

-

廣東廣中皇

10,000,000.00

10,000,000.00

-

-

江蘇海天

10,000,000.00

10,000,000.00

-

-

佛山海盛

10,000,000.00

10,000,000.00

-

-

前海天益

20,000,000.00

20,000,000.00

-

-

小康科技

10,000,000.00

10,000,000.00

-

-

小康物流

10,000,000.00

10,000,000.00

-

-

海蓮生物

10,000,000.00

10,000,000.00

-

-

海天國際

10,000,000.00

10,000,000.00

-

-

合計

339,425,666.43

10,000,000.00

349,425,666.43

-

-

(2) 對聯營、合營企業投資

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

4、 營業收入和營業成本

(1). 營業收入和營業成本情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

9,629,963,959.97

8,661,933,209.39

8,414,900,998.94

7,390,976,118.69

其他業務

4,448,024.94

3,146,234.18

4,105,865.83

3,354,315.95

合計

9,634,411,984.91

8,665,079,443.57

8,419,006,864.77

7,394,330,434.64

(2). 合同產生的收入情況

□適用 √不適用

(3). 履約義務的說明

□適用 √不適用

(4). 分攤至剩餘履約義務的說明

□適用 √不適用

其他說明：

不適用

5、 投資收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

處置長期股權投資產生的投資收益

以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產在持有期間的投資收益

處置以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產取得的投資收益

持有至到期投資在持有期間的投資收

益

處置持有至到期投資取得的投資收益

可供出售金融資產等取得的投資收益

處置可供出售金融資產取得的投資收

益

105,027,685.76

交易性金融資產在持有期間的投資收

益

其他權益工具投資在持有期間取得的

股利收入

債權投資在持有期間取得的利息收入

其他債權投資在持有期間取得的利息

收入

處置交易性金融資產取得的投資收益

41,763,349.92

處置其他權益工具投資取得的投資收

益

處置債權投資取得的投資收益

處置其他債權投資取得的投資收益

結構性存款取得的投資收益

3,110,364.43

合計

41,763,349.92

108,138,050.19

其他說明：

不適用

6、 其他

□適用 √不適用

十八、 補充資料

1、 當期非經常性損益明細表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

-3,351,804.37

計入當期損益的政府補助（與企業業務密

切相關，按照國家統一標準定額或定量享

受的政府補助除外）

69,146,565.89

除同公司正常經營業務相關的有效套期保

值業務外，持有交易性金融資產、衍生金

融資產、交易性金融負債、衍生金融負債

產生的公允價值變動損益，以及處置交易

性金融資產、衍生金融資產、交易性金融

負債、衍生金融負債和其他債權投資取得

的投資收益

131,521,007.09

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-458,982.51

所得稅影響額

-46,119,549.92

少數股東權益影響額

-656,755.68

合計

150,080,480.50

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非

經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》

中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。

□適用 √不適用

2、 淨資產收益率及每股收益

√適用 □不適用

報告期利潤

加權平均淨資產

收益率（%）

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨

利潤

19.75

1.02

1.02

扣除非經常性損益後歸屬於

公司普通股股東的淨利潤

18.67

0.96

0.96

3、 境內外會計準則下會計數據差異

□適用 √不適用

4、 其他

□適用 √不適用

第十一節 備查文件目錄

備查文件目錄

一、載有法定代表人籤名的半年度報告文本；

二、載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主

管人員）籤名並蓋章的財務報表；

三、報告期內在中國證監會指定網站上公開披露過的所有公司文件的正

本及公告的原稿；

董事長：龐康

董事會批准報送日期：2019年8月14日

修訂信息

□適用 √不適用

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