[中報]紫鑫藥業:2019年半年度報告

[中報]紫鑫藥業:2019年半年度報告

時間：2019年08月29日 18:47:48&nbsp中財網

原標題:

紫鑫藥業

:2019年半年度報告

吉林

紫鑫藥業

股份有限公司

2019年半年度報告

2019年08月

第一節 重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的

真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和

連帶的法律責任。

公司負責人郭春林、主管會計工作負責人欒福梅及會計機構負責人(會計主

管人員)李長婷聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。

公司可能存在新產品開發風險、規模快速擴張帶來的管理風險、原材料風

險、人才儲備風險等，具體風險詳見第四節經營情況討論與分析第九部分「公司

未來發展的展望」中可能面對的風險。本報告中如有涉及未來的計劃、發展戰略

等方面的內容，均不構成本公司對投資者的實質承諾，敬請廣大投資者注意投

資風險。

公司已在本報告中詳細描述可能存在的相關風險，敬請投資者查閱本報告

第四節「經營情況討論與分析」中第十項「公司面對的風險和應對措施」。

公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

目錄

第一節 重要提示、目錄和釋義 ............................................................................................................................. 2

第二節 公司簡介和主要財務指標 ......................................................................................................................... 6

第三節 公司業務概要 ............................................................................................................................................ 9

第四節 經營情況討論與分析 ............................................................................................................................... 17

第五節 重要事項 .................................................................................................................................................. 32

第六節 股份變動及股東情況 ............................................................................................................................... 40

第七節 優先股相關情況 ...................................................................................................................................... 45

第八節 董事、監事、高級管理人員情況 ........................................................................................................... 46

第九節

公司債

相關情況 ...................................................................................................................................... 48

第十節 財務報告 .................................................................................................................................................. 49

第十一節 備查文件目錄 .................................................................................................................................... 161

釋義

釋義項

指

釋義內容

公司、本公司、

紫鑫藥業

、紫鑫

指

吉林

紫鑫藥業

股份有限公司

控股股東、第一大股東、康平公司

指

敦化市康平投資有限責任公司

敦化醫藥材

指

吉林紫鑫敦化醫藥藥材有限公司

紅石種養殖

指

吉林紫鑫紅石種養殖有限公司

草還丹藥業

指

吉林草還丹藥業有限公司

紫鑫般若

指

吉林紫鑫般若藥業有限公司

紫鑫初元

指

吉林紫鑫初元藥業有限公司

紫鑫藥研

指

吉林紫鑫藥物研究有限公司

紫鑫禺拙

指

吉林紫鑫禺拙藥業有限公司

紫鑫參研

指

吉林紫鑫人參研發有限公司

紫鑫金桂藥業

指

吉林紫鑫金桂藥業有限公司

紫鑫高科技食品

指

吉林紫鑫高科技功能食品有限公司

紫鑫大藥房

指

吉林

紫鑫藥業

大藥房有限公司

紫鑫參售

指

吉林紫鑫人參銷售有限公司

紫鑫醫藥產業孵化器

指

吉林紫鑫醫藥產業園孵化器管理有限公司

紫鑫進出口

指

吉林紫鑫進出口貿易有限公司

桂鶴藥業

指

吉林紫鑫桂鶴醫藥有限公司

吉林中科

紫鑫

指

吉林中科

紫鑫科技有限公司

香港中科紫鑫

指

香港中科紫鑫科技有限公司

北京中科

紫鑫

指

北京中科

紫鑫科技有限責任公司

敦化中科紫鑫

指

敦化市中科紫鑫科技有限公司

汪清藥業

指

吉林紫鑫汪清藥業有限公司

環能交易所

指

北方環境能源交易所有限公司

紫鑫美國子公司

指

Zixin Pharmaceuticals USA CORP

FFEW B.V.

指

Fytagoras B.V.

紫鑫參工堂

指

吉林紫鑫參工堂生物科技有限公司

吉林眾創

指

吉林省眾創碳資產管理有限公司

長春農商行

指

長春農村商業銀行股份有限公司

董事會

指

吉林

紫鑫藥業

股份有限公司董事會

監事會

指

吉林

紫鑫藥業

股份有限公司監事會

證監會

指

中國證券監督管理委員會

深交所

指

深圳證券交易所

《公司法》

指

《中華人民共和國公司法》

《證券法》

指

《中華人民共和國證券法》

《公司章程》

指

吉林

紫鑫藥業

股份有限公司章程

OTC、非處方藥

指

不需憑執業醫師或執業助理醫師開具的處方便可自行購買和使用的

藥品

處方藥

指

憑執業醫師或執業助理醫師開具的處方才可以調配、購買和使用的

藥品

中準會計師事務所

指

中準會計師事務所有限公司，後更名為中準會計師事務所（特殊普

通合夥）

京都律師事務所

指

北京市京都律師事務所

非公開發行

指

吉林

紫鑫藥業

股份有限公司2014年度非公開發行人民幣普通股（A

股）股票

員工持股計劃

指

吉林

紫鑫藥業

股份有限公司2015年員工持股計劃

元、萬元

指

指人民幣元、人民幣萬元

報告期

指

2019年1-6月的會計期間

第二節 公司簡介和主要財務指標

一、公司簡介

股票簡稱

紫鑫藥業

股票代碼

002118

股票上市證券交易所

深圳證券交易所

公司的中文名稱

吉林

紫鑫藥業

股份有限公司

公司的中文簡稱（如有）

紫鑫藥業

公司的外文名稱（如有）

JILIN ZIXIN PHARMACEUTICAL INDUSTRIAL CO.,LTD.

公司的法定代表人

郭春林

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

張萬恆

聯繫地址

吉林省長春市南關區東頭道街137號

電話

0431-81916633

傳真

0431-88698366

電子信箱

[e-mail]

三、其他情況

1、公司聯繫方式

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱在報告期是否變化

□ 適用 √ 不適用

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱報告期無變化，具體可參見2018年年報。

2、信息披露及備置地點

信息披露及備置地點在報告期是否變化

□ 適用 √ 不適用

公司選定的信息披露報紙的名稱，登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址，公司半年度報告備置地報告期無變化，具

體可參見2018年年報。

四、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

□ 是 √ 否

本報告期

上年同期

本報告期比上年同期增減

營業收入（元）

513,552,637.99

841,128,926.31

-38.94%

歸屬於上市公司股東的淨利潤（元）

57,914,165.44

276,825,882.11

-79.08%

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損

益的淨利潤（元）

43,025,216.32

267,975,730.24

-83.94%

經營活動產生的現金流量淨額（元）

-569,453,133.56

141,736,664.94

-501.77%

基本每股收益（元/股）

0.05

0.22

-77.27%

稀釋每股收益（元/股）

0.05

0.22

-77.27%

加權平均淨資產收益率

1.33%

6.48%

-5.15%

本報告期末

上年度末

本報告期末比上年度末增減

總資產（元）

10,658,038,109.80

9,919,199,057.86

7.45%

歸屬於上市公司股東的淨資產（元）

4,370,421,363.58

4,307,534,261.90

1.46%

五、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

六、非經常性損益項目及金額

√ 適用 □ 不適用

單位：人民幣元

項目

金額

說明

非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的衝銷部分）

-890.26

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統

一標準定額或定量享受的政府補助除外）

17,880,451.96

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-121,960.28

減：所得稅影響額

2,868,652.30

合計

14,888,949.12

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性損益

項目界定為經常性損益的項目的情形。

第三節 公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

（一）報告期內，我國醫藥產業持續轉型，醫療體制改革持續深化，相關政策的密集出臺使2019年醫

療行業面臨政策的「大考」，醫保控費、兩票制、4+7」藥品帶量採購等政策陸續實施，對傳統醫藥行業的市

場格局帶來巨大衝擊。公司董事會面對國家宏觀經濟調整、醫藥行業監管力度加大等環境變化，積極應對，

狠抓市場建設，優化產品結構，積極挖潛增效，加強資金管理，強化質量控制，加快科研開發，公司在立

足三大業務板塊的同時，有計劃分步驟的進軍工業大麻領域，統籌兼顧推進各項工作，在此基礎上取得了

較好的生產經營業績。

（二）報告期內，公司所從事的主要業務及產品

報告期內，公司主要從事中成藥產業、人參產業，目前正在積極拓展基因測序儀器產業、工業大麻產

業。在工業大麻領域，公司正在將位於荷蘭子公司的部分工業大麻種子引進內地，待將種子帶回國內後，

利用荷蘭子公司工業大麻的育種、栽培、生物活性成分研究和化合物提取等方面的技術，計劃研發以工業

大麻為主要原材料的產品，並為其他企業提供工業大麻作物種植相關的技術服務，儘快推動公司在國內工

業大麻領域的產業布局，為公司帶來經濟效益。

公司的主要產品如下：

1、中成藥產業概況

公司生產的中成藥以治療風溼免疫類、耳鼻喉類、泌尿系統、心腦血管、肝膽類和消化系統類疾病為

主，生產藥品的劑型共分為9種，包括丸劑、片劑、硬膠囊劑、口服液、顆粒劑、口服溶液劑、合劑、軟

膠囊劑和錠劑。公司中成藥產品儲備豐富，目前共取得藥品批准文號205個，涉及172種藥品（在生產藥品

67種），其中OTC藥品92個藥品批准文號，處方藥品113個藥品批准文號。公司目前擁有獨家品種5種，優

質優價藥品8種，國家中藥二級保護藥品3種，有30個藥品批准文號的藥品入選 2018 年版《國家基本藥物

目錄》，128個藥品批准文號的藥品列入國家醫保目錄。公司主要中成藥產品包括四妙丸、藿膽片、腎復

康膠囊、活血通脈片、萆薢分清丸、內消瘰癧丸、二丁顆粒、小兒白貝和海貝胃瘍等產品。

2、人參產業概況

公司自進入人參產業以來，積極響應吉林省委、省政府的號召，不斷加大對人參產業的投入力度，在

人參種植和培育、人參庫存的戰略性儲備、人參生產加工的產業升級、人參產品的低中高端新產品研發方

面，有效的形成了人參產業化的體系化建設；鑑於公司人參產業板塊已由戰略儲備期進入經濟效益的收穫

期，為抓住新的發展機遇，實現把公司建設成人參行業現代化的人參產業龍頭企業的目標，公司於2018年

4月制定並發布了《人參產業發展戰略規劃（2018—2022 年）》。報告期內，公司按照戰略規劃部署，逐

步推進，穩步落實。

3、基因測序儀產業概況

基因測序儀及配套試劑的研發、生產和銷售是公司目前發展的業務之一，公司為發展基因測序項目，

已分別成立了

吉林中科

紫鑫科技有限公司、

北京中科

紫鑫科技有限責任公司、敦化市中科紫鑫科技有限公

司、香港中科紫鑫科技有限公司、Zixin Pharmaceuticals USA CORP，公司自主基因測序技術團隊為多年來

從事基因組學與生物信息學基礎研究和應用開發工作的資深人員，具備充分的技術服務專業基礎，通過與

耶魯大學合作研究項目，充分利用其研發團隊和技術資源，進一步提高公司基因測序儀項目取得的階段性

成果，加速推進公司品牌、生產、人才、技術的國際化運作，提升品牌形象，進一步提升公司核心競爭力。

4、工業大麻產業情況

工業大麻是公司目前大力發展的業務，公司歐洲荷蘭全資子公司Fytagoras為工業大麻的產業主體，

Fytagoras公司是歐洲境內為數不多的允許合法進行大麻研究和開發的機構，具有20多年植物研究的豐富經

驗，公司為將Fytagoras公司在工業大麻研發領域的技術引進國內，加快推動公司在國內工業大麻領域的布

局，於2019年4月15日決定設立全資子公司吉林紫鑫漢麻研發有限公司，由其逐步承接FG公司在國外工業

大麻技術領域的研發成果，以確立公司在國內工業大麻領域的技術優勢，提升公司核心競爭力。2019年5

月29日，公司與

北大荒墾豐種業

股份有限公司籤署了《委託協議書》，委託

北大荒墾豐種業

股份有限公司

將FG公司遴選的工業大麻種子從荷蘭引進至中國境內。待委託公司將工業大麻種子引進後，公司將指派FG

公司的工業大麻專家對國內子公司的相關人員進行技術指導，並結合國內種植環境，培育出適合中國境內

環境要求的工業大麻種子，落實在工業大麻領域的戰略部署。

（三）經營模式

1、採購模式

（1）中藥原材料的採購模式

公司中藥原材料主要通過招標採購。受自然條件的限制，我國中藥材四分之三以上的品種產於黃河以

南，形成了安徽亳州、河北安國、河南禹州和江西樟樹四大藥材交易市場，公司目前的中藥原材料主要通

過亳州和安國兩大市場進行採購。

對於大宗包裝材料、輔助原材料採購，公司通過對供應商評估選擇供貨單位，籤訂購貨合同，明確雙

方責任。購貨合同要經過供應部、法務部、質檢部、財務部和主管經理（主管經理授權人）審閱後方可執

行。另外採購部門要儲存兩家或兩家以上供應單位的詳細資料，以備選擇，保證特殊情況時能及時保質、

保量地滿足生產所需材料。質檢部要對供應商進行質量體系審核並做出認定，認定資料由質量保證部存檔

備查。

對於地產中藥材實行當地直接採購，例如人參、五味子、細辛等，從種植戶直接採購既保證了質量，

又降低了採購成本。

（2）人參的採購模式

公司人參主要以向本地貿易商採購的方式完成。人參按產鮮季節和加工季節不同，所採購人參分水參

和幹品。人參作為吉林省的地道藥材，吉林省內現有多個根據人參產地半徑而形成的人參交易市場，如萬

良人參市場、通化人參市場、清河人參市場等，公司通過向人參市場的貿易商進行採購。為保證所採人參

的規格和質量符合標準，公司首先對貿易商進行評估，包括資信評估和貨品質量評估等，選擇合格供應商

後與之籤訂購貨合同，明確雙方責任。購貨合同要經過供應部、法務部、質檢部、財務部和主管經理（主

管經理授權人）審閱後方可執行。

2、生產模式

公司及生產型子公司所有中成藥產品均嚴格按照GMP規範進行生產，計劃部門根據銷售部門提供的各

產品年度銷售預測以及月度發貨情況，結合各產品產能，制定生產計劃；生產部門協調和督促生產計劃的

完成，同時對產品的生產過程、質量標準、衛生規範等執行情況進行嚴格監督管理，由各生產車間負責具

體產品的生產管理；質量保證部、質量檢驗部對在整個生產過程中關鍵生產環節的原料、中間產品、半成

品、產成品的質量進行檢驗監控。

3、銷售模式

（1）中成藥產品的銷售模式

在中成藥產品方面，公司現已形成兩類三種分銷管理渠道：一類為國家基本藥物銷售渠道；另一類為

非國家基本藥物銷售渠道，分為處方藥銷售渠道和OTC銷售渠道兩種，具體形式如下：

①國家基本藥物銷售

近年來國家大力深化醫療改革，積極推行全民醫保制度。由於國家基本藥物全部納入國家醫保目錄，

並實行全額報銷，使得基本藥物對於普通

老百姓

有著很強的吸引力。國家基本藥物制度的建立和推廣，增

加了政府對農村、基層醫療機構資源的投入，同時推動基本藥物向大醫院覆蓋，這對基本藥物的銷售市場

形成剛性支柱。考慮到基本藥物在國家醫保中的核心地位和在我國醫藥市場的巨大優勢，公司積極響應國

家政策，成立專門營銷團隊負責國家基本藥物銷售，積極參與各省基本藥物的招標採購，並將基本藥物銷

售作為公司未來中成藥銷售的重點。

公司基本藥物銷售模式具體為：政府或醫院通過基本藥物集中採購平臺對基本藥物實行統一招標採

購，公司根據國家相關政策在全國範圍內對基本藥物進行投標，產品中標後，通過公開招標的方式確定2-3

家藥品經營企業，對基本藥物進行統一配送。

②非國家基本藥物銷售

處方藥銷售：又稱為臨床銷售，是公司的主要銷售模式之一。近年來我國老齡化問題日趨嚴重，惡性

腫瘤和慢性疾病高發，使得市場對處方藥的需求日益旺盛。目前，公司與全國7000多家醫療機構建立了長

期穩定的業務關係，並且憑藉優良的產品質量獲得了較高的市場忠誠度和信任度。

公司處方藥銷售模式具體為：各地醫院對藥品進行集中招標採購，藥品中標後通過當地幾家有實力且

經當地政府和醫院批准的藥品批發公司進行配送，經過藥事委員會的許可進入醫院。

OTC銷售：又稱零售市場銷售。隨著我國居民人均收入的增長、衛生保健知識的豐富、專利到期處方

藥向OTC轉變的加快，OTC市場的巨大潛力開始逐步得到體現。公司在保證原有銷售體系穩定的基礎上，

2015年7月成立了OTC事業部逐步加大零售市場的開發。

公司OTC銷售包含兩種模式：一是管理辦事處模式，即公司將全國市場分為華東、華南、華北、華中、

西南、西北等6個銷售區域，設立各區域的OTC銷售管理辦事處，由銷售管理辦事處根據公司制定的銷售

任務指標完成銷售任務，負責建立和管理銷售區域內的營銷網絡，制定各終端客戶銷售政策，執行監督各

項銷售目標，並對區域內的經銷代理商進行有效管理；二是終端直供模式，即公司成立OTC招商管理事業

部，直接與國內大型連鎖藥店展開合作，由生產企業將產品直接供貨到大型連鎖藥店公司。目前與公司建

立合作關係的百強連鎖共47家，銷售覆蓋終端約22萬家。

（2）人參產品的銷售模式

在人參產品方面，人參產品分為粗加工產品和深加工產品。粗加工產品包括白參、紅參、生曬參等系

列產品；深加工產品包括人參雙耳飲料、人參果蔬發酵飲料、鮮人參蜜片、玉紅顏紅參阿膠糕、模壓紅參、

林下金參、雙佳金參、人參莖葉提取物、人參提取物和紅參紅棗固體飲料、紅參浸膏粉、生曬參粉、紅參

膏、紅參粉等。

①人參粗加工產品、人參莖葉提取物、人參提取物等產品，主要客戶為醫藥製造公司、藥材批發流通

公司、連鎖藥店以及貿易公司等。

②人參深加工產品主要通過兩種銷售渠道，即流通渠道和藥店渠道，具體形式如下：

流通渠道銷售：流通渠道銷售主要是針對大型商超、參茸店、專賣店等進行系統運作。

藥店模式：由於人參具有特殊的藥用價值，公司與各大連鎖藥房進行洽談，通過產品入駐或設立專櫃

的形式，進行藥店渠道的市場銷售。公司通過藥店渠道的建設，將在全國各大連鎖藥房形成有效覆蓋，提

高公司人參產品的滲透力。

（四）主要業績驅動

公司業績驅動因素主要為以下五個方面：一是國家對健康產業重視，公司產品資源豐富、質量過硬帶

來發展新機遇；二是公司中成藥OTC銷售、人參深加工產品銷售取得的成績，通過研發進行產品結構的調

整；三是公司產品結構不斷優化，不斷進行新市場和新產能的投放；四是持續推進精益生產，加強成本管

控，產品盈利能力提升；五是營銷模式加速創新，持續進行內部精益生產管理，節能降耗，提高企業生產

效率。未來，公司將繼續穩步推各項驅動因素，確保公司業績可持續增長。

二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況

主要資產

重大變化說明

2、主要境外資產情況

□ 適用 √ 不適用

三、核心競爭力分析

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

（一）品牌優勢

公司「紫鑫」商標為中國馳名商標和吉林省著名商標。公司被評為「

中國醫藥

行業重質量單位」和「吉林省

百姓口碑最佳信譽單位」；「

中國醫藥

行業無假貨單位」；「AAA級中國誠信企業」。民眾的美譽度、忠誠度非

常高，在醫藥行業已經樹立起良好的醫藥品牌形象。公司的「紫鑫國參」品牌在業界具有一定的優勢，人參

果蔬發酵飲料、鮮人參蜜片及紅參紅棗固體飲料於2013年獲得「

長白山

人參」品牌產品認證；第五屆國際食

品安全年度峰會召開，公司主打的人參雙耳飲料「參呼吸」榮獲國際食品安全協會指定飲品。2016年度中國

醫藥行業成長五十強企業、優質道地中藥材十佳規範化種植基地、醫藥工業十佳集團金牌採購商。

（二）營銷渠道優勢

公司中成藥產業、人參產業擁有完善的銷售系統和市場支持體系，通過長期培育，目前公司建立了一

支經驗豐富、市場開拓能力突出的一流銷售隊伍，銷售目標區域以東北三省地區、江浙地區為中心，輻射

港澳及全國除臺灣、西藏藏族自治區以外的30個省、市和自治區，與全國近7000多家醫療機構、47家百強

連鎖，覆蓋終端約22萬家藥店，建立了長期穩定的業務關係；同時在境外以荷蘭、美國為中心分別搭建了

北美洲及歐洲等國家和地區的平臺，使公司能夠第一時間接觸和投資世界最先進項目的機會，及時獲取國

際市場的最新信息，將國際先進藥品產品及研發、名貴中草藥種植培育技術引進國內市場,加速推進公司品

牌、生產、人才、技術的國際化運作，提升品牌形象，進一步提升公司核心競爭力。

（三）質量保證體系優勢

公司的主導品種以治療心腦血管、骨傷類、消化系統、泌尿系統和風溼免疫類疾病為主，主要產品有

活血通脈片、醒腦再造膠囊、麝香接骨膠囊、複方益肝靈片、補腎安神口服液、四妙丸等。生產藥品劑型

包括片劑、硬膠囊劑、口服液、丸劑、顆粒劑、口服溶液劑、合劑和錠劑，公司及公司子公司相關生產線

已通過新版《藥品生產質量管理規範》（GMP）認證，並獲得《藥品GMP證書》。公司產品歷次無重大質

量事故發生，在市場上享有良好聲譽。

（四）豐富的

資源優勢

公司生產的中成藥以治療風溼免疫類、耳鼻喉類、泌尿系統、心腦血管、肝膽類和消化系統類疾病為

主，生產藥品的劑型共分為9種，包括丸劑、片劑、硬膠囊劑、口服液、顆粒劑、口服溶液劑、合劑、軟

膠囊劑和錠劑。公司中成藥產品儲備豐富，目前共取得藥品批准文號205個，涉及172種藥品（在生產藥品

67種），其中OTC藥品92個藥品批准文號，處方藥品113個藥品批准文號。公司目前擁有獨家品種5種，優

質優價藥品8種，國家中藥二級保護藥品3種，有30個藥品批准文號的藥品入選 2018 年版《國家基本藥物

目錄》，128個藥品批准文號的藥品列入國家醫保目錄。公司主要中成藥產品包括四妙丸、藿膽片、腎復

康膠囊、活血通脈片、萆薢分清丸、內消瘰癧丸、二丁顆粒、小兒白貝和海貝胃瘍等產品。

（五）核心技術優勢

1、公司在中成藥領域的核心技術主要包括以下方面：

（1）桑麻口服液、補腎安神口服液的包合技術

該技術由公司自行研發，為公司獨家擁有，解決了傳統中藥內在成分質量不穩定的難題，是桑麻口服

液、補腎安神口服液生產加工的關鍵技術之一。

（2）四妙丸、蘇子降氣丸粉碎、混合技術

該技術在傳統中醫藥理論指導下，在保證處方中各味藥材的原有藥效物質基礎的前提下，利用現代先

進的粉碎、混合技術，以精湛、穩定的工藝，製備出質量均一、穩定、可控，藥效顯著的優良產品。

（3）藿膽片、小兒白貝止咳糖漿的浸膏提取技術

該技術由公司自行研發，基於傳統的中醫藥理論，利用現代的浸提技術進行開發，充分保留有效物質，

保證臨床療效，工藝穩定，質量可控。

2、人參領域

人參產業的發展在很大程度上取決於人參基礎研究和應用研究的創新性及先進性，其為人參種植、加

工、新產品的研發提供了理論指導和技術支撐。公司率先從基因角度開展人參領域的相關研究，關鍵技術

如下：

（1）人參基因組資料庫

以第二代測序技術為主結合第一代測序技術為研究手段，應用新的研究策略，對五種人參（大馬牙、

二馬牙、高麗參、西洋參、野山參）進行全基因組測序，建立了覆蓋全部人參品系的基因組資料庫，該數

據庫的建立，不僅有利於進行基因水平的優良品種的選育及將相關基因組資源和遺傳工具應用於新品種培

育，推動人參產業的健康發展；有利於指導人參的病蟲害防治、林下地栽參和大地栽參的推廣，從而推動

人參種植的常規化和規範化。亦能推動其他中藥材基因組資源的開發，建立類似模式生物的各種資源數據

庫。

（2）人參基因組鑑別方法

利用測序技術，對野山參、大馬牙、二馬牙、高麗參、西洋參五種參類進行基因組文庫的構建、基因

組測序和組裝等程序的全基因組序列分析。通過對五種人參進行基因組水平比較研究，篩分出五種人參的

本質差別，從而確定各種人參的真正起源；獲得人參重要的藥用價值功能基因；並開發人參種質鑑別的系

統方法。以人參本源為始，為人參全面研究奠定物質基礎。

（3）人參提取物提取純化方法

以化學水解法、酶水解法、微生物發酵法、加熱加工法以及化學合成等為研究方法，應用新藥研發的

戰略，對人參全系統產品（鮮人參、生曬參、紅參）進行全面分析，通過對工藝、質量標準進行比較研究，

獲得不同人參皂苷比例的提取物、各種規格產品，滿足醫藥、保健品、飲料、護理產品、功能性食品、化

妝品等行業使用。

3、基因測序領域

公司高通量DNA測序儀產品，成功解決「讀長較短」的關鍵技術難題。該測序儀擁有自主智慧財產權，部

分技術已達到主流設備技術指標的國產化測序儀，具有高通量、高讀長、高精確度等優勢。

4、工業大麻

工業大麻是公司目前大力發展的業務，在工業大麻領域主要的技術包括：工業大麻育種、工業大麻栽

培、工業大麻生物活性成分研究和大麻中的化合物等。Fytagoras公司擁有工業大麻乙醇提取的相關設備及

經驗，可以用於大規模提取及高端應用的加壓溶劑萃取，被荷蘭福利和衛生部正式指派為藥用大麻的質量

控制、生物活動和藥物活動等研發活動的合作夥伴，

（六）科研實力優勢

公司擁有一支高層次的科研隊伍從事新藥、保健食品、特殊用途化妝品的開發，藥品智慧財產權保護，

產品二次開發，人參相關深度研究與應用研究，基因測序儀及相關產品的研發等工作。

1、中藥科研實力

醫藥工業屬於知識和技術密集型產業，強大的研發能力和先進的生產技術是醫藥企業賴以生存的根

本。公司自成立以來，就將新產品研發和技術創新視作自身發展的核心，並努力保持研發能力和技術水平

的先進性和連續性。

公司擁有省級藥劑學二級實驗室，負責中藥的研究和中藥材原料的提取、分離及純化。子公司吉林紫

鑫藥物研究有限公司為專門的中藥研發機構，負責新藥、中間體、原料藥、生物藥的研發，同時承擔著公

司科技項目申報和專利事務管理工作、技術合作和交流等職責。公司重視同國內知名高校和科研機構加強

技術合作，通過依託高校的技術和人才優勢，加快推進自身產品的研發進度。公司目前已與北京大學、吉

林大學、中國藥科大學、長春理工大學和長春中醫藥大學等高等院校建立了長期合作關係。

2、人參科研實力

公司在人參保健產品領域，同樣有著較強的研發能力和技術優勢。近年來，公司加大對人參新產品的

研發投入，通過與知名科研機構及院校展開緊密合作，在人參深加工產品的研發、人參加工技術、人參基

因測序等核心領域取得了一系列重大的突破。公司成立了專門的人參研發機構：吉林紫鑫人參研發有限公

司，主要負責人參的基礎研究（如開展人參的質譜研究）、人參保健食品研究、人參新資源食品的開發和

人參種植技術的研究等事務。

公司現已掌握人參種植領域的重茬栽培技術，解決了老參地不能重複栽培人參的問題；脫農殘技術，

即利用先進的超臨界萃取技術，結合現代生物酶降解技術脫除殘留的有機氯和有機磷，有助於提高人參提

取液的純度；脫人參皂苷Ro技術，解決了服用人參過量而引起的「上火」問題。

此外，公司與通化市政府共同合作的人參基因組圖譜在2011年2月底完成。作為首家單位，此項研發

工作的順利完成，將為人參的育種、加工、產品開發等整個產業提供技術保障，從根本上解決人參「質」、「量」

和「病」的問題。

3、工業大麻科研實力

公司歐洲荷蘭全資子公司Fytagoras為產業主要主體，其前身為荷蘭皇家應用科學研究院（TNO）的應

用植物科學部，Fytagoras公司是歐洲境內為數不多的允許合法進行大麻研究和開發的機構，具有20多年植

物研究的豐富經驗，Fytagoras 公司在工業大麻領域主要的研究專家包括：Henrie Korthout 博士、Rob

Verpoorte 教授和 Bert van Duijn 教授均為工業大麻領域國際級專家。

（七）原材料成本優勢

公司地處

長白山

腹地，

長白山

原產地藥材1,400餘種，使得公司在原材料資源上擁有明顯優勢。公司立

足實施中藥現代化和產業化發展戰略，充分利用藥材資源的天然地域優勢，在敦化草還丹基地和柳河紅石

基地進行中藥材的種植，對主要中藥原材料進行規模化種植。這將對公司主要原材料的供應形成有力支撐，

有利於節約原材料的成本支出。

第四節 經營情況討論與分析

一、概述

2019年，我國醫療體制改革持續深化，新版醫保目錄、國家藥價談判、兩票制、分級診療、一致性評

價等政策逐步落實，促進醫藥產業的健康發展，醫藥產業正步入規範發展的快車道，《中醫藥法》已經正

式實施，明確了中醫藥事業的重要地位和發展方針，「堅持中西醫並重，傳承發展中醫藥事業」，加大對中

醫藥事業的扶持力度，中醫藥大健康產業迎來更大的發展機遇。同時，在十九大報告中指出我國應實施健

康中國戰略，完善國民健康政策，人們的健康意識不斷提高，刺激了人參及其他保健產品的消費需求，為

積極應對挑戰和抓住機遇，公司董事會審時度勢、立足長遠、著眼當前、慎重果斷決策，採取了一系列應

對措施，緊緊圍繞「以中成藥發展為企業的立足之本，人參產業、基因測序產業作為企業發展的排頭兵」的

戰略方針布局發展健康產業，充分發揮公司的先進加工技術、人才資源，積極開展關鍵技術攻關，實現合

理的

結構調整

，使中成藥、人參產業、基因測序三大產業齊頭並進，有力地促進和保證了企業持續健康良

性發展。報告期內，公司實現營業收入51,355.26萬元，較上年同期下降38.94%；實現歸屬於上市公司股東

的淨利潤5,791.42萬元，較上年同期下降79.08%，2019年上半年公司經營情況具體如下:

1、內控建設方面：內控制度建設是一項長期工作，持續優化包括經營控制、財務管理控制和信息披

露控制在內的內部控制體系，並在實施過程中，持續落實，加強執行力度，以保障公司發展戰略、經營目

標的實現。特別是公司的控股股東引進國有資本戰略投資者後，公司將會執行更加嚴格的內控制度，促進

公司整體業務發展。

2、研發系統方面：報告期內，藥品方面，公司在研的中成藥產品暴貝止咳口服液、消盆炎顆粒、元

神安顆粒、桑麻口服液等產品均取得了階段性的進展；同時公司對中成藥產品消風止癢顆粒及補腎安神口

服液等產品進行了提高產品質量標準的研究工作。食品和保健食品方面，公司迪淳飲品完成了行政審批；

南極磷蝦油凝膠糖果項目、人參南極磷蝦油凝膠糖果、南極磷蝦蛋白肽粉項目、人參南極磷蝦蛋白肽粉項

目完成了食品企業標準備案；同時對已獲得批准文號品種紫瑞片、紫瑞膠囊、芳芙顆粒、人參葉顆粒進行

了延續註冊申報；另外公司向吉林省中藥管理局申報並得到批覆，建立了野山參種子種苗繁育研究室。

3、生產質量系統：公司在生產管理方面開拓進取，努力拼搏，在藥品生產、食品生產、人參皂苷精

制、工程項目建設等方面做出了大量卓有成效的工作，取得了很大的成績。生產管理系統對安全生產工作

提出了總的要求，堅持「安全第一、預防為主」的安全工作方針。通過目標和責任的明確、機構和制度的完

善、宣傳教育的深入開展、措施方法的制定落實、檢查監測的有效跟進，形成了完善的安全管理體系。報

告期內，公司柳河醫藥產業園獲得了《藥品生產許可證》，並於2019年4月按照國家食品藥品監督管理局

《藥品生產質量管理規範認證管理辦法》規定，經吉林省藥品監督管理局現場檢查，符合《藥品生產質量

管理規範》要求，公司柳河醫藥產業園獲得吉林省藥品監督管理局頒發的新版《藥品 GMP證書》，同年7

月，子公司吉林草還丹藥業有限公司、吉林初元藥業有限公司也相繼獲得了《藥品GMP證書》。

4、銷售系統方面：

中成藥產品方面

（1）處方藥：重點致力於團隊架構建設、業務流程梳理、團隊內訓、制度建設、團隊管理、銷售管

理及市場管理等方面，為實現短期三年營銷目標和打造優質團隊奠定基礎，公司銷售網絡全國覆蓋30個省

份，市場增量空間巨大。公司制定的「大品種」在2019年也取得了階段性成果，其中純中藥製劑四妙丸此前

已經被列入《類風溼關節炎病癥結合診療指南》推薦用藥,並且進入全國高等中醫藥院校研究生規劃教材《中

醫風溼病學臨床研究》,提升四妙丸的學術地位，促進開發、提升品牌知名度及影響力。同時以四妙丸、藿

膽片為主的30個品種入選2018年版《國家基本藥物目錄》，有利於公司中成藥產品進一步完善布局,更多有

競爭力的拳頭產品有望進一步開拓市場。

（2）OTC零售：報告期內，根據國家「十三五」規劃，批零一體化，商業公司和終端連鎖將更加集中，

連鎖也是如此，根據「2018年度藥品監管統計年報」數據顯示，全國連鎖門店數量佔比在2018年底已經達到

50%，加快了下遊的集中和一體化，連鎖終端需要大批戰略供應商。

公司OTC市場銷售堅持與「全國百強連鎖藥房」合作，與「東莞國藥集團」、「雲南

一心堂

」、「重慶桐君閣」、

「吉林大藥房」、「

遼寧成大

方圓」、「河北新興大藥房」、「甘肅眾友」等終端佔有率較高的主流連鎖合作。從

目前的合作情況來看，合作產品線越來越廣，銷售業績已取得初步成果，奠定了二丁顆粒、小兒白貝、海

貝胃瘍、消風止癢等產品的主導地位。OTC市場的持續增量、新產品的市場推廣以及終端VIP聯盟的建立

和維護；2018年，公司制定了「終端VIP聯盟」戰略，2019年取得了階段性的成果。

（3）品種結構性調整。報告期間內，公司對現有產品結構進行了綜合梳理，並進行了結構性調整。

在以公司獨家品種四妙丸、藿膽片、小兒白貝止咳糖漿為核心，打造精品國藥系列。重點扶持優秀精品國

藥獨家品種是調整產品結構的重心。品種結構性調整，是企業由內而外的調整，是企業可持續性發展的核

心基礎，並進一步提高了企業的產品市場競爭能力。

人參產品方面

（1）公司人參粗加工產品保持了穩定的銷售；

（2）人參深加工產品方面，公司銷售通過整個團隊的共同努力，在隊伍組建、渠道鋪設、產品招商、

區域拓展和品牌建設等一系列重要工作方面都取得了一定的成效和進展，特別是在核心市場建設、外圍市

場布局和專賣店體系拓展方面取得了突出進展，公司通過直營和客戶聯營的方式進行專賣店體系的拓展，

完成了在長春新機場、延吉機場專賣店的招投標工作。

近年來，通過堅持自主研發和合作交流相結合的創新模式，公司對植物提取物、人參提取物、人參皂

苷單體分離方法的研究、產品的開發也取得了階段性成果，並在人參深加工產品的研發、人參加工技術、

人參基因測序等核心領域取得了一系列重大的突破。同時在高端人參食品方面，報告期內，公司為進一步

打造人參高端食品產品，經過審慎市場調研、結合以

長白山

主峰海拔高度 2691 米和人參文化所創意推出

的「參藏

長白山

2691」系列文化人參產品。為進一步拓展公司人參產品銷售市場，擴大市場份額，實現公司

與優質客戶的長期戰略合作，公司正式啟動打造以「藥品、食品、保健品」三店一體具有紫鑫特色的第三終

端，公司在鞏固藥品銷售的市場基礎上，全力開發和建設人參專櫃，進一步推進人參產業的發展，並於2019

年4月與哈爾濱國仁大藥房有限公司、哈爾濱健康醫藥連鎖有限公司、虎林市康貝大藥房連鎖有限公司等

34家黑龍江省部分百強連鎖藥店及本地知名連鎖藥店籤署了《人參專櫃戰略合作框架協議書》，進一步，

拓寬公司人參產品的銷售市場，提升市場佔有率，促進公司的業績增長，提高公司品牌知名度。

二、主營業務分析

概述

參見「經營情況討論與分析」中的「一、概述」相關內容。

主要財務數據同比變動情況

單位：人民幣元

本報告期

上年同期

同比增減

變動原因

營業收入

513,552,637.99

841,128,926.31

-38.94%

主要原因是中成藥受政

策影響銷售減少；人參

系列產品粗加工產品保

持平穩，人參深加工產

品受經濟形勢影響減少

出口業務，同時人參深

加工產品銷售形勢由商

業貿易形勢轉型零售渠

道銷售模式過渡期影響

導致銷售減少

營業成本

107,046,600.86

243,576,163.58

-56.05%

主要原因是本期銷售收

入較上期減少所致

銷售費用

57,685,123.14

66,088,795.10

-12.72%

管理費用

86,477,769.49

101,614,973.99

-14.90%

財務費用

143,603,193.72

122,145,479.44

17.57%

所得稅費用

12,497,722.13

43,136,992.87

-71.03%

主要原因是本期的銷售

較上期減少所致

研發投入

21,906,260.04

7,462,331.76

193.56%

主要原因是本期委託外

部研發費用增加所致

經營活動產生的現金流

量淨額

-569,453,133.56

141,736,664.94

-501.77%

主要原因是本期銷售回

款減少、採購支出有所

增加及本期支付前收取

的經營保證金所致

投資活動產生的現金流

量淨額

-290,647,606.63

-98,942,482.91

-193.75%

主要原因是本期固定資

產投入增加所致

籌資活動產生的現金流

量淨額

778,046,860.97

-379,568,269.67

304.98%

主要原因是本期收到的

銀行借款增加所致

現金及現金等價物淨增

加額

-82,052,204.69

-336,919,611.37

-75.65%

主要原因是上期期初現

金及現金等價物餘額較

大，期末較小，故本期

淨增加額變動比上期小

公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動

□ 適用 √ 不適用

公司報告期利潤構成或利潤來源沒有發生重大變動。

營業收入構成

單位：人民幣元

本報告期

上年同期

同比增減

金額

佔營業收入比重

金額

佔營業收入比重

營業收入合計

513,552,637.99

100%

841,128,926.31

100%

-38.94%

分行業

醫藥行業

513,552,637.99

100.00%

841,128,926.31

100.00%

-38.94%

分產品

中成藥

240,943,758.62

46.92%

291,242,591.07

34.63%

-17.27%

人參系列產品

270,448,996.23

52.66%

548,624,673.17

65.22%

-50.70%

其他

2,159,883.14

0.42%

1,261,662.07

0.15%

71.19%

分地區

東北地區

237,719,209.12

46.29%

252,029,855.48

29.96%

-5.68%

華北地區

131,744,450.99

25.65%

190,064,224.22

22.60%

-30.68%

華東地區

81,797,530.19

15.93%

114,567,717.23

13.62%

-28.60%

華南地區

139,468,382.32

27.16%

204,614,618.02

24.33%

-31.84%

華中地區

17,386,647.35

3.39%

59,480,576.10

7.07%

-70.77%

西北地區

9,795,253.60

1.91%

15,315,039.60

1.82%

-36.04%

西南地區

31,732,022.24

6.18%

29,177,305.99

3.47%

8.76%

境外及港澳臺地區

3,840,726.66

0.75%

82,856,077.37

9.85%

-95.36%

內部抵消金額

-139,931,584.48

-27.25%

-106,976,487.70

12.72%

30.81%

佔公司營業收入或營業利潤10%以上的行業、產品或地區情況

√ 適用 □ 不適用

單位：人民幣元

營業收入

營業成本

毛利率

營業收入比上年

同期增減

營業成本比上年

同期增減

毛利率比上年同

期增減

分行業

醫藥行業

513,552,637.99

107,046,600.86

79.16%

-38.94%

-56.05%

8.11%

分產品

中成藥

240,943,758.62

89,791,116.43

62.73%

-17.27%

-14.09%

-1.38%

人參系列產品

270,448,996.23

15,912,582.63

94.12%

-50.70%

-88.50%

19.33%

其他

2,159,883.14

1,342,901.80

37.83%

71.19%

88.29%

-5.64%

分地區

東北地區

237,719,209.12

106,793,288.51

55.08%

-5.68%

37.96%

-14.21%

華北地區

131,744,450.99

36,313,110.37

72.44%

-30.68%

-70.96%

38.23%

華東地區

81,797,530.19

31,041,483.24

62.05%

-28.60%

-22.95%

-2.78%

華南地區

139,468,382.32

32,026,673.41

77.04%

-31.84%

-61.99%

18.21%

華中地區

17,386,647.35

12,907,203.01

25.76%

-70.77%

-27.44%

-44.33%

西北地區

9,795,253.60

3,042,183.90

68.94%

-36.04%

-55.45%

13.53%

西南地區

31,732,022.24

18,457,639.69

41.83%

8.76%

13.63%

-2.50%

境外及港澳臺地

區

3,840,726.66

450,955.11

88.26%

-95.36%

-91.49%

-5.35%

小計

653,484,222.47

241,032,537.24

63.12%

-31.07%

-35.41%

2.47%

內部抵消金額

139,931,584.48

133,985,936.38

4.25%

30.81%

3.40%

25.38%

合計

513,552,637.99

107,046,600.86

79.16%

-38.94%

-56.05%

8.11%

公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下，公司最近1期按報告期末口徑調整後的主營業務數據

□ 適用 √ 不適用

相關數據同比發生變動30%以上的原因說明

√ 適用 □ 不適用

2019 年1-6月公司中成藥產品收入240,943,758.62元，與去年同期相比下降17.27%，由於監管政策的密

集出臺，相關政策的影響下競爭加劇，行業平均利潤率有所下降，國家有關部門對藥品零售價格的控制和

調整等政策使得醫藥行業面臨巨大的衝擊，導致公司處方藥業務收入有所下降；

2019 年1-6月人參系列產品收入270,322,717.92元，與去年同期相比下降50.73%，主要原因為公司人參

業務板塊調整了經營模式，由傳統的銷售模式轉變為專櫃銷售，目前正處於銷售模式變更的磨合期，在新

的經營模式下人參板塊收入有所放緩，同時公司人參深加工產品出口業務受到宏觀經濟形勢影響，訂貨量

下降，導致公司銷售收入下降。

三、非主營業務分析

□ 適用 √ 不適用

四、資產及負債狀況分析

1、資產構成重大變動情況

單位：人民幣元

本報告期末

上年同期末

比重增減

重大變動說明

金額

佔總資產比

例

金額

佔總資產比

例

貨幣資金

48,057,516.24

0.45%

529,857,797.93

5.69%

-5.24%

應收帳款

1,138,396,144.96

10.68%

945,661,558.46

10.16%

0.52%

存貨

6,123,238,861.30

57.45%

4,748,743,773.01

51.03%

6.42%

固定資產

1,487,837,773.88

13.96%

1,106,151,069.31

11.89%

2.07%

在建工程

270,625,850.22

2.54%

606,167,406.81

6.51%

-3.97%

短期借款

3,489,500,000.00

32.74%

2,651,000,000.00

28.49%

4.25%

長期借款

1,659,204,905.84

15.57%

1,073,500,000.00

11.53%

4.04%

2、以公允價值計量的資產和負債

□ 適用 √ 不適用

3、截至報告期末的資產權利受限情況

2016年6月27日，公司第六屆董事會第一次會議審議通過了《關於全資子公司開展售後回租融資租賃

業務的議案》，公司全資子公司吉林紫鑫般若藥業有限公司將其部分生產設備及設施與平安國際融資租賃

有限公司開展售後回租融資租賃業務，融資金額不超過2,000.00萬元人民幣，融資期限為3年。在租賃期間，

般若藥業以回租方式繼續佔有並使用該部分生產設備及設施，同時按雙方約定向平安國際融資租賃有限公

司支付租金和費用，租賃期滿，般若藥業以留購價格人民幣100.00元回購此融資租賃資產所有權。

2016年10月17日，公司第六屆董事會第八次會議審議通過了《關於公司開展售後回租融資租賃業務的

議案》，公司將其部分生產設備及設施與安徽興泰融資租賃有限責任公司開展售後回租融資租賃業務，融

資金額不超過6,500.00萬元人民幣，融資期限為3年。在租賃期間，公司以回租方式繼續佔有並使用該部分

生產設備及設施，同時按雙方約定向安徽興泰融資租賃有限責任公司支付租金和費用，租賃期滿，公司以

留購價格人民幣1,000.00元回購此融資租賃資產所有權。

2016年10月17日，公司第六屆董事會第八次會議審議通過了《關於為全資子公司開展售後回租融資租

賃業務提供擔保的議案》，公司全資子公司吉林紫鑫禺拙藥業有限公司將其部分生產設備及設施與安徽興

泰融資租賃有限責任公司開展售後回租融資租賃業務，融資金額不超過3,500.00萬元人民幣，融資期限為3

年。在租賃期間，禺拙藥業以回租方式繼續佔有並使用該部分生產設備及設施，同時按雙方約定向安徽興

泰融資租賃有限責任公司支付租金和費用，租賃期滿，禺拙藥業以留購價格人民幣1,000.00元回購此融資

租賃資產所有權。

2016年12月29日，公司第六屆董事會第十六次會議審議通過了《關於全資子公司開展售後回租融資租

賃業務的議案》，公司全資子公司吉林草還丹藥業有限公司將其部分生產設備及設施與無錫金控融資租賃

有限公司開展售後回租融資租賃業務，融資金額不超過2,500.00萬元人民幣，融資期限2年。在租賃期間，

草還丹藥業以回租方式繼續佔有並使用該部分生產設備及設施，同時按雙方約定向無錫金控融資租賃有限

公司支付租金和費用，租賃期滿，草還丹藥業以留購價格人民幣100.00元回購此融資租賃資產所有權。

2017年3月10日，公司第六屆董事會第十八次會議審議通過了《關於全資子公司開展售後回租融資租

賃業務的議案》，公司全資子公司吉林紫鑫初元藥業有限公司將其部分生產設備及設施與新力德潤（天津）

租賃有限公司開展售後回租融資租賃業務，融資金額不超過7,000.00萬元人民幣，融資期限為3年。在租賃

期間，初元藥業以回租方式繼續佔有並使用該部分生產設備及設施，同時按雙方約定向新力德潤（天津）

租賃有限公司支付租金和費用，租賃期滿，初元藥業以留購價格人民幣1,000.00元回購此融資租賃資產所

有權。

2017年5月2日，公司第六屆董事會第二十二次會議（臨時）審議通過了《關於全資子公司分別開展

售後回租融資租賃業務的議案》，公司全資子公司吉林紫鑫般若藥業有限公司將其部分生產設備及設施與

中遠海運租賃有限公司開展售後回租融資租賃業務，融資金額不超過2,500.00萬元人民幣，融資期限為3年。

在租賃期間，般若藥業以回租方式繼續佔有並使用該部分生產設備及設施，同時按雙方約定向中遠海運租

賃有限公司支付租金和費用，租賃期滿，般若藥業以留購價格人民幣100.00元回購此融資租賃資產所有權。

公司全資子公司吉林草還丹藥業有限公司將其部分生產設備及設施與中遠海運租賃有限公司開展售後回

租融資租賃業務，融資金額不超過2,500.00萬元人民幣，融資期限為3年。在租賃期間，草還丹藥業以回租

方式繼續佔有並使用該部分生產設備及設施，同時按雙方約定向中遠海運租賃有限公司支付租金和費用，

租賃期滿，草還丹藥業以留購價格人民幣100.00元回購此融資租賃資產所有權。

五、投資狀況分析

1、總體情況

√ 適用 □ 不適用

報告期投資額（元）

上年同期投資額（元）

變動幅度

25,300,994.71

33,512,738.90

-24.50%

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

□ 適用 √ 不適用

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

√ 適用 □ 不適用

單位：元

項目名

稱

投資方

式

是否為

固定資

產投資

投資項

目涉及

行業

本報告

期投入

金額

截至報

告期末

累計實

際投入

金額

資金來

源

項目進

度

預計收

益

截止報

告期末

累計實

現的收

益

未達到

計劃進

度和預

計收益

的原因

披露日

期（如

有）

披露索

引（如

有）

柳河醫

藥產業

園建設

項目一

期工程

自建

是

中成藥

25,300,994.71

533,685,913.54

自有資

金

93.59%

216,289,100.00

0.00

項目在

建中

2014年

09月04

日

《第五

屆董事

會第十

八次會

議決議

公告》

（2014-

045）

《2014

年第三

次臨時

股東大

會決議

公告》

（2014-

051）巨

潮資訊

網

www.cninfo.com.

cn

合計

--

--

--

25,300,994.71

533,685,913.54

--

--

216,289,100.00

0.00

--

--

--

4、以公允價值計量的金融資產

□ 適用 √ 不適用

5、證券投資情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在證券投資。

6、衍生品投資情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在衍生品投資。

7、募集資金使用情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無募集資金使用情況。

8、非募集資金投資的重大項目情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無非募集資金投資的重大項目。

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□ 適用 √ 不適用

七、主要控股參股公司分析

√ 適用 □ 不適用

主要子公司及對公司淨利潤影響達10%以上的參股公司情況

單位：人民幣元

公司名稱

公司類型

主要業務

註冊資本

總資產

淨資產

營業收入

營業利潤

淨利潤

吉林紫鑫初

元藥業有限

公司

子公司

加工、銷售

中成藥、化

學藥製劑、

人參收購、

2000 萬元

1,309,643,584.10

737,940,455.40

73,291,160.37

9,988,521.27

6,739,922.44

銷售、粗加

工；生產飲

料（果汁及

蔬菜汁類）、

中藥飲片、

直接服用飲

片、中藥提

取藥、糖果

製品（糖

果）、含茶制

品和代用茶

（代用茶、

速溶茶類）、

飲料（果汁

及蔬菜汁

類、固體飲

料類、其他

飲料類）、蜜

餞；生產、

銷售保健食

品；動、植

物提取物研

發、生產、

銷售；法律、

法規允許的

進出口貿

易。（依法須

經批准的項

目，經相關

部門批准後

方可開展經

營活動）

吉林紫鑫參

工堂生物科

技有限公司

子公司

植物提取

物、保健食

品、藥品及

化工產品

（不含危險

化學品）的

研究、技術

諮詢、技術

轉讓；植物

提取物及化

工產品（不

含危險化學

品）的生產、

銷售；經營

本企業自營

產品的進出

口貿易。（依

法須經批准

的項目，經

相關部門批

準後方可開

展經營活

動）

5,000萬元

496,937,627.22

169,473,120.42

23,734,627.55

15,129,884.31

11,784,684.98

吉林紫鑫紅

石種養殖有

限公司

子公司

中藥材種植

銷售、農副

產品收購

1,000萬元

4,823,647,139.73

476,453,975.19

61,118,896.00

43,103,385.08

43,104,785.08

（以上項目

國家法律、

法規需前置

審批的憑許

可證經營）

報告期內取得和處置子公司的情況

√ 適用 □ 不適用

公司名稱

報告期內取得和處置子公司方式

對整體生產經營和業績的影響

吉林紫鑫醫藥產業園孵化器管理有限公

司

投資子公司

無

吉林紫鑫進出口貿易有限公司

投資子公司

無

吉林紫鑫漢麻研發有限公司

投資子公司

無

主要控股參股公司情況說明

八、公司控制的結構化主體情況

□ 適用 √ 不適用

九、對2019年1-9月經營業績的預計

√ 適用 □ 不適用

2019年1-9月預計的經營業績情況：淨利潤為正，同比下降50%以上

淨利潤為正，同比下降50%以上

2019年1-9月歸屬於上市公司股東的淨利潤變

動幅度

-80.13%

至

-51.23%

2019年1-9月歸屬於上市公司股東的淨利潤變

動區間（萬元）

5,500

至

13,500

2018年1-9月歸屬於上市公司股東的淨利潤（萬

元）

27,682.59

業績變動的原因說明

2019年上半年醫藥行業在政策的影響下行業平均利潤率比照去年同期相比

有所下降，國家相關部門對藥品零售價格的控制和調整使得醫藥行業面臨

巨大的衝擊，導致行業競爭加劇，在政策和行業綜合的影響下，公司中成

藥業務收入有所下降。並且2019年公司對人參業務板塊進行經營模式的調

整，由傳統的銷售模式轉變為專櫃銷售，目前正處於銷售模式變更的磨合

期，因此公司預計2019年下半年人參板塊收入也會有所放緩。綜合上述因

素，經公司董事會審慎判斷，預計2019年下半年公司的整體業績與去年同

期相比會有一定程度的下降。

2019年7-9月歸屬於上市公司股東的淨利潤及

與上年同期相比的變動情況

公司預計2019年7-9月歸屬於上市公司股東的淨利潤變動區間為1100萬

元至3125萬元，與去年同期相比變動幅度為-79.05%至-40.48%。

十、公司面臨的風險和應對措施

1、醫藥行業政策風險

公司所處的醫藥行業受國家相關政策的影響很大。隨著國家對醫藥行業的管理力度不斷加大。藥品審

批、質量監管、藥品招標、醫保控費、醫保支付方式改革等一系列政策措施的實施，為醫藥行業的未來發

展帶來重大影響醫藥改革的不斷推進將會深刻改變醫藥行業，新醫改在實施過程亦會根據實際情況不斷調

整，因此，政策變化存在一定不確定性，公司將面臨行業政策變化所帶來的風險。

2、新產品開發風險

由於新藥產品開發從研製、臨床試驗報批到投產的周期長、環節多、投入大，新藥研發風險較大。根

據《藥品註冊管理辦法》等法規的相關規定，新藥註冊一般需經過臨床前基礎工作、新藥臨床研究審批、

新藥生產審批等階段，如果最終未能通過新藥註冊審批，則可能導致新藥研發失敗，進而影響到公司前期

投入的回收和經濟效益的實現。 另外， 如果公司新藥不能很好適應不斷變化的市場需求，或者開發的新

藥未能很快被市場接受，將加大公司的運營成本，對公司的盈利水平和未來發展產生一定影響。

3、原材料風險

如果公司不能保證充足的原材料供應，將導致公司總產能無法完全釋放，給公司的主營業務收入的預

期效益帶來不利影響。而原材料供應不足導致的價格波動將造成公司採購成本的攀升，進而影響公司的經

營業績。

4、銷售風險

隨著公司人參食品新品種不斷推出，產品種類的增加和整體產能的擴張也將為公司的銷售能力帶來新

的挑戰，部分產品在市場投放方式、銷售渠道、銷售模式上與公司現有的中成藥存在一定的區別，銷售額

能否同步增長面臨著營銷投入和網絡建設的制約。公司如果不能在產品品質、資金投入、銷售策略等方面

取得競爭優勢，將影響到公司的營業收入和整體業績。

5、人才儲備風險

隨著公司發展過程中產品多樣化的逐步體現及產能的不斷擴張，對人才隊伍的數量、質量與專業構成

等方面都提出了更高的要求。另外，隨著中藥產業的發展以及行業內競爭的加劇，對企業技術研發能力將

推出更高要求。如果公司不能採取有效的措施進一步充實人才隊伍並提高科技實力，將對公司未來的發展

帶來一定製約。

第五節 重要事項

一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次

會議類型

投資者參與比例

召開日期

披露日期

披露索引

2019年第一次臨時

股東大會

臨時股東大會

44.09%

2019年01月11日

2019年01月12日

巨潮資訊網

www.cninfo.com.cn（公告編號：

2019-004）

2018 年年度股東大

會

年度股東大會

48.74%

2019年05月21日

2019年05月22日

巨潮資訊網

www.cninfo.com.cn（公告編號：

2019-047）

2019年第二次臨時

股東大會

臨時股東大會

48.31%

2019年06月11日

2019年06月12日

巨潮資訊網

www.cninfo.com.cn（公告編號：

2019-059）

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□ 適用 √ 不適用

二、本報告期利潤分配或資本公積金轉增股本情況

□ 適用 √ 不適用

公司計劃半年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及

截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項

√ 適用 □ 不適用

承諾事由

承諾方

承諾類型

承諾內容

承諾時間

承諾期限

履行情況

股改承諾

收購報告書或權益變動報告書中所

作承諾

資產重組時所作承諾

首次公開發行或再融資時所作承諾

股權激勵承諾

其他對公司中小股東所作承諾

敦化市康平

投資有限責

任公司

避免同業競

爭

公司持股5%

以上股東所

做出的避免

同業競爭的

承諾。

2007年03月

02日

長期承諾

該承諾期限

為長期,該承

諾目前正在

嚴格履行

承諾是否按時履行

是

四、聘任、解聘會計師事務所情況

半年度財務報告是否已經審計

□ 是 √ 否

公司半年度報告未經審計。

五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明

□ 適用 √ 不適用

六、董事會對上年度「非標準審計報告」相關情況的說明

□ 適用 √ 不適用

七、破產重整相關事項

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

八、訴訟事項

重大訴訟仲裁事項

□ 適用 √ 不適用

本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

其他訴訟事項

□ 適用 √ 不適用

九、媒體質疑情況

□ 適用 √ 不適用

本報告期公司無媒體普遍質疑事項。

十、處罰及整改情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十一、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

□ 適用 √ 不適用

十二、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

√ 適用 □ 不適用

公司分別於2015年7月13日召開的第五屆董事會第二十九次會議（臨時）以及2015年7月29日召開的

2015年第二次臨時股東大會審議通過了《2015年度員工持股計劃（草案）>及摘要》 ，《2015年員工持股

計劃（草案）摘要》（公告編號：2015-054）全文刊登在巨潮資訊網（www.cninfo.com.cn）及公司指定信

息披露媒體。

2016年1月28日，公司員工持股計劃已通過二級市場購買的方式完成股票購買，購買均價約為13.1938

元/股，購買數量為2,272,846股，約佔公司總股本的比例為0.4431%，成交總額為29,987,365.10元。公司2015

年員工持股計劃已完成股票購買，所購買的股票鎖定期為自本公告日起12個月。《關於員工持股計劃完成

股票購買的公告》(公告編號：2016-007）全文刊登在巨潮資訊網（www.cninfo.com.cn）及公司指定信息披

露媒體。

2017年7月27日，經公司員工持股計劃持有人會議和第六屆董事會第二十六次會議審議通過了《關於

公司員工持股計劃延期的議案》基於對公司未來持續穩定發展的信心及公司股票價值的判斷，同時為了維

護員工持股計劃持有人的利益，並以實際行動參與維護資本市場穩定，董事會同意將公司員工持股計劃延

期18個月。《關於公司員工持股計劃延期的公告》（公告編號：2017-046）全文刊登在巨潮資訊網

（www.cninfo.com.cn）及公司指定信息披露媒體。

2019年6月26日，公司披露《關於員工持股計劃存續期屆滿的提示性公告》（公告編號：2019-062）全

文刊登在巨潮資訊網（www.cninfo.com.cn）及公司指定信息披露媒體。

十三、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生與日常經營相關的關聯交易。

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。

3、共同對外投資的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在關聯債權債務往來。

5、其他重大關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無其他重大關聯交易。

十四、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

（1）託管情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在託管情況。

（2）承包情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在承包情況。

（3）租賃情況

√ 適用 □ 不適用

租賃情況說明

2017年3月10日，公司第六屆董事會第十八次會議審議通過了《關於全資子公司開展售後回租融資租

賃業務的議案》，公司全資子公司吉林紫鑫初元藥業有限公司將其部分生產設備及設施與新力德潤（天津）

租賃有限公司開展售後回租融資租賃業務，融資金額不超過7,000.00萬元人民幣，融資期限為3年。在租賃

期間，初元藥業以回租方式繼續佔有並使用該部分生產設備及設施，同時按雙方約定向新力德潤（天津）

租賃有限公司支付租金和費用，租賃期滿，初元藥業以留購價格人民幣1,000.00元回購此融資租賃資產所

有權。

2017年5月2日，公司第六屆董事會第二十二次會議（臨時）審議通過了《關於全資子公司分別開展售

後回租融資租賃業務的議案》，公司全資子公司吉林紫鑫般若藥業有限公司將其部分生產設備及設施與中

遠海運租賃有限公司開展售後回租融資租賃業務，融資金額不超過2,500.00萬元人民幣，融資期限為3年。

在租賃期間，般若藥業以回租方式繼續佔有並使用該部分生產設備及設施，同時按雙方約定向中遠海運租

賃有限公司支付租金和費用，租賃期滿，般若藥業以留購價格人民幣100.00元回購此融資租賃資產所有權。

公司全資子公司吉林草還丹藥業有限公司將其部分生產設備及設施與中遠海運租賃有限公司開展售後回

租融資租賃業務，融資金額不超過2,500.00萬元人民幣，融資期限為3年。在租賃期間，草還丹藥業以回租

方式繼續佔有並使用該部分生產設備及設施，同時按雙方約定向中遠海運租賃有限公司支付租金和費用，

租賃期滿，草還丹藥業以留購價格人民幣100.00元回購此融資租賃資產所有權。

為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額10%以上的項目

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額10%以上的租賃項目。

2、重大擔保

√ 適用 □ 不適用

（1）擔保情況

單位：萬元

公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）

擔保對象名稱

擔保額度相

關公告披露

日期

擔保額度

實際發生日期

（協議籤署日）

實際擔保金額

擔保類型

擔保期

是否履行

完畢

是否為關

聯方擔保

公司對子公司的擔保情況

擔保對象名稱

擔保額度

相關公告

披露日期

擔保額度

實際發生日期

（協議籤署日）

實際擔保金額

擔保類型

擔保期

是否履行

完畢

是否為關

聯方擔保

吉林紫鑫紅石種

養殖有限公司

2019年04

月10日

20,000

2019年04月10

日

20,000

連帶責任保

證

3年

否

是

吉林紫鑫初元藥

業有限公司

2019年03

月16日

4,500

2019年03月16

日

4,500

連帶責任保

證

1年

否

是

吉林紫鑫初元藥

業有限公司

2019年03

月16日

4,500

2019年03月16

日

4,500

連帶責任保

證

1年

否

是

吉林紫鑫初元藥

業有限公司

2019年03

月21日

2,700

2019年03月21

日

2,700

連帶責任保

證

1年

否

是

吉林紫鑫初元藥

2017年03

7,000

2017年03月06

7,000

連帶責任保

3年

否

是

業有限公司

月06日

日

證

吉林紫鑫初元藥

業有限公司

2018年08

月09日

20,000

2018年08月09

日

20,000

連帶責任保

證

1年

否

是

吉林紫鑫禺拙藥

業有限公司

2016年10

月18日

3,500

2016年10月18

日

3,500

連帶責任保

證

3年

否

是

吉林紫鑫禺拙藥

業有限公司

2017年09

月25日

10,000

2017年09月25

日

10,000

連帶責任保

證

3年

否

是

吉林紫鑫般若藥

業有限公司

2017年05

月05日

2,500

2017年05月05

日

2,500

連帶責任保

證

3年

否

是

吉林紫鑫般若藥

業有限公司

2018年03

月23日

12,500

2018年03月23

日

12,500

連帶責任保

證

2年

否

是

吉林紫鑫般若藥

業有限公司

2017年09

月25日

20,000

2017年09月25

日

20,000

連帶責任保

證

3年

否

是

吉林紫鑫般若藥

業有限公司

2018年12

月26日

20,000

2018年12月26

日

20,000

連帶責任保

證

7年

否

是

吉林草還丹藥業

有限公司

2017年05

月05日

2,500

2017年05月05

日

2,500

連帶責任保

證

3年

否

是

吉林草還丹藥業

有限公司

2019年03

月21日

3,000

2019年03月21

日

3,000

連帶責任保

證

2年

否

是

吉林草還丹藥業

有限公司

2019年03

月21日

6,000

2019年03月21

日

6,000

連帶責任保

證

1年

否

是

吉林紫鑫參工堂

生物科技有限公

司

2018年12

月26日

30,000

2018年12月26

日

30,000

連帶責任保

證

7年

否

是

吉林紫鑫金桂藥

業有限公司

2018年12

月26日

20,000

2018年12月26

日

20,000

連帶責任保

證

3年

否

是

吉林紫鑫敦化醫

藥藥材有限公司

2018年09

月21日

2,000

2018年09月21

日

2,000

連帶責任保

證

1年

否

是

吉林紫鑫桂鶴醫

2019年05

1,000

2019年05月22

1,000

連帶責任保

1年

否

是

藥有限公司深圳

分公司

月22日

日

證

吉林紫鑫桂鶴醫

藥有限公司

2019年05

月22日

3,000

2019年05月22

日

3,000

連帶責任保

證

1年

否

是

吉林紫鑫般若藥

業有限公司

2016年06

月30日

2,000

2016年06月30

日

2,000

連帶責任保

證

3年

是

是

報告期內審批對子公司擔保額

度合計（B1）

44,700

報告期內對子公司擔保實際

發生額合計（B2）

44,700

報告期末已審批的對子公司擔

保額度合計（B3）

196,700

報告期末對子公司實際擔保

餘額合計（B4）

196,700

子公司對子公司的擔保情況

擔保對象名稱

擔保額度

相關公告

披露日期

擔保額度

實際發生日期

（協議籤署日）

實際擔保金額

擔保類型

擔保期

是否履行

完畢

是否為關

聯方擔保

公司擔保總額（即前三大項的合計）

報告期內審批擔保額度合計

（A1+B1+C1）

44,700

報告期內擔保實際發生額合

計（A2+B2+C2）

44,700

報告期末已審批的擔保額度合

計（A3+B3+C3）

196,700

報告期末實際擔保餘額合計

（A4+B4+C4）

196,700

實際擔保總額（即A4+B4+C4）佔公司淨資產的比例

45.01%

其中：

採用複合方式擔保的具體情況說明

（2）違規對外擔保情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無違規對外擔保情況。

3、其他重大合同

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在其他重大合同。

十五、社會責任情況

1、重大環保問題情況

上市公司及其子公司是否屬於環境保護部門公布的重點排汙單位

否

公司本年度不屬於環保部門公布的重點排汙單位。

2、履行精準扶貧社會責任情況

（1）精準扶貧規劃

（2）半年度精準扶貧概要

（3）精準扶貧成效

指標

計量單位

數量/開展情況

一、總體情況

——

——

二、分項投入

——

——

1.產業發展脫貧

——

——

2.轉移就業脫貧

——

——

3.易地搬遷脫貧

——

——

4.教育扶貧

——

——

5.健康扶貧

——

——

6.生態保護扶貧

——

——

7.兜底保障

——

——

8.社會扶貧

——

——

9.其他項目

——

——

三、所獲獎項（內容、級別）

——

——

（4）後續精準扶貧計劃

十六、其他重大事項的說明

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在需要說明的其他重大事項。

十七、公司子公司重大事項

□ 適用 √ 不適用

第六節 股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位：股

本次變動前

本次變動增減（＋，－）

本次變動後

數量

比例

發行新股

送股

公積金轉

股

其他

小計

數量

比例

一、有限售條件股份

255,050,858

19.91%

-254,712,812

-254,712,812

338,046

0.03%

3、其他內資持股

255,050,858

19.91%

-254,712,812

-254,712,812

338,046

0.03%

其中：境內法人持股

159,235,664

12.43%

-159,235,664

-159,235,664

境內自然人持股

95,815,194

7.48%

-95,477,148

-95,477,148

338,046

0.03%

二、無限售條件股份

1,025,708,968

80.09%

254,712,812

254,712,812

1,280,421,780

99.97%

1、人民幣普通股

1,025,708,968

80.09%

254,712,812

254,712,812

1,280,421,780

99.97%

三、股份總數

1,280,759,826

100.00%

1,280,759,826

100.00%

股份變動的原因

√ 適用 □ 不適用

1、董事、高級管理人員徐大慶換屆，股份增加限售30,250股。

2、監事孫莉莉換屆，股份增加限售34,000股。

3、根據中國證券監督管理委員會出具的《關於核准吉林

紫鑫藥業

股份有限公司非公開發 行股票的批覆》

（證監許可[2015]2409 號），核准公司向特定對象非公開發行不超過 159,235,664 股人民幣普通股，公司

實際向 5 家特定對象發行 127,388,531 股人民幣普通股。上述新增股份已於 2016 年 4 月 29 日在深圳證

券交易所上市， 性質為有限售條件流通股。本次發行的特定對象上海紅櫻資產管理有限公司、北京富徳

昊邦投資中心（有限合夥）、佛山市科技孵化合夥企業（有限合夥）以及 自然人仲桂蘭、郭華的承諾限

售期均為自發行結束之日起 36 個月，預計上市流 通時間為 2019 年 4 月 30 日。 2016 年 10 月 14 日，

公司發布了《關於 2016 年半年度權益分派實施公告》， 以 2016 年 6 月 30 日公司總股本 640,379,913 股

為基數，以資本公積金向全體股東每 10 股轉增 10 股，合計轉增 640,379,913 股，資本公積轉增股本後，

公司總股本將增加至 1,280,759,826 股。以上股份符合解限售要求，於2019年4月30日上市流通，無限售流

通股增加 254,777,062 股。

股份變動的批准情況

□ 適用 √ 不適用

股份變動的過戶情況

□ 適用 √ 不適用

股份回購的實施進展情況

□ 適用 √ 不適用

採用集中競價方式減持回購股份的實施進展情況

□ 適用 √ 不適用

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響

□ 適用 √ 不適用

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□ 適用 √ 不適用

2、限售股份變動情況

√ 適用 □ 不適用

單位：股

股東名稱

期初限售股數

本期解除限售股

數

本期增加限售股

數

期末限售股數

限售原因

解除限售日期

上海紅櫻資產管

理有限公司

63,694,266

63,694,266

非公開發行限售

2019 年 4 月

30 日

北京富徳昊邦投

資中心（有限合

夥）

63,694,266

63,694,266

非公開發行限售

2019 年 4 月

30 日

仲桂蘭

63,694,266

63,694,266

非公開發行限售

2019 年 4 月

30 日

佛山市科技孵化

合夥企業（有限

合夥）

31,847,132

31,847,132

非公開發行限售

2019 年 4 月

30 日

郭華

31,847,132

31,847,132

非公開發行限售

2019 年 4 月

30 日

徐大慶

102,000

34,000

136,000

高管離職

2019 年5月22

日

孫莉莉

90,750

30,250

121,000

監事離職

2019 年5 月21

日

合計

254,969,812

254,777,062

64,250

257,000

--

--

3、證券發行與上市情況

二、公司股東數量及持股情況

單位：股

報告期末普通股股東總數

87,753

報告期末表決權恢復的優先股

股東總數（如有）（參見注8）

0

持股5%以上的普通股股東或前10名普通股股東持股情況

股東名稱

股東性質

持股比例

報告期末

持有的普

通股數量

報告期內

增減變動

情況

持有有限

售條件的

普通股數

量

持有無限

售條件的

普通股數

量

質押或凍結情況

股份狀態

數量

敦化市康平投

資有限責任公

司

境內非國有法人

38.22%

489,499,939

489,499,939

質押

489,499,939

仲桂蘭

境內自然人

4.97%

63,694,266

63,694,266

質押

63,694,200

仲維光

境內自然人

4.83%

61,922,552

61,922,552

質押

61,922,552

北京富德昊邦

境內非國有法人

4.06%

51,955,42

51,955,421

質押

51,420,000

投資中心（有限

合夥）

1

上海紅櫻資產

管理有限公司

境內非國有法人

3.97%

50,887,166

50,887,166

質押

47,210,000

佛山市科技孵

化合夥企業（有

限合夥）

境內非國有法人

2.49%

30,947,132

30,947,132

質押

14,331,070

香港中央結算

有限公司

境外法人

1.50%

19,161,593

19,161,593

郭華

境內自然人

1.49%

19,040,000

19,040,000

質押

19,040,000

龍仕學

境內自然人

0.54%

6,916,400

6,916,400

邱宇

境內自然人

0.49%

6,258,100

6,258,100

戰略投資者或一般法人因配售新

股成為前10名普通股股東的情況

（如有）（參見注3）

無

上述股東關聯關係或一致行動的

說明

郭春生先生通過其親屬持有康平公司53.80%的股份，康平公司持有本公司38.22%的股

份，而持有本公司4.83%股份的自然人股東仲維光與持有本公司4.97%股份的自然人股

東仲桂蘭為郭春生先生的親屬，所以康平公司、仲桂蘭女士與仲維光先生存在關聯關係。

除上述情況外，其他前 10 名股東之間未知是否存在關聯關係，也未知是否屬於一致行

動人。

前10名無限售條件普通股股東持股情況

股東名稱

報告期末持有無限售條件普通股股份數量

股份種類

股份種類

數量

敦化市康平投資有限責任公司

489,499,939

人民幣普通股

489,499,939

仲桂蘭

63,694,266

人民幣普通股

63,694,266

仲維光

61,922,552

人民幣普通股

61,922,552

北京富德昊邦投資中心（有限合

夥）

51,955,421

人民幣普通股

51,955,421

上海紅櫻資產管理有限公司

50,887,166

人民幣普通股

50,887,166

佛山市科技孵化合夥企業（有限合

夥）

30,947,132

人民幣普通股

30,947,132

香港中央結算有限公司

19,161,593

人民幣普通股

19,161,593

郭華

19,040,000

人民幣普通股

19,040,000

龍仕學

6,916,400

人民幣普通股

6,916,400

邱宇

6,258,100

人民幣普通股

6,258,100

前10名無限售條件普通股股東之

間，以及前10名無限售條件普通

股股東和前10名普通股股東之間

關聯關係或一致行動的說明

郭春生先生通過其親屬持有康平公司53.80%的股份，康平公司持有本公司38.22%的股

份，而持有本公司4.83%股份的自然人股東仲維光與持有本公司4.97%股份的自然人股

東仲桂蘭為郭春生先生的親屬，所以康平公司、仲桂蘭女士與仲維光先生存在關聯關係。

除上述情況外，其他前 10 名股東之間未知是否存在關聯關係，也未知是否屬於一致行

動人。

前10名普通股股東參與融資融券

業務股東情況說明（如有）（參見

注4）

馬信琪通過

光大證券

股份有限公司客戶信用交易擔保證券帳戶持有本公司無限售股份

5,001,338股，普通證券帳戶持有本公司無限售流通股0股，合計持有公司無限售流通股

5,001,338股；王紅慶通過

華泰證券

股份有限公司客戶信用交易擔保證券帳戶持有本公司

無限售股份3,043,809股，普通證券帳戶持有本公司無限售流通股0股，合計持有公司

無限售流通股3,043,809股；金飛來通過

浙商證券

股份有限公司客戶信用交易擔保證券

帳戶持有本公司無限售股份2,442,200股，普通證券帳戶持有本公司無限售流通股0股，

合計持有公司無限售流通股2,442,200股。

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。

三、控股股東或實際控制人變更情況

控股股東報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

實際控制人報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。

第七節 優先股相關情況

□ 適用 √ 不適用

報告期公司不存在優先股。

第八節 董事、監事、高級管理人員情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

□ 適用 √ 不適用

公司董事、監事和高級管理人員在報告期持股情況沒有發生變動，具體可參見2018年年報。

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√ 適用 □ 不適用

姓名

擔任的職務

類型

日期

原因

閆忠海

獨立董事

聘任

2019年05月21

日

換屆選舉

任躍英

獨立董事

聘任

2019年05月21

日

換屆選舉

程巖

獨立董事

聘任

2019年05月21

日

換屆選舉

王旭

獨立董事

任期滿離任

2019年05月21

日

換屆選舉

傅穹

獨立董事

任期滿離任

2019年05月21

日

換屆選舉

張連學

獨立董事

任期滿離任

2019年05月21

日

換屆選舉

王仁厚

監事

聘任

2019年05月21

日

換屆選舉

孫莉莉

監事

任期滿離任

2019年05月21

日

換屆選舉

欒福梅

董事

聘任

2019年05月21

日

換屆選舉

欒福梅

財務總監

聘任

2019年05月22

日

換屆選舉

封有順

董事

聘任

2019年05月21

日

換屆選舉

封有順

總經理

聘任

2019年05月22

日

換屆選舉

徐大慶

董事

任期滿離任

2019年05月21

日

換屆選舉

徐大慶

總經理

任期滿離任

2019年05月22

日

換屆選舉

秦靜

董事

任期滿離任

2019年05月21

日

換屆選舉

秦靜

財務總監

任期滿離任

2019年05月22

日

換屆選舉

第九節

公司債

相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在半年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的

公司債

券

否

第十節 財務報告

一、審計報告

半年度報告是否經過審計

□ 是 √ 否

公司半年度財務報告未經審計。

二、財務報表

財務附註中報表的單位為：人民幣元

1、合併資產負債表

編制單位：吉林

紫鑫藥業

股份有限公司

2019年06月30日

單位：元

項目

2019年6月30日

2018年12月31日

流動資產：

貨幣資金

48,057,516.24

130,109,720.93

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

978,627.18

5,773,316.67

應收帳款

1,138,396,144.96

920,635,308.80

應收款項融資

預付款項

887,351,417.20

371,537,833.32

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

78,862,397.96

65,136,748.95

其中：應收利息

應收股利

買入返售金融資產

存貨

6,123,238,861.30

6,109,089,020.03

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

35,706,905.58

47,143,422.03

流動資產合計

8,312,591,870.42

7,649,425,370.73

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

可供出售金融資產

48,000,000.00

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

其他權益工具投資

48,000,000.00

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

1,487,837,773.88

1,068,322,527.11

在建工程

270,625,850.22

649,225,509.18

生產性生物資產

4,491,017.78

4,491,017.78

油氣資產

使用權資產

無形資產

427,231,963.95

417,837,361.64

開發支出

4,622,039.46

4,622,039.46

商譽

6,697,812.62

6,697,812.62

長期待攤費用

16,224,326.68

226,281.25

遞延所得稅資產

21,327,098.06

15,067,931.45

其他非流動資產

58,388,356.73

55,283,206.64

非流動資產合計

2,345,446,239.38

2,269,773,687.13

資產總計

10,658,038,109.80

9,919,199,057.86

流動負債：

短期借款

3,489,500,000.00

2,897,000,000.00

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

200.00

200,000,200.00

應付帳款

322,761,227.31

323,282,167.20

預收款項

137,705,945.73

135,975,034.15

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬

9,066,807.59

8,113,856.03

應交稅費

26,614,732.54

9,142,761.31

其他應付款

132,668,413.88

211,571,005.83

其中：應付利息

應付股利

應付手續費及佣金

應付分保帳款

合同負債

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

235,146,582.27

519,217,177.81

其他流動負債

流動負債合計

4,353,463,909.32

4,304,302,202.33

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款

1,659,204,905.84

1,030,950,643.77

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

8,969,894.66

14,917,144.83

長期應付職工薪酬

預計負債

450,201.10

832,465.10

遞延收益

262,223,167.98

257,326,293.51

遞延所得稅負債

455,400.33

455,400.33

其他非流動負債

非流動負債合計

1,931,303,569.91

1,304,481,947.54

負債合計

6,284,767,479.23

5,608,784,149.87

所有者權益：

股本

1,280,759,826.00

1,280,759,826.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

1,533,835,753.68

1,533,835,753.68

減：庫存股

其他綜合收益

12,766,391.73

7,793,455.49

專項儲備

盈餘公積

82,090,518.80

82,090,518.80

一般風險準備

未分配利潤

1,460,968,873.37

1,403,054,707.93

歸屬於母公司所有者權益合計

4,370,421,363.58

4,307,534,261.90

少數股東權益

2,849,266.99

2,880,646.09

所有者權益合計

4,373,270,630.57

4,310,414,907.99

負債和所有者權益總計

10,658,038,109.80

9,919,199,057.86

法定代表人：郭春林 主管會計工作負責人：欒福梅 會計機構負責人：李長婷

2、母公司資產負債表

單位：元

項目

2019年6月30日

2018年12月31日

流動資產：

貨幣資金

4,420,421.38

105,757,743.72

交易性金融資產

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

128,494.62

5,679,966.67

應收帳款

524,351,298.27

330,678,363.18

應收款項融資

600,155,682.70

231,214,699.12

預付款項

其他應收款

4,253,002,494.87

4,063,554,463.96

其中：應收利息

應收股利

存貨

479,148,690.23

475,404,975.24

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

4,941,489.60

流動資產合計

5,861,207,082.07

5,217,231,701.49

非流動資產：

債權投資

可供出售金融資產

48,000,000.00

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

1,490,205,219.14

1,486,315,069.14

其他權益工具投資

48,000,000.00

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

552,302,649.29

102,393,696.26

在建工程

75,192,338.05

508,384,918.83

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

99,833,476.25

101,869,410.14

開發支出

843,689.32

843,689.32

商譽

長期待攤費用

43,103.44

遞延所得稅資產

6,188,678.77

4,066,114.06

其他非流動資產

1,312,324.48

1,166,865.48

非流動資產合計

2,273,921,478.74

2,253,039,763.23

資產總計

8,135,128,560.81

7,470,271,464.72

流動負債：

短期借款

2,825,700,000.00

2,271,000,000.00

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

200.00

300,000,200.00

應付帳款

148,030,365.95

116,744,778.27

預收款項

2,050,776.81

合同負債

應付職工薪酬

4,765,839.73

3,869,432.78

應交稅費

22,605,107.09

5,622,545.51

其他應付款

967,947,590.75

813,081,442.28

其中：應付利息

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

212,185,208.15

233,232,728.44

其他流動負債

流動負債合計

4,183,285,088.48

3,743,551,127.28

非流動負債：

長期借款

375,248,305.84

233,444,043.77

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

200,000.00

200,000.00

長期應付職工薪酬

預計負債

450,201.10

832,465.10

遞延收益

87,064,122.62

89,629,194.73

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

462,962,629.56

324,105,703.60

負債合計

4,646,247,718.04

4,067,656,830.88

所有者權益：

股本

1,280,759,826.00

1,280,759,826.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

1,535,327,451.39

1,535,327,451.39

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

80,928,768.09

80,928,768.09

未分配利潤

591,864,797.29

505,598,588.36

所有者權益合計

3,488,880,842.77

3,402,614,633.84

負債和所有者權益總計

8,135,128,560.81

7,470,271,464.72

3、合併利潤表

單位：元

項目

2019年半年度

2018年半年度

一、營業總收入

513,552,637.99

841,128,926.31

其中：營業收入

513,552,637.99

841,128,926.31

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

435,613,448.45

546,748,924.25

其中：營業成本

107,046,600.86

243,576,163.58

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

10,403,935.20

13,323,512.14

銷售費用

57,685,123.14

66,088,795.10

管理費用

86,477,769.49

101,614,973.99

研發費用

30,396,826.04

財務費用

143,603,193.72

122,145,479.44

其中：利息費用

142,875,614.05

117,332,923.15

利息收入

62,529.22

137,039.46

加：其他收益

17,880,451.96

13,807,469.13

投資收益（損失以「－」號填

列）

8,820,000.00

9,434,140.32

其中：對聯營企業和合營企業

的投資收益

以攤餘成本計量的金融

資產終止確認收益（損失以「-」號填列）

匯兌收益（損失以「-」號填列）

淨敞口套期收益（損失以「－」

號填列）

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

信用減值損失（損失以「-」號填

列）

資產減值損失（損失以「-」號填

列）

-34,136,282.49

5,229,931.72

資產處置收益（損失以「-」號填

列）

-890.26

-56,257.39

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

70,502,468.75

322,795,285.84

加：營業外收入

25,731.02

130,273.13

減：營業外支出

147,691.30

3,013,170.69

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

70,380,508.47

319,912,388.28

減：所得稅費用

12,497,722.13

43,136,992.87

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

57,882,786.34

276,775,395.41

（一）按經營持續性分類

1.持續經營淨利潤（淨虧損以「－」

57,882,786.34

276,775,395.41

號填列）

2.終止經營淨利潤（淨虧損以「－」

號填列）

（二）按所有權歸屬分類

1.歸屬於母公司所有者的淨利潤

57,914,165.44

276,825,882.11

2.少數股東損益

-31,379.10

-50,486.70

六、其他綜合收益的稅後淨額

4,972,936.24

-896,235.09

歸屬母公司所有者的其他綜合收益

的稅後淨額

4,972,936.24

-896,235.09

（一）不能重分類進損益的其他綜

合收益

1.重新計量設定受益計劃變

動額

2.權益法下不能轉損益的其

他綜合收益

3.其他權益工具投資公允價

值變動

4.企業自身信用風險公允價

值變動

5.其他

（二）將重分類進損益的其他綜合

收益

4,972,936.24

-896,235.09

1.權益法下可轉損益的其他

綜合收益

2.其他債權投資公允價值變

動

3.可供出售金融資產公允價

值變動損益

4.金融資產重分類計入其他

綜合收益的金額

5.持有至到期投資重分類為

可供出售金融資產損益

6.其他債權投資信用減值準

備

7.現金流量套期儲備

8.外幣財務報表折算差額

4,972,936.24

-896,235.09

9.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的

稅後淨額

七、綜合收益總額

62,855,722.58

275,879,160.32

歸屬於母公司所有者的綜合收益

總額

62,887,101.68

275,929,647.02

歸屬於少數股東的綜合收益總額

-31,379.10

-50,486.70

八、每股收益：

（一）基本每股收益

0.05

0.22

（二）稀釋每股收益

0.05

0.22

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：0.00元，上期被合併方實現的淨利潤為：0.00元。

法定代表人：郭春林 主管會計工作負責人：欒福梅 會計機構負責人：李長婷

4、母公司利潤表

單位：元

項目

2019年半年度

2018年半年度

一、營業收入

348,082,358.06

310,997,655.40

減：營業成本

96,502,244.18

160,743,631.80

稅金及附加

4,453,926.99

4,695,129.13

銷售費用

12,466,363.02

24,283,914.66

管理費用

30,572,578.36

35,148,524.10

研發費用

24,751,070.27

財務費用

93,435,706.24

75,843,300.16

其中：利息費用

利息收入

加：其他收益

14,783,845.60

9,329,492.35

投資收益（損失以「－」號填

列）

8,820,000.00

8,820,000.00

其中：對聯營企業和合營企

業的投資收益

以攤餘成本計量的金融

資產終止確認收益（損失以「-」號填

列）

淨敞口套期收益（損失以

「－」號填列）

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

信用減值損失（損失以「-」號

填列）

資產減值損失（損失以「-」號

填列）

資產處置收益（損失以「-」號

填列）

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

95,353,883.23

41,456,539.80

加：營業外收入

23,091.15

23,212.88

減：營業外支出

142,513.18

2,978,267.71

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填

列）

95,234,461.20

38,501,484.97

減：所得稅費用

8,968,252.27

6,908,242.24

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

86,266,208.93

31,593,242.73

（一）持續經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

（二）終止經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他

綜合收益

1.重新計量設定受益計劃

變動額

2.權益法下不能轉損益的

其他綜合收益

3.其他權益工具投資公允

價值變動

4.企業自身信用風險公允

價值變動

5.其他

（二）將重分類進損益的其他綜

合收益

1.權益法下可轉損益的其

他綜合收益

2.其他債權投資公允價值

變動

3.可供出售金融資產公允

價值變動損益

4.金融資產重分類計入其

他綜合收益的金額

5.持有至到期投資重分類

為可供出售金融資產損益

6.其他債權投資信用減值

準備

7.現金流量套期儲備

8.外幣財務報表折算差額

9.其他

六、綜合收益總額

86,266,208.93

31,593,242.73

七、每股收益：

（一）基本每股收益

0.05

0.02

（二）稀釋每股收益

0.05

0.02

5、合併現金流量表

單位：元

項目

2019年半年度

2018年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

308,226,029.41

862,615,149.94

客戶存款和同業存放款項淨增加

額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加

額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

代理買賣證券收到的現金淨額

收到的稅費返還

3,063,315.03

5,392,018.50

收到其他與經營活動有關的現金

92,207,843.20

155,534,618.93

經營活動現金流入小計

403,497,187.64

1,023,541,787.37

購買商品、接受勞務支付的現金

620,453,985.14

596,797,146.67

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加

額

支付原保險合同賠付款項的現金

為交易目的而持有的金融資產淨

增加額

拆出資金淨增加額

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現

金

63,152,990.65

63,055,643.15

支付的各項稅費

46,939,087.17

128,322,993.58

支付其他與經營活動有關的現金

242,404,258.24

93,629,339.03

經營活動現金流出小計

972,950,321.20

881,805,122.43

經營活動產生的現金流量淨額

-569,453,133.56

141,736,664.94

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

8,820,000.00

8,820,000.00

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

109,044.80

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

-18,078.25

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

8,820,000.00

8,910,966.55

購建固定資產、無形資產和其他

長期資產支付的現金

299,467,606.63

107,853,449.46

投資支付的現金

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

299,467,606.63

107,853,449.46

投資活動產生的現金流量淨額

-290,647,606.63

-98,942,482.91

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

-3,770,150.00

1,400,000.00

其中：子公司吸收少數股東投資

收到的現金

1,400,000.00

取得借款收到的現金

2,633,300,000.00

1,706,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

2,629,529,850.00

1,707,400,000.00

償還債務支付的現金

1,615,322,437.93

1,942,892,991.22

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

155,602,691.47

112,854,116.40

其中：子公司支付給少數股東的

股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

80,557,859.63

31,221,162.05

籌資活動現金流出小計

1,851,482,989.03

2,086,968,269.67

籌資活動產生的現金流量淨額

778,046,860.97

-379,568,269.67

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

1,674.53

-145,523.73

五、現金及現金等價物淨增加額

-82,052,204.69

-336,919,611.37

加：期初現金及現金等價物餘額

130,109,720.93

866,777,409.30

六、期末現金及現金等價物餘額

48,057,516.24

529,857,797.93

6、母公司現金流量表

單位：元

項目

2019年半年度

2018年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

166,603,079.06

538,193,081.10

收到的稅費返還

5,390,000.00

收到其他與經營活動有關的現金

258,236,543.56

400,233,482.88

經營活動現金流入小計

424,839,622.62

943,816,563.98

購買商品、接受勞務支付的現金

408,134,370.99

544,406,311.48

支付給職工以及為職工支付的現

金

30,489,099.14

30,613,172.75

支付的各項稅費

24,726,982.51

53,109,416.93

支付其他與經營活動有關的現金

420,157,851.69

120,160,004.72

經營活動現金流出小計

883,508,304.33

748,288,905.88

經營活動產生的現金流量淨額

-458,668,681.71

195,527,658.10

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

8,820,000.00

8,820,000.00

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

8,820,000.00

8,820,000.00

購建固定資產、無形資產和其他

長期資產支付的現金

229,648,826.82

34,646,289.97

投資支付的現金

3,890,150.00

64,439,500.00

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

233,538,976.82

99,085,789.97

投資活動產生的現金流量淨額

-224,718,976.82

-90,265,789.97

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

1,702,500,000.00

1,205,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

1,702,500,000.00

1,205,000,000.00

償還債務支付的現金

1,005,995,737.93

1,435,833,333.34

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

93,406,405.59

75,768,653.00

支付其他與籌資活動有關的現金

21,047,520.29

籌資活動現金流出小計

1,120,449,663.81

1,511,601,986.34

籌資活動產生的現金流量淨額

582,050,336.19

-306,601,986.34

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

五、現金及現金等價物淨增加額

-101,337,322.34

-201,340,118.21

加：期初現金及現金等價物餘額

105,757,743.72

720,537,999.08

六、期末現金及現金等價物餘額

4,420,421.38

519,197,880.87

7、合併所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

2019年半年度

歸屬於母公司所有者權益

少數

股東

權益

所有

者權

益合

計

股本

其他權益工具

資本

公積

減：庫

存股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘

公積

一般

風險

準備

未分

配利

潤

其他

小計

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘

額

1,280,759,826.00

1,533,835,753.68

7,793,455.49

82,090,518.80

1,403,054,707.93

4,307,534,261.90

2,880,646.09

4,310,414,907.99

加：會計政

策變更

前期

差錯更正

同一

控制下企業合

並

其他

二、本年期初餘

額

1,280,759,826.00

1,533,835,753.68

7,793,455.49

82,090,518.80

1,403,054,707.93

4,307,534,261.90

2,880,646.09

4,310,414,907.99

三、本期增減變

動金額（減少以

「－」號填列）

4,972,936.24

57,914,165.44

62,887,101.68

-31,379.10

62,855,722.58

（一）綜合收益

總額

4,972,936.24

4,972,936.24

4,972,936.24

（二）所有者投

入和減少資本

1．所有者投入

的普通股

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

（三）利潤分配

57,914,165.44

57,914,165.44

57,914,165.44

1．提取盈餘公

積

2．提取一般風

險準備

3．對所有者（或

股東）的分配

4．其他

57,914,165.44

57,914,165.44

（四）所有者權

益內部結轉

-31,379.10

-31,379.10

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收

益結轉留存收

益

6．其他

57,914,165.44

-31,379.10

-31,379.10

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘

額

1,280,759,826.00

1,533,835,753.68

12,766,391.73

82,090,518.80

1,460,968,873.37

4,370,421,363.58

2,849,266.99

4,373,270,630.57

上期金額

單位：元

項目

2018年半年度

歸屬於母公司所有者權益

少數股

東權益

所有者

權益合

計

股本

其他權益工具

資本

公積

減：庫

存股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘

公積

一般

風險

準備

未分

配利

潤

其他

小計

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末

餘額

1,280,759,826.00

1,533,658,810.16

5,329,163.10

81,407,311.00

1,229,665,769.31

4,130,820,879.57

1,478,844.23

4,132,299,723.80

加：會計

政策變更

前期

差錯更正

同一

控制下企業合

並

其他

二、本年期初

餘額

1,280,759,826.00

1,533,658,810.16

5,329,163.10

81,407,311.00

1,229,665,769.31

4,130,820,879.57

1,478,844.23

4,132,299,723.80

三、本期增減

變動金額（減

少以「－」號填

列）

176,943.52

2,464,292.39

683,207.80

173,388,938.62

176,713,382.33

1,401,801.86

178,115,184.19

（一）綜合收

益總額

2,464,292.39

174,072,146.42

176,536,438.81

-84,145.17

176,452,293.64

（二）所有者

投入和減少資

本

176,943.52

176,943.52

-176,943.52

1．所有者投入

的普通股

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

176,943.52

176,943.52

-176,943.52

（三）利潤分

配

683,207.80

-683,207.80

1．提取盈餘公

積

683,207.80

-683,207.80

2．提取一般風

險準備

3．對所有者

（或股東）的

分配

4．其他

（四）所有者

權益內部結轉

1,662,890.55

1,662,890.55

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收

益結轉留存收

益

6．其他

1,662,890.55

1,662,890.55

（五）專項儲

備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

餘額

1,280,759,826.00

1,533,835,753.68

7,793,455.49

82,090,518.80

1,403,054,707.93

4,307,534,261.90

2,880,646.09

4,310,414,907.99

8、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

2019年半年度

股本

其他權益工具

資本公

積

減：庫存

股

其他綜

合收益

專項儲

備

盈餘公

積

未分配

利潤

其他

所有者權

益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘

額

1,280,759,826.00

1,535,327,451.39

80,928,768.09

505,598,588.36

3,402,614,633.84

加：會計政

策變更

前期

差錯更正

其他

二、本年期初餘

額

1,280,759,826.00

1,535,327,451.39

80,928,768.09

505,598,588.36

3,402,614,633.84

三、本期增減變

動金額（減少以

「－」號填列）

86,266,208.93

86,266,208.93

（一）綜合收益

總額

86,266,208.93

86,266,208.93

（二）所有者投

入和減少資本

1．所有者投入

的普通股

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

（三）利潤分配

1．提取盈餘公

積

2．對所有者（或

股東）的分配

3．其他

（四）所有者權

益內部結轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收

益結轉留存收

益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘

額

1,280,759,826.00

1,535,327,451.39

80,928,768.09

591,864,797.29

3,488,880,842.77

上期金額

單位：元

項目

2018年半年度

股本

其他權益工具

資本公

積

減：庫存

股

其他綜

合收益

專項儲備

盈餘公

積

未分配利

潤

其他

所有者權

益合計

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘

額

1,280,759,826.00

1,535,327,451.39

80,245,560.29

499,449,718.14

3,395,782,555.82

加：會計政

策變更

前期

差錯更正

其他

二、本年期初餘

額

1,280,759,826.00

1,535,327,451.39

80,245,560.29

499,449,718.14

3,395,782,555.82

三、本期增減變

動金額（減少以

「－」號填列）

683,207.80

6,148,870.22

6,832,078.02

（一）綜合收益

總額

6,832,078.02

6,832,078.02

（二）所有者投

入和減少資本

1．所有者投入

的普通股

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

（三）利潤分配

683,207.80

-683,207.80

1．提取盈餘公

積

683,207.80

-683,207.80

2．對所有者（或

股東）的分配

3．其他

（四）所有者權

益內部結轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收

益結轉留存收

益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘

額

1,280,759,826.00

1,535,327,451.39

80,928,768.09

505,598,588.36

3,402,614,633.84

三、公司基本情況

（一）公司概況

吉林

紫鑫藥業

股份有限公司（以下簡稱「公司」或「本公司」）系1998年5月25日由敦化市康平保健食品有

限責任公司、敦化市吉泰經貿有限責任公司共同發起設立的有限責任公司。

2001年2月9日，經吉林省人民政府[2001]5 號文《關於通化紫金藥業有限責任公司依法變更為通化紫

金藥業股份有限公司的批覆》的批准，以通化紫金藥業有限責任公司截至2000年11月30日的淨資產等額折

成股份整體變更為股份有限公司，股本總額為人民幣35,650,000.00元。同年5月28日，本公司名稱變更為吉

林

紫鑫藥業

股份有限公司。

根據本公司2006年9月25日第二次臨時股東大會決議和修改後的章程規定，申請向社會公開發行人民

幣普通股（A股）增加註冊資本人民幣16,900,000.00元。2007年1月29日經中國證券監督管理委員會證監發

行字（2007）25號文核准，同意本公司向社會公開發行人民幣普通股（A股）1,690萬股，每股面值人民幣

1.00元，每股發行價格為人民幣9.56元。本公司採用網下向詢價對象配售和網上向社會公眾投資者定價發

行相結合的方式，向社會公開發行人民幣普通股（A股）16,900,000股，並於2007年3月2日在深圳證券交易

所上市，股票代碼為002118。

截至2018年12月31日止，本公司累計發行股本總數128,075.98萬股，註冊資本為128,075.98萬元，公司

的統一社會信用代碼號為：9122000070222720XH。所屬行業為醫藥製造業。註冊地：吉林省通化市柳河

縣英利路88號，總部地址：吉林省通化市柳河縣英利路88號。本公司主要經營活動為：加工銷售中成藥，

化學藥製劑（口服液，片劑，膠囊），藥材原料，針織品加工，種養殖業；設計，製作，代理電視，報紙，

燈箱，路牌廣告業務；經營本企業自產產品及相關技術的出口業務（國家限定公司經營或禁止出口的商品

除外）；經營本企業生產科研所需的原輔材料、機械設備、儀器儀表、零配件及相關技術的進出口業務（國

家限定公司經營或禁止進口的商品除外）；經營本企業的進料加工和"三來一補"業務；生產脫脂棉球；土

特產品銷售。***（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動）。本公司的母公司為吉

林

紫鑫藥業

股份有限公司,本公司的實際控制人為郭春生及其家族。

本財務報表業經公司全體董事於2019年8月29日批准報出。

本期本公司於2019年1月18日董事會決議通過設立方式，成立吉林紫鑫醫藥產業園孵化器管理有限公

司，註冊資本5,000萬元；於2019年3月7日董事會決議通過設立方式，成立吉林紫鑫進出口貿易有限公司，

註冊資本2,000萬元；於2019年4月15日董事會決議通過設立方式，成立吉林紫鑫漢麻研發有限公司，註冊

資本1,000萬元。截止本報告期末上述公司的工商手續已辦理完畢。

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則——基本

準則》和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱「企

業會計準則」），以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務

報告的一般規定》的披露規定編制財務報表。

2、持續經營

本公司主營業務符合國家產業政策，生產經營正常，盈利能力穩定。自報告期末起12個月本公司持續

經營能力不存在重大疑慮。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

以下披露內容已涵蓋了本公司根據實際生產經營特點制定的具體會計政策和會計估計。詳見本附註三、「(十

一)應收款項壞帳準備」、「(十六)固定資產」、「(二十)無形資產」、「(二十二)長期待攤費用」、「(二十五)收入」。

1、遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司的財務狀況、經營成果、現

金流量等有關信息。

2、會計期間

本公司自公曆1月1日至12月31日止為一個會計年度。

3、營業周期

本公司營業周期為12個月。

4、記帳本位幣

本公司採用人民幣為記帳本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

1、同一控制下的企業合併

本公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在被合併方資產、負債（包括最終控制方收購被

合併方而形成的商譽）在最終控制方合併財務報表中的帳面價值計量。在合併中取得的淨資產帳面價值與

支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股

本溢價不足衝減的，調整留存收益。

2、非同一控制下的合併

本公司在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量，公允價值與

其帳面價值的差額，計入當期損益。本公司對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值

份額的差額，確認為商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入

當期損益。

為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他直接相關費用，於發生時計入當期損益；

為企業合併而發行權益性證券的交易費用，衝減權益。

6、合併財務報表的編制方法

1、合併範圍

本公司合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，所有子公司（包括本公司所控制的被投資方可分

割的部分）均納入合併財務報表。

2、合併程序

本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合併財務報表。本公司編制合

並財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求，按照

統一的會計政策，反映本企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。

所有納入合併財務報表合併範圍的子公司所採用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司採用

的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合併財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行

必要的調整。對於非同一控制下企業合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務

報表進行調整。對於同一控制下企業合併取得的子公司，以其資產、負債（包括最終控制方收購該子公司

而形成的商譽）在最終控制方財務報表中的帳面價值為基礎對其財務報表進行調整。

子公司所有者權益、當期淨損益和當期綜合收益中屬於少數股東的份額分別在合併資產負債表中所有

者權益項目下、合併利潤表中淨利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期

虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的餘額，衝減少數股東權益。

（1）增加子公司或業務

在報告期內，若因同一控制下企業合併增加子公司或業務的，則調整合併資產負債表的期初數；將子

公司或業務合併當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；將子公司或業務合併當期期初

至報告期末的現金流量納入合併現金流量表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合併後的報告主

體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的，視同參與合併的各方在最終控制方開始

控制時即以目前的狀態存在進行調整。在取得被合併方控制權之前持有的股權投資，在取得原股權之日與

合併方和被合併方同處於同一控制之日孰晚日起至合併日之間已確認有關損益、其他綜合收益以及其他淨

資產變動，分別衝減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。

在報告期內，若因非同一控制下企業合併增加子公司或業務的，則不調整合併資產負債表期初數；將

該子公司或業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該子公司或業務自購買日至報

告期末的現金流量納入合併現金流量表。

因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的，對於購買日之前持有的被購買方的股

權，本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收

益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除淨損益、其他綜合收益和

利潤分配之外的其他所有者權益變動的，與其相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日所屬

當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

（2）處置子公司或業務

①一般處理方法

在報告期內，本公司處置子公司或業務，則該子公司或業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合

並利潤表；該子公司或業務期初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時，對於處置後的剩餘股權投資，本公司按

照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原

持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產的份額與商譽之和的差額，計入

喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益或除淨損益、其他綜合收益及利

潤分配之外的其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉為當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益

計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

②分步處置子公司

通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，處置對子公司股權投資的各項交易的條

款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處

理：

ⅰ．這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

ⅱ．這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

ⅲ．一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

ⅳ．一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，本公司將各項交易作為一項處

置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的

享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失

控制權當期的損益。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬於一攬子交易的，在喪失控制權之前，按不喪

失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的相關政策進行會計處理；在喪失控制權時，按處置子公

司一般處理方法進行會計處理。

（3）購買子公司少數股權

本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合

並日）開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整合併資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公

積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

（4）不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資

在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投

資相對應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整合併資產負債表中的

資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

合營安排分為共同經營和合營企業。

當本公司是合營安排的合營方，享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債時，為共同經營。

本公司確認與共同經營中利益份額相關的下列項目，並按照相關企業會計準則的規定進行會計處理：

（1）確認本公司單獨所持有的資產，以及按本公司份額確認共同持有的資產；

（2）確認本公司單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同承擔的負債；

（3）確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；

（4）按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；

（5）確認單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。

本公司對合營企業投資的會計政策見本附註「三、（十四）長期股權投資」。

8、現金及現金等價物的確定標準

在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確認為現金。將同時具備期限

短（從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知現金、價值變動風險很小四個條件的投資，

確定為現金等價物。

9、外幣業務和外幣報表折算

1、外幣業務

外幣業務採用交易發生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記帳。

資產負債表日外幣貨幣性項目餘額按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除屬於與購

建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入

當期損益。

2、外幣財務報表的折算

資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除「未分配利

潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期

匯率折算。

處置境外經營時，將與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額，自所有者權益項目轉入處置當期損

益。

10、金融工具

金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。

1、金融工具的分類

金融資產和金融負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融

負債；持有至到期投資；應收款項；可供出售金融資產；其他金融負債等。

2、金融工具的確認依據和計量方法

（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債）

取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）作為初

始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。

持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。

處置時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。

（2）持有至到期投資

取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。

持有期間按照攤餘成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該

預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。

處置時，將所取得價款與該投資帳面價值之間的差額計入投資收益。

（3）應收款項

本公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及本公司持有的其他企業的不包括在活躍市場上

有報價的債務工具的債權，包括應收帳款、其他應收款等，以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確

認金額；具有融資性質的，按其現值進行初始確認。

收回或處置時，將取得的價款與該應收款項帳面價值之間的差額計入當期損益。

（4）可供出售金融資產

取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關

交易費用之和作為初始確認金額。

持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將公允價值變動計入其他

綜合收益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具

掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。

處置時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入其他

綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入當期損益。

（5）其他金融負債

按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。採用攤餘成本進行後續計量。

3、金融資產轉移的確認依據和計量方法

本公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，則終止

確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。

在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式的原則。公司將金融

資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額

的差額計入當期損益：

（1）所轉移金融資產的帳面價值；

（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產

為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終

止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：

（1）終止確認部分的帳面價值；

（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的

金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。

4、金融負債終止確認條件

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債權人

籤定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不

同的，則終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。

對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同時

將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債帳面價值與支付對價（包括轉出的非現金資產

或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金

融負債整體的帳面價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產

或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

5、金融資產和金融負債的公允價值確定方法

存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，採用

估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支

持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特徵相一致的輸入值，

並優先使用相關可觀察輸入值。只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不

可觀察輸入值。

6、金融資產（不含應收款項）減值測試方法

除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司於資產負債表日對金融資產的帳面價

值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提減值準備。

（1）可供出售金融資產的減值準備：

期末如果可供出售金融資產的公允價值發生嚴重下降，或在綜合考慮各種相關因素後，預期這種下降

趨勢屬於非暫時性的，就認定其已發生減值，將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一

並轉出，確認減值損失。

對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值

損失確認後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。

可供出售權益工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回。

本公司對可供出售權益工具投資的公允價值下跌「嚴重」的標準為：

本公司對可供出售權益工具投資的公允價值下跌「嚴重」的標準為公允價值下降幅度超過30%的。

本公司對可供出售權益工具投資的公允價值下跌「非暫時性」的標準為：

本公司對可供出售權益工具投資的公允價值下跌跌於其成本超過6個月以上尚未回暖的。

（2）持有至到期投資的減值準備：

持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。

11、應收帳款

1、單項金額重大的應收款項壞帳準備計提：

（1）單項金額重大的判斷依據或金額標準：

本公司單項金額重大的應收款項為期末餘額在100萬元以上的應收款項

（2）單項金額重大應收款項壞帳準備的計提方法：

本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發生減值，按預計未來

現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備，計入當期損益。單獨測試未發生減值的應收款項，將

其歸入相應組合計提壞帳準備。

2、按組合計提壞帳準備的應收款項：

確定組合的依據

合併範圍內關聯方應收款項

子公司全部視同合併範圍內關聯方

非合併範圍內應收款項

除子公司以外的其他公司為合併範圍之外的應收款項

按組合計提壞帳準備的計提方法（帳齡分析法、餘額百分比法、其他方法）

合併範圍內關聯方應收款項

不計提壞帳準備

非合併範圍內應收款項

帳齡分析法

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：

帳齡

應收帳款計提比例(%)

其他應收款計提比例(%)

1年以內（含1年）

6

6

1－2年

8

8

2－3年

10

10

3－4年

20

20

4—5年

30

30

5年以上

50

50

計提壞帳準備的說明

對於期末單項金額非重大、採用與經單獨測試後未減值的非關聯方的應收款項，按應

收款項帳齡餘額的百分比分析計提壞帳準備，期末與期初壞帳準備餘額之差計入資產

減值損失。

其他計提法說明

期末對於合併報表範圍內的公司及關聯方的應收款項單獨進行減值測試。如有客觀證

據表明其發生了減值的，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，確認減值

損失，計提壞帳準備。如無客觀證據表明其發生減值的，則對關聯方的應收款項按帳

齡分析法計提壞帳準備；對合併報表範圍內的公司不計提壞帳準備。

3、單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項：

單項計提壞帳準備的理由

得到有效證據表明應當單獨計提壞帳準備時

壞帳準備的計提方法

按照實際餘額100%計提壞帳準備

12、存貨

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

1、存貨分類：

本公司存貨分類為：庫存商品、原材料、包裝物、在產品、自製半成品、消耗性生物資產等。

2、存貨發出的計價方法：

本公司存貨發出時按照加權平均法計價。

3、不同類別存貨可變現淨值的確定依據

產成品、庫存商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨

的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；需要經過加工的材料存貨，在

正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用

和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以

合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多於銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般

銷售價格為基礎計算。

期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存

貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他

項目分開計量的存貨，則合併計提存貨跌價準備。

除有明確證據表明資產負債表日市場價格異常外，存貨項目的可變現淨值以資產負債表日市場價格為

基礎確定。

本期期末存貨項目的可變現淨值以資產負債表日市場價格為基礎確定。

4、存貨的盤存制度

本公司存貨採取永續盤存制。

5、低值易耗品和包裝物的轉銷方法

（1）低值易耗品採用一次轉銷法

（2）包裝物採用一次轉銷法

13、持有待售資產

本公司將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售類別：

（1）根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；

（2）出售極可能發生，即本公司已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將

在一年內完成。有關規定要求本公司相關權力機構或者監管部門批准後方可出售的，已經獲得批准。

14、長期股權投資

1、共同控制、重大影響的判斷標準

共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權

的參與方一致同意後才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且對被投資單位淨資

產享有權利的，被投資單位為本公司的合營企業。

重大影響，是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起

共同控制這些政策的制定。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為本公司聯營企業。

2、初始投資成本的確定

（1）企業合併形成的長期股權投資

同一控制下的企業合併：公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益性證券作

為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作

為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資單位實施控制的，在合併

日根據合併後應享有被合併方淨資產在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額，確定長期股權投資

的初始投資成本。合併日長期股權投資的初始投資成本，與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併

日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整股本溢價，股本溢價不足衝減的，衝減留存收

益。

非同一控制下的企業合併：公司按照購買日確定的合併成本作為長期股權投資的初始投資成本。因追

加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，按照原持有的股權投資帳面價值加上新增投

資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。

（2）其他方式取得的長期股權投資

以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。

以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。

在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣

性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值和應支付的相關稅費確定其初始投資成本，除非有

確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價

值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。

通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。

3、後續計量及損益確認方法

（1）成本法核算的長期股權投資

本公司對子公司的長期股權投資，採用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已

宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認當期投資

收益。

（2）權益法核算的長期股權投資

對聯營企業和合營企業的長期股權投資，採用權益法核算。初始投資成本大於投資時應享有被投資單

位可辨認淨資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應

享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。

本公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和

其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享

有的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外

所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價值並計入所有者權益。

在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認淨資產的公允價值為基

礎，並按照公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。在持有投資期間，被投

資單位編制合併財務報表的，以合併財務報表中的淨利潤、其他綜合收益和其他所有者權益變動中歸屬於

被投資單位的金額為基礎進行核算。

本公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬於公司的部

分，予以抵銷，在此基礎上確認投資收益。與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬於資產減值損失

的，全額確認。公司與聯營企業、合營企業之間發生投出或出售資產的交易，該資產構成業務的，按照本

附註「三、（五）同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法」和「三、（六）合併財務報表的編制

方法」中披露的相關政策進行會計處理。

在公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，衝減長期股權投資的帳

面價值。其次，長期股權投資的帳面價值不足以衝減的，以其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權

益帳面價值為限繼續確認投資損失，衝減長期應收項目等的帳面價值。最後，經過上述處理，按照投資合

同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。

（3）長期股權投資的處置

處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。

採用權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相

同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。因被投資單位除淨損益、其他綜合收

益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益，由於被投資方重

新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股權改按金

融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當

期損益。原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投資單

位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以

外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止採用權益法核算時全部轉入當期損益。

因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位控制權的，在編制個別財務報表時，處置後的剩餘股

權能夠對被投資單位實施共同控制或重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股權視同自取得時即採用

權益法核算進行調整；處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工

具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期

損益。

處置的股權是因追加投資等原因通過企業合併取得的，在編制個別財務報表時，處置後的剩餘股權採

用成本法或權益法核算的，購買日之前持有的股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益和其他所

有者權益按比例結轉；處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和

其他所有者權益全部結轉。

15、投資性房地產

投資性房地產計量模式

不適用

16、固定資產

（1）確認條件

固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，並且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時

滿足下列條件時予以確認：（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入本公司；（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。

（2）折舊方法

類別

折舊方法

折舊年限

殘值率

年折舊率

房屋及建築物

年限平均法

25

5%

3.80%

機器設備

年限平均法

10

5%

9.50%

運輸設備

年限平均法

5

5%

19.00%

其他

年限平均法

5

5%

19.00%

固定資產折舊採用年限平均法分類計提，根據固定資產類別、預計使用年限和預計淨殘值率確定固定

資產折舊率，如固定資產各組成部分的使用壽命不同或者以不同方式為企業提供經濟利益，則選擇不同折

舊率或折舊方法，分別計提折舊。

（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

本公司與租賃方所籤訂的租賃協議條款中規定了下列條件之一的，確認為融資租入資產：（1）租賃期滿後租賃資產的所有權

歸屬於本公司；（2）公司具有購買資產的選擇權，購買價款遠低於行使選擇權時該資產的公允價值；（3）租賃期佔所租賃資

產使用壽命的大部分；（4）租賃開始日的最低租賃付款額現值，與該資產的公允價值不存在較大的差異。公司在承租開始日，

將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入

帳價值，其差額作為未確認的融資費。

17、在建工程

1、在建工程的類別

本公司在建工程以立項項目分類核算。

2、在建工程結轉為固定資產的標準和時點

在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出，作為固定資產的入帳價值。所建

造的固定資產在工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根

據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，並按本公司固定資產折舊政策計提

固定資產的折舊，待辦理竣工決算後，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。

18、借款費用

1、借款費用資本化的確認原則

借款費用，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。

本公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入

相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷

售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：

（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移

非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；

（2）借款費用已經發生；

（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

2、借款費用資本化期間

資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不

包括在內。

當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。

當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用停

止資本化。

購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工後才可使用或可對外銷售的，在該資產

整體完工時停止借款費用資本化。

3、暫停資本化期間

符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，則借

款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售

狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建

或者生產活動重新開始後借款費用繼續資本化。

4、借款費用資本化率、資本化金額的計算方法

對於為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款，以專門借款當期實際發生的借款費

用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額，來確

定借款費用的資本化金額。

對於為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用的一般借款，根據累計資產支出超過專門借款部分的資

產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的借款費用金額。資本

化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

19、生物資產

1、成本計量方法

生物資產按照成本進行初始計量。外購生物資產的成本，包括購買價款、相關稅費、運輸費、保險費

以及可直接歸屬於購買該資產的其他支出；自行繁殖或養殖的消耗性生物資產（育肥畜）的成本包括出售

前發生的飼料費、人工費和應分攤的間接費用等必要支出；自行繁殖的生產性生物資產（產畜）的成本，

包括達到預定生產經營目的（成齡）前發生的飼料費、人工費和應分攤的間接費用等必要支出（達到預定

生產經營目的，是指生產性生物資產進入正常生產期，可以多年連續穩定產出產品、提供勞務或出租）；

計入生物資產成本的借款費用，按照借款費用的相關規定處理；投資者投入生物資產的成本，按照投資合

同或協議約定的價值確定，但合同或協議約定價值不公允的除外；生物資產在達到預定生產經營目的後發

生的管護、飼養費用等後續支出，計入當期損益。

2、折舊確認方法

對達到預定生產經營目的的生產性生物資產，按期計提折舊，並根據用途分別計入相關資產的成本或

當期損益。本集團生產性生物資產為五味子，採用年限平均法計提折舊，預計淨殘值為零，預計使用壽命

為10年。

在年度終了對產畜的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如發生改變，則作為會計估計變更

處理。

3、減值處理

每年年度終了對消耗性生物資產和生產性生物資產進行檢查，有確鑿證據表明由於遭受自然災害、病

蟲害、動物疫病侵襲或市場需求變化等原因，使消耗性生物資產的可變現淨值或生產性生物資產的可收回

金額低於其帳面價值的，按照可變現淨值或可收回金額低於帳面價值的差額，計提生物資產跌價準備或減

值準備，並計入當期損益。當消耗性生物資產減值的影響因素已經消失的，減記金額予以恢復，並在原已

計提的跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。生產性生物資產減值準備一經計提，不再轉回。

對於消耗性生物資產，在出售時，按照其帳面價值結轉成本，結轉成本的方法為加權平均法；生物資

產改變用途後的成本，按照改變用途時的帳面價值確定；生物資產出售、盤虧或死亡、毀損時，將處置收

入扣除其帳面價值和相關稅費後的餘額計入當期損益。

20、無形資產

（1）計價方法、使用壽命、減值測試

（二十）無形資產

1、無形資產的計價方法

（1）公司取得無形資產時按成本進行初始計量；

外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用途所發生的其

他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購

買價款的現值為基礎確定。

債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，並將重

組債務的帳面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損益。

在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣

性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，除非有確鑿證據表明換入資產

的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費

作為換入無形資產的成本，不確認損益。

（2）後續計量

在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。

對於使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷；無法預見無形資產為

企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，不予攤銷。

2、使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況：

項 目

預計使用壽命

依據

土地使用權

45-50年

按土地使用權證約定日期

林地使用權

45年

按林地使用權證約定日期

非專利技術

10年

按非專利技術證書使用年限約定日期

財務軟體

5年

按照預計使用年限

每年終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核。

經覆核，本年期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。

3、使用壽命不確定的無形資產的判斷依據：

截至資產負債表日,本公司沒有使用壽命不確定的無形資產。

（2）內部研究開發支出會計政策

公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出和開發階段支出。

研究階段：為獲取並理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。

開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新

的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。

本公司內部研究開發項目開發階段係指公司多肽藥品技術獲取國家藥品監督管理局核發臨床批件後

開始進行臨床實驗、獲取生產批件前的階段。

開發階段支出符合資本化的具體標準：

（1）內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：

①、完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

②、具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

③、無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自

身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

④、有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無

形資產；

⑤、歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

開發階段的支出，若不滿足上列條件的，於發生時計入當期損益。研究階段的支出，在發生時計入當

期損益。

（2）外購或委託外部研究開發項目開發階段的支出，滿足下列條件時確認為無形資產：

①、外購的已獲得臨床批件的生產技術或配方，其購買價款及後續臨床試驗費用確認為開發支出，取

得生產批件後結轉為無形資產。

②、委託外部機構研發的多肽類生產技術或配方，自研發開始至取得臨床批件期間發生的支出計入當

期損益；獲得臨床批件後發生的臨床試驗費用確認為開發支出，取得生產批件後結轉為無形資產。

③、委託外部機構研發的非多肽類生產技術或配方，自研發開始至獲取生產批件期間發生的支出全部

計入當期損益。

21、長期資產減值

長期股權投資、採用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、無形資產等長期資產，於

資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，

按其差額計提減值準備並計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計

未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資

產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現

金流入的最小資產組合。

商譽至少在每年年度終了進行減值測試。

本公司進行商譽減值測試，對於因企業合併形成的商譽的帳面價值，自購買日起按照合理的方法分攤

至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。在將商譽的帳面價值分攤

至相關的資產組或者資產組組合時，按照各資產組或者資產組組合的公允價值佔相關資產組或者資產組組

合公允價值總額的比例進行分攤。公允價值難以可靠計量的，按照各資產組或者資產組組合的帳面價值佔

相關資產組或者資產組組合帳面價值總額的比例進行分攤。

在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合

存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，並與相關帳

面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相

關資產組或者資產組組合的帳面價值（包括所分攤的商譽的帳面價值部分）與其可收回金額，如相關資產

組或者資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認商譽的減值損失。上述資產減值損失一經確認，

在以後會計期間不予轉回。

22、長期待攤費用

長期待攤費用是指本公司已經發生但應由本期和以後各期負擔的期限在一年以上的各項費用。

1、攤銷方法

長期待攤費用在受益期內平均攤銷。

2、攤銷年限

預付經營租入固定資產的租金，按租賃合同規定的期限平均攤銷。

經營租賃方式租入的固定資產改良支出，按剩餘租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期限平

均攤銷。

融資租賃方式租入的固定資產，其符合資本化條件的裝修費用，在兩次裝修間隔期間、剩餘租賃期和

固定資產尚可使用年限三者中較短的期限平均攤銷。

23、職工薪酬

（1）短期薪酬的會計處理方法

本公司在職工為本公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益或

相關資產成本。

本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金，以及按規定提取的工會經費和職工教育經費，在職工

為本公司提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額。

職工福利費為非貨幣性福利的，如能夠可靠計量的，按照公允價值計量。

（2）離職後福利的會計處理方法

本公司按當地政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險，在職工為本公司提供服務的會計期

間，按以當地規定的繳納基數和比例計算應繳納金額，確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

（3）辭退福利的會計處理方法

本公司在不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，或確認與涉及支付辭退福

利的重組相關的成本或費用時（兩者孰早），確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益。

（4）其他長期職工福利的會計處理方法

暫無

24、預計負債

本公司涉及訴訟、債務擔保、虧損合同、重組事項時，如該等事項很可能需要未來以交付資產或提供

勞務、其金額能夠可靠計量的，確認為預計負債。

1、預計負債的確認標準

與訴訟、債務擔保、虧損合同、重組事項等或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司確認為

預計負債：

（1）該義務是本公司承擔的現時義務；

（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；

（3）該義務的金額能夠可靠地計量。

2、預計負債的計量方法

本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。

本公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對

於貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。

最佳估計數分別以下情況處理：

所需支出存在一個連續範圍（或區間），且該範圍內各種結果發生的可能性相同的，則最佳估計數按

照該範圍的中間值即上下限金額的平均數確定。

所需支出不存在一個連續範圍（或區間），或雖然存在一個連續範圍但該範圍內各種結果發生的可能

性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數按照最可能發生金額確定；如或有事項涉及多個

項目的，則最佳估計數按各種可能結果及相關概率計算確定。

本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資

產單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

25、收入

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

1、銷售商品收入確認和計量原則

公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；公司既沒有保留與所有權相聯繫的繼續管理

權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；

相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入實現。

2、讓渡資產使用權收入的確認和計量原則

（1）讓渡資產使用權收入確認和計量的總體原則

與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時。分別下列情況確定讓渡資產

使用權收入金額：

①利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

②使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

26、政府補助

1、類型

政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產。分為與資產相關的政府補助和與

收益相關的政府補助。

與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助，與收

益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。

本公司將政府補助劃分為與資產相關的具體標準為：申請政府補助的項目最終形成一項或多項長期資

產，且該長期資產可以為本公司帶來預期的經濟利益。

本公司將政府補助劃分為與收益相關的具體標準為：申請政府補助的項目與本公司主營業務緊密相

關，本公司的相關投入最終將計入相應會計期間的費用。

2、會計處理

與資產相關的政府補助，衝減相關資產帳面價值或確認為遞延收益。確認為遞延收益的，在相關資產

使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益（與本公司日常活動相關的，計入其他收益；與本公

司日常活動無關的，計入營業外收入）；

與收益相關的政府補助，用於補償本公司以後期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，並在

確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益（與本公司日常活動相關的，計入其他收益；與本公司日

常活動無關的，計入營業外收入）或衝減相關成本費用或損失；用於補償本公司已發生的相關成本費用或

損失的，直接計入當期損益（與本公司日常活動相關的，計入其他收益；與本公司日常活動無關的，計入

營業外收入）或衝減相關成本費用或損失。

本公司取得的政策性優惠貸款貼息，區分以下兩種情況，分別進行會計處理：

（1）財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向本公司提供貸款的，本公司

以實際收到的借款金額作為借款的入帳價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。

（2）財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對應的貼息衝減相關借款費用。

27、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

對於可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時性差異的

應納稅所得額為限。對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損

和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

對於應納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認遞延所得稅負債。

不確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的特殊情況包括：商譽的初始確認；除企業合併以外的發生

時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）的其他交易或事項。

當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時，當期所得稅資

產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是

與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有

重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或

是同時取得資產、清償負債時，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

28、租賃

（1）經營租賃的會計處理方法

本公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，計入當期費

用。本公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。

資產出租方承擔了應由本公司承擔的與租賃相關的費用時，本公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣

除後的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。

（2）融資租賃的會計處理方法

本公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確認為租賃

相關收入。本公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，

在整個租賃期間內按照與租賃相關收入確認相同的基礎分期計入當期收益。

本公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，本公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，

按扣除後的租金費用在租賃期內分配。

29、其他重要的會計政策和會計估計

30、重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

√ 適用 □ 不適用

會計政策變更的內容和原因

審批程序

備註

根據《財政部關於修訂印發2019年度一

般企業財務報表格式的通知》的要求變

更會計估計

公司第七屆董事會第七次會議審議通過

2019年4月30日財政部發布了《財政部關於修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》，公司

按照通知的要求相應變更財務報表格式。

根據財政部的修訂要求，公司調整以下財務報表項目的列示，並對可比會計期間的比較數據進行相應

調整，調整內容主要包括：

（1）資產負債表將原「應收票據及應收帳款」項目拆分為「應收票據」和「應收帳款」二個項目。

（2）資產負債表新增「債權投資」科目核算原「持有至到期投資」科目內容；新增「其他債權投資」科目核

算原「可供出售金融資產」科目中的債權投資部分；新增「其他權益工具投資」科目核算原「可供出售金融資

產」科目中的股票投資部分。

（3）資產負債表將原「應付票據及應付帳款」項目拆分為「應付票據」和「應付帳款」二個項目。

（4）資產負債表所有者權益項下新增「專項儲備」項目，反映高危行業企業按國家規定提取的安全生產

費的期末帳面價值。該項目根據「專項儲備」科目的期末餘額填列。

（5）將利潤表「減：資產減值損失」調整為「加：資產減值損失（損失以「-」號填列）」。

（6）現金流量表明確了政府補助的填列口徑，企業實際收到的政府補助，無論是與資產相關還是與

收益相關，均在「收到其他與經營活動有關的現金」項目填列。

（7）根據資產負債表的變化，在所有者權益變動表新增「專項儲備」項目。

（8）所有者權益變動表，明確了「其他權益工具持有者投入資本」項目的填列口徑，「其他權益工具持

有者投入資本」項目，反映企業發行的除普通股以外分類為權益工具的金融工具的持有者投入資本的金額。

該項目根據金融工具類科目的相關明細科目的發生額分析填列。

本公司執行上述政策的主要影響如下：

列報項目

本期影響金額

上期影響金額

按原報表列示金額

按新報表列示金額

按原報表列示金額

按新報表列示金額

應收票據

978,627.18

5,773,316.67

應收帳款

1,138,396,144.96

920,635,308.80

應收票據及應收帳款

1,139,374,772.14

926,408,625.47

應付票據

200.00

200,000,200.00

應付帳款

322,761,227.31

323,282,167.20

應付票據及應付帳款

322,761,427.31

523,282,367.20

可供出售金融資產

48,000,000.00

48,000,000.00

其他權益工具投資

48,000,000.00

48,000,000.00

本次會計政策的變更不會對公司總資產、負債總額、淨資產及淨利潤產生任何影響。

（2）重要會計估計變更

□ 適用 √ 不適用

（3）首次執行新金融工具準則、新收入準則、新租賃準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況

√ 適用 □ 不適用

合併資產負債表

單位：元

項目

2018年12月31日

2019年01月01日

調整數

流動資產：

貨幣資金

130,109,720.93

130,109,720.93

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融

資產

衍生金融資產

應收票據

5,773,316.67

5,773,316.67

應收帳款

920,635,308.80

920,635,308.80

應收款項融資

預付款項

371,537,833.32

371,537,833.32

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

65,136,748.95

65,136,748.95

其中：應收利息

應收股利

買入返售金融資產

存貨

6,109,089,020.03

6,109,089,020.03

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動

資產

其他流動資產

47,143,422.03

47,143,422.03

流動資產合計

7,649,425,370.73

7,649,425,370.73

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

可供出售金融資產

48,000,000.00

-48,000,000.00

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

其他權益工具投資

48,000,000.00

48,000,000.00

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

1,068,322,527.11

1,068,322,527.11

在建工程

649,225,509.18

649,225,509.18

生產性生物資產

4,491,017.78

4,491,017.78

油氣資產

使用權資產

無形資產

417,837,361.64

417,837,361.64

開發支出

4,622,039.46

4,622,039.46

商譽

6,697,812.62

6,697,812.62

長期待攤費用

226,281.25

226,281.25

遞延所得稅資產

15,067,931.45

15,067,931.45

其他非流動資產

55,283,206.64

55,283,206.64

非流動資產合計

2,269,773,687.13

2,269,773,687.13

資產總計

9,919,199,057.86

9,919,199,057.86

流動負債：

短期借款

2,897,000,000.00

2,897,000,000.00

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融

負債

衍生金融負債

應付票據

200,000,200.00

200,000,200.00

應付帳款

323,282,167.20

323,282,167.20

預收款項

135,975,034.15

135,975,034.15

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬

8,113,856.03

8,113,856.03

應交稅費

9,142,761.31

9,142,761.31

其他應付款

211,571,005.83

211,571,005.83

其中：應付利息

430,770.41

應付股利

應付手續費及佣金

應付分保帳款

合同負債

持有待售負債

一年內到期的非流動

負債

519,217,177.81

519,217,177.81

其他流動負債

流動負債合計

4,304,302,202.33

4,304,302,202.33

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款

1,030,950,643.77

1,030,950,643.77

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

14,917,144.83

14,917,144.83

長期應付職工薪酬

預計負債

832,465.10

832,465.10

遞延收益

257,326,293.51

257,326,293.51

遞延所得稅負債

455,400.33

455,400.33

其他非流動負債

非流動負債合計

1,304,481,947.54

1,304,481,947.54

負債合計

5,608,784,149.87

5,608,784,149.87

所有者權益：

股本

1,280,759,826.00

1,280,759,826.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

1,533,835,753.68

1,533,835,753.68

減：庫存股

其他綜合收益

7,793,455.49

7,793,455.49

專項儲備

盈餘公積

82,090,518.80

82,090,518.80

一般風險準備

未分配利潤

1,403,054,707.93

1,403,054,707.93

歸屬於母公司所有者權益

合計

4,307,534,261.90

4,307,534,261.90

少數股東權益

2,880,646.09

2,880,646.09

所有者權益合計

4,310,414,907.99

4,310,414,907.99

負債和所有者權益總計

9,919,199,057.86

9,919,199,057.86

調整情況說明

母公司資產負債表

單位：元

項目

2018年12月31日

2019年01月01日

調整數

流動資產：

貨幣資金

105,757,743.72

105,757,743.72

交易性金融資產

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融

資產

衍生金融資產

應收票據

5,679,966.67

5,679,966.67

應收帳款

330,678,363.18

330,678,363.18

應收款項融資

231,214,699.12

231,214,699.12

預付款項

其他應收款

4,063,554,463.96

4,063,554,463.96

其中：應收利息

應收股利

存貨

475,404,975.24

475,404,975.24

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動

資產

其他流動資產

4,941,489.60

4,941,489.60

流動資產合計

5,217,231,701.49

5,217,231,701.49

非流動資產：

債權投資

可供出售金融資產

48,000,000.00

-48,000,000.00

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

1,486,315,069.14

1,486,315,069.14

其他權益工具投資

48,000,000.00

48,000,000.00

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

102,393,696.26

102,393,696.26

在建工程

508,384,918.83

508,384,918.83

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

101,869,410.14

101,869,410.14

開發支出

843,689.32

843,689.32

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

4,066,114.06

4,066,114.06

其他非流動資產

1,166,865.48

1,166,865.48

非流動資產合計

2,253,039,763.23

2,253,039,763.23

資產總計

7,470,271,464.72

7,470,271,464.72

流動負債：

短期借款

2,271,000,000.00

2,271,000,000.00

交易性金融負債

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融

負債

衍生金融負債

應付票據

300,000,200.00

300,000,200.00

應付帳款

116,744,778.27

116,744,778.27

預收款項

合同負債

應付職工薪酬

3,869,432.78

3,869,432.78

應交稅費

5,622,545.51

5,622,545.51

其他應付款

813,081,442.28

813,081,442.28

其中：應付利息

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動

負債

233,232,728.44

233,232,728.44

其他流動負債

流動負債合計

3,743,551,127.28

3,743,551,127.28

非流動負債：

長期借款

233,444,043.77

233,444,043.77

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

200,000.00

200,000.00

長期應付職工薪酬

預計負債

832,465.10

832,465.10

遞延收益

89,629,194.73

89,629,194.73

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

324,105,703.60

324,105,703.60

負債合計

4,067,656,830.88

4,067,656,830.88

所有者權益：

股本

1,280,759,826.00

1,280,759,826.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

1,535,327,451.39

1,535,327,451.39

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

80,928,768.09

80,928,768.09

未分配利潤

505,598,588.36

505,598,588.36

所有者權益合計

3,402,614,633.84

3,402,614,633.84

負債和所有者權益總計

7,470,271,464.72

7,470,271,464.72

調整情況說明

（4）首次執行新金融工具準則、新租賃準則追溯調整前期比較數據說明

□ 適用 √ 不適用

六、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務

6%、9%、13%

收入為基礎計算銷項稅額，在扣除當期

允許抵扣的進項稅額後，差額部分為應

交增值稅

城市維護建設稅

按實際繳納的增值稅及消費稅計徵

1%、5%、7%

企業所得稅

按應納稅所得額計徵

15%、25%

教育費附加

按實際繳納的增值稅及消費稅計徵

3%

地方教育費附加

按實際繳納的增值稅及消費稅計徵

2%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

納稅主體名稱

所得稅稅率

吉林

紫鑫藥業

股份有限公司

15%

吉林草還丹藥業有限公司

15%

吉林紫鑫初元藥業有限公司

15%

吉林紫鑫敦化醫藥藥材有限公司

25%

吉林紫鑫般若藥業有限公司

25%

吉林紫鑫禺拙藥業有限公司

25%

吉林紫鑫人參銷售有限公司

25%

吉林紫鑫人參研發有限公司

25%

吉林紫鑫藥物研究有限公司

25%

吉林中科

紫鑫科技有限公司

25%

吉林紫鑫汪清藥業有限公司

25%

吉林紫鑫參工堂生物科技有限公司

25%

吉林紫鑫金桂藥業有限公司

25%

吉林紫鑫高科技功能食品有限公司

25%

北方環境能源交易所有限公司

25%

2、稅收優惠

本公司為吉林省高新技術企業執行的所得稅稅率為15%。子公司吉林草還丹藥業有限公司、吉林紫鑫

初元藥業有限公司坐落在吉林省延邊朝鮮族自治州，根據國家有關規定享受國家西部大開發政策，執行的

所得稅稅率為15%。

根據國稅函【2008】第850號《國家稅務總局關於貫徹落實從事農、林、牧、漁業項目企業所得稅優

惠政策有關事項的通知》及《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第八十六條的規定，子公司吉林紫

鑫紅石種養殖有限公司享受所得稅免徵政策。子公司吉林草還丹藥業有限公司、子公司吉林紫鑫般若藥業

有限公司人參初加工產品享受所得稅免徵政策。

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

26,540.91

89,419.63

銀行存款

48,030,975.33

130,020,295.49

其他貨幣資金

5.81

合計

48,057,516.24

130,109,720.93

其他說明

2、應收票據

（1）應收票據分類列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌票據

978,627.18

5,773,316.67

合計

978,627.18

5,773,316.67

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

其中：

其中：

按單項計提壞帳準備：

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

計提理由

按組合計提壞帳準備：

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

確定該組合依據的說明：

如是按照預期信用損失一般模型計提應收票據壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□ 適用 √ 不適用

3、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

其中：

按組合計提壞帳準

備的應收帳款

1,246,360,253.30

100.00%

107,964,108.34

8.66%

1,138,396,144.96

995,083,810.04

100.00%

74,448,501.24

7.48%

920,635,308.80

其中：

合計

1,246,360,253.30

100.00%

107,964,108.34

8.66%

1,138,396,144.96

995,083,810.04

100.00%

74,448,501.24

7.48%

920,635,308.80

按單項計提壞帳準備：

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

計提理由

按組合計提壞帳準備：

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

確定該組合依據的說明：

如是按照預期信用損失一般模型計提應收帳款壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□ 適用 √ 不適用

按帳齡披露

單位： 元

帳齡

期末餘額

1年以內（含1年）

586,039,120.47

1至2年

433,321,421.76

2至3年

134,723,652.65

3年以上

92,276,058.42

3至4年

48,791,319.60

4至5年

34,184,756.29

5年以上

9,299,982.53

合計

1,246,360,253.30

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位： 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

核銷

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備

74,448,501.24

33,515,607.10

107,964,108.34

合計

74,448,501.24

33,515,607.10

107,964,108.34

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

單位： 元

單位名稱

收回或轉回金額

收回方式

（3）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

按欠款方歸集的期末餘額前五名應收帳款匯總金額 290,938,736.50元，佔應收帳款期末餘額合計數的

比例23.34%，相應計提的壞帳準備期末餘額匯總金額20,565,098.92元。

4、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位： 元

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例

金額

比例

1年以內

831,960,877.15

93.76%

331,005,240.30

89.09%

1至2年

51,290,956.36

5.78%

38,932,006.46

10.48%

2至3年

1,240,184.63

0.14%

1,551,556.56

0.42%

3年以上

2,859,399.06

0.32%

49,030.00

0.01%

合計

887,351,417.20

--

371,537,833.32

--

帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

本期無帳齡超過一年以上且金額重大的預付款項。

（2）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

按預付對象集中度歸集的期末餘額前五名預付款項匯總金額785,203,650.00元，佔預付款項期末餘額合計數

的比例88.49%。

其他說明：

本期預付帳款期末較期初增加515,813,583.88元，增加138.83%，主要原因是本期預付在建項目工程款、

人參櫃檯裝修款及原材料採購款較上期增加。預付款項期末餘額中無持有本公司5%(含5%)以上表決權股份

的股東單位款項；無其他關聯方款項。

5、其他應收款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

其他應收款

78,862,397.96

65,136,748.95

合計

78,862,397.96

65,136,748.95

（1）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位： 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

備用金

36,123,339.46

40,874,967.00

押金、保證金

30,086,085.28

17,881,312.26

往來款

19,446,599.09

11,781,955.62

其他

749,636.06

1,521,100.62

合計

86,405,659.89

72,059,335.50

2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位： 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

按信用風險特徵組合計

提壞帳準備的其他應收

款

6,922,586.55

620,675.38

7,543,261.93

合計

6,922,586.55

620,675.38

7,543,261.93

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

單位： 元

單位名稱

轉回或收回金額

收回方式

3）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位： 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

磐石經濟開發區管

理委員會統管戶

保障金

18,200,000.00

1-3年

21.06%

1,112,000.00

深圳銀控供應鏈管

理有限公司

保證金

4,830,000.00

1-2年

5.59%

386,400.00

孫國良

備用金

3,752,544.62

1年以內

4.34%

225,152.68

中遠海運租賃有限

公司

保證金

3,500,000.00

2-3年

4.05%

350,000.00

柳河鑫豐泰商貿有

限公司

往來款

3,000,000.00

1年以內

3.47%

180,000.00

合計

--

33,282,544.62

--

38.52%

2,253,552.68

6、存貨

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

（1）存貨分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

525,589,542.45

525,589,542.45

523,135,643.73

523,135,643.73

在產品

30,307,619.00

30,307,619.00

27,384,073.52

27,384,073.52

庫存商品

1,095,065,351.98

1,095,065,351.98

1,087,914,486.77

1,087,914,486.77

消耗性生物資產

4,399,509,324.43

4,399,509,324.43

4,402,282,512.22

4,402,282,512.22

自製半成品

38,544,781.47

38,544,781.47

40,481,594.56

40,481,594.56

包裝物

19,635,996.28

19,635,996.28

13,590,651.84

13,590,651.84

委託加工物資

14,586,245.69

14,586,245.69

14,300,057.39

14,300,057.39

合計

6,123,238,861.30

6,123,238,861.30

6,109,089,020.03

6,109,089,020.03

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

否

（2）存貨跌價準備

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

其他

轉回或轉銷

其他

（3）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況

單位： 元

項目

金額

其他說明：

存貨中的消耗性生物資產

項 目

期末餘額

年初餘額

一、種植業

4,399,509,324.43

4,402,282,512.22

人參種苗

14,667,465.55

13,859,760.80

林下參

4,384,640,557.38

4,388,221,449.92

其他作物

201,301.50

201,301.50

合 計

4,399,509,324.43

4,402,282,512.22

1）存貨期末餘額中無成本高於可變現淨值情況，無需計提存貨跌價準備。

2）存貨期末餘額中抵押和擔保的情況：

根據2019年5月10日本公司與吉林銀行股份有限公司長春瑞祥支行籤訂的質押合同，以本公司存貨人

參（幹品）中的1346.58噸，估價為165,409.30萬元，作為質押物取得銀行流動資金貸款80,000萬元。

7、其他流動資產

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

已交稅費

2,847,007.67

8,911,995.08

待抵扣進項稅

32,859,897.91

38,231,426.95

合計

35,706,905.58

47,143,422.03

其他說明：

8、其他權益工具投資

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

其他權益工具投資

48,000,000.00

合計

48,000,000.00

分項披露本期非交易性權益工具投資

單位： 元

項目名稱

確認的股利收入

累計利得

累計損失

其他綜合收益轉

入留存收益的金

額

指定為以公允價

值計量且其變動

計入其他綜合收

益的原因

其他綜合收益轉

入留存收益的原

因

長春農村商業銀

8,820,000.00

76,370,000.00

非交易性權益工

行股份有限公司

具

華蓋信誠醫療健

康投資成都合夥

企業（有限合夥）

非交易性權益工

具

合計

8,820,000.00

76,370,000.00

其他說明：

9、固定資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

固定資產

1,487,837,773.88

1,068,322,527.11

合計

1,487,837,773.88

1,068,322,527.11

（1）固定資產情況

單位： 元

項目

房屋及建築物

機器設備

運輸設備

其他

融資租賃

合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

1,178,070,354.31

71,477,171.99

31,417,833.07

23,600,680.03

145,000,100.00

1,449,566,139.40

2.本期增加金

額

348,290,187.83

157,940,566.66

0.00

228,589.67

0.00

506,459,344.16

（1）購置

3,493,583.65

43,015,564.89

0.00

228,589.67

0.00

46,737,738.21

（2）在建工

程轉入

344,796,604.18

114,925,001.77

0.00

0.00

0.00

459,721,605.95

（3）企業合

並增加

3.本期減少金

額

0.00

0.00

16,090.00

0.00

45,000,100.00

45,016,190.00

（1）處置或

報廢

0.00

0.00

16,090.00

0.00

45,000,100.00

45,016,190.00

4.期末餘額

1,526,360,542.14

229,417,738.65

31,401,743.07

23,829,269.70

100,000,000.00

1,911,009,293.55

二、累計折舊

1.期初餘額

247,298,711.41

31,975,397.69

23,572,702.13

14,415,587.67

63,981,213.39

381,243,612.29

2.本期增加金

額

30,197,505.69

16,992,754.14

1,071,866.15

1,516,359.96

5,194,665.28

54,973,151.22

（1）計提

30,197,505.69

16,992,754.14

1,071,866.15

1,516,359.96

5,194,665.28

54,973,151.22

3.本期減少金

額

0.00

0.00

0.00

0.00

13,045,243.83

13,045,243.83

（1）處置或

報廢

0.00

0.00

0.00

0.00

13,045,243.83

13,045,243.83

4.期末餘額

277,496,217.09

48,968,151.83

24,644,568.28

15,931,947.63

56,130,634.84

423,171,519.68

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金

額

（1）計提

3.本期減少金

額

（1）處置或

報廢

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價

值

1,248,864,325.05

180,449,586.82

6,757,174.79

7,897,322.07

43,869,365.16

1,487,837,773.88

2.期初帳面價

930,771,642.90

39,501,774.30

7,845,130.94

9,185,092.36

81,018,886.61

1,068,322,527.11

值

（2）通過融資租賃租入的固定資產情況

單位： 元

項目

帳面原值

累計折舊

減值準備

帳面價值

房屋及建築物

31,991,121.08

11,390,343.35

0.00

20,600,777.73

機器設備

62,621,090.29

40,468,831.77

0.00

22,152,258.52

其他

5,387,788.63

4,271,459.72

0.00

1,116,328.91

合計

100,000,000.00

56,130,634.84

0.00

43,869,365.16

10、在建工程

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

在建工程

270,625,850.22

649,225,509.18

合計

270,625,850.22

649,225,509.18

（1）在建工程情況

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

柳河廠區建設

75,192,338.05

75,192,338.05

508,384,918.83

508,384,918.83

人參產品系列化

項目（通化廠區）

-改擴建工程

74,700.00

74,700.00

978,458.62

978,458.62

人參產品系列化

項目（磐石廠區）

-改擴建工程

62,290,694.23

62,290,694.23

59,364,360.54

59,364,360.54

人參產品系列化

項目（延吉廠區）

-改擴建工程

8,447,445.43

8,447,445.43

8,447,445.43

8,447,445.43

高新醫藥產業園

建設項目（通化

50,346,617.88

50,346,617.88

30,436,265.58

30,436,265.58

廠區）

中科新廠區建設

12,840,600.00

12,840,600.00

12,840,600.00

12,840,600.00

參工堂新廠區建

設項目（梅河口）

9,313,612.81

9,313,612.81

1,259,937.99

1,259,937.99

草還丹廠區改擴

建項目

15,002,016.26

15,002,016.26

13,408,898.54

13,408,898.54

紫鑫高科技食品

-改擴建工程

37,117,825.56

37,117,825.56

14,104,623.65

14,104,623.65

合計

270,625,850.22

270,625,850.22

649,225,509.18

649,225,509.18

（2）重要在建工程項目本期變動情況

單位： 元

項目名

稱

預算數

期初餘

額

本期增

加金額

本期轉

入固定

資產金

額

本期其

他減少

金額

期末餘

額

工程累

計投入

佔預算

比例

工程進

度

利息資

本化累

計金額

其中：本

期利息

資本化

金額

本期利

息資本

化率

資金來

源

柳河新

廠區建

設

570,210,000.00

508,384,918.83

25,300,994.71

458,493,575.49

75,192,338.05

93.16%

93.59%

其他

人參產

品系列

化項目

（通化

廠區）-

改擴建

工程

5,000,000.00

978,458.62

337,000.00

1,240,758.62

74,700.00

26.38%

95.00%

其他

人參產

品系列

化項目

（磐石

486,240,907.54

59,364,360.54

2,926,333.69

62,290,694.23

12.81%

12.81%

其他

廠區）-

改擴建

工程

人參產

品系列

化項目

（延吉

廠區）-

改擴建

工程

510,950,000.00

8,447,445.43

8,447,445.43

14.76%

40.00%

其他

高新醫

藥產業

園建設

項目（通

化廠區）

300,000,000.00

30,436,265.58

19,910,352.30

50,346,617.88

3.00%

3.00%

其他

中科新

廠區建

設

427,730,420.00

12,840,600.00

12,840,600.00

2.01%

2.01%

其他

參工堂

新廠區

建設

463,000,000.00

1,259,937.99

8,053,674.82

9,313,612.81

104.03%

80.00%

其他

草還丹

廠區改

擴建工

程項目

14,235,296.00

13,408,898.54

1,593,117.72

15,002,016.26

85.00%

85.00%

其他

紫鑫高

科技食

品-改擴

建工程

27,493,576.00

14,104,623.65

24,033,201.91

1,020,000.00

37,117,825.56

1.65%

1.65%

其他

合計

2,804,860,199.54

649,225,509.18

82,154,675.15

459,734,334.11

1,020,000.00

270,625,850.22

--

--

--

11、生產性生物資產

（1）採用成本計量模式的生產性生物資產

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

項目

種植業

畜牧養殖業

林業

水產業

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

6,415,739.69

6,415,739.69

2.本期增加金額

(1)外購

(2)自行培育

3.本期減少金額

(1)處置

(2)其他

4.期末餘額

6,415,739.69

6,415,739.69

二、累計折舊

1.期初餘額

1,924,721.91

1,924,721.91

2.本期增加金額

(1)計提

3.本期減少金額

(1)處置

(2)其他

4.期末餘額

1,924,721.91

1,924,721.91

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

(1)計提

3.本期減少金額

(1)處置

(2)其他

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

4,491,017.78

4,491,017.78

2.期初帳面價值

4,491,017.78

4,491,017.78

（2）採用公允價值計量模式的生產性生物資產

□ 適用 √ 不適用

12、無形資產

（1）無形資產情況

單位： 元

項目

土地使用權

專利權

非專利技術

辦公軟體

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

407,362,217.46

76,587,538.39

10,070,000.00

3,084,837.41

497,104,593.26

2.本期增加金

額

15,975,900.00

183,949.54

16,159,849.54

（1）購置

15,975,900.00

183,949.54

16,159,849.54

（2）內部研

發

（3）企業合

並增加

3.本期減少金額

（1）處置

4.期末餘額

423,338,117.46

76,587,538.39

10,070,000.00

3,268,786.95

513,264,442.80

二、累計攤銷

1.期初餘額

40,069,587.67

36,335,926.91

1,480,886.15

1,380,830.89

79,267,231.62

2.本期增加金

額

4,231,169.40

2,116,133.98

125,405.22

292,538.63

6,765,247.23

（1）計提

4,231,169.40

2,116,133.98

125,405.22

292,538.63

6,765,247.23

3.本期減少金

額

（1）處置

4.期末餘額

44,300,757.07

38,452,060.89

1,606,291.37

1,673,369.52

86,032,478.85

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金

額

（1）計提

3.本期減少金

額

（1）處置

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價

值

379,037,360.39

38,135,477.50

8,463,708.63

1,595,417.43

427,231,963.95

2.期初帳面價

值

367,292,629.79

40,251,611.48

8,589,113.85

1,704,006.52

417,837,361.64

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例0.00%。

13、開發支出

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

內部開發支

出

其他

確認為無形

資產

轉入當期損

益

中成藥研究

843,689.32

843,689.32

基因測序儀

開發

3,778,350.14

3,778,350.14

合計

4,622,039.46

4,622,039.46

其他說明

14、商譽

（1）商譽帳面原值

單位： 元

被投資單位名稱

或形成商譽的事

項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

企業合併形成的

處置

北方環境能源交

易所有限公司

3,823,945.58

3,823,945.58

吉林紫鑫桂鶴醫

藥有限公司

2,873,867.04

2,873,867.04

合計

6,697,812.62

6,697,812.62

15、長期待攤費用

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末餘額

柳河公司固體製劑

二車間空氣壓縮機

43,103.44

43,103.44

大修費用

人參專櫃租賃費

27,358,490.56

11,399,371.07

15,959,119.49

林地承包費

226,281.25

4,177.50

222,103.75

合計

226,281.25

27,401,594.00

11,403,548.57

16,224,326.68

其他說明

16、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

資產減值準備

105,469,867.51

20,086,275.14

73,126,034.94

13,827,108.53

可抵扣虧損

6,530,646.95

1,240,822.92

6,530,646.95

1,240,822.92

合計

112,000,514.46

21,327,098.06

79,656,681.89

15,067,931.45

（2）未經抵銷的遞延所得稅負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

遞延收益

3,036,002.20

455,400.33

3,036,002.20

455,400.33

合計

3,036,002.20

455,400.33

3,036,002.20

455,400.33

（3）未確認遞延所得稅資產明細

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

9,163,159.27

8,245,052.85

可抵扣虧損

416,291,185.65

329,232,678.04

合計

425,454,344.92

337,477,730.89

（4）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

單位： 元

年份

期末金額

期初金額

備註

2019年度

7,710,099.45

7,710,099.45

2020年度

29,872,393.19

29,872,393.19

2021年度

39,919,494.10

39,919,494.10

2022年度

101,069,495.99

101,069,495.99

2023年度

150,661,195.31

150,661,195.31

2024年度

87,058,507.61

合計

416,291,185.65

329,232,678.04

--

其他說明：

17、其他非流動資產

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

預付工程及設備款

58,388,356.73

55,283,206.64

合計

58,388,356.73

55,283,206.64

其他說明：

本期預付帳款增加的主要原因為公司購買設備尚未收到貨物所致。

18、短期借款

（1）短期借款分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

質押借款

1,019,000,000.00

1,066,000,000.00

抵押借款

489,200,000.00

406,000,000.00

保證借款

950,500,000.00

信用借款

1,030,800,000.00

1,425,000,000.00

合計

3,489,500,000.00

2,897,000,000.00

短期借款分類的說明：

1）上述質押借款101,900萬元分別由本公司大股東敦化市康平投資有限責任公司將其持有的本公司

7,000萬股質押，本公司存貨人參（幹品）1,346.58噸提供質押。

2）上述抵押借款48,920萬元由本公司及子公司吉林紫鑫般若藥業有限公司、吉林草還丹藥業有限公司、

吉林紫鑫初元藥業有限公司、吉林紫鑫高科技功能食品有限公司以房屋產權及土地使用權提供抵押。

3）截至2019年6月30日止，上述短期借款中無逾期的借款。

19、應付票據

單位： 元

種類

期末餘額

期初餘額

商業承兌匯票

200.00

200,000,200.00

合計

200.00

200,000,200.00

本期末已到期未支付的應付票據總額為0.00元。

20、應付帳款

（1）應付帳款列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

一年以內

171,656,013.73

225,983,580.91

一至二年

71,170,082.61

82,062,510.39

二至三年

69,595,299.36

4,828,860.36

三年以上

10,339,831.61

10,407,215.54

合計

322,761,227.31

323,282,167.20

（2）帳齡超過1年的重要應付帳款

單位： 元

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

其他說明：

1）應付帳款期末餘額中無帳齡超過一年的大額應付款項。

2）期末餘額中無持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方單位的款項；無應付其他

關聯方的款項。

21、預收款項

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

（1）預收款項列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

一年以內

130,086,752.17

130,553,302.73

一至二年

7,368,592.06

4,184,734.52

二至三年

120,474.40

1,182,294.90

三年以上

130,127.10

54,702.00

合計

137,705,945.73

135,975,034.15

22、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

7,963,592.21

52,459,384.61

52,272,725.38

8,150,251.44

二、離職後福利-設定提

存計劃

150,263.82

8,102,621.71

7,336,329.38

916,556.15

合計

8,113,856.03

60,562,006.32

59,609,054.76

9,066,807.59

（2）短期薪酬列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、工資、獎金、津貼和

補貼

7,228,038.26

44,218,713.29

43,810,245.35

7,636,506.20

2、職工福利費

674,279.77

674,279.77

3、社會保險費

68,482.28

3,190,714.01

3,102,249.50

156,946.79

其中：醫療保險費

60,862.48

2,801,226.44

2,712,110.91

149,978.01

工傷保險費

2,659.15

173,295.93

173,443.20

2,511.88

生育保險費

4,960.65

216,191.64

216,695.39

4,456.90

4、住房公積金

6,697.87

2,787,556.69

2,784,524.45

9,730.11

5、工會經費和職工教育

經費

660,373.80

1,588,120.85

1,901,426.31

347,068.34

合計

7,963,592.21

52,459,384.61

52,272,725.38

8,150,251.44

（3）設定提存計劃列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

144,859.31

7,851,885.09

7,084,343.01

912,401.39

2、失業保險費

5,404.51

250,736.62

251,986.37

4,154.76

合計

150,263.82

8,102,621.71

7,336,329.38

916,556.15

其他說明：

本報告期內不存在欠繳性質的款項。

23、應交稅費

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

15,946,415.49

5,487,624.64

企業所得稅

8,596,400.96

2,606,103.87

個人所得稅

394,020.30

200,229.34

印花稅

72,109.50

290,498.41

城建稅

812,188.58

283,642.77

教育費附加

474,469.78

164,797.38

地方教育費附加

316,313.19

109,864.90

環境保護稅

2,814.74

0.00

合計

26,614,732.54

9,142,761.31

其他說明：

24、其他應付款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應付利息

430,770.41

其他應付款

132,668,413.88

211,140,235.42

合計

132,668,413.88

211,571,005.83

（1）應付利息

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

短期借款應付利息

430,770.41

合計

430,770.41

重要的已逾期未支付的利息情況：

單位： 元

借款單位

逾期金額

逾期原因

其他說明：

（2）其他應付款

1）按款項性質列示其他應付款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

一年以內

112,954,464.10

204,906,554.05

一至二年

18,533,342.36

5,235,433.36

二至三年

126,685.35

188,152.30

三年以上

1,053,922.07

810,095.71

合計

132,668,413.88

211,140,235.42

2）帳齡超過1年的重要其他應付款

單位： 元

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

其他說明

1）其他應付款期末餘額較期初餘額送減少37.17 %，主要原因為支付應付款所致。

2）期末餘額中無持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方單位的款項；無應付其他

關聯方的款項。

25、一年內到期的非流動負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

一年內到期的長期借款

214,782,761.79

417,559,461.79

一年內到期的長期應付款

20,363,820.48

101,657,716.02

合計

235,146,582.27

519,217,177.81

其他說明：

26、長期借款

（1）長期借款分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

抵押借款

583,360,929.61

742,080,000.00

保證借款

1,075,843,976.23

288,870,643.77

合計

1,659,204,905.84

1,030,950,643.77

長期借款分類的說明：

（1）本公司2016年2月29日與中國

工商銀行

股份有限公司柳河支行籤訂的編號為0080600008-2016年

（柳河）字00002號固定資產借款合同，以及編號為0080600008-2016年柳河（抵）字0001號和吉林紫鑫禺

拙藥業有限公司與中國

工商銀行

股份有限公司柳河支行籤訂的編號為0080600008-2016年柳河（抵）字0002

號最高額抵押合同中規定，本公司以房屋和土地使用權以及吉林紫鑫禺拙藥業有限公司的房屋和土地進行

抵押向中國

工商銀行

股份有限公司柳河支行借款3億元，借款期限為7年。

本公司2017年11月8日與吉林磐石農村商業銀行股份有限公司籤訂借款合同，約定借款金額1.5億元，

借款期限為2年。上述借款由敦化市康平投資有限責任公司以其持有的本公司股權1,000萬股份份額為本公

司銀行借款提供質押，同時以其信用為本公司承擔保證責任。

本公司全資子公司吉林紫鑫紅石種養殖有限公司2019年4月4日與吉林銀行股份有限公司通化柳河支

行籤訂編號為吉林銀行通化柳河支行2019年流借字第001號人民幣借款合同，約定借款金額為人民幣2億

元，借款期限為3年。上述借款由本公司作為信用擔保承擔保證責任。

本公司全資子公司吉林紫鑫般若藥業有限公司2017年9月25日與吉林銀行通化新華支行籤訂編號為吉

林銀行通化新華支行2017年流借字第092501號借款合同，約定借款金額2億元，借款期限3年。上述借款由

本公司作為信用擔保承擔保證責任。

本公司2019年6月28日長安國際信託股份有限公司籤訂編號寧單紫鑫19080287號借款合同，約定借款

金額2億元，借款期限2年。上述借款由本公司全資子公司

北京中科

房產、土地提供抵押擔保。敦化市康平

投資有限責任公司以其信用為本公司承擔保證責任

（2）截至2019年6月30日止，上述長期借款中無逾期的借款。

其他說明，包括利率區間：

27、長期應付款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

長期應付款

8,769,894.66

14,717,144.83

專項應付款

200,000.00

200,000.00

合計

8,969,894.66

14,917,144.83

（1）按款項性質列示長期應付款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應付融資租賃款

8,769,894.66

14,717,144.83

合 計

8,769,894.66

14,717,144.83

其他說明：

（2）專項應付款

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

調整改造項目轉貸

資金

200,000.00

200,000.00

合計

200,000.00

200,000.00

--

其他說明：

根據通化市財政局文件通市財建[2004]61號《關於下達2004年東北老工業基地調整改造國債轉貸支出

計劃的通知》，2005年柳河縣財政局撥入本公司160萬元中央國債地方轉貸資金，專項用於東北地區等老

工業基地調整改造項目建設，本報告期未償還。

28、預計負債

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

形成原因

其他

450,201.10

832,465.10

合計

450,201.10

832,465.10

--

其他說明，包括重要預計負債的相關重要假設、估計說明：

29、遞延收益

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

247,867,848.10

10,500,000.00

3,585,505.96

254,782,342.14

委託合作款

700,000.00

0.00

0.00

700,000.00

未實現售後租回損

益

8,758,445.41

0.00

2,017,619.57

6,740,825.84

合計

257,326,293.51

10,500,000.00

5,603,125.53

262,223,167.98

--

涉及政府補助的項目：

單位： 元

負債項目

期初餘額

本期新增補

助金額

本期計入營

業外收入金

額

本期計入其

他收益金額

本期衝減成

本費用金額

其他變動

期末餘額

與資產相關/

與收益相關

無償劃撥土

地

70,839,196.00

765,829.14

70,073,366.86

與資產相關

關於城鎮保

證住房專項

資金

2,000,000.00

2,000,000.00

與資產相關

固體製劑及

口服液生產

線升級改造

項目資金

7,500,000.00

7,500,000.00

與資產相關

財政貼息

360,000.00

360,000.00

與資產相關

基礎項目建

設

3,189,041.94

245,310.90

2,943,731.04

與資產相關

東北老工業

基地基建投

資

12,889,560.20

443,478.96

12,446,081.24

與資產相關

紫鑫般若藥

業有限公司

汙水深度處

理與中水回

用工程

294,099.95

16,300.02

277,799.93

與資產相關

年產1000萬

益心丸等微

丸、4000萬

更年寧等水

丸和水蜜丸

等大小蜜丸

能力

2,992,499.82

332,500.02

2,659,999.80

與資產相關

人參皂苷精

致提取物、針

劑生產項目

及中分子肝

素製劑新藥

研究

17,700,000.00

17,700,000.00

與資產相關

"抗抑鬱複方

中藥柴桂解

鬱開心顆粒

新藥臨床前

研究"項目

400,000.00

400,000.00

與收益相關

生物核酸綜

合檢測分析

系統開發

601,361.00

601,361.00

與資產相關

柳河縣住房

和

城鄉建設

局廉租房建

1,350,000.00

1,350,000.00

與資產相關

設資金專戶

吉林紫鑫金

桂藥業產業

園建設項目

33,748,100.11

741,716.47

33,006,383.64

與資產相關

產業轉型升

級項目

2,870,000.00

2,870,000.00

與收益相關

環境保護專

項治理資金

300,000.00

300,000.00

與資產相關

口服液製劑

車間GMP改

造

3,758,400.00

3,758,400.00

與資產相關

年產500萬

支生物發酵

蜜環菌腦心

舒產業化項

目

4,300,000.00

4,300,000.00

與資產相關

年產200萬

瓶人參酵素

飲料產業化

3,134,779.79

177,640.00

2,957,139.79

與資產相關

基礎設施建

設

20,816,499.58

527,000.02

20,289,499.56

與資產相關

年加工300

噸人參系列

化製品項目

631,999.79

16,000.00

615,999.79

與資產相關

人參加工

GMP項目建

設獎金

738,371.66

24,917.00

713,454.66

與資產相關

人參果蔬發

酵飲料、人參

991,666.67

50,000.00

941,666.67

與資產相關

果蔬發酵咀

嚼片項目專

項資金

現代農業發

展引導資金

2,528,749.99

127,500.00

2,401,249.99

與資產相關

人參蜜片生

產控制系統

升級改造項

目

595,000.00

30,000.00

565,000.00

與資產相關

年產5000萬

瓶暴貝口服

液項目

2,640,000.00

2,640,000.00

與資產相關

人參加工接

續產業發展

項目資金

3,071,200.00

3,071,200.00

與資產相關

敦化市100

生曬參加工

擴建項目

3,864,000.00

3,864,000.00

與資產相關

傳統農業升

級改造專項

經費

740,000.00

740,000.00

與資產相關

老工業基地

調整改造專

項資金

7,200,000.00

7,200,000.00

與資產相關

"慢速磨漿原

理生產人參

液態食品關

鍵技術開發

與轉化"項目

396,666.60

20,000.00

376,666.60

與資產相關

省級現代農

業發展人參

產業專項資

金

595,000.00

30,000.00

565,000.00

與資產相關

2018年梅河

口市支持企

業發展專項

資金

24,686,755.00

24,686,755.00

與資產相關

吉林紫鑫參

工堂生物科

技有限公司

項目入駐吉

林紫鑫梅河

口大健康高

科技產業園

10,144,900.00

10,144,900.00

與資產相關

醫藥健康產

業發展專項

資金

500,000.00

500,000.00

與資產相關

撥付項目建

設資金

(2019.6.3)

10,000,000.00

37,313.43

9,962,686.57

與資產相關

合計：

247,867,848.10

10,500,000.00

3,585,505.96

254,782,342.14

其他說明：

30、股本

單位：元

期初餘額

本次變動增減（+、-）

期末餘額

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

股份總數

1,280,759,826.

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1,280,759,826.

00

00

其他說明：

31、資本公積

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

投資者投入的資本

1,533,835,753.68

1,533,835,753.68

合計

1,533,835,753.68

1,533,835,753.68

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

32、其他綜合收益

單位： 元

項目

期初餘額

本期發生額

期末餘

額

本期所得

稅前發生

額

減：前期計入

其他綜合收

益當期轉入

損益

減：前期

計入其他

綜合收益

當期轉入

留存收益

減：所得

稅費用

稅後歸屬

於母公司

稅後歸屬

於少數股

東

二、將重分類進損益的其他綜合

收益

7,793,455.49

4,972,936.24

4,972,936.24

12,766,391.73

外幣財務報表折算差額

3,188,855.83

4,972,936.24

4,972,936.24

8,161,792.07

其他

4,604,599.66

其他綜合收益合計

7,793,455.49

4,972,936.24

4,972,936.24

12,766,391.73

其他說明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整：

33、盈餘公積

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

82,090,518.80

82,090,518.80

合計

82,090,518.80

82,090,518.80

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

34、未分配利潤

單位： 元

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

1,403,054,707.93

1,229,665,769.31

調整後期初未分配利潤

1,403,054,707.93

1,229,665,769.31

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

57,914,165.44

276,825,882.11

期末未分配利潤

1,460,968,873.37

1,506,491,651.42

調整期初未分配利潤明細：

1)、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0.00元。

2)、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤0.00元。

3)、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0.00元。

4)、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤0.00元。

5)、其他調整合計影響期初未分配利潤0.00元。

35、營業收入和營業成本

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

510,424,483.68

103,963,535.48

840,383,856.65

243,050,007.66

其他業務

3,128,154.31

3,083,065.38

745,069.66

526,155.92

合計

513,552,637.99

107,046,600.86

841,128,926.31

243,576,163.58

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

其他說明

36、稅金及附加

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

城市維護建設稅

2,065,187.39

3,191,535.07

教育費附加

1,149,782.96

1,653,196.75

房產稅

3,330,671.69

4,938,472.60

土地使用稅

2,143,914.80

1,989,421.50

車船使用稅

164,750.78

75,482.24

印花稅

710,027.01

353,299.70

地方教育費附加

766,521.98

1,102,131.14

環境保護稅

12,080.03

19,973.14

水利建設基金

60,998.56

合計

10,403,935.20

13,323,512.14

其他說明：

37、銷售費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

5,403,412.74

9,287,058.77

差旅費

529,716.44

3,937,316.29

辦公費

335,110.99

855,324.18

郵費

298,910.15

272,709.21

運輸費

3,718,755.39

7,977,257.45

廣告及宣傳費

26,084,499.84

22,760,197.10

其他

21,314,717.59

20,998,932.10

合計

57,685,123.14

66,088,795.10

其他說明：

38、管理費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

35,694,353.25

38,951,098.05

差旅費

1,341,799.38

1,809,524.25

辦公費

6,913,185.38

6,155,632.40

車輛使用費

1,144,944.40

1,059,059.83

業務招待費

927,553.44

1,367,083.49

稅費

32,510.42

研究與開發費

0.00

7,462,331.76

折舊及攤銷

31,077,829.49

32,929,291.03

物料消耗

447,459.17

640,277.39

其他

8,898,134.56

11,240,675.79

合計

86,477,769.49

101,614,973.99

其他說明：

39、研發費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

5,303,451.30

直接材料

3,159,620.51

設備折舊

1,301,695.18

其他投入

20,632,059.05

合計

30,396,826.04

其他說明：

由於財務報表的列示調整，利潤表中的研發費用在2018年度為管理費用的二級科目，因此在上一會計年度為未披露明細項目，

此處未列式期初餘額。

40、財務費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

142,875,614.06

117,332,923.15

減：利息收入

62,529.22

137,039.46

手續費

166,238.23

232,035.23

其他

623,870.65

4,717,560.52

合計

143,603,193.72

122,145,479.44

其他說明：

41、其他收益

單位： 元

產生其他收益的來源

本期發生額

上期發生額

遞延收益攤銷

3,585,505.96

2,798,549.66

委託合作款

0.00

2,121,200.00

稅收優惠補助

50,994.64

6,030,719.47

企業發展專項資金

3,627,016.46

1,300,000.00

科技創新扶持資金

210,000.00

720,000.00

研發合作政府撥付補助

0.00

535,000.00

專利補助資金

96,000.00

202,000.00

品牌獎勵

220,000.00

100,000.00

穩崗補貼

39,566.38

企業發展引導資金

10,031,000.00

財政補助

20,368.52

合計

17,880,451.96

13,807,469.13

42、投資收益

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

處置長期股權投資產生的投資收益

614,140.32

其他權益工具投資在持有期間取得的股利

收入

8,820,000.00

可供出售金融資產在持有期間的投資收益

8,820,000.00

合計

8,820,000.00

9,434,140.32

其他說明：

43、資產減值損失

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

-34,136,282.49

5,229,931.72

合計

-34,136,282.49

5,229,931.72

其他說明：

44、資產處置收益

單位： 元

資產處置收益的來源

本期發生額

上期發生額

處置長期股權投資產生的投資收益

-56,257.39

非流動資產處置收益

-890.26

合計

-890.26

-56,257.39

45、營業外收入

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

其他

25,731.02

130,273.13

25,731.02

合計

25,731.02

130,273.13

25,731.02

計入當期損益的政府補助：

單位： 元

補助項目

發放主體

發放原因

性質類型

補貼是否影

響當年盈虧

是否特殊補

貼

本期發生金

額

上期發生金

額

與資產相關/

與收益相關

其他說明：

46、營業外支出

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

對外捐贈

58,250.18

2,515,571.71

58,250.18

其他

89,441.12

497,598.98

89,441.12

合計

147,691.30

3,013,170.69

147,691.30

其他說明：

47、所得稅費用

（1）所得稅費用表

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

18,767,952.24

42,233,953.34

遞延所得稅費用

-6,270,230.11

903,039.53

合計

12,497,722.13

43,136,992.87

（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

單位： 元

項目

本期發生額

利潤總額

70,380,508.47

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

10,557,076.27

子公司適用不同稅率的影響

-6,463,363.95

非應稅收入的影響

-4,265,636.20

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

-20,033.44

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧

損的影響

12,689,679.45

所得稅費用

12,497,722.13

其他說明

48、現金流量表項目

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

政府補助

24,693,582.84

66,093,755.00

利息收入

63,486.11

136,548.31

收保證金返還

72,590.00

2,996,849.42

收借款返還款

53,431,793.76

64,887,933.89

收保險公司理賠款

21,695.52

150,709.34

其他

13,924,694.97

21,268,822.97

合計

92,207,843.20

155,534,618.93

收到的其他與經營活動有關的現金說明：

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

其他各項銷售費用

30,957,387.27

9,276,537.31

其他各項管理費用

45,351,011.09

57,374,734.17

備用金

4,388,819.53

18,966,559.90

其他各項財務費用

229,141.38

6,444,247.65

保證金

21,700,000.00

還峰嶺借款

40,000,000.00

付櫃檯租賃費

90,000,000.00

其他

9,777,898.97

1,567,260.00

合計

242,404,258.24

93,629,339.03

支付的其他與經營活動有關的現金說明：

（3）支付的其他與籌資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

售後回租融資租賃業務償還本金、利息

77,943,059.63

31,105,662.05

其他

2,614,800.00

115,500.00

合計

80,557,859.63

31,221,162.05

支付的其他與籌資活動有關的現金說明：

49、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

單位： 元

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

--

--

淨利潤

57,882,786.34

276,775,395.41

加：資產減值準備

34,136,282.49

-5,229,931.72

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生

物資產折舊

54,973,151.22

45,237,397.34

無形資產攤銷

6,765,247.23

7,512,917.36

長期待攤費用攤銷

11,403,548.57

317,677.50

處置固定資產、無形資產和其他長期資產

的損失（收益以「－」號填列）

890.26

財務費用（收益以「－」號填列）

142,875,614.05

115,837,780.10

投資損失（收益以「－」號填列）

-8,820,000.00

-9,434,140.32

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

-6,259,166.61

2,136,747.01

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-14,149,841.27

84,420,112.36

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填

列）

-593,890,822.84

-831,639,678.57

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填

列）

-254,370,823.00

455,802,388.47

經營活動產生的現金流量淨額

-569,453,133.56

141,736,664.94

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活

動：

--

--

3．現金及現金等價物淨變動情況：

--

--

現金的期末餘額

48,057,516.24

529,857,797.93

減：現金的期初餘額

130,109,720.93

866,777,409.30

現金及現金等價物淨增加額

-82,052,204.69

-336,919,611.37

（2）現金和現金等價物的構成

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

48,057,516.24

130,109,720.93

其中：庫存現金

26,540.91

35,614.70

可隨時用於支付的銀行存款

48,030,975.33

130,074,106.23

三、期末現金及現金等價物餘額

48,057,516.24

130,109,720.93

其他說明：

50、所有權或使用權受到限制的資產

單位： 元

項目

期末帳面價值

受限原因

其他說明：

51、政府補助

（1）政府補助基本情況

單位： 元

種類

金額

列報項目

計入當期損益的金額

科技創新扶持資金

50,000.00

其他收益

50,000.00

撥付項目建設資金

10,000,000.00

遞延收益

37,313.43

穩崗補貼

3,553.03

其他收益

3,553.03

獎勵款

368.52

其他收益

368.52

政府補助

20,000.00

其他收益

20,000.00

專利補貼

96,000.00

其他收益

96,000.00

穩崗補貼

36,013.35

其他收益

36,013.35

人參皂苷Re/Rg1及其伴生產

品的分離技術研究及產業化

項目

500,000.00

遞延收益

0.00

專項資金款

3,627,016.46

其他收益

3,627,016.46

項目經費

10,000.00

其他收益

10,000.00

獎勵款

200,000.00

其他收益

200,000.00

專項資金款

31,000.00

其他收益

31,000.00

黃芪強心顆粒臨床前研究

150,000.00

其他收益

150,000.00

專項資金款

10,000,000.00

其他收益

10,000,000.00

獎勵款

50,000.00

其他收益

50,000.00

小微企業獎勵

994.64

其他收益

994.64

獎勵款

20,000.00

其他收益

20,000.00

合計

24,794,946.00

14,332,259.43

（2）政府補助退回情況

□ 適用 √ 不適用

其他說明：

八、合併範圍的變更

1、其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：

本期本公司於2019年1月18日董事會決議通過設立方式，成立吉林紫鑫醫藥產業園孵化器管理有限公

司，註冊資本5,000萬元；於2019年3月7日董事會決議通過設立方式，成立吉林紫鑫進出口貿易有限公司，

註冊資本2,000萬元；於2019年4月15日董事會決議通過設立方式，成立吉林紫鑫漢麻研發有限公司，註冊

資本1,000萬元。截止本報告期末上述公司的工商手續已辦理完畢。

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

取得方式

直接

間接

吉林草還丹藥業

有限公司

敦化

敦化

藥品生產

100.00%

非同一控制下企

業合併

吉林紫鑫敦化醫

藥藥材有限公司

敦化

敦化

藥品銷售

100.00%

設立

吉林紫鑫初元藥

業有限公司

延吉

延吉

藥品生產

100.00%

設立

吉林紫鑫般若藥

業有限公司

磐石

磐石

藥品生產

100.00%

設立

吉林紫鑫禺拙藥

業有限公司

通化

通化

藥品生產

100.00%

設立

吉林紫鑫紅石種

養殖有限公司

柳河縣

柳河縣

中藥材種植銷售

100.00%

設立

吉林紫鑫人參銷

售有限公司

長春

柳河

人參銷售

100.00%

設立

吉林紫鑫人參研

發有限公司

長春

長春

人參產品研發及

銷售

100.00%

設立

吉林紫鑫藥物研

究有限公司

長春

長春

藥品研發及技術

轉讓

100.00%

設立

吉林中科

紫鑫科

技有限公司

長春

長春

研發、設備生產

及銷售，專利權

的轉讓

100.00%

設立

北方環境能源交

易所有限公司

長春

長春

從事節能減排、

環境保護等方面

的相關交易

96.60%

非同一控制下企

業合併

吉林紫鑫金桂藥

業有限公司

通化

通化

藥品生產

100.00%

設立

吉林紫鑫高科技

功能食品有限公

司

敦化

敦化

保健品生產及銷

售

100.00%

設立

FytagorasB.V.

荷蘭

荷蘭

投資、研發、生

產

100.00%

非同一控制下企

業合併

北京中科

紫鑫科

技有限責任公司

北京

北京

研發、設備生產

及銷售，專利權

的轉讓

100.00%

設立

敦化市中科紫鑫

科技有限公司

敦化

敦化

研發、設備生產

及銷售，專利權

的轉讓

100.00%

設立

香港中科紫鑫科

技有限公司

香港

香港

投資管理、生產

加工、科技研發

100.00%

設立

吉林紫鑫參工堂

生物科技有限公

司

梅河口

梅河口

植物提取物

100.00%

設立

吉林紫鑫汪清藥

汪清

汪清

醫藥生產

100.00%

設立

業有限公司

Zixin

Pharmaceuticals

USA CORP

美國

普羅維登斯市

美國新藥及測序

儀投資、開發與

銷售

100.00%

設立

吉林紫鑫醫藥產

業園孵化器管理

有限公司

梅河口

梅河口

醫藥企業孵化企

業管理服務

100.00%

設立

吉林紫鑫漢麻研

發有限公司

柳河縣

柳河縣

工業大麻種子品

系篩選、育種、

繁種、種子經營、

推廣種植;大麻

CBD提取技術及

其他活性成分研

究;大麻工業化產

品的研發。

100.00%

設立

吉林紫鑫進出口

貿易有限公司

柳河縣

柳河縣

貿易經紀與代

理；國際、國內

海陸空貨運代理

業務

100.00%

設立

吉林省眾創碳資

產管理有限公司

長春

長春

碳資產管理

100.00%

設立

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明：

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據：

對於納入合併範圍的重要的結構化主體，控制的依據：

確定公司是代理人還是委託人的依據：

其他說明：

（2）重要的非全資子公司

單位： 元

子公司名稱

少數股東持股比例

本期歸屬於少數股東的

本期向少數股東宣告分

期末少數股東權益餘額

損益

派的股利

北方環境能源交易所有

限公司

3.40%

-31,379.10

2,849,266.99

子公司少數股東的持股比例不同於表決權比例的說明：

其他說明：

十、與金融工具相關的風險

本公司在經營過程中面臨各種金融風險，如信用風險、市場風險和流動性風險等。公司董事會全面負

責風險管理目標和政策的確定，並對風險管理目標和政策承擔最終責任，但是董事會已授權本公司總經理

辦公室設計和實施能確保風險管理目標和政策得以有效執行的程序。董事會通過總經理辦公室遞交的報告

來審查已執行程序的有效性以及風險管理目標和政策的合理性。本公司的內部審計師也會審計風險管理的

政策和程序，並且將有關發現匯報給審計委員會。本公司風險管理的總體目標是在不過度影響公司競爭力

和應變力的情況下，制定儘可能降低風險的風險管理政策。

（一）信用風險

信用風險是指金融工具的一方不履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。本公司主要面臨賒銷導

致的客戶信用風險。在籤訂新合同之前，本公司會對新客戶的信用風險進行評估，包括外部信用評級和在

某些情況下的銀行資信證明（當此信息可獲取時）。公司對每一客戶均設置了賒銷限額，該限額為無需獲

得額外批准的最大額度。

公司通過對已有客戶信用評級的季度監控以及應收帳款帳齡分析的月度審核來確保公司的整體信用

風險在可控的範圍內。在監控客戶的信用風險時，按照客戶的信用特徵對其分組。被評為「高風險」級別的

客戶會放在受限制客戶名單裡，並且只有在額外批准的前提下，公司才可在未來期間內對其賒銷，否則必

須要求其提前支付相應款項。

（二）市場風險

金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險，

包括匯率風險、利率風險和其他價格風險。

（三）流動性風險

流動風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。本公司

的政策是確保擁有充足的現金以償還到期債務。流動性風險由本公司的財務部門集中控制。財務部門通過

監控現金餘額、可隨時變現的有價證券以及對未來12個月現金流量的滾動預測，確保公司在所有合理預測

的情況下擁有充足的資金償還債務。

十一、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

母公司名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

母公司對本企業的

持股比例

母公司對本企業的

表決權比例

敦化市康平投資有

限責任公司

敦化經濟開發區

投資

6,800萬元

38.22%

38.22%

本企業的母公司情況的說明

本企業最終控制方是郭春生。

其他說明：

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註七、在其他主體中的權益。

3、其他關聯方情況

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

長春農村商業銀行股份有限公司

其他股權投資

敦化市華韻工貿有限責任公司

同受控股股東控制

深圳中雲路達商業保理有限公司

同受控股股東控制

柳河縣康順投資有限責任公司

同受控股股東控制

其他說明

4、關聯交易情況

（1）關聯擔保情況

本公司作為擔保方

單位： 元

被擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完畢

本公司作為被擔保方

單位： 元

擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完畢

敦化市康平投資有限責

任公司

380,000,000.00

2018年11月20日

2019年11月19日

否

敦化市康平投資有限責

200,000,000.00

2018年12月04日

2019年12月03日

否

任公司

敦化市康平投資有限責

任公司

500,000,000.00

2019年01月29日

2020年01月28日

否

敦化市康平投資有限責

任公司

90,000,000.00

2019年03月06日

2020年03月05日

否

敦化市康平投資有限責

任公司

200,000,000.00

2019年06月28日

2021年06月23日

否

敦化市康平投資有限責

任公司

198,950,000.00

2018年12月25日

2021年11月30日

否

關聯擔保情況說明

（2）其他關聯交易

（1）存在控制關係且已納入本公司合併報表範圍的子公司，其相互間交易及母子公司交易已作抵銷。

（2）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

本期本公司不存在購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易。

除上述關聯交易外，本公司本期不存在其他關聯方交易。

十二、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

截至本財務報表籤發日(2019年8月29日)，本公司無影響對本財務報表閱讀和理解的重大承諾事項。

2、或有事項

（1）資產負債表日存在的重要或有事項

截至本財務報表籤發日(2019年8月29日)，本公司無其他影響對本財務報表閱讀和理解的重大或有事

項。

（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項。

3、其他

截至本財務報表籤發日(2019年8月29日)，本公司無影響對本財務報表閱讀和理解的其他重大事項。

十三、資產負債表日後事項

1、其他資產負債表日後事項說明

2019年7月1日公司召開了第七屆董事會第三次會議，審議通過了《關於設立子公司的議案》，以自有

資金2,000萬在吉林省梅河口市設立全資子公司吉林紫鑫鑫正醫藥物流有限公司。

十四、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

其中：

按組合計提壞帳準

備的應收帳款

562,586,501.08

100.00%

38,235,202.81

6.80%

524,351,298.27

354,497,488.65

100.00%

23,819,125.47

6.72%

330,678,363.18

其中：

合併範圍內關聯方

88,126,330.19

15.66%

88,126,330.19

32,716,624.35

9.23%

32,716,624.35

其他非關聯方

474,460,170.89

84.34%

38,235,202.82

8.06%

436,224,968.07

321,780,864.30

90.77%

23,819,125.47

7.40%

297,961,738.83

合計

562,586,501.08

100.00%

38,235,202.81

6.80%

524,351,298.27

354,497,488.65

100.00%

23,819,125.47

6.72%

330,678,363.18

按單項計提壞帳準備：

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

計提理由

按組合計提壞帳準備：

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

確定該組合依據的說明：

如是按照預期信用損失一般模型計提應收帳款壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□ 適用 √ 不適用

按帳齡披露

單位： 元

帳齡

期末餘額

1年以內（含1年）

320,908,269.11

1至2年

38,916,529.67

2至3年

80,277,409.67

3年以上

34,357,962.44

3至4年

24,902,372.72

4至5年

9,343,130.39

5年以上

112,459.33

合計

474,460,170.89

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位： 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

核銷

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備

23,819,125.47

14,416,077.34

38,235,202.81

合計

23,819,125.47

14,416,077.34

38,235,202.81

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

單位： 元

單位名稱

收回或轉回金額

收回方式

（3）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

按欠款方歸集的期末餘額前五名應收帳款匯總金額137，644，998.66元，佔應收帳款期末餘額合計數

的比例24.47%，相應計提的壞帳準備期末餘額匯總金額9,568,853.26元。

2、其他應收款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

其他應收款

4,253,002,494.87

4,063,554,463.96

合計

4,253,002,494.87

4,063,554,463.96

（1）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位： 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

2）壞帳準備計提情況

單位： 元

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期信

用損失

整個存續期預期信用損失

(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

2019年1月1日餘額

3,288,301.59

3,288,301.59

2019年1月1日餘額在

本期

——

——

——

——

本期轉回

265,645.97

265,645.97

2019年6月30日餘額

3,022,655.62

3,022,655.62

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□ 適用 √ 不適用

按帳齡披露

單位： 元

帳齡

期末餘額

1年以內（含1年）

16,764,173.67

1至2年

12,493,490.64

2至3年

4,882,024.44

3年以上

1,447,589.08

3至4年

463,710.77

4至5年

277,789.00

5年以上

706,089.31

合計

35,587,277.83

3）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位： 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

按信用風險特徵組合計

提壞帳準備的其他應收

款

3,288,301.59

265,645.97

3,022,655.62

合計

3,288,301.59

265,645.97

3,022,655.62

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

單位： 元

單位名稱

轉回或收回金額

收回方式

4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位： 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

吉林紫鑫紅石種養殖

有限公司

3,573,540,616.70

一年至四年

83.96%

北京中科

紫鑫科技有

限責任公司

456,664,000.00

一年至四年

10.73%

吉林紫鑫敦化醫藥藥

材有限公司

92,756,749.04

一年至五年

2.18%

吉林中科

紫鑫科技有

限公司

83,682,800.00

一年至四年

1.97%

吉林紫鑫初元藥業有

限公司

13,681,706.92

一年以內

0.32%

合計

--

4,220,325,872.66

--

99.16%

3、長期股權投資

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司投資

1,490,205,219.14

1,490,205,219.14

1,486,315,069.14

1,486,315,069.14

合計

1,490,205,219.14

1,490,205,219.14

1,486,315,069.14

1,486,315,069.14

（1）對子公司投資

單位： 元

被投資單位

期初餘額(帳

面價值)

本期增減變動

期末餘額(帳面

價值)

減值準備期末

餘額

追加投資

減少投資

計提減值準備

其他

吉林紫鑫敦化

醫藥藥材有限

公司

1,000,000.00

1,000,000.00

吉林紫鑫紅石

種養殖有限公

司

10,000,000.00

10,000,000.00

吉林草還丹藥

業有限公司

256,675,570.79

256,675,570.79

吉林紫鑫般若

藥業有限公司

159,890,000.00

159,890,000.00

吉林紫鑫初元

藥業有限公司

319,930,000.00

319,930,000.00

吉林紫鑫藥物

研究有限公司

2,000,000.00

2,000,000.00

吉林紫鑫人參

研發有限公司

2,000,000.00

2,000,000.00

吉林環境能源

交易所有限公

96,000,000.00

96,000,000.00

司

吉林紫鑫禺拙

藥業有限公司

299,540,000.00

299,540,000.00

吉林紫鑫人參

銷售有限公司

50,000,000.00

50,000,000.00

吉林中科

紫鑫

科技有限公司

20,000,000.00

20,000,000.00

Fytagoras B.V.

19,855,927.73

3,770,150.00

23,626,077.73

吉林紫鑫金桂

藥業有限公司

100,000,000.00

100,000,000.00

吉林紫鑫參工

堂生物科技有

限公司

50,000,000.00

50,000,000.00

吉林紫鑫汪清

藥業有限公司

1,422,000.00

70,000.00

1,492,000.00

吉林紫鑫高科

技功能食品有

限公司

77,162,070.62

77,162,070.62

Zixin

Pharmaceuticals

USA Corp

19,039,500.00

19,039,500.00

吉林桂鶴醫藥

有限公司

1,800,000.00

1,800,000.00

吉林紫鑫醫藥

產業園孵化器

管理有限公司

50,000.00

50,000.00

合計

1,486,315,069.14

3,890,150.00

1,490,205,219.14

4、營業收入和營業成本

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

320,375,805.31

68,827,495.08

308,124,959.23

160,415,808.26

其他業務

27,706,552.75

27,674,749.10

2,872,696.17

327,823.54

合計

348,082,358.06

96,502,244.18

310,997,655.40

160,743,631.80

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

其他說明：

5、投資收益

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

其他權益工具投資在持有期間取得的股利

收入

8,820,000.00

可供出售金融資產在持有期間的投資收益

8,820,000.00

合計

8,820,000.00

8,820,000.00

十五、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

-890.26

計入當期損益的政府補助（與企業業務密

切相關，按照國家統一標準定額或定量享

受的政府補助除外）

17,880,451.96

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-121,960.28

減：所得稅影響額

2,868,652.30

合計

14,888,949.12

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因。

□ 適用 √ 不適用

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤

加權平均淨資產收益率

每股收益

基本每股收益（元/股）

稀釋每股收益（元/股）

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

1.33%

0.05

0.05

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

0.99%

0.03

0.03

3、境內外會計準則下會計數據差異

（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

（3）境內外會計準則下會計數據差異原因說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異調節的，應注

明該境外機構的名稱

4、其他

第十一節 備查文件目錄

（一）載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）籤名並蓋章的財務報表。

（二）報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本的原稿。

（三）以上備查文件的備置地點：公司董事會秘書辦公室。

吉林

紫鑫藥業

股份有限公司

董事長：郭春林

2019年8月29日

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