[中報]柳藥股份:2018年半年度報告

[中報]柳藥股份:2018年半年度報告

時間：2018年08月20日 19:16:02&nbsp中財網

公司代碼：603368 公司簡稱：

柳藥股份

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廣西柳州醫藥股份有限公司

2018年半年度報告

二〇一八年八月二十日

重要提示

一、 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完

整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。

二、 公司全體董事出席董事會會議。

三、 本半年度報告未經審計。

四、 公司負責人朱朝陽、主管會計工作負責人蘇春燕及會計機構負責人（會計主管人員）蘇春燕

聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

五、 經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案

不適用

六、 前瞻性陳述的風險聲明

√適用 □不適用

本報告中所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描述不構成公司對投資者的實質承諾，敬請

投資者注意投資風險。

七、 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況

否

八、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？

否

九、 重大風險提示

報告期內，不存在對公司生產經營產生實質性影響的重大風險。公司已在本報告中詳細描述

可能存在的相關風險，敬請查閱「第四節 經營情況的討論與分析 二、其他披露事項 （二）可能

面對的風險」。

十、 其他

□適用 √不適用

目錄

第一節 釋義 ....................................................................................................................4

第二節 公司簡介和主要財務指標 ................................................................................5

第三節 公司業務概要 ....................................................................................................8

第四節 經營情況的討論與分析 ..................................................................................15

第五節 重要事項 ..........................................................................................................25

第六節 普通股股份變動及股東情況 ..........................................................................38

第七節 優先股相關情況 ..............................................................................................43

第八節 董事、監事、高級管理人員情況 ..................................................................44

第九節

公司債

券相關情況 ..........................................................................................45

第十節 財務報告 ..........................................................................................................45

第十一節 備查文件目錄 ................................................................................................153

第一節 釋義

在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：

常用詞語釋義

中國證監會

指

中國證券監督管理委員會

上交所、交易所

指

上海證券交易所

本公司、公司、

柳藥股份

指

廣西柳州醫藥股份有限公司

桂中大藥房

指

柳州桂中大藥房連鎖有限責任公司

仙茱中藥科技

指

廣西仙茱中藥科技有限公司

醫大仙晟

指

廣西醫大仙晟生物製藥有限公司

廣西、自治區、區

指

廣西壯族自治區

DTP 藥品

指

高值直送藥品，是以價值較高的自費藥品為主的多點配送，這

種銷售方式銷售的藥品多為大病用藥，如腫瘤藥、血液用藥、

精神用藥等。

DTP 藥店

指

經營DTP藥品，直接面向終端消費者銷售高值直送藥品的藥店

GSP

指

Good Supply Practice,藥品經營質量管理規範

GMP

指

Good Manufacturing Practice，藥品生產質量管理規範

兩票制

指

藥品從藥廠到藥品流通企業開一次發票，藥品流通企業到醫院

再開一次發票

《公司法》

指

《中華人民共和國公司法》

《證券法》

指

《中華人民共和國證券法》

《公司章程》

指

《廣西柳州醫藥股份有限公司章程》

報告期

指

2018年1月1日-2018年6月30日

本次非公開發行

指

廣西柳州醫藥股份有限公司2015年向特定對象非公開發行股

票的行為

第二節 公司簡介和主要財務指標

一、 公司信息

公司的中文名稱

廣西柳州醫藥股份有限公司

公司的中文簡稱

柳藥股份

公司的外文名稱

Guangxi Liuzhou Pharmaceutical Co., Ltd.

公司的法定代表人

朱朝陽

二、 聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

申文捷

韋盼鈺

聯繫地址

柳州市官塘大道68號

柳州市官塘大道68號

電話

0772-2566078

0772-2566078

傳真

0772-2566078

0772-2566078

電子信箱

[e-mail]

[e-mail]

三、 基本情況變更簡介

公司註冊地址

柳州市官塘大道68號

公司註冊地址的郵政編碼

545000

公司辦公地址

柳州市官塘大道68號

公司辦公地址的郵政編碼

545000

公司網址

www.lzyy.cn

電子信箱

[e-mail]

報告期內變更情況查詢索引

報告期內未發生變化

四、 信息披露及備置地點變更情況簡介

公司選定的信息披露報紙名稱

《中國證券報》、《上海證券報》、

《證券時報》、《證券日報》

登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址

www.sse.com.cn

公司半年度報告備置地點

公司證券投資部

報告期內變更情況查詢索引

報告期內未發生變化

五、 公司股票簡況

股票種類

股票上市交易所

股票簡稱

股票代碼

變更前股票簡稱

A股

上海證券交易所

柳藥股份

603368

柳州醫藥

六、 其他有關資料

□適用 √不適用

七、 公司主要會計數據和財務指標

(一) 主要會計數據

單位：元 幣種：人民幣

主要會計數據

本報告期

（1－6月）

上年同期

本報告期比上年

同期增減(%)

營業收入

5,516,184,390.52

4,442,736,769.41

24.16

歸屬於上市公司股東的淨利潤

255,580,746.21

191,808,018.94

33.25

歸屬於上市公司股東的扣除非經

常性損益的淨利潤

254,898,604.71

191,727,438.90

32.95

經營活動產生的現金流量淨額

-501,396,380.52

-614,602,431.42

18.42

本報告期末

上年度末

本報告期末比上

年度末增減(%)

歸屬於上市公司股東的淨資產

3,625,204,121.12

3,491,757,997.19

3.82

總資產

8,488,140,143.38

7,554,049,251.43

12.37

(二) 主要財務指標

主要財務指標

本報告期

（1－6月）

上年同期

本報告期比上年同期

增減(%)

基本每股收益（元／股）

0.99

1.28

-22.66

稀釋每股收益（元／股）

0.99

1.28

-22.66

扣除非經常性損益後的基本每股收益

（元／股）

0.98

1.28

-23.44

加權平均淨資產收益率（%）

7.10

5.87

增加1.23個百分點

扣除非經常性損益後的加權平均淨資

產收益率（%）

7.08

5.86

增加1.22個百分點

公司主要會計數據和財務指標的說明

√適用 □不適用

歸屬於上市公司股東的淨利潤、歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益的淨利潤分別較上

年同期增加33.25%、32.95%，主要原因是公司銷售規模擴大、營業收入增長及毛利率提升所致。

八、 境內外會計準則下會計數據差異

□適用 √不適用

九、 非經常性損益項目和金額

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

非經常性損益項目

金額

附註（如適用）

非流動資產處置損益

-10,113.11

計入當期損益的政府補助，但

與公司正常經營業務密切相

關，符合國家政策規定、按照

一定標準定額或定量持續享受

的政府補助除外

927,853.36

除上述各項之外的其他營業外

收入和支出

-169,905.04

少數股東權益影響額

-12,910.33

所得稅影響額

-52,783.38

合計

682,141.50

十、 其他

□適用 √不適用

第三節 公司業務概要

一、 報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明

（一）主營業務

柳藥股份

是一家綜合性醫藥上市企業。公司目前主要從事藥品、醫療器械等醫藥產品的批發

和零售業務，經營業務面向全國、覆蓋全區。公司經過六十多年來在醫藥健康領域的深耕細作，

已逐步形成「以藥械批發和零售業務為核心，供應鏈管理等增值服務為支撐，藥品生產研發、第

三方醫藥物流、診療服務等產業鏈延伸業務為補充」的綜合性醫藥業務體系。

(二)經營模式

公司現階段主營業務以藥械的批發與零售業務為主，經營品種包括各類藥品、醫療器械等。

主要經營模式是，從上遊供應商採購商品，經過公司的驗收、存儲、分揀、物流配送等環節，銷

售給下遊客戶（包括各級醫療衛生機構、藥械經營企業、個人消費者等）。

1、公司批發業務根據終端銷售對象和渠道的不同，可分為醫院銷售、第三終端、商業調撥。

其中醫院銷售業務（又稱「醫院純銷」），是指公司作為上遊供應商的配送商，面向各級醫院提

供的配送服務。第三終端業務（又稱「基藥終端」），是指面向廣大農村基層醫療衛生機構、個

體診所、衛生院和城鎮社區衛生中心等提供配送服務。商業調撥業務（又稱「快批、快配」），

是指公司作為上遊供應商的經銷商，將採購的商品銷售給其他醫藥流通企業、連鎖藥店。

批發業務的盈利模式主要來源於購銷差價或商業調撥業務中上遊供應商的促銷返利。當前，

醫院作為藥械使用的主要場所，醫院銷售業務成為公司批發業務的核心，2015年、2016年、2017

年醫院銷售約佔公司主營業務收入的75.24%、74.12%、75.42%。隨著「兩票制」的推行，藥械配

送服務逐步集中，公司醫院銷售業務在批發業務佔比增加，商業調撥業務佔比下降。此外，分級

診療和基層醫療保障體系不斷完善，第三終端基層醫療機構業務發展逐步加快。

2、公司零售業務是通過網上藥店、線下直營連鎖店、DTP藥店等渠道向廣大個人消費者提供

藥品、醫療器械等醫藥產品銷售服務的一類業務，零售業務的利潤主要來自於醫藥產品進銷差價。

公司目前主要通過全資子公司——桂中大藥房面向廣大個體消費者提供零售服務。截至本報告期

末，桂中大藥房已在區內設立了350家直營連鎖藥店，其中164家為醫保定點零售藥店，目前桂

中大藥房在全國藥品零售連鎖百強企業中名列第27位。

（三）行業情況

醫藥流通業是連接上遊醫藥工業企業與下遊醫療機構和終端客戶的中間環節，是國家醫療衛

生事業和健康產業的重要組成部分。隨著國家醫藥衛生體制改革的穩步推進，「兩票制」、「藥

品零差率」、「醫保控費」等一系列醫改政策的實施，公立醫院改革的持續深入，以及現代醫藥

物流和「網際網路」等新技術的發展應用，推動醫藥流通行業轉型升級，市場集中度提高，行業資

源逐步向高質量大型流通企業聚集，規模化效益逐步顯現，服務效率和現代化水平進一步提升，

行業創新業務和服務模式不斷湧現，推動企業戰略轉型。就當前行業發展實際來看，醫藥流通行

業主要呈現以下特徵：

1、藥品流通市場規模持續增長，增速趨於平穩

從宏觀環境來看，我國人口老齡化和城鎮化趨勢明顯，同時伴隨著二孩政策全面放開，人口

的增長和居民支付能力增強，人民群眾日益提升的健康需求逐步得到釋放，對醫療衛生服務和醫

藥產品的需求持續擴大。近十年來國家加大醫療衛生投入和建立覆蓋城鄉居民的基本醫療保障制

度，使得我國醫藥商業發展較快，藥品流通市場規模不斷提高，具體體現為醫藥商業銷售總額保

持著較快的增長。根據歷年藥品流通行業運行統計分析報告的數據統計，全國醫藥商業銷售總額

從2000年的1,505億元增長到2017年的20,016億元，17年間增長了12.30倍。「十二五」期間

全國藥品流通行業年均增長16.6%，但在醫藥衛生體制綜合改革的推動下，藥價控制、各地醫保

控費政策和招標政策陸續出臺、基層用藥政策調整以及醫藥電商對傳統行業的影響，致使藥品流

通市場銷售總額增速趨穩。2017年全國藥品流通行業銷售總額比上年增長8.4%，其中藥品零售市

場銷售總額同比增長9.0%。

2、行業整合步伐加快，藥品零售企業連鎖化程度提高

根據商務部發布的《2017年藥品流通行業運行統計分析報告》顯示，2017年藥品百強批發企

業主營業務收入佔同期全國市場總規模的70.7%，百強企業仍佔據行業大部分銷售。而2017年全

國性和區域性藥品連鎖企業市場佔有率較上一年度均有提升。2017年，全國前100的藥品零售企

業銷售額達1,232億元，佔全國零售市場總額的30.8%，同比增長1.7個百分點。《全國藥品流

通行業發展規劃（2016-2020年）》提出「十三五」期間藥品流通行業發展具體目標：即培育形

成一批網絡覆蓋全國、集約化和信息化程度較高的大型藥品流通企業；藥品批發百強企業年銷售

額佔藥品批發市場總額90%以上；藥品零售百強企業年銷售額佔藥品零售市場總額40%以上；藥品

零售連鎖率達50%以上。同時鼓勵藥品流通企業通過兼併重組，加快實現規模化、集約化和現代

化經營，鼓勵實行批零一體化、連鎖化經營，發展多業態混合經營。隨著醫改的深入，「兩票制」

的推行，行業整合速度將加快，行業資源向大型配送企業聚集，大型批發企業正在逐步深化渠道

建設，加快資源整合，推動批零一體化實施。目前，行業發展已進入

結構調整

期，增速有所放緩

的同時配送集中度仍將逐步提升，發展動力依然強勁。

3、網際網路信息技術應用，推動藥品流通向現代化、信息化及社會化方向發展

隨著「網際網路+藥品流通」行動計劃的提出，現代物流技術、網際網路信息技術的廣泛應用加速

了行業向現代化、信息化及社會化方向發展。同時國務院辦公廳發布《關於促進「網際網路+醫療健

康」發展的意見》也推動網際網路技術在健康行業的應用。據藥品流通行業統計，2017年全國醫藥

電商直報企業銷售同比增長達22.5%，一些有實力的企業正利用大數據、雲計算、智能化設備，

積極開展平臺搭建和合作，為上下遊客戶提供全新的供應鏈服務。在國務院辦公廳印發的《「十

三五」深化醫藥衛生體制改革規劃》提出：「深化藥品流通體制改革，推動流通企業向智慧型醫

藥服務商轉型，建設和完善供應鏈集成系統，支持流通企業向供應鏈上下遊延伸開展服務。應用

流通大數據，拓展增值服務深度和廣度，引導產業發展。鼓勵綠色醫藥物流發展，發展第三方物

流和冷鏈物流。」醫藥物流的現代化、信息化、智能化發展將成為未來行業發展趨勢，不僅推動

行業服務能力和效率的提升，同時使企業物流服務功能向上下遊延伸，社會化趨勢加快。

4、創新服務模式不斷湧現，推動企業戰略轉型，積極向上、下遊產業鏈延伸

面對當前行業形勢的變化和外部政策環境的收緊，傳統配送服務模式盈利能力無法保證企業

的持續高速增長，藥品流通企業一方面通過投資併購，積極向上遊醫藥工業發展業務，開展藥品

生產研發，結合自身營銷渠道優勢，完善產業鏈布局，培育新的利潤增長點；另一方面，積極探

索服務、管理和技術創新，以創新服務模式深挖與下遊客戶的合作，降低經營成本，提高效率，

應對密集發布的醫改政策。在服務創新方面，藥品批發企業為醫療機構和生產企業提供供應鏈綜

合解決方案，合作發展院內

智慧物流

，包括物流延伸服務、承接醫院藥庫外設等，提供各種增值

服務。在技術創新方面，應用現代醫藥物流、信息化及網際網路等先進技術提高效率、降低成本。

藥品零售企業提供專業化、多樣化、個性化服務，發展專業藥房、打造現代社區藥店、DTP藥店

和基於網際網路技術的線上線下一體化營銷模式等,藥品流通企業正在逐步實現轉型升級。

5、醫療衛生體制改革持續推進，推動行業重塑

藥品流通行業的改革發展與新醫改相輔相成，醫療衛生體制改革對醫藥流通行業產生深遠影

響。隨著新醫改的不斷推進，公立醫院改革持續深入，「兩票制」、醫保控費、「零加成」、分

級診療等一系列政策的實施，進一步推動醫藥分開，醫療資源向基層傾斜，藥品價格形成機制進

一步完善，對藥品流通行業發展來說既是機遇也是挑戰。一方面促進配送的集中，行業資源的整

合，另一方面也對企業配送服務能力和經營模式提出更高要求。國務院先後出臺《關於進一步改

革完善藥品生產流通使用政策的若干意見》、《關於全面推開公立醫院綜合改革工作的通知》、

《關於在公立醫療機構藥品採購中推行「兩票制」的實施意見（試行）》等政策文件，深化醫療、

醫保、醫藥聯動改革，重點推動落實醫保支付改革、「兩票制」執行、分級診療等。醫改的深入

推動了醫藥流通行業的變革，流通企業需要轉變傳統配送服務模式，不斷提升服務效率和創新合

作模式，適應新醫改環境下各方需求，保證企業盈利能力。

（四）公司所處行業地位

公司憑藉「深層次、廣覆蓋、高質量」的營銷

渠道網絡

和終端直接覆蓋能力，優質高效的現

代物流配送服務，保持與上遊供應商的良好合作關係，並通過深化營銷渠道建設，開展醫院供應

鏈延伸服務項目、器械耗材智能化管理等增值服務，進一步穩固與下遊醫療機構客戶的合作關係，

拓展業務規模。公司積極向上遊醫藥工業布局，發展中藥飲片生產加工業務，投資建設現代化藥

品生產研發基地，逐步提高產能，形成新的利潤增長點。同時公司加快連鎖布局和專業化經營水

平，推進DTP藥店和院邊藥店發展，保持零售業務的增長。此外，公司積極發展醫藥電子商務、

第三方物流、中醫診療、中藥代煎等配套增值服務和創新業務，實現公司由傳統單一的物流配送

企業向覆蓋醫藥現代物流、供應鏈管理、藥品生產、零售連鎖、醫藥電子商務等全產業鏈的綜合

性醫藥產品和服務供應商轉變。目前，公司已與區內100%的三級醫院和90%以上的二級醫院建立

良好的合作關係，建立起覆蓋全區的快捷配送服務網絡。2017年，公司在全國醫藥商業企業百強

榜中位列第22位，銷售業績和營銷網絡領先全區同行，穩步發展成為廣西醫藥流通行業的龍頭企

業和全國知名企業。

（五）業績驅動因素

近年來，隨著整個醫藥行業的發展，「兩票制」等醫改政策的推行，流通行業的整合加快，

行業集中度提升，公司的經營業績持續保持增長，主要驅動因素包括：

1、中國宏觀經濟持續發展，城鎮化、人口老齡化加快、居民收入穩步增長等多重因素作用下，

藥品和健康服務市場需求不斷增長，推動醫藥市場消費的增長，同時在「兩票制」等醫改政策的

推動下行業集中度提升。

2、公司經過多年來在廣西醫藥流通市場的精耕細作，不斷深化營銷渠道建設，持續推動分銷

網絡滲透下沉，區域優勢明顯，保持較好的終端市場控制能力，推動公司各項業務和合作的開展。

3、公司持續保持與上遊客戶的良好合作，保證公司較高的品種滿足率和供應能力，能夠滿足

下遊客戶對產品的多樣化、個性化需求，保持持續穩定的供應。

4、公司物流現代化、信息化實施，企業運營效率不斷提升，有效整合營銷渠道和上下遊資源，

配送服務效率提高，鞏固公司與上下遊客戶的合作。

5、創新合作模式，積極開展醫院供應鏈延伸服務項目及其他配套服務，提升客戶粘性，鞏固

公司與中高端醫療機構的合作關係，進一步提高公司市場份額。

6、零售門店覆蓋區域進一步拓展，專業化水平提升，同時通過DTP藥店項目以及醫院周邊藥

店的布局、醫藥電子商務等新業務發展，進一步提高藥品消費便利性，保持零售業務的增長。

7、公司積極向上遊醫藥工業拓展業務，推動藥品生產項目建設，不斷提升產能和產值，逐步

形成新的利潤增長點。

二、 報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明

□適用 √不適用

三、 報告期內核心競爭力分析

√適用 □不適用

（一）覆蓋全區的「深層次、廣覆蓋、高質量」的營銷

渠道網絡

和終端直接覆蓋能力

柳藥股份

憑藉六十多年來在區域內精耕細作，把握醫藥流通行業整合的發展契機，根據行業

和市場變化，積極調整、優化公司營銷策略，不斷細化、深化營銷渠道建設，持續推動分銷網絡

滲透下沉。近年來，公司為進一步鞏固和發展區域市場，分別在南寧、桂林、玉林、百色、貴港、

梧州、賀州等地設立全資/控股子公司，加強區域配送網絡建設。各子公司依託母公司的信息系統

和現代物流技術為各區域客戶提供更快捷高效的配送服務，使公司銷售網絡進一步穩固、深入。

同時公司又以終端市場和產品形態為劃分設立了基藥終端銷售部、特殊藥品部、藥材經營部、器

械化玻部等，實現品種的專業化經營。

柳藥股份

已建立起以柳州和南寧為核心，以桂林、玉林、

百色等主幹城市為重要節點，全面覆蓋廣西區內14個地級市的銷售配送網絡和售後服務體系，並

形成規模以上醫院、商業調撥、零售連鎖、第三終端齊頭並進的醫藥商業業務體系，具備了「深

層次、廣覆蓋、高質量」的營銷

渠道網絡

和終端直接覆蓋能力，為公司業務發展奠定堅實基礎。

（二）醫院銷售業務為核心，對高質量的醫院終端客戶覆蓋率高

醫院終端客戶（尤其是三級、二級規模以上醫院）是城鎮醫療服務的中心，具有市場影響力

大、藥品需求量大、採購金額較高等優勢。

柳藥股份

始終堅持把醫院銷售業務作為公司核心業務

來抓，長期保持和加強與各重點醫療機構的良好合作關係，實現對三級、二級規模以上醫院的高

覆蓋。2018年上半年，公司與中高端醫療機構的合作關係更深入、更多樣，公司通過醫院供應鏈

延伸服務項目及其他配套增值服務進一步鞏固與中高端醫療機構的合作，促進業務發展。截至目

前，公司已與廣西區內100%的三級醫院，90%以上的二級醫院建立良好業務關係，基本實現了自

治區內中、高端醫院的全覆蓋。醫院終端客戶的高覆蓋，反過來促進公司與供應商的合作，保障

品種供應，實現互利共贏。

（三）豐富的上遊供應商資源和良好的合作關係保證品種滿足率和供應能力

柳藥股份

憑藉較高的終端覆蓋率和配送能力，以及對上遊供應商提供的個性化、規範化服務，

獲得上遊客戶的信賴，吸引越來越多的上遊供應商直接與公司建立戰略合作關係，公司獲得配送

權的能力持續提升。截至報告期末，公司擁有上遊供應商超過4,200家，已與大部分全國醫藥工

業百強企業，以及輝瑞、羅氏及拜耳等國際知名外資、合資製藥企業建立良好的業務合作關係，

並成為越來越多醫藥工業企業在廣西壯族自治區內的產品代理商和經銷商。目前，公司經營品規

達到40,000餘個，基本覆蓋了醫院的常用藥品和新特用藥。同時公司不斷加大基本藥物目錄品種、

醫療器械耗材品種的採購，長期保持與靜丙、白蛋白等高值、緊缺品種生產企業的合作，確保藥

品供應的持續、穩定，成為區內同類企業中經營品規最齊全且供應充足穩定的少數企業之一。供

應商數量和經營品種的不斷增加也成為公司重要的競爭優勢，極大地推動下遊客戶資源的開發，

獲得下遊客戶的認可。

（四）高效的物流配送網絡和信息化管理系統

隨著公司在南寧、柳州建設的現代物流基地的竣工啟用，公司成為區內少數同時具備兩個現

代物流基地的醫藥流通企業之一，配送能力和倉儲能力進一步提升。公司的專業運輸車輛也進一

步增加，並建立起更高效靈活的配送機制，確保客戶用藥急需，有力保障人民群眾生命安全。現

代醫藥物流依託現代物流設備、技術和物流管理信息系統，有效整合營銷渠道上下遊資源，優化

藥械物流管理，降低貨物分揀差錯，提高服務水平效率，實現物流配送的

自動化

、信息化。目前，

公司以柳州、南寧兩個核心城市作為物流配送中心，以玉林、桂林、百色等主幹城市作為配送節

點，形成覆蓋200公裡自送半徑並延伸至400公裡的配送能力，建立起全面輻射自治區14個地級

市的高效物流配送網絡。公司建有高效的信息管理系統，組建專門的信息系統研發團隊，根據公

司發展實際和客戶需求，開發符合自身要求的特色系統。信息系統已覆蓋公司採購、物流、銷售、

終端客戶、質量控制等各個環節，統一了醫藥工業企業、醫藥商業企業、醫院等銷售終端信息流，

公司與上、下遊客戶能夠通過信息系統實時交互信息，實現了藥品信息流、實物流、資金流的統

一。

（五）嚴格的質量控制優勢

柳藥股份

是國家醫藥儲備定點單位和毒、麻藥品經營單位，擔負著廣西災情、疫情用藥的儲

備和供應工作。公司堅持「持續改進，確保運營安全」的質量方針，嚴格按照國家《藥品經營質

量管理規範》（GSP）的要求建立公司質量管理體系。公司設立有質量管理部門，配備有一支高素

質、專業化的質量管理隊伍，建立健全各項質量責任制度，對藥品購進、質量驗收、儲存運輸、

商品養護、出庫銷售等各個環節實施嚴格管理、規範操作。在冷鏈配送方面，公司建造有專門倉

庫，配備有專業運輸車輛、自動溫溼度控制設備、行車溫度記錄設備和專用冷藏箱等，保證冷鏈

品種的儲存運輸符合要求，先後通過多家知名外資製藥企業的冷鏈審計。此外，公司通過質量控

制信息系統實現對近效期品種、過期品種、不合格品種的全控制，杜絕質量不合格商品流入市場；

對毒麻藥品、血液製品等特殊品種，公司通過信息系統實現全程電子監管和跟蹤記錄，確保該部

分特殊品種的配送安全和銷售可追溯。同時公司還通過信息系統為顧客提供質量查詢、質量問題

投訴、質量情況反映等售後質量保障服務。

第四節 經營情況的討論與分析

一、經營情況的討論與分析

2018年，是全面貫徹黨的十九大精神的開局之年，是實施「十三五」規劃承上啟下的關鍵一

年。在「健康中國」戰略和「十三五」深化醫藥衛生體制改革規劃的指導推動下，醫改工作持續

推進，「兩票制」、分級診療、「零加成」等各項醫改政策不斷鞏固完善、推廣實施，以網際網路

為載體和技術手段的「網際網路+醫療健康」被明確提出並逐步探索鋪開，醫藥流通行業進入結構調

整期和行業重塑期。但從長遠來看，二胎放開、社會老齡化和「健康中國」戰略的強力驅動，居

民對健康消費需求的提升，醫藥產品和服務的剛性需求依然強勁，藥品流通市場規模穩步增長。

同時在多方政策的推動下，行業集中趨勢不變，創新服務模式不斷湧現，運營效率提升，批零一

體化和多業態發展明顯，行業呈現銷售平穩、結構優化、質量升級的發展態勢。

2018年上半年，公司面對行業形勢的變化和「兩票制」、「零加成」等各項醫改政策實施，

積極調整創新經營策略，提高公司精細化管理水平和運營效率，加強財務風險控制，充分發揮自

身現代物流服務和信息技術優勢，不斷深化與上遊供應商的合作，經營品種持續增加，品種滿足

率逐步提升、結構不斷優化。在市場建設方面，公司進一步完善網絡布局，加強縣鄉基層市場覆

蓋，保持對終端渠道的控制力度，並通過現代物流延伸服務、器械耗材智能化管理等拓展配套增

值服務，提升服務效率，進一步密切與下遊客戶的合作關係，逐步提升公司的市場份額。在零售

連鎖方面，公司零售藥店布局加快，DTP藥店、院邊藥店發展強勁，加快布局處方外流的承接力

度和廣度，保證零售業務盈利能力持續提高。此外，公司積極延伸產業鏈，向上遊發展醫藥工業

業務，提高仙茱中藥科技飲片加工產能和質量，醫大仙晟藥品生產項目進展順利，同時開展中醫

診療、第三方醫藥物流、中藥代煎煮等配套服務產業，實現企業多元化發展。截止本報告期末，

公司與區內59家中高端醫療機構籤訂醫院供應鏈延伸服務項目協議並逐步實施；仙茱中藥科技飲

片加工產能和產值大幅提升，公司參與的健康產業併購基金所收購的廣西萬通製藥有限公司（以

下簡稱：萬通製藥）運營良好，盈利能力提升。2018年上半年，公司實現營業收入551,618.44

萬元，較上期增長24.16%；實現歸屬上市公司股東的淨利潤25,558.07萬元，同比增長33.25%，

繼續保持業績穩步增長。

公司經營業績的增長主要在於公司管理層根據市場和行業政策對運營模式、合作形式和產業

發展進行了調整創新，保持公司與重點醫療機構客戶的良好合作關係，重點醫院銷售規模繼續保

持穩定增長。公司的規範運作和較高的市場覆蓋率促進公司與上遊供應商的合作持續深入，經營

品種更加豐富，代理級別提高。公司零售連鎖門店布局加快，DTP業務持續保持較快增長。從品

種上看，公司藥品銷售繼續保持穩健增長，醫療器械、中藥飲片的銷售規模增長較快，公司在保

證品種齊全的基礎上進一步優化品種結構，加快開發新藥特藥和質優品種經營。此外，公司中藥

飲片生產產能大幅提升，逐步形成新的利潤增長點。在這些因素的推動下，報告期內，公司經營

業績取得了較好的成績。

（一）密切供應商合作，保持較高的品種滿足率

報告期內，在「兩票制」政策環境推動下，公司憑藉優質高效的服務以及較高的醫療機構、

終端市場控制能力，並通過DTP藥店、院邊藥店等渠道優勢獲得更多上遊客戶資源，提升公司在

代理級別、代理品種上的優勢，基本完成與國內外主流藥品供應商在廣西區內的合作，公司經營

的外資和國內大廠品種數量不斷增加，實現對三級、二級醫院所需藥品品種的全覆蓋。同時公司

通過創新合作模式，針對供應商產品加強營銷團隊專業知識學習，為上遊供應商提供各種增值服

務，進一步密切了公司與上遊供應商的合作，使品種優勢不斷擴大。目前，公司經營品規數量達

40,000多個，合作供應商突破4,200家，保證了公司較高的品種滿足率，大大促進公司下遊銷售

業務的開展。同時公司加強了對新藥、特藥品種包括國產仿製藥、進口藥的開發力度，為醫院和

患者提供更多的優質藥品，滿足群眾用藥需求。

（二）連鎖藥店布局加快，DTP藥店業務顯著提升，零售業務持續保持較高增速

公司全資子公司——桂中大藥房報告期內直營門店數量和營業收入均保持較快增長，零售藥

店重點布局未開發且具備潛力區域市場，完善在各區域核心醫療機構周邊的布點，上半年新開門

店達80家，新增防城港市布局，已完成在全區14個核心城市的藥店覆蓋。同時桂中大藥房還籤

訂戰略合作協議收購廣西友和古城大藥房有限責任公司（以下簡稱：友和古城）旗下39家門店，

加快公司在南寧零售市場的布局。截止報告期末，桂中大藥房已擁有350家直營藥店（不含收購

的友和古城藥店），其中醫保藥店164家。在DTP藥店方面，桂中大藥房進一步拓展DTP藥店業

務，加快區域DTP藥店布局，DTP藥店數量達49家，並組建藥師服務團隊，提高大病醫保以及特、

慢門診定點藥房資質覆蓋，逐步實現DTP藥店與院邊店的協同發展，提供更為專業的藥品銷售、

諮詢、售後服務，為處方外購做好準備。此外，桂中大藥房還加強與相關供應商的合作，進一步

豐富DTP藥店品種，尤其對慢性病、腫瘤等特殊疾病品種的開發和供應，滿足患者的個性化用藥

和自費藥品需求。報告期內，公司藥品零售業務收入56,913.99萬元，較去年同期增長49.21%。

（三）強化網際網路信息技術應用，提升健康消費科學性、便利性

公司加強網際網路技術的應用，與騰訊公司、柳州市工人醫院合作，共同推進柳州市工人醫院

網際網路醫院項目合作，目前項目已實現在線問診、預約掛號、電子病歷、醫聯體內信息資源共享

等功能，並通過信息平臺與院邊店實現處方信息對接試點。項目自對外試運行以來，實現處方流

轉，為患者提供院內藥房取藥、院外定點藥店取藥和在線配送等多種取藥途徑。報告期內，公司

還與廣西中醫藥大學第一附屬醫院開展網際網路醫療相關項目合作，將中醫治未病、專家診療等服

務納入項目合作內容。公司子公司桂中大藥房繼續強化網際網路營銷平臺建設，以自營網上藥店平

臺為核心，通過呼叫中心、微信商城、手機APP客戶端等，將線上業務與線下服務結合起來，進

一步提升健康消費和服務便利性。桂中大藥房還積極推動與醫療機構的處方對接試點，參與梧州

紅會醫院處方共享藥店、柳州市工人醫院電子處方取藥等合作。此外，公司正開展仙茱國醫館網

上預約診療項目、仙茱中藥科技網上預約煎煮項目等，推動桂中大藥房自營平臺對接上述項目系

統，實現中藥代煎服務、國醫館門診預約、網際網路醫院處方取藥等相關在線服務與公司線下零售

服務的對接，拓展業務覆蓋，形成產業聯動，助推線下零售業務的發展。報告期內，網上藥店業

務繼續保持穩健增長，逐步形成以線下藥店為核心，網上藥店為補充，網際網路技術與傳統零售藥

店相融合的零售模式。

（四）提高信息系統應用，優化現代物流配送中心運作，拓展供應鏈服務功能

2018年上半年，公司進一步加強兩個現代物流中心管理和協同運作，設立供應鏈管理中心、

票務中心，完善公司供應鏈體系建設，提升物流中心運載能力和訂單處理效率的同時注重物流與

採購、銷售、財務、質控等環節的協同運作。對公司客戶資源實施有效整合，推動第三方物流服

務發展。在信息系統建設方面，將加大硬體設施設備的投入和專業技術人員的引進。在原有信息

系統基礎上，提升信息系統服務功能，提高自主研發能力。針對醫院供應鏈延伸服務、器械耗材

智能化管理、網際網路醫院等項目開發系統軟體，不斷提高信息系統兼容性，並能根據不同需求制

定功能模塊。加強供應鏈管理信息平臺、醫聯體服務平臺、SPD中心平臺等信息系統研發搭建，

融入大數據、網際網路技術，為公司業務拓展和服務創新提供保障。

（五）強化區域子公司建設，加快區域市場滲透下沉，牢固把控終端

隨著「兩票制」、「零加成」等醫改政策的實施，藥品配送的集中統一不斷提高，城鄉一體

化配送趨勢明顯。2018年上半年，公司進一步提升各區域子公司配送服務能力，除鞏固南寧、柳

州、桂林、玉林等城市核心市場外，通過子公司加快向核心城市所轄縣鄉基層醫療市場布局，推

動城鄉一體化配送及區域集中配送模式，整合各區域子公司資源，既實現屬地化管理又能保證各

區域信息數據共享、統籌規劃，使銷售渠道進一步下沉的同時切實做到服務的統一、規範、高效。

各區域子公司與各區域醫療機構也加強溝通與合作，全力推進醫院供應鏈延伸服務等合作項目，

並以子公司為主體廣泛參與招投標工作和市場競爭。報告期內，公司逐步將原有各區域市場業務

轉由區域子公司承接，屬地化經營管理將加強公司區域基層網絡建設和覆蓋，使公司的營銷網絡

覆蓋更廣、更深，為縣鄉基層市場的拓展奠定基礎。

（六）拓展供應鏈延伸服務功能，完善配套增值服務，進一步鞏固和提高市場份額

2018年上半年，公司繼續推進醫院供應鏈延伸服務項目。報告期內，項目新增桂東人民醫院、

玉林市第一人民醫院等8家合作醫療機構，截至本報告期末已籤訂項目協議的醫療機構達59家。

另一方面公司對已經籤訂項目協議的醫療機構，有條不紊的實施項目相關建設，並根據醫院需求

不斷拓展項目服務功能，同步推動器械耗材智能化管理、檢驗試劑集約化服務、網際網路醫院平臺、

SPD運營中心等增值服務，進一步密切公司與規模以上醫療機構的合作關係，促進公司市場份額

的提升。公司設立供應鏈延伸項目運營中心，專門負責項目的實施跟進、監督和管理。公司還針

對項目加強人才隊伍建設，培訓專業實施人員和售後服務人員。項目的實施運作實現公司由傳統

的單一配送商逐步向綜合性現代醫藥物流服務供應商轉型。報告期內，公司醫院銷售業務實現銷

售420,568.32萬元，同比增長25.90%。

（七）完善產業鏈布局和配套服務，培育新的利潤增長點

公司積極向上、下遊延伸業務，實現企業多元化發展。報告期內，公司仙茱中藥科技飲片生

產加工產能大幅提升，已能生產加工中藥材品種近600個。在市場覆蓋方面，仙茱中藥科技通過

柳藥股份

和桂中大藥房的銷售渠道和客戶資源，加快仙茱產品在醫療機構、連鎖藥店及其他終端

市場的推廣。公司與廣西醫科大學製藥廠合資建設的醫大仙晟藥品生產項目也有序推進，報告期

內醫大仙晟已完成廠區建設和設施設備安裝調試，現已開始進行產品試生產，力爭年內通過GMP

認證並正式投產。同時，公司新投資建設的廣西首個智能化中藥煎煮中心——仙茱中藥智能化煎

煮中心一期已建設完工並投入使用，中心通過智能化煎煮設備和信息系統的應用，為醫療機構及

廣大患者提供專業、高效的中藥代煎煮服務。此外，公司參與設立的產業併購基金已實施對萬通

製藥的收購，萬通製藥是一家從事中成藥生產的高新技術企業，主要產品有萬通炎康片、複方金

錢草顆粒等國家中藥保護品種、獨家品種，萬通製藥運營狀況良好，盈利能力逐步提升。報告期

內，公司的產業鏈布局進一步加快，工業板塊實現營業收入4,853.81萬元，較上年同期增長

174.24%，逐步形成新的利潤增長點。

（八）品種結構優化，醫用器械、耗材和體外診斷試劑業務發展加快

2018年上半年，公司繼續加大醫療器械、耗材的發展，在品種方面提高醫用器械、耗材的採

購比例，密切與相關供應商的合作，並通過藥品業務渠道持續擴大醫療器械、耗材銷售規模，公

司目前醫療器械品種達15,000多個品規，合作供應商1,600多家。公司以醫院供應鏈延伸服務項

目為契機，加快公司器械、耗材配送服務平臺的推廣應用，把醫療器械、耗材智能化管理引入醫

療機構。報告期內，公司醫療器械銷售實現21,663.96萬元，較去年同期增長89.36%。在檢驗試

劑方面，公司通過與上海

潤達醫療

科技股份有限公司（以下簡稱：

潤達醫療

）共同投資設立廣西

柳潤醫療科技有限公司開發IVD市場，充分發揮

潤達醫療

專業的檢驗試劑集成化服務優勢，利用

公司供應鏈管理優勢和與醫療機構的良好合作關係，共同推進區內檢驗試劑業務。

(一) 主營業務分析

1 財務報表相關科目變動分析表

單位:元 幣種:人民幣

科目

本期數

上年同期數

變動比例（%）

營業收入

5,516,184,390.52

4,442,736,769.41

24.16

營業成本

4,951,704,115.11

4,021,928,936.75

23.12

銷售費用

110,591,527.94

83,350,415.70

32.68

管理費用

93,086,227.47

68,174,922.85

36.54

財務費用

20,983,237.64

791,477.60

2,551.15

經營活動產生的現金流量淨額

-501,396,380.52

-614,602,431.42

18.42

投資活動產生的現金流量淨額

90,496,934.89

-70,827,921.00

227.77

籌資活動產生的現金流量淨額

479,374,720.68

-51,072,985.80

1,038.61

研發支出

-

-

-

營業收入變動原因說明:主要是批發和零售主營業務增加所致。

營業成本變動原因說明:主要是由於銷售規模擴大，營業成本也相應增加。

銷售費用變動原因說明:主要是銷售規模擴大導致各項費用也相應增加。

管理費用變動原因說明:主要是折舊、租金及裝修費增加所致。

財務費用變動原因說明:主要是由於本期銀行貸款增加，相應支付的貸款利息增加所致。

經營活動產生的現金流量淨額變動原因說明:主要是本期銷售商品收到的現金、收到的其他與經營

活動有關的現金增加所致。

投資活動產生的現金流量淨額變動原因說明:主要是本期購買的理財產品贖回增加所致。

籌資活動產生的現金流量淨額變動原因說明:主要是本期銀行貸款增加所致。

2 其他

(1) 公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明

□適用 √不適用

(2) 其他

□適用 √不適用

(二) 非主營業務導致利潤重大變化的說明

□適用 √不適用

(三) 資產、負債情況分析

√適用 □不適用

1. 資產及負債狀況

單位：元

項目名稱

本期期末數

本期期

末數佔

總資產

的比例

（%）

上期期末數

上期期

末數佔

總資產

的比例

（%）

本期期末

金額較上

期期末變

動比例

（%）

情況說明

應收票據

239,192,318.05

2.82

179,969,709.35

2.38

32.91

主要系公司銷售貨款使

用承兌匯票增加所致

應收帳款

4,688,165,240.79

55.23

3,793,363,854.11

50.22

23.59

主要系公司銷售增加應

收帳款也相應增加所致

其他流動

資產

245,000,037.82

2.89

389,863,319.99

5.16

-37.16

主要系以閒置募集資金

購買理財產品在本期贖

回減少所致

在建工程

0

0.00

88,269,798.45

1.17

-100.00

主要系控股子公司仙晟

醫藥廠房在建項目轉入

固定資產減少所致

商譽

3,200,000.00

0.04

0.00

0.00

100.00

主要系合併成本大於合

並中取得的被購買方於

購買日可辨認淨資產公

允價值份額的差額，確

認為商譽

長期待攤

費用

49,783,680.28

0.59

34,143,758.58

0.45

45.81

主要系零售藥店及醫院

供應鏈項目等裝修增加

所致

其他非流

動資產

33,408,295.56

0.39

22,243,050.65

0.29

50.20

主要系醫院供應鏈項目

預付款項增加所致

短期借款

1,243,670,000.00

14.65

623,670,000.00

8.26

99.41

主要系本期銀行貸款增

加所致

預收帳款

15,669,785.77

0.18

26,383,283.27

0.35

-40.61

主要系本期預收款項減

少所致

應付職工

薪酬

358,670.00

0.00

12,223,991.16

0.16

-97.07

主要系上年期末計提應

付職工薪酬在本期發放

減少所致

其他應付

款

456,027,476.11

5.37

205,285,128.21

2.72

122.14

主要系收到的保證金增

加所致

股本

259,073,441.00

3.05

185,052,458.00

2.45

40.00

主要系以資本公積轉增

股本增加所致

其他說明

無

2. 截至報告期末主要資產受限情況

□適用 √不適用

3. 其他說明

□適用 √不適用

(四) 投資狀況分析

1、 對外股權投資總體分析

□適用 √不適用

(1) 重大的股權投資

□適用 √不適用

(2) 重大的非股權投資

□適用 √不適用

(3) 以公允價值計量的金融資產

□適用 √不適用

(五) 重大資產和股權出售

□適用 √不適用

(六) 主要控股參股公司分析

√適用 □不適用

單位：元

子公司名稱

業務性質

註冊資本

直接持股

比例（%）

主要

經營地

總資產

淨資產

淨利潤

柳州桂中大藥房連鎖有限責任公司

零售

61,300,000.00

100.00

廣西

382,947,333.73

175,133,301.52

26,230,298.14

廣西南寧柳藥藥業有限公司

批發

19,800,000.00

53.00

南寧

1,816,921,685.45

166,674,478.33

28,563,076.27

廣西玉林柳藥藥業有限公司

批發

10,000,000.00

100.00

玉林

260,563,119.64

30,499,654.71

741,453.94

廣西桂林柳藥藥業有限公司

批發

10,000,000.00

100.00

桂林

630,791,452.36

13,753,919.93

3,039,964.37

廣西百色柳藥藥業有限公司

批發

10,000,000.00

100.00

百色

204,638,740.78

14,128,662.90

1,252,197.46

廣西貴港柳藥藥業有限公司

批發

10,000,000.00

100.00

貴港

240,620,163.89

14,638,532.96

4,155,276.94

廣西梧州柳藥藥業有限公司

批發

10,000,000.00

100.00

梧州

122,487,495.91

11,962,423.75

1,244,053.47

廣西賀州柳藥藥業有限公司

批發

10,000,000.00

100.00

賀州

119,774,827.41

11,041,899.21

857,800.48

廣西仙茱中藥科技有限公司

工業

30,000,000.00

100.00

南寧

89,100,676.97

39,751,276.73

7,658,602.66

(七) 公司控制的結構化主體情況

□適用 √不適用

二、其他披露事項

(一) 預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動

的警示及說明

□適用 √不適用

(二) 可能面對的風險

√適用 □不適用

1、市場競爭加劇的風險

隨著醫改的深入，行業的整合度加大，在批發流通領域，公司與大型醫藥流通企業的競爭加

劇，集中表現在市場和品種客戶的爭奪，配送能力和效率的競爭，醫院合作項目的競爭等。尤其

一些全國性優質醫藥流通企業在管理上、現代物流實施上、醫院合作項目上具有相當經驗，一些

國有流通企業在政策上具有一定優勢。在連鎖藥店方面，全國性連鎖藥店也進駐廣西，並加快在

廣西各城市的布局，儘管公司也積極拓展柳州市外市場，但仍然會面臨這部分優質連鎖藥店的挑

戰。

2、行業政策風險

國家醫改政策不斷調整，公立醫院改革、「兩票制」、「零加成」、分級診療、醫保控費等

政策相繼發布，進一步推動醫藥分開，藥品價格下降趨勢明顯，醫藥流通市場增速受到影響。同

時推動社會資本辦醫，推進全民醫保體系建設，「網際網路+」戰略的推行，又促進醫藥流通行業傳

統經營模式的變革。隨著改革的深入，公司面臨新醫改形勢下藥品的統一招標採購政策調整，以

及藥品定價機制改革、醫院用藥結構的調整等風險，影響公司盈利水平。

3、應收帳款管理風險

作為一家以醫院銷售為主的醫藥流通企業，公司的應收帳款主要集中在醫院銷售業務。雖然

該部分客戶資信狀況良好，但是隨著銷售規模的進一步擴張，應收帳款可能繼續增長。同時隨著

「兩票制」的實施，在推動配送服務向大型配送企業集中的同時造成原來「多票制」環境下分散

的資金壓力集中到公司，一方面配送規模和品種的擴大，公司需要墊付的上遊貨款大幅增加，另

一方面下遊醫院客戶的應收帳款回款周期較長，對企業的現金流造成壓力。若不能繼續保持對應

收帳款的有效管理，公司將存在發生壞帳的風險。並且，如果應收帳款增長至較高規模將對公司

流動資金周轉造成較大壓力，也可能會對公司的經營發展帶來不利影響。

4、人力資源風險

隨著公司業務的進一步拓展，公司迫切需要包括藥品生產、企業經營管理、物流、信息系統

等方面的高級人才。雖然公司具有較為完善的約束與激勵機制和良好的人才引入制度，但是不排

除出現人才培養和引進方面跟不上公司發展速度等情況，影響公司經營規劃的順利施行及業務的

正常開展，並對公司的盈利能力產生不利影響。因此，公司面臨一定的人力資源風險。

5、新業務或投資項目盈利不達預期風險

面對當前市場高度同質化的競爭局面，公司需要不斷創新，探索多種營銷及服務模式，拓展

業務領域，保證自身盈利水平。近年來，公司積極推進現代物流延伸服務，探索開展醫藥電子商

務、第三方物流業務等新商業模式，同時投資建設中藥飲片加工基地項目及其他藥品生產合作項

目，進駐藥品生產領域，不斷拉大公司前後產業鏈。儘管公司通過全面的市場調研分析，完善內

控制度，以及與知名企業、院校建立合作，組建項目團隊，引進技術人才等方式確保項目的科學

性和項目建成後的有效運作，但這些領域尤其藥品生產領域是公司首次涉及的領域，技術專利形

成、品牌建設、宣傳推廣尚需時間，對公司是新的挑戰，可能面臨藥品生產管理方面經驗不足、

產品缺乏核心競爭力等導致市場不達預期的風險，盈利能力受到影響。

(三) 其他披露事項

□適用 √不適用

第五節 重要事項

一、 股東大會情況簡介

會議屆次

召開日期

決議刊登的指定網站的

查詢索引

決議刊登的披露日期

2017年年度股東大會

2018年4月10日

上海證券交易所網站：

www.sse.com.cn

公告編號：2018-025

2018年4月11日

股東大會情況說明

√適用 □不適用

公司股東大會均採取現場投票和網絡投票相結合的表決方式，股東大會的召集、召開和決策

程序符合《公司法》等相關法律法規及《公司章程》的規定。在上述股東大會中，所審議議案均

全部審議通過，公司董事會及時披露了相關股東大會決議公告。

二、 利潤分配或資本公積金轉增預案

(一) 半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案

是否分配或轉增

否

每10股送紅股數（股）

0

每10股派息數(元)（含稅）

0

每10股轉增數（股）

0

利潤分配或資本公積金轉增預案的相關情況說明

無

三、 承諾事項履行情況

(一) 公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項

√適用 □不適用

承諾背景

承諾

類型

承諾方

承諾

內容

承諾時間及

期限

是否

有履

行期

限

是否

及時

嚴格

履行

如未能及時

履行應說明

未完成履行

的具體原因

如未能及

時履行應

說明下一

步計劃

與首次公

開發行相

關的承諾

解決關聯

交易

公司控

股股東

朱朝陽

本人承諾在直接或間接持有公司股權的相關期間內，本人將嚴格遵

守《公司法》、《公司章程》、《關聯交易管理制度》、《股東大

會議事規則》、《董事會議事規則》等規定，依法行使股東權利，

儘可能避免和減少關聯交易，自覺維護股份公司及全體股東的利益，

將不利用本人在發行人中的股東地位在關聯交易中謀取不正當利

益。如發行人必須與本人控制的企業進行關聯交易，則本人承諾，

均嚴格履行相關法律程序，遵照市場公平交易的原則進行，將促使

交易的價格、相關協議條款和交易條件公平合理，不會要求發行人

給予與第三人的條件相比更優惠的條件。

2012年1月

10日 長期

否

是

股份限售

公司控

股股東

朱朝陽

1.本人自發行人股票上市交易之日起三十六個月內，不轉讓或者委

託他人管理本人直接或間接持有的發行人公開發行股票前已發行的

股份，也不由發行人回購該部分股份。

2.本人在發行人處任職期間每年轉讓的股份不超過本人所持有發行

人股份總數的25%；離職後半年內，不轉讓本人所持有的發行人股份；

在申報離任六個月後的十二個月內通過證券交易所掛牌交易出售發

行人股票數量佔本人所持有發行人股票總數的比例不超過50%。

2014年6月

長期

否

是

其他

公司控

股股東

朱朝陽

如因有關稅務部門要求或決定，公司需要補繳或被追繳整體變更設

立股份公司時全體自然人股東以未分配利潤折股所涉及的個人所得

稅，則本人將按照整體變更時持有的公司股權比例及時、足額繳納

相關個人所得稅以及由此可能引起的全部滯納金或罰款；如因此導

2012年1月

10日 長期

否

是

致公司承擔責任或遭受損失，本人將按照整體變更時持有的公司股

權比例及時、足額的向公司賠償因此導致的全部損失。

其他

公司控

股股東

朱朝陽

如果因為出租方的權利受到限制，或者出租房屋產生產權糾紛，從

而導致發行人及其子公司不能繼續使用該等房屋，發行人可以立即

搬遷至權屬證書齊全的場所繼續經營業務；並承諾以現金方式承擔

因上述原因搬遷租賃場所而對發行人及其子公司造成的相應損失。

2012年1月

10日 長期

否

是

其他

公司控

股股東

朱朝陽

發行人招股說明書有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，對判斷

發行人是否符合法律規定的發行條件構成重大、實質影響的，本人

將在證券監管部門依法對上述事實作出認定或處罰決定後五個工作

日內，制訂股份回購方案並予以公告，依法購回首次公開發行股票

時發行人股東發售的原限售股份，回購價格為發行價格加上同期銀

行存款利息（若公司股票有派息、送股、資本公積金轉增股本等除

權、除息事項的，回購的股份包括原限售股份及其派生股份，發行

價格將相應進行除權、除息調整）。本人作為發行人的控股股東，

將督促發行人依法回購首次公開發行的全部新股。本人承諾，發行

人招股書有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證

券交易中遭受損失的，將依法賠償投資者損失。上述承諾事項涉及

的有權獲得賠償的投資者資格、投資者損失的範圍認定、賠償主體

之間的責任劃分和免責事由按照《證券法》、《最高人民法院關於

審理證券市場因虛假陳述引發的民事賠償案件的若干規定》（法釋

[2003]2號）等相關法律法規的規定執行，如相關法律法規相應修訂，

則按屆時有效的法律法規執行。各承諾主體將嚴格履行生效司法文

書認定的賠償方式和賠償金額，並接受社會監督，確保投資者合法

權益得到有效保護。

2013年12月

27日 長期

否

是

與再融資

相關的承

諾

解決同業

競爭

公司控

股股東

朱朝陽

本次非公開發行完成後，本人及本人實際控制的其他企業所從事的

業務與發行人所從事的業務不存在同業競爭或者潛在的同業競爭。

2015年4月

28日 長期

否

是

股份限售

公司控

本人承諾擬認購的股份自本次非公開發行的股票上市之日起三十六

2015年4月

是

是

股股東

朱朝陽

個月內不得轉讓。

28日至2019

年2月18日

股份限售

中國人

壽資產

管理有

限公司

本次非公開發行完成後，在本公司/本企業所持有的發行人股票限售

期內，本公司/本企業各股東/各出資人不得轉讓其持有的本公司股

權。

2015年4月

28日至2019

年2月18日

是

是

股份限售

九泰基

金管理

有限公

司

資管計劃及

九泰銳智

本次認購的股份自本次非公開發行結束之日起

三十六個月內不得轉讓，如中國證監會或上交所另有規定的，從其

規定。

2015年8月

17日至2019

年2月18日

是

是

股份限售

上海六

禾芳甸

投資中

心（有

限合

夥）、

重慶程

奉盈森

投資合

夥企業

（有限

合夥）、

寧波光

輝嘉耀

投資管

理合夥

企業

（有限

本企業認購本次非公開發行的股份自本次非公開發行結束之日起三

十六個月內（「鎖定期」）不得轉讓。

2015年8月

17日至2019

年2月18日

是

是

合夥）

其他

柳藥股

份

公司及公司的關聯方沒有直接或間接向參與認購本次非公開發行的

資管產品（九泰基金擬設立的資管計劃）及其委託人、合夥企業（包

括上海六禾芳甸投資中心（有限合夥）、重慶程奉盈森投資合夥企

業（有限合夥）、寧波光輝嘉耀投資管理合夥企業（有限合夥））

及其合伙人提供任何形式的財務資助或者補償，不存在違反《證券

發行與承銷管理辦法》第十六條等有關法規規定的情形。

2015年8月6

日 長期

否

是

其他

公司控

股股東

朱朝陽

1、本人及本人直系近親屬等關聯方未通過直接或間接方式參與投資

九泰基金擬設立的資管計劃，上海六禾芳甸投資中心（有限合夥）、

重慶程奉盈森投資合夥企業（有限合夥）及寧波光輝嘉耀投資管理

合夥企業（有限合夥）的合伙人不包括本人的關聯方。如有違反，

所得收益歸公司所有。

2、本人及與本人關係密切的家庭成員（包括配偶、父母、年滿18

周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，

子女配偶的父母）未直接或間接向參與認購本次非公開發行的資管

產品及其委託人、合夥企業及其合伙人提供任何形式的財務資助或

者補償，不存在違反《證券發行與承銷管理辦法》第十六條等有關

法規規定的情形。亦不會對前述資管產品及其委託人或合夥企業及

其委託人作出任何形式的保底收益承諾或類似安排。

2015年8月6

日 長期

否

是

其他承諾

其他

公司控

股股東

朱朝陽

自本人所持有的公司首次公開發行限售股上市流通之日起6個月內

（即自2017年12月4日起至2018年6月4日），不減持本人所持

有的公司股份。

2017年12月

4日至2018

年6月4日

是

是

四、 聘任、解聘會計師事務所情況

聘任、解聘會計師事務所的情況說明

√適用 □不適用

公司於2018年3月19日、2018年4月10日召開第三屆董事會第七次會議、2017年年度股

東大會，審議通過了《關於限公司2018年度審計機構>的議案》，續聘中勤萬信會計師事務所（特殊普通合夥）為公司2018

年度財務審計機構和內部控制審計機構。

審計期間改聘會計師事務所的情況說明

□適用 √不適用

公司對會計師事務所「非標準審計報告」的說明

□適用 √不適用

公司對上年年度報告中的財務報告被註冊會計師出具「非標準審計報告」的說明

□適用 √不適用

五、 破產重整相關事項

□適用 √不適用

六、 重大訴訟、仲裁事項

□本報告期公司有重大訴訟、仲裁事項 √本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項

七、 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況

□適用 √不適用

八、 報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明

√適用 □不適用

報告期內，公司及公司控股股東、實際控制人誠信狀況良好，不存在未履行法院生效判決、

所負數額較大的債務到期未清償等情況。

九、 公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響

(一) 相關股權激勵事項已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的

□適用 √不適用

(二) 臨時公告未披露或有後續進展的激勵情況

股權激勵情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

員工持股計劃情況

□適用 √不適用

其他激勵措施

□適用 √不適用

十、 重大關聯交易

(一) 與日常經營相關的關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(二) 資產收購或股權收購、出售發生的關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

4、 涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況

□適用 √不適用

(三) 共同對外投資的重大關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(四) 關聯債權債務往來

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(五) 其他重大關聯交易

□適用 √不適用

(六) 其他

□適用 √不適用

十一、 重大合同及其履行情況

1 託管、承包、租賃事項

□適用 √不適用

2 擔保情況

√適用 □不適用

單位: 元 幣種: 人民幣

公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）

擔保

方

擔保

方與

上市

公司

的關

被擔

保方

擔保

金額

擔保

發生

日期

(協議

籤署

擔保

起始日

擔保

到期日

擔保

類型

擔保是

否已經

履行完

畢

擔保是

否逾期

擔保逾

期金額

是否存

在反擔

保

是否為

關聯方

擔保

關

聯

關

系

系

日)

報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司

的擔保）

0

報告期末擔保餘額合計（A）（不包括對子

公司的擔保）

0

公司對子公司的擔保情況

報告期內對子公司擔保發生額合計

244,832,730.22

報告期末對子公司擔保餘額合計（B）

454,832,730.22

公司擔保總額情況（包括對子公司的擔保）

擔保總額（A+B）

454,832,730.22

擔保總額佔公司淨資產的比例(%)

12.24

其中：

為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的

金額（C）

0

直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保

對象提供的債務擔保金額（D）

454,832,730.22

擔保總額超過淨資產50%部分的金額（E）

0

上述三項擔保金額合計（C+D+E）

454,832,730.22

未到期擔保可能承擔連帶清償責任說明

擔保情況說明

3 其他重大合同

□適用 √不適用

十二、 上市公司扶貧工作情況

√適用 □不適用

1. 精準扶貧規劃

√適用 □不適用

公司十分重視扶貧助困工作，通過捐款捐物、政企結對、幫助就業、產業投資等形式幫助困

難人員，切實解決他們的實際困難，保障基本生活。公司將認真落實扶貧工作，把做好結對幫扶

工作作為扶貧活動的一項重要內容，結合公司自身醫藥物流、藥品生產及信息技術等優勢，在解

決基層醫療服務機構和群眾用藥問題、增加就業、提高地區醫療服務質量、產業扶貧等方面發揮

積極作用。

2. 報告期內精準扶貧概要

√適用 □不適用

報告期內，公司繼續保持與高校建立的長期扶貧助困機制，開設定向就業班級，實現扶貧助

學與企業人才培養教育的結合。在幫扶困難群眾方面，公司積極幫助貧困人員就業，開展相關崗

位培訓和職業規劃指導，通過紅十字會、公益基金會等向患者捐款、贈藥，幫助貧困患者就醫治

療。對公司困難員工及家屬，公司建立定期定向幫扶機制，幫助解決他們的實際困難。同時，公

司還聯合醫院專家到社區、養老院及公司連鎖藥店開展義診活動。

3. 精準扶貧成效

√適用 □不適用

單位：萬元 幣種：人民幣

指 標

數量及開展情況

一、總體情況

其中：1.資金

35.29

二、分項投入

1.產業發展脫貧

2.轉移就業脫貧

其中：2.1職業技能培訓投入金額

9.39

2.2職業技能培訓人數（人/次）

6,054

3.易地搬遷脫貧

4.教育脫貧

5.健康扶貧

6.生態保護扶貧

7.兜底保障

8.社會扶貧

9.其他項目

其中：9.1.項目個數（個）

3

9.2.投入金額

25.90

9.3.其他項目說明

捐助貧困患者和公司困難員工

4. 履行精準扶貧社會責任的階段性進展情況

□適用 √不適用

5. 後續精準扶貧計劃

√適用 □不適用

1、開展中藥產業化種植、中藥材收購項目，一方面指導農戶科學種植中藥材，另一方面對品

質達標的中藥材進行收購及加工。

2、繼續與區內醫藥高等院校合作，通過設立獎助學金幫助貧困學子完成學業，同時加強與學

校在科研、專業知識培訓、人才培養方面的合作，帶動學校就業的同時滿足公司人才發展需要。

十三、 可轉換

公司債

券情況

□適用 √不適用

十四、 環境信息情況

(一) 屬於環境保護部門公布的重點排汙單位的公司及其重要子公司的環保情況說明

□適用 √不適用

(二) 重點排汙單位之外的公司的環保情況說明

√適用 □不適用

公司及下屬子公司均不屬於環境保護部門公布的重點排汙單位。

公司堅持以人為本，實踐科學發展，一方面加強員工環保意識培養，倡導節能環保，另一方

面通過環保材料和技術應用以及綠化環境、推行綠色辦公等形式踐行對環境保護的責任。公司工

程項目均報環保部門開展環評工作並取得相關批覆後建設實施。

在物流園區，公司通過地面硬化等措施做好防塵工作，積極推進園區LED燈改造，提高物流

園區照明效率降低用電量。在中藥飲片生產加工園區，公司嚴格按照《中藥類製藥工業水汙染物

排放標準》、《工業企業廠界環境噪聲排放標準》、《中藥類製藥工業水汙染物排放標準》要求，

通過設置汙水處理站、使用隔音消噪設備、廢棄藥材嚴格保管和無害化處理等措施，對中藥生產

加工過程中產生的廢水、噪聲、固體廢棄物等項目進行處理，達到相關標準要求。

此外，藥物、藥品和化學試劑屬於《國家危險廢物名錄（2016版）》範圍，公司嚴格按照《中

華人民共和國固體廢物汙染環境防治法》的規定，監控擬銷毀藥品的儲存、流向，並委託具備相

關資質的單位依法銷毀。報告期內，公司及下屬子公司嚴格執行國家有關環境保護的法律法規，

能夠有針對性的開展環境保護和節能減排工作，無違反環保法律法規的行為和汙染事故，無因環

境違法受到環境保護部門的行政處罰。

(三) 重點排汙單位之外的公司未披露環境信息的原因說明

□適用 √不適用

(四) 報告期內披露環境信息內容的後續進展或變化情況的說明

□適用 √不適用

十五、 其他重大事項的說明

(一) 與上一會計期間相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況、原因及其影響

□適用 √不適用

(二) 報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況、更正金額、原因及其影響

□適用 √不適用

(三) 其他

√適用 □不適用

1、公開發行

公司債

券核准批覆到期

公司於2017年4月10日收到中國證監會《關於核准廣西柳州醫藥股份有限公司向合格投資

者公開發行

公司債

券的批覆》（證監許可[2017]383號），核准公司向合格投資者公開發行面值

總額不超過10億元的

公司債

券，該批覆自核准發行之日（2017年3月23日）起24個月內有效。

本次

公司債

券採用分期發行方式，首期發行自中國證監會核准發行之日起12個月內完成；其餘各

期債券發行，自中國證監會核准發行之日起24個月內完成。

在獲得本次公開發行

公司債

券的批覆後，公司密切關注市場利率變動情況，積極推進發行準

備工作。在綜合考慮市場環境、公司業務發展需求以及融資成本等因素後，為有效控制成本費用，

保證公司和全體股東的利益，公司未在該批覆有效期內實施

公司債

券發行，該批覆已於2018年3

月23日到期失效。具體內容詳見公司於2018年3月24日披露的《關於公開發行

公司債

券核准批

復到期的公告》（公告編號：2018-022）。

2、對外投資設立孫公司並收購資產

公司下屬全資子公司桂中大藥房與廣西友和大健康電子商務有限公司共同出資設立廣西新友

和古城大藥房有限責任公司（以下簡稱「目標公司」），目標公司註冊資本為人民幣15,000萬元，

桂中大藥房擬以現金出資9,750萬元，佔目標公司註冊資本的65%。目標公司設立完成後以10,500

萬元收購友和古城所持有的39家門店的相關資產，包括各項品牌及名稱與商標（包括但不限於圖

形、色彩等構成VI系統的各項無形資產）、專業資質、法律證照、店內裝修、設施設備、經營權

以及南寧市古城路8號5-7層辦公樓內辦公資產等。具體內容詳見公司於2018年6月4日披露的

《關於對外投資設立孫公司並收購資產的公告》（公告編號：2018-035）。截止本報告期末，目

標公司已完成工商註冊登記手續，並按計劃推進39家門店相關資產的收購工作。

第六節 普通股股份變動及股東情況

一、 股本變動情況

(一) 股份變動情況表

1、 股份變動情況表

單位：股

本次變動前

本次變動增減（＋，－）

本次變動後

數量

比例

(%)

發行

新股

送

股

公積金轉股

其

他

小計

數量

比例

(%)

一、有限售條

件股份

38,802,458

20.97

15,520,983

15,520,983

54,323,441

20.97

1、國家持股

2、國有法人持

股

3、其他內資持

股

38,802,458

20.97

15,520,983

15,520,983

54,323,441

20.97

其中：境內非

國有法人持股

31,041,966

16.78

12,416,786

12,416,786

43,458,752

16.78

境內自

然人持股

7,760,492

4.19

3,104,197

3,104,197

10,864,689

4.19

4、外資持股

其中：境外法

人持股

境外自

然人持股

二、無限售條

件流通股份

146,250,000

79.03

58,500,000

58,500,000

204,750,000

79.03

1、人民幣普通

股

146,250,000

79.03

58,500,000

58,500,000

204,750,000

79.03

2、境內上市的

外資股

3、境外上市的

外資股

4、其他

三、股份總數

185,052,458

100.00

74,020,983

74,020,983

259,073,441

100.00

2、 股份變動情況說明

√適用 □不適用

2018年4月10日，公司召開2017年年度股東大會審議通過《關於<2017年度利潤分配及資

本公積轉增股本預案>的議案》，以2017年12月31日公司總股本185,052,458股為基數，向全

體股東每10股派發現金股利6.60元人民幣（含稅），共計派發現金股利122,134,622.28元；同

時以資本公積轉增股本方式向全體股東每10股轉增4股，合計轉增74,020,983股，轉增後公司

總股本增加至259,073,441股。2018年5月10日，公司2017年度利潤分配及資本公積金轉增股

本已實施完畢，具體內容詳見公司公告（公告編號：2018-025、2018-027）。

3、 報告期後到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股淨資產等財務指標的影響（如

有）

□適用 √不適用

4、 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□適用 √不適用

(二) 限售股份變動情況

√適用 □不適用

單位: 股

股東名稱

期初限售股數

報告期解除

限售股數

報告期增加

限售股數

報告期末限售

股數

限售原因

解除限售日期

朱朝陽

7,760,492

0

3,104,197

10,864,689

非公開發

行限售

2019年2月18日

寧波光輝嘉耀投

資管理合夥企業

（有限合夥）

7,054,992

0

2,821,997

9,876,989

非公開發

行限售

2019年2月18日

九泰基金-慧通

定增4號資產管

理計劃

4,726,846

0

1,890,738

6,617,584

非公開發

行限售

2019年2月18日

中國人壽

保險

(集團)公司－傳

統－普通保險產

品

4,703,328

0

1,881,331

6,584,659

非公開發

行限售

2019年2月18日

重慶程奉盈森投

資合夥企業（有

限合夥）

4,703,329

0

1,881,332

6,584,661

非公開發

行限售

2019年2月18日

上海六禾芳甸投

資中心（有限合

夥）

3,527,495

0

1,410,998

4,938,493

非公開發

行限售

2019年2月18日

九泰基金-慧通

定增6號資產管

理計劃

2,187,047

0

874,819

3,061,866

非公開發

行限售

2019年2月18日

九泰基金-慧通

定增3號資產管

理計劃

1,787,265

0

714,906

2,502,171

非公開發

行限售

2019年2月18日

廣西柳州醫藥股

份有限公司第一

期員工持股計劃

1,646,164

0

658,465

2,304,629

非公開發

行限售

2019年2月18日

九泰銳智

定增靈

活配置混合型證

券投資基金

705,500

0

282,200

987,700

非公開發

行限售

2019年2月18日

合計

38,802,458

0

15,520,983

54,323,441

/

/

二、 股東情況

(一) 股東總數:

截止報告期末普通股股東總數(戶)

18,431

截止報告期末表決權恢復的優先股股東總數（戶）

0

(二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表

單位:股

前十名股東持股情況

股東名稱

（全稱）

報告期內增減

期末持股數量

比例(%)

持有有限售條件

股份數量

質押或凍結情況

股東性

質

股

份

狀

態

數量

朱朝陽

20,618,938

72,166,282

27.86

10,864,689

質

押

41,225,573

境內自

然人

寧波光輝嘉耀

投資管理合夥

企業（有限合

夥）

2,821,997

9,876,989

3.81

9,876,989

質

押

9,876,988

其他

中國人壽

保險

(集團)公司－

傳統－普通保

險產品

3,289,702

7,993,030

3.09

6,584,659

無

0

其他

香港中央結算

有限公司

6,012,394

6,768,574

2.61

0

無

0

境外法

人

九泰基金－中

信證券－九泰

基金－慧通定

增4號資產管

理計劃

1,890,738

6,617,584

2.55

6,617,584

無

0

其他

重慶程奉盈森

投資合夥企業

（有限合夥）

1,881,332

6,584,661

2.54

6,584,661

質

押

6,584,659

其他

上海六禾芳甸

投資中心（有

限合夥）

1,410,998

4,938,493

1.91

4,938,493

無

0

其他

平安資管－郵

儲銀行－如意

10號資產管理

產品

3,674,285

4,674,295

1.80

0

無

0

其他

曾松林

-223,583

3,499,600

1.35

0

質

押

2,111,200

境內自

然人

九泰基金－中

信證券－九泰

基金－慧通定

增6號資產管

理計劃

874,819

3,061,866

1.18

3,061,866

無

0

其他

前十名無限售條件股東持股情況

股東名稱

持有無限售條件流通股的數量

股份種類及數量

種類

數量

朱朝陽

61,301,593

人民幣普通股

61,301,593

香港中央結算有限公司

6,768,574

人民幣普通股

6,768,574

平安資管－郵儲銀行－如意10號

資產管理產品

4,674,295

人民幣普通股

4,674,295

曾松林

3,499,600

人民幣普通股

3,499,600

中國

建設銀行

股份有限公司－中

歐新藍籌靈活配置混合型證券投

資基金

2,786,848

人民幣普通股

2,786,848

黃世囊

2,699,456

人民幣普通股

2,699,456

興業銀行

股份有限公司－中歐新

趨勢股票型證券投資基金(LOF)

2,580,991

人民幣普通股

2,580,991

陳洪

2,529,436

人民幣普通股

2,529,436

陳卓婭

2,520,000

人民幣普通股

2,520,000

中國平安

財產保險股份有限公司

－傳統－普通保險產品

2,094,279

人民幣普通股

2,094,279

上述股東關聯關係或一致行動的

說明

股東黃世囊和陳卓婭為夫妻關係，公司未知其餘股東是否存在關聯關係，

也未知是否屬於《上市公司收購管理辦法》規定的一致行動人。

表決權恢復的優先股股東及持股

數量的說明

無

前十名有限售條件股東持股數量及限售條件

√適用 □不適用

單位：股

序

號

有限售條件股東名稱

持有的有限售

條件股份數量

有限售條件股份可上市交易情況

限售條件

可上市交易時間

新增可上市交易

股份數量

1

朱朝陽

10,864,689

2019年2月18日

10,864,689

非公開發

行限售

2

寧波光輝嘉耀投資管理合夥

企業（有限合夥）

9,876,989

2019年2月18日

9,876,989

非公開發

行限售

3

九泰基金-慧通定增4號資產

管理計劃

6,617,584

2019年2月18日

6,617,584

非公開發

行限售

4

中國人壽

保險(集團)公司－

傳統－普通保險產品

6,584,659

2019年2月18日

6,584,659

非公開發

行限售

5

重慶程奉盈森投資合夥企業

（有限合夥）

6,584,661

2019年2月18日

6,584,661

非公開發

行限售

6

上海六禾芳甸投資中心（有

限合夥）

4,938,493

2019年2月18日

4,938,493

非公開發

行限售

7

九泰基金-慧通定增6號資產

管理計劃

3,061,866

2019年2月18日

3,061,866

非公開發

行限售

8

九泰基金-慧通定增3號資產

管理計劃

2,502,171

2019年2月18日

2,502,171

非公開發

行限售

9

廣西柳州醫藥股份有限公司

第一期員工持股計劃

2,304,629

2019年2月18日

2,304,629

非公開發

行限售

10

九泰銳智

定增靈活配置混合

型證券投資基金

987,700

2019年2月18日

987,700

非公開發

行限售

上述股東關聯關係或一致行動的

說明

九泰基金管理有限公司通過設立九泰基金-慧通定增3號、4號、6

號資產管理計劃及

九泰銳智

定增靈活配置混合型證券投資基金參

與公司2015年非公開發行股票。除此之外，公司未知其餘有限售

條件股東是否存在關聯關係，是否屬於《上市公司收購管理辦法》

規定的一致行動人。

(三) 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東

□適用 √不適用

三、 控股股東或實際控制人變更情況

□適用 √不適用

第七節 優先股相關情況

□適用 √不適用

第八節 董事、監事、高級管理人員情況

一、持股變動情況

(一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況

√適用 □不適用

單位:股

姓名

職務

期初持股數

期末持股數

報告期內股份

增減變動量

增減變動原因

朱朝陽

董事

51,547,344

72,166,282

20,618,938

資本公積金轉

增股本

陳洪

董事

1,806,740

2,529,436

722,696

資本公積金轉

增股本

肖俊雄

董事

632,358

885,301

252,943

資本公積金轉

增股本

唐春雪

董事

542,022

758,831

216,809

資本公積金轉

增股本

陳曉遠

監事

780

1,092

312

資本公積金轉

增股本

申文捷

高管

632,358

885,301

252,943

資本公積金轉

增股本

蘇春燕

高管

632,358

885,301

252,943

資本公積金轉

增股本

唐賢榮

高管

827,333

1,138,266

330,933

資本公積金轉

增股本，二級

市場減持

其它情況說明

√適用 □不適用

2018年5月18日，公司披露《高級管理人員減持股份計劃公告》（公告編號：2018-030），

唐賢榮先生因個人資金需求，自公告發布之日起15個交易日後的6個月內減持不超過280,000

股；蘇春燕女士因個人資金需求，自本公告發布之日起15個交易日後的6個月內減持不超過

220,000股。截止本報告期末，唐賢榮先生在減持期間內合計減持20,000股，蘇春燕女士未進行

減持。

(二) 董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

□適用 √不適用

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

□適用 √不適用

公司董事、監事、高級管理人員變動的情況說明

□適用 √不適用

三、其他說明

□適用 √不適用

第九節

公司債

券相關情況

□適用 √不適用

第十節 財務報告

一、 審計報告

□適用 √不適用

二、 財務報表

合併資產負債表

2018年6月30日

編制單位: 廣西柳州醫藥股份有限公司

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

1,142,216,912.43

1,073,741,637.38

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

239,192,318.05

179,969,709.35

應收帳款

4,688,165,240.79

3,793,363,854.11

預付款項

157,370,033.29

169,901,775.73

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息

應收股利

其他應收款

53,861,006.96

52,876,354.94

買入返售金融資產

存貨

1,120,909,225.93

1,125,778,005.88

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

245,000,037.82

389,863,319.99

流動資產合計

7,646,714,775.27

6,785,494,657.38

非流動資產：

發放貸款及墊款

可供出售金融資產

75,046,000.00

75,046,000.00

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

投資性

房地產

243,899.30

243,899.30

固定資產

547,686,346.67

427,506,108.47

在建工程

88,269,798.45

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

107,270,063.40

101,139,414.95

開發支出

商譽

3,200,000.00

長期待攤費用

49,783,680.28

34,143,758.58

遞延所得稅資產

24,787,082.90

19,962,563.65

其他非流動資產

33,408,295.56

22,243,050.65

非流動資產合計

841,425,368.11

768,554,594.05

資產總計

8,488,140,143.38

7,554,049,251.43

流動負債：

短期借款

1,243,670,000.00

623,670,000.00

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

256,185,209.79

291,364,173.77

應付帳款

2,691,272,738.65

2,714,502,937.09

預收款項

15,669,785.77

26,383,283.27

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬

358,670.00

12,223,991.16

應交稅費

49,898,089.66

52,283,321.32

應付利息

應付股利

其他應付款

456,027,476.11

205,285,128.21

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

4,713,081,969.98

3,925,712,834.82

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益

52,347,279.88

52,931,533.24

遞延所得稅負債

其他非流動負債

6,885,400.00

6,885,400.00

非流動負債合計

59,232,679.88

59,816,933.24

負債合計

4,772,314,649.86

3,985,529,768.06

所有者權益

股本

259,073,441.00

185,052,458.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

2,072,571,278.26

2,146,592,261.26

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

127,481,958.12

127,481,958.12

一般風險準備

未分配利潤

1,166,077,443.74

1,032,631,319.81

歸屬於母公司所有者權益合計

3,625,204,121.12

3,491,757,997.19

少數股東權益

90,621,372.40

76,761,486.18

所有者權益合計

3,715,825,493.52

3,568,519,483.37

負債和所有者權益總計

8,488,140,143.38

7,554,049,251.43

法定代表人：朱朝陽 主管會計工作負責人：蘇春燕 會計機構負責人：蘇春燕

母公司資產負債表

2018年6月30日

編制單位:廣西柳州醫藥股份有限公司

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

834,042,795.97

863,822,264.48

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

169,855,421.04

178,469,709.35

應收帳款

4,389,094,300.12

3,487,310,965.26

預付款項

142,758,341.97

154,587,556.72

應收利息

應收股利

其他應收款

106,222,752.39

80,254,105.41

存貨

858,567,038.10

909,297,111.86

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

232,143,097.29

375,871,432.09

流動資產合計

6,732,683,746.88

6,049,613,145.17

非流動資產：

可供出售金融資產

75,046,000.00

75,046,000.00

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

229,214,000.00

226,014,000.00

投資性

房地產

243,899.30

243,899.30

固定資產

403,256,505.34

378,280,514.70

在建工程

19,773,143.62

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

87,010,411.85

80,712,285.62

開發支出

商譽

長期待攤費用

19,459,634.82

9,975,055.16

遞延所得稅資產

13,233,305.74

12,226,069.39

其他非流動資產

33,408,295.56

22,243,050.65

非流動資產合計

860,872,052.61

824,514,018.44

資產總計

7,593,555,799.49

6,874,127,163.61

流動負債：

短期借款

793,670,000.00

263,670,000.00

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

251,352,479.57

289,738,173.77

應付帳款

2,588,324,320.52

2,662,102,730.73

預收款項

18,642,629.96

35,928,389.18

應付職工薪酬

56,301.62

4,871,329.80

應交稅費

31,607,095.92

39,651,827.76

應付利息

應付股利

其他應付款

448,009,961.07

202,357,522.90

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

4,131,662,788.66

3,498,319,974.14

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益

52,347,279.88

52,931,533.24

遞延所得稅負債

其他非流動負債

6,885,400.00

6,885,400.00

非流動負債合計

59,232,679.88

59,816,933.24

負債合計

4,190,895,468.54

3,558,136,907.38

所有者權益：

股本

259,073,441.00

185,052,458.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

2,074,024,691.32

2,148,045,674.32

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

127,481,958.12

127,481,958.12

未分配利潤

942,080,240.51

855,410,165.79

所有者權益合計

3,402,660,330.95

3,315,990,256.23

負債和所有者權益總計

7,593,555,799.49

6,874,127,163.61

法定代表人：朱朝陽 主管會計工作負責人：蘇春燕 會計機構負責人：蘇春燕

合併利潤表

2018年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、營業總收入

5,516,184,390.52

4,442,736,769.41

其中：營業收入

5,516,184,390.52

4,442,736,769.41

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

5,208,073,719.42

4,199,581,154.09

其中：營業成本

4,951,704,115.11

4,021,928,936.75

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

11,965,444.72

15,760,654.56

銷售費用

110,591,527.94

83,350,415.70

管理費用

93,086,227.47

68,174,922.85

財務費用

20,983,237.64

791,477.60

資產減值損失

19,743,166.54

9,574,746.63

加：公允價值變動收益（損失以「－」號

填列）

投資收益（損失以「－」號填列）

7,878,082.20

其中：對聯營企業和合營企業的投資

收益

資產處置收益（損失以「－」號填

列）

匯兌收益（損失以「－」號填列）

其他收益

927,853.36

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

316,916,606.66

243,155,615.32

加：營業外收入

85,500.03

1,181,017.41

減：營業外支出

265,518.18

1,091,963.65

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

316,736,588.51

243,244,669.08

減：所得稅費用

47,295,956.08

38,207,170.14

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

269,440,632.43

205,037,498.94

（一）按經營持續性分類

1.持續經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

269,440,632.43

205,037,498.94

2.終止經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

（二）按所有權歸屬分類

1.歸屬於母公司所有者的淨利潤

255,580,746.21

191,808,018.94

2.少數股東損益

13,859,886.22

13,229,480.00

六、其他綜合收益的稅後淨額

歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅

後淨額

（一）以後不能重分類進損益的其他綜

合收益

1.重新計量設定受益計劃淨負債或

淨資產的變動

2.權益法下在被投資單位不能重分

類進損益的其他綜合收益中享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他綜合

收益

1.權益法下在被投資單位以後將重

分類進損益的其他綜合收益中享有的份額

2.可供出售金融資產公允價值變動

損益

3.持有至到期投資重分類為可供出

售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後

淨額

七、綜合收益總額

269,440,632.43

205,037,498.94

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額

255,580,746.21

191,808,018.94

歸屬於少數股東的綜合收益總額

13,859,886.22

13,229,480.00

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

0.99

1.28

（二）稀釋每股收益(元/股)

0.99

1.28

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：0 元, 上期被合併方實現

的淨利潤為： 0 元。

法定代表人：朱朝陽 主管會計工作負責人：蘇春燕 會計機構負責人：蘇春燕

母公司利潤表

2018年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、營業收入

5,122,702,738.74

4,219,757,188.51

減：營業成本

4,815,077,991.57

3,964,981,333.00

稅金及附加

3,732,750.97

7,536,551.27

銷售費用

21,064,052.22

19,935,633.52

管理費用

43,758,645.81

37,549,034.91

財務費用

7,279,589.98

-5,165,609.46

資產減值損失

7,299,162.42

2,756,351.00

加：公允價值變動收益（損失以「－」號

填列）

投資收益（損失以「－」號填列）

19,298,882.19

13,432,458.00

其中：對聯營企業和合營企業的投資

收益

資產處置收益（損失以「－」號填列）

其他收益

584,253.36

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

244,373,681.32

205,596,352.27

加：營業外收入

24,000.00

1,104,898.33

減：營業外支出

231,647.05

1,008,382.59

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

244,166,034.27

205,692,868.01

減：所得稅費用

35,361,337.27

29,145,033.64

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

208,804,697.00

176,547,834.37

1.持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號

填列）

208,804,697.00

176,547,834.37

2.終止經營淨利潤（淨虧損以「－」號

填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）以後不能重分類進損益的其他綜合

收益

1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨

資產的變動

2.權益法下在被投資單位不能重分類

進損益的其他綜合收益中享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他綜合收

益

1.權益法下在被投資單位以後將重分

類進損益的其他綜合收益中享有的份額

2.可供出售金融資產公允價值變動損

益

3.持有至到期投資重分類為可供出售

金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

六、綜合收益總額

208,804,697.00

176,547,834.37

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀釋每股收益(元/股)

法定代表人：朱朝陽 主管會計工作負責人：蘇春燕 會計機構負責人：蘇春燕

合併現金流量表

2018年1—6月

單位：元 幣種：人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

4,691,319,112.19

3,745,886,262.68

客戶存款和同業存放款項淨增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

266,901,501.62

14,694,233.52

經營活動現金流入小計

4,958,220,613.81

3,760,580,496.20

購買商品、接受勞務支付的現金

5,103,553,838.41

4,048,007,455.45

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現金

108,352,151.42

79,667,016.07

支付的各項稅費

112,134,814.04

148,726,268.23

支付其他與經營活動有關的現金

135,576,190.46

98,782,187.87

經營活動現金流出小計

5,459,616,994.33

4,375,182,927.62

經營活動產生的現金流量淨額

-501,396,380.52

-614,602,431.42

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

7,878,082.19

處置固定資產、無形資產和其他長

期資產收回的現金淨額

2,162.00

1,828.00

處置子公司及其他營業單位收到的

現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

500,000,000.00

投資活動現金流入小計

507,880,244.19

1,828.00

購建固定資產、無形資產和其他長

期資產支付的現金

65,183,309.30

70,829,749.00

投資支付的現金

2,200,000.00

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付的

現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

350,000,000.00

投資活動現金流出小計

417,383,309.30

70,829,749.00

投資活動產生的現金流量淨額

90,496,934.89

-70,827,921.00

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

9,800,000.00

其中：子公司吸收少數股東投資收

到的現金

取得借款收到的現金

773,670,000.00

303,670,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

773,670,000.00

313,470,000.00

償還債務支付的現金

153,670,000.00

250,000,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的

現金

140,625,279.32

114,542,985.80

其中：子公司支付給少數股東的股

利、利潤

7,044,642.00

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計

294,295,279.32

364,542,985.80

籌資活動產生的現金流量淨額

479,374,720.68

-51,072,985.80

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

五、現金及現金等價物淨增加額

68,475,275.05

-736,503,338.22

加：期初現金及現金等價物餘額

1,073,741,637.38

1,717,347,285.69

六、期末現金及現金等價物餘額

1,142,216,912.43

980,843,947.47

法定代表人：朱朝陽 主管會計工作負責人：蘇春燕 會計機構負責人：蘇春燕

母公司現金流量表

2018年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

4,408,469,101.06

3,517,787,662.91

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

252,880,531.93

9,196,410.93

經營活動現金流入小計

4,661,349,632.99

3,526,984,073.84

購買商品、接受勞務支付的現金

5,058,701,438.46

3,951,398,530.90

支付給職工以及為職工支付的現金

32,788,755.86

28,492,232.50

支付的各項稅費

56,706,360.30

97,099,086.71

支付其他與經營活動有關的現金

73,548,044.40

53,451,938.40

經營活動現金流出小計

5,221,744,599.02

4,130,441,788.51

經營活動產生的現金流量淨額

-560,394,966.03

-603,457,714.67

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

19,298,882.19

13,432,458.00

處置固定資產、無形資產和其他長

期資產收回的現金淨額

2,162.00

1,828.00

處置子公司及其他營業單位收到的

現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

500,000,000.00

投資活動現金流入小計

519,301,044.19

13,434,286.00

購建固定資產、無形資產和其他長

期資產支付的現金

37,726,100.72

43,320,188.47

投資支付的現金

2,200,000.00

20,200,000.00

取得子公司及其他營業單位支付的

現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

350,000,000.00

投資活動現金流出小計

389,926,100.72

63,520,188.47

投資活動產生的現金流量淨額

129,374,943.47

-50,085,902.47

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

533,670,000.00

203,670,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

533,670,000.00

203,670,000.00

償還債務支付的現金

3,670,000.00

200,000,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的

現金

128,759,445.95

102,105,539.91

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計

132,429,445.95

302,105,539.91

籌資活動產生的現金流量淨額

401,240,554.05

-98,435,539.91

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

五、現金及現金等價物淨增加額

-29,779,468.51

-751,979,157.05

加：期初現金及現金等價物餘額

863,822,264.48

1,504,018,916.39

六、期末現金及現金等價物餘額

834,042,795.97

752,039,759.34

法定代表人：朱朝陽 主管會計工作負責人：蘇春燕 會計機構負責人：蘇春燕

合併所有者權益變動表

2018年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

本期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫

存股

其他

綜合

收益

專

項

儲

備

盈餘公積

一般

風險

準備

未分配利潤

優先

股

永續

債

其

他

一、上年期末

餘額

185,052,458.00

2,146,592,261.26

127,481,958.12

1,032,631,319.81

76,761,486.18

3,568,519,483.37

加：會計政策

變更

前期差

錯更正

同一控

制下企業合

並

其他

二、本年期初

餘額

185,052,458.00

2,146,592,261.26

127,481,958.12

1,032,631,319.81

76,761,486.18

3,568,519,483.37

三、本期增減

變動金額（減

少以「－」

號填列）

74,020,983.00

-74,020,983.00

133,446,123.93

13,859,886.22

147,306,010.15

（一）綜合收

益總額

255,580,746.21

13,859,886.22

269,440,632.43

（二）所有者

投入和減少

資本

1．股東投入

的普通股

2．其他權益

工具持有者

投入資本

3．股份支付

計入所有者

權益的金額

4．其他

（三）利潤分

配

-122,134,622.28

-122,134,622.28

1．提取盈餘

公積

2．提取一般

風險準備

3．對所有者

（或股東）的

分配

-122,134,622.28

-122,134,622.28

4．其他

（四）所有者

權益內部結

轉

74,020,983.00

-74,020,983.00

1．資本公積

轉增資本（或

股本）

74,020,983.00

-74,020,983.00

2．盈餘公積

轉增資本（或

股本）

3．盈餘公積

彌補虧損

4．其他

（五）專項儲

備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

餘額

259,073,441.00

2,072,571,278.26

127,481,958.12

1,166,077,443.74

90,621,372.40

3,715,825,493.52

項目

上期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫

存股

其他

綜合

收益

專

項

儲

備

盈餘公積

一般

風險

準備

未分配利潤

優先

股

永續

債

其

他

一、上年期末

餘額

142,348,044.00

2,189,296,675.26

92,567,816.10

765,809,095.20

47,717,827.73

3,237,739,458.29

加：會計政策

變更

前期差

錯更正

同一控

制下企業合

並

其他

二、本年期初

餘額

142,348,044.00

2,189,296,675.26

92,567,816.10

765,809,095.20

47,717,827.73

3,237,739,458.29

三、本期增減

變動金額（減

少以「－」

號填列）

42,704,414.00

-42,704,414.00

92,164,388.14

15,984,838.00

108,149,226.14

（一）綜合收

益總額

191,808,018.94

13,229,480.00

205,037,498.94

（二）所有者

投入和減少

資本

9,800,000.00

9,800,000.00

1．股東投入

的普通股

9,800,000.00

9,800,000.00

2．其他權益

工具持有者

投入資本

3．股份支付

計入所有者

權益的金額

4．其他

（三）利潤分

配

-99,643,630.80

-7,044,642.00

-106,688,272.80

1．提取盈餘

公積

2．提取一般

風險準備

3．對所有者

（或股東）的

分配

-99,643,630.80

-7,044,642.00

-106,688,272.80

4．其他

（四）所有者

權益內部結

轉

42,704,414.00

-42,704,414.00

1．資本公積

轉增資本（或

股本）

42,704,414.00

-42,704,414.00

2．盈餘公積

轉增資本（或

股本）

3．盈餘公積

彌補虧損

4．其他

（五）專項儲

備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

餘額

185,052,458.00

2,146,592,261.26

92,567,816.10

857,973,483.34

63,702,665.73

3,345,888,684.43

法定代表人：朱朝陽 主管會計工作負責人：蘇春燕 會計機構負責人：蘇春燕

母公司所有者權益變動表

2018年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

本期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存

股

其他綜

合收益

專項

儲備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

185,052,458.00

2,148,045,674.32

127,481,958.12

855,410,165.79

3,315,990,256.23

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

185,052,458.00

2,148,045,674.32

127,481,958.12

855,410,165.79

3,315,990,256.23

三、本期增減變動金額

（減少以「－」號填列）

74,020,983.00

-74,020,983.00

86,670,074.72

86,670,074.72

（一）綜合收益總額

208,804,697.00

208,804,697.00

（二）所有者投入和減少

資本

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者

投入資本

3．股份支付計入所有者

權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

-122,134,622.28

-122,134,622.28

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股東）

的分配

-122,134,622.28

-122,134,622.28

3．其他

（四）所有者權益內部結

轉

74,020,983.00

-74,020,983.00

1．資本公積轉增資本（或

股本）

74,020,983.00

-74,020,983.00

2．盈餘公積轉增資本（或

股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

259,073,441.00

2,074,024,691.32

127,481,958.12

942,080,240.51

3,402,660,330.95

項目

上期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存

股

其他綜

合收益

專項

儲備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

142,348,044.00

2,190,750,088.32

92,567,816.10

640,826,518.46

3,066,492,466.88

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

142,348,044.00

2,190,750,088.32

92,567,816.10

640,826,518.46

3,066,492,466.88

三、本期增減變動金額

（減少以「－」號填列）

42,704,414.00

-42,704,414.00

76,904,203.57

76,904,203.57

（一）綜合收益總額

176,547,834.37

176,547,834.37

（二）所有者投入和減少

資本

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者

投入資本

3．股份支付計入所有者

權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

-99,643,630.80

-99,643,630.80

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股東）

的分配

-99,643,630.80

-99,643,630.80

3．其他

（四）所有者權益內部結

轉

42,704,414.00

-42,704,414.00

1．資本公積轉增資本（或

42,704,414.00

-42,704,414.00

股本）

2．盈餘公積轉增資本（或

股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

185,052,458.00

2,148,045,674.32

92,567,816.10

717,730,722.03

3,143,396,670.45

法定代表人：朱朝陽 主管會計工作負責人：蘇春燕 會計機構負責人：蘇春燕

三、 公司基本情況

1. 公司概況

√適用 □不適用

廣西柳州醫藥股份有限公司（以下簡稱「本公司」）系由廣西柳州醫藥有限責任公司於2011

年2月28日整體變更設立的股份有限公司,原股本為90,000,000.00股。根據公司2011年第二次

臨時股東大會決議、2013年第一次臨時股東大會決議、2014年第一次臨時股東大會決議、2014

年第三次臨時股東大會決議和中國證券監督管理委員會《關於核准廣西柳州醫藥股份有限公司首

次公開發行股票的批覆》（證監許可[2014]1187號），公司向社會公開發行人民幣普通股

28,125,000.00股，其中公開發行新股為22,500,000.00股，股東公開發售股份為5,625,000.00

股，發行後股本變更為112,500,000.00股。公司股票於2014年12月4日在上海證券交易所掛牌

上市。2016年2月4日，公司非公開發行股票29,848,044.00股，發行後股本變更為142,348,044.00

股。2017年4月18日，公司召開 2016年年度股東大會，審議通過了《關於<2016年度利潤分配

預案>的議案》，確定以2016年12月31日公司總股本142,348,044.00股為基數，以資本公積轉

增股本方式向全體股東每10股轉增3股，合計轉增42,704,414.00 股，轉增後公司總股本變更

為185,052,458.00股。2018年4月10日，公司召開2017年年度股東大會，審議通過了《關於

<2017年度利潤分配及資本公積轉增股本預案>的議案》，確定以2017年12月31日公司總股本

185,052,458.00股為基數，以資本公積轉增股本方式向全體股東每10股轉增4股，合計轉增

74,020,983.00股，轉增後公司總股本變更為259,073,441.00股。

統一社會信用代碼：91450200198592223L

註冊資本：人民幣貳億伍仟玖佰零柒萬叄仟肆佰肆拾壹元整

法定代表人：朱朝陽

成立日期：1981年12月23日

企業類型：股份有限公司（上市）

登記機關：柳州市工商行政管理局

經營範圍：藥品的批發（憑許可證在有效期內經營，具體項目以審批部門批准的為準）；預

包裝食品、保健食品、乳製品（含嬰幼兒配方乳粉）、特殊醫學用途配方食品零售兼批發；Ⅰ、

Ⅱ、Ⅲ類醫療器械的批發兼零售；消殺用品（危險化學品除外）、潤滑油、玻璃儀器、化學試劑、

化妝品、防疫用品、日用百貨的銷售；包裝材料的銷售；計量器具和衡器、文化體育用品、健身

器材、家用電器、農副產品、服裝的銷售；道路普通貨物運輸、貨物專用運輸（冷藏保鮮設備）；

貨物運輸代理及倉儲服務；裝卸搬運；醫院藥庫管理服務；商務服務；營養健康諮詢服務；醫療

設備維修、醫療設備租賃服務；辦公室設備租賃服務；房屋租賃，場地出租；醫藥企業管理策劃，

醫藥技術信息諮詢，計算機軟硬體、網絡、信息技術服務；會議展覽服務。（依法需經批准的項

目，經相關部門批准後方可開展經營活動）

本財務報表經公司董事會於2018年8月20日批准報出。

2. 合併財務報表範圍

√適用 □不適用

截至報告期末，納入合併財務報表範圍的子公司有15家，其中12家全資子公司和3家控股

子公司；孫公司有2家，其中1家全資孫公司和1家控股孫公司，具體情況見本附註「九、在其

他主體中的權益」。

本報告期合併財務報表範圍變化情況詳見本附註「八、合併範圍的變更」。

四、 財務報表的編制基礎

1. 編制基礎

本公司財務報表以持續經營為編制基礎,根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的《企

業會計準則——基本準則》（財政部令第33號發布、財政部令第76號修訂）、於2006年2月

15日及其後頒布和修訂的42項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其

他相關規定（以下合稱「企業會計準則」），以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公

司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》（2014年修訂）的披露規定編制。

2. 持續經營

√適用 □不適用

本公司自本報告期末起12個月內不存在對本公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況。

五、 重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

□適用 √不適用

1. 遵循企業會計準則的聲明

本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、

經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。

2. 會計期間

本公司會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。

3. 營業周期

√適用 □不適用

正常營業周期，是指企業從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司

正常營業周期短於一年。

正常營業周期短於一年的，自資產負債表日起一年內變現的資產或自資產負債表日起一年內

到期應予以清償的負債歸類為流動資產或流動負債。

4. 記帳本位幣

本公司的記帳本位幣為人民幣。

5. 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

√適用 □不適用

企業合併，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業合

並分為同一控制下企業合併和非同一控制下企業合併。

（1）同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時性的，為

同一控制下的企業合併。同一控制下的企業合併，在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一

方為合併方，參與合併的其他企業為被合併方。合併日，是指合併方實際取得對被合併方控制權

的日期。

本公司在一次交易取得或通過多次交易分步實現同一控制下企業合併，企業合併中取得的資

產和負債，按照合併日被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表的帳面價值的份額計量。

本公司取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整

資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

合併方為進行企業合併發生的各項直接費用，於發生時計入當期損益。

合併方在達到合併之前持有的長期股權投資，在取得日與合併方與被合併方同處於同一方最

終控制之日孰晚日與合併日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他所有者權益變動，應分別

衝減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。

（2）非同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合

並。非同一控制下的企業合併，在購買日取得對其他參與合併企業控制權的一方為購買方，參與

合併的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。

對於非同一控制下的企業合併，合併成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付

出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合併發生的審計、法律

服務、評估諮詢等中介費用以及其他管理費用於發生時計入當期損益。購買方作為合併對價發行

的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及

的或有對價按其在購買日的公允價值計入合併成本，購買日後12個月內出現對購買日已存在情況

的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合併商譽。購買方發生的合併成本及在合

並中取得的可辨認淨資產按購買日的公允價值計量。合併成本大於合併中取得的被購買方於購買

日可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認

淨資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以

及合併成本的計量進行覆核，覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價

值份額的，其差額計入當期損益。

購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未

予確認的，在購買日後12個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，

預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅

資產，同時減少商譽，商譽不足衝減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企

業合併相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。

通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併，根據《財政部關於印發企業會計準則解釋

第5號的通知》（財會〔2012〕19號）和《企業會計準則第33號——合併財務報表》第五十一

條關於「一攬子交易」的判斷標準，判斷該多次交易是否屬於「一攬子交易」。屬於「一攬子交

易」的，參考本部分前面各段描述及《長期股權投資》準則進行會計處理；不屬於「一攬子交易」

的，區分個別財務報表和合併財務報表進行相關會計處理：

在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成

本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，

在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基

礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產

導致的變動中的相應份額以外，其餘轉入當期投資收益）。

在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價

值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方

的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當採用與被購買方直接處置相關資產或

負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃淨

負債或淨資產導致的變動中的相應份額以外，其餘轉為購買日所屬當期投資收益）。

6. 合併財務報表的編制方法

√適用 □不適用

（1）合併財務報表範圍的確定原則

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指本公司擁有對被投資方的權力，

通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金

額。合併範圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企業或主體。

一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行重

新評估。

（2）合併財務報表編制的方法

本公司以自身和子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合併財務報表。

從取得子公司的淨資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合併範圍；

從喪失實際控制權之日起停止納入合併範圍。對於處置的子公司，處置日前的經營成果和現金流

量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中；當期處置的子公司，不調整合併資產負債

表的期初餘額。非同一控制下企業合併增加的子公司，其購買日後的經營成果及現金流量已經適

當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中，且不調整合併財務報表的期初餘額和對比數。同一

控制下企業合併增加的子公司，其自合併當期期初至合併日的經營成果和現金流量已經適當地包

括在合併利潤表和合併現金流量表中，並且同時調整合併財務報表的對比數。

在編制合併財務報表時，子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司

的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對於非同一控制下企業合併取得的子

公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。

公司內所有重大往來餘額、交易及未實現利潤在合併財務報表編制時予以抵銷。

子公司的股東權益及當期淨損益中不屬於本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少

數股東損益在合併財務報表中股東權益及淨利潤項下單獨列示。子公司當期淨損益中屬於少數股

東權益的份額，在合併利潤表中淨利潤項目下以「少數股東損益」項目列示。少數股東分擔的子

公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，衝減少數股東權益。

當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對於剩餘股權，按照其

在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去

按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪

失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時採用與

被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量

設定受益計劃淨負債或淨資產導致的變動以外，其餘一併轉為當期投資收益）。其後，對該部分

剩餘股權按照《企業會計準則第2號——長期股權投資》或《企業會計準則第22號——金融工具

確認和計量》等相關規定進行後續計量，詳見本附註五、14「長期股權投資」。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股

權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬於一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條

款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進

行會計處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達

成一項完整的商業結果；③一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；④一項交易單獨看

是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

不屬於一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照「不喪失控制權的情況下部分處

置對子公司的長期股權投資」適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權

的各項交易屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處

理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，

在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

7. 合營安排分類及共同經營會計處理方法

√適用 □不適用

合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安排中

享有的權利和承擔的義務，將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指本公司享有該

安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業，是指本公司僅對該安排的淨資產享

有權利的合營安排。

本公司對合營企業的投資採用權益法核算，按照本附註五、14（2）②「權益法核算的長期股

權投資」中所述的會計政策處理。

本公司作為合營方對共同經營，確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債，以及按本

公司份額確認共同持有的資產和共同承擔的負債；確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產

生的收入；按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；確認本公司單獨所發生的費用，

以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。

當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產（該資產不構成業務，下同）、或者自共同

經營購買資產時，在該等資產出售給第三方之前，本公司僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共

同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合《企業會計準則第8號——資產減值》等規定的資

產減值損失的，對於由本公司向共同經營投出或出售資產的情況，本公司全額確認該損失；對於

本公司自共同經營購買資產的情況，本公司按承擔的份額確認該損失。

8. 現金及現金等價物的確定標準

現金等價物是指企業持有的期限短（一般指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉

換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

9. 外幣業務和外幣報表折算

□適用 √不適用

10. 金融工具

√適用 □不適用

本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融資產和金融負債在初

始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，

相關的交易費用直接計入損益，對於其他類別的金融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確

認金額。

（1）金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一

項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司採用活躍市場中的報價確定其公允價

值。活躍市場中的報價是指易於定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，

且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司採用估

值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使

用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。

（2）金融資產的分類、確認和計量

以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在初始確認時劃分

為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可

供出售金融資產。

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：A.取得該金融資產的目的，主要是為了

近期內出售；B.屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本公司近

期採用短期獲利方式對該組合進行管理；C.屬於衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍

生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的

權益工具投資掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。

符合下述條件之一的金融資產，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產：A.該指定可以消除或明顯減少由於該金融資產的計量基礎不同所導致的相關利得

或損失在確認或計量方面不一致的情況；B.本公司風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，

對該金融資產所在的金融資產組合或金融資產和金融負債組合以公允價值為基礎進行管理、評價

並向關鍵管理人員報告。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產採用公允價值進行後續計量，公允價值變

動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。

②持有至到期投資

是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生

金融資產。持有至到期投資採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，在終止確認、發生減值

或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。

實際利率法是指按照金融資產或金融負債（含一組金融資產或金融負債）的實際利率計算其

攤餘成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或

適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產或金融負債當前帳面價值所使用的利率。

在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現金流

量（不考慮未來的信用損失），同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收取的、

屬於實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。

③貸款和應收款項

是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本公司劃分為貸款

和應收款的金融資產包括應收票據、應收帳款、應收利息、應收股利及其他應收款等。

貸款和應收款項採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，在終止確認、發生減值或攤銷

時產生的利得或損失，計入當期損益。

④可供出售金融資產

包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產。

可供出售債務工具投資的期末成本按照其攤餘成本法確定，即初始確認金額扣除已償還的本

金，加上或減去採用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計

攤銷額，並扣除已發生的減值損失後的金額。可供出售權益工具投資的期末成本為其初始取得成

本。可供出售金融資產採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損

失和外幣貨幣性金融資產與攤餘成本相關的匯兌差額計入當期損益外，確認為其他綜合收益，在

該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可

靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，

按照成本進行後續計量。可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股

利，計入投資收益。

（3）金融資產減值

除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司在每個資產負債表日對其

他金融資產的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。

本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，單獨

進行減值測試或包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生

減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特徵的金

融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特

徵的金融資產組合中進行減值測試。

①持有至到期投資、貸款和應收款項減值

以成本或攤餘成本計量的金融資產將其帳面價值減記至預計未來現金流量現值，減記金額確

認為減值損失，計入當期損益。金融資產在確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值

已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，金融資產轉回

減值損失後的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤餘成本。

②可供出售金融資產減值

當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時，表明該

可供出售權益工具投資發生減值。其中「嚴重下跌」是指公允價值下跌幅度累計超過20%；「非

暫時性下跌」是指公允價值連續下跌時間超過12個月。

可供出售金融資產發生減值時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予

以轉出並計入當期損益，該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、

當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的餘額。

在確認減值損失後，期後如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失

後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，可供出售權益工具投資的減值損失轉回確認為

其他綜合收益，可供出售債務工具的減值損失轉回計入當期損益。

在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鈎並

須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產的減值損失，不予轉回。

（4）金融資產轉移的確認依據和計量方法

滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：① 收取該金融資產現金流量的合同權利終止；

② 該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；③該金融資

產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄

了對該金融資產控制。

若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融

資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。

繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值及因轉移而收到的對

價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值在終止確認及未終止

確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，並將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分

的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述帳面金額之差額計入當期損益。

本公司對採用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融

資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和

報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，

不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則

繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，並根據前面各段所述的原則進行會計處理。

（5）金融負債的分類和計量

金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融

負債。初始確認金融負債，以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

負債，相關的交易費用直接計入當期損益，對於其他金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

① 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

負債的條件與分類為交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產的條件一致。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債採用公允價值進行

後續計量，公允價值的變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當

期損益。

②其他金融負債

與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具

結算的衍生金融負債，按照成本進行後續計量。其他金融負債採用實際利率法，按攤餘成本進行

後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。

（6）金融負債的終止確認

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本公司

（債務人）與債權人之間籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與

現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉出的非

現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

（7）金融資產和金融負債的抵銷

當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同

時本公司計劃以淨額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相

互抵銷後的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，

不予相互抵銷。

（8）權益工具

權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的合同。企業合併中

合併方發行權益工具發生的交易費用抵減權益工具的溢價收入，不足抵減的，衝減留存收益。其

餘權益工具，在發行時收到的對價扣除交易費用後增加股東權益。本公司對權益工具持有方的各

種分配（不包括股票股利），減少股東權益。本公司不確認權益工具的公允價值變動額。

11. 應收款項

(1). 單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

√適用 □不適用

單項金額重大的判斷依據或金額標準

本公司將單項金額超過200萬元的應收款項視

為重大應收款項

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生了

減值的，應當根據其未來現金流量現值低於其

帳面價值的差額確認減值損失，個別認定計提

壞帳準備，經減值測試後不存在減值的，應當

包括在具有類似風險組合特徵的應收款項中計

提壞帳準備。

(2). 按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項：

√適用 □不適用

按信用風險特徵組合計提壞帳準備的計提方法（帳齡分析法、餘額百分比法、其他方法）

帳齡分析法組合

按帳齡計提壞帳準備

合併報表範圍內公司組合

不計提壞帳準備

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的

√適用 □不適用

帳齡

應收帳款計提比例(%)

其他應收款計提比例(%)

1年以內（含1年）

其中：1年以內分項，可添加行

半年以內

0.25

半年-1年

5.00

5.00

1－2年

10.00

10.00

2－3年

20.00

20.00

3年以上

3－4年

40.00

40.00

4－5年

70.00

70.00

5年以上

100.00

100.00

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的

□適用 √不適用

(3). 單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項：

√適用 □不適用

單項計提壞帳準備的理由

有客觀證據表明其發生減值的

壞帳準備的計提方法

根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額

確認減值損失。

12. 存貨

√適用 □不適用

（1）存貨的類別：包括在日常活動中持有的原材料、庫存商品、產成品、低值易耗品和包裝

物等。

（2）存貨計價方法：購入和入庫按實際成本計價，領用和銷售產成品個別計價法核算。

（3）存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法：期末，存貨按成本與可變現淨

值孰低計價。如果由於存貨毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低於成本等原因，使存貨成本

高於可變現淨值的，按單個存貨項目可變現淨值低於成本的差額計提存貨跌價損失準備。可變現

淨值按正常經營過程中，以存貨的估計售價減去存貨的採購成本、估計的銷售費用以及相關稅費

後的金額確定。為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎計

算。本公司持有的多於銷售合同訂購數量的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。以前

減記存貨價值的影響因素已經消失的，在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入

當期損益。

（4）存貨盤存制度：永續盤存制。

（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法：低值易耗品和包裝物在領用時採用一次攤銷法。

13. 持有待售資產

□適用 √不適用

14. 長期股權投資

√適用 □不適用

長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、重大影響的權益性投資，以及對其合營企

業的權益性投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的權益性投資，作為可

供出售金融資產或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算。

共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須

經過分享控制權的參與方一致同意後才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務和經

營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。

（1）投資成本的確定

對於同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在合併日按照被合併方所有者權益在最終

控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始

投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務帳面價值之間的差額，調整資本公積；

資本公積不足衝減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照被合併

方股東權益/所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初

始投資成本，按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值

總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益（通過多次交易分步取得

同一控制下被合併方的股權，最終形成同一控制下企業合併的，應分別是否屬於「一攬子交易」

進行處理：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬

於「一攬子交易」的，在合併日按照應享有被合併方股東權益/所有者權益在最終控制方合併財務

報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到

合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，

調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。合併日之前持有的股權投資因採用權益法

核算或為可供出售金融資產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理）。

對於非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在購買日按照合併成本作為長期股權投

資的初始投資成本，合併成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的

公允價值之和（通過多次交易分步取得被購買方的股權，最終形成非同一控制下的企業合併的，

應分別是否屬於「一攬子交易」進行處理：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控

制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，按照原持有被購買方的股權投資帳面價值

加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權採

用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理。原持有股權投資為可供出售金融資產的，

其公允價值與帳面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入當期損益）。

合併方或購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理

費用，於發生時計入當期損益。

除企業合併形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股

權投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的

公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原帳面

價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅

金及其他必要支出也計入投資成本。對於因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同

控制但不構成控制的，長期股權投資成本為按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》

確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。

（2）後續計量及損益確認方法

對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，採用權益

法核算。此外，公司財務報表採用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。

① 成本法核算的長期股權投資

採用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資

的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤

外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。

② 權益法核算的長期股權投資

採用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資

產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投

資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。

採用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，

分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；按照被投資單位宣告分

派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值；對於被投資單位除

淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價值並

計入資本公積。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認

資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。被投資單位採用的會計政策

及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行

調整，並據以確認投資收益和其他綜合收益。對於本公司與聯營企業及合營企業之間發生的交易，

投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬於本公司的部分

予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬於

所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。本公司向合營企業或聯營企業投出的資產構成業務的，投

資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的

初始投資成本，初始投資成本與投出業務的帳面價值之差，全額計入當期損益。本公司向合營企

業或聯營企業出售的資產構成業務的，取得的對價與業務的帳面價值之差，全額計入當期損益。

本公司自聯營企業及合營企業購入的資產構成業務的，按《企業會計準則第20號——企業合併》

的規定進行會計處理，全額確認與交易相關的利得或損失。

在確認應分擔被投資單位發生的淨虧損時，以長期股權投資的帳面價值和其他實質上構成對

被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的

義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以後期間實現淨利潤

的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

③ 收購少數股權

在編制合併財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享

有子公司自購買日（或合併日）開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公

積不足衝減的，調整留存收益。

④ 處置長期股權投資

在合併財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處

置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司淨資產的差額計入股東權益；母公司部分處置對子

公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本附註五、6 「合併財務報表的編制方法」

中所述的相關會計政策處理。

其他情形下的長期股權投資處置，對於處置的股權，其帳面價值與實際取得價款的差額，計

入當期損益。

採用權益法核算的長期股權投資，處置後的剩餘股權仍採用權益法核算的，在處置時將原計

入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的

基礎進行會計處理。因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動

而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。

採用成本法核算的長期股權投資，處置後剩餘股權仍採用成本法核算的，其在取得對被投資

單位的控制之前因採用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，採用

與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，並按比例結轉當期損益；因採

用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有

者權益變動按比例結轉當期損益。

本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置後

的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股

權視同自取得時即採用權益法核算進行調整；處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制

或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日

的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。對於本公司取得對被投資單位的控制之前，因

採用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控

制時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因採用權益法核算而

確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動在喪

失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置後的剩餘股權採用權益法核算的，其他綜合

收益和其他所有者權益按比例結轉；處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處

理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。

本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股

權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值

之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權

益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除

淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止採用

權益法時全部轉入當期投資收益。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬於一攬子

交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資並喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控

制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資帳面價值之間的差額，先確認為其

他綜合收益，到喪失控制權時再一併轉入喪失控制權的當期損益。

15. 投資性

房地產

(1). 如果採用成本計量模式的：

折舊或攤銷方法

本公司投資性

房地產

主要為房屋建築物。採用成本模式對投資性

房地產

進行後續計量，並按

照與房屋建築物或土地使用權一致的政策進行折舊或攤銷。

16. 固定資產

(1). 確認條件

√適用 □不適用

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一個會計年

度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量

時才予以確認。固定資產按成本並考慮預計棄置費用因素的影響進行初始。

(2). 折舊方法

√適用 □不適用

類別

折舊方法

折舊年限（年）

殘值率

年折舊率

房屋建築物

直線法

20-50

5.00%

1.90%-4.75%

機械設備

直線法

10

5.00%

9.50%

運輸設備

直線法

10

5.00%

9.50%

其他設備

直線法

3-5

5.00%

19.00%-31.67%

(3). 融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

√適用 □不適用

融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉

移，也可能不轉移。以融資租賃方式租入的固定資產採用與自有固定資產一致的政策計提租賃資

產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊；

無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短

的期間內計提折舊。

17. 在建工程

√適用 □不適用

在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使

用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態後結轉為固

定資產。

18. 借款費用

√適用 □不適用

借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。

可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費

用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始

資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時，停止資

本化。其餘借款費用在發生當期確認為費用。

專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進

行暫時性投資取得的投資收益後的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部

分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般

借款的加權平均利率計算確定。

資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當

期損益。

符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可

銷售狀態的固定資產、投資性

房地產

和存貨等資產。

如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、並且中斷時間連續超過3

個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。

19. 生物資產

□適用 √不適用

20. 油氣資產

□適用 √不適用

21. 無形資產

(1). 計價方法、使用壽命、減值測試

√適用 □不適用

無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。

無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本

公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發生時計入

當期損益。

取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建築物，相關的土地使用權

支出和建築物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建築物，則將有

關價款在土地使用權和建築物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。

使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去預計淨殘值和已計提的減值準備累

計金額在其預計使用壽命內採用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。

期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，如發生變更則作為會計

估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核，如果有證據表明該

無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命並按照使用壽命有限的無形

資產的攤銷政策進行攤銷。

(2). 內部研究開發支出會計政策

√適用 □不適用

本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。

研究階段的支出，於發生時計入當期損益。

開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支

出計入當期損益：

①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

②具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形

資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出

售該無形資產；

⑤歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。

22. 長期資產減值

√適用 □不適用

對於固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性

房地產

及對

子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，本公司於資產負債表日判斷

是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命

不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值

測試。

減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值

損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者

之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產

活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可

獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅

費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按

照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行

折現後的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可

收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生

現金流入的最小資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的帳面價值分攤至預期從企業合

並的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組

合的可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組

或資產組組合的商譽的帳面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的帳

面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

長期資產減值損失一經確認，在以後會計期間不得轉回。

23. 長期待攤費用

√適用 □不適用

長期待攤費用是指公司已經發生但應由本期和以後各期分擔的分攤期限在一年以上（不含一

年）的各項費用，包括以經營租賃方式租入的固定資產改良支出等。

長期待攤費用按實際發生額入帳，在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的

費用項目不能使以後會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。

24. 職工薪酬

(1)、短期薪酬的會計處理方法

√適用 □不適用

本公司在職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並按照受益對象計

入當期損益或相關資產成本；其中，非貨幣性福利按照公允價值計量。

(2)、離職後福利的會計處理方法

√適用 □不適用

離職後福利計劃按照承擔的風險和義務情況，可以分為設定提存計劃和設定受益計劃。

①設定提存計劃

公司根據在資產負債表日為換取職工在會計期間提供的服務而向單獨主體繳存的提存金，確

認為負債，並按照受益對象計人當期損益或相關資產成本。

②設定受益計劃

設定受益計劃，是指除設定提存計劃以外的離職後福利計劃。會計處理包括下列步驟：

1）根據預期累計福利單位法，採用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和財務變

量等作出估計，計量設定受益計劃所產生的義務，並確定相關義務的所屬期間；公司對所有設定

受益計劃義務予以折現，包括預期在職工提供服務的年度報告期間結束後的十二個月內支付的義

務。折現時所採用的折現率根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活

躍市場上的高質量

公司債

券的市場收益率確定；

2）設定受益計劃存在資產的，將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形

成的赤字或盈餘確認為一項設定受益計劃淨負債或淨資產。設定受益計劃存在盈餘的，以設定受

益計劃的盈餘和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃淨資產。資產上限是指公司可從設定受

益計劃退款或減少未來對設定受益計劃繳存資金而獲得的經濟利益的現值；

3）期末，將設定受益計劃產生的職工薪酬成本確認為服務成本、設定受益計劃淨負債或淨資

產的利息淨額以及重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動，其中服務成本和設定受

益計劃淨負債或淨資產的利息淨額計入當期損益或相關資產成本，重新計量設定受益計劃淨負債

或淨資產所產生的變動計入其他綜合收益，並且在後續會計期間不允許轉回至損益，但可以在權

益範圍內轉移這些在其他綜合收益確認的金額；

4）在設定受益計劃結算時，確認一項結算利得或損失。

(3)、辭退福利的會計處理方法

√適用 □不適用

公司向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入

當期損益：①公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；②公司

確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

在公司不能單方面撤回解除勞動關係計劃或裁減建議時和確認與涉及支付辭退福利的重組相

關的成本費用時兩者孰早日，確認因解除與職工的勞動關係給予補償而產生的負債，同時計入當

期損益。公司按照辭退計劃條款的規定，合理預計並確認辭退福利產生的應付職工薪酬。辭退福

利預期在其確認的年度報告期結束後十二個月內完全支付的，適用短期薪酬的相關規定；辭退福

利預期在年度報告期結束後十二個月內不能完全支付的，適用其他長期職工福利的有關規定。

(4)、其他長期職工福利的會計處理方法

√適用 □不適用

公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃進行會

計處理；除此之外的其他長期福利，按照設定受益計劃進行會計處理，但是重新計量其他長期職

工福利淨負債或淨資產所產生的變動計入當期損益或相關資產成本。

25. 預計負債

√適用 □不適用

當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：（1）該義務是本公司承擔的

現時義務；（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。

在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行

相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。

如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到

時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

26. 股份支付

□適用 √不適用

27. 優先股、永續債等其他金融工具

□適用 √不適用

28. 收入

√適用 □不適用

（1）收入確認原則

①銷售商品收入

銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購

貨方；公司不再保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也不再對已售出的商品實施有效控制；

收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入；相關的已發生或將發生的成本能夠可

靠地計量。

②提供勞務收入

提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、

相關經濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生的成本能夠

可靠地計量），採用完工百分比法確認提供勞務的收入，並按已完工作的測量或已經提供勞務佔

應提供勞務總量的比例/已經發生的成本佔估計總成本的比例確定提供勞務交易的完工進度。提供

勞務交易的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的，若已經發生的勞務成本預計能夠得到補償，

按已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，並按相同金額結轉勞務成本；若已經發生的勞務

成本預計不能夠得到補償，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認勞務收入。

③建造合同收入

建造合同的結果在資產負債表日能夠可靠估計的，根據完工百分比法確認合同收入和合同費

用。合同完工進度按【累計實際發生的合同成本佔合同預計總成本的比例/已經完成的合同工作量

佔合同預計總工作量的比例/實際測定的完工進度】確定。

建造合同的結果能夠可靠估計是指同時滿足：①合同總收入能夠可靠地計量；②與合同相關

的經濟利益很可能流入企業；③實際發生的合同成本能夠清楚地區分和可靠地計量；④合同完工

進度和為完成合同尚需發生的成本能夠可靠地確定。

如建造合同的結果不能可靠地估計，但合同成本能夠收回的，合同收入根據能夠收回的實際

合同成本予以確認，合同成本在其發生的當期確認為合同費用；合同成本不可能收回的，在發生

時立即確認為合同費用，不確認合同收入。使建造合同的結果不能可靠估計的不確定因素不復存

在的，按照完工百分比法確定與建造合同有關的收入和費用。

合同預計總成本超過合同總收入的，將預計損失確認為當期費用。

在建合同累計已發生的成本和累計已確認的毛利（虧損）與已結算的價款在資產負債表中以

抵銷後的淨額列示。在建合同累計已發生的成本和累計已確認的毛利（虧損）之和超過已結算價

款的部分作為存貨列示；在建合同已結算的價款超過累計已發生的成本與累計已確認的毛利（虧

損）之和的部分作為預收款項列示。

④使用費收入和利息收入

根據有關合同或協議，使用費按權責發生制確認收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資

金的時間和實際利率計算確定

（2）收入確認的具體方法

公司主要銷售藥品、醫療器械、保健品等產品。產品收入確認需滿足以下條件：公司已根據

合同約定將產品交付給購貨方，且產品銷售收入金額已確定，已經收回貨款或取得了收款憑證且

相關的經濟利益很可能流入，產品相關的成本能夠可靠地計量。

29. 政府補助

(1)、與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

√適用 □不適用

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產的使用壽命內按照合理、系統的方

法分期計入當期損益或衝減相關資產的帳面價值。

(2)、與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

√適用 □不適用

與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，並

在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益或衝減相關成本；用於補償已經發生的相關成本

費用或損失的，直接計入當期損益或衝減相關成本。

30. 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

√適用 □不適用

（1）當期所得稅

資產負債表日，對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計

算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根

據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整後計算得出。

（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債

某些資產、負債項目的帳面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按

照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的帳面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，採

用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。

與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額

（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有

關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，

如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，

也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產

生的遞延所得稅負債。

與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產

生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，

對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未

來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予

確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異

的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。

對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款

抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關

資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。

於資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來很可能無法獲得足夠的

應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲

得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

（3）所得稅費用

所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。

除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計

入其他綜合收益或股東權益，以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的帳面價值外，其餘當期

所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。

（4）所得稅的抵銷

當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公

司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延

所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相

關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨

額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅資產及遞延所

得稅負債以抵銷後的淨額列報。

31. 租賃

(1)、經營租賃的會計處理方法

√適用 □不適用

（1）本公司作為承租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。初始直

接費用計入當期損益。或有租金於實際發生時計入當期損益。

（2）本公司作為出租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直

接費用於發生時予以資本化，在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損

益；其他金額較小的初始直接費用於發生時計入當期損益。或有租金於實際發生時計入當期損益。

(2)、融資租賃的會計處理方法

√適用 □不適用

（1）本公司作為承租人記錄融資租賃業務

於租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作

為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資

費用。此外，在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於租賃項目的初始直接費用也計

入租入資產價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用後的餘額分別長期負債和一年內到期的長

期負債列示。

未確認融資費用在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資費用。或有租金於實際發生

時計入當期損益。

（2）本公司作為出租人記錄融資租賃業務

於租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的

入帳價值，同時記錄未擔保餘值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保餘值之和與其現值

之和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實現融資收益後的餘額分別長期債權

和一年內到期的長期債權列示。

未實現融資收益在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資收入。或有租金於實際發生

時計入當期損益。

32. 其他重要的會計政策和會計估計

□適用 √不適用

33. 重要會計政策和會計估計的變更

(1)、重要會計政策變更

√適用 □不適用

會計政策變更的內容和原因

審批程序

備註(受重要影響的報表項目

名稱和金額)

--

--

--

其他說明

①2017年4月28日，財政部以財會[2017]13號發布了《企業會計準則第42號——持有待售

的非流動資產、處置組和終止經營》，自2017年5月28日起實施。2017年5月10日，財政部

以財會[2017]15號發布了《企業會計準則第16號——政府補助（2017年修訂）》，自2017年6

月12日起實施。上述會計政策變更採用未來適用法處理。

②本公司編制2018年1-6月報表執行《財政部關於修訂印發一般企業財務報表格式的通知》

(財會〔2017〕30號)進行編制，2017年1-6月比較數據不予調整。

(2)、重要會計估計變更

□適用 √不適用

34. 其他

√適用 □不適用

廣西政府指定本公司承擔廣西重大災情、疫情、急救等突發事件和地方常見病所需的醫藥商

品儲備、調撥和供應任務。本公司作為承擔醫藥特準儲備物資儲備任務的企業，通過當地政府取

得政府提供的特準儲備基金，並帳列於其他非流動負債中。本公司根據廣西政府的儲備計劃(品種

和數量)對相應的醫藥特準儲備物資進行儲備，實行動態管理，並帳列於其他非流動資產中。

六、 稅項

1. 主要稅種及稅率

主要稅種及稅率情況

√適用 □不適用

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

以產品銷售收入為計稅依據

17%、16%、13%、11%、10%、6%、

3%、0

消費稅

營業稅

城市維護建設稅

按照應納流轉稅額為計稅依據

7%、5%

企業所得稅

以應納稅所得額為計稅依據

25%、15%、0

教育費附加

按照應納流轉稅額為計稅依據

3%

地方教育發展費

按照應納流轉稅額為計稅依據

2%

水利建設基金

以營業收入為計稅依據

0.05%、0

註：根據《財政部 國家稅務總局關於簡併增值稅稅率有關政策的通知》（財稅[2017]37號）

中藥材的增值稅稅率由13%變更為11%，自2017年7月1日起執行新的增值稅率；《財政部 稅務

總局關於調整增值稅稅率的通知》（財稅[2018]32號），2018年5月1日起執行新的增值稅稅率

16%、10%；服務費的增值稅稅率為6%；生物製品於2012年8月實行簡易徵收辦法，增值稅率為

3%；計生用品為免稅用品。

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

√適用 □不適用

納稅主體名稱

所得稅稅率（%）

廣西柳州醫藥股份有限公司

15

柳州桂中大藥房連鎖有限責任公司

15

廣西南寧柳藥藥業有限公司

15

廣西玉林柳藥藥業有限公司

15

廣西桂林柳藥藥業有限公司

15

廣西貴港柳藥藥業有限公司

15

廣西仙茱中藥科技有限公司

0

2. 稅收優惠

√適用 □不適用

根據財稅[2011]58號文規定，自2011年1月1日至2020年12月31日，對設在西部地區的

鼓勵類產業企業減按15%的稅率徵收企業所得稅。2013年11月28日，柳州高新技術產業開發區

地方稅務局對本公司出具《企業所得稅備案類稅收優惠備案告知書》（高新2013年第09號），

公司自2013年1月1日起至2020年12月31日止執行企業所得稅西部大開發稅收優惠政策，減

按15%的稅率繳納企業所得稅。

根據財稅[2011]58號文規定，自2011年1月1日至2020年12月31日，對設在西部地區的

鼓勵類產業企業減按15%的稅率徵收企業所得稅。2012年 6月16日，柳州市地方稅務局直屬第

一稅務分局出具《企業所得稅備案類稅收優惠備案告知書》（柳地稅直屬-2012年第27號），本

公司全資子公司柳州桂中大藥房連鎖有限責任公司自2011年1月1日起執行企業所得稅西部大開

發稅收優惠政策，減按15%的稅率繳納企業所得稅。

根據財稅[2011]58號文規定，自2011年1月1日至2020年12月31日，對設在西部地區的

鼓勵類產業企業減按15%的稅率徵收企業所得稅。2015年6月23日，南寧市國家稅務局接收本公

司子公司廣西南寧柳藥藥業有限公司的企業所得稅優惠備案申請，並在網上申報系統中修改優惠

稅率，廣西南寧柳藥藥業有限公司自2015年1月1日至2020年12月31日執行企業所得稅西部

大開發稅收優惠政策，減按15%的稅率繳納企業所得稅。

根據財稅[2011]58號文規定，自2011年1月1日至2020年12月31日，對設在西部地區的

鼓勵類產業企業減按15%的稅率徵收企業所得稅。2017年5月19日，玉林市玉州區國家稅務局接

收本公司子公司廣西玉林柳藥藥業有限公司的企業所得稅優惠備案申請，並在網上申報系統中修

改優惠稅率，廣西玉林柳藥藥業有限公司自2017年1月1日至2017年12月31日執行企業所得

稅西部大開發稅收優惠政策，減按15%的稅率繳納企業所得稅。

根據財稅[2011]58號文規定，自2011年1月1日至2020年12月31日，對設在西部地區的

鼓勵類產業企業減按15%的稅率徵收企業所得稅。2017年6月13日，桂林市高新技術產業開發區

國家稅務局接收本公司子公司廣西桂林柳藥藥業有限公司的企業所得稅優惠備案申請，並在網上

申報系統中修改優惠稅率，廣西桂林柳藥藥業有限公司自2017年1月1日至2017年12月31日

執行企業所得稅西部大開發稅收優惠政策，減按15%的稅率繳納企業所得稅。

根據財稅[2011]58號文規定，自2011年1月1日至2020年12月31日，對設在西部地區的

鼓勵類產業企業減按15%的稅率徵收企業所得稅。2017年12月27日，貴港市港北區國家稅務局

接收本公司子公司廣西貴港柳藥藥業有限公司的企業所得稅優惠備案申請，並在網上申報系統中

修改優惠稅率，廣西貴港柳藥藥業有限公司自2017年1月1日至2017年12月31日執行企業所

得稅西部大開發稅收優惠政策，減按15%的稅率繳納企業所得稅。

根據《財政部 國家稅務總局關於發布享受企業所得稅優惠政策的

農產品

初加工範圍《試行》

的通知》（財稅[2008]149號）文規定，通過對各種藥用植物的根、莖、皮、葉、花、果實、種

子等，進行挑選、整理、綑紮、清洗、涼曬、切碎、蒸煮、炒制等簡單加工處理，製成的片、絲、

塊、段等中藥材所得免徵企業所得稅，本公司子公司廣西仙茱中藥科技有限公司符合《享受企業

所得稅優惠政策的初加工範圍（試行）》中的從事藥用植物初加工的企業的規定，其所得額免徵

企業所得稅，公司按照相關規定向南寧市國家稅務局辦理了相關的企業所得稅優惠事項的備案登

記。

根據《廣西壯族自治區財政廳 廣西壯族自治區水利廳關於減徵地方水利建設基金的通知》（桂

財稅[2017]32號），自2017年7月1日起，減半徵收地方水利建設基金，該政策執行時間至2020

年12月31日止。本公司及合併範圍內的所有公司均享受該優惠政策。

根據《廣西壯族自治區人民政府辦公廳關於印發進一步減輕企業稅費負擔若干措施的通知》

（桂政辦發（2018）50號）和《廣西壯族自治區財政廳關於暫停徵收涉企地方水利建設基金的通

知》（桂財稅〔2018〕19號），自2018年7月1日至2020年12月31日，對企業（含個體工商

戶）暫停徵收地方水利建設基金。按2018年7月申報期開始免徵，本公司及合併範圍內的所有公

司均享受該優惠政策。

3. 其他

□適用 √不適用

七、 合併財務報表項目注釋

1、 貨幣資金

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

566.18

387.31

銀行存款

1,142,216,346.25

1,073,741,250.07

其他貨幣資金

合計

1,142,216,912.43

1,073,741,637.38

其中：存放在境外的款項總額

其他說明

無

2、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

□適用 √不適用

3、 衍生金融資產

□適用 √不適用

4、 應收票據

(1). 應收票據分類列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌票據

126,420,339.65

145,851,590.58

商業承兌票據

112,771,978.40

34,118,118.77

合計

239,192,318.05

179,969,709.35

(2). 期末公司已質押的應收票據

□適用 √不適用

(3). 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌票據

520,003,012.07

商業承兌票據

合計

520,003,012.07

(4). 期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

5、 應收帳款

(1). 應收帳款分類披露

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

金額

比例(%)

金額

計提比

例(%)

單項金額重大並單獨

計提壞帳準備的應收

帳款

按信用風險特徵組合

計提壞帳準備的應收

帳款

4,752,844,155.15

100.00

64,678,914.36

1.36

4,688,165,240.79

3,839,009,404.42

100.00

45,645,550.31

1.19

3,793,363,854.11

單項金額不重大但單

獨計提壞帳準備的應

收帳款

合計

4,752,844,155.15

/

64,678,914.36

/

4,688,165,240.79

3,839,009,404.42

/

45,645,550.31

/

3,793,363,854.11

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

□適用 √不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內

其中：1年以內分項

半年以內

3,841,084,962.92

9,602,712.40

0.25%

半年-1年

783,644,024.81

39,182,201.24

5.00%

1年以內小計

4,624,728,987.73

48,784,913.64

1至2年

108,469,984.98

10,846,998.50

10.00%

2至3年

17,089,870.73

3,417,974.15

20.00%

3年以上

3至4年

860,168.85

344,067.54

40.00%

4至5年

1,367,274.45

957,092.12

70.00%

5年以上

327,868.41

327,868.41

100.00%

合計

4,752,844,155.15

64,678,914.36

1.36%

確定該組合依據的說明：

無

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額19,033,364.05元；本期收回或轉回壞帳準備金額0元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

(4). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況：

√適用 □不適用

單位：元

單位名稱

期末餘額

帳齡

佔應收款期末餘額

合計數的比例(%)

壞帳準備期末

餘額

客戶A

166,065,092.58

半年以內

3.49

415,162.73

客戶B

160,629,262.33

半年以內

3.38

401,573.16

客戶C

140,751,577.18

半年以內，半年至1年，

1-2年

2.96

351,878.94

客戶D

139,523,352.59

半年以內

2.94

348,808.38

客戶E

139,188,487.69

半年以內，半年至1年

2.93

2,938,290.40

合計

746,152,772.37

15.70

4,455,713.61

(5). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款：

□適用 √不適用

(6). 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

6、 預付款項

(1). 預付款項按帳齡列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1年以內

155,344,719.06

98.71

160,308,540.29

94.35

1至2年

1,266,239.43

0.81

7,369,226.76

4.34

2至3年

759,074.80

0.48

2,224,008.68

1.31

3年以上

合計

157,370,033.29

100.00

169,901,775.73

100.00

帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

無

(2). 按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況：

√適用 □不適用

單位：元

序號

單位名稱

金額

與本公司關係

帳齡

未結算原因

1

供應商A

8,931,962.93

供應商

1年以內

尚未結算

2

供應商B

6,219,759.62

供應商

1年以內

尚未結算

3

供應商C

4,634,600.00

供應商

1年以內

尚未結算

4

供應商D

2,264,541.98

供應商

1年以內

尚未結算

5

供應商E

2,071,624.87

供應商

1年以內

尚未計算

合 計

24,122,489.40

其他說明

□適用 √不適用

7、 應收利息

(1). 應收利息分類

□適用 √不適用

(2). 重要逾期利息

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

8、 應收股利

(1). 應收股利

□適用 √不適用

(2). 重要的帳齡超過1年的應收股利：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

9、 其他應收款

(1). 其他應收款分類披露

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例(%)

金額

計提比例

(%)

金額

比例(%)

金額

計提比例

(%)

單項金額重大並單獨

計提壞帳準備的其他

應收款

按信用風險特徵組合

計提壞帳準備的其他

應收款

66,655,690.82

100.00

12,794,683.86

19.20

53,861,006.96

64,961,236.34

100.00

12,084,881.40

18.60

52,876,354.94

單項金額不重大但單

獨計提壞帳準備的其

他應收款

合計

66,655,690.82

/

12,794,683.86

/

53,861,006.96

64,961,236.34

/

12,084,881.40

/

52,876,354.94

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款

□適用 √不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

其中：1年以內分項

1年以內

39,867,179.50

1,993,358.98

5.00

1年以內小計

39,867,179.50

1,993,358.98

5.00

1至2年

3,739,046.52

373,904.65

10.00

2至3年

9,164,186.70

1,832,837.34

20.00

3年以上

3至4年

6,203,858.01

2,481,543.20

40.00

4至5年

5,227,934.67

3,659,554.27

70.00

5年以上

2,453,485.42

2,453,485.42

100.00

合計

66,655,690.82

12,794,683.86

19.20

確定該組合依據的說明：

無

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額709,802.46元；本期收回或轉回壞帳準備金額0元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

(4). 其他應收款按款項性質分類情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

保證金

35,190,854.50

36,105,789.41

配送保證金

13,000,000.00

13,300,000.00

專項維修、住房資金

335,281.50

330,665.50

房屋租賃押金

10,532,800.69

9,635,813.59

備用金

3,675,697.50

297,870.80

綜合服務款項

2,949,934.94

代付水電費

661,176.35

611,176.35

其他

3,259,880.28

1,729,985.75

合計

66,655,690.82

64,961,236.34

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期

末餘額合計數的

比例(%)

壞帳準備

期末餘額

客戶一

保證金

30,000,000.00

1年以內

45.01

1, 500,000.00

客戶二

配送保證金

5,000,000.00

2至3年

7.50

1,000,000.00

客戶三

配送保證金

4,000,000.00

3至4年

6.00

1,600,000.00

客戶四

配送保證金

4,000,000.00

2至3年、4

至5年

6.00

1,800,000.00

客戶五

履約保證金

2,100,000.00

4至5年

3.15

1,470,000.00

合計

/

45,100,000.00

/

67.66

7,370,000.00

(6). 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

(7). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：

□適用 √不適用

(8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

10、 存貨

(1). 存貨分類

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價

準備

帳面價值

帳面餘額

跌價

準備

帳面價值

原材料

18,038,071.42

18,038,071.42

6,153,216.61

6,153,216.61

在產品

6,113,577.35

6,113,577.35

2,731,330.10

2,731,330.10

庫存商品

1,038,973,018.38

1,038,973,018.38

1,068,958,247.07

1,068,958,247.07

周轉材料

消耗性生物資

產

建造合同形成

的已完工未結

算資產

發出商品

57,784,558.78

57,784,558.78

47,935,212.10

47,935,212.10

合計

1,120,909,225.93

1,120,909,225.93

1,125,778,005.88

1,125,778,005.88

(2). 存貨跌價準備

□適用 √不適用

(3). 存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明：

□適用 √不適用

(4). 期末建造合同形成的已完工未結算資產情況：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

11、 持有待售資產

□適用 √不適用

12、 一年內到期的非流動資產

□適用 √不適用

13、 其他流動資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

44,846,015.73

39,427,246.01

城建稅

1,381.15

教育費附加

986.53

理財產品

200,000,000.00

350,000,000.00

其他

151,654.41

436,073.98

合計

245,000,037.82

389,863,319.99

其他說明

無

14、 可供出售金融資產

(1). 可供出售金融資產情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值

準備

帳面價值

帳面餘額

減值

準備

帳面價值

可供出售債務工具：

可供出售權益工具：

75,046,000.00

75,046,000.00

75,046,000.00

75,046,000.00

按公允價值計量的

按成本計量的

75,046,000.00

75,046,000.00

75,046,000.00

75,046,000.00

合計

75,046,000.00

75,046,000.00

75,046,000.00

75,046,000.00

(2). 期末按公允價值計量的可供出售金融資產

□適用 √不適用

(3). 期末按成本計量的可供出售金融資產

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

被投資

單位

帳面餘額

減值準備

在被

投資

單位

持股

比例

(%)

本期

現金

紅利

期初

本

期

增

加

本

期

減

少

期末

期

初

本

期

增

加

本

期

減

少

期

末

共青城柳藥

天源投資管

理合夥企業

(有限合夥)

75,046,000.00

75,046,000.00

13.30

合計

75,046,000.00

75,046,000.00

/

(4). 報告期內可供出售金融資產減值的變動情況

□適用 √不適用

(5). 可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

15、 持有至到期投資

(1). 持有至到期投資情況：

□適用 √不適用

(2). 期末重要的持有至到期投資：

□適用 √不適用

(3). 本期重分類的持有至到期投資：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

16、 長期應收款

(1) 長期應收款情況：

□適用 √不適用

(2) 因金融資產轉移而終止確認的長期應收款

□適用 √不適用

(3) 轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

17、 長期股權投資

□適用 √不適用

18、 投資性

房地產

投資性

房地產

計量模式

(1). 採用成本計量模式的投資性

房地產

單位：元 幣種：人民幣

項目

房屋、建築物

土地使用權

在建工程

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

4,877,985.92

4,877,985.92

2.本期增加金額

（1）外購

（2）存貨\固定資產\在

建工程轉入

（3）企業合併增加

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

4,877,985.92

4,877,985.92

二、累計折舊和累計攤銷

1.期初餘額

4,634,086.62

4,634,086.62

2.本期增加金額

（1）計提或攤銷

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

4,634,086.62

4,634,086.62

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3、本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

243,899.30

243,899.30

2.期初帳面價值

243,899.30

243,899.30

(2). 未辦妥產權證書的投資性

房地產

情況：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

19、 固定資產

(1). 固定資產情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

房屋及建築物

機器設備

運輸工具

其他設備

合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

303,460,002.45

125,992,258.07

24,443,795.06

34,499,992.07

488,396,047.65

2.本期增加

金額

106,173,761.79

24,390,773.33

277,277.34

3,844,148.34

134,685,960.80

（1）購置

5,421,373.48

277,277.34

3,844,148.34

9,542,799.16

（2）在建

工程轉入

106,173,761.79

18,969,399.85

125,143,161.64

（3）企業

合併增加

3.本期減少

金額

56,657.27

98,984.02

3,075.22

158,716.51

（1）處置

或報廢

56,657.27

98,984.02

3,075.22

158,716.51

4.期末餘額

409,633,764.24

150,326,374.13

24,622,088.38

38,341,065.19

622,923,291.94

二、累計折舊

1.期初餘額

17,086,778.48

16,221,513.30

12,788,013.93

14,793,633.47

60,889,939.18

2.本期增加

金額

3,178,651.57

7,091,665.58

1,646,476.41

2,575,513.78

14,492,307.34

（1）計提

3,178,651.57

7,091,665.58

1,646,476.41

2,575,513.78

14,492,307.34

3.本期減少

金額

48,344.97

94,034.82

2,921.46

145,301.25

（1）處置

或報廢

48,344.97

94,034.82

2,921.46

145,301.25

4.期末餘額

20,265,430.05

23,264,833.91

14,340,455.52

17,366,225.79

75,236,945.27

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加

金額

（1）計提

3.本期減少

金額

（1）處置

或報廢

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面

價值

389,368,334.19

127,061,540.22

10,281,632.86

20,974,839.40

547,686,346.67

2.期初帳面

價值

286,373,223.97

109,770,744.77

11,655,781.13

19,706,358.60

427,506,108.47

(2). 暫時閒置的固定資產情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

帳面原值

累計折舊

減值準備

帳面價值

備註

房屋建築物

5,181,468.85

4,922,395.41

259,073.44

合計

5,181,468.85

4,922,395.41

259,073.44

(3). 通過融資租賃租入的固定資產情況

□適用 √不適用

(4). 通過經營租賃租出的固定資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末帳面價值

房屋建築物

71,756.43

合計

71,756.43

(5). 未辦妥產權證書的固定資產情況

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

柳州3#倒班樓

17,982,943.37

正在辦理

南寧綜合生產車間

149,757,710.18

正在辦理

南寧倒班宿舍樓

8,181,997.88

正在辦理

南寧煎藥中心

8,009,973.78

正在辦理

南寧二期1#丙類倉庫

25,789,065.29

正在辦理

醫大仙晟廠房

80,384,696.50

正在辦理

合計

290,106,387.00

其他說明：

□適用 √不適用

20、 在建工程

(1). 在建工程情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

南寧二期1#丙類倉庫

19,773,143.62

19,773,143.62

醫大仙晟廠房

68,496,654.83

68,496,654.83

合計

88,269,798.45

88,269,798.45

(2). 重要在建工程項目本期變動情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目名稱

預算數

期初

餘額

本期增加金額

本期轉入固定資

產金額

本

期

其

他

減

少

金

額

期

末

餘

額

工程累

計投入

佔預算

比例

(%)

工

程

進

度

利

息

資

本

化

累

計

金

額

其

中：

本期

利息

資本

化金

額

本

期

利

息

資

本

化

率

(%)

資

金

來

源

南寧二期1#

丙類倉庫

23,810,000.00

19,773,143.62

5,077,976.62

24,851,120.24

104.37

100

自

籌

醫大仙晟廠

房

210,000,000.00

68,496,654.83

18,446,534.04

86,943,188.87

41.40

100

自

籌

合計

233,810,000.00

88,269,798.45

23,524,510.66

111,794,309.11

/

/

/

/

(3). 本期計提在建工程減值準備情況：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

21、 工程物資

□適用 √不適用

22、 固定資產清理

□適用 √不適用

23、 生產性生物資產

(1). 採用成本計量模式的生產性生物資產

□適用√不適用

(2). 採用公允價值計量模式的生產性生物資產

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

24、 油氣資產

□適用 √不適用

25、 無形資產

(1). 無形資產情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

土地使用權

專利權

非專利技術

其他

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

109,907,843.79

5,510,345.17

115,418,188.96

2.本期增加金額

7,274,820.75

258,838.61

7,533,659.36

(1)購置

7,274,820.75

258,838.61

7,533,659.36

(2)內部研發

(3)企業合併

增加

3.本期減少金額

(1)處置

4.期末餘額

117,182,664.54

5,769,183.78

122,951,848.32

二、累計攤銷

1.期初餘額

10,730,639.21

3,548,134.80

14,278,774.01

2.本期增加金額

1,114,850.18

288,160.73

1,403,010.91

（1）計提

1,114,850.18

288,160.73

1,403,010.91

3.本期減少金額

(1)處置

4.期末餘額

11,845,489.39

3,836,295.53

15,681,784.92

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

(1)處置

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

105,337,175.15

1,932,888.25

107,270,063.40

2.期初帳面價值

99,177,204.585

1,962,210.37

101,139,414.95

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例0

(2). 未辦妥產權證書的土地使用權情況：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

26、 開發支出

□適用 √不適用

27、 商譽

(1). 商譽帳面原值

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

被投資單位名稱或形成商譽

的事項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

企業合併形成的

處置

廣西河池啟源藥業有限公司

0

3,200,000.00

3,200,000.00

合計

0

3,200,000.00

3,200,000.00

(2). 商譽減值準備

□適用 √不適用

說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

28、 長期待攤費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末餘額

裝修費用

34,143,758.58

22,862,655.48

7,222,733.78

49,783,680.28

合計

34,143,758.58

22,862,655.48

7,222,733.78

49,783,680.28

其他說明：

無

29、 遞延所得稅資產/ 遞延所得稅負債

(1). 未經抵銷的遞延所得稅資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅

資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅

資產

資產減值準備

77,298,474.81

12,175,330.99

57,720,867.29

8,880,541.99

內部交易未實現利潤

4,962,096.33

744,314.45

6,636,371.15

995,455.67

可抵扣虧損

16,061,381.91

4,015,345.48

8,587,344.00

2,146,836.00

遞延收益

52,347,279.88

7,852,091.98

52,931,533.24

7,939,729.99

合計

150,669,232.93

24,787,082.90

125,876,115.68

19,962,563.65

(2). 未經抵銷的遞延所得稅負債

□適用 √不適用

(3). 以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債：

□適用 √不適用

(4). 未確認遞延所得稅資產明細

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

可抵扣虧損

745,870.02

573,886.12

資產減值準備

175,123.41

9,564.42

合計

920,993.43

583,450.54

(5). 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

年份

期末金額

期初金額

備註

2022年度

745,870.02

573,886.12

合計

745,870.02

573,886.12

/

其他說明：

□適用 √不適用

30、 其他非流動資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

特種儲備物資

9,013,199.88

8,218,947.37

物流延伸項目預付款

24,395,095.68

14,024,103.28

合計

33,408,295.56

22,243,050.65

其他說明：

本公司承擔廣西壯族自治區的醫藥儲備責任，每月向廣西壯族自治區藥監局上報儲備計劃中

的藥品庫存情況，儲備的藥品在該科目中反映。

31、 短期借款

(1). 短期借款分類

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

質押借款

130,000,000.00

100,000,000.00

抵押借款

130,000,000.00

50,000,000.00

保證借款

450,000,000.00

360,000,000.00

信用借款

533,670,000.00

113,670,000.00

合計

1,243,670,000.00

623,670,000.00

短期借款分類的說明：

1、公司向中國

工商銀行

柳州分行龍城支行抵押借款13,000.00萬元,抵押物為公司擁有所有

權的固定資產、投資性

房地產

和無形資產，截止2018年6月30日抵押資產的帳面價值見本附註

七、78「所有權或使用權受到限制的資產」。

2、公司向

中國銀行

柳州分行借款24,000.00萬元，向

建設銀行

柳州分行借款10,000.00萬元，

向

興業銀行

柳州支行借款367.00萬元，向桂林銀行柳州分行借款2,000.00萬元，向

工商銀行

柳

州龍城支行借款17,000.00萬元，由公司提供信用保證。

3、公司控股子公司廣西南寧柳藥藥業有限公司向

中國銀行

柳州分行借款40,000.00萬元，向

光大銀行

南寧分行借款5,000.00萬元，由公司提供保證擔保，擔保信息詳見本附註十二、5(4)「關

聯擔保情況」。

4、公司向

招商銀行

柳州分行質押借款13,000.00萬元，質押物為公司對廣西南寧柳藥藥業有

限公司的應收帳款8,000.00萬元和對柳州桂中大藥房連鎖有限責任公司的應收帳款5,000.00萬

元。

(2). 已逾期未償還的短期借款情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

32、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

□適用 √不適用

33、 衍生金融負債

□適用 √不適用

34、 應付票據

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

種類

期末餘額

期初餘額

商業承兌匯票

銀行承兌匯票

256,185,209.79

291,364,173.77

合計

256,185,209.79

291,364,173.77

本期末已到期未支付的應付票據總額為0 元。

35、 應付帳款

(1). 應付帳款列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

1年以內

2,306,687,941.86

2,646,884,190.43

1-2年

344,040,020.49

42,747,806.31

2-3年

18,034,361.12

4,519,288.89

3年以上

22,510,415.18

20,351,651.46

合計

2,691,272,738.65

2,714,502,937.09

(2). 帳齡超過1年的重要應付帳款

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

供應商一

10,281,332.99

對方未開具發票結算

供應商二

5,269,326.21

對方未開具發票結算

供應商三

4,716,322.61

對方未開具發票結算

供應商四

4,101,814.24

對方未開具發票結算

供應商五

3,033,569.05

對方未開具發票結算

合計

27,402,365.10

/

其他說明

□適用 √不適用

36、 預收款項

(1). 預收帳款項列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

1年以內

13,167,409.60

17,130,239.52

1年以上

2,502,376.17

9,253,043.75

合計

15,669,785.77

26,383,283.27

(2). 帳齡超過1年的重要預收款項

□適用 √不適用

(3). 期末建造合同形成的已結算未完工項目情況：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

37、 應付職工薪酬

(1). 應付職工薪酬列示：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

12,223,991.16

87,767,150.56

99,632,471.72

358,670.00

二、離職後福利-設定提存計劃

9,116,087.14

9,116,087.14

三、辭退福利

四、一年內到期的其他福利

合計

12,223,991.16

96,883,237.70

108,748,558.86

358,670.00

(2). 短期薪酬列示：

√適用 □不適用

單位：元 幣種:人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、工資、獎金、津貼和

補貼

11,540,000.00

71,997,245.63

83,247,245.63

290,000.00

二、職工福利費

6,651,532.61

6,651,532.61

三、社會保險費

4,763,813.54

4,763,813.54

其中：醫療保險費

4,219,577.41

4,219,577.41

工傷保險費

226,064.43

226,064.43

生育保險費

318,171.70

318,171.70

四、住房公積金

515,000.00

2,621,643.49

3,136,643.49

五、工會經費和職工教育

經費

168,991.16

1,732,915.29

1,833,236.45

68,670.00

六、短期帶薪缺勤

七、短期利潤分享計劃

合計

12,223,991.16

87,767,150.56

99,632,471.72

358,670.00

(3). 設定提存計劃列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

8,819,538.21

8,819,538.21

2、失業保險費

296,548.93

296,548.93

3、企業年金繳費

合計

9,116,087.14

9,116,087.14

其他說明：

□適用 √不適用

38、 應交稅費

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

5,873,419.86

3,046,630.58

消費稅

營業稅

企業所得稅

33,262,798.84

38,431,191.91

個人所得稅

3,392,667.02

18,013.80

城市維護建設稅

575,972.61

330,958.11

地方水利建設基金

5,969,864.06

6,626,286.00

房產稅

1,103,470.97

土地使用稅

395,428.82

教育費附加

433,743.11

245,499.14

其他稅費

389,624.16

2,085,841.99

合計

49,898,089.66

52,283,321.32

其他說明：

無

39、 應付利息

□適用 √不適用

重要的已逾期未支付的利息情況：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

40、 應付股利

□適用 √不適用

41、 其他應付款

(1). 按款項性質列示其他應付款

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

質保金

15,029,352.19

7,892,007.45

代收職工保險

213,223.64

164,884.75

招標押金

22,400.00

22,400.00

租賃押金

50,000.00

100,000.00

購貨押金

176,136.30

代理保證金

438,819,062.72

195,507,139.07

未付款項

608,363.24

其他

1,893,437.56

814,197.40

合計

456,027,476.11

205,285,128.21

(2). 帳齡超過1年的重要其他應付款

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

42、 持有待售負債

□適用 √不適用

43、 1年內到期的非流動負債

□適用 √不適用

44、 其他流動負債

其他流動負債情況

□適用 √不適用

短期應付債券的增減變動：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

45、 長期借款

(1). 長期借款分類

□適用 √不適用

其他說明，包括利率區間：

□適用 √不適用

46、 應付債券

(1). 應付債券

□適用 √不適用

(2). 應付債券的增減變動：（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）

□適用 √不適用

(3). 可轉換

公司債

券的轉股條件、轉股時間說明：

□適用 √不適用

(4). 劃分為金融負債的其他金融工具說明：

期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

□適用 √不適用

期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

□適用 √不適用

其他金融工具劃分為金融負債的依據說明

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

47、 長期應付款

(1). 按款項性質列示長期應付款：

□適用 √不適用

48、 長期應付職工薪酬

□適用 √不適用

49、 專項應付款

□適用 √不適用

50、 預計負債

□適用 √不適用

51、 遞延收益

遞延收益情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

52,931,533.24

584,253.36

52,347,279.88

與資產相關的政

府補助尚未符合

確認收益的條件

合計

52,931,533.24

584,253.36

52,347,279.88

/

涉及政府補助的項目：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

負債項目

期初餘額

本期新增

補助金額

本期計入營業

外收入金額

其他變動

期末餘額

與資產相關/

與收益相關

現代物流配送

項目

29,761,533.28

394,253.34

29,367,279.94

與資產相關

南寧倉冷庫改

造項目

274,999.96

25,000.02

249,999.94

與資產相關

自動存儲分揀

輸送系統項目

700,000.00

20,000.00

680,000.00

與資產相關

中藥飲片生產

基地項目

10,120,000.00

115,000.00

10,005,000.00

與資產相關

物流信息化建

設

75,000.00

30,000.00

45,000.00

與資產相關

現代物流配送

項目(二期)

12,000,000.00

12,000,000.00

與資產相關

合計

52,931,533.24

584,253.36

52,347,279.88

/

其他說明：

□適用 √不適用

52、 其他非流動負債

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

特準儲備資金

6,885,400.00

6,885,400.00

合計

6,885,400.00

6,885,400.00

其他說明：

特準儲備資金為本公司承擔廣西壯族自治區的醫藥儲備責任收到的儲備資金。

53、 股本

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

期初餘額

本次變動增減（+、一）

期末餘額

發

行

新

股

送

股

公積金

轉股

其他

小計

股份

總數

185,052,458.00

74,020,983.00

74,020,983.00

259,073,441.00

其他說明：

2018年4月10日，公司召開2017年年度股東大會，審議通過了《關於<2017年度利潤分配

及資本公積轉增股本預案>的議案》，確定以2017年12月31日公司總股本185,052,458.00股為

基數，以資本公積轉增股本方式向全體股東每10股轉增4股，合計轉增74,020,983.00股，轉增

後公司總股本增加為259,073,441.00股。

54、 其他權益工具

(1) 期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

□適用 √不適用

(2) 期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

□適用 √不適用

其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：

□適用 √不適用

其他說明:

□適用 √不適用

55、 資本公積

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價（股本溢價）

2,145,411,919.28

74,020,983.00

2,071,390,936.28

其他資本公積

1,180,341.98

1,180,341.98

合計

2,146,592,261.26

74,020,983.00

2,072,571,278.26

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

2018年4月10日，公司召開2017年年度股東大會，審議通過了《關於<2017年度利潤分配

及資本公積轉增股本預案>的議案》，確定以2017年12月31日公司總股本185,052,458.00股為

基數，以資本公積轉增股本方式向全體股東每10股轉增4股，合計轉增74,020,983.00股，轉增

後公司總股本增加為259,073,441.00 股,資本公積減少為2,072,571,278.26元。

56、 庫存股

□適用 √不適用

57、 其他綜合收益

□適用 √不適用

58、 專項儲備

□適用 √不適用

59、 盈餘公積

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

127,481,958.12

127,481,958.12

任意盈餘公積

儲備基金

企業發展基金

其他

合計

127,481,958.12

127,481,958.12

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

無

60、 未分配利潤

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

1,032,631,319.81

765,809,095.20

調整期初未分配利潤合計數（調增+，

調減－）

調整後期初未分配利潤

1,032,631,319.81

765,809,095.20

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利

潤

255,580,746.21

191,808,018.94

減：提取法定盈餘公積

提取任意盈餘公積

提取一般風險準備

應付普通股股利

122,134,622.28

99,643,630.80

轉作股本的普通股股利

期末未分配利潤

1,166,077,443.74

857,973,483.34

調整期初未分配利潤明細：

1、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0 元。

2、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤0 元。

3、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0 元。

4、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤0 元。

5、其他調整合計影響期初未分配利潤0 元。

61、 營業收入和營業成本

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

5,509,664,638.12

4,949,751,651.63

4,437,275,685.67

4,021,928,936.75

其他業務

6,519,752.40

1,952,463.48

5,461,083.74

合計

5,516,184,390.52

4,951,704,115.11

4,442,736,769.41

4,021,928,936.75

62、 稅金及附加

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

消費稅

營業稅

城市維護建設稅

2,771,404.51

3,427,991.43

教育費附加

2,037,512.72

2,782,427.94

資源稅

房產稅

382,044.39

444,944.07

土地使用稅

173,948.23

173,948.24

車船使用稅

23,876.80

37,445.24

印花稅

2,974,516.01

2,167,840.20

水利建設基金

3,602,142.06

6,726,057.44

合計

11,965,444.72

15,760,654.56

其他說明：

無

63、 銷售費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

73,435,018.90

55,755,723.67

運輸裝卸費

11,147,648.51

10,770,072.28

保險費

875,396.57

773,345.99

差旅費

2,961,611.38

2,711,004.37

廣告宣傳促銷費

534,698.79

333,741.75

會務費

2,075,210.73

897,720.09

辦公費

1,388,779.58

1,656,300.99

水電費

3,216,486.98

2,013,908.35

其他

14,956,676.50

8,438,598.21

合計

110,591,527.94

83,350,415.70

其他說明：

無

64、 管理費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

21,537,051.58

18,545,838.15

折舊費

11,735,663.70

9,324,889.64

無形資產攤銷

1,403,010.91

1,335,246.25

差旅費

828,269.65

655,396.84

招待費

4,631,279.56

2,882,830.43

諮詢費

744,134.15

920,663.08

租賃費

31,563,441.47

21,277,013.43

修理費

8,939,198.69

5,585,461.12

勞保費

455,633.39

315,172.11

水電費

116,510.32

111,872.32

會務費

143,313.00

101,045.61

辦公費

541,063.35

248,099.42

其他

10,447,657.70

6,871,394.45

合計

93,086,227.47

68,174,922.85

其他說明：

無

65、 財務費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

22,022,438.39

7,854,713.00

利息收入

-2,948,154.02

-8,169,581.81

手續費用

1,670,307.93

1,104,437.01

貼現費用

238,643.32

其他

2.02

1,909.40

合計

20,983,237.64

791,477.60

其他說明：

無

66、 資產減值損失

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

19,743,166.54

9,574,746.63

二、存貨跌價損失

三、可供出售金融資產減值損失

四、持有至到期投資減值損失

五、長期股權投資減值損失

六、投資性

房地產

減值損失

七、固定資產減值損失

八、工程物資減值損失

九、在建工程減值損失

十、生產性生物資產減值損失

十一、油氣資產減值損失

十二、無形資產減值損失

十三、商譽減值損失

十四、其他

合計

19,743,166.54

9,574,746.63

其他說明：

無

67、 公允價值變動收益

□適用 √不適用

68、 投資收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

處置長期股權投資產生的投資收益

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產在持有期間的投資

收益

處置以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產取得的投資收

益

持有至到期投資在持有期間的投資

收益

可供出售金融資產等取得的投資收

益

處置可供出售金融資產取得的投資

收益

喪失控制權後，剩餘股權按公允價

值重新計量產生的利得

其他

7,878,082.20

合計

7,878,082.20

其他說明：

本期投資收益為公司購買理財產品產生的收益。

69、 資產處置收益

□適用 √不適用

70、 其他收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

現代物流配送項目

394,253.34

南寧倉冷庫改造項目

25,000.02

自動存儲分揀輸送系統項目

20,000.00

中藥飲片生產基地項目

115,000.00

物流信息化建設

30,000.00

節能降耗補助

343,600.00

合計

927,853.36

其他說明：

□適用 √不適用

71、 營業外收入

營業外收入情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性

損益的金額

非流動資產處置利得合計

644.97

其中：固定資產處置利得

無形資產處置利得

債務重組利得

非貨幣性資產交換利得

接受捐贈

政府補助

79,000.00

1,114,253.36

79,000.00

其他

6,500.03

66,119.08

6,500.03

合計

85,500.03

1,181,017.41

85,500.03

計入當期損益的政府補助

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

補助項目

本期發生金額

上期發生金額

與資產相關/與收益相關

柳州市商務委第26批黃標車

18,000.00

與收益相關

柳州市商務委第27批黃標車

6,000.00

與收益相關

玉州區發改局獎勵發展資金

5,000.00

與收益相關

和諧勞動關係創建三星級獎

20,000.00

與收益相關

玉州區統計局獎勵資金

10,000.00

與收益相關

中藥飲片生產基地項目

115,000.00

與收益相關

經貿辦2017年入庫獎勵資金

50,000.00

與收益相關

南寧倉冷庫改造項目

25,000.02

與資產相關

物流信息化建設

30,000.00

與資產相關

物流配送中心

394,253.34

與資產相關

自動存儲分揀輸送系統項目

20,000.00

與資產相關

藥品流通管理現代公建設資金

500,000.00

與收益相關

合計

79,000.00

1,114,253.36

其他說明：

□適用 √不適用

72、 營業外支出

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性

損益的金額

非流動資產處置損失合計

10,113.11

8,818.49

10,113.11

其中：固定資產處置損失

無形資產處置損失

債務重組損失

非貨幣性資產交換損失

對外捐贈

253,000.00

1,083,000.00

253,000.00

其他支出

2,405.07

145.16

2,405.07

合計

265,518.18

1,091,963.65

265,518.18

其他說明：

無

73、 所得稅費用

(1) 所得稅費用表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

52,118,061.86

39,947,571.91

遞延所得稅費用

-4,822,105.78

-1,740,401.77

合計

47,295,956.08

38,207,170.14

(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程：

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目

本期發生額

利潤總額

316,736,588.51

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

47,510,488.28

子公司適用不同稅率的影響

1,083,312.02

調整以前期間所得稅的影響

320,745.80

非應稅收入的影響

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

260,896.92

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響

42,982.19

其他

-1,922,469.13

所得稅費用

47,295,956.08

其他說明：

√適用 □不適用

公司全資子公司廣西柳藥醫療管理有限公司本期可抵扣虧損額為408.28元不計提遞延所得

稅資產；公司控股子公司廣西柳潤醫療科技有限公司本期可抵扣虧損額為171,520.48元不計提遞

延所得稅資產。

74、 其他綜合收益

□適用 √不適用

75、 現金流量表項目

(1). 收到的其他與經營活動有關的現金：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

銀行存款利息收入

2,948,154.02

8,169,581.81

收回保證金

1,000,000.00

收回押金

31,653.00

政府補助

79,000.00

40,000.00

其他業務收入

9,469,687.30

5,461,083.74

收到保證金

245,783,669.30

其他

7,589,338.00

1,023,567.97

合計

266,901,501.62

14,694,233.52

收到的其他與經營活動有關的現金說明：

無

(2). 支付的其他與經營活動有關的現金：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

付現的期間費用

108,919,667.57

62,847,820.90

營業外支出

255,405.07

1,083,145.16

支付保證金

14,836,472.30

其他

11,564,645.52

34,851,221.81

合計

135,576,190.46

98,782,187.87

支付的其他與經營活動有關的現金說明：

無

(3). 收到的其他與投資活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元 幣種:人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

理財產品本金贖回

500,000,000.00

合計

500,000,000.00

收到的其他與投資活動有關的現金說明：

無

(4). 支付的其他與投資活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

購買理財產品

350,000,000.00

合計

350,000,000.00

支付的其他與投資活動有關的現金說明：

無

(5). 收到的其他與籌資活動有關的現金

□適用 √不適用

(6). 支付的其他與籌資活動有關的現金

□適用 √不適用

76、 現金流量表補充資料

(1) 現金流量表補充資料

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

269,440,632.43

205,037,498.94

加：資產減值準備

19,743,166.54

9,574,746.63

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物

資產折舊

14,492,307.34

9,682,116.99

無形資產攤銷

1,403,010.91

1,335,246.25

長期待攤費用攤銷

7,222,733.78

4,507,297.54

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的

損失（收益以「－」號填列）

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

財務費用（收益以「－」號填列）

22,022,438.39

10,949,842.04

投資損失（收益以「－」號填列）

-7,878,082.20

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

-4,822,105.78

-1,740,401.77

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

存貨的減少（增加以「－」號填列）

4,868,779.95

-157,344,582.35

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填

列）

-817,356,789.30

-934,950,442.07

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填

列）

-9,948,219.22

238,930,499.74

其他

-584,253.36

-584,253.36

經營活動產生的現金流量淨額

-501,396,380.52

-614,602,431.42

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換

公司債

券

融資租入固定資產

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

1,142,216,912.43

980,843,947.47

減：現金的期初餘額

1,073,741,637.38

1,717,347,285.69

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

68,475,275.05

-736,503,338.22

(2) 本期支付的取得子公司的現金淨額

□適用 √不適用

(3) 本期收到的處置子公司的現金淨額

□適用 √不適用

(4) 現金和現金等價物的構成

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

1,142,216,912.43

1,073,741,637.38

其中：庫存現金

566.18

387.31

可隨時用於支付的銀行存款

1,142,216,346.25

1,073,741,250.07

可隨時用於支付的其他貨幣資金

可用於支付的存放中央銀行款項

存放同業款項

拆放同業款項

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

三、期末現金及現金等價物餘額

1,142,216,912.43

1,073,741,637.38

其中：母公司或集團內子公司使用受

限制的現金和現金等價物

其他說明：

□適用 √不適用

77、 所有者權益變動表項目注釋

說明對上年期末餘額進行調整的「其他」項目名稱及調整金額等事項：

□適用 √不適用

78、 所有權或使用權受到限制的資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

應收票據

存貨

固定資產

1,884,593.22

最高額擔保合同未解除

無形資產

33,878,780.67

最高額擔保合同未解除

投資性

房地產

243,899.30

最高額擔保合同未解除

合計

36,007,273.19

/

其他說明：

無

79、 外幣貨幣性項目

(1). 外幣貨幣性項目：

□適用 √不適用

(2). 境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位

幣及選擇依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因。

□適用 √不適用

80、 套期

□適用 √不適用

81、 政府補助

1. 政府補助基本情況

□適用 √不適用

2. 政府補助退回情況

□適用 √不適用

其他說明

無

82、 其他

□適用 √不適用

八、 合併範圍的變更

1、 非同一控制下企業合併

√適用 □不適用

(1). 本期發生的非同一控制下企業合併

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

被購買方

名稱

股權取

得時點

股權取得成本

股權取

得比例

（%）

股權

取得

方式

購買

日

購買

日的

確定

依據

購買日至

期末被購

買方的收

入

購買日至

期末被購

買方的淨

利潤

廣西河池

啟源藥業

有限公司

2018年5

月

3,200,000.00

100.00

購買

2018

年5月

控制

權的

轉移

0.00

0.00

其他說明：

無

(2). 合併成本及商譽

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

合併成本

廣西河池啟源藥業有限公司

--現金

3,200,000.00

--非現金資產的公允價值

--發行或承擔的債務的公允價值

--發行的權益性證券的公允價值

--或有對價的公允價值

--購買日之前持有的股權於購買日的公允價值

--其他

合併成本合計

3,200,000.00

減：取得的可辨認淨資產公允價值份額

商譽/合併成本小於取得的可辨認淨資產公允價

值份額的金額

3,200,000.00

合併成本公允價值的確定方法、或有對價及其變動的說明：

無

大額商譽形成的主要原因：

大額商譽是由於合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額

形成。

其他說明：

無

(3). 被購買方於購買日可辨認資產、負債

□適用 √不適用

(4). 購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失

是否存在通過多次交易分步實現企業合併且在報告期內取得控制權的交易

□適用 √不適用

(5). 購買日或合併當期期末無法合理確定合併對價或被購買方可辨認資產、負債公允價值的相

關說明

□適用 √不適用

(6). 其他說明：

□適用 √不適用

2、 同一控制下企業合併

□適用 √不適用

3、 反向購買

□適用 √不適用

4、 處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□適用√不適用

其他說明：

□適用 √不適用

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□適用√不適用

一攬子交易

□適用 √不適用

非一攬子交易

□適用 √不適用

5、 其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：

□適用 √不適用

6、 其他

□適用 √不適用

九、 在其他主體中的權益

1、 在子公司中的權益

(1). 企業集團的構成

√適用 □不適用

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

取得

方式

直接

間接

柳州桂中大藥房連鎖有限責任公司

廣西

廣西柳州

零售

100.00

設立

廣西南寧柳藥藥業有限公司

廣西南寧

廣西南寧

批發

53.00

設立

廣西玉林柳藥藥業有限公司

廣西玉林

廣西玉林

批發

100.00

設立

廣西桂林柳藥藥業有限公司

廣西桂林

廣西桂林

批發

100.00

設立

廣西百色柳藥藥業有限公司

廣西百色

廣西百色

批發

100.00

設立

廣西貴港柳藥藥業有限公司

廣西貴港

廣西貴港

批發

100.00

設立

廣西梧州柳藥藥業有限公司

廣西梧州

廣西梧州

批發

100.00

設立

廣西賀州柳藥藥業有限公司

廣西賀州

廣西賀州

批發

100.00

設立

廣西泛北部灣物流有限公司

廣西南寧

廣西南寧

物流

100.00

設立

廣西仙茱中藥科技有限公司

廣西南寧

廣西南寧

工業

100.00

設立

廣西柳藥醫療管理有限公司

廣西柳州

廣西柳州

醫療管理

100.00

設立

廣西醫大仙晟生物製藥有限公司

廣西南寧

廣西南寧

工業

48.997

設立

廣西柳潤醫療科技有限公司

廣西南寧

廣西南寧

批發

51.00

設立

廣西仙茱中藥有限公司

廣西南寧

廣西南寧

批發

100.00

設立

廣西河池啟源藥業有限公司

廣西河池

廣西河池

批發

100.00

非同一控

制下企業

合併

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明：

無

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依

據：

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位的依據：2016年3月，本公司與廣西醫科大學資

產經營有限公司共同投資設立控股子公司廣西醫大仙晟生物製藥有限公司，註冊資本為5,882.00

萬元，本公司出資2,882.00萬元，佔註冊資本的48.997%；廣西醫大仙晟生物製藥有限公司董事

會由5名董事構成，本公司委派3名，廣西醫科大學資產經營有限公司委派2名，董事長由董事

會全體董事過半數選舉產生或罷免；財務負責人由本公司推薦。依據實質重於形式的原則，本公

司雖然持股比例小於廣西醫科大學資產經營有限公司，但實質對廣西醫大仙晟生物製藥有限公司

存在控制。

對於納入合併範圍的重要的結構化主體，控制的依據：

無

確定公司是代理人還是委託人的依據：

無

其他說明：

2018年3月16日，廣西啟源醫藥有限公司在河池市工商行政管理局宜州分局完成公司名稱

工商變更登記，更名為「廣西河池啟源藥業有限公司」。

孫公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

取得

方式

直接

間接

廣西醫大大藥房有限公司

廣西南寧

廣西南寧

零售

53.00

設立

廣西仙茱國醫館有限公司

廣西柳州

廣西柳州

醫療器械及

健康諮詢

100.00

設立

(2). 重要的非全資子公司

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

子公司名稱

少數股東持股

比例（%）

本期歸屬於少數

股東的損益

本期向少數股東

宣告分派的股利

期末少數股東

權益餘額

廣西南寧柳藥藥業有限公司

47.00

13,424,645.85

78,337,004.82

廣西醫大仙晟生物製藥有限公司

51.003

-1,745,819.11

11,934,378.20

廣西醫大大藥房有限公司

47.00

2,274,211.53

6,416,671.13

廣西柳潤醫療科技有限公司

49.00

-93,152.05

9,379,682.85

子公司少數股東的持股比例不同於表決權比例的說明：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

(3). 重要非全資子公司的主要財務信息

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

子公

司名

稱

期末餘額

期初餘額

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非

流

動

負

債

負債合計

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非

流

動

負

債

負債合計

廣西

南寧

柳藥

藥業

有限

公司

1,789,100,746.56

27,820,938.89

1,816,921,685.45

1,650,247,207.12

1,650,247,207.12

1,342,160,660.97

26,656,907.51

1,368,817,568.48

1,230,706,166.42

1,230,706,166.42

廣西

醫大

仙晟

生物

製藥

有限

公司

10,030,242.38

118,085,343.06

128,115,585.44

104,716,220.31

104,716,220.31

3,677,393.60

89,206,556.90

92,883,950.50

66,061,611.99

66,061,611.99

廣西

醫大

大藥

房有

限公

司

36,396,569.11

535,890.95

36,932,460.06

23,279,968.29

23,279,968.29

23,994,088.26

662,222.41

24,656,310.67

15,842,566.84

15,842,566.84

廣西

柳潤

醫療

科技

有限

公司

20,068,705.37

675,189.43

20,743,894.80

1,601,684.90

1,601,684.90

19,257,552.88

580,770.96

19,838,323.84

506,007.71

506,007.71

子公司名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

淨利潤

綜合收益總額

經營活動現金

流量

營業收入

淨利潤

綜合收益總額

經營活動現金

流量

廣西南寧柳藥藥業有限公司

1,719,959,268.33

28,563,076.27

28,563,076.27

-40,608,130.71

1,263,030,029.84

26,170,105.78

26,170,105.78

-33,602,634.10

廣西醫大仙晟生物製藥有限

公司

-3,422,973.38

-3,422,973.38

21,689,822.86

-563,111.35

-563,111.35

15,297,895.25

廣西醫大大藥房有限公司

108,733,063.47

4,838,747.94

4,838,747.94

8,021,818.01

49,122,326.68

2,648,871.67

2,648,871.67

34,712,231.25

廣西柳潤醫療科技有限公司

2,797,550.20

-190,106.23

-190,106.23

-909,857.51

-60,075.99

-60,075.99

-32,333.43

其他說明：

無

(4). 使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制：

□適用 √不適用

(5). 向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

2、 在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

□適用 √不適用

3、 在合營企業或聯營企業中的權益

□適用 √不適用

4、 重要的共同經營

□適用 √不適用

5、 在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

未納入合併財務報表範圍的結構化主體的相關說明：

□適用 √不適用

6、 其他

□適用 √不適用

十、 與金融工具相關的風險

√適用 □不適用

本公司的主要金融工具包括應收帳款、應付帳款等，各項金融工具的詳細情況說明見本附註

六相關項目。

本公司的金融工具導致的主要風險是信用風險、流動風險及市場風險。公司經營管理層全面

負責風險管理目標和政策的確定，並對風險管理目標和政策承擔最終責任。經營管理層通過職能

部門遞交的月度工作報告來審查已執行程序的有效性以及風險管理目標和政策的合理性。本公司

的內部審計師也會審計風險管理的政策和程序，並且將有關發現匯報給審計委員會。

1、信用風險

信用風險是指金融工具的一方不履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。本公司主要面

臨賒銷導致的客戶信用風險。

在籤訂新合同之前，本公司會對新客戶的信用風險進行評估，包括外部信用評級和在某些情

況下的銀行資信證明（當此信息可獲取時）。

公司通過對已有客戶信用評級的季度監控以及應收帳款帳齡分析的月度審核來確保公司的整

體信用風險在可控的範圍內。在監控客戶的信用風險時，按照客戶的信用特徵對其分組。被評為

「高風險」級別的客戶會放在受限制客戶名單裡，並且只有在額外批准的前提下，公司才可在未

來期間內對其賒銷，否則必須要求其提前支付相應款項。

2、流動風險

流動風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的

風險。

本公司的政策是確保擁有充足的現金以償還到期債務。流動性風險由本公司的財務部門集中

控制。財務部門通過監控現金餘額、可隨時變現的有價證券以及對未來 12 個月現金流量的滾動

預測，確保公司在所有合理預測的情況下擁有充足的資金償還債務。本公司各項金融負債預計 1

年內到期。

3、市場風險

市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險，包

括匯率風險、利率風險和其他價格風險。

A、匯率風險

匯率風險，是指經濟主體持有或運用外匯的經濟活動中，因匯率變動而蒙受損失的可能性。

本公司不存在匯率風險。

B、利率風險

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。因

本公司借款系固定利率，故無人民幣基準利率變動風險。

C、其他價格風險

無。

十一、 公允價值的披露

1、 以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

□適用 √不適用

2、 持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

□適用 √不適用

3、 持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

□適用 √不適用

4、 持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

□適用 √不適用

5、 持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末帳面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感

性分析

□適用 √不適用

6、 持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政

策

□適用 √不適用

7、 本期內發生的估值技術變更及變更原因

□適用 √不適用

8、 不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

□適用 √不適用

9、 其他

□適用 √不適用

十二、 關聯方及關聯交易

1、 本企業的母公司情況

√適用 □不適用

單位:萬元 幣種:人民幣

母公司名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

母公司對本企業

的持股比例(%)

母公司對本企業

的表決權比例(%)

-

-

-

-

-

-

本企業的母公司情況的說明

本公司實際控制人為自然人朱朝陽，任公司董事長和總經理職務，持有本公司27.86%的股權。

本企業最終控制方是朱朝陽

其他說明：

無

2、 本企業的子公司情況

√適用 □不適用

本公司子公司的情況詳見「附註九、在其他主體中的權益」。

3、 本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註

□適用 √不適用

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業

情況如下

□適用 √不適用

4、 其他關聯方情況

□適用 √不適用

5、 關聯交易情況

(1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

□適用 √不適用

出售商品/提供勞務情況表

□適用 √不適用

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明

□適用 √不適用

(2). 關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

本公司受託管理/承包情況表：

□適用 √不適用

關聯託管/承包情況說明

□適用 √不適用

本公司委託管理/出包情況表：

□適用 √不適用

關聯管理/出包情況說明

□適用 √不適用

(3). 關聯租賃情況

本公司作為出租方：

□適用 √不適用

本公司作為承租方：

□適用 √不適用

關聯租賃情況說明

□適用 √不適用

(4). 關聯擔保情況

本公司作為擔保方

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

被擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經

履行完畢

廣西南寧柳藥藥業有限公司

12,000,000.00

2017/9/5

2018/8/31

否

廣西南寧柳藥藥業有限公司

48,000,000.00

2017/9/13

2018/8/31

否

廣西南寧柳藥藥業有限公司

50,000,000.00

2017/9/20

2018/9/19

否

廣西南寧柳藥藥業有限公司

50,000,000.00

2017/10/20

2018/10/19

否

廣西南寧柳藥藥業有限公司

50,000,000.00

2017/12/13

2018/12/11

否

廣西南寧柳藥藥業有限公司

100,000,000.00

2018/1/2

2019/1/1

否

廣西南寧柳藥藥業有限公司

90,000,000.00

2018/2/12

2019/2/8

否

廣西南寧柳藥藥業有限公司

50,000,000.00

2018/6/28

2019/6/26

否

廣西南寧柳藥藥業有限公司

379,440.00

2018/4/16

2018/10/16

否

廣西南寧柳藥藥業有限公司

4,453,290.22

2018/6/28

2018/7/31

否

合計

454,832,730.22

本公司作為被擔保方

□適用 √不適用

關聯擔保情況說明

□適用 √不適用

(5). 關聯方資金拆借

□適用 √不適用

(6). 關聯方資產轉讓、債務重組情況

□適用 √不適用

(7). 關鍵管理人員報酬

√適用 □不適用

單位：萬元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

關鍵管理人員報酬

215.00

209.02

(8). 其他關聯交易

□適用 √不適用

6、 關聯方應收應付款項

(1). 應收項目

□適用 √不適用

(2). 應付項目

□適用 √不適用

7、 關聯方承諾

□適用 √不適用

8、 其他

□適用 √不適用

十三、 股份支付

1、 股份支付總體情況

□適用 √不適用

2、 以權益結算的股份支付情況

□適用 √不適用

3、 以現金結算的股份支付情況

□適用 √不適用

4、 股份支付的修改、終止情況

□適用 √不適用

5、 其他

□適用 √不適用

十四、 承諾及或有事項

1、 重要承諾事項

□適用 √不適用

2、 或有事項

(1). 資產負債表日存在的重要或有事項

□適用 √不適用

(2). 公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明：

□適用 √不適用

3、 其他

□適用 √不適用

十五、 資產負債表日後事項

1、 重要的非調整事項

□適用 √不適用

2、 利潤分配情況

□適用 √不適用

3、 銷售退回

□適用 √不適用

4、 其他資產負債表日後事項說明

□適用 √不適用

十六、 其他重要事項

1、 前期會計差錯更正

(1). 追溯重述法

□適用 √不適用

(2). 未來適用法

□適用 √不適用

2、 債務重組

□適用 √不適用

3、 資產置換

(1). 非貨幣性資產交換

□適用 √不適用

(2). 其他資產置換

□適用 √不適用

4、 年金計劃

□適用 √不適用

5、 終止經營

□適用 √不適用

6、 分部信息

(1). 報告分部的確定依據與會計政策：

√適用 □不適用

公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據確定經營分部。公司的經營分部是

指同時滿足下列條件的組成部分：

（1）該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用；

（2）管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；

（3）能夠通過分析取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。

本公司以銷售模式為基礎確定報告分部，與各分部共同使用的資產、負債按照規模比例在不

同的分部之間分配。

本公司以行業分部/產品分部/地區分部為基礎確定報告分部，與各分部共同使用的資產、負

債按照規模比例在不同的分部之間分配。

(2). 報告分部的財務信息

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

批發

零售

工業

其他

分部

間抵

銷

合計

主營業務收入

4,889,905,256.34

569,139,853.08

48,538,107.37

2,081,421.33

5,509,664,638.12

主營業務成本

4,488,200,052.25

424,088,921.69

36,507,323.88

955,353.81

4,949,751,651.63

資產總額

8,006,681,942.71

382,947,333.73

89,100,676.97

9,410,189.97

8,488,140,143.38

負債總額

4,514,082,032.91

207,814,032.21

49,349,400.24

1,069,184.50

4,772,314,649.86

(3). 公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因

□適用 √不適用

(4). 其他說明：

□適用 √不適用

7、 其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

□適用 √不適用

8、 其他

□適用 √不適用

十七、 母公司財務報表主要項目注釋

1、 應收帳款

(1). 應收帳款分類披露：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

種類

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

單項金額重大並

單獨計提壞帳準

備的應收帳款

按信用風險特徵

組合計提壞帳準

備的應收帳款

4,417,107,641.19

100.00

28,013,341.07

0.63

4,389,094,300.12

3,508,483,907.93

100.00

21,172,942.67

0.60

3,487,310,965.26

單項金額不重大

但單獨計提壞帳

準備的應收帳款

合計

4,417,107,641.19

/

28,013,341.07

/

4,389,094,300.12

3,508,483,907.93

/

21,172,942.67

/

3,487,310,965.26

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□適用√不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內

其中：1年以內分項

半年以內

1,286,021,904.96

3,215,054.76

0.25%

半年-1年

250,828,497.36

12,541,424.87

5.00%

1年以內小計

1,536,850,402.32

15,756,479.63

1至2年

74,411,320.67

7,441,132.07

10.00%

2至3年

17,066,659.07

3,413,331.81

20.00%

3年以上

3至4年

753,656.85

301,462.74

40.00%

4至5年

1,104,380.58

773,066.41

70.00%

5年以上

327,868.41

327,868.41

100.00%

合計

1,630,514,287.90

28,013,341.07

1.72%

確定該組合依據的說明：

組合中，合併範圍內關聯方的應收帳款餘額為2,786,593,353.29元，合併範圍內關聯方不計提壞

帳準備。

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額6,840,398.40元；本期收回或轉回壞帳準備金額0元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

(4). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況：

√適用 □不適用

單位名稱

期末餘額

帳齡

佔應收款期末餘額

合計數的比例(%)

壞帳準備

期末餘額

客戶（1）

1,080,259,020.63

半年以內

24.46

客戶（1）

619,827,598.52

半年以內

14.03

客戶（3）

236,015,679.56

半年以內

5.34

客戶（4）

227,851,093.80

半年以內

5.16

客戶（5）

190,552,193.33

半年以內

4.31

合計

2,354,505,585.84

/

53.30

(5). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款：

□適用 √不適用

(6). 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

2、 其他應收款

(1). 其他應收款分類披露：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例(%)

金額

計提比例

(%)

金額

比例(%)

金額

計提比例

(%)

單項金額重大並

單獨計提壞帳準

備的其他應收款

按信用風險特徵

組合計提壞帳準

備的其他應收款

114,084,169.72

100.00

7,861,417.33

6.89

106,222,752.39

87,656,758.72

100

7,402,653.31

8.45

80,254,105.41

單項金額不重大

但單獨計提壞帳

準備的其他應收

款

合計

114,084,169.72

/

7,861,417.33

/

106,222,752.39

87,656,758.72

/

7,402,653.31

/

80,254,105.41

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□適用√不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內

其中：1年以內分項

1年以內

1,108,078.50

55,403.93

5.00%

1年以內小計

1,108,078.50

55,403.93

5.00%

1至2年

1,048,920.92

104,892.09

10.00%

2至3年

7,958,899.81

1,591,779.96

20.00%

3年以上

3至4年

4,283,020.98

1,713,208.39

40.00%

4至5年

4,297,055.17

3,007,938.62

70.00%

5年以上

1,388,194.34

1,388,194.34

100.00%

合計

20,084,169.72

7,861,417.33

39.14%

確定該組合依據的說明：

組合中，合併範圍內關聯方的其他應收款為94,000,000.00元，合併範圍內關聯方不計提壞

帳準備。

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額458,764.02元；本期收回或轉回壞帳準備金額0元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

(4). 其他應收款按款項性質分類情況

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

關聯方往來款

94,000,000.00

67,000,000.00

保證金

4,812,744.50

5,378,595.50

配送保證金

13,000,000.00

13,000,000.00

專項維修、住房資金

330,665.50

330,665.50

房屋租賃押金

779,116.00

1,139,321.37

代付款項

642,084.35

611,176.35

其他

519,559.37

197,000.00

合計

114,084,169.72

87,656,758.72

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期

末餘額合計數的

比例(%)

壞帳準備

期末餘額

客戶a

關聯往來

93,000,000.00

1年以內、1至

2年

81.52

客戶b

配送保證金

5,000,000.00

2至3年

4.38

1,000,000.00

客戶c

配送保證金

4,000,000.00

2至3年，4至

5年

3.51

1,800,000.00

客戶d

配送保證金

4,000,000.00

3至4年

3.51

1,600,000.00

客戶e

履約保證金

2,100,000.00

4至5年

1.84

1,470,000.00

合計

/

108,100,000.00

/

94.76

5,870,000.00

(6). 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

(7). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：

□適用 √不適用

(8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

3、 長期股權投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值

準備

帳面價值

帳面餘額

減值

準備

帳面價值

對子公司投資

229,214,000.00

229,214,000.00

226,014,000.00

226,014,000.00

對聯營、合營企業

投資

合計

229,214,000.00

229,214,000.00

226,014,000.00

226,014,000.00

(1) 對子公司投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

被投資單位

期初餘額

本期增加

本期

減少

期末餘額

本期計

提減值

準備

減值準

備期末

餘額

柳州桂中大藥房連

鎖有限責任公司

61,500,000.00

61,500,000.00

廣西南寧柳藥藥業

有限公司

10,494,000.00

10,494,000.00

廣西玉林柳藥藥業

有限公司

10,000,000.00

10,000,000.00

廣西桂林柳藥藥業

有限公司

10,000,000.00

10,000,000.00

廣西百色柳藥藥業

有限公司

10,000,000.00

10,000,000.00

廣西貴港柳藥藥業

有限公司

10,000,000.00

10,000,000.00

廣西梧州柳藥藥業

有限公司

10,000,000.00

10,000,000.00

廣西賀州柳藥藥業

有限公司

10,000,000.00

10,000,000.00

廣西泛北部灣物流

有限公司

10,000,000.00

10,000,000.00

廣西仙茱中藥科技

有限公司

30,000,000.00

30,000,000.00

廣西柳藥醫療管理

有限公司

10,000,000.00

10,000,000.00

廣西醫大仙晟生物

製藥有限公司

28,820,000.00

28,820,000.00

廣西柳潤醫療科技

有限公司

10,200,000.00

10,200,000.00

廣西仙茱中藥有限

公司

5,000,000.00

5,000,000.00

廣西河池啟源藥業

有限公司

0.00

3,200,000.00

3,200,000.00

合計

226,014,000.00

3,200,000.00

229,214,000.00

(2) 對聯營、合營企業投資

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

4、 營業收入和營業成本：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

5,121,241,366.58

4,815,077,991.57

4,217,672,178.68

3,964,981,333.00

其他業務

1,461,372.16

2,085,009.83

合計

5,122,702,738.74

4,815,077,991.57

4,219,757,188.51

3,964,981,333.00

其他說明：

無

5、 投資收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

11,420,800.00

13,432,458.00

權益法核算的長期股權投資收益

處置長期股權投資產生的投資收益

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產在持有期間的投資收益

處置以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產取得的投資收益

持有至到期投資在持有期間的投資收益

可供出售金融資產在持有期間的投資收益

處置可供出售金融資產取得的投資收益

喪失控制權後，剩餘股權按公允價值重新

計量產生的利得

其他

7,878,082.19

合計

19,298,882.19

13,432,458.00

6、 其他

□適用 √不適用

十八、 補充資料

1、 當期非經常性損益明細表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

-10,113.11

越權審批或無正式批准文件的稅收返還、

減免

計入當期損益的政府補助（與企業業務密

切相關，按照國家統一標準定額或定量享

受的政府補助除外）

927,853.36

計入當期損益的對非金融企業收取的資金

佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的

投資成本小於取得投資時應享有被投資單

位可辨認淨資產公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提

的各項資產減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合

費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允

價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至

合併日的當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生

的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保

值業務外，持有交易性金融資產、交易性

金融負債產生的公允價值變動損益，以及

處置交易性金融資產、交易性金融負債和

可供出售金融資產取得的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉

回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性

房地產

公允價值變動產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當

期損益進行一次性調整對當期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-169,905.04

其他符合非經常性損益定義的損益項目

所得稅影響額

-52,783.38

少數股東權益影響額

-12,910.33

合計

682,141.50

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非

經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》

中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。

□適用 √不適用

2、 淨資產收益率及每股收益

√適用 □不適用

報告期利潤

加權平均淨資產

收益率（%）

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨

利潤

7.10

0.99

0.99

扣除非經常性損益後歸屬於

公司普通股股東的淨利潤

7.08

0.98

0.98

3、 境內外會計準則下會計數據差異

□適用 √不適用

4、 其他

□適用 √不適用

第十一節 備查文件目錄

備查文件目錄

載有公司法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋

章的財務報表。

報告期內在上海證券交易所網站（www.sse.com.cn）、《中國證券報》、

《上海證券報》、《證券日報》、《證券時報》上披露過的公司文件正

本及公告原稿。

董事長：朱朝陽

董事會批准報送日期：2018年8月20日

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