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[中報]湖南華菱鋼鐵集團有限責任公司:19華菱03：湖南華菱鋼鐵集團有限責任公司2019年半年度報告

時間：2019年08月20日 15:56:08&nbsp中財網

原標題:湖南

華菱鋼鐵

集團有限責任公司:

19華菱03

：湖南

華菱鋼鐵

集團有限責任公司2019年半年度報告

湖南

華菱鋼鐵

集團有限責任公司

2019

年半年度報

告

二〇一九年

八

月

重要提示

公司董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完整，

不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔相應的法律責任。

公司負責人

曹志強

、主管會計工作負責人

易佐

及會計機構負責人（會計主管

人員）

李正德

聲明：

保證

本

半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

本公司半年度財務報告未經審計。

重大風險提示

投資者在評價及購買本

公司債

券之前，應認真考慮下述各項可能對

公司債

券

的償付、債券價值判斷和投資者權益保護產生重大不利影響的風險因素，並仔細

閱讀募集說明書中

「

風險因素

」

等有關章節內容。

報告期，鋼鐵行業上遊原材料價格持續上漲，鋼材價格震蕩下跌，鋼企利

潤整體出現下滑。

公司

下屬

鋼鐵

主業子公司

聚焦

結構調整

，持續

推進

降本增效

和

深化改革，

仍保持相對較好的盈利水平

；

同時

集群產業子公司貫徹落實產業梳理、

業務規範和風險防控等工作，實現持續穩健經營。

公司

2019

年上半年度實現營

業收入

6,701,473.34

萬元，同比增長

14

.

68

%

；實現利潤總額

461,053.95

萬元，同

比

下降

0

.8

1

%

，

經營業績略有下降

。

持續高位的

鐵礦石價格和

愈加嚴格的環保要

求

對

公司

鋼鐵

主業

帶來挑戰。

釋義

本年度報告中，除非文意另有所指，下列簡稱具有如下特定意義：

發行人、華菱集團、

公司、本公司

指

湖南

華菱鋼鐵

集團有限責任公司

本報告、

半

年度報告

指

發行人根據有關法律、法規要求，定期披露的《湖南

華菱鋼鐵

集團有限責任公司

2019

年半年度報告

》

09

華菱債

指

209

年湖南

華菱鋼鐵

集團有限責任公司

公司債

券

境外可交換債

指

華菱（新加坡）礦業投資有限公司

3.548

億美元

2021

年到期

FMG

股票標的可交換債券

18

華菱鋼鐵

SCP01

指

湖南

華菱鋼鐵

集團有限責任公司

2018

年度第一期超短期融資券

18

華菱鋼鐵

SCP02

指

湖南

華菱鋼鐵

集團有限責任公司

2018

年度第二期超短期融資券

18

華菱鋼鐵

SCP03

指

湖南

華菱鋼鐵

集團有限責任公司

2018

年度第三期超短期融資券

18

華菱鋼鐵

SCP04

指

湖南

華菱鋼鐵

集團有限責任公司

2018

年度第四期超短期融資券

18

華菱鋼鐵

SCP05

指

湖南

華菱鋼鐵

集團有限責任公司

2018

年度第五期超短期融資券

18

華菱鋼鐵

SCP06

指

湖南

華菱鋼鐵

集團有限責任公司

2018

年度第六期超短期融資券

18

華菱鋼鐵

SCP07

指

湖南

華菱鋼鐵

集團有限責任公司

2018

年度第七期超短期融資券

18

華菱鋼鐵

MTN01

指

湖南

華菱鋼鐵

集團有限責任公司

2018

年度第一期中期票據

18

華菱鋼鐵

MTN02

指

湖南

華菱鋼鐵

集團有限責任公司

2018

年度第二期中期票據

19

華菱集團

SCP01

指

湖南

華菱鋼鐵

集團有限責任公司

2019

年度第一期超短期融資券

19

華菱集團

CP01

指

湖南

華菱鋼鐵

集團有限責任公司

2019

年度第一期短期融資券

19

華菱集團

CP02

指

湖南

華菱鋼鐵

集團有限責任公司

2019

年度第二期短期融資券

19

華菱集團

MTN01

指

湖南

華菱鋼鐵

集團有限責任公司

2019

年度第一期中期票據

19

華菱集團

MTN02

指

湖南

華菱鋼鐵

集團有限責任公司

2019

年度第二期中期票據

19

華菱集團

MTN03

指

湖南

華菱鋼鐵

集團有限責任公司

2019

年度第三期中期票據

19

華菱

01

指

湖南

華菱鋼鐵

集團有限責任公司

2019

年公開發行

公司債

券

(

面

向合格投資者

)(

第一期

)(

品種一

)

19

華菱

03

指

湖南

華菱鋼鐵

集團有限責任公司

2019

年公開發行

公司債

券

(

面

向合格投資者

)(

第二期

)

財富證券

指

財富證券有限責任公司

東方金誠

指

東方金誠國際信用評估有限公司

聯合資信

指

聯合資信評估有限公司

湖南發展

指

湖南發展

資產管理集團有限公司

湖南省國資委

指

湖南省人民政府國有資產監督管理委員會

湖南省政府

指

湖南省人民政府

協會

指

中國銀行

間市場交易商協會

深交所

指

深圳證券交易所

控股東、華菱控股

指

華菱控股集團有限公司

湘鋼、湘鋼集團

指

湘潭鋼鐵集團有限公司

漣鋼、漣鋼集團

指

漣源鋼鐵集團有限公司

衡鋼、衡鋼集團

指

湖南衡陽鋼管（集團）有限公司

華菱

節能

指

湖南華菱節能發電有限公司

華菱鋼鐵

指

湖南

華菱鋼鐵

股份有限公司

華菱湘鋼

指

湖南華菱湘潭鋼鐵有限公司

華菱漣鋼

指

湖南華菱漣源鋼鐵有限公司

華菱衡鋼

指

衡陽華菱鋼管有限公司

財務公司

指

湖南

華菱鋼鐵

集團財務有限公司

華菱新加坡礦業

指

華菱（新加坡）礦業投資有限公司

FMG

指

Fortescue Metals Group Ltd

《公司法》

指

《中華人民共和國公司法》

報告期

指

2019

年半年度

元

指

如無特別說明，指人民幣元

註：本報告中除特別說明外，所有數值保留

2

位小數，若出現總數與各分項數值之和尾數

不符，均為四捨五入造成。

目錄

重要提示

..

..

..

..

2

重大風險提示

..

..

..

..

3

釋義

..

..

..

..

4

第一節

公司及相關中介機構簡介

..

..

..

7

一、公司基本信息

..

..

..

7

二、信息披露負責人

..

..

..

7

三、信息披露網址及置備地

..

..

..

7

四、報告期內控股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員變更情

況

..

..

..

..

8

五、中介機構情況

..

..

..

8

第二節

華菱集團債券事項

..

..

..

10

一、債券基本信息

..

..

..

10

二、募集資金使用情況

..

..

..

13

三、資信評級情況

..

..

..

13

四、報告期內增信機制、償債計劃及其他償債保障措施變更情況

..

14

五、持有

人會議召開情況

..

..

..

15

六、受託管理人履職情況

..

..

..

15

第三節

財務和資產情況

..

..

..

17

一、是否被會計師事務所出具非標準審計報告

..

..

17

二、主要會計數據和財務指

標

..

..

..

17

三、主要資產和負債變動情況

..

..

..

17

四、權利受限制的情況

..

..

..

18

五、其他債權和債務融資工具的付息兌付情況

..

..

19

六、對外擔保的增減變動情況

..

..

..

19

七、銀行授信情況及償還銀行貸款情況

..

..

19

第四節

業務和公司治理情況

..

..

..

21

一、公司業務情況

..

..

..

21

二、公司主要經營情況

..

..

..

24

三、嚴重違約情況

..

..

..

25

四、公司獨立性情況

..

..

..

25

五、非經營性往來佔款或違規擔保情況

..

..

25

六、公司治理、內部控制情況

..

..

..

25

第五節

重大事項

..

..

..

..

27

一、關於重大訴訟、仲裁或受到重大行政處罰的事項

..

27

二、關於破產重整事項

..

..

..

27

三、關於暫停上市或終止上市事項

..

..

27

四、關於司法機關調查事項

..

..

..

27

五、關於重大事項

..

..

..

27

第六節

財務報告

..

..

..

..

29

一、財務報表

..

..

..

..

29

二、財務報表附註

..

..

..

29

第七節

備查文件目錄

..

..

..

30

第一節 公司及相關中介機構簡介

一、公司基本信息

中文名稱

湖南

華菱鋼鐵

集團有限責任公司

中文簡稱

華菱集團

外文名稱

Hunan Valin Iron and Stel Group Co.,LTD

外文縮寫

Valin Group

法定代表人

曹志強

註冊資本

人民幣

20

億元

註冊地址

長沙市天心區湘府西路

22

號

辦公地址

長沙市天心區湘府西路

22

號

郵政編碼

4104

公司網址

ww.chinavalin.com

電子信箱

[e-mail]

二、信息披露負責人

姓名

曾順賢

聯繫地址

長沙市天心區湘府西路

22

號

電話

0731

-

8952728/895286

傳真

0731

-

8952704

電子信箱

[e-mail]

三、信息披露網址及置備地

登載年度報告的交

易場所網站網址

ww.shclearing.com

、

ww.chinabond.com.cn

以及

ww.chinamoney.com.cn

半年度報告置備地

投資者可至本公司查閱

公司債

券半年度報告，或訪問相應網站進行

查閱。

四、報告期內控股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人

員變更情況

（一）報告期內控股東、實際控制人的變更情況

截至

2019

年

6

月

30

日，公司控股東為華菱控股集團有限公司，實際控制

人為湖南省國資委，均未發生變化。詳見下圖。

說明

：

2019

年

8

月

，公司收到

湖南省

國資委

湘

國資產權

[

2019

]

107

號通知

，

湖南省

國資

委

決定

將其

持有的華菱控股

10

%

的股權無償

劃轉給湖南興湘投資控股

集團有限公司

。

（二）報告期內董事、監事、高級管理人員的變更情況

報告期內，公司董事、監事、高級管理人員未發生變更。

五、中介機構情況

（一）會計師事務所

名稱

辦公地址

籤字會計師

利安達會計師事務所（特

殊普通合夥）

長沙市芙蓉區韶山北路 139 號文化

大廈 B 座六層

許長英 周硯群

R.T.新加坡審計所

1 Raffles Place #17-02, One Raffles

Place, Singapore

Ben Sam Chein Hong

（二）受託管理人

債券簡稱

名稱

辦公地址

聯繫人

聯繫電話

境外可交

換債

DB Trustees

(HongKong)

Limited

Level 52 International Commerce

Centre, 1 Austin Road West,

Kowloon, HongKong

Christina

Nip

00852

-22037867

19 華菱 01

中信證券

股份

有限公司

北京市朝陽區亮馬橋路 48 號中

信證券大廈

曲春陽

010-60833

579

19 華菱 03

中信證券

股份

有限公司

北京市朝陽區亮馬橋路 48 號中

信證券大廈

曲春陽

010-60833

579

註：

「18

華菱鋼鐵

SCP07

、

18

華菱鋼鐵

MTN01

、

18

華菱鋼鐵

MTN02

、

19

華菱集團

SCP01

、

19

華菱集團

CP01

、

19

華菱集團

CP02

、

19

華菱集團

MTN01

、

19

華菱集團

MTN02

、

19

華菱集團

MTN03」

無受託管理人。

（三）資信評級機構

債券簡稱

評級機構名稱

辦公地址

18

華菱鋼鐵

MTN001

聯合資信評估有限公司

北京市朝陽區建國門外大街 2 號

中國人保

財險大廈 17 層

18

華菱鋼鐵

MTN002

聯合資信評估有限公司

北京市朝陽區建國門外大街 2 號

中國人保

財險大廈 17 層

19 華菱集團

CP001

聯合資信評估有限公司

北京市朝陽區建國門外大街 2 號

中國人保

財險大廈 17 層

19 華菱集團

CP002

聯合資信評估有限公司

北京市朝陽區建國門外大街 2 號

中國人保

財險大廈 17 層

19 華菱集團

MTN001

聯合資信評估有限公司

北京市朝陽區建國門外大街 2 號

中國人保

財險大廈 17 層

19 華菱集團

MTN002

聯合資信評估有限公司

北京市朝陽區建國門外大街 2 號

中國人保

財險大廈 17 層

19 華菱集團

MTN003

聯合資信評估有限公司

北京市朝陽區建國門外大街 2 號

中國人保

財險大廈 17 層

19 華菱 01

東方金誠國際信用評估有限

公司

北京市西城區德勝門外大街 83 號德勝國際

中心 B 座 7 層

聯合信用評級有限公司

天津市和平區曲阜道 80 號

19 華菱 03

聯合信用評級有限公司

天津市和平區曲阜道 80 號

註：

「

境外可交換債、

18

華菱鋼鐵

SCP07

、

19

華菱集團

SCP01」

無債項評級。

（四）中介機構變更情況

報告期內，公司中介機構未發生變更。

第二節 華菱集團債券事項

一、債券基本信息

（一）境外可交換債基本情況

1

、債券名稱：華菱（新加坡）礦業投資有限公司

3.548

億美元

2021

年到期

FMG

股票標的可交換債券

2

、簡稱：

ValinMiningz215S

3

、債券代碼：

XS1514653150

4

、發行人：華菱（新加坡）礦業投資有限公司

5

、維好協議提供方：湖南

華菱鋼鐵

集團有限責任公司

6

、標的股票：澳交所上市公司

FMG

普通股

64,968,641

股

7

、發行總額：

3.548

億美元

8

、到期日：

2021

年

11

月

15

日

9

、投資者回售日：

2019

年

11

月

15

日

10

、債券票息：

0%

11

、債券到期年化收益率：

2%

12

、交換溢價：

30%

13

、發行價格：

10%

14

、初始換股價格：

7.124

澳元

/

股

15

、上市或轉讓的交易場所：債券於

2016

年

11

月

16

日開始在新加坡證券

交易所有限公司交易流通

16

、投資適當性說明：符合

Regulation

S

資格的境內外機構投資者

17

、付息兌付情況：截至

201

9

年

6

月

30

日，不存在違約或延遲支付本息的

情況

18

、選擇權條款執行情況：本期債券期限為

5

年，附第

3

年末投資者回售選

擇權，投資者回售行權日為

2019

年

11

月

15

日，投資者須在行權日前

45

-

60

日

（含兩端）內提出行權申請，回售價格為債券票面金額的

106.15%

；此外，本期

債券還附有第

4

至第

5

年期間債券對應的交換資產價值超過債券贖回價值的

130%

條件下發行人贖回選擇權。報告期內，本債券無選擇權條款執行事項

（二）境內債券基本情況

債券

名稱

湖南華菱

鋼鐵集團

有限責任

公司

2018

年度第六

期超短期

融資券

湖南華菱

鋼鐵集團

有限責任

公司

2018

年度第七

期超短期

融資券

湖南華菱鋼

鐵集團有限

責任公司

2018

年度

第一期中期

票據

湖南華菱鋼

鐵集團有限

責任公司

2018

年度第

二期中期票

據

湖南華菱

鋼鐵集團

有限責任

公司

2019

年度第一

期超短期

融資券

湖南華菱

鋼鐵集團

有限責任

公司

2019

年度第一

期短期融

資券

湖南華菱鋼

鐵集團有限

責任公司

2019

年度第

二期短期融

資券

湖南華菱鋼

鐵集團有限

責任公司

2019

年度

第一期中期

票據

湖南華菱鋼

鐵集團有限

責任公司

2019

年度

第二期中期

票據

湖南華菱鋼

鐵集團有限

責任公司

2019

年度

第三期中期

票據

湖南華菱鋼

鐵集團有限

責任公司

2019

年公開

發行

公司債

券

(

面向合格

投資者

)(

第一

期

)(

品種一

)

湖南華菱鋼

鐵集團有限

責任公司

2019

年公開

發行

公司債

券

(

面向合格

投資者

)(

第

二期

)

簡稱

18

華菱鋼

鐵

SCP06

18

華菱鋼

鐵

SCP07

18

華菱鋼

鐵

MTN01

18

華菱鋼鐵

MTN02

19

華菱集

團

SCP01

19

華菱集

團

CP01

19

華菱集團

CP02

19

華菱集

團

MTN01

19

華菱集

團

MTN02

19

華菱集

團

MTN03

19

華菱

01

19

華菱

03

代碼

01802

0.IB

018024.

IB

101801070.

IB

10180178.

IB

0190102.

IB

04190186.

IB

04190208.

IB

1019073.

IB

10190406.

IB

10190719.

IB

1128.SZ

112928.SZ

發行

首日

2018

年

11

月

15

日

2018

年

12

月

11

日

2018

年

9

月

12

日

2018

年

10

月

17

日

2019

年

1

月

11

日

2019

年

4

月

25

日

2019

年

5

月

23

日

2019

年

1

月

17

日

2019

年

3

月

22

日

2019

年

5

月

16

日

2019

年

4

月

15

日

2019

年

7

月

10

日

到期

日

2019

年

8

月

16

日

2019

年

9

月

9

日

2021

年

9

月

14

日

2021

年

10

月

19

日

2019

年

10

月

12

日

2020

年

4

月

25

日

2020

年

5

月

24

日

2024

年

1

月

21

日

2024

年

3

月

25

日

202

年

5

月

20

日

202

年

4

月

17

日

2024

年

7

月

12

日

發行

總額

人民幣

5

億元

人民幣

5

億元

人民幣

10

億元

人民幣

10

億元

人民幣

5

億元

人民幣

5

億元

人民幣

5

億元

人民幣

10

億元

人民幣

5

億元

人民幣

15

億元

人民幣

5

億元

人民幣

15

億元

票面

利率

4.20%

4.23%

5.30%

5.15%

3.83%

3.73%

3.60%

4.59%

4.50%

4.20%

4.57%

4.14%

還本

到期一次還本付息

每年付息一次，於兌付日

到期一次還本付息

每年付息一次，於兌付日一次性兌付本金及最後一期利息

付息

方式

一次性兌付本金及最後一

期利息

上市

或轉

讓的

交易

場所

債券於

2018

年

11

月

20

日開

始在全國

銀行間債

券市場交

易流通

債券於

2018

年

12

月

14

日開

始在全國

銀行間債

券市場交

易流通

債券於

2018

年

9

月

17

日開始

在全國銀行

間債券市場

交易流通

債券於

2018

年

10

月

22

日開始在全

國銀行間債

券市場交易

流通

債券於

2019

年

1

月

16

日開

始在全國

銀行間債

券市場交

易流通

債券於

2019

年

4

月

28

日開始

在全國銀

行間債券

市場交易

流通

債券於

2019

年

5

月

27

日

開始在全國

銀行間債券

市場交易流

通

債券於

2019

年

1

月

22

日開始

在全國銀行

間債券市場

交易流通

債券於

2019

年

3

月

26

日開始

在全國銀行

間債券市場

交易流通

債券於

2019

年

5

月

21

日開始

在全國銀行

間債券市場

交易流通

債券於

2019

年

4

月

25

日

開始在深圳

證券交易所

上市交易

債券於

2019

年

7

月

22

日

開始在深圳

證券交易所

上市交易

投資

者適

當性

安排

銀行間市場的機構投資者（國家法律法規禁止購買者除外）

本期債券面向《

公司債

券發

行與交易管理辦法》規定的

合格投資者公開發行

付息

兌付

情況

截至本報告披露日，不存在違約或延遲支付本息的情況

註：

「18

華菱鋼鐵

SCP01」

已於

2019

年

1

月

6

日到期並完成本息兌付

「09

華菱債

」

已於

2019

年

2

月

17

日到期並完成本息兌付

「18

華菱鋼鐵

SCP02」

已於

2019

年

4

月

19

日到期並完成本息兌付

「18

華菱鋼鐵

SCP03」

已於

2019

年

5

月

3

日到期並完成本息兌付

「18

華菱鋼鐵

SCP04」

已於

2019

年

6

月

17

日到期並完成本息兌付

「18

華菱鋼鐵

SCP05」

已於

2019

年

7

月

22

日到期並完成本息兌付

「18

華菱鋼鐵

SCP0

6

」

已於

2019

年

8

月

16

日到期並完成本息兌付

二、募集資金使用情況

截至本報告披露日，

公司債

券

募集資金使用情況如下：

單位：億元

債券簡稱

募集

總額

已用

金額

剩餘

金額

資金用途

資金

用途

是否

變更

變更

情況

是否

披露

變更後用途

是否符合國

家法律法規

及政策要求

18

華菱鋼鐵

SCP06

5

5

0

償還公司及下屬子

公司的銀行貸款

否

-

-

18

華菱鋼鐵

SCP07

5

5

0

償還公司及下屬子

公司的銀行貸款

是

是

是

18

華菱鋼鐵

MTN01

10

10

0

償還公司及下屬子

公司的銀行貸款

否

-

-

18

華菱鋼鐵

MTN02

10

10

0

償還公司及下屬子

公司的銀行貸款

否

-

-

19

華菱集團

SCP01

5

5

0

償還公司及下屬子

公司的銀行貸款

否

-

-

19

華菱集團

CP01

5

5

0

償還公司及下屬子

公司的銀行貸款

否

-

-

19

華菱集團

CP02

5

5

0

償還公司及下屬子

公司的銀行貸款

否

-

-

19

華菱集團

MTN01

10

10

0

償還到期的債務融

資工具

否

-

-

19

華菱集團

MTN02

5

5

0

償還公司及下屬子

公司的銀行貸款

否

-

-

19

華菱集團

MTN03

15

15

0

償還公司及下屬子

公司的銀行貸款

否

-

-

19

華菱

01

5

5

0

償還到期的債務融

資工具

否

-

-

19

華菱

03

15

15

0

償還銀行貸款和到

期的債務融資工具

否

-

-

三、資信評級情況

（一）主體評級

情況

報告期，東方金城、聯合資信與聯合信用對公司開展了主體評級，

均

確定公

司主體信用等級為

AA

，評級展望為穩定

，評級不存在差異

。

具體情況如下：

1

、

東方金誠於

2019

年

4

月

4

日對公司信用狀況進行綜合分析和評估，將公

司主體長期信用等級由

AA+

調整為

AA

，評級展望為穩定（東方金城主跟蹤字

【

2019

】

001

號）。

2

、

聯合資信於

2019

年

4

月

4

日對公司信用狀況進行綜合分析和評估，將公

司主體長期信用等級由

AA+

調整為

AA

，評級展望為穩定（聯合【

2019

】

72

號）。

3

、

聯合信用於

2019

年

4

月

4

日出具主體信用評級報告，確定公司主體信用

等級為

AA

，評級展望為穩定（聯合【

2019

】

459

號）

。

（二）

債券評級情況

債券簡稱

評級

機構

評級報告出具時間

評級

結論

18

華菱鋼鐵

MTN01

聯合

資信

2019

年

4

月

4

日出具

「

聯合【

2019

】

72

號

」

評級報告

AA

18

華菱鋼鐵

MTN02

2019

年

4

月

4

日出具

「

聯合【

2019

】

72

號

」

評級報告

AA

19

華菱集團

CP01

2019

年

4

月

15

日出具

「

聯合【

2019

】

797

號

」

評級報告

AA

19

華菱集團

CP02

2019

年

4

月

28

日出具

「

聯合【

2019

】

909

號

」

評級報告

AA

19

華菱集團

MTN01

2019

年

4

月

4

日出具

「

聯合【

2019

】

72

號

」

評級報告

AA

19

華菱集團

MTN02

2019

年

4

月

4

日出具

「

聯合【

2019

】

72

號

」

評級報告

AA

19

華菱集團

MTN03

2019

年

4

月

28

日出具

「

聯合【

2019

】

908

號

」

評級報告

AA

19

華菱

01

東方

金誠

2019

年

4

月

4

日出具

「

東方金誠債

評字【

2019

】

270

號

」

評級報告

AA

聯合

信用

2019

年

4

月

4

日出具

「

聯合【

2019

】

459

號

」

評級報告

AA

19

華菱

03

聯合

信用

2019

年

7

月

3

日出具

「

聯合【

2019

】

1745

號

」

評級報告

AA

註：境外可交債、

18

華菱鋼鐵

SCP06

、

18

華菱鋼鐵

SCP07

、

19

華菱集團

SCP01

未開展債項評級。

四、報告期內增信機制、償債計劃及其他償債保障措施變更情況

（一）增信機制、償債計劃及其他償債保障措施變更情況

報告期內，

公司所有債券的

增信機制、償債計劃及其他償債保障措施均未發

生變更。

（二）披露增信機制、償債計劃及其他償債保障措施的執行情況、變化情

況

1

、

境外可交換債

子公司華菱新加坡礦業將所持有的

64,968,641

股

FMG

股票進行了質押，用

於擔保債券的履行。境外可交換債券由華菱集團提供維好協議。

本次債券賦予投資者將債券轉換成

FMG

股票的權利。投資者如選擇換股，

則公司無需償付相應本息；投資者如選擇不換股，公司也有充分的償債保證措施，

包括自身經營活動現金流、投資分紅、未使用的銀行授信及控股東和外部投資

人的權益性投資等。

2

、境內債券

「

18

華菱鋼鐵

SCP06

、

18

華菱鋼鐵

SCP07

、

18

華菱鋼鐵

MTN01

、

18

華

菱鋼鐵

MTN02

、

19

華菱集團

SC

P01

、

19

華菱集團

CP01

、

19

華菱集團

CP02

、

19

華菱集團

MTN01

、

19

華菱集團

MTN02

、

19

華菱集團

MTN03

、

19

華菱

01

、

19

華菱

03

」

未設置保證擔保、抵押或質押擔保。公司穩定的經營活動淨現金

流、獲得的投資分紅、尚未使用的銀行授信及控股東和外部投資人的權益性投

資，均可為債券的還本付息提供保障。

報告期

內，

公司債

券的

增信機制、償債計劃及其他償債保障措施

未發生

變化。

五、持有人會議召開情況

報告期公司未召開債券持有人會議。

六、受託管理人履職情況

（一）境外可交換債

公司聘請

DB Trustes (HongKong) Limited

作為本次債券的債券受託管理人。

報告期內，受託管理人已履行華菱新加坡礦業與其籤署的《

Trust Ded

》以及本

期可交換債券發行條款與條件下的職責。

（二）

19

華菱債

01

公司聘請

中信證券

擔任

該

債券的債券受託管理人。受託管理人勤勉盡責，根

據相關法律法規及協議規定，較好地履行了受託管理人權利和義務。

截至本報告披露日

，未發生變更本次債券受託管理人的情形。

（三）

19

華菱債

03

公司聘請

中信證券

擔任該債券的受託管理人。受託管理人勤勉盡責，根據相

關法律法規及協議規定，較好地履行了受託管理人權利和義務。

截至本報告披露日，未發生變更本次債券受託管理人的情形。

註：

「

18

華菱鋼鐵

SCP06

、

18

華菱鋼鐵

SCP07

、

18

華菱鋼鐵

MTN01

、

18

華菱鋼鐵

MTN02

、

19

華菱集團

SCP01

、

19

華菱集團

CP01

、

19

華菱集團

CP02

、

19

華菱集團

MTN01

、

19

華菱集團

MTN02

、

19

華菱集團

MTN03」

無受託管理人。

第三節 財務和資產情況

一、是否被會計師事務所出具非標準審計報告

報告期內，

公司

2019

年半年度財務報告未經審計。

二

、主要會計數據和財務指標

（一）主要會計數據和財務指標

單位：萬

元

本報告期

上年同期

變動比例

原因（變動超過

30%

）

1、營業收入

6,701,473.34

5,843,650.00

14.68%

2

、利潤總額

4

61,053

.95

464,832.26

-

0.81%

3、歸屬母公司股東

的淨利潤

246,314.76

287,593.95

-14.35%

4

、

EBITDA

利息保

障倍數

8.16

6.16

32.42%

主要是由於報告期利息支出同比

大幅下降所致

5、貸款償還率

100%

100%

--

6、利息償付率

100%

100%

--

2019

年

6

月

30

月

201

8

年

12

月

3

1

日

變動比例

原因（變動超過

30%

）

1、總資產

10,595,593.55

11,000,889.13

-3.68%

2、淨資產

4,050,538.58

4,430,381.84

-8.57%

3、資產負債率

61.77%

59.73%

上升 2.04 個百

分點

主要是由於報告期資金充裕，提

前贖回權益投資工具 70 億元

4、流動比率

0.78

0.80

-2.48%

5、速動比率

0.58

0.57

1.75%

註：上述財務指標計算方法如下：

1

、息稅折舊攤銷前利潤（

EBITDA

）

=

淨利潤

+

所得稅

+

利息

+

折舊

+

攤銷；

2

、流動比率＝流動資產

/

流動負債；

3

、速動比率＝（流動資產

-

存貨）

/

流動負債；

4

、

EBITDA

利息保障倍數

=EBITDA/

（計入財務費用的利息支出

+

資本化的利息支出）；

5

、貸款償還率

=

實際貸款償還額

/

應償還貸款額；

6

、利息償付率

=

實際利息支出

/

應付利息支出。

三、

主要資產和負債變動情況

單位：萬元

2019 年

6 月 30 日

2018 年

12 月 31 日

變動比例

原因說明

交易性金融資產

2,921.43

6,250.25

-53.26%

主要是報告期財務公司減少債券投資所

致

買入返售金融資產

2,200.00

21,160.00

-89.60%

主要是由於財務

公司債

券逆回購業務本

期到期所致

在建工程

238,674.42

156,851.98

52.17%

主要是由於鋼鐵主業子公司新增提質增

效、環保技改、信息化改造等項目所致

長期應付職工薪酬

28,003.99

18,392.62

52.26%

主要是由於公司進一步減員增效，內部退

養人員增加，辭退福利相應增加所致

長期借款

479,432.32

830,482.55

-42.27%

主要是轉入一年內到期的非流動負債以

及歸還長期借款所致

應付債券

704,914.36

415,376.34

69.70%

主要是報告期公司發行的

公司債

、中票等

債券同比增加所致

吸收存款及同業存

放

5,451.61

22,172.38

-75.41%

主要是由於華菱集團合併範圍外的成員

單位在財務公司的存款減少所致

賣出回購金融資產

款

138,320

54,845

152.20%

主要是財務公司賣出回購金融資產增加

所致

四

、權利受限制的情況

截至2019年6月30日，公司使用權或所有權受限的資產如下：

單位：萬元

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

190,357.68

票據保證金、信用保證金等

應收票據

99,024.39

銀行借款質押

應收股利

426.92

詳見財務報表附註或有事項注釋之說明

可供出售金融資產

1,446.48

詳見財務報表附註或有事項注釋之說明

固定資產

373,052.90

銀行借款抵押

無形資產

13,984.93

銀行借款抵押

合計

678,293.30

截至2019年6月末，公司及下屬子公司使用受限的貨幣資金餘額190,357.68

萬元（比年初增加23,381.43萬元），其中銀行承兌匯票開票保證金和信用證保證

金141,139.10萬元，財務公司的存款準備金21,069.73萬元，其他受限制的貨幣資

金28,148.84萬元。

除此之外，截至2019年6月30日，公司抵質押股權資產已大幅減少，具體情

況如下：

1、公司2013-2014年將持有的湘鋼集團84.45%的股權、漣鋼集團100%的股

權、衡鋼集團100%的股權質押給相關債權銀行，目前仍處於質押狀態。

2、公司2016年11月將持有的0.65億股FMG股票質押用於境外可交債的發行，

目前仍處於質押狀態。

3、公司2010年10月將持有的2億股FMG股票質押給中國進出口銀行，目前

已全部解除質押。

4、公司2017年5月將持有的18.06億股

華菱鋼鐵

股票質押給

中銀國際

證券有

限責任公司，作為降槓桿項目的增信措施。截至本報告披露日，上述股票已全部

解除質押。

五

、其他債權和債務融資工具的付息兌付情況

截至本報告披露日，公司未出現違約或者延遲支付本息的情況。具體兌付情

況如下：

1. 「18

華菱鋼鐵

SCP01」

於

2019

年

1

月

6

日完成兌付，本息合計

5.20

億元

；

2. 「09

華菱債

」

於

2019

年

2

月

17

日完成兌付，本息合計

29.40

億元

；

3. 「18

華菱鋼鐵

SCP02」

於

2019

年

4

月

19

日完成兌付，本息合計

5.19

億元

；

4. 「18

華菱鋼鐵

SCP03」

於

2019

年

5

月

3

日完成兌付，本息合計

5.18

億元

；

5. 「18

華菱鋼鐵

SCP04」

於

2019

年

6

月

17

日完成兌付，本息合計

5.17

億元

；

6. 「18

華菱鋼鐵

SCP05」

於

2019

年

7

月

22

日完成兌付，本息合計

5.17

億元

；

7. 「

18

華菱鋼鐵

SCP06

」

於

2019

年

8

月

16

日完成兌付，本息合計

5.16

億元

。

六

、對外擔保的增減變動情況

報告期

，公司未提供對外擔保

。

截至

2019

年

6

月

3

0

日，公司尚未履行及未履

行完畢的對外擔保金額為

0

元。

七

、銀行授信情況及償還銀行貸款情況

（一）銀行授信情況、使用情況

截至 2019 年 6 月末，公司獲得各銀行綜合授信 660.97 億元（尚有部分銀行

正在對公司履行綜合授信程序），已使用授信 278.51 億元，剩餘授信額度 382.46

億元。

（二）銀行貸款償還情況

公司嚴格遵守銀行結算紀律，按時歸還銀行貸款本息，報告期內的貸款償還

率和利息償付率均為 100%，不存在逾期而未償還的債務。

報告期內，不存在銀行貸款減免的情況。

第四節 業務和公司治理情況

一、公司業務情況

（一）公司業務介紹

華菱集團是

197

年由湖南省三大鋼鐵企業

——

湘鋼、漣鋼、衡鋼聯合組建

的大型企業集團，是湖南省屬第一大國有企業，擔負著湖南省

「

省屬國有企業的

領頭羊、全省實體經濟發展的排頭兵

」

的重要使命，在湖南省經濟社會發展中發

揮著重要核心骨幹作用。華菱集團下轄

華菱鋼鐵

（

00932

.

SZ

）等八十餘家控股

子公司，以鋼鐵製造為主業，是全國十大鋼鐵企業之一，粗鋼產量排名全球第十

五位的企業，全球最大的寬厚板生產企業，國內第二的專業化無縫鋼管供應商，

全球技術最先進的汽

車板生產企業。

近年來，

公司秉承

「

一業為主，集群發展

」

的中長期戰略

，形成了以鋼鐵為核

心，涉及上遊資源開發與

貿易、下遊鋼材深加工、金融投資、物流和戰略新興產

業等產業板塊。

1

、鋼鐵業務。

公司是中國南方精品鋼材生產基地，具備年產鋼

2

,

4

00

萬噸生

產規模，擁有煉焦、燒結、煉鐵、煉鋼、軋材、鋼鐵深加工等全流程的技術裝備，

主體裝備、生產工藝行業領先。公司堅持

「

做精做強、區域領先

」

的戰略，持續完

善精益生產、銷研產一體化、營銷服務的

「

三大戰略支撐體系

」

，堅持

「

深耕行業、

區域主導、領先半步

」

的研發與營銷策略，立足細分市場，瞄準標誌性工程和標

杆客戶，致力於開發國內外市場短缺的高附加值產品，產品涵蓋寬厚板、熱冷軋

薄板、線棒材和無縫

鋼管四大系列近萬個品種規格，遠銷東南亞、歐洲、南美洲、

中東等全球主要區域。公司以優異的產品、穩定的質量、超預期的服務，在能源

與油氣、造船和海工、機械和橋梁、汽車等細分領域建立了領先優勢。公司服務

於現代重工、斯倫貝謝

-

卡麥龍、卡特彼勒、埃克森美孚、殼牌石油、沙特阿美、

雪佛龍、中石油、中石化、中海油、中船集團、中建集團、中交集團、廣鐵集團、

兵工集團等一大批行業高端客戶。產品廣泛應用於冬奧會場館、北極圈亞馬爾項

目、神華寧煤制油項目、中海油海上鑽井平臺、阿布達比國際機場項目、上海

中心大廈、港珠澳大橋、首都新機場、

世界單孔跨度最大的鐵路橋洪奇瀝橋、亞

投行總部大廈、泰國石油平臺、可燃冰開採

「

藍鯨

1

號

」

、西安絲路國際會展中心、

國家大型能源項目新粵浙管道工程、世界最大儲油量的

FPSO

船

H1468

、

「

復興

號

」

高鐵列車、全球最大火電機組安微平山電廠二期

135

萬千瓦項目、世界最大

的自升式深水整平船、世界最長跨海大橋港珠澳大橋、世界上跨度最大的鐵路雙

線鋼管拱橋拉林鐵路藏木特大橋、世界最大製糖廠泰國

KSP

糖廠、印尼最大水

電站佳蒂格德水電站等國內外標誌性工程；在汽車用鋼領域，通過與全球最大鋼

鐵企業安賽樂米塔爾的戰略合作，在汽車板合資公

司實現與安賽樂米塔爾全球新

技術同步共享、新產品同步上市，以強度高達

150Mpa

的

Usibor

超高強超輕汽

車鋼板為主打產品，目前已通過

大部分合資

品牌

汽車

主機廠

的

產線認證。雙方還

在下遊的雷射拼焊領域建立了新的合資項目，這將為我國汽車產業的升級奠定基

礎。

2

、

集群產業務

。物流

領域，公司確定以港口經營為核心，航運產業為重

點，多元物流及全程物流為輔助的產業格局，大力推進長江及湘江湖南段的港口

布局，努力打造省內一流、中南地區領先的綜合物流服務商。公司下轄嶽陽港、

順通港、順達港，藉助湖南省航運物流快速發展的良好契機，

現已形成較為完備

的物流體系。金融服務領域，擁有財務公司、融資租賃、商業保理、私募基金、

基金管理、創投、保險經紀共

7

塊類金融牌照，公司加強資產資本優化，促進產

融結合，推動公司轉型升級。資源投資領域，公司投資入股世界第四大鐵礦石生

產商

FMG

成為其第二大股東並擁有一名董事席位。

FMG

公司在提高運營效率、

降低成本、減債降負等方面取得了矚目的經營成果，公司入股以來獲得了穩定的

鐵礦石供應和較好的投資回報，為打破鐵礦石供應的壟斷格局發揮了積極作用。

（二）報告期業務情況

公司致力於為全球客戶提供滿意的鋼鐵產品，集

「

設計、開發、生產、銷售、

服務

」

於一體，報告期內主要業務無重大變化。

2019

年

上半年，

由於

鋼鐵

新增產能釋放加快，

上遊原材料

特別是

鐵礦石

價

格上漲，鋼材價格震蕩下跌，鋼企利潤整體出現下滑。公司保持戰略定力，聚焦

結構調整

，持續降本增效，深化內部改革，鋼鐵主業仍保持了平穩的運行。

同時，

集群產業子公司貫徹落實產業梳理、業務規範和風險防控等工作，實現持續穩健

經營。

其中，

公司

上半年度實現營業收入

670.15

億

元，同比增長

14.68%

；實現

利潤總額

46.1

億元，同比略有下降；

長期

借款

較

年初下降

42.27%

，

財務費用同

比下降

38.40%

。

基於良好的經營業績和發展前景預期，

公司

主體信用評級提升

至

AA

，首次跨入國內最高信用等級行列。

公司

上半年主要經營情況如下：

1

、精益生產體系穩定高效。

公司以實現效益最大化為目標，強化精細化操

作理念，鐵前、鋼後協同效應進一步釋放，上半年鋼材產量同比增長

12.

10

%

；

持續對標挖潛降成本，噴煤比、高爐利用係數、鐵水單耗等主要經濟技術指標同

比進步明顯，進入行業前列。

2

、品種

結構調整

成效顯著

。公司堅持優化和完善以集成產品開發為載體的

銷研產一體化攻關體系，聚焦高端

「

藍海市場

」

；積極把握工程機械及油氣等行業

需求旺盛的有利時機，搶抓高價訂單，優化資源投放，提升高端板材和鋼管銷量。

2019

年上半年實現重點品種鋼銷量

448

萬噸，同比增長

20.43%

。其中，根據最

新公布的《全球鋼鐵企業中厚板品種能力排名》，華菱湘鋼中厚板綜合品種能力

位列

A+

，具備與日本制鐵、韓國浦項、

安賽樂

米塔爾等國際鋼鐵巨頭同臺競爭

的實力。另外，成功開發了加釩臨氫鋼、

API Gr60

海工用鋼、

80

公斤級水電鋼

等新產品；華菱漣鋼超薄規格耐磨用鋼市場佔有率超過六成，高強工程機械用鋼

等產品替代進口，與北京科技大學合作研發的取

向矽鋼（鋼種：

CGO

；規格：

1.2m*2.3m

）實現量產；華菱鋼管超臨界電站鍋爐用耐熱鋼管

P91

在國內市場

佔據主導地位並大量出口，

P92

鋼管成功替代進口；

VAMA

專利產品

USIBOR150

銷量釋放，產品技術優勢顯現。

公司產品應用於海南國際會展中心、粵西線、青寧線、沙特阿米

SFNY

深水

海洋平臺、西沙塔扒風電項目、川藏鐵路雅魯藏布江特大橋、克羅埃西亞佩列沙茨

大橋、道慶洲大橋、南昌洪都大道、鄭濟鐵路、上海洋山港四期碼頭、中石油塔

裡木油田庫車等標誌性工程，

「

華菱製造

」

品牌影響力不斷提升。

3

、企業內部改革持續推

進。

公司持續推進

「

三項制度

」

改革，加大智能製造

和信息化改造力度，

持續加大智能製造和信息化改造力度，深入推進衡鋼國家級、

湘鋼和漣鋼省級智能製造試點示範項目

。

截至

2019

年

6

月末

，湘鋼

區域、漣鋼

區域鋼鐵主業

勞動生產率為

1,1

58

噸

/

人年，進入行業先進水平。

二、公司主要經營情況

（一）主要經營業務

1

、營業收入

報告期，

公司

實現營業收入

670.15

億

元，同比增長

14.68%

。

2

、營業收入、成本、費用、現金流等項目的增減變動情況

單位：萬元

項 目

2019 年上半年度

2018 年上半年度

同比（%）

變動原因

營業收入

6,701,473.34

5,843,650.00

14.68%

營業成本

5,863,975.33

4,932,247.53

18.89%

銷售費用

94,583.20

78,225.96

20.91%

管理費用

155,423.76

145,614.00

6.74%

財務費用

68,104.66

110,554.19

-38.40%

主要是公司主動歸還部分貸

款，貸款利息支出大幅減少

經營活動產生的

現金流量淨額

430,028.41

836,771.95

-48.61%

主要是由於上半年鋼鐵行業上

遊原燃料價格上漲，為保障資

源供應和穩順生產，公司按照

供應商要求，增加現金支付、

減少票據支付所致

投資活動產生的

現金流量淨額

168,821.93

96,341.32

75.23%

主要是由於收到 FMG 分紅同

比大幅增加所致

籌資活動產生的

現金流量淨額

-794,086.14

-687,418.95

15.52%

（二）利潤構成或利潤來源

201

9

年

半年度

，公司實現利潤總額

46.1

億元，主要來自於鋼鐵主業的盈

利。

（三）投資狀況

報告期內，公司新增固定資產投資

7.61

億元

，未發生投資額超過上年末經

審計淨資產

20%

的重大投資。

三

、嚴重違約情況

報告期內，公司與主要客戶發生業務往來時，不存在嚴重違約的情形。

四

、公司獨立性情況

公司具有獨立的企業法人資格、獨立核算、自負盈虧，在業務、人員、資產、

機構、財務等方面均能與控股東保持獨立性。具體情況如下：

1

、業務方面：公司擁有獨立的業務，擁有完整的生產經營體系，在國家宏

觀調控和行業監管下，自主經營，自負盈虧，並自主做出戰略規劃、對外投資等

經營決策。

2

、人員方面：公司擁有獨立的勞動、人事及工資管理體系。全體員工與公

司籤署了勞動合同，公司設立了獨立的社會保險帳戶。

3

、資產方面：公司擁有經營所需的獨立的營運資產和配套設施，包括機器

設備、房屋建築物等固定資產以及土地使用權、專利技術等無形資產，資產權

清晰，管理有序。

4

、機構方面：公司設置了健全的組織機構體系，各部門獨立運行。

5

、財務方面：公司設立了獨立的財務

部門，建立了獨立的財務核算體系，

執行規範、獨立的財務會計制度。公司在銀行開設獨立的帳戶，獨立依法納稅。

五

、非經營性往來佔款或違規擔保情況

報告期內，公司不存在違規的非經營性往來佔款或資金拆借的情形。公司不

存在違規為控股東、實際控制人及其關聯方提供違規擔保的情形。

六

、公司治理、內部控制情況

公司自成立以來，嚴格按照《公司法》等有關法律、法規和公司章程的規定，

規範公司運作，不斷完善法人治理結構，建立與公司治理結構相適應的各項規章

制度，保持公司健康穩定發展。

報告期內，公司董事會、監事會、經理層等機構嚴

格按照相關議事規則和各

項內控制度的規定進行經營決策、行使權力和承擔義務等，確保了公司在規則和

制度的框架中規範地運作。公司在公司治理、內部控制等方面不存在違反《公司

法》、《公司章程》規定的情況，並嚴格執行了募集說明書相關約定或承諾。

第五節 重大事項

一、關於重大訴訟、仲裁或受到重大行政處罰的事項

報告期內，公司未發生重大訴訟、仲裁或受到重大行政處罰等事項。

二、關於破產重整事項

報告期內，公司未發生破產重整事項。

三、關於暫停上市或終止上市事項

公司不存在

半

年度報告披露後

公司債

券面臨暫停上市或終止上市風險。

四、關於司法機關調查事項

報告期內，公司及其控股東、實際控制人，公司董事、監事、高級管理

人員，均不存在涉嫌犯罪被司法機關立案調查或採取強制措施的情形。

五、關於重大事項

（一）信息披露規則判斷的重大事項

序號

重大事項

有

/

無

1

發行人經營方針、經營範圍或生產經營外部條件等發生重大變化

無

2

債券信用評級發生變化

有

3

發行人主要資產被查封、扣押、凍結

無

4

發行人發生未能清償到期債務的違約情況

無

5

發行人當年累計新增借款或對外提供擔保超過上年末淨資產的百分之

二十

無

6

發行人放棄債權或財產，超過上年末淨資產的百分之十

無

7

發行人發生超過上年末淨資產百分之十的重大損失

無

8

發行人作出減資、合併、分立、解散及申請破產的決定

無

9

發行人涉及重大訴訟、仲裁事項或受到重大行政處罰

無

10

保證人、擔保物或者其他償債保障措施發生重大變化

無

11

發行人情況發生重大變化導致可能不符合

公司債

券上市條件

無

12

發行人涉嫌犯罪被司法機關立案調查，發行人董事、監事、高級管理人

員涉嫌犯罪被司法機關採取強制措施

無

13

其他對投資者作出投資決策有重大影響的事項

有

1

、

聯合資信於

2019

年

4

月

4

日對公司信用狀況進行綜合分析和評估，將

「18

華菱鋼鐵

MTN01

、

18

華菱鋼鐵

MTN02

、

19

華菱集團

MTN01

、

19

華菱集團

MTN02」

信用等級由

AA+

調整為

AA

，評級展望為穩定（聯合【

2019

】

72

號）。

2

、

公司

下屬

子公司

華菱鋼鐵

2018

年

12

月引入六家債轉股實

施機構以

32.8

億元增資華菱湘鋼、華菱漣鋼、華菱衡鋼

（

以下合

稱

「三鋼」

），

並

於

2019

年

3

月

發布草案擬實施重大資產重組，

即發行股份購買實施機構及

公司

持有的

「

三

鋼

」

少數股權，並以現金收購

公司持有

的

華菱節能

10%

股權。

該重組事項

已於

2019

年

8

月

14

日

獲得中國證監會併購重組審核委員會審核通過

。

（二）公司董事會或有權機構判斷為重大的事項

報告期內，除上述披露事項之外，公司不存在董事會或有權機構判斷為重大

的事項。

第六節 財務報告

一

、財務報表

詳見附件

一

。

二

、財務報表附註

詳見附件

二

。

第七節 備查文件目錄

1

、載有公司法定代表人、主管會計工作的負責人、會計機構負責人籤名並

蓋章的會計報表。

2

、

201

9

年上半

年按照境內外其他監管機構、交易場所等的要求公開披露

過的所有公司文件正本及公告原稿。

（以下無正文）

（本頁無正文，為《湖南

華菱鋼鐵

集團有限責任公司

201

9

年

半

年度報告》之蓋

章頁）

湖南

華菱鋼鐵

集團有限責任公司

2019

年

8

月

16

日

湖南

華菱鋼鐵

集團有限責任公司

財務報表附註

2019 年半年度

金額單位：人民幣元

一、企業的基本情況

湖南

華菱鋼鐵

集團有限責任公司（以下簡稱公司或本公司）系由原湘潭鋼鐵

公司、原漣源鋼鐵集團有限公司和原衡陽鋼管廠合併改組，經湖南省人民政府辦

公廳湘政辦函（

197

）

338

號文批准於

197

年

11

月

9

日成立的國有獨資企業。

總部位於湖南省長沙市。公司現持有統一社會信用代碼為

9143018380860XK

的營業執照，註冊資本

20,0

萬元。本公司註冊地為長沙市天心區湘府西路

22

號。

本公司屬鋼鐵行業。

主要經營活動：生產、銷售黑色、

有色金屬

產品、礦產

品、炭素製品及延伸產品、副產品、水泥、焦炭、焦化副產品、耐火材料；供應

生產所需的冶煉、機械電器設備和配件以及燃料、原輔材料、經營本企業自產的

產品出口業務（國家組織統一聯合經營業的出口商品除外）；經營本企業的加工

貿易和補償貿易業務。

本財務報表業經公司

2019

年

8

月

16

日第二屆

董事會

第四十一次

會議

批准對

外報出。

二、財務報表的編制基礎

1

、編制基礎

本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照

財政部發布的《企業會計準則

——

基本準則》（財政

部令第

33

號發布、財政部

令第

76

號修訂）、於

206

年

2

月

15

日及其後頒布和修訂的

42

項具體會計準則、

企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱「企業會

計準則」）的披露規定編制。

根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某

些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按

照相關規定計提相應的減值準備。

2

、持續經營

本公司不存在導致對報告期末起

12

個月內的持續經營假設產生重大疑慮的

事項或情況。

三、遵循企業會計準則的聲明

本公司所編制的財務報表

符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀

況、經營成果和現金流量等有關信息。

四、重要會計政策和會計估計

1

、會計期間

本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短於一個完整的會計年度的

報告期間。本公司會計年度採用公曆年度，即每年自

1

月

1

日起至

12

月

31

日止。

2

、營業周期

正常營業周期是指本公司從購買用於加工的資產起至實現金或現金等價

物的期間。本公司以

12

個月作為一個營業周期，並以其作為資產和負債的流動

性劃分標準。

3

、記帳本位幣

本公司編制本財務報表時所採用的貨幣為人民幣。

4

、同一控制下

和非同一控制下企業合併的會計處理方法

企業合併，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易

或事項。企業合併分為同一控制下企業合併和非同一控制下企業合併。

（

1

）同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並

非暫時性的，為同一控制下的企業合併。同一控制下的企業合併，在合併日取得

對其他參與合併企業控制權的一方為合併方，參與合併的其他企業為被合併方。

合併日，是指合併方實際取得對被合併方控制權的日期。

合併方取得的資產和負債均按合併日在被合併方的帳面價值計量。合

並方取

得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，

調整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以衝減的，調整留存收

益。

合併方為進行企業合併發生的各項直接費用，於發生時計入當期損益。

（

2

）非同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一

控制下的企業合併。非同一控制下的企業合併，在購買日取得對其他參與合併企

業控制權的一方為購買方，參與合併的其他企業為被購買方。購買日，是指為購

買方實際取得對被購買方控制權的日期。

對於非同一控制下的企業

合併，合併成本包含購買日購買方為取得對被購買

方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價

值，為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他管理費用

於發生時計入當期損益。購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的

交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按

其在購買日的公允價值計入合併成本，購買日後

12

個月內出現對購買日已存在

情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合併商譽。購買方發

生的合併成本及在合併中取得的可辨認淨資產按購買日的

公允價值計量。合併成

本大於合併中取得的被購買方於購買日可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認

為商譽。合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，首

先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本

的計量進行覆核，覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公

允價值份額的，其差額計入當期損益。

購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資

產確認條件而未予確認的，在購買日後

12

個月內，如取得新的或進一步的信息

表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買

方在購買日可抵扣暫時性差異帶來

的經濟利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不

足衝減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合併相關的

遞延所得稅資產的，計入當期損益。

通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併，根據《財政部關於印發企

業會計準則解釋第

5

號的通知》（財會〔

2012

〕

19

號）和《企業會計準則第

33

號

——

合併財務報表》第五十一條關於「一攬子交易」的判斷標準（參見本附註

四、

5

（

2

）），判斷該多次交易是否屬於「一攬子交易」。屬於「一攬子交易」

的，參考本部分前面各段描

述及本附註四、

14

「長期股權投資」進行會計處理；

不屬於「一攬子交易」的，區分個別財務報表和合併財務報表進行相關會計處理：

在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購

買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購

買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益

採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按

照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產導致的變動

中的相應份額以外，其餘轉入當期投資收益）。

在

合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在

購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收

益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜

合收益應當採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理

（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產

導致的變動中的相應份額以外，其餘轉為購買日所屬當期投資收益）。

5

、合併財務報表的編制方法

（

1

）合併財務報表範圍的確定原則

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。

控制是指本公司擁有對被

投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用

對被投資方的權力影響該回報金額。合併範圍包括本公司及全部子公司。子公司，

是指被本公司控制的主體。

一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，

本公司將進行重新評估。

（

2

）合併財務報表編制的方法

從取得子公司的淨資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將

其納入合併範圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合併範圍。對於處置的子公

司，處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現

金流

量表中；當期處置的子公司，不調整合併資產負債表的期初數。非同一控制下企

業合併增加的子公司，其購買日後的經營成果及現金流量已經適當地包括在合併

利潤表和合併現金流量表中，且不調整合併財務報表的期初數和對比數。同一控

制下企業合併增加的子公司及吸收合併下的被合併方，其自合併當期初至合併

日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中，並

且同時調整合併財務報表的對比數。

在編制合併財務報表時，子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致

的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要

的調整。對於

非同一控制下企業合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對

其財務報表進行調整。

公司內所有重大往來餘額、交易及未實現利潤在合併財務報表編制時予以抵

銷。

子公司的股東權益及當期淨損益中不屬於本公司所擁有的部分別作為少

數股東權益及少數股東損益在合併財務報表中股東權益及淨利潤項下單獨列示。

子公司當期淨損益中屬於少數股東權益的份額，在合併利潤表中淨利潤項目下以

「少數股東損益」項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該

子公司期初股東權益中所享有的份額，仍衝減少數股東權益。

當因處

置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對於剩

餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價

與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開

始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原

有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時採用與被購買方直接處

置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量

設定受益計劃淨負債或淨資產導致的變動以外，其餘一併轉為當期投資收益）。

其後，對該部分剩餘股權按照《企業

會計準則第

2

號

——

長期股權投資》或《企

業會計準則第

22

號

——

金融工具確認和計量》等相關規定進行後續計量，詳見

本附註四、

14

「長期股權投資」或本附註四、

9

「金融工具」。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬於一攬子交易。處置對

子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情

況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：①這些交易是同

時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達成一項完整的

商業結果；③一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；④一項交易單獨

看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。不屬於一攬子交易的，對

其中的每一項交易視情況分別按照「不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的

長期股權投資」（詳見本附註四、

14

、（

2

）④）和「因處置部分股權投資或其

他原因喪失了對原有子公司的控制權」（詳見前段）適用的原則進行會計處理。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，將各項交

易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權

之前每一次處置價款與

處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併

財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損

益。

6

、合營安排分類及共同經營會計處理方法

合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根

據在合營安排中享有的權利和承擔的義務，將合營安排分為共同經營和合營企

業。共同經營，是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安

排。合營企業，是指本公司僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。

本公司對合營企業的投資採用權益法核算，按照本附註四、

14

（

2

）②

「權

益法核算

的長期股權投資」中所述的會計政策處理。

本公司作為合營方對共同經營，確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的

負債，以及按本公司份額確認共同持有的資產和共同承擔的負債；確認出售本公

司享有的共同經營產出份額所產生的收入；按本公司份額確認共同經營因出售產

出所產生的收入；確認本公司單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經

營發生的費用。

當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產（該資產不構成業務，下

同）、或者自共同經營購買資產時，在該等資產出售給第三方之前，本公司僅確

認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方

的部分。該等資產發生符合

《企業會計準則第

8

號

——

資產減值》等規定的資產減值損失的，對於由本公司

向共同經營投出或出售資產的情況，本公司全額確認該損失；對於本公司自共同

經營購買資產的情況，本公司按承擔的份額確認該損失。

7

、現金及現金等價物的確定標準

本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用於支付的存款以及本公

司持有的期限短（一般為從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已

知金額現金、價值變動風險很小的投資。

8

、外幣業務和外幣報表折算

（1）外幣交易的折算方法

本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率折算為記帳

本位幣金額，但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照

實際採用的匯率折算為記帳本位幣金額。

（2）對於外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法

資產負債表日，對於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，由此

產生的匯兌差額，除：①屬於與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款

產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理；以及

②

可供出售的外幣貨幣

性項目除攤餘成本之外的其他帳面餘額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益

之外，均計入當期損益。

編制合併財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營淨投資的外

幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌差額，計入其他綜合收益；處置境外經

營時，轉入處置當期損益。

以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算的

記帳本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定

日的即期匯率折算，折算後的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，作為

公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。

（3）外幣財務報表的折算方法

編制合併財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營淨投資

的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌差額，作為「外幣報表折算差

額」確認為其他綜合收益；處置境外經營時，計入處置當期損益。

年初數和上年實際數按照上年財務報表折算後的數額列示。

在處置本公司在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或

其他原因喪失了對境外經營控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示

的、與該境外經營相關的歸屬於母公司所有者權益的外幣報表折算差額，全

部轉入處置當期損益。

在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不

喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額

將歸屬於少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合

營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境

外經營的比例轉入處置當期損益。

9

、金融工具

在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金

融資產和金融負債在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關的交易費用直接計入損益；

對於其他類別的金融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

（1）金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產

所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本

公司採用活躍市場中的報價確定其公允價值。活躍市場中的報價是指易於定

期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在

公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公

司採用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的

各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當

前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。

（

2

）金融資

產的分類、確認和計量

以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在

初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到

期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產。

①

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融資產。

交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：

A.

取得該金融資產的目

的，主要是為了近期內出售；

B.

屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部

分，且有客觀證據表明本公司近期採用短期獲利方

式對該組合進行管理；

C.

屬於

衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍

生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛

鉤並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。

符合下述條件之一的金融資產，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融資產：

A.

該指定可以消除或明顯減少由於該金融資產的

計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；

B.

本公

司風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，對該金融資產所在的金融資產組

合或金融資產和金融

負債組合以公允價值為基礎進行管理、評價並向關鍵管理人

員報告。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產採用公允價值進行後續

計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收

入計入當期損益。

②

持有至到期投資

是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有

至到期的非衍生金融資產。

持有至到期投資採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，在終止確認、

發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。

實際利率法是指按照金融資產或金融負債（含一組金融資產或金融負債）的

實際

利率計算其攤餘成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資

產或金融負債在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金

融資產或金融負債當前帳面價值所使用的利率。

在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基

礎上預計未來現金流量（不考慮未來的信用損失），同時還將考慮金融資產或金

融負債合同各方之間支付或收取的、屬於實際利率組成部分的各項收費、交易費

用及折價或溢價等。

③

貸款和應收款項

是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本

公司劃分為貸款和應收

款的金融資產包括應收票據、應收帳款、應收利息、應收

股利及其他應收款等。

貸款和應收款項採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，在終止確認、

發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。

④

可供出售金融資產

包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公允價

值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以

外的金融資產。

可供出售債務工具投資的期末成本按照攤餘成本法確定，即初始確認金額扣

除已償還的本金，加上或減去採用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之

間的差額進行攤

銷形成的累計攤銷額，並扣除已發生的減值損失後的金額。可供

出售權益工具投資的期末成本為其初始取得成本。

可供出售金融資產採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或

損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產與攤餘成本相關的匯兌差額計入當期損

益外，確認為其他綜合收益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。但

是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與

該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本進行後

續計量。

可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放

的現金股利，

計入投資收益。

（

3

）金融資產減值

除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司在每個資

產負債表日對其他金融資產的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明金融資產發生

減值的，計提減值準備。

本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的

金融資產，單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中

進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的

金融資產），包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行減值測試。

已單項確認減值損失的金融資產

，不包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組

合中進行減值測試。

①

持有至到期投資、貸款和應收款項減值

以成本或攤餘成本計量的金融資產將其帳面價值減記至預計未來現金流量

現值，減記金額確認為減值損失，計入當期損益。金融資產在確認減值損失後，

如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項

有關，原確認的減值損失予以轉回，金融資產轉回減值損失後的帳面價值不超過

假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤餘成本。

②

可供出售金融資產減值

本公司於資產負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行

檢查。對於以

公允價值計量的權益工具投資，若其於資產負債表日的公允價值低於其成本超過

50%

（含

50%

）或低於其成本持續時間超過

12

個月（含

12

個月）的，則表明其

發生減值；若其於資產負債表日的公允價值低於其成本超過

20%

（含

20%

）但尚

未達到

50%

的，或低於其成本持續時間超過

6

個月（含

6

個月）但未超過

12

個

月的，本公司會綜合考慮其他相關因素，諸如價格波動率等，判斷該權益工具投

資是否發生減值。對於以成本計量的權益工具投資，公司綜合考慮被投資單位經

營所處的技術、市場、經濟或法律環境等是否發生重大不利變化，判斷該權益

工

具是否發生減值。

可供出售金融資產發生減值時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形

成的累計損失予以轉出並計入當期損益，該轉出的累計損失為該資產初始取得成

本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的

餘額。

在確認減值損失後，期後如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀

上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，可供出售權益

工具投資的減值損失轉回確認為其他綜合收益，可供出售債務工具的減值損失轉

回計入當期損益。

在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具

投資，或與該

權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產的減值損失，不予轉

回。

（

4

）金融資產轉移的確認依據和計量方法

滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：①

收取該金融資產現金流

量的合同權利終止；②

該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的

風險和報酬轉移給轉入方；③該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保

留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。

若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且

未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續涉

入所轉移金融資產的程度確認有關

金融資產，並相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融

資產價值變動使企業面臨的風險水平。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值及因

轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計

入當期損益。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值在終

止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，並將因轉移而收到

的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額

之和與分攤的前述帳面金額

之差額計入當期損益。

本公司對採用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉

讓，需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金

融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；

保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既

沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續判斷企

業是否對該資產保留了控制，並根據前面各段所述的原則進行會計處理。

（

5

）金融負債的分類和計量

金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金

融負債和其他金融負債。初始確認金融負債，以公允價值計量。對於以公允價值

計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益；對

於其他金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

①

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融負債的條件與分類為交易性金融資產和在初始確認時指定為

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的條件一致。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債採用公允價值進行後續

計量，公

允價值的變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息

支出計入當期損益。

②

其他金融負債

與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過

交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本進行後續計量。其他金融負債採

用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計

入當期損益。

③

財務擔保合同

不屬於指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔

保合同，以公允價值進行初始確認，在初始確認後按照《企業會計準則第

13

號

—

或有事項》確定的金額和初始確認金額扣除

按照《企業會計準則第

14

號

—

收

入》的原則確定的累計攤銷額後的餘額之中的較高者進行後續計量。

（

6

）金融負債的終止確認

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其

一部分。本公司（債務人）與債權人之間籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換

現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確

認現存金融負債，並同時確認新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的帳面價值與支付的對價

（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

（

7

）衍生工

具及嵌入衍生工具

衍生工具於相關合同籤署日以公允價值進行初始計量，並以公允價值進行後

續計量。衍生工具的公允價值變動計入當期損益。

對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產或金融負債，嵌入衍生工具與該主合同在經濟特徵及風險方

面不存在緊密關係，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具

定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果

無法在取得時或後續的資產負債表日對嵌入衍生工具進行單獨計量，則將混合工

具整體指定為以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產或金融負債。

（

8

）金融資產和金融負債的抵銷

當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該

種法定權利，同時本公司計劃以淨額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負

債時，金融資產和金融負債以相互抵銷後的金額在資產負債表內列示。除此以外，

金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。

（

9

）權益工具

權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的

合同。本公司發行（含再融資）、回購、出售或註銷權益工具作為權益的變動處

理。與權益性交易相關的交易費用

從權益中扣減。

本公司對權益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權益。

本公司不確認權益工具的公允價值變動額。

10

、貸款和應收款項的壞帳準備

本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的

貸款及應收款項，單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特徵的貸款及應

收款項組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的貸款及應收款項

(

包括單項

金額重大和不重大的貸款及應收款項

)

，包括在具有類似信用風險特徵的金融資

產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似

信用風險特徵

的貸款及應收款項組合中進行減值測試。

運用個別方式評估時，當貸款及應收款項的預計未來現金流量

(

不包括尚未

發生的未來信用損失

)

按原實際利率折現的現值低於其帳面價值時，本公司將該

貸款及應收款項的帳面價值減記至該現值，減記的金額確認為資產減值損失，計

入當期損益。

在貸款及應收款項確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢

復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，本公司將原確認的減值損失予以

轉回，計入當期損益。該轉回後的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該

金融資產在轉回日的攤餘成本。

1.

單項金額重大

並單項計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或

金額標準

單項金額重大的應收帳款為超過

2,0.0

萬元

以上客戶欠款。單項金額重大的其他應收款為超

過

1,0.0

萬元的往來單位欠款。

單項金額重大並單項計提壞

帳準備的計提方法

單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低

於其帳面價值的差額計提壞帳準備。

2.

單項金額不重大但單項計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由

有客觀證據表明單項金額雖不重大，但發生了特

殊減值的應收款項應進行單項減值測試。

壞帳準備的計提方法

單獨進行減值測試，當

應收款項的預計未來現金

流量

(

不包括尚未發生的未來信用損失

)

按原實際

利率折現的現值低於其帳面價值時，本公司對該

部分差額確認減值損失，計提壞帳準備。

對應收票據、預付帳款、應收利息、長期應收款等其他應收款項，根據其未

來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備。

11

、存貨

（

1

）存貨的分類

存貨包括在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在

產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。

（

2

）存貨取得和發出的計價方法

發出存貨採用月末一次加權平均法。

（

3

）存貨可變現淨值的確認和跌價

準備的計提方法

資產負債表日，存貨採用成本與可變現淨值孰低計量，按照單個存貨成本高

於可變現淨值的差額計提存貨跌價準備。直接用於出售的存貨，在正常生產經營

過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可

變現淨值；需要經過加工的存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估

計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額

確定其可變現淨值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他

部分不存在合同價格的，分別確定其可變現淨值，並與其對應的成本進行比較，

分別確定存貨

跌價準備的計提或轉回的金額。

（

4

）存貨的盤存制度為永續盤存制。

（

5

）低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品於領用時按一次攤銷法攤銷；包裝物於領用時按一次攤銷法攤

銷。

12

、持有待售資產和處置組

本公司若主要通過出售（包括具有商業實質的非貨幣性資產交換，下同）而

非持續使用一項非流動資產或處置組收回其帳面價值的，則將其劃分為持有待售

類別。具體標準為同時滿足以下條件：某項非流動資產或處置組根據類似交易中

出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；本公司已經就出售

計劃作出決議且獲得確定的購買承諾；預

計出售將在一年內完成。其中，處置組

是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一併處置的一組資產，以及在該

交易中轉讓的與這些資產直接相關的負債。處置組所屬的資產組或資產組合按

照《企業會計準則第

8

號

——

資產減值》分攤了企業合併中取得的商譽的，該處

置組應當包含分攤至處置組的商譽。

本公司初始計量或在資產負債表日重新計量劃分為持有待售的非流動資產

和處置組時，其帳面價值高於公允價值減去出售費用後的淨額的，將帳面價值減

記至公允價值減去出售費用後的淨額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當

期損益，同時計提持有待售資產減

值準備。對於處置組，所確認的資產減值損失

先抵減處置組中商譽的帳面價值，再按比例抵減該處置組內適用《企業會計準則

第

42

號

——

持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》（以下簡稱「持有待

售準則」）的計量規定的各項非流動資產的帳面價值。後續資產負債表日持有待

售的處置組公允價值減去出售費用後的淨額增加的，以前減記的金額應當予以恢

復，並在劃分為持有待售類別後適用持有待售準則計量規定的非流動資產確認的

資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益，並根據處置組中除商譽外適

用持有待售準則計量規定的各項非流動資產帳面價值所佔比

重按比例增加其帳

面價值；已抵減的商譽帳面價值，以及適用持有待售準則計量規定的非流動資產

在劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。

持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待

售的處置組中負債的利息和其他費用繼續予以確認。

非流動資產或處置組不再滿足持有待售類別的劃分條件時，本公司不再將其

繼續劃分為持有待售類別或將非流動資產從持有待售的處置組中移除，並按照以

下兩者孰低計量：（

1

）劃分為持有待售類別前的帳面價值，按照假定不劃分為

持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整

後的金額；（

2

）

可收回金額。

13

、委託貸款及存款

委託貸款業務是指由客戶

(

委託人

)

提供資金，由子公司華菱財務公司

(

受託

人

)

按照委託人的意願代理發放、管理並協助收回貸款的一項受託業務。委託貸

款業務相關風險和收益由委託人承擔和享有。資產負債表日，本公司按照實際收

到委託人提供的資金與根據委託人意願實際發放的貸款的差額列示於吸收存款

項目。

14

、長期股權投資

本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或

重大影響的長期股權投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影

響的長期股權投資，作

為可供出售金融資產或以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產核算，其會計政策詳見附註四、

9

「金融工具」。

共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排

的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意後才能決策。重大影響，是指

本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者

與其他方一起共同控制這些政策的制定。

（

1

）投資成本的確定

對於同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在合併日按照被合併方在

最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成

本

。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債

務帳面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

以發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照被合併方在最終控制方合併財

務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，按照發行股份的

面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差

額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。通過多次交易分步取

得同一控制下被合併方的股權，最終形成同一控制下企業合併的，應分別是否屬

於「一攬子交易」進行處理

：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得

控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，在合併日按照應享有被

合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股

權投資的初始投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合併前的長期股權投

資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整

資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。合併日之前持有的股權投資因

採用權益法核算或為可供出售金融資產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處

理。

對於非同一控制下的企業合併取得的長期股權投

資，在購買日按照合併成本

作為長期股權投資的初始投資成本，合併成本包括購買方付出的資產、發生或承

擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方

的股權，最終形成非同一控制下的企業合併的，應分別是否屬於「一攬子交易」

進行處理：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行

會計處理。不屬於「一攬子交易」的，按照原持有被購買方的股權投資帳面價值

加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。

原持有的股權採用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理。原持

有

股權投資為可供出售金融資產的，其公允價值與帳面價值之間的差額，以及原計

入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入當期損益。

合併方或購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以

及其他相關管理費用，於發生時計入當期損益。

除企業合併形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，

該成本視長期股權投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買價

款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣

性資產交換交易中換出資產的公允價值或原帳面價值、該項長期股權投資自身的

公允價

值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支

出也計入投資成本。對於因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同

控制但不構成控制的，長期股權投資成本為按照《企業會計準則第

22

號

——

金

融工具確認和計量》確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。

（

2

）後續計量及損益確認方法

對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權

投資，採用權益法核算。此外，公司財務報表採用成本法核算能夠對被投資單位

實施控制的長期股權投資。

①

成本法核算的長期股權投資

採用成本法核算

時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調

整長期股權投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告

但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放

的現金股利或利潤確認。

②

權益法核算的長期股權投資

採用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資

單位可辨認淨資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始

投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計

入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。

採用權益法核算時，

按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他

綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的

帳面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應

減少長期股權投資的帳面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤

分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價值並計入資本公

積。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可

辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。被投資

單位採用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，

按照本公司的會計政策及會

計期間對被投資單位的財務報表進行調整，並據以確認投資收益和其他綜合收

益。對於本公司與聯營企業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構

成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬於本公司的部分予以抵

銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損

失，屬於所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。本公司向合營企業或聯營企業投

出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，以投出

業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業

務的帳面價值之差，全額計入當期損益。本公司向合營企業或聯營企業出售的資

產構成業務的，取得的對價與業務的帳面價值之差，全額計入當期損益。本公司

自聯營企業及合營企業購入的資產構成業務的，按《企業會計準則第

20

號

——

企業合併》的規定進行會計處理，全額確認與交易相關的利得或損失。

在確認應分擔被投資單位發生的淨虧損時，以長期股權投資的帳面價值和其

他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對

被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入

當期投資損失。被投資單位以後期間

實現淨利潤的，本公司在收益分享額彌補未

確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

③

收購少數股權

在編制合併財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持

股比例計算應享有子公司自購買日（或合併日）開始持續計算的淨資產份額之間

的差額，調整資本公積，資本公積不足衝減的，調整留存收益。

④

處置長期股權投資

在合併財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長

期股權投資，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司淨資產的差額計入

股東權益；母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司

控制權

的，按本附註四、

5

、（

2

）「合併財務報表編制的方法」中所述的相關會計政策

處理。

其他情形下的長期股權投資處置，對於處置的股權，其帳面價值與實際取得

價款的差額，計入當期損益。

採用權益法核算的長期股權投資，處置後的剩餘股權仍採用權益法核算的，

在處置時將原計入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例採用與被投資單

位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除淨損益、其

他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例

結轉入當期損益。

採用成本法核算的長期股權投資，處置後剩餘

股權仍採用成本法核算的，其

在取得對被投資單位的控制之前因採用權益法核算或金融工具確認和計量準則

核算而確認的其他綜合收益，採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的

基礎進行會計處理，並按比例結轉當期損益；因採用權益法核算而確認的被投資

單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按

比例結轉當期損益。

本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務

報表時，處置後的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，

改按權益法核算，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益

法核算進行調整；處

置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工

具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與帳

面價值之間的差額計入當期損益。對於本公司取得對被投資單位的控制之前，因

採用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失

對被投資單位控制時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進

行會計處理，因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜

合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉

入當期損

益。其中，處置後的剩餘股權採用權益法核算的，其他綜合收益和其他

所有者權益按比例結轉；處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則進行會

計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。

本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，

處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大

影響之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權

益法核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直

接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方

除淨損益、其他綜

合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止採用

權益法時全部轉入當期投資收益。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述

交易屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資並喪失控制權

的交易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的

長期股權投資帳面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再

一併轉入喪失控制權的當期損益。

15

、投資性房地產

投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。包

括已出租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物

等。

投資性房地產按成本進行初始計量。與投資性房地產有關的後續支出，如果

與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地

產成本。其他後續支出，在發生時計入當期損益。

本公司採用成本模式對投資性房地產進行後續計量，並按照與房屋建築物或

土地使用權一致的政策進行折舊或攤銷。

投資性房地產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註四、

21

「長期資

產減值」。

自用房地產或存貨轉換為投資性房地產或投資性房地產轉換為自用房地產

時，按

轉換前的帳面價值作為轉換後的入帳價值。

投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，將該投資性房地產轉換

為固定資產或無形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改

變之日起，將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，轉換為採

用成本模式計量的投資性房地產的，以轉換前的帳面價值作為轉換後的入帳價

值；轉換為以公允價值模式計量的投資性房地產的，以轉換日的公允價值作為轉

換後的入帳價值。

當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟

利益時，終止確認該項投資性房地產。投資性房地

產出售、轉讓、報廢或毀損的

處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後計入當期損益。

16

、固定資產

（

1

）固定資產確認條件

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命

超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本

公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本並考慮預計棄置

費用因素的影響進行初始計量。

（

2

）各類固定資產的折舊方法

固定資產從達到預定可使用狀態的次月起，採用年限平均法在使用壽命內計

提折舊。各類固定資產的使用壽命、預計淨殘值和年折舊率如下：

類別

折舊方法

折舊年限

（年）

殘值率（

%

）

年折舊率

（

%

）

房屋、建築物

年限平均法

10

-

50

0

-

5

1.90

-

10.0

機器設備

年限平均法

5

-

30

0

-

5

3.17

-

20.0

運輸工具

年限平均法

5

-

13

0

-

5

7.31

-

20.0

計算機及電子設備

年限平均法

5

-

10

0

-

5

9.50

-

20.0

碼頭及堆場

年限平均法

50

0

-

5

1.90

-

2.0

其他

年限平均法

5

-

12

0

-

5

7.92

-

20.0

預計淨殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿並處於使用壽命終了時

的

預期狀態，本公司目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用後的金額。

（

3

）固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法

固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註四、

21

「長期資產減

值」。

（

4

）融資租入固定資產的認定依據及計價方法

融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所

有權最終可能轉移，也可能不轉移。以融資租賃方式租入的固定資產採用與自有

固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資

產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿能

夠取

得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折

舊。

（

5

）其他說明

與固定資產有關的後續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入

且其成本能可靠地計量，則計入固定資產成本，並終止確認被替換部分的帳面價

值。除此以外的其他後續支出，在發生時計入當期損益。

當固定資產處於處置狀態或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止

確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值

和相關稅費後的差額計入當期損益。

本公司至少於年度終了對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊

方法進行

覆核，如發生改變則作為會計估計變更處理。

17

、在建工程

在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出以及

其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態後結轉為固定資產。

在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註四、

21

「長期資

產減值」。

18

、借款費用

借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發

生的匯兌差額等。可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費

用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷

售狀態所必要的購建

或生產活動已經開始時，開始資本化；構建或者生產的符合

資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時，停止資本化。其餘借

款費用在發生當期確認為費用。

專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得

的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額予以資本化；一般借款根

據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款

的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。

資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的

匯兌差額計入當期

損益。

符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達

到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、並且中斷

時間連續超過

3

個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重

新開始。

19

、無形資產

（

1

）無形資產

無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。

無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利

益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此

以外的

其他項目的支出，在發生時計入當期損益。

取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建築物，相

關的土地使用權支出和建築物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如

為外購的房屋及建築物，則將有關價款在土地使用權和建築物之間進行分配，難

以合理分配的，全部作為固定資產處理。

使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值在其預計使用壽命內採

用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。

項

目

使用壽命

攤銷方法

土地使用權

39.5

-

50

直線法

項

目

使用壽命

攤銷方法

專利權

17.5

直線法

軟體

5

直線法

軟體使用費

5

直線法

期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，如

發生變更則作為會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使

用壽命進行覆核，如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預

見的，則估計其使用壽命並按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。

（

2

）研究與開發支出

本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。

研究階段的支出，於發生時計入當期損益。

開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件

的開發階段的支出計入當期損益：

①

完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

②

具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

③

無形資產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產

品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有

用性；

④

有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，

並有能力使用或出售該無形資產；

⑤

歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期

損益。

（

3

）

無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法

無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註四、

21

「長期資產減

值」。

20

、長期待攤費用

長期待攤費用核算已經支出，攤銷期限在

1

年以上（不含

1

年）的各項費用。

長期待攤費用按實際發生額入帳，在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果

長期待攤的費用項目不能使以後會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤餘價

值全部轉入當期損益。

21

、長期資產減值

對於固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投

資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非

流動非金融資

產，本公司於資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計

其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可

使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。

減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值

準備並計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資

產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中

銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資

產的買方出價確定；不

存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可獲取的最佳信息

為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅

費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金

流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流

量，選擇恰當的折現率對其進行折現後的金額加以確定。資產減值準備按單項資

產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產

所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小

資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽，在

進行減值測試時，將商譽的帳面價值分攤

至預期從企業合併的協同效應中受益的資產組或資產組合。測試結果表明包含

分攤的商譽的資產組或資產組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的

減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組合的商譽的帳面價

值，再根據資產組或資產組合中除商譽以外的其他各項資產的帳面價值所佔比

重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。

22

、職工薪酬

本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職後福利、辭退福利以及其他長

期職工福利。

其中：

短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生

育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利

等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認

為負債，並計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。

離職後福利主要包括基本養老保險、失業保險以及年金等。離職後福利計劃

包括設定提存計劃。採用設定提存計劃的，相應的應繳存金額於發生時計入相關

資產成本或當期損益。

在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或為鼓勵職工自願接受裁

減

而提出給予補償的建議，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減

建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本

兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益。但辭退福利

預期在年度報告期結束後十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處

理。

職工內部退休計劃採用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停

止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費

等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。

本公司向職工提供的其他長期職工福利，符

合設定提存計劃的，按照設定提

存計劃進行會計處理，除此之外按照設定受益計劃進行會計處理。

23

、預計負債

當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：（

1

）該義

務是本公司承擔的現時義務；（

2

）履行該義務很可能導致經濟利益流出；（

3

）

該義務的金額能夠可靠地計量。

在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等

因素，按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。

如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基

本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，且確

認的補償金額不超過預計負債的帳

面價值。

24

、優先股、永續債等其他金融工具

（

1

）永續債和優先股等的區分

本公司發行的永續債和優先股等金融工具，同時符合以下條件的，作為權益

工具：

①該金融工具不包括交付現金或其他金融資產給其他方，或在潛在不利條件

下與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務；

②如將來須用或可用企業自身權益工具結算該金融工具的，如該金融工具為

非衍生工具，則不包括交付可變數量的自身權益工具進行結算的合同義務；如為

衍生工具，則本公司只能通過以固定數量的自身權益工具交換固定金額的現金或

其他金融資產結

算該金融工具。

除按上述條件可歸類為權益工具的金融工具以外，本公司發行的其他金融工

具應歸類為金融負債。

本公司發行的金融工具為複合金融工具的，按照負債成分的公允價值確認為

一項負債，按實際收到的金額扣除負債成分的公允價值後的金額，確認為「其他

權益工具」。發行複合金融工具發生的交易費用，在負債成分和權益成分之間按

照各自佔總發行價款的比例進行分攤。

（

2

）永續債和優先股等的會計處理方法

歸類為金融負債的永續債和優先股等金融工具，其相關利息、股利（或股息）、

利得或損失，以及贖回或再融資產生的利得或損失等，除符合資本

化條件的借款

費用以外，均計入當期損益。

歸類為權益工具的永續債和優先股等金融工具，其發行（含再融資）、回購、

出售或註銷時，本公司作為權益的變動處理，相關交易費用亦從權益中扣減。本

公司對權益工具持有方的分配作為利潤分配處理。

本公司不確認權益工具的公允價值變動。

25

、收入

1.

收入確認原則

（

1

）商品銷售收入

銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：

1)

將商品所有權上的主要

風險和報酬轉移給購貨方；

2)

公司不再保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，

也不再對已售出的商品實施有效控制；

3)

收入的金額能夠可

靠地計量；

4)

相關

的經濟利益很可能流入；

5)

相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

（

2

）提供勞務收入

提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額

能夠可靠地計量、相關經濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、

交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量），採用完工百分比法確認提供勞

務的收入，並按已經發生的成本佔估計總成本的比例確定提供勞務交易的完工進

度。提供勞務交易的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的，若已經發生的勞務

成本預計能夠得到補償，按已經發生的勞務成本金額確認提供

勞務收入，並按相

同金額結轉勞務成本；若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償，將已經發生

的勞務成本計入當期損益，不確認勞務收入。

(3)

讓渡資產使用權

讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠

計量時，確認讓渡資產使用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的

時間和實際利率計算確定；使用費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法

計算確定。

2.

收入確認的具體方法

公司主要銷售鋼材等產品。內銷產品收入確認需滿足以下條件：公司已根據

合同約定將產品交付給購貨方，且產品銷售收入金額已確

定，已經收回貨款或取

得了收款憑證且相關的經濟利益很可能流入，產品相關的成本能夠可靠地計量。

外銷產品收入確認需滿足以下條件：公司已根據合同約定將產品報關、離港，且

產品銷售收入金額已確定，已經收回貨款或取得了收款憑證且相關的經濟利益很

可能流入，產品相關的成本能夠可靠地計量。

（

4

）建造合同收入

1.

建造合同的結果在資產負債表日能夠可靠估計的，根據完工百分比法確

認合同收入和合同費用。建造合同的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的，若

合同成本能夠收回的，合同收入根據能夠收回的實際合同成本予以確認，合同成

本在其發生的

當期確認為合同費用；若合同成本不可能收回的，在發生時立即確

認為合同費用，不確認合同收入。

2.

固定造價合同時滿足下列條件表明其結果能夠可靠估計：合同總收入

能夠可靠計量、與合同相關的經濟利益很可能流入、實際發生的合同成本能夠清

楚地區分和可靠地計量、合同完工進度和為完成合同尚需發生的成本能夠可靠地

計量。成本加成合同時滿足下列條件表明其結果能夠可靠估計：與合同相關的

經濟利益很可能流入、實際發生的合同成本能夠清楚地區分和可靠地計量。

3.

確定合同完工進度的方法為累計實際發生的合同成本佔合同預計總成本

的比例。

4.

資產負債表日，合同預計總成本超過合同總收入的，將預計損失確認為

當期費用。執行中的建造合同，按其差額計提存貨跌價準備；待執行的虧損合同，

按其差額確認預計負債。

（

5

）使用費收入

根據有關合同或協議，按權責發生制確認收入。

（

6

）利息收入

按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

26

、政府補助

1.

與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產

相關的政府補助。與資產相關的政府補助，衝減相關資產的帳面價值或確認為遞

延收益。與資

產相關補助確認為遞延收益的，在相關資產使用壽命內按照合理、

系統的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚未分配的相

關遞延收益餘額轉入資產處置當期的損益。

2.

與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。對

於同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，難以區分與資產相關

或與收益相關的，整體歸類為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助，

用於補償以後期間的

相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關成本

費用或損失的期間，計入當期損益或衝減相關成本；用於補償已發生的相關成本

費用或損失的，直接計入當期損益或衝減相關成本。

3.

與公司日常經營活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收

益或衝減相關成本費用。與公司日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。

4.

政策性優惠貸款貼息的會計處理方法

(1)

財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向公司

提供貸款的，以實際收到的借款金額作為借款的入帳價值，按照借款本金和該政

策性優惠利率計算相關借款

費用。

(2)

財政將貼息資金直接撥付給公司的，將對應的貼息衝減相關借款費用。

政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政

府以投資者身份並享有相應所有者權益而投入的資本。政府補助分為與資產相關

的政府補助和與收益相關的政府補助。公司取得的、用於購建或以其他方式形成

長期資產的政府補助劃分為與資產相關的政府補助。與資產相關的政府補助，衝

減相關資產的帳面價值或確認為遞延收益。與資產相關補助確認為遞延收益的，

在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計量

的政府補助，直接

計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報

廢或發生毀損的，將尚未分配的相關遞延收益餘額轉入資產處置當期的損益。

27

、遞延所得稅資產

/

遞延所得稅負債

（

1

）當期所得稅

資產負債表日，對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以

按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅

費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應

調整後計算得出。

（

2

）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債

某些資產、負債項目的帳面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產

和負債

確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的帳面價值與計稅基礎

之間的差額產生的暫時性差異，採用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞

延所得稅負債。

與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤

和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的

應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營

企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異

轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，也不予確認有

關的遞延所得稅負債

。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異

產生的遞延所得稅負債。

與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧

損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認

有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可

抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不

是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予確認有關的遞延

所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異

的應納稅所得額為限，

確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。

對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可

抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按

照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。

於資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來很可能

無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得

稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

（

3

）所得稅費用

所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。

除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得

稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權益，以及企業合併產生的遞延所得稅

調整商譽的帳面價值外，其餘當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損

益。

（

4

）所得稅的抵銷

當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同

時進行時，本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所

得稅資產及遞延所得稅負債

是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得

稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資

產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債

或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵

銷後的淨額列報。

28

、租賃

融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所

有權最終可能轉移，也可能不轉移。融資租賃以外的其他租賃為經營租賃。

（

1

）本公司作為承租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關

資產成本或

當期損益。初始直接費用計入當期損益。或有租金於實際發生時計入當期損益。

（

2

）本公司作為出租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金

額較大的初始直接費用於發生時予以資本化，在整個租賃期間內按照與確認租金

收入相同的基礎分期計入當期損益；其他金額較小的初始直接費用於發生時計入

當期損益。或有租金於實際發生時計入當期損益。

（

3

）本公司作為承租人記錄融資租賃業務

於租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值

兩者中較低者作為租入資產的入帳價

值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入

帳價值，其差額作為未確認融資費用。此外，在租賃談判和籤訂租賃合同過程中

發生的，可歸屬於租賃項目的初始直接費用也計入租入資產價值。最低租賃付款

額扣除未確認融資費用後的餘額分別長期負債和一年內到期的長期負債列示。

未確認融資費用在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資費用。或有

租金於實際發生時計入當期損益。

（

4

）本公司作為出租人記錄融資租賃業務

於租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應

收融資租賃款的入帳價值，同時記錄未擔保餘值；將最低租賃收款額

、初始直接

費用及未擔保餘值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租

賃款扣除未實現融資收益後的餘額分別長期債權和一年內到期的長期債權列示。

未實現融資收益在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資收入。或有

租金於實際發生時計入當期損益。

29

、其他重要的會計政策和會計估計

. 公允價值計量

公允價值是市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售資產所能收到或者

轉移一項負債所需支付的價格。無論公允價值是可觀察到的還是採用估值技術估

計的，在本財務報表中計量和

/

或披露的公允價值均在此基礎上予以確定。

1.

初

始計量

本公司根據交易性質和相關資產或負債的特徵等，判斷初始確認時的公允價

值是否與其交易價格相等。本公司在下列情況中認為交易價格與公允價值不相

等：（

1

）交易發生在關聯方之間，且無證據表明該關聯方交易是在市場條件下

進行的。（

2

）交易是被迫的。（

3

）交易價格所代表的計量單元不同於以公允價

值計量的相關資產或負債的計量單。（

4

）交易的市場不是相關資產或負債的主

要市場（或最有利市場）。

其他相關會計準則要求或允許本公司以公允價值對相關資產或負債進行初

始計量，並且交易價格與公允價值不相等的，交易價格與公允價值的差額應當

按

照其他相關會計準則的要求進行處理。如果其他相關會計準則對此未作出明確規

定的，本公司將該差額計入當期損益。

2.

估值技術

本公司以公允價值計量相關資產或負債時，採用在當前情況下適用並且有足

夠可利用數據和其他信息支持的估值技術。使用的估值技術主要包括市場法、收

益法和成本法。本公司使用其中一種或多種估值技術相一致的方法計量公允價

值，充分考慮各估值結果的合理性，選取在當前情況下最能代表公允價值的金額

作為公允價值。

3.

層次劃分

公允價值計量基於輸入值的可觀察程度以及該等輸入值對公允價值計量整

體的重要性，被劃分

為三個層次：

第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經

調整的報價。活躍市場，是指相關資產或負債的交易量和交易頻率足以持續提供

定價信息的市場。

第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察

的輸入值。第二層次輸入值包括

:

（

1

）活躍市場中類似資產或負債的報價。（

2

）

非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價。（

3

）除報價以外的其他可觀察輸

入值，包括在正常報價間隔期間可觀察的利率、收益率曲線、隱含波動率、信用

利差等。（

4

）市場驗證的輸入值。

第三層次輸入值是不可觀察輸入值，本

公司只有在相關資產或負債不存在市

場活動或者市場活動很少導致相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的

情況下，才使用第三層次輸入值。

本公司在以公允價值計量資產和負債時，首先使用第一層次輸入值，其次使

用第二層次輸入值，最後使用第三層次輸入值。

4

．會計處理方法

本公司以公允價值計量相關資產或負債、公允價值變動應當計人當期損益還

是其他綜合收益等會計處理問題，由要求或允許本公司採用公允價值進行計量或

披露的其他相關會計準則規範，參見本附註四中其他部分相關內容。

. 安全生產費

公司按照財政部、國家安全生產監督管理總局聯

合發布的《企業安全生產費

用提取和使用管理辦法》（財企〔

2012

〕

16

號）的規定提取的安全生產費，計

入相關產品的成本或當期損益，同時記入「專項儲備」科目。使用提取的安全生

產費時，屬於費用性支出的，直接衝減專項儲備。形成固定資產的，通過「在建

工程」科目歸集所發生的支出，待安全項目完工達到預定可使用狀態時確認為固

定資產；同時，按照形成固定資產的成本衝減專項儲備，並確認相同金額的累計

折舊，該固定資產在以後期間不再計提折舊。

30

、重要會計政策、會計估計的變更

企業會計準則變化引起的會計政策變更

會計政策變更的內容和

原因。本公司根據《財政部關於修訂印發

2018

年度

一般企業財務報表格式的通知》

(

財會【

2018

】

15

號

)

和企業會計準則的要求編

制

2018

年度財務報表，此項會計政策變更採用追溯調整法。

此外，根據財政部對政府補助的解讀，無論是與資產相關還是與收益相關的

政府補助，均作為經營活動現金流量列示，本公司對此項會計政策變更採用追溯

調整法。

五、稅項

1

、主要稅種及稅率

(

一

)

主要稅種及稅率

稅

種

計

稅

依

據

稅

率

增值稅

銷售貨物或提供應稅勞務

6%,9%,10%,13%,16%

房產稅

從價計徵的，按

房產原值一次減除

20%

後餘值的

1.2%

計繳；從租計徵的，按

租金收入的

12%

計繳

1.2%

、

12%

城市維護建設稅

應繳流轉稅額

7%

教育費附加

應繳流轉稅額

3%

地方教育附加

應繳流轉稅額

2%

企業所得稅

應納稅所得額

15%

、

16.5%

、

17%

、

25%

本公司發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用

17%

稅率。根據《財

政部、國家稅務總局關於調整增值稅率的通知》（財稅【

2018

】

32

號）規定，

自

2018

年

5

月

1

日起，適用稅率調整為

16%

。

不同稅率的納稅主體企業所得稅率說明

納稅

主體名稱

所得稅率

湖南華菱漣源鋼鐵有限公司

15%

湖南華菱漣鋼薄板有限公司

15%

湖南華菱湘潭鋼鐵有限公司

15%

衡陽華菱鋼管有限公司

15%

納稅

主體名稱

所得稅率

衡陽華菱連軋管有限公司

15%

湖南省冶金設計院

15%

湖南華菱節能環保科技有限公司

15%

衡陽鴻菱石油管材有限責任公司

15%

湖南湘輝金屬製品有限公司

15%

湘潭瑞通球團有限公司

15%

湖南華菱線纜股份有限公司

15%

湖南衡鋼百達先鋒能源科技有限公司

15%

華菱集團（香港）國際貿易有限公司

16.5%

華菱香港國

際貿易有限公司

16.5%

華菱衡陽（新加坡）有限公司

17%

華菱（新加坡）有限公司

17%

華菱新加坡投資有限公司

17%

華菱新加坡資源投資有限公司

17%

華菱新加坡礦業投資有限公司

17%

除上述以外的其他納稅主體

25%

(

二

)

稅收優惠

本公司境內享受稅收優惠的子公司情況如下

納稅主體名稱

所得稅

稅率

優惠期間

優惠原因

批文

證書編號

湖南華菱漣源

鋼鐵有限公司

15%

2017

年

9

月

至

2019

年

9

月

高新技術企

業

湘科發〔

2017

〕

2017

號

GR201743040

湖南華菱漣鋼

薄板有限公司

[

注

]

15%

2016

年

12

月

至

2018

年

12

月

高新技術企

業

湘科發〔

2017

〕

7

號

GR2016430810

湖南華菱湘潭

鋼鐵有限公司

15%

2018

年

10

月

至

2020

年

10

月

高新技術企

業

國科火字〔

2019

〕

20

號

GR201

8

430

056

衡陽華菱鋼管

有限公司

15%

2018

年

10

月

至

2020

年

10

月

高新技術企

業

國科火字〔

2019

〕

20

號

GR201

8

430

0

00

15

衡陽華菱連軋

管有限公司

15%

2018

年

10

月

至

2020

年

10

月

高新技術企

業

國科火字〔

2019

〕

20

號

GR201

8

430

586

衡陽鴻菱石油

管材有限責任

15%

2016

年至

2018

年

高新技術企

業

國科火字〔

2016

〕

195

號

GR2016430124

納稅主體名稱

所得稅

稅率

優惠期間

優惠原因

批文

證書編號

公司

湖南省冶金設

計院

15%

2016

年至

2018

年

高新技術企

業

國科火字〔

2016

〕

195

號

GR2016430842

湖南華菱節能

環保科技有限

公司

15%

2016

年至

2018

年

高新技術企

業

國科火字〔

2016

〕

195

號

GR2016430125

湖南湘輝金屬

製品有限公司

15%

2017

年

至

2019

年

高新技術企

業

國科火字〔

2016

〕

32

號

GR20174301085

湘潭瑞通球團

有限公司

15%

2017

年至

2019

年

高新技術企

業

國科火字〔

2016

〕

32

號

GR2017430574

湖南衡鋼百達

先鋒能源科技

有限公司

15%

2016

年至

2018

年

高新技術企

業

國科火字〔

2016

〕

195

號

CR2016430583

湖南華菱線纜

股份有限公司

15%

2017

年至

2019

年

高新技術企

業

國科火字〔

2017

〕

175

號

GR201743035

[

注

]

：

目前湖南華菱

漣鋼薄板有限公司

（

簡稱

華菱漣鋼薄板

）

正在申報高新

技術企業的覆審，預計在

2019

年到

2021

年期間繼續享受

15%

的所得稅收優惠，

故華菱漣鋼薄板在

2019

年

1

-

6

月暫按

15%

的所得稅收優惠執行。

七、合併財務報表重要項目的說明

(

一

)

合併資產負債表項目注釋

1.

貨幣資金

(1)

明細情況

項 目

期末餘額

年初餘額

庫存現金

1,192,475.26

147,365.23

銀行存款

5,981,712,057.19

7,903,465,103.94

其他貨幣資金

1,903,576,

765.81

1,69,762,507.53

合

計

7,86,481,298.26

9,573,374,976.70

(2)

使用受限貨幣資金明細如下：

項

目

期末餘額

年初餘額

存放中央銀行法定準備金存款

210,697,323.29

371,347,012.69

使用受限的銀行承兌匯票保證金

1,276,276,70.28

789,325,058.80

使用受限的信用證保證金

135,14,303.09

106,20,761.23

使用受限的質押貸款保證

金

-

235,102,971.34

項

目

期末餘額

年初餘額

使用受限的保函保證金

30,198,47.08

108,05,121.13

使用受限的履約保證金

28,926,415.47

其他

22,363,546.60

59,71,582.34

合

計

1,903,576,765.81

1,69,762,507.53

2. 交易性金融資產

項 目

期末數

期初數

交易性金融資產

29,214,290.0

62,502,490.0

合 計

29,214,290

.0

62,502,490.0

3.衍生金融資產

項 目

期末數

期初數

衍生金融資產

28,893,920.0

3,785,065.0

合 計

28,893,920.0

3,785,065.0

4.

應收票據

種

類

期末餘額

年初餘額

銀行承兌匯票

7,632,54,840.73

5,620,652,924.58

商業承兌匯票

920,17,51.9

1,612,385,123.79

小

計

8,52,62,352.72

7,23

3,038,048.37

壞帳準備

1,45,250.2

1,45,250.2

合

計

8,51,217,102.50

7,231,592,798.15

5.

應收帳款

①

明細情況

類

別

期末數

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例

(%)

金額

比例

(%)

單項計提壞帳準備

2,516,792,129.4

43.94%

561,234,089.15

22.30%

類

別

期末數

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例

(%)

金額

比例

(%)

組合計提壞帳準備

3,21,629,390.09

56.06%

203

,218,983.75

6.3%

合

計

5,728,421,519.53

10%

764,453,072.90

13.34%

續上表

類

別

年初數

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例

(%)

金額

比例

(%)

單項金額重大並單項計提壞

帳準備的應收帳款

2,05,685,9.32

41.97

514,623,686.18

25.6

單項金額雖不重大但單項計

提壞帳準備的應收帳款

2,73,401,265.01

58.03

256,157,340.83

9.24

合

計

4,79,087,264.3

10.0

770,781,027.01

16.13

②

帳齡分析如下

帳

齡

期末數

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

(%)

1

年以內

4,394,83,461.96

5,678,91.59

0.13%

1

-

2

年

389,605,617.74

49,149,437.89

12.62%

2

-

3

年

216,654,125.54

90,524,378.91

41.78%

3

年以上

727,328,3

14.29

619,10,34.51

85.12%

小

計

5,728,421,519.53

764,453,072.90

13.34%

③

按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

債務人名稱

帳面餘額

佔應收帳款餘額的比例

(%)

客戶

1

205,163,76.61

3.58

客戶

2

201,937,643.6

3.53

客戶

3

197,856,423.12

3.45

客戶

4

159,

361,925.45

2.78

客戶

5

127,574,729.45

2.23

合計

891,894,48.29

5.57

6.

預付款項

帳

齡

期末數

帳面餘額

比例

(%)

壞帳準備

帳面價值

1

年以內

3,20,709,918.09

95.76%

641,62.59

3,20,068,25.50

1

-

2

年

33,032,686.75

0.98%

-

33,032,686.75

2

-

3

年

43,973,16.1

1.31%

33,815,58.02

10,157,528.09

3

年以上

65,582,026.78

1.95%

45,367,742.24

20,214,284.54

合

計

3,363,297,747.73

10.0%

79,824,92.85

3,283,472,754.8

7.

其他應收款

(1)

明細情況

項

目

期末數

期初數

應收利息

61,282,505.7

70,315,892.60

應收股利

6,159,17.5

4

,269,17.5

其他應收款

3,13,517,256.47

2,856,182,689.06

合

計

3,180,958,939.79

2,930,767,759.21

(2)

應收利息

項

目

期末餘額

年初餘額

承兌保證金利息

31,978,815.97

債券利息

18,760,863.01

36,376,795.67

理財產品

5,804,520.56

存貸款利息

36,717,12.20

1,960,280.96

合

計

61,282,505.7

7

70,315,892.60

（

3

）應收股利

①

明細情況

項 目

期末餘額

年初餘額

應收股利

6,159,17.5

4,269,17.5

合 計

6,159,17.5

4,269,17.5

（

4

）其他應收款

①

明細情況

種

類

期末數

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例

(%)

金額

比例

(%)

單項計提壞帳準備

1,274,647,20.8

35.35

414,138,035.94

32.49

組合計提壞帳準備

2,30,93,536.58

64.65

77,925,45.05

3.34

合

計

3,605,580,737.46

10.0

492,063,480.9

13.65

續上表

種

類

年初數

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例

(%)

金額

比例

(%)

單項金額重大並單項計提壞帳

準備的其他應收款

3,26,432,948.73

96.3

375,45,814.01

11.64

單項金額雖不重大但單項計提

壞帳準備的其他應收款

12

2,750,92.41

3.67

117,545,438.07

95.76

合

計

3,349,183,941.14

10.0

493,01,252.08

14.72

②

帳齡分析如下

帳

齡

期末數

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

(%)

1

年以內

2,742,68,343.24

3,943,697.52

0.14%

1

-

2

年

151,321,842.05

1,156,074.27

0.76%

2

-

3

年

64,213,160.76

20,891,73.78

32.53%

3

年以上

647,357,381.41

46,071,965.42

72.0%

小

計

3,605,580,727.46

492,063,470.9

13.65%

③

按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

債務人名稱

帳面餘額

單位

1

1,749,740,568.83

單位

2

446,484,132.04

單位

3

412,0,0.0

單位

4

285

,354,79.81

單位

5

239,795,05.57

合

計

3,13,374,506.25

8.

買入返售金融資產

項 目

期末數

期初數

買入返售債券

22,0,0.0

21,60,0.0

合 計

22,0,0.0

21,60,0.0

9.

其他流動資產

項

目

期末餘額

年初餘額

預繳所得稅

4,972,610.70

13,890,816.93

待抵扣增值稅

617,754,789.62

73,

126,710.52

非上市理財產品

536,704,23.10

52,826,067.76

預繳其他稅費

26,95,954.15

6,363,714.84

其他

379,86,408.01

673,724,041.51

合 計

1,56,293,985.58

1,949,931,351.56

10.

存貨

(1)

明細情況

項 目

期末數

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

4,136,41,360.02

825,

558.24

4,135,615,801.78

在產品

1,232,570,356.54

1,232,570,356.54

庫存商品

3,431,525,20.4

1,929,505.47

3,429,595,714.97

輔助材料

630,650,839.38

54,076.54

630,596,762.84

其他

585,645,15.64

585,645,15.64

合 計

10,016,832,932.02

2,809,140.25

10

,014,023,791.7

續上表

項

目

年初數

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

5,317,87,087.96

1,85,05.24

5,316,032,082.72

在產品

1,109,814,574.86

-

1,109,814,574.86

庫存商品

2,863,795,862.09

1,493,054.97

2,862,302,807.12

輔助材料

936,984,167.76

54,076.54

936,930,091.2

其他

1,31,719,3

47.2

1,31,719,347.2

合

計

11,560,201,039.89

3,402,136.75

11,56,798,903.14

(2)

存貨跌價準備

項

目

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

轉

回

轉

銷

原材料

1,85,05.24

1,029,47.0

825,58.24

庫存商品

1,493,054.97

489,270.0

52,819.50

1,929,505.47

其他

54,076.5

4

54,076.54

小計

3,402,136.75

489,270.0

1,082,26.50

2,809,140.25

11.

一年內到期的非流動資產

項

目

年末餘額

年初餘額

一年內到期的長期應收款

6,0,0.0

76,913,63.91

合

計

6,0,0.0

76,913,63.91

12.

長期應收款

項目

期末餘額

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

原值

2,

745,273,12.1

10,949,618.37

2,734,323,503.74

2,714,29,831.51

10,949,618.37

2,703,350,213.14

未實現融

資收益

1,59,527,15.57

1,59,527,15.57

1,638,624,251.17

-

1,638,624,251.17

淨值

1,185,745,96.54

10,949,618.37

1,174,796,348.17

1,075,675,580.34

10

,949,618.37

1,064,725,961.97

13.

長期股權投資

項 目

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

對子公司投資

95,82,378.72

95,82,378.72

對合營企業投資

209,21,76.10

2,107,217.97

207,104,548.13

對聯營企業投資

14,704,43,097.45

63,487,601.3

2,71,35,586.85

11,96,595,1.93

小

計

15,09,537

,242.27

63,487,601.3

2,73,42,804.82

12,29,582,038.78

減：長期股權投

資減值準備

4,264,640,317.7

4,264,640,317.7

合

計

10,74,896,924.50

8,034,941,721.01

14.

投資性房地產

項 目

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

帳面原值合計

441,25,158.82

59,71,382.73

50,9

66,541.5

其中：

房屋、建築物

413,62,157.76

59,71,382.73

473,373,540.49

土地使用權

27,593,01.06

27,593,01.06

累計折舊和累計攤銷合計

81,276,38.36

7,907,283.38

89,183,671.74

其中：

房屋、建築物

73,50,347.42

7,631,353.34

81,181,70.76

土地使用權

7,726,040

.94

275,930.04

8,01,970.98

投資性房地產帳面價值合計

359,978,70.46

41,782,869.81

其中：

房屋、建築物

340,1,810.34

392,191,839.73

土地使用權

19,86,960.12

19,591,030.08

15.

固定資產

(1)

明細情況

項

目

期末數

期初數

固定資產

45,365,605,341.52

46,7,361,720.7

固定資產清理

16,78

5.0

23,45.62

合 計

45,365,62,126.52

46,7,385,176.39

(2)

固定資產明細情況

項 目

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

帳面原值合計：

93,562,917,931.46

651,060,863.8

383,253,19.6

93,830,725,675.68

其中：房屋、建築物

22,975,468,618.9

243,03,180.73

106,510,0.52

23,1,91,79.20

機器設備

64,754,253,759.07

328,617,782.74

225,854,981.43

64,857,016,560.38

計算機及電子設備

3,58,176,515.58

32,987,319.08

10,20,106.4

3,580,963,728.2

運輸工具

843,970,063.56

34,30,631.54

38,718,515.35

839,52,179.75

碼頭及堆場

245,70,35.51

0.0

0.0

245,70

,35.51

其他

1,185,348,618.75

12,121,949.79

1,969,515.92

1,195,501,052.62

累計折舊合計：

46,462,61,529.81

1,823,560,074.29

143,83,859.41

48,142,37,74.69

其中：房屋、建築物

8,364,143,092.32

354,78,670.36

29,846,312.64

8,689,075,450.04

機器設備

33,23,685,063.0

1,31,069,190.89

80,743,5.32

34,484,010,698.57

計算機及電子設備

2,891,017,487.48

93,492,398.13

8,37,243.19

2,976,172,642.42

運輸工具

701,161,063.72

28,461,269.10

22,467,060.26

707,15,272.56

碼頭及堆場

178,870,68.71

62,710.72

0.0

178,93,379.43

其他

1,093,784,154.58

15,695,835.09

2,489,68.0

1,106,90,301.67

固定資產帳面淨值

合計

47,10,256,401.65

45,68,387,930.98

其中：房屋、建築物

14,61,325,526.67

14,42,916,349.15

機器設備

31,520,568,696.07

30,373,05,861.81

計算機及電子設備

667,159,028.10

604,791,085.8

0

運輸工具

142,808,9.84

132,396,907.19

碼頭及堆場

66,829,686.80

66,76,976.08

其他

91,564,464.17

88,510,750.95

固定資產減值準備

合計

32,894,680.8

2,710,485.42

2,82,576.84

32,782,589.46

其中：房屋、建築物

93,035,675.18

2,710,485.42

2,710,485.42

93,035,675.18

機器設備

229,358,298.67

112,091.42

229,246,207.25

運輸工具

50,707.03

50,707.03

固定資產帳面價值

合計

46,7,361,720.7

45,365,605,341.52

其中：房屋、建築物

14,518,289,851.49

14,329,80,673.97

機器設備

31,291,210,397.40

30,143,759,654.56

計算機及電子設備

667,159,028.10

604,791,085.80

運輸工具

142,308,292.81

131,896,20.16

碼頭及堆場

66,829,686.80

66,76,976.08

其他

91,564,464.17

88,510,750.95

本期計提折舊額為

1,823,560,074.29

元。

（

3

）

固定資產清理

項

目

期末餘額

年初餘額

固定資產清理

16,785.0

23,45.62

合

計

16,785.0

23,45.62

16.

在建工程

(1)

明細情況

項

目

期末數

期初數

在建工程

2,386,707,572.65

1,568,483,13.09

工程物資

36,670.61

36,670.61

合 計

2,386,74,243.26

1,568,519,783.70

(2)

在建工程

①

明細情況

項

目

期末餘額

年初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

見下列

明細

2,405,185,696.30

18,478

,123.65

2,386,707,572.65

1,586,961,236.74

18,478,123.65

1,568,483,13.09

合計

2,405,185,696.30

18,478,123.65

2,386,707,572.65

1,586,961,236.74

18,478,123.65

1,568,483,13.09

②

重要在建工程項目本期變動情況

項目名稱

年初餘額

本期增加

轉入固定資產

其他減少

期末餘額

華菱集團

母公司

4,834,902

.18

2,308,248.27

7,143,150.45

湖南

華菱鋼鐵

股份有限公司

1,143,891,678.49

1,075,946,860.46

375,153,249.8

87,089,159.27

1,757,596,129.80

湘潭鋼鐵集團有限公司

121,121,56.19

194,487,618.30

8,259,9.60

21,109,032.02

286,240,142.87

漣源鋼鐵集團有限公司

268,951,698.06

2

72,787,512.28

238,203,04.10

303,536,206.24

湖南衡陽鋼管

(

集團

)

有限公司

289,864.5

289,864.5

湖南欣港集團有限公司

636,09.12

1,291,289.31

41,609.80

1,515,68.63

上海歆華融資租賃有限公司

404,039.69

404,039.69

湖南華菱節能環保科技有限公司

30,305,805.63

3,260,697.91

1

,631,712.30

31,934,791.24

湖南華菱資源貿易有限公司

16,525,682.83

16,525,682.83

小計

1,586,961,236.74

1,50,082,26.53

62,027,863.38

109,829,903.59

2,405,185,696.30

減值準備

18,478,123.65

18,478,123.65

總計

1,568,483,13.09

2,386,707,572.65

（

3

）工程物資

項

目

期末餘額

年初餘額

其他

36,670.61

36,670.61

合

計

36,670.61

36,670.61

17.

無形資產

(1)

明細情況

項 目

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

原價合計

7,062,403,702.59

38,76,93.19

-

7,101,180,635.78

其中：土地使用權

6,70,617,92.65

30,04,643.85

6,80,62

,636.50

軟體

78,343,513.59

8,732,289.34

87,075,802.93

其他

213,42,196.35

213,42,196.35

累計攤銷額合計

1,456,634,303.3

79,893,542.97

-

1,536,527,846.30

其中：土地使用權

1,409,275,474.57

70,674,756.80

1,479,950,231.37

軟體

29,317,452.02

3,59,458.58

32,916,910.60

其他

18,041,376.74

5,619,327.59

23,60,704.3

無形資產減值準備金額

合計

58,247,63.56

58,247,63.56

其中：其他

58,247,63.56

58,247,63.56

帳面價值合計

5,547,521,735.70

5,506,405,125.92

其中：土地使用權

5,361,342,518.08

5,320,712,405.13

軟體

49,0

26,061.57

54,158,892.3

其他

137,153,156.05

131,53,828.46

(2)

本期計提攤銷額為

79,893,542.97

元。

18.

商譽

(1)

商譽帳面價值

被投資單位名稱

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

華菱鋼鐵

45,76,431.59

45,76,431.59

華菱保險經紀

2,901,061.61

2,901,061.61

合

計

48,67,493.20

48,67,493.20

19.

短期借款

(1)

短期借款分類

項

目

期末餘額

年初餘額

質押借款

137,70,0.0

151,50,0.0

抵押借款

292,50,0.0

272,50,0.0

保證借款

17,135,91,210.02

13,873,785,40.2

信用借款

741,41,30.43

2,60,981,754.47

合

計

18,307,52,540.45

16,958,767,194.69

(2)

期末無已到期但未償還的短期借款。

20.

吸收存款及同業存放

項 目

期末餘額

年初餘額

吸收存款

54,516,058.38

221,723,825.34

合 計

54,516,058.38

221,723,825.34

21.

應付票據

①

明細情況

種

類

期末餘額

年初餘額

商業承兌匯票

3,237,514,626.18

4,041,672,767.2

銀行承兌匯票

2,72,747,785.23

2,94,462,242.02

合

計

5,960

,262,41.41

7,036,135,09.24

22.

應付帳款

①

帳齡分析

帳 齡

期末餘額

1 年以內（含 1 年，下同）

5,41,248,172.5

1-2 年

167,65,79.18

2-3 年

87,82,420.51

3 年以上

165,376,30.10

合 計

5,832,162,672.34

②

期末無帳齡

1

年以上重要的應付帳款。

23.

預收款項

(1)

帳齡分析

項

目

年末餘額

年初餘額

預收與經營業務相關的貨款

5,094,871,294.780

5,80,387,073.41

合

計

5,094,871,294.780

5,80,387,073.41

(2)

期末無帳齡

1

年以上重要的預收款項。

24.

賣出回購金融資產款

項 目

期末餘額

年初餘額

賣出回購金融資產

1,383,20,0.0

548,450,0.0

合 計

1,383,20,0.0

548,450,0.0

25.

應付

職工薪酬

(1)

明細情況

項 目

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

短期薪酬

906,203,231.70

2,525,832,84.76

2,420,450,597.27

1,01,585,479.19

離職後福利—設定

提存計劃

99,786,70.81

358,634,417.21

323,685,560.24

134,735,57.78

辭退福利

63,946,838.94

77,405,439.90

71,16,747.49

70,235,531.35

合 計

1,06

9,936,71.45

2,961,872,701.87

2,815,252,905.00

1,216,56,568.32

(2) 短期薪酬明細情況

項 目

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

工資、獎金、津貼

和補貼

625,16,240.58

1,986,040,745.26

1,961,064,26.57

650,142,719.27

職工福利費

126,834,041.83

114,830,405.87

12,03,635.96

社會保險費

65,943,0.79

72,179,367.40

65,609,40.46

72,512,927.73

其中：醫療保險費

42,512,816.34

141,701,872.59

125,54,213.46

58,60,475.47

工傷保險費

20,913,089.08

27,726,28.09

23,960,383.18

24,678,93.9

生育保險費

2,517,095.37

12,327,987.98

9,590,51.24

5,254,572.1

住房公積金

38,

239,810.43

234,547,73.78

203,404,37.04

69,383,207.17

工會經費和職工教

育經費

48,06,269.50

57,15,461.62

24,805,717.37

80,356,013.75

短期帶薪缺勤

45,13,636.27

45,13,636.27

0.0

其他短期薪酬

128,847,910.40

3,941,818.60

5,602,753.69

127,186,975.31

小 計

906,203,231.70

2,525

,832,84.76

2,420,450,597.27

1,01,585,479.19

(3) 設定提存計劃明細情況

項 目

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

養老保險費

57,502,08.47

331,242,98.53

308,189,836.95

80,5,250.05

企業年金繳費

16,92,61.97

6,037,941.14

0.0

22,960,53.1

失業保險費

25,362,0.37

21,353,47.54

15,495,723.2

9

31,219,754.62

小 計

99,786,70.81

358,634,417.21

323,685,560.24

134,735,57.78

26.

應交稅費

項 目

期末餘額

年初餘額

增值稅

116,506,047.76

362,018,197.35

資源稅

496,34.07

350,957.24

企業所得稅

545,28,028.8

609,753,912.3

城市維護建設稅

12,21,84.24

14,592,912.0

房產稅

3,62,764.18

3,958,490.21

土地使用稅

1,878,214.52

3,12,08.03

代扣代繳個人所得稅

11,674,342.25

13,524,187.41

教育費附加

63,482,549.37

82,030,792.21

防洪保安基金

236,87.08

147,604.6

環保稅

25,595,183.96

22,515,140.18

其他

4,501,396.31

8,725,679.48

合 計

785,483,6

22.62

1,120,729,81.1

0

27.

其他應付款

(1)

明細情況

項 目

期末數

期初數

應付利息

49,693,823.10

552,52,754.31

應付股利

287,5,175.39

446,129,4.4

其他應付款

4,741,691,897.63

3,535,341,103.05

合 計

5,528,940,896.12

4,53,93,301.8

0

(2)

應付利息

項

目

期末餘額

年初餘額

借款及其他應付利息

85,282,291.81

189,435,868.19

中票等債券利息

414,41,531.29

363,086,86.12

合

計

49,693,823.10

552,52,754.31

(3)

應付股利

單位名稱

期末餘額

年初餘額

應付無限售條件股份股利

575,0.0

575,0.0

其他

20,81,980.96

地方政府平臺基金股利

26,168,194.43

307,179,4

44.4

湖南浦湘振華投資企業（有限合夥）

138,375,0.0

合

計

287,5,175.39

446,129,4.4

(4)

其他應付款

①

按款項性質列示

項

目

年末餘額

年初餘額

保證金、押金及代墊款

279,063,721.34

240,97,942.95

工程、維修款及往來款

3,90,50,246.17

2,736,630,576.65

物流、佣金及折扣費

562,127,930.12

557,732

,583.45

合

計

4,741,691,897.63

3,535,341,103.05

②

帳齡超過

1

年的大額其他應付款主要為尚未結算的工程尾款。

28.

其他流動負債

項

目

期末餘額

年初餘額

預提費用

49,408,494.56

4,186,696.41

短期債券

3,50,0,0.0

3,50,0,0.0

其他

78,452,25.85

7,628,583.17

合

計

3,627,860,750.41

3,

51,815,279.58

29.

一年內到期的非流動負債

項 目

期末餘額

年初餘額

一年內到期的長期借款

2,471,0,0.0

1,397,90,0.0

一年內到期的長期應付款

150,031,173.12

146,51,761.61

一年內到期的應付債券

2,092,03,20.0

合 計

2,621,031,173.12

3,636,4,961.61

30.

長期借款

項

目

期末餘額

年初餘額

質押借款

905,260,03

9.83

保證借款

3,740,367,82.34

4,845,860,04.3

信用借款

1,036,30,0.0

1,042,0,0.0

抵押借款

16,65,413.63

16,65,413.63

保證及抵押借款

1,495,050,0.0

合

計

4,794,323,235.97

8,304,825,457.79

31.

應付債券

(1)

明細情況

項

目

期末餘額

年初餘額

18

華菱鋼鐵

MTN01

1,0,0,0.0

1,0,0,0.0

18

華菱鋼鐵

MTN02

710,0,0.0

718,70,0.0

19

華菱集團

MTN01

80,0,0.0

19

華菱集團

MTN02

40,0,0.0

19

華菱

01

50,0,0.0

19

華菱集團

MTN03

1,20,0,0.0

可交換債券

2,439,143,560.0

2,435,063,360.0

小

計

7

,049,143,560.0

4,153,763,360.0

(2) 應付債券的增減變動

債券名稱

面值

發行日期

債券期限

發行金額

年初餘額

18

華菱鋼鐵

MTN01

10

億

2018

-

9

-

12

3

年

10

億

1,0,0,0.0

18

華菱鋼鐵

MTN02

10

億

2018

-

10

-

17

3

年

10

億

718,70,0.0

19

華菱集團

MTN01

10

億

2019

-

1

-

17

3+2

年

10

億

可交換債券

3.548

億美

元

2016

-

11

-

15

5

年

3.548

億美

元

2,435,063,360.0

19

華菱集團

MTN02

5

億

2019

-

3

-

22

3+2

年

5

億

19

華菱

01

5

億

2019

-

4

-

15

3

年

5

億

19

華菱集團

MTN03

15

億

2019

-

5

-

16

3

年

15

億

合

計

——

——

——

——

4,153,763,360.0

（續）

債券名稱

本年發行

按面值計提利

息

溢折價攤銷

本年償還

年末餘額

18

華菱鋼鐵

MTN01

-

-

-

-

1,0,0,0.0

18

華菱鋼鐵

MTN02

-

-

-

7

10,0,0.0

19

華菱集團

MTN01

10

億

-

-

-

80,0,0.0

可交換債券

-

-

-

-

2,439,143,560.0

19

華菱集團

MTN02

5

億

40,0,0.0

19

華菱

01

5

億

50,0,0.0

19

華菱集團

MTN03

15

億

1,20,0,0.0

合

計

——

-

-

-

7,049,143,560.0

（

3

）其他說明

公司

3.548

億美元可交換債券的本期增加金

額為匯率變動的影響。

32.

長期應付款

(1)

明細情況

項

目

年末餘額

年初餘額

長期應付款

685,65,247.38

803,976,679.82

專項應付款

9,54,591.96

12,283,342.50

合

計

695,19,839.34

816,260,02.32

(2)

長期應付款

項

目

期末餘額

年初餘額

財政廳（財源建設基金）

41,0,0.0

41,0,0.0

湖南省國土資源廳（採礦權）

5,0,0.0

5,0,0.0

崗位責任抵押金

23,30.0

23,30.0

應付融資租賃款

239,721,212.84

35,90,263.93

國債專項資金

3,089,0.0

3,089,0.0

其他

396,821,734.54

398,964,15.89

合計

685,65,247.38

803,976,679.82

33.

長期應付職工薪酬

(1)

明細情況

項 目

期末數

期初數

應付內部退養職工款

420,95,756.63

289,580,532.15

減：未確認融資費用

72,763,43.35

43,10,512.12

合 計

348,192,323.28

246,480,020.03

減：一年以內支付的內部退養職工款

68,152,464.07

62,53,812.36

一年以上支付的內部退養職工款

280,039,859.21

183,926,207.67

(2)

其他說明

1

）根據本公司的相關人事政策規定，職工可以在達到正式退休年齡之前

5

年內

(

長期處

於高危險噪音等其他特

殊工作環境的職工可大於

5

年

)

自願提前退養成為內退人員，在正式

退休前每月發放基本工資及繳納相應福利費用。折現率：考慮到資金的時間價值，本公司

2019

年按同期限國債利率來計算複利現值係數。

2

）一年內到期的應付內部退養職工款扣減未確認融資費用後的淨額詳見本財務報表附

注資產負債表項目注釋應付職工薪酬之說明。

34.

預計負債

項

目

期末餘額

年初餘額

離退休人員統籌外費用

1,123,758,703.64

1,20,054,958.61

合

計

1,123,758,703.64

1,2

00,054,958.61

35.

遞延收益

項目

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

政府補助

58,352,820.57

7,150,0.0

22,514,026.83

572,98,793.74

合計

58,352,820.57

7,150,0.0

22,514,026.83

572,98,793.74

36.

實收資本

項目

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

國家資本金

494,40,0.0

494,40,0.0

華菱控股集團有限公司

1,804,20,0.0

1,804,20,0.0

項目

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

湖南發展

投資集團有限公司

195,80,0.0

195,80,0.0

合計

2,494,40,0.0

2,494,40,0.0

37.

其他權益工具

項目

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

其他

12,625,0,0.0

7,0,0,0.0

5,625,0,0.0

合計

12,625,0,0.0

7,0,

00,0.0

5,625,0,0.0

(2)

其他說明

為降低公司財務槓桿率，提升公司資本運營效率，公司分別與湖南省國

有投資機構以及湖南浦湘振華投資企業（有限合夥）籤訂《權益投資合同》，

合同約定上述單位向本公司投資分別為人民幣

10

億元、

125

億元。截至

2017

年

12

月

31

日，湖南浦湘振華投資企業（有限合夥）完成投資

56.25

億元，

其餘單位投資均已履行完畢。本公司

2018

年度分別向湖南省國有投資機構及

湖南浦湘振華投資企業（有限合夥）分別贖回

25

億元、

5

億元。

本公司本年度分別向湖南省國有投

資機構及湖南浦湘振華投資企業（有

限合夥）分別贖回

30

億元、

40

億元。

38.

資本公積

項目

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本（股本）溢價

237,531,742.04

237,531,742.04

其他資本公積

5,791,943,92.70

347,454.17

5,792,291,46.87

合計

6,029,475,734.74

347,454.17

6,029,823,18.91

39.

專項儲備

項目

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

安全生產費

2,363,174.05

62,414,420.1

62,204,41.4

2,573,152.72

合計

2,363,174.05

62,414,420.1

62,204,41.4

2,573,152.72

40.

盈餘公積

項目

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積金

49,960,157.35

49,960,157.35

合計

49,960,157.35

49,960,157.35

41.

未分配利潤

項目

本期金額

期初未分配利潤

10,430,087,34.25

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

2,463,147,612.62

減：應付其他權益工具利息

189,039,583.32

其他

67,040,0.015

期末未分配利潤

12,637,15,363.53

(

二

)

合併利潤表項目注釋

1.

營業收入、營業成本

項目

本期發生額

上年同期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務收入

63,410,076,963.62

55,305,438,70.60

54,958,786,745.10

46,023,609,79.74

其他業務收入

3,604,656,424.0

3,34,314,609.62

3,47,713,271.43

3,298,865,480.97

合計

67,014,73,387.62

58,639,753,310.2

58,436,50,016.53

49,32,475,260.71

2.

稅金及附加

項目

本期發生額

上年同期發生額

資源稅

1,094,859.1

759,

048.75

城市維護建設稅

124,413,628.19

15,63,825.65

教育費附加

91,043,439.16

114,37,243.93

其他

224,653,042.4

210,359,626.90

合計

441,204,968.90

481,129,745.23

3.

銷售費用

項目

本期發生額

上年同期發生額

交通差旅費

9,98,52.30

11,252,232.37

運輸、裝卸及出口相關費用

697,028,

419.9

590,63,821.50

招待宣傳費

12,320,479.79

12,731,95.50

辦公費用

4,341,719.69

3,317,23.14

職工薪酬

89,503,102.56

104,043,938.30

其他

132,649,783.54

60,280,428.13

合計

945,832,027.87

782,259,598.94

4.

管理費用

項目

本期發生額

上年同期發生額

職工薪酬

719,496,274.83

592,914,630.70

辦公費用

70,045,873.59

54,915,070.93

交通差旅費

8,031,97.04

7,259,67.54

折舊攤銷費

119,438,165.57

116,940,075.67

維修類費用

476,645,985.17

40,304,20.97

招待宣傳費

3,57,32.1

6,13,915.65

保險及

稅金

10,058,473.24

10,548,370.48

訴訟費

2,329,515.4

1,085,095.13

勞務費

13,571,348.07

6,243,89.54

中介諮詢費

2,781,453.76

2,390,565.47

排汙費

1,287,127.09

2,812,843.85

其他

126,974,092.13

254,61,713.38

合計

1,54,237,

618.04

1,456,140,039.31

5.

財務費用

項目

本期發生額

上年同期發生額

利息支出

910,613,684.52

1,246,847,309.79

減：利息收入

25,898,150.25

269,26,490.46

匯兌損益

-

24,89,853.2

26,683,421.25

金融機構手續費

53,124,49.45

98,184,319.46

辭退福利確認的財務費用

-

1,903,493.8

3,053,356.31

合計

681,046,636.62

1,105,541,916.35

6.

研發費用

項 目

本期數

上年同期數

研發費用

512,829,236.59

482,134,523.9

7.

資產減值損失

項目

本期發生額

上年同期發生額

壞帳損失

-

325,051.34

1,82,343.45

存貨跌價損失

-

592,96.50

-

可供出售金融資產減值損失

259,986,0.0

長期股權投資減值損失

46,096,0.0

725,0,0.0

在建工程減值損失

-

105,045.05

-

短期貸款減值損失

25,0,0.0

合計

305,058,907.1

751,82,343.45

8.

信用減值損失

項

目

本期數

上年同期數

壞帳損失

-

9,516,740.17

貸款損失準備金

25,0,0.0

合

計

15,483,259.83

9.

公允價值變動收益

產生公允價值變動收益的來源

本期發生額

上年同期發生額

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

-

84,17,016.98

-

354,341.07

其中：衍生金融工具產生的公允價值變動收益

-

70,026,416.98

-

12,362,651.07

合 計

-

84,17,016.98

-

354,341.07

10.

投資收益

產生投資收益的來源

本期發生額

上年同期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

62,860,532.74

52,

825,757.65

處置長期股權投資產生的投資收益

305,0,0.0

64,631,930.86

持有以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產期

間取得的投資收益

47,942,495.62

17,507,492.8

持有可供出售金融資產期間取得的投資收益

11,85,820.48

14,39.90

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取

得的投資收益

27,874,989.87

102,15,426.12

處置可供出售金融資產取得的投資收益

139,310,578.36

28,859,982.3

其他

35,21,289.70

22,513,409.75

合計

630,05,706.7

28,468,39.49

(

三

)

其他信息

1.

所有權或使用權受到限制的資產

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

1,903,576,765.81

票據保證金、信用保證金等

應收票據

990,243,923.29

銀行借款質押

應收股利

4,269,17

.5

詳見財務報表附註或有事項注釋之說明

可供出售金融資產

14,464,827.30

詳見財務報表附註或有事項注釋之說明

固定資產

3,730,528,983.10

銀行借款抵押

無形資產

139,849,290.1

銀行借款抵押

合計

6,782,932,967.16

(

四

)

合併現金流量表項目注釋

1.

現金流量表補充資料

補充資料

本期發生額

上期發生額

(1)將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

3,867,542,260.83

4,409,874,3

44.0

加：資產減值準備

305,058,907.1

751,82,343.45

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產

折舊

1,823,560,074.29

1,720,180,065.56

無形資產攤銷

79,893,542.97

60,420,634.52

長期待攤費用攤銷

3,374,278.72

5,563,643.34

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損

失(收益以「－」號填列)

-

363,859.90

-

236,268

.7

固定資產報廢損失(收益以「－」號填列)

-

835,287.04

321,16.10

公允價值變動損失(收益以「－」號填列)

84,17,016.98

354,341.07

財務費用(收益以「－」號填列)

681,046,636.62

1,105,541,916.35

投資損失(收益以「－」號填列)

-

630,05,706.7

-

28,468,39.49

遞延所得稅資產減少(增加以「－」號填列)

-

1,341,141.45

-

3

3,730,697.60

遞延所得稅負債增加(減少以「－」號填列)

76,105.50

-

24,976,831.13

存貨的減少(增加以「－」號填列)

1,576,060,812.62

1,10,13,329.76

經營性應收項目的減少(增加以「－」號填列)

-

3,262,129,209.43

1,139,213,239.50

經營性應付項目的增加(減少以「－」號填列)

-

796,64,92.03

-

1,314,252,607.36

其他

-

57

0,194,616.17

850,248,810.58

經營活動產生的現金流量淨額

4,30,284,125.19

8,367,719,525.57

(2)現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

5,982,904,532.45

6,083,406,191.37

減：現金的期初餘額

7,903,612,469.17

3,603,504,975.7

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

-

1,920,707,936.72

2,479,901,215.60

八、承諾及或有事項

(一) 或有事項

國務院國有資產監督管理委員會按照《境內證券市場轉持部分國有股充實全

國社會保障基金實施辦法》

(

以下簡稱《轉持辦法》

)

的規定，凍結了華菱湘鋼所

持有的

平煤股份

157.508

萬份無限售條件股及

209

至

2014

年度已宣告發放的

208

至

2014

年度現金股利

4,269,17.5

元和股票股利

1,85,379

股。本公司

認為，華菱湘鋼所持有的上述股份和現金股利不屬於按照《轉持辦法》中規定的

應向

社會保障基金轉持的國有股。本公司已於

2012

年度向國務院國有資產監督

管理委員會申請免除華菱湘鋼所持

平煤股份

股權的轉持義務，尚待批覆。

九、資產負債表日後事項

為貫徹落實黨中央、國務院關於推進供給側結構性改革和重點做好「三去一

降一補」工作的決策部署，並有效降低子公司華菱湘鋼、華菱漣鋼、華菱鋼管（以

下統稱「三鋼」）槓桿率，

華菱鋼鐵

於

2018

年

12

月引入了六家市場化債轉股實

施機構以

32.8

億元增資「三鋼」。

同時，為提升

華菱鋼鐵

整體盈利能力，

華菱

鋼鐵

於

2019

年

3

月發布草案擬實施重大資產重組，即發行股份購買實施

機構及

華菱集團持有的「三鋼」少數股權，並以現金收購

華菱集團

持有的

華菱節能

10%

股權。收購完成後，「三鋼」和華菱節能成為

華菱鋼鐵

全資子公司。該重組事項

已於

2019

年

8

月

14

日獲得中國證監會併購重組審核委員會審核通過。

十、關聯方關係及其交易

(

一

)

本公司的母公司有關信息

母公司名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

母公司對

本公

司的持股比例

（

%

）

母公司對

本公

司的表決權比

例（

%

）

華菱控股集團有限公司

湖南長沙

投資

52.30

億元

90.21

90.21

(

二

)

本公司的子公司有關信息

詳見本財務報表附註

六之說明。

(

三

)

本公司的其他關聯方有關信息

其他關聯方名稱

其他關聯方與本公司關係

安賽樂

-

米塔爾

子公司的股東

湖南湘鋼工貿有限公司

子公司投資的企業

湖南中漣礦業有限公司

子公司投資的企業

衡陽鴻宇機械製造有限公司

子公司投資的企業

湖南國微投資管理合夥企業

(

有限合夥

)

子公司投資的企業

陽春洪盛物流有限公司

子公司投資的企業

華安鋼寶利投資有限公司

子公司投資的企業

Fortescue Metals Group Ltd

子公司投資的企業

耒陽華菱大塘煤業有限公司

子公司投資的企業

(四)關聯交易情況

1.

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

(1)

採購商品和接受勞務的關聯交易

關聯方

關聯交易內容

本年發生額

中冶京誠（湘潭）重工設備有限公

司

輔助材料

(

廢

鋼

\

合金

)

、接受

勞務、設備款

206,717,734.83

湖南湘鋼

瑞泰科技

有限公司

輔助材料、原

材料

(

耐火材

料

)

287,530,417.54

Fortescue Metals Group Ltd

鐵礦石

1,629,390,814.89

華安鋼寶利投資有限公司

接受勞務（加

工費）

107,32,646.0

衡陽盈德氣體有限公司

動力

44,206,08.75

湖南湘鋼洪盛物流有限公司

運費、油費

181,91,365.93

湖南湘鋼鑫通爐料有限公司

服務費

12,872,964.9

山東魯湘鋼絲繩有限公司

鋼材

3,793,257.1

陽春洪盛物流有限公司

運費、油費

83,28,276.94

湖南順祥物流有限公司

接受勞務

25,265,417.87

合

計

——

2,582,378,984.85

(2)

出售商品和提供勞務的關聯交易

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

湖南湘鋼

瑞泰科技

有限公司

副產品

1,452,217.36

湖南湘鋼洪盛物流有限公司

鋼材

108,216,48.31

華安鋼寶利投資有限公司

提供勞務、動

力、鋼材、租

賃

14,379,284.16

衡陽盈德氣體有限公司

動力介質

44,32,209.45

湖南金順物流倉儲有限公司

鋼繩

207,245.32

中冶京誠（湘潭）重工設備有限公

司

鋼材、保安勞

務

、餐飲服務

338,761,150.09

湖南勝利湘鋼管有限公司

工程監理收

入、銷售鋼材

568,954.64

湖南湘鋼鑫通爐料有限公司

鋼材

113,757,03.58

湖南湘鋼洪盛倉儲配送有限公司

其他

118,904,92.43

陽春洪盛物流有限公司

鋼材

23,468,95.02

合

計

——

764,038,460.36

十一、母公司財務報表項目注釋

(

一

)

母公司資產負債表項目注釋

1.

應收帳款

（

1

）明細情況

類

別

期末數

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例

(%)

金額

比例

(%)

單項金額雖不重大但單項計提壞

帳準備的應收帳款

239,095.68

10.0

合

計

239,095.68

10.0

(2)

帳齡分析如下

帳

齡

期末數

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

(%)

1

年以內

239,095.68

小

計

239,095.68

2.

其他應收款

(1)

明細情況

項

目

期末數

期初數

應收利息

135,425,215.94

31,978,815.97

應收股利

66,025,239.3

其他應收款

7,2,836,045.12

11,54,864,9.53

合

計

7,358,261,261.06

11,652,869,054.83

（

1

）應收利息

項

目

年末餘額

年初餘額

往來借款

135,425,215.94

31,978,815.97

合

計

135,425,215.94

31,978,815.97

（

2

）其他應收款

①

明細情況

種類

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例

(%)

金額

比例

(%)

單項金額重大並單項計提壞帳準

備的其他應收款

7,510,347,249.29

99.95%

290,386,598.34

3.87%

單項金額雖不重大但單項計提壞

帳準備的其他應收款

3,431,237.78

0.05%

55,843.61

16.20%

合計

7,513,78,487.07

10%

290,942,41.95

3.87%

續上表

種類

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例

(%)

金額

比例

(%)

單項金額重大並單項計提壞帳準

備的

其他應收款

11,842,376,203.70

99.97

290,386,598.34

2.45

單項金額雖不重大但單項計提壞

帳準備的其他應收款

3,431,237.78

0.03

55,843.61

16.20

合計

11,845,807,41.48

10

.0

290,942,41.95

2.46

②

帳齡分析如下

帳齡

期末數

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

(%)

1

年以內

3,178,074,626.2

-

0

.0%

1

-

2

年

4,053,349,923.90

9,872,621.28

0.24%

2

-

3

年

1,196,605.16

137,125.56

11.46%

3

年以上

281,157,31.79

280,932,695.1

99.92%

小計

7,513,78,487.07

290,942,41.95

3.87%

③

按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

債務人名稱

帳面餘額

單位

1

2,30,0,0.0

單位

2

2,0,0

0,0.0

單位

3

1,749,740,568.83

單位

4

471,1,532.19

單位

5

412,0,0.0

合計

6,932,852,101.02

3.

長期股權投資

(1)

長期股權投資分類

項目

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

對子公司投資

11,50,534,179.49

624,063,546.96

3,0,0.0

12,121,597,726.45

減：長期股權投

資減值準備

2,61,646,231.65

2,61,646,23

1.65

合計

8,838,87,947.84

624,063,546.96

3,0,0.0

9,459,951,494.80

(2)

對子公司投資

被投資單位

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

期末減值準備

本期計提

減值準備

湖南

華菱鋼鐵

股份有限公司

6,384,75,713.35

104,953,670.70

6,489,729,384.05

2,565,763,852.93

華菱集團

(

香港

)

國際貿易有限公司

169,659,0.0

169,659,0.0

0

湖南華菱礦業投資有限公司

20,0,0.0

20,0,0.0

湖南華菱資源貿易有限公司

201,541,18.8

201,541,18.8

湖南欣港集團有限公司

207,347,836.87

207,347,836.87

湖南華菱保險經紀有限公司

5,102,805.07

5,102,805.07

湖南迪策創業投資有限公司

220,0,0.0

220,0,0.0

津杉華融

(

天津

)

產業投資基金合夥

企

業

(

有限合夥

)

545,056,20.0

545,056,20.0

長沙華菱琨樹投資管理有限公司

3,0,0.0

3,0,0.0

湖南華菱節能環保科技有限公司

120,0,0.0

120,0,0.0

湘潭鋼鐵集團有限公司

1,03,842,10.0

48,939,020.03

1,03,842,10.0

漣源鋼鐵集團有限公司

1,672,038,250.0

47,565,41.35

1,672,038,2

50.0

湖南衡陽鋼管

(

集團

)

有限公司

170,693,90.0

270,194,40.78

170,693,90.0

上海歆華融資租賃有限公司

148,893,742.31

148,893,742.31

長沙銅鋁材有限公司

95,82,378.72

95,82,378.72

95,82,378.72

湖南華聯雲創信息科技有限公司

6,0,0.0

6,0,0.0

湖南省冶金規劃設計院有限公司

152,41,04.10

1

52,41,04.10

湖南天和房地產開發有限公司

241,780,183.0

241,780,183.0

上海鼎豐科技發展有限公司

104,920,81.29

104,920,81.29

小

計

11,50,534,179.49

624,063,546.96

3,0,0.0

12,121,597,726.45

2,61,646,231.65

(

二

)

母公司利潤表項目注釋

1.

營業收入、營業成本

項

目

本期發生額

上年同期發生額

收入

成本

收入

成本

其他業務收入

1,438,91.68

3,387,540.94

24,96,138.29

2,876,109.07

合 計

1,438,91.68

3,387,540.94

24,96,138.29

2,876,109.07

2.

投資收益

產生投資收益的來源

本期發生額

上年同期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

774,752,051.46

598,07,20.0

權益法核算的長期股權投資收益

處置長期股權投資產生的投資收益

54,906.

30

37,926,689.0

持有可供出售金融資產期間取得的投資收益

處置可供出售金融資產取得的投資收益

其它

合計

774,806,957.76

635,93,89.0

湖南

華菱鋼鐵

集團有限責任公司

二〇一

九

年八月

十六

日

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