稅務智慧稽查系統是什麼操作?虛開等行為將實現智能識別和風險預警

近日，國家稅務總局深圳市稅務局稽查局公布情報分析管理系統開發與集成項目中標結果，項目要求在深入了解稅務稽查業務的基礎上，以《深圳市稅務局智慧稽查建設整體方案》（v1.0）為指導，負責智慧稽查項目統一門戶建設，各階段及各分項建設內容的方案審核及確認，負責組織軟體系統的開發、安裝、配置、調試、測試、總體聯調、試運行、驗收，直至系統正式交付運行。同時投標人還需承擔研發情報分析管理系統，對稽查選案分析研判決策進行全面支撐。系統主要模塊包括智能研判、情報探查、智能查詢、情報管理、管查互動、態勢分析等，全面整合併有效利用徵管和稽查資源，解決現存依靠人工經驗進行稅務稽查案件線索、情報分析的痛點，暢通信息交流與反饋，加強業務流程管理，方便數據共享與應用，提升稽查信息情報應用深度、廣度，增強稽查情報的時效性、科學性、便利性。

2021年12月底前上線智慧稽查4.0

據項目採購需求顯示，建設實施計劃2021年12月底前完成交付驗收。投標人應按照如下計劃安排推進 項目集成管理工作：

（一）合同籤訂後1個月內，上線智慧稽查1.0版本。完成統一 PC門戶建設，集成各分系統已上線的功能模塊，為稽查業務人員提供功能層面的智能支撐。

（二）2020年12月底前，上線智慧稽查2.0版本。完成辦案、情報和指揮三個中心主體建設，初步實現各中心系統模塊的對接融合，為稽查業務人員提供系統化的智能支撐。

（三）2021年3月底前，上線智慧稽查 3.0 版本。優化完善辦案、情報和決策三個中 心，實現稅務稽查工作流、信息流在各中心的無縫銜接與智能流轉，為稽查業務人員及相關 部門提供網絡化的智能支撐。

（四）2021年6月底前，上線智慧稽查4.0版本。完成智慧稽查各中心建設和集成任 務，為稽查業務人員及相關部門提供體系化的智能支撐。

（五）2021年12月底前，智慧稽查項目交付驗收。完成系統集成測試、用戶培訓、項 目初驗和項目終驗。

智慧稽查系統到底有多強大？

建設智慧稽查，是深圳市稅務局稽查局在新時期、新環境下推進稽查信息化建設的新戰 略、新舉措。為提升智慧稽查建設的整體水平與質效，需要具有新思維、新思路、新手段， 加強與各系統建設方合作，以高標準、高要求推進智慧稽查各項目的開發管理和集成部署。

情報分析管理系統作為智慧稽查的數據中樞、分析大腦，以暢通數據來源渠道、提升數 據交互共享、深化情報分析應用、服務選案查案建設目標。通過建設網際網路數據採集和查管互動模塊，實現接入融合稅務內部、外部和第三方數據資源；綜合利用AI+大數據等前沿技術，實現稅務稽查專家經驗的流程化、計算化，建設智能研判、情報探查、智能查詢等模塊， 為稅務稽查辦案各環節提供情報支撐。

根據情報分析管理系統功能需求顯示，系統將從違法企業發現、疑點線索分析、手法感知預警、業務數據互動以及違法態勢研判等五個方面進行項目建設。

違法企業發現：對涉稅違法企業實體及行為全時空、多維度的發現監控。基於內外部數 據，結合業務專家辦案經驗總結的指標體系，構建智能風險研判分析模型，主動掃描發現潛 在違法風險企業，提高對涉稅違法犯罪的主動打擊能力。

疑點線索分析：支持稽查辦案人員高效精準開展各類線索和案件的疑點分析。針對不同 來源渠道的線索信息以及線索分析報告，梳理歸納線索分析報告的差異性，提煉線索分析功 能組件。提供線索疑點交互分析工作檯，輔助線索分析人員完成線索疑點分析、在線製作線 索分析報告。

手法感知預警：實現對各類涉稅違法行為的新風險、新手法及時感知預警。利用大數據、 機器學習等技術，對涉稅違法行為進行監控，及時對風險企業進行預警提示和研判。

業務數據互動：通過建立網際網路採集模塊，實現企業涉稅網際網路信息的智能採集；建立 查管互動等模塊，將經確認不需要立案檢查的協查憑證，直接推送至區稅務局實施處理；同時，匯集與公安、海關、人行交換的業務數據，為稽查選案分析提供多源數據支撐。

違法態勢研判：融合情報分析和在辦案件數據，針對不同涉稅違法行為，從行業分布、 區域分布、犯罪趨勢等維度對稅收違法走勢進行分析預測。

建立五大智能研判分析系統

智能研判是情報分析管理系統智能化建設的核心內容，需要覆蓋虛開、騙稅以及偷逃稅 等違法行為，基於指標體系，結合稽查辦案專家經驗，利用豐富的算法模型從重點行業、主要稅種維度構建模型分析組件，實現對重點領域企業涉稅違法行為的發現識別和風險預警。

虛開增值稅發票智能分析。虛開增值稅發票是企業對外開具發票時無真實貨物交易，或者即便有真實貨物交易，但開具與實際交易情況數量、金額不符的發票。基於虛開增值稅發票的涉稅違法行為特徵，利用已有稅務稽查的豐富基礎數據，對虛開違法特徵和行為進行學習和總結，提煉出具有智能識別模式的分析組件，從而對虛開違法犯罪進行事前主動監測，及時發現預警，事中事後快速反應，達到打防結合的虛開稽查監管效果。

騙取出口退稅智能分析。騙取出口退稅是指納稅人用假報出口等虛構事實或隱瞞真相的方法，經過公開合法的程序，利用國家稅收優惠政策，騙取減免稅或者出口退稅的行為。騙稅呈現專業化、隱蔽化、 地域變動化、團夥化以及信息化等新特點，嚴重擾亂稅收次序，造成國家稅款損失。騙稅分析範圍包括出口生產企業和出口貿易企業，並且其上遊為往往為虛開、洗票企業。出口騙稅智能分析需從資金流、票流以及物流等維度，結合行業特徵知識，構建智能識別模式，從海量的數據中對企業騙稅違法行為深入分析挖掘，快速精準發現騙稅違法線索，為稅務稽查打擊騙稅提供及時準確的情報支撐。

偷逃稅智能分析。偷逃稅是指納稅人故意違反稅收法規，採用欺騙、隱瞞等方式逃避納稅的違法行為。偷逃稅行為智能分析需瞄準企業偷逃稅行為特徵，綜合利用稅務內外部多源數據，構建企業偷逃稅行為分析模型，實現對企業偷逃稅行為的快速、精準識別。

重點行業涉稅違法智能分析。深入分析、總結涉稅違法犯罪嚴重程度較高的行業違法特徵，並結合行業領域知識進行 深度分析，挖掘其中的規律性和趨勢性。基於行業特點和行業知識，利用企業違法行為預測、 敏感商品挖掘等智能化算法模型，主動監測重點行業動態信息，對異常的涉稅行為進行提早發現，為稅務稽查提供針對性的監管輔助支撐。

主要稅種涉稅違法智能分析。主要徵收稅種是國家稅收保障的重要來源，因此從主要稅種涉稅違法方面建立智能化的監測分析能力，以保證稅收徵管秩序，維護稅收營商環境。企業涉稅違法犯罪的客觀事實是造成了國家稅款的損失，而國家稅款的來源離不開具體稅種的納稅申報。因此基於企業向稅 務機關提交的納稅申報、財務報表等數據，結合企業的開票情況，建立對納稅申報、財務報表以及發票往來情況的智能化監測分析組件，支持對企業進行商品開票量監測、申報異常監測以及稅負率異常監測，實現重點稅種、重點行業企業異常行為的常態化監測。

建立開源涉稅情報信息庫

隨著網際網路技術的快速發展，開源信息的傳播和擴散成為一種網絡常態。可搜集網際網路 開源情報涉稅信息，為稅務稽查打擊涉稅犯罪活動提供開源情報支撐。

從稅收業務整體角度出發，實現對網際網路涉稅數據的高效採集，豐富稅務大數據云平臺 的數據資源，為稅收徵管、稅務稽查等業務工作提供輔助信息。數據來源主要包括各大論壇、 網站、兩微一端、重點企業官網信息、稅務外網公告信息、重點企業公開數據以及主流媒體的涉稅新聞，全面採集重點企業和行業的開源涉稅及輿情信息。

網際網路開源數據是龐大而且複雜的，針對稅務稽查這一領域建立開源涉稅情報信息庫， 立足於稅務稽查的實際業務和數據需求，從龐大複雜的開源數據網絡中篩選出涉稅領域情報 信息。包括關鍵詞、指定專業站點、媒體社交帳號等多種定向採集方式。對採集到的開源網際網路涉稅情報信息，進行數據清洗、排重、數據標註以及數據融合處理等，降低數據噪音， 構建網際網路開源涉稅情報信息庫，為涉稅風險研判模型提供數據支撐。

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