[發行]廣東駿亞:首次公開發行股票招股說明書摘要

2020-12-27 中財網

[發行]廣東駿亞:首次公開發行股票招股說明書摘要

時間：2017年08月30日 01:07:16&nbsp中財網

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

發行人聲明

本招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關本次發行的簡要情況，並不包

括招股說明書全文的各部分內容。招股說明書全文同時刊載於

http://www.sse.com.cn網站。投資者在做出認購決定之前，應仔細閱讀招股說

明書全文，並以其作為投資決定的依據。

投資者若對本招股說明書及其摘要存在任何疑問，應諮詢自己的股票經紀

人、律師、會計師或其他專業顧問。

發行人及全體董事、監事、高級管理人員承諾招股說明書及其摘要不存在虛

假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並對招股說明書及其摘要的真實性、準確性、

完整性承擔個別和連帶的法律責任。

公司負責人和主管會計工作的負責人、會計機構負責人保證招股說明書及其

摘要中財務會計資料真實、完整。

保薦人承諾因其為發行人首次公開發行股票製作、出具的文件有虛假記載、

誤導性陳述或者重大遺漏，給投資者造成損失的，將先行賠償投資者損失。

中國證監會、其他政府部門對本次發行所作的任何決定或意見，均不表明其

對發行人股票的價值或者投資者的收益做出實質性判斷或者保證。任何與之相反

的聲明均屬虛假不實陳述。

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第一節重大事項提示

本公司特別提醒投資者注意下列重大事項：

一、本次發行相關的重要承諾和說明

（一）關於公司上市後的股份鎖定、持股及減持意向的承諾

公司控股股東駿亞企業有限公司承諾：自駿亞電子股票上市之日起三十六個

月內，不轉讓或者委託他人管理本公司在本次公開發行前已持有的駿亞電子股

份，也不由駿亞電子回購該部分股份；駿亞電子上市後

6個月內，如駿亞電子股

票連續

20個交易日的收盤價均低於發行價，或者上市後

6個月期末（如該日不

是交易日，則為該日後第一個交易日）收盤價低於發行價，本公司持有駿亞電子

股票的鎖定期限自動延長

6個月；上述鎖定期滿後的

12個月內本公司減持股份

不超過所持有駿亞電子股份總數的

10%，24個月內合計不超過

20%，減持價格不

低於發行價（駿亞電子上市後至減持期間，如有派息、送股、資本公積金轉增股

本、配股等除權除息事項，發行價格將相應調整）。本公司減持駿亞電子股份前，

應提前三個交易日予以公告；本公司持有駿亞電子股份低於

5%以下時除外。如

果本公司未履行上述減持意向，本公司將在股東大會及中國證監會指定的披露媒

體上公開說明未履行承諾的具體原因並向駿亞電子股東和社會公眾投資者道歉；

如果本公司未履行上述減持意向，本公司持有的駿亞電子股份自本公司未履行上

述減持意向之日起

6個月內不得減持。

葉曉彬承諾：自駿亞電子股票上市之日起三十六個月內，不轉讓對駿亞企業

有限公司的出資，也不委託他人管理駿亞企業有限公司。

劉品承諾：自駿亞電子股票上市之日起三十六個月內，不轉讓對駿亞企業有

限公司的出資，也不委託他人管理駿亞企業有限公司。

公司股東深圳市長和創展投資合夥企業（有限合夥）承諾：自駿亞電子股票

上市之日起十二個月內，不轉讓或者委託他人管理本合夥企業在本次公開發行前

已持有的駿亞電子股份，也不由駿亞電子回購該部分股份。

公司股東深圳市可心可意創新投資管理企業（有限合夥）承諾：自駿亞電子

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股票上市之日起十二個月內，不轉讓或者委託他人管理本合夥企業在本次公開發

行前已持有的駿亞電子股份，也不由駿亞電子回購該部分股份。

（二）關於公司上市後三年內穩定股價的承諾

為維護公司上市後股價的穩定，保護中小股東和投資者利益，公司結合自身

實際情況，制定了《關於公司上市後三年內公司股價低於每股淨資產時穩定公司

股價預案》，具體如下：

1、啟動股價穩定措施的條件

公司上市（以公司股票在證券交易所掛牌交易之日為準）後三年內，公司股

票連續

20個交易日的收盤價均低於公司最近一年經審計的每股淨資產（期間公

司如有派息、送股、資本公積金轉增股本、配股等除權除息事項，每股淨資產將

相應調整）。

2、股價穩定措施的方式

公司可採用以下一項或多項措施穩定股價：（1）公司回購股票；（2）控股

股東增持公司股票；（3）董事（不含獨立董事，下同）、高級管理人員增持公

司股票等方式。選用前述方式時應考慮：（1）不能導致公司不滿足法定上市條

件；（2）不能迫使控股股東履行要約收購義務。

3、股價穩定措施的實施程序

公司董事會將在本公司股票價格觸發啟動股價穩定措施條件之日起的

10日

內製訂或要求公司控股股東提出穩定公司股價具體方案，並在履行相關內部決策

程序和外部審批/備案程序（如需）後，按照上市公司信息披露要求予以公告。

穩定股價方案應在方案公告後

90個自然日內實施。公司穩定股價措施實施完畢

之日起兩個交易日內，公司應將穩定股價措施實施情況予以公告。

在穩定股價措施實施過程中，股價再次達到穩定股價啟動條件的，不再重複

啟動穩定股價措施。前次穩定股價措施實施後，再次出現本預案規定的穩定股價

啟動條件的，則公司、控股股東、董事及高級管理人員應按照本預案的規定再次

啟動穩定股價程序。

（1）公司回購股票的具體安排

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①公司回購股票應符合《上市公司回購社會公眾股份管理辦法（試行）》和

《關於上市公司以集中競價交易方式回購股份的補充規定》等法律法規的相關規

定。

②公司股東大會對回購股票方案做出決議，須經出席會議的股東所持表決權

的

2/3以上通過。

③公司單次回購股份數量不低於股份總數的

1%，連續

12個月內累計不超過

股份總數的

5%。

（2）控股股東增持公司股票的具體安排

①公司控股股東應在符合《上市公司收購管理辦法》和《上市公司股東及其

一致行動人增持股份行為指引》等法律法規的前提下，對公司股票進行增持。

②控股股東單次增持股份數量不低於股份總數的

1%，連續

12個月內累計不

超過股份總數的

5%。

（3）董事、高級管理人員增持公司股票的具體安排

①公司董事、高級管理人員應在符合《證券法》和《上市公司董事、監事和

高級管理人員所持本公司股份及其變動管理規則》等法律法規的前提下，對公司

股票進行增持。

②董事、高級管理人員單次用於增持股票的資金額不少於上一年度其從公司

領取稅後收入的

20%，不超過上一年度其從公司領取稅後收入的

50%。連續

12個

月內累計不超過上一年度其從公司領取稅後收入的

100%。

③公司在上市後三年內新聘任的董事、高級管理人員也應承諾遵守《關於公

司上市後三年內公司股價低於每股淨資產時穩定公司股價預案》。

（4）穩定股價方案的終止情形

穩定股價方案公告後至實施完畢前，若公司股票連續

20個交易日的收盤價

均高於公司最近一年經審計的每股淨資產，穩定股價方案可以終止。公司應及時

履行信息披露義務。

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（三）關於招股說明書無虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的承

諾

公司及其控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員為保障投資者

利益，就公司首次公開發行股票並上市招股說明書真實、準確性事宜承諾如下：

1、股份回購承諾

如公司招股說明書有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，對判斷公司是否

符合法律規定的發行條件構成重大、實質影響的，本公司董事會將在證券監管部

門依法對上述事實做出認定後

10個交易日內，制訂股份回購方案並提交股東大

會審議批准。公司將以不低於發行價格回購首次公開發行的全部新股（公司上市

後至回購期間，公司如有派息、送股、資本公積金轉增股本、配股等除權除息事

項，發行價格將相應調整）；公司控股股東駿亞企業有限公司將在證券監管部門

依法對上述事實做出認定後

10個交易日內，提出購回已轉讓的原限售股份的具

體方案，並進行公告，並將以不低於發行價格購回已轉讓的原限售股份（駿亞電

子上市後至回購期間，公司如有派息、送股、資本公積金轉增股本、配股等除權

除息事項，發行價格將相應調整）。

2、賠償承諾

如公司招股說明書有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證

券交易中遭受損失的，本公司及公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級

管理人員將依法賠償投資者的損失。

（四）證券服務機構關於其為發行人首次公開發行製作、出具的

文件無虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的承諾

1、保薦機構

保薦機構民生證券股份有限公司做出聲明和承諾：如本保薦機構為公司首次

公開發行製作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，給投資者造

成損失的，將依法先行賠償投資者損失。

2、會計師

申報會計師大華會計師事務所（特殊普通合夥）做出聲明和承諾：如本所為

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公司首次公開發行製作、出具的大華審字[2015]005733號、大華審字

[2017]007691號審計報告、大華核字[2017]003204號內部控制鑑證報告、大華

核字[2017]003202號主要稅種納稅情況說明的鑑證報告、大華核字[2017]003201

號申報財務報表與原始財務報表差異比較表的鑑證報告及經本所核驗的大華核

字[2017]003203號非經常性損益明細表、大華驗字[2015]000920號及大華驗字

[2015]001319號驗資報告、大華核字[2015]004472號驗資覆核報告文件有虛假

記載、誤導性陳述或者重大遺漏，給投資者造成損失的，將依法賠償投資者損失。

3、律師

發行人律師北京觀韜律師事務所做出聲明和承諾：如因本所未能依照適用的

法律法規、規範性文件及行業準則的要求勤勉盡責地履行法定職責而導致本所為

公司首次公開發行製作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，給

投資者造成損失的，本所將依法賠償投資者損失，但是能夠證明自己沒有過錯的

除外。

（五）未履行承諾的約束措施

1、發行人關於未履行承諾的約束措施

公司保證將嚴格履行招股說明書披露的相關承諾事項，當承諾未能履行時，

相關約束措施如下：

如果公司未履行招股說明書披露的承諾事項，公司將在股東大會及中國證監

會指定報刊上公開說明未履行承諾的具體原因並向股東和社會公眾投資者道歉，

並向公司投資者提出補充承諾或替代承諾，以儘可能保護投資者的權益。

如果因公司未履行相關承諾事項，致使投資者在證券交易中遭受損失的，公

司將依法向投資者賠償相關損失。

公司將對出現該等未履行承諾行為負有個人責任的董事、監事、高級管理人

員採取調減或停發薪酬或津貼等措施，直至相關承諾履行完畢或相應補救措施實

施完畢。

2、控股股東關於未履行承諾的約束措施

控股股東駿亞企業有限公司保證將嚴格履行招股說明書披露的相關承諾事

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項，同時提出未能履行承諾時的約束措施如下：

如果本公司未履行招股說明書披露的承諾事項，本公司將在股東大會及中國

證監會指定報刊上公開說明未履行承諾的具體原因並向股東和社會公眾投資者

道歉，並向駿亞電子投資者提出補充承諾或替代承諾，以儘可能保護投資者的權

益。

如果因本公司未履行相關承諾事項，致使投資者在證券交易中遭受損失的，

本公司將依法向投資者賠償相關損失。如果本公司未承擔前述賠償責任，則本公

司持有的駿亞電子股份在本公司履行完畢前述賠償責任之前不得轉讓，同時駿亞

電子有權扣減本公司所獲分配的現金分紅用於承擔前述賠償責任。

3、董事、監事、高級管理人員關於未履行承諾的約束措施

公司董事、監事、高級管理人員保證將嚴格履行招股說明書披露的相關承諾

事項，當承諾未能履行時，相關約束措施如下：

如果本人未履行招股說明書披露的承諾事項，本人將在股東大會及中國證監

會指定報刊上公開說明未履行承諾的具體原因並向股東和社會公眾投資者道歉，

並向公司投資者提出補充承諾或替代承諾，以儘可能保護投資者的權益。

如果本人未履行相關承諾事項，公司有權扣減應向本人發放的薪酬，以用於

執行本人未履行的承諾。同時本人持有的公司股份（如有）不得轉讓，直至相關

承諾履行完畢。

如果因本人未履行相關承諾事項，致使投資者在證券交易中遭受損失，本人

將依法向投資者賠償相關損失。

二、本次發行前未分配利潤的處理

經公司

2015年年度股東大會決議：若公司本次公開發行人民幣普通股（A

股）股票並上市的申請取得核准，則公司公開發行股票前實現的滾存利潤由發行

後的公司新老股東按照持股比例共享。

三、本次發行上市後的股利分配政策

公司第一屆董事會第五次會議及

2015年年度股東大會審議通過了公司上市

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後適用的《公司章程（草案）》，公司本次發行後的股利分配政策如下：

（一）利潤分配的原則

公司的利潤分配應重視對投資者的合理投資回報，併兼顧公司的長遠及可持

續發展，利潤分配政策應保持連續性和穩定性，並符合法律、法規的相關規定。

公司利潤分配不得超過累計可供分配利潤的範圍，不得損害公司持續經營能力。

公司制定利潤分配政策尤其是現金分紅政策時，應當履行章程規定的決策程序。

公司董事會和股東大會對利潤分配政策的決策和論證過程中，應當通過多種渠道

充分聽取並考慮獨立董事和中小股東的意見。公司應當優先採用現金分紅的利潤

分配方式。

（二）利潤分配的形式和期間間隔

公司可以採取現金、股票或者現金與股票相結合等方式分配股利，具備現金

分紅條件的，應當採用現金方式進行利潤分配。原則上每年度進行一次利潤分配，

在有條件的情況下，公司可以中期現金分紅或發放股票股利。

（三）公司利潤分配的依據

公司利潤分配的依據為母公司可供分配的利潤。

（四）利潤分配的條件和比例

1、現金分紅條件

滿足以下條件時，公司應進行現金分紅：

（1）公司當年實現盈利，且彌補以前年度虧損和依法提取公積金後，累計

未分配利潤為正值；

（2）審計機構對公司該年度財務報告出具無保留意見的審計報告；

（3）滿足公司正常生產經營的資金需求，且無重大資金支出安排等事項發

生（募集資金項目除外）。重大資金支出安排是指公司未來十二個月內擬購買重

大資產以及投資項目（包括但不限於股權投資、項目投資、風險投資、收購兼併）

的累計支出達到或者超過公司最近一期經審計淨資產的

20%，或者超過

8千萬元

人民幣。

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在上述條件同時滿足時，公司應採取現金方式分配利潤。公司每年以現金方

式分配的利潤不少於當年實現的可分配利潤的

30%。未分配的可分配利潤可留待

以後年度進行分配，並用於保證公司的正常生產經營和支持公司的可持續發展。

2、股票股利分配條件

公司可以根據累計可供分配利潤、公積金及現金流狀況，在保證最低現金分

紅比例和公司總股份數合理的前提下，為保持總股份數擴張與業績增長相匹配，

採取發放股票股利等方式分配股利。公司在確定以發放股票股利方式分配利潤的

具體金額時，應充分考慮以發放股票股利方式分配利潤後的總股份數是否與公司

目前的經營規模、盈利增長速度相匹配，以確保分配方案符合全體股東的整體利

益。

在公司經營情況良好，並且董事會認為公司股票價格與公司股份規模不匹

配、發放股票股利有利於公司全體股東整體利益時，公司可以在依據上述現金分

紅條件提出現金分紅預案的同時，提出股票股利分配預案。

3、現金分紅在利潤分配中所佔的比例

如有重大投資計劃或重大現金支出安排，公司採用現金方式分配的利潤不少

於本次利潤分配總額的

20%；如無重大投資計劃或重大現金支出安排，公司採用

現金方式分配的利潤不少於本次利潤分配總額的

40%。

具體以現金方式分配的利潤比例由董事會根據公司經營狀況和有關規定擬

定，經股東大會審議通過後實施。

（五）利潤分配方案的審議程序

公司董事會根據既定的利潤分配政策制訂利潤分配方案的過程中，在考慮對

全體股東持續、穩定、科學的回報基礎上，認真研究和論證公司現金分紅的時機、

條件和最低比例等事宜，形成利潤分配方案。利潤分配方案擬定後應提交董事會

審議。董事會應就利潤分配方案的合理性進行充分討論，經全體董事過半數通過

並形成利潤分配方案決議後提交股東大會審議。

獨立董事在召開利潤分配的董事會前，應當就利潤分配方案提出明確意見。

如同意利潤分配方案，應經全體獨立董事過半數通過；如不同意利潤分配方案，

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獨立董事應提出不同意的事實、理由，要求董事會重新制定利潤分配方案，必要

時，可提請召開股東大會。

監事會有權對上述股利分配事項的議案、決策及執行情況進行監督，可提議

召開股東大會審議相關事項或行使法律法規及公司章程規定的其他職權。

公司因特殊情況不進行現金分紅時，董事會應就不進行現金分紅的具體原

因、公司留存收益的確切用途及預計投資收益等事項進行專項說明，經獨立董事

發表意見後提交股東大會審議。

股東大會審議利潤分配方案時，公司應開通網絡投票方式，通過多種渠道主

動與股東特別是中小股東進行溝通和交流（包括但不限於電話、傳真和郵件溝通、

投資者接待日或邀請中小股東參會等），充分聽取中小股東的意見和訴求，並及

時答覆中小股東關心的問題。

（六）利潤分配政策的調整

公司的利潤分配政策不得隨意變更。公司如遇到戰爭、自然災害等不可抗力、

或者公司外部經營環境變化並對公司生產經營造成重大影響，或公司自身經營狀

況發生較大變化的，可對利潤分配政策進行調整。公司調整利潤分配政策應廣泛

徵求中小股東的意見，並由董事會做出專題論述，詳細論證調整理由，形成書面

論證報告，經公司董事會過半數通過並形成決議。

公司獨立董事就利潤分配政策調整方案發表明確意見。同意利潤分配政策調

整方案的，應經全體獨立董事過半數通過；如不同意利潤分配政策調整方案，獨

立董事應提出不同意的事實、理由，並建議董事會重新制定利潤分配調整方案，

必要時，可提請召開股東大會。

監事會應對利潤分配政策調整方案進行審議，應經半數以上監事通過並形成

決議，如不同意利潤分配調整方案的，監事會應提出不同意的事實、理由，並建

議董事會重新制定利潤分配調整方案，必要時，可提請召開股東大會。

公司利潤分配政策的調整需提交公司股東大會審議，股東大會須以特別決議

通過。股東大會審議利潤分配政策調整方案時，應開通網絡投票方式。

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（七）利潤分配的信息披露機制

公司應當在定期報告中詳細披露現金分紅政策的制定及執行情況，說明是否

符合公司章程的規定或者股東大會決議的要求，分紅標準和比例是否明確和清

晰，相關的決策程序和機制是否完備，獨立董事是否盡職履責並發揮了應有的作

用，中小股東是否有充分表達意見和訴求的機會，中小股東的合法權益是否得到

充分維護等。對現金分紅政策進行調整或變更的，還要詳細說明調整或變更的條

件和程序是否合規和透明等。

公司董事會審議通過的分配預案應按規定要求及時披露，年度利潤分配預案

還應在公司年度報告的「董事會報告」中予以披露。已有獨立董事就此發表意見

的，還需同時披露獨立董事意見。

（八）存在股東違規佔用公司資金情況的，公司應當扣減該股東

所分配的現金紅利，以償還其佔用的資金。

此外，公司制定了《

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電子科技股份有限公司未來三年（2017年～

2019年）股東回報規劃》，並經

2015年年度股東大會審議通過。

四、本公司特別提醒投資者注意「風險因素」中的下列

風險

（一）市場風險

1、宏觀經濟及下遊市場需求波動帶來的風險

印製電路板是電子產品的關鍵電子互連件，其發展與下遊行業聯繫密切，與

全球宏觀經濟形勢相關性較大。宏觀經濟波動對

PCB下遊行業如消費電子、工業

控制等行業將產生不同程度的影響，進而影響

PCB行業的需求。

據世界電子電路聯盟、中國印製電路行業協會統計，2003年至

2008年上半

年，受益於全球經濟的良好增長局面，PCB行業全球總產值快速增長；2008年下

半年金融危機打亂了

PCB行業良好的增長態勢，2009年

PCB行業經歷寒冬，全

球總產值同比下降

13.85%；但隨著各國對金融危機的積極應對，全球經濟逐步

走出泥潭，伴隨著下遊智慧型手機、平板電腦等新型電子產品消費的興起，PCB產

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值迅速恢復，2010年全球市場規模達到

562.4億美元，已超過金融危機爆發前

的峰值；2011年以來，隨著全球經濟放緩，PCB市場也隨著進入調整期。可見，

若宏觀經濟向好，下遊行業景氣程度較高時，印製電路板得到較好的發展；反之

亦然。

因此，若未來全球經濟出現較大下滑，印製電路板行業發展速度放緩或陷入

下滑，將會對公司的收入及盈利造成消極的影響。

2、市場競爭加劇的風險

目前全球

PCB行業競爭比較充分，市場集中度不高。根據

N.T.Information

的統計數據，2013年全球約有

2,800家

PCB廠商，主要分布在中國大陸及臺灣

地區、日本、美國和韓國，2014年全球排名第一的

PCB廠商市場佔有率約為

5.28%，

而全球排名前十的

PCB廠商合計市場佔有率為

29.59%。

與全球

PCB行業相似，我國

PCB行業市場競爭激烈，主要分布在珠三角和長

三角地區。根據

CPCA統計，2015年中國

PCB產值排名第一的臻鼎科技控股股份

有限公司，市場份額佔比為

9.86%，排名前十的廠商合計市場份額為

41.16%。

報告期，公司業務發展良好，收入及淨利潤穩定增長，公司競爭實力得以提

升。但若未來行業競爭加劇導致產品價格下滑，公司未能持續提高公司的技術水

平、生產管理、產品質量以應對市場競爭，則存在盈利下滑的風險。

（二）原材料價格波動風險

公司生產經營所使用的主要原材料包括覆銅板、銅球、銅箔、半固化片、錫

條等，上述主要原材料價格受國際市場銅、石油等

大宗商品

的影響較大。而原材

料佔公司營業成本的比例較高，其價格波動對公司業績存在重要影響。

根據本公司的測算，報告期內，假定其他因素保持不變，上述主要原材料的

採購均價變動

1%，則覆銅板、銅球、銅箔、半固化片和錫條的價格變動對公司

利潤總額的平均影響幅度分別為

2.75%、0.41%、0.15%、0.19%、0.21%。

若未來公司主要原材料採購價格大幅上漲，而公司未能通過向下遊轉移或技

術創新等方式應對價格上漲的壓力，將會對公司的盈利水平產生不利影響。

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（三）企業所得稅稅率變動的風險

2012年

7月

23日，公司前身駿亞（惠州）電子科技有限公司通過高新技術

企業審查，取得

GR201244000200號《高新技術企業證書》，證書有效期三年，

經惠州市惠城區國家稅務局河南岸稅務分局備案，公司

2014年減按

15%繳納企

業所得稅。2015年

9月

30日，

廣東駿亞

電子科技股份有限公司通過高新技術企

業覆審，取得

GF201544000089號《高新技術企業證書》，證書有效期三年，經

惠州市惠城區國家稅務局河南岸稅務分局備案，公司

2015年、2016年減按

15%

繳納企業所得稅。

根據財政部、海關總署、國家稅務總局聯合下發的《關於贛州市執行西部大

開發稅收政策問題的通知》(財稅[2013]4號)，龍南縣國家稅務局對龍南駿亞、

龍南駿亞數字申請的所得稅優惠事項分別進行了備案，龍南駿亞

2016年、2017

年減按

15%的稅率徵收企業所得稅，龍南駿亞數字自

2016年

4月

1日至

2016年

12月

31日期間、2017年減按

15%的稅率徵收企業所得稅。

2014年度、2015年度、2016年度、2017年

1～6月，公司享受高新技術企

業所得稅稅收優惠或西部大開發所得稅稅收優惠合計金額分別為

464.34萬元、

655.81萬元、546.73萬元、248.54萬元。

若駿亞電子將來不能通過高新技術企業重新認定、國家取消高新技術企業的

優惠稅率或未能取得稅務部門關於公司高新技術企業所得稅稅收優惠的備案，或

龍南駿亞、龍南駿亞數字享受的西部大開發稅收優惠政策發生變化，使得駿亞電

子及子公司無法全部或部分享受相關稅收優惠政策，公司的所得稅費用將有所上

升，從而對公司盈利產生消極影響。

（四）實際控制人不當控制的風險

葉曉彬通過駿亞企業控制公司發行前

95.92%的股份，為公司的實際控制人。

本次發行後，公司實際控制人持股比例依然較高，處於絕對控股地位。

若公司實際控制人利用其控股地位，通過在股東大會上行使表決權，對公司

的經營決策、人事任免等決策作出影響，將可能做出有利於實際控制人卻不利於

公司及其他股東利益的決策。

1-2-1-13

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

五、財務報告審計截止日後主要財務信息及經營情況

（一）最近一期主要經營情況

公司最近一期審計報告的審計截止日為

2017年

6月

30日。公司

2017年

1～

6月營業收入同比增長

19.67%、淨利潤同比增長

2.21%，具體如下：

金額單位：萬元

項目

2017年

1～

6月2016年

1-6月

金額同比增長金額

營業收入

44,386.41

19.67%

37,090.91

淨利潤

2,795.64

2.21%

2,735.13

歸屬於母公司所有者的淨利潤

2,795.64

2.21%

2,735.13

扣除非經常性損益後的歸屬於母公司普

通股股東淨利潤

2,297.80

0.42%

2,288.30

註：上述財務數據已經大華會計師事務所審計。

請投資者關注公司財務報告審計截止日後的主要財務信息及經營情況。

（二）財務報告審計截止日後的主要經營情況

PCB產品應用領域廣泛，行業的周期性不受單一行業波動的影響，其主要影

響因素是電子

信息產業

的發展狀況和宏觀經濟的周期性波動。全球

PCB行業近年

來總體發展趨於穩定，未出現可能對發行人未來經營業績產生重大不利影響的因

素。截至本招股說明書籤署之日,公司生產、銷售及採購等主要經營活動正常開

展,沒有明顯跡象顯示行業的景氣指數已接近或處於頂峰,或已出現下滑趨勢。

公司經營模式未發生重大變化，管理層及主要核心業務人員保持穩定，主要

原材料採購、產品生產及銷售等各項業務運轉正常，主要客戶和供應商結構較為

穩定。公司經營情況以及其他可能影響投資者判斷的重大事項方面均未發生重大

變化。

根據現有經營情況，公司預計

2017年

1～9月營業收入區間為

72,060.00萬

元至

74,080.00萬元，較

2016年

1～9月同比增長幅度在

27.79%至

31.37%之間；

預計歸屬母公司所有者的淨利潤區間為

4,590.00萬元至

4,840.00萬元，較

2016

年

1～9月同比增長幅度在

6.50%至

12.30%之間；預計扣除非經常性損益後歸屬

於母公司所有者的淨利潤區間為

3,890.00萬元至

4,150.00萬元，較

2016年

1～

9月同比增長幅度在

3.56%至

10.48%之間。

1-2-1-14

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

2017年

1～9月公司預計經營情況將保持穩定，營業收入、淨利潤、扣除非

經常性損益後淨利潤等業績指標較

2016年同期不存在業績大幅下滑的情形。

上述有關公司

2017年

1～9月業績僅為公司的預測，未經審計，不構成公司

盈利承諾，投資者不應據此進行投資決策。投資者據此進行投資決策造成損失的，

公司不承擔賠償責任。

1-2-1-15

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

第二節本次發行概況

股票種類人民幣普通股（

A股）

每股面值人民幣

1.00元

發行股數、佔發行後

總股本的比例

本次公開發行股票數量

5,050萬股，佔發行後總股本的比例不低於

25%。公司股東不進行公開發售股份

(即不進行老股轉讓

)，最終發行

數量以中國證監會核准數量為準

發行價格6.23元

/股

市盈率

22.99倍（發行價格除以每股收益，每股收益按

2016年度經審計的

扣除非經常性損益前後孰低的淨利潤除以本次發行後總股本計算）

發行前和發行後每

股淨資產

1.95元

/股（按截止

2017年

6月

30日經審計的歸屬於母公司所有者

權益除以本次發行前總股本計算）

2.87元

/股（按截至

2017年

6月

30日經審計的歸屬於母公司所有者

權益加上本次發行籌資淨額除以本次發行後總股本計算）

市淨率2.17倍（按每股發行價格除以發行後每股淨資產計算）

發行方式

採用向網下投資者詢價配售與向網上投資者定價發行相結合的方式，

或採用中國證監會認可的其他方式

發行對象符合資格的網下投資者和網上投資者

承銷方式由主承銷商牽頭組織的承銷團以餘額包銷方式承銷本次發行的股票

預計募集資金總額

和淨額

募集資金總額為

31,461.50萬元；淨額為

28,289.07萬元

發行費用概算

發行費用總計為

3,172.43萬元（不含增值稅）

1-2-1-16

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

第三節發行人基本情況

一、發行人基本情況

公司名稱

廣東駿亞

電子科技股份有限公司

英文名稱

Guangdong

Champion

Asia

Electronics

CO.,LTD.

註冊資本人民幣

15,130萬元

法定代表人葉曉彬

成立日期2005年

11月

22日（

2015年

9月

29日整體變更為股份有限公司）

住所及其郵政編碼廣東省惠州市惠城區（三棟）數碼工業園

25號區，

516003

電話號碼

0752-2595831

傳真號碼

0752-2595271

網際網路網址

http://www.championasia.hk

電子郵箱

investor@championasia.hk

二、發行人歷史沿革及改制重組情況

（一）發行人設立方式

公司系由有限責任公司整體變更設立的股份有限公司。2015年

7月

10日，

駿亞有限董事會作出決議，以截止

2015年

5月

31日經審計的淨資產人民幣

158,882,497.65元為基礎，按照

1.0592:1的比例折成

15,000萬股，餘額計入

資本公積金，整體變更為

廣東駿亞

電子科技股份有限公司。

2015年

9月

8日，廣東省商務廳出具《廣東省商務廳關於合資企業駿亞（惠

州）電子科技有限公司轉制為外商投資股份有限公司的批覆》（粵商務資字

[2015]337號），同意公司整體變更為外商投資股份有限公司，註冊資本為人民

幣

15,000萬元。

2015年

9月

11日，大華會計師事務所（特殊普通合夥）對公司設立的出資

情況進行了審驗，並出具了大華驗字[2015]000920號《驗資報告》。

2015年

9月

29日，公司在惠州市工商行政管理局登記成立，並取得《營業

執照》（統一社會信用代碼：914413007820108867）

1-2-1-17

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

（二）發起人及其投入的資產內容

公司於

2015年

9月

29日由駿亞有限整體變更設立，發起人為駿亞企業和長

和創展等

2名股東。各發起人以其在原有限公司中所享有的淨資產權益投入。

三、發行人股本情況

（一）總股本、本次發行的股份、股份流通限制和鎖定安排

1、總股本、本次發行的股份

本次發行前公司總股本為

15,130萬股，本次擬發行人民幣普通股

5,050萬

股，不低於發行後總股本的

25%，發行後公司總股本不超過

20,180萬股。公司

股東不進行公開發售股份（即不進行老股轉讓）。

2、本次發行前股東所持股份的流通限制和自願鎖定股份的承諾

詳見本招股說明書摘要「第一節重大事項提示.一、本次發行相關的重要承

諾和說明.（一）關於公司上市後的股份鎖定、持股及減持意向的承諾」。

（二）發起人及主要股東持股數量及比例

1、發起人

公司由駿亞有限整體變更設立，公司設立時的發起人及其持股情況如下：

發起人名稱持股數量（股）持股比例（

%）

駿亞企業有限公司

145,125,000

96.75

深圳市長和創展投資合夥企業（有限合夥）

4,875,000

3.25

合計

150,000,000

100.00

2、前十名股東

截止本招股說明書摘要出具日，公司共有3名股東，持股情況如下：

股東名稱持股數量（股）持股比例（

%）

駿亞企業有限公司

14,512.50

95.92

深圳市長和創展投資合夥企業（有限合夥）

487.50

3.22

深圳市可心可意創新投資管理企業（有限合夥）

130.00

0.86

合計

15,130.00

100.00

3、前十名自然人股東

公司無自然人股東。

4、國家股、國有法人股股東

1-2-1-18

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

公司無國家股和國有法人股股東。

5、外資股股東

截止本招股說明書摘要出具日，公司外資股股東駿亞企業有限公司持股數量

為

14,512.50股，佔發行前總股本的

95.92%。

（三）發行人的發起人、控股股東和主要股東之間的關聯關係

發行人控股股東駿亞企業持有發行人發行前

95.92%的股份，實際控制人葉

曉彬、董事劉品分別持有駿亞企業

99.99%、0.01%的股權比例，葉曉彬與劉品為

夫妻關係。公司員工通過長和創展合計持有公司發行前

3.22%的股份，其中普通

合伙人呂洪安間接持有公司發行前

0.3129%的股份，有限合伙人羅湘晉間接持有

公司

0.1486%的股份，呂洪安、羅湘晉為葉曉彬妹夫。公司其他股東間不存在關

聯關係。

四、發行人業務情況

（一）發行人的主營業務、主要產品及其用途

公司專注於印製電路板行業，主要從事印製電路板的研發、生產和銷售，及

印製電路板的表面貼裝（SMT）。公司主要產品種類包括雙面及多層剛性電路板

（含

SMT）。自成立以來，公司主營業務及產品未發生變化。

公司的主要產品包括雙面板、多層板等，產品主要應用於消費電子、工業控

制及醫療、計算機及網絡設備、汽車電子等領域。

（二）發行人主要產品的銷售方式和渠道

公司採取直銷和經銷相結合的銷售方式。目前絕大部分來自向終端客戶的直

接銷售，少量通過貿易商銷售。由於印製電路板為定製化產品，公司與客戶均籤

訂買斷式銷售合同或訂單，客戶根據需求向公司發出具體的採購訂單，約定註明

銷售價格、數量、出貨日期、支付條款、送貨方式等，公司據此安排生產及交貨。

報告期內，公司直銷和經銷的收入情況如下：

金額單位：萬元

1-2-1-19

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

銷售類型

2017年

1～

6月2016年2015年2014年

金額佔比金額佔比金額佔比金額佔比

直銷

39,271.25

91.04%

70,408.59

89.19%

46,421.87

79.83%

31,371.21

72.55%

經

銷

PCB生產企

業

3,428.39

7.95%

7,199.66

9.12%

10,116.36

17.40%

6,445.32

14.90%

PCB貿易商

438.26

1.02%

1,337.26

1.69%

1,609.37

2.77%

5,426.28

12.55%

總計

43,137.90

100.00%

78,945.51

100.00%

58,147.60

100.00%

43,242.81

100.00%

報告期，公司產品銷售以直銷為主，經銷為輔。2014年、2015年，公司經

銷收入佔比較高，主要原因如下：

2014年、2015年，公司向

PCB生產企業銷售佔比較高，主要是公司與

Broad

Technology,Inc.和關聯方萬基隆電子的交易金額較大。2016年，公司降低了

上述兩家客戶的交易，公司向

PCB生產企業的銷售收入及佔比下降。

2014年，公司

PCB貿易商的收入金額和佔比較高，主要系公司通過關聯方

駿亞企業向終端客戶銷售產品。2015年以來，公司向

PCB貿易商的銷售金額和

佔比均較低。

（三）主要原材料情況

本公司生產印製電路板的主要原材料是覆銅板、銅球、銅箔、半固化片、錫

條等。報告期內，本公司主要原材料的採購情況及其佔原材料採購總額的比重如

下：

金額單位：萬元

材料

2017年

1～

6月2016年2015年2014年

採購額比例採購額比例採購額比例採購額比例

覆銅板

14,351.20

64.19%

20,556.82

62.16%

13,088.16

59.35%

8,240.56

49.96%

銅球

1,986.86

8.89%

2,906.58

8.79%

2,207.57

10.01%

1,481.01

8.98%

銅箔

769.25

3.44%

976.89

2.95%

645.34

2.93%

714.13

4.33%

半固化片

639.40

2.86%

1,450.53

4.39%

1,024.79

4.65%

1,018.91

6.18%

錫條

901.30

4.03%

1,524.25

4.61%

1,194.42

5.35%

900.28

5.46%

合計18，

648.02

83.41%

27,415.07

82.90%

18,160.28

81.29%

12,354.89

74.91%

註：採購額不含稅。

（四）行業競爭情況

目前公司主要產品為雙面板和多層板，行業內主要競爭對手如下：

1、

勝宏科技

（股票代碼：300476，於

2015年

6月

11日上市）

勝宏科技

股份有限公司前身

勝宏科技

（惠州）有限公司於

2006年

7月成立

1-2-1-20

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

於惠州市惠陽區，在職員工

3,700餘人，其主要經營業務為高密度印製線路板的

研發、生產和銷售，月產能可達

20萬平方米。先後通過

UL安全認證、ISO/9001、

ISO/14001、OHSAS18001、TS16949、CQC、QC080000、中國

ROHS、智慧財產權管理

體系、

信息安全

管理體系、能源管理體系認證，產品廣泛應用於

LED顯示器、服

務器、通訊、醫療器械、

新能源

汽車、電腦周邊等領域股。其資產規模、生產及

銷售規模、經營狀況如下：

項目2016年2015年2014年

資產總額（萬元）

236,174.06

198,295.61

128,519.22

淨資產（萬元）

144,769.56

124,805.37

58,576.05

營業收入（萬元）

181,769.50

128,463.15

108,672.54PCB收入（萬元）

176,613.84

126,041.17

105,994.58

淨利潤（萬元）

23,207.12

12,653.97

10,315.78

毛利率

25.24%

22.97%

21.64%

生產量（萬平方米）

291.20

218.38

179.55

銷售量（萬平方米）

289.26

216.42

173.98

2、

超華科技

（股票代碼：002288，於

2009年

9月

3日上市）

廣東

超華科技

股份有限公司前身梅縣超華電子工業有限公司於

2004年在梅

州市設立，其主要從事高精度電子銅箔、各類覆銅板等電子基材和印製電路板研

發、生產、銷售。在職員工

2,600餘人，客戶有飛利浦、歐司朗、美的空調、歐

普光電、松下、

立訊精密

、

欣旺達

、雷士照明等多個國內外知名企業，其在梅州、

惠州、廣州等地分別建立了生產基地，並通過了

ISO9001:2008、

ISO/TS16949:2009、ISO14001:2004管理體系認證，產品通過

UL、CQC認證。其

資產規模、生產及銷售規模、經營狀況如下：

項目2016年2015年2014年

資產總額（萬元）

247,933.72

260,404.18

236,332.76

淨資產（萬元）

167,597.72

173,987.99

119,796.74

營業收入（萬元）

103,527.94

104,776.72

120,168.28PCB收入（萬元）

51,649.08

55,677.94

61,432.07

淨利潤（萬元）

-6,193.43

2,782.81

1,168.65

毛利率

3.76%

13.55%

16.48%

生產量（萬平方米）

218.09

251.49

214.62

銷售量（萬平方米）

215.01

249.17

224.35

3、

奧士康

科技

根據官網介紹及公開信息，

奧士康

科技股份有限公司前身

奧士康

科技（益陽）

1-2-1-21

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

有限公司於

2008年在湖南益陽成立，其主要從事高密度印製電路板的研發、生

產和銷售，在湖南省益陽市和廣東省惠州市各擁有一處大型製造基地，業務遍及

亞洲、歐美等地區，客戶包括現友產業、大德電子、

共進股份

、

德賽西威

、健鼎

科技、普聯技術、夏普、聯想、Mobis、Epson、Brother、創維等國內外眾多知

名企業，目前擁有員工

2,000餘人。

奧士康

科技為擬上市公司，根據招股說明書，其

2014年至

2015年的營業收

入分別為

89,696.28萬元、105,545.29萬元；2014年至

2015年的

PCB銷量分別

為

164.67萬平方米、181.30萬平方米，

奧士康

科技未披露

2016年及之後期間

的公開數據。

4、依利安達（廣州）電子有限公司

根據官網介紹及公開信息，依利安達（廣州）電子有限公司由依利安達國際

集團有限公司與廣州經濟技術開發區建設開發總公司於

1993年

12月合資設立，

依利安達國際集團有限公司是建滔化工集團旗下的負責線路板生產的子公司，在

開平、廣州、揚州及泰國運營

4個生產基地。依利安達集團主要生產雙層及多層

印刷線路板，其主要客戶均為世界各地知名的通訊及網絡、汽車業、電腦、電腦

周邊產品及消費電子等產品製造商，2016年營業額為

47,813.70萬美元。

5、江門榮信電路板有限公司

根據官網介紹及公開信息，江門榮信電路板有限公司位於廣東省江門市高新

技術工業區，成立於

2001年

10月，佔地面積

7萬平方米，主要從事一到十六層

的電路板製造，客戶遍及全球，其出口銷售佔

80%，終端客戶以國際大型汽車品

牌為主，包括大眾、寶馬、沃爾沃、奧迪、福特、日產等，先後通過了

CQC認證、

ISO9001、TS16949認證。

6、東莞市若美電子科技有限公司

根據官網介紹及公開信息，東莞市若美電子科技有限公司創建於

1999年，

佔地面積

8萬多平方米，建築面積

3萬多平方米，其工廠座落在東莞企石科技工

業園，主要生產高精度、高密度、高可靠性的雙面及多面印刷線路板，集研發、

生產和銷售為一體。並在東莞茶山、深圳都設有工廠，是華南地區具有規模的線

路板生產廠家之一，產品主要銷往國內外市場。

1-2-1-22

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

7、深圳市滿坤電子有限公司

根據官網介紹及公開信息，深圳市滿坤電子有限公司於

2002年開始籌備建

廠，擁有深圳、吉安兩個生產基地，總佔地面積達

137,681平方米，總建築面積

達

50,706.7平方米。其主要是從事雙層、多層線路板研發、生產，其產品主要

包括鋁基板、陶瓷板、剛撓性、雙面、多層高精密線路板，已取得

UL、環境管

理體系、TS16949等多方面認證，目前總員工數

1,800人左右，線路板年產量

1,800

萬平方英尺，目前公司產品廣泛應用於汽車產品、工業

自動化

控制產品、日用消

費電子產品、通訊產品等諸多行業，產品供應國內多家知名企業，同時遠銷歐洲、

美洲、亞太等地區。

（五）發行人在行業中的競爭地位

根據

2016年

5月中國印製電路行業協會和工信部運行監測協調局聯合發布

的《第十五屆（2015）中國印製電路行業排行榜》，駿亞電子在綜合

PCB企業中

排名第六十七名，市場佔有率約為

0.34%。根據

2017年

6月中國電子電路行業

協會和工信部運行監測協調局聯合發布的《第十六屆（2016）中國電子電路行業

排行榜》，駿亞電子在綜合

PCB企業中排名第五十五名。隨著龍南駿亞產能的逐

步提升及後續募投項目的建設，駿亞電子的排名及市場佔有率預計將有所提升。

五、發行人業務及生產經營有關的資產權屬情況

（一）土地使用權

截至本招股說明書摘要籤署日，公司擁有

4項土地使用權，具體情況如下：

取

序

號

權利

人

土地使用權證

書編號

地塊位置

面積

（平方米）

得

方

終止日

期

用途

使用情

況

式

惠府國用惠州市惠

發行

人

（

2016）第

13021220507

城區三棟

數碼工業

42,725.00

轉

讓

2056年

8月

2日

工業用

地

生產辦

公

號園

25號

龍南

駿亞

龍國用

2014第

011號

龍南縣新

圳工業園

I1-04-01

地塊

70,000.00

出

讓

2063年

11月

日

工業用

地

生產辦

公

龍南

駿亞

贛（

2016）龍

南縣不動產權

龍南縣新

圳工業園

108,024.95

出

讓

2065年

8月

9日

工業用

地

生產辦

公

1-2-1-23

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

第

0000003號

I1-04-02

龍南

駿亞

精密

贛（

2016）龍

南縣不動產權

第

0000182號

龍南縣新

圳工業園

I1-01

70,664.48

出

讓

2065年

8月

9日

工業用

地

生產辦

公

註：駿亞有限於

2006年

8月

8日取得惠府國用（2006）第

1302120048號土地使用權證

書，發行人於

2016年

4月

26日完成該宗土地的土地使用權人信息變更，並於

2016年

4月

26日取得惠府國用（2016）第

13021220507號土地使用權證書。

上述第

1宗土地的取得方式為籤訂《土地轉讓合同》以轉讓方式取得，取得

方式的履行程序包括：籤訂土地轉讓合同、支付土地轉讓款、繳納稅費、辦理過

戶登記；上述第

2宗至第

4宗土地的取得方式為籤訂《國有土地使用權出讓合同》

以出讓方式取得，取得方式的履行程序包括：土地掛牌競價、成交確認、籤訂土

地出讓合同、支付土地出讓款及稅費、辦理土地使用權登記。

公司及子公司現有

4宗土地使用權，均為國有建設用地，已取得土地使用權

證書，不存在集體建設用地的情形，符合土地管理法等法律法規。

（二）商標、專利、軟體著作權和非專利技術

1、商標情況

截止本招股說明書摘要籤署日，公司已取得商標註冊證的商標

3項，具體情

況如下：

序號權利人商標名稱或圖案證書編號類別有效期限

取得

方式

1駿亞有限

第

16205779

號

核定使用

商品（第

9類）

2016年

4月

14日至

2026年

4月

13日

原始

取得

2駿亞有限

第

16205702

號

核定使用

商品（第

9類）

2016年

月

7日至

2026年

月

6日

原始

取得

3駿亞有限

第

16205098

號

核定使

用商品

（第

類）

2017年

3月

28日至

2027年

3月

27日

原始

取得

2、專利情況

1-2-1-24

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

截止本招股說明書摘要籤署日，公司及子公司擁有

2項發明專利，53項實

用新型專利，均為自主研發所得。公司被許可使用

1項發明專利、3項實用新型

專利。公司擁有的專利具體情況如下表：

序號專利名稱專利號授權公告日取得方法期限

註冊

類型

用途說明

一種高精

密電路板

小間隙自

動填補矯

正方法

ZL201410140205.X2017年

2月

15日原始取得

2014.10.8-2034.10.7

發明

專利

通過控制器控制

自動地填補電路

板的小間隙，以

找出小於

6mil的

線路板並進行自

動填補

避免了出現主觀

檢測電路

板的方法

及裝置

ZL200310110921.52008年

4月

23日轉讓取得

2003.11.7-2023.11.6

發明

專利

產生的誤判現

象

,檢測裝置成

本低廉，檢測效

率高

一種

PCB

阻焊網版

印刷用插

板架

ZL201220129320.32012年

10月

10日原始取得

2012.3.31-2022.3.30

實用

新型

提高擋點網版印

刷效率、縮短生

產周期

一種對位

曝光輔助

機構

ZL201220129110.42012年

12月

19日原始取得

2012.3.31-2022.3.30

實用

新型

提升菲林與線路

板之間對準度、

有利於提高導電

圖形質量

一種節約

鍍層金屬

用量的菲

林

ZL201320652831.82014年

03月

12日原始取得

2013.10.23-2023.10.

實用

新型

有效地減少

PCB

板上需要鍍銅、

鍍錫的面積，節

約原材料銅、錫

的用量

一種防焊

印刷墊板

組件

ZL201320647975.42014年

03月

12日原始取得

2013.10.21-2023.10.

實用

新型

保證第二次印刷

時油墨厚度分布

均勻

本摺疊式

PCB菲

林在定位

PCB板

一種摺疊

式

PCB菲

林

ZL201320648044.62014年

03月

12日原始取得

2013.10.21-2023.10.

實用

新型

時，兩塊菲林片

能夠相互制約，

共同幫助工人完

成菲林與

PCB板

的對位工作，並

提高對位精度

保證了

PCB板的

電鍍具有良好的

一種

PCB

電鍍銅缸

ZL201320662567.62014年

07月

23日原始取得

2013.10.25-2023.10.

實用

新型

均勻性。此外，

由於電鍍的均勻

性提高，銅和錫

的浪費現象也隨

之減少，有效地

節約了生產成本

便於移動，可移

一種漂洗

式工具清

洗槽

ZL201420269232.22014年

09月

17日原始取得

2014.5.26-2024.5.25

實用

新型

動到需要清洗工

具的工序設備

處，降低搬運設

備所需的人力，

以提高清洗效率

1-2-1-25

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

減少了線路板下

一種線路

板放置架

ZL201420303823.72014年

09月

24日原始取得

2014.6.10-2024.6.9

實用

新型

部所承受的重

力，有效地防止

線路板下部的彎

折

對高密度、高精

一種防塵

曝光機

ZL201420303906.62014年

10月

01日原始取得

2014.6.10-2024.6.9

實用

新型

度線路的曝光，

有效提高生產效

率

一種輔助

線路板堆

疊的防呆

機構

ZL201420303047.02014年

10月

01日原始取得

2014.6.9-2024.6.8

實用

新型

人性化設計，且

不易傷手。延伸

擋板的設置，使

得高度可調，使

用更靈活

可有效的降低報

一種用於

主板數據

批量下載

ZL201420303036.22014年

10月

08日原始取得

2014.6.9-2024.6.8

實用

新型

廢率，節省耗材

成本，一次完成

多塊主板的下載

的夾具

操作，有效提升

生產效率

增加底模治具的

一種線路

板印刷底

模治具

ZL201420321743.42014年

10月

08日原始取得

2014.6.17-2024.6.16

實用

新型

吸力，防止線路

板在印刷過程中

發生移位導致不

良的產生

防止線路板在分

一種線路

板分板固

定裝置

ZL201420322099.22014年

10月

08日原始取得

2014.6.17-2024.6.16

實用

新型

割過程中損壞線

路板，節約生產

成本，提高企業

的競爭力

一種輔助

散熱風扇

工作的測

試裝置

ZL201420303046.62014年

10月

15日原始取得

2014.6.9-2024.6.8

實用

新型

有效防止因使用

時間過長時，元

器件損壞，致使

測試方法無效的

情況發生

一種防線

路板變形

的臥式插

件機託盤

ZL201420269176.22014年

10月

15日原始取得

2014.5.26-2024.5.25

實用

新型

提高插件的精

度，同時杜絕了

拋料現象的發生

一種電鍍

車間的線

路板生產

運輸車

ZL201420427882.52014年

11月

26日原始取得

2014.7.31-2024.7.30

實用

新型

提高了線路板的

品質，防止沉銅

過程中殘留在線

路板表面的水滴

入車間

提高了鑽嘴的使

用率，使其實際

使用壽命達到鑽

一種萬用

刀盤

ZL201420427762.52014年

12月

03日原始取得

2014.7.31-2024.7.30

實用

新型

嘴設計的理論壽

命，提高了工作

效率，節約了成

本，提高資源利

用率

可快速、精確地

一種可檢測定出線路板與

測高精密

線路板防

焊對位精

ZL201420306535.72014年

12月

31日原始取得

2014.6.10-2024.6.9

實用

新型

防焊菲林間偏移

程度，並依次調

整防焊菲林的位

度的結構

置和尺寸，以改

善防焊工序的對

1-2-1-26

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

位精確度。

通過在擋板中進

一種錫缸

陽極擋板

ZL201420303005.72015年

01月

07日原始取得

2014.6.9-2024.6.8

實用

新型

行適當的開孔對

陽極擋板進行改

善，改善圖形電

鍍的均勻性

LED多層電路板，

板層較多，具有

穩定的絕緣效果

和良好的散熱性

一種

LED

多層電路

板

ZL201520977364.52016年

3月

23日原始取得

2015.11.30-2025.11.

實用

新型

能，同時每個

LED

安裝區內具設有

輔助其散熱的金

屬散熱柱，可作

為需安裝較多大

功率

LED燈珠的

電路板

絕緣層與鋁基板

之間無需使用膠

高散熱單

面鋁基電

路板

ZL201520977405.02016年

3月

23日原始取得

2015.11.30-2025.11.

實用

新型

水，絕緣層直接

與鋁基板連接，

連接牢固，不會

因溫度升高而脫

落

產品導熱性好、

高頻阻抗

電路板

ZL201520981247.62016年

3月

30日原始取得

2015.11.30-2025.11.

實用

新型

穩定性高，不會

被高頻擊穿，不

影響信號傳輸穩

定性高，不會被

高頻擊穿，不影

響信號傳輸

一種自動

化

PCB板

表面鍍金

裝置

ZL201520970310.62016年

3月

30日原始取得

2015.11.27-2025.11.

實用

新型

提高了

PCB板生

產的連續性與生

產效率

可以控制機體內

一種

PCB

板烘乾裝

置

ZL201520970852.32016年

3月

30日原始取得

2015.11.27-2025.11.

實用

新型

的溫度，滿足不

同的烘乾條件，

且不需要工作人

員守著就可以工

作，操作簡單，

安全可靠

一種

PCB

專用轉孔

機

ZL201520972059.72016年

3月

30日原始取得

2015.11.27-2025.11.

實用

新型

打孔精度高，同

時不需要手動，

打孔穩定，不會

使操作者受傷

一種多功

能

PCB板

絲印裝置

ZL201520972156.62016年

3月

30日原始取得

2015.11.27-2025.11.

實用

新型

解決

PCB板粘在

絲印臺、掉油、

效率低以及品質

無保障問題

提高了烘乾速

一種

PCB

板的生產

膠烘乾烤

箱

ZL201520971240.62016年

4月

6日原始取得

2015.11.27-2025.11.

實用

新型

率，提高生產效

率。並能夠做到

流水線式的烘烤

處理作業，省去

了取放

PCB板的

麻煩

1-2-1-27

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

印製電路快速徹底地回收

板重金屬

廢水銅回

ZL201521007340.32016年

4月

13日原始取得

2015.11.30-2025.11.

實用

新型

重金屬廢水中的

Cu2+再排到汙水

收裝置

站處理

一種用於

31PCB板收

板機的轉

彎傳送裝

ZL201520971110.22016年

5月

4日原始取得

2016.3.4-2026.3.3

實用

新型

提高收板效率，

提高生產效率

置

一種自動

鎖散熱片

設備模具

ZL201520974003.52016年

5月

11日原始取得

2015.11.30-2025.11.

實用

新型

同時加工多種機

型和規格的散熱

片，降低了成本，

提高了生產效率

根據

PASS觸發信

一種汽動

打點治具

ZL201520977735.X2016年

5月

11日原始取得

2015.11.30-2025.11.

實用

新型

號進行轉換和推

動治具電磁閥工

作，氣缸活動完

成打點

改善異型元件偏

一種回流

焊增加支

撐裝置

ZL201520973529.12016年

5月

11日原始取得

2015.11.30-2025.11.

實用

新型

位不良。杜絕

因

PCB板變形出

現跪腳、飛腳現

象

一種

U盤避免了

U盤被大

穩壓保護

器測試裝

ZL201520977762.72016年

5月

11日原始取得

2015.11.30-2025.11.

實用

新型

電壓直接燒壞，

從而節省了材料

置

及人工費用

一種高清

轉接小板

ZL201520973994.52016年

5月

11日原始取得

2015.11.30-2025.11.

實用

新型

降低生產成本，

減少環境汙染

一種電源

轉接線檢

測裝置

ZL201520977740.02016年

5月

11日原始取得

2015.11.30-2025.11.

實用

新型

方便、高效判斷

12V電源線是否

損壞

一種新型

的測試輔

助裝置

ZL201520977732.62016年

5月

11日原始取得

2015.11.30-2025.11.

實用

新型

保證產品的品

質，提高的

PCB

的製作效率

一種新型

防積聚裝

置

ZL201520974190.72016年

5月

11日原始取得

2015.11.30-2025.11.

實用

新型

提高產品的合格

率，保證了產品

的品質，提高的

PCB的製作效率

一種改善提高產品的合格

銅渣塞孔

化銅過濾

ZL201520974194.52016年

5月

11日原始取得

2015.11.30-2025.11.

實用

新型

率，保證了產品

的品質，提高的

裝置

PCB的製作效率

整體結構簡單，41

一種新型

防焊雙面

印刷治具

ZL201520974151.72016年

5月

11日原始取得

2015.11.30-2025.11.

實用

新型

可運用於所有

PCB生產板製作，

不受產品結構局

限

一種

PCB42

阻焊印刷

用篩式墊

ZL201520974155.52016年

6月

22日原始取得

2015.11.30-2025.11.

實用

新型

節省板料、鑽嘴、

人工等方面資源

板

一種貼鍵

後

PCB板

返工夾具

ZL201520974143.22016年

6月

22日原始取得

2015.11.30-2025.11.

實用

新型

降低報廢率，提

升返工精度，降

低成本

一種散熱

功能良好

的覆銅板

ZL201620189795.X2016年

7月

6日原始取得

2016.3.11-2026.3.10

實用

新型

延長了電子元件

的使用壽命，實

用性強

1-2-1-28

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

作業方式實現自

一種電磁

鐵自動按

鍵治具

ZL201520977734.52016年

8月

3日原始取得

2015.11.30-2025.11.

實用

新型

動化，準確高效

完成按鍵測試，

按鍵測試效率提

升

80%，消除手工

作業

提高智慧卡使用

一種智能

卡測試治

具

ZL201520977738.32016年

8月

3日原始取得

2015.11.30-2025.11.

實用

新型

率，有效的降低

採購成本，且該

設備成本低，容

易製作，使用方

便

一種波峰

焊噴霧控

制器

ZL201520974014.32016年

8月

17日原始取得

2015.11.30-2025.11.

實用

新型

確保生產的安全

的同時，避免了

資源的浪費，降

低了生產的成本

一種導電避免了傳統的過

膠連結自

動貼膜機

的

自動化

ZL201620189505.12016年

8月

24日原始取得

2016.3.11-2026.3.10

實用

新型

多的人力操作，

也極大的提高了

加工的效率，保

裝置

證加工的質量

一種電路可實現電路板機

板標識文

字列印裝

ZL201620189263.62016年

8月

24日原始取得

2016.3.11-2026.3.10

實用

新型

械化進板、出板，

可快速地在電路

置

板上列印標識

提高了吸收熱量

一種空壓

機熱能回

收系統裝

ZL201620189244.32016年

8月

24日原始取得

2016.3.11-2026.3.10

實用

新型

的效率，通過溫

度感應器控制，

使得用戶使用管

置

網中隨時都有熱

水使用

一種顯影保證噴淋所使用

液可循環

的電路顯

ZL201620189168.62016年

8月

24日原始取得

2016.3.11-2026.3.10

實用

新型

顯影液的穩定

性，保證產品品

影裝置

質的穩定

一種印刷

電路板

酸、鹼性

氯化銅蝕

刻廢液循

環利用裝

ZL201520974126.92016年

9月

7日原始取得

2015.11.30-2025.11.

實用

新型

提升印製電路板

高密度互聯

（

HDI）產品蝕刻

工藝精度及效率

置

一定程度上實現

一種

PCB

板超聲波

清洗裝置

ZL201620189791.12016年

9月

7日原始取得

2016.3.11-2026.3.10

實用

新型

了

PCB板清洗的

自動化

，降低了

工人的勞動強

度，提高了生產

效率

降低了線材的誤

一種測試

線材檢測

儀器

ZL201520977736.42016年

10月

12日原始取得

2015.11.30-2025.11.

實用

新型

判率，避免因誤

判而浪費線材，

並且操作快速，

測量準確，價格

便宜，適合廣泛

推廣使用

一種墨水高穩定性地自動

式二極體

自動打點

ZL201720072236.52017年

7月

28日原始取得

2017.1.20-2027.1.19

實用

新型

對檢測完成的產

品進行標記並區

治具

分，節省人力成

1-2-1-29

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

本同事，避免人

員操作帶來的漏

波異常

截止本招股說明書摘要籤署日，公司被許可使用的專利具體情況如下表：

序號專利名稱專利號專利權人

許可

方式

許可期限

註冊

類型

用途說明

用戶可通過控

制數位電視終

端電源實現對

數位電視終端及控制

其外接設備電源開關

的方法、裝置

ZL200810216495.6

深圳創維數

字技術股份

有限公司

獨佔

許可

2011.12.6至

2017.12.6

發明

專利

數位電視終端

及其外接設備

的同時開關機，

實現簡單，操作

方便，減少了不

必要的能量損

耗

一種電子產品電源板

的測試裝置

ZL200820213688.1

深圳創維數

字技術股份

有限公司

獨佔

許可

2011.12.6至

2017.12.6日

實用

新型

高壓放電電路

的放電閉合端

導通，可以實現

雙重安全保護，

無需擔憂帶電

操作威脅到操

作工人安全

一種電子設備的電路

及鍵控板電路

ZL200920204014.X

深圳創維數

字技術股份

有限公司

獨佔

許可

2011.12.6至

2017.12.6

實用

新型

提高鍵控板的

響應速度，節省

資源

杜絕電解電容

一種防止電解電容在

印刷電路板上插反的

定位模具

ZL200920261080.0

深圳創維數

字技術股份

有限公司

獨佔

許可

2011.12.6至

2017.12.6

實用

新型

插反的現象，電

解電容不再因

接反而損毀爆

裂，很大程度上

保障的設備和

人員的安全

註：2014年

8月

27日，深圳

創維數字

技術股份有限公司名稱變更為深圳

創維數字

技術

有限公司。

公司與深圳

創維數字

技術股份有限公司籤署了《專利許可合同》，經授權許

可使用上述

4項專利，並履行合同支付了相關費用。

3、軟體著作權情況

截至本招股說明書摘要籤署日，公司（含子公司）擁有軟體著作權

6項，具

體情況如下：

序

號

軟體名稱登記號首次發表日期登記日

電路板非功能斷線頭直徑分析

軟體

1.0

2012SR0318452011年

06月

15日

2012年

04月

日

多層精密電路板同組元器件開

窗等大處理控制軟體

1.0

2012SR0318472011年

09月

12日

2012年

04月

日

3高精密線路板小間隙自動填補

2014SR1609222014年

06月2014年

10月

1-2-1-30

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

矯正系統軟體

V1.002日日

印製電路板設計軟體

[簡稱：電

路板設計軟體

]V1.0

2016SR0230472014年

12月

22日

2016年

01月

日

印製電路板生產管理系統

[簡

稱：電路板生產管理系統

]V1.0

2016SR0267542015年

10月

15日

2016年

02月

日

6電路通斷測試軟體

V1.0

2016SR0267562015年

12月

17日

2016年

02月

日

4、非專利技術情況

公司自成立以來，一直注重技術創新，自主研發了多項非專利技術，主要情

況如下：

非專利技術情況表

序號非專利技術名稱

應用

階段

作用

降低產品成本類技術

1納米級真空鍍膜技術量產降低鑽孔成本、提升鑽孔質量

2除膠液再生活化技術量產降低沉銅成本、維護沉銅品質穩定

3單向單刃鑽嘴研磨技術量產降低鑽孔成本、提升鑽孔質量

4幹膜貼膜均向居中控制技術量產降低線路製作成本、減少不可再生資源浪費

5高低位電流平衡分布控制技術量產

降低成本，提升產品質量，減少不可再生資源

浪費

6無痕菲林保護技術量產配合市場發展、滿足客戶要求、降低產品報廢

7DI水反滲透深度淨化技術量產符合國家環保要求、清潔生產

8仿真取樣分析技術量產配合市場發展、滿足客戶要求

9短時效沉銅防氧化技術量產提升產品一次合格率，減少資源浪費

10UV固化技術量產降低成本，提升產品質量，清潔生產

11組合開料技術量產降低成本，減少不可再生資源浪費

12電化鍍銅技術試產降低成本，減少不可再生資源浪費

13超大拼版設計製造技術量產降低成本，提升製作效率

14熱能回收再加熱技術試產降低用電成本、優化工作環境，提升產品質量

降低產品報廢率類技術

1銅球自動添加技術量產降低產品報廢率、降低銅球及其他物料消耗

2雙平臺對位傳動技術量產提升產品合格率，提升生產效率

3CCD自動光學識別技術量產提升產品的製作精度，提升生產效率

4互旋式菲林對位精度監控技術量產提升產品良率，提升員工的可操作性

5高頻材料混壓可靠性提升技術量產提升產品可靠性

6菲林腳本自動補償技術量產降低產品微缺陷率，提升產品一次合格率

7槽孔精密加工穩定性控制技術量產提升鑽孔質量，提升鑽孔製作能力

8瞬時超高壓微短檢測及修理技術量產降低產品漏波率，提升產品一次合格率

9磨板銅絲二次汙染深度控制技術量產提升產品合格率，降低生產成本

10定向偏轉槽孔精度補償技術量產提升產品的製作精度，降低產品的報廢率

11高精度對位偏差自檢技術量產提升產品品質、提升產品製作能力

12在線自動檢測技術量產提升產品品質、提升產品製作能力

13異型孔毛刺去除技術量產提升產品的製作精度，降低產品的報廢率

14垂直自動連續電鍍技術試產提升產品品質，提升產品製作能力

15高精度技術產品外形檢驗技術小批量提升產品合格率，降低生產成本

16鋼網精度檢測技術小批量提升產品的製作精度，降低產品的報廢率

PCBA自動測試技術量產提升產品合格率，提升生產效率

18多通道差分檢測技術量產提升產品合格率，提升生產效率

19模塊化批量數據傳輸技術量產提升產品合格率，提升生產效率

環保類技術

1PLC自動控制技術量產

自動化

控制，降低資源浪費

1-2-1-31

廣東駿亞

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2空壓機極速冷卻技術量產能源的多重利用，符合國家環保要求

3空壓機餘熱回用及冷熱交換技術量產提升能源的有效利用率，符合國家環保要求

4線路板廢水處理與回收利用技術量產符合國家環保要求，清潔生產

5無鉛焊料應用與研發技術量產配合環保材料應用，減少有鉛汙染

6無滷素線路板開發技術量產環保材料在線路板上的應用

7蝕刻廢液回收及循環利用技術量產符合國家環保要求，清潔生產

8銅粉回收技術量產符合國家環保要求，清潔生產

9在線智能化節能技術量產

自動化

控制，降低資源浪費

10沉銅線高溫加熱循環技術量產符合國家環保要求，清潔生產

11環境防靜電控制技術試產降低資源浪費

12流量自動感應控制技術試產

自動化

控制，降低資源浪費

13流體溢出自動感應報警技術試產

自動化

控制，降低資源浪費

產品多樣化類技術

1真空樹脂塞孔填平技術量產提升樹脂塞孔板的製作能力，增強市場競爭力

2防生設計技術試產對產品設計優化、提升產品的可操作性

3雷射直接成像技術小批量提升產品製作工藝能力，配合市場發展需求

4設計與製造一體化技術量產提升產品製作能力，滿足客戶需求

5高密度互連板製造技術小批量提升產品製作能力，拓展市場份額

6厚銅板量產控制技術量產配合市場需要，提供多樣化產品

7高頻混壓產品量產技術量產提升技術能力，滿足市場需要

8高精度精細線路製作技術量產提升產品製作能力，拓展市場份額

9高階

HDI板製造技術試產提供多樣化產品，提升公司技術總體能力

10高耐熱性產品提升技術量產提供多樣化產品，滿足市場發展需求

11高精密導航系統主板量產提升產品製作能力，拓展市場份額

12超製程加長

太陽能

光電變頻板量產提升市場競爭力，提升產品製作能力

13車載工控板量產配合市場需要，提供多樣化產品

14三維立體影像視頻主板量產配合市場需要，提供多樣化產品

15高清機頂盒主板量產配合市場需要，提供多樣化產品

16高密度厚銅電源控制主板量產提升產品製作技術能力，滿足市場多樣化需求

17高頻信號傳輸與控制集成線路板量產滿足市場需求，提升公司技術競爭力

18多重阻焊塞孔控制技術量產配合市場需要，提升公司技術競爭力

19高精度控深銑製作技術量產提供多樣化產品，提升公司技術總體能力

微波複合材料機械加工精度控制技

術

量產

提供多樣化產品，提升公司技術總體能力

21多重樹脂塞孔控制技術量產滿足市場需求，提升公司技術競爭力

22智能終端高頻功放系統主板試產滿足市場需求，提升公司技術競爭力

23車載智能控制集成線路板量產配合市場需要，提供多樣化產品

24智能化

太陽能

系統控制主板量產滿足市場需求，提升公司技術競爭力

25高清

LED印製板小批量配合市場需要，提供多樣化產品

26三維組裝印製線路板小批量滿足市場需求，提升公司技術競爭力

27帶

POFV工藝高頻印製板量產滿足市場需求，提升公司技術競爭力

28PTFE混壓產品小批量滿足市場需求，提升公司技術競爭力

29多重階梯槽高頻板小批量配合市場需要，提供多樣化產品

30雙頻同步工作設計製造技術試產滿足市場需求，提升公司技術競爭力

優化生產流程類技術

1全自動

E-T測試技術量產提升測試效率，降低人員工作量

2混壓產品層壓板曲控制技術量產提升產品質量，降低產品維修率

3高頻材料機械加工精度控制技術量產提升產品品質與效率，提升技術能力

4層壓過程溫度、壓力實時監控技術量產提升壓合技術能力，提升壓合產能

5電鍍板面異物清除及控制技術量產提升在線控制能力，提升產品品質

6微米級有機碳粉淨化圖電銅缸技術量產提升工藝技術水平，提升產品品質

7均向樹脂磨削加工技術小批量提供多樣化產品，提升產品品質與生產效率

8雙面鍍層均衡增厚技術量產提高生產效率，提升產品品質

9工序產能的匹配設計技術量產提升生產效率，降低資源浪費

10一體化過程運輸控制技術量產提升生產效率，減少人員壓力

11雙面

pin釘自定位曝光技術量產提升生產效率與產品品質，維護品質穩定

12無人化自動收放板系統設計技術量產提升生產效率，減少人員壓力

1-2-1-32

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13超快蝕刻技術量產提升工藝水平，優化生產流程

14全

自動化

收放板技術量產提升生產效率，減少人員壓力、降低產品報廢

15在線自動檢測技術量產

提升生產效率，減少人員壓力、提升產品合格

率

16曝光設備自動除塵技術量產提升產品品質，簡化生產流程

17鑽孔自動排刀識別控制技術量產提升產品品質，簡化生產流程

18智能化檢測識別及人機互動技術量產提升生產效率，提升產品合格率

19自動銅球添加技術小批量簡化生產流程，減少人員壓力

20沉金鎳腐蝕控制技術試產提升產品品質，維護品質穩定

21自鎖散熱控制技術小批量提升產品合格率，提升生產效率

22助焊劑均勻霧化技術量產提升產品的製作精度，降低產品的報廢率

23FAT自動測試技術量產簡化生產流程，減少人員壓力

24穩壓式電路控制技術小批量提升產品品質，維護品質穩定

可視化

產品數據實時監控技術量產簡化生產流程，減少人員壓力

26流體壓力批量調整技術量產簡化生產流程，減少人員壓力，維護品質穩定

此外，公司組建的車載電子線路板工程技術研發中心於

2012年

12月

19日

獲得由惠州市科學技術局、惠州市發展和改革局、惠州市經濟和信息化局同意設

立的批覆，並被認定為惠州市技術工程研究開發中心。通過長期的研發投入，公

司生產的高精度導航主板、高頻信號傳輸與集成控制線路板、高密度集成散熱式

線路板於

2014年被廣東省高新技術企業協會認定為「廣東省高新技術產品」

（批准文號：粵高企協[2014]53號）。

六、同業競爭與關聯交易

（一）同業競爭情況

本公司控股股東為駿亞企業有限公司，持有公司發行前

95.92%的股份。葉

曉彬持有駿亞企業有限公司

99.99%的股份，葉曉彬為公司實際控制人。

本公司實際控制人葉曉彬未以任何形式直接或間接從事與公司相同或相似

的業務。

截至本招股說明書摘要籤署日，除本公司外，公司實際控制人控制的企業情

況如下：

公司名稱主營業務

駿亞企業有限公司從事投資控股業務

公司控股股東、實際控制人及其控制的其他企業均未從事與本公司相同或相

似的業務，與本公司不存在同業競爭關係。

（二）報告期發生的關聯交易情況

報告期，公司與關聯方的經常性關聯交易為銷售和採購產品、接受勞務，上

1-2-1-33

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

述關聯交易定價公允。為了解決資產完整、業務獨立和避免關聯交易、同業競爭，

控股股東駿亞企業轉讓了所持有萬基隆電子全部股權，註銷萬駿電子。

1、經常性關聯交易

（1）銷售和採購產品

報告期，公司向關聯方銷售和採購產品的情況如下：

金額單位：萬元

關聯方

交易內

容

2017年

1～

6月2016年2015年2014年

金額比例金額比例金額比例金額比例

銷售產品

銷售印

駿亞企

業

制電路

板產品

及

SMT------4,251.48

9.75%

產品

萬基隆

電子

銷售印

制電路

板產品

--453.14

0.57%

6,771.61

11.59%

2,931.84

6.73%

銷售原

材料

------133.48

0.31%

銷售印

萬駿電

子

制電路

板及

SMT產

------1,673.70

3.84%

品

駿亞電

路

銷售印

制電路

板產品

--17.52

0.02%

45.42

0.08%

合計

--470.66

0.59%

6,817.03

11.66%

8,990.50

20.63%

採購產品

萬基隆

電子

採購產

品

------109.52

0.34%

駿亞企

業

採購原

材料

------1,102.83

3.41%

金盛鴻

科技

採購原

材料

----186.79

0.42%

合計

----186.79

0.42%

1,212.35

3.75%

註：銷售產品為佔營業收入的比例，採購產品為佔營業成本的比例，下同。

①公司向駿亞企業銷售產品

A、具體內容、原因及必要性

2014年，公司向駿亞企業銷售的產品，具體內容如下：

數量單位：平方米金額單位：萬元

項目

2014年

銷售數量銷售金額

1-2-1-34

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

PCB

雙面

7,799

370.40

四層

16,730

963.40

六層

5,290

617.46

2014年，公司為駿亞企業提供

SMT加工服務，交易金額為

2,300.23萬元，

具體內容是為香港沃特沃德科技有限公司、英卓集團(香港)有限公司等終端用戶

加工成手機類板卡。公司從駿亞企業採購電子元器件並進行

SMT加工後，再銷售

給駿亞企業，銷售定價方式為電子元器件採購成本加上

SMT加工費。公司向駿亞

企業銷售

SMT產品的具體內容如下：

金額單位：萬元

項目2014年

電子元器件

1,965.12

加工費

335.11

合計

2,300.23

註：2014年向駿亞企業銷售的電子元器件含部分

2013年採購的電子元器件。

2014年以前，由於統一出口至駿亞企業報關手續較公司自行逐筆分客戶報

關的方式更簡單，公司的海外銷售訂單主要由駿亞企業承接。為了增強公司業務

獨立性和減少關聯交易，公司於

2013年

8月設立全資子公司駿亞國際電子有限

公司，根據客戶的要求由駿亞國際或駿亞電子承接駿亞企業原有的境外客戶訂

單。由於客戶訂單轉移需要一個過程，公司

2014年仍有部分外銷訂單通過駿亞

企業對外銷售。

2014年，雙方逐漸減少交易。駿亞企業原有客戶全部轉移至公司或者駿亞

國際後，公司與駿亞企業之間銷售產品的關聯交易終止。

2015年以來，公司未再與駿亞企業發生銷售產品的關聯交易。

B、價格公允性

公司印製電路板（含

SMT）是定製化產品而非標準件產品。由於不同電子產

品對使用的電子元器件有不同的工程設計、電器性能以及質量要求，不同客戶的

產品會有所差異。具體分析如下:

a、印製電路板交易價格的公允性

2014年，公司按駿亞企業對最終客戶銷售的價格向駿亞企業銷售產品。公

司向駿亞企業銷售印製電路板與向獨立第三方銷售同層產品的價格比較如下：

1-2-1-35

廣東駿亞

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單位：元/平方米

項目

2014年

關聯方單價第三方單價差異

PCB

雙面

474.94

378.98

25.32%

四層

575.85

610.22

-5.63%

六層

1,167.29

1,107.86

5.36%

Ⅰ、雙面板價格較高的原因

2014年，駿亞企業雙面板主要客戶包括偉創力、Broad

Technology,Inc，

該類客戶購買的雙面板中沉金板佔比較高，沉金板在生產過程中需要使用到金鹽

等貴重原材料且對工藝及設備要求較高，產品單價相應較高。

駿亞企業向客戶銷售雙面沉金板型號眾多，不同型號之間價格存在一定差

異。通過選取駿亞企業向偉創力銷售的前

3大型號雙面沉金板（金額佔比約為

93%），與公司直接銷售給偉創力的同型號產品進行比較，情況如下：

單價單位：元/平方米

序號產品型號關聯方單價自主銷售單價差異

CP2I03101C2

612.40

603.20

1.50%

CP2I03653D1

616.37

600.89

2.51%

CP2I01439A0

773.03

754.50

2.40%

通過選取駿亞企業向

Broad

Technology,Inc銷售的前

3大型號雙面沉金板

（金額佔比約為

97%），與公司直接銷售給

Broad

Technology,Inc的同型號產

品價格進行比較，情況如下：

單價單位：元/平方米

序號產品型號關聯方單價自主銷售單價差異

CP2I08201A0

579.20

569.12

1.74%

CP2I08640A0

481.26

477.21

0.84%

CP2I08779A0

565.11

556.34

1.55%

因此，公司向駿亞企業銷售的產品與公司直接銷售相同產品的價格差異較

小，定價公允。

綜上，公司向駿亞企業銷售產品與公司直接銷售相同產品的價格差異較小，

公司按駿亞企業對外銷售的價格向駿亞企業銷售產品；此外，根據駿亞企業承擔

的終端客戶的品質扣款情況，2014年

4月公司向駿亞企業支付約

124萬元。因

此，公司向駿亞企業銷售產品定價公允，不存在損害發行人利益的情形。

b、SMT加工交易價格的公允性

1-2-1-36

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

2014年，公司從駿亞企業採購電子元器件並進行貼片後，再銷售給駿亞企

業。公司未與其他客戶進行類似交易，不存在向獨立第三方銷售的價格。公司向

駿亞企業銷售的

SMT產品採取元器件採購成本加

SMT加工費的定價方式，SMT加

工費與駿亞企業對最終客戶收取的加工費相同。駿亞企業按採購價平價銷售給客

戶，未從上述交易中賺取價差，定價公允。

C、駿亞企業的最終銷售情況

截至

2014年底，駿亞企業已將向發行人採購的印製電路板及

SMT產品全部

向終端客戶進行銷售。駿亞企業的主要終端客戶銷售情況如下：

a、PCB產品的主要終端客戶銷售情況

駿亞企業

2014年採購發行人

PCB產品的主要終端客戶的銷售金額、類型和

用途情況如下：

金額單位：萬元

年度客戶名稱銷售金額客戶類型用途

2014年

Broad

Technology,Inc

856.57電子產品生產商自用

偉創力電子設備（深圳）有限公司

599.73電子產品生產商自用

Emerson

Climate

Technologies

White-Rodgers

Division

216.54電子產品生產商自用

Arion

Technology

Inc.

70.53電子產品生產商自用

INNOTEK

HUIZHOU

CO.,LTD

66.76電子產品生產商自用

合計

1,810.13

b、SMT產品的主要終端客戶銷售情況

公司自駿亞企業採購電子元器件，進行

SMT加工後採取電子元器件採購成本

加上

SMT加工費的定價方式銷售給駿亞企業，公司向駿亞企業銷售

SMT產品的具

體內容如下：

金額單位：萬元

項目2014年

電子元器件

1,965.12

加工費

335.11

合計

2,300.23

駿亞企業

2014年採購發行人

SMT產品的主要終端客戶的加工費金額、類型

和用途情況如下：

金額單位：萬元

年度客戶名稱加工費客戶類型用途

2014年英卓集團

(香港

)有限公司

202.26電子產品生產商自用

1-2-1-37

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

香港沃特沃德科技有限公司

105.16電子產品生產商自用

合計

307.42

上述加工費未包含

SMT產品的電子元器件金額。

②公司向萬基隆電子銷售產品

A、具體內容、原因及必要性

萬基隆電子的主營業務為印製電路板的生產和銷售，報告期，公司向萬基隆

電子銷售的產品為印製電路板，具體內容如下：

數量單位：平方米金額單位：萬元

項目

2016年2015年2014年

銷售數量銷售金額銷售數量銷售金額銷售數量銷售金額

PCB

雙面

15,580

453.14

216,361

6,490.34

15,000

665.86

四層

--5,295

281.28

34,039

2,154.88

六層及以上

----975

111.10

註：上述六層分類中含少數八層板，由於金額較小（不足

10萬元），未單列。

萬基隆電子主要向公司採購四層板和雙面板。

受生產設備配置、技術水平及生產能力的限制，萬基隆電子只具備雙面板的

製造能力。在日常經營中承接的四層板以上的訂單或雙面板產能不足時，萬基隆

電子會外發訂單給駿亞電子，由駿亞電子負責生產相應的產品。

2014年，公司逐步減少與萬基隆電子的關聯交易。萬基隆電子逐步停止向

公司外發訂單，公司直接與萬基隆電子的最終客戶進行交易。

2015年上半年，龍南駿亞投產，逐步承接萬基隆電子原有客戶的訂單，由

於萬基隆電子原有客戶需要對龍南駿亞進行供應商認證，認證通過後方可下單，

龍南駿亞承接萬基隆電子原有客戶訂單需要一段時間。在萬基隆電子原有客戶完

成對龍南駿亞的供應商認證前，萬基隆電子承接客戶訂單後外發給龍南駿亞，2015年該部分關聯交易發生額為

6,771.61萬元，2016年該部分關聯交易發生額

為

453.14萬元。

隨著客戶完成認證工作，2016年

2月，公司終止與萬基隆電子的交易，後

續雙方不再發生任何交易。

B、價格公允性

1-2-1-38

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

報告期，萬基隆電子將終端客戶的訂單原價外發給駿亞電子，並未從上述關

聯交易中賺取差價，定價公允。

a、2014年價格公允性分析

公司向萬基隆電子銷售產品與向獨立第三方銷售同層產品價格比較如下：

單位：元/平方米

項目

2014年

關聯方單價第三方單價差異

PCB

雙面

443.90

378.98

17.13%

四層

633.07

610.22

3.74%

六層

1,134.17

1,107.86

2.37%

公司向萬基隆電子主要銷售四層板和雙面板。2014年，公司向萬基隆電子

銷售四層板和六層板的價格與向獨立第三方銷售產品的價格差異較小，而雙面板

的價格差異較大。

公司承接的萬基隆電子雙面板訂單中，最終客戶為

比亞迪

汽車工業有限公司

的訂單較多。汽車類訂單一般單價較高，使得公司銷售給萬基隆電子的雙面板價

格較高。

2014年，萬基隆電子採購公司的雙面板主要出售給

比亞迪

汽車工業有限公

司、深圳

創維數字

技術有限公司等客戶，其中

比亞迪

汽車工業有限公司的產品屬

於汽車板，工藝難度和單價較高，且銷售金額佔比達到

59%。根據萬基隆電子訂

單最終客戶的不同，分為

比亞迪

汽車工業有限公司、深圳

創維數字

技術有限公司

和其他客戶

3類，與公司直接向

比亞迪

公司、創維集團和獨立第三方銷售雙面板

的價格進行比較，具體情況如下：

單位：元/平方米

項目

2014年

關聯方單價同類客戶單價差異

PCB

比亞迪

汽車工業有限公司

529.80

518.76

2.13%

深圳

創維數字

技術有限公司

332.85

353.16

-5.75%

其他客戶

351.79

378.98

-7.17%

b、2015年～2016年價格公允性分析

2015年～2016年，公司向萬基隆電子銷售的雙面板

90%以上最終銷售給廣

州視源電子科技股份有限公司。視源電子的產品應用於電視機，批量大、工藝

1-2-1-39

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

較簡單，接單價格相應較低。萬基隆電子向視源電子銷售的產品與公司銷售給

深圳市金銳顯

數碼科技

有限公司的產品相似。

公司向萬基隆電子銷售的四層板

90%以上最終銷售給深圳

創維數字

技術有

限公司和四川九州電子科技股份有限公司。

創維數字

和四川九州產品應用於機

頂盒，工藝較簡單，接單價格相應較低。萬基隆電子向

創維數字

、四川九州銷

售的產品與公司銷售給

四川長虹

網絡科技有限責任公司的產品相似。

公司銷售給萬基隆電子的產品價格與向上述獨立第三方銷售同類產品的

價格比較如下：

單位：元/平方米

項目

2016年2015年

關聯方單價第三方單價差異關聯方單價第三方單價差異

PCB

雙面

290.85

297.77

-2.38%

299.98

303.91

-1.31%

四層

---531.25

551.37

-3.79%

上述交易價格差異較小，定價公允，不存在損害公司利益的情況。

C、萬基隆電子的最終銷售情況

報告期，萬基隆電子採購發行人的產品絕大部分已在採購當期進行銷售，截

至

2016年

2月底，萬基隆電子已將向發行人採購的印製電路板全部向終端客戶

進行銷售。

萬基隆電子於報告期向發行人採購印製電路板產品後，向終端客戶進行銷

售，其中主要終端客戶的銷售金額（僅指萬基隆電子採購公司產品對應最終的銷

售金額，未包含萬基隆電子通過自主生產向客戶銷售的金額）、類型和用途情況

如下：

金額單位：萬元

年度客戶名稱銷售金額客戶類型用途

2016年廣州視源電子科技股份有限公司

453.14電子產品生產商自用

合計

453.14

2015年

廣州視源電子科技股份有限公司

6,024.78電子產品生產商自用

深圳

創維數字

技術有限公司

306.88電子產品生產商自用

深圳市金銳顯

數碼科技

有限公司

223.58電子產品生產商自用

四川九州電子科技股份有限公司

163.5電子產品生產商自用

其他客戶

52.87

合計

6,771.61

2014年

深圳

創維數字

技術有限公司

1,047.84電子產品生產商自用

比亞迪

汽車工業有限公司

750.02電子產品生產商自用

1-2-1-40

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

四川九州電子科技股份有限公司

425.33電子產品生產商自用

四川迪佳通電子有限公司

378.49電子產品生產商自用

西安

比亞迪

電子有限公司

186.19電子產品生產商自用

其他

143.96

合計

2,931.84

2014年，其他客戶主要包括珠海領超電子；2015年，其他客戶包括鴻兆科

技、華欣電子、博尚數字等客戶。

D、減少與萬基隆電子關聯交易的措施

報告期內，公司逐步減少與萬基隆電子的關聯交易，經過與客戶協商已逐步

將原有業務轉移至公司，由客戶直接向公司下單，公司直接將貨物發往客戶處，

銷售貨款也由公司直接向客戶收取。

2015年

9月

1日，駿亞企業將其持有萬基隆電子

57.17%的股權轉讓給無關

聯第三方，本次股權轉讓後駿亞企業不再持有萬基隆電子的股權。

2015年

9月

1日，駿亞企業將其持有萬基隆電子

57.17%的全部股權轉讓後。

龍南駿亞承接萬基隆電子原有客戶的訂單，由於萬基隆電子原有客戶需要對龍南

駿亞進行考核評估，龍南駿亞承接萬基隆電子原有客戶訂單需要一段時間。在過

渡期間，萬基隆電子承接原有客戶訂單後外發給龍南駿亞，2015年該部分關聯

交易發生額為

6,771.61萬元，2016年該部分關聯交易發生額為

453.14萬元。

隨著客戶完成認證工作，2016年

2月，公司終止與萬基隆電子的交易，後

續雙方不再發生任何交易。

③公司向萬基隆電子銷售原材料

A、具體內容、原因及必要性

公司與萬基隆電子同為

PCB供應商。在日常生產經營中，萬基隆電子出現部

分材料庫存不足且無法及時向外部採購時，向駿亞電子進行採購。2014年，該

類交易發生額為

133.48萬元，具體內容如下：

金額單位：萬元

銷售內容數量單位

2014年

銷售數量銷售金額

覆銅板平方米

18,074

131.01

銅球公斤

500

2.32

其他

--0.15

1-2-1-41

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

2015年以來，萬基隆電子未再向公司採購原材料。

B、價格公允性

萬基隆電子向公司採購原材料的價格與公司當年同類材料採購價格比較如

下：

銷售內容單位

2014年

關聯方單價當年採購單價差異

覆銅板元

/平方米

72.48

83.03

-12.70%

銅球元

/公斤

46.46

45.30

2.55%

萬基隆電子向公司採購覆銅板的價格較低，主要系覆銅板的供應商及規格型

號不同所致。上述覆銅板交易中，前

3大型號的覆銅板採購金額佔覆銅板採購總

額的比例為

86%，將該

3類型號與公司同期向獨立第三方採購的相同型號覆銅板

進行價格比較，具體情況如下：

單位：元/平方米

規格型號

2014年

關聯方均價當年採購均價差異

1.5(含銅

)

H/HFR-4

43*49南亞無水印

73.68

71.11

3.63%

1.5(含銅

)

H/HFR-4

43*49無錫聯茂無水印

71.96

0.00%

1.5(含銅

)

H/H

FR-437*49南亞無水印

70.37

71.03

-0.93%

根據上表，駿亞電子向萬基隆電子銷售的原材料與公司同期向獨立第三方採

購的相同原材料相比，價格差異較小，定價公允。駿亞電子按採購原價銷售予萬

基隆電子，不存在損害公司利益的情形。

④公司向萬駿電子銷售產品

A、具體內容、原因及必要性

萬駿電子的主營業務為數字錄放機、數字放聲設備、DVD機及相關配件的研

發、生產和銷售。受生產規模、機器設備的限制，2014年～2015年，萬駿電子

主要從事

DIP封裝、組裝等工序的生產活動，未設置

PCB生產線及

SMT貼片生產

線。由於日常承接的客戶訂單主要為數字錄放機、數字放聲設備、DVD機等產品

的整機生產，萬駿電子需向駿亞電子外發

SMT貼片生產工序及採購部分電路板。

2014年，公司向萬駿電子銷售印製電路板的金額為

178.63萬元，銷售的具

體內容如下：

1-2-1-42

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

數量單位:平方米金額單位：萬元

項目

2014年

銷售數量銷售金額

PCB雙面板

4,845

178.63

2014年，公司為萬駿電子

SMT進行加工的金額

1,495.07萬元，加工的產品

主要為用於數字錄放機、數字放聲設備、DVD機等產品上的主板、顯控板、鍵控

板、電源板等。

2015年開始，公司停止向萬駿電子銷售商品及提供勞務，該公司已於

2015

年

12月

10日辦理工商註銷登記手續。

B、價格公允性

a、印製電路板交易價格的公允性

萬駿電子按終端客戶訂單價格原價從駿亞電子採購。2014年，公司向萬駿

電子銷售印製電路板產品的價格與向獨立第三方銷售同層產品的價格比較如下：

單位：元/平方米

項目

2014年

關聯方單價第三方單價差異

PCB雙面板

368.69

378.98

-2.71%

2014年，公司

PCB雙面板的銷售價格與第三方單價差異較小，定價公允。

b、SMT加工交易價格的公允性

萬駿電子取得終端客戶的

SMT加工訂單後將

SMT貼片外發給駿亞電子，雙方

按照終端客戶的訂單中約定的該類工序價格進行交易。

綜上所述，萬駿電子基本按終端客戶訂單價格原價從駿亞電子採購，定價公

允。

C、萬駿電子的最終銷售情況

萬駿電子於

2014年向發行人採購印製電路板及

SMT產品加工成機頂盒後向

終端客戶進行銷售，主要終端客戶的銷售金額、類型和用途情況如下：

金額單位：萬元

年度客戶名稱銷售金額客戶類型用途

1-2-1-43

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

2014年

深圳

創維數字

技術有限公司

2,223.88電子產品生產商自用

四川長虹

網絡科技有限責任公司

2,769.44電子產品生產商自用

合計

4,993.33

註：上述銷售金額指萬駿電子當期向該客戶的銷售金額，由於萬駿電子部分工序及產品

是自產，銷售中包含自產部分，金額較大。

截至

2015年底，萬駿電子已將向發行人採購的印製電路板及

SMT產品全部

向終端客戶進行銷售。

⑤向駿亞電路銷售商品

A、具體內容、原因及必要性

駿亞電路系印製電路板的貿易商，其承接外部訂單後，將訂單外發給印製電

路板工廠進行生產。駿亞電子承接了駿亞電路部分訂單，產品主要為雙面板，雙

面板的具體內容如下：

數量單位：平方米金額單位：萬元

項目

2016年2015年

銷售數量銷售金額銷售數量銷售金額

PCB雙面板

392

16.35

1,109

45.42

公司向駿亞電路的銷售金額逐年降低。2016年

4月起，發行人已經終止與

駿亞電路的關聯交易。2017年

3月，駿亞電路已撤銷註冊及解散。

B、價格公允性

2015年～2016年，公司向駿亞電路銷售印製電路板產品主要是雙面板，與

向獨立第三方銷售同層產品的價格比較如下：

單位：元/平方米

項目

2016年2015年

關聯方單價第三方單價差異關聯方單價第三方單價差異

PCB雙面板

417.13

333.18

25.20%

409.40

348.42

17.50%

公司與駿亞電路交易為雙方參照市場價格協商定價，由於批量較小、質量要

求高導致模具耗用等成本較高，銷售價格相應較高。根據駿亞電路提供的審計報

告，2015年

1月至

2016年

4月，駿亞電路毛利率為

13.07%，駿亞電路銷售

PCB

產品取得了一定的毛利，定價公允。

⑥公司向駿亞企業採購原材料

1-2-1-44

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

A、具體內容、原因及必要性

2014年，公司向駿亞企業採購原材料金額為

1,102.83萬元，採購內容主要

是為境外客戶進行

SMT加工所需使用的電子元器件，具體情況如下：

數量單位：萬片金額單位：萬元

商品名稱

2014年

採購數量金額

集成電路

393.84

783.84

電路板

118.49

103.22

插座

170.62

40.07

濾波器

573.51

39.25

二極體

828.00

87.93

電容

7,611.77

1.88

電阻

5,243.19

3.87

連接器

60.91

13.54

其他

-29.24

合計

-1,102.83

公司從駿亞企業採購電子元器件並進行貼片後，再對外銷售給駿亞企業。

2015年以來，公司與駿亞企業的該類交易已停止。

B、公允性

2014年，公司並未從除駿亞企業外的第三方採購上述相同的電子元器件。

公司向駿亞企業採購電子元器件並進行貼片後，再銷售給駿亞企業，定價方

式為電子元器件採購成本加

SMT加工費。駿亞企業、公司均未從上述電子元器件

中賺取價差，定價公允。

⑦公司向萬基隆電子採購產品

A、具體內容、原因及必要性

2014年，受產能限制及產品交期的影響，駿亞電子將部分雙面印製電路板

的產品訂單外發給萬基隆電子。公司向萬基隆電子採購產品的金額為

109.52萬

元，採購面積為

2,441平方米。

2015年開始，公司未再向萬基隆電子外發訂單。

B、價格公允性

公司採購萬基隆電子產品的價格與銷售價格的差異情況如下：

1-2-1-45

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

單位：元/平方米

項目

2014年

採購單價銷售單價銷售毛利率

PCB雙面板

448.57

453.80

1.15%

萬基隆電子按最終客戶的訂單價格銷售給駿亞電子，駿亞電子該部分產品採

購價格和銷售價格相同，定價公允。由於匯率等因素的影響，2014年公司總體

採購價格與對外銷售價格略有差異。

⑧公司向金盛鴻科技採購產品

A、具體內容、原因及必要性

2015年

3月至

9月，公司向金盛鴻科技採購用於

SMT業務的音視頻連接線，

金額為

186.79萬元，採購數量為

107.13萬條。2015年

10月開始，公司停止向

金盛鴻科技採購。

B、價格公允性

公司向金盛鴻科技採購產品的價格與向獨立第三方採購同型號材料的價格

比較如下：

單位：元/條

採購內容

2015年

關聯方單價第三方單價差異

音視頻連接線

1.74

1.72

1.30%

根據上表，駿亞電子向金盛鴻科技採購音視頻連接線的單價與其他供應商採

購單價基本相當。公司從金盛鴻科技採購的價格參照市場價格確定，定價公允，

不存在損害公司利益的情況。

（2）接受勞務

報告期，公司接受關聯方提供勞務的情況如下：

單位：萬元

關聯方交易內容

2017年

1～

6月2016年2015年2014年

金額比例金額比例金額比例金額比例

萬基隆電子工序加工

------82.69

0.26%

萬駿電子工序加工

------1,426.90

4.41%

河源耀聯工序加工

635.78

1.72%

1,117.84

1.74%

45.34

0.10%

合計

635.78

1.72%

1,117.84

1.74%

45.34

0.10%

1,509.59

4.66%

①公司向萬基隆電子工序外發

1-2-1-46

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

A、具體內容、原因及必要性

受生產設備和客戶交期限制，公司在自身相關設備產能不足時，為滿足客戶

交期需求，進行工序外發。2014年，公司向萬基隆電子外發沉銅等生產工序，

交易金額為

82.69萬元，具體內容如下：

數量單位：平方米金額單位：萬元

採購內容

2014年

採購數量採購金額

沉銅

-包裝

3,487

82.69

註：「沉銅-包裝」是指將沉銅（含）以後的工序均外發給萬基隆電子生產。

為增強公司業務獨立性並減少關聯交易，2015年以來公司未向萬基隆電子

外發工序加工。

B、價格公允性

2014年，公司向萬基隆電子進行工序外發的價格與自產成本的價格比較如

下：

單位：元/平方米

採購內容

2014年

關聯方單價自產成本差異

沉銅

-包裝

237.11

185.34

27.93%

註：上表中，「沉銅-包裝」由於沒有向其他供應商外發，採用自產成本進行比較。外

發「沉銅-包裝」的半成品

99%以上為四層板，此處披露單價均為四層板。

由於外協加工商通常要取得一定的加工利潤，公司向萬基隆電子外發沉銅至

包裝工序的價格均高於當期自產成本，加工價格公允。

C、向萬基隆電子外發工序是否涉及關鍵工序或關鍵技術的情況

公司向萬基隆電子外發的沉銅等工序屬於印製電路板生產過程中的主要生

產工序，同時也涉及到主要的生產技術。但是，公司將此類工序外發主要系設備

產能不足、廠房空間有限和旺季客戶訂單較多，並非不具有相關工序的生產能力。

報告期，公司印製電路板產品涉及到的沉銅等工序主要還是通過自主生產實現，

公司已掌握相關工序的技術，具備生產能力。

因此，公司不存在對印製電路板沉銅等工序外協供應商重大依賴的情形。

1-2-1-47

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

②公司向萬駿電子工序外發

A、具體內容、原因及必要性

2015年以前，駿亞電子未設置

DIP封裝、組裝等整機生產中所需的生產工

序，在整機生產過程中需將

DIP封裝、組裝等生產外發給萬駿電子。2014年交

易金額為

1,426.90萬元。

2015年開始，公司已停止向萬駿電子進行工序外發。

B、價格公允性

2014年，公司向萬駿電子工序外發的前

5個型號金額佔總額的比重約為

95%，

各型號價格與公司向獨立第三方外發的同型號產品價格比較如下：

金額單位：萬元單價：元/套

序號規格型號加工金額加工單價第三方外協單價價格差異

TP.VST59S.PB813B

773.89

3.06

2.81

8.90%

TP.VST59.PB818D

372.29

2.87

2.99

-4.01%

TP.MS881.PC701B

103.26

4.69

4.29

9.32%

TP.MS3393A.E67B

62.06

2.41

2.35

2.55%

TP.MS3393.PA69A

45.65

2.77

2.52

9.92%

根據上表，整體上公司向萬駿電子外發採購的價格要高於向獨立第三方外發

的價格。由於公司按客戶訂單價格外發給萬駿電子，而向獨立第三方外發時公司

要取得一定的毛利，導致價格存在差異。

公司的定價原則為按原訂單價格平價採購並平價銷售給客戶，採購價格與公

司向最終客戶銷售的價格一致，公司不從中賺取差價，定價公允。

C、向萬駿電子外發工序是否涉及關鍵工序或關鍵技術的情況

公司向萬駿電子外發主要系駿亞電子當時未設置

DIP封裝、組裝等整機生產

中所需的生產工序。DIP封裝、組裝系整機生產中的必經工序，為勞動密集型工

序，但技術難度較小，容易掌握。2015年以來，公司組建了

DIP封裝、組裝生

產線，掌握了相關技術，已進行自產。

因此，公司不存在對

DIP封裝、組裝等工序外協供應商存在重大依賴的情形。

③向河源耀聯採購勞務

A、具體內容、原因及必要性

1-2-1-48

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

2015年，公司全資子公司龍南駿亞投產，龍南工廠

2015年、2016年產量不

斷增加，2016年惠州工廠產量也有所增加。發行人總體生產規模不斷擴大，導

致公司鑽孔工序產能不足，因此公司向河源耀聯、惠展、秦科等鑽孔加工廠外發

鑽孔加工工序。相較其他鑽孔外協廠，河源耀聯的高速鑽孔機更先進、更穩定、

效率更高。2015年、2016年、2017年

1～6月，駿亞電子向河源耀聯採購鑽孔

加工服務的金額分別為

45.34萬元、1,117.84萬元、635.78萬元。

B、價格公允性

公司向河源耀聯進行工序外發的價格與向獨立第三方外發的價格比較如下：

單位：元/千孔

採購內

容

2017年

1～

6月2016年2015年

關聯方

單價

第三方

單價

差異

關聯方單

價

第三方單

價

差異

關聯方單

價

第三方單

價

差異

鑽孔

0.38

-0.56%

0.44

0.41

7.32%

0.37

0.46%

根據上表，2015年、2017年

1～6月公司向河源耀聯進行工序外發的價格與

向獨立第三方外發的價格差異較小，2016年公司向河源耀聯進行工序外發的價

格較高，主要系孔徑、板厚不同導致，不存在損害公司利益的情況。

2015年、2016年、2017年

1～6月公司向河源耀聯外發前

3大規格的外協

鑽孔業務佔各年加工費總額的比例均超過

80%，就前

3大規格鑽孔加工業務與公

司向獨立第三方外發的同規格鑽孔加工業務進行價格對比。

2015年公司向河源耀聯外發的前

3大規格鑽孔加工業務價格與向獨立第三

方外發的同規格鑽孔業務價格比較如下：

金額單位：萬元單價：元/千孔

序號規格（孔徑

/板厚）加工金額加工單價第三方單價價格差異

0.25/1.1

21.59

0.45

-0.20%

0.4/1.5

12.58

0.28

1.62%

0.3/1.5

5.45

0.33

0.34

-1.11%

2016年公司向河源耀聯外發的前

3大規格鑽孔加工業務價格與向獨立第三

方外發的同規格鑽孔業務價格比較如下：

金額單位：萬元單價：元/千孔

序號規格（孔徑

/板厚）加工金額加工單價第三方單價價格差異

0.3/1.5

427.52

0.33

-0.11%

0.25/1.5

340.65

0.51

-0.67%

1-2-1-49

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

0.25/1.1

179.77

0.45

0.46

-1.48%

2017年

1～6月公司向河源耀聯外發的前

3大規格鑽孔加工業務價格與向獨

立第三方外發的同規格鑽孔業務價格比較如下：

金額單位：萬元單價：元/千孔

序號規格（孔徑

/板厚）加工金額加工單價第三方單價價格差異

0.3/1.5

255.85

0.32

0.02%

0.25/1.5

247.05

0.47

0.50

-6.08%

0.25/1.1

62.66

0.44

-1.89%

可見，相同板厚、孔徑等規格下，駿亞電子向河源耀聯外發鑽孔的價格與非

關聯方的價格基本一致，定價公允。

隨著訂單規模的穩步上升，公司已於

2017年

1月與

大族雷射

籤訂協議購入

33臺高速鑽孔機，5月起陸續投入使用，目前公司與河源耀聯外發鑽孔交易已終

止。

C、向河源耀聯外發工序是否涉及關鍵工序或關鍵技術的情況

公司向河源耀聯外發的鑽孔工序屬於印製電路板生產過程中的主要生產工

序之一。但是，公司將此類工序外發主要系設備產能不足、廠房空間有限和旺季

客戶訂單較多，並非不具有相關工序的生產能力，如鑽孔等部分工序受訂單不均

衡影響進行外發是印製電路板行業普遍的經營模式。報告期，公司印製電路板產

品涉及到的鑽孔工序主要還是通過自主生產實現，公司已掌握相關工序的技術，

具備生產能力。

因此，公司不存在對印製電路板鑽孔外協供應商存在重大依賴的情形。

綜上，外發加工為公司產能不足時的補充，相關工序的生產主要通過自主生

產實現，公司掌握了向關聯方外發的工序生產技術，不存在對關聯方重大依賴的

情形。

（3）關鍵管理人員薪酬

報告期，發行人支付的公司董事、監事、高級管理人員等關鍵管理人員薪酬

如下：

金額單位：萬元

項目2017年1～6月2016年度2015年度2014年度

1-2-1-50

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

關鍵管理人員薪酬243.12603.55261.23142.62

公司

2016年度關鍵管理人員薪酬增加較多主要是公司整體變更為股份有限

公司後關鍵管理人員數量增加，以及公司

2016年經營規模增加導致相關人員薪

酬相應增長。

2、偶發性關聯交易

（1）公司購買萬基隆電子二手機器設備

①具體內容、原因及必要性

為解決同業競爭及關聯交易問題，駿亞企業將其持有的萬基隆電子全部

57.17%的股權轉讓給無關聯第三方。鑑於萬基隆電子持有的機器設備仍然具有使

用價值，在股權完成轉讓之前，龍南駿亞與萬基隆電子籤訂《二手設備購銷合同》，

龍南駿亞向萬基隆電子購買與

PCB業務相關二手機器設備一批。

截止

2015年

8月底，萬基隆電子固定資產及轉讓給龍南駿亞的固定資產如

下：

單位：萬元

項目設備原值淨值

固定資產

4,088.19

1,593.16

其中：轉讓給龍南駿亞

1,446.14

724.60

未處置

386.62

174.31

對外轉讓或報廢

2,255.43

694.25

2015年

8月，龍南駿亞向萬基隆電子購買

PCB業務相關二手機器設備，不

含稅價格為

724.60萬元。

2015年

8月，龍南駿亞向萬基隆電子購買

PCB業務相關二手機器設備，不

含稅價格為

724.60萬元。

龍南駿亞轉讓給萬基隆電子的固定資產具體清單及成新率如下：

金額單位：萬元

設備名稱數量帳面原值帳面淨值成新率用途

二次銅自動電鍍線

278.97

197.37

70.75%鍍銅

曝光機

122.77

78.24

63.73%幹膜曝光

貼膜機

152.50

44.99

29.50%幹膜貼膜

退膜蝕刻連退錫機

54.40

43.79

80.50%外層線路製作

阻抗測試儀

43.11

27.59

64.00%阻抗值測試

1-2-1-51

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

綠油前處理

38.46

27.50

71.50%綠油前磨板

壓力機

47.12

23.42

49.70%啤板

雷射光繪機

36.17

23.15

64.00%菲林製作

V槽加工機

22.22

19.89

89.50%V-cut加工

自動測試上下板機

19.83

19.53

98.50%電測試

綠油顯影機

25.64

16.03

62.50%綠油顯影

OSP機

30.77

15.77

51.25%抗氧化表面處理

幹膜顯影機

25.21

15.76

62.50%幹膜顯影

數控鑼機

69.48

13.72

19.75%鑼板加工

網板清洗機

14.53

13.11

90.25%清洗網板

平面網印機

22.99

12.30

53.50%絲印阻焊油墨

發電機

41.50

11.62

28.00%發電

光學影像量測儀

17.09

10.94

64.00%數據測量

油壓啤機

22.91

10.88

47.50%啤板

電動叉車

11.45

9.91

86.50%材料運輸

能量色散

X螢光光譜儀

19.23

9.42

49.00%ROHS檢測

光線路板專用測試機

17.69

9.33

52.75%電測試

高精度螢光測厚儀

39.70

7.84

19.75%鍍層厚度測試

檢測機與修復機

26.00

6.11

23.50%菲林檢測及修復

線路板印刷機

8.68

5.56

64.00%絲印阻焊油墨

測試機

21.78

5.22

23.98%電測試

其他

215.92

45.60

21.12%印製電路板相關

總計

1,446.15

724.60

50.11%

截止

2015年年末，上述設備已移交完畢。上述機器設備，龍南駿亞採購後

均用於生產經營。截至

2017年

6月底，龍南駿亞自萬基隆電子採購的機器設備，

僅於

2016年

12月和

2017年

1月合計處置

1.86萬元固定資產，其餘設備均處於

正常使用過程中。

②價格公允性

該次購買的設備以帳面淨值為基礎加上

17%的增值稅金，價格公允。

（2）公司向萬基隆電子購買存貨

①具體內容、原因及必要性

由於公司控股股東駿亞企業擬將其持有萬基隆電子

57.17%的全部股權轉讓

給無關聯第三方，因此萬基隆電子於

2015年下半年將剩餘的存貨銷售給龍南駿

亞，金額為

138.83萬元，具體內容如下：

金額單位：萬元

1-2-1-52

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電子科技股份有限公司招股說明書摘要

採購內容數量單位

2015年

採購數量採購金額

覆銅板平方米

13,914

96.74

銅球公斤

3,450

14.71

其他

--27.38

其他存貨主要為零星的電路板、鑽咀、錫球、墊板等，金額均較小。

龍南駿亞取得上述存貨後均用於生產經營。

②價格公允性

公司向萬基隆電子採購上述存貨的價格與公司向獨立第三方採購同類材料

價格比較如下：

採購內容單位

2015年

關聯方單價第三方單價差異

覆銅板元

/平方米

69.53

75.92

-8.41%

銅球元

/公斤

42.63

37.84

12.67%

根據上表，採購價格存在一定差異，覆銅板採購價格較低主要系材料的規格

存在差異所致。選取前

3大規格型號覆銅板與同期公司向獨立第三方採購相同規

格型號覆銅板進行價格比較，情況如下：

單位：元/平方米

規格型號

2014年

關聯方單價同期採購單價差異

FR-4

43*49

KB無水印普通

63.51

65.61

-3.20%

FR-4

43*49

KB無水印

70.44

72.03

-2.21%

FR-4

41*49

KB無水印普通

58.03

57.20

1.46%

在相同型號下，價格差異較小。

上述存貨中，萬基隆電子銷售的原材料按照帳面價值平價銷售給龍南駿亞，

銷售的小部分產成品印製線路板按客戶訂單原價銷售給龍南駿亞，定價公允，不

存在損害公司利益的情況。

（3）公司購買萬駿電子二手機器設備

①具體內容、原因及必要性

為解決同業競爭及關聯交易，2015年

7月

6日萬駿電子決議註銷並成立清

1-2-1-53

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

算組。在清算期間，萬駿電子將尚有使用價值的機器設備銷售給駿亞電子。2015

年

7月

17日，駿亞電子與萬駿電子籤訂《二手設備購銷合同》，公司購買萬駿

電子含稅總價

37.26萬元的機器設備。

截止

2015年年末，上述設備已移交完畢。

②價格公允性

上述交易中的設備系萬駿電子以帳面淨值為基礎加上

17%的增值稅金進行作

價，定價公允。

（5）公司轉讓駿亞電路股權

①具體內容、原因及必要性

由於駿亞電路經營未達到預期，2014年

8月

4日，駿亞國際將所持有駿亞

電路

51%股權以每股

1港幣合計

12.75萬港元的價格轉讓給宗慶勇。2014年，宗

慶勇支付完畢該股權轉讓款。

②價格公允性

上述股權轉讓價格系參照出讓方駿亞國際投入的實收資本由雙方協商作價，

定價公允，不存在損害公司利益的情形。

（6）關聯方資金拆借情況

①報告期關聯方資金拆借總體情況

2014年，公司與關聯方萬駿電子、萬基隆電子、葉曉彬、劉品存在資金拆

借。截止

2014年

12月

31日，公司關聯方資金拆借已結清，2015年度、2016年

度及

2017年

1～6月公司未與關聯方之間發生資金拆借。

報告期，公司與關聯方發生的資金拆借情況如下：

金額單位：萬元

關聯方

2017年

1～

6月2016年2015年度2014年度

累計拆入累計拆出累計拆入累計拆出累計拆入累計拆出累計拆入累計拆出

萬駿電子

------9,613.04

7,278.71

萬基隆電子

------8,749.23

10,073.32

劉品

------50.00

50.00

葉曉彬

-------507.64

上表中，資金累計拆出為發行人向關聯方流出的非經營性資金的總額，包含

1-2-1-54

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

歸還借入關聯方的款項及借出給關聯方款項；資金累計拆入為發行人從關聯方流

入的非經營性資金的總額，包含借入關聯方款項及收回關聯方借款。

②背景原因、相關資金來源、資金用途

A、與萬基隆電子、萬駿電子資金拆借的背景原因、相關資金來源、資金用

途

公司與萬基隆電子、萬駿電子發生資金拆借關聯交易，主要系印製電路板企

業生產經營中設備和流動資金投入大，為滿足駿亞電子營運資金需要，各關聯方

對公司予以資金支持。

公司、萬基隆電子、萬駿電子拆出的資金主要來源於各自生產經營產生的資

金積累，拆入的資金用於滿足日常生產經營需要。

B、與葉曉彬、劉品資金拆借的背景原因、相關資金來源、資金用途

2014年，公司向劉品拆入

50.00萬元。

公司向葉曉彬、劉品借入款項主要系公司生產經營中資金周轉需求。葉曉彬、

劉品的資金主要來源於個人歷年工資薪金所得、投資經營收益。

2014年，公司分別償還葉曉彬

507.64萬元、劉品

50.00萬元，系歸還前期

借入款項。公司的資金主要來源於生產經營產生的資金積累。葉曉彬、劉品收回

借款後用於私人用途。

③相關利率及利息收取情況

公司與關聯方資金往來總體體現為公司對關聯方的資金佔用，控股股東對公

司資金周轉提供支持，因此未約定借款利率，均未收取或支付利息。

報告期，公司與關聯方資金往來按照銀行同期貸款利率,根據每筆資金往來

佔用金額及佔用期限計算的利息影響淨利潤的情況如下：

金額單位：萬元

項目2016年2015年2014年

應計利息

--39.79

淨利潤

6,043.95

6,215.25

4,324.82

影響比例

--0.92%

從上表可看出，2014年，公司使用關聯方資金未支付利息對公司業績的影

1-2-1-55

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

響比例較低，公司不存在對關聯方資金重大依賴的情形。2015年至今公司未與

關聯方之間發生資金拆借，公司不存在因與關聯方之間的資金往來影響正常生產

經營的情形。

④履行的相關審議程序及具體審議情況

在資金審批方面，公司向上述關聯方借出資金均由公司財務主管、總經理審

批確認。由於該事項發生在

2014年，而公司整體變更為股份有限公司前（2015

年

9月之前）歷次的公司章程均未對關聯交易審批權限進行明確規定，因此未提

交發行人董事會審議。

針對上述公司向關聯方拆出資金的關聯交易情形，公司第一屆董事會第五次

會議、第一屆監事會第三次會議、2015年年度股東大會審議通過了《關於對公

司最近三年的關聯交易予以確認的議案》，關聯董事和關聯股東迴避表決該議案；

獨立董事對公司上述關聯資金往來的情形發表意見，確認公司與關聯方資金往來

的情形不存在損害公司和股東利益，關聯交易的決策程序符合有關法律、法規及

《公司章程》的規定。

⑤發行人與關聯方資金往來的方式

2014年，公司與關聯方萬基隆電子、萬駿電子、葉曉彬、劉品存在資金拆

借情形，總體上體現為公司對關聯方資金的淨佔用。葉曉彬、劉品提供資金給公

司使用，主要為滿足公司生產經營規模增長較快帶來的流動資金需求。

2014年，發行人與關聯方的非經營性資金往來，由發行人將資金直接提供

萬基隆電子及萬駿電子，但不存在公司直接為關聯方墊支工資、福利、保險、廣

告等期間費用的情形。公司與關聯方之間資金拆借情形已嚴格按照《企業會計準

則》等在往來科目進行核算，發行人未為控股股東及其他關聯方墊支工資、福利、

保險、廣告等期間費用，不存在互相代為承擔成本和其他支出的情形。截至

2014

年

12月

31日，公司與關聯方的資金往來已結清。

⑥發行人與關聯方資金拆借不會對本次發行造成實質性影響的說明

報告期內，發行人及其關聯方存在資金往來，總體上體現為公司對關聯方的

資金淨佔用。但上述資金往來系發生在發行人整體變更為股份公司前，截止

2014

年

12月

31日，公司與關聯方資金往來已結清，並未發生損害發行人及其他股東

1-2-1-56

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

利益的情況。股份公司成立後，發行人在《公司章程》、《關聯交易管理制度》

已明確規定有關關聯交易的特殊決策程序，特別是關聯股東及有利害關係董事在

進行關聯交易表決時的迴避程序。同時，為防止控股股東及關聯方通過各種方式

直接或間接佔用公司的資金和資源，制定了《防範控股股東及關聯方資金佔用管

理辦法》。發行人已形成防範控股股東及其他關聯方佔用公司資金的監管機制。

2014年

12月

31日至今，發行人與關聯方未再次發生資金往來。此外，發行人

實際控制人、控股股東出具《關於規範關聯交易和避免佔用資金的承諾》，保證

不以任何方式（包括但不限於借款、代償債務、代墊款項等）佔用或轉移駿亞電

子的資金。

⑦發行人資金管理制度有效性的說明

2014年，公司存在與關聯方萬駿電子、萬基隆電子、葉曉彬、劉品資金拆

借的情形，截止

2014年

12月

31日，公司關聯方資金拆借已結清，2015年度及

2016年度公司不再發生關聯方資金拆借。

自

2015年

9月

29日發行人整體變更為股份公司後，發行人建立了嚴格的資

金管理制度，至今不存在資金被發行人股東及其他關聯方以借款、代償債務、代

償款項或者其他方式佔用的情況。根據大華會計師事務所出具的《內部控制鑑證

報告》（大華核字[2017]000682號），駿亞電子按照《內部會計控制規範-基本

規範（試行）》和相關規定於

2016年

12月

31日在所有重大方面保持了與財務

報表相關的有效的內部控制。

同時，發行人制訂了《

廣東駿亞

電子科技股份有限公司防範控股股東及關聯

方資金佔用管理辦法》，嚴格控制大股東及其他關聯方佔用公司資金。公司控股

股東駿亞企業、實際控制人葉曉彬已出具《關於規範關聯交易和避免佔用資金的

承諾》，承諾本人及其控制的其他企業將嚴格按照《中華人民共和國公司法》、

《中華人民共和國證券法》、《

廣東駿亞

電子科技股份有限公司章程》、關聯交

易管理制度等相關規定規範關聯交易行為，並按有關規定履行信息披露義務和辦

理有關報批程序，保證不通過關聯交易損害駿亞電子及其他股東的合法權益，亦

不通過關聯交易為駿亞電子輸送利益，保證不以任何方式（包括但不限於借款、

代償債務、代墊款項等）佔用或轉移駿亞電子的資金。

1-2-1-57

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

2014年發行人大股東及其他關聯方與公司之間的資金拆借均已結清。2015

年以來，公司未再與關聯方發生資金拆借，發行人已建立嚴格的資金管理制度，

相關內控制度健全並得到有效執行。

（7）關聯方為公司借款提供擔保

報告期內，存在關聯方為公司及子公司提供擔保的情形。截止報告期末，關

聯方為本公司銀行借款提供擔保的事項如下：

金額單位：萬元

序

號

擔保人債務人債權人

擔保債權合

同號

合同擔保額

擔保

方式

3,676.05（萬港幣）

保證1

駿亞企業

駿亞國際

香港上海匯

豐銀行有限-

91.68（萬美元）

葉曉彬、劉公司

3,676.05（萬港幣）

品91.68（萬美元）

駿亞企業

駿亞國際

香港上海匯

豐銀行有限

公司

750（萬港幣）

保證

葉曉彬、劉

品

750（萬港幣）

駿亞企業

駿亞國際

香港上海匯

豐銀行有限

公司

624（萬港幣）

保證

葉曉彬、劉

品

624（萬港幣）

駿亞企業

駿亞國際

星展銀行（香

港）有限公司

62.40（萬美元）

保證

葉曉彬、劉

品

62.40（萬美元）

葉曉彬、劉

品

駿亞電子

中國光大銀

行股份有限

公司惠州分

行

HZ質字

51592017025

2,000質押

HZ質字

51592017026

2,000質押

葉曉彬、劉

品

駿亞電子

上海銀行

股

份有限公司

深圳分行

ZDBSX929031

6029603

9,000保證

2016年自高

葉曉彬中國建設銀保字第

0201,0007駿亞電子

行股份有限

公司惠州市

號

保證

2016年自高

劉品分行保字第

0211,000

號

8駿亞企業駿亞電星展銀行（中

-3,500保證

1-2-1-58

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

葉曉彬、劉

品

子、龍南

駿亞

國）有限公司

深圳分行

10駿亞企業

龍南駿亞

星展銀行（中

國）有限公司

深圳分行

-1,262保證

葉曉彬、劉

品

12劉品龍南駿亞

贛州銀行股

份有限公司

龍南支行

28580016083

1000002

2,000質押

13葉曉彬龍南駿亞

贛州銀行股

份有限公司

龍南支行

28580017081

1000017

2,000保證

葉曉彬、劉

品

駿亞數字

中國光大銀

行股份有限

公司惠州分

行

HZ綜保字

51592017027

-2

1,000保證

報告期內，公司控股股東及實際控制人為公司提供擔保，系支持公司發展的

行為。

公司與金融機構洽談貸款時，金融機構要求公司提供擔保，實際控制人、股

東等為公司貸款提供擔保有利於公司貸款獲得金融機構內部審批通過，因此，為

支持公司發展，順利取得貸款，駿亞企業、葉曉彬、劉品為公司借款提供擔保。

駿亞企業、葉曉彬、劉品為公司借款提供擔保，主要是為支持公司業務發展，

均未收取擔保費。

駿亞企業、葉曉彬、劉品為公司借款提供擔保未要求公司提供反擔保措施。

3、關聯方應收應付款餘額

金額單位：萬元

科目

2017年

6月

30日

2016年

12月

31日

2015年

12月

31日

2014年

12月

31日

應收帳款：

深圳萬基隆電子科

技有限公司

--381.68

駿亞電路（香港）

有限公司

--46.56

應收票據：

深圳萬基隆電子科

技有限公司

--500.00

250.38

萬駿電子科技（深

圳）有限公司

---138.66

應付帳款：

深圳萬基隆電子科

技有限公司

--720.03

1-2-1-59

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深圳市金盛鴻科技

有限公司

--60.61

河源耀聯精密機器

有限公司

187.60

440.89

45.33

應付票據：

萬駿電子科技（深

圳）有限公司

---66.10

深圳萬基隆電子科

技有限公司

---36.54

應付股利：

駿亞企業有限公司

--5,000.00

其他應付款：

駿亞企業有限公司

--20.00

4、關聯交易不影響發行人的獨立性及持續經營能力

（1）報告期，關聯交易金額下降，除控股股東、實際控制人及其配偶為公

司提供擔保外，與實際控制人控制的公司的關聯交易均已終止，報告期，關聯交

易呈整體下降趨勢，最近兩年及一期已佔比較低，對公司業務和持續經營的影響

較小。

報告期，與公司發生經常性關聯交易的關聯單位共六家，即駿亞企業、萬基

隆電子、萬駿電子、駿亞電路、金盛鴻科技與河源耀聯，公司向上述六家關聯方

銷售產品、採購產品和勞務等經常性關聯交易，佔營業收入或營業成本的比例呈

整體下降趨勢，具體情況如下：

金額單位：萬元

項目2017年

1～

6月2016年2015年2014年

向關聯方銷售產品和勞務

-470.66

6,817.03

8,990.50

營業收入

44,386.41

79,969.01

58,445.86

43,594.80

比例

-0.59%

11.66%

20.62%

向關聯方採購產品和勞務

635.78

1,117.84

232.13

2,721.94

營業成本

36,922.54

64,021.70

44,896.91

32,364.35

比例

1.72%

1.74%

0.52%

8.41%

因此，最近兩年及一期上述關聯交易金額佔比處於較低水平，對公司業務和

持續經營的影響較小。

（2）偶發性關聯交易不存在對公司業務、財務狀況產生重大影響的情形

2014年，公司與關聯方發生資金拆借的關聯交易，向關聯方轉讓駿亞電路

的股權；2015年，公司向關聯方購買二手設備及存貨；報告期，關聯方為公司

1-2-1-60

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

提供擔保。總體上，該類交易未對公司日常生產經營產生重大影響。該類交易定

價公允，並未對公司利潤造成重大影響。

（3）已積極採取措施，降低關聯交易金額

目前，公司大部分關聯交易已不再發生，僅存在關聯方為公司銀行貸款提供

擔保。截至本招股說明書籤署日，公司與六家關聯單位經常性關聯交易均已終止。

為降低關聯交易金額，公司及相關方已積極採取措施：

①為了增強公司業務獨立性和減少關聯交易，公司於

2013年

8月設立全資

子公司駿亞國際電子有限公司，承接境外客戶訂單。

②公司通過客戶直接下單等方式，逐步減少與萬基隆電子及萬駿電子的關聯

交易。2015年

9月

1日，駿亞企業將其持有萬基隆電子

57.17%的股權轉讓給無

關聯第三方，本次股權轉讓後駿亞企業不再持有萬基隆電子的股權。萬駿電子已

於

2015年

12月

10日辦理工商註銷登記手續。

③由於客戶認證及訂單轉移需要一段時間，2015年，萬基隆電子與龍南駿

亞發生銷售產品的關聯交易，隨著客戶認證的完成，該類交易已於

2016年

2月

終止。

④2017年

5月，公司採購的

大族雷射

33臺鑽孔機陸續投入使用，目前公司

與河源耀聯外發鑽孔交易已終止。

（三）獨立董事意見

獨立董事對關聯交易履行的審議程序的合法性和交易價格的公允性發表了

如下意見：

「報告期內，公司發生的關聯交易是基於公司實際情況而產生的，符合公司

發展的需要，合理且必要；關聯交易遵循了平等、自願、等價、有償的原則，關

聯交易價格由交易方根據市場情況為依據協商確定，定價公允，符合公司和全體

股東的利益，不存在損害公司及其股東利益的情況；公司報告期內的關聯交易對

公司的財務狀況、經營成果和獨立性未產生不利影響；關聯董事和關聯股東在參

加審議相關關聯交易事項的董事會和股東大會時，採取了迴避表決的措施，公司

的關聯交易決策程序符合《公司法》、《證券法》等有關法律法規和《公司章程》、

1-2-1-61

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

公司制定的《關聯交易管理制度》的相關規定。」

七、董事、監事、高級管理人員

姓名

職務

性別

年齡

任期

簡要經歷兼職情況

2016

年薪

酬

（萬

元）

持有公

司股份

數量

（萬

股）

與

公

司

的

其

他

利

益

關

系

葉

曉

彬

董

事

長、

總

經

理

男

2015.9.

11-2018

.9.10

中國香港居民，本科學歷。

1998

年

11月至今，任駿亞企業有限

公司董事；2005年

11月至

2013

年

5月、

2014年

12月至今任

駿亞電子董事長，

2005年

月至今，任駿亞電子總經理。

駿亞企業有限公司董事

57.4

14,512

.49

無

中國香港居民，本科學歷。

1998

年

11月至今，任駿亞企業有限

劉

品

董

事

女

2015.9.

11-2018

.9.10

公司董事；2000年

3月至

2005

年

5月任深圳市萬基隆實業有

限公司副總經理；

2013年

5月

至

2014年

12月任駿亞電子董

駿亞企業有限公司董事

25.6

0.01無

事長，

2005年

11月至今，曾

任駿亞電子財務副總監，現任

駿亞電子董事。

中國國籍，無境外永久居留權，

大專學歷。2000年

3月至

2002

董年

7月，任深圳市清華實效策

事、劃有限公司市場專員；

2002年

副9月至

2007年

5月，任深圳市

李

朋

總

經

理、

董

男

2015.9.

11-2018

.9.10

金大宇電子有限公司市場經

理；

2007年

6月至今，任職於

本公司，現任駿亞電子董事、

副總經理、董事會秘書。

2015-

133.

75.09無

事年

6月至今，任惠州市駿亞數

會字技術有限公司總經理，

2016

秘年

3月至今，任龍南駿亞數字

書技術有限公司總經理，2017年

6月至今任龍南駿亞電子科技

有限公司總經理。

李

強

董

事、

副

總

經

理

男

2015.9.

11-2018

.9.10

中國國籍，無境外永久居留權，

本科學歷。1996年

11月至

2001

年

6月，任恩達電路（深圳）

有限公司工程師、品質主管、

市場部主任；

2001年

6月至

2006年

5月，任

景旺電子

（深

圳）有限公司品質部經理、生

產部經理；2007年

8月至

2009

年

11月，任深圳萬基隆電子科

技有限公司副總經理；

2009年

11月至今，任職於本公司，現

任駿亞電子副總經理、

PCB事

業部總經理、董事。

2015年

月至今任龍南駿亞精密電路有

限公司總經理。

102.

75.09無

1-2-1-62

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

中國國籍，無境外永久居留權，

大專學歷。1995年

7月至

2000

向

望

軍

董

事、

副

總

經

理

男

2015.9.

11-2018

.9.10

年

4月，任東莞生益電子有限

公司技術員；

2000年

4月至

2003年

9月，任皆利士多層線

路版

(中山

)有限公司生產部主

管；

2003年

9月至

2004年

月，任東莞建業電路板廠生產

總管、生產副經理；

2004年

月至

2015年

4月，歷任深圳萬

基隆電子科技有限公司生產部

經理、副總經理；

2014年

月至今，任駿亞電子董事；

2015

年

4月至

2017年

6月，任龍南

77.5

75.09無

駿亞電子科技有限公司總經

理；

2015年

9月至今，任駿亞

電子副總經理。

劉

劍

華

獨

立

董

事

男

2015.9.

11-2018

.9.10

中國國籍，無境外永久居留權，

碩士學歷，註冊會計師。

1996

年

7月至

2001年

9月，任職於

深圳中華會計師事務所；

2001

年

10月至

2002年

9月，任職

於深圳大華天誠會計師事務

所；2002年

10月至

2005年

月，任職於信永中和會計師事

務所；

2006年

1月至

2009年

10月，任職於瑞華會計師事務

所（特殊普通合夥）深圳分所；

2009年

11月至今，任職於瑞

華會計師事務所（特殊普通合

夥）廣東分所；

2015年

9月至

今，任駿亞電子獨立董事。目

前兼任深圳聯合產權交易所外

部專家、廣東

皮阿諾

科學藝術

家居股份有限公司獨立董事。

瑞華會計師事務所（特殊普通

合夥）廣東分所合伙人

深圳聯合產權交易所外部專

家

廣東

皮阿諾

科學藝術家居股

份有限公司獨立董事

-無

中國國籍，無境外永久居留權，

本科學歷。

1963年至

1987年，

歷任國防科技第十研究院暨信

息產業部第十研究所技術員、

王

恆

義

獨

立

董

事

男

2015.9.

11-2018

.9.10

工程師、高級工程師；

1987年

至

2001年，歷任珠海

方正科技

多層電路板有限公司工藝組

長、副總工程師、總工程師；

2003年至

2012年

2月，任廣

東東碩科技有限公司總工程

河北科成電路板公司技術顧

問

-無

師；

2012年

3月至

2014年

月，任廣東致卓精密金屬科技

有限公司技術顧問；

2015年

月至今，任河北科成電路板公

司技術顧問；2015年

9月至今，

任駿亞電子獨立董事。

中國國籍，無境外永久居留權，

本科學歷。1998年

1月至

2004

鍾

兵

新

獨

立

董

事

男

2015.9.

11-2018

.9.10

年

6月，任江西省全南縣公安

局警員；

2004年

7月至

2007

年

3月，歷任廣東中深律師事

務所實習律師、執業律師；

2007

年

4月至今，任廣東堯智律師

事務所執業律師、合伙人、副

廣東堯智律師事務所執業律

師、合伙人、副主任

-無

主任；

2015年

9月至今，任駿

亞電子獨立董事。

1-2-1-63

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

職

工中國國籍，無境外永久居留權，

代本科學歷。1995年

12月至

2007

表年

10月，任

LG電子（惠州）

鄒

乾

坤

監

事、

監

男

2015.9.

11-2018

.9.10

有限公司採購部部長、工會主

席；

2008年

12月至今，任職

於駿亞電子，曾任公司

SMT事

48.6

37.46無

事業部副總經理，現任

廣東駿亞

會電子科技股份有限公司總經理

主助理、監事會主席。

席

中國國籍，無境外永久居留權，

本科學歷。1998年

10月至

1999

樊

領

監

事

男

2015.9.

11-2018

.9.10

年

2月，任陝西省西安市縣林

業局職員；1999年

3月至

2013

年

7月，歷任

LG電子（惠州）

有限公司採購主管、採購經理

等；

2013年

10月至今，任職

於本公司，歷任公司項目稽查

副組長兼項目總監、

SMT事業

52.9

16.90無

部常務副總經理，現任惠州市

駿亞數位技術有限公司常務副

總經理。

中國國籍，無境外永久居留權，

大專學歷。2005年

8月至

2010

柳

正

華

監

事

男

2015.9.

11-2018

.9.10

年

6月，任江門榮信電路板有

限公司計劃部主管；

2010年

月至今，任職於駿亞電子，現

任公司

PCB事業部計劃部經

31.7

7.49無

理、監事。

雷以平

總經理助理、財務總監

女

2015.9.

11-2018

.9.10

中國國籍，無境外永久居留權，

本科學歷。2006年

10月至

2013

年

6月，歷任瑞華會計師事務

所（特殊普通合夥）審計助理、

項目經理、高級項目經理；

2013

年

6月至今，任職於駿亞電子，

現任公司總經理助理、財務總

監。

54.8

22.48無

八、發行人控股股東及其實際控制人的簡要情況

（一）發行人控股股東

駿亞企業有限公司持有公司發行前

95.92%的股份，為公司控股股東。

1、駿亞企業有限公司

項目基本情況

成立時間1998年

11月

16日

已發行股本100萬港元

董事葉曉彬、劉品

註冊地

1607,

16/F,

GRANDTECH

CENTRE,

PING

STREET,

SIU

LEK

YUEN,

SHATIN,

N.T.

股東構成葉曉彬（

99.99%）、劉品（

0.01%）

經營範圍從事投資控股業務

（二）實際控制人

葉曉彬通過駿亞企業間接持有公司發行前

95.91%的股份，為公司實際控制

1-2-1-64

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

人。

葉曉彬先生，中國香港居民，身份證號為

P5319***，住所為

SIU

LEKYUEN,SHATIN,N.T.,HK。

九、財務會計信息及管理層討論與分析

（一）合併財務報表

1、合併資產負債表

金額單位：元

項目2017年

6月

30日2016年

12月

31日2015年

12月

31日2014年

12月

31日

流動資產

貨幣資金

57,254,353.50

66,366,604.16

35,453,664.80

37,064,554.54

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的

金融資產

----

衍生金融資產

----

應收票據

58,545,120.80

22,982,239.10

26,913,768.23

14,517,610.70

應收帳款

182,090,266.25

186,024,606.98

184,809,419.61

109,624,423.87

預付款項

2,886,492.92

1,591,141.69

1,571,879.60

901,803.52

應收利息

----

應收股利

----

其他應收款

2,726,782.83

2,067,323.59

1,186,435.50

1,061,389.38

存貨

167,482,465.55

131,565,580.97

101,081,352.99

57,735,473.43

劃分為持有待售的資

產

----

一年內到期的非流動

資產

----

其他流動資產

17,711,253.14

6,576,584.59

10,135,496.65

1,197,344.55

流動資產合計

488,696,734.99

417,174,081.08

361,152,017.38

222,102,599.99

非流動資產

可供出售金融資產

----

持有至到期投資

----

長期應收款

----

長期股權投資

----

投資性

房地產

----

固定資產

355,645,414.24

329,759,283.81

292,850,740.18

137,748,311.58

在建工程

54,837,260.52

21,648,197.92

10,894,649.14

41,036,286.61

工程物資

----

固定資產清理

----

生產性生物資產

----

油氣資產

----

無形資產

27,119,979.97

27,584,476.84

27,737,324.84

12,318,718.86

1-2-1-65

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

開發支出

----

商譽

----

長期待攤費用

8,786,684.55

7,806,123.41

4,148,266.71

1,523,536.71

遞延所得稅資產

2,408,678.17

2,038,823.89

2,777,413.54

1,359,072.85

其他非流動資產

10,181,807.12

9,990,749.17

5,583,941.56

14,816,773.25

非流動資產合計

458,979,824.57

398,827,655.04

343,992,335.97

208,802,699.86

資產合計

947,676,559.56

816,001,736.12

705,144,353.35

430,905,299.85

合併資產負債表（續）

金額單位：元

項目2017年

6月

30日2016年

12月

31日2015年

12月

31日2014年

12月

31日

流動負債

短期借款

161,597,600.00

121,180,300.00

58,499,649.76

40,000,000.00

以公允價值計量且其變

動計入當期損益的金融

負債

-165,920.00

衍生金融負債

----

應付票據

113,779,486.55

126,571,426.99

65,005,491.67

51,863,058.67

應付帳款

293,813,485.77

234,455,228.23

280,352,642.27

128,165,037.04

預收款項

792,646.50

532,758.68

120,969.92

129,440.99

應付職工薪酬

14,818,041.08

19,495,965.05

17,892,409.79

11,866,681.66

應交稅費

5,257,535.29

8,424,097.36

12,192,437.70

6,095,308.05

應付利息

418,084.24

1,174,320.01

97,970.29

71,555.56

應付股利

--50,000,000.00

其他應付款

34,963,227.01

12,347,602.34

6,415,933.13

20,067,320.76

劃分為持有待售的負債

----

一年內到期的非流動負

債

----

其他流動負債

----

流動負債合計

625,440,106.44

524,347,618.66

490,577,504.53

258,258,402.73

非流動負債

長期借款

23,812,463.29

22,704,786.21

6,086,264.63

應付債券

----

其中：優先股

----

永續債

----

長期應付職工薪酬

----

長期應付款

----

專項應付款

----

預計負債

----

遞延收益

2,964,003.55

1,027,000.04

1,343,000.00

750,000.00

遞延所得稅負債

----

其他非流動負債

----

非流動負債合計

26,776,466.84

23,731,786.25

7,429,264.63

750,000.00

負債合計

652,216,573.28

548,079,404.91

498,006,769.16

259,008,402.73

1-2-1-66

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

所有者權益

股本

(或實收資本）

151,300,000.00

79,449,461.30

其他權益工具：

----

其中：優先股

----

永續債

----

資本公積

10,663,497.65

169,049.29

減：庫存股

----

其他綜合收益

228,389.49

647,136.22

301,888.24

23,463.76

專項儲備

----

盈餘公積

9,558,820.15

6,093,910.96

9,220,118.49

未分配利潤

123,709,278.99

95,752,877.19

38,778,287.34

83,034,804.28

歸屬於母公司股東權益

合計

295,459,986.28

267,922,331.21

207,137,584.19

171,896,897.12

少數股東權益

----

所有者權益合計

295,459,986.28

267,922,331.21

207,137,584.19

171,896,897.12

負債和所有者權益合計

947,676,559.56

816,001,736.12

705,144,353.35

430,905,299.85

2、合併利潤表

金額單位：元

項目2017年

1～

6月2016年2015年2014年

一、營業總收入

443,864,076.26

799,690,144.48

584,458,646.74

435,948,027.58

二、營業總成本

417,430,975.58

734,642,417.12

517,230,042.83

386,117,897.10

其中：營業成本

369,225,440.52

640,217,011.22

448,969,066.59

323,643,477.06

稅金及附加

2,195,135.55

4,714,540.41

2,636,363.90

3,348,472.00

銷售費用

7,584,962.37

18,738,664.41

14,160,191.32

11,943,675.59

管理費用

33,995,403.39

66,993,078.79

49,822,488.54

40,932,568.27

財務費用

3,375,244.18

1,943,584.08

-2,060,444.88

3,205,144.90

資產減值損失

1,054,789.57

2,035,538.21

3,702,377.36

3,044,559.28

加：公允價值變動收益

163,453.95

-165,920.00

投資收益

-166,319.10

-1,308,890.95

-66,175.24

211,676.24

其中：對聯營企業和合營企業

的投資收益

----

三、營業利潤

26,430,235.53

63,572,916.41

67,162,428.67

50,041,806.72

加：營業外收入

4,698,655.72

7,038,703.15

5,176,132.59

1,210,227.66

其中：非流動資產處置利得

--49,315.16

減：營業外支出

22,064.13

254,964.35

121,492.57

1,430,100.48

其中：非流動資產處置損失

13,714.49

72,609.28

45,641.46

四、利潤總額

31,106,827.12

70,356,655.21

72,217,068.69

49,821,933.90

減：所得稅費用

3,150,425.32

9,917,156.17

10,064,579.35

6,573,753.00

五、淨利潤

27,956,401.80

60,439,499.04

62,152,489.34

43,248,180.90

歸屬於母公司所有者的淨利

潤

27,956,401.80

60,439,499.04

62,152,489.34

43,347,558.94

少數股東收益

----99,378.04

六、其他綜合收益的稅後淨額

-418,746.73

345,247.98

278,424.48

23,898.87

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歸屬於母公司所有者的其他

綜合收益的稅後淨額

-418,746.73

345,247.98

278,424.48

23,898.87（一）以後不能重分類進損益

的其他綜合收益

----

1.重新計量設定受益計劃淨

負債或淨資產的變動

----

2.權益法下在被投資單位不

能重分類進損益的其他綜合

收益中享有的份額

----

（二）以後能重分類進損益的

其他綜合收益

-418,746.73

345,247.98

278,424.48

23,898.871.權益法下在被投資單位以

後將重分類進損益的其他綜

合收益中享有的份額

----

2.可供出售金融資產公允價

值變動損益

----

3.持有至到期投資重分類為

可供出售金融資產損益

----

4.現金流量套期損益的有效

部分

----

5.外幣財務報表折算差額

-418,746.73

345,247.98

278,424.48

23,898.876.一攬子交易處置對子公司

股權投資在喪失控制權之前

產生的投資收益

----

歸屬於少數股東的其他綜合

收益的稅後淨額

----

七、綜合收益總額

27,537,655.07

60,784,747.02

62,430,913.82

43,272,079.77

歸屬於母公司所有者的綜合

收益總額

27,537,655.07

60,784,747.02

62,430,913.82

43,371,457.81

歸屬於少數股東的綜合收益

總額

----99,378.04

3、合併現金流量表

金額單位：元

項目2017年

1～

6月2016年2015年2014年

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現

金

312,435,647.29

574,312,140.43

363,879,133.89

305,498,894.08

收到的稅費返還

30,569.34

391,801.70

157,696.04

收到其他與經營活動有關的現

金

8,818,303.60

12,006,690.35

8,520,536.51

150,603,610.38

經營活動現金流入小計

321,284,520.23

586,710,632.48

372,557,366.44

456,102,504.46

購買商品、接受勞務支付的現

金

152,091,073.72

268,244,808.92

161,140,531.47

122,457,054.62

支付給職工以及為職工支付的

現金

101,581,637.90

179,680,755.46

112,021,778.15

67,224,471.64

支付的各項稅費

14,545,054.46

31,000,387.34

13,270,774.49

14,700,963.04

支付其他與經營活動有關的現

金

12,586,007.93

35,134,122.11

40,868,323.53

166,188,429.12

經營活動現金流出小計

280,803,774.01

514,060,073.83

327,301,407.64

370,570,918.42

經營活動產生的現金流量淨額

40,480,746.22

72,650,558.65

45,255,958.80

85,531,586.04

二、投資活動產生的現金流量：

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收回投資收到的現金

----

取得投資收益收到的現金

--5.48

處置固定資產、無形資產和其

他長期資產收回的現金淨額

----

處置子公司及其他營業單位收

到的現金淨額

---89,414.31

收到其他與投資活動有關的現

金

--3,100,000.00

投資活動現金流入小計

--3,100,005.48

89,414.31

購建固定資產、無形資產和其

他長期資產支付的現金

45,435,500.69

74,047,036.77

69,208,230.33

41,674,989.81

投資支付的現金

----

取得子公司及其他營業單位支

付的現金淨額

----

支付其他與投資活動有關的現

金

--1,855,490.33

50,000.00

投資活動現金流出小計

45,435,500.69

74,047,036.77

71,063,720.66

41,724,989.81

投資活動產生的現金流量淨額

-45,435,500.69

-74,047,036.77

-67,963,715.18

-41,635,575.50

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

--17,288,400.00

其中：子公司吸收少數股東投

資收到的現金

----

取得借款收到的現金

148,130,186.98

244,434,133.91

79,578,706.60

40,000,000.00

收到其他與籌資活動有關的現

金

23,059,771.28

21,981,006.20

27,585,727.48

15,000,000.00

籌資活動現金流入小計

171,189,958.26

266,415,140.11

124,452,834.08

55,000,000.00

償還債務支付的現金

105,819,926.61

165,627,213.30

55,235,774.59

60,000,000.00

分配股利、利潤或償付利息支

付的現金

4,059,734.15

54,040,101.62

1,995,015.27

3,114,872.21

其中：子公司支付給少數股東

的股利、利潤

----

支付其他與籌資活動有關的現

金

46,081,906.60

39,160,688.01

44,254,771.98

32,811,477.27

籌資活動現金流出小計

155,961,567.36

258,828,002.93

101,485,561.84

95,926,349.48

籌資活動產生的現金流量淨額

15,228,390.90

7,587,137.18

22,967,272.24

-40,926,349.48

四、匯率變動對現金及現金等

價物的影響

94,373.14

350,678.49

-2,624.63

-3,022.52

五、現金及現金等價物淨增加

額

10,368,009.57

6,541,337.55

256,891.23

2,966,638.54

加：期初現金及現金等價物餘

額

11,051,185.69

4,509,848.14

4,252,956.91

1,286,318.37

六、期末現金及現金等價物餘

額

21,419,195.26

11,051,185.69

4,509,848.14

4,252,956.91

（二）非經常性損益明細表

金額單位：元

項目2017年

1～

6月2016年度2015年度2014年度

非流動性資產處置損益，包括已計提資

產減值準備的衝銷部分

-13,714.49

-72,609.28

3,673.70

211,676.24

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計入當期損益的政府補助（與公司正常

經營業務密切相關，符合國家政策規定、

按照一定標準定額或定量持續享受的政

府補助除外）

4,379,396.51

6,152,050.00

4,170,200.00

36,000.00

除上述各項之外的其他營業外收入和支

出

310,909.57

704,298.08

880,766.32

-255,872.82

其他符合非經常性損益定義的損益項目

1,291,659.86

---

減：所得稅影響額

989,858.87

1,017,731.26

1,256,573.50

2,074.92

非經常性損益淨額

4,978,392.58

5,766,007.54

3,798,066.52

-10,271.50

（三）主要財務指標

財務指標2017年

6月

30日2016年

12月

31日2015年

12月

31日2014年

12月

31日

流動比率（倍）

0.78

0.80

0.74

0.86

速動比率（倍）

0.51

0.54

0.53

0.64

資產負債率（母公司）

55.64%

56.50%

61.78%

59.60%

資產負債率（合併）

68.82%

67.17%

70.62%

60.11%

無形資產佔淨資產的比例

（扣除土地使用權）

0.72%

0.87%

0.93%

0.71%

財務指標2017年

1～

6月2016年2015年2014年

應收帳款周轉率（次）

1.92

3.67

3.35

3.41

存貨周轉率（次）

2.43

5.44

5.62

6.12

息稅折舊攤銷前利潤（萬元）

6,002.25

11,783.20

10,811.27

7,673.33

利息保障倍數（倍）

11.29

18.40

31.36

21.34

每股經營活動產生的現金流

量（元）

0.27

0.48

0.30

每股淨現金流量（元）

0.069

0.043

0.002

（四）淨資產收益率及每股收益

按照中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第

9號—淨資產收

益率和每股收益的計算及披露》（2010年修訂），本公司報告期淨資產收益率

和每股收益如下：

報告期淨利潤

加權平均淨資產

收益率

每股收益（元）

基本每股收益稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股

東的淨利潤

2017年

1～

6月

9.92%

0.18

0.182016年

25.45%

0.40

0.402015年

35.82%

0.41

0.412014年

28.86%

扣除非經常性損益後

歸屬於公司普通股股

東的淨利潤

2017年

1～

6月

8.16%

0.15

0.152016年

23.02%

0.36

0.362015年

33.63%

0.39

0.392014年

28.86%

（五）管理層討論與分析

1、財務狀況分析

1-2-1-70

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（1）資產結構分析

報告期，隨著公司經營規模的不斷擴大及盈利能力的增強，本公司的資產規

模逐年增長，流動資產、非流動資產的結構穩定。2017年

6月末，公司總資產

為

94,767.66萬元，其中流動資產為

48,869.67萬元，佔總資產的

51.57%，公

司流動資產主要包括應收帳款、存貨、貨幣資金、應收票據。公司非流動資產為

45,897.98萬元，佔總資產的

48.43%，主要為固定資產、無形資產。公司資產結

構配置合理，體現了所處行業的特點，資產狀況良好，流動資產變現能力較強，

能夠滿足公司業務經營的需要。公司制定了穩健的會計估計政策，主要資產的減

值準備計提充分，不存在操縱經營業績的情形。

（2）負債結構分析

報告期各期末，隨著生產經營規模的擴大，公司的負債也逐步增長，負債結

構基本保持穩定，以流動負債為主。2017年

6月末，公司負債總額為

65,221.66

萬元，流動負債為

62,544.01萬元，佔負債總額的

95.89%，流動負債主要短期

借款、應付票據、應付帳款等。

（3）償債能力分析

報告期各期末，公司流動比率分別為

0.86、0.74、0.80、0.78，速動比率

分別為

0.64、0.53、0.54、0.51，流動比率和動比率均低於

1，短期償債能力有

待提高。與同行業可比公司相比，報告期各期末，公司流動比率、速動比率處於

較低水平，一方面是由於上述公司已通過在境內

A股市場公開募集資金補充了權

益資本，短期償債能力得到提升所致，另一方面是由於本公司主要通過短期借款、

開具銀行承兌匯票的融資方式來解決公司快速發展所帶來的資金需求。

報告期各期末，公司合併資產負債率分別為

60.11%、70.62%、67.17%、68.82%，

與同行業可比公司相比，處於較高的水平，一方面是由於同行業可比公司已通過

在境內

A股市場公開發行募集資金，權益資本大幅提高導致資產負債率大幅下

降，另一方面是由於本公司主要通過銀行借款和開具銀行承兌匯票的債務融資來

解決公司快速發展所帶來的資金需求。報告期，雖然公司盈利能力較強，但公司

快速發展所帶來的資金需求很大，截止

2017年

6月末，公司合併資產負債率已

達

68.82%，處於較高水平，若繼續大量通過債務融資將影響公司的償債能力。

1-2-1-71

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通過股權方式融資實施本次募集資金項目有利於優化公司的資本結構，降低財務

風險。

報告期，隨著公司盈利能力的增強，各年度產生的息稅折舊攤銷前利潤逐年

增加，分別為

7,673.33萬元、10,811.27萬元、11,783.20萬元、6,002.25萬

元，利息保障倍數分別為

21.34、31.36、18.40、11.29，公司息稅折舊攤銷前

利潤能充分涵蓋公司利息支出，不存在重大償債風險。

（4）資產周轉能力分析

報告期，公司應收帳款周轉率分別為

3.41、3.35、3.67、1.92，略高於同

行業可比公司平均水平，公司客戶質量良好，回款較為及時。報告期，公司建立

了嚴格的客戶信用管理制度，及有效的應收帳款催收制度，對不同的客戶建立不

同的審批賒銷政策和信用審核體系，使得公司的應收帳款周轉率處於合理的水

平。

報告期，公司的存貨周轉率分別為

6.12、5.62、5.44、2.43，略高於同行

業可比公司平均水平，存貨周轉速度較快，公司的存貨管理能力較強。

2、盈利能力分析

（1）公司主營業務收入的主要來源

報告期，公司按產品類型劃分的主營業務收入結構情況如下：

金額單位：萬元

項目

2017年

1～

6月2016年2015年2014年

金額比例金額比例金額比例金額比例

PCB

39,197.19

90.86%

68,524.25

86.80%

49,433.48

85.01%

35,392.45

81.85%

SMT

3,940.71

9.14%

10,421.26

13.20%

8,714.12

14.99%

7,850.36

18.15%

合計

43,137.90

100.00%

78,945.51

100.00%

58,147.60

100.00%

43,242.81

100.00%

公司的主營業務收入主要來源於印製電路板的銷售，報告期佔收入的比重均

超過

80%。報告期，受益於市場需求快速增長以及龍南駿亞工廠的建設投產，公

司

PCB業務得到較為迅速的發展，佔收入的比重有所上升。公司印製電路板產品

主要應用於消費電子、工業控制及醫療、計算機及網絡設備等領域，主要客戶包

括偉創力、長虹、冠捷、視源電子、TCL、

比亞迪

、華陽通用、

兆馳股份

等公司。

2014年～2016年，公司

SMT業務結構得到優化，收入呈良好上漲趨勢。2017

1-2-1-72

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年

1～6月，公司

SMT業務收入略有下降，主要是由於來自長虹集團及視源電子

訂單金額有所下降。

（2）報告期公司實現利潤的主要來源

報告期，公司的主營業務毛利結構如下：

金額單位：萬元

項目

2017年

1～

6月2016年2015年2014年

金額比例金額比例金額比例金額比例

PCB

5,635.84

89.53%

12,705.21

85.13%

11,310.79

85.36%

11,585.90

106.50%

SMT

659.17

10.47%

2,220.09

14.87%

1,939.90

14.64%

-707.44

-6.50%

合計

6,295.01

100.00%

14,925.30

100.00%

13,250.69

100.00%

10,878.46

100.00%

報告期內，PCB業務一直是公司毛利的主要來源，報告期內毛利佔公司毛利

比例超過

85%。2015年，由於龍南駿亞於

2015年上半年投產，新工廠投產初期

生產成本較高，導致

2015年毛利下降。2016年，PCB業務收入取得良好發展，

但由於毛利率的下降，毛利較

2015年僅增長

12.33%，毛利佔比略低於

2015年。

SMT業務方面，2014年由於

SMT產品毛利率不高、產能利用率低且管理水平

較差，導致

SMT業務出現虧損。2015年以來，得益於產品結構的提升、產能利

用率上升及生產管理的加強，公司

SMT業務成功實現扭虧，取得了較好的毛利。

（3）主營業務分產品毛利率情況

報告期，公司主營業務分

PCB、SMT兩大類產品的毛利率情況如下所示：

項目2017年

1～

6月2016年2015年2014年

PCB

14.35%

18.54%

22.88%

32.74%

SMT

16.73%

21.30%

22.26%

-9.01%

①PCB業務毛利率情況

報告期，公司

PCB業務平均銷售單價、平均銷售成本及毛利率情況如下：

項目

2017年

1～

6月2016年2015年2014年

數值增長數值增長數值增長數值

平均銷售價格（元

/㎡

)

427.19

1.27%

421.85

-5.89%

448.27

-17.48%

543.23

平均銷售成本（元

/㎡

)

365.77

6.44%

343.63

-0.60%

345.71

-5.39%

365.40

毛利率

14.38%

-4.16%

18.54%

-4.34%

22.88%

-9.85%

32.74%

A、2015年

PCB毛利率下降原因分析

2015年，公司

PCB毛利率較

2014年下降

9.85個百分點，主要是：

1-2-1-73

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

a、公司

PCB雙面板銷售單價下降、人力成本等上升導致公司毛利率下降

7.17

個百分點

2015年

5月子公司龍南駿亞開始投產，且大部分產品工藝較為簡單，單價

較低，同時，受下遊市場競爭加劇影響，公司本部惠州工廠雙面板產品銷售價格

也有所下降，由此導致

2015年公司雙面板單價由383.54元/平方米下降到335.42

元/平方米,下降

12.55%；同時，由於龍南新工廠投產初期，機器設備與人員處

於磨合階段，單位生產成本較高，以及

2015年人力成本上升，導致公司雙面板

單位成本上升

2.71%，上述因素綜合導致雙面板毛利率由

2014年的

24.41%下降

到

2015年的

11.22%，導致公司毛利率下降

7.17個百分點。

b、公司產品結構變化即

PCB雙面板收入佔比上升、多層板收入佔比下降綜

合影響公司毛利率下降

2.10個百分點

2015年

5月子公司龍南駿亞開始投產，當年龍南駿亞

90%以上產品為雙面板，

同時，母公司惠州工廠產能增加，雙面板產量增加，導致公司

PCB雙面板收入佔

比由

2014年的

39.75%上升至

2015年的

54.33%，多層板收入佔比由

60.25%下降

到

45.67%，公司雙面板毛利率較多層板低，上述因素導致公司毛利率下降

2.10

個百分點。

c、人力成本上升等因素導致多層板成本上升，進而導致公司毛利率下降

0.59

個百分點

受公司人力成本上升等因素影響，公司多層板平均生產成本

2015年較

2014

年上升了

2.20%，導致多層板毛利率

2015年較

2014年下降了

1.47個百分點，

進而導致公司毛利率下降

0.59個百分點。

B、2016年

PCB毛利率下降原因分析

2016年，公司

PCB毛利率較

2015年下降

4.34個百分點，主要是：

a、四層板、六層板成本上升導致毛利率分別下降

2.91、0.41個百分點

2016年公司積極開拓多層板業務，其中，部分多層板需使用羅傑斯等高端

覆銅板材料生產，由於該類產品單價高，生產工藝難度較高，產品不良率遠高於

普通板材，導致四層板、六層板單位成本由分別上升

14.78%、4.17%，四層板、

1-2-1-74

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

六層板毛利率分別下降

10.24、2.36個百分點，同時四層板、六層板銷售單價分

別下降

1.77%、1.71%，上述兩個因素綜合導致四層板、六層板毛利率分別下降

11.47、3.33個百分點，進而分別導致

PCB總體毛利率下降

2.91、0.41個百分

點。

b、雙面板收入佔比上升、多層板收入下降導致毛利率下降

1.89個百分點

2016年，龍南駿亞產能繼續釋放，收入上升，導致公司毛利率較低的雙面

板收入佔比從

54.33%提升至

60.93%，多層板收入佔比由

45.67%下降至

39.07%，

雙面板毛利率較多層板低，上述因素綜合導致公司毛利率下降

1.89個百分點。

c、雙面板毛利率上升對毛利率產生

0.66個百分點的正面影響

2016年龍南駿亞收入規模增加，產能利用率提升，導致公司雙面板毛利率

提升了

1.08個百分點，對公司總體毛利率產生了

0.66個百分點的正面影響。

C、2017年

1～6月

PCB毛利率下降原因分析

2017年

1～6月，公司

PCB毛利率較

2016年下降

4.16個百分點，主要是：

a、成本上升，公司分層毛利率均有所下降，導致總體毛利率下降

1.61個百

分點

2017年

1～6月，隨著銅箔價格繼續走高，以銅箔為主要原材料的覆銅板價

格也隨之上升，公司主要原材料覆銅板、銅箔價格迅速上漲，覆銅板、銅箔採購

均價分別較

2016年上漲

30.89%、27.80%，公司分層產品成本均出現上漲，主要

產品雙面板單位成本較

2016年上漲

11.25%。公司與部分客戶協商相應上調產品

價格，但由於價格調整需要一定的時間，公司各分層產品毛利率均出現下滑，導

致公司毛利率下降

1.61個百分點。

b、雙面板收入佔比進一步上升，多層板收入下降導致毛利率下降

1.83個百

分點

2017年

1～6月，由於龍南駿亞產能進一步擴大等原因，公司雙面板收入佔

比進一步上升，由

2016年的

60.93%上升至

67.66%。而一般來說，產品層數越高，

產品毛利率越高，公司毛利率因此下滑

1.83%。

此外，公司進入撓性線路板、剛撓結合板等新的產品領域，新產品投產前期

1-2-1-75

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

成本較高，也對毛利率造成不利影響。

②SMT業務毛利率情況

報告期，公司

SMT業務平均單價、單位成本變化情況如下：

項目

2017年

1～

6月2016年2015年2014年

數值增長數值增長數值增長數值

平均單價（元

/萬點

)

199.77

-6.05%

212.63

12.08%

189.71

-14.20%

221.11

單位成本（元

/萬點

)

166.35

-0.59%

167.34

13.47%

147.48

-38.81%

241.03

毛利率

16.73%

-4.57%

21.30%

-0.96%

22.26%

31.27%

-9.01%

A、2014年，公司

SMT業務毛利率為負的原因

2014年客戶視源電子銷售比重提升較快，視源電子主要是電視板卡訂單，

電視板卡加工工序長，但單價較高，有利於公司提高

SMT業務的盈利質量；整體

上，2014年

SMT業務下遊行業結構有所改善但仍有部分盈利能力較差的手機板

業務，同時由於產能利用率低於

50%，生產管理水平較低且處於過渡階段，使得

成本過高導致

SMT業務仍然未能盈利，毛利率為負值。

B、2015年，公司

SMT業務成功扭虧，毛利率提升

2015年，公司

SMT業務毛利為正值，成功扭虧，毛利率提升。主要原因如

下：

a、產品和下遊行業結構質量提高，公司不再做盈利質量差的手機板業務，

而相對優質的電視板卡業務比重已提升至

52%，機頂盒板卡業務比重上升至

43%。

2015年，公司產品單價下降

14.20%，主要是由於

2014年用於手機板的

SMT產品

銷售中包含了部分電子元器件，扣除該部分影響，2015年公司加工費的單價較

2014年增長

14.45%，導致

SMT毛利率上升

12.62個百分點。

b、公司產能利用率由

2014年的不足

50%提高到

68%，生產效率提升較大，

單位折舊費用降低，同時

SMT業務新的管理團隊通過加強人員調配、提升管理績

效等方式，使得單位成本較上年下降。2015年，由於產品銷售基本不包含電子

元器件、產品結構的改善及產能利用率上升，公司單位成本下降

38.81%，若扣

除電子元器件影響，公司加工業務的單位成本下降

20.58%，導致

SMT毛利率上

升

20.14個百分點。

C、2016年毛利率下降原因分析

1-2-1-76

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

2016年，發行人

SMT產品繼續保持

2015年良好趨勢，訂單較為充足，但產

能利用率由

67.79%下降至

66.34%，略有下降，產品單位成本較上年增長

13.47%，

產品均價較上年增長

12.08%，導致發行人

SMT業務毛利率下降

0.96%。

D、2017年

1～6月毛利率下降原因分析

2017年

1～6月,公司

SMT業務毛利率下降

4.57個百分點，主要是由於

SMT

業務為勞動密集型業務，人工成本佔比較高，上半年

SMT業務人均工資有所上漲，

同時由於長虹集團及視源電子訂單下降，公司產能利用率下降導致公司單位成本

上升，從而對毛利率造成不利影響。

3、現金流量分析

（1）經營活動現金流量

報告期，公司經營活動產生的現金流量淨額分別為

8,553.16萬元、

4,525.60

萬元、7,265.06萬元、4,048.07萬元，合計達

24,391.89萬元，高於報告期淨

利潤合計數

19,379.66萬元。

2014年，公司經營活動產生的現金流量淨額較多，主要是由於公司增加了

票據結算的金額，當年應付票據增加

4,576.09萬元，減少了現金流出。

2015年，公司淨利潤與經營活動產生的現金流量淨額有所差異，但差異比

例較小，公司經營經營活動現金流淨額與淨利潤匹配度上升，總體較為合理。

2016年，經營活動產生的現金流量淨額與公司淨利潤較為匹配。

2017年

1～6月，經營活動產生的現金流量淨額較

2016年

1～6月下降

49.99%，主要系本期主要原材料覆銅板價格上漲，因購買主要原材料支付的現金

上升。2017年

1～6月經營活動產生的現金流量淨額高於公司淨利潤，回款情況

較為良好。

（2）投資活動現金流量

報告期，公司投資活動產生的現金流量淨額合計-22,908.18萬元，主要是

公司為擴大生產規模，不斷增加投資所致。

（3）籌資活動現金流量

1-2-1-77

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

報告期，公司籌資活動主要為借款以及償還借款、分配股利、吸收投資等，

籌資活動產生的現金流量淨額分別為-4,092.63萬元、2,296.73萬元、758.71萬

元、1,522.84萬元，波動主要受上述籌資活動影響。

（六）股利分配政策

1、公司發行上市前的股利分配政策

根據《公司章程》的規定，公司的股利分配政策如下：

（1）公司分配當年稅後利潤時，應當提取利潤的10%列入公司法定公積金。

公司法定公積金累計額為公司註冊資本的50%以上的，可以不再提取。公司的法

定公積金不足以彌補以前年度虧損的，在依照前款規定提取法定公積金之前，應

當先用當年利潤彌補虧損。公司從稅後利潤中提取法定公積金後，經股東大會決

議，還可以從稅後利潤中提取任意公積金。公司彌補虧損和提取公積金後所餘稅

後利潤，按照股東持有的股份比例分配，但公司章程規定不按持股比例分配的除

外。股東大會違反前款規定，在公司彌補虧損和提取法定公積金之前向股東分配

利潤的，股東必須將違反規定分配的利潤退還公司。公司持有的公司股份不參與

分配利潤。

（2）公司的公積金用於彌補公司的虧損、擴大公司生產經營或者轉為增加

公司資本。但是，資本公積金將不用於彌補公司的虧損。法定公積金轉為資本時，

所留存的該項公積金將不少於轉增前公司註冊資本的25%。

（3）公司股東大會對利潤分配方案作出決議後，公司董事會須在股東大會

召開後2個月內完成股利（或股份）的派發事項。

（4）公司實行連續、穩定的利潤分配政策。

2、報告期內實際股利分配情況

經公司2015年召開的董事會審議通過，公司以截止2014年12月31日的可供分

配利潤為基數，向股東現金分紅5,000萬元。

3、發行前滾存利潤的分配政策及分配情況

本次發行前滾存利潤的分配政策及分配情況詳見本招股說明書摘要「第一節

重大事項提示·二、本次發行前未分配利潤的處理」。

1-2-1-78

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

4、發行上市後的股利分配政策

公司發行上市後的股利分配政策詳見本招股說明書摘要「第一節重大事項

提示·三、本次發行上市後的股利分配政策」。

（七）控股子公司的情況

截至本招股說明書摘要籤署日，公司共擁有

4家全資子公司，以及一家全資

孫公司。公司各控股子公司基本情況如下：

1、龍南駿亞電子科技有限公司

龍南駿亞電子科技有限公司基本情況如下：

成立時間2013年

9月

18日

註冊資本8,000萬元

實收資本8,000萬元

註冊地址

江西省贛州市龍南縣龍南經濟技術開發區電子

信息產業

科技城

法定代表人葉曉彬

股東構成

廣東駿亞

電子科技股份有限公司（

100%）

經營範圍

多層高密度印製線路板研發、生產、銷售；自有產品的

進出口業務（從事以上經營項目，國家法律、法規政策

有專項規定的從其規定）

龍南駿亞自設立以來主要從事印製電路板的研發、生產與銷售。最近一年一

期，龍南駿亞經大華會計師事務所（特殊普通合夥）審計的財務數據如下：

單位：萬元

財務指標2017年

6月

30日

/2017年

1～

6月2016年

12月

31日

/2016年

總資產

38,740.01

33,837.67

淨資產

9,538.99

8,893.17

淨利潤

645.82

1,291.68

2、惠州市駿亞數位技術有限公司

惠州市駿亞數位技術有限公司基本情況如下：

成立時間2015年

6月

23日

註冊資本1,000萬元

實收資本1,000萬元

註冊地址惠州市惠城區三棟數碼工業園

25號（廠房

A）

法定代表人葉曉彬

股東構成

廣東駿亞

電子科技股份有限公司（

100%）

1-2-1-79

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

電子數碼產品及元器件的研發、生產、銷售；國內貿易，

經營範圍貨物與技術的進出口。（依法須經批准的項目，經相關

部門批准後方可開展經營活動。）

駿亞數字自設立以來主要從事

SMT業務。最近一年一期，駿亞數字經大華會

計師事務所（特殊普通合夥）審計的財務數據如下：

單位：萬元

財務指標2017年

6月

30日

/2017年

1～

6月2016年

12月

31日

/2016年

總資產

5,409.70

3,978.77

淨資產

1,415.49

1,428.60

淨利潤

-13.11

159.03

3、駿亞國際電子有限公司

駿亞國際電子有限公司基本情況如下：

成立時間2013年

8月

22日

已發行股本20萬港元

註冊地址香港中環德輔道中

141號中保集團大廈

8樓

802室

董事劉品

股東構成

廣東駿亞

電子科技股份有限公司（

100%）

經營範圍

數碼

DVD產品、數位電視機頂盒、其他數碼整機產品及

其配套的

PCB電子線路板等電子產品的進出口貿易。

駿亞國際自設立以來主要負責公司的外銷業務。最近一年一期，駿亞國際經

大華會計師事務所（特殊普通合夥）審計的財務數據如下：

單位：萬元

財務指標2017年

6月

30日

/2017年

1～

6月2016年

12月

31日

/2016年

總資產

6,955.35

4,880.49

淨資產

811.30

776.13

淨利潤

77.04

198.22

4、龍南駿亞精密電路有限公司

龍南駿亞精密電路有限公司基本情況如下：

成立時間2015年

7月

8日

註冊資本6,000萬元

實收資本1,510萬元

註冊地址

江西省贛州市龍南縣龍南經濟技術開發區電子

信息產業

科技城

法定代表人葉曉彬

股東構成

廣東駿亞

電子科技股份有限公司（

100%）

1-2-1-80

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

生產、銷售、研發多層高密度印製線路板、

FPC板、

HDI

經營範圍

板、軟硬結合

PCB及電子組裝；自有產品進出口經營（依

法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活

動）

龍南駿亞精密自設立以來暫未開展業務。最近一年一期，龍南駿亞精密經大

華會計師事務所（特殊普通合夥）審計的財務數據如下：

單位：萬元

財務指標2017年

6月

30日

/2017年

1～

6月2016年

12月

31日

/2016年

總資產

5,033.77

1,833.75

淨資產

1,493.22

952.89

淨利潤

60.33

-36.61

龍南駿亞精密設立於

2015年

7月，系發行人本次擬公開發行股票募投項目

的實施主體，定位於多層印製電路板的生產。

由於公司子公司龍南駿亞於

2015年

5月投產，考慮到該公司新增產能，結

合公司的資金狀況，子公司龍南駿亞精密

2015年尚未開工建設。

2016年下半年,公司已於對龍南駿亞精密電路有限公司年產

240萬平方米高

精度多層印刷電路板項目（一期）進行了前期投入，主要為建設廠房，截至

2017

年

6月

30日，公司對募投項目建設投入

4,024.24萬元。

由於公司所屬的印製電路板行業涉及到廠房設施建設、設備安裝調試導致投

產周期較長，龍南駿亞精密尚在建設期，目前尚未投產。

5、龍南駿亞數位技術有限公司

龍南駿亞數位技術有限公司基本情況如下：

成立時間2016年

3月

3日

註冊資本1,000萬元

實收資本137萬元

註冊地址

江西省贛州市龍南縣龍南經濟技術開發區電子

信息產業

科技城

法定代表人李朋

股東構成惠州市駿亞數位技術有限公司（

100%）

經營範圍

電子數碼產品及元器件的研發、生產、銷售；國內貿易；

貨物與技術的進出口

(依法須經批准的項目

,經相關部門

批准後方可開展經營活動

)

最近一年一期，龍南駿亞數字經大華會計師事務所（特殊普通合夥）審計的

財務數據如下：

1-2-1-81

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

單位：萬元

財務指標2017年

6月

30日

/2017年

1～

6月2016年

12月

31日

/2016年

總資產

3,240.51

2,271.76

淨資產

1,142.86

994.87

淨利潤

148.00

857.87

1-2-1-82

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

第四節募集資金運用

一、預計募集資金情況

經公司

2016年

4月

10日召開的

2015年年度股東大會審議通過，公司擬向

社會公開發行不超過

5,050萬股人民幣普通股，具體募集資金數額根據市場和詢

價情況確定。本次公開發行股票所募集的資金在扣除發行費用後，公司將用於擴

大生產規模、償還銀行貸款及補充流動資金等項目，具體投資項目按輕重緩急排

列如下：

金額單位：萬元

序號項目名稱項目投資額

擬投入募集

資金

實施主體

備案情

況

環評情

況

龍南駿亞精密電路

有限公司年產

240

萬平方米高精度多

層印刷電路板項目

（一期）

36,433.69

28,289.07

龍南駿亞精

密

龍發改

字

[2016]

5號

贛環評

字

[2016]

28號

償還銀行貸款及補

充流動資金

14,000.00

-駿亞電子

合計

50,433.69

28,289.07

---

註：龍南駿亞精密電路有限公司年產

240萬平方米高精度多層印刷電路板項目分二期建

設，擬用募集資金投入建設第一期工程。

在募集資金到位前，公司將根據項目實際建設進度以自有資金或銀行借款先

行投入項目，待募集資金到位後予以置換。若本次實際募集資金不能滿足上述項

目的資金需求，不足部分由公司自籌解決。

二、募集資金投資項目基本情況

（一）龍南駿亞精密電路有限公司年產

240萬平方米高精度多層

印刷電路板項目（一期）

1、項目投資概算

本項目總投資為

36,433.69萬元，其中，建設投資

31,983.69萬元，流動資

金

4,450.00萬元。募集資金投資項目投資情況如下：

序號項目名稱投資金額（萬元）佔總投資的比例

1-2-1-83

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

1建築工程費用

9,054.12

24.85%

2工程建設其他費用

112.26

0.31%

3設備購置費

22,176.96

60.87%

4安裝工程費

640.35

1.76%

5鋪底流動資金

4,450.00

12.21%

合計

36,433.69

100.00%

2、項目進度安排

本項目總建設期為

24個月，項目建成後第三年達產。本項目建設進度具體

情況如下：

項目進度第一年第二年

建築及安裝工程

■

設備購置及安裝

■

3、項目的經濟效益情況

本項目工程建設期

2年，項目建成後的第

3年達產，投產期

15年，達產後

實現不含稅年銷售收入

64,934.40萬元，年利潤總額

8,393.78萬元，主要經濟

技術指標如下：

序號名稱數據備註

1年銷售收入

(萬元

)

64,934.40

2年利潤總額

(萬元

)

8,393.78

3內部收益率

19.44%稅前

4內部收益率

17.09%稅後

5投資回收期

7.11稅前

6投資回收期

7.58稅後

註：測算使用的所得稅稅率為

15%。

（二）償還銀行貸款及補充流動資金

綜合考慮了行業發展趨勢、公司發展規劃、自身財務狀況以及經營特點等情

況，公司擬使用本次募集資金中的14,000萬元用於補充流動資金和償還銀行貸

款。

三、項目發展前景

中國的印製電路板產值穩居全球第一，擁有良好的市場前景。通過實施募集

資金投資項目，將形成年產100萬平方米多層高精度PCB生產規模。公司產能擴大

有助於更好地滿足日益增長的行業需求，強化公司生產能力，是公司提升市場競

爭力，拓展市場佔有率的重要途徑。

1-2-1-84

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

報告期各期末，公司短期借款分別為

4,000.00萬元、5,849.97萬元、

12,118.03萬元、16,159.76萬元，2016年年末、2017年

6月

30日，公司長期

借款為

2,270.48萬元、2,381.25萬元，財務費用中利息支出對公司營運資金產

生一定壓力。隨著未來業務規模的持續擴大，公司還需要充足的資金滿足業務規

模發展的需要。通過使用募集資金補充流動資金和償還銀行貸款可降低財務費

用，提高公司的償債能力，也緩解了經營壓力。

1-2-1-85

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

第五節風險因素和其他重要事項

一、風險因素

投資者在評價及投資公司此次發行的股票時，除本招股說明書摘要提供的其

他各項資料外，應特別注意下述各項風險。下述各項風險因素是根據重要性原則

和可能影響投資決策的程度大小排序，但該排序並不表示風險因素將依次發生。

（一）出口退稅稅率變動的風險

本公司產品銷售適用增值稅。本公司使用直接出口方式外銷的貨物，適用國

家「免、抵、退」的規定，退稅率為

17%。如果國家的出口退稅率發生變化，將

會對公司的經營業績產生不利影響。

假設出口退稅率降為

13%，對公司的主營業務成本影響如下：

金額單位：萬元

項目2017年

1～

6月2016年2015年2014年

主營業務收入

43,137.90

78,945.51

58,147.60

43,242.81

主營業務成本

36,842.89

64,020.21

44,896.91

32,364.35

報告期內出口退稅率為

17%

免抵退稅額

1,247.24

2,348.79

2,531.93

2,411.86

報告期內出口退稅率為

13%

免抵退稅額

953.77

1,796.13

1,936.18

1,844.36

增加的營業成本

293.47

552.66

595.75

567.50

注

1：免抵退稅額=（直接外銷收入-免稅購進原材料）×退稅率；

注

2：增加的營業成本=（直接外銷收入-免稅購進原材料）×徵退稅率之差。

（二）環保風險

印刷電路板行業對環保的要求較高，生產環節涉及到電鍍、蝕刻等加工程序，

這些程序會產生廢水、廢氣及固體廢棄物。公司自成立以來一直十分重視環保相

關的工作，投入大量的人力、物力，建立了專門的環境保護部門，制定了相關的

內部環保工作指引，不斷增加、改造公司的環保工程及環保設備。報告期內，公

司的環保投入金額合計為

3,197.31萬元

但隨著國家對環境保護的日益重視，未來國家可能制定並實施更加嚴格的環

1-2-1-86

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

境保護法律法規，提高環保標準，則本公司的環保投入將會進一步增加，環保成

本相應增大，對公司的盈利能力造成消極影響。同時，公司不能完全排除由於管

理疏忽或不可抗力導致環境事故的可能性，從而對公司的聲譽及盈利造成不利影

響。

（三）募集資金投資項目的風險

1、新增產能的市場風險

公司主要募投項目龍南駿亞精密電路有限公司年產

240萬平方米高精度多

層印刷電路板項目（一期），由全資子公司龍南駿亞精密於江西贛州實施，投資

額為

36,433.69萬元，擬使用募集資金投入

28,289.07萬元,一期項目建成達產

後將形成年產

100萬平方米多層

PCB的產能。

上述項目的建成，將使得

PCB產品的產能實現較大幅度的增長，同時由於龍

南駿亞於

2015年投產，目前尚未達產，新增產能的消化存在一定的市場風險。

2、淨資產收益率下降的風險

截止

2017年

6月

30日，公司淨資產為

29,546.00萬元，如本次發行成功，

按募集資金淨額

28,289.07萬元測算，公司淨資產增長幅度達

95.75%。由於募

集資金投資項目建成達產需要一定時間，項目達產前公司的銷售規模、利潤總額

與淨資產不能保持相同比例的增長，從而可能導致一段時間內公司的淨資產收益

率低於上市前水平。

此外，募集資金投資項目中龍南駿亞精密電路有限公司年產

240萬平方米高

精度多層印刷電路板項目（一期）計劃投資

31,983.69萬元用於固定資產投資，

項目建成後，預計每年將新增折舊約

2,469.43萬元，如果市場情況發生劇烈變

化，存在項目投產後利潤增長不能抵消折舊增長的可能性，公司淨利潤將會受到

影響。

（四）人力資源風險

PCB行業是綜合性較強的技術密集型行業，生產企業不僅需要具備相應的技

術實力，同時需要擁有大量管理、技術、市場營銷等各方面的高素質人才。報告

期內，公司經營規模穩定提升，形成了廣東惠州和江西龍南兩個主要生產基地。

1-2-1-87

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

未來，隨著募投項目建成投產，公司總體經營規模將進一步擴大。公司的迅速發

展，對公司管理、技術、市場營銷等各方面均提出更高的要求，要求公司能保持

員工穩定性，並不斷引進和培養高素質人才。

公司不斷通過外部招聘、內部培養積累管理和業務骨幹，並通過部分業務骨

幹持股的方式保證人員的穩定性。若未來公司不能引進和培養足夠和適合的人

才，或現有骨幹人員出現較大流失，將會對公司生產經營產生影響。

（五）技術風險

印製電路板行業是技術密集型行業，只有具備一定技術和創新能力的企業方

能脫穎而出。隨著下遊電子消費品向輕、薄、小化發展，新型電子產品不斷推出，

對印製電路板的性能和品質要求也逐步提高。只有具有一定技術實力，並能根據

行業發展不斷提高技術水平的印製電路板生產企業，方能獲得良好發展。

公司十分重視研究開發工作，早在

2008年便建立研究開發中心，並已取得

多項專利成果，在生產經營過程中也積累了多項非專利技術。

隨著技術的不斷進步和客戶要求的進一步提高，若公司未來不能持續提高技

術水平和開發新產品、新工藝，不能緊跟下遊電子產品的推陳出新，則存在喪失

技術優勢，不排除在激烈市場競爭中處於劣勢的風險。

（六）產品質量風險

公司主要生產

PCB產品，其主要功能是使各種電子零組件形成預定電路的連

接，起中繼傳輸的作用，是電子元器件電氣連接的提供者。絕大部分電子設備及

產品均需配備印製電路板，其製造品質直接影響電子產品的穩定性和使用壽命，

並且影響產品整體競爭力。公司已建立並不斷完善自身的質量控制體系，始終將

為客戶提供高品質的產品作為重要經營理念貫穿於業務的各個環節。可見，公司

產品質量直接影響客戶產品質量，如果公司的產品出現質量問題，將會給公司的

經營造成損失。

1-2-1-88

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

二、其他重要事項

（一）重大合同

1、銷售合同

截止

2017年

6月

30日，公司正在執行的主要客戶的主要銷售合同如下：

金額單位：萬元

序號客戶名稱籤訂日期幣種合同金額銷售商品名稱

偉創力電子設備（深圳）

有限公司

2017.6.19美元

14.72印製電路板

廣州視源電子科技股份有

限公司

2017.6.24人民幣

23.73印製電路板

四川長虹

網絡科技有限責

任公司

2017.5.5人民幣

25.80印製電路板

深圳

創維數字

技術有限公

司

2017.6.2人民幣

97.95印製電路板

深南電路

股份有限公司

2017.5.5人民幣

84.71印製電路板

2、採購合同

（1）原材料及加工採購合同

截止

2017年

6月

30日，公司正在執行的主要供應商的採購合同如下：

金額單位：人民幣萬元

序號供應商名稱籤訂日期合同金額採購商品

1廣東建滔積層板銷售有限公司

2017.3.21

913.22覆銅板

2南亞電子材料（惠州）有限公司

2017.6.24

46.58半固化片、覆銅板

3上海南亞覆銅箔板有限公司

2017.6.28

13.14半固化片

4明光瑞智電子科技有限公司

2017.6.6

131.39覆銅板

5浙江

華正新材

料股份有限公司

2017.6.1

28.54覆銅板

（2）機器設備採購合同

截止

2017年

6月

30日，公司正在履行的金額大於

500萬元重大設備採購合

同如下：

金額單位：萬元

序號籤訂日期供應商名稱設備名稱幣種合同金額

2015.4.28

深圳市大族數控科

技有限公司

HANS-F5M（全線性電機五

軸數控鑽孔機）

人民幣

518.00

2016.1.4

深圳市大族數控科

技有限公司

HANS-F5M（全線性電機五

軸數控鑽孔機）

人民幣

1,095.00

2016.7.5廣州明毅電子機械垂直連續電鍍銅機、黑孔人民幣

600.00

1-2-1-89

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

有限公司機

2017.1.19

深圳市大族數控科

技有限公司

HANS-F6MH（全線性電機六

軸大臺面數控鑽孔機）

人民幣

1,656.00

2017.1.20

深圳市大族數控科

技有限公司

HANS-F6MH（全線性電機六

軸大臺面數控鑽孔機）

人民幣

720.00

3、借款合同、授信合同、擔保合同

截止2017年6月30日，公司正在執行金額大於500萬元的借款合同及相關的授

信合同、擔保合同如下：

金額單位：萬元

債務人債權人借款合同號

借款合同

金額

幣種授信合同號擔保合同號

—

750.00港幣

—

駿亞

香港上海—

624.00港幣

—

國際

滙豐銀行

有限公司

—

3,676.05港幣

—

91.6750美元

9290316029601（

C）

1,260

人民幣

SX929031602

96ZDBSX9290316029601、

ZDBSX9290316029602、

ZDBSX9290316029603、

ZDBSX9290316029604

9290316029602（

C）

500

駿亞

上海銀行

股份有限

9290316029603（

C）

1,000

電子公司深圳

分行

9290316029604（

C）

1,240

9290316029605（

C）

1,000

9290316029606（

C）

500

駿亞電

子、龍南

駿亞

星展銀行

（中國）

有限公司

—

3,500

人民幣

P/6829/16

—

龍南駿

亞

深圳分行

1,262

P/6829/16-MTG001

駿亞

中國光大

銀行股份

HZ流貸字

51592017025

2,000HZ綜字

HZ質字

51592017025

電子有限公司

惠州分行

HZ流貸字

51592017026

2,000

人民幣

51592017025HZ質字

51592017026

中國光大

駿亞數

字

銀行股份

有限公司

HZ流貸字

51592017027

500人民幣

HZ綜字

51592017027HZ綜保字

51592017027-1

惠州分行

4、銀行承兌匯票合同

1-2-1-90

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

截止2017年6月30日，公司正在執行金額大於500萬元的電子銀行承兌匯票承

兌協議或商業匯票承兌合同如下：

金額單位：萬元

債務人債權人合同號合同金額幣種授信合同號擔保合同號

ZDBSX92903

16029601

駿亞電

上海銀行

股份

ZDBSX92903

16029602

子

支行

有限公司深圳CDSX92903160296

9,000人民幣

SX92903160296

ZDBSX92903

16029603

ZDBSX92903

16029604

龍南駿

亞

贛州銀行股份

有限公司龍南

支行

2858001702310013

522.8830

人民幣

—

2858001608

31000002

2858001702310014

505.91872016年自高

保字第

020

號

駿亞電

子

中國

建設銀行

股份有限公司

惠州市分行

2017年惠州銀承字

第

018號

714.2857人民幣

2016年自高

保字第

021

號

2017年質保

字第

021號

龍南駿

亞

中國

民生銀行

股份有限公司

深圳分行

2017深龍城承字第

005號

515.1343人民幣

2017深龍城

承字第

005

號

2858001708

11000017

龍南駿

亞

贛州銀行股份

有限公司龍南

支行

-2,000.00人民幣

28580017091100

2858001708

11000018

2858001708

11000019

5、非金融機構借款合同

截止

2017年

6月

30日，公司正在履行的金額大於

500萬元的非金融機構借

款合同如下：

金額單位：萬元

債務人債權人生效日期幣種合同金額

1駿亞精密

龍南經濟技術開發區

建設投資有限公司

2016.9.14人民幣

5,000.00

5、建築工程施工合同

截止

2017年

6月

30日，公司正在執行金額大於

500萬元的重大建築施工合

同如下：

1-2-1-91

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

金額單位：萬元

序號承包人籤訂日期合同金額工程名稱

廣東五華二建工程

有限公司

2015.2.13

1,128.00惠城區廠房

B棟

深圳市臻泉環保科

技有限公司

2015.10.23

500.00線路板廢水處理技改工程

江西省福潞祥建築

集團有限公司

2015.12.16

2,740.00龍南駿亞

2#廠房及其配套工程

龍南縣銀河建築有

限責任公司

2016.8.1

6,960.00

龍南駿亞精密電路有限公司廠房、

宿舍、連廊、附屬房、水池、值班

室及配套工程

6、承銷協議及保薦協議

公司與民生證券股份有限公司籤訂主承銷協議、保薦協議，協議就公司首次

公開發行並上市的承銷及保薦的事宜做出了規定，內容包括：發行數量、票面金

額、發行價格的確定方式、承銷方式、佣金及支付、聲明、保證和承諾、違約責

任及爭議的解決等。協議符合《中華人民共和國證券法》等法律法規的規定。

（二）發行人對外擔保的有關情況

截至本招股說明書摘要籤署日，除公司及子公司相互提供擔保外，公司無任

何對外擔保事項。

（三）重大訴訟、仲裁事項

截止本招股說明書摘要籤署日，本公司無應披露未披露的重大訴訟、仲裁事

項。

截至本招股說明書摘要籤署日，持有公司

5%以上股份的股東、控股子公司，

公司董事、監事、高級管理人員和核心技術人員作為一方當事人未涉及重大訴訟、

仲裁事項。

1-2-1-92

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

第六節本次發行各方當事人和發行時間安排

一、本次發行各方當事人情況

發行各方當

事人

名稱住所

聯繫電

話

傳真

經辦人或

聯繫人

發行人

廣東駿亞

電子科

技股份有限公司

廣東省惠州市惠城區

（三棟）數碼工業園

25號區

0752-259

5831

0752-259

5271

李朋

保薦人（主

承銷商）

民生證券股份有

限公司

北京市東城區建國門

內大街

28號民生金融

中心

A座

16-18層

075522662026

075522662111

徐傑、陳

耀

律師事務所

北京觀韜中茂律

師事務所

北京市西城區金融大

街

5號新盛大廈

B座

18層

075525980899

075525980259

黃亞平、

羅增進

會計師事務

所

大華會計師事務

所（特殊普通合

夥）

北京市海澱區西四環

中路

16號院

7號樓

層

1210#

0755-829

00610

0755-829

00965

張媛媛、

王廣旭

資產評估機

構

開元資產評估有

限公司

北京市海澱區

中關村

南大街甲

18號北京國

際大廈

B座

17層

010-6214

3639

010-6219

7312

張佑民、

張萌

股票登記機

構

中國證券登記結

算有限責任公司

上海分公司

上海市浦東新區陸家

嘴東路

166號中國保

險大廈

36樓

02158708888

02158754185

收款銀行

興業銀行

北京世

紀壇支行

北京市復興路甲

1號

水利指揮中心南一層

01068526303

擬上市的證

券交易所

上海證券交易所

上海市浦東南路

528

號證券大廈

02168808888

02168804868

二、本次發行時間安排

1、詢價推介日期：2017年

8月

25日及

2017年

8月

28日

2、定價公告刊登日期：2017年

8月

30日

3、申購日期：2017年

8月

31日

4、繳款日期：2017年

9月

4日

5、預計股票上市日期：本次發行結束後發行人將儘快申請股票在上海證券交易所上市

1-2-1-93

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

第七節備查文件

一、備查文件

（一）發行保薦書；

（二）發行保薦工作報告；

（三）財務報表及審計報告；

（四）內部控制鑑證報告；

（五）經註冊會計師核驗的非經常性損益明細表；

（六）法律意見書及律師工作報告；

（七）公司章程（草案）；

（八）中國證監會核准本次發行的文件；

（九）其他與本次發行有關的重要文件。

二、查閱時間

廣東駿亞

電子科技股份有限公司：工作日上午

9：00至

12：00，下午

2：00

至

5：00。

民生證券股份有限公司：工作日上午

8：30至

11：30，下午

2：00至

5：00。

三、備查文件查閱地點、電話、聯繫人

（一）

廣東駿亞

電子科技股份有限公司

聯繫地址：廣東省惠州市惠城區（三棟）數碼工業園

25號區

電話：0752-2595831

傳真：0752-2595271

聯繫人：李朋

（二）民生證券股份有限公司

1-2-1-94

廣東駿亞

電子科技股份有限公司招股說明書摘要

1-2-1-95

　中財網

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