東茅嶺街道辦事處2017年度
部門整體支出績效評價報告
嶽陽樓區財政局：
湖南天翔聯合會計師事務所接受貴局的委託，按照《嶽陽樓區財政局關於印發<嶽陽樓區2018年重點績效評價方案>的通知》(嶽財樓績[2018]3號)的要求，對嶽陽樓區東茅嶺街道辦事處（以下簡稱樓區東茅嶺街道辦）2017年度部門整體支出開展了績效評價。我所績效評價是依據財政部《財政支出績效評價管理暫行辦法》、中國註冊會計師協會《會計師事務所財政支出績效評價業務指導》及相關委託要求進行的。現將績效評價情況報告如下：
一、基本情況
（一）單位基本情況
東茅嶺街道辦是區級一級全額財政撥款行政事業單位 。2017年在職人員編制53人，其中行政編制18人，事業編制35人。退休人員19人。實際在職人員53人，退休人員19人。辦事處設置黨政綜合辦公室、經濟社會發展辦公室、人口與計劃生育管理辦公室、綜合治理辦公室4個內設機構；經濟管理工作站、就業和社會保障工作站、公共文化和社會事業服務中心、衛生計生監督管理所、城管環衛工作站、控建拆違徵收安置工作站6個事業單位。街道辦下設炮臺山社區、橋頭社區、東茅嶺社區、年豐巷社區、學坡社區、柴家山社區等6個社區。
（二）部門主要職能
1、加強黨的建設。落實基層黨建工作責任制，建設基層服務型黨組織，統籌推進街道、社區黨建和非公有制經濟組織、其他社會組織黨建，加強新形勢下意識形態和思想宣傳工作，確保黨建工作取得實效；
2、服務經濟發展。承擔服務轄區內項目建設發展的任務，配合相關單位打擊破壞經濟發展環境的行為，維護經濟秩序，優化投資環境；
3、統籌社區發展。統籌落實社區發展的重大決策和社區建設規劃，參與轄區公共服務設施建設規劃，推動社區健康、有序、可持續發展；
4、組織公共服務。組織實施與居民生活密切相關的公共服務，落實與配合人力資源和社會保障、民政、環境衛生、交通建設、文化體育、新聞出版、教育、醫療衛生、計劃生育等領域相關政策措施；
5、實施綜合管理。對轄區內城市管理、人口服務、安全生產、禁違拆違拆違、環境保護、社會治理等綜合性工作，負責總牽頭、總協調、總監督、總兜底；
6、監督執法管理。對轄區內各類專業執法工作予以支持配合併組織開展群眾監督和社會監督；
7、指導基層自治。指導社區居委會建設，健全自治平臺，組織社區居民和單位參與社區建設和管理；
8、動員社會參與。動員各類駐轄區單位、社會組織和社區居民等社會力量參與社區治理，引導駐轄區單位履行社會責任，整合轄區內各種社會力量為社區發展服務；
9、維護轄區平安。承擔轄區社會治安綜合管理、綜治民調和人民調解等有關工作，處理群眾來信來訪，反映社情民意，化解矛盾糾紛，實現「小事不出社區，大事不出街道，矛盾不上交」。
（三）本年度主要工作任務
1、全力服務南輔道項目二期及九華山項目建設，改善城區發展環境；
2、持之以恆抓學習，務實求為抓作風，突出重點抓黨建；
3、維護社會穩定，創建平安街道；
4、注重民生，為轄區內居民解決實際問題；
5、確保換屆選舉工作順利進行。
（四）部門整體收入、支出、結餘情況
1、年度收入情況
2017年度財政撥款收入不含財政代繳單位承擔的社會保障支出部分。
東茅嶺街道辦2017年度帳面財政撥款收入為1672.23萬元，剔除因記帳差錯多記收入21.29萬元，實際財政撥款收入1650.94萬元。其中，非稅收入返還402.77萬元，2016年度調資追加9.33萬元，2017年度預算內收入393.93萬元，其他單位轉移支付工作經費113.12萬元，其他單位轉移支付項目經費731.79萬元。
2、年度支出情況
東茅嶺街道辦年度實際支出1547.60萬元。其中，基本支出907.69萬元，項目支出639.91萬元。
3、年初結餘、本年度結餘、年末累計結餘情況
2017年初各項結餘448.23萬元，2017年度結餘103.34萬元，2017年末累計結餘551.57萬元。主要數據如下表：
東茅嶺街道辦年度收支結餘統計表
| 欄目 | 金額（萬元） |
| 一、年初各項資金結轉結餘 | 448.23 |
| 二、2017年財政撥款收入 | 1,650.94 |
| 1、非稅收入返還 | 402.77 |
| 2、2016調資追加 | 9.33 |
| 3、2017年度預算內收入 | 393.93 |
| 4、其他單位轉移支付的工作經費 | 113.12 |
| 5、其他單位轉移支付項目撥款 | 731.79 |
| 三、2017年整體支出 | 1,547.60 |
| 1、基本支出 | 907.69 |
| 2、項目支出 | 639.91 |
| 四、本年結餘 | 103.34 |
| 1、基本支出結餘 | 11.46 |
| 2、項目支出結餘 | 91.88 |
| 五、年末各項資金結轉結餘 | 551.57 |
2017年財政撥款收入中含其他單位轉移支付的工作經費113.12萬元。撥款單位及撥款金額明細情況如下表：
| 撥款單位名稱 | 金額（萬元） |
| 區環衛局 | 8.06 |
| 區人大 | 4.00 |
| 區商務局 | 10.00 |
| 區財政社保股 | 7.00 |
| 區財政局綜合規劃股等 | 14.45 |
| 區綜治辦 | 2.40 |
| 區就業局 | 4.59 |
| 區民政局 | 20.00 |
| 區鄉財局 | 2.00 |
| 區禁違辦 | 3.75 |
| 區武裝辦 | 0.20 |
| 區環衛局 | 14.67 |
| 區防汛辦 | 5.00 |
| 區發改局 | 3.00 |
| 桃花山項目部 | 10.00 |
| 省新聞廣電局 | 1.00 |
| 區安監局 | 1.00 |
| 區統計局 | 1.00 |
| 區經管局 | 1.00 |
| 合計 | 113.12 |
二、部門整體支出績效評價工作情況
（一）部門整體績效評價依據
1、財政部財預[2011]285號《關於印發<財政支出績效評價管理暫行辦法>的通知》；
2、湘政發[2012]33號《湖南省人民政府關於全面推進預算績效管理的意見》；
3、嶽財樓績[2018]3號《嶽陽樓區財政局關於印發<嶽陽樓區2018年重點績效評價方案>的通知》。
（二）部門整體支出績效評價目的
通過對東茅嶺街道辦預算配置、預算管理、資產管理、職責履行，履職效益等內容的績效評價，為區政府、財政管理部門提供決策依據，有效提高財政資金的使用效率。
（三）部門整體支出績效評價原則、指標評價體系、評價方法
1、部門整體支出績效評價原則：科學規範、公平公正、實事求是、尊重客觀實際，操作簡便高效。
2、部門整體支出績效評價指標評價體系：本次部門整體支出績效評價指標體系包括共性指標和個性指標，指標的制定參考嶽陽市財政局制定的部門整體支出績效評價指標體系，根據不同部門和部門職能及工作範圍設置了個性指標。
指標體系見附件1：《東茅嶺街道辦整體支出績效評價指標體系》
3、部門整體支出績效評價方法：本次績效評價分投入、過程、績效三部分內容，通過對預算配置、預算執行、預算管理、職責履行、履職效益等方面的分析，結合對社會公眾和服務對象進行滿意度調查的方式，對部門整體支出的績效進行評價。
（四）部門整體支出績效評價過程
1、組織實施：核查2017年度部門財政撥款收入、整體支出及結餘情況；核查「三公經費」支出及固定資產購置和管理情況；收集整理相關政策法規依據、制度、管理辦法，相關批文、報告、匯報材料、工作計劃、工作總結、審計結論等；根據部門職責職能、工作內容和履職情況，編制部門整體支出績效評價指標體系；採用問卷調查的方式對社會公眾或服務對象進行滿意度調查。
2、分析評價：對核查的會計數據和收集的資料進行整理歸納匯總分析，根據部門整體支出績效評價指標體系進行評分，形成部門整體支出績效評價報告。
三、部門整體支出使用和管理情況
（一）部門整體支出情況
列入年初總預算的專項經費36.5萬元作為基本支出核算。
2017年度部門整體支出1547.60萬元。其中基本支出907.69萬元，項目支出639.91萬元。
1、基本支出
基本支出907.69萬元，佔年度總支出的58.65％。
其中，工資福利支出497.74萬元，佔基本支出的54.84％；一般商品和服務支出323.17萬元，佔基本支出的35.60％；對個人和家庭補助支出11.13萬元，佔基本支出的1.23％；基本建設支出1.21萬元，佔基本支出的0.13％；撥出經費74.44萬元，佔基本支出的8.20％。主要數據如下表：
基本支出分類匯總表
| 欄目 | 金額（萬元） | 百分比（％） |
| 工資福利支出 | 497.74 | 54.84 |
| 商品和服務支出 | 323.17 | 35.60 |
| 對個人和家庭補助支出 | 11.13 | 1.23 |
| 基本建設支出 | 1.21 | 0.13 |
| 撥出經費 | 74.44 | 8.2 |
| 基本支出合計 | 907.69 | 100 |
2、項目支出
本年度項目撥款收入731.79萬元，全部是其他單位轉移支付的項目經費。
本年度項目支出639.91萬元，佔年度總支出的41.35％。年初預算中項目預算36.5萬元未作為項目核算。
其中，民政資金支出117.22萬元，佔項目支出的18.32％；就業支出103.09萬元，佔項目支出的16.11％；環衛人員經費支出343.38萬元，佔項目支出的53.66％；殘聯撥款2.9萬元，佔項目支出的0.45％；東井嶺棚改項目部支出10萬元，佔項目支出的1.56％；惠民工程維修基金支出10.1萬元（本年無收入，上年有餘額），佔項目支出的1.58％；桃花山項目部環保局經費支出47.22萬元，佔項目支出的7.38％；黨建經費撥出6萬元，佔項目支出的0.94％。
項目收入、來源、支出數據見下表；
東茅嶺街道辦2017年度項目收支統計表 單位：萬元
| 欄目 | 資金來源 | 撥入金額 | 支出金額 | 結餘/備註 |
| 民政資金 | 區民政局 | 178.32 | 117.22 | 61.10 |
| 就業 | 區就業勞動局 | 140.33 | 103.09 | 37.24 |
| 環衛人員經費 | 區環衛局 | 343.24 | 343.38 | -0.14 |
| 殘聯撥款 | 區殘聯 | 2.8 | 2.90 | -0.10 |
| 東井嶺棚改項目部 | | | 10.00 | -10.00 |
| 示範街道建設費 | 區文化局 | 13 | 10.10 | 2.90 |
| 桃花山項目部環保經費 | 桃花山項目部 | 50 | 47.22 | 2.78 |
| 黨建經費 | 區組織部 | 4.1 | 6 | -1.90 |
| 項目收入、支出合計 | 731.79 | 639.91 | | |
其中民政資金項目2018元月份發放春節慰問金58.74萬元；就業資金2018元月份撥付東茅嶺社區和柴家山社區公共就業網絡信息服務費6萬元和5.5萬元，撥付就業援助資金10.2萬元，2月份撥付創新創業資金3萬元。
3、「三公經費」支出情況
2017年東茅嶺街道辦「三公經費」預算安排為32.5萬元。其中公務接待費26.5萬元，公務車運行維護費6萬元。
（1）公務接待費實際支出21.03萬元，控制在預算安排標準之內。
（2）公務用車運行維護費（交通費）支出3.4萬元，控制在預算安排標準之內。
（3）部門未發生因公出國費。國內差旅費支出2.57萬元。
（4）會議費實際支出2.82萬元。
4、固定資產購置和管理情況
（1）固定資產年初帳面價值133.06萬元，本期添置辦公電腦、印表機、掃描儀、辦公家具等合計價值5.41萬元，期末帳面價值138.47萬元。其中1.21萬元計入基本建設支出，4.20萬元計入商品和服務支出—設備購置。
（2）設置了固定資產電子臺帳。
（二）部門整體支出管理情況
1、財務管理
財政收入實行財政所專戶管理；對支出審批權限、資金管理、費用報銷、票據等進行制度化管理並實行監管；對資產購置、資產處置、資產監督作了明確規定，專項資金嚴格按項目入帳、不得挪用擠佔或變更支出內容。
2、財務管理制度
制定了街道辦財務管理制度、財政專項資金管理制度、社區財務管理制度。
四、部門整體支出績效目標實現情況分析
（一）預算配置情況
1、財政供養人員控制率：辦事處在職人員編制53人，實際人數53人，在職人員控制在編制之內，控制率為100％。
2、「三公經費」變動率：本年度「三公經費」支出24.43萬元；上年度「三公經費」支出27.61萬元，其中公務接待費22.68萬元，公務用車運行維護費（交通費）4.93萬元。「三公經費」變動率≤0％。
3、民政資金、就業資金、環衛人員經費共支出563.69萬元，佔項目總支出的88.09％。
（二）預算執行情況
1、預算調整率：本年度無預算調整項。
2、民政資金和就業資金因到位情況部分延至2018年初撥付。其他項目資金支付進度正常。
3、資金結餘：上年末零餘額帳戶用款額度結餘122.22萬元，財政未收回，本年度繼續使用。上年末各項結轉結餘448.23萬元，本年度資金結餘103.34萬元。
4、「三公經費」控制率：本年度「三公經費」預算安排32.5萬元，實際支出24.43萬元，「三公經費」控制率為75.17％。
（三）預算管理情況
1、制定了辦事處財務管理制度，財政專項資金使用管理制度、固定資產管理制度等，相關制度符合相關法律法規。
2、資金支付要求財務手續、票據、審批程序齊全，相關管理制度執行情況較好。
3、按相關要求在政府網站公示預決算信息。2017年鄉街由財政部門統一公示，2018年起由部門自行公示。
4、嚴格執行政府採購制度。
5、本年度公務卡刷卡率80％以上。
（四）資產管理情況
1、管理制度健全性
制定了固定資產管理制度。內容包括本制度適用範圍、固定資產標準、支出管理、支出處置、支出監督等。
2、資產管理安全性
資產保存完整、配置合理、處置規範；資產帳務管理合規，帳實相符。
3、固定資產利用率
未發現有閒置的固定資產。固定資產使用率100％。
（五）職責履行及履職效益
1、獲得2017區級績效考核先進單位和綜合考核先進單位；被評為「掃黃打非」省級示範街道；省級衛計工作綜合執法先進街道創建、年豐巷社區省級模範協會創建、學坡社區流動人口省級示範點創建通過驗收。
獲評2017年度落實黨風廉政建設主體責任區級優勝單位、2017年度綜治（平安建設）工作市級先進單位、2017年度信訪工作區級優勝單位、2017年度人口與計劃生育工作區級良好單位等考評獎勵。
2、組織專門力量積極為九華山棚改項目、桃花山二期項目服務，既保障重點項目建設進度，又爭取與維護居民的合法權益。
3、努力創建平安街道。利用社區網格化平臺加強流動人口管理；司法調解解決各類糾紛31起；配合或聯合職能部門開展消防安全培訓7場次1430餘人次，開展滅火和應急疏散逃生演練1次；發放平安創建宣傳資料6000餘份，入戶走訪4000餘次，積極處理各類矛盾糾紛。
4、積極開展各項整治行動。持續開展禁燃煙花炮竹行動；配合職能單位開展禁違拆違活動；開展環境衛生整治行動60餘次。
5、盡心盡力為轄區內居民服務。為轄區居民落實路不平、水不通、燈不亮等民生事件300多件；組織義務志願服務100多次；切實為轄區內居民解決實際問題。
街道辦還積極為轄區內友阿、步步高、國大舊改等項目服務，化解矛盾多起，維護了轄區內社會穩定。
五、部門整體支出績效綜合評價及結論
根據績效評價指標體系各項指標評分標準，績效評價小組認為，東茅嶺街道辦在預算配置、預算執行、預算管理以及資產管理方面表現良好。較好地履行了各項行政管理職能。根據收回的社會公眾和服務對象滿意度調查問卷的匯總情況分析，部門職能工作取得了良好的社會效益。綜合以上情況，東茅嶺街道辦本年度整體支出績效評價得分86分，等級為「良」。
績效評分表參見附件2：《東茅嶺街道辦部門整體支出績效評價評分表》
六、問題和建議
（一）存在的問題
1、收入與支出的歸集分類欠嚴謹。部分預算內財政撥款和其他單位轉移支付的工作經費共7.00萬元記入了其他資金收入，如記入其他資金收入的紀檢崗位津貼0.79萬元應在預算內基本支出撥款收入核算，記入其他資金收入的環衛管理費4.87萬元和社會撫養費返還1.34萬元應作為其他單位轉移支付的工作經費在基本支出財政撥款收入一併核算；組織部轉移支付黨建經費4.1萬元在項目收入核算，相應的黨建經費撥付也應在項目支出核算。
2、公務接待費部分為加班餐費。接待費報帳單據附件基本未見公函，8月份之前無菜單小票。
3、資產管理欠全面。報廢固定資產未及時核銷。
（二）意見和建議
1、加強會計核算基礎工作。對財政撥款收入及二級科目、經費支出及二級科目正確歸類，準確核算基本支出、項目支出的收入、支出、結餘情況；支出與收入的對應關係明確。
2、加強對「三公經費」中公務接待費報帳管理。加班工作餐報帳附件應有菜單小票，公務接待餐費報帳附件應有業務公函或上級主管單位下發的行程安排。
3、加強資產管理。固定資產應定期進行盤點和清查，報廢固定資產及時核銷。
附件1：東茅嶺街道辦整體支出績效評價指標體系
附件2：東茅嶺街道辦整體支出績效評價評分表
東辦績效指標體系、評分表.xlsx
湖南天翔聯合會計師事務所
2018年8月23日