民間借貸中，年利率24%和36%，如何正確適用？

法律知識要點：民間借貸中，受法律保護的上限到底是多少，筆者在接當事人諮詢時，有的人認為是年利率24%，也有人認為是年利率36%，年利率24%和36%在法律條文中雖有明確的規定，但是在實際適用時卻有所不同，到底適用哪一種利率標準，要根據具體的案情而定，不能在任何情況下都用不超過年利率24%的標準，也不是所有的情況都適用不超過年利率36%的標準，下面筆者來給大家說說，這兩種利率有哪些區別，應當如何正確適用。

根據《最高人民法院關於審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》第二十六條，借貸雙方約定的利率未超過年利率24%，出借人請求借款人按照約定的利率支付利息的，人民法院應予支持。借貸雙方約定的利率超過年利率36%，超過部分的利息約定無效。借款人請求出借人返還已支付的超過年利率36%部分的利息的，人民法院應予支持。

從上述的法律條文中可以看出，關於民間借貸利率的規定，共有三個區間：

一、借款人尚未支付利息的，出借人請求的利息最高不能超過年利率24%的利息。這種情況適用於借貸雙方約定了借貸的利率，但是借款人還沒有支付利息，如果約定的利息超過了年利率24%的標準，最高只能支持到24%，超過的部分不受法律保護。

二、借款人已經支付利息的，如果有超過年利率36%的利息，超過部分可以要求出借人返還。這種情況適用於借貸雙方約定了借貸的利率，借款人已經支付了利息，但借貸雙方約定的利率高於年利率36%,對於超出年利率36%部分的利息，借款人是可以要求借款人返還的。例如，約定的年利率為48%，並且借款人已經按該利率標準支付了利息，則對於超過年利率36%至48%的部分，借款人可以要求返還這一部分利息。

三、借貸雙方約定的年利率在24%至36%之間的利息。借貸雙方約定的年利率在24%至36%之間的如何處理，上述法律條文中沒有直接做出規定，但是可以從條文中推論出，如果出借人沒有支付利息的，最高按年利率24%計算利息，如果已經支付的利息，則最高按年利率36%計算。

例如，甲向乙借款100元，月利率3%（折算年利率為36%），利息每月支付為3元，對於乙方已經支付的利息，則可以按3元利息收取。當甲違約未按期歸還本金導致乙向法院起訴請求償還本息的，則約定的月利率3%不受法律保護，最多按月利率2%（折算年利率為24%）計算，即每月最多支付2元利息。

因此，在這一區間的，是適用年利率24%的上限，還是適用年利率36%的上限，主要取決於借款人是否已經支付了利息，借款人沒有支付的利息，則適用年利率24%的上限；借款人已經支付的利息，則適用年利率36%的上限。

為了更好的閱讀和理解上述法律知識要點，筆者分享一篇相關的實務案例，並對案例的內容進行了相應的整理和彙編，案例中觀點僅供學習交流所用！

案情簡介

原告鍾某海訴稱：2014年8月7日，黃某生向鍾某海出具《借款借據》寫明，借款人黃某生今收到借款人鍾某海人民幣260萬元。當日，鍾某海向黃某生分兩次每次人民幣130萬元向黃某生轉帳人民幣260萬元。後黃某生從2014年9月18日到2015年4月30日共支付利息合計453123.33元。

黃某生於2015年4月30日出具《承諾書》，予以確認上述還款情況及月利率3.5%，並承諾2015年8月30號之前所欠利息（起碼每月還六萬元正）並且，以後的利息要正常付息（備註：若還不到標準一切責任自負）。後黃某生未按時還款。鍾某海訴至法院請求：鍾某海償還借款本金人民幣260萬元及利息（利息按年利率3.5%計算）。

判決觀點

鍾某海提交的借據、承諾書、銀行轉帳等證據證明借貸事實，證據充分，法院予以認定。雙方約定且實際按月利率3.5%支付利息，超出司法最高保護上限月利率3%，黃某生已支付利息合計453123.33元，該部分利息所對應時間段的利息按月利率3%計算，此後利息應按月利率2%計算。

借款本金260萬元，按月利率3%標準計算，每月應為78000元（260萬元×3%），利息453123.33元對應的利息計算時間是5.8個月（453123.33元÷78000元），借款起息日是2014年8月7日，故至2015年1月31日按月利率3%的標準計算利息是453123.33元，故應從2015年2月1日開始以借款本金280萬元為基數，按年利率24%標準計算利息。

判決結果

綜上，法院判決 ：黃某生於判決生效之日起七日內向鍾某海償還借款本金人民幣260萬元及利息（利息按年利率24%的標準，從2015年2月1日起計算至款項還清之日止）。

律師點評

該案中，雙方約定的利率標準為月利率3.5%，折算年利率為42%，黃某生從2014年9月18日到2015年4月30日共支付利息合計453123.33元，對於已經支付的這部分利息，則可以最高按年利率36%計算，經法院核算，以280萬元為本金基數，黃某生已支付的利息453123.33元，相當於5.8個月的利息，即相當於利息支付至2015年1月31日。對於未支付的利息，仍以280萬元為本金，以年利率24%的標準計算。

因此，對於適用哪一種利率的上限標準，主要看借款人是否已經支付了利息，如果沒有支付的，則上限是不超過年利率24%，如果已經支付的，則上限是不超過年利率36%，這一點記住了嗎？

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