[年報]樂通股份:2018年年度報告(更新後)

[年報]樂通股份:2018年年度報告（更新後）

時間：2019年05月09日 18:30:51&nbsp中財網

珠海市樂通化工股份有限公司

2018年年度報告

2019-020

2019年04月

第一節 重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真

實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連

帶的法律責任。

公司負責人周宇斌、主管會計工作負責人黃秋英及會計機構負責人(會計主

管人員)張潔聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。

本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，

能否實現取決於市場狀況變化等多種因素，存在一定的風險，請廣大投資者注

意投資風險。

公司已在本報告中詳細描述可能存在的相關風險，具體詳見「 第四節 經營

情況討論與分析 」之「 未來發展的展望 」，請投資者注意閱讀。

公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

目 錄

第一節 重要提示、目錄和釋義 ........................................................................................................ 2

第二節 公司簡介和主要財務指標 .................................................................................................... 5

第三節 公司業務概要 ........................................................................................................................ 9

第四節 經營情況討論與分析 .......................................................................................................... 12

第五節 重要事項 .............................................................................................................................. 23

第六節 股份變動及股東情況 .......................................................................................................... 33

第七節 優先股相關情況 .................................................................................................................. 39

第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 .......................................................................... 40

第九節 公司治理 .............................................................................................................................. 46

第十節

公司債

券相關情況 .............................................................................................................. 52

第十一節 財務報告 .......................................................................................................................... 53

第十二節 備查文件目錄 ................................................................................................................ 147

釋義

釋義項

指

釋義內容

公司、本公司

指

珠海市樂通化工股份有限公司

大晟資產

指

深圳市大晟資產管理有限公司

樂通新材料

指

珠海樂通新材料科技有限公司

湖州樂通

指

湖州樂通新材料科技有限公司

鄭州樂通

指

鄭州樂通新材料科技有限公司

上海樂通

指

上海樂通包裝材料有限公司

北京樂通

指

北京市樂通互聯科技有限公司

珠海智通

指

珠海市智通投資發展有限公司

北京軒翔思悅

指

北京軒翔思悅傳媒廣告有限公司

喀什日盛

指

喀什日盛文化傳媒有限公司

樂通實業

指

珠海市樂通實業有限公司

《公司法》

指

《中華人民共和國公司法》

《證券法》

指

《中華人民共和國證券法》

《公司章程》

指

《珠海市樂通化工股份有限公司章程》

中國證監會

指

中國證券監督管理委員會

會計師

指

大華會計師事務所（特殊普通合夥）

律師

指

上海精誠申衡律師事務所

元、萬元

指

人民幣元、人民幣萬元

報告期

指

2018年1月1日至 2018年12月31日

第二節 公司簡介和主要財務指標

一、公司信息

股票簡稱

樂通股份

股票代碼

002319

股票上市證券交易所

深圳證券交易所

公司的中文名稱

珠海市樂通化工股份有限公司

公司的中文簡稱

樂通股份

公司的外文名稱（如有）

LetongChemicalCo.,LTD

公司的外文名稱縮寫（如有）

LetongChem

公司的法定代表人

周宇斌

註冊地址

珠海市金鼎官塘樂通工業園

註冊地址的郵政編碼

519085

辦公地址

珠海市金鼎官塘樂通工業園

辦公地址的郵政編碼

519085

公司網址

www.letongink.com

電子信箱

[e-mail]

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

郭蒙

楊婉秋

聯繫地址

珠海市金鼎官塘樂通工業園

珠海市金鼎官塘樂通工業園

電話

0756-3383338、6886888

0756-3383338、6886888

傳真

0756-3383339、6886000

0756-3383339、6886000

電子信箱

[e-mail]

[e-mail]

三、信息披露及備置地點

公司選定的信息披露媒體的名稱

《中國證券報》、《證券時報》、《證券日報》、《上海證券報》

登載年度報告的中國證監會指定網站的網址

巨潮資訊網（www.cninfo.com.cn)

公司年度報告備置地點

公司證券部

四、註冊變更情況

組織機構代碼

914404006328040237

公司上市以來主營業務的變化情況（如

有）

無變更

歷次控股股東的變更情況（如有）

無變更

五、其他有關資料

公司聘請的會計師事務所

會計師事務所名稱

大華會計師事務所（特殊普通合夥）

會計師事務所辦公地址

珠海市康寧路 16、18 號

籤字會計師姓名

劉明學、李俊

公司聘請的報告期內履行持續督導職責的保薦機構

□ 適用 √ 不適用

公司聘請的報告期內履行持續督導職責的財務顧問

□ 適用 √ 不適用

六、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

□ 是 √ 否

2018年

2017年

本年比上年增減

2016年

營業收入（元）

487,438,097.33

532,046,547.77

-8.38%

520,244,454.55

歸屬於上市公司股東的淨利潤

（元）

-33,745,975.10

10,648,159.54

-416.92%

881,718.57

歸屬於上市公司股東的扣除非經

常性損益的淨利潤（元）

-34,091,357.66

7,682,660.86

-543.74%

7,940,394.22

經營活動產生的現金流量淨額

（元）

78,513,662.37

81,378,000.60

-3.52%

89,598,695.07

基本每股收益（元/股）

-0.17

0.05

-440.00%

0.0040

稀釋每股收益（元/股）

-0.17

0.05

-440.00%

0.0040

加權平均淨資產收益率

-7.37%

0.21%

-7.58%

0.16%

2018年末

2017年末

本年末比上年末增減

2016年末

總資產（元）

957,886,287.66

1,092,699,738.66

-12.34%

1,125,677,981.64

歸屬於上市公司股東的淨資產

（元）

432,770,588.74

491,052,365.56

-11.87%

480,150,780.87

七、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

八、分季度主要財務指標

單位：元

第一季度

第二季度

第三季度

第四季度

營業收入

111,776,861.43

131,508,124.57

120,102,934.38

124,050,176.95

歸屬於上市公司股東的淨利潤

-4,236,526.10

7,851,924.25

-1,088,321.62

-36,273,051.63

歸屬於上市公司股東的扣除非經

常性損益的淨利潤

-3,954,546.36

7,299,025.63

-2,149,421.32

-35,286,415.61

經營活動產生的現金流量淨額

59,446,393.38

-26,774,875.81

34,016,657.75

11,825,487.05

上述財務指標或其加總數是否與公司已披露季度報告、半年度報告相關財務指標存在重大差異

□ 是 √ 否

九、非經常性損益項目及金額

√ 適用 □ 不適用

單位：元

項目

2018年金額

2017年金額

2016年金額

說明

非流動資產處置損益（包括已計提資產減

值準備的衝銷部分）

-1,533,928.03

78,793.95

-2,356,974.64

計入當期損益的政府補助（與企業業務密

切相關，按照國家統一標準定額或定量享

受的政府補助除外）

2,644,863.29

3,096,868.55

1,447,904.88

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-858,676.41

1,013,955.95

-7,310,187.18

其他符合非經常性損益定義的損益項目

52,359.52

減：所得稅影響額

-40,764.19

1,224,119.77

-1,160,581.29

合計

345,382.56

2,965,498.68

-7,058,675.65

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性損益

項目界定為經常性損益的項目的情形。

第三節 公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

一、主營業務基本情況

公司主營業務分為化工油墨製造業務及網際網路廣告營銷業務兩大板塊，本報告期內公司主營業務未發生重大變化。

在油墨製造業務方面，公司從事以中高檔凹印油墨為主的各類印刷油墨的技術開發、生產銷售，主要應用於飲料包裝、

食品包裝及捲菸包裝，少量應用於電子製品、建築裝潢等行業。公司經過多年地累積及不斷奮鬥發展，在油墨市場上佔有一

席之地，形成了自主的品牌競爭力，並通過不斷完善產品，升級服務質量，得到市場和客戶的普遍認可。

網際網路廣告營銷業務是公司全資子公司北京軒翔思悅傳媒廣告有限公司的主營業務，北京軒翔思悅聚合了豐富經驗的互

聯網廣告技術專家、營銷專家和效果團隊，憑藉優秀的DSP技術，整合國內優質行業的合作夥伴，致力於中國網際網路廣告的

顛覆式創新，努力打造中國DSP數字廣告第一平臺。

2018年以來，在油墨行業競爭激烈、原材料成本居高、利潤空間壓縮的背景下，公司的油墨業務經營業績也出現了一定

程度的下滑。未來公司在油墨領域上將堅持穩中求進的工作思路，進一步合理規劃公司資源，分配公司資金，努力提升公司

的盈利能力。同時，在公司持續穩健經營的基礎上，堅持以強大的技術研發為支撐，優質的營銷服務為羽翼，以市場需求為

方向，積極謀求新發展。與此同時，公司2018年網際網路廣告營銷業務保持平穩經營。近年來，北京軒翔思悅一直致力於互聯

網廣告的顛覆式創新，積極打造中國DSP數字廣告平臺，並根據公司發展需要，積極儲備優秀人才，升級技術團隊，新技術

手段及鑽研能力在經歷市場驗證後，獲得了市場認可。

二、行業發展情況

近年來，油墨行業受原材料成本上漲、環保政策收緊、市場競爭加劇等多方因素影響下，市場已經淘汰部分汙染嚴重、

技術落後的

中小企業

，而油墨產業也處在技術革新、產業升級的調整階段。隨著科技化、安全性、綠色環保逐步成為油墨產

業發展的關鍵詞，研發新型環保材料和新技術已經成為大型生產企業持可續發展的重要籌碼，而優化產品性能、升級產品功

能，提升客戶服務體驗，將進一步提升企業綜合競爭能力。公司也將緊跟時代發展，明確環保型油墨的發展思路，為公司未

來經營提供強有力的保障。

網絡媒介的遷移對傳統媒體格局造成歷史性的顛覆和革新，導致傳統

優勢資源

向新興媒體市場轉移，加之生活圈廣告持

續投放，廣告市場結構正在發生變化，網際網路廣告（尤其是

移動互聯

網廣告）和生活圈媒介廣告保持高增速，但基於當前的

市場行情，廣告行業的營業收入增長率並沒有明顯提升，主要是因為國家經濟增速放緩使得市場規模逐步萎縮，再加之國內

用戶紅利正在逐漸消失，使得廣告市場整體增速放緩，但網際網路廣告依舊是未來廣告行業發展的趨勢。

二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況

主要資產

重大變化說明

股權資產

無重大變化

固定資產

無重大變化

無形資產

無重大變化

在建工程

無重大變化

存貨

主要系公司控制積壓存貨，加速存貨周轉所致。

貨幣資金

主要系公司報告期內償還到期銀行貸款所致。

2、主要境外資產情況

□ 適用 √ 不適用

三、核心競爭力分析

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

公司在網際網路廣告營銷、油墨化工業務中，分別具有以下核心競爭力：

一、網際網路廣告營銷業務

（1）商業模式的優勢

公司全資子公司北京軒翔思悅是國內優秀的網際網路廣告程序化投放營銷專家，公司一直致力於網際網路廣告的顛覆式創

新，打造中國DSP數字廣告平臺，同時公司聚合了具有豐富經驗的網際網路廣告技術人才、營銷專家，憑藉長期積奠的數據分

析及程序化投放能力，每天管理來自優質門戶、行業網站、自媒體和電子商務類媒體的2億流量，覆蓋3億在線網際網路網民和

1億

移動互聯

網網盟，能夠為客戶自動投放展示類廣告、視頻廣告、移動廣告等，提供品牌傳播、口碑傳播、效果廣告等多

種廣告解決方案。

（2）媒體資源的優勢

程序化與規模化的流量採買以及廣告營銷優化一直是公司的核心競爭力，公司擁有豐富的媒體資源，與國內部分搜索引

擎媒體、信息流媒體、應用分發、主流APP等保持穩定的戰略合作關係，可為客戶提供一站式的品牌傳播、口碑傳播、效果

廣告等多種廣告解決方案。

二、油墨化工業務

公司作為一家優質油墨製造企業，不僅具有豐富的直接客戶與終端客戶資源，還擁有國內領先的技術實力，主要體現在：

（1）研發優勢

公司擁有雄厚的技術實力，並通過以產學研結合的模式，組建了一支成熟的研發團隊，該團隊能夠對工業塗料技術發展

趨勢做出準確判斷，並配合公司長期發展規劃定期推出

技術領先

的優質產品。2018年公司以研發水性、UV等新產品為主導

方向，整合配方品種，反覆實驗調整，進一步優化公司產品的性能，提高公司的自主研發能力。

（2）製造優勢

公司擁有國內先進的油墨自動化生產線，產品質量穩定，生產製造能力強大。在推行實施ISO9001質量管理體系及

ISO4001環境管理體系同時，引入ERP信息化管理系統，對公司產品實現及交付實施進行全程監控，實時滿足客戶的不同需

求。

（3）品質優勢

優秀的研發團隊、一流的生產線、先進的生產工藝、完備製造體系有效保證公司的產品品質，形成公司品質優勢。此外，

公司分析檢驗中心通過了中國合格評定國家認可委員會CNAS認證，並具有先進水平的分析檢測設備、內置氣質聯用儀、高

效液相色譜儀等多臺大型儀器，為產品質量控制提供強有力的支撐。

（4）市場

資源優勢

公司主要生產的油墨產品應用於各類包裝印刷，公司在該細分領域內佔據行業優勢的位置。公司在穩步經營發展的進程

中，逐步獲得豐富的客戶資源和市場基礎，其中主要包括全國最大標籤產銷商之一的紫泉標籤和國內最大的軟包裝印刷企業

之一的頂正公司等大型客戶；還擁有「可口可樂」「百事可樂」等世界級飲料企業作為公司主要終端客戶，並與「統一」、「農夫

山泉」等知名企業保持長期良好的合作關係。牢固的客戶忠誠度和持續增長的客戶數量增強了公司的抗風險能力，也是公司

保持市場佔有率的主要原因。

（5）環保安全優勢

隨著全球對環保要求不斷提高，公司也在不斷提升產品的環保特性。公司一直秉承環保安全的經營理念，積極響應國家

環保政策，做到生產過程清潔環保，及時達標處理三廢，並不斷加強企業安全環保管理，認真履行企業的社會職責。

第四節 經營情況討論與分析

一、概述

近年來，由於中美貿易摩擦影響，國家經濟下行趨勢明顯以及國家政策不斷收緊，油墨、印刷行業競爭愈發激烈，無

論是環保要求、油墨原材料成本、流動資金乃至下遊市場需求都存在巨大的壓力，使得油墨行業進入了一個較為明顯的發展

瓶頸期。為了進一步拓寬公司發展空間，積極發掘新的業績增長點，公司於2017年以現金方式收購北京軒翔思悅傳媒廣告有

限公司100%的股權，至此，公司形成油墨製造及網際網路廣告營銷的雙主營業務布局。報告期內，公司實現營業收入

487,438,097.33元，同比去年減少8.38%；實現營業利潤-17,815,717.05元，同比2017年減少2,532.74%；實現歸屬於上市公司

股東的淨利潤-33,745,975.10元，同比2017年減少416.92%。

2018年以來，在油墨行業競爭激烈、原材料成本居高、利潤空間壓縮等背景下，公司的油墨經營業績也出現了一定程度

的虧損。未來公司將在油墨領域上堅持穩中求進的工作思路，進一步合理規劃公司的資源和資金，提升公司盈利空間。在公

司持續穩健經營的基礎上，深度挖掘客戶需求，並以強大的研發團隊作為支撐，積極謀求新的發展。

近年來，網際網路成為第一大眾媒介，移動端高增速帶動行業增長，廣告市場結構逐步發生變化，網際網路廣告（尤其是移

動網際網路廣告）和生活圈媒介廣告保持高增速。北京軒翔思悅聚合了具有豐富經驗的網際網路廣告技術專家、營銷專家和效果

團隊，依託強大的數據和自動化投放能力，每天管理來自優質門戶、行業網站、自媒體和電子商務類媒體的2億流量，覆蓋3

億在線網際網路網民和1億

移動互聯

網網盟。為客戶提供品牌傳播、口碑傳播、效果廣告等多種廣告解決方案。

現將2018年主要工作情況進一步匯報如下：

一、油墨製造業務

由於國家政策收緊，環保力度加大，油墨原材料價格上漲等因素影響，2018年公司油墨類業務銷售指標低於年初設定目

標值，呈同比下滑趨勢，對公司整體生產經營帶來一定的壓力。為此，公司分別從市場營銷、技術研發及生產經營領域加強

管理，取得一定的成效。

（1）市場營銷方面

報告期內，公司通過調整營銷團隊、優化客戶結構，積極發展新客戶，提升客戶服務質量等工作來提高公司效益；另外，

公司也一直通過加強對營銷的成本控制，加快資金回籠、優化組織人員結構等多種措施，有效地降低了人工成本，加強了應

收貨款的回款控制，達到幫助公司開源節流的目的，使公司市場營銷工作模式更為科學合理。

（2）技術研發方面

報告期內，公司一如既往地支持油墨技術研發工作，實時把握好市場趨勢及客戶需求，努力為客戶提供滿意產品及周到

的服務。技術中心為公司的核心競爭力提供了有力的支撐，通過新品研發、優化性能等提高公司產品質量。同時面對環保政

策趨嚴，各項衛生指標的新要求，公司也積極整合配方，進行技術改良，不斷優化產品質量。對於客戶的需求，技術中心緊

緊圍繞滿足客戶應用需求及配合開發新產品而展開工作，從而有力地保持公司產品市場競爭力，並得到客戶的認可。此外，

公司完成了基準墨生產跟進、資料庫校驗等工作，並在實踐中不斷完善改進公司自動配色系統，同時向客戶積極推廣使用，

達到良好的應用成效。

（3）生產運營方面

報告期內，由於油墨行業競爭殘酷、原材料成本上漲等不利因素，使得公司生產經營出現一定的壓力。公司通過調整組

織架構，提高生產效率，控制生產成本，精簡人員等一系列舉措，有效地保證公司正常生產運營，同時也降低公司部分運營

成本，達到降本節耗的效果。報告期內，公司按期完成生產任務，穩定生產質量，並且圍繞生產安全、環保、消防及職業衛

生等方面加強了管理，公司全年生產無安全、環保事故的發生，確保公司整體生產正常穩健運營。

二、網際網路廣告營銷業務

公司全資子公司北京軒翔思悅一直堅持以客戶需求為導向，以技術研發為

驅動力

，以渠道建設為基礎，為客戶提供基

於網際網路廣告的整合營銷方案，形成了標準高效的行業解決方案，積累了豐富的客戶資源和深刻的營銷經驗。北京軒翔思悅

公司一直致力於網際網路廣告的顛覆式創新，打造中國DSP數字廣告平臺，同時公司根據發展需要，積極儲備優秀從業人員。

通過組織各項團隊建設活動，穩定了團隊核心力量，提升了凝聚力。團隊的合作拓展及支撐能力得到進一步加強，公司內外

形象及合作評價均得到大幅提升。與此同時，公司技術團隊得到了全面加強，新技術手段及鑽研能力經歷了市場驗證得到了

市場認可。

報告期內，公司網際網路廣告營銷業務取得良好業績，保持健康發展趨勢，同時彌補油墨業務收入及利潤的下滑，優化

公司產業結構，提高公司整體利潤水平。2018年是北京軒翔思悅穩步發展的一年，在公司領導及團隊成員的不斷努力下，公

司建設、業務發展、合作拓展等方面均保持了穩定業績，2018年北京軒翔思悅公司含稅營業收入1.32億元，其中淨利潤為

3,108.37萬元。

三、其他重要事項

1、控股股東增持事項

公司控股股東深圳市大晟資產管理有限公司基於對公司未來發展前景的信心及對公司目前投資價值的合理判斷，於2017

年11月起，多次通過深圳證券交易所證券交易系統以集中競價及大宗交易的方式增持公司股份。截至2018年2月13日，公司

控股股東已完成增持公司股份計劃，持有公司股份51,999,959股，佔公司總股本的26.00%。

2、重大資產重組事項

公司於2018年9月7日召開第四屆董事會第十八會議審議通過了《關於金購買資產並募集配套資金暨關聯交易預案>的議案》等相關議案，公司擬以發行股份及支付現金的方式購買武漢中科信維

信息技術有限公司100%股權。同日，公司與交易方籤訂了附生效條件的《發行股份及支付現金購買資產協議》。

截至2018年末，公司本次重大資產重組交易相關審計、評估等工作仍在準備階段，待相關審計、評估等工作完成後，公

司將再次召開董事會審議本次重大資產重組的相關事項，並按照相關法律法規的規定，履行有關的後續審批及信息披露程序。

二、主營業務分析

1、概述

參見「經營情況討論與分析」中的「一、概述」相關內容。

2、收入與成本

（1）營業收入構成

單位：元

2018年

2017年

同比增減

金額

佔營業收入比重

金額

佔營業收入比重

營業收入合計

487,438,097.33

100%

532,046,547.77

100%

-8.38%

分行業

化學原料及化學制

造品製造業

349,494,724.97

71.70%

345,379,653.23

64.92%

1.19%

其他業務

6,307,705.72

1.29%

3,368,693.77

0.63%

87.24%

網際網路營銷廣告

131,635,666.64

27.01%

183,298,200.77

34.45%

-28.18%

分產品

凹印油墨

342,253,046.89

70.21%

336,634,606.81

63.28%

1.67%

特種油墨

2,076,288.72

0.43%

5,846,728.11

1.10%

-64.49%

柔印油墨

2,235,833.89

0.46%

1,865,484.81

0.35%

19.85%

網印油墨

1,436,900.25

0.29%

332,034.19

0.06%

332.76%

膠印油墨

1,492,655.22

0.31%

700,799.31

0.13%

112.99%

其他業務

6,307,705.72

1.29%

3,368,693.77

0.63%

87.24%

網際網路營銷廣告

131,635,666.64

27.01%

183,298,200.77

34.45%

-28.18%

分地區

珠三角地區

45,657,530.68

9.37%

107,250,522.78

20.16%

-57.43%

長三角地區

81,334,520.89

16.69%

75,757,458.37

14.24%

7.36%

環渤海

地區

47,387,913.35

9.72%

50,028,014.64

9.40%

-5.28%

其他地區

306,171,649.27

62.81%

294,871,775.21

55.43%

3.83%

出口銷售

578,777.42

0.12%

770,083.00

0.14%

-24.84%

其他

6,307,705.72

1.29%

3,368,693.77

0.63%

87.24%

（2）佔公司營業收入或營業利潤10%以上的行業、產品或地區情況

√ 適用 □ 不適用

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

單位：元

營業收入

營業成本

毛利率

營業收入比上年

同期增減

營業成本比上年

同期增減

毛利率比上年同

期增減

分行業

化學原料及化學

製造品製造業

349,494,724.97

269,186,878.74

22.98%

1.19%

-2.67%

3.06%

網際網路營銷廣告

131,635,666.64

84,522,748.65

35.79%

-28.18%

-26.70%

-1.30%

分產品

凹印油墨

342,253,046.89

264,280,318.95

22.78%

1.67%

-2.68%

3.45%

網際網路營銷廣告

131,635,666.64

84,522,748.65

35.79%

-28.18%

-26.70%

-1.30%

分地區

長三角地區

81,334,520.89

66,457,502.67

18.29%

7.36%

0.63%

0.00%

其他地區

578,777.42

464,624.28

19.72%

-24.84%

-4.40%

16.96%

公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下，公司最近1年按報告期末口徑調整後的主營業務數據

□ 適用 √ 不適用

（3）公司實物銷售收入是否大於勞務收入

√ 是 □ 否

行業分類

項目

單位

2018年

2017年

同比增減

化學原料和化學劑

銷售量

噸

18,911

19,083

-0.90%

生產量

噸

18,342

18,987

-3.40%

庫存量

噸

1,105

1,870

-40.91%

其他領用

噸

196

272

-27.94%

相關數據同比發生變動30%以上的原因說明

√ 適用 □ 不適用

庫存量同比下降40.91%主要系加強積壓存貨的管控，加速存貨資金的周轉所致。

（4）公司已籤訂的重大銷售合同截至本報告期的履行情況

□ 適用 √ 不適用

（5）營業成本構成

行業和產品分類

單位：元

行業分類

項目

2018年

2017年

同比增減

金額

佔營業成本比重

金額

佔營業成本比重

化學原料及化學

製造品製造業

主營業務成本

269,186,878.74

75.22%

276,577,240.50

70.46%

-2.67%

網際網路廣告營銷

主營業務成本

84,522,748.65

23.62%

115,318,331.38

29.38%

-26.70%

其他

主營業務成本

4,145,865.73

1.16%

630,944.73

0.16%

557.09%

單位：元

產品分類

項目

2018年

2017年

同比增減

金額

佔營業成本比重

金額

佔營業成本比重

凹印油墨

主營業務成本

264,280,318.95

73.85%

271,554,721.55

69.18%

-2.68%

特種油墨

主營業務成本

953,732.06

0.27%

3,091,238.49

0.79%

-69.15%

柔印油墨

主營業務成本

1,614,237.60

0.45%

1,260,784.58

0.32%

28.03%

網印油墨

主營業務成本

1,254,086.40

0.35%

245,334.39

0.06%

411.17%

膠印油墨

主營業務成本

1,084,503.73

0.30%

425,161.49

0.11%

155.08%

網際網路營銷廣告

主營業務成本

84,522,748.65

23.62%

115,318,331.38

29.38%

-26.70%

其他

主營業務成本

4,145,865.73

1.16%

630,944.73

0.16%

557.09%

說明

（6）報告期內合併範圍是否發生變動

□ 是 √ 否

（7）公司報告期內業務、產品或服務發生重大變化或調整有關情況

□ 適用 √ 不適用

（8）主要銷售客戶和主要供應商情況

公司主要銷售客戶情況

前五名客戶合計銷售金額（元）

90,182,893.12

前五名客戶合計銷售金額佔年度銷售總額比例

18.50%

前五名客戶銷售額中關聯方銷售額佔年度銷售總額比

例

0.00%

公司前5大客戶資料

序號

客戶名稱

銷售額（元）

佔年度銷售總額比例

1

客戶一

20,800,210.56

4.27%

2

客戶二

20,081,266.82

4.12%

3

客戶三

16,806,787.25

3.45%

4

客戶四

17,226,895.43

3.53%

5

客戶五

15,267,733.06

3.13%

合計

--

90,182,893.12

18.50%

主要客戶其他情況說明

□ 適用 √ 不適用

公司主要供應商情況

前五名供應商合計採購金額（元）

68,610,755.43

前五名供應商合計採購金額佔年度採購總額比例

21.29%

前五名供應商採購額中關聯方採購額佔年度採購總額

比例

0.00%

公司前5名供應商資料

序號

供應商名稱

採購額（元）

佔年度採購總額比例

1

供應商一

17,121,147.17

5.31%

2

供應商二

12,105,484.58

3.76%

3

供應商三

15,574,069.56

4.83%

4

供應商四

14,217,611.84

4.41%

5

供應商五

9,592,442.28

2.98%

合計

--

68,610,755.43

21.29%

主要供應商其他情況說明

□ 適用 √ 不適用

3、費用

單位：元

2018年

2017年

同比增減

重大變動說明

銷售費用

26,570,411.48

26,722,189.96

-0.57%

管理費用

53,849,560.04

58,947,829.07

-8.65%

財務費用

27,458,839.91

22,683,139.17

21.05%

財務費用同比增幅21.05%，主要原因

為按協議應付未付投資款計提利息

所致。

研發費用

17,742,223.82

16,739,194.71

5.99%

4、研發投入

√ 適用 □ 不適用

2018年公司以研發水性、UV等新產品為主導方向，整合配方品種，優化產品性能。報告期內，公司的研發支出總額為

17,742,223.82 元，同比上升5.99%，佔公司營業收入的比例為3.64%。

公司研發投入情況

2018年

2017年

變動比例

研發人員數量（人）

58

65

-10.77%

研發人員數量佔比

17.16%

14.73%

2.43%

研發投入金額（元）

17,742,223.82

16,739,194.71

5.99%

研發投入佔營業收入比例

3.64%

3.15%

0.49%

研發投入資本化的金額（元）

0.00

0.00

0.00%

資本化研發投入佔研發投入

的比例

0.00%

0.00%

0.00%

研發投入總額佔營業收入的比重較上年發生顯著變化的原因

□ 適用 √ 不適用

研發投入資本化率大幅變動的原因及其合理性說明

□ 適用 √ 不適用

5、現金流

單位：元

項目

2018年

2017年

同比增減

經營活動現金流入小計

431,033,609.41

533,825,195.45

-19.26%

經營活動現金流出小計

352,519,947.04

452,447,194.85

-22.09%

經營活動產生的現金流量淨

78,513,662.37

81,378,000.60

-3.52%

額

投資活動現金流入小計

267,693.74

5,305,600.00

-94.95%

投資活動現金流出小計

71,700,578.73

19,333,226.93

270.87%

投資活動產生的現金流量淨

額

-71,432,884.99

-14,027,626.93

-409.23%

籌資活動現金流入小計

287,000,000.00

239,775,419.56

19.70%

籌資活動現金流出小計

328,087,811.54

286,496,074.11

14.52%

籌資活動產生的現金流量淨

額

-41,087,811.54

-46,720,654.55

12.06%

現金及現金等價物淨增加額

-34,006,927.29

20,629,351.38

-264.85%

相關數據同比發生重大變動的主要影響因素說明

√ 適用 □ 不適用

報告期內公司經營活動產生的現金淨利潤存在重大差異的原因說明：

1、2018年投資活動產生的現金淨流量淨額比2017年減少409.23%，主要原因是報告期內支付應付未付投資款較去年同期增

加所致；

2、2018年籌資活動產生的現金流量淨額比2017年增加12.06%，主要系報告期內償還到期銀行貸款較去年同期增加所致。

報告期內公司經營活動產生的現金淨流量與本年度淨利潤存在重大差異的原因說明

□ 適用 √ 不適用

三、非主營業務分析

□ 適用 √ 不適用

四、資產及負債狀況分析

1、資產構成重大變動情況

單位：元

2018年末

2017年末

比重增減

重大變動說明

金額

佔總資產

比例

金額

佔總資產比

例

貨幣資金

18,100,959.74

1.89%

52,107,887.03

4.77%

-2.88%

應收帳款

145,368,158.80

15.18%

164,496,345.41

15.05%

0.13%

存貨

48,579,520.95

5.07%

71,020,561.20

6.50%

-1.43%

投資性

房地產

17,138,890.53

1.79%

3,775,504.76

0.35%

1.44%

固定資產

407,840,281.42

42.58%

451,182,729.29

41.29%

1.29%

在建工程

0.00

0.00%

53,624.62

0.00%

0.00%

短期借款

237,000,000.00

24.74%

232,000,000.00

21.23%

3.51%

長期借款

0.00

0.00%

7,208,125.00

0.66%

-0.66%

2、以公允價值計量的資產和負債

□ 適用 √ 不適用

3、截至報告期末的資產權利受限情況

1、公司向

交通銀行

股份有限公司珠海分行申請綜合授信額度7,142萬元，並由公司提供位於珠海市金鼎官塘樂通工業園內建

築面積合計為13,199.69m2的房產抵押，全資子公司珠海樂通新材料科技有限公司、全資子公司湖州樂通新材料科技有限公

司提供連帶責任擔保。

2、公司向珠海農村商業銀行股份有限公司高新支行申請綜合授信額度人民幣9,000萬元，並由全資子公司珠海樂通新材料科

技有限公司及全資子公司湖州樂通新材料科技有限公司提供廠房抵押。

3、全資子公司樂通新材料向珠海農商銀行高新支行申請綜合授信額度人民幣12,000萬元，並由公司提供連帶責任擔保，全

資子公司樂通新材料及全資子公司湖州樂通提供廠房抵押。

五、投資狀況分析

1、總體情況

√ 適用 □ 不適用

報告期投資額（元）

上年同期投資額（元）

變動幅度

69,000,000.00

10,000,000.00

590.00%

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

□ 適用 √ 不適用

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

□ 適用 √ 不適用

4、以公允價值計量的金融資產

□ 適用 √ 不適用

5、募集資金使用情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無募集資金使用情況。

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□ 適用 √ 不適用

七、主要控股參股公司分析

√ 適用 □ 不適用

主要子公司及對公司淨利潤影響達10%以上的參股公司情況

單位：元

公司名稱

公司類型

主要業務

註冊資本

總資產

淨資產

營業收入

營業利潤

淨利潤

上海樂通包

裝材料有限

公司

子公司

油墨、塗料分

裝，壓延成膜生

產加工，自有房

屋出租

2,000,000

2,344,006.59

2,042,361.87

422,657.13

-58,966.62

-42,852.59

珠海樂通新

材料科技有

限公司

子公司

生產和銷售自

產的各種油墨

新型包裝材料

的研發、銷售

48,865,600

360,016,869.82

164,536,317.83

177,166,259.76

-15,524,546.52

-18,128,177.28

湖州樂通新

材料科技有

限公司

子公司

新型包裝材料

的研發、銷售

100,000,000

312,735,692.86

73,446,139.81

138,771,728.73

-1,510,767.98

1,666,739.89

鄭州樂通新

材料科技有

限公司

子公司

生產和銷售油

墨、塗料及相關

的配套產品

50,000,000

98,568,762.45

65,846,602.39

85,579,703.89

45,068.41

275,564.87

珠海市智通

投資發展有

限公司

子公司

項目投資；商業

批發、零售（不

含許可經營項

目）

1,000,000

878,635.72

878,635.72

-117.96

-117.96

北京市樂通

互聯科技有

限公司

子公司

網際網路廣告程

序化投放營銷

1,000,000

4,829.79

-80,170.21

-17,929.72

-17,929.72

北京軒翔思

悅傳媒廣告

有限公司

子公司

設計、製作、代

理、發布廣告；

技術推廣服務；

產品設計；電腦

動畫設計；計算

機系統服務

1,000,000

139,157,552.33

123,583,458.68

131,635,666.64

32,797,832.06

31,083,667.22

珠海市樂通

實業有限公

司

子公司

環保型油墨塗

料的研發、銷售

1,000,000

17,913.29

-2,086.71

-648.84

-648.84

報告期內取得和處置子公司的情況

□ 適用 √ 不適用

主要控股參股公司情況說明

無

八、公司控制的結構化主體情況

□ 適用 √ 不適用

九、公司未來發展的展望

一、行業競爭格局和公司發展戰略

油墨行業方面，近年來，隨著國家經濟下行，中美貿易摩擦及國家政策的不斷收緊，各行業的競爭愈發劇烈，通過分析

2018年的市場可知，目前影響油墨行業發展的不利因素主要有兩個，一是原材料成本波動；原材料成本的大幅波動會影響行

業內企業的利潤水平。二是資金瓶頸；原材料價格的波動、投資壁壘，以及我國環保要求的不斷提高，加大了企業的資金需

求，行業內具有技術實力的民營企業卻往往因融資渠道較為單一，無法充分應對經營成本變動、客戶需求規模化等因素的影

響，承擔著較大的經營壓力。

網際網路廣告領域，隨著網絡技術的突飛猛進，網絡日益深入人民的日常生活，網絡信息的快速傳播為企業的發展提供了

一條便捷的途徑，也為不斷發展的新型營銷模式指明了新的方向，這促使網際網路中的廠商紛紛使用新型的媒介以便取得最佳

的營銷效果。而網際網路廣告營銷模式成為了消費者在網絡中接受到最直面宣傳的一種服務方式。北京軒翔思悅公司一直致力

於網際網路廣告的顛覆式創新，2019年，北京軒翔思悅公司將繼續使用DSP螺旋式迭代投放方法，迅速整合各種數據和相關人

員，以科學有效的方法對投放進行規範化、有效化的不斷迭代提升，進一步簡化廣告主的投放時間成本，做到投放清晰明確，

服務執行效率高、見效快且投放過程的交互性強，為客戶提供更加高端的廣告服務。

二、公司2019年年度經營計劃

公司2019年的經營計劃如下：

1、加強營銷力度

公司將以市場為中心，重視市場信息，順應市場規律，主動出擊，全方位做營銷工作。在鞏固現有市場的同時，大力開

拓其他市場。根據生產優勢，堅持實施「以銷定產、產銷結合」的策略，減少產品庫存量、防止積壓。

2、提升產品競爭力

在國家環保政策趨嚴的形勢下，公司積極相應市場變化，提高生產油墨工藝、優化產品性能，加快創新研發環保油墨，

使得油墨性能更具環保性，更符合市場發展方向。

3、優化人才隊伍和實現人才儲備

人才隊伍的建設是公司的核心工作之一，公司將建立健全人才儲備制度，積極培養、引進高素質人才、建立和完善培訓

體系、優化人才隊伍結構。公司將從行業內引進優秀的營銷、管理和生產技術人才，帶動團隊建設，形成良好的激勵機制，

發揮員工主動性。公司將按照科學發展、規範管理的要求，從人力資源出效益。

4、推進公司重大資產重組的事項

公司將繼續推進收購武漢中科信維信息技術有限公司100%股權，加快完成重大資產重組事項，開啟數據存儲業務領域。

特別提示：公司的未來發展計劃，不代表公司盈利預測，能否實現取決於宏觀經濟環境、市場情況、行業發展狀況與公

司管理團隊的努力等多種因素，存在很大的不確定性，請投資者特別注意。

三、可能面對的風險及對策

1、環保政策風險

為貫徹《中華人民共和國環境保護法》，減少凹印油墨和柔印油墨在生產、使用和處置過程中對環境和人體健康的影響，

生態環境部制定發布《環境標誌產品技術要求 凹印油墨和柔印油墨》，本標準對凹印油墨和柔印油墨原材料、生產過程及

產品中有毒有害物質提出了環境保護要求，於2018年10月1日起實施。公司在油墨方面主要從事以中高檔凹印油墨為主各類

印刷油墨的技術開發、生產銷售，環保政策趨嚴將對公司未來的業績產生一定的影響。對此，公司將主動獲取並識別不斷新

增的國家地方環保法律法規與政策標準，及時轉化為公司環保管理要求，不斷在生產運營管理上精益求精，夯實環保標準化

規範運作。

2、市場競爭加劇風險

我國從事油墨生產的廠商眾多，呈金字塔結構分布，整個行業的市場化程度較高，市場競爭比較激烈。普通油墨廠商數

量眾多，產品生產工藝簡單，技術含量低，專業化綜合服務缺失，產品價格相對低廉，市場競爭激烈，利潤水平較低。部分

大型油墨廠商採用了規模化、集成化的競爭策略，通過擴充產能來降低單位成本，以薄利多銷的方式參與相對低端油墨的市

場競爭。此類企業的市場份額一般較大，但產品毛利水平較低。為此，公司將實行差異化競爭策略，避免與前述大型油墨廠

商的直接價格競爭，爭取獲得更大的份額，擴大產品利潤空間。

隨著網際網路廣告營銷行業的興起，其市場競爭也逐漸進入白熱化階段，越來越多的廣告代理商加入到網際網路廣告營銷的

隊伍，同時也使得傳統媒體不斷改良自身機制來與網際網路廣告競爭。另外，網站之間也形成了競爭模式，各大網站都在對原

有廣告進行不斷的調整，這可能會對子公司的營業收入帶來一定的影響。

3、生產安全風險

今年來，一些化工企業由於安全管理不到位導致發生安全事故，造成企業人員傷亡和巨大的經濟損失。公司在生產過程

中使用的油墨、稀釋劑等都屬於易燃物品，對此，公司將繼續加大安全環保設備技術改造，狠抓安全環保工作，推行安全規

範作業，定期組織開展安全大檢查，加大員工安全培訓力度，積極防範和排除安全生產隱患。

4、商譽減值的風險

公司上市後收購了相關資產，使公司合併資產負債表中形成了高額的商譽，根據《企業會計準則》規定，由此形成的商

譽不作攤銷處理，但需在未來年末進行減值測試。如果收購的子公司未來經營狀況不佳，則商譽存在減值風險，減值金額將

計入公司利潤表，從而對公司未來業績造成不利影響。對此，公司將加大對子公司運營的管理，及時關注市場動態，努力提

升子公司的盈利能力。

十、接待調研、溝通、採訪等活動

1、報告期內接待調研、溝通、採訪等活動登記表

□ 適用 √ 不適用

公司報告期內未發生接待調研、溝通、採訪等活動。

第五節 重要事項

一、公司普通股利潤分配及資本公積金轉增股本情況

報告期內普通股利潤分配政策，特別是現金分紅政策的制定、執行或調整情況

√ 適用 □ 不適用

報告期內，公司根據《公司章程》、《分紅政策及未來三年（2017-2019年）股東回報規劃》的相關規定，以及公司實

際經營情況及未來發展規劃，為保證公司生產經營的持續性及資金流動性，公司董事會擬定2018年度不派發現金紅利、不送

紅股、不以公積金轉增股本。

現金分紅政策的專項說明

是否符合公司章程的規定或股東大會決議的要求：

是

分紅標準和比例是否明確和清晰：

是

相關的決策程序和機制是否完備：

是

獨立董事是否履職盡責並發揮了應有的作用：

是

中小股東是否有充分表達意見和訴求的機會，其合法權益是

否得到了充分保護：

是

現金分紅政策進行調整或變更的，條件及程序是否合規、透

明：

不適用

公司近3年（包括本報告期）的普通股股利分配方案（預案）、資本公積金轉增股本方案（預案）情況

1、2016年度利潤分配預案為不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

2、2017年的利潤分配預案為以2017年12月31日的公司總股本200,000,000股為基數，每10股派0.1620元（含稅）。

3、2018年度利潤分配預案為不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

公司近三年（包括本報告期）普通股現金分紅情況表

單位：元

分紅年度

現金分紅金額

（含稅）

分紅年度合併

報表中歸屬於

上市公司普通

股股東的淨利

潤

現金分紅金額

佔合併報表中

歸屬於上市公

司普通股股東

的淨利潤的比

率

以其他方式

（如回購股

份）現金分紅

的金額

以其他方式現

金分紅金額佔

合併報表中歸

屬於上市公司

普通股股東的

淨利潤的比例

現金分紅總額

（含其他方

式）

現金分紅總額

（含其他方

式）佔合併報

表中歸屬於上

市公司普通股

股東的淨利潤

的比率

2018年

0.00

-33,745,975.10

0.00%

0.00

0.00%

0.00

0.00%

2017年

3,240,000.00

10,648,159.54

30.43%

0.00

0.00%

3,240,000.00

30.43%

2016年

0.00

881,718.57

0.00%

0.00

0.00%

0.00

0.00%

公司報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正但未提出普通股現金紅利分配預案

□ 適用 √ 不適用

二、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本預案

□ 適用 √ 不適用

公司計劃年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

三、承諾事項履行情況

1、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末

尚未履行完畢的承諾事項

√ 適用 □ 不適用

承諾事由

承諾方

承諾類型

承諾內容

承諾時間

承諾期限

履行情況

股改承諾

收購報告書

或權益變動

報告書中所

作承諾

關於同業競

爭、關聯交

易、資金佔

用承諾

《深圳市大晟資產管理有限公司關於避免同業競

爭的承諾函》，主要內容如下： 「1、本承諾人及本

承諾人直接或間接控制的企業目前不存在從事與

樂通股份

及其子公司構成實質性競爭業務的情形；

2、本承諾人及本承諾人直接或間接控制的其他企

業未來不存在從事與

樂通股份

及其子公司構成實

質性競爭業務的情形；3、在直接或間接持有樂通

股份期間，對於本承諾人直接或間接控制的其他企

業，本承諾人將通過派出機構和人員（包括但不限

於董事、總經理等）以及本承諾人在該等企業中的

控制地位，保證該等企業比照前款規定履行與本承

諾人相同的不競爭義務；4、如本承諾人違反上述

承諾，

樂通股份

及其子公司、

樂通股份

及其子公司

的其他股東有權根據本承諾函依法申請強制本承

諾人履行上述承諾，並賠償

樂通股份

及其子公司、

樂通股份

及其子公司的其他股東因此遭受的全部

損失；同時本承諾人因違反上述承諾所取得的利益

歸

樂通股份

所有。 」《深圳市大晟資產管理有限公

司關於規範 與減少關聯交易的承諾函》，主要內容

如下： 「1、本承諾人將採取措施儘量避免或減少

本承諾人及本承諾人直接或間接控制的其他企業

與

樂通股份

及其子公司之間發生關聯交易；2、對

於無法避免的關聯交易，將按照「等價有償、平等

互利」的原則，依法籤訂關聯交易合同，參照市場

同行的標準，公允確定關聯交易的價格，並嚴格按

照

樂通股份

的公司章程及有關法律法規履行批准

關聯交易 的法定程序和信息披露義務；3、本承諾

人及本承諾人直接或間接控制的其他企業不通過

關聯交易損害

樂通股份

及其子公司及相關公司股

東的合法權益；4、本承諾人及本承諾人直接或間

2017年09

月14日

長期有效

正在履行中

接控制的其他企業不通過向

樂通股份

及其子公司

借款或由

樂通股份

及其子公司提供擔保、代償債

務、代墊款項等各種名目侵佔

樂通股份

及其子公司

的資金；5、不利用控制地位及影響謀求與樂通股

份及其子公司在業務合作等方面給予本承諾人及

本承諾人直接或間接控制的其他企業優於市場第

三方的權利；不利用控制地位及影響謀求與樂通股

份及其子公司達成交易的優先權利；6、本承諾人

願意承擔由於違反上述承諾給

樂通股份

及其子公

司造成的直接、間接的經濟損失、索賠責任及額外

的費用支出。 」

資產重組時

所作承諾

首次公開發

行或再融資

時所作承諾

股權激勵承

諾

其他對公司

中小股東所

作承諾

深圳市大

晟資產管

理有限公

司

其他承諾

深圳市大晟資產管理有限公司承諾：將嚴格遵守有

關法律法規的規定及各項承諾，自2018年2月13

日增持實施完成後12個月內及法定期限內不減持

所持有的公司股份。

2018年02

月13日

12個月

正在履行中

承諾是否按

時履行

是

如承諾超期

未履行完畢

的，應當詳

細說明未完

成履行的具

體原因及下

一步的工作

計劃

不適用

2、公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目達到原盈利預測及

其原因做出說明

□ 適用 √ 不適用

四、控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金。

五、董事會、監事會、獨立董事（如有）對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明

□ 適用 √ 不適用

六、與上年度財務報告相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況說明

√ 適用 □ 不適用

財政部於 2018 年 6 月 15 日發布了《關於修訂印發 2018 年度一般企業財務報表格式的通知》（財會〔2018〕15 號），

對一般企業財務報表格式進行了修訂。根據該通知要求，公司對相關的會計政策進行相應調整，並按文件規定編制財務報表。

公司於 2018 年第三季度報告開始按照前述規定編制財務報表。本次會計政策的變更不會對公司本期財務狀況、經營成果和

現金流量產生影響，不涉及以前年度的追溯調整，符合企業會計準則的規定。

七、報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況說明

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無重大會計差錯更正需追溯重述的情況。

八、與上年度財務報告相比，合併報表範圍發生變化的情況說明

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無合併報表範圍發生變化的情況。

九、聘任、解聘會計師事務所情況

現聘任的會計師事務所

境內會計師事務所名稱

大華會計師事務所（特殊普通合夥）

境內會計師事務所報酬（萬元）

70

境內會計師事務所審計服務的連續年限

12

境內會計師事務所註冊會計師姓名

劉明學、李俊

境內會計師事務所註冊會計師審計服務的連續年限

劉明學：2 年，李俊：4 年

當期是否改聘會計師事務所

□ 是 √ 否

聘請內部控制審計會計師事務所、財務顧問或保薦人情況

□ 適用 √ 不適用

十、年度報告披露後面臨暫停上市和終止上市情況

□ 適用 √ 不適用

十一、破產重整相關事項

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

十二、重大訴訟、仲裁事項

□ 適用 √ 不適用

本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

十三、處罰及整改情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十四、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

√ 適用 □ 不適用

公司控股股東為深圳市大晟資產管理有限公司，實際控制人為周鎮科先生。報告期內，公司及控股股東、實際控制人誠

信狀況優良，不存在未履行法院生效判決、所負數額較大的債務到期未清償等情況。

十五、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。

十六、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生與日常經營相關的關聯交易。

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。

3、共同對外投資的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在關聯債權債務往來。

5、其他重大關聯交易

√ 適用 □ 不適用

1、2018年3月26日，公司召開了第四屆董事會第十五次會議，審議通過了《關於接受控股股東財務資助的議案》，同意

公司控股股東大晟資產為公司提供總額不超過 1000 萬元的人民幣財務資助，財務資助期限為6個月，自財務資助協議籤訂

之日起算。

2、2018年3月26日，公司召開第四屆董事會第十五次會議審議通過了《關於公司向

交通銀行

股份有限公司珠海分行申請

綜合授信額度7,142萬元的議案》，公司董事會同意公司向

交通銀行

股份有限公司珠海分行申請綜合授信額度7,142萬元，並

由公司控股股東深圳大晟資產管理有限公司及公司實際控制人周鎮科先生提供連帶責任擔保。

3、公司於2018年9月7日召開第四屆董事會第十八會議審議通過了《關於現金購買資產並募集配套資金暨關聯交易預案>的議案》等相關議案，公司擬以發行股份及支付現金的方式購買北京

環渤海

正宏企業管理中心（有限合夥）、新餘賽禾投資管理中心（有限合夥）、新餘恆星創業投資管理中心（有限合夥）、新餘瑞

泰企業管理合夥企業（有限合夥）和武漢密德龍商業諮詢管理有限公司（以下合稱「交易對方」）持有的武漢中科信維信息

技術有限公司（以下簡稱「中科信維」或「標的公司」）100%股權。同日，公司與交易對方籤訂了附生效條件的《發行股份

及支付現金購買資產協議》。

截至本報告期末，公司本次重大資產重組交易相關審計、評估等工作仍在準備階段，待相關審計、評估等工作完成後，

公司將再次召開董事會審議本次重大資產重組的相關事項，並按照相關法律法規的規定，履行有關的後續審批及信息披露程

序。

4、公司於2018年12月14日召開第四屆董事會第二十次會議、第四屆監事會第十三次會議，審議通過了《關於籤訂於北京軒翔思悅傳媒廣告有限公司資產重組的投資協議書補充協議之二>暨關聯交易的議案》，同意公司與樟樹市拓美投資

管理中心（有限合夥）及樟樹市雲昊投資管理中心（有限合夥）崔佳、肖詩強籤署《關於北京軒翔思悅傳媒廣告有限公司資

產重組的投資協議書補充協議之二》，其中肖詩強為公司副總裁，構成關聯交易。

重大關聯交易臨時報告披露網站相關查詢

臨時公告名稱

臨時公告披露日期

臨時公告披露網站名稱

關於接受控股股東財務資助的關聯交易公

告

2018年03月28日

巨潮資訊網http://www.cninfo.com.cn

關於控股股東及實際控制人為公司向銀行

申請綜合授信提供連帶責任擔保的關聯交

易公告

2018年04月19日

巨潮資訊網http://www.cninfo.com.cn

發行股份及支付現金購買資產並募集配套

資金暨關聯交易預案（摘要）

2018年09月10日

巨潮資訊網http://www.cninfo.com.cn

發行股份及支付現金購買資產並募集配套

資金暨關聯交易預案

2018年09月10日

巨潮資訊網http://www.cninfo.com.cn

關於籤訂《關於北京軒翔思悅傳媒廣告有限

公司資產重組的投資協議書補充協議之二》

暨關聯交易的公告

2018年12月15日

巨潮資訊網http://www.cninfo.com.cn

十七、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

（1）託管情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在託管情況。

（2）承包情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在承包情況。

（3）租賃情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在租賃情況。

2、重大擔保

√ 適用 □ 不適用

（1）擔保情況

單位：萬元

公司及其子公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）

擔保對象名稱

擔保額度

相關公告

披露日期

擔保額度

實際發生日期

實際擔保金

額

擔保類型

擔保期

是否履行

完畢

是否為關

聯方擔保

報告期內審批的對外擔保額度合

計（A1）

0

報告期內對外擔保實際發

生額合計（A2）

0

報告期末已審批的對外擔保額度

合計（A3）

0

報告期末實際對外擔保餘

額合計（A4）

0

公司對子公司的擔保情況

擔保對象名稱

擔保額度

相關公告

披露日期

擔保額度

實際發生日期

實際擔保

金額

擔保類型

擔保期

是否履行

完畢

是否為關

聯方擔保

珠海樂通新材料科技

有限公司

2017年04

月27日

18,000

2018年06月08

日

9,700

連帶責任保

證

2018年06月

08日至2023

年06月08日

否

是

湖州樂通新材料科技

2015年03

22,500

2014年01月16

720.82

連帶責任保

2014年1月16

否

是

有限公司

月21日

日

證

日至2019年

12月31日

報告期內審批對子公司擔保額度

合計（B1）

40,500

報告期內對子公司擔保

實際發生額合計（B2）

10,420.82

報告期末已審批的對子公司擔保

額度合計（B3）

40,500

報告期末對子公司實際

擔保餘額合計（B4）

10,420.82

子公司對子公司的擔保情況

擔保對象名稱

擔保額度

相關公告

披露日期

擔保額度

實際發生日期

實際擔保金

額

擔保類型

擔保期

是否履行

完畢

是否為關

聯方擔保

報告期內審批對子公司擔保額度

合計（C1）

0

報告期內對子公司擔保實

際發生額合計（C2）

0

報告期末已審批的對子公司擔保

額度合計（C3）

0

報告期末對子公司實際擔

保餘額合計（C4）

0

公司擔保總額（即前三大項的合計）

報告期內審批擔保額度合計

（A1+B1+C1）

40,500

報告期內擔保實際發生額

合計（A2+B2+C2）

10,420.82

報告期末已審批的擔保額度合計

（A3+B3+C3）

40,500

報告期末實際擔保餘額合

計（A4+B4+C4）

10,420.82

實際擔保總額（即A4+B4+C4）佔公司淨資產的比例

24.08%

其中：

為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的餘額（D）

0

直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供的債務

擔保餘額（E）

0

擔保總額超過淨資產50%部分的金額（F）

0

上述三項擔保金額合計（D+E+F）

0

對未到期擔保，報告期內已發生擔保責任或可能承擔連帶清償

責任的情況說明（如有）

不適用

違反規定程序對外提供擔保的說明（如有）

不適用

採用複合方式擔保的具體情況說明

不適用

（2）違規對外擔保情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無違規對外擔保情況。

3、委託他人進行現金資產管理情況

（1）委託理財情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在委託理財。

（2）委託貸款情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在委託貸款。

4、其他重大合同

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在其他重大合同。

十八、社會責任情況

1、履行社會責任情況

報告期內，公司積極承擔社會責任，履行企業應盡的義務，在不斷為股東創造價值的同時，切實維護員工、客戶、消費

者、債權人等合法權益。關心員工身心健康，充分重視和切實維護員工權益，積極參與捐助社會公益和慈善事業，以自身發

展影響和帶動所在地區的經濟建設與發展。

1、保護職工權益，促進員工成長

公司一直嚴格遵守《勞動合同法》的規定，努力提升員工的工作環境，維護每個員工的合法權益，建立了合理的薪酬福

利體系和績效考核機制，公平、公正對待員工。公司十分重視員工的綜合能力提升和個人職業發展規劃，爭取讓每一位在樂

通辛勤付出的員工都能在這個廣闊的平臺上展現自我的價值，使個人職業生涯規劃與企業發展目標的相互契合，與企業共同

成長、共同進步。

2、供應商和客戶傳遞合作共贏理念

公司與供應商之間一直保持平等互助的溝通和充分的交流，堅持誠實守信、友好互助的原則，尊重供應商的合理報價，

合作共贏，謀求共同發展。

公司秉承「客戶是上帝，質量是生命，科技是根本，管理是關鍵」的企業理念，在服務客戶常規需求的同時，研究開發並

實現客戶的潛在需求，最終達到超越客戶需求。公司營銷和發行人員為客戶提供迅速、準確的信息服務、網際網路服務、客戶

信息反饋與投訴等服務，切實為客戶解決具體問題，直至客戶滿意。

3、環境保護與可持續發展

報告期內，公司將環境保護作為企業可持續發展戰略的重要內容，高度重視環境保護和節能減排，嚴格執行國家法律法

規要求達標排放，安全處理汙染物，優化產品性能，完善工藝流程，推進節能環保工作，大力發展循環經濟，不斷提高資源

綜合利用水平，切實推進企業與環境的可持續發展。

4、營造良好的公共關係

公司把依法納稅作為履行社會責任、回饋社會的最基本要求，長期以來如實申報稅額，及時繳納稅款。公司在經營活動

中，遵循自願、公平、誠實的原則，遵守社會公德、商業道德，主動接受政府部門和監管機關的監督和檢查，重視社會公眾

及新聞媒體對公司的監督評論。作為社會的組成部分，公司積極履行企業社會責任，將追求利潤和承擔社會責任有機的融合

在一起，與社會的同步和諧發展，用愛心回饋社會。

2、履行精準扶貧社會責任情況

（1）精準扶貧規劃

公司報告年度暫未開展精準扶貧工作，也暫無後續精準扶貧計劃。

（2）年度精準扶貧概要

（3）精準扶貧成效

（4）後續精準扶貧計劃

3、環境保護相關的情況

上市公司及其子公司是否屬於環境保護部門公布的重點排汙單位

否

經公司核查，公司及下屬子公司不屬於省、市重點排汙單位。公司及下屬子公司一直積極響應國家節能減排及節能環

保的號召，切實關注社會生態文明，認真履行主體責任，減少對環境的汙染。公司通過積極推行實施ISO9001質量管理體系

及ISO4001環境管理體系，確保生產過程實施全程監控，並一直秉承環保安全的經營理念，做到生產過程清潔環保，三廢治

理達標排放，不斷提高公司安全環保工作質量，完善公司環保管理體系，保持公司的安全生產、環保經營。

十九、其他重大事項的說明

√ 適用 □ 不適用

1、控股股東增持公司股份事項

公司控股股東深圳市大晟資產管理有限公司基於對公司未來發展前景的信心及對公司目前投資價值的合理判斷，於2017

年11月起，多次通過深圳證券交易所證券交易系統以集中競價及大宗交易的方式增持公司股份。截至2018年2月13日，公司

控股股東已完成增持公司股份計劃，持有公司股份51,999,959股，佔公司總股本的26.00%。

2、重大資產重組事項

公司於 2018年9月7日召開第四屆董事會第十八會議審議通過了《關於金購買資產並募集配套資金暨關聯交易預案>的議案》等相關議案，公司擬以發行股份及支付現金的方式購買武漢中科信維

信息技術有限公司100%股權。同日，公司與交易方籤訂了附生效條件的《發行股份及支付現金購買資產協議》。

截至本報告期末，公司本次重大資產重組交易相關審計、評估等工作仍在準備階段，待相關審計、評估等工作完成後，

公司將再次召開董事會審議本次重大資產重組的相關事項，並按照相關法律法規的規定，履行有關的後續審批及信息披露程

序。

二十、公司子公司重大事項

√ 適用 □ 不適用

1、全資子公司北京軒翔思悅傳媒廣告有限公司擬註銷其全資子公司喀什日盛文化傳媒有限公司，該事項已提交公司於2018

年12月14日召開的第四屆董事會第二十次會議審議通過。截至2018年末，註銷孫公司事項正在推進中。

第六節 股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位：股

本次變動前

本次變動增減（＋，－）

本次變動後

數量

比例

發行新股

送股

公積金轉

股

其他

小計

數量

比例

一、有限售條件股份

57,967

0.03%

-19,998

-19,998

37,969

0.02%

1、國家持股

0

0.00%

0

0.00%

2、國有法人持股

0

0.00%

0

0.00%

3、其他內資持股

57,967

0.03%

-19,998

-19,998

37,969

0.00%

其中：境內法人持股

0

0.00%

0

0.00%

境內自然人持股

57,967

0.03%

-19,998

-19,998

37,969

0.02%

4、外資持股

0

0.00%

0

0.00%

其中：境外法人持股

0

0.00%

0

0.00%

境外自然人持股

0

0.00%

0

0.00%

二、無限售條件股份

199,942,033

99.97%

19,998

19,998

199,962,031

99.98%

1、人民幣普通股

199,942,033

99.97%

19,998

19,998

199,962,031

99.98%

2、境內上市的外資股

0

0.00%

0

0.00%

3、境外上市的外資股

0

0.00%

0

0.00%

4、其他

0

0.00%

0

0.00%

三、股份總數

200,000,000

100.00%

200,000,000

100.00%

股份變動的原因

√ 適用 □ 不適用

根據《公司法》、《深圳證券交易所

中小企業

板上市公司規範運作指引》的有關規定，2018年公司部分離職高管鎖定期

滿，故解鎖其持有的公司有限售條件股份19,998股。

股份變動的批准情況

□ 適用 √ 不適用

股份變動的過戶情況

□ 適用 √ 不適用

股份回購的實施進展情況

□ 適用 √ 不適用

採用集中競價方式減持回購股份的實施進展情況

□ 適用 √ 不適用

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響

□ 適用 √ 不適用

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□ 適用 √ 不適用

2、限售股份變動情況

√ 適用 □ 不適用

單位：股

股東名稱

期初限售股數

本期解除限售股

數

本期增加限售股

數

期末限售股數

限售原因

解除限售日期

李華

10,548

10,548

0

0

離職鎖定期滿

2018年2月15

日

蒯舒洪

9,450

9,450

0

0

離職鎖定期滿

2018年5月26

日

合計

19,998

19,998

0

0

--

--

二、證券發行與上市情況

1、報告期內證券發行（不含優先股）情況

□ 適用 √ 不適用

2、公司股份總數及股東結構的變動、公司資產和負債結構的變動情況說明

□ 適用 √ 不適用

3、現存的內部職工股情況

□ 適用 √ 不適用

三、股東和實際控制人情況

1、公司股東數量及持股情況

單位：股

報告期末普通

股股東總數

14,259

年度報告披露

日前上一月末

普通股股東總

數

16,425

報告期末表決

權恢復的優先

股股東總數

（如有）（參見

注8）

0

年度報告披露

日前上一月末

表決權恢復的

優先股股東總

數（如有）（參

見注8）

0

持股5%以上的股東或前10名股東持股情況

股東名稱

股東性質

持股比例

報告期末

持股數量

報告期內

增減變動

情況

持有有

限售條

件的股

份數量

持有無限售

條件的股份

數量

質押或凍結情況

股份狀態

數量

深圳市大晟資產

管理有限公司

境內非國有

法人

26.00%

51,999,959

18,266,580

0

51,999,959

質押

51,990,000

姚妙燕

境內自然人

2.17%

4,336,367

-1,598,900

0

4,336,367

徐海仙

境內自然人

1.77%

3,536,908

-1,368,970

0

3,536,908

張潔

境內自然人

1.73%

3,469,997

3,469,997

0

3,469,997

吳建新

境內自然人

1.61%

3,220,800

0

0

3,220,800

許梓峰

境內自然人

1.34%

2,674,910

2,674,910

0

2,674,910

溫嘉玲

境內自然人

1.24%

2,475,200

2,475,200

0

2,475,200

中央匯金資產管

理有限責任公司

國有法人

1.22%

2,436,400

0

0

2,436,400

張凱澤

境內自然人

1.15%

2,304,890

2,304,890

0

2,304,890

董芳

境內自然人

1.12%

2,244,148

4,500

0

2,244,148

質押

2,240,000

戰略投資者或一般法人因配售

新股成為前10名股東的情況（如

有）（參見注3）

不適用

上述股東關聯關係或一致行動

的說明

1、公司前10名股東中，控股股東深圳市大晟資產管理有限公司與其他9名股東之間不存

在關聯關係，也不屬於《上市公司收購管理辦法》規定的一致行動人。

2、前10名無限售條件的其他股東之間，公司未知是否存在關聯關係,也未知是否屬於 《上

市公司收購管理辦法》規定的一致行動人。

前10名無限售條件股東持股情況

股東名稱

報告期末持有無限售條件股份數量

股份種類

股份種類

數量

深圳市大晟資產管理有限公司

51,999,959

人民幣普通股

51,999,959

姚妙燕

4,336,367

人民幣普通股

4,336,367

徐海仙

3,536,908

人民幣普通股

3,536,908

張潔

3,469,997

人民幣普通股

3,469,997

吳建新

3,220,800

人民幣普通股

3,220,800

許梓峰

2,674,910

人民幣普通股

2,674,910

溫嘉玲

2,475,200

人民幣普通股

2,475,200

中央匯金資產管理有限責任公司

2,436,400

人民幣普通股

2,436,400

張凱澤

2,304,890

人民幣普通股

2,304,890

董芳

2,244,148

人民幣普通股

2,244,148

前10名無限售流通股股東之間，以及

前10名無限售流通股股東和前10名

股東之間關聯關係或一致行動的說明

1、公司前10名股東中，控股股東深圳市大晟資產管理有限公司與其他9名股東之

間 不存在關聯關係，也不屬於《上市公司收購管理辦法》規定的一致行動人。

2、前10名無限售條件的其他股東之間,公司未知是否存在關聯關係,也未知是否屬於

《上市公司收購管理辦法》規定的一致行動人。

前10名普通股股東參與融資融券業

務情況說明（如有）（參見注4）

上述股東中姚妙燕共持有公司股份4,336,367 股，其中通過

中信建投

證券股份有

限公司客戶信用交易擔保證券帳戶持有4,336,367 股；吳建新共持有公司股份

3,220,800 股，其中通過

華泰證券

股份有限公司客戶信用交易擔保證券帳戶持有

3,220,800 股；許梓峰共持有公司股份2,674,910 股，其中通過

西部證券

股份有限公

司客戶信用交易擔保證券帳戶持有2,491,810股；溫嘉玲共持有公司股份2,475,200

股，其中通過中天證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券帳戶持有2,475,200 股；

張凱澤共持有公司股份2,304,890股，其中通過中天證券股份有限公司客戶信用交易

擔保證券帳戶持有2,304,890 股。

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。

2、公司控股股東情況

控股股東性質：自然人控股

控股股東類型：法人

控股股東名稱

法定代表人/單位負責

人

成立日期

組織機構代碼

主要經營業務

深圳市大晟資產管理有

限公司

謝建龍

2006年04月28日

91440300788336625X

股權投資管理；受託資

產管理；

房地產

經紀投

資興辦實業；高新技投

資興辦實業；高新技與

產業地產投資；雷射技

術投資與開發；國內貿

易。

控股股東報告期內控股

和參股的其他境內外上

市公司的股權情況

截至本報告期，公司控股股東深圳市大晟資產管理有限公司還持有大晟時代文化投資股份有限公

司9.03%股份，是其第二大股東。

控股股東報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

3、公司實際控制人及其一致行動人

實際控制人性質：境內自然人

實際控制人類型：自然人

實際控制人姓名

與實際控制人關係

國籍

是否取得其他國家或地區居

留權

周鎮科

本人

中國

否

主要職業及職務

現任深圳市大晟資產管理有限公司董事，大晟時代文化投資股份有限公司董事長。

過去10年曾控股的境內外上

市公司情況

截至本報告期，公司實際控制人周鎮科持有

大晟文化

投資股份有限公司39.93% 的股權，是

大晟文化

投資股份有限公司的控股股東及實際控制人。

實際控制人報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。

公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖

實際控制人通過信託或其他資產管理方式控制公司

□ 適用 √ 不適用

4、其他持股在10%以上的法人股東

□ 適用 √ 不適用

5、控股股東、實際控制人、重組方及其他承諾主體股份限制減持情況

□ 適用 √ 不適用

第七節 優先股相關情況

□ 適用 √ 不適用

報告期公司不存在優先股。

第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

姓名

職務

任職狀態

性別

年齡

任期起始

日期

任期終止

日期

期初持股

數（股）

本期增持

股份數量

（股）

本期減持

股份數量

（股）

其他增減

變動（股）

期末持股

數（股）

周宇斌

周宇斌

現任

男

34

2016年

11月25

日

2019年

08月11

日

0

0

0

0

0

郭蒙

董事、董

事會秘書

現任

女

37

2016年

12月01

日

2019年

08月11

日

0

0

0

0

0

黃捷

董事

現任

男

42

2016年

12月16

日

2019年

08月11

日

0

0

0

0

0

王韜光

懂事

現任

男

54

2016年

08月12

日

2019年

08月11

日

0

0

0

0

0

王悅

獨立董事

現任

女

40

2017年

04月14

日

2019年

08月11

日

0

0

0

0

0

沙振權

獨立董事

現任

男

59

2016年

08月12

日

2019年

08月11

日

0

0

0

0

0

藍海林

獨立董事

現任

男

59

2016年

08月12

日

2019年

08月11

日

0

0

0

0

0

謝燕洪

監事

現任

男

34

2016年

11月25

日

2019年

08月11

日

0

0

0

0

0

張雪梅

監事

現任

女

47

2016年

08月11

日

2019年

08月11

日

0

0

0

0

0

古育明

監事

現任

男

56

2016年

08月12

日

2019年

08月11

日

0

0

0

0

0

劉明

總裁

現任

男

50

2016年

08月14

日

2019年

08月11

日

50,625

0

0

0

50,625

肖詩強

副總裁

現任

男

40

2016年

02月28

日

2019年

08月11

日

0

0

0

0

0

張勇

副總裁

現任

男

34

2016年

08月14

日

2019年

08月11

日

0

0

0

0

0

黃秋英

財務總監

現任

女

55

2016年

08月14

日

2019年

08月11

日

0

0

0

0

0

合計

--

--

--

--

--

--

50,625

0

0

0

50,625

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

□ 適用 √ 不適用

三、任職情況

公司現任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷以及目前在公司的主要職責

1、董事

周宇斌：男，1984年11月出生，無永久境外居留權，碩士研究生學歷。曾供職於廣東新廣林茂投資有限公司；中國新聞

社江西分社採編主任；廣東金穗實業集團總經理助理；現任深圳市中僑發展股份有限公司董事長兼總經理、公司董事長。

郭蒙：女，1981年9月出生，擁有永久境外居留權，大學本科學歷。曾任中國產權交易所有限公司投資經理；九富投資

顧問有限公司項目經理；深圳廣播電影電視集團財經生活頻道節目部主任。現任公司董事、董事會秘書。

黃捷：男，漢族，1975年9月出生，中國籍，無永久境外居留權，本科學歷。曾任深圳東部實業股份有限公司工程部現

場工程師；深圳市華來利投資控股（集團）有限公司工程部副經理；深圳富居

房地產

公司工程部副經理；深圳市海濱

房地產

開發有限公司工程部經理；惠州

農產品

物流配送中心有限公司總經理助理；深圳市錦鴻新成投資發展有限公司總經理助理；

深圳市玉浚

房地產

開發有限公司總經理助理；現任深圳市大晟投資管理有限公司工程總監、公司董事。

王韜光：男，1964年6月出生，中國籍，無永久境外居留權，博士學歷。曾任中國光大

房地產

集團公 司副董事長；中科

成環保投資集團有限公司副董事長；北控水務集團公司（香港聯交所主板上市公司）執行董事；現任北京理工大學珠海學院

董事長、公司董事。

王悅：女，1978年11月出生，中國籍，無永久境外居留權，博士學歷，副教授，曾任香港理工大學研究助理，中歐國際

工商學院研究助理，美國伊利諾伊斯大學香檳分校（UIUC）齊默爾曼研究中心訪問學者。現任上海財經大學會計學院副教

授、碩士生導師、會計與財務研究院研究員；上海

新華傳媒

股份有限公司、江蘇宏德特種部件股份有限公司獨立董事。現任

公司獨立董事。

沙振權：男，1959年11月出生，中國籍，無永久境外居留權，博士學歷。1986 年至今任職於華南理工大學工商管理學

院，現任華南理工大學工商管理學院教授、博士生導師，華南理工大學中國市場營銷管 理研究中心主任、廣州東凌國際投

資股份有限公司獨立董事。同時兼任第九屆全國政協委員、第十一屆全國人大代表，第十屆民革中央委員、民革廣東省副主

委、香港城市大學華人管理研究中心研究員、中國市場學會常務理事、中國市場學會學術委員會委員、廣東省商業聯合會高

級顧問、廣東省商業經濟學會副會長、廣東省連鎖經營協會特聘專家等職。現任廣州東凌國際投資股份有限公司獨立董事、

公司獨立董事。

藍海林：男，1959年8月出生，中國籍，無永久境外居留權 ，博士學歷。現為華南理工大學工商管理 學院教授、博士生

導師，同時擔任中國企業戰略管理研究中心、廣東省

中小企業

研究諮詢中心主任，國家985二期新型工業化發展創新研究基

地管理委員會首席科學家兼委員會主任，政協廣東省第九屆委員會委 員、第十屆和第十一屆委員會特聘委員等。現任廣東

天龍油墨集團股份有限公司獨立董事、廣州汽車集團股份有限公司獨立董事、廣東新寶電器股份有限公司獨立董事、江蘇雙

星彩塑新材料股份有限公司獨立董事、公司獨立董事。

2、監事

謝燕洪：男，1984年10月出生，中國籍，無永久境外居留權，本科學歷。曾任深圳市富居實業有限公司經理；廣東卓

效律師事務所專職律師，廣東谷養谷雲農業科技股份有限公司董事。現任廣東瀛凱邦律師事務所律師、公司監事會主席。

張雪梅：女，1971年12月出生，中國籍，無永久境外居留權，大專學歷，曾任珠海市卡都九洲食品有限公司副總經理兼

人事總監；2009年9月進入本公司工作，歷任公司辦公室主任、樂通新材料副總經理。現任公司監事兼樂通新材料總經辦副

主任。

古育明：男，1962年8月出生，中國國籍，無永久境外居留權，高中學歷。榮獲2010年珠海市勞動模範稱號，任2012年

珠海市勞動模範協會第三屆理事會理事，2013年珠海市第八屆人民代表大會第三次會議旁聽代表。自1996 年珠海市樂通化

工製造有限公司成立以來一直擔任生產部班組長、車間主任、經理 助理等職。在油墨生產工藝及現場管理等方面具有比較

豐富的經驗。現任本公司生產中心工藝部負責人、公司監事。

3、公司高級管理人員

劉明：男，1968年10月出生，中國籍，無永久境外居留權，碩士研究生學歷。自1996年珠海市樂通化工製造有限公司成

立以來一直擔任公司董事、副總裁。現任公司總裁兼任北京樂通執行董事及總經理、北京軒翔思悅董事長、樂通新材料執行

董事兼總經理、珠海智通執行董事兼總經理、鄭州樂通執行董事、湖州樂通監事。

郭蒙：女，1981年9月出生，擁有永久境外居留權，大學本科學歷。曾任中國產權交易所有限公司投資經理；九富投資

顧問有限公司項目經理；深圳廣播電影電視集團財經生活頻道節目部主任。現任公司董事、董事會秘書。

肖詩強：男，1978年11月出生，中國籍，無永久境外居留權，本科學歷。曾任北京軒翔思悅傳媒廣告有限公司技術副

總、總經理。現任公司副總裁兼北京軒翔思悅董事兼總經理。

張勇：男，1984年9月出生，中國籍，無永久境外居留權，本科學歷。2007年7月進入本公司工作至今。 曾任本公司投

資發展部經理助理、採購部經理、證券部經理、證券事務代表、董事會秘書。現任公司副總裁、證券部經理兼任上海樂通執

行董事兼總經理、北京樂通監事、樂通實業執行董事兼總經理。

黃秋英：女，1963年12月出生，中國籍，無永久境外居留權，大學專科學歷，會計師職稱。1997年7月至2010年12月在

本公司工作，任財務部經理。2011年1月17日至2013年8月11日任公司審計部經理。2013年8月12日至2016年11月28日任公司

董事會董事。現任公司財務總監兼任珠海智通監事。

在股東單位任職情況

□ 適用 √ 不適用

在其他單位任職情況

√ 適用 □ 不適用

任職人員姓名

其他單位名稱

在其他單位擔任

的職務

任期起始日期

任期終止日

期

在其他單位是否

領取報酬津貼

周宇斌

深圳市中僑發展股份有限公司

董事長、總經理

2016年04月16日

是

王韜光

北京理工大學珠海學院

董事長

2009年09月10日

是

黃捷

深圳市大晟投資管理有限公司

工程總監

2016年09月13日

是

沙振權

華南理工大學工商管理學院

副院長、教授、

博士生導師

1986年09月14日

是

沙振權

廣州東凌國際投資股份有限公司

獨立董事

2012年08月14日

是

藍海林

天龍油墨集團股份有限公司

獨立董事

2013年07月30日

是

藍海林

廣州汽車集團股份有限公司

獨立董事

2015年06月25日

是

藍海林

廣東新寶電器股份有限公司

獨立董事

2015年01月26日

是

藍海林

江蘇雙星彩塑新材料股份有限公司

獨立董事

2016年05月18日

是

王悅

上海財經大學會計學院

副教授

2009年02月26日

是

王悅

上海

新華傳媒

股份有限公司

獨立董事

2017年08月19日

是

王悅

江蘇宏德特種部件股份有限公司

獨立董事

2017年06月15日

是

謝燕洪

廣東瀛凱邦律師事務所

律師

2015年10月01日

是

古育明

珠海樂通新材料科技有限公司

監事

2016年08月16日

是

劉明

北京市樂通互聯科技有限公司

執行董事兼總經

理

2015年06月04日

否

劉明

北京軒翔思悅傳媒廣告有限公司

董事長

2015年04月01日

否

劉明

珠海樂通新材料科技有限公司

執行董事兼總經

理

2016年08月19日

否

劉明

珠海市智通投資發展有限公司

執行董事兼總經

理

2011年09月20日

否

劉明

鄭州樂通新材料科技有限公司

執行董事

2016年03月14日

否

劉明

湖州樂通新材料科技有限公司

監事

2010年07月07日

否

張勇

上海樂通包裝材料有限公司

執行董事及兼總

經理

2016年12月23日

否

張勇

北京市樂通互聯科技有限公司

監事

2015年06月04日

否

張勇

珠海市樂通實業有限公司

執行董事兼總經

理

2017年01月06日

否

黃秋英

珠海市智通投資發展有限公司

監事

2011年09月20日

否

在其他單位任

職情況的說明

無

公司現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員近三年證券監管機構處罰的情況

□ 適用 √ 不適用

四、董事、監事、高級管理人員報酬情況

董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序、確定依據、實際支付情況

公司任職董事、監事、高級管理人員報酬決策程序是按照公司《公司章程》、《關於上市公司建立獨立董事制度的指導

意見》執行；報酬確定依據是按其行政崗位及職務，根據公司現行的薪酬制度領取薪酬，並以決策程序與確定依據按時支付

薪酬。

公司報告期內董事、監事和高級管理人員報酬情況

單位：萬元

姓名

職務

性別

年齡

任職狀態

從公司獲得的稅

前報酬總額

是否在公司關聯

方獲取報酬

周宇斌

董事長

男

34

現任

0

是

郭蒙

董事、董事會秘

書

女

37

現任

31.76

否

黃捷

董事

男

43

現任

0

是

王韜光

董事

男

54

現任

0

否

王悅

獨立董事

女

40

現任

10.71

否

藍海林

獨立董事

男

59

現任

10.71

否

沙振權

獨立董事

男

59

現任

10.71

否

謝燕洪

監事

男

34

現任

0

否

張雪梅

監事

女

47

現任

13.22

否

古育明

監事

男

56

現任

10.2

否

劉明

總裁

男

50

現任

41.12

否

肖詩強

副總裁

男

40

現任

153.27

否

張勇

副總裁

男

34

現任

34.01

否

黃秋英

財務總監

女

55

現任

89.01

否

合計

--

--

--

--

404.72

--

公司董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

□ 適用 √ 不適用

五、公司員工情況

1、員工數量、專業構成及教育程度

母公司在職員工的數量（人）

67

主要子公司在職員工的數量（人）

271

在職員工的數量合計（人）

338

當期領取薪酬員工總人數（人）

338

母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數（人）

3

專業構成

專業構成類別

專業構成人數（人）

生產人員

111

銷售人員

26

技術人員

58

財務人員

24

行政人員

119

合計

338

教育程度

教育程度類別

數量（人）

本科以上

9

本科及大專學歷

161

中專及以下學歷

168

合計

338

2、薪酬政策

報告期內，公司員工薪酬政策嚴格按照國家相關法律法規執行，以崗位價值、工作績效、個人能力為基準，體現效率優

先、兼顧公平、按勞分配的原則，逐步建立完善的企業內部分配激勵機制來吸引人才和留住人才，致力於提升員工福利保障，

制定出兼具內部公平性、外部競爭性的薪酬福利制度。

3、培訓計劃

公司一直非常注重員工的培訓開發工作，通過培訓提高各級員工的業務能力、管理水平和綜合素質，既為公司整體戰略

目標的實現提供支撐，又滿足員工個人能力和職業發展的需求，實現企業和員工的雙贏。2018年培訓公司主是以內部培訓的

方式進行。年初根據企業發展規劃和員工技能方面合理制定培訓計劃，明確培訓項目，嚴格按培訓計劃推進實施，包括新員

工的入職培訓、在職人員業務培訓、管理者提升培訓、綜合素質培訓、普法培訓等。2019年，公司將繼續打造良好的培訓管

理體系，整體提升公司各級員工的任職能力，並為公司業績達成提供有效支持。

4、勞務外包情況

□ 適用 √ 不適用

第九節 公司治理

一、公司治理的基本狀況

報告期內，公司嚴格按照 《中華人民共和國公司法》 、《中華人民共和國證券法》 、《上市公司治理準則》 、《深

圳證券交易所股票上市規則》、 《深圳證券交易所

中小企業

板上市公司規範運作指引》等法律法規和中國證監會的規範性

文件要求，不斷完善公司治理，健全內部管理，規範公司運作，加強信息披露管理工作，提升公司的治理水平。截止本報告

期末，公司整體運作規範，獨立性強，信息披露規範，公司治理實際情況基本符合中國證監會發布的有關上市公司治理規範

性文件的要求。

（一）關於股東和股東大會

公司嚴格遵守法律法規，規範地召集、召開股東大會。歷次股東大會的召集、召開程序、出席股東大會的人員資格及股

東大會的表決程序均符合《公司法》、《公司章程》、《上市公司股東大會規範意見》和《股東大會議事規則》及其他法律

法規的規定，能夠確保全體股東尤其是中小股東享有平等地位，充分行使自己的權利。報告期內召開的1次股東大會均由董

事會召集召開，並邀請見證律師進行現場見證。

（二）關於控股股東與上市公司的關係

公司控股股東嚴格按照《

中小企業

板上市公司控股股東、實際控制人行為指引》履行義務，通過股東大會行使股東權利，

不存在直接或間接幹預公司經營決策和生產經營活動，也不存在損害公司及其他股東利益，不存在控股股東佔用公司資金的

現象，不存在利用其控股地位謀取額外的利益或不正當收入的情形，切實履行了對本公司及其他股東的誠信義務。

（三）關於董事與董事會

報告期內，現任董事共七名，其中獨立董事三名，董事會人數和人員構成符合法律、法規的要求。公司所有董事能按照

公司和股東利益最大化的要求誠信、勤勉地履行職責。公司獨立董事嚴格遵守《關於在上市公司建立獨立董事制度的指導意

見》及公司《獨立董事工作制度》等規定，積極參與公司決策，對諸多重大事項發表了獨立意見，充分發揮了獨立董事特有

的職能。董事會下設戰略委員會、審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會，各專門委員會嚴格遵守相關制度規定，各

行其責，有力加強了公司董事會的規範運作。報告期內，董事會召開了6次會議，保證了董事會得到有效落實和各方面工作

的順利進行。

（四）關於監事和監事會

報告期內，現任監事共三名，包括二名股東代表和一名職工代表，監事會人數和人員構成符合法律、法規的要求。公司

監事根據法律、法規及公司章程授予的職權認真履行職責，本著對股東負責的態度，對公司財務以及公司董事、總經理和其

他高級管理人員履行職責的合法、合規性進行有效監督；對公司重大事項、財務狀況、董事和經理的履職情況等進行有效監

督並發表意見，維護公司和全體股東的利益。報告期內，監事會召開了5次會議，檢查了公司的財務狀況並對董事會編制的

定期報告進行審核。

（五）關於信息披露

公司按照《深圳證券交易所股票上市規則則》 、《公司章程》 、《信息披露事務管理制度》 、《投資者關係管理制

度》等的規定，以董事會秘書為核心的證券部，依法真實、準確、及時、公平、完整地披露有關信息報告期內，除了按照監

管要求披露信息外，公司通過電話、傳真、電子郵件等形式加強與投資者的溝通，力求提高信息披露的透明度。同時，公司

進一步加強了與監管機構的經常性聯繫和主動溝通，積極向監管機構報告公司相關事項，確保公司信息披露更加規範。

（六）關於利益相關者

公司在保持穩健發展、實現股東利益最大化的同時，積極關注所在地區環境保護、公益事業等問題，重視社會責任，充

分尊重和維護職工、債權人等利益相關者的合法權利，加強與各方的溝通和合作，共同推動公司持續、健康地發展。公司治

理的實際情況與中國證監會有關上市公司治理的規範性文件要求基本符合，並能嚴格按照相關規定履行義務。

（七）關於績效評價與激勵約束機制

公司建立了公正、透明、有效的董事、監事和經理人員的績效評價標準和激勵約束機制，公司高級管理人員的聘任公

開、透明，嚴格按照有關法律法規的規定進行。公司未來還將探索更多形式的激勵方式，形成多層次的綜合激勵機制，完善

績效評價標準，更好地調動管理人員的工作積極性，吸引和穩定優秀管理人才和技術、業務骨幹。

公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規範性文件是否存在重大差異

□ 是 √ 否

公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規範性文件不存在重大差異。

二、公司相對於控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況

公司嚴格按照《公司法》、《證券法》等有關法律、法規和《公司章程》的規定和要求，堅持規範運作， 在業務、人

員、資產、機構、財務等方面與公司控股股東完全獨立；具有獨立完整的業務及自主經營能力。

（一）業務獨立情況 本公司擁有獨立的生產經營系統，具有自主決策的經營活動能力，公司與控股股東、實際控制人

之間不存在同業競爭或者顯失公平的關聯交易。

（二）人員獨立情況 本公司擁有獨立的勞動、人事及工資管理體系。公司的董事、監事及高級管理人員均嚴格按照《公

司法》和《公司章程》的有關規定產生，公司的人事及工資管理與控股股東完全分離。所有員工均與本公司籤訂了勞動合同。

公司高級管理人員均在本單位領取薪酬，不在股東單位兼職。

（三）資產獨立情況 本公司擁有獨立的資產結構，具有完整的供應、生產、銷售系統及工業產權、非專利技術、土地

使用權等無形資產。公司現有資產不存在被股東佔用的情況。

（四）機構獨立情況 本公司的生產經營和辦公機構與控股股東完全分開，不存在混合經營、合署辦公的情形。公司自

主設置內部機構，獨立地運行，不受控股股東及其他單位或個人的幹涉。控股股東及其職能部門之間與本公司及其職能部門

之間不存在上下級關係，公司的生產經營活動不受任何單位或個人的幹預。

（五）財務獨立情況 本公司設有獨立的財務部門，並建立了獨立的財務核算體系和獨立的財務會計制度，獨立在銀行

開戶，獨立納稅。本公司不存在控股股東及其他關聯方違規佔用公司資金情況，也不存在為股東及其下屬單位、其他關聯企

業提供擔保的情況。

三、同業競爭情況

□ 適用 √ 不適用

四、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次

會議類型

投資者參與比例

召開日期

披露日期

披露索引

2017年年度股東大會

年度股東大會

26.03%

2018年05月18日

2018年05月19日

《2017 年年度股東大會

會議決議公告》（公告編

號：2018-030）刊登在2018

年5月19日《中國證券

報》、 《證券時報》及巨

潮資訊網

http://www.cninfo.com.cn/

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□ 適用 √ 不適用

五、報告期內獨立董事履行職責的情況

1、獨立董事出席董事會及股東大會的情況

獨立董事出席董事會及股東大會的情況

獨立董事姓名

本報告期應參

加董事會次數

現場出席董事

會次數

以通訊方式參

加董事會次數

委託出席董事

會次數

缺席董事會次

數

是否連續兩次

未親自參加董

事會會議

出席股東大會

次數

王悅

6

2

4

0

0

否

1

藍海林

6

1

5

0

0

否

1

沙振權

6

2

4

0

0

否

1

連續兩次未親自出席董事會的說明

不適用

2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況

獨立董事對公司有關事項是否提出異議

□ 是 √ 否

報告期內獨立董事對公司有關事項未提出異議。

3、獨立董事履行職責的其他說明

獨立董事對公司有關建議是否被採納

√ 是 □ 否

獨立董事對公司有關建議被採納或未被採納的說明

2018年，公司獨立董事勤勉盡責，按時參加公司召開董事會、股東大會，認真審議各項議案，並客觀獨立進行表決，同

時通過各自的專業知識就公司內部控制風險、發展戰略、財務管理等方面提出了意見和建議，促進公司規範運作。公司結合

自身情況予以採納。

六、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責情況

公司董事會下設四個專門委員會，分別為審計委員會、戰略委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會。報告期內，董事

會各專門委員會根據《上市公司治理準則》、《公司章程》和公司《董事會專門委員會工作細則》等相關規定，認真履行職

責，進一步規範公司治理結構，就專業性事項進行研究，提出相關意見及建議，供董事會決策參考。

1、董事會審計委員會履職情況：報告期內，審計委員會依照《公司章程》和《審計委員會議事規則》的規定，充分發

揮了審查與監督的作用。審計委員會對2018年以來公司編制的財務報表、公司內部審計計劃等事項進行了審查。認為報表的

編制符合會計準則的規定，真實反映了公司的財務狀況以及經營成果；定期聽取審計部的審計工作匯報，先後就子公司財務

收支狀況、工資發放情況、銷售費用管理等事項與內部審人員進行談話交流，了解內部審計存在的困難和問題，並提出建議。

同時，在2018年年報審計工作時，對會計師事務所的年度審計工作進行督促並就審計過程中的相關問題進行充分溝通，保證

公司財務數據的真實和準確。

2、董事會戰略委員會履職情況：報告期內，戰略委員會依照相關法規、《公司章程》及《董事會戰略委員會議事規則》

開展工作，根據公司的實際情況和市場形勢進行戰略規劃，對公司的經營發展規劃、戰略投資方向進行深入研究和探討，並

對發展戰略的實施提出了合理建議。

3、董事會提名委員會履職情況：報告期內，提名委員會根據公司經營活動情況、資產規模和股權結構對公司管理層的

規模和構成等向董事會提出建議。

4、董事會薪酬委員會履職情況：報告期，薪酬與考核委員會本著公司的工作績效原則，對2018年度公司董事、監事、

高級管理人員的薪酬進行考核，認為2018年董事、監事和高級管理人員的薪酬發放符合公司的激勵機制和薪酬方案，公司董

事、監事和高級管理人員的薪酬情況與實際相符。

七、監事會工作情況

監事會在報告期內的監督活動中發現公司是否存在風險

□ 是 √ 否

監事會對報告期內的監督事項無異議。

八、高級管理人員的考評及激勵情況

公司根據年度財務預算、生產經營指標、管理目標的完成情況，對高級管理人員的績效進行全面綜合考核，將工作績效

與其收入直接掛鈎，完善績效考核體系。為了增強公司高級管理人員的誠信意識、責任意識，建立和健全年薪績效評價和激

勵、約束機制，最大限度地調動公司高級管理人員的積極性及創造性，爭取公司各項經濟指標的完成，公司制定了專門的考

核原則及考核標準，對高級管理人員按照績效考核方案執行考核。

九、內部控制評價報告

1、報告期內發現的內部控制重大缺陷的具體情況

□ 是 √ 否

2、內控自我評價報告

內部控制評價報告全文披露日期

2019年04月27日

內部控制評價報告全文披露索引

巨潮資訊網

納入評價範圍單位資產總額佔公司合併

財務報表資產總額的比例

100.00%

納入評價範圍單位營業收入佔公司合併

財務報表營業收入的比例

100.00%

缺陷認定標準

類別

財務報告

非財務報告

定性標準

公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的

定性標準如下：

1）財務報告重大缺陷的跡象包括：①董

事、監事和高級管理人員舞弊；②公司更

正已公布的財務報告；③註冊會計師發現

公司確定的非財務報告內部控制缺陷

評價的定性標準如下：非財務報告缺陷

認定主要以缺陷對業務流程有效性的

影響程度、發生的可能性作判定。

1）如果缺陷發生的可能性較小，會降

當期財務報告存在重大錯報而公司內部控

制在運行過程中未能發現該錯報；④審計

委員會和內部審計機構對內部控制的監督

無效。

2）財務報告重要缺陷的跡象包括：① 未

依照公認會計準則選擇和應用會計政策；

②未建立反舞弊程序和控制措施；③對於

非常規或特殊交易的帳務處理沒有建立相

應的控制機制或沒有實施且沒有相應的補

償性控制；④對於期末財務報告的控制存

在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的

財務報表達到真實、完整的目標。

3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺

陷之外的其他控制缺陷。

低工作效率或效果、或加大效果的不確

定性、或使之偏離預期目標的為一般缺

陷。

2）如果缺陷發生的可能性較高，會顯

著降低工作效率或效果、或顯著加大效

果的不確定性、或使之顯著偏離預期目

標的為重要缺陷。

3）如果缺陷發生的可能性高，會嚴重

降低工作效率或效果、或嚴重加大效果

的不確定性、或使之嚴重偏離預期目標

的為重大缺陷。

定量標準

（1）公司確定的財務報告內部控制缺陷評

價的定量標準如下：定量標準以營業收入、

資產總額作為衡量指標。

1）內部控制缺陷可能導致或導致的損失與

利潤表相關的，以營業收入指標衡量。如

果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的

財務報告錯報金額小於營業收入的0.5%，

則認定為一般缺陷；如果超過營業收入的

0.5%但小於1%，則認定為重要缺陷；如

果超過營業收入的1%，則認定為重大缺

陷。

2）內部控制缺陷可能導致或導致的損失與

資產管理相關的，以資產總額指標衡量。

如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致

的財務報告錯報金額小於資產總額的

0.5%，則認定為一般缺陷；如果超過資產

總額的0.5%但小於1%，則認定為重要缺

陷；如果超過資產總額的1%，則認定為重

大缺陷。

公司確定的非財務報告內部控制缺陷

評價的定量標準如下：

1）內部控制缺陷可能直接導致財產損

失的，以直接財產損失金額指標衡量。

如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能

導致或導致的直接財產損失金額等於

或大於 10 萬元但小於 100 萬元，則

認定為一般缺陷；直接財產損失金額等

於或大於 100 萬元但小於 200 萬元，

則認定為重要缺陷；直接財產損失金額

大於 200 萬元，則認定為重大缺陷。

2）內部控制缺陷可能產生重大負面影

響的，以重大負面影響指標衡量。如果

該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致

受到省級（含省級）以下政府部門處罰

但未對公司定期報告披露造成負面影

響，則認定為一般缺陷；受到省級以上

政府部門或監管機構處罰但未對公司

定期報告披露造成負面影響，則認定為

重要缺陷；受到省級以上政府部門或監

管機構處罰已經對外正式披露並對公

司定期報告披露造成負面影響，則認定

為重大缺陷。

財務報告重大缺陷數量（個）

0

非財務報告重大缺陷數量（個）

0

財務報告重要缺陷數量（個）

0

非財務報告重要缺陷數量（個）

0

十、內部控制審計報告或鑑證報告

內部控制鑑證報告

內部控制鑑證報告中的審議意見段

大華會計師事務所（特殊普通合夥）認為：

樂通股份

按照《企業內部控制基本規範》和相關規定於2018年12月31日在

所有重大方面保持了與財務報表相關的有效的內部控制。

內控鑑證報告披露情況

披露

內部控制鑑證報告全文披露日期

2019年04月27日

內部控制鑑證報告全文披露索引

2018年度內部控制鑑證報告詳見於巨潮資訊網（www.cninfo.com.cn）

內控鑑證報告意見類型

標準無保留意見

非財務報告是否存在重大缺陷

否

會計師事務所是否出具非標準意見的內部控制鑑證報告

□ 是 √ 否

會計師事務所出具的內部控制鑑證報告與董事會的自我評價報告意見是否一致

√ 是 □ 否

第十節

公司債

券相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的

公司債

券

否

第十一節 財務報告

一、審計報告

審計意見類型

標準的無保留意見

審計報告籤署日期

2019年04月25日

審計機構名稱

大華會計師事務所（特殊普通合夥）

審計報告文號

大華審字[2019]002384號

註冊會計師姓名

劉明學、李俊

審計報告正文

審計報告

大華審字[2019]002384號

珠海市樂通化工股份有限公司全體股東：

一、 審計意見

我們審計了珠海市樂通化工股份有限公司(以下簡稱

樂通股份

)財務報表，包括2018年12月31日的合併及母公司資產負債

表，2018年度的合併及母公司利潤表、合併及母公司現金流量表、合併及母公司股東權益變動表以及相關財務報表附註。

我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了

樂通股份

2018年12月31日的合併及母

公司財務狀況以及2018年度的合併及母公司經營成果和現金流量。

二、 形成審計意見的基礎

我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「註冊會計師對財務報表審計的責任」部分進一步

闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國註冊會計師職業道德守則，我們獨立於

樂通股份

，並履行了職業道德方面的其他

責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、 關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行

審計並形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。

我們確定下列事項是需要在審計報告中溝通的關鍵審計事項。

1、商譽的減值；

2、遞延所得稅資產。

(一) 商譽的減值事項

1.事項描述

截止2018年12月31日，

樂通股份

合併財務報表中商譽的帳面價值為2.46億元，佔合併資產總額的25.82%，系

樂通股份

2015

年收購北京軒翔思悅傳媒廣告有限公司75%股權而形成，未計提商譽減值準備。商譽減值相關的會計政策及帳面金額信息請

參閱合併財務報表附註六、注釋11。

在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，要求

樂通股份

管理層估計相關資產組或者資產組組合未來

的現金流入以及確定合適的折現率計算現值。由於商譽金額重大，且管理層需要詳細預測期收入增長率及後續預測期收入增

長率、折現率並作出重大判斷，我們將商譽的減值確定為關鍵審計事項。

2.審計應對

我們對於商譽的減值所實施的重要審計程序包括：

（1）評價與管理層確定商譽可收回金額相關的關鍵內部控制的設計和運行有效性；

（2）與公司管理層聘請的外部評估機構專家等討論商譽減值測試過程中所使用的方法、關鍵評估的假設、參數的選擇、

預測未來收入及現金流折現率等的合理性；

（3）將公司管理層在商譽減值測試過程中使用的關鍵假設和參數與公司董事會批准的財務預算和報告日期後籤訂的協

議作對比；

（4）將公司管理層在以往年度商譽減值測試過程中所使用的關鍵假設和參數、預測的未來收入及現金流量等，與本年

度所使用的關鍵假設和參數、本年經營業績等作對比，以評估管理層預測過程的可靠性和歷史準確性，並向管理層詢問顯著

差異的原因；

（5）結合同行業標準、宏觀經濟和所屬行業的發展趨勢等，評估商譽減值測試過程中所使用的關鍵假設和參數的合理

性；

（6）取得管理層在商譽減值測試過程中對所採用的關鍵假設準備的敏感性分析，並考慮由此對本年度減值數額所產生

的影響以及是否存在管理層偏向的跡象；

（7）評價由公司管理層聘請的外部評估機構的獨立性、客觀性、經驗和資質。

（8）利用第三方估值專家的工作，基於企業會計準則的要求，協助我們評估管理層選擇的估值方法和採用的主要假設

的合理性；

（9）測試未來現金流量淨現值的計算是否準確。

（10）評估管理層於2018年12月31日對商譽及其減值估計結果、財務報表的披露是否恰當。

基於已執行的審計工作，我們認為，管理層對商譽減值的相關判斷及估計是合理的。

(二) 遞延所得稅資產事項

1.事項描述

截止2018年12月31日，

樂通股份

合併財務報表中的遞延所得稅資產2,137.25萬元。其中可抵扣虧損確認的遞延所得稅資

產700.95萬元。遞延所得稅資產相關的會計政策及帳面金額信息請參閱合併財務報表詳見附註六、注釋13。

在確認遞延所得稅資產時，

樂通股份

管理層根據

樂通股份

及相關子公司未來期間的財務預測，判斷可抵扣虧損在到期

之前很可能有足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣虧損。評估遞延所得稅資產是否將在未來期間得以實現需要管理層作出重

大判斷，並且管理層的估計和假設具有一定不確定性。我們將遞延所得稅資產的確認確定為關鍵審計事項。

2.審計應對

我們對於遞延所得稅資產所實施的重要審計程序包括：

（1）對

樂通股份

與稅務事項相關的內部控制的設計與執行進行評估；

（2）獲取與可抵扣虧損相關的所得稅彙算清繳資料，並在內部稅務專家協助下覆核可抵扣虧損金額；

（3）獲取經管理層批准的未來期間的財務預測，評估其編制是否符合行業趨勢及公司自身情況，並考慮了相關特殊事

項對未來財務預測可靠性的影響；

（4）覆核遞延所得稅資產的確認是否以未來期間很可能取得用來抵扣可抵扣虧損的應納稅所得額為限；

（5）檢查、重新計算等審計程序，覆核

樂通股份

可抵扣虧損應確認的遞延所得稅資產相關會計處理的準確性。

基於已執行的審計工作，我們認為，管理層對遞延所得稅資產確認的相關判斷及估計是合理的。

四、 其他信息

樂通股份

管理層對其他信息負責。其他信息包括

樂通股份

2018年年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審

計報告。

我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑑證結論。

結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中

了解的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。

基於我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。

五、 管理層和治理層對財務報表的責任

樂通股份

管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，並設計、執行和維護必要的內部控制，

以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

在編制財務報表時，

樂通股份

管理層負責評估

樂通股份

的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），並運

用持續經營假設，除非管理層計劃清算

樂通股份

、終止運營或別無其他現實的選擇。

治理層負責監督

樂通股份

的財務報告過程。

六、 註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，並出具包含審計意見的審計報

告。合理保證是高水平的保證，但並不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由於舞弊

或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是

重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：

1．識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，並獲取充分、適

當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由於舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制之上，未

能發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高於未能發現由於錯誤導致的重大錯報的風險。

2．了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。

3．評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。

4．對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對

樂通股份

持續經營能力

產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們

在審計報告中提請報告使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基於

截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致

樂通股份

不能持續經營。

5．評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），並評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。

6．就

樂通股份

中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務報表發表意見。我們負責指導、監

督和執行集團審計。我們對審計意見承擔全部責任。

我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內

部控制缺陷。

我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，並與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所

有關係和其他事項，以及相關的防範措施（如適用）。

從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報

告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成

的負面後果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。

大華會計師事務所(特殊普通合夥)

中國註冊會計師：劉學明

中國·北京

（項目合伙人）

中國註冊會計師：李俊

二〇一九年四月二十五日

二、財務報表

財務附註中報表的單位為：人民幣元

1、合併資產負債表

編制單位：珠海市樂通化工股份有限公司

2018年12月31日

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

18,100,959.74

52,107,887.03

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據及應收帳款

173,591,098.37

200,838,186.64

其中：應收票據

28,222,939.57

36,341,841.23

應收帳款

145,368,158.80

164,496,345.41

預付款項

725,566.37

1,830,425.00

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

1,511,860.39

3,310,017.80

其中：應收利息

應收股利

買入返售金融資產

存貨

48,579,520.95

71,020,561.20

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

1,665,080.24

5,397,941.17

流動資產合計

244,174,086.06

334,505,018.84

非流動資產：

發放貸款和墊款

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

投資性

房地產

17,138,890.53

3,775,504.76

固定資產

407,840,281.42

451,182,729.29

在建工程

0.00

53,624.62

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

20,812,363.44

21,592,297.18

開發支出

商譽

245,855,370.77

245,855,370.77

長期待攤費用

0.00

202,388.72

遞延所得稅資產

21,047,086.36

34,711,720.20

其他非流動資產

1,018,209.08

821,084.28

非流動資產合計

713,712,201.60

758,194,719.82

資產總計

957,886,287.66

1,092,699,738.66

流動負債：

短期借款

237,000,000.00

232,000,000.00

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據及應付帳款

110,535,675.48

97,588,870.25

預收款項

1,659,992.77

4,217,498.56

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬

9,963,355.78

16,585,238.78

應交稅費

7,751,502.93

8,676,608.07

其他應付款

150,497,046.96

205,538,532.44

其中：應付利息

23,376,755.34

10,528,870.25

應付股利

其他應付款

127,120,291.62

195,009,662.19

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

7,208,125.00

28,832,500.00

其他流動負債

流動負債合計

524,615,698.92

593,439,248.10

非流動負債：

長期借款

0.00

7,208,125.00

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

500,000.00

1,000,000.00

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

500,000.00

8,208,125.00

負債合計

525,115,698.92

601,647,373.10

所有者權益：

股本

200,000,000.00

200,000,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

103,751,499.72

103,751,499.72

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

7,687,069.17

28,982,870.89

盈餘公積

21,587,082.70

21,587,082.70

一般風險準備

未分配利潤

99,744,937.15

136,730,912.25

歸屬於母公司所有者權益合計

432,770,588.74

491,052,365.56

少數股東權益

所有者權益合計

432,770,588.74

491,052,365.56

負債和所有者權益總計

957,886,287.66

1,092,699,738.66

法定代表人：周宇斌 主管會計工作負責人：黃秋英 會計機構負責人：張潔

2、母公司資產負債表

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

158,210.49

568,711.99

以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產

衍生金融資產

應收票據及應收帳款

5,644,359.33

61,606,838.95

其中：應收票據

1,904,675.91

應收帳款

5,644,359.33

59,702,163.04

預付款項

21,682.27

150,689.98

其他應收款

106,118,055.64

162,985,266.35

其中：應收利息

應收股利

存貨

1,302,185.35

4,955,982.72

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

127,166.60

流動資產合計

113,371,659.68

230,267,489.99

非流動資產：

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

745,449,376.31

745,449,376.31

投資性

房地產

778,915.05

928,508.37

固定資產

8,518,206.42

9,562,216.24

在建工程

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

2,350,822.28

2,650,886.40

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

18,601,228.64

其他非流動資產

500,000.00

非流動資產合計

757,097,320.06

777,692,215.96

資產總計

870,468,979.74

1,007,959,705.95

流動負債：

短期借款

140,000,000.00

164,000,000.00

以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融負債

衍生金融負債

應付票據及應付帳款

1,043,393.99

33,762,129.88

預收款項

48,444.78

575,891.74

應付職工薪酬

1,047,746.64

1,828,471.83

應交稅費

292,891.03

1,137,827.03

其他應付款

243,352,714.30

248,192,822.25

其中：應付利息

23,209,436.30

10,380,800.55

應付股利

其他應付款

220,143,278.00

237,812,021.70

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

385,785,190.74

449,497,142.73

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

負債合計

385,785,190.74

449,497,142.73

所有者權益：

股本

200,000,000.00

200,000,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

192,193,512.87

192,193,512.87

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

17,453,597.00

盈餘公積

21,378,307.88

21,378,307.88

未分配利潤

71,111,968.25

127,437,145.47

所有者權益合計

484,683,789.00

558,462,563.22

負債和所有者權益總計

870,468,979.74

1,007,959,705.95

3、合併利潤表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、營業總收入

487,438,097.33

532,046,547.77

其中：營業收入

487,438,097.33

532,046,547.77

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

507,033,389.43

534,579,368.15

其中：營業成本

357,855,493.12

392,526,516.61

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

5,714,395.92

8,194,267.36

銷售費用

26,570,411.48

26,722,189.96

管理費用

53,849,560.04

58,947,829.07

研發費用

17,742,223.82

16,739,194.71

財務費用

27,458,839.91

22,683,139.17

其中：利息費用

27,283,878.33

22,861,350.54

利息收入

168,732.75

172,203.81

資產減值損失

17,842,465.14

8,766,231.27

加：其他收益

2,041,422.81

3,096,868.55

投資收益（損失以「－」號填

列）

其中：對聯營企業和合營企

業的投資收益

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

匯兌收益（損失以「-」號填

列）

資產處置收益（損失以「-」號

填列）

-261,847.76

168,283.27

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

-17,815,717.05

732,331.44

加：營業外收入

1,025,307.41

2,412,249.94

減：營業外支出

2,500,264.09

1,487,783.31

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填

列）

-19,290,673.73

1,656,798.07

減：所得稅費用

14,455,301.37

-8,991,361.47

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

-33,745,975.10

10,648,159.54

（一）持續經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

-33,745,975.10

10,648,159.54

（二）終止經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

歸屬於母公司所有者的淨利潤

-33,745,975.10

10,648,159.54

少數股東損益

六、其他綜合收益的稅後淨額

歸屬母公司所有者的其他綜合收益

的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他

綜合收益

1.重新計量設定受益計劃

變動額

2.權益法下不能轉損益的

其他綜合收益

（二）將重分類進損益的其他綜

合收益

1.權益法下可轉損益的其

他綜合收益

2.可供出售金融資產公允

價值變動損益

3.持有至到期投資重分類

為可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有

效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的

稅後淨額

七、綜合收益總額

-33,745,975.10

10,648,159.54

歸屬於母公司所有者的綜合收益

總額

-33,745,975.10

10,648,159.54

歸屬於少數股東的綜合收益總額

八、每股收益：

（一）基本每股收益

-0.17

0.05

（二）稀釋每股收益

-0.17

0.05

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：元，上期被合併方實現的淨利潤為：元。

法定代表人：周宇斌 主管會計工作負責人：黃秋英 會計機構負責人：張潔

4、母公司利潤表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、營業收入

13,904,404.12

151,543,722.01

減：營業成本

-3,163,526.26

126,789,578.23

稅金及附加

285,318.44

1,248,209.42

銷售費用

5,510,397.37

11,650,588.01

管理費用

14,877,349.71

18,086,449.44

研發費用

3,625,715.49

6,604,815.01

財務費用

20,964,476.86

15,629,139.07

其中：利息費用

20,949,288.84

15,634,535.24

利息收入

23,540.33

50,247.30

資產減值損失

7,327,938.87

7,513,932.01

加：其他收益

1,261,713.52

2,137,553.50

投資收益（損失以「－」號填

列）

其中：對聯營企業和合營企

業的投資收益

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

資產處置收益（損失以「-」號

填列）

-1,945.98

-6,861.21

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

-34,263,498.82

-33,848,296.89

加：營業外收入

82,882.04

1,838,631.03

減：營業外支出

303,331.80

747,428.77

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填

列）

-34,483,948.58

-32,757,094.63

減：所得稅費用

18,601,228.64

-11,789,469.19

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

-53,085,177.22

-20,967,625.44

（一）持續經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

-53,085,177.22

-20,967,625.44

（二）終止經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他

綜合收益

1.重新計量設定受益計劃

變動額

2.權益法下不能轉損益的

其他綜合收益

（二）將重分類進損益的其他綜

合收益

1.權益法下可轉損益的其

他綜合收益

2.可供出售金融資產公允

價值變動損益

3.持有至到期投資重分類

為可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有

效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

六、綜合收益總額

-53,085,177.22

-20,967,625.44

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

5、合併現金流量表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

423,163,382.71

528,708,234.01

客戶存款和同業存放款項淨增加

額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加

額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

1,016,121.25

收到其他與經營活動有關的現金

6,854,105.45

5,116,961.44

經營活動現金流入小計

431,033,609.41

533,825,195.45

購買商品、接受勞務支付的現金

228,675,675.51

322,755,077.73

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加

額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現

金

57,057,408.19

46,562,261.20

支付的各項稅費

22,489,777.30

31,912,716.93

支付其他與經營活動有關的現金

44,297,086.04

51,217,138.99

經營活動現金流出小計

352,519,947.04

452,447,194.85

經營活動產生的現金流量淨額

78,513,662.37

81,378,000.60

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

267,693.74

5,305,600.00

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

267,693.74

5,305,600.00

購建固定資產、無形資產和其他

長期資產支付的現金

2,700,578.73

9,333,226.93

投資支付的現金

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

69,000,000.00

10,000,000.00

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

71,700,578.73

19,333,226.93

投資活動產生的現金流量淨額

-71,432,884.99

-14,027,626.93

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

其中：子公司吸收少數股東投資

收到的現金

取得借款收到的現金

255,000,000.00

232,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

32,000,000.00

7,775,419.56

籌資活動現金流入小計

287,000,000.00

239,775,419.56

償還債務支付的現金

278,832,500.00

270,832,500.00

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

17,255,311.54

15,663,574.11

其中：子公司支付給少數股東的

股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

32,000,000.00

籌資活動現金流出小計

328,087,811.54

286,496,074.11

籌資活動產生的現金流量淨額

-41,087,811.54

-46,720,654.55

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

106.87

-367.74

五、現金及現金等價物淨增加額

-34,006,927.29

20,629,351.38

加：期初現金及現金等價物餘額

52,107,887.03

31,478,535.65

六、期末現金及現金等價物餘額

18,100,959.74

52,107,887.03

6、母公司現金流量表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

23,168,846.76

126,814,101.80

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

128,746,044.20

16,927,391.70

經營活動現金流入小計

151,914,890.96

143,741,493.50

購買商品、接受勞務支付的現金

4,161,814.36

58,137,538.68

支付給職工以及為職工支付的現

金

14,426,375.39

16,828,321.74

支付的各項稅費

1,243,136.04

9,681,500.26

支付其他與經營活動有關的現金

27,802,120.45

62,216,611.96

經營活動現金流出小計

47,633,446.24

146,863,972.64

經營活動產生的現金流量淨額

104,281,444.72

-3,122,479.14

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

20,000.00

70,000.00

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

20,000.00

70,000.00

購建固定資產、無形資產和其他

長期資產支付的現金

351,400.00

33,650.00

投資支付的現金

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

69,000,000.00

10,000,000.00

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

69,351,400.00

10,033,650.00

投資活動產生的現金流量淨額

-69,331,400.00

-9,963,650.00

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

150,000,000.00

164,000,000.00

取得借款收到的現金

32,000,000.00

6,916,905.10

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

182,000,000.00

170,916,905.10

償還債務支付的現金

174,000,000.00

160,000,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

11,360,653.09

8,386,036.27

支付其他與籌資活動有關的現金

32,000,000.00

籌資活動現金流出小計

217,360,653.09

168,386,036.27

籌資活動產生的現金流量淨額

-35,360,653.09

2,530,868.83

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

106.87

-367.74

五、現金及現金等價物淨增加額

-410,501.50

-10,555,628.05

加：期初現金及現金等價物餘額

568,711.99

11,124,340.04

六、期末現金及現金等價物餘額

158,210.49

568,711.99

7、合併所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

本期

歸屬於母公司所有者權益

少數股

東權益

所有者

權益合

計

股本

其他權益工具

資本公

積

減：庫

存股

其他綜

合收益

專項儲

備

盈餘公

積

一般風

險準備

未分配

利潤

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘額

200,000,000.00

103,751,499.72

28,982,870.89

21,587,082.70

136,730,912.25

491,052,365.56

加：會計政策

變更

前期差

錯更正

同一控

制下企業合併

其他

二、本年期初餘額

200,000,000.00

103,751,499.72

28,982,870.89

21,587,082.70

136,730,912.25

491,052,365.56

三、本期增減變動

金額（減少以「－」

號填列）

-21,295,801.72

-36,985,975.10

-58,281,776.82

（一）綜合收益總

額

-33,745,975.10

-33,745,975.10

（二）所有者投入

和減少資本

1．所有者投入的

普通股

2．其他權益工具

持有者投入資本

3．股份支付計入

所有者權益的金

額

4．其他

（三）利潤分配

-3,240,000.00

-3,240,000.00

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險

準備

3．對所有者（或

股東）的分配

-3,240,000.00

-3,240,000.00

4．其他

（四）所有者權益

內部結轉

1．資本公積轉增

資本（或股本）

2．盈餘公積轉增

資本（或股本）

3．盈餘公積彌補

虧損

4．設定受益計劃

變動額結轉留存

收益

5．其他

（五）專項儲備

-21,295,801.72

-21,295,801.72

1．本期提取

-11,867,728.22

-11,867,728.22

2．本期使用

-9,428,073.50

-9,428,073.50

（六）其他

四、本期期末餘額

200,000,000.00

103,751,499.72

7,687,069.17

21,587,082.70

99,744,937.15

432,770,588.74

上期金額

單位：元

項目

上期

歸屬於母公司所有者權益

少數股

東權益

所有者

權益合

計

股本

其他權益工具

資本公

積

減：庫

存股

其他綜

合收益

專項儲

備

盈餘公

積

一般風

險準備

未分配

利潤

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘額

200,000,000.00

103,751,499.72

28,729,445.74

21,587,082.70

126,082,752.71

480,150,780.87

加：會計政策

變更

前期差

錯更正

同一控

制下企業合併

其他

二、本年期初餘額

200,000,000.00

103,751,499.72

28,729,445.74

21,587,082.70

126,082,752.71

480,150,780.87

三、本期增減變動

金額（減少以「－」

號填列）

253,425.15

10,648,159.54

10,901,584.69

（一）綜合收益總

額

10,648,159.54

10,648,159.54

（二）所有者投入

和減少資本

1．所有者投入的

普通股

2．其他權益工具

持有者投入資本

3．股份支付計入

所有者權益的金

額

4．其他

（三）利潤分配

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險

準備

3．對所有者（或

股東）的分配

4．其他

（四）所有者權益

內部結轉

1．資本公積轉增

資本（或股本）

2．盈餘公積轉增

資本（或股本）

3．盈餘公積彌補

虧損

4．設定受益計劃

變動額結轉留存

收益

5．其他

（五）專項儲備

253,425.15

253,425.15

1．本期提取

6,981,095.74

6,981,095.74

2．本期使用

-6,727,670.59

-6,727,670.59

（六）其他

四、本期期末餘額

200,000,000.00

103,751,499.72

28,982,870.89

21,587,082.70

136,730,912.25

491,052,365.56

8、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

本期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存

股

其他綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

未分配

利潤

所有者權

益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

200,000,000.00

192,193,512.87

17,453,597.00

21,378,307.88

127,437,145.47

558,462,563.22

加：會計政策

變更

前期差

錯更正

其他

二、本年期初餘額

200,000,000.00

192,193,512.87

17,453,597.00

21,378,307.88

127,437,145.47

558,462,563.22

三、本期增減變動

金額（減少以「－」

號填列）

-17,453,597.00

-56,325,177.22

-73,778,774.22

（一）綜合收益總

額

-53,085,177.22

-53,085,177.22

（二）所有者投入

和減少資本

1．所有者投入的

普通股

2．其他權益工具

持有者投入資本

3．股份支付計入

所有者權益的金

額

4．其他

（三）利潤分配

-3,240,000.00

-3,240,000.00

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或

股東）的分配

-3,240,000.00

-3,240,000.00

3．其他

（四）所有者權益

內部結轉

1．資本公積轉增

資本（或股本）

2．盈餘公積轉增

資本（或股本）

3．盈餘公積彌補

虧損

4．設定受益計劃

變動額結轉留存

收益

5．其他

（五）專項儲備

-17,453,597.00

-17,453,597.00

1．本期提取

-16,542,928.50

-16,542,928.50

2．本期使用

-910,668.50

-910,668.50

（六）其他

四、本期期末餘額

200,000,000.00

192,193,512.87

21,378,307.88

71,111,968.25

484,683,789.00

上期金額

單位：元

項目

上期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存

股

其他綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

未分配

利潤

所有者權

益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

200,000,000.00

192,193,512.87

17,816,366.18

21,378,307.88

148,404,770.91

579,792,957.84

加：會計政策

變更

前期差

錯更正

其他

二、本年期初餘額

200,000,000.00

192,193,512.87

17,816,366.18

21,378,307.88

148,404,770.91

579,792,957.84

三、本期增減變動

金額（減少以「－」

號填列）

-362,769.18

-20,967,625.44

-21,330,394.62

（一）綜合收益總

額

-20,967,625.44

-20,967,625.44

（二）所有者投入

和減少資本

1．所有者投入的

普通股

2．其他權益工具

持有者投入資本

3．股份支付計入

所有者權益的金

額

4．其他

（三）利潤分配

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或

股東）的分配

3．其他

（四）所有者權益

內部結轉

1．資本公積轉增

資本（或股本）

2．盈餘公積轉增

資本（或股本）

3．盈餘公積彌補

虧損

4．設定受益計劃

變動額結轉留存

收益

5．其他

（五）專項儲備

-362,769.18

-362,769.18

1．本期提取

2,339,759.00

2,339,759.00

2．本期使用

-2,702,528.18

-2,702,528.18

（六）其他

四、本期期末餘額

200,000,000.00

192,193,512.87

17,453,597.00

21,378,307.88

127,437,145.47

558,462,563.22

三、公司基本情況

（一）公司註冊地、組織形式和總部地址

珠海市樂通化工股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）前身為珠海市樂通化工製造有限公司。經珠海市引進外資辦公

室珠特引外資字（1996）087號文批准，由珠海市香洲樂誠工貿有限公司（甲方）和香港樂營實業公司（乙方）共同出資組

建，於1996年11月13日成立，取得了珠海市工商行政管理局核發的企合粵珠總字第003599號企業法人營業執照。原註冊資本

為人民幣150萬元，其中：甲方出資67.5萬元，佔註冊資本45%；乙方出資82.5萬元，佔註冊資本的55%。2000年8月11日，

經珠海市引進外資辦公室珠特引外資管字（2000）299號文批覆，乙方香港樂營實業公司將佔註冊資本55%的股權全部轉讓

給香港樂營實業有限公司（丙方）；甲方珠海市香洲樂誠工貿有限公司將佔註冊資本40%的股權轉讓給珠海市香洲富禾貿易

有限公司（丁方）。2002年7月26日，經珠海市對外貿易經濟合作局珠外經貿資（2003）330號文批准，本公司申請增加註冊

資本人民幣350萬元，變更後的註冊資本為人民幣500萬元，甲、丙、丁三方出資比例不變。2003年3月10日經珠海市對外貿

易經濟合作局珠外經貿資（2003）90號文批覆，甲方珠海市香洲樂誠工貿有限公司將其佔註冊資本5%的股權全部轉讓給丙

方香港樂營實業有限公司。股權轉讓後，本公司由丙方香港樂營實業有限公司和丁方珠海市香洲富禾貿易有限公司合資經營，

各方出資額和出資比例為：丙方出資300萬元（折合外幣出資），佔60%；丁方出資200萬元，佔40%。2003年9月3日經珠海

市對外貿易經濟合作局珠外經貿資（2003）456號文批覆，本公司申請增加投資總額人民幣928萬元，增加註冊資本人民幣500

萬元，增資後，投資總額由原來500萬元增加至1,428萬元，註冊資本由原來500萬元增加至1,000萬元，其中：丙方認繳出資

額600萬元，佔註冊資本的60%，丁方認繳出資額400萬元，佔註冊資本的40%。

2007年6月13日，經珠海市對外貿易經濟合作局珠外經貿資（2007）407號文批覆，同意本公司外方股東香港樂營實業

有限公司將其佔合營企業60%的股權全部轉讓給珠海市智明有限公司。股權轉讓後本公司由中外合資企業改為內資企業，股

東為珠海市智明有限公司（佔60%）、珠海市香洲富禾貿易有限公司（佔40%）。

根據本公司2007年6月20日股東會利潤分配決議和修改後的章程規定，本公司申請增加註冊資本人民幣5,200萬元，變更

後的註冊資本人民幣6,200萬元。

根據本公司2007年6月26日股東會決議，本公司股東變為珠海市智明有限公司及貝俊嶽、陳華譽、馮發興、甘碧雲、何

喜森、黃秋英、黃耀泉、賴芳芳、黎燕芳、李高文、李華、廖新強、劉明、張麗臣、陸文琴、張戈林、陸胖娟、馬苑文、馬

苑梅、謝麗紅、張瑞雲等21名自然人，並取得珠海市工商行政管理局核發的4404002495610號企業法人營業執照。

根據本公司2007年7月17日發起人協議和修改後的章程規定，本公司整體變更為股份有限公司。珠海市智明有限公司為

本公司的控股股東。變更後，本公司的註冊資本為人民幣7,500萬元，股本總額為人民幣7,500萬元，每股面值1元。本公司股

東仍為珠海市智明有限公司及馬苑文等21名自然人，並取得廣東省珠海市工商行政管理局頒發的440400000015734號企業法

人營業執照。

根據本公司2008年度第一次臨時股東大會決議，公司申請首次公開發行股票，2009年11月19日經中國證券監督管理委員

會批准(證監許可[2009]1200號)，本公司首次公開發行人民幣普通股2,500萬股，面值為1元。發行後，本公司累計發行股本

總額1億股，公司註冊資本為人民幣1億元。

根據本公司2012年年度股東大會決議和修改後章程的規定，公司以2012年12月31日總股本10,000萬股為基數，按每10股

轉增10股的比例，以資本公積向全體股東轉增股份總額10,000萬股，每股面值1元，增加股本10,000萬元，變更後的註冊資本

人民幣2億元。

2015年4月29日，本公司原控股股東新疆智明股權投資有限公司與公司實際控制人之一劉秋華籤署了《股份轉讓協議》。

雙方約定，新疆智明股權投資有限公司以協議方式一次性轉讓其持有的本公司無限售條件流通股股份給劉秋華。2015年6月8

日，中國證券登記結算有限責任公司出具了《過戶登記確認書》。本次股權過戶登記手續完成後，劉秋華持有本公司股份2,600

萬股，佔本公司總股本的13%。

2016年9月1日，本公司原控股股東劉秋華與深圳市大晟資產管理有限公司籤署了《股份轉讓協議》。雙方約定，劉秋華

以協議方式一次性轉讓其持有的本公司無限售條件流通股股份給深圳市大晟資產管理有限公司。2016年9月13日，中國證券

登記結算有限責任公司出具了《證券過戶登記確認書》。本次股權過戶登記手續完成後，深圳市大晟資產管理有限公司持有

本公司股份2,600萬股，佔本公司總股本的13%。

深圳市大晟資產管理有限公司於2017年11月16日至2018年2月13日期間，通過深圳證券交易所交易系統以集中競價及大

宗交易的方式累計增持公司股份25,999,959股。 增持完成後，深圳市大晟資產管理有限公司直接持有51,999,959股公司股份，

佔公司總股本的26%，為本公司控股股東。深圳市大晟資產管理有限公司控股股東周鎮科先生為本公司實際控制人。

截止2018年12月31日，本公司累計發行股本總數20,000萬股，註冊資本為20,000萬元.

本公司股票代碼：002319，股票簡稱：

樂通股份

。

本公司註冊地點和辦公地點：廣東省珠海市金鼎官塘樂通工業園。

本公司統一社會信用代碼：914404006328040237。

（二）公司業務性質和主要經營活動

本公司經營範圍：生產和銷售自產的各類油墨、塗料及相關的配套產品，不動產租賃、檢測分析。（依法須經批准的項

目，經相關部門批准後方可開展經營活動）。

本公司從事的化學原料及化學製品製造行業，主要產品為各類油墨、塗料及相關的配套產品。

本公司從事的網際網路廣告營銷行業，主要從事設計、製作、代理、發布廣告，技術推廣服務等。

（三）財務報表的批准報出

本財務報表業經公司董事會於2019年4月25日批准報出。

（四）合併財務報表範圍

本期納入合併財務報表範圍的主體共9戶，具體包括：

本期納入合併財務報表範圍的主體與上期相比未發生變化。

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

本公司根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則——基本準則》和具體企業會計準則、企業會計

準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱「企業會計準則」）進行確認和計量，在此基礎上，結合中國證

券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》（2014年修訂）的規定，編制

財務報表。

2、持續經營

本公司對報告期末起12個月的持續經營能力進行了評價，未發現對持續經營能力產生重大懷疑的事項或情況。因此，本

財務報表系在持續經營假設的基礎上編制。

五、重要會計政策及會計估計

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

具體會計政策和會計估計提示：不適用

1、遵循企業會計準則的聲明

本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務狀況、經營成果、現金流量

等有關信息。

2、會計期間

自公曆1月1日至12月31日止為一個會計年度。

3、記帳本位幣

採用人民幣為記帳本位幣。

4、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

1.分步實現企業合併過程中的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項作為一

攬子交易進行會計處理

（1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

（2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

（3）一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

（4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

2.同一控制下的企業合併

本公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在被合併方資產、負債（包括最終控制方收購被合併方而形成的商

譽）在最終控制方合併財務報表中的帳面價值計量。在合併中取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股

份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

如果存在或有對價並需要確認預計負債或資產，該預計負債或資產金額與後續或有對價結算金額的差額，調整資本公積

（資本溢價或股本溢價），資本公積不足的，調整留存收益。

對於通過多次交易最終實現企業合併的，屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理；不

屬於一攬子交易的，在取得控制權日，長期股權投資初始投資成本，與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一

步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。對於合併日之前持有

的股權投資，因採用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理，直至處置該項

投資時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產

中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權益其他變動，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時轉入當期損益。

3.非同一控制下的企業合併

購買日是指本公司實際取得對被購買方控制權的日期，即被購買方的淨資產或生產經營決策的控制權轉移給本公司的日

期。同時滿足下列條件時，本公司一般認為實現了控制權的轉移：

①企業合併合同或協議已獲本公司內部權力機構通過。

②企業合併事項需要經過國家有關主管部門審批的，已獲得批准。

③已辦理了必要的財產權轉移手續。

④本公司已支付了合併價款的大部分，並且有能力、有計劃支付剩餘款項。

⑤本公司實際上已經控制了被購買方的財務和經營政策，並享有相應的利益、承擔相應的風險。

本公司在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量，公允價值與其帳面價值的差額，

計入當期損益。

本公司對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合併成本小於合併中取

得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，經覆核後，計入當期損益。

通過多次交換交易分步實現的非同一控制下企業合併，屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行

會計處理；不屬於一攬子交易的，合併日之前持有的股權投資採用權益法核算的，以購買日之前所持被購買方的股權投資的

帳面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的股權投資因採用權益法核算而確認

的其他綜合收益，在處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。合併日之前持有

的股權投資採用金融工具確認和計量準則核算的，以該股權投資在合併日的公允價值加上新增投資成本之和，作為合併日的

初始投資成本。原持有股權的公允價值與帳面價值之間的差額以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應全部轉入合併

日當期的投資收益。

4.為合併發生的相關費用

為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他直接相關費用，於發生時計入當期損益；為企業合併

而發行權益性證券的交易費用，可直接歸屬於權益性交易的從權益中扣減。

5、合併財務報表的編制方法

1.合併範圍

本公司合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，所有子公司（包括本公司所控制的單獨主體）均納入合併財務報表。

2.合併程序

本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合併財務報表。本公司編制合併財務報表，將整

個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映本企業集團整

體財務狀況、經營成果和現金流量。

所有納入合併財務報表合併範圍的子公司所採用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司採用的會計政策、會計

期間與本公司不一致的，在編制合併財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。

合併財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易對合併資產負債表、合併利潤表、合併現金

流量表、合併股東權益變動表的影響。如果站在企業集團合併財務報表角度與以本公司或子公司為會計主體對同一交易的認

定不同時，從企業集團的角度對該交易予以調整。

子公司所有者權益、當期淨損益和當期綜合收益中屬於少數股東的份額分別在合併資產負債表中所有者權益項目下、合

並利潤表中淨利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初

所有者權益中所享有份額而形成的餘額，衝減少數股東權益。

對於同一控制下企業合併取得的子公司，以其資產、負債（包括最終控制方收購該子公司而形成的商譽）在最終控制方

財務報表中的帳面價值為基礎對其財務報表進行調整。

對於非同一控制下企業合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。

（1）增加子公司或業務

在報告期內，若因同一控制下企業合併增加子公司或業務的，則調整合併資產負債表的期初數；將子公司或業務合併當

期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；將子公司或業務合併當期期初至報告期末的現金流量納入合併現金

流量表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合併後的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的，視同參與合併的各方在最終控制方開始控制時即以目前的

狀態存在進行調整。在取得被合併方控制權之前持有的股權投資，在取得原股權之日與合併方和被合併方同處於同一控制之

日孰晚日起至合併日之間已確認有關損益、其他綜合收益以及其他淨資產變動，分別衝減比較報表期間的期初留存收益或當

期損益。

在報告期內，若因非同一控制下企業合併增加子公司或業務的，則不調整合併資產負債表期初數；將該子公司或業務自

購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該子公司或業務自購買日至報告期末的現金流量納入合併現金流量

表。

因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的，對於購買日之前持有的被購買方的股權，本公司按照該

股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股

權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除淨損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權益變動的，與其相關的其

他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日所屬當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動

而產生的其他綜合收益除外。

（2）處置子公司或業務

1）一般處理方法

在報告期內，本公司處置子公司或業務，則該子公司或業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該子公

司或業務期初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時，對於處置後的剩餘股權投資，本公司按照其在喪失控制權

日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購

買日或合併日開始持續計算的淨資產的份額與商譽之和的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相

關的其他綜合收益或除淨損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉為當期投資收益，

由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

2）分步處置子公司

通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟

影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：

A.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

B.這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

C.一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

D.一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，本公司將各項交易作為一項處置子公司並喪失控

制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在

合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬於一攬子交易的，在喪失控制權之前，按不喪失控制權的情況下

部分處置對子公司的股權投資的相關政策進行會計處理；在喪失控制權時，按處置子公司一般處理方法進行會計處理。

（3）購買子公司少數股權

本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合併日）開始持續計

算的淨資產份額之間的差額，調整合併資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留

存收益。

（4）不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資

在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公

司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整合併資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中

的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

6、現金及現金等價物的確定標準

在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確認為現金。將同時具備期限短（一般從購買日

起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金等價物。

7、外幣業務和外幣報表折算

外幣業務交易在初始確認時，採用交易發生日的即期匯率作為折算匯率折合成人民幣記帳。

資產負債表日，外幣貨幣性項目按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除屬於與購建符合資本化條件的

資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨

幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記帳本位幣金額。

以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，由此產生的匯兌差額作為公允價值變動損

益計入當期損益。如屬於可供出售外幣非貨幣性項目的，形成的匯兌差額計入其他綜合收益。

8、金融工具

金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。

1．金融工具的分類

本公司根據所發行金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅以法律形式，結合取得持有金融資產和承擔金融負

債的目的，在初始確認時將金融資產和金融負債分為不同類別：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（或金融

負債）；持有至到期投資；應收款項；可供出售金融資產；其他金融負債等。

2．金融工具的確認依據和計量方法

（1） 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債）

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債和直接指定為以公允價

值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。

交易性金融資產或金融負債是指滿足下列條件之一的金融資產或金融負債：

1）取得該金融資產或金融負債的目的是為了在短期內出售、回購或贖回；

2）屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本公司近期採用短期獲利方式對該組合進行

管理；

3）屬於衍生金融工具，但是被指定為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有

報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。

只有符合以下條件之一，金融資產或金融負債才可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產或

金融負債：

1）該項指定可以消除或明顯減少由於金融資產或金融負債的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面

不一致的情況；

2）風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融資產組合、該金融負債組合、或該金融資產和金融負債組合，

以公允價值為基礎進行管理、評價並向關鍵管理人員報告；

3）包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現金流量沒有重大改變，或所嵌入的衍

生工具明顯不應當從相關混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但無法在取得時或後續的資產負債表日對其進行單獨計量的嵌入衍生工具的混合工具。

本公司對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，在取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放

的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）作為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。持有期間將取得的利

息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。處置時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為

投資收益，同時調整公允價值變動損益。

（2） 應收款項

應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。

本公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的債權（不包括在活躍市場上有報價的債務

工具），包括應收帳款、其他應收款、應收票據等，以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額；具有融資性質的，

按其現值進行初始確認。

收回或處置時，將取得的價款與該應收款項帳面價值之間的差額計入當期損益。

（3） 持有至到期投資

持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生性金融資產。

本公司對持有至到期投資，在取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初

始確認金額。持有期間按照攤餘成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續

期間或適用的更短期間內保持不變。處置時，將所取得價款與該投資帳面價值之間的差額計入投資收益。

如果持有至到期投資處置或重分類為其他類金融資產的金額，相對於本公司全部持有至到期投資在出售或重分類前的總

額較大，在處置或重分類後應立即將其剩餘的持有至到期投資重分類為可供出售金融資產；重分類日，該投資的帳面價值與

其公允價值之間的差額計入其他綜合收益，在該可供出售金融資產發生減值或終止確認時轉出，計入當期損益。但是，遇到

下列情況可以除外：

1）出售日或重分類日距離該項投資到期日或贖回日較近(如到期前三個月內)，且市場利率變化對該項投資的公允價值

沒有顯著影響。

2）根據合同約定的償付方式，企業已收回幾乎所有初始本金。

3）出售或重分類是由於企業無法控制、預期不會重複發生且難以合理預計的獨立事件所引起。

（4） 可供出售金融資產

可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除其他金融資產類別以外的金融資產。

本公司對可供出售金融資產，在取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券

利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。可供出售金融資產的公

允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產形成的匯兌差額外，直接計入其他綜合收益。處置可供出

售金融資產時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入其他綜合收益的公允

價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。

本公司對在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權

益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。

（5） 其他金融負債

按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。採用攤餘成本進行後續計量。

3．金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，則終止確認該金融資產；如

保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。

在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式的原則。公司將金融資產轉移區分為金

融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：

（1）所轉移金融資產的帳面價值；

（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資

產的情形）之和。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，

按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：

（1）終止確認部分的帳面價值；

（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的

金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。

4．金融負債終止確認條件

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債權人籤定協議，以承擔

新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，並

同時確認新金融負債。

對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款後的金

融負債確認為一項新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債帳面價值與支付對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負

債）之間的差額，計入當期損益。

本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的帳面

價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，

計入當期損益。

5．金融資產和金融負債公允價值的確定方法

存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值；活躍市場的報價包括易於且可定期從交易所、

交易商、經紀人、行業集團、定價機構或監管機構等獲得相關資產或負債的報價，且能代表在公平交易基礎上實際並經常發

生的市場交易。

初始取得或衍生的金融資產或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎。

不存在活躍市場的金融資產或金融負債，採用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司採用在當前情況下適用並且

有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特徵相一

致的輸入值，並儘可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可觀

察輸入值。

6．金融資產（不含應收款項）減值準備計提

資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的帳面價值進行檢查，如有客觀證據

表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。

金融資產發生減值的客觀證據，包括但不限於：

（1） 發行方或債務人發生嚴重財務困難；

（2） 債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期等；

（3） 債權人出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；

（4） 債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；

（5） 因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易；

（6） 無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總體評價後發現，該

組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，如該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化，或債務人

所在國家或地區失業率提高、擔保物在其所在地區的價格明顯下降、所處行業不景氣等；

（7） 權益工具發行方經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資人可能無法收回

投資成本；

（8） 權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；

金融資產的具體減值方法如下：

（1）可供出售金融資產減值準備

本公司於資產負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查，若該權益工具投資於資產負債表日的公允價值低於

其成本超過50%（含50%）或低於其成本持續時間超過一年（含一年）的，則表明其發生減值；若該權益工具投資於資產負

債表日的公允價值低於其成本超過20%（含20%）但尚未達到50%的，本公司會綜合考慮其他相關因素諸如價格波動率等，

判斷該權益工具投資是否發生減值。

上段所述成本按照可供出售權益工具投資的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、原已計入損益的減值損失確

定；不存在活躍市場的可供出售權益工具投資的公允價值，按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現

值確定；在活躍市場有報價的可供出售權益工具投資的公允價值根據證券交易所期末收盤價確定，除非該項可供出售權益工

具投資存在限售期。對於存在限售期的可供出售權益工具投資，按照證券交易所期末收盤價扣除市場參與者因承擔指定期間

內無法在公開市場上出售該權益工具的風險而要求獲得的補償金額後確定。

可供出售金融資產發生減值時，即使該金融資產沒有終止確認，本公司將原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形

成的累計損失從其他綜合收益轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，等於可供出售金融資產的初始取得成本扣除已收回

本金和已攤餘金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的餘額。

對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失後發生的事項

有關的，原確認的減值損失予以轉回計入當期損益；對於可供出售權益工具投資發生的減值損失，在該權益工具價值回升時

通過權益轉回；但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鈎並須通過交付該

權益工具結算的衍生金融資產發生的減值損失，不得轉回。

（2）持有至到期投資減值準備

對於持有至到期投資，有客觀證據表明其發生了減值的，根據其帳面價值與預計未來現金流量現值之間差額計算確認減

值損失；計提後如有證據表明其價值已恢復，原確認的減值損失可予以轉回，記入當期損益，但該轉回的帳面價值不超過假

定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤餘成本。

7．金融資產及金融負債的抵銷

金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，沒有相互抵銷。但是，同時滿足下列條件的，以相互抵銷後的淨額在資

產負債表內列示：

（1）本公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；

（2）本公司計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。

9、應收票據及應收帳款

（1）單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準

金額在200萬元以上

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

單獨進行減值測試，按預計未來現金流量現值低於其帳面價

值的差額計提壞帳準備，計入當期損益。單獨測試未發生減

值的應收款項，將其歸入相應組合計提壞帳準備。

（2）按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項

組合名稱

壞帳準備計提方法

帳齡分析法組合

帳齡分析法

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：

√ 適用 □ 不適用

帳齡

應收帳款計提比例

其他應收款計提比例

1年以內（含1年）

5.00%

5.00%

1－2年

10.00%

10.00%

2－3年

30.00%

30.00%

3－4年

50.00%

50.00%

4－5年

50.00%

50.00%

5年以上

100.00%

100.00%

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的：

□ 適用 √ 不適用

（3）單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由

存在客觀證據表明本公司將無法按應收款項的原有條款收回

款項。

壞帳準備的計提方法

根據應收款項的預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差

額進行計提。

10、存貨

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

1.存貨的分類

存貨是指本公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中

耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周轉材料、委託加工材料、在產品、自製半成品、產成品（庫存商品）、發出商品

等。

2.存貨的計價方法

存貨在取得時，按成本進行初始計量，包括採購成本、加工成本和其他成本。存貨發出時按月末一次加權平均法計價。

3.存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

期末對存貨進行全面清查後，按存貨的成本與可變現淨值孰低提取或調整存貨跌價準備。產成品、庫存商品和用於出售

的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額，

確定其可變現淨值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將

要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其

可變現淨值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多於銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售

價格為基礎計算。

期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在

同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合併計提存

貨跌價準備。

以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金

額計入當期損益。

4.存貨的盤存制度

採用永續盤存制。

5.低值易耗品和包裝物的攤銷方法

（1）低值易耗品採用一次轉銷法；

（2）包裝物採用一次轉銷法。

11、持有待售資產

1、劃分為持有待售確認標準

本公司將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組確認為持有待售組成部分：

（1）根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；

（2）出售極可能發生，即本公司已經就一項出售計劃作出決議，且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。

確定的購買承諾，是指本公司與其他方籤訂的具有法律約束力的購買協議，該協議包含交易價格、時間和足夠嚴厲的違

約懲罰等重要條款，使協議出現重大調整或者撤銷的可能性極小。

2、持有待售核算方法

本公司對於持有待售的非流動資產或處置組不計提折舊或攤銷，其帳面價值高於公允價值減去出售費用後的淨額的，應

當將帳面價值減記至公允價值減去出售費用後的淨額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售

資產減值準備。

對於取得日劃分為持有待售類別的非流動資產或處置組，在初始計量時比較假定其不劃分為持有待售類別情況下的初始

計量金額和公允價值減去出售費用後的淨額，以兩者孰低計量。

上述原則適用於所有非流動資產，但不包括採用公允價值模式進行後續計量的投資性

房地產

、採用公允價值減去出售費

用後的淨額計量的生物資產、職工薪酬形成的資產、遞延所得稅資產、由金融工具相關會計準則規範的金融資產、由保險合

同相關會計準則規範的保險合同所產生的權利。

12、長期股權投資

1.初始投資成本的確定

（1）企業合併形成的長期股權投資，具體會計政策詳見本附註五／（四）同一控制下和非同一控制下企業合併的會計

處理方法。

（2）其他方式取得的長期股權投資

以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權

投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。

以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本；發行或取得自身權益工具

時發生的交易費用，可直接歸屬於權益性交易的從權益中扣減。

在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的

長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿

足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。

通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。

2.後續計量及損益確認

（1）成本法

本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資採用成本法核算，並按照初始投資成本計價，追加或收回投資調整長

期股權投資的成本。

除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，本公司按照享有被投資單位宣告

分派的現金股利或利潤確認為當期投資收益。

（2）權益法

本公司對聯營企業和合營企業的長期股權投資採用權益法核算；對於其中一部分通過風險投資機構、共同基金、信託公

司或包括投連險基金在內的類似主體間接持有的聯營企業的權益性投資，採用公允價值計量且其變動計入損益。

長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的

初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。

本公司取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收

益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；並按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，

相應減少長期股權投資的帳面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整

長期股權投資的帳面價值並計入所有者權益。

本公司在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被

投資單位的淨利潤進行調整後確認。本公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸

屬於本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。

本公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，衝減長期股權投資的帳面價值。其次，長

期股權投資的帳面價值不足以衝減的，以其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益帳面價值為限繼續確認投資損失，

衝減長期應收項目等的帳面價值。最後，經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義

務確認預計負債，計入當期投資損失。

被投資單位以後期間實現盈利的，公司在扣除未確認的虧損分擔額後，按與上述相反的順序處理，減記已確認預計負債

的帳面餘額、恢復其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益及長期股權投資的帳面價值後，恢復確認投資收益。

3.長期股權投資核算方法的轉換

（1）公允價值計量轉權益法核算

本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計量準則進行會計處理的權益性投

資，因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，按照《企業會計準則第22號——金

融工具確認和計量》確定的原持有的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。

原持有的股權投資分類為可供出售金融資產的，其公允價值與帳面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公

允價值變動轉入改按權益法核算的當期損益。

按權益法核算的初始投資成本小於按照追加投資後全新的持股比例計算確定的應享有被投資單位在追加投資日可辨認

淨資產公允價值份額之間的差額，調整長期股權投資的帳面價值，並計入當期營業外收入。

（2）公允價值計量或權益法核算轉成本法核算

本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計量準則進行會計處理的權益性投

資，或原持有對聯營企業、合營企業的長期股權投資，因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，在

編制個別財務報表時，按照原持有的股權投資帳面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。

購買日之前持有的股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相

關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

購買日之前持有的股權投資按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理的，原計入

其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉入當期損益。

（3）權益法核算轉公允價值計量

本公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股權改按《企業會計準

則第22號——金融工具確認和計量》核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損

益。

原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或

負債相同的基礎進行會計處理。

（4）成本法轉權益法

本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置後的剩餘股權能夠對

被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整。

（5）成本法轉公允價值計量

本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置後的剩餘股權不能

對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的有關規定進行會計

處理，其在喪失控制之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益。

4.長期股權投資的處置

處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款之間的差額，應當計入當期損益。採用權益法核算的長期股權投資，在

處置該項投資時，採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會

計處理。

處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項作為一攬子交

易進行會計處理：

（1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

（2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

（3）一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

（4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，不屬於一攬子交易的，區分個別財務報表和合併財務報

表進行相關會計處理：

（1）在個別財務報表中，對於處置的股權，其帳面價值與實際取得價款之間的差額計入當期損益。處置後的剩餘股權

能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行

調整；處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按《企業會計準則第22號——金融工具確認

和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益。

（2）在合併財務報表中，對於在喪失對子公司控制權以前的各項交易，處置價款與處置長期股權投資相應對享有子公

司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資本公積（股本溢價），資本公積不足衝減的，調整留存

收益；在喪失對子公司控制權時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與

剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入

喪失控制權當期的投資收益，同時衝減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資

收益。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資並喪失

控制權的交易進行會計處理，區分個別財務報表和合併財務報表進行相關會計處理：

（1）在個別財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置的股權對應的長期股權投資帳面價值之間的差額，

確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

（2）在合併財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，確認

為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

5.共同控制、重大影響的判斷標準

如果本公司按照相關約定與其他參與方集體控制某項安排，並且對該安排回報具有重大影響的活動決策，需要經過分享

控制權的參與方一致同意時才存在，則視為本公司與其他參與方共同控制某項安排，該安排即屬於合營安排。

合營安排通過單獨主體達成的，根據相關約定判斷本公司對該單獨主體的淨資產享有權利時，將該單獨主體作為合營企

業，採用權益法核算。若根據相關約定判斷本公司並非對該單獨主體的淨資產享有權利時，該單獨主體作為共同經營，本公

司確認與共同經營利益份額相關的項目，並按照相關企業會計準則的規定進行會計處理。

重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制

這些政策的制定。本公司通過以下一種或多種情形，並綜合考慮所有事實和情況後，判斷對被投資單位具有重大影響：（1）

在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表；（2）參與被投資單位財務和經營政策制定過程；（3）與被投資單位之

間發生重要交易；（4）向被投資單位派出管理人員；（5）向被投資單位提供關鍵技術資料。

13、投資性

房地產

投資性

房地產

計量模式

成本法計量

折舊或攤銷方法

投資性

房地產

是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的

房地產

，包括已出租的土地使用權、持有並準備增值後

轉讓的土地使用權、已出租的建築物。此外，對於本公司持有以備經營出租的空置建築物，若董事會作出書面決議，明確表

示將其用於經營出租且持有意圖短期內不再發生變化的，也作為投資性

房地產

列報。

本公司的投資性

房地產

按其成本作為入帳價值，外購投資性

房地產

的成本包括購買價款、相關稅費和可直接歸屬於該資

產的其他支出；自行建造投資性

房地產

的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。

本公司對投資性

房地產

採用成本模式進行後續計量，按其預計使用壽命及淨殘值率對建築物和土地使用權計提折舊或攤

銷。投資性

房地產

的預計使用壽命、淨殘值率及年折舊（攤銷）率列示如下：

投資性

房地產

的用途改變為自用時，自改變之日起，本公司將該投資性

房地產

轉換為固定資產或無形資產。自用

房地產

的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，本公司將固定資產或無形資產轉換為投資性

房地產

。發生轉換時，以

轉換前的帳面價值作為轉換後的入帳價值。

當投資性

房地產

被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性

房地產

。投資

性

房地產

出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。

14、固定資產

（1）確認條件

固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，並且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在

同時滿足下列條件時予以確認：

（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；

（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。

（2）折舊方法

類別

折舊方法

折舊年限

殘值率

年折舊率

房屋及建築物

年限平均法

20年-35年

10%

2.57%-4.5%

機械設備

年限平均法

5年-10年

10%

9%-18%

運輸設備

年限平均法

6年

10%

15%

電子設備

年限平均法

5年

10%

18%

辦公及其他設備

年限平均法

5年

10%

18%

1）固定資產折舊

固定資產折舊按其入帳價值減去預計淨殘值後在預計使用壽命內計提。對計提了減值準備的固定資產，則在未來期間按

扣除減值準備後的帳面價值及依據尚可使用年限確定折舊額；已提足折舊仍繼續使用的固定資產不計提折舊。

利用專項儲備支出形成的固定資產，按照形成固定資產的成本衝減專項儲備，並確認相同金額的累計折舊，該固定資產

在以後期間不再計提折舊。

本公司根據固定資產的性質和使用情況，確定固定資產的使用壽命和預計淨殘值。並在年度終了，對固定資產的使用壽

命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。

2）固定資產的後續支出

與固定資產有關的後續支出，符合固定資產確認條件的，計入固定資產成本；不符合固定資產確認條件的，在發生時計

入當期損益。

3）固定資產處置

當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢

或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。

（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

當本公司租入的固定資產符合下列一項或數項標準時，確認為融資租入固定資產：

（1）在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給本公司。

（2）本公司有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租

賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權。

（3）即使資產的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分。

（4）本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值。

（5）租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。

融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為入帳價值。最

低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資費用。在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬

於租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個期間

採用實際利率法進行分攤。

本公司採用與自有固定資產相一致的折舊政策計提融資租入固定資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所

有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使

用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。

15、在建工程

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

1、在建工程初始計量

本公司自行建造的在建工程按實際成本計價，實際成本由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成，

包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關稅費、應予資本化的借款費用以及應分攤的間接費用等。

2、在建工程結轉為固定資產的標準和時點

在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產的入帳價值。所建造的在建工程

已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，

按估計的價值轉入固定資產，並按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算後，再按實際成本調整原

來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。

16、借款費用

1、借款費用資本化的確認原則

本公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其

他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資

產、投資性

房地產

和存貨等資產。

借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：

（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承

擔帶息債務形式發生的支出；

（2）借款費用已經發生；

（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

2、借款費用資本化期間

資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內。

當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。

當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用停止資本化。

購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工後才可使用或可對外銷售的，在該資產整體完工時停止

借款費用資本化。

3、暫停資本化期間

符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，則借款費用暫停資本化；

該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本

化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始後借款費用繼續資本化。

4、借款費用資本化金額的計算方法

專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取得的投資收益）及其

輔助費用在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態前，予以資本化。

根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資

本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息金額。

17、無形資產

（1）計價方法、使用壽命、減值測試

無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括土地使用權、軟體等。

1.無形資產的初始計量

外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無形

資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。

債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，並將重組債務的帳面價值

與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損益。

在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的

無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前

提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。

以同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按被合併方的帳面價值確定其入帳價值；以非同一控制下的企業吸收

合併方式取得的無形資產按公允價值確定其入帳價值。

內部自行開發的無形資產，其成本包括：開發該無形資產時耗用的材料、勞務成本、註冊費、在開發過程中使用的其他

專利權和特許權的攤銷以及滿足資本化條件的利息費用，以及為使該無形資產達到預定用途前所發生的其他直接費用。

2.無形資產的後續計量

本公司在取得無形資產時分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定的無形資產。

（1）使用壽命有限的無形資產

對於使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷。使用壽命有限的無形資產預計壽命及依

據如下：

每期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。

經覆核，本期期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。

（2）使用壽命不確定的無形資產

無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產。對於使用壽命不確定的無形資產，在

持有期間內不攤銷，每期末對無形資產的壽命進行覆核。如果期末重新覆核後仍為不確定的，在每個會計期間繼續進行減值

測試。

（2）內部研究開發支出會計政策

1.劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準

研究階段：為獲取並理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。

開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質

性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。

內部研究開發項目研究階段的支出，在發生時計入當期損益。

2.開發階段支出符合資本化的具體標準

內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：

（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

（2）具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無

形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；

（5）歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

不滿足上述條件的開發階段的支出，於發生時計入當期損益。以前期間已計入損益的開發支出不在以後期間重新確認為

資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定用途之日起轉為無形資產。

18、長期資產減值

本公司在資產負債表日判斷長期資產是否存在可能發生減值的跡象。如果長期資產存在減值跡象的，以單項資產為基礎

估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。

資產可收回金額的估計，根據其公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。

可收回金額的計量結果表明，長期資產的可收回金額低於其帳面價值的，將長期資產的帳面價值減記至可收回金額，減

記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。資產減值損失一經確認，在以後會計期間不

得轉回。

資產減值損失確認後，減值資產的折舊或者攤銷費用在未來期間作相應調整，以使該資產在剩餘使用壽命內，系統地分

攤調整後的資產帳面價值（扣除預計淨殘值）。

因企業合併所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。

在對商譽進行減值測試時，將商譽的帳面價值分攤至預期從企業合併的協同效應中受益的資產組或資產組組合。在對包

含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，先對不包含

商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，並與相關帳面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含

商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的帳面價值（包括所分攤的商譽的帳面價

值部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認商譽的減值損失。

19、長期待攤費用

長期待攤費用，是指本公司已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在1年以上的各項費用。長期待攤費用在受

益期內按直線法分期攤銷。

20、職工薪酬

（1）短期薪酬的會計處理方法

短期薪酬是指本公司在職工提供相關服務的年度報告期間結束後十二個月內需要全部予以支付的職工薪酬，離職後福利

和辭退福利除外。本公司在職工提供服務的會計期間，將應付的短期薪酬確認為負債，並根據職工提供服務的受益對象計入

相關資產成本和費用。

（2）離職後福利的會計處理方法

離職後福利是指本公司為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業解除勞動關係後，提供的各種形式的報酬和福利，

短期薪酬和辭退福利除外。

本公司的離職後福利計劃全部為設定提存計劃。

離職後福利設定提存計劃主要為參加由各地勞動及社會保障機構組織實施的社會基本養老保險、失業保險等。在職工為

本公司提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

本公司按照國家規定的標準定期繳付上述款項後，不再有其他的支付義務。

（3）辭退福利的會計處理方法

辭退福利是指本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職工自願接受裁減而給予職工的補

償，在本公司不能單方面撤回解除勞動關係計劃或裁減建議時和確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本費用時兩者孰早

日，確認因解除與職工的勞動關係給予補償而產生的負債，同時計入當期損益。

（4）其他長期職工福利的會計處理方法

其他長期職工福利是指除短期薪酬、離職後福利、辭退福利之外的其他所有職工福利。

21、預計負債

1.預計負債的確認標準

與或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司確認為預計負債：

該義務是本公司承擔的現時義務；

履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；

該義務的金額能夠可靠地計量。

2.預計負債的計量方法

本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。

本公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對於貨幣時間價值影

響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。

最佳估計數分別以下情況處理：

所需支出存在一個連續範圍（或區間），且該範圍內各種結果發生的可能性相同的，則最佳估計數按照該範圍的中間值

即上下限金額的平均數確定。

所需支出不存在一個連續範圍（或區間），或雖然存在一個連續範圍但該範圍內各種結果發生的可能性不相同的，如或

有事項涉及單個項目的，則最佳估計數按照最可能發生金額確定；如或有事項涉及多個項目的，則最佳估計數按各種可能結

果及相關概率計算確定。

本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，

確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

22、收入

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

1.銷售商品收入確認時間的具體判斷標準

公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；公司既沒有保留與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售

出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠

可靠地計量時，確認商品銷售收入實現。

報告期內，公司銷售主要面向國內市場，出口銷售比重極小。公司對國內銷售和出口銷售收入確認的原則分別如下：

（1）國內銷售收入確認方法

同時滿足下列條件：按購貨方要求將油墨產品交付購貨方，同時經與購貨方對油墨產品數量與質量無異議進行確認；根

據銷售合同或商業慣例油墨產品的主要風險和報酬已轉移給購貨方；銷售收入金額已確定，並已收訖貨款或預計可以收回貨

款；銷售商品的成本能夠可靠地計量。

（2）出口銷售收入確認方法

同時滿足下列條件：根據與購貨方達成出口銷售合同規定的要求生產油墨產品，經檢驗合格後通過海關報關出口，取得

出口報關單，同時安排貨運公司將產品送達購貨方並取得提單（運單）；根據銷售合同或商業慣例油墨產品的主要風險和報

酬已轉移給購貨方；銷售收入金額已經確定，並已收訖貨款或預計可以收回貨款；銷售商品的成本能夠可靠地計量。

合同或協議價款的收取採用遞延方式，實質上具有融資性質的，按照應收的合同或協議價款的公允價值確定銷售商品收

入金額。

2.確認讓渡資產使用權收入的依據

與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時，分別下列情況確定讓渡資產使用權收入金額：

（1）利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

（2）使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

3.提供勞務收入的確認依據和方法

公司提供勞務主要業務為網際網路廣告營銷，網際網路營銷廣告投放收入確認需滿足以下條件：公司已根據合同為客戶提供

相關服務，同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、相關經濟利益很可能流入，交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量

時，確認廣告投放收入。

23、政府補助

1.類型

政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產。根據相關政府文件規定的補助對象，將政府補助劃

分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。

與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。與收益相關的政府補助，

是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。

2.政府補助的確認

對期末有證據表明公司能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金的，按應收金額確認政府補

助。除此之外，政府補助均在實際收到時確認。

政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不

能夠可靠取得的，按照名義金額（人民幣1元）計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

3.會計處理方法

本公司根據經濟業務的實質，確定某一類政府補助業務應當採用總額法還是淨額法進行會計處理。通常情況下，本公司

對於同類或類似政府補助業務只選用一種方法，且對該業務一貫地運用該方法。

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，按照所建造或購買的資產使用年限內按照合理、系統的方法分期計入損益或

衝減相關資產帳面價值。

與收益相關的政府補助，用於補償企業以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關費用或損失的期間

計入當期損益或衝減相關成本；用於補償企業已發生的相關費用或損失的，取得時直接計入當期損益或衝減相關成本。

與企業日常活動相關的政府補助計入其他收益或衝減相關成本費用；與企業日常活動無關的政府補助計入營業外收支。

收到與政策性優惠貸款貼息相關的政府補助衝減相關借款費用；取得貸款銀行提供的政策性優惠利率貸款的，以實際收

到的借款金額作為借款的入帳價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。

已確認的政府補助需要返還時，初始確認時衝減相關資產帳面價值的，調整資產帳面價值；存在相關遞延收益餘額的，

衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。

24、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其帳面價值的差額(暫時性差異)計算確認。於資產負債

表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。

1.確認遞延所得稅資產的依據

本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限，確

認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。但是，同時具有下列特徵的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所

得稅資產不予確認：（1）該交易不是企業合併； （2）交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣

虧損。

對於與聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預

見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。

2.確認遞延所得稅負債的依據

公司將當期與以前期間應交未交的應納稅暫時性差異確認為遞延所得稅負債。但不包括：

（1）商譽的初始確認所形成的暫時性差異；

（2）非企業合併形成的交易或事項，且該交易或事項發生時既不影響會計利潤，也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧

損）所形成的暫時性差異；

（3）對於與子公司、聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制並且該暫時性差異在

可預見的未來很可能不會轉回。

3.同時滿足下列條件時，將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列示

（1）企業擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利；

（2）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者對不同的納稅主

體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債轉回的期間內，涉及的納稅主體體意圖以淨額結算當

期所得稅資產及當期所得稅負債或是同時取得資產、清償債務。

25、租賃

（1）經營租賃的會計處理方法

（1）經營租入資產

公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，計入當期費用。公司支付的與租

賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。

資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣除後的租金費用在

租賃期內分攤，計入當期費用。

（2）經營租出資產

公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確認為租賃收入。公司支付的與

租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同

的基礎分期計入當期收益。

公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣除後的租金費用在

租賃期內分配。

（2）融資租賃的會計處理方法

（1）融資租入資產：公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入

帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認的融資費用。 融資租入資產的認定依據、計價

和折舊方法詳見本附註四／（十四）固定資產。

公司採用實際利率法對未確認的融資費用，在資產租賃期間內攤銷，計入財務費用。

（2）融資租出資產：公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保餘值之和與其現值的差額確認為未實現融資收益，

在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入，公司發生的與出租交易相關的初始直接費用，計入應收融資租賃款的初始計量

中，並減少租賃期內確認的收益金額。

26、安全生產費

本公司按照國家規定提取的安全生產費，計入相關產品的成本或當期損益，同時記入「專項儲備」科目。使用提取的安

全生產費時，屬於費用性支出的，直接衝減專項儲備。形成固定資產的，通過「在建工程」科目歸集所發生的支出，待安全

項目完工達到預定可使用狀態時確認為固定資產；同時，按照形成固定資產的成本衝減專項儲備，並確認相同金額的累計折

舊。該固定資產在以後期間不再計提折舊。

27、重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

□ 適用 √ 不適用

（2）重要會計估計變更

□ 適用 √ 不適用

28、財務報表列報項目變更說明

財政部於2018年6月15日發布了《關於修訂印發2018年度一般企業財務報表格式的通知》（財會〔2018〕15號），對一

般企業財務報表格式進行了修訂，歸併部分資產負債表項目，拆分部分利潤表項目；並於2018年9月7日發布了《關於2018

年度一般企業財務報表格式有關問題的解讀》，明確要求代扣個人所得稅手續費返還在「其他收益」列報，實際收到的政府補

助，無論是與資產相關還是與收益相關，在編制現金流量表時均作為經營活動產生的現金流量列報等。

本公司已經根據新的企業財務報表格式的要求編制財務報表，財務報表的列報項目因此發生變更的，已經按照《企業會

計準則第30號——財務報表列報》等的相關規定，對可比期間的比較數據進行調整。

對可比期間的財務報表列報項目及金額的影響如下：

六、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

銷售貨物、提供應稅服務、不動產租賃

16%、6%、簡易計稅5%

城市維護建設稅

實繳流轉稅稅額

7%

教育費附加

實繳流轉稅稅額

3%

地方教育費附加

實繳流轉稅稅額

2%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

納稅主體名稱

所得稅稅率

本公司

25%

珠海樂通新材料科技有限公司

15%

上海樂通包裝材料有限公司

10%

湖州樂通新材料科技有限公司

25%

鄭州樂通新材料科技有限公司

25%

珠海市智通投資發展有限公司

10%

北京市樂通互聯科技有限公司

10%

北京軒翔思悅傳媒廣告有限公司

25%

喀什日盛文化傳媒有限公司

---

珠海市樂通實業有限公司

10%

2、稅收優惠

1.喀什日盛文化傳媒有限公司於2015年8月4日設立於喀什地區，公司主營業務屬於《新疆困難地區重點鼓勵發展產業企

業所得稅優惠目錄》範圍內，根據政部、國家稅務總局發布的《關於新疆喀什霍爾果斯兩個特殊經濟開發區企業所得稅優惠

政策的通知》財稅[2011]112號文的相關規定，公司享受新辦企業取得第一筆生產經營收入的納稅年度起五年內免徵企業所

得稅優惠政策。公司2018年度免徵企業所得稅。

2.根據國科火字〔2019〕86號《關於廣東省2018年第二批高新技術企業備案的復函》，珠海樂通新材料科技有限公司被

認定為廣東省高新技術企業，證書編號：GR201844009213。珠海樂通新材料科技有限公司2018年-2020年減按15%的稅率徵

收企業所得稅。

3.根據《關於進一步擴大小型微利企業所得稅優惠政策範圍的通知》（財稅〔2018〕77號），自2018年1月1日至2020年

12月31日，對年應納稅所得額低於100萬元（含100萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅

率繳納企業所得稅。上海樂通包裝材料有限公司、珠海市智通投資發展有限公司、北京市樂通互聯科技有限公司和珠海市樂

通實業有限公司屬於小型微利企業，故2018年按10%的稅率徵收企業所得稅。

4.根據《中華人民共和國房產稅暫行條例》第六條「除本條例第五條規定者外，納稅人納稅確有困難的，可由省、自治

區、直轄市人民政府確定，定期減徵或者免徵房產稅」規定，湖州樂通新材料科技有限公司2017年度及2018年度享受房產稅

減半徵收優惠。

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

24,001.73

15,166.32

銀行存款

18,076,958.01

52,092,720.71

合計

18,100,959.74

52,107,887.03

其他說明

截止2018年12月31日，本公司不存在質押、凍結，或有潛在收回風險的款項。

2、應收票據及應收帳款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應收票據

28,222,939.57

36,341,841.23

應收帳款

145,368,158.80

164,496,345.41

合計

173,591,098.37

200,838,186.64

（1）應收票據

1)應收票據分類列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌票據

27,415,227.57

35,119,509.62

商業承兌票據

807,712.00

1,222,331.61

合計

28,222,939.57

36,341,841.23

2)期末公司已質押的應收票據

單位： 元

項目

期末已質押金額

銀行承兌票據

0.00

商業承兌票據

0.00

合計

0.00

3)期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

單位： 元

項目

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌票據

55,187,265.29

25,834,432.59

合計

55,187,265.29

25,834,432.59

4)期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

其他說明

（2）應收帳款

1)應收帳款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

單項金額重大並

單獨計提壞帳準

備的應收帳款

25,688,393.51

13.92%

25,688,393.51

100.00%

按信用風險特徵

組合計提壞帳準

備的應收帳款

157,089,947.52

85.15%

11,721,788.72

7.46%

145,368,158.80

188,099,441.34

100.00%

23,603,095.93

12.55%

164,496,345.41

單項金額不重大

但單獨計提壞帳

準備的應收帳款

1,708,505.29

0.93%

1,708,505.29

100.00%

合計

184,486,846.32

100.00%

39,118,687.52

21.20%

145,368,158.80

188,099,441.34

100.00%

23,603,095.93

12.55%

164,496,345.41

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

應收帳款（按單位）

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

計提理由

廣東華日科技有限公司

13,559,550.58

13,559,550.58

100.00%

預計無法收回

江蘇申乾食品包裝有限

公司

12,128,842.93

12,128,842.93

100.00%

預計無法收回

合計

25,688,393.51

25,688,393.51

--

--

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

1年以內小計

148,076,455.50

7,403,822.79

5.00%

1至2年

3,961,086.49

396,108.64

10.00%

2至3年

914,881.30

274,464.38

30.00%

3年以上

4,137,524.23

3,647,392.91

3至4年

558,465.65

279,232.83

50.00%

4至5年

421,797.00

210,898.50

50.00%

5年以上

3,157,261.58

3,157,261.58

100.00%

合計

157,089,947.52

11,721,788.72

7.46%

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

2)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額16,859,299.37元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的。

3)本期實際核銷的應收帳款情況

單位： 元

項目

核銷金額

實際核銷的應收帳款

1,343,707.78

其中重要的應收帳款核銷情況：

單位： 元

單位名稱

應收帳款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯交

易產生

南京商茂印務有限

公司

貨款

548,017.00

無法收回

總經理審批

否

河北天龍彩印有限

公司

貨款

417,877.68

無法收回

總經理審批

否

合計

--

965,894.68

--

--

--

應收帳款核銷說明：

4)按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

5)因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

6)轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明：

3、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位： 元

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例

金額

比例

1年以內

724,926.37

99.91%

1,691,753.78

92.42%

1至2年

22,068.35

1.21%

2至3年

77,691.87

4.24%

3年以上

640.00

0.09%

38,911.00

2.13%

合計

725,566.37

--

1,830,425.00

--

帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

（2）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

其他說明：

4、其他應收款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

其他應收款

1,511,860.39

3,310,017.80

合計

1,511,860.39

3,310,017.80

（1）其他應收款

1)其他應收款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

其他應收款

2,056,905.47

94.04%

545,045.08

26.50%

1,511,860.39

3,765,522.39

96.41%

455,504.59

12.10%

3,310,017.80

單項金額不重大但

單獨計提壞帳準備

的其他應收款

130,463.87

5.96%

130,463.87

100.00%

140,342.20

3.59%

140,342.20

100.00%

合計

2,187,369.34

100.00%

675,508.95

30.88%

1,511,860.39

3,905,864.59

100.00%

595,846.79

15.26%

3,310,017.80

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

1年以內小計

1,430,613.12

71,530.65

5.00%

1至2年

129,500.00

12,950.00

10.00%

2至3年

36,075.60

10,822.68

30.00%

3年以上

460,716.75

449,741.75

3至4年

20,000.00

10,000.00

50.00%

4至5年

1,950.00

975.00

50.00%

5年以上

438,766.75

438,766.75

100.00%

合計

2,056,905.47

545,045.08

26.50%

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

2)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額220,004.36元；本期收回或轉回壞帳準備金額140,342.20元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

3)本期實際核銷的其他應收款情況

4)其他應收款按款項性質分類情況

單位： 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

押金及保證金

723,964.80

770,287.80

備用金

139,964.96

80,103.65

保險賠償款

321,082.53

1,900,000.00

其他

1,002,357.05

1,155,473.14

合計

2,187,369.34

3,905,864.59

5)按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位： 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

中國人民財產保險

股份有限公司

保險賠償款

321,082.53

1年以內

14.68%

16,054.13

湖北淡雅香生物科

技股份有限公司

保證金

200,000.00

5年以上

9.14%

200,000.00

嘉興毗沙門塗料有

限公司

應收技術服務

138,734.85

1年以內

6.34%

6,936.74

湖州市預算外資金

專戶

保證金

124,977.80

5年以上

5.72%

124,977.80

河南金芒果印刷有

限公司

保證金

100,000.00

1年以內

4.57%

5,000.00

合計

--

884,795.18

--

40.45%

352,968.67

6)涉及政府補助的應收款項

7)因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

8)轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明：

5、存貨

公司是否需要遵守

房地產

行業的披露要求

否

（1）存貨分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

29,892,157.65

499,395.12

29,392,762.53

39,298,689.55

2,018,903.05

37,279,786.50

庫存商品

18,857,761.20

1,132,684.16

17,725,077.04

22,493,360.24

908,765.52

21,584,594.72

發出商品

594,551.73

153,447.37

441,104.36

8,457,255.73

8,457,255.73

自製半成品

1,020,577.02

1,020,577.02

2,826,791.75

69,267.64

2,757,524.11

委託加工物資

14,016.29

14,016.29

低值易耗品

927,383.85

927,383.85

合計

50,365,047.60

1,785,526.65

48,579,520.95

74,017,497.41

2,996,936.21

71,020,561.20

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

否

公司需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第11號——上市公司從事珠寶相關業務》的披露要求

否

（2）存貨跌價準備

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

其他

轉回或轉銷

其他

原材料

2,018,903.05

1,519,507.93

499,395.12

庫存商品

908,765.52

254,839.07

30,920.43

1,132,684.16

發出商品

153,447.37

153,447.37

自製半成品

69,267.64

69,267.64

合計

2,996,936.21

408,286.44

1,619,696.00

1,785,526.65

（3）存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明

（4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況

6、其他流動資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅留抵稅額

615,436.89

5,397,941.17

多繳待抵減所得稅

894,613.23

預繳關稅

155,030.12

合計

1,665,080.24

5,397,941.17

其他說明：

7、投資性

房地產

（1）採用成本計量模式的投資性

房地產

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

項目

房屋、建築物

土地使用權

在建工程

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

11,003,745.18

92,588.14

11,096,333.32

2.本期增加金額

19,388,881.47

19,388,881.47

（1）外購

（2）存貨\固定資產

\在建工程轉入

19,388,881.47

19,388,881.47

（3）企業合併增加

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

30,392,626.65

92,588.14

30,485,214.79

二、累計折舊和累計攤

銷

1.期初餘額

7,298,048.43

22,780.13

7,320,828.56

2.本期增加金額

6,023,609.78

1,885.92

6,025,495.70

（1）計提或攤銷

749,250.83

1,885.92

751,136.75

固定資產轉入

5,274,358.95

5,274,358.95

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

13,321,658.21

24,666.05

13,346,324.26

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3、本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

17,070,968.44

67,922.09

17,138,890.53

2.期初帳面價值

3,705,696.75

69,808.01

3,775,504.76

8、固定資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

固定資產

407,840,281.42

451,182,729.29

合計

407,840,281.42

451,182,729.29

（1）固定資產情況

單位： 元

項目

房屋及建築物

機器設備

運輸設備

辦公及其他設備

電子設備

合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

425,704,397.49

160,942,071.24

11,474,494.42

17,672,066.06

2,201,926.34

617,994,955.55

2.本期增加金

額

877,500.00

1,779,858.20

43,534.48

238,687.98

25,619.83

2,965,200.49

（1）購置

877,500.00

1,779,858.20

43,534.48

238,687.98

25,619.83

2,965,200.49

（2）在建工

程轉入

（3）企業合

並增加

3.本期減少金

額

20,298,545.33

3,349,017.29

456,925.58

537,478.20

155,173.47

24,797,139.87

（1）處置或

報廢

909,663.86

3,349,017.29

456,925.58

537,478.20

155,173.47

5,408,258.40

轉入投資性房地

產

19,388,881.47

13,996,030.92

4.期末餘額

406,283,352.16

159,372,912.15

11,061,103.32

17,373,275.84

2,072,372.70

596,163,016.17

二、累計折舊

1.期初餘額

71,766,212.06

77,143,192.25

5,661,273.04

10,243,823.00

1,696,314.80

166,510,815.15

2.本期增加金

額

13,517,090.69

12,850,433.31

1,045,122.42

2,260,808.11

217,295.67

29,890,750.20

（1）計提

13,517,090.69

12,850,433.31

1,045,122.42

2,260,808.11

217,295.67

29,890,750.20

3.本期減少金

額

5,365,975.10

2,537,055.69

336,855.12

500,106.40

135,466.57

8,875,458.88

（1）處置或

報廢

91,616.15

2,537,055.69

336,855.12

500,106.40

135,466.57

3,601,099.93

轉入投資性房地

產

5,274,358.95

5,274,358.95

4.期末餘額

79,917,327.65

87,456,569.87

6,369,540.34

12,004,524.71

1,778,143.90

187,526,106.47

三、減值準備

1.期初餘額

301,411.11

301,411.11

2.本期增加金

額

470,991.93

24,225.24

495,217.17

（1）計提

470,991.93

24,225.24

495,217.17

3.本期減少金

額

（1）處置或

報廢

4.期末餘額

772,403.04

24,225.24

796,628.28

四、帳面價值

1.期末帳面價

值

326,366,024.51

71,143,939.24

4,667,337.74

5,368,751.13

294,228.80

407,840,281.42

2.期初帳面價

值

353,938,185.43

83,497,467.88

5,813,221.38

7,428,243.06

505,611.54

451,182,729.29

（2）暫時閒置的固定資產情況

單位： 元

項目

帳面原值

累計折舊

減值準備

帳面價值

備註

機器設備

6,527,524.00

5,755,120.96

772,403.04

運輸設備

48,397.59

24,172.35

24,225.24

合計

6,575,921.59

5,779,293.31

796,628.28

9、在建工程

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

在建工程

53,624.62

合計

0.00

53,624.62

（1）在建工程情況

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

設備安裝工程

53,624.62

53,624.62

合計

53,624.62

53,624.62

10、無形資產

（1）無形資產情況

單位： 元

項目

土地使用權

專利權

非專利技術

計算機軟體

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

23,788,533.22

2,991,533.20

26,780,066.42

2.本期增加金

額

（1）購置

（2）內部研

發

（3）企業合

並增加

3.本期減少金額

（1）處置

4.期末餘額

23,788,533.22

2,991,533.20

26,780,066.42

二、累計攤銷

1.期初餘額

3,721,039.84

1,466,729.40

5,187,769.24

2.本期增加金

額

486,211.44

293,722.30

779,933.74

（1）計提

486,211.44

293,722.30

779,933.74

3.本期減少金

額

（1）處置

4.期末餘額

4,207,251.28

1,760,451.70

5,967,702.98

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金

額

（1）計提

3.本期減少金

額

（1）處置

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價

值

19,581,281.94

1,231,081.50

20,812,363.44

2.期初帳面價

值

20,067,493.38

1,524,803.80

21,592,297.18

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例。

11、商譽

（1）商譽帳面原值

單位： 元

被投資單位名稱

或形成商譽的事

項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

北京軒翔思悅傳

媒廣告有限公司

245,855,370.77

245,855,370.77

合計

245,855,370.77

245,855,370.77

（2）商譽減值準備

單位： 元

被投資單位名稱

或形成商譽的事

項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

北京軒翔思悅傳

媒廣告有限公司

——

——

商譽所在資產組或資產組組合的相關信息

根據國眾聯資產評估土地

房地產

估價有限公司2019 年4月22日出具的《珠海市樂通化工股份有限公司擬進行商譽減值測

試所涉及的北京軒翔思悅傳媒廣告有限公司商譽及相關資產組預計未來現金流量現值資產評估報告》（國眾聯評報字（2019）

第2-0433號），北京軒翔思悅傳媒廣告有限公司於評估基準日的評估範圍為北京軒翔思悅傳媒廣告有限公司商譽及相關的資

產組。該資產組與購買日及以前年度商譽減值測試時所確定的資產組一致。與購買日及以前年度商譽減值測試時所確定的資

產組一致。

說明商譽減值測試過程、關鍵參數（如預計未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定期增長率、利潤率、折現率、預測期

等）及商譽減值損失的確認方法：

管理層所採用的加權平均增長率不超過本公司所在行業產品的長期平均增長率。管理層根據歷史經驗及對市場發展的預

測確定預算毛利率，並採用能夠反映相關資產組和資產組組合的特定風險的稅前利率為折現率。稅前折現率為16.45%。上述

假設用以分析資產組組合的可收回金額。

商譽減值測試的影響

交易對方承諾北京軒翔思悅傳媒廣告有限公司2015年度至2017年度實現的合併報表扣除非經常性損益後的淨利潤分別

不低於2,800萬元、3,640萬元、4,732萬元。北京軒翔思悅傳媒廣告有限公司2015年度至2017年度實現淨利潤分別為3,180.99

萬元、3,899.29萬元、5,003.31萬元，扣除非經常性損益後的淨利潤分別為3,180.89萬元、3,893.15萬元、4,964.91萬元，

三個年度均超額完成業績承諾。北京軒翔思悅傳媒廣告有限公司2018年度淨利潤3,108.37萬元。根據國眾聯資產評估土地房

地產估價有限公司2019 年4月22日出具的《珠海市樂通化工股份有限公司擬進行商譽減值測試所涉及的北京軒翔思悅傳媒廣

告有限公司商譽及相關資產組預計未來現金流量現值資產評估報告》（國眾聯評報字（2019）第2-0433號）的評估結果，無

需計提商譽減值準備。

其他說明

無

12、長期待攤費用

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末餘額

租固定資入產改造

137,337.08

137,337.08

實驗室裝修工程

65,051.64

65,051.64

合計

202,388.72

202,388.72

0.00

其他說明

13、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

資產減值準備

26,714,191.07

4,572,968.71

27,451,390.04

6,852,632.40

可抵扣虧損

83,321,591.56

16,247,072.58

91,329,892.57

22,832,473.14

專項儲備-安全費

3,645,012.10

911,253.03

應付職工薪酬

7,538,714.36

1,130,807.15

計提未支付費用

10,255,870.96

2,563,967.74

未實現內部利潤

908,180.28

227,045.07

1,682,346.94

420,586.74

合計

110,943,962.91

21,047,086.36

141,903,226.97

34,711,720.20

（2）以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

單位： 元

項目

遞延所得稅資產和負債

期末互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期末餘額

遞延所得稅資產和負債

期初互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期初餘額

遞延所得稅資產

21,047,086.36

34,711,720.20

（3）未確認遞延所得稅資產明細

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣虧損

68,192,945.40

16,846,041.14

資產減值準備

15,662,160.33

45,900.00

計提未支付費用

22,620,460.13

合計

106,475,565.86

16,891,941.14

（4）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

單位： 元

年份

期末金額

期初金額

備註

2018

4,280,362.09

2019

1,084.26

12,490,713.99

2020

35,779.77

35,779.77

2021

21,898,446.60

24,835.64

2022

16,128,658.65

14,349.65

2023

30,128,976.12

合計

68,192,945.40

16,846,041.14

--

其他說明：

未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損暫時性差異主要系本公司未來能否取得足額用於抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅

所得額存在較大的不確定性，公司未就該暫時性差異確認遞延所得稅資產。

14、其他非流動資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

預付設備款

1,018,209.08

821,084.28

合計

1,018,209.08

821,084.28

其他說明：

無

15、短期借款

（1）短期借款分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

保證借款

45,000,000.00

抵押及保證借款

237,000,000.00

187,000,000.00

合計

237,000,000.00

232,000,000.00

短期借款分類的說明：

無

16、應付票據及應付帳款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應付票據

0.00

應付帳款

110,535,675.48

97,588,870.25

合計

110,535,675.48

97,588,870.25

（1）應付帳款列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應付採購款

102,252,497.71

87,954,288.88

應付勞務款

8,283,177.77

9,634,581.37

合計

110,535,675.48

97,588,870.25

（2）帳齡超過1年的重要應付帳款

單位： 元

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

布勒（無錫）商業有限公司

1,670,521.40

尚未結算

合計

1,670,521.40

--

其他說明：

17、預收款項

（1）預收款項列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

預收貨款

1,535,927.77

4,217,498.56

預收租金

124,065.00

合計

1,659,992.77

4,217,498.56

18、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

15,908,328.71

40,998,082.87

50,006,908.08

6,899,503.50

二、離職後福利-設定提

存計劃

36,918.67

2,857,700.70

2,840,213.51

54,405.86

三、辭退福利

639,991.40

6,579,741.62

4,210,286.60

3,009,446.42

合計

16,585,238.78

50,435,525.19

57,057,408.19

9,963,355.78

（2）短期薪酬列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、工資、獎金、津貼和

補貼

15,833,191.61

36,079,953.23

45,145,656.08

6,767,488.76

2、職工福利費

0.00

1,439,898.49

1,439,898.49

3、社會保險費

20,883.27

1,457,816.52

1,447,862.04

30,837.75

其中：醫療保險費

18,645.80

1,261,376.91

1,252,489.01

27,533.70

工傷保險費

745.82

64,693.44

64,337.92

1,101.34

生育保險費

1,491.65

131,746.17

131,035.11

2,202.71

4、住房公積金

15,892.50

1,356,372.50

1,372,265.00

5、工會經費和職工教育

經費

38,361.33

664,042.13

601,226.47

101,176.99

合計

15,908,328.71

40,998,082.87

50,006,908.08

6,899,503.50

（3）設定提存計劃列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

35,427.02

2,756,942.58

2,740,161.97

52,207.63

2、失業保險費

1,491.65

100,758.12

100,051.54

2,198.23

合計

36,918.67

2,857,700.70

2,840,213.51

54,405.86

其他說明：

19、應交稅費

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

3,208,773.08

3,475,402.19

消費稅

43,472.36

85,061.69

企業所得稅

1,387,747.09

1,582,278.36

個人所得稅

172,880.58

157,292.24

城市維護建設稅

165,652.55

162,368.85

房產稅

1,574,499.65

2,104,757.39

土地使用稅

517,910.79

676,400.63

教育費附加

128,066.07

115,977.77

印花稅

60,189.30

97,915.60

文化事業建設稅

489,023.12

219,153.35

環境保護稅

3,288.34

合計

7,751,502.93

8,676,608.07

其他說明：

20、其他應付款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應付利息

23,376,755.34

10,528,870.25

其他應付款

127,120,291.62

195,009,662.19

合計

150,497,046.96

205,538,532.44

（1）應付利息

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

分期付息到期還本的長期借款利息

9,510.71

47,053.03

短期借款應付利息

379,537.50

225,946.26

股權收購餘款利息

22,809,357.13

10,255,870.96

股東借款利息

178,350.00

合計

23,376,755.34

10,528,870.25

重要的已逾期未支付的利息情況：

無

（2）其他應付款

1)按款項性質列示其他應付款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

押金及保證金

1,296,730.93

1,889,767.39

預提費用

4,116,181.33

5,151,101.84

工程款、設備款

1,052,475.90

403,235.02

應付股權收購款

115,770,000.00

184,770,000.00

其他

4,884,903.46

2,795,557.94

合計

127,120,291.62

195,009,662.19

2)帳齡超過1年的重要其他應付款

單位： 元

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

樟樹市雲昊投資管理中心（有限合夥）

23,154,000.00

部分尚未到協議約定付款期

樟樹市拓美投資管理中心（有限合夥）

92,616,000.00

部分尚未到協議約定付款期

合計

115,770,000.00

--

其他說明

其他應付款中重要債務的債權人變更情況詳見附註十三（二）。

21、一年內到期的非流動負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

一年內到期的長期借款

7,208,125.00

28,832,500.00

合計

7,208,125.00

28,832,500.00

其他說明：

22、長期借款

（1）長期借款分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

抵押及保證借款

7,208,125.00

36,040,625.00

一年內到期的長期借款

-7,208,125.00

-28,832,500.00

合計

0.00

7,208,125.00

長期借款分類的說明：

其他說明，包括利率區間：

23、遞延收益

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

1,000,000.00

500,000.00

500,000.00

詳見表1

合計

1,000,000.00

500,000.00

500,000.00

--

涉及政府補助的項目：

單位： 元

負債項目

期初餘額

本期新增補

助金額

本期計入營

業外收入金

額

本期計入其

他收益金額

本期衝減成

本費用金額

其他變動

期末餘額

與資產相關/

與收益相關

湖州市財政局財

政性技術改造專

項資金

1,000,000.00

500,000.00

500,000.00

與資產相關

其他說明：

本期計入當期損益金額中，計入其他收益500,000.00元。

24、股本

單位：元

期初餘額

本次變動增減（+、—）

期末餘額

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

股份總數

200,000,000.00

200,000,000.00

其他說明：

上述股本經大華會計師事務所(特殊普通合夥)大華驗字[2013]000111號驗資報告驗證。

25、資本公積

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價（股本溢價）

103,751,499.72

103,751,499.72

合計

103,751,499.72

103,751,499.72

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

無

26、專項儲備

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

安全生產費

28,982,870.89

-11,867,728.22

9,428,073.50

7,687,069.17

合計

28,982,870.89

-11,867,728.22

9,428,073.50

7,687,069.17

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

專項儲備情況說明：本公司本部危險化學品經驗許可於2018年5月到期後未再重新辦理，並變更公司的經營範圍，不再

具備危險化學品經營許可資質，不再生產經營危險化學品。根據《企業安全生產費用提取和使用管理辦法》第二十九條「企

業調整業務、終止經營或者依法清算，其結餘的安全費用應當結轉本期收益或者清算收益」的規定、以及公司於2018年12月

取得珠海高新區安監局同意本公司轉回結餘的安全生產費至本期損益的批覆，本公司本期轉回結餘的安全生產費

16,542,928.50元衝減本期營業成本。

27、盈餘公積

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

21,587,082.70

21,587,082.70

合計

21,587,082.70

21,587,082.70

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

28、未分配利潤

單位： 元

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

136,730,912.25

126,082,752.71

調整後期初未分配利潤

136,730,912.25

126,082,752.71

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

-33,745,975.10

10,648,159.54

應付普通股股利

3,240,000.00

期末未分配利潤

99,744,937.15

136,730,912.25

29、營業收入和營業成本

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

481,130,391.61

353,709,627.39

528,677,854.00

391,895,571.88

其他業務

6,307,705.72

4,145,865.73

3,368,693.77

630,944.73

合計

487,438,097.33

357,855,493.12

532,046,547.77

392,526,516.61

30、稅金及附加

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

消費稅

200,263.97

267,989.51

城市維護建設稅

850,014.80

1,380,444.55

教育費附加

654,037.38

986,583.78

房產稅

1,201,630.60

3,303,326.55

土地使用稅

940,820.20

1,088,128.62

印花稅

289,403.00

382,599.96

堤圍防護費

5.86

文化事業建設費

1,557,233.80

773,687.44

環境保護稅

14,019.98

其他

6,972.19

11,501.09

合計

5,714,395.92

8,194,267.36

其他說明：

31、銷售費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

運輸費

12,017,064.65

12,981,099.50

職工薪酬

6,476,713.11

5,245,964.24

差旅費

2,147,093.76

2,370,476.95

業務招待費

1,300,166.25

1,527,452.91

公司經費

348,936.44

759,937.03

廣告宣傳費

769,585.91

276,967.97

租賃費

884,888.80

787,531.19

折舊費

890,113.87

945,653.50

其他

1,735,848.69

1,827,106.67

合計

26,570,411.48

26,722,189.96

其他說明：

無

32、管理費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

25,285,033.88

28,751,497.92

水電費

1,640,441.44

1,612,881.65

差旅費

2,063,024.25

2,911,663.54

折舊及攤銷費

12,791,697.66

14,590,338.48

公司經費

1,327,286.51

1,108,650.11

業務招待費

2,454,490.00

1,359,444.97

修理費

2,294,663.38

1,041,575.00

諮詢費

2,161,002.24

2,167,335.66

其他

3,831,920.68

5,404,441.74

合計

53,849,560.04

58,947,829.07

其他說明：

無

33、研發費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

直接投入

4,974,735.24

5,876,116.16

工資及福利

10,198,438.74

7,685,469.81

折舊及攤銷

863,349.61

1,181,221.03

其他費用

1,705,700.23

1,996,387.71

合計

17,742,223.82

16,739,194.71

其他說明：

34、財務費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

27,283,878.33

22,861,350.54

減：利息收入

168,732.75

172,203.81

匯兌損益

190,087.42

-146,303.09

其他

153,606.91

140,295.53

合計

27,458,839.91

22,683,139.17

其他說明：

35、資產減值損失

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

16,938,961.53

5,467,883.95

二、存貨跌價損失

408,286.44

2,996,936.21

七、固定資產減值損失

495,217.17

301,411.11

合計

17,842,465.14

8,766,231.27

其他說明：

36、其他收益

單位： 元

產生其他收益的來源

本期發生額

上期發生額

代扣代繳手續費

52,359.52

政府補助

1,989,063.29

3,096,868.55

37、資產處置收益

單位： 元

資產處置收益的來源

本期發生額

上期發生額

固定資產處置利得或損失

-261,847.76

168,283.27

38、營業外收入

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

政府補助

655,800.00

655,800.00

無需支付的款項及其他

342,409.41

2,412,249.94

342,409.41

固定資產報廢收益

27,098.00

27,098.00

合計

1,025,307.41

2,412,249.94

1,025,307.41

計入當期損益的政府補助：

單位： 元

補助項目

發放主體

發放原因

性質類型

補貼是否影

響當年盈虧

是否特殊補

貼

本期發生金

額

上期發生金

額

與資產相關/

與收益相關

災後復產扶持資金

655,800.00

與收益相關

其他說明：

39、營業外支出

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

對外捐贈

44,438.97

809,423.02

44,438.97

固定資產毀損報廢損失

1,299,178.27

89,489.32

1,299,178.27

颱風損失

438,112.35

罰款支出

40,000.00

40,000.00

存貨損失

735,780.27

735,780.27

其他

380,866.58

150,758.62

380,866.58

合計

2,500,264.09

1,487,783.31

2,500,264.09

其他說明：

無

40、所得稅費用

（1）所得稅費用表

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

778,994.00

3,602,834.61

遞延所得稅費用

13,664,633.84

-12,718,068.73

以前年度所得稅費用

11,673.53

123,872.65

合計

14,455,301.37

-8,991,361.47

（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

單位： 元

項目

本期發生額

利潤總額

-19,290,673.73

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

-4,822,668.43

子公司適用不同稅率的影響

-4,028,785.99

調整以前期間所得稅的影響

11,673.53

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

775,611.06

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響

-2,685,397.24

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧

損的影響

26,585,240.22

研發費加計扣除的影響

-1,569,540.60

安全生產費所得稅差異

-4,241,869.63

稅率變動對遞延所得稅資產的影響

4,431,038.45

所得稅費用

14,455,301.37

其他說明

無

41、現金流量表項目

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

利息收入

168,732.75

172,203.81

政府補貼

2,144,863.29

2,596,868.55

保險賠款

1,900,000.00

往來款及其他

2,640,509.41

2,347,889.08

合計

6,854,105.45

5,116,961.44

收到的其他與經營活動有關的現金說明：

無

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

運輸費

15,359,648.69

11,557,006.76

差旅費

4,210,118.01

5,282,140.49

公司經費

1,653,301.02

1,546,113.18

業務招待費

3,754,656.25

2,886,897.88

諮詢費

2,290,662.37

2,297,375.80

其他

17,028,699.70

27,647,604.88

合計

44,297,086.04

51,217,138.99

支付的其他與經營活動有關的現金說明：

無

（3）收到的其他與籌資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收到受限制保證金

7,775,419.56

收到股東借款

32,000,000.00

合計

32,000,000.00

7,775,419.56

收到的其他與籌資活動有關的現金說明：

無

（4）支付的其他與籌資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

償還股東借款

32,000,000.00

合計

32,000,000.00

支付的其他與籌資活動有關的現金說明：

42、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

單位： 元

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

--

--

淨利潤

-33,745,975.10

10,648,159.54

加：資產減值準備

17,842,465.14

8,766,231.27

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生

物資產折舊

30,641,886.95

31,989,036.98

無形資產攤銷

779,933.74

790,444.54

長期待攤費用攤銷

202,388.72

365,538.12

處置固定資產、無形資產和其他長期資產

的損失（收益以「－」號填列）

261,847.76

-168,283.27

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

1,272,080.27

89,489.32

財務費用（收益以「－」號填列）

26,863,089.76

22,060,223.33

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

13,664,633.84

-12,718,068.73

存貨的減少（增加以「－」號填列）

23,652,449.81

595,769.57

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填

列）

16,984,613.11

11,179,059.04

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填

列）

-19,905,751.63

7,780,400.89

經營活動產生的現金流量淨額

78,513,662.37

81,378,000.60

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活

動：

--

--

3．現金及現金等價物淨變動情況：

--

--

現金的期末餘額

18,100,959.74

52,107,887.03

減：現金的期初餘額

52,107,887.03

31,478,535.65

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

-34,006,927.29

20,629,351.38

（2）本期支付的取得子公司的現金淨額

單位： 元

金額

其中：

--

其中：

--

加：以前期間發生的企業合併於本期支付的現金或現金等價物

69,000,000.00

其中：

--

取得子公司支付的現金淨額

69,000,000.00

其他說明：

無

（3）現金和現金等價物的構成

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

18,100,959.74

52,107,887.03

其中：庫存現金

24,001.73

15,166.32

可隨時用於支付的銀行存款

18,076,958.01

52,092,720.71

三、期末現金及現金等價物餘額

18,100,959.74

52,107,887.03

其他說明：

無

43、所有權或使用權受到限制的資產

單位： 元

項目

期末帳面價值

受限原因

固定資產

267,532,947.93

借款抵押

無形資產

18,401,712.22

借款抵押

投資性

房地產

11,286,840.24

借款抵押

合計

297,221,500.39

--

其他說明：

無

44、外幣貨幣性項目

（1）外幣貨幣性項目

單位： 元

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣餘額

貨幣資金

--

--

其中：美元

283.88

6.8632

1,948.34

歐元

6.51

7.8473

50.07

港幣

應收帳款

--

--

其中：美元

7,842.01

6.8632

53,821.28

歐元

港幣

應付帳款

其中：美元

3,474.00

6.8632

23,842.76

長期借款

--

--

其中：美元

歐元

港幣

其他說明：

45、政府補助

（1）政府補助基本情況

單位： 元

種類

金額

列報項目

計入當期損益的金額

計入其他收益的政府補助

1,489,063.29

1,489,063.29

計入營業外收入的政府補助

655,800.00

655,800.00

八、合併範圍的變更

6、其他

本公司本期合併範圍未發生變更。

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

取得方式

直接

間接

湖州樂通新材料

科技有限公司

湖州市

湖州市

製造業

100.00%

設立

鄭州樂通新材料

科技有限公司

鄭州市

鄭州市

製造業

100.00%

設立

珠海市智通投資

發展有限公司

珠海市

珠海市

投資、商業

100.00%

設立

上海樂通包裝材

料有限公司

上海市

上海市

製造業

100.00%

同一控制下企業

合併

珠海樂通新材料

科技有限公司

珠海市

珠海市

製造業

100.00%

同一控制下企業

合併

北京市樂通互聯

科技有限公司

北京市

北京市

服務業

100.00%

設立

北京軒翔思悅傳

媒廣告有限公司

北京市

北京市

服務業

100.00%

非同一控制下企

業合併

珠海市樂通實業

有限公司

珠海市

珠海市

批發和零售業

100.00%

設立

喀什日盛文化傳

媒有限公司

喀什地區

喀什地區

服務業

100.00%

非同一控制下企

業合併

十、與金融工具相關的風險

本公司的經營活動會面臨各種金融風險：信用風險、流動風險和市場風險（主要為匯率風險和利率風險）。本公司整

體的風險管理計劃針對金融市場的不可預見性，力求減少對本公司財務業績的潛在不利影響。

（1）信用風險

信用風險是指交易對手未能履行合同義務而導致本公司產生財務損失的風險。本公司的信用風險主要來自貨幣資金、

應收票據、應收帳款、其他應收款。管理層已制定適當的信用政策，並且不斷監察這些信用風險的敞口。

本公司持有的貨幣資金，主要存放於國有控股銀行和其他大中型商業銀行等金融機構，管理層認為這些商業銀行具備

較高信譽和資產狀況，不存在重大的信用風險，不會產生因對方單位違約而導致的任何重大損失。

對於應收帳款、其他應收款和應收票據，本公司設定相關政策以控制信用風險敞口。本公司基於對客戶的財務狀況、從

第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評估客戶的信用資質並設置相應信用期。本公司會定期

對客戶信用記錄進行監控，對於信用記錄不良的客戶，本公司會採用書面催款、縮簡訊用期或取消信用期等方式，以確保本

公司的整體信用風險在可控的範圍內。

截止2018年12月31日，本公司按欠款方歸集的前五大應收帳款餘額佔本公司應收帳款總額27.72% (2017年：24.38%) 。

本公司所承受的最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產(包括衍生金融工具) 的帳面金額。除附註十二所載本

公司作出的財務擔保外，本公司沒有提供任何其他可能令本公司承受信用風險的擔保。

（2）流動性風險

流動性風險是指本公司無法及時獲得充足資金,滿足業務發展需要或償付到期債務以及其他支付義務的風險。

本公司財務部門持續監控公司短期和長期的資金需求，以確保維持充裕的現金儲備；同時持續監控是否符合借款協議

的規定，從主要金融機構獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長期的資金需求。

截止2018年12月31日，本公司各項金融資產及金融負債以未折現的合同現金流量按到期日列示如下：

續：

（3）市場風險

1、匯率風險

本公司的主要經營位於中國境內，主要業務以人民幣結算。但本公司已確認的外幣資產和負債及未來的外幣交易（外幣

資產和負債及外幣交易的計價貨幣主要為美元、歐元和港幣）依然存在匯率風險。本公司財務部門負責監控公司外幣交易和

外幣資產及負債的規模，以最大程度降低面臨的匯率風險。

截止2018年12月31日，本公司持有的外幣金融資產和外幣金融負債折算成人民幣的金額詳見本附註七.注釋44。對於本

公司各類美元、歐元及港幣金融資產和美元、歐元及港幣金融負債，如果人民幣對美元、歐元及港幣升值或貶值10%，其他

因素保持不變，對本公司淨利潤影響很小。

2、利率風險

本公司的利率風險主要產生於銀行借款。浮動利率的金融負債使本公司面臨現金流量利率風險，固定利率的金融負債使

本公司面臨公允價值利率風險。本公司根據當時的市場環境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例。

本公司財務部門持續監控公司利率水平。利率上升會增加新增帶息債務的成本以及本公司尚未付清的以浮動利率計息的

帶息債務的利息支出，並對本公司的財務業績產生重大的不利影響，管理層會依據最新的市場狀況及時做出調整。

（1）本年度公司利率互換安排如下：本年度公司無利率互換安排。

（2）截止2018年12月31日，本公司長期帶息債務主要為人民幣計價的浮動利率合同，金額為7,208,125.00元（含一年內

到期的長期借款），詳見附註七.注釋22。

（3）敏感性分析：

截止2018年12月31日，如果以浮動利率計算的借款利率上升或下降50個基點，而其他因素保持不變，本公司的淨利潤會

減少或增加約3.60萬元（2017年度約18.02萬元)。

上述敏感性分析假定在資產負債表日已發生利率變動，並且已應用於本公司所有按浮動利率獲得的借款。

十一、公允價值的披露

1、 以公允價值計量的金融工具

截止2018年12月31日，本公司無以公允價值計量的金融工具。

2、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

不以公允價值計量的金融資產和負債主要包括：應收款項、短期借款、應付款項、一年內到期的非流動負債和長期借款。

上述不以公允價值計量的金融資產和負債的帳面價值與公允價值相差很小。

十二、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

母公司名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

母公司對本企業的

持股比例

母公司對本企業的

表決權比例

深圳市大晟資產管

理有限公司

深圳市

股權投資管理、受託

資產管理、

房地產

經

濟、投資興辦實業等

100,000萬元

26.00%

26.00%

本企業的母公司情況的說明

深圳市大晟資產管理有限公司持有本公司股份51,999,959股，佔本公司總股本的26%，為本公司控股股東。深圳市大晟

資產管理有限公司控股股東周鎮科先生為本公司實際控制人。

本企業最終控制方是周鎮科。

其他說明：

無

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註九（一）。

3、其他關聯方情況

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

周宇斌

董事長

劉明

總裁

肖詩強

副總裁

張勇

副總裁

黃秋英

財務總監

郭蒙

董事會秘書

張彬賢

核心高管親屬

樟樹市雲昊投資管理中心（有限合夥）

核心高管有重大影響的企業

樟樹市拓美投資管理中心（有限合夥）

核心高管有重大影響的企業

其他說明

無

4、關聯交易情況

（1）關聯擔保情況

本公司作為擔保方

單位： 元

被擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完畢

湖州樂通新材料科技有

限公司

7,208,125.00

2014年01月16日

2019年12月31日

否

珠海樂通新材料科技有

限公司

14,000,000.00

2018年01月30日

2019年01月30日

否

珠海樂通新材料科技有

限公司

16,000,000.00

2018年02月01日

2019年02月01日

否

珠海樂通新材料科技有

限公司

12,000,000.00

2018年05月02日

2019年05月02日

否

珠海樂通新材料科技有

限公司

10,000,000.00

2018年05月04日

2019年05月04日

否

珠海樂通新材料科技有

限公司

7,000,000.00

2018年06月11日

2019年06月11日

否

珠海樂通新材料科技有

限公司

10,000,000.00

2018年08月14日

2019年08月14日

否

珠海樂通新材料科技有

限公司

10,000,000.00

2018年08月15日

2019年08月15日

否

珠海樂通新材料科技有

限公司

6,000,000.00

2018年11月27日

2019年11月27日

否

珠海樂通新材料科技有

限公司

6,000,000.00

2018年11月28日

2019年11月28日

否

珠海樂通新材料科技有

限公司

6,000,000.00

2018年11月29日

2019年11月29日

否

本公司作為被擔保方

單位： 元

擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完畢

珠海樂通新材料科技有限公司

湖州樂通新材料科技有限公司

深圳市大晟資產管理有限公司

周鎮科

5,000,000.00

2018年04月04日

2019年04月04日

否

45,000,000.00

2018年04月13日

2019年04月13日

否

15,000,000.00

2018年05月02日

2019年05月02日

否

10,000,000.00

2018年05月04日

2019年05月04日

否

10,000,000.00

2018年06月14日

2019年06月14日

否

10,000,000.00

2018年06月15日

2019年06月15日

否

10,000,000.00

2018年06月19日

2019年06月19日

否

10,000,000.00

2018年08月01日

2019年08月01日

否

10,000,000.00

2018年08月06日

2019年08月06日

否

10,000,000.00

2018年08月08日

2019年08月08日

否

5,000,000.00

2018年08月10日

2019年08月10日

否

關聯擔保情況說明

本公司向珠海市農村商業銀行股份有限公司高新支行借款9,000萬元，由控股股東深圳市大晟資產管理有限公司、實際

控制人周鎮科、子公司珠海樂通新材料科技有限公司和湖州樂通新材料科技有限公司提供擔保。

本公司向

交通銀行

股份有限公司珠海分行抵押房產借款餘額5,000萬元，同時由控股股東深圳市大晟資產管理有限公

司、實際控制人周鎮科、子公司珠海樂通新材料科技有限公司和湖州樂通新材料科技有限公司提供擔保。

（2）關聯方資金拆借

單位： 元

關聯方

拆借金額

起始日

到期日

說明

拆入

深圳市大晟資產管理有

限公司

32,000,000.00

2018年03月27日

2018年06月20日

拆出

（3） 關聯方款項資金利息

（4）關鍵管理人員報酬

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

關鍵管理人員薪酬（萬元）

404.72

334.66

（5）其他關聯交易

5、關聯方應收應付款項

（1）應付項目

單位： 元

項目名稱

關聯方

期末帳面餘額

期初帳面餘額

應付利息

樟樹市雲昊投資管理中心（有限合夥）

4,524,092.06

2,015,504.22

樟樹市拓美投資管理中心（有限合夥）

18,096,368.07

8,062,016.74

深圳市大晟資產管理有限公司

188,897.00

張彬賢

178,350.00

178,350.00

其他應付款

樟樹市雲昊投資管理中心（有限合夥）

23,154,000.00

36,954,000.00

樟樹市拓美投資管理中心（有限合夥）

92,616,000.00

147,816,000.00

肖詩強

66,406.26

十三、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

1、已籤訂的正在或準備履行的租賃合同及財務影響

（1）經營租賃出租

本公司用於經營出租的資產本期取得租金收入4,702,766.75元。

（2）經營租賃租入

本公司子公司鄭州樂通新材料科技有限公司與鄭州市

寶德利

塗料有限公司籤訂租賃合同，鄭州樂通新材料科技有限公司

自2010年7月18日起，長期租賃鄭州市

寶德利

塗料有限公司的房屋建築物作為辦公、生產及倉儲之用，本期租金2,976,600.00

元。

2、已籤訂的正在或準備履行的重組計劃

本公司已籤訂的正在或準備履行的重組計劃詳見附註十四。

3、其他重大財務承諾事項

本公司以自有房屋建築物作為抵押物，為本公司向中國

交通銀行

股份有限公司珠海金鼎支行借款提供抵押擔保。截止期

末，本公司向中國

交通銀行

股份有限公司珠海金鼎支行借款餘額5,000萬元。上述抵押的投資性

房地產

帳面原值

3,324,296.51元、淨值778,915.05元，抵押固定資產中房屋建築物帳面原值10,256,258.41元、淨值2,865,564.95元。

本公司之子公司珠海樂通新材料科技有限公司以投資性

房地產

、固定資產中的房屋建築物、土地使用權作為抵押物，為

本公司及珠海樂通新材料科技有限公司向珠海市農村商業銀行股份有限公司高新支行借款提供抵押擔保。截止期末，抵押的

投資性

房地產

帳面原值17,585,394.77元、淨值10,507,925.19元，抵押固定資產中房屋建築物帳面原值91,080,915.91

元、淨值72,578,885.82元, 抵押無形資產中土地使用權帳面原值1,659,576.22元、淨值1,186,968.08元。本公司之子公

司湖州樂通新材料科技有限公司以土地使用權、固定資產中的房屋建築物作為抵押物，為本公司及湖州樂通新材料科技有限

公司向珠海市農村商業銀行股份有限公司高新支行借款提供抵押擔保。截止期末，抵押的無形資產帳面原值19,979,892.00

元、淨值17,214,744.14元、抵押的固定資產帳面原值218,041,783.67元、淨值192,088,497.16元。本公司向珠海市農村

商業銀行股份有限公司高新支行借款餘額9,000萬元；珠海樂通新材料科技有限公司向該銀行借款餘額為9,700萬元；湖州

樂通新材料科技有限公司向該銀行抵押借款餘額為7,208,125.00元，其中一年內到期部分7,208,125.00元。

上述借款同時由關聯方提供擔保情況詳見附註十二（四）。

除存在上述承諾事項外，截止2018年12月31日，本公司無其他應披露未披露的重大承諾事項。

2、或有事項

（1）資產負債表日存在的重要或有事項

未決訴訟或仲裁形成的或有事項及其財務影響

（2） 對外提供債務擔保形成的或有事項及其財務影響

本公司為關聯方提供提保詳見「本附註十二、關聯方交易之關聯擔保情況」。

3、其他

截止期末本公司合計已背書給他方或已貼現但尚未到期的票據55,187,265.29元，到期日為2019年1-9月。

除存在上述或有事項外，截止2018年12月31日，本公司無其他應披露未披露的重要或有事項。

十四、資產負債表日後事項

1、 重要的併購或重組計劃

本公司於2018年9月7日召開第四屆董事會第十八會議審議通過《關於金購買資產並募集配套資金暨關聯交易預案>的議案》等相關議案，公司擬以發行股份及支付現金的方式購買北京

環渤海

正

宏企業管理中心（有限合夥）、新餘賽禾投資管理中心（有限合夥）、新餘恆星創業投資管理中心（有限合夥）、新餘瑞泰

企業管理合夥企業（有限合夥）和武漢密德龍商業諮詢管理有限公司（以下合稱「交易對方」）持有的武漢中科信維信息技

術有限公司（以下簡稱「中科信維」或「標的公司」）100%股權。同日，公司與交易對方籤訂了附生效條件的《發行股份及

支付現金購買資產協議》。

2019年3月7日，公司召開了第四屆董事會第二十二次會議，審議通過了《關於繼續推進重大資產重組事項的議案》，公

司決定繼續推進本次重大重組事項。

本次交易是本公司擬以發行股份及支付現金的方式購買標的公司武漢中科信維信息技術有限公司的100%股權，本次交易

的前次交易是中科信維擬以現金方式收購PrecisionCapitalPte.Ltd（以下簡稱「PCPL」）100%的股權並對PCPL增資。截至

財務報告批准報出日止，本次交易尚未完成。

2、其他資產負債表日後事項說明

1.本公司於2015年4月30日與北京軒翔思悅傳媒廣告有限公司（以下簡稱「軒翔思悅」）的原股東樟樹市拓美投資管理中

心（有限合夥）（以下簡稱「拓美投資」）及樟樹市雲昊投資管理中心（有限合夥）（以下簡稱「雲昊投資」）、崔佳、肖詩強

籤署《關於北京軒翔思悅傳媒廣告有限公司資產重組的投資協議書》（以下簡稱「《投資協議》」），公司以現金27,300萬元

人民幣收購軒翔思悅75%股權，軒翔思悅成為公司控股子公司。

本公司於2016年7月25日與軒翔思悅的原股東拓美投資、雲昊投資、崔佳、肖詩強再次籤訂《關於北京軒翔思悅傳媒廣

告有限公司資產重組的投資協議書之補充協議》（以下簡稱「《補充協議》」），以現金9,100萬元人民幣收購軒翔思悅25%

股權。收購完成後，公司直接持有軒翔思悅100%的股權，軒翔思悅成為公司全資子公司。

2018年12月14日，雙方籤訂《關於北京軒翔思悅傳媒廣告有限公司資產重組的投資協議書補充協議之二》（以下簡稱「《補

充協議二》」），協議約定，公司需於2019年4月30日前完成全部款項支付（含剩餘股權投資款及利息）。

本公司2019年2月收到拓美投資、雲昊投資發來的《債權轉讓通知書》，拓美投資、雲昊投資擬將其在《補充協議二》

項下全部債權轉讓給崔佳和肖詩強。2019年2月26日，本公司與拓美投資、雲昊投資、崔佳、肖詩強籤訂《債權轉讓協議》，

同意拓美投資將其在《補充協議二》項下的全部債權的70%轉讓給崔佳，30%轉讓給肖詩強；雲昊投資將其在《補充協議二》

項下的全部債權的70%轉讓給崔佳，30%轉讓給肖詩強，以明確公司與交易各方的債權債務關係，維護各方的合法權益。本

公司分別於2019年2月26日召開第四屆董事會第二十一次會議、第四屆監事會第十四次會議、2019年3月15日召開2019年第二

次臨時股東大會會議通過《關於籤訂暨關聯交易的議案》。

2、本公司於2019年1月4日召開的2019年第一次臨時股東大會會議決議，公司擬註銷全資孫公司喀什日盛文化傳媒有限

公司。截至財務報告批准報出日止，該公司尚未辦理完清算註銷。

除存在上述資產負債表日後事項外，截至財務報告批准報出日止，本公司無其他應披露未披露的重大資產負債表日後

事項。

十五、其他重要事項

1、分部信息

（1）報告分部的確定依據與會計政策

本公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部。本公司的經營分部是指同時滿足下列條件的

組成部分：

（1）該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用；

（2）管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；

（3）能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。

本公司以經營分部為基礎確定報告分部，滿足下列條件之一的經營分部確定為報告分部：

（1）該經營分部的分部收入佔所有分部收入合計的10%或者以上；

（2）該分部的分部利潤（虧損）的絕對額，佔所有盈利分部利潤合計額或者所有虧損分部虧損合計額的絕對額兩者中

較大者的10%或者以上。

按上述會計政策確定的報告分部的經營分部的對外交易收入合計額佔合併總收入的比重未達到75%時，增加報告分部的

數量，按下述規定將其他未作為報告分部的經營分部納入報告分部的範圍，直到該比重達到75%：

（1）將管理層認為披露該經營分部信息對會計信息使用者有用的經營分部確定為報告分部；

（2）將該經營分部與一個或一個以上的具有相似經濟特徵、滿足經營分部合併條件的其他經營分部合併，作為一個報

告分部。

分部間轉移價格參照市場價格確定，與各分部共同使用的資產、相關的費用按照收入比例在不同的分部之間分配。

（2） 本公司確定報告分部考慮的因素、報告分部的產品和勞務的類型

本公司的報告分部都是提供不同產品和勞務的業務單元。由於各種業務需要不同的技術和市場戰略，因此本公司分別

獨立管理各個報告分部的生產經營活動，分別評價其經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績。

本公司有3個報告分部：油墨事業分部、網際網路廣告營銷分部、其他分部。油墨事業分部負責生產各類油墨、塗料及相

關的配套產品；網際網路廣告營銷分部負責網際網路廣告設計、製作、代理、投放，技術推廣服務等業務；其他分部主要為資產

租賃及對外股權投資管理等業務。

（3）報告分部的財務信息

單位： 元

項目

油墨事業分部

網際網路廣告營銷分

部

其他分部

分部間抵銷

合計

一、營業收入

351,215,423.15

131,635,666.64

4,587,007.54

487,438,097.33

其中：對外交易收入

351,215,423.15

131,635,666.64

4,587,007.54

487,438,097.33

分部間交易收入

二.、營業費用

376,663,523.52

98,837,834.58

31,227,412.96

506,728,771.06

其中：對聯營和合營

企業的投資收益

資產減值損失

17,249,997.49

528,095.71

64,371.94

17,842,465.14

折舊費和攤銷費

30,750,879.50

122,193.16

751,136.75

31,624,209.41

三、利潤總額（虧損）

-25,448,100.37

32,797,832.06

-26,640,405.42

-19,290,673.73

四、所得稅費用

11,719,803.98

1,714,164.84

1,021,332.55

14,455,301.37

五、淨利潤（虧損）

-37,167,904.35

31,083,667.22

-27,661,737.97

-33,745,975.10

六、資產總額

241,334,461.99

138,821,893.94

775,743,893.77

-219,061,048.40

936,839,201.30

七、負債總額

493,233,633.08

15,574,093.65

117,224,391.36

-100,916,419.17

525,115,698.92

八、其他重要的非現

金項目

1、資本性支出

2,890,524.14

21,051.73

2,911,575.87

（4）公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因

（5）其他說明

2、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

公司於2015年6月4日設立北京市樂通互聯科技有限公司、認繳註冊資本100萬元，於2017年1月6日設立珠海市樂通實業

有限公司、認繳註冊資本100萬元。截至財務報告批准報出日止，本公司均未實繳出資。

十六、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收票據及應收帳款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應收票據

1,904,675.91

應收帳款

5,644,359.33

59,702,163.04

合計

5,644,359.33

61,606,838.95

（1）應收票據

1)應收票據分類列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌票據

932,344.30

商業承兌票據

972,331.61

合計

1,904,675.91

2)期末公司已質押的應收票據

3)期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

4)期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

（2）應收帳款

1)應收帳款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

單項金額重大並單

獨計提壞帳準備的

應收帳款

12,128,842.93

59.87%

12,128,842.93

100.00%

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

應收帳款

8,130,356.98

40.13%

2,485,997.65

30.58%

5,644,359.33

67,525,587.50

100.00%

7,823,424.46

11.59%

59,702,163.04

合計

20,259,199.91

14,614,840.58

72.14%

5,644,359.33

67,525,587.50

100.00%

7,823,424.46

11.59%

59,702,163.04

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

應收帳款（按單位）

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

計提理由

江蘇申乾食品包裝有限公司

12,128,842.93

12,128,842.93

100.00%

預計無法收回

合計

12,128,842.93

12,128,842.93

--

--

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

1年以內小計

5,638,833.93

281,941.70

5.00%

1至2年

194,729.93

19,472.99

10.00%

2至3年

13,964.51

4,189.35

30.00%

3年以上

2,282,828.61

2,180,393.61

3至4年

0.00

0.00

4至5年

204,870.00

102,435.00

50.00%

5年以上

2,077,958.61

2,077,958.61

100.00%

合計

8,130,356.98

2,485,997.65

30.58%

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

2)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額7,008,635.98元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

3)本期實際核銷的應收帳款情況

單位： 元

項目

核銷金額

實際核銷的應收帳款

217,219.86

其中重要的應收帳款核銷情況：

單位： 元

單位名稱

應收帳款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯交

易產生

應收帳款核銷說明：

4)按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

5)因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

6)轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明：

無

2、其他應收款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

其他應收款

106,118,055.64

162,985,266.35

合計

106,118,055.64

162,985,266.35

（1）其他應收款

1)其他應收款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

其他應收款

119,579,619.30

100.00%

13,461,563.66

11.26%

106,118,055.64

176,280,329.43

99.92%

13,295,063.08

7.54%

162,985,266.35

單項金額不重大但

單獨計提壞帳準備

的其他應收款

140,342.20

0.08%

140,342.20

100.00%

合計

119,579,619.30

100.00%

13,461,563.66

11.26%

106,118,055.64

176,420,671.63

100.00%

13,435,405.28

7.62%

162,985,266.35

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

1年以內小計

38,261,226.36

1,913,061.32

5.00%

1至2年

65,342,078.00

6,534,207.80

10.00%

2至3年

15,622,922.00

4,686,876.60

30.00%

3年以上

353,392.94

327,417.94

3至4年

50,000.00

25,000.00

50.00%

4至5年

1,950.00

975.00

50.00%

5年以上

301,442.94

301,442.94

100.00%

合計

119,579,619.30

13,461,563.66

11.26%

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

2)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額166,500.58元；本期收回或轉回壞帳準備金額140,342.20元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

3)本期實際核銷的其他應收款情況

其中重要的其他應收款核銷情況：

其他應收款核銷說明：

4)其他應收款按款項性質分類情況

單位： 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

保證金及押金

332,310.00

290,310.00

備用金

59,197.99

保險賠款

463,000.00

內部往來款及其他

119,188,111.31

175,667,361.63

合計

119,579,619.30

176,420,671.63

5)按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位： 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

湖州樂通新材料科技

有限公司

內部往來款

107,696,843.40

3年以內

90.06%

12,258,584.40

珠海樂通新材料科技

有限公司

內部往來款

11,260,771.46

1年以內

9.42%

563,038.57

湖北淡雅香生物科技

股份有限公司

保證金

200,000.00

5年以上

0.17%

200,000.00

四川寬窄印務有限責

任公司

保證金

100,000.00

1-2年

0.08%

10,000.00

北京市樂通互聯科技

有限公司

內部往來款

85,000.00

4年以內

0.07%

27,750.00

合計

--

119,342,614.86

--

99.80%

13,059,372.97

6)涉及政府補助的應收款項

7)因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

8)轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明：

3、長期股權投資

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司投資

745,449,376.31

745,449,376.31

745,449,376.31

745,449,376.31

合計

745,449,376.31

745,449,376.31

745,449,376.31

745,449,376.31

（1）對子公司投資

單位： 元

被投資單位

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

本期計提減值準

備

減值準備期末餘

額

上海樂通包裝材

料有限公司

5,561,733.52

5,561,733.52

珠海樂通新材料

科技有限公司

200,483,749.79

200,483,749.79

湖州樂通新材料

科技有限公司

110,000,000.00

110,000,000.00

鄭州樂通新材料

科技有限公司

64,403,893.00

64,403,893.00

珠海市智通投資

發展有限公司

1,000,000.00

1,000,000.00

北京軒翔思悅傳

媒廣告有限公司

364,000,000.00

364,000,000.00

合計

745,449,376.31

745,449,376.31

4、營業收入和營業成本

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

12,980,875.67

-3,660,000.44

131,624,973.75

108,873,067.86

其他業務

923,528.45

496,474.18

19,918,748.26

17,916,510.37

合計

13,904,404.12

-3,163,526.26

151,543,722.01

126,789,578.23

其他說明：

本公司本期轉回專項儲備衝減營業成本情況詳見附註七、注釋26。

十七、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

-1,533,928.03

計入當期損益的政府補助（與企業業務密

2,644,863.29

切相關，按照國家統一標準定額或定量享

受的政府補助除外）

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-858,676.41

其他符合非經常性損益定義的損益項目

52,359.52

減：所得稅影響額

-40,764.19

合計

345,382.56

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因。

□ 適用 √ 不適用

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤

加權平均淨資產收益率

每股收益

基本每股收益（元/股）

稀釋每股收益（元/股）

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

-7.31%

-0.17

-0.17

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

-7.38%

-0.17

-0.17

第十二節 備查文件目錄

一、載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的會計報表；

二、載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的審計報告原件；

三、報告期內在中國證監會指定網站上公開披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、以上備查文件的備置地點：公司證券部。

董事長：周宇斌

珠海市樂通化工股份有限公司

2019年4月25日

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