[中報]六國化工:2018年半年度報告

[中報]六國化工:2018年半年度報告

時間：2018年08月17日 17:41:13&nbsp中財網

公司代碼：600470 公司簡稱：

六國化工

安徽

六國化工

股份有限公司

2018年半年度報告

重要提示

一、 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完整，

不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。

二、 公司全體董事出席董事會會議。

三、 本半年度報告未經審計。

四、 公司負責人陳嘉生、主管會計工作負責人繆振虎及會計機構負責人（會計主管人員）秦紅聲明：

保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

五、 經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案

無

六、 前瞻性陳述的風險聲明

√適用 □不適用

本報告所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質性

承諾，請投資者注意投資風險。

七、 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況

否

八、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？

否

九、 重大風險提示

公司已在本報告中詳細描述可能存在的相關風險，敬請查閱第四節經營情況討論與

分析中可能面對的風險部分的內容。

十、 其他

□適用 √不適用

目錄

第一節 釋義 ................................................................................................................................... 4

第二節 公司簡介和主要財務指標 ................................................................................................ 4

第三節 公司業務概要 .................................................................................................................... 7

第四節 經營情況的討論與分析 .................................................................................................... 8

第五節 重要事項 .......................................................................................................................... 13

第六節 普通股股份變動及股東情況 .......................................................................................... 27

第七節 優先股相關情況 .............................................................................................................. 28

第八節 董事、監事、高級管理人員情況 .................................................................................. 28

第九節

公司債

券相關情況 .......................................................................................................... 29

第十節 財務報告 .......................................................................................................................... 29

第十一節 備查文件目錄 .................................................................................................................136

第一節 釋義

在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：

常用詞語釋義

中國證監會

指

中國證券監督管理委員會

上交所

指

上海證券交易所

本公司/公司/

六國化工

指

安徽

六國化工

股份有限公司

銅化集團

指

銅陵化學工業集團有限公司

華興化工

指

銅陵市華興化工有限公司

銅化進出口

指

銅陵化工集團進出口有限責任公司

銅化包裝

指

銅陵化工集團包裝材料有限責任公司

通華物流

指

安徽通華物流有限公司

銅化設計院

指

銅陵化工集團化工設計研究院有限責任公司

新橋礦業

指

銅陵化工集團新橋礦業有限公司

丰采物回

指

銅陵丰采物資回收有限公司

銅港公司

指

銅陵港務有限責任公司

華興精細化工

指

銅陵華興精細化工股份有限公司

綠陽建材

指

銅陵市綠陽建材有限責任公司

嘉瓏凱

指

安徽嘉瓏凱貿易有限責任公司

宿松礦業

指

宿松六國礦業有限公司

鑫泰化工

指

安徽省潁上鑫泰化工有限責任公司

湖北六國

指

湖北

六國化工

股份有限公司

國星化工

指

銅陵國星化工有限責任公司

江西六國

指

江西

六國化工

有限責任公司

鑫克化工

指

銅陵鑫克精細化工有限責任公司

中元化肥

指

安徽中元化肥股份有限公司

國泰化工

指

安徽國泰化工有限公司

吉林六國

指

吉林六國農業科技發展有限責任公司

嘉合科技

指

銅陵嘉合科技有限公司

六國易農

指

六國易農科技股份公司

第二節 公司簡介和主要財務指標

一、 公司信息

公司的中文名稱

安徽

六國化工

股份有限公司

公司的中文簡稱

六國化工

公司的外文名稱

AnhuiLiuguoChemicalCo.,Ltd

公司的外文名稱縮寫

LiuguoChemical

公司的法定代表人

陳嘉生

二、 聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

證券事務代表

姓名

邢金俄

劉磊

周英

聯繫地址

安徽省銅陵市銅港路

安徽省銅陵市銅港路

安徽省銅陵市銅港路

電話

0562-3801675

0562-3801021

0562-3801675

傳真

0562-3802688

0562-3802688

0562-3802688

電子信箱

[e-mail]

[e-mail]

[e-mail]

三、 基本情況變更簡介

公司註冊地址

安徽省銅陵市銅港路

公司註冊地址的郵政編碼

244000

公司辦公地址

安徽省銅陵市銅港路

公司辦公地址的郵政編碼

244000

公司網址

http://www.liuguo.com

電子信箱

[e-mail]

報告期內變更情況查詢索引

四、 信息披露及備置地點變更情況簡介

公司選定的信息披露報紙名稱

《上海證券報》、《證券日報》

登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址

www.sse.com.cn

公司半年度報告備置地點

本公司證券部

報告期內變更情況查詢索引

五、 公司股票簡況

股票種類

股票上市交易所

股票簡稱

股票代碼

變更前股票簡稱

A股

上海證券交易所

六國化工

600470

六、 其他有關資料

□適用 √不適用

七、 公司主要會計數據和財務指標

(一) 主要會計數據

單位：元幣種：人民幣

主要會計數據

本報告期

（1－6月）

上年同期

本報告期比上年

同期增減(%)

營業收入

1,787,175,761.31

2,004,067,513.21

-10.82

歸屬於上市公司股東的淨利潤

17,675,728.37

-8,678,852.92

不適用

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性

損益的淨利潤

1,280,327.20

-14,101,936.26

不適用

經營活動產生的現金流量淨額

-51,724,759.74

-328,837,986.00

不適用

本報告期末

上年度末

本報告期末比上

年度末增減(%)

歸屬於上市公司股東的淨資產

2,063,182,571.32

2,072,964,786.81

-0.47

總資產

6,196,283,361.43

5,508,447,933.18

12.49

(二) 主要財務指標

主要財務指標

本報告期

（1－6月）

上年同期

本報告期比上年

同期增減(%)

基本每股收益（元／股）

0.03

-0.017

不適用

稀釋每股收益（元／股）

0.03

-0.017

不適用

扣除非經常性損益後的基本每股收益

（元／股）

0.002

-0.027

不適用

加權平均淨資產收益率（%）

0.85

-0.43

增加1.28個百分

點

扣除非經常性損益後的加權平均淨資

產收益率（%）

0.06

-0.71

增加0.77個百分

點

公司主要會計數據和財務指標的說明

□適用 √不適用

八、 境內外會計準則下會計數據差異

□適用 √不適用

九、 非經常性損益項目和金額

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

非經常性損益項目

金額

附註（如

適用）

非流動資產處置損益

-210,843.78

越權審批，或無正式批准文件，或偶發性的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合

國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外

28,602,857.09

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投資時

應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金

融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易

性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性

房地產

公允價值變動產

生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對

當期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-349,919.17

其他符合非經常性損益定義的損益項目

少數股東權益影響額

-11,646,692.97

所得稅影響額

合計

16,395,401.17

十、 其他

□適用 √不適用

第三節 公司業務概要

一、 報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明

（1）主要業務

報告期內公司主要業務未發生變化，主營業務為化肥(含氮肥、磷肥)、肥料（含複合肥料、復

混肥料）、化學製品（含精製磷酸、磷酸鹽）、化學原料的生產加工和銷售。公司是華東地區規模

最大的磷復肥和磷化工一體化專業製造企業。公司「六國」品牌為磷復肥行業主流品牌，在國內市

場具有較大影響力。

（2）經營模式

公司充分利用長江水運、直達鐵路運輸等低成本物流優勢，本地的硫酸資源、湖北磷礦資源優

勢，華東地區發達先進的工業體系和區域經濟優勢，利用各生產要素的優化集合，在供應端牢固管

控成本、在銷售端深入駐點直銷和強化品牌溢價，形成可持續發展的穩定盈利模式；通過持續的新

產品研發創新，構建可持續的強大內生增長模式；通過循環經濟和一體化，實現環境友好和綠色發

展。

生產模式：公司系流程式、規模化大型化肥生產企業，公司生產通過保持連續穩定長周期運行

以有效降低運營成本、實現環保、安全的高度可控。

採購模式：公司主要原料為煤、磷礦、硫酸，實行定期訂貨法採購模式，即每月根據原料需求

量建立庫存檢查機制，達到訂購點時實施採購作業。

銷售模式：伴隨著網際網路經濟的快速發展、農村土地流轉形成的規模化經營，公司產品銷售模

式呈現多樣性，既有駐點直銷模式、買斷銷售等原有銷售模式，也有電商、種肥直銷、微型配肥站

等新型銷售模式。

（3）行業情況

化肥行業是我國經濟發展的基礎產業，對保障國家糧食安全具有戰略意義。隨著我國環境保護

基本國策的強化執行、應對全球氣候變化的國際責任分擔、化肥行業全面市場化的完成，全行業已

從國民經濟保障型功能日益深化提升為質量型功能，生態友好環保、汙染物減量達標排放、化肥總

量零增長和精準有效施肥，成為全行業生存的根本立足點，在五大發展理念和供給側結構性改革引

領下，化肥行業正處在創新驅動和轉型升級發展時期。

總體而言，化肥去產能已是大勢所趨，必然持續加劇；目前我國傳統化肥使用量已實現零增長，提

前3年實現「到2020年化肥、農藥使用量零增長」的目標。當農業面臨著消費升級的重大時代機遇，

高附加值、高品質、高利潤的三高肥料產品將成為新的增長點，支撐並促進化肥行情反轉。

（4）國家化肥淡季儲備政策對公司的影響

我公司每年承擔國家化肥淡儲任務在18萬噸左右，所佔比例約為公司銷售總量的7.5%，國家化

肥淡儲政策的變化對公司總體經營影響較小。

二、 報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明

□適用 √不適用

三、 報告期內核心競爭力分析

√適用 □不適用

（一）品牌優勢

公司擁有「六國」、「施大壯」、「淮海」三件中國馳名商標，深受市場認可。公司成功註冊

「六瑞」、「六國之星」、「六國肥娃」等134件商標，「LANDGREEN」商標在印度、韓國、印度尼

西亞等八個國家和地區註冊，為公司走國際化道路打下了良好的品牌基礎。主導產品「六國」牌磷

酸二銨榮獲中國名牌產品、全國用戶滿意產品等稱號，「六國」牌商標入選中國最有價值商標500

強，在公司產品的主要銷售市場具有一定的品牌溢價和市場美譽度。

（二）生產要素稟賦優勢

公司本部坐落於長江沿線，直通湖北宜昌磷礦供應地；同時，安徽地區擁有亞洲地區最為豐富

的硫酸資源，公司具備「酸肥結合」、「礦肥結合」的生產要素稟賦優勢；合成氨、尿素、磷酸一

銨等內部自產自供，汽電聯動以及石膏渣場淋溶水回用等，公司循環經濟與規模優勢得到充分匹配

，結合便捷價廉的物流條件，公司基於要素稟賦的成本戰略優勢在行業內持續處於領先地位，是公

司難以複製的核心競爭力。

（三）營銷優勢

公司首創的「駐點直銷」營銷模式，具有突出的風險管控能力和抵禦弱市行情優勢。近年來，

公司依託「駐點直銷」的渠道和網絡優勢，嘗試和拓展品牌營銷、會議營銷、電商營銷等全方位立

體營銷模式，結合公司新產品的不同定位深入精準營銷，公司營銷優勢得到不斷鞏固和提升，特別

是公司駐點直銷的倉儲前移、渠道建設和物流配送優勢，為開展電商銷售創造了有利條件。

（四）技術優勢

公司是我國首次從國外引進第一套大型磷酸二銨生產線的企業，在引進國外先進工藝技術基礎

上不斷進行工藝革新，已掌握先進的溼法磷酸及磷銨生產工藝，技術處於國內領先水平。近年來公

司自主或產學研合作研究開發的「低品位高雜質磷礦生產磷酸二銨工藝技術」、「磷石膏堆場淋溶

水回收利用」、「溼法磷酸淨化及精細磷酸鹽技術」、「磷石膏綜合利用」等技術處於國內領先水

平，在資源高效利用、節能環保、降低生產成本等方面具備明顯優勢，開發的控失性複合肥在行業

內起引領作用。

第四節 經營情況的討論與分析

一、經營情況的討論與分析

報告期內，受環保限產政策、原料供應不足、

農產品

價格低、農民種植積極性不高、有機肥替

代無化肥、測土配方施肥減少化肥用量等因素影響，化肥產量下降、需求降低。

報告期內，公司繼續深化內部市場化和對標管理，促進企業管理水平提升，有效節約各系統運

營成本。建立完善能效管理平臺，對能源消耗、環境、設備運行進行在線監測，並對其中922個監測

點設定運行控制標準參數，開展對標統計分析，有力的促進了能耗的下降。

2018年上半年，受煤炭、天燃氣、硫磺、磷礦石等原材料價格上漲及環保影響，化肥產能受限

，氮肥、磷肥、複合肥價格處於相對高位，上半年公司主要產品磷酸二銨、磷酸一銨、複合肥均有

一定幅度的上漲。二銨出口形勢較好，6月份以來人民幣持續貶值促進了出口。但糧價、

農產品

價格

低迷，影響了農民種植積極性，導致化肥投入減少，需求總量下降。目前，受磷礦價格上漲的支撐

，國內二銨價格穩中有升，而尿素價格下滑，複合肥原材料支撐減弱，影響市場信心，複合肥備貨

進度減緩，市場競爭依然激烈。

報告期內，公司繼續擴大聯銷商的增選工作，同時適應化肥流通渠道的變革，著手終端直銷渠

道的建設，上半年共增選聯銷商120餘家，增選直銷商30家。加大產品結構的升級調整，大力推進新

產品銷售，推出系列專用肥，上半年先後向市場投放了水稻精準配方肥、水生作物專用肥等新品種

肥料。與中科院、中國農科院、中國農大、安徽農科院、安徽農大、河南農大、內蒙農科院等科研

院所合作開展科研試驗也在持續推進。繼續與阿里合作，藉助其農村淘寶平臺和線下站點，發揮公

司的渠道和配送優勢，推進化肥電商銷售。大力開展會議營銷，上半年召開新產品推介會、訂貨會

、現場觀摩會等各類會議2000餘場。

(一) 主營業務分析

1 財務報表相關科目變動分析表

單位:元幣種:人民幣

科目

本期數

上年同期數

變動比例（%）

營業收入

1,787,175,761.31

2,004,067,513.21

-10.82

營業成本

1,560,243,936.36

1,804,754,910.06

-13.55

銷售費用

110,366,883.90

100,756,086.96

9.54

管理費用

91,452,534.12

84,417,373.54

8.33

財務費用

51,150,864.06

50,501,688.51

1.29

經營活動產生的現金流量淨額

-51,724,759.74

-328,837,986.00

不適用

投資活動產生的現金流量淨額

-166,084,215.92

-68,420,795.85

不適用

籌資活動產生的現金流量淨額

494,512,092.31

283,535,278.85

74.41

研發支出

49,177,023.00

45,813,600.00

7.34

營業收入變動原因說明:主要系產品銷量較上年減少較多所致。

營業成本變動原因說明:主要系產品銷量較上年減少較多所致。

銷售費用變動原因說明:主要系本期運輸及裝卸費較上年同期增加所致。

管理費用變動原因說明:主要系本期公司計入管理費用的工資及附加較上年同期增加所致。

財務費用變動原因說明:主要系本期銀行手續費及其他較上年同期增加較多所致

經營活動產生的現金流量淨額變動原因說明:主要系本期購買商品接受勞務所支付的現金較上年同

期減少較多所致。

投資活動產生的現金流量淨額變動原因說明:主要系本期購建長期資產支出較上年同期增加較多所致。

籌資活動產生的現金流量淨額變動原因說明:主要系本期取得借款所收到的現金較上年同期增加所致

研發支出變動原因說明:本期研發項目投入增加所致。

2 其他

(1) 公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明

□適用 √不適用

(2) 其他

□適用 √不適用

(二) 非主營業務導致利潤重大變化的說明

□適用 √不適用

(三) 資產、負債情況分析

√適用 □不適用

1. 資產及負債狀況

單位：元

項目名稱

本期期末數

本期期末

數佔總資

產的比例

（%）

上期期末數

上期期末

數佔總資

產的比例

（%）

本期期末金

額較上期期

末變動比例

（%）

情況

說明

貨幣資金

716,126,844.59

11.56

417,066,886.72

7.57

71.71

應收票據

49,630,235.59

0.80

34,913,991.06

0.63

42.15

存貨

1,117,356,246.73

18.03

774,104,461.20

14.05

44.34

其他流動資產

178,088,837.51

2.87

101,381,699.00

1.84

75.66

在建工程

402,891,460.49

6.50

259,680,459.76

4.71

55.15

工程物資

12,595,860.81

0.20

5,422,301.54

0.10

132.30

長期待攤費用

1,784,165.60

0.03

2,995,801.52

0.05

-40.44

遞延所得稅資產

92,429.54

236,519.38

0.00

-60.92

應付票據

787,100,000.00

12.70

340,884,760.00

6.19

130.90

應交稅費

9,957,426.04

0.16

15,504,017.64

0.28

-35.78

應付利息

282,033.81

4,382,664.27

0.08

-93.56

一年內到期的非

流動負債

41,862,553.18

0.68

62,304,706.95

1.13

-32.81

長期借款

220,000,000.00

3.55

120,000,000.00

2.18

83.33

長期應付款

136,791,786.07

2.21

87,376,018.98

1.59

56.56

期末資產總額

6,196,283,361.43

100.00

5,508,447,933.18

100.00

12.49

其他說明

貨幣資產變動原因說明：主要系本期公司取得借款收到的現金增加較多及採購商品、接受勞務支付

的現金較上期減少較多所致。

應收票據變動原因說明：主要系本期公司客戶以銀行承兌匯票方式結算的貨款增加所致。

存貨變動原因說明：主要系本期庫存商品和發出商品較期初增加所致。

其他流動資產變動原因說明：主要系本期公司待抵扣增值稅增加所致。

在建工程變動原因說明：系雙氧水及聚醯股切片工程投入增加所致。

工程物資變動原因說明：主要系子公司嘉合科技聚醯胺切片工程採購的專用材料。

長期待攤費用變動原因說明：系主要系本期公司全資子公司吉林六國攤銷租賃費所致。

遞延所得稅資產變動原因說明：主要系本期末可抵扣暫時性差異較期初減少所致。

應付票據變動原因說明：主要系本期用承兌匯票結算增加所致。

應交稅費變動原因說明：主要系本期應交土地使用稅和企業所得稅減少較多所致。

應付利息變動原因說明：系本期應付利息減少所致。

一年內到期的非流動負債變動原因說明：主要系本期控股子公司湖北六國償還到期的長期負債所致。

長期借款變動原因說明：主要系本期全資子公司嘉合科技在

工商銀行

銅陵支行新增10000萬元項目

借款所致。

長期應付款變動原因說明：主要系公司控股子公司湖北六國新增融資租賃借款所致。

2. 截至報告期末主要資產受限情況

√適用 □不適用

項 目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

220,450,192.87

票據保證金

貨幣資金

5,000,000.00

信用證保證金

貨幣資金

3,602,157.82

帳戶被凍結

無形資產

256,184,147.29

借款抵押

固定資產

12,864,312.29

借款抵押

3. 其他說明

□適用 √不適用

(四) 投資狀況分析

1、 對外股權投資總體分析

□適用 √不適用

(1) 重大的股權投資

□適用 √不適用

(2) 重大的非股權投資

√適用 □不適用

項目名稱

項目進度（%）

本年度投入金額（元）

累計實際投入金額（元）

15萬噸/年27.5%雙氧水

69

31,153,219.64

103,904,711.08

硫酸鉀

61

14,604,239.32

42,945,634.84

煤制氫項目

40

2,964,454.65

20,318,387.64

聚合氯化鋁

84

16,559,322.49

33,958,394.35

聚醯胺切片

16

29,509,372.86

53,843,764.68

堆場揚塵汙染治理

52

2,566,007.28

12,610,589.02

合計

/

97,356,616.24

267,581,481.61

(3) 以公允價值計量的金融資產

□適用 √不適用

(五) 重大資產和股權出售

□適用 √不適用

(六) 主要控股參股公司分析

√適用 □不適用

公司名稱

業務性質

主要產品或服務

註冊資本（萬

元）

佔被投

資公司

權益比

例（%）

總資產（萬

元）

淨資產（萬

元）

淨利潤（萬

元）

江西

六國化工

有限

責任公司

加工製造

生產、銷售化肥，生產、銷售化工產品。提供水、電、氣、汽、壓縮空氣等服

務及相關產品；無機化學品生產、銷售，進出口業務（包括經營本企業自產產

品及相關技術的出口業務；經營本企業生產、科研所需的原材料、機械設備、

儀器儀表、零配件等）；建築材料、非金屬製品製造、汽車修理、運輸、機電

加工、

有色金屬

、燃料、化工原料以及技術培訓*

91,175.74

51

57,134.12

-34,695.77

-4,241.46

湖北

六國化工

股份

有限公司

加工製造

硫酸、磷酸（系生產磷酸一銨、磷酸二銨的中間體，有效期至2018年09月12

日止）、精製磷酸鹽、化學肥料(持有效許可證經營)生產、銷售；磷石膏生產

加工、銷售；磷礦石精選；進出口業務（不含國家禁止、限制產品）（依法須

經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動）

15,000.00

51

130,069.48

2.35

-1,177.37

銅陵鑫克精細化工

有限責任公司

加工製造

磷酸20000噸/年生產，磷酸鹽、化肥（磷酸一銨、磷酸二銨、磷酸二氫鉀）、

化工產品及化工原料（均除危險品）的生產、銷售，自營和代理自產產品、原

輔材料、機械設備、零配件、儀器儀表及相關商品進出口貿易業務（國家限定

企業經營或禁止進出口的商品及技術除外）。（依法須經批准的項目，經相關

部門批准後方可開展經營活動）

10,000.00

60

16,059.59

10,588.05

45.17

安徽省潁上鑫泰化

工有限公司

加工製造

碳酸氫銨、甲醇、液氨、稀土複合肥、農作物專用肥及化工機械生產銷售【依

法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動】

5,517.20

55

3,137.37

-9,938.62

-201.23

銅陵國星化工有限

責任公司

加工製造

化肥（含復混肥料、其他肥料）的生產、加工、銷售，提供相關售後服務

838（萬美

元）

70

11,466.30

7,864.53

56.08

安徽中元化肥股份

有限公司

加工製造

複合肥、復混肥、氮肥、磷肥、鉀肥、有機肥、微生物肥和其他肥料、硫酸制

造、銷售（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動）

10,000.00

60

37,009.29

-3,432.91

-1,659.13

(七) 公司控制的結構化主體情況

□適用 √不適用

二、其他披露事項

(一) 預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動的

警示及說明

□適用 √不適用

(二) 可能面對的風險

√適用 □不適用

1、國內市場化肥消費量繼續下降，由於受到

農產品

價格低、農民種植積極性不高、有機肥替代

化肥、測土配方施肥減少化肥用量等因素影響，化肥需求量在下降。

2、公司及重點子公司屬於化肥生產型企業，安全、環境保護要求較高。隨著中央環保督查力度

加大，對公司節約能源、降低能耗提出更高的要求，公司面臨的安全環保壓力仍然較大。

(三) 其他披露事項

□適用 √不適用

第五節 重要事項

一、 股東大會情況簡介

會議屆次

召開日期

決議刊登的指定網站的

查詢索引

決議刊登的披露日期

2017年年度股東大會

2018-5-4

www.sse.com.cn

2018-5-5

股東大會情況說明

□適用 √不適用

二、 利潤分配或資本公積金轉增預案

(一) 半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案

是否分配或轉增

否

三、 承諾事項履行情況

(一) 公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期

內的承諾事項

□適用 √不適用

四、 聘任、解聘會計師事務所情況

聘任、解聘會計師事務所的情況說明

√適用 □不適用

2018年5月4日，公司2017年度股東大會審議通過了《關於續聘會計師事務所的議案》，決

定續聘華普天健會計師事務所（特殊普通合夥）為公司2018年度審計機構。

審計期間改聘會計師事務所的情況說明

□適用 √不適用

公司對會計師事務所「非標準審計報告」的說明

□適用 √不適用

公司對上年年度報告中的財務報告被註冊會計師出具「非標準審計報告」的說明

□適用 √不適用

五、 破產重整相關事項

□適用 √不適用

六、 重大訴訟、仲裁事項

√本報告期公司有重大訴訟、仲裁事項 □本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項

(一) 訴訟、仲裁事項已在臨時公告披露且無後續進展的

√適用 □不適用

事項概述及類型

查詢索引

為挽回損失，江西六國向公安機關報案，吉林天馬法定代表

人、副總經理被批捕，2016年3月公安機關將案件移交檢察院，2016年12月當地檢察院向當地人民法院提起刑事訴訟，2017年

3月開庭審理，目前案件正在審理中，尚未終審。

詳見本公司於2016年3月12日

在上交所網站www.sse.com.cn發

布的編號為2016-011的公告。

(二) 臨時公告未披露或有後續進展的訴訟、仲裁情況

□適用 √不適用

(三) 其他說明

□適用 √不適用

七、 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況

□適用 √不適用

八、 報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明

√適用 □不適用

公司及其控制股東、實際控制人不存在未履行法院生效判決、所負數額較大的債務到期未清償

等情況。

九、 公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響

(一) 相關股權激勵事項已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的

□適用 √不適用

(二) 臨時公告未披露或有後續進展的激勵情況

股權激勵情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

員工持股計劃情況

□適用 √不適用

其他激勵措施

□適用 √不適用

十、 重大關聯交易

(一) 與日常經營相關的關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

√適用 □不適用

事項概述

查詢索引

2017年度日常關聯交易執行情況及2018年度日常關聯交易預計的公告

六國化工

公告編號為2018-004

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(二) 資產收購或股權收購、出售發生的關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

4、 涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況

□適用 √不適用

(三) 共同對外投資的重大關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(四) 關聯債權債務往來

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(五) 其他重大關聯交易

□適用 √不適用

(六) 其他

□適用 √不適用

十一、 重大合同及其履行情況

1 託管、承包、租賃事項

□適用 √不適用

2 擔保情況

√適用 □不適用

單位:萬元幣種:人民幣

公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）

擔保

方

擔保方

與上市

公司的

關係

被擔

保方

擔保

金額

擔保發

生日期

(協議籤

署日)

擔保

起始日

擔保

到期日

擔保

類型

擔保是

否已經

履行完

畢

擔保是

否逾期

擔保逾

期金額

是否存

在反擔

保

是否為

關聯方

擔保

關聯

關係

報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司的擔保）

報告期末擔保餘額合計（A）（不包括對子公司的擔保）

公司對子公司的擔保情況

報告期內對子公司擔保發生額合計

16,542.00

報告期末對子公司擔保餘額合計（B）

91,935.43

公司擔保總額情況（包括對子公司的擔保）

擔保總額（A+B）

91,935.43

擔保總額佔公司淨資產的比例(%)

44.56

其中：

為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額（C）

直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供的債務擔

保金額（D）

79,185.43

擔保總額超過淨資產50%部分的金額（E）

上述三項擔保金額合計（C+D+E）

79,185.43

未到期擔保可能承擔連帶清償責任說明

擔保情況說明

3 其他重大合同

□適用 √不適用

十二、 上市公司扶貧工作情況

√適用 □不適用

1. 精準扶貧規劃

√適用 □不適用

（1）在2017年全村新脫貧17戶68人的基礎上，切實抓好精準扶貧、精準脫貧，樹牢「四個意

識」，堅持以黨建為引領，以產業扶貧為抓手，夯基礎、強保障、重落實、保成效，進一步壓緊壓實

脫貧攻堅包村幫扶責任，確保圓滿完成2018年度「單位包村、幹部包戶」脫貧攻堅各項任務。

（2）抓產業扶貧，壯大集體經濟。扶持貧困戶開展產業扶貧，根據金山村現有條件，發展瓜蔞種植

項目，2018年上半年瓜蔞種植場初見成效，瓜蔞長勢良好，將以此作為示範項目，進一步輻射帶動

貧困戶，提供穩定有效的經濟來源。

（3）抓隊伍建設，確保精準施策。對全體包戶幹部進行培訓，提升其幫扶能力；對貧困戶進行

全方位摸查，因戶制宜開展幫扶。

（4）抓制度落實，強化黨建引領。認真落實「四個一」制度，強化落實「一結雙包」制度，夯實黨

建聯建責任機制。

（5）抓重點工作，壓實扶貧責任。堅持把脫貧攻堅作為頭等大事來抓，多措並舉推進基礎設施

建設和公共服務改善。

2. 報告期內精準扶貧概要

√適用 □不適用

（1）產業扶貧：繼續加強對金山村瓜蔞種植場的各項支持，全程負責提供三年（到2020年底）

的技術指導、現場服務，並確保其銷路。瓜蔞種植場用工全部吸納建檔立卡貧困戶實現家門口就業。

（2）隊伍建設：強化幹部培訓，強化包戶幹部責任意識，提升幫扶能力；對49戶貧困戶進行

拉網式全方位摸查，因戶制宜開展幫扶工作；加強醫療扶貧力度，與常年不在家的貧困戶保持電話

交流，了解所思所想，對2戶在銅陵市區務工的貧困戶就近走訪、動態跟蹤，對一戶貧困戶大學畢

業子女提供就業建議。

（3）制度落實：每月組織黨員幹部深入扶貧村走訪一次，2018年上半年33名包戶幹部累計走

訪137人次，送去慰問金2.43萬元；每季度召開一次工作例會，累計召開工作例會2次；每半年過

一次組織生活，狠抓「黨日」制度落實，每季度上一堂主題黨課，2018年共計上黨課2次；對已脫貧

戶，堅持跟蹤幫扶，確保持續增收不返貧，未脫貧的確保穩定、如期脫貧；派出專業農化技術人員

到金山村進行現場指導。

（4）壓實扶貧責任：公司於5月11日召開聯合黨委會，聽取金山村2018年脫貧攻堅工作和結

對幫扶工作開展情況的匯報，並共同商定下一步重點工作舉措，進一步明確職責分工，貫徹落實市

委扶貧開發專項整改行動推進會精神，完成全年扶貧工作任務目標；強化扶貧重點工作安排，對包

戶幹部扶貧工作進行培訓；圍繞「六看六確保」要求，開展拉網式大排查，補短補缺；對村裡選出的

14名貧困戶保潔員進行籤約，上半年撥付約2.52萬元用於發放保潔人員工資。

存在問題：待業人員參加相關培訓少或缺乏合適就業崗位、個別貧困戶特色種養殖產業獎補資

金不到位、健康脫貧政策未能全覆蓋、個別貧困戶未安排危房改造或補助資金不夠用、部分貧困戶

整戶外出政策知曉度不高、貧困戶自身發展種養殖業願望不強等。

3. 精準扶貧成效

√適用 □不適用

單位：萬元幣種：人民幣

指標

數量及開展情況

一、總體情況

其中：1.資金

12.36

2.物資折款

0

3.幫助建檔立卡貧困人口脫貧數（人）

0

二、分項投入

1.產業發展脫貧

其中：1.1產業扶貧項目類型

√ 農林產業扶貧

□ 旅遊扶貧

□ 電商扶貧

□ 資產收益扶貧

□ 科技扶貧

√ 其他

1.2產業扶貧項目個數（個）

1

1.3產業扶貧項目投入金額

9.84

1.4幫助建檔立卡貧困人口脫貧數（人）

0

2.轉移就業脫貧

其中：2.1職業技能培訓投入金額

0

2.2職業技能培訓人數（人/次）

0

2.3幫助建檔立卡貧困戶實現就業人數（人）

0

3.易地搬遷脫貧

其中：3.1幫助搬遷戶就業人數（人）

0

4.教育脫貧

其中：4.1資助貧困學生投入金額

0

4.2資助貧困學生人數（人）

0

4.3改善貧困地區教育資源投入金額

0

5.健康扶貧

其中：5.1貧困地區醫療衛生資源投入金額

0

6.生態保護扶貧

其中：6.1項目名稱

√ 開展生態保護與建設

□ 建立生態保護補償方式

√ 設立生態公益崗位

□ 其他

6.2投入金額

2.52

7.兜底保障

其中：7.1幫助「三留守」人員投入金額

0

7.2幫助「三留守」人員數（人）

0

7.3幫助貧困殘疾人投入金額

0

7.4幫助貧困殘疾人數（人）

0

8.社會扶貧

其中：8.1東西部扶貧協作投入金額

0

8.2定點扶貧工作投入金額

0

8.3扶貧公益基金

0

9.其他項目

其中：9.1.項目個數（個）

0

9.2.投入金額

0

9.3.幫助建檔立卡貧困人口脫貧數（人）

0

9.4.其他項目說明

無

三、所獲獎項（內容、級別）

4. 履行精準扶貧社會責任的階段性進展情況

√適用 □不適用

2018年六國公司將堅持區分重點，分類指導，一戶一策，因戶施策，紮實推進精準扶貧工作，

積極主動履行國有企業的社會責任：

（1）截止2018年上半年，金山村貧困戶已脫貧21戶88人，擬於今年脫貧23戶77人，計劃

於2019年達到全部脫貧目標。

公司在金山村的瓜蔞種植項目穩步推進，投資60萬元的種植場基礎設施建設已經全面完成，目

前瓜蔞長勢良好，後續將加大農化技術支持、宣傳推廣、銷路開拓等工作的落實，把產業扶貧落到

實處。

（2）設立生態公益崗位，聘請14名貧困戶擔任村中保潔員，改善村中居住環境。

（3）公司已吸納1名貧困戶子女進入六國公司上班，並將繼續落實該項政策。

5. 後續精準扶貧計劃

√適用 □不適用

（1）繼續加大對瓜蔞種植場的各項支持，確保瓜蔞種植項目穩產穩收。

（2）謀劃好2018年下半年幫扶工作計劃，細緻謀劃，加強調研，在2018年上半年市際交叉檢

查的基礎上，進一步強化日常走訪，動態跟蹤，脫貧不脫鉤，防止返貧，做好預脫貧戶政策保障和

幫扶措施落實，確保完成2018年度脫貧攻堅任務。

（3）進一步提升聯建工作水平，強化內部考核，進一步建立健全工作機制，以聯合黨委「黨日」

活動為抓手，持續深入落實「四個一」制度及「一結雙包」定點幫扶工作制度，不斷激發聯合黨委黨建

工作合力，積極與上級部門溝通聯繫、請示匯報，嚴格政策落實，強化資源保障，搭臺唱戲、借臺

發力，做好扶貧與扶志、扶智結合的大文章。

（4）努力吸納貧困戶子女到六國公司就近就業作為重要工作內容。

（5）依託六國公司化肥銷售及農化服務平臺，為貧困戶種養殖產業提供有力保障。

（6）積極利用「社會扶貧」APP平臺，幫助貧困戶解決工作、生活等方面的需求。

十三、 可轉換

公司債

券情況

□適用 √不適用

十四、 環境信息情況

(一) 屬於環境保護部門公布的重點排汙單位的公司及其重要子公司的環保情況說明

√適用 □不適用

1. 排汙信息

√適用 □不適用

1、安徽

六國化工

股份有限公司本部共有一個入江廢水排放口，銅陵六國威立雅水務有限責任公

司為我公司配套的汙水處理站現有兩套廢水處理系統，分別用來處理磷肥生產裝置產生的含磷廢水

以及合成氨生產裝置產生的含氮廢水，經處理後的含磷廢水優先回用於生產系統或與處理後的含氮

廢水共用一排放口排放。含磷、含氮廢水分別嚴格執行《磷肥工業水汙染排放標準》（GB15580-2011）

和《合成氨工業水汙染物排放標準》（GB13458-2013）。汙染物種類和排放限值如下表：

含磷廢水

含氮廢水

汙染因子

限值（mg/l）

汙染因子

限值（mg/l）

化學需氧量

70

化學需氧量

80

氨氮

15

氨氮

25

總磷

10

總磷

0.5

懸浮物

30

懸浮物

50

總砷

0.3

氰化物

0.2

總氮

20

總氮

35

氟化物

15

揮發酚

0.1

pH值

6-9

石油類

3

硫化物

0.5

pH值

6-9

公司磷肥生產裝置區共有7個廢氣排口，執行《大氣汙染物綜合排放標準》（GB16297-1996)、

《惡臭汙染物排放標準》(GB14554-93)。合成氨生產裝置區共有主要排放口4個。鍋爐煙囪執行《火

電廠大氣汙染物排放標準》(GB13223-2011)，其他廢氣排口執行《惡臭汙染物排放標準》(GB14554-93)

和《大氣汙染物綜合排放標準》(GB16297-1996)限值要求，各排口汙染因子和排放限值如下表（下

表只摘錄主要排放口標準）：

序號

*排放口

大類

排放口編

號

*排放口名

稱

*汙染物名稱

排放口

類型

標準排放限值

執行標準

標準濃度值（毫克/升或毫克/標

立方米）

1

大氣汙染

物排放口

FQ-26234

磷銨121#尾

氣排放口

氨、工業粉塵、

氟化物

/

《大氣汙染物綜合排放標準》GB16297-1996二

級標準、《惡臭汙染物排放標準》(GB14554-93)

35kg/h、150mg/m3、11mg/m3

2

大氣汙染

物排放口

FQ-26231

磷銨870#中

和造粒尾氣

排放口

氨、工業粉塵、

氟化物

/

《大氣汙染物綜合排放標準》GB16297-1996二

級標準、《惡臭汙染物排放標準》(GB14554-93)

35kg/h、150mg/m3、11mg/m3

3

大氣汙染

物排放口

FQ-26233

磷銨870#幹

燥冷卻尾氣

排放口

氨、工業粉塵、

氟化物

/

《大氣汙染物綜合排放標準》GB16297-1996二

級標準、《惡臭汙染物排放標準》(GB14554-93)

35kg/h、150mg/m3、11mg/m3

4

大氣汙染

物排放口

FQ-26235

磷酸多格槽

尾氣排放口

氟化物、硫酸

霧、顆粒物

/

《大氣汙染物綜合排放標準》GB16297-1996二

級標準

9mg/m3、45mg/m3、120mg/m3

5

大氣汙染

物排放口

FQ-26236

磷酸新系統

尾氣排放口

氟化物、硫酸

霧、顆粒物

/

《大氣汙染物綜合排放標準》GB16297-1996二

級標準

11mg/m3、70mg/m3、150mg/m3

6

大氣汙染

物排放口

FQ-26237

NPK混合尾

氣排放口

氨、工業粉塵、

氟化物

/

《大氣汙染物綜合排放標準》GB16297-1996二

級標準、《惡臭汙染物排放標準》(GB14554-93)

75kg/h、120mg/m3、9mg/m3

7

大氣汙染

物排放口

FQ-26232

MAP乾燥尾

氣排放口

氨、工業粉塵、

氟化物

/

《大氣汙染物綜合排放標準》GB16297-1996二

級標準、《惡臭汙染物排放標準》(GB14554-93)

4.9kg/h、120mg/m3、9mg/m3

10

大氣汙染

物排放口

FQ-26244

尿素造粒塔

排放氣排放

口

氨、工業粉塵

主要排

放口

《惡臭汙染物排放標準》GB14554-93

《大氣汙染物綜合排放標準》GB16297-1996二

級標準

75kg/h、120mg/m3

11

大氣汙染

物排放口

G1868

兩臺130t/h

鍋爐煙氣排

放口

煙塵、二氧化

硫、氮氧化物

主要排

放口

《火電廠大氣汙染物排放標準》GB13223-2011

第三時段

30mg/m3、200mg/m3、200mg/m3

14

大氣汙染

物排放口

FQ-26246

尿素尾吸塔

尾氣排放口

氨

主要排

放口

《惡臭汙染物排放標準》GB14554-93二級標準

75kg/h

15

大氣汙染

物排放口

FQ-26247

放空洗滌塔

尾氣

氨

主要排

放口

《惡臭汙染物排放標準》GB14554-93二級標準

75kg/h

2018年上半年公司環保控制穩定，未受到環保部門的處罰。2018年上半年廢水排放總量以及核

定的汙染物年排放總量如下表：

指標名稱

環節名稱

2018年上半

年排放量

（噸）

氮肥行業年

許可排放指

標（噸）

2018年上半

年合計排放量

（噸）

公司年排放量

指標（噸）

廢水排放量

含氮廢水

696546.87

-

1408370.92

-

含磷廢水

711824.05

-

化學需氧量

含氮廢水

9.75

106.19

20.51

106.19

含磷廢水

10.76

-

氨氮

含氮廢水

0.68

14

1.81

19.98

含磷廢水

1.13

-

氮氧化物

氮肥生產

系統

90.56

517.572

90.56

586.23

二氧化硫

氮肥生產

系統

44.34

369.72

44.34

369.72

顆粒物

氮肥生產

系統

51.12

131.64

51.12

-

2、江西

六國化工

有限責任公司原設計有兩個廢水排放口，即1#、2#排口。1#排口：磷復肥裝

置生產廢水由磷酸720泵統一將生產汙水送公司渣場汙水處理站處理，汙水處理站建有二套廢水處

理系統，即可串聯又可並聯處理，根據需要用來處理磷復肥生產裝置產生的含磷含氟廢水，經處理

達標後排放。2#排口：主要是生產區內雨水、生活汙水、設備冷卻水、清汙分流的清水排放口。公

司廢水嚴格執行《磷肥工業水汙染排放標準》（GB15580-2011），汙染物種類和排放限值如下表：

汙染因子

化學需氧

量

氨氮

總磷

懸浮物

總砷

總氮

氟化物

pH值

限值（mg/L）

70

15

15

30

0.3

20

15

6-9

公司生產裝置區共有5個廢氣排口，執行GB 13271-2001《鍋爐大氣汙染物排放標準》、《大

氣汙染物綜合排放標準》（GB16297-1996)、《惡臭汙染物排放標準》(GB14554-93)。各排口汙染因

子和排放限值如下：

序號

*排放口大類

排放口編號

*排放口名稱

*汙染物名稱

排放口類型

標準排放限值

執行標準

標準濃度值（毫克/升或

毫克/標立方米）

1

大氣汙染物排放口

FQ-LC0100

熱電鍋爐煙囪

煙塵

SO2

NOX

主要排放口

GB 13271-2014《鍋爐大氣汙

染物排放標準》

80mg/m3

400mg/m3

400mg/m3

2

大氣汙染物排放口

FQ-LC0089

磷銨車間尾氣煙囪

氨

/

GB 14554-93

《惡臭汙染物排放標準》

55kg/h

3

大氣汙染物排放口

FQ-LC0103

磷酸萃取尾氣煙囪

F

/

GB 16297-1996

大氣汙染物綜合排放標準

11mg/m3

4

大氣汙染物排放口

FQ-LC0097/98/099

硫基肥復肥尾氣煙囪

氨

氯化氫

/

GB 14554-93《惡臭汙染物排

放標準》;

GB 16297-1996《大氣汙染物

綜合排放標準>

55kg/h

100mg/m3

5

大氣汙染物排放口

FQ-LC0094-96

15萬噸專用肥尾氣煙

囪

塵

SO2

/

GB 9078-1996《工業爐窯大

氣汙染物排放標準》

200mg/m3

850mg/m3

2018年上半年無廢水廢氣超標排放現象。2018年貴溪市環保局對江西六國主要汙染物核定了年排放總量指標。經統計，2018年上半年廢水排放總量

以及核定的汙染物年排放總量如下表：

指標名稱

環節名稱

2018年上半

年排放量

（噸）

公司年排放量

指標（噸）

備註

廢水排放量

988127.33

3038000

化學需氧量

14.35

125

氨氮

9.45

42.6

氮氧化物

29.76

二氧化硫

42.28

1500

煙塵

12.55

187.1

上半年煙粉塵

為合併報表

粉塵

480

2. 防治汙染設施的建設和運行情況

√適用 □不適用

安徽

六國化工

股份有限公司本部：

1、公司防治汙染設施建設情況

公司所有建設項目都嚴格按照「三同時」要求配套建設了汙染治理設施，日常生產中與主生產

裝置同步開停。

為保證公司失電等突發狀況下公司事故廢水能及時有效收集，降低環境汙染風險，公司於2018

年3月開始無動力事故應急池項目建設，該應急池設計有效容積為5000m3 ，正處於施工階段。

為了降低磷礦堆場揚塵和氮肥廠鍋爐煙塵濃度，公司目前正在實施磷礦堆場防揚塵臨時大棚項

目和氮肥廠鍋爐煙氣電除霧改造，以上項目正處於施工階段。

2、公司防治汙染設施運行情況

目前公司的廢水委託銅陵六國威立雅水務有限責任公司處理，2018年上半年汙水處理站運行穩

定，廢水處理效果較好。公司主要廢氣汙染防治設施有鍋爐脫硫脫硝裝置，以及各主要生產裝置的

尾氣除塵、洗滌裝置，2018年上半年各類廢氣汙染防治設施運行穩定，對廢氣的處理效果較好。

江西

六國化工

有限責任公司：

1、公司防治汙染設施建設情況

公司所有建設項目都嚴格按照「三同時」要求配套建設了汙染治理設施。

公司在2017年11月完成了磷石膏由溼排改為幹排項目，減少汙染物的產生量。2017年7月開

始對渣場進行封閉覆蓋工作，2018年7月初全面覆蓋結束。

2、公司防治汙染設施運行情況

2018年上半年汙水處理站運行穩定，外排廢水滿足排放標準的要求。公司熱電車間廢氣經除塵、

脫硫達標後排放，其他裝置廢氣由旋風除塵、文丘裡洗滌、洗滌塔吸收達標後排放。2018年上半年

各類廢氣汙染防治設施運行穩定，對廢氣的處理效果較好。

3. 建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況

√適用 □不適用

公司所有建設項目均嚴格履行環評手續以及落實「三同時」等建設項目環境保護要求。2018年

上半年公司無需要進行環境影響評價的新建、改建、擴建項目。

4. 突發環境事件應急預案

√適用 □不適用

公司本部建有完備的環境應急體系，編制了《突發環境事件應急預案》和《環境風險評估報告》

並報銅陵市環保局備案，備案編號：340702-2016-009-H，《突發環境事件應急預案》。公司依據突

發環境事件應急預案，定期組織突發環境事件應急演練。2018年6月份公司與郊區消防支隊聯合組

織了應急救援演練。

江西六國建有完備的環境應急體系，編制了《江西

六國化工

有限責任公司安全生產事故應急預

案》並報鷹潭市環保局備案，備案編號：360600-2018-003。公司依據突發環境事件應急預案，定期

組織突發環境事件應急演練。

5. 環境自行監測方案

√適用 □不適用

公司本部共設有3套汙染源在線監測系統，分別用於2個廢水處理系統出口及氮肥廠鍋爐煙氣

排口的在線監測，在線監測系統與省環保廳聯網，監測數據實時上傳至省環保廳在線監測平臺，向

社會公開，氮肥廠鍋爐煙氣在線監測數據還通過公司廠外顯示大屏向公眾公開。除在線監測系統外，

市環境監測站每季度對公司2個廢水處理系統出口及鍋爐煙氣排口進行監督性監測。公司每年初制

定自行環境監測計劃，公司檢驗中心按照監測計劃開展日常環境監測。此外，公司每季度還委託具

有資質的第三方監測機構對各主要汙染物排口進行監測，監測數據通過銅陵市環保局重點監控企業

自行監測信息發布平臺對社會公開。公司通過在線監測和手工監測相結合，自行監測和第三方監測

相結合的方式形成了一套有效的環境監測體系，依託公司已建立的測量管理體系，確保了公司環境

監測的有效性和可靠性。

江西六國設有廢水和廢氣在線設備，對外排廢水廢氣進行實時監測，數據實時上傳數據，在自

動監測系統出現故障時進行手工監測，對數據進行補錄。

江西六國質量檢測中心設有環保監測站，現配監測人員4人，配置相應的監測設備。對於不能

監測的項目，委託具有相應資質的第三方監測機構進行監測，確保公司環境自行監測的準確性和有

效性。

6. 其他應當公開的環境信息

□適用 √不適用

(二) 重點排汙單位之外的公司的環保情況說明

√適用 □不適用

湖北

六國化工

股份有限公司有一個雨水排放口，公司廢水全部回用於生產系統，執行汙水零排

放。

公司生產裝置區共有6個廢氣排口，執行《大氣汙染物綜合排放標準》（GB16297-1996)、《惡

臭汙染物排放標準》(GB14554-93)。2018年上半年無廢水廢氣超標排放現象。經統計，2018年上半

年廢水排放總量以及核定的汙染物年排放總量如下表：

指標名稱

環節名稱

核定量

2018年上半年排放量（噸）

廢水排放量

廢水

0

0

二氧化硫

硫酸生產系統

244.76

56.7

1、公司防治汙染設施建設情況

公司所有建設項目都嚴格按照「三同時」要求配套建設了汙染治理設施，日常生產中與主生產

裝置同步開停。2018年上半年無新增重要汙染防治設施。

2、公司防治汙染設施運行情況

目前公司的廢水全部回收利用。公司廢氣汙染防治設施有尾氣氨法脫硫裝置，以及各主要生產

裝置的尾氣除塵、洗滌裝置，2018年上半年廢氣汙染防治設施運行穩定，對廢氣的處理效果較好。

3、公司所有建設項目均嚴格履行環評手續以及落實「三同時」等建設項目環境保護要求。2018

年上半年公司無需要進行環境影響評價的新建、改建、擴建項目。

4、公司建有完備的環境應急體系，編制了《湖北

六國化工

股份有限公司突發環境事件綜合應急

預案》和《環境應急資源調查報告》並報當陽市環保局備案，備案編號：420582-2017-003-H。公司

依據突發環境事件應急預案，定期組織突發環境事件應急演練。

5、公司共設有2套汙染源在線監測系統，分別用於硫酸煙氣排口和水質排放口的在線監測，

在線監測系統與宜昌市環保局聯網，監測數據實時上傳至在線監測平臺，向社會公開。除在線監測

系統外，公司每年初制定自行環境監測計劃，公司檢驗中心按照監測計劃開展日常環境監測。此外，

公司每季度還委託具有資質的第三方檢測機構對各主要汙染物排口進行監測，監測數據通過OA網

公開。

(三) 重點排汙單位之外的公司未披露環境信息的原因說明

□適用 √不適用

(四) 報告期內披露環境信息內容的後續進展或變化情況的說明

□適用 √不適用

十五、 其他重大事項的說明

(一) 與上一會計期間相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況、原因及其影響

□適用 √不適用

(二) 報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況、更正金額、原因及其影響

□適用 √不適用

(三) 其他

□適用 √不適用

第六節 普通股股份變動及股東情況

一、 股本變動情況

(一) 股份變動情況表

1、 股份變動情況表

報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。

2、 股份變動情況說明

□適用 √不適用

3、 報告期後到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股淨資產等財務指標的影響（如有）

□適用 √不適用

4、 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□適用 √不適用

(二) 限售股份變動情況

□適用 √不適用

二、 股東情況

(一) 股東總數:

截止報告期末普通股股東總數(戶)

39,712

(二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表

單位:股

前十名股東持股情況

股東名稱

（全稱）

報告期內增

減

期末持股數

量

比例

(%)

持有有限售

條件股份數

量

質押或凍結情況

股東性質

股份狀

態

數量

銅陵化學工業集團

有限公司

0

132,971,744

25.49

0

無

0

國有法人

戴文

2,862,200

14,333,899

2.75

未知

未知

陳書偉

0

7,141,700

1.37

未知

未知

中航鑫港擔保有限

公司

0

5,481,251

1.05

未知

未知

辜佳偉

900,000

4,000,000

0.77

未知

未知

辜佳敏

0

3,400,000

0.65

未知

未知

曹文橋

-1,405,700

2,594,822

0.50

未知

未知

鄭曉煒

35,000

2,350,000

0.45

未知

未知

孫利明

31,700

1,564,200

0.30

未知

未知

鄧建華

1,414,600

1,414,600

0.27

未知

未知

前十名無限售條件股東持股情況

股東名稱

持有無限售條件流通

股的數量

股份種類及數量

種類

數量

銅陵化學工業集團有限公司

132,971,744

人民幣普通股

132,971,744

戴文

14,333,899

人民幣普通股

14,333,899

陳書偉

7,141,700

人民幣普通股

7,141,700

中航鑫港擔保有限公司

5,481,251

人民幣普通股

5,481,251

辜佳偉

4,000,000

人民幣普通股

4,000,000

辜佳敏

3,400,000

人民幣普通股

3,400,000

曹文橋

2,594,822

人民幣普通股

2,594,822

鄭曉煒

2,350,000

人民幣普通股

2,350,000

孫利明

1,564,200

人民幣普通股

1,564,200

鄧建華

1,414,600

人民幣普通股

1,414,600

上述股東關聯關係或一致行動的說

明

持有5%以上的股東銅陵化學工業集團有限公司與其他9大股東無關聯關係或屬於

《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》規定的一致行動人，公司不知道其他

股東之間是否存在關聯關係或屬於《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》規

定的一致行動人。

前十名有限售條件股東持股數量及限售條件

□適用 √不適用

(三) 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東

□適用 √不適用

三、 控股股東或實際控制人變更情況

□適用 √不適用

第七節 優先股相關情況

□適用 √不適用

第八節 董事、監事、高級管理人員情況

一、持股變動情況

(一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況

□適用 √不適用

(二) 董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

□適用 √不適用

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

□適用 √不適用

公司董事、監事、高級管理人員變動的情況說明

□適用 √不適用

三、其他說明

□適用 √不適用

第九節

公司債

券相關情況

□適用 √不適用

第十節 財務報告

一、 審計報告

□適用 √不適用

二、 財務報表

合併資產負債表

2018年6月30日

編制單位:安徽

六國化工

股份有限公司

單位:元幣種:人民幣

項目

附註

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

七.1

716,126,844.59

417,066,886.72

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

七.4

49,630,235.59

34,913,991.06

應收帳款

七.5

67,916,749.09

84,651,821.77

預付款項

七.6

255,928,263.08

273,036,174.30

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息

應收股利

七.8

896,400.00

其他應收款

七.9

18,557,300.05

25,609,106.36

買入返售金融資產

存貨

七.10

1,117,356,246.73

774,104,461.20

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

七.13

178,088,837.51

101,381,699.00

流動資產合計

2,403,604,476.64

1,711,660,540.41

非流動資產：

發放貸款及墊款

可供出售金融資產

七.14

34,900,000.00

34,900,000.00

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

七.17

13,853,074.81

13,853,074.81

投資性

房地產

固定資產

七.18

2,631,021,067.36

2,771,131,020.97

在建工程

七.19

402,891,460.49

259,680,459.76

工程物資

七.20

12,595,860.81

5,422,301.54

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

七.24

637,069,186.10

646,009,830.68

開發支出

商譽

七.26

長期待攤費用

七.27

1,784,165.60

2,995,801.52

遞延所得稅資產

七.28

92,429.54

236,519.38

其他非流動資產

七.29

58,471,640.08

62,558,384.11

非流動資產合計

3,792,678,884.79

3,796,787,392.77

資產總計

6,196,283,361.43

5,508,447,933.18

流動負債：

短期借款

七.30

1,523,700,000.00

1,409,500,000.00

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

七.34

787,100,000.00

340,884,760.00

應付帳款

七.35

753,958,862.01

608,251,417.82

預收款項

七.36

545,475,559.61

638,054,808.34

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬

七.37

29,463,922.30

32,762,061.47

應交稅費

七.38

9,957,426.04

15,504,017.64

應付利息

七.39

282,033.81

4,382,664.27

應付股利

其他應付款

七.41

97,927,285.80

91,082,147.40

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

七.43

41,862,553.18

62,304,706.95

其他流動負債

流動負債合計

3,789,727,642.75

3,202,726,583.89

非流動負債：

長期借款

七.45

220,000,000.00

120,000,000.00

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

七.47

136,791,786.07

87,376,018.98

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

七.50

11,893,421.93

11,893,421.93

遞延收益

七.51

100,204,691.42

101,309,161.57

遞延所得稅負債

七.28

36,990,650.42

37,818,569.00

其他非流動負債

非流動負債合計

505,880,549.84

358,397,171.48

負債合計

4,295,608,192.59

3,561,123,755.37

所有者權益

股本

七.53

521,600,000.00

521,600,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

七.55

1,262,676,998.46

1,262,676,998.46

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

七.58

20,215,355.33

21,593,299.19

盈餘公積

七.59

135,040,899.29

135,040,899.29

一般風險準備

未分配利潤

七.60

123,649,318.24

132,053,589.87

歸屬於母公司所有者權益合計

2,063,182,571.32

2,072,964,786.81

少數股東權益

-162,507,402.48

-125,640,609.00

所有者權益合計

1,900,675,168.84

1,947,324,177.81

負債和所有者權益總計

6,196,283,361.43

5,508,447,933.18

法定代表人：陳嘉生 主管會計工作負責人：繆振虎會計機構負責人：秦紅

母公司資產負債表

2018年6月30日

編制單位:安徽

六國化工

股份有限公司

單位:元幣種:人民幣

項目

附註

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

219,453,620.87

133,957,517.23

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

8,322,144.35

19,414,038.06

應收帳款

十七.1

82,752,640.84

52,279,893.89

預付款項

652,387,460.30

561,470,685.89

應收利息

應收股利

896,400.00

其他應收款

十七.2

128,776,046.16

106,209,587.24

存貨

775,276,651.83

523,968,579.98

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

82,051,399.23

43,228,710.12

流動資產合計

1,949,019,963.58

1,441,425,412.41

非流動資產：

可供出售金融資產

30,900,000.00

30,900,000.00

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

十七.3

458,353,688.43

450,922,568.73

投資性

房地產

固定資產

1,483,276,888.50

1,567,175,357.66

在建工程

75,485,711.00

45,460,631.03

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

139,413,200.50

141,534,797.87

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

其他非流動資產

22,412.59

1,929,038.31

非流動資產合計

2,187,451,901.02

2,237,922,393.60

資產總計

4,136,471,864.60

3,679,347,806.01

流動負債：

短期借款

717,000,000.00

407,000,000.00

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

160,000,000.00

80,000,000.00

應付帳款

452,129,350.03

316,108,990.49

預收款項

321,369,799.81

427,879,210.58

應付職工薪酬

3,438,499.60

7,382,400.04

應交稅費

2,138,415.92

2,646,290.52

應付利息

821,304.17

應付股利

其他應付款

21,668,289.94

11,778,370.23

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

1,677,744,355.30

1,253,616,566.03

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益

27,510,383.32

28,445,054.75

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

27,510,383.32

28,445,054.75

負債合計

1,705,254,738.62

1,282,061,620.78

所有者權益：

股本

521,600,000.00

521,600,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

1,262,452,458.89

1,262,452,458.89

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

8,727,544.61

8,856,175.84

盈餘公積

132,650,021.71

132,650,021.71

未分配利潤

505,787,100.77

471,727,528.79

所有者權益合計

2,431,217,125.98

2,397,286,185.23

負債和所有者權益總計

4,136,471,864.60

3,679,347,806.01

法定代表人：陳嘉生 主管會計工作負責人：繆振虎會計機構負責人：秦紅

合併利潤表

2018年1—6月

單位:元幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、營業總收入

1,787,175,761.31

2,004,067,513.21

其中：營業收入

七.61

1,787,175,761.31

2,004,067,513.21

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

1,829,935,391.51

2,052,961,602.84

其中：營業成本

七.61

1,560,243,936.36

1,804,754,910.06

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

七.62

14,524,428.60

15,657,400.62

銷售費用

七.63

110,366,883.90

100,756,086.96

管理費用

七.64

91,452,534.12

84,417,373.54

財務費用

七.65

51,150,864.06

50,501,688.51

資產減值損失

七.66

2,196,744.47

-3,125,856.85

加：公允價值變動收益（損失以「－」號填列）

投資收益（損失以「－」號填列）

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

資產處置收益（損失以「－」號填列）

七.69

-210,843.78

4,172,201.93

匯兌收益（損失以「－」號填列）

其他收益

七.70

28,214,702.71

7,505,700.15

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

-14,755,771.27

-37,216,187.55

加：營業外收入

七.71

529,514.70

493,109.54

減：營業外支出

七.72

491,279.49

1,881,353.67

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

-14,717,536.06

-38,604,431.68

減：所得稅費用

七.73

1,352,131.89

-8,049,905.59

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

-16,069,667.95

-30,554,526.09

（一）按經營持續性分類

1.持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

-16,069,667.95

-30,554,526.09

2.終止經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

（二）按所有權歸屬分類

1.歸屬於母公司所有者的淨利潤

17,675,728.37

-8,678,852.92

2.少數股東損益

-33,745,396.32

-21,875,673.17

六、其他綜合收益的稅後淨額

歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅後淨額

（一）以後不能重分類進損益的其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產的變

動

2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的

其他綜合收益中享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他綜合收益

1.權益法下在被投資單位以後將重分類進損益

的其他綜合收益中享有的份額

2.可供出售金融資產公允價值變動損益

3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產

損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額

七、綜合收益總額

-16,069,667.95

-30,554,526.09

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額

17,675,728.37

-8,678,852.92

歸屬於少數股東的綜合收益總額

-33,745,396.32

-21,875,673.17

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

0.03

-0.02

（二）稀釋每股收益(元/股)

法定代表人：陳嘉生 主管會計工作負責人：繆振虎會計機構負責人：秦紅

母公司利潤表

2018年1—6月

單位:元幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、營業收入

十七.4

1,632,066,373.55

1,501,392,787.09

減：營業成本

十七.4

1,453,455,620.52

1,401,868,838.22

稅金及附加

4,921,475.72

6,086,293.22

銷售費用

70,752,795.20

47,928,439.58

管理費用

37,364,303.69

31,427,265.62

財務費用

11,361,887.76

12,348,817.10

資產減值損失

2,032,349.06

-3,219,893.05

加：公允價值變動收益（損失以「－」號

填列）

投資收益（損失以「－」號填列）

十七.5

5,394,454.68

其中：對聯營企業和合營企業的投資

收益

資產處置收益（損失以「－」號填列）

-110,452.11

其他收益

4,138,521.43

915,271.43

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

61,710,917.71

5,757,845.72

加：營業外收入

74,130.00

319,481.88

減：營業外支出

360,619.65

1,630,512.05

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

61,424,428.06

4,446,815.55

減：所得稅費用

1,284,856.08

-8,811,739.69

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

60,139,571.98

13,258,555.24

1.持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號

填列）

60,139,571.98

13,258,555.24

2.終止經營淨利潤（淨虧損以「－」號

填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）以後不能重分類進損益的其他綜合

收益

1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨資

產的變動

2.權益法下在被投資單位不能重分類進

損益的其他綜合收益中享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他綜合收

益

1.權益法下在被投資單位以後將重分類

進損益的其他綜合收益中享有的份額

2.可供出售金融資產公允價值變動損益

3.持有至到期投資重分類為可供出售金

融資產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

六、綜合收益總額

60,139,571.98

13,258,555.24

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀釋每股收益(元/股)

法定代表人：陳嘉生 主管會計工作負責人：繆振虎會計機構負責人：秦紅

合併現金流量表

2018年1—6月

單位：元幣種：人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

1,684,815,957.83

1,662,221,057.88

客戶存款和同業存放款項淨增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

3,076,162.72

2,662.88

收到其他與經營活動有關的現金

七.75(1)

38,214,889.75

13,889,893.70

經營活動現金流入小計

1,726,107,010.30

1,676,113,614.46

購買商品、接受勞務支付的現金

1,553,014,591.25

1,790,708,925.96

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現金

160,076,755.23

152,597,395.32

支付的各項稅費

22,867,093.53

21,598,020.53

支付其他與經營活動有關的現金

七.75(2)

41,873,330.03

40,047,258.65

經營活動現金流出小計

1,777,831,770.04

2,004,951,600.46

經營活動產生的現金流量淨額

-51,724,759.74

-328,837,986.00

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

896,400.00

處置固定資產、無形資產和其他長期資

產收回的現金淨額

20,236,700.00

處置子公司及其他營業單位收到的現金

淨額

收到其他與投資活動有關的現金

七.75(3)

1,598,358.75

2,376,663.44

投資活動現金流入小計

2,494,758.75

22,613,363.44

購建固定資產、無形資產和其他長期資

產支付的現金

168,578,974.67

86,134,159.29

投資支付的現金

4,900,000.00

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付的現金

淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

168,578,974.67

91,034,159.29

投資活動產生的現金流量淨額

-166,084,215.92

-68,420,795.85

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

其中：子公司吸收少數股東投資收到的

現金

取得借款收到的現金

1,398,000,000.00

1,039,500,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

七.75(5)

99,086,995.00

95,770,000.00

籌資活動現金流入小計

1,497,086,995.00

1,135,270,000.00

償還債務支付的現金

853,800,000.00

754,300,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

86,400,346.97

44,834,387.82

其中：子公司支付給少數股東的股利、

利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

七.75(6)

62,374,555.72

52,600,333.33

籌資活動現金流出小計

1,002,574,902.69

851,734,721.15

籌資活動產生的現金流量淨額

494,512,092.31

283,535,278.85

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

91,787.22

159,087.68

五、現金及現金等價物淨增加額

276,794,903.87

-113,564,415.32

加：期初現金及現金等價物餘額

210,279,590.03

491,949,545.38

六、期末現金及現金等價物餘額

487,074,493.90

378,385,130.06

法定代表人：陳嘉生 主管會計工作負責人：繆振虎會計機構負責人：秦紅

母公司現金流量表

2018年1—6月

單位:元幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

1,010,176,115.03

843,774,244.66

收到的稅費返還

3,074,900.00

90.00

收到其他與經營活動有關的現金

5,990,245.54

2,712,807.54

經營活動現金流入小計

1,019,241,260.57

846,487,142.20

購買商品、接受勞務支付的現金

1,113,843,208.96

1,015,610,047.31

支付給職工以及為職工支付的現金

81,245,458.75

76,445,432.00

支付的各項稅費

7,148,196.11

5,902,028.77

支付其他與經營活動有關的現金

31,637,072.82

25,902,986.64

經營活動現金流出小計

1,233,873,936.64

1,123,860,494.72

經營活動產生的現金流量淨額

-214,632,676.07

-277,373,352.52

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

6,290,854.68

處置固定資產、無形資產和其他長期

資產收回的現金淨額

735,400.00

處置子公司及其他營業單位收到的

現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

1,005,908.93

864,525.35

投資活動現金流入小計

7,296,763.61

1,599,925.35

購建固定資產、無形資產和其他長期

資產支付的現金

16,345,864.93

21,355,087.31

投資支付的現金

7,431,119.70

53,700,000.00

取得子公司及其他營業單位支付的

現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

23,776,984.63

75,055,087.31

投資活動產生的現金流量淨額

-16,480,221.02

-73,455,161.96

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

720,000,000.00

447,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

720,000,000.00

447,000,000.00

償還債務支付的現金

350,000,000.00

320,000,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現

金

41,910,392.46

10,562,666.04

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計

391,910,392.46

330,562,666.04

籌資活動產生的現金流量淨額

328,089,607.54

116,437,333.96

四、匯率變動對現金及現金等價物的影

響

0.02

-1.78

五、現金及現金等價物淨增加額

96,976,710.47

-234,391,182.30

加：期初現金及現金等價物餘額

99,476,828.34

301,027,072.90

六、期末現金及現金等價物餘額

196,453,538.81

66,635,890.60

法定代表人：陳嘉生 主管會計工作負責人：繆振虎會計機構負責人：秦紅

合併所有者權益變動表

2018年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

本期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

股本

其他權益工

具

資本公積

減

：

庫

存

股

其

他

綜

合

收

益

專項儲備

盈餘公積

一

般

風

險

準

備

未分配利潤

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

521,600,000.00

1,262,676,998.46

21,593,299.19

135,040,899.29

132,053,589.87

-125,640,609.00

1,947,324,177.81

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企業合併

其他

二、本年期初餘額

521,600,000.00

1,262,676,998.46

21,593,299.19

135,040,899.29

132,053,589.87

-125,640,609.00

1,947,324,177.81

三、本期增減變動金額（減

少以「－」號填列）

-1,377,943.86

-8,404,271.63

-36,866,793.48

-46,649,008.97

（一）綜合收益總額

17,675,728.37

-33,745,396.32

-16,069,667.95

（二）所有者投入和減少資

本

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者投

入資本

3．股份支付計入所有者權

益的金額

4．其他

（三）利潤分配

-26,080,000.00

-2,311,909.15

-28,391,909.15

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的

分配

-26,080,000.00

-2,311,909.15

-28,391,909.15

4．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或

股本）

2．盈餘公積轉增資本（或

股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

-1,377,943.86

-809,488.01

-2,187,431.87

1．本期提取

14,217,195.59

5,254,981.12

19,472,176.71

2．本期使用

15,595,139.45

6,064,469.13

21,659,608.58

（六）其他

四、本期期末餘額

521,600,000.00

1,262,676,998.46

20,215,355.33

135,040,899.29

123,649,318.24

-162,507,402.48

1,900,675,168.84

項目

上期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

股本

其他權益工

具

資本公積

減

：

庫

存

股

其

他

綜

合

收

益

專項儲備

盈餘公積

一

般

風

險

準

備

未分配利潤

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

521,600,000.00

1,262,676,998.46

27,565,493.16

123,713,509.95

67,778,254.95

-84,008,723.07

1,919,325,533.45

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企業合併

其他

二、本年期初餘額

521,600,000.00

1,262,676,998.46

27,565,493.16

123,713,509.95

67,778,254.95

-84,008,723.07

1,919,325,533.45

三、本期增減變動金額（減

少以「－」號填列）

-5,400,295.36

-8,678,852.92

-27,577,641.90

-41,656,790.18

（一）綜合收益總額

-8,678,852.92

-21,875,673.17

-30,554,526.09

（二）所有者投入和減少資

本

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者投

入資本

3．股份支付計入所有者權

益的金額

4．其他

（三）利潤分配

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的

分配

4．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或

股本）

2．盈餘公積轉增資本（或

股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

-5,400,295.36

-5,701,968.73

-11,102,264.09

1．本期提取

12,970,948.11

4,442,292.07

17,413,240.18

2．本期使用

18,371,243.47

10,144,260.80

28,515,504.27

（六）其他

四、本期期末餘額

521,600,000.00

1,262,676,998.46

22,165,197.80

123,713,509.95

59,099,402.03

-111,586,364.97

1,877,668,743.27

法定代表人：陳嘉生 主管會計工作負責人：繆振虎 會計機構負責人：秦紅

母公司所有者權益變動表

2018年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

本期

股本

其他權益工具

資本公積

減：

庫

存

股

其他

綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

521,600,000.00

1,262,452,458.89

8,856,175.84

132,650,021.71

471,727,528.79

2,397,286,185.23

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

521,600,000.00

1,262,452,458.89

8,856,175.84

132,650,021.71

471,727,528.79

2,397,286,185.23

三、本期增減變動金額（減少以

「－」號填列）

-128,631.23

34,059,571.98

33,930,940.75

（一）綜合收益總額

60,139,571.98

60,139,571.98

（二）所有者投入和減少資本

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入資本

3．股份支付計入所有者權益的金

額

4．其他

（三）利潤分配

-26,080,000.00

-26,080,000.00

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股東）的分配

-26,080,000.00

-26,080,000.00

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

-128,631.23

-128,631.23

1．本期提取

7,222,880.36

7,222,880.36

2．本期使用

7,351,511.59

7,351,511.59

（六）其他

四、本期期末餘額

521,600,000.00

1,262,452,458.89

8,727,544.61

132,650,021.71

505,787,100.77

2,431,217,125.98

項目

上期

股本

其他權益工具

資本公積

減：

庫

存

股

其他

綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

521,600,000.00

1,262,452,458.89

8,621,128.32

121,322,632.37

369,781,024.78

2,283,777,244.36

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

521,600,000.00

1,262,452,458.89

8,621,128.32

121,322,632.37

369,781,024.78

2,283,777,244.36

三、本期增減變動金額（減少以

「－」號填列）

1,148,990.27

13,258,555.24

14,407,545.51

（一）綜合收益總額

13,258,555.24

13,258,555.24

（二）所有者投入和減少資本

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入資本

3．股份支付計入所有者權益的金

額

4．其他

（三）利潤分配

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股東）的分配

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1,148,990.27

1,148,990.27

1．本期提取

6,977,922.80

6,977,922.80

2．本期使用

5,828,932.53

5,828,932.53

（六）其他

四、本期期末餘額

521,600,000.00

1,262,452,458.89

9,770,118.59

121,322,632.37

383,039,580.02

2,298,184,789.87

法定代表人：陳嘉生 主管會計工作負責人：繆振虎 會計機構負責人：秦紅

三、 公司基本情況

1. 公司概況

√適用 □不適用

安徽

六國化工

股份有限公司(以下簡稱「公司」或「本公司」)是經安徽省人民政府皖府股字[2000]

第44號文和安徽省體改委皖體改函[2000]96號文的批准，通過發起設立方式組建的股份有限公司。

公司於2000年12月28日在安徽省工商行政管理局註冊，並取得340000000030262號企業法人營業

執照。

2004年2月19日，本公司經中國證監會批准向社會公開發行A股股票8000萬股，並於2004

年3月5日在上海證券交易所上市掛牌交易。

2007年，經中國證券監督管理委員會證監發行字［2007］37號《關於核准安徽

六國化工

股份有

限公司非公開發行股票的通知》核准，本公司向社會非公開發行人民幣普通股股票3,800萬股。

2010年，經中國證券監督管理委員會證監許可［2010］670號《關於核准安徽

六國化工

股份有

限公司非公開發行股票的批覆》核准，本公司向社會非公開發行人民幣普通股股票10,000萬股。

2011年6月，根據公司第四屆董事會第八次會議及2010年度股東大會決議和修改後的公司章

程規定，本公司以2010年12月31日總股本32,600.00萬股為基數，按每10股轉增6股的比例，

向全體股東實施資本公積轉增股本19,560.00萬股，每股面值1元，合計增加股本19,560.00萬元。

至此，本公司註冊資本變更為52,160.00萬元，股本為52,160.00萬元。

公司經營範圍：化肥（含氮肥、磷肥、鉀肥）、肥料（含複合肥料、復混肥料、水溶肥料、摻

混肥料、緩控釋肥料、生物肥料及有機肥料）、化學製品（含精製磷酸、磷酸鹽、車用尿素、磷酸

脲、碘及碘鹽、氫氧化鎂、日用化學產品）、化學原料（含無水氫氟酸、無機鹽、無機酸、無機鹼、

聚醯胺-6切片）、土壤調理劑、微生物菌劑、磷石膏、礦渣的生產、加工和銷售及網上銷售，煤炭、

礦石、棉花、農業機械的銷售及網上銷售，自產產品的出口，公司所需的機械設備、零配件、原輔

材料、儀器儀表及技術的進出口業務，土地租賃、不動產租賃、技術諮詢服務業務，硫酸、鹽酸、

氫氟酸、氫氧化鈉溶液、甲醇、硝酸、農藥（限許可證所列項目）、農作物種子（不再分裝的包裝

種子）的批發，糧食收購、在廠區範圍內銷售本企業生產的磷酸、氟矽酸、合成氨、氨溶液（含氨

20%）、食品級液體二氧化碳。（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動）。

公司註冊地址：安徽省銅陵市銅港路。

法定代表人：陳嘉生。

財務報告批准報出日：本財務報表於2018年8月17日經公司董事會決議批准報出。

2. 合併財務報表範圍

√適用 □不適用

(1)本公司本期納入合併範圍的子公司

序號

子公司全稱

子公司簡稱

持股比例%

直接

間接

1

湖北

六國化工

股份有限公司

湖北六國

51.00

2

江西

六國化工

有限責任公司

江西六國

51.00

3

安徽中元化肥股份有限公司

中元化肥

60.00

4

銅陵國星化工有限責任公司

國星化工

70.00

5

銅陵鑫克精細化工有限責任公司

鑫克化工

60.00

6

安徽省潁上鑫泰化工有限責任公司

鑫泰化工

55.00

7

安徽國泰化工有限公司

國泰化工

100.00

8

吉林六國農業科技發展有限責任公司

吉林六國

100.00

9

銅陵嘉合科技有限公司

嘉合科技

100.00

上述子公司具體情況詳見本附註九「在其他主體中的權益」。

(2)本公司本期合併財務報表範圍變化

本公司本期合併財務報表範圍無變化。

四、 財務報表的編制基礎

1. 編制基礎

本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照企業會計準則及其應用指南和準

則解釋的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。

2. 持續經營

√適用 □不適用

本公司對自報告期末起12個月的持續經營能力進行了評估，未發現影響本公司持續經營能力的

事項，本公司以持續經營為基礎編制財務報表是合理的。

五、 重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

√適用 □不適用

本公司下列重要會計政策、會計估計根據企業會計準則制定，未提及的業務按企業會計準則中

相關會計政策執行。

1. 遵循企業會計準則的聲明

本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經

營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。

2. 會計期間

本公司會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。

3. 營業周期

√適用 □不適用

本公司正常營業周期為一年。

4. 記帳本位幣

本公司的記帳本位幣為人民幣。

5. 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

√適用 □不適用

(1)同一控制下的企業合併

本公司在企業合併中取得的資產和負債，在合併日按取得被合併方在最終控制方合併財務報表

中的帳面價值計量。其中，對於被合併方與本公司在企業合併前採用的會計政策不同的，基於重要

性原則統一會計政策，即按照本公司的會計政策對被合併方資產、負債的帳面價值進行調整。本公

司在企業合併中取得的淨資產帳面價值與所支付對價的帳面價值之間存在差額的，首先調整資本公

積（資本溢價或股本溢價），資本公積（資本溢價或股本溢價）的餘額不足衝減的，依次衝減盈餘

公積和未分配利潤。

(2)非同一控制下的企業合併

本公司在企業合併中取得的被購買方各項可辨認資產和負債，在購買日按其公允價值計量。其中，

對於被購買方與本公司在企業合併前採用的會計政策不同的，基於重要性原則統一會計政策，即按

照本公司的會計政策對被購買方資產、負債的帳面價值進行調整。本公司在購買日的合併成本大於

企業合併中取得的被購買方可辨認資產、負債公允價值的差額，確認為商譽；如果合併成本小於企

業合併中取得的被購買方可辨認資產、負債公允價值的差額，首先對合併成本以及在企業合併中取

得的被購買方可辨認資產、負債的公允價值進行覆核，經覆核後合併成本仍小於取得的被購買方可

辨認資產、負債公允價值的，其差額確認為合併當期損益。

6. 合併財務報表的編制方法

√適用 □不適用

(1)合併範圍的確定

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定,不僅包括根據表決權（或類似表決權）本身或

者結合其他安排確定的子公司，也包括基於一項或多項合同安排決定的結構化主體。

控制是指本公司擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且

有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。子公司是指被本公司控制的主體（含企業、被投資

單位中可分割的部分，以及企業所控制的結構化主體等），結構化主體是指在確定其控制方時沒有

將表決權或類似權利作為決定性因素而設計的主體（註：有時也稱為特殊目的主體）。

(2)合併財務報表的編制方法

本公司以自身和子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合併財務報表。

本公司編制合併財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確認、

計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。

①合併母公司與子公司的資產、負債、所有者權益、收入、費用和現金流等項目。

②抵銷母公司對子公司的長期股權投資與母公司在子公司所有者權益中所享有的份額。

③抵銷母公司與子公司、子公司相互之間發生的內部交易的影響。內部交易表明相關資產發生

減值損失的，全額確認該部分損失。

④站在企業集團角度對特殊交易事項予以調整。

(3)報告期內增減子公司的處理

①增加子公司或業務

A.同一控制下企業合併增加的子公司或業務

（a）編制合併資產負債表時，調整合併資產負債表的期初數，同時對比較報表的相關項目進行

調整，視同合併後的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

（b）編制合併利潤表時，將該子公司以及業務合併當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納

入合併利潤表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合併後的報告主體自最終控制方開始控

制時點起一直存在。

（c）編制合併現金流量表時，將該子公司以及業務合併當期期初至報告期末的現金流量納入合

並現金流量表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合併後的報告主體自最終控制方開始控

制時點起一直存在。

B.非同一控制下企業合併增加的子公司或業務

（a）編制合併資產負債表時，不調整合併資產負債表的期初數。

（b）編制合併利潤表時，將該子公司以及業務購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併

利潤表。

（c）編制合併現金流量表時，將該子公司購買日至報告期末的現金流量納入合併現金流量表。

②處置子公司或業務

A.編制合併資產負債表時，不調整合併資產負債表的期初數。

B.編制合併利潤表時，將該子公司以及業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合併利潤表。

C.編制合併現金流量表時將該子公司以及業務期初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。

(4)合併抵銷中的特殊考慮

①子公司持有本公司的長期股權投資，視為本公司的庫存股，作為所有者權益的減項，在合併

資產負債表中所有者權益項目下以「減：庫存股」項目列示。

子公司相互之間持有的長期股權投資，比照本公司對子公司的股權投資的抵銷方法，將長期股

權投資與其對應的子公司所有者權益中所享有的份額相互抵銷。

②「專項儲備」和「一般風險準備」項目由於既不屬於實收資本（或股本）、資本公積，也與

留存收益、未分配利潤不同，在長期股權投資與子公司所有者權益相互抵銷後，按歸屬於母公司所

有者的份額予以恢復。

③因抵銷未實現內部銷售損益導致合併資產負債表中資產、負債的帳面價值與其在所屬納稅主

體的計稅基礎之間產生暫時性差異的，在合併資產負債表中確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債，

同時調整合併利潤表中的所得稅費用，但與直接計入所有者權益的交易或事項及企業合併相關的遞

延所得稅除外。

④本公司向子公司出售資產所發生的未實現內部交易損益，全額抵銷「歸屬於母公司所有者的

淨利潤」。子公司向本公司出售資產所發生的未實現內部交易損益，按照本公司對該子公司的分配

比例在「歸屬於母公司所有者的淨利潤」和「少數股東損益」之間分配抵銷。子公司之間出售資產

所發生的未實現內部交易損益，按照本公司對出售方子公司的分配比例在「歸屬於母公司所有者的

淨利潤」和「少數股東損益」之間分配抵銷。

⑤子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額

的，其餘額仍衝減少數股東權益。

(5)特殊交易的會計處理

①購買少數股東股權

本公司購買子公司少數股東擁有的子公司股權，在個別財務報表中，購買少數股權新取得的長

期股權投資的投資成本按照所支付對價的公允價值計量。在合併財務報表中，因購買少數股權新取

得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產

份額之間的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足衝減的，依次衝減盈餘公

積和未分配利潤。

②通過多次交易分步取得子公司控制權的

A.通過多次交易分步實現同一控制下企業合併

屬於「一攬子交易」的，本公司將各項交易作為一項取得子公司控制權的交易進行處理。在個

別財務報表中，在合併日之前的每次交易中，股權投資均確認為長期股權投資且其初始投資成本按

照所對應的持股比例計算的對被合併方淨資產在最終控制方合併財務報表中的帳面價值份額確定，

長期股權投資的初始成本與支付對價的帳面價值的差額調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資

本公積（資本溢價或股本溢價）不足衝減的，依次衝減盈餘公積和未分配利潤。在後續計量時，長

期股權投資按照成本法核算，但不涉及合併財務報表編制問題。在合併日，本公司對子公司的長期

股權投資初始成本按照對子公司累計持股比例計算的對被合併方淨資產在最終控制方合併財務報表

中的帳面價值份額確定，初始投資成本與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日取得進一

步股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積（資

本溢價或股本溢價）不足衝減的，依次衝減盈餘公積和未分配利潤。同時編制合併日的合併財務報

表，並且本公司在合併財務報表中，視同參與合併的各方在最終控制方開始控制時即以目前的狀態

存在進行調整。

各項交易的條款、條件以及經濟影響符合下列一種或多種情況的，通常將多次交易作為「一攬

子交易」進行會計處理：

（a）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的。

（b）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果。

（c）一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生。

（d）一項交易單獨考慮時是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

不屬於「一攬子交易」的，在合併日之前的每次交易中，本公司所發生的每次交易按照所支付

對價的公允價值確認為金融資產（以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或可供出售金

融資產）或按照權益法核算的長期股權投資。在合併日，本公司在個別財務報表中，根據合併後應

享有的子公司淨資產在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額，確定長期股權投資的初始投

資成本。合併日長期股權投資的初始投資成本，與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日

進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本

公積不足衝減的，依次衝減盈餘公積和未分配利潤。

本公司在合併財務報表中，視同參與合併的各方在最終控制方開始控制時即以目前的狀態存在

進行調整，在編制合併財務報表時，以不早於合併方和被合併方處於最終控制方的控制之下的時點

為限，將被合併方的有關資產、負債併入合併方合併財務報表的比較報表中，並將合併增加的淨資

產在比較報表中調整所有者權益項下的相關項目。因合併方的資本公積（資本溢價或股本溢價）餘

額不足，被合併方在合併前實現的留存收益中歸屬於合併方的部分在合併財務報表中未予以全額恢

復的，本公司在報表附註中對這一情況進行說明，包括被合併方在合併前實現的留存收益金額、歸

屬於本公司的金額及因資本公積餘額不足在合併資產負債表中未轉入留存收益的金額等。

合併方在取得被合併方控制權之前持有的股權投資且按權益法核算的，在取得原股權之日與合

並方和被合併方同處於同一方最終控制之日孰晚日起至合併日之間已確認有關損益、其他綜合收益

以及其他所有者權益變動，應分別衝減比較報表期間的期初留存收益。

B.通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併

屬於「一攬子交易」的，本公司將各項交易作為一項取得子公司控制權的交易進行處理。在個

別財務報表中，在合併日之前的每次交易中，股權投資均確認為長期股權投資且其初始投資成本按

照所支付對價的公允價值確定。在後續計量時，長期股權投資按照成本法核算，但不涉及合併財務

報表編制問題。在合併日，在個別財務報表中，按照原持有的長期股權投資的帳面價值加上新增投

資成本（進一步取得股份所支付對價的公允價值）之和，作為合併日長期股權投資的初始投資成本。

在合併財務報表中，初始投資成本與對子公司可辨認淨資產公允價值所享有的份額進行抵銷，差額

確認為商譽或計入合併當期損益。

不屬於「一攬子交易」的，在合併日之前的每次交易中，投資方所發生的每次交易按照所支付

對價的公允價值確認為金融資產（以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或可供出售金

融資產）或按照權益法核算的長期股權投資。在合併日，在個別財務報表中，按照原持有的股權投

資（金融資產或按照權益法核算的長期股權投資）的帳面價值加上新增投資成本之和，作為改按成

本法核算長期股權投資的初始成本。在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，

按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；

購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收

益等轉為購買日所屬當期收益，但由於被合併方重新計量設定受益計劃淨資產或淨負債變動而產生

的其他綜合收益除外。本公司在附註中披露其在購買日之前持有的被購買方的股權在購買日的公允

價值、按照公允價值重新計量產生的相關利得或損失的金額。

③本公司處置對子公司長期股權投資但未喪失控制權

母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，在合併財務報表中，處置

價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差

額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足衝減的，調整留存收益。

④本公司處置對子公司長期股權投資且喪失控制權

A.一次交易處置

本公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資方的控制權的，在編制合併財務報表時，對

於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公

允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產的

份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時衝減商譽（註：如果原企業合併為非同一

控制下的且存在商譽的）。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當

期投資收益。

此外，與原子公司的股權投資相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉

入當期損益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

B.多次交易分步處置

在合併財務報表中，應首先判斷分步交易是否屬於「一攬子交易」。

如果分步交易不屬於「一攬子交易」的，則在喪失對子公司控制權之前的各項交易，應按照「母

公司處置對子公司長期股權投資但未喪失控制權」的有關規定處理。

如果分步交易屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進

行會計處理；其中，對於喪失控制權之前每一次交易，處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨

資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當

期的損益。

⑤因子公司的少數股東增資而稀釋母公司擁有的股權比例

子公司的其他股東（少數股東）對子公司進行增資，由此稀釋了母公司對子公司的股權比例。

在合併財務報表中，按照增資前的母公司股權比例計算其在增資前子公司帳面淨資產中的份額，該

份額與增資後按照母公司持股比例計算的在增資後子公司帳面淨資產份額之間的差額調整資本公積

（資本溢價或股本溢價），資本公積（資本溢價或股本溢價）不足衝減的，調整留存收益。

7. 合營安排分類及共同經營會計處理方法

√適用 □不適用

合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司合營安排分為共同經

營和合營企業。

(1) 共同經營

共同經營是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。

本公司確認其與共同經營中利益份額相關的下列項目，並按照相關企業會計準則的規定進行會

計處理：

① 確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；

② 確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；

③ 確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；

④ 按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；

⑤ 確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。

(2) 合營企業

合營企業是指本公司僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。

本公司按照長期股權投資有關權益法核算的規定對合營企業的投資進行會計處理。

8. 現金及現金等價物的確定標準

現金等價物是指企業持有的期限短（一般指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換

為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

9. 外幣業務和外幣報表折算

√適用 □不適用

(1)外幣交易時折算匯率的確定方法

本公司外幣交易初始確認時採用交易發生日的即期匯率或即期匯率的近似匯率折算為記帳本位

幣。

(2)資產負債表日外幣貨幣性項目的折算方法

在資產負債表日，對於外幣貨幣性項目，採用資產負債表日的即期匯率折算。因資產負債表日

即期匯率與初始確認時或前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益。

(3)外幣報表折算方法

對企業境外經營財務報表進行折算前先調整境外經營的會計期間和會計政策，使之與企業會計

期間和會計政策相一致，再根據調整後會計政策及會計期間編制相應貨幣（記帳本位幣以外的貨幣）

的財務報表，再按照以下方法對境外經營財務報表進行折算：

①資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除「未

分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。

②利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期匯率或即期匯率的近似匯率折算。

③產生的外幣財務報表折算差額，在編制合併財務報表時，在合併資產負債表中所有者權益項

目下單獨列示「其他綜合收益」。

④外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，採用現金流量發生日的即期匯率或即期匯率的近

似匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。

10. 金融工具

√適用 □不適用

(1)金融資產的分類

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

包括交易性金融資產和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，前者主

要是指本公司為了近期內出售而持有的股票、債券、基金以及不作為有效套期工具的衍生工具投資。

這類資產在初始計量時按照取得時的公允價值作為初始確認金額，相關的交易費用在發生時計入當

期損益。支付的價款中包含已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息日但尚未領取的債券利息，單

獨確認為應收項目。在持有期間取得利息或現金股利，確認為投資收益。資產負債表日，本公司將

這類金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損益。這類金融資產在處置時，其公允價值與初始

入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。

②持有至到期投資

主要是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司具有明確意圖和能力持有至到期的國

債、

公司債

券等。這類金融資產按照取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。支

付價款中包含的已到付息期但尚未發放的債券利息，單獨確認為應收項目。持有至到期投資在持有

期間按照攤餘成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。處置持有至到期投資時，將所取

得價款與該投資帳面價值之間的差額計入投資收益。

③應收款項

應收款項主要包括應收帳款和其他應收款等。應收帳款是指本公司銷售商品或提供勞務形成的

應收款項。應收帳款按從購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額。

④可供出售金融資產

主要是指本公司沒有劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投

資、貸款和應收款項的金融資產。可供出售金融資產按照取得該金融資產的公允價值和相關交易費

用之和作為初始確認金額。支付的價款中包含的已到付息期但尚未領取的債券利息或已宣告但尚未

發放的現金股利，單獨確認為應收項目。可供出售金融資產持有期間取得的利息或現金股利計入投

資收益。

可供出售金融資產是外幣貨幣性金融資產的，其形成的匯兌損益計入當期損益。採用實際利率

法計算的可供出售債務工具投資的利息，計入當期損益；可供出售權益工具投資的現金股利，在被

投資單位宣告發放股利時計入當期損益。資產負債表日，可供出售金融資產以公允價值計量，且其

變動計入其他綜合收益。處置可供出售金融資產時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間差額

計入投資收益；同時，將原計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入

投資收益。

(2)金融負債的分類

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公允價

值計量且其變動計入當期損益的金融負債；這類金融負債初始確認時以公允價值計量，相關交易費

用直接計入當期損益，資產負債表日將公允價值變動計入當期損益。

②其他金融負債，是指以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以外的金融負債。

(3)金融資產的重分類

因持有意圖或能力發生改變，使某項投資不再適合劃分為持有至到期投資的，本公司將其重分

類為可供出售金融資產，並以公允價值進行後續計量。持有至到期投資部分出售或重分類的金額較

大，且不屬於《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》第十六條所指的例外情況，使該投

資的剩餘部分不再適合劃分為持有至到期投資的，本公司將該投資的剩餘部分重分類為可供出售金

融資產，並以公允價值進行後續計量，但在本會計年度及以後兩個完整的會計年度內不再將該金融

資產劃分為持有至到期投資。

重分類日，該投資的帳面價值與公允價值之間的差額計入其他綜合收益，在該可供出售金融資

產發生減值或終止確認時轉出，計入當期損益。

(4)金融負債與權益工具的區分

除特殊情況外，金融負債與權益工具按照下列原則進行區分：

①如果本公司不能無條件地避免以交付現金或其他金融資產來履行一項合同義務，則該合同義

務符合金融負債的定義。有些金融工具雖然沒有明確地包含交付現金或其他金融資產義務的條款和

條件，但有可能通過其他條款和條件間接地形成合同義務。

②如果一項金融工具須用或可用本公司自身權益工具進行結算，需要考慮用於結算該工具的本

公司自身權益工具，是作為現金或其他金融資產的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發行方

扣除所有負債後的資產中的剩餘權益。如果是前者，該工具是發行方的金融負債；如果是後者，該

工具是發行方的權益工具。在某些情況下，一項金融工具合同規定本公司須用或可用自身權益工具

結算該金融工具，其中合同權利或合同義務的金額等於可獲取或需交付的自身權益工具的數量乘以

其結算時的公允價值，則無論該合同權利或合同義務的金額是固定的，還是完全或部分地基於除本

公司自身權益工具的市場價格以外變量（例如利率、某種商品的價格或某項金融工具的價格）的變

動而變動，該合同分類為金融負債。

(5)金融資產轉移

金融資產轉移是指下列兩種情形：

A.將收取金融資產現金流量的合同權利轉移給另一方；

B.將金融資產整體或部分轉移給另一方，但保留收取金融資產現金流量的合同權利，並承擔將

收取的現金流量支付給一個或多個收款方的合同義務。

①終止確認所轉移的金融資產

已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，或既沒有轉移也沒有保留金融

資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，但放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產。

在判斷是否已放棄對所轉移金融資產的控制時，注重轉入方出售該金融資產的實際能力。轉入

方能夠單獨將轉入的金融資產整體出售給與其不存在關聯方關係的第三方，且沒有額外條件對此項

出售加以限制的，表明企業已放棄對該金融資產的控制。

本公司在判斷金融資產轉移是否滿足金融資產終止確認條件時，注重金融資產轉移的實質。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：

A.所轉移金融資產的帳面價值；

B.因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資

產為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分

和未終止確認部分（在此種情況下，所保留的服務資產視同未終止確認金融資產的一部分）之間，

按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：

A.終止確認部分的帳面價值；

B.終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分

的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

②繼續涉入所轉移的金融資產

既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，且未放棄對該金融資產控

制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。

繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。

③繼續確認所轉移的金融資產

仍保留與所轉移金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移金融資產整體，

並將收到的對價確認為一項金融負債。

該金融資產與確認的相關金融負債不得相互抵銷。在隨後的會計期間，企業繼續確認該金融資

產產生的收入和該金融負債產生的費用。所轉移的金融資產以攤餘成本計量的，確認的相關負債不

得指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

(6)金融負債終止確認

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。

將用於償付金融負債的資產轉入某個機構或設立信託，償付債務的現時義務仍存在的，不終止

確認該金融負債，也不終止確認轉出的資產。

與債權人之間籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融

負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。

對現存金融負債全部或部分的合同條款作出實質性修改的，終止確認現存金融負債或其一部分，

同時將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現

金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

(7)金融資產和金融負債的抵銷

金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不得相互抵銷。但同時滿足下列條件的，以相

互抵銷後的淨額在資產負債表內列示：

本公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；

本公司計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。

不滿足終止確認條件的金融資產轉移，轉出方不得將已轉移的金融資產和相關負債進行抵銷。

(8)金融資產減值測試方法及減值準備計提方法

①金融資產發生減值的客觀證據：

A.發行方或債務人發生嚴重財務困難；

B.債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期等；

C.債權人出於經濟或法律等方面的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；

D.債務人可能倒閉或進行其他財務重組；

E.因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易；

F.無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行

總體評價後發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量；

G.債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資人可

能無法收回投資成本；

H.權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；

I.其他表明金融資產發生減值的客觀證據。

②金融資產的減值測試（不包括應收款項）

A．持有至到期投資減值測試

持有至到期投資發生減值時，將該持有至到期投資的帳面價值減記至預計未來現金流量（不包

括尚未發生的未來信用損失）現值，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益。

預計未來現金流量現值，按照該持有至到期投資的原實際利率折現確定，並考慮相關擔保物的

價值（取得和出售該擔保物發生的費用予以扣除）。原實際利率是初始確認該持有至到期投資時計

算確定的實際利率。對於浮動利率的持有至到期投資，在計算未來現金流量現值時可採用合同規定

的現行實際利率作為折現率。

即使合同條款因債務方或金融資產發行方發生財務困難而重新商定或修改，在確認減值損失時，

仍用條款修改前所計算的該金融資產的原實際利率計算。

對持有至到期投資確認減值損失後，如有客觀證據表明該持有至到期投資價值已恢復，且客觀

上與確認該損失後發生的事項有關（如債務人的信用評級已提高等），原確認的減值損失予以轉回，

計入當期損益。

持有至到期投資發生減值後，利息收入按照確定減值損失時對未來現金流量進行折現採用的折

現率作為利率計算確認。

B.可供出售金融資產減值測試

在資產負債表日本公司對可供出售金融資產的減值情況進行分析，判斷該項金融資產公允價值

是否持續下降。通常情況下，如果可供出售金融資產的期末公允價值相對於成本的下跌幅度已達到

或超過50%，或者持續下跌時間已達到或超過12個月，在綜合考慮各種相關因素後，預期這種下降

趨勢屬於非暫時性的，可以認定該可供出售金融資產已發生減值，確認減值損失。可供出售金融資

產發生減值的，在確認減值損失時，將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一併

轉出，計入資產減值損失。

可供出售債務工具金融資產是否發生減值，可參照上述可供出售權益工具投資進行分析判斷。

可供出售權益工具投資發生的減值損失，不得通過損益轉回。

可供出售債務工具金融資產發生減值後，利息收入按照確定減值損失時對未來現金流量進行折

現採用的折現率作為利率計算確認。對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間

公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失確認後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，

計入當期損益。

(9)金融資產和金融負債公允價值的確定方法

本公司以主要市場的價格計量相關資產或負債的公允價值，不存在主要市場的，本公司以最有

利市場的價格計量相關資產或負債的公允價值。

主要市場，是指相關資產或負債交易量最大和交易活躍程度最高的市場；最有利市場，是指在

考慮交易費用和運輸費用後，能夠以最高金額出售相關資產或者以最低金額轉移相關負債的市場。

本公司採用市場參與者在對該資產或負債定價時為實現其經濟利益最大化所使用的假設。

①估值技術

本公司採用在當期情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，使用的估值

技術主要包括市場法、收益法和成本法。本公司使用與其中一種或多種估值技術相一致的方法計量

公允價值，使用多種估值技術計量公允價值的，考慮各估值結果的合理性，選取在當期情況下最能

代表公允價值的金額作為公允價值。

本公司在估值技術的應用中，優先使用相關可觀察輸入值，只有在相關可觀察輸入值無法取得

或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。可觀察輸入值，是指能夠從市場數據中取得

的輸入值。該輸入值反映了市場參與者在對相關資產或負債定價時所使用的假設。不可觀察輸入值，

是指不能從市場數據中取得的輸入值。該輸入值根據可獲得的市場參與者在對相關資產或負債定價

時所使用假設的最佳信息取得。

②公允價值層次

本公司將公允價值計量所使用的輸入值劃分為三個層次，並首先使用第一層次輸入值，其次使

用第二層次輸入值，最後使用第三層次輸入值。第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或

負債在活躍市場上未經調整的報價。第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或

間接可觀察的輸入值。第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。

11. 應收款項

(1). 單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

√適用 □不適用

單項金額重大的判斷

依據或金額標準

本公司將100萬元以上應收帳款，50萬元以上其他應收款確定為單項金額

重大。

單項金額重大並單項

計提壞帳準備的計提

方法

對於單項金額重大的應收款項，單獨進行減值測試。有客觀證據表明其發生

了減值的，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，確認減值損失，

並據此計提相應的壞帳準備。短期應收款項的預計未來現金流量與其現值相

差很小的，在確定相關減值損失時，可不對其預計未來現金流量進行折現。

(2). 按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項：

√適用 □不適用

按信用風險特徵組合計提壞帳準備的計提方法（帳齡分析法、餘額百分比法、其他方法）

對單項金額重大單獨測試未發生減值的應收款項匯同單項金額不重

大的應收款項，本公司以帳齡作為信用風險特徵組合。

帳齡分析法

本公司合併範圍內的母子公司之間、子公司之間的應收款項

不計提壞帳準備

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的

√適用 □不適用

帳齡

應收帳款計提比例(%)

其他應收款計提比例(%)

1年以內（含1年）

5.00

5.00

其中：1年以內分項，可添加行

1－2年

10.00

10.00

2－3年

30.00

30.00

3年以上

3－4年

50.00

50.00

4－5年

80.00

80.00

5年以上

100.00

100.00

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的

□適用 √不適用

(3). 單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項：

√適用 □不適用

單項計提壞帳準備的理由

對單項金額不重大但已有客觀證據表明其發生了減值的應收款項，按帳

齡分析法計提的壞帳準備不能反映實際情況。

壞帳準備的計提方法

單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，

確認減值損失，並據此計提相應的壞帳準備

12. 存貨

√適用 □不適用

(1)存貨的分類：

存貨是指本公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生

產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在產品、半成品、產成品、發出商品、

周轉材料等。

(2)發出存貨的計價方法：發出按加權平均法計價。

(3)存貨的盤存制度：採用永續盤存制。

(4)資產負債表日按成本與可變現淨值孰低計量，存貨成本高於其可變現淨值的，計提存貨跌價

準備，計入當期損益。

在確定存貨的可變現淨值時，以取得的可靠證據為基礎，並且考慮持有存貨的目的、資產負債

表日後事項的影響等因素。

①產成品、商品和用於出售的材料等直接用於出售的存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨

的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值。為執行銷售合同或者勞務

合同而持有的存貨，以合同價格作為其可變現淨值的計量基礎；如果持有存貨的數量多於銷售合同

訂購數量，超出部分的存貨可變現淨值以一般銷售價格為計量基礎。用於出售的材料等，以市場價

格作為其可變現淨值的計量基礎。

②需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完

工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值。如果用其生產

的產成品的可變現淨值高於成本，則該材料按成本計量；如果材料價格的下降表明產成品的可變現

淨值低於成本，則該材料按可變現淨值計量，按其差額計提存貨跌價準備。

③存貨跌價準備一般按單個存貨項目計提；對於數量繁多、單價較低的存貨按存貨類別計提。

④資產負債表日如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，則減記的金額予以恢復，並在原已計

提的存貨跌價準備的金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。

(5)低值易耗品和包裝物的攤銷方法：在領用時採用一次轉銷法。

13. 持有待售資產

√適用 □不適用

(1)持有待售的非流動資產或處置組的分類

本公司將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售類別：

①根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；

②出售極可能發生，即本公司已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售

將在一年內完成。有關規定要求本公司相關權力機構或者監管部門批准後方可出售的，已經獲得批

準。

本公司專為轉售而取得的非流動資產或處置組，在取得日滿足「預計出售將在一年內完成」的

規定條件，且短期（通常為3個月）內很可能滿足持有待售類別的其他劃分條件的，本公司在取得

日將其劃分為持有待售類別。

本公司因出售對子公司的投資等原因導致其喪失對子公司控制權的，無論出售後本公司是否保

留部分權益性投資，在擬出售的對子公司投資滿足持有待售類別劃分條件時，在母公司個別財務報

表中將對子公司投資整體劃分為持有待售類別，在合併財務報表中將子公司所有資產和負債劃分為

持有待售類別。

(2)持有待售的非流動資產或處置組的計量

採用公允價值模式進行後續計量的投資性

房地產

、採用公允價值減去出售費用後的淨額計量的

生物資產、職工薪酬形成的資產、遞延所得稅資產、由金融工具相關會計準則規範的金融資產及由

保險合同相關會計準則規範的保險合同所產生的權利的計量分別適用於其他相關會計準則。

初始計量或在資產負債表日重新計量持有待售的非流動資產或處置組時，其帳面價值高於公允

價值減去出售費用後的淨額的，將帳面價值減記至公允價值減去出售費用後的淨額，減記的金額確

認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。

非流動資產或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續劃分為持有待售類別或非

流動資產從持有待售的處置組中移除時，按照以下兩者孰低計量：

①劃分為持有待售類別前的帳面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、

攤銷或減值等進行調整後的金額；

②可收回金額。

(3)列報

本公司在資產負債表中區別於其他資產單獨列示持有待售的非流動資產或持有待售的處置組中

的資產，區別於其他負債單獨列示持有待售的處置組中的負債。持有待售的非流動資產或持有待售

的處置組中的資產與持有待售的處置組中的負債不予相互抵銷，分別作為流動資產和流動負債列示。

14. 長期股權投資

√適用 □不適用

本公司長期股權投資包括對被投資單位實施控制、重大影響的權益性投資，以及對合營企業的

權益性投資。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的，為本公司的聯營企業。

(1)確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享

控制權的參與方一致同意後才能決策。在判斷是否存在共同控制時，首先判斷所有參與方或參與方

組合是否集體控制該安排，如果所有參與方或一組參與方必須一致行動才能決定某項安排的相關活

動，則認為所有參與方或一組參與方集體控制該安排。其次再判斷該安排相關活動的決策是否必須

經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。如果存在兩個或兩個以上的參與方組合能夠集體控制

某項安排的，不構成共同控制。判斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護性權利。

重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或

者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮投資方

直接或間接持有被投資單位的表決權股份以及投資方及其他方持有的當期可執行潛在表決權在假定

轉換為對被投資方單位的股權後產生的影響，包括被投資單位發行的當期可轉換的認股權證、股份

期權及可轉換

公司債

券等的影響。

當本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%（含20%）以上但低於50%的表決權股份時，

一般認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據表明該種情況下不能參與被投資單位的生產

經營決策，不形成重大影響。

(2)初始投資成本確定

①企業合併形成的長期股權投資，按照下列規定確定其投資成本：

A.同一控制下的企業合併，合併方以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合併對價

的，在合併日按照被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股

權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔

債務帳面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益；

B.同一控制下的企業合併，合併方以發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照被合併方

所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。按

照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，

調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益；

C.非同一控制下的企業合併，以購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔

的負債以及發行的權益性證券的公允價值確定為合併成本作為長期股權投資的初始投資成本。合併

方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，於發生時計入

當期損益。

②除企業合併形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按照下列規定確定其

投資成本：

A.以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為投資成本。初始投資成本包

括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出；

B.以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本；

C.通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，如果該項交換具有商業實質且換入資產或換出

資產的公允價值能可靠計量，則以換出資產的公允價值和相關稅費作為初始投資成本，換出資產的

公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益；若非貨幣資產交換不同時具備上述兩個條件，則按

換出資產的帳面價值和相關稅費作為初始投資成本。

D.通過債務重組取得的長期股權投資，按取得的股權的公允價值作為初始投資成本，初始投資

成本與債權帳面價值之間的差額計入當期損益。

(3)後續計量及損益確認方法

本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資採用成本法核算；對聯營企業和合營企業的

長期股權投資採用權益法核算。

①成本法

採用成本法核算的長期股權投資，追加或收回投資時調整長期股權投資的成本；被投資單位宣

告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。

②權益法

按照權益法核算的長期股權投資，一般會計處理為：

本公司長期股權投資的投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，

不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小於投資時應享有被投資單位

可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。

本公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資

收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；本公司按照被投資單位宣告分派的利潤

或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值；被投資單位除淨損益、其他綜

合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價值並計入所有者權益。

在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認淨資產的公允價值為基

礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。被投資單位採用的會計政策及會計期間與本公司不一

致的，應按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，並據以確認投資收

益和其他綜合收益等。本公司與聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照享有的比

例計算歸屬於本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。本公司與被投資單位發生的未實

現內部交易損失屬於資產減值損失的，應全額確認。

因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，按照原持

有的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。原持有的

股權投資分類為可供出售金融資產的，其公允價值與帳面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收

益的累計公允價值變動轉入改按權益法核算的當期損益。

因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股權

改按公允價值計量，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期

損益。原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投

資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

15. 投資性

房地產

不適用

16. 固定資產

(1). 確認條件

√適用 □不適用

固定資產在同時滿足下列條件時，按取得時的實際成本予以確認：

①與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業。

②該固定資產的成本能夠可靠地計量。

固定資產發生的後續支出，符合固定資產確認條件的計入固定資產成本；不符合固定資產確認

條件的在發生時計入當期損益。

(2). 折舊方法

√適用 □不適用

類別

折舊方法

折舊年限（年）

殘值率

年折舊率

通用設備

年限平均法

3-12

5.00

31.67-7.92

專用設備

年限平均法

10-14

5.00

9.50-6.79

房屋建築物

年限平均法

20-40

5.00

4.75-2.38

(3). 融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

√適用 □不適用

本公司在租入的固定資產實質上轉移了與資產有關的全部風險和報酬時確認該項固定資產的租

賃為融資租賃。融資租賃取得的固定資產的成本，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款

額現值兩者中較低者確定。融資租入的固定資產採用與自有固定資產相一致的折舊政策計提租賃資

產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用年限內計提折舊；

無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短

的期間內計提折舊。

17. 在建工程

√適用 □不適用

(1)在建工程以立項項目分類核算

(2)在建工程結轉為固定資產的標準和時點

在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產的入帳

價值。包括建築費用、機器設備原價、其他為使在建工程達到預定可使用狀態所發生的必要支出以

及在資產達到預定可使用狀態之前為該項目專門借款所發生的借款費用及佔用的一般借款發生的借

款費用。本公司在工程安裝或建設完成達到預定可使用狀態時將在建工程轉入固定資產。所建造的

已達到預定可使用狀態、但尚未辦理竣工決算的固定資產，自達到預定可使用狀態之日起，根據工

程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，並按本公司固定資產折舊政策計

提固定資產的折舊，待辦理竣工決算後，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的

折舊額。

18. 借款費用

√適用 □不適用

(1)借款費用資本化的確認原則和資本化期間

本公司發生的可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或生產的借款費用在同時滿足下列條

件時予以資本化計入相關資產成本：

①資產支出已經發生；

②借款費用已經發生；

③為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

其他的借款利息、折價或溢價和匯兌差額，計入發生當期的損益。

符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，且中斷時間連續超過3個月的，

暫停借款費用的資本化。

當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，停止其借款費用的

資本化；以後發生的借款費用於發生當期確認為費用。

(2)借款費用資本化率以及資本化金額的計算方法

為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費

用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取得的投資收益後的

金額，確定為專門借款利息費用的資本化金額。

購建或者生產符合資本化條件的資產佔用了一般借款的，一般借款應予資本化的利息金額按累

計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一

般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

19. 生物資產

□適用 √不適用

20. 油氣資產

□適用 √不適用

21. 無形資產

(1). 計價方法、使用壽命、減值測試

√適用 □不適用

(1)無形資產的計價方法

按取得時的實際成本入帳。

(2)無形資產使用壽命及攤銷

①使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況：

項目

折舊年限（年）

依據

土地使用權

50年

法定使用權

計算機軟體

10年

參考能為公司帶來經濟利益的期限確定使用壽命

非專利技術

10年

參考能為公司帶來經濟利益的期限確定使用壽命

每年年度終了，公司對使用壽命有限的無形資產使用壽命及攤銷方法進行覆核。經覆核，本期

末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。

②無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產。對於使用

壽命不確定的無形資產，公司在每年年度終了對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核，

如果重新覆核後仍為不確定的，於在資產負債表日進行減值測試。

③無形資產的攤銷

對於使用壽命有限的無形資產，本公司在取得時判定其使用壽命，在使用壽命內採用直線法系

統合理攤銷，攤銷金額按受益項目計入當期損益。具體應攤銷金額為其成本扣除預計殘值後的金額。

已計提減值準備的無形資產，還應扣除已計提的無形資產減值準備累計金額，殘值為零。但下列情

況除外：有第三方承諾在無形資產使用壽命結束時購買該無形資產或可以根據活躍市場得到預計殘

值信息，並且該市場在無形資產使用壽命結束時很可能存在。

對使用壽命不確定的無形資產，不予攤銷。每年年度終了對使用壽命不確定的無形資產的使用

壽命進行覆核，如果有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，估計其使用壽命並在預計使用年限

內系統合理攤銷。

(2). 內部研究開發支出會計政策

√適用 □不適用

(1)劃分內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準

①本公司將為進一步開發活動進行的資料及相關方面的準備活動作為研究階段，無形資產研究

階段的支出在發生時計入當期損益。

②在本公司已完成研究階段的工作後再進行的開發活動作為開發階段。

(2)開發階段支出資本化的具體條件

開發階段的支出同時滿足下列條件時，才能確認為無形資產：

A.完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

B.具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

C.無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資

產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

D.有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售

該無形資產；

E.歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

22. 長期資產減值

√適用 □不適用

(1)長期股權投資減值測試方法及會計處理方法

本公司在資產負債表日對長期股權投資進行逐項檢查，根據被投資單位經營政策、法律環境、

市場需求、行業及盈利能力等的各種變化判斷長期股權投資是否存在減值跡象。當長期股權投資可

收回金額低於帳面價值時，將可收回金額低於長期股權投資帳面價值的差額作為長期股權投資減值

準備予以計提。資產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

(2)投資性

房地產

減值測試方法及會計處理方法

資產負債表日按投資性房產的成本與可收回金額孰低計價，可收回金額低於成本的，按兩者的

差額計提減值準備。如果已經計提減值準備的投資性

房地產

的價值又得以恢復，前期已計提的減值

準備不得轉回。

(3)固定資產的減值測試方法及會計處理方法

本公司在資產負債表日對各項固定資產進行判斷，當存在減值跡象，估計可收回金額低於其帳

面價值時，帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計

提相應的資產減值準備。資產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。當存在下列跡象的，

按固定資產單項項目全額計提減值準備：

①長期閒置不用，在可預見的未來不會再使用，且已無轉讓價值的固定資產；

②由於技術進步等原因，已不可使用的固定資產；

③雖然固定資產尚可使用，但使用後產生大量不合格品的固定資產；

④已遭毀損，以至於不再具有使用價值和轉讓價值的固定資產；

⑤ 其他實質上已經不能再給公司帶來經濟利益的固定資產。

(4)在建工程減值測試方法及會計處理方法

本公司於資產負債表日對在建工程進行全面檢查，如果有證據表明在建工程已經發生了減值，

估計可收回金額低於其帳面價值時，帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，

計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。資產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

存在下列一項或若干項情況的，對在建工程進行減值測試：

①長期停建並且預計在未來3年內不會重新開工的在建工程；

②所建項目無論在性能上，還是在技術上已經落後，並且給企業帶來的經濟利益具有很大的不

確定性；

③其他足以證明在建工程已經發生減值的情形。

(5)無形資產減值測試方法及會計處理方法

當無形資產的可收回金額低於其帳面價值時，將資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金

額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的無形資產減值準備。無形資產減值損失一

經確認，在以後會計期間不再轉回。存在下列一項或多項以下情況的，對無形資產進行減值測試：

①該無形資產已被其他新技術等所替代，使其為企業創造經濟利益的能力受到重大不利影響；

②該無形資產的市價在當期大幅下跌，並在剩餘年限內可能不會回升；

③其他足以表明該無形資產的帳面價值已超過可收回金額的情況。

(6)商譽減值測試

企業合併形成的商譽，至少在每年年度終了進行減值測試。本公司在對包含商譽的相關資產組

或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，按以下

步驟處理：

首先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，並與相關資產帳

面價值比較，確認相應的減值損失；然後再對包含商譽的資產組或者資產組這組合進行減值測試，

比較這些相關資產組或者資產組組合的帳面價值（包括所分攤的商譽的帳面價值部分）與其可收回

金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，就其差額確認減值損失。減

值損失金額首先抵減分攤至資產組或者資產組組合中商譽的帳面價值；再根據資產組或者資產組組

合中除商譽之外的其他各項資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

23. 長期待攤費用

√適用 □不適用

長期待攤費用核算本公司已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費

用。

24. 職工薪酬

(1)、短期薪酬的會計處理方法

√適用 □不適用

①職工基本薪酬（工資、獎金、津貼、補貼）

本公司在職工為其提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益，

其他會計準則要求或允許計入資產成本的除外。

②職工福利費

本公司發生的職工福利費，在實際發生時根據實際發生額計入當期損益或相關資產成本。職工

福利費為非貨幣性福利的，按照公允價值計量。

③醫療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金，以及工會經費和職工教

育經費

本公司為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金，以及

按規定提取的工會經費和職工教育經費，在職工為其提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和

計提比例計算確定相應的職工薪酬金額，並確認相應負債，計入當期損益或相關資產成本。

④短期帶薪缺勤

本公司在職工提供服務從而增加了其未來享有的帶薪缺勤權利時，確認與累積帶薪缺勤相關的

職工薪酬，並以累積未行使權利而增加的預期支付金額計量。本公司在職工實際發生缺勤的會計期

間確認與非累積帶薪缺勤相關的職工薪酬。

⑤ 短期利潤分享計劃

利潤分享計劃同時滿足下列條件的，本公司確認相關的應付職工薪酬：

A.企業因過去事項導致現在具有支付職工薪酬的法定義務或推定義務；

B.因利潤分享計劃所產生的應付職工薪酬義務金額能夠可靠估計。

(2)、離職後福利的會計處理方法

√適用 □不適用

①設定提存計劃

本公司在職工為其提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，

並計入當期損益或相關資產成本。

根據設定提存計劃，預期不會在職工提供相關服務的年度報告期結束後十二個月內支付全部應

繳存金額的，本公司參照相應的折現率（根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配

的國債或活躍市場上的高質量

公司債

券的市場收益率確定），將全部應繳存金額以折現後的金額計

量應付職工薪酬。

②設定受益計劃

A．確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本

根據預期累計福利單位法，採用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和財務變量等

做出估計，計量設定受益計劃所產生的義務，並確定相關義務的歸屬期間。本公司按照相應的折現

率（根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質量

公司債

券的市場收益率確定）將設定受益計劃所產生的義務予以折現，以確定設定受益計劃義務的現值和

當期服務成本。

B.確認設定受益計劃淨負債或淨資產

設定受益計劃存在資產的，本公司將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所

形成的赤字或盈餘確認為一項設定受益計劃淨負債或淨資產。

設定受益計劃存在盈餘的，本公司以設定受益計劃的盈餘和資產上限兩項的孰低者計量設定受

益計劃淨資產。

C.確定應計入資產成本或當期損益的金額

服務成本，包括當期服務成本、過去服務成本和結算利得或損失。其中，除了其他會計準則要

求或允許計入資產成本的當期服務成本之外，其他服務成本均計入當期損益。

設定受益計劃淨負債或淨資產的利息淨額，包括計劃資產的利息收益、設定受益計劃義務的利

息費用以及資產上限影響的利息，均計入當期損益。

D.確定應計入其他綜合收益的金額

重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動，包括：

（a）精算利得或損失，即由於精算假設和經驗調整導致之前所計量的設定受益計劃義務現值的

增加或減少；

（b）計劃資產回報，扣除包括在設定受益計劃淨負債或淨資產的利息淨額中的金額;

（c）資產上限影響的變動，扣除包括在設定受益計劃淨負債或淨資產的利息淨額中的金額。

上述重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動直接計入其他綜合收益,並且在後續

會計期間不允許轉回至損益，但本公司可以在權益範圍內轉移這些在其他綜合收益中確認的金額。

(3)、辭退福利的會計處理方法

√適用 □不適用

本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入

當期損益：

①企業不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；

②企業確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

辭退福利預期在年度報告期結束後十二個月內不能完全支付的，參照相應的折現率（根據資產

負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質量

公司債

券的市場收益

率確定）將辭退福利金額予以折現，以折現後的金額計量應付職工薪酬。

(4)、其他長期職工福利的會計處理方法

√適用 □不適用

①符合設定提存計劃條件的

本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，將全部應繳存金額以折現

後的金額計量應付職工薪酬。

②符合設定受益計劃條件的

在報告期末，本公司將其他長期職工福利產生的職工薪酬成本確認為下列組成部分：

A.服務成本；

B.其他長期職工福利淨負債或淨資產的利息淨額；

C.重新計量其他長期職工福利淨負債或淨資產所產生的變動。

為簡化相關會計處理，上述項目的總淨額計入當期損益或相關資產成本。

25. 預計負債

√適用 □不適用

(1)預計負債的的確認標準

如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本公司將其確認為預計負債：

①該義務是本公司承擔的現時義務；

②該義務的履行很可能導致經濟利益流出本公司；

③該義務的金額能夠可靠地計量。

(2)預計負債的計量方法

預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與或事項有

關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。每個資產負債表日對預計負債的帳面價值進行覆核。

有確鑿證據表明該帳面價值不能反映當前最佳估計數的，按照當前最佳估計數對該帳面價值進行調

整。

26. 股份支付

√適用 □不適用

(1) 股份支付的種類

本公司股份支付包括以現金結算的股份支付和以權益結算的股份支付。

(2) 權益工具公允價值的確定方法

①對於授予職工的股份，其公允價值按公司股份的市場價格計量，同時考慮授予股份所依據的

條款和條件（不包括市場條件之外的可行權條件）進行調整；

②對於授予職工的股票期權，在許多情況下難以獲得其市場價格。如果不存在條款和條件相似

的交易期權，公司選擇適用的期權定價模型估計所授予的期權的公允價值；

(3) 確認可行權權益工具最佳估計的依據

在等待期內每個資產負債表日，公司根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息作出最佳

估計，修正預計可行權的權益工具數量，以作出可行權權益工具的最佳估計。

(4) 股份支付計劃實施的會計處理

①授予後立即可行權的以現金結算的股份支付，在授予日以本公司承擔負債的公允價值計入相

關成本或費用，相應增加負債。並在結算前的每個資產負債表日和結算日對負債的公允價值重新計

量，將其變動計入損益；

②完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權的以現金結算的股份支付，在等待期

內的每個資產負債表日以對可行權情況的最佳估計為基礎，按本公司承擔負債的公允價值金額，將

當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債；

③授予後立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在授予日以權益工具的公允價

值計入相關成本或費用，相應增加資本公積；

④完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權換取職工服務的以權益結算的股份支

付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按權益工具授

予日的公允價值，將當期取得的服務計入成本或費用和資本公積。

(5) 股份支付計劃修改的會計處理

本公司對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權益工具的公允價值，按照權益工具

公允價值的增加相應地確認取得服務的增加；若修改增加了所授予權益工具的數量，則將增加的權

益工具的公允價值相應地確認為取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是指修改前後的權益工

具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價值總額或採用了其他不利於職工

的方式修改股份支付計劃的條款和條件，則仍繼續對取得的服務進行會計處理，視同該變更從未發

生，除非本公司取消了部分或全部已授予的權益工具。

(6) 股份支付計劃終止的會計處理

如果在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足可行權條件而

被取消的除外），本公司：

①將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本應在剩餘等待期內確認的金額；

②在取消或結算時支付給職工的所有款項均作為權益的回購處理，回購支付的金額高於該權益

工具在回購日公允價值的部分，計入當期費用。

本公司如果回購其職工已可行權的權益工具，衝減企業的所有者權益；回購支付的款項高於該

權益工具在回購日公允價值的部分，計入當期損益。

27. 優先股、永續債等其他金融工具

□適用 √不適用

28. 收入

√適用 □不適用

(1)銷售商品收入

收入確認原則：

公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；公司既沒有保留與所有權相聯繫的繼

續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很

可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入實現。

本公司銷售商品的具體確認方法：

①客戶買斷的情況下，公司在產品出庫、客戶驗收後確認收入。

②駐點直銷的情況下，公司依據經銷商銷售數量，按照約定的價格確認收入。

③國外銷售的情況下，以出口貨物報關日期為出口貨物銷售收入的實現時間，按合同約定的金

額確認銷售收入。

(2)提供勞務收入

在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，採用完工百分比法確認提供勞務收入。

提供勞務交易的完工進度，依據已完工作的測量確定。

提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：A、收入的金額能夠可靠地計量；B、相關的

經濟利益很可能流入企業；C、交易的完工程度能夠可靠地確定；D、交易中已發生和將發生的成本

能夠可靠地計量。

本公司按照已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額，但已收或應收的合同或協議

價款不公允的除外。資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確

認提供勞務收入後的金額，確認當期提供勞務收入；同時，按照提供勞務估計總成本乘以完工進度

扣除以前會計期間累計已確認勞務成本後的金額，結轉當期勞務成本。

在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：

① 已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認

提供勞務收入，並按相同金額結轉勞務成本。

② 已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認

提供勞務收入。

(3)讓渡資產使用權收入

與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時，分別下列情況確定讓

渡資產使用權收入金額：

① 息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

② 使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

29. 政府補助

(1)、與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

√適用 □不適用

公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產相關的政府補助。

與資產相關的政府補助確認為遞延收益，在相關資產使用期限內按照合理、系統的方法分期計入損

益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、

報廢或發生毀損的，將尚未分配的相關遞延收益餘額轉入資產處置當期的損益。

(2)、與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

√適用 □不適用

除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補

助，分情況按照以下規定進行會計處理：

用於補償本公司以後期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關成本費用

或損失的期間，計入當期損益；

用於補償本公司已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益。

對於同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；

難以區分的，整體歸類為與收益相關的政府補助。

與本公司日常活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益。與本公司日常活動無

關的政府補助，計入營業外收支。

30. 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

√適用 □不適用

本公司通常根據資產與負債在資產負債表日的帳面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，採用資

產負債表債務法將應納稅暫時性差異或可抵扣暫時性差異對所得稅的影響額確認和計量遞延所得稅

負債或遞延所得稅資產。本公司不對遞延所得稅資產和遞延所得稅負債進行折現。

(1)遞延所得稅資產的確認

對於可抵扣暫時性差異，其對所得稅的影響額按預計轉回期間的所得稅稅率計算，並將該影響

額確認為遞延所得稅資產，但是以本公司很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅

款抵減的未來應納稅所得額為限。

同時具有下列特徵的交易或事項中因資產或負債的初始確認所產生的可抵扣暫時性差異對所得

稅的影響額不確認為遞延所得稅資產：

A.該項交易不是企業合併；

B.交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。

本公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列兩項條

件的，其對所得稅的影響額（才能）確認為遞延所得稅資產：

A.暫時性差異在可預見的未來很可能轉回；

B.未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額；

資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時

性差異的，確認以前期間未確認的遞延所得稅資產。

在資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。如果未來期間很可能無法獲

得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可

能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

(2)遞延所得稅負債的確認

本公司所有應納稅暫時性差異均按預計轉回期間的所得稅稅率計量對所得稅的影響，並將該影

響額確認為遞延所得稅負債，但下列情況的除外：

①因下列交易或事項中產生的應納稅暫時性差異對所得稅的影響不確認為遞延所得稅負債：

A.商譽的初始確認；

B.具有以下特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企業合併，並且交易發生

時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。

②本公司對與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，其對所得稅的影響

額一般確認為遞延所得稅負債，但同時滿足以下兩項條件的除外：

A.本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間；

B.該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

(3)特定交易或事項所涉及的遞延所得稅負債或資產的確認

①與企業合併相關的遞延所得稅負債或資產

非同一控制下企業合併產生的應納稅暫時性差異或可抵扣暫時性差異，在確認遞延所得稅負債

或遞延所得稅資產的同時，相關的遞延所得稅費用（或收益），通常調整企業合併中所確認的商譽。

②直接計入所有者權益的項目

與直接計入所有者權益的交易或者事項相關的當期所得稅和遞延所得稅，計入所有者權益。暫

時性差異對所得稅的影響計入所有者權益的交易或事項包括：可供出售金融資產公允價值變動等形

成的其他綜合收益、會計政策變更採用追溯調整法或對前期（重要）會計差錯更正差異追溯重述法

調整期初留存收益、同時包含負債成份及權益成份的混合金融工具在初始確認時計入所有者權益等。

③可彌補虧損和稅款抵減

A.本公司自身經營產生的可彌補虧損以及稅款抵減

可抵扣虧損是指按照稅法規定計算確定的準予用以後年度的應納稅所得額彌補的虧損。對於按

照稅法規定可以結轉以後年度的未彌補虧損（可抵扣虧損）和稅款抵減，視同可抵扣暫時性差異處

理。在預計可利用可彌補虧損或稅款抵減的未來期間內很可能取得足夠的應納稅所得額時，以很可

能取得的應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產，同時減少當期利潤表中的所得稅費用。

B.因企業合併而形成的可彌補的被合併企業的未彌補虧損

在企業合併中，本公司取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日不符合遞延所得稅資產確

認條件的，不予以確認。購買日後12個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已

經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，確認相關的遞延所

得稅資產，同時減少商譽，商譽不足衝減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與

企業合併相關的遞延所得稅資產，計入當期損益。

④合併抵銷形成的暫時性差異

本公司在編制合併財務報表時，因抵銷未實現內部銷售損益導致合併資產負債表中資產、負債

的帳面價值與其在所屬納稅主體的計稅基礎之間產生暫時性差異的，在合併資產負債表中確認遞延

所得稅資產或遞延所得稅負債，同時調整合併利潤表中的所得稅費用，但與直接計入所有者權益的

交易或事項及企業合併相關的遞延所得稅除外。

⑤以權益結算的股份支付

如果稅法規定與股份支付相關的支出允許稅前扣除，在按照會計準則規定確認成本費用的期間

內，本公司根據會計期末取得信息估計可稅前扣除的金額計算確定其計稅基礎及由此產生的暫時性

差異，符合確認條件的情況下確認相關的遞延所得稅。其中預計未來期間可稅前扣除的金額超過按

照會計準則規定確認的與股份支付相關的成本費用，超過部分的所得稅影響應直接計入所得稅權益。

31. 租賃

(1)、經營租賃的會計處理方法

√適用 □不適用

① 本公司作為經營租賃承租人時，將經營租賃的租金支出，在租賃期內各個期間按照直線法

或根據租賃資產的使用量計入當期損益。出租人提供免租期的，本公司將租金總額在不扣除免租期

的整個租賃期內，按直線法或其他合理的方法進行分攤，免租期內確認租金費用及相應的負債。出

租人承擔了承租人某些費用的，本公司按該費用從租金費用總額中扣除後的租金費用餘額在租賃期

內進行分攤。

初始直接費用，計入當期損益。如協議約定或有租金的在實際發生時計入當期損益。

② 本公司作為經營租賃出租人時，採用直線法將收到的租金在租賃期內確認為收益。出租人

提供免租期的，出租人將租金總額在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法或其他合理的方法進

行分配，免租期內出租人也確認租金收入。承擔了承租人某些費用的，本公司按該費用自租金收入

總額中扣除後的租金收入餘額在租賃期內進行分配。

初始直接費用，計入當期損益。金額較大的予以資本化，在整個經營租賃期內按照與確認租金收入

相同的基礎分期計入當期損益。如協議約定或有租金的在實際發生時計入當期收益。

(2)、融資租賃的會計處理方法

√適用 □不適用

① 本公司作為融資租賃承租人時，在租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產公允價值與最低

租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳

價值，其差額作為未確認融資費用。在租賃期內各個期間採用實際利率法進行分攤，確認為當期融

資費用，計入財務費用。

發生的初始直接費用，計入租入資產價值。

在計提融資租賃資產折舊時，本公司採用與自有應折舊資產相一致的折舊政策，折舊期間以租

賃合同而定。如果能夠合理確定租賃期屆滿時本公司將會取得租賃資產所有權，以租賃期開始日租

賃資產的壽命作為折舊期間；如果無法合理確定租賃期屆滿後本公司是否能夠取得租賃資產的所有

權，以租賃期與租賃資產壽命兩者中較短者作為折舊期間。

② 本公司作為融資租賃出租人時，於租賃期開始日將租賃開始日最低租賃應收款額與初始直

接費用之和作為應收融資租賃款的入帳價值，計入資產負債表的長期應收款，同時記錄未擔保餘值；

將最低租賃應收款額、初始直接費用及未擔保餘值之和與其現值之和的差額作為未實現融資收益，

在租賃期內各個期間採用實際利率法確認為租賃收入，計入租賃收入/業務收入。

32. 其他重要的會計政策和會計估計

□適用 √不適用

33. 重要會計政策和會計估計的變更

(1)、重要會計政策變更

□適用 √不適用

(2)、重要會計估計變更

□適用 √不適用

34. 其他

□適用 √不適用

六、 稅項

1. 主要稅種及稅率

主要稅種及稅率情況

√適用 □不適用

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

商品銷售收入

6%、10%、11%、16%、17%

消費稅

城市維護建設稅

實際繳納的流轉稅額

5%、7%

企業所得稅

應納稅所得額

25%

教育費附加

實際繳納的流轉稅額

3%

地方教育費附加

實際繳納的流轉稅額

2%

房產稅

房產餘值

1.2%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

□適用 √不適用

2. 稅收優惠

√適用 □不適用

(1)根據安徽省科技廳、安徽省財政廳、安徽省國家稅務局、安徽省地方稅務局聯合下發的《關

於公布安徽省2017年第二批高新技術企業認定名單及第一批高新技術企業補充認定名單的通知》

（科高〔2017〕70號），本公司被認定為安徽省高新技術企業，並取得《高新技術企業證書》（證

書編號GR201734001529）。按照《企業所得稅法》等相關法規規定，本公司自2017年1月1日起

三年內執行15%的所得稅稅率。

(2)2017年1月5日，根據湖北省科技廳、湖北省財政廳、湖北省國稅局、湖北省地稅局聯合

下發的《關於公布湖北省2016年第一批高新技術企業認定結果的通知》（鄂科技發聯〔2017〕2號），

本公司控股子公司湖北六國被認定為湖北省高新技術企業，並取得《高新技術企業證書》（證書編

號GR201642001320），按照《企業所得稅法》等相關法規規定，湖北六國自2016年1月1日起三

年內執行15%的所得稅稅率。

3. 其他

√適用 □不適用

其他稅種按國家和地方有關規定計算繳納。

七、 合併財務報表項目注釋

1、 貨幣資金

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

808,763.41

123,146.90

銀行存款

489,867,888.31

212,848,367.76

其他貨幣資金

225,450,192.87

204,095,372.06

合計

716,126,844.59

417,066,886.72

其中：存放在境外的款

項總額

其他說明

銀行存款期末餘額中中國

建設銀行

股份有限公司江銅支行（帳戶：36001952110059696969）

3,602,157.82元處於凍結狀態，其他貨幣資金期末餘額中220,450,192.87元為銀行承兌匯票保證金，5,000,000.00元為信用證保證金，除此之外，貨幣資金期末餘額中無其他因抵押、質押或凍結等對

使用有限制、有潛在回收風險的款項。貨幣資金期末餘額較期初上升71.71%，主要系本期公司取得

借款收到的現金增加及本期採購商品、接受勞務支付的現金減少所致。

2、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

□適用 √不適用

3、 衍生金融資產

□適用 √不適用

4、 應收票據

(1). 應收票據分類列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌票據

49,630,235.59

34,913,991.06

商業承兌票據

合計

49,630,235.59

34,913,991.06

(2). 期末公司已質押的應收票據

□適用 √不適用

(3). 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌票據

308,981,734.14

商業承兌票據

合計

308,981,734.14

(4). 期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

□適用 √不適用

其他說明

√適用 □不適用

應收票據期末餘額較期初上升42.15%，主要系本期公司以銀行承兌匯票結算的貨款增加

所致。

5、 應收帳款

(1). 應收帳款分類披露

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例(%)

金額

計提比例

(%)

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項金額重大並單獨計提

壞帳準備的應收帳款

按信用風險特徵組合計提

壞帳準備的應收帳款

166,276,599.69

99.29

98,359,850.60

59.15

67,916,749.09

176,822,226.46

99.33

92,170,404.69

52.13

84,651,821.77

單項金額不重大但單獨計

提壞帳準備的應收帳款

1,188,185.33

0.71

1,188,185.33

100.00

1,188,185.33

0.67

1,188,185.33

100.00

合計

167,464,785.02

100.00

99,548,035.93

59.44

67,916,749.09

178,010,411.79

100.00

93,358,590.02

52.45

84,651,821.77

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

□適用 √不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內

其中：1年以內分項

1年以內

32,390,331.09

906,698.25

5.00

1年以內小計

32,390,331.09

906,698.25

5.00

1至2年

19,307,606.93

1,930,620.76

10.00

2至3年

20,722,516.07

6,216,754.82

30.00

3年以上

3至4年

6,555,802.54

3,277,901.27

50.00

4至5年

6,362,337.81

5,089,870.25

80.00

5年以上

80,938,005.25

80,938,005.25

100.00

合計

166,276,599.69

98,359,850.60

59.15

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額6,189,445.91元；本期收回或轉回壞帳準備金額0元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

(4). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況：

√適用 □不適用

單位名稱

期末餘額

佔應收帳款總額

的比例(%)

壞帳準備

期末餘額

第一名

11,549,086.71

6.90

11,549,086.71

銅陵市綠陽建材有限責任公司

9,428,876.92

5.63

2,169,644.09

第三名

4,114,562.21

2.46

4,114,562.21

第四名

4,027,470.86

2.40

4,027,470.86

第五名

3,326,382.24

1.99

1,119,949.49

合計

32,446,378.94

19.38

22,980,713.36

(5). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款：

□適用 √不適用

(6). 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

6、 預付款項

(1). 預付款項按帳齡列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1年以內

132,290,696.74

51.69

191,750,888.20

70.23

1至2年

59,473,521.72

23.24

15,846,896.14

5.80

2至3年

17,602,262.16

6.88

17,886,902.00

6.55

3年以上

46,561,782.46

18.19

47,551,487.96

17.42

合計

255,928,263.08

100.00

273,036,174.30

100.00

(2). 按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

期末餘額

佔預付款項期末餘額

合計數的比例(%)

第一名

44,253,494.92

17.29

第二名

41,197,420.37

16.10

第三名

40,999,628.00

16.02

第四名

36,885,225.85

14.41

第五名

21,702,621.05

8.48

合計

185,038,390.19

72.30

其他說明

√適用 □不適用

本公司帳齡超過1年的預付款項主要系預付的材料尚未到貨所致。

7、 應收利息

(1). 應收利息分類

□適用 √不適用

(2). 重要逾期利息

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

8、 應收股利

(1). 應收股利

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目(或被投資單位)

期末餘額

期初餘額

銅陵六國威立雅水務有限責任公司

896,400.00

合計

896,400.00

(2). 重要的帳齡超過1年的應收股利：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

9、 其他應收款

(1). 其他應收款分類披露

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例(%)

金額

計提比例

(%)

金額

比例(%)

金額

計提比例

(%)

單項金額重大並單

獨計提壞帳準備的

其他應收款

68,313,072.40

61.07

68,313,072.40

100.00

68,313,072.40

55.58

68,313,072.40

100.00

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

其他應收款

43,542,557.93

38.93

24,985,257.88

57.38

18,557,300.05

54,587,065.68

44.42

28,977,959.32

53.09

25,609,106.36

單項金額不重大但

單獨計提壞帳準備

的其他應收款

合計

111,855,630.33

100.00

93,298,330.28

83.41

18,557,300.05

122,900,138.08

100.00

97,291,031.72

79.16

25,609,106.36

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

期末餘額

其他應收款

（按單位）

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

計提理由

吉林天馬農業科技

有限公司

68,313,072.40

68,313,072.40

100

可回收金額不確

定，全額計提

合計

68,313,072.40

68,313,072.40

/

/

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

其中：1年以內分項

1年以內

14,141,196.35

731,259.56

5.00

1年以內小計

14,141,196.35

731,259.56

1至2年

2,617,033.16

261,703.32

10.00

2至3年

3,532,022.75

1,059,606.83

30.00

3年以上

3至4年

373,462.61

186,731.31

50.00

4至5年

664,406.02

531,524.82

80.00

5年以上

22,214,437.04

22,214,432.04

100.00

合計

43,542,557.93

24,985,257.88

57.38

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額-3,992,701.44元；本期收回或轉回壞帳準備金額0元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

(4). 其他應收款按款項性質分類情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

往來單位款

103,879,435.94

101,760,879.07

員工借款及備用金

7,226,856.36

5,793,369.01

保證金

749,338.03

345,890.00

債權轉讓款

15,000,000.00

合計

111,855,630.33

122,900,138.08

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

(%)

壞帳準備

期末餘額

第一名

往來款

68,313,072.40

3-4年

61.07

68,313,072.40

第二名

往來款

20,957,014.28

5年以上

18.74

20,957,014.28

第三名

往來款

1,454,011.35

2-3年

1.30

436,203.41

第四名

往來款

1,188,359.05

1-2年

1.06

118,835.91

第五名

往來款

975,309.47

5年以上

0.86

975,309.47

合計

/

92,887,766.55

/

83.03

90,800,435.47

(6). 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

(7). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：

□適用 √不適用

(8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

10、 存貨

(1). 存貨分類

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

253,458,853.77

7,838,746.87

245,620,106.90

326,086,814.24

9,499,085.80

316,587,728.44

在產品

33,342,929.52

33,342,929.52

21,724,802.23

21,724,802.23

庫存商品

586,422,266.37

862,798.91

585,559,467.46

414,432,505.37

862,798.91

413,569,706.46

周轉材料

29,341,848.14

29,341,848.14

17,702,217.55

17,702,217.55

消耗性生物資產

建造合同形成的已

完工未結算資產

發出商品

223,491,894.71

223,491,894.71

4,520,006.52

4,520,006.52

合計

1,126,057,792.51

8,701,545.78

1,117,356,246.73

784,466,345.91

10,361,884.71

774,104,461.20

(2). 存貨跌價準備

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

其他

轉回或轉

銷

其他

原材料

9,499,085.80

1,660,338.93

7,838,746.87

在產品

庫存商品

862,798.91

862,798.91

周轉材料

消耗性生物資產

建造合同形成的已

完工未結算資產

合計

10,361,884.71

1,660,338.93

8,701,545.78

(3). 存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明：

□適用 √不適用

(4). 期末建造合同形成的已完工未結算資產情況：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

11、 持有待售資產

□適用 √不適用

12、 一年內到期的非流動資產

□適用 √不適用

13、 其他流動資產

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

待攤財產保險費

1,563,062.72

917,698.52

待抵扣增值稅

173,404,788.02

97,782,556.04

待攤利息費用

3,120,986.77

2,681,444.44

合計

178,088,837.51

101,381,699.00

其他說明

其他流動資產期末餘額較期初上升75.66%，主要系本期公司待抵扣增值稅增加所致。

14、 可供出售金融資產

(1). 可供出售金融資產情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

可供出售

債務工具：

可供出售

權益工具：

36,900,000.00

2,000,000.00

34,900,000.00

36,900,000.00

2,000,000.00

34,900,000.00

按公允價

值計量的

按成本計

量的

36,900,000.00

2,000,000.00

34,900,000.00

36,900,000.00

2,000,000.00

34,900,000.00

合計

36,900,000.00

2,000,000.00

34,900,000.00

36,900,000.00

2,000,000.00

34,900,000.00

(2). 期末按公允價值計量的可供出售金融資產

□適用 √不適用

(3). 期末按成本計量的可供出售金融資產

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

被投資

單位

帳面餘額

減值準備

在被投

資單位

持股比

例(%)

本期

現金

紅利

期初

本期

增加

本期

減少

期末

期初

本期

增加

本期

減少

期末

宜昌明珠磷化工業有限公司

30,900,000.00

30,900,000.00

15.00

貴溪市法拉第建材有限公司

4,000,000.00

4,000,000.00

江西省波陽專用肥料有限公司

2,000,000.00

2,000,000.00

2,000,000.00

2,000,000.00

66.67

合計

36,900,000.00

36,900,000.00

2,000,000.00

2,000,000.00

/

(4). 報告期內可供出售金融資產減值的變動情況

□適用 √不適用

(5). 可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明：

□適用 √不適用

其他說明

√適用 □不適用

註：貴溪市法拉第建材有限公司系江西六國參股企業，投資各方約定江西六國不參與經營和管理，

對該公司沒有重大影響，因此江西六國採用成本法核算；江西省波陽專用肥料有限公司系江西六國

參股企業，由於該公司長期未經營，正在辦理清算程序，因此江西六國未將其納入合併報表範圍。

15、 持有至到期投資

(1). 持有至到期投資情況：

□適用 √不適用

(2). 期末重要的持有至到期投資：

□適用 √不適用

(3). 本期重分類的持有至到期投資：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

16、 長期應收款

(1) 長期應收款情況：

□適用 √不適用

(2) 因金融資產轉移而終止確認的長期應收款

□適用 √不適用

(3) 轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

17、 長期股權投資

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

被投資單位

期初

餘額

本期增減變動

期末

餘額

減值準備

期末餘額

追加

投資

減少

投資

權益法下

確認的投

資損益

其他綜

合收益

調整

其他權

益變動

宣告發放

現金股利

或利潤

計提減

值準備

其他

一、合營企業

小計

二、聯營企業

銅陵市綠陽建材有限責任公司

5,439,477.42

5,439,477.42

3,912,761.79

銅陵六國威立雅水務有限責任公司

7,388,478.57

7,388,478.57

六國易農科技股份有限公司

4,937,880.61

4,937,880.61

小計

17,765,836.60

17,765,836.6

3,912,761.79

合計

17,765,836.60

17,765,836.6

3,912,761.79

其他說明

投資性

房地產

計量模式

不適用

18、 固定資產

(1). 固定資產情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

房屋及建築物

通用設備

專用設備

合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

1,931,313,370.17

1,745,313,601.97

1,597,033,844.64

5,273,660,816.78

2.本期增加金額

2,521,552.13

3,613,119.50

4,932,652.26

11,067,323.89

（1）購置

3,433,977.65

2,704,769.69

6,138,747.34

（2）在建工程轉入

2,521,552.13

179,141.85

2,227,882.57

4,928,576.55

（3）企業合併增加

3.本期減少金額

2,656,699.44

3,769,264.93

256,924.00

6,682,888.37

（1）處置或報廢

2,656,699.44

3,769,264.93

256,924.00

6,682,888.37

4.期末餘額

1,931,178,222.86

1,745,157,456.54

1,601,709,572.90

5,278,045,252.30

二、累計折舊

1.期初餘額

679,514,244.08

1,051,564,477.07

743,435,200.98

2,474,513,922.13

2.本期增加金額

38,058,726.54

48,125,112.85

59,030,167.37

145,214,006.76

（1）計提

38,058,726.54

48,125,112.85

59,030,167.37

145,214,006.76

3.本期減少金額

719,617.63

719,617.63

（1）處置或報廢

719,617.63

719,617.63

4.期末餘額

717,572,970.62

1,098,969,972.29

802,465,368.35

2,619,008,311.26

三、減值準備

1.期初餘額

136,438.87

23,330,815.01

4,548,619.80

28,015,873.68

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

（1）處置或報廢

4.期末餘額

136,438.87

23,330,815.01

4,548,619.80

28,015,873.68

四、帳面價值

1.期末帳面價值

1,213,468,813.37

622,856,669.24

794,695,584.75

2,631,021,067.36

2.期初帳面價值

1,251,662,687.22

670,418,309.89

849,050,023.86

2,771,131,020.97

(2). 暫時閒置的固定資產情況

□適用 √不適用

(3). 通過融資租賃租入的固定資產情況

□適用 √不適用

(4). 通過經營租賃租出的固定資產

□適用 √不適用

(5). 未辦妥產權證書的固定資產情況

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

本公司生產經營性用房

229,240,017.02

正在辦理

鑫克化工生產經營性用房

7,816,956.67

正在辦理

國星化工生產經營性用房

23,257,828.75

租賃本公司土地

其他說明：

√適用 □不適用

期末無通過融資租賃租入的固定資產情況。期末固定資產抵押擔保情況詳見本附註七、30。

19、 在建工程

(1). 在建工程情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準

備

帳面價值

帳面餘額

減值準

備

帳面價值

15萬噸/年27.5%雙氧

水

103,904,711.08

103,904,711.08

72,751,491.44

72,751,491.44

硫酸鉀

42,945,634.84

42,945,634.84

28,341,395.52

28,341,395.52

聚醯胺切片

53,843,764.68

53,843,764.68

24,334,391.82

24,334,391.82

組團物流道路

聚合氯化鋁

33,958,394.35

33,958,394.35

17,399,071.86

17,399,071.86

煤制氫項目

20,318,387.64

20,318,387.64

17,353,932.99

17,353,932.99

汙肥綜合利用裝置-復

合肥項目

12,546,927.95

12,546,927.95

11,737,310.41

11,737,310.41

堆場揚塵汙染治理

12,610,589.02

12,610,589.02

10,044,581.74

10,044,581.74

多功能精細磷酸鹽研發

平臺

7,928,709.41

7,928,709.41

7,879,349.11

7,879,349.11

磷石膏幹排技改

5,631,324.80

5,631,324.80

5,451,958.67

5,451,958.67

磷礦堆場增容均化及中

碎建設

5,028,771.73

5,028,771.73

4,690,768.08

4,690,768.08

73%磷酸一銨零星技改

5,563,332.64

5,563,332.64

4,605,945.41

4,605,945.41

能源管理中心建設示範

項目

8,477,886.95

8,477,886.95

4,274,048.67

4,274,048.67

鍋爐裝置工程

4,768,725.63

4,768,725.63

4,262,162.33

4,262,162.33

道路及地埋管網工程

3,906,849.17

3,906,849.17

3,906,849.17

3,906,849.17

罐區裝置工程

3,351,651.50

3,351,651.50

3,351,651.50

3,351,651.50

老食堂改造

3,355,539.08

3,355,539.08

3,183,900.56

3,183,900.56

二水半水中試項目

3,856,708.47

3,856,708.47

3,091,891.85

3,091,891.85

V503改為不鏽鋼材質

3,531,788.62

3,531,788.62

2,769,232.11

2,769,232.11

原料拆包系統改造項目

2,086,931.17

2,086,931.17

1,949,262.79

1,949,262.79

磷酸汽提脫氟工程項目

2,907,082.81

2,907,082.81

1,926,123.44

1,926,123.44

磷酸過濾改造

2,133,695.64

2,133,695.64

1,823,892.35

1,823,892.35

氫氧化鎂中試攻關項目

1,557,335.75

1,557,335.75

1,557,335.75

1,557,335.75

清汙分流改造

1,408,651.64

1,408,651.64

1,401,630.27

1,401,630.27

石膏堆場揚塵治理

2,024,091.34

2,024,091.34

1,249,845.56

1,249,845.56

35KV變電站

1,375,361.74

1,375,361.74

1,233,040.81

1,233,040.81

液氨裝卸裝置改造

1,131,410.80

1,131,410.80

1,131,410.80

1,131,410.80

液氨球罐應急噴淋系統

整改

2,768,256.49

2,768,256.49

1,127,370.68

1,127,370.68

公用工程

12,622,613.96

12,622,613.96

其他零星工程

37,346,331.59

37,346,331.59

16,850,614.07

16,850,614.07

合計

402,891,460.49

402,891,460.49

259,680,459.76

259,680,459.76

(2). 重要在建工程項目本期變動情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目名

稱

預算數

期初

餘額

本期增加金

額

本期轉

入固定

資產金

額

本期其

他減少

金額

期末

餘額

工程累

計投入

佔預算

比例

(%)

工程進

度

利息資

本化累

計金額

其中：

本期利

息資本

化金額

本期利

息資本

化率(%)

資金來

源

15萬噸/

年27.5%

雙氧水

150,000,000.00

72,751,491.44

31,153,219.64

103,904,711.08

69.27

69.00

自籌

硫酸鉀

70,000,000.00

28,341,395.52

14,604,239.32

42,945,634.84

61.35

61.00

自籌

煤制氫

項目

50,000,000.00

17,353,932.99

2,964,454.65

20,318,387.64

40.64

40.00

自籌

聚合氯

化鋁

40,000,000.00

17,399,071.86

16,559,322.49

33,958,394.35

84.90

84.00

自籌

汙肥綜

合利用

裝置

15,000,000.00

11,737,310.41

809,617.54

12,546,927.95

83.66

83.00

自籌

聚醯胺

切片

404,840,000.00

24,334,391.82

29,509,372.86

53,843,764.68

13.30

13.00

自籌

堆場揚

塵汙染

治理

24,000,000.00

10,044,581.74

2,566,007.28

12,610,589.02

52.54

52.00

自籌

磷石膏

幹排技

改

20,850,000.00

5,451,958.67

179,366.13

5,631,324.80

27.01

27.00

自籌

合計

774,690,000.00

187,414,134.45

98,345,599.91

285,759,734.36

/

/

/

/

(3). 本期計提在建工程減值準備情況：

□適用 √不適用

其他說明

√適用 □不適用

期末本公司在建工程無抵押和擔保情形。期末本公司在建工程未發生減值跡象，故未計提在建工程

減值準備。本期在建工程轉入固定資產金額為5,426,406.93元，在建工程期末餘額較期初增長

55.15%，主要系本期15萬噸/年27.5%雙氧水、硫酸鉀、煤制氫等項目支出較大所致。

20、 工程物資

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

專用材料

12,595,860.81

5,422,301.54

合計

12,595,860.81

5,422,301.54

其他說明：

工程物資期末餘額主要系子公司嘉合科技聚醯胺切片工程採購的專用材料。

21、 固定資產清理

□適用 √不適用

22、 生產性生物資產

(1). 採用成本計量模式的生產性生物資產

□適用√不適用

(2). 採用公允價值計量模式的生產性生物資產

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

23、 油氣資產

□適用 √不適用

24、 無形資產

(1). 無形資產情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

土地使用權

專利權

非專利技術

軟體

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

784,746,159.72

5,266,089.22

10,369,551.30

800,381,800.24

2.本期增加

金額

(1)購置

(2)內部

研發

(3)企業

合併增加

3.本期減少金額

(1)處置

4.期末餘額

784,746,159.72

5,266,089.22

10,369,551.30

800,381,800.24

二、累計攤銷

1.期初餘額

151,334,656.83

1,732,554.84

1,304,757.89

154,371,969.56

2.本期增加

金額

8,180,633.29

241,454.70

518,556.59

8,940,644.58

（1）計提

8,180,633.29

241,454.70

518,556.59

8,940,644.58

3.本期減少

金額

(1)處置

4.期末餘額

159,515,290.12

1,974,009.54

1,823,314.48

163,312,614.14

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加

金額

（1）計提

3.本期減少

金額

(1)處置

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

625,230,869.60

3,292,079.68

8,546,236.82

637,069,186.10

2.期初帳面價值

633,411,502.89

3,533,534.38

9,064,793.41

646,009,830.68

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例0%

(2). 未辦妥產權證書的土地使用權情況：

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

鑫泰化工生產用地

10,568,273.95

拍賣取得，相關產權證書正在辦理中

其他說明：

√適用 □不適用

期末無形資產未發生減值跡象，故未計提無形資產減值準備。期末無形資產抵押情況詳見本附註七、

30及七、34。

25、 開發支出

□適用 √不適用

26、 商譽

(1). 商譽帳面原值

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

被投資單位名稱或

形成商譽的事項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

企業合併形

成的

處置

湖北六國

4,449,698.06

4,449,698.06

鑫泰化工

11,482,510.91

11,482,510.91

合計

15,932,208.97

15,932,208.97

(2). 商譽減值準備

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

被投資單位名稱或

形成商譽的事項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

計提

處置

湖北六國

4,449,698.06

4,449,698.06

鑫泰化工

11,482,510.91

11,482,510.91

合計

15,932,208.97

15,932,208.97

說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

27、 長期待攤費用

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末餘額

租賃費

1,900,000.00

1,200,000.00

700,000.00

裝修費

1,095,801.52

191,631.65

203,267.57

1,084,165.60

合計

2,995,801.52

191,631.65

1,403,267.57

1,784,165.60

其他說明：

長期待攤費用期末較期初減少40.44%主要系本期公司全資子公司吉林六國攤銷租賃費所致。

28、 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

(1). 未經抵銷的遞延所得稅資產

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅

資產

可抵扣暫時性差

異

遞延所得稅

資產

資產減值準備

369,718.16

92,429.54

946,077.51

236,519.38

合計

369,718.16

92,429.54

946,077.51

236,519.38

(2). 未經抵銷的遞延所得稅負債

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

應納稅暫時性差

異

遞延所得稅

負債

應納稅暫時性差

異

遞延所得稅

負債

非同一控制企業合併資

產評估增值

147,962,601.68

36,990,650.42

151,274,276.00

37,818,569.00

可供出售金融資產公允

價值變動

合計

147,962,601.68

36,990,650.42

151,274,276.00

37,818,569.00

(3). 以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債：

□適用 √不適用

(4). 未確認遞延所得稅資產明細

□適用 √不適用

(5). 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

年份

期末金額

期初金額

備註

2018年

48,135,210.49

2019年

276,746,729.62

276,746,729.62

2020年

234,240,001.70

234,240,001.70

2021年

203,407,001.82

203,407,001.82

2022年

46,806,899.26

46,806,899.26

2023年

71,074,347.07

合計

832,274,979.47

809,335,842.89

/

其他說明：

√適用 □不適用

註：遞延所得稅負債主要系本公司收購江西六國、中元化肥後，按公允價值合併江西六國、中元化

肥報表時，將公允價值與帳面價值產生的應納稅暫時性差異計提遞延所得稅負債所致。

29、 其他非流動資產

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

預付土地及設備工程款

58,471,640.08

62,558,384.11

合計

58,471,640.08

62,558,384.11

30、 短期借款分類

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

質押借款

10,000,000.00

10,000,000.00

抵押借款

212,300,000.00

286,800,000.00

保證借款

1,221,400,000.00

902,700,000.00

信用借款

80,000,000.00

210,000,000.00

合計

1,523,700,000.00

1,409,500,000.00

短期借款分類的說明：

期末保證借款中，本公司為子公司湖北六國18,900.00萬元借款提供保證擔保；本公司為子公司江

西六國9,540.00萬元借款提供保證擔保；本公司為子公司中元化肥15,000.00萬元借款提供保證擔

保；本公司為子公司國星化工2,400.00萬元借款提供保證擔保；其他擔保情況詳見本附註十二、5.

（4）；本公司子公司湖北六國以1,000.00萬元銀行承兌匯票作為質押物向湖北當陽農商行玉泉支

行取得1,000.00萬元借款；潁上縣

中小企業

融資擔保有限公司為子公司國泰化工1,600.00萬元借

款提供保證擔保；本公司為子公司國泰化工5,000.00萬元借款提供保證擔保；本公司為子公司江西

六國9,540.00萬元借款提供保證擔保；期末抵押借款中，本公司子公司江西六國以貴國用（2014）

字第0213號土地使用權作為抵押物從

工商銀行

貴溪支行取得3,030.00萬元借款；本公司子公司江

西六國以貴國用（2012）字第0134號土地使用權作為抵押物從農行貴溪市銅城支行取得2,700.00

萬元借款；本公司子公司江西六國以貴國用（2014）第0212號土地使用權作為抵押物從

中國銀行

鷹

潭市江銅支行取得5,000.00萬元借款；本公司子公司江西六國以貴國用（2012）字第0076、貴國

用（2012）字第0077號、貴國用（2014）第0211號土地使用權作為抵押物從

建設銀行

貴溪支行取

得3,000.00萬元借款；本公司子公司中元化肥以宿州國用（2009）第K0900024號、宿州國用（2009）

第K0900025號、宿州國用（2009）第K0900026號土地使用權及房地權證宿字第201530164號等14

項房地權證作為抵押物從

徽商銀行

烈山支行取得7,5000.00萬元借款。

31、 已逾期未償還的短期借款情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

32、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

□適用 √不適用

33、 衍生金融負債

□適用 √不適用

34、 應付票據

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

種類

期末餘額

期初餘額

商業承兌匯票

銀行承兌匯票

787,100,000.00

340,884,760.00

合計

787,100,000.00

340,884,760.00

本期末已到期未支付的應付票據總額為0元。本公司為子公司湖北六國在湖北銀行宜昌分行開立的

7,860.00萬元銀行承兌匯票提供3,930.00萬元保證擔保；本公司為子公司湖北六國在武漢農商行

開立的4,000.00萬元銀行承兌匯票提供2,000.00萬元保證擔保；本公司為子公司江西六國在建設

銀行鷹潭江銅支行開立的1,900.00萬元銀行承兌匯票提供950.00萬元保證擔保；本公司子公司江

西六國以貴國用（2014）第0212號土地使用權作為抵押物在

中國銀行

江西省鷹潭市貴溪支行開立

1,050.00萬元銀行承兌匯票；本公司為子公司國星化工在

徽商銀行

開立的500.00萬元銀行承兌匯

票提供350.00萬元保證擔保。其他擔保情況詳見本附註十二5.（4）。應付票據期末餘額較期初增

長30.90%，主要系本期用承兌匯票結算增加所致。

35、 應付帳款

(1). 應付帳款列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

貨款

564,391,049.58

466,416,436.90

工程及設備款

67,155,151.02

86,652,704.64

運費

29,089,566.73

40,602,196.70

其他

93,323,094.68

14,580,079.58

合計

753,958,862.01

608,251,417.82

(2). 帳齡超過1年的重要應付帳款

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

36、 預收款項

(1). 預收帳款項列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

貨款

545,475,559.61

638,054,808.34

合計

545,475,559.61

638,054,808.34

(2). 帳齡超過1年的重要預收款項

□適用 √不適用

(3). 期末建造合同形成的已結算未完工項目情況：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

37、 應付職工薪酬

(1). 應付職工薪酬列示：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

20,552,954.52

140,125,314.52

144,429,430.02

16,248,839.02

二、離職後福利-設定提存

計劃

11,733,877.09

19,320,235.81

17,959,775.44

13,094,337.46

三、辭退福利

475,229.86

18,504.00

372,988.04

120,745.82

四、一年內到期的其他福利

合計

32,762,061.47

159,464,054.33

162,762,193.50

29,463,922.30

(2). 短期薪酬列示：

√適用 □不適用

單位：元幣種:人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、工資、獎金、津貼

和補貼

11,127,815.03

110,027,098.07

113,626,615.86

7,528,297.24

二、職工福利費

10,855,834.25

10,022,467.22

833,367.03

三、社會保險費

1,457,615.40

8,419,733.84

9,874,801.61

2,547.63

其中：醫療保險費

1,211,493.07

6,676,727.92

7,889,617.50

-1,396.51

工傷保險費

240,893.28

1,461,407.64

1,698,052.19

4,248.73

生育保險費

5,229.05

281,598.28

287,131.92

-304.59

四、住房公積金

4,180,313.00

8,761,876.00

8,408,510.00

4,533,679.00

五、工會經費和職工教

育經費

3,787,211.09

2,060,772.36

2,497,035.33

3,350,948.12

七、短期帶薪缺勤

八、短期利潤分享計劃

合計

20,552,954.52

140,125,314.52

144,429,430.02

16,248,839.02

(3). 設定提存計劃列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

11,194,951.46

18,646,619.22

17,241,806.41

12,599,764.27

2、失業保險費

538,925.63

673,616.59

717,969.03

494,573.19

3、企業年金繳費

合計

11,733,877.09

19,320,235.81

17,959,775.44

13,094,337.46

其他說明：

□適用 √不適用

38、 應交稅費

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

消費稅

營業稅

企業所得稅

4,082,645.91

5,726,072.46

個人所得稅

城市維護建設稅

721.15

721.15

土地使用稅

4,313,166.15

7,601,597.96

房產稅

1,266,780.50

1,458,554.56

印花稅

97,773.97

647,794.77

其他

196,338.36

69,276.74

合計

9,957,426.04

15,504,017.64

39、 應付利息

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

分期付息到期還本的長期借款利息

240,166.67

264,183.33

企業債券利息

短期借款應付利息

41,867.14

4,118,480.94

劃分為金融負債的優先股\永續債利息

合計

282,033.81

4,382,664.27

重要的已逾期未支付的利息情況：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

40、 應付股利

□適用 √不適用

41、 其他應付款

(1). 按款項性質列示其他應付款

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

保證金

8,435,898.92

13,724,039.26

單位往來

70,876,936.19

70,500,613.34

其他

18,614,450.69

6,857,494.80

合計

97,927,285.80

91,082,147.40

(2). 帳齡超過1年的重要其他應付款

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

42、 持有待售負債

□適用 √不適用

43、 1年內到期的非流動負債

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

1年內到期的長期借款

1年內到期的應付債券

1年內到期的長期應付款

41,862,553.18

62,304,706.95

合計

41,862,553.18

62,304,706.95

其他說明：

一年內到期的非流動負債期末餘額較期初下降32.81%，主要系本期一年內到期的應付融

資租賃款到期償還所致。

44、 其他流動負債

其他流動負債情況

□適用 √不適用

短期應付債券的增減變動：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

45、 長期借款

(1). 長期借款分類

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

質押借款

抵押借款

保證借款

220,000,000.00

120,000,000.00

信用借款

合計

220,000,000.00

120,000,000.00

長期借款分類的說明：

期末保證借款中，本公司、宜昌市寶石山礦業有限公司、宜昌市明珠磷化工業有限公司為本公司子

公司湖北六國在

農業銀行

當陽支行的2,000.00萬元借款提供保證擔保，湖北六國同時以當陽國用

(2014)第002005030019號、當陽國用(2014)第002005030018號、當陽國用(2014)第002005030017

號土地使用權對該借款提供抵押擔保；本公司、宜昌市寶石山礦業有限公司、宜昌市明珠磷化工業

有限公司為本公司子公司湖北六國在

農業銀行

當陽支行的10,000.00萬元借款提供保證擔保；本公

司為子公司嘉合科技在

工商銀行

銅陵支行的10000萬元提供借款擔保。

其他說明，包括利率區間：

□適用 √不適用

46、 應付債券

(1). 應付債券

□適用 √不適用

(2). 應付債券的增減變動：（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）

□適用 √不適用

(3). 可轉換

公司債

券的轉股條件、轉股時間說明：

□適用 √不適用

(4). 劃分為金融負債的其他金融工具說明：

期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

□適用 √不適用

期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

□適用 √不適用

其他金融工具劃分為金融負債的依據說明

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

47、 長期應付款

(1). 按款項性質列示長期應付款：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

期末餘額

融資租賃借款

27,376,018.98

76,791,786.07

潁上慎泰城投借款

60,000,000.00

60,000,000.00

合計

87,376,018.98

136,791,786.07

其他說明：

√適用 □不適用

期末融資租賃借款具體情況列示如下：

資金提供方

帳面餘額

未確認融資費用

帳面淨值

遠東國際租賃有限公司

16,060,100.00

382,980.31

15,677,119.69

平安國際融資租賃有限公司

12,229,266.66

1,150,503.38

11,078,763.28

平安國際融資租賃有限公司（二）

20,247,622.38

2,738,922.35

17,508,700.03

中航國際租賃有限公司

37,271,178.07

4,743,975.00

32,527,203.07

合計

85,808,167.11

9,016,381.04

76,791,786.07

2017年潁上縣慎泰城市建設投資有限公司（以下簡稱潁上慎泰城投）與本公司子公司國泰化工

籤訂《國開發展基金投資合同》，合同中約定國開發展基金通過潁上慎泰城投對國泰化工投資

6,675.00萬元，持股比例為40.00%。由於合同中約定潁上慎泰城投不參與國泰化工的日常經營管理、

不委派董事及其他管理人員、不參與國泰化工股東會、董事會、監事會的表決，同時約定2017年10

月28日國泰化工回購潁上慎泰城投持有的675.00萬元投資款、2025年10月28日國泰化工回購潁上慎

泰城投持有的6,000.00萬元投資款，國泰化工將該投資款確認為長期應付款。

期末融資租賃借款中，本公司為子公司湖北六國118,654,339.25元融資租賃借款提供保證擔保

（含一年內到期的融資租賃款）。

48、 長期應付職工薪酬

□適用 √不適用

49、 專項應付款

□適用 √不適用

50、 預計負債

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

期末餘額

形成原因

對外提供擔保

未決訴訟

產品質量保證

重組義務

待執行的虧損合同

其他

預計損失

11,893,421.93

11,893,421.93

合計

11,893,421.93

11,893,421.93

/

51、 遞延收益

遞延收益情況

√適用 □不適用

單位：元幣種人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

101,309,161.57

655,000.00

1,759,470.15

100,204,691.42

政府補助

合計

101,309,161.57

655,000.00

1,759,470.15

100,204,691.42

/

涉及政府補助的項目：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

負債項目

期初餘額

本期新增補

助金額

本期計入營

業外收入金

額

其他

變動

期末餘額

與資產相關/與收

益相關

收購化肥廠項目政府土地補貼

7,318,500.00

100,600.00

7,217,900.00

其他收益

24萬噸磷銨項目土地稅金

10,641,436.17

118,677.73

10,522,758.42

其他收益

基礎設施建設配套資金

3,489,044.00

45,708.00

3,443,336.00

其他收益

73%磷酸一銨項目專項資金

1,169,491.43

50,847.48

1,118,643.91

其他收益

5萬噸及40萬噸磷酸鹽項目

1,033,452.02

25,622.76

1,007,829.30

其他收益

74%一銨項目專項資金

1,196,531.81

52,023.12

1,144,508.68

其他收益

工業級磷酸一銨項目資金

1,717,791.38

73,619.63

1,644,171.78

其他收益

20kt/a食品級磷酸工業示範裝置

653,600.00

34,400.00

619,200.00

其他收益

2010年工業

中小企業

技術改造項

目資金

4,332,000.00

228,000.00

4,104,000.00

其他收益

精製磷酸鹽項目

1,694,800.00

89,200.00

1,605,600.00

其他收益

2013建設示範項補助

6,150,000.00

6,150,000.00

其他收益

200Kt/a食品級液態二氧化碳項目

5,207,333.32

292,000.00

4,915,333.32

其他收益

中低品位磷礦及伴生氟資源綜合利

用項目

3,400,000.00

100,000.00

3,300,000.00

其他收益

兩臺130噸鍋爐脫硝技改及配套20

萬噸/年氨水工程

628,571.42

28,571.43

599,999.99

其他收益

交通橋及管理用房建設資金

600,000.00

600,000.00

其他收益

市環保局汙水處理改擴建項目

900,000.00

100,000.00

800,000.00

其他收益

磷石膏堆場淋溶水汛期應急水處理

設施建設環保專項資金

10,680,333.34

10,680,333.34

其他收益

專項建設獎勵資金

35,721,526.67

655,000.00

357,700.00

36,018,826.67

其他收益

節能與生態建設專項資金

2,660,000.00

2,660,000.00

其他收益

其他項目

2,114,750.01

62,500.00

2,052,250.01

其他收益

合計

101,309,161.57

655,000.00

1,759,470.15

100,204,691.42

其他說明：

□適用 √不適用

52、 其他非流動負債

□適用 √不適用

53、 股本

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

期初餘額

本次變動增減（+、一）

期末餘額

發行

新股

送股

公積金

轉股

其他

小計

股份總數

521,600,000.00

521,600,000.00

54、 其他權益工具

(1) 期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

□適用 √不適用

(2) 期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

□適用 √不適用

其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：

□適用 √不適用

其他說明:

□適用 √不適用

55、 資本公積

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價（股本溢價）

1,224,340,629.73

1,224,340,629.73

其他資本公積

38,336,368.73

38,336,368.73

合計

1,262,676,998.46

1,262,676,998.46

56、 庫存股

□適用 √不適用

57、 其他綜合收益

□適用 √不適用

58、 專項儲備

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

安全生產費

21,593,299.19

14,217,195.59

15,595,139.45

20,215,355.33

合計

21,593,299.19

14,217,195.59

15,595,139.45

20,215,355.33

59、 盈餘公積

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

135,040,899.29

135,040,899.29

任意盈餘公積

儲備基金

企業發展基金

其他

合計

135,040,899.29

135,040,899.29

60、 分配利潤

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

132,053,589.87

67,778,254.95

調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減－）

調整後期初未分配利潤

132,053,589.87

67,778,254.95

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

17,675,728.37

-8,678,852.92

減：提取法定盈餘公積

提取任意盈餘公積

提取一般風險準備

應付普通股股利

26,080,000.00

轉作股本的普通股股利

期末未分配利潤

123,649,318.24

59,099,402.03

61、 營業收入和營業成本

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

1,688,760,021.07

1,485,958,803.42

1,919,459,585.97

1,738,141,002.82

其他業務

98,415,740.24

74,285,132.94

84,607,927.24

66,613,907.24

合計

1,787,175,761.31

1,560,243,936.36

2,004,067,513.21

1,804,754,910.06

62、 稅金及附加

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

城市維護建設稅

21,335.16

262,092.72

教育費附加

15,165.48

201,997.45

房產稅

2,922,897.07

2,881,373.34

土地使用稅

10,306,683.68

11,641,328.94

車船使用稅

14,709.88

8,651.88

印花稅

574,343.91

651,715.95

環境保護稅

568,648.66

殘疾人就業保障金

9,648.80

10,240.34

水利基金

90,995.96

合計

14,524,428.60

15,657,400.62

63、 銷售費用

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

運輸費

49,343,868.67

45,695,135.60

職工薪酬

20,686,991.30

18,825,053.57

裝卸費

21,136,131.93

17,864,161.82

銷售服務費

2,042,115.92

2,616,222.17

廣告費

2,270,628.17

3,605,712.04

辦公差旅費

8,479,121.33

8,187,808.08

修理費

1,525,092.83

1,008,238.75

折舊費

403,817.71

409,161.57

其他

4,479,116.04

2,544,593.36

合計

110,366,883.90

100,756,086.96

64、 管理費用

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

40,809,358.54

39,306,670.41

資產折舊、攤銷費

15,644,806.14

16,132,244.76

辦公差旅費

3,308,532.93

2,968,783.52

修理費

7,984,014.88

7,885,504.47

研究開發費

3,107,241.03

3,164,073.22

排汙費

2,043,596.00

3,077,499.00

招待費

1,369,673.38

1,711,684.12

其他

17,185,311.22

10,170,914.04

合計

91,452,534.12

84,417,373.54

65、 財務費用

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

51,047,190.43

51,616,655.45

減：利息收入

-1,598,388.75

-2,376,663.44

匯兌損失

47,907.27

減：匯兌收益

-136,018.84

銀行手續費及其他

1,838,081.22

1,213,789.23

合計

51,150,864.06

50,501,688.51

66、 資產減值損失

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

2,196,744.47

-2,761,330.18

二、存貨跌價損失

-364,526.67

三、可供出售金融資產減值損失

四、持有至到期投資減值損失

五、長期股權投資減值損失

六、投資性

房地產

減值損失

七、固定資產減值損失

八、工程物資減值損失

九、在建工程減值損失

十、生產性生物資產減值損失

十一、油氣資產減值損失

十二、無形資產減值損失

十三、商譽減值損失

十四、其他

合計

2,196,744.47

-3,125,856.85

67、 公允價值變動收益

□適用 √不適用

68、 投資收益

□適用 √不適用

69、 資產處置收益

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

處置未劃分為持有待售的固定資產、在建工程、生產

性生物資產及無形資產的處置利得或損失

-210,843.78

4,172,201.93

其中：固定資產處置利得

合計

-210,843.78

4,172,201.93

其他說明：

√適用 □不適用

資產處置收益本期發生額較上期減少438.52萬元，主要系上期子公司鑫泰化工處置固定資產淨

收益較多所致。

70、 其他收益

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

遞延收益攤銷

1,759,470.15

1,964,270.15

稅費返還

16,255,232.56

清潔生產環保補助

10,000,000.00

節能減排專項資金

1,470,000.00

出口創匯獎勵

190,000.00

科技創新資金

200,000.00

886,830.00

餘熱利用獎勵

2,000,000.00

其他政府補助

994,600.00

合計

28,214,702.71

7,505,700.15

其他說明：

□適用 √不適用

71、 營業外收入

營業外收入情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性

損益的金額

非流動資產處置利得合計

其中：固定資產處置利得

無形資產處置利得

債務重組利得

非貨幣性資產交換利得

接受捐贈

政府補助

388,154.38

罰款收入

126,914.32

93,447.69

其他

14,446.00

399,661.85

合計

529,514.70

493,109.54

計入當期損益的政府補助

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

補助項目

本期發生金額

上期發生金額

與資產相關/與收益相關

獎勵資金

103,000.00

與收益相關

穩崗補貼

28,204.38

與收益相關

郊區財政局專項資金補助

256,950.00

與收益相關

合計

388,154.38

/

其他說明：

□適用 √不適用

72、 營業外支出

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益

的金額

非流動資產處置損失合計

2,135.33

其中：固定資產處置損失

無形資產處置損失

債務重組損失

非貨幣性資產交換損失

對外捐贈

283,885.10

175,470.98

罰款、賠償支出

116,827.19

135,623.79

其他

88,431.87

1,570,258.90

合計

491,279.49

1,881,353.67

其他說明：

營業外支出本期發生額較上期減少74%，主要系上期本公司處理應付帳款其他支出增加所致。

73、 所得稅費用

(1) 所得稅費用表

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

2,035,960.63

-7,221,987.01

遞延所得稅費用

-683,828.74

-827,918.58

合計

1,352,131.89

-8,049,905.59

(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程：

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

項目

本期發生額

利潤總額

-14,717,536.06

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

-2,207,630.41

子公司適用不同稅率的影響

-5,897,379.31

調整以前期間所得稅的影響

非應稅收入的影響

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

82,180.40

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損

的影響

-1,683,628.24

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差

異或可抵扣虧損的影響

11,058,589.45

所得稅費用

1,352,131.89

其他說明：

□適用 √不適用

74、 其他綜合收益

□適用 √不適用

75、 現金流量表項目

(1). 收到的其他與經營活動有關的現金：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

罰款違約金收入

126,914.32

65,807.69

收到的往來款及其他

10,589,588.49

6,354,828.45

政府補助

27,498,386.94

7,469,257.56

合計

38,214,889.75

13,889,893.70

(2). 支付的其他與經營活動有關的現金：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

運輸修理費

2,012,615.61

5,685,597.54

辦公差旅費

11,412,910.10

10,116,167.05

銷售服務費

2,042,115.92

339,646.94

廣告宣傳費

2,270,628.17

3,239,988.11

研究開發費

3,107,241.03

282,099.41

排汙費

485,056.00

735,759.00

業務招待費

1,205,977.01

1,943,720.72

中介機構費

2,031,575.80

357,872.71

往來款項

14,647,175.64

12,344,270.96

保險費

645,364.20

1,321,896.34

銀行手續費

1,838,081.22

1,213,789.23

其他

174,589.33

2,466,450.64

合計

41,873,330.03

40,047,258.65

(3). 收到的其他與投資活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元幣種:人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

利息收入

1,598,358.75

2,376,663.44

合計

1,598,358.75

2,376,663.44

(4). 支付的其他與投資活動有關的現金

□適用 √不適用

(5). 收到的其他與籌資活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

往來單位借款

11,086,995.00

15,000,000.00

與資產相關的政府補助

35,770,000.00

融資租賃借款

88,000,000.00

45,000,000.00

合計

99,086,995.00

95,770,000.00

(6). 支付的其他與籌資活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

歸還往來款借款

62,640.00

10,000,000.00

融資租賃還款

62,311,915.72

42,600,333.33

合計

62,374,555.72

52,600,333.33

76、 現金流量表補充資料

(1) 現金流量表補充資料

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

-16,069,667.95

-30,554,526.09

加：資產減值準備

2,196,744.47

-3,125,856.85

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊

140,734,121.13

無形資產攤銷

8,196,226.64

長期待攤費用攤銷

1,403,267.57

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益

以「－」號填列）

210,843.78

-4,172,201.93

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

財務費用（收益以「－」號填列）

49,312,782.84

49,287,899.28

投資損失（收益以「－」號填列）

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

144,089.84

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

-827,918.58

-827,918.57

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-341,591,446.60

-188,215,087.25

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）

24,878,201.21

92,947,828.19

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）

228,618,343.68

-393,108,470.55

其他

經營活動產生的現金流量淨額

-51,724,759.74

-328,837,986.00

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換

公司債

券

融資租入固定資產

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

487,074,493.90

378,385,130.06

減：現金的期初餘額

210,279,590.03

491,949,545.38

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

276,794,903.87

-113,564,415.32

(2) 本期支付的取得子公司的現金淨額

□適用 √不適用

(3) 本期收到的處置子公司的現金淨額

□適用 √不適用

(4) 現金和現金等價物的構成

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

487,074,493.90

210,279,590.03

其中：庫存現金

808,763.41

123,146.90

可隨時用於支付的銀行存款

486,265,730.49

210,156,443.13

可隨時用於支付的其他貨幣資

金

可用於支付的存放中央銀行款

項

存放同業款項

拆放同業款項

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

三、期末現金及現金等價物餘額

487,074,493.90

210,279,590.03

其中：母公司或集團內子公司使用受

限制的現金和現金等價物

其他說明：

□適用 √不適用

77、 所有者權益變動表項目注釋

說明對上年期末餘額進行調整的「其他」項目名稱及調整金額等事項：

□適用 √不適用

78、 所有權或使用權受到限制的資產

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

220,450,192.87

票據保證金

應收票據

存貨

固定資產

12,864,312.29

借款抵押

無形資產

256,184,147.29

借款抵押

貨幣資金

5,000,000.00

信用證保證金

貨幣資金

3,602,157.82

帳戶被凍結

合計

498,100,810.27

/

79、 外幣貨幣性項目

(1). 外幣貨幣性項目：

√適用 □不適用

單位：元

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣

餘額

貨幣資金

其中：美元

883,035.25

6.6166

5,842,691.03

歐元

港幣

人民幣

人民幣

應收帳款

其中：美元

歐元

港幣

人民幣

人民幣

長期借款

其中：美元

歐元

港幣

人民幣

人民幣

外幣核算-XXX

人民幣

人民幣

(2). 境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位幣

及選擇依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因。

□適用 √不適用

80、 套期

□適用 √不適用

81、 政府補助

1. 政府補助基本情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

種類

金額

列報項目

計入當期損益的金額

稅收返還

16,255,232.56

其他收益

16,255,232.56

環保補助資金

10,000,000.00

其他收益

10,000,000.00

科技創新資金

200,000.00

其他收益

200,000.00

穩崗補貼

28,204.38

營業外收入

28,204.38

獎勵資金

103,000.00

營業外收入

103,000.00

郊區財政局專項資金補助

256,950.00

營業外收入

256,950.00

遞延收益攤銷

1,759,470.15

其他收益

1,759,470.15

合計

28,602,857.09

28,602,857.09

2. 政府補助退回情況

□適用 √不適用

82、 其他

□適用 √不適用

八、 合併範圍的變更

1、 非同一控制下企業合併

□適用 √不適用

2、 同一控制下企業合併

□適用 √不適用

3、 反向購買

□適用 √不適用

4、 處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□適用√不適用

其他說明：

□適用 √不適用

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□適用√不適用

5、 其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：

□適用 √不適用

6、 其他

□適用 √不適用

九、 在其他主體中的權益

1、 在子公司中的權益

(1). 企業集團的構成

√適用 □不適用

子公司

名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

取得

方式

直接

間接

湖北六國

湖北省當陽市

湖北省當陽市

硫酸、磷酸、精製磷酸

鹽、化學肥料生產、

51.00

非同一控制下企業合併

江西六國

江西省貴溪市

江西省貴溪市

生產、銷售化肥

51.00

非同一控制下企業合併

中元化肥

安徽省宿州市

安徽省宿州市

複合肥製造、銷售

60.00

非同一控制下企業合併

國星化工

安徽省銅陵市

安徽省銅陵市

化肥的生產、加工、銷

售

70.00

投資設立

鑫克化工

安徽省銅陵市

安徽省銅陵市

磷酸鹽、化工產品及化

工原料

60.00

投資設立

鑫泰化工

安徽省潁上縣

安徽省潁上縣

碳酸氫銨、甲醇、液氨

生產銷售

55.00

非同一控制下企業合併

國泰化工

安徽省潁上縣

安徽省潁上縣

雙氧水、氨醇生產銷售

100.00

投資設立

吉林六國

吉林省長春市

吉林省長春市

摻混肥料以及鉀肥生產

銷售

100.00

投資設立

嘉合科技

安徽省銅陵市

安徽省銅陵市

聚醯胺切片生產銷售

100.00

投資設立

(2). 重要的非全資子公司

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

子公司名稱

少數股東持股

比例（%）

本期歸屬於少數股

東的損益

本期向少數股東宣

告分派的股利

期末少數股東權

益餘額

湖北六國

49.00

-5,769,121.01

11,520.71

江西六國

49.00

-20,783,155.96

-170,009,295.88

中元化肥

40.00

-6,636,504.61

-13,731,628.13

國星化工

30.00

168,233.63

2,311,909.15

23,593,604.48

鑫克化工

40.00

180,685.07

42,352,207.88

鑫泰化工

45.00

-905,533.44

-44,723,811.54

子公司少數股東的持股比例不同於表決權比例的說明：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

(3). 重要非全資子公司的主要財務信息

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

子公司名稱

期末餘額

期初餘額

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非流動負債

負債合計

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非流動負債

負債合計

湖北六國

548,475,166.29

752,219,652.70

1,300,694,818.99

1,083,898,273.18

216,773,034.16

1,300,671,307.34

262,810,013.06

789,872,518.10

1,052,682,531.16

873,106,413.15

167,723,765.79

1,040,830,178.94

江西六國

84,687,995.15

486,653,201.33

571,341,196.48

887,825,773.44

30,473,169.74

918,298,943.18

119,918,030.29

497,212,184.45

617,130,214.74

890,937,830.79

30,735,526.65

921,673,357.44

中元化肥

125,021,485.54

245,071,398.88

370,092,884.42

383,198,385.46

21,223,569.28

404,421,954.74

75,743,579.93

255,079,788.57

330,823,368.50

325,102,061.99

21,789,130.95

346,891,192.94

國星化工

52,649,903.75

62,013,050.93

114,662,954.68

36,017,606.40

36,017,606.40

56,649,274.12

64,506,092.16

121,155,366.28

35,174,498.68

35,174,498.68

鑫克化工

85,320,756.15

75,275,148.20

160,595,904.35

54,715,384.66

54,715,384.66

43,811,709.45

77,701,856.98

121,513,566.43

15,941,001.61

15,941,001.61

鑫泰化工

7,510,819.22

23,862,887.32

31,373,706.54

123,542,054.42

7,217,900.00

130,759,954.42

9,186,766.42

24,011,687.32

33,198,453.74

123,253,905.08

7,318,500.00

130,572,405.08

子公司名

稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

淨利潤

綜合收益總額

經營活動現金流量

營業收入

淨利潤

綜合收益總額

經營活動現金流量

湖北六國

337,726,777.91

-11,773,716.34

-11,773,716.34

73,616,428.49

494,165,964.26

-2,783,781.45

-2,783,781.45

48,514,785.85

江西六國

149,233,001.81

-42,414,604.00

-42,414,604.00

-2,803,663.61

421,417,155.40

-36,677,745.60

-36,677,745.60

-35,693,290.68

中元化肥

170,228,865.55

-16,591,261.53

-16,591,261.53

-2,882,927.62

151,639,932.26

-11,867,435.19

-11,867,435.19

-50,416,779.67

國星化工

174,656,603.53

560,778.77

560,778.77

13,160,528.73

179,717,463.57

4,559,258.06

4,559,258.06

-15,457,819.66

鑫克化工

45,194,666.19

451,712.67

451,712.67

53,607,454.45

43,368,357.12

3,208,873.06

3,208,873.06

3,920,164.62

鑫泰化工

-2,012,296.54

-2,012,296.54

-8,486,483.16

719,074.15

-986,394.34

-986,394.34

-6,910,612.53

(4). 使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制：

□適用 √不適用

(5). 向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

2、 在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

□適用 √不適用

3、 在合營企業或聯營企業中的權益

√適用 □不適用

(1). 重要的合營企業或聯營企業

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

合營企業或聯營企業名稱

主要經

營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

對合營企業或

聯營企業投資

的會計處理方

法

直接

間接

銅陵市綠陽建材有限責任公

司（以下簡稱「綠陽建材」）

安徽銅

陵

安徽銅陵

磷石膏綜

合開發

24.15

權益法

銅陵六國威立雅水務有限責

任公司（以下簡稱「威立雅

水務」）

安徽銅

陵

安徽銅陵

汙水處理

30.00

權益法

六國易農科技股份有限公司

（以下簡稱「易農科技」）

河南鄭

州

安徽銅陵

農業技術

服務

49.00

權益法

(2). 重要合營企業的主要財務信息

□適用 √不適用

(3). 重要聯營企業的主要財務信息

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額/ 本期發生額

期初餘額/ 上期發生額

綠陽建材

威立雅水務

易農科技

綠陽建材

威立雅水務

易農科技

流動資產

21,877,839.98

19,964,554.37

21,301,024.94

22,258,074.81

17,016,712.13

11,465,995.35

非流動資產

63,257,023.01

31,495,129.29

467,002.39

64,845,984.05

33,636,846.33

440,086.95

資產合計

85,134,862.99

51,459,683.66

21,768,027.33

87,104,058.86

50,653,558.46

11,906,082.30

流動負債

71,309,017.52

10,803,326.79

12,366,572.90

70,782,254.99

11,456,580.50

1,828,774.93

非流動負債

10,000,000.00

14,580,000.00

10,000,000.00

14,580,000.00

負債合計

81,309,017.52

25,383,326.79

12,366,572.90

80,782,254.99

26,036,580.50

1,828,774.93

少數股東權益

歸屬於母公司股東權益

3,825,845.47

26,076,356.87

9,401,454.43

8,321,803.87

24,616,977.96

10,077,307.37

按持股比例計算的淨資產份額

1,526,715.63

7,388,478.57

4,937,880.61

1,526,715.63

7,388,478.57

4,937,880.61

調整事項

--商譽

--內部交易未實現利潤

--其他

對聯營企業權益投資的帳面價值

1,526,715.63

7,388,478.57

4,937,880.61

1,526,715.63

7,388,478.57

4,937,880.61

存在公開報價的聯營企業權益投資

的公允價值

營業收入

19,847,044.73

19,459,915.87

12,955,996.86

69,828,394.20

19,197,327.65

2,568,057.05

淨利潤

-4,495,958.40

1,491,533.36

-675,852.94

736,374.48

1,993,752.23

-493,432.49

終止經營的淨利潤

其他綜合收益

綜合收益總額

-4,495,958.40

1,491,533.36

-675,852.94

736,374.48

1,993,752.23

-493,432.49

本年度收到的來自聯營企業的股利

(4). 不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

□適用 √不適用

(5). 合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明：

□適用 √不適用

(6). 合營企業或聯營企業發生的超額虧損

□適用 √不適用

(7). 與合營企業投資相關的未確認承諾

□適用 √不適用

(8). 與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債

□適用 √不適用

4、 重要的共同經營

□適用 √不適用

5、 在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

未納入合併財務報表範圍的結構化主體的相關說明：

□適用 √不適用

6、 其他

□適用 √不適用

十、 與金融工具相關的風險

√適用 □不適用

本公司的主要金融工具包括貨幣資金、應收帳款、其他應收款、應付帳款、應付票據、其他應

付款、短期借款、長期借款等。這些金融工具導致的主要風險是信用風險、流動風險和利率風險等。

本公司管理層管理及監控該等風險，本公司風險管理的總體目標是在不過度影響公司競爭力和應變

力的情況下，制定儘可能降低各類與金融工具相關風險的風險管理政策。

本公司採用敏感性分析技術分析風險變量的合理、可能變化對當期損益或股東權益可能產生的

影響。由於任何風險變量很少孤立地發生變化，而變量之間存在的相關性對某一風險變量的變化的

最終影響金額將產生重大作用，因此下述內容是在假設每一變量的變化是在獨立的情況下進行的。

1. 信用風險

信用風險，是指金融工具的一方未能履行義務從而導致另一方發生財務損失的風險。具體為合

並資產負債表中已確認的金融資產的帳面金額，為降低信用風險，本公司控制信用額度、進行信用

審批，並執行其他監控程序以確保採取必要的措施回收過期債權。此外，本公司於每個資產負債表

日根據應收款項的回收情況，計提充分的壞帳準備。因此，本公司管理層認為所承擔的信用風險已

經大為降低。

截止2018年6月30日，本公司金融資產的帳齡分析如下：

項目

1年以內

1至2年

2至3年

3至4年

應收帳款

32,390,331.09

19,307,606.93

20,722,516.07

6,555,802.54

其他應收款

14,141,196.35

2,617,033.16

3,532,022.75

68,686,535.01

（續上表）

項目

4至5年

5年以上

合計

應收帳款

6,362,337.81

82,126,190.58

167,464,785.02

其他應收款

664,406.02

22,214,437.04

111,855,630.33

此外，本公司的貨幣資金存放在信用評級較高的銀行，故貨幣資金的信用風險較低。

2. 流動性風險

流動性風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的

風險。為控制該項風險，本公司綜合運用銀行借款等融資手段，並採取長、短期融資方式適當結合，

優化融資結構的方法，保持融資持續性與靈活性之間的平衡。金融負債期限分析：

項目名稱

期末餘額

1年以內

1至2年

2至3年

3年以上

短期借款

1,523,700,000.00

應付票據

787,100,000.00

應付帳款

753,958,862.01

應付利息

282,033.81

其他應付款

97,927,285.80

一年內到期的非流動負債

41,862,553.18

長期借款

120,000,000.00

100,000,000.00

長期應付款

47,551,843.89

29,239,942.18

60,000,000.00

合計

3,204,830,734.80

167,551,843.89

29,239,942.18

160,000,000.00

（續上表）

項目名稱

期初餘額

1年以內

1至2年

2至3年

3年以上

短期借款

1,409,500,000.00

應付票據

340,884,760.00

應付帳款

608,251,417.82

應付利息

4,382,664.27

其他應付款

91,082,147.40

一年內到期的非流動負債

62,304,706.95

長期借款

120,000,000.00

長期應付款

15,691,546.27

11,684,472.71

60,000,000.00

合計

2,516,405,696.44

135,691,546.27

11,684,472.71

60,000,000.00

3. 市場風險信息

金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的

風險，本公司主要為利率風險。

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。本公

司面臨的市場利率變動的風險主要與本公司以浮動利率計息的借款有關。

截止2018年6月30日，本公司以同期同檔次國家基準利率或基準利率上浮一定百分比的利率

計息的借款人民幣220,000,000.00元，在其他變量不變的假設下，利率發生合理、可能的50%基準

點的變動時，對本公司的稅前利潤的影響：

項目

對稅前利潤的影響（人民幣萬元）

上升50個基點

-55

下降50個基點

+55

十一、 公允價值的披露

1、 以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

□適用 √不適用

2、 持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

□適用 √不適用

3、 持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

□適用 √不適用

4、 持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

□適用 √不適用

5、 持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末帳面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感性

分析

□適用 √不適用

6、 持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政策

□適用 √不適用

7、 本期內發生的估值技術變更及變更原因

□適用 √不適用

8、 不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

□適用 √不適用

9、 其他

□適用 √不適用

十二、 關聯方及關聯交易

1、 本企業的母公司情況

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

母公司名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

母公司對本企業

的持股比例(%)

母公司對本企業的

表決權比例(%)

銅陵化學工業集團有限

公司(以下簡稱「銅化

集團」)

安徽銅陵

市

對化工行業

投資、諮詢

1,255,263,000.00

25.49

25.49

企業最終控制方是銅陵市國有資產管理委員會

2、 本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註

√適用 □不適用

本公司子公司的情況詳見附註九、在其他主體中的權益。

3、 本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註

√適用 □不適用

本公司重要的合營或聯營企業詳見附註九、在其他主體中的權益。

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情

況如下

□適用 √不適用

4、 其他關聯方情況

√適用 □不適用

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

銅陵市華盛化工投資有限公司（以下簡稱「華盛化工」）

其他

銅陵市華興化工有限公司(以下簡稱「華興化工」)

母公司的控股子公司

銅陵化工集團進出口有限責任公司(以下簡稱「銅化進出口」)

母公司的全資子公司

銅陵化工集團包裝材料有限責任公司(以下簡稱「銅化包裝」)

母公司的控股子公司

安徽通華物流有限公司(以下簡稱「通華物流」)

母公司的全資子公司

安徽

安納達

鈦業股份有限公司（以下簡稱「

安納達

」）

母公司的控股子公司

銅陵化工集團化工設計研究院有限責任公司（以下簡稱「銅化設計院」）

母公司的全資子公司

安徽嘉瓏凱貿易有限責任公司（以下簡稱「嘉瓏凱」）

母公司的全資子公司

銅陵化工集團新橋礦業有限公司（以下簡稱「新橋礦業」）

母公司的控股子公司

銅陵丰采物資回收有限公司(以下簡稱「丰采物回」)

母公司的全資子公司

銅陵港務有限責任公司(以下簡稱「銅港公司」)

母公司的控股子公司

銅陵華興精細化工股份有限公司(以下簡稱「華興精細化工」)

其他

宿松六國礦業有限公司（以下簡稱「宿松礦業」）

其他

銅陵納源材料科技有限公司（以下簡稱「銅陵納源」）

其他

上海碩朋國際貿易有限公司（以下簡稱「上海碩朋」）

其他

5、 關聯交易情況

(1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

威立雅水務

汙水處理

12,940,131.02

12,946,086.00

威立雅水務

水

5,009,326.59

6,522,696.95

銅化設計院

設計費

451,320.76

銅化包裝

包裝袋

23,782,861.21

25,253,743.79

銅港公司

卸載轉運費

9,985,801.61

7,625,477.34

通華物流

運輸

2,733,612.77

2,954,755.20

通華物流

裝卸費

嘉瓏凱

煤

3,370,075.29

5,913,257.97

嘉瓏凱

煤代理

4,459,263.71

5,320,846.75

嘉瓏凱

備品備件及其他

838,399.84

1,114,444.00

華興精細化工

硫酸銨

1,059,164.04

2,847,210.15

華興化工

硫酸

44,312,480.10

60,981,694.89

華興化工

運輸及其他

2,075,400.20

2,370,833.88

丰采物回

鋼材、鋼球、金屬材料

528,817.35

易農科技

貼牌肥

8,495,861.70

出售商品/提供勞務情況表

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

威立雅水務

外供電

2,661,464.58

威立雅水務

檢驗費

4,890.60

威立雅水務

耗材

銅陵納源

磷酸

6,192,528.38

6,270,581.22

銅化設計院

技術服務費

銅化進出口

一銨

122,241.60

丰采物回

廢舊物資

6,192,528.38

730,229.31

綠陽建材

外供電、石膏

870,247.98

1,315,136.45

華興精細化工

液氨

4,547,739.81

3,610,054.42

華興精細化工

檢測費

8,022.65

6,181.81

華興精細化工

汽

1,006,915.64

849,557.52

華興精細化工

外供電

645,028.31

617,605.25

銅港公司

外供電

113,859.83

華興化工

氨水

9,596,200.58

2,956,211.15

華興化工

水

1,639,864.11

1,415,973.21

華興化工

維護費

1,862,068.97

華興化工

檢驗費

68,893.75

45,649.52

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明

□適用 √不適用

(2). 關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

本公司受託管理/承包情況表：

□適用 √不適用

關聯託管/承包情況說明

□適用 √不適用

本公司委託管理/出包情況表：

□適用 √不適用

關聯管理/出包情況說明

□適用 √不適用

(3). 關聯租賃情況

本公司作為出租方：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

承租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃收入

上期確認的租賃收入

威立雅水務

房屋、土地、設備

521,979.26

521,979.26

本公司作為承租方：

□適用 √不適用

關聯租賃情況說明

□適用 √不適用

(4). 關聯擔保情況

本公司作為擔保方

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

被擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完

畢

國星化工

10,000,000.00

2017/11/24

2018/11/24

否

國星化工

5,000,000.00

2018/04/04

2018/04/02

否

國星化工

4,000,000.00

2018/01/12

2019/01/12

否

國星化工

5,000,000.00

2018/04/10

2019/04/09

否

國星化工

3,500,000.00

2018/04/20

2018/10/20

否

國泰化工

50,000,000.00

2018/05/11

2019/05/14

否

湖北六國

6,000,000.00

2017/10/27

2018/10/26

否

湖北六國

3,000,000.00

2017/11/22

2018/11/21

否

湖北六國

10,000,000.00

2018/04/16

201/.04/16

否

湖北六國

120,000,000.00

2012/02/16

201/06/27

否

湖北六國

20,000,000.00

2017/08/15

2018/08/15

否

湖北六國

10,000,000.00

2018/03/06

2018/09/06

否

湖北六國

10,000,000.00

2018/03/29

2018/09/29

否

湖北六國

20,000,000.00

2018/01/25

2019/01/24

否

湖北六國

30,000,000.00

2018/02/07

2019/02/07

否

湖北六國

20,000,000.00

2018/02/01

2018/08/01

否

湖北六國

19,300,000.00

2018/02/09

2018/08/09

否

湖北六國

10,607,000.00

2016/02/01

2019/01/29

否

湖北六國

49,000,000.00

2018/04/18

2019/04/18

否

湖北六國

51,000,000.00

2018/05/23

2019/05/22

否

湖北六國

32,494,500.00

2016/11/24

2019/09/25

否

湖北六國

16,078,800.00

2018/01/31

2021/01/31

否

湖北六國

44,952,300.00

2017/03/13

2020/03/13

否

安徽中元

20,000,000.00

2018/04/10

2021/04/10

否

安徽中元

20,000,000.00

2018/02/2

2019/02/1

否

安徽中元

30,000,000.00

2018/01/12

2019/01/11

否

安徽中元

40,000,000.00

2017/11/6

2018/11/5

否

安徽中元

40,000,000.00

2017/10/31

2018/10/30

否

江西六國

25,000,000.00

2017/12/11

2018/12/10

否

江西六國

9,500,000.00

2018/02/14

2019/02/13

否

江西六國

400,000.00

2018/04/26

2018/10/26

否

江西六國

20,000,000.00

201/.01/05

2019/01/04

否

江西六國

10,000,000.00

2018/05/17

2019/05/16

否

江西六國

10,000,000.00

2018/05/22

2019/05/20

否

江西六國

30,000,000.00

2017/11/23

2018/11/20

否

嘉合科技

100,000,000.00

2018/03/07

2025/03/07

否

本公司作為被擔保方

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完

畢

銅化集團

50,000,000.00

2018/02/28

2019/01/28

否

銅化集團

50,000,000.00

2018/06/21

2019/06/20

否

銅化集團

50,000,000.00

2017/07/04

2018/07/03

否

銅化集團

28,800,000.00

2018/01/17

2018/07/17

否

銅化集團

1,600,000.00

2018/01/30

2018/07/30

否

銅化集團

1,600,000.0

2018/02/07

2018/08/07

否

銅化集團

25,000,000.00

2018/03/08

2018/03/06

否

銅化集團

50,000,000.00

2018/06/26

2019/06/21

否

銅化集團

50,000,000.00

2018/06/29

2018/12/26

否

銅化集團

60,000,000.00

2018/01/10

2019/01/10

否

銅化集團

50,000,000.00

2018/05/29

2018/11/20

否

銅化集團

25,000,000.00

2018/03/23

2019/03/22

否

銅化集團

50,000,000.00

2018/06/15

2018/12/11

否

銅化集團

7,000,000.00

2017/09/20

2018/09/20

否

銅化集團

40,000,000.00

2018/06/15

2018/12/11

否

銅化集團

50,000,000.00

2018/05/29

2018/11/24

否

銅化集團

54,000,000.00

2018/02/01

2018/08/01

否

銅化集團

30,000,000.00

2017/01/18

2018/07/18

否

銅化集團

27,000,000.00

2018/01/25

2018/07/24

否

銅化集團

50,000,000.00

2018/01/12

2018/09/22

否

銅化集團

50,000,000.00

2018/06/29

2019/06/28

否

銅化集團

100,000,000.00

2018/05/15

2019/05/14

否

銅化集團

40,000,000.00

2018/06/08

2018/11/11

否

關聯擔保情況說明

□適用 √不適用

(5). 關聯方資金拆借

□適用 √不適用

(6). 關聯方資產轉讓、債務重組情況

□適用 √不適用

(7). 關鍵管理人員報酬

□適用 √不適用

(8). 其他關聯交易

□適用 √不適用

6、 關聯方應收應付款項

(1). 應收項目

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

應收帳款

銅陵納源

3,882,468.49

194,123.42

4,689,940.11

234,497.01

應收帳款

丰采物回

677,433.44

33,871.67

677,433.44

33,871.67

應收帳款

綠陽建材

9,428,876.92

2,169,644.09

10,158,341.77

1,218,087.66

預付帳款

宿松礦業

8,847,783.18

其他應收款

新橋礦業

15,000,000.00

4,499,958.50

(2). 應付項目

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

項目名稱

關聯方

期末帳面餘額

期初帳面餘額

應付帳款

丰采物回

45,238.05

560,194.85

應付帳款

銅化集團

413,005.00

應付帳款

銅化包裝

5,310,632.42

7,714,665.98

應付帳款

嘉瓏凱

12,929,758.53

13,832,356.26

應付帳款

通華物流

948,085.28

547,800.69

應付帳款

華興化工

7,722,354.05

7,275,547.57

應付帳款

威立雅水務

9,914,990.39

9,781,682.64

應付帳款

港務公司

2,481,676.61

2,512,516.13

其他應付款

銅化集團

477,500.00

其他應付款

華興化工

1,120,479.36

1,120,479.36

其他應付款

銅化設計院

320,000.00

預收帳款

丰采物回

323.50

7、 關聯方承諾

□適用 √不適用

8、 其他

□適用 √不適用

十三、 股份支付

1、 股份支付總體情況

□適用 √不適用

2、 以權益結算的股份支付情況

□適用 √不適用

3、 以現金結算的股份支付情況

□適用 √不適用

4、 股份支付的修改、終止情況

□適用 √不適用

5、 其他

□適用 √不適用

十四、 承諾及或有事項

1、 重要承諾事項

√適用 □不適用

資產負債表日存在的對外重要承諾、性質、金額

1．本公司控股子公司江西六國及客戶吉林天馬農業科技有限公司（以下簡稱「吉林天馬」）分

別與吉林銀行長春一汽支行、吉林環城農村商業銀行營業部籤訂化肥保兌倉業務協議。協議約定吉

林天馬向銀行申請開具銀行承兌匯票，用於向江西六國支付化肥採購貨款，吉林天馬支付的開票保

證金比例不低於40%，若承兌匯票到期吉林天馬未能繳足剩餘60%的票據保證金，由江西六國補足。

2015年11月銀行承兌匯票到期，吉林天馬沒有繳足剩餘部分保證金，江西六國承擔連帶還款責任並

向票據籤發銀行支付本息合計6,831.31萬元的資金。江西六國2015年末對此資金全額計提了壞帳準

備。為挽回損失，江西六國向公安機關報案，吉林天馬法定代表人、副總經理被批捕，2016年3月公

安機關將案件移交檢察院，2016年12月當地檢察院向當地人民法院提起刑事訴訟，2017年3月開庭審

理，目前案件正在審理中，尚未終審。

2.本公司控股子公司江西六國與謝毅等人（江西六國客戶吉林天馬農業科技有限公司的職工）

及吉林省前郭縣陽光村鎮銀行股份有限公司開展銀企商合作項目並籤訂相關協議，協議約定謝毅等

人從吉林省前郭縣陽光村鎮銀行股份有限公司貸款用於支付江西六國貨款，江西六國根據收到的款

項向客戶吉林天馬農業科技有限公司發貨，若貸款到期未能償還，江西六國按照未發貨的金額承擔

連帶還款責任。2015年7月貸款到期，謝毅等人未能全額償還，江西六國面臨承擔連帶還款義務，江

西六國據此計提了1,189.34萬元預計負債。

除上述事項外，截至2018年6月30日止，本公司無需要披露的其他重要承諾及或有事項。

2、 或有事項

(1). 資產負債表日存在的重要或有事項

□適用 √不適用

(2). 公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明：

□適用 √不適用

3、 其他

□適用 √不適用

十五、 資產負債表日後事項

1、 重要的非調整事項

□適用 √不適用

2、 利潤分配情況

□適用 √不適用

3、 銷售退回

□適用 √不適用

4、 其他資產負債表日後事項說明

□適用 √不適用

十六、 其他重要事項

1、 前期會計差錯更正

(1). 追溯重述法

□適用 √不適用

(2). 未來適用法

□適用 √不適用

2、 債務重組

□適用 √不適用

3、 資產置換

(1). 非貨幣性資產交換

□適用 √不適用

(2). 其他資產置換

□適用 √不適用

4、 年金計劃

□適用 √不適用

5、 終止經營

□適用 √不適用

6、 分部信息

(1). 報告分部的確定依據與會計政策：

□適用 √不適用

(2). 報告分部的財務信息

□適用 √不適用

(3). 公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因

□適用 √不適用

(4). 其他說明：

□適用 √不適用

7、 其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

□適用 √不適用

8、 其他

□適用 √不適用

十七、 母公司財務報表主要項目注釋

1、 應收帳款

(1). 應收帳款分類披露：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

種類

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例(%)

金額

計提比例

(%)

金額

比例(%)

金額

計提比例

(%)

單項金額重大並單獨計提

壞帳準備的應收帳款

按信用風險特徵組合計提

壞帳準備的應收帳款

98,712,275.41

100

15,959,634.57

16.17

82,752,640.84

62,079,860.45

100

9,799,966.56

15.79

52,279,893.89

單項金額不重大但單獨計

提壞帳準備的應收帳款

合計

98,712,275.41

/

15,959,634.57

/

82,752,640.84

62,079,860.45

/

9,799,966.56

/

52,279,893.89

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□適用√不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內

5,261,314.87

263,100.94

5.00

其中：1年以內分項

1年以內小計

5,261,314.87

263,100.94

5.00

1至2年

19,130,250.78

1,913,025.08

10.00

2至3年

15,126,568.93

4,537,970.68

30.00

3年以上

3至4年

5,500,252.97

2,750,126.49

50.00

4至5年

6,175,783.99

4,940,627.19

80.00

5年以上

1,554,784.19

1,554,784.19

100.00

合計

52,748,955.73

15,959,634.57

30.26

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額6,159,668.01元；本期收回或轉回壞帳準備金額0元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

(4). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況：

√適用 □不適用

單位名稱

期末餘額

佔應收帳款總額的

比例(%)

壞帳準備

期末餘額

第一名

9,428,876.92

9.55

2,169,644.09

第二名

3,326,382.24

3.37

1,119,949.49

第三名

3,299,192.42

3.34

1,243,754.55

第四名

3,135,818.91

3.18

856,112.95

第五名

3,097,045.15

3.14

2,406,516.12

合計

22,287,315.64

22.58

7,795,977.20

(5). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款：

□適用 √不適用

(6). 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

2、 其他應收款

(1). 其他應收款分類披露：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例(%)

金額

計提比例

(%)

金額

比例(%)

金額

計提比例

(%)

單項金額重大並單

獨計提壞帳準備的

其他應收款

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

其他應收款

129,571,171.69

100.00

795,125.53

0.61

128,776,046.16

111,132,031.72

100.00

4,922,444.48

4.43

106,209,587.24

單項金額不重大但

單獨計提壞帳準備

的其他應收款

合計

129,571,171.69

100.00

795,125.53

/

128,776,046.16

111,132,031.72

100.00

4,922,444.48

/

106,209,587.24

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□適用√不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內

2,350,260.60

117,513.03

5.00

其中：1年以內分項

1年以內小計

2,350,260.60

117,513.03

5.00

1至2年

487,013.23

48,701.32

10.00

2至3年

1,020,531.00

306,159.30

30.00

3年以上

3至4年

78,482.47

39,241.24

50.00

4至5年

81,400.00

65,120.00

80.00

5年以上

218,390.64

218,390.64

100.00

合計

4,236,077.94

795,125.53

18.77

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額-4,127,318.95元；本期收回或轉回壞帳準備金額0元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

(4). 其他應收款按款項性質分類情況

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

保證金

60,000.00

38,040.00

員工借款及備用金

2,933,550.67

2,138,024.78

往來單位款等

126,577,621.02

108,955,966.94

合計

129,571,171.69

111,132,031.72

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款

期末餘額合計

數的比例(%)

壞帳準備

期末餘額

安徽省潁上鑫

泰化工有限責

任公司

往來款

93,835,093.75

1-2年

72.42

江西

六國化工

有限責任公

司

往來款

22,500,000.00

1年以內

17.36

安徽國泰化工

有限公司

往來款

9,000,000.00

1年以內

6.95

第四名

往來款

906,600.00

2-3年

0.70

271,980.00

第五名

備用金

400,000.00

1年以內

0.31

20,000.00

合計

/

126,641,693.75

/

97.74

291,980.00

(6). 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

(7). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：

□適用 √不適用

(8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

3、 長期股權投資

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司

投資

520,440,613.62

75,940,000.00

444,500,613.62

513,009,493.92

75,940,000.00

437,069,493.92

湖北六國

76,370,440.42

76,370,440.42

76,370,440.42

76,370,440.42

江西六國

47,940,000.00

47,940,000.00

47,940,000.00

47,940,000.00

中元化肥

60,000,000.00

60,000,000.00

60,000,000.00

60,000,000.00

國星化工

38,130,173.20

38,130,173.20

38,130,173.20

38,130,173.20

鑫克化工

60,000,000.00

60,000,000.00

60,000,000.00

60,000,000.00

鑫泰化工

28,000,000.00

28,000,000.00

28,000,000.00

28,000,000.00

國泰化工

100,000,000.00

100,000,000.00

100,000,000.00

100,000,000.00

吉林六國

10,000,000.00

10,000,000.00

10,000,000.00

10,000,000.00

嘉合科技

100,000,000.00

100,000,000.00

92,568,880.30

92,568,880.30

對聯營、合

營企業投

資

17,765,836.60

3,912,761.79

13,853,074.81

17,765,836.60

3,912,761.79

13,853,074.81

綠陽建材

5,439,477.42

3,912,761.79

1526715.63

5,439,477.42

3,912,761.79

1,526,715.63

威立雅水

務

7,388,478.57

7,388,478.57

7,388,478.57

7,388,478.57

易農科技

4,937,880.61

4,937,880.61

4,937,880.61

4,937,880.61

合計

538,206,450.22

79,852,761.79

458,353,688.43

530,775,330.52

79,852,761.79

450,922,568.73

(1) 對子公司投資

□適用 √不適用

(2) 對聯營、合營企業投資

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

4、 營業收入和營業成本：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

1,172,279,866.80

1,016,732,483.68

1,150,601,388.35

1,068,724,558.83

其他業務

459,786,506.75

436,723,136.84

350,791,398.74

333,144,279.39

合計

1,632,066,373.55

1,453,455,620.52

1,501,392,787.09

1,401,868,838.22

5、 投資收益

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

5,394,454.68

權益法核算的長期股權投資收益

處置長期股權投資產生的投資收益

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產在持有期間的投資收益

處置以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產取得的投資收益

持有至到期投資在持有期間的投資收益

可供出售金融資產在持有期間的投資收益

處置可供出售金融資產取得的投資收益

喪失控制權後，剩餘股權按公允價值重新計

量產生的利得

合計

5,394,454.68

6、 其他

□適用 √不適用

十八、 補充資料

1、 當期非經常性損益明細表

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

-210,843.78

越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或

定量享受的政府補助除外）

28,602,857.09

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投資時應享有被

投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、

交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易

性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性

房地產

公允價值變動產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益

的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-349,919.17

其他符合非經常性損益定義的損益項目

所得稅影響額

少數股東權益影響額

-11,646,692.97

合計

16,395,401.17

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的

非經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》

中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。

□適用 √不適用

2、 淨資產收益率及每股收益

√適用 □不適用

報告期利潤

加權平均淨資產

收益率（%）

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

0.85

0.03

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

0.06

0.002

3、 境內外會計準則下會計數據差異

□適用 √不適用

4、 其他

□適用 √不適用

第十一節 備查文件目錄

備查文件目錄

載有法人代表、主管會計工作的公司負責人、公司會計機構負責人籤名並

蓋章的會計報表。

報告期內在證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告

的原稿。

上述文件的備置地點：安徽

六國化工

股份有限公司證券部。

董事長：陳嘉生

董事會批准報送日期：2018-08-17

修訂信息

□適用 √不適用

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