[年報]中體產業:2016年年度報告

[年報]中體產業:2016年年度報告

時間：2017年03月27日 20:02:17&nbsp中財網

公司代碼：600158 公司簡稱：

中體產業

C:\Users\lenovo\Desktop\中體logo - 副本.png

中體產業

集團股份有限公司

2016年年度報告

重要提示

一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、

準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責

任。

二、權忠光獨立董事因公務未能出席本次董事會會議，授權委託溫小傑獨立董事代為

出席董事會會議。

三、北京興華會計師事務所（特殊普通合夥）為本公司出具了標準無保留意見的審計

報告。

四、公司董事長兼總裁劉軍先生、財務總監顧興全先生聲明：保證年度報告中財務報

告的真實、準確、完整。

五、經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案

以截至2016年12月31日公司股份總數843,735,373股為基數，向全體股東按

每10股派發現金股利人民幣0.22元（含稅），合計派發現金股利18,562,178.21元

（含稅），尚餘未分配利潤249,917,529.52元結轉至以後年度。

本年度公司不進行資本公積轉增股本。

六、前瞻性陳述的風險聲明

√適用 □不適用

本報告中所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描述不構成公司對投資者的實質

承諾，敬請投資者注意投資風險。

七、是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況？

否

八、是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？

否

九、重大風險提示

√適用 □不適用

公司已在本報告中詳細描述存在的行業風險、政策風險等，敬請查閱第四節經營

情況討論與分析中關於公司未來發展的討論與分析中可能面對的風險因素及對策部

分的內容。

目錄

第一節 釋義....................................................................................................................4

第二節 公司簡介和主要財務指標 ...............................................................................4

第三節 公司業務概要 ...................................................................................................8

第四節 經營情況討論與分析 ..................................................................................... 11

第五節 重要事項 .........................................................................................................22

第六節 普通股股份變動及股東情況 .........................................................................32

第七節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 .....................................................37

第八節 公司治理 .........................................................................................................42

第九節 財務報告 .........................................................................................................46

第十節 備查文件目錄 ...............................................................................................128

第一節 釋義

一、 釋義

在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：

常用詞語釋義

中體產業

、集團、本公司、公司

指

中體產業

集團股份有限公司

基金中心

指

國家體育總局體育基金管理中心

彩票中心

指

國家體育總局體育彩票管理中心

裝備中心

指

國家體育總局體育器材裝備中心

華體集團

指

華體集團有限公司

第二節 公司簡介和主要財務指標

一、 公司信息

公司的中文名稱

中體產業

集團股份有限公司

公司的中文簡稱

中體產業

公司的外文名稱

CHINA SPORTS INDUSTRY GROUP CO.,LTD.

公司的外文名稱縮寫

CSI

公司的法定代表人

劉軍

二、 聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

許寧寧

梁原

聯繫地址

北京市朝陽區朝外大街225號

北京市朝陽區朝外大街225號

電話

010-85160999

010-85160886

傳真

010-65515338

010-65515338

電子信箱

[e-mail]

[e-mail]

三、 基本情況簡介

公司註冊地址

天津市新技術產業園區武清開發區三號路

公司註冊地址的郵政編碼

301700

公司辦公地址

北京市朝陽區朝外大街225號

公司辦公地址的郵政編碼

100020

公司網址

http://www.csig158.com

電子信箱

[e-mail]

四、 信息披露及備置地點

公司選定的信息披露媒體名稱

《中國證券報》、《上海證券報》

登載年度報告的中國證監會指定網站的網址

www.sse.com.cn

公司年度報告備置地點

本公司董事會秘書處

五、 公司股票簡況

公司股票簡況

股票種類

股票上市交易所

股票簡稱

股票代碼

A股

上海證券交易所

中體產業

600158

六、 其他相關資料

公司聘請的會計師事務所（境內）

名稱

北京興華會計師事務所（特殊普通合夥）

辦公地址

北京市西城區裕民路18號北環中心22層

籤字會計師姓名

傅映紅、張娟

七、 近三年主要會計數據和財務指標

(一) 主要會計數據

單位：元 幣種：人民幣

主要會計數據

2016年

2015年

本期比上年

同期增減

(%)

2014年

營業收入

1,186,170,812.80

851,407,977.59

39.32

1,151,640,799.46

歸屬於上市公司股東的淨利潤

61,009,919.89

77,592,111.68

-21.37

103,120,977.52

歸屬於上市公司股東的扣除非經常

性損益的淨利潤

58,853,914.31

12,397,987.11

374.71

59,930,439.39

經營活動產生的現金流量淨額

229,997,524.11

21,933,814.40

948.60

-32,838,845.01

2016年末

2015年末

本期末比上

年同期末增

減（%）

2014年末

歸屬於上市公司股東的淨資產

1,590,319,360.22

1,552,934,030.77

2.41

1,508,778,516.33

總資產

3,621,207,161.24

3,897,337,617.19

-7.09

3,643,893,293.58

期末總股本

843,735,373.00

843,735,373.00

843,735,373.00

(二)主要財務指標

主要財務指標

2016年

2015年

本期比上年同期增

減(%)

2014年

基本每股收益（元／股）

0.0723

0.0920

-21.41

0.1222

稀釋每股收益（元／股）

0.0723

0.0920

-21.41

0.1222

扣除非經常性損益後的基本每股收

益（元／股）

0.0698

0.0147

374.83

0.0710

加權平均淨資產收益率（%）

3.89

5.09

減少1.20個百分點

7.01

扣除非經常性損益後的加權平均淨

資產收益率（%）

3.75

0.81

增加2.94個百分點

4.08

八、 境內外會計準則下會計數據差異

(一) 同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和歸屬於上

市公司股東的淨資產差異情況

□適用 √不適用

(二) 同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和歸屬於上

市公司股東的淨資產差異情況

□適用 √不適用

(三) 境內外會計準則差異的說明：

□適用 √不適用

九、 2016年分季度主要財務數據

單位：元 幣種：人民幣

第一季度

第二季度

第三季度

第四季度

營業收入

126,509,486.95

317,986,921.87

253,011,285.26

488,663,118.72

歸屬於上市公司股東的淨利潤

-11,352,219.24

18,466,172.15

13,358,239.12

40,537,727.86

歸屬於上市公司股東的扣除非經常

性損益後的淨利潤

-11,926,952.73

18,289,024.77

11,863,551.66

40,628,290.61

經營活動產生的現金流量淨額

-43,888,815.40

83,972,146.72

90,354,441.07

99,559,751.72

季度數據與已披露定期報告數據差異說明

□適用√不適用

十、 非經常性損益項目和金額

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

非經常性損益項目

2016年金額

附註

2015年金額

2014年金額

非流動資產處置損益

-1,000,257.63

45,612,852.30

45,815,709.59

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，

按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除

外）

1,206,867.83

七、40

192,457.84

388,556.16

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

-

25,221,585.83

7,217,201.05

債務重組損益

-2,271.03

-

-

持有交易性金融資產產生的公允價值變動損益

-

-295,087.80

1,091,892.15

購買銀行理財產品取得的投資收益

2,480,278.07

3,357,602.71

2,217,979.73

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-847,540.24

-384,284.10

-1,124,665.14

以前年度核銷本期收回其他應收款項

-

420,000.00

-

所得稅影響額

-5,112.62

-7,220,339.53

-11,669,319.62

少數股東權益影響額（稅後）

324,041.20

-1,710,662.68

-746,815.79

合計

2,156,005.58

65,194,124.57

43,190,538.13

十一、 採用公允價值計量的項目

□適用 √不適用

十二、 其他

□適用 √不適用

第三節 公司業務概要

一、報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明

（一）主要業務

公司是國內最早以發展體育產業為本體的上市公司，已基本建立起體育全產業鏈、

全覆蓋的業務結構，主要涵蓋以下業務：專業賽事管理及運營；體育場館諮詢、設計，

場館工程建設、設施提供，場館運營管理、賽事內容提供；體育中介服務、休閒健身

等體育服務；體育彩票等相關業務；海外相關業務；體育地產等。

（二）經營模式

業務類型

主要業務

經營模式

賽事管理及運營

環中國國際公路自行車賽、北京馬拉松賽、

武漢馬拉松賽、中國高爾夫球俱樂部聯賽等

通過收取賽事贊助費以及報名費等收入盈

利。

體育場館運營管理

天津、儀徵、寧波、佛山、合肥、九江、青

海、包頭、福建馬尾體育館等

通過對體育場館建設的諮詢、設計、代建收

取費用，通過場地出租、承接賽事、演出以

及培訓等收入盈利。

休閒健身

中體倍力連鎖健身俱樂部、中體健身會等

通過收取俱樂部會員費、私教費、培訓費、

及廣告費等收入盈利。

體育經紀

為北京冬奧組委提供專業性諮詢服務、參與

2016年里約奧運會國家隊賽前訓練營相關籌

備及服務工作，開展運動員經紀、體育營銷

諮詢、體育公關等

通過提供運動員經紀服務以收取代理費盈

利。

體育彩票

彩票終端機銷售及售後維修維護服務、即開

型自助終端業務、周邊綜合增值業務等

通過取得彩票終端機銷售收入及提供後續維

護、維修服務收入盈利。

體育援外

波札那獨立50周年慶典項目、玻利維亞運

動員來華培訓項目、萬那杜

太平洋

小型運

動會體育技術合作項目等

通過對外援建、承包工程、設計諮詢以及出

口業務等收入盈利。

體育地產

大連、瀋陽奧林匹克花園，中體萬博怡人城

市花園等項目

通過開發體育地產取得收入盈利。

（三）行業情況

2016年是「十三五」規劃的起步之年，也是推進「健康中國」建設的開局之年。

政府先後出臺《體育發展「十三五」規劃》、《全民健身計劃（2016-2020年）》、

《「健康中國2030」規劃綱要》、《關於加快發展健身休閒產業的指導意見》等系列

政策文件，部署體育產業供給側結構性改革，體育產業面臨歷史性發展機遇。

2017年，公司將繼續完善體育全產業鏈業務，紮實穩進，深化協同，增強核心競

爭力。提升體育服務能力，不斷創新，完善內容提供體系，提升賽事資源核心價值，

積極參與體育公共基礎設施項目，引導體育消費，帶動轉型升級，促進國家全民健身

戰略的全面貫徹落實。

二、報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明

□適用 √不適用

三、報告期內核心競爭力分析

√適用 □不適用

（一）全產業鏈布局，整合體育產業上下遊資源

公司已建立以場館為核心的全產業鏈業務結構，以賽事服務為核心的內容提供，

以體育營銷、體育經紀、休閒健身為核心的體育服務，以及體育彩票等相關業務、海

外業務等上下遊全產業鏈布局。公司各項業務協同發展、順暢銜接，已形成資源的高

效整合能力。

（二）打造品牌賽事，擁有優質賽事資源

公司目前管理運營北京馬拉松賽、武漢馬拉松賽、環中國國際公路自行車賽、中

國高爾夫俱樂部聯賽等多項具有核心競爭力的品牌賽事，賽事IP價值顯著。

北京馬拉松賽是經國際田聯（IAAF）認證、國際馬拉松及公路跑協會（AIMS）備

案的國際田聯金標賽事。該項賽事已成為中國田徑協會市場化程度最高、規模最大、

最具代表性、具有國際影響力的國內頂級單項賽事。環中國國際公路自行車賽為國際

自盟2.2級品牌賽事，是中國有史以來規模最大、水平最高的國際公路自行車賽事。

中國高爾夫俱樂部聯賽代表著我國高爾夫業餘聯賽的最高水準，在國內高爾夫賽事中

具有標杆意義。

（三）行業領先的體育場館全業務鏈服務

體育場館是體育產業的重要載體，也是文化、旅遊、演藝、娛樂等產業的物質基

礎。體育場館運營和管理業務是為客戶提供圍繞體育場館的全鏈條服務，包括從體育

場館定位諮詢、設計、施工建設、設施提供到建成後一系列後續運營管理服務。公司

目前主要運營管理的項目有佛山嶺南明珠體育中心、合肥體育中心、九江體育中心、

青海體育中心、包頭市體育場館、福建馬尾綜合體育館等。2016年新獲3個場館的運

營權：中標江蘇儀徵綜合體育場館PPP項目、浙江寧波全民健身中心場館項目，獲得

天津市武清體育中心運營管理權。

（四）發展全民健身，引領大眾健康生活新方式

全民健身是國家戰略亦是體育產業的基礎。公司大力發展全民健身，建設運營體

育場館、承辦全民健身主題活動、運營連鎖健身俱樂部等。經過公司不斷努力，全民

健身業務帶動超過160萬人次的健身人群，龐大的健身愛好者為公司帶來巨大的商業

潛力，也引導了大眾體育消費觀念的升級，拉動了內需。

（五）專業的體育營銷及體育經紀服務

公司長期與各體育單項協會、中國奧委會、北京市冬奧組委等保持密切溝通與深

度合作，提供專業的體育營銷服務，在國內體育經紀領域保持領先的市場份額。

（六）複合型體育人才儲備

人力資源是構建核心競爭力的基礎，體育產業未來競爭的關鍵在於人的競爭。公

司作為國內首家致力於中國體育產業發展的上市公司，經過對於體育全產業鏈的長期

探索與發展，已培育出大批深諳體育產業之道的複合型體育人才，為可持續發展打下

堅實基礎。

第四節 經營情況討論與分析

一、經營情況討論與分析

（一）2016年經營業績與分析

2016年，公司實現營業收入11.86億元，較上年8.51億元增長39%，歸屬於上市

公司股東淨利潤為6,101萬元，其中扣除非經常性損益的淨利潤為5,885萬元，經營

性利潤較上年有較大增長。報告期內，公司體育相關業務實現營業收入5.96億元，

實現利潤3,961萬元；公司

房地產

相關業務實現營業收入5.85億元，實現利潤1,609

萬元。

報告期內，公司堅持體育產業發展戰略，落實國務院《關於加快發展體育產業促

進體育消費的若干意見》（46號文）文件精神，堅持穩中求進的發展基調，實現體育

服務與體育地產共同發展。體育服務以體育賽事為核心，打造精品比賽。場館運營以

對外開放和內容提供為目標，為廣大群眾提供公共服務產品，拉動消費。體育地產重

點布局京津冀、長三角經濟發達區域，以PPP模式為切入口，重點推進體育公共服務

設施建設項目，培育未來新的利潤增長點。

（二）紮實推進體育產業發展，提升核心競爭力

1、賽事管理及運營

公司賽事管理及運營業務實現營收2億元，實現利潤1,395萬元，較上年增長27%。

作為公司核心業務之一，繼續著力提高賽事綜合運營管理能力。報告期內，公司運營

的「北京馬拉松賽」被評為「2016中國馬拉松最具傳播影響力賽事」和「2016中國

田徑協會金牌賽事」。公司新拓展的「武漢馬拉松」也成為國內高品質馬拉松賽事的

代表。公司進一步擴大「環中國國際公路自行車賽」賽事規模，加強賽事內容的多元

化發展，增強群眾的參與性。公司連續3年完成運營「美巡中國賽」，推動了高爾夫

運動在中國的發展。

2、體育場館運營管理

公司體育場館運營管理業務實現營收1.25億元，實現利潤1,182萬元，較上年增

長44%。公司堅持體育場館諮詢、設計、建設到運營管理的全產業鏈業務體系，繼續

提升場館運營效率，逐步完善智能場館信息管理系統。報告期內，公司新獲3個場館

的運營權：中標江蘇儀徵綜合體育場館PPP項目、浙江寧波全民健身中心場館項目，

獲得天津市武清體育中心運營管理權，已實現華北、華東、華南、西北等全國主要區

域的戰略布局。

3、休閒健身

公司體育休閒健身業務實現營收4,361萬元。傳統健身運營模式面臨挑戰，公司

在報告期內加大投入力度，全面提升「中體健身」品牌，完善管理體系，提高產品服

務。公司成功完成中國奧委會「奧林匹克日長跑」、「全民健身萬裡行」等全民健身

休閒活動，落實全民健身國家戰略。

4、體育經紀

公司體育經紀業務實現營收5,716萬元，實現利潤1,200萬元，較上年增長47%。

報告期內，公司繼續服務於各體育單項協會、中國奧委會、北京市冬奧組委等機構，

參與國家隊2016年里約奧運會賽前訓練營的籌備及服務工作，圓滿完成北京冬奧組

委會專業市場調研工作，為2022年北京冬奧會和冬帕運會提供了專業諮詢服務，協

助企業參與2022年北京冬奧會市場開發計劃。

5、體育彩票

公司體育彩票業務實現營收7,877萬元。公司在傳統體育彩票終端機銷售及配套

業務受國家彩票相關政策持續影響的情況下，及時調整方向，重點拓展即開型自助終

端業務。同時，公司持續關注國家有關體育彩票電話投注和網際網路投注業務的相關政

策，並積極開展技術、人員等儲備工作。

6、體育援外

公司援外體育專業技術和人才交流業務實現營收8,680萬元，實現利潤844萬元，

較上年增長136%。公司繼續服務於商務部等相關政府部門，積極與各地方體育局深度

合作，開展境內外體育培訓、成套項目體育設備和技術輸出等業務。報告期內，公司

援外項目共涉及16個國家，完成了我國政府對波札那提供的首個人文領域援助項

目。

7、體育地產

公司體育地產實現營收5.85億元。報告期內，公司下屬儀徵項目銷售狀況良好，

同時公司加大瀋陽、大連遺留項目的庫存去化力度，實現體育地產業務收入、利潤的

較大增長。

（三）積極強化內控管理，務求公司健康發展

報告期內，公司繼續積極強化內控管理工作，根據監管部門《企業內部控制基本

規範》及其配套指引的要求，秉承實用性、長期性、經濟性的工作原則，循序漸進，

穩步推進內部控制工作。2016年公司重點對三會運作、內幕知情人管理、財務管理等

方面工作進行了全面、系統的梳理，並對有可能產生的風險點及時改進，提高了風險

防範能力，強化了公司內控管理工作。同時，公司繼續嚴格開展內控檢查工作，內控

檢查範圍進一步擴大，要求被檢查單位當年就整改及落實情況形成專門報告，公司亦

將通過下一年度內部控制檢查工作進行跟蹤複查，形成了較為完整的核查機制。

公司積極配合黨委、紀委對黨風廉政建設「雙責」的要求，推進隊伍建設，強化

廉政風險防控機制，加強作風建設，深入貫徹落實「三嚴三實」的要求，促進公司健

康、穩定發展。

二、公司關於公司未來發展的討論與分析

2017年，公司將以《關於加快發展體育產業促進體育消費的若干意見》（46號文）

和《「健康中國2030」規劃綱要》為方向指引，繼續穩紮穩打，強化體育服務和體育

地產的協同發展，依託全產業鏈優勢，發揮產業帶頭作用，為體育產業的發展、全民

健身戰略的落實做出努力。

在賽事管理及運營業務方面，公司將繼續優化商業模式和產品內容，提升賽事核

心價值，完善精細化運營能力，提供高品質的增值服務。在穩定現有品牌賽事基礎上，

積極拓展冬季項目。

在體育場館運營管理業務方面，公司將深化體育場館全產業鏈運營商的戰略定位，

重點投資建設體育公共服務設施，積極參與體育場館PPP項目，繼續擴大運營規模，

複製運營模式。以智能化為抓手，以網際網路為平臺，為公共服務提供便利，提高場館

運營效率。

在體育休閒健身業務方面，公司將加快健身俱樂部的轉型升級，拓展輕資產新業

務，提升綜合服務能力。強化內容輸出、品牌輸出，升級品牌加盟管理模式。利用互

聯網化系統建設，實現健身俱樂部的智能管理。

在體育經紀與營銷業務方面，公司將繼續提升各單項協會和客戶間的雙邊服務能

力。公司將放眼東京奧運會、北京冬奧會等大型賽事，提前布局、參與籌備，拓展長

線業務，全面升級一站式體育營銷服務體系。

在體育彩票業務方面，公司將繼續穩定傳統體育彩票終端機市場業務，升級營銷

模式，拓展即開型體育彩票自助終端機運營、銷售業務以及相關業務的研發。積極與

各地方體彩中心合作，為網際網路彩票業務做好前期準備。

在體育援外業務方面，公司將繼續發揮在我國援外體育項目中的重要作用，依託

專業優勢及多年經驗，以國內外大型體育賽事為出發點，以國際、國內相關組織機構

為紐帶，輸出中國體育優勢，做援外體育領域的「國家隊」。

在體育地產業務方面，努力探索體育地產新模式，協同體育產業鏈各業務端，在

體育公共基礎設施、體育產業園區、城市體育綜合體等領域展開合作，將體育與健康、

旅遊、養老等相關產業深度融合。

三、報告期內主要經營情況

(一) 主營業務分析

利潤表及現金流量表相關科目變動分析表

單位:元 幣種:人民幣

科目

2016年

2015年

變動幅度

說明

營業收入

1,186,170,812.80

851,407,977.59

39.32%

主要是

房地產

開發收入同比增加、體育場館運營

管理收入及體育經紀業務收入亦有所增加

營業成本

933,175,087.82

650,016,135.99

43.56%

主要是

房地產

開發成本同比增加、體育場館運營

管理成本及體育經紀業務成本亦有所增加

財務費用

-1,143,611.78

-24,792,805.80

不適用

主要是減少上期資金佔用費收入所致

資產減值損失

7,375,306.57

1,832,057.18

302.57%

主要是計提應收款項壞帳準備同比增加、存貨跌

價準備亦有所增加

投資收益

20,095,797.12

62,481,987.49

-67.84%

主要是減少上年處置股權收益所致

營業外支出

1,886,875.14

1,381,366.72

36.59%

主要是本期新增公益性捐贈支出所致

所得稅費用

23,048,825.88

11,850,901.62

94.49%

主要是本期所得稅費用同比增加、遞延所得稅費

用亦有所增加

科目

2016年末

2015年末

變動幅度

說明

貨幣資金

398,411,156.34

509,638,428.23

-21.82%

主要是兌付到期的商業承兌匯票所致

應收帳款

67,068,140.00

92,783,862.13

-27.72%

主要是本期體育賽事應收款減少、體育彩票業務

應收款亦有所減少

一年內到期的非

流動資產

167,689.76

687,314.34

-75.60%

主要是一年內到期的長期待攤費用攤銷所致

其他流動資產

95,062,262.57

70,000,000.00

35.80%

主要是應交稅費借方餘額重分類至其他流動資

產所致

長期股權投資

62,279,530.16

42,179,322.60

47.65%

主要是本期對聯營企業增資所致

短期借款

-

10,000,000.00

-100.00%

主要是歸還銀行借款本金所致

應付票據

-

120,000,000.00

-100.00%

主要是商業承兌匯票到期兌付所致

應交稅費

19,219,714.73

-23,244,446.38

不適用

主要是應交稅費借方餘額重分類至其他流動資

產所致

一年內到期的非

流動負債

98,767,479.00

200,000,000.00

-50.62%

主要是歸還借款及借款展期轉入長期借款所致

項目

2016年

2015年

變動幅度

說明

經營活動產生的

現金流量淨額

229,997,524.11

21,933,814.40

948.60%

銷售商品、提供

勞務收到的現金

1,256,308,315.90

981,099,530.79

28.05%

主要是

房地產

業務收入同比增加所致

收到的稅費返還

3,844,895.89

780,150.94

392.84%

主要是本期收到增值稅出口退稅同比增加所致

收到的其他與經

營活動有關的現

金

99,741,124.18

373,193,738.90

-73.27%

主要是本期收到往來款同比減少所致

支付各項稅費

98,747,822.67

73,117,454.70

35.05%

主要是支付流轉稅及企業所得稅同比增加所致

投資活動產生的

現金流量淨額

15,046,711.11

75,758,328.97

-80.14%

取得投資收益所

收到的現金

13,354,827.74

69,384,889.09

-80.75%

主要是取得參股公司分紅款同比減少所致

處置固定資產.

無形資產和其他

長期資產而收回

的現金淨額

339,421.74

495,938.00

-31.56%

主要是處置固定資產同比減少所致

處置子公司及其

他營業單位收到

的現金淨額

-

11,998,275.93

-100.00%

主要是減少上年同期處置子公司時的現金淨額

所致

購建固定資產、

無形資產和其他

長期資產而支付

的現金淨額

10,288,300.19

7,694,008.96

33.72%

主要是裝修改造支出同比增加所致

支付的其他與投

資活動有關的現

金

-

3,179,818.10

-100.00%

主要是減少上年處置子公司減少的現金淨額所

致

籌資活動產生的

現金流量淨額

-233,382,043.63

-97,843,110.41

不適用

吸收投資所收到

的現金

2,946,156.26

1,250,000.00

135.69%

主要是控股公司吸收少數股東投資同比增加所

致

借款所收到的現

金

130,000,000.00

245,000,000.00

-46.94%

主要是本期銀行借款同比減少所致

分配股利、利潤

或償付利息所支

付的現金

64,761,578.89

84,865,470.81

-23.69%

主要是支付股利及利息同比減少所致

1. 收入和成本分析

(1)主營業務分行業、分產品、分地區情況

單位:元 幣種:人民幣

主營業務分行業情況

分行業

營業收入

營業成本

毛利率

（%）

營業收入比上

年增減（%）

營業成本比上

年增減（%）

毛利率比上

年增減

房地產

584,723,000.28

494,292,526.66

15.47

208.77

229.61

減少5.34

個百分點

工程設計及

施工

86,803,680.12

57,260,339.18

34.03

-14.16

-30.60

增加15.63

個百分點

體育

504,277,369.71

375,999,193.50

25.44

-7.65

-8.35

增加0.57

個百分點

其中：賽事

管理及運營

199,782,975.85

155,204,205.32

22.31

-8.99

-5.32

減少3.01

個百分點

體育場館運

營管理

124,941,807.52

86,780,336.37

30.54

21.80

18.80

增加1.75

個百分點

休閒健身

43,615,882.09

43,353,403.45

0.60

-16.02

-5.51

減少11.06

個百分點

經紀

57,162,576.70

37,785,066.01

33.90

68.80

77.42

減少3.21

個百分點

彩票相關

78,774,127.55

52,876,182.35

32.88

-42.98

-50.15

增加9.66

個百分點

其他

4,532,577.60

4,360,222.78

3.80

-44.58

-16.54

減少32.32

個百分點

合計

1,180,336,627.71

931,912,282.12

21.05

39.73

43.83

減少2.25

個百分點

主營業務分地區情況

分地區

營業收入

營業成本

毛利率

（%）

營業收入比上

年增減（%）

營業成本比上

年增減（%）

毛利率比上

年增減

境內

1,168,899,283.61

922,337,884.25

21.09

41.50

46.04

減少2.46

個百分點

境外

11,437,344.10

9,574,397.87

16.29

-38.58

-41.50

增加4.18

個百分點

合計

1,180,336,627.71

931,912,282.12

21.05

39.73

43.83

減少2.25

個百分點

房地產

業務，本報告期中體地產儀徵有限公司新增結算面積48,830平方米，結算收入2.87

億元。

體育場館運營管理業務，本報告期運營場館新增2016年全國體操錦標賽暨裡約奧運會選拔賽、

2016年全國羽毛球單項錦標賽、維克多全國羽毛球賽及全國擊劍賽等賽事項目。

(2)主要銷售客戶及主要供應商情況

報告期內,公司前五名客戶銷售額1.63億元，佔年度銷售總額13.79%；其中前五

名客戶銷售額中關聯方銷售額0億元，佔年度銷售總額0%。

前五名供應商採購額1.26億元，佔年度採購總額23.08%；其中前五名供應商採

購額中關聯方採購額0億元，佔年度採購總額0%。

(二) 非主營業務導致利潤重大變化的說明

□適用 √不適用

(三) 資產、負債情況分析

資產及負債狀況

單位：元

項目名稱

本期期末數

本期期末數佔總

資產的比例（%）

上期期末數

上期期末數佔總

資產的比例（%）

本期期末金額

較上期期末變

動比例（%）

總資產

3,621,207,161.24

100.00

3,897,337,617.19

100.00

-7.09

貨幣資金

398,411,156.34

11.00

509,638,428.23

13.08

-21.82

預付帳款

38,382,495.17

1.06

37,453,661.60

0.96

2.48

其他應收款

311,020,676.24

8.59

291,381,075.06

7.48

6.74

存貨

2,335,715,585.20

64.50

2,535,373,114.07

65.05

-7.87

其他流動資產

95,062,262.57

2.63

70,000,000.00

1.80

35.80

固定資產

105,300,378.57

2.91

112,475,895.28

2.89

-6.38

遞延所得稅資產

80,669,606.43

2.23

79,995,543.25

2.05

0.84

應付帳款

472,476,961.53

13.05

486,870,704.77

12.49

-2.96

預收帳款

525,821,464.39

14.52

493,383,834.68

12.66

6.57

其他應付款

389,644,659.61

10.76

466,405,430.51

11.97

-16.46

一年內到期的非

流動負債

98,767,479.00

2.73

200,000,000.00

5.13

-50.62

長期借款

215,000,000.00

5.94

275,334,100.00

7.06

-21.91

1. 截至報告期末主要資產受限情況

√適用□不適用

詳見附註七、46。

(四) 行業經營性信息分析

房地產

行業經營性信息分析

1. 報告期內

房地產

儲備情況

√適用□不適用

序

號

持有待開發土

地的區域

持有待開

發土地的

面積

(平方米)

一級土地

整理面積

(平方米)

規劃計容建

築面積

(平方米)

是/否涉及合作

開發項目

合作開發項

目涉及的面

積(平方米)

合作開發

項目的權

益佔比(%)

1

瀋陽

20,867.70

-

41,864.10

是

41,864.10

50.70

2

大連

110,312.40

-

37,733.74

是

37,733.74

90.00

3

揚州

146,190.88

-

212,405.67

是

212,405.67

60.00

4

上海

33,471.00

-

59,976.13

是

59,976.13

54.70

2. 報告期內

房地產

開發投資情況

√適用□不適用

單位：萬元 幣種：人民幣

序

號

地區

項目

經

營

業

態

在建項目/

新開工項目/

竣工項目

項目用地

面積

(平方米)

項目規劃

計容建築

面積

(平方米)

總建築

面積

(平方米)

在建建築

面積

(平方米)

已竣工

面積

(平方米)

總投資額

報告期實

際投資額

1

瀋陽

瀋陽

(中體/

新朋)

奧林匹

克花園

住

宅

在建項目

(部分竣工)

67,190.12

129,573.96

140,459.66

39,456.62

49,148.43

76,354.00

17,464.00

2

大連

大連奧

林匹克

花園

住

宅

在建項目

(部分竣工)

197,315.90

83,370.59

101,171.08

24,289.23

36,415.62

83,828.00

9,799.00

3

揚州

怡人城

市花園

住

宅

在建項目

(部分竣工)

117,736.00

242,536.16

299,716.60

149,401.97

51,679.85

153,400.00

10,670.11

3. 報告期內

房地產

銷售情況

√適用□不適用

序號

地區

項目

經營業態

可供出售面積

(平方米)

已預售面積

(平方米)

1

瀋陽

瀋陽（中體/天闊/新朋）

奧林匹克花園

住宅

133,012.15

30,224.96

2

大連

大連奧林匹克花園

住宅

76,889.00

14,661.00

3

揚州

怡人城市花園

住宅

84,230.04

61,466.12

4

上海

上海奧林匹克花園

住宅

1,712.30

34.66

報告期內公司

房地產

銷售均為住宅，報告期內平均售價為6,452元/平方米。

4. 報告期內

房地產

出租情況

□適用√不適用

5. 報告期內公司財務融資情況

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

期末融資總額

整體平均融資成本(%)

利息資本化金額

313,767,479.00

7.38

30,756,750.00

註：以上貸款均為開發貸款，利息資本化率100%。

(五) 投資狀況分析

對外股權投資總體分析

公司在報告期內對外股權投資金額為3,447.20萬元，比上年同期增加2,826.94

萬元，增加了455.77%。被投資公司的名稱、主要業務及佔被投資公司的權益比例如

下：

被投資公司的名稱

主要業務

佔被投資公司的權益比例（%）

寧波中體萬融場館管理有限公司

體育場館管理、賽事策劃、諮詢

65

中體棗林灣投資儀徵有限公司

投資管理及

房地產

開發經營等

55

武漢漢馬體育管理有限公司

體育賽事策劃、信息諮詢

45

佛山市順德區中體管理有限公司

體育經紀管理、賽事策劃、諮詢

30

中體天合（北京）信息諮詢有限公司

計算機軟硬體銷售及服務

40

寧波中體萬融

房地產

開發有限公司

房地產

開發經營、體育場館管理

10

中國航空服務有限公司

航空客貨運輸代理

47.74

(六) 重大資產和股權出售

□適用√不適用

(七) 主要控股參股公司分析

√適用□不適用

單位:元 幣種:人民幣

子公司名稱

行業

主要業務

註冊資本

（萬元）

總資產

淨資產

淨利潤

中體地產有限公司

房地產 房地產

開發經營

10,000.00

208,973,294.04

99,885,695.45

407,648.07

中體奧林匹克花園

管理集團有限公司

房地產

品牌管理、信息

服務

20,000.00

472,484,854.01

466,291,437.13

-7,557,250.79

上海奧林匹克置業

投資有限公司

房地產 房地產

開發經

營、物業管理等

5,000.00

257,809,098.72

139,165,816.99

-6,405,563.42

中體地產儀徵有限

公司

房地產 房地產

開發經營

20,000.00

769,945,647.63

232,786,552.41

30,730,174.78

中體競賽管理有限

公司

體育

賽事承辦、體育

用品銷售、體育

信息技術諮詢

6,200.00

168,002,040.13

102,851,018.96

28,657,020.16

中奧體育產業有限

公司

體育

開發體育場館、

體育設施等

5,000.00

89,430,174.39

60,662,998.65

11,897,414.00

北京中體經紀管理

有限公司

體育

體育經紀業務、

體育運動項目經

營、體育培訓、

銷售體育用品

500.00

22,909,165.42

13,794,239.28

7,270,283.36

中國航空服務有限

公司

代理

航空客運、貨運

代理

6,000.00

566,509,357.63

111,533,544.02

35,052,278.10

取得和處置子公司情況:

取得和處置子公司名稱

取得和處置的目的

取得和處置的方式

對公司經營業績的影響

寧波中體萬融場館管理有限公司

擴大場館運營規模

新設成立

本期利潤貢獻-1.46萬元

中體棗林灣投資儀徵有限公司

擴大經營規模

新設成立

本期利潤貢獻-6.63萬元

上海中奧體育產品經營管理有限公司

業務停止

註銷

無

來源於單個子公司的淨利潤或單個參股公司的投資收益對公司淨利潤影響達10%以上

的公司情況 ：

公司名稱

與本公司關係

營業收入

營業利潤

淨利潤

中體地產儀徵有限公司

子公司

286,737,647.83

40,708,212.20

30,730,174.78

中奧體育產業有限公司

子公司

128,243,848.24

14,449,290.03

11,897,414.00

北京中體經紀管理有限公司

子公司

62,344,204.58

9,722,095.51

7,270,283.36

中國航空服務有限公司

子公司的參股公司

311,024,365.83

66,013,750.29

35,052,278.10

(八) 公司控制的結構化主體情況

□適用√不適用

四、公司因不適用準則規定或國家秘密、商業秘密等特殊原因，未按準則披露的情

況和原因說明

□適用√不適用

第五節 重要事項

一、普通股利潤分配或資本公積金轉增預案

(一) 現金分紅政策的制定、執行或調整情況

√適用□不適用

報告期內，公司根據《關於進一步落實上市公司現金分紅有關事項的通知》、《上

市公司監管指引第3號—上市公司現金分紅》以及《上海證券交易所上市公司現金分

紅指引》相關規定，綜合考慮所處行業特點、公司發展階段、自身經營模式、盈利水

平以及重大資金支出安排等因素，嚴格執行現金分紅政策。同時，強化回報投資者意

識，關注中小投資者權益，現金分紅制度符合各項監管要求。

(二) 公司近三年（含報告期）的普通股股利分配方案或預案、資本公積金轉增股本方

案或預案

單位：元 幣種：人民幣

分紅

年度

每10股送

紅股數（股）

每10股派

息數(元)

（含稅）

每10股轉

增數（股）

現金分紅的數額

（含稅）

分紅年度合併報表

中歸屬於上市公司

普通股股東的淨利

潤

佔合併報表中

歸屬於上市公

司普通股股東

的淨利潤的比

率(%)

2016年

-

0.22

-

18,562,178.21

61,009,919.89

30.42

2015年

-

0.28

-

23,624,590.44

77,592,111.68

30.45

2014年

-

0.38

-

32,061,944.17

103,120,977.52

31.09

(三) 以現金方式要約回購股份計入現金分紅的情況

□適用 √不適用

(四) 報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正，但未提出普通股現金利潤

分配方案預案的，公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃

□適用 √不適用

二、承諾事項履行情況

(一) 公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或

持續到報告期內的承諾事項

√適用 □不適用

承諾

背景

承諾

類型

承諾方

承諾

內容

是否有履行

期限

與股

改相

關的

承諾

資產

注入

基金中心

國家體育總局承諾，將一如既往地支持

中體產業

的發展。國

家體育總局體育基金管理中心承諾在未來適當的時機，在符合國家

法律法規的基礎上，並履行相應的法律程序情況下，將可提供的優

質資產儘可能優先注入

中體產業

。

2014年8月23日，基金中心對股權分置改革承諾事項進行

了相關公開說明。2016年11月14日，基金中心擬通過協議轉讓

持有的公司全部股份，根據《國有股東轉讓所持上市公司股份管理

暫行辦法》（國資委令19號）的相關規定，本次股份轉讓需報國

家體育總局及財政部批准後方可組織實施。12月21日，基金中心

收到國家體育總局批覆文件，經財政部批准，原則同意基金中心通

過公開徵集方式，協議轉讓所持公司的全部股份。截止目前，基金

中心公開徵集到4家意向受讓方，正在對意向受讓方進行盡職調

查。詳情請查閱公司在上海證券交易所網站（www.sse.com.cn）發

布的相關公告。

否

(二) 公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或

項目

是否達到原盈利預測及其原因作出說明

□已達到 □未達到 √不適用

三、報告期內資金被佔用情況及清欠進展情況

□適用 √不適用

四、公司對會計師事務所「非標準意見審計報告」的說明

□適用 √不適用

五、公司對會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正原因和影響的分析說明

（一） 公司對會計政策、會計估計變更原因及影響的分析說明

□適用√不適用

（二） 公司對重大會計差錯更正原因及影響的分析說明

□適用√不適用

（三） 與前任會計師事務所進行的溝通情況

□適用√不適用

（四） 其他說明

□適用√不適用

六、聘任、解聘會計師事務所情況

單位：萬元 幣種：人民幣

現聘任

境內會計師事務所名稱

北京興華會計師事務所（特殊普通合夥）

境內會計師事務所報酬

80

境內會計師事務所審計年限

19年

名稱

報酬

內部控制審計會計師事務所

北京興華會計師事務所（特殊普通合夥）

24

聘任、解聘會計師事務所的情況說明

□適用 √不適用

審計期間改聘會計師事務所的情況說明

□適用√不適用

七、面臨暫停上市風險的情況

(一) 導致暫停上市的原因

□適用√不適用

(二) 公司擬採取的應對措施

□適用 √不適用

八、面臨終止上市的情況和原因

□適用√不適用

九、破產重整相關事項

□適用 √不適用

十、重大訴訟、仲裁事項

√本年度公司有重大訴訟、仲裁事項 □本年度公司無重大訴訟、仲裁事項

(一) 訴訟、仲裁事項已在臨時公告披露且無後續進展的

√適用 □不適用

事項概述及類型

查詢索引

關於公司向

成都銀行

股份有限公司西安分行履行信託受益權

回購義務後向相關方提起擔保責任訴訟的事項。

截至本報告日，重慶市高級人民法院已開庭審理，尚未審結。

詳情請查閱公司在上海證券交易所網

站（www.sse.com.cn）2015年3月31日披

露的2014年年度報告「重要事項」部分。

關於公司與大連樂百年投資有限公司合同糾紛一案相關事項。

截至本報告日，本訴訟尚未開庭審理。

詳情請查閱公司在上海證券交易所網

站（www.sse.com.cn）2015年4月30日披

露的2015年第一季度報告「重要事項」部

分。

(二) 臨時公告未披露或有後續進展的訴訟、仲裁情況

□適用 √不適用

(三) 其他說明

□適用√不適用

十一、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人處

罰及整改情況

□適用 √不適用

十二、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明

√適用□不適用

截止報告期內，公司大股東基金中心有關履行「資產注入」承諾事項，請參閱本

節第二項承諾事項履行情況。

十三、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響

(一) 相關激勵事項已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的

□適用 √不適用

(二) 臨時公告未披露或有後續進展的激勵情況

股權激勵情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用√不適用

員工持股計劃情況

□適用 √不適用

其他激勵措施

□適用 √不適用

十四、重大關聯交易

（一）與日常經營相關的關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用√不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

（二）資產或股權收購、出售發生的關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

3、 涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況

□適用√不適用

（三）共同對外投資的重大關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用√不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

（四）關聯債權債務往來

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用√不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

（五）其他

□適用√不適用

十五、重大合同及其履行情況

（一）託管、承包、租賃事項

1、 託管情況

□適用 √不適用

2、 承包情況

□適用 √不適用

3、 租賃情況

□適用 √不適用

（二）擔保情況

√適用 □不適用

單位: 元 幣種: 人民幣

報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司的擔保）

-

報告期末擔保餘額合計（A）（不包括對子公司的擔保）

-

公司及其子公司對子公司的擔保情況

報告期內對子公司擔保發生額合計

-

報告期末對子公司擔保餘額合計（B）

71,467,479.00

公司擔保總額情況（包括對子公司的擔保）

擔保總額（A+B）

71,467,479.00

擔保總額佔公司淨資產的比例(%)

4.49

其中：

為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額（C）

直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供的債務擔保金額（D）

34,667,479.00

擔保總額超過淨資產50%部分的金額（E）

上述三項擔保金額合計（C+D+E）

34,667,479.00

未到期擔保可能承擔連帶清償責任說明

擔保情況說明

（三）委託他人進行現金資產管理的情況

1、 委託理財情況

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

受託人

委託理

財產品

類型

委託理財金

額

委託理財

起始日期

委託理財

終止日期

報酬

確定

方式

實際收回本金

金額

實際獲得收

益

是

否

經

過

法

定

程

序

計

提

減

值

準

備

金

額

是

否

關

聯

交

易

是

否

涉

訴

關

聯

關

系

北京銀行

保本保

收益型

65,000,000.00

2015.12.02

2016.01.06

約定

65,000,000.00

218,150.68

是

-

否

否

北京銀行

保本保

收益型

54,000,000.00

2016.01.06

2016.02.10

約定

54,000,000.00

176,054.79

是

-

否

否

交通銀行

保本浮

動收益

5,000,000.00

2015.01.20

2016.05.25

約定

5,000,000.00

227,342.47

是

-

否

否

交通銀行

保本浮

動收益

5,000,000.00

2016.01.21

2016.07.08

約定

5,000,000.00

70,780.82

是

-

否

否

交通銀行

保本浮

動收益

2,000,000.00

2016.01.26

2016.06.20

約定

2,000,000.00

24,512.33

是

-

否

否

交通銀行

保本浮

動收益

1,000,000.00

2016.01.26

2016.06.30

約定

1,000,000.00

13,064.38

是

-

否

否

交通銀行

保本浮

動收益

1,000,000.00

2016.01.26

2016.07.01

約定

1,000,000.00

13,145.21

是

-

否

否

交通銀行

保本浮

動收益

1,000,000.00

2016.01.26

2016.07.05

約定

1,000,000.00

13,468.49

是

-

否

否

交通銀行

保本浮

動收益

2,000,000.00

2016.01.26

2016.08.02

約定

2,000,000.00

31,463.01

是

-

否

否

交通銀行

保本浮

動收益

2,000,000.00

2016.01.26

2016.08.12

約定

2,000,000.00

33,079.45

是

-

否

否

交通銀行

保本浮

動收益

3,000,000.00

2016.01.26

2016.08.26

約定

3,000,000.00

53,013.70

是

-

否

否

交通銀行

保本浮

動收益

6,000,000.00

2016.01.26

206.09.06

約定

6,000,000.00

110,876.71

是

-

否

否

北京銀行

保本保

收益型

50,000,000.00

2016.02.19

2016.03.25

約定

50,000,000.00

158,219.18

是

-

否

否

北京銀行

保本保

收益型

50,000,000.00

2016.03.29

2016.05.05

約定

50,000,000.00

162,191.78

是

-

否

否

交通銀行

保本浮

動收益

8,000,000.00

2016.04.08

2016.05.13

約定

8,000,000.00

22,312.33

是

-

否

否

北京銀行

保本保

收益型

50,000,000.00

2016.05.30

2016.07.04

約定

50,000,000.00

148,630.14

是

-

否

否

北京銀行

保本保

收益型

70,000,000.00

2016.07.06

2016.08.10

約定

70,000,000.00

208,082.19

是

-

否

否

北京銀行

保本保

收益型

80,000,000.00

2016.08.12

2016.09.16

約定

80,000,000.00

237,808.22

是

-

否

否

北京銀行

保本保

收益型

60,000,000.00

2016.09.20

2016.10.25

約定

60,000,000.00

178,356.16

是

-

否

否

北京銀行

保本保

收益型

60,000,000.00

2016.10.20

2016.11.24

約定

60,000,000.00

172,602.74

是

-

否

否

北京銀行

保本保

收益型

70,000,000.00

2016.10.27

2016.12.02

約定

70,000,000.00

207,123.29

是

-

否

否

北京銀行

保本保

收益型

50,000,000.00

2016.12.27

2017.02.08

約定

是

-

否

否

合計

695,000,000.00

645,000,000.00

2,480,278.07

逾期未收回的本金和收益累計金額（元）

-

委託理財的情況說明

上述受託人與公司不存在關聯關係，委託理財行為不

構成關聯交易，資金來源均為自有資金，非募集資金。

2、 委託貸款情況

□適用 √不適用

3、 其他投資理財及衍生品投資情況

□適用 √不適用

（四）其他重大合同

□適用√不適用

十六、其他重大事項的說明

□適用 √不適用

十七、積極履行社會責任的工作情況

(一) 上市公司扶貧工作情況

□適用 √不適用

(二) 社會責任工作情況

√適用□不適用

社會責任報告全文請詳見上海證券交易所網站（www.sse.com）

(三) 屬於環境保護部門公布的重點排汙單位的公司及其子公司的環保情況說明

□適用√不適用

(四) 其他說明

□適用√不適用

十八、可轉換

公司債

券情況

(一) 轉債發行情況

□適用√不適用

(二) 報告期轉債持有人及擔保人情況

□適用 √不適用

(三) 報告期轉債變動情況

□適用 √不適用

報告期轉債累計轉股情況

□適用 √不適用

(四) 轉股價格歷次調整情況

□適用 √不適用

(五) 公司的負債情況、資信變化情況及在未來年度還債的現金安排

□適用√不適用

(六) 轉債其他情況說明

□適用√不適用

第六節 普通股股份變動及股東情況

一、普通股股本變動情況

(一) 普通股股份變動情況表

1、 普通股股份變動情況表

報告期內，公司普通股股份總數及股本結構未發生變化。

2、 普通股股份變動情況說明

□適用√不適用

3、 普通股股份變動對最近一年和最近一期每股收益、每股淨資產等財務指標的影響

（如有）

□適用√不適用

4、 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□適用√不適用

(二) 限售股份變動情況

√適用 □不適用

單位: 股

股東名稱

年初限售股數

本年解除限

售股數

本年增加限

售股數

年末限售股數

限售原因

解除限售日

期

基金中心

186,239,981

186,239,981

股改

合計

186,239,981

186,239,981

二、證券發行與上市情況

（一）截至報告期內證券發行情況

□適用 √不適用 截至報告期內證券發行情況的說明（存續期內利率不同的債券，請

分別說明）：

□適用√不適用

（二）公司普通股股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況

□適用√不適用

（三）現存的內部職工股情況

□適用 √不適用

三、股東和實際控制人情況

(一) 股東總數

截止報告期末普通股股東總數(戶)

97,067

年度報告披露日前上一月末的普通股股東總數(戶)

126,355

(二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表

單位:股

前十名股東持股情況

股東名稱

（全稱）

報告期內

增減

期末持股數

量

比例(%)

持有有限售條件

股份數量

質押或凍結

情況

股東

性質

股份

狀態

數

量

國家體育總局體育基

金管理中心

0

186,239,981

22.0733

186,239,981

無

國有法人

華體集團有限公司

27,211,719

27,211,719

3.2251

無

國有法人

中央匯金資產管理有

限責任公司

0

26,359,200

3.1241

未知

國有法人

全國社保基金四一七

組合

-6,770,461

10,021,006

1.1877

未知

未知

北京中泰融創投資有

限公司

7,990,262

7,990,262

0.9470

未知

未知

國華人壽保險股份有

限公司－傳統一號

6,294,287

6,294,287

0.7460

未知

未知

銀華基金－

建設銀行

－

中國人壽

－中國人

壽委託銀華基金公司

混合型組合

-1,906,800

4,916,523

0.5827

未知

未知

北京天合昆泰投資管

理有限公司－天合昆

泰－價值成長2號

4,640,315

4,640,315

0.5500

未知

未知

崔偉宏

210,500

4,322,657

0.5123

未知

境內自然人

全國社保基金一一四

組合

3,665,461

3,665,461

0.4344

未知

未知

前十名無限售條件股東持股情況

股東名稱

持有無限售條件流通股的數量

股份種類及數量

種類

數量

華體集團有限公司

27,211,719

人民幣普通股

27,211,719

中央匯金資產管理有限責任公司

26,359,200

人民幣普通股

26,359,200

全國社保基金四一七組合

10,021,006

人民幣普通股

10,021,006

北京中泰融創投資有限公司

7,990,262

人民幣普通股

7,990,262

國華人壽保險股份有限公司－傳統

一號

6,294,287

人民幣普通股

6,294,287

銀華基金－

建設銀行

－

中國人壽

－

中國人壽

委託銀華基金公司混合型

組合

4,916,523

人民幣普通股

4,916,523

北京天合昆泰投資管理有限公司－

天合昆泰－價值成長2號

4,640,315

人民幣普通股

4,640,315

崔偉宏

4,322,657

人民幣普通股

4,322,657

全國社保基金一一四組合

3,665,461

人民幣普通股

3,665,461

招商證券

股份有限公司－富國中證

移動互聯

網指數分級證券投資基金

3,539,390

人民幣普通股

3,539,390

上述股東關聯關係或一致行動的說

明

在公司前十名股東中，第1、2 名股東為國家體育總局下屬之事業單

位、法人單位，公司未知其他股東間是否存在關聯關係及一致行動人情況。

在公司前十名無限售條件股東中，第1名無限售條件股東為國家體育

總局下屬之法人單位，公司未知其他前十名無限售條件股東間是否存在關聯

關係或一致行動人的情況。

公司未知其他前十名無限售條件股東和前十名股東之間是否存在關聯

關係。

註：公司於2016年11月3日收到國家體育總局體育彩票管理中心《體育總局彩票中心關於中體

產業股份完成過戶登記的函》，彩票中心和華體集團已在上海證券交易所和中國證券登記結算有

限責任公司辦理了過戶登記手續，並取得中國證券登記結算有限責任公司出具的過戶登記確認書。

根據過戶登記確認書，華體集團取得本公司 27,211,719 股，佔比 3.2251%。詳情請查閱公司在

上海證券交易所網站（www.sse.com.cn）2016年11月4日披露的《關於股東變更完成過戶登記

的提示性公告》。

前十名有限售條件股東持股數量及限售條件

√適用 □不適用

單位：股

序號

有限售條件股東名稱

持有的有限售條

件股份數量

有限售條件股份可上市交易

情況

限售

條件

可上市交易

時間

新增可上市交易

股份數量

1

國家體育總局體育基金管理中心

186,239,981

0

(三) 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東

□適用 √不適用

四、控股股東及實際控制人情況

(一) 控股股東情況

1 法人

√適用 □不適用

名稱

國家體育總局體育基金管理中心

單位負責人或法定代表人

彭曉

成立日期

1994-05-05

主要經營業務

籌集體育基金，促進體育事業發展。體育基金管理規章制度擬定、體

育基金籌集計劃擬定、體育基金籌集與保值增值活動組織、專項體育

基金審核與申報、運動員傷殘保險辦理。

2 自然人

□適用 √不適用

QQ圖片20170220111749.png

3 公司不存在控股股東情況的特別說明

□適用√不適用

4 報告期內控股股東變更情況索引及日期

□適用√不適用

5 公司與控股股東之間的產權及控制關係的方框圖

√適用□不適用

(二) 實際控制人情況

1 法人

√適用 □不適用

名稱

國家體育總局

2 自然人

□適用 √不適用

3 公司不存在實際控制人情況的特別說明

□適用√不適用

4 報告期內實際控制人變更情況索引及日期

□適用√不適用

QQ圖片20170220111749.png

5 公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖

√適用□不適用

6 實際控制人通過信託或其他資產管理方式控制公司

□適用√不適用

(三) 控股股東及實際控制人其他情況介紹

□適用√不適用

五、其他持股在百分之十以上的法人股東

□適用 √不適用

六、股份限制減持情況說明

□適用√不適用

第七節 董事、監事、高級管理人員和員工情況

一、持股變動情況及報酬情況

(一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況

√適用 □不適用

單位：股

姓名

職務

性別

年齡

任期起始日期

任期終止日期

年初持

股數

年末持

股數

年度

內股

份增

減變

動量

增減變動原因

報告期

內從公

司獲得

的報酬

總額

（萬

元）

是否

在公

司關

聯方

獲取

報酬

劉軍

董事長、總裁

男

53

2016-10-17

2019-10-17

131.15

否

薛萬河

董事

男

52

2016-10-17

2019-10-17

是

張榮香

董事

女

52

2016-10-17

2019-10-17

是

劉君

董事、副總裁

男

53

2016-10-17

2019-10-17

35.85

否

段越清

董事、副總裁

女

51

2016-10-17

2019-10-17

90.38

否

權忠光

獨立董事

男

52

2016-10-17

2019-10-17

8

否

溫小傑

獨立董事

男

46

2016-10-17

2019-10-17

8

否

王慧

獨立董事

女

42

2016-10-17

2019-10-17

3.37

否

鄭玉春

監事會主席

男

57

2016-10-17

2019-10-17

18,710

19,510

800

二級市場買賣

88.19

否

張文生

監事

男

48

2016-10-17

2019-10-17

是

呂國光

監事

男

52

2016-10-17

2019-10-17

54.56

否

嚴峻

監事

男

44

2016-10-17

2019-10-17

29.17

否

楊力

監事

男

42

2016-10-17

2019-10-17

50.64

否

王戊一

副總裁

男

58

2016-10-17

2019-10-17

71.97

否

顧興全

財務總監

男

41

2016-10-17

2019-10-17

71.35

否

許寧寧

董事會秘書

女

36

2016-10-17

2019-10-17

22

否

彭曉

董事（離任）

男

52

2015-09-24

2016-10-17

是

顧洋

董事（離任）

男

49

2016-10-17

2016-11-22

是

黃可應

董事（離任）

女

53

2014-12-10

2016-10-17

是

孫立平

董事、副總裁（離任）

男

59

2013-09-23

2016-10-17

100.06

否

康偉

獨立董事（離任）

男

56

2013-09-23

2016-05-06

5.23

否

劉猛

監事（離任）

男

45

2013-09-23

2016-10-17

30.67

否

王瑞東

監事（離任）

男

47

2013-09-23

2016-10-17

39.62

否

劉元瑩

監事（離任）

男

46

2013-09-23

2016-07-13

3.70

否

合計

/

/

/

/

/

18,710

19,510

800

/

843.91

/

姓名

主要工作經歷

劉軍

畢業於南京大學，獲學士學位，又在復旦大學獲得工商管理碩士學位。曾供職於原國家體委國際司；國家體育總局辦公

廳、外聯司，任處長；國家體育總局體育器材裝備中心，任副主任；北京奧組委市場開發部，任副部長。2010 年加入

本公司，任總裁；2012 年起任董事長兼總裁。曾任世界體育用品聯合會亞洲區董事、執委；中國奧委會市場開發委員

會副主任；現任公司董事長兼總裁、中國體育用品聯合會副主席。

薛萬河

畢業於北京體育大學，研究生學歷。曾任職於國家體委計劃財務司，歷任國家體育總局體育經濟司副處長、處長、副巡

視員，2022年冬奧申委財務市場開發部副部長。現任國家體育總局體育基金管理中心副主任、本公司董事。

張榮香

畢業於北京市委黨校經濟管理專業。曾任職於北京體育學院財務處、國家體委計劃財務司，曾任國家體育總局體育器材

裝備中心會計師、高級經濟師。現任國家體育總局體育器材裝備中心財務部副主任、本公司董事。

劉君

畢業於中華全國律師函授大學法律專業，又就讀於日本國東京都國際教育學院日本語文學專業，研究生學歷。曾先後在

迪士尼集團、希爾頓集團、美國富頓大發國際集團、北京

體育之窗

、佳兆業文化體育投資有限公司任職。現任公司董事

兼副總裁、公司下屬中體競賽管理有限公司總經理。

段越清

畢業於北京外國語大學，獲學士學位。研究生學歷，獲北京大學法學碩士學位。曾任北京奧組委市場開發部國際奧委會

贊助商和轉播商處副處長、綜合處處長。曾任公司辦公室主任、董事會秘書。現任公司董事兼副總裁。

權忠光

畢業於北京交通大學，獲經濟學博士學位。曾任北京中企華資產評估有限責任公司總裁。現任北京中企華資產評估有限

責任公司董事長、本公司獨立董事、北京市政協常委、最高人民法院第二屆特約監督員、北京市工商聯常委、民建中央

經濟委員會副主任、北京新的社會階層人士聯誼會副會長、中國資產評估協會常務理事、維權委員會主任、北京註冊會

計師協會副會長、財政部中國資產評估協會資產評估準則專家諮詢委員會委員、中國資產評估準則起草組成員、中國資

產評估協會首批25名資深會員之一、中國證監會第六屆發行審核委員會專職委員、業內資深專家。2008年當選「中國

人民政治協商會議北京第十一屆委員會常務委員」、2013年再次當選「中國人民政治協商會議北京市第十二屆委員會

常務委員」，曾榮獲北京市和全國「優秀中國特色社會主義事業建設者」等稱號。

溫小傑

畢業於天津大學，獲得材料系無機非金屬專業學士學位。又在天津大學獲得材料物理專業碩士學位、在南開大學獲得世

界經濟博士學位。曾任中資資產評估有限公司高級項目經理、北京中資信達會計師事務所有限公司總經理兼主任會計師、

保利科技有限公司企業戰略發展部副總經理兼董事會秘書、保利能源控股有限公司董事會秘書、企管部主任。現任江蘇

亨通

光電股份

有限公司董事會秘書、本公司獨立董事。

王慧

畢業於美國賓夕法尼亞大學，獲法學碩士學位。現任北京市縱橫律師事務所合伙人、本公司獨立董事，兼任中國國際經

濟貿易仲裁委員會仲裁員、上海國際仲裁中心仲裁員、北京仲裁委員會仲裁員、重慶仲裁委員會仲裁員。受邀擔任北京

高級人民法院、北京人民檢察院、北京海澱法院、西城檢察院等司法機構辯論輔導教練，曾榮獲北京律師協會傑出貢獻

獎。同時，於中國紅十字基金會、中國扶貧基金會、中國紅十字會扶貧中心等多項公益機構擔任管理職務。

鄭玉春

畢業於南京大學，獲經濟學學士學位。曾任國家體育總局經濟司處長，公司董事、董事會秘書、公司副總裁等職務。現

任公司監事會主席。

張文生

畢業於北京財貿學院財務會計專業。曾任北京市門頭溝區民政局財務科科員，北京市民政局信息中心科員，借調北京市

財政局社保處，北京奧組委財務部會計處副處長，北京市民政局會計事務管理中心副主任，國家體育總局體育基金管理

中心財務部副主任。現任國家體育總局體育基金管理中心財務部主任、本公司監事。

呂國光

畢業於中國人民大學，研究生學歷，獲技術經濟與管理專業碩士學位。曾任職於電子工業部十五所場地部、國家體委援

外辦公室三處。曾歷任公司下屬中國體育國際經濟技術合作公司部門經理、總經理助理、副總經理、總經理兼黨委書記。

現任公司職工監事、公司下屬中國體育國際經濟技術合作公司董事總經理兼黨委書記。

嚴峻

畢業於澳門科技大學，研究生學歷，獲工商管理碩士學位。曾任中國三峽經濟發展總公司進出口部處長、國宇經濟發展

總公司辦公室副主任。現任公司職工監事、人力資源部經理。

楊力

畢業於中國人民大學，獲國際貿易專業學士學位。曾任公司下屬中體奧林匹克花園管理集團有限公司辦公室主任、北京

中體票務發展有限公司總經理助理、北京歌華特瑪捷票務有限公司副總經理。現任公司職工監事、公司下屬中奧體育產

業有限公司副總經理。

王戊一

畢業於北京經濟學院，獲經濟學學士學位。曾就職於原勞動人事部、國家體育總局體育彩票管理中心。曾任公司副總裁、

兼任董事會秘書等職務。現任公司副總裁，公司下屬中體奧林匹克花園管理集團有限公司總裁。

顧興全

畢業於中央財經大學，獲稅務專業學士學位。獲中國註冊會計師資格。曾歷任北京華和信會計師事務所審計主管、北京

致通振業稅務顧問有限公司部門經理、北京興華會計師事務所有限責任公司部門經理、北京辰森世紀科技股份有限公司

財務總監、

盛達礦業

股份有限公司財務總監。現任公司財務總監。

許寧寧

畢業於國際關係學院，獲經濟學學士學位。研究生學歷，獲對外經濟貿易大學法學碩士學位。現任公司董事會秘書，兼

任董事會秘書處主任、內審部經理。

其它情況說明

□適用 √不適用

(二) 董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

□適用√不適用

二、現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況

(一) 在股東單位任職情況

√適用 □不適用

任職人員姓名

股東單位名稱

在股東單位擔任

的職務

任期起始日期

任期終止日期

薛萬河

基金中心

副主任

2016-10-17

2019-10-17

張榮香

裝備中心

財務部副主任

2016-10-17

2019-10-17

張文生

基金中心

財務部主任

2016-10-17

2019-10-17

彭曉（離任）

基金中心

副主任

2015-09-24

2016-10-17

顧洋（離任）

彩票中心

財務處處長

2016-10-17

2016-11-22

黃可應（離任）

裝備中心

財務部主任

2014-12-10

2016-10-17

(二) 在其他單位任職情況

√適用 □不適用

任職人員姓名

其他單位名稱

在其他單位擔任的

職務

任期起始日期

任期終止日期

權忠光

北京中企華資產評估

有限責任公司

董事長

2016-10-17

2019-10-17

溫小傑

江蘇亨通

光電股份

有限

公司

董事會秘書

2016-10-17

2019-10-17

王慧

北京市縱橫律師事務所

合伙人

2016-10-17

2019-10-17

康偉(離任)

北京演藝集團

黨委書記、董事長

2013-09-23

2016-05-06

三、董事、監事、高級管理人員報酬情況

√適用 □不適用

董事、監事、高級管理人員報酬的

決策程序

公司董事、監事的報酬由股東大會決定，其他高級管理人員的報酬由董事會

決定。

董事、監事、高級管理人員報酬確

定依據

按照股東大會和董事會審議通過的董事、監事、高級管理人員薪酬制度執行。

董事、監事和高級管理人員報酬的

實際支付情況

獨立董事每人每年津貼100,000元，其他董事每人每年津貼30,000元，監事

每人每年津貼15,000元。公司董事、監事參加會議期間的交通費、食宿費由

公司實報實銷，進入公司成本。

報告期末全體董事、監事和高級管

理人員實際獲得的報酬合計

843.91萬元

四、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√適用 □不適用

姓名

擔任的職務

變動情形

變動原因

薛萬河

董事

選舉

換屆新選

張榮香

董事

選舉

換屆新選

劉君

董事、副總裁

選舉

換屆新選

段越清

董事、副總裁

選舉

換屆新選

王慧

獨立董事

選舉

換屆新選

呂國光

監事

選舉

換屆新選

嚴峻

監事

選舉

換屆新選

楊力

監事

選舉

換屆新選

許寧寧

董事會秘書

聘任

換屆新選

彭曉

董事

離任

換屆

顧洋

董事

離任

工作原因

黃可應

董事

離任

換屆

孫立平

董事、副總裁

離任

換屆

康偉

獨立董事

離任

個人原因

劉猛

監事

離任

換屆

王瑞東

監事

離任

換屆

劉元瑩

監事

離任

個人原因

五、近三年受證券監管機構處罰的情況說明

□適用 √不適用

六、母公司和主要子公司的員工情況

(一) 員工情況

母公司在職員工的數量

26

主要子公司在職員工的數量

882

在職員工的數量合計

908

母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數

0

專業構成

專業構成類別

專業構成人數

管理人員

235

銷售人員

285

技術人員

257

財務人員

81

行政人員

50

合計

908

教育程度

教育程度類別

數量（人）

大學本科及以上

525

大學專科

223

高中及初中

160

初中以下

0

合計

908

(二) 薪酬政策

√適用□不適用

結合企業發展戰略制定公司薪酬政策，將責任、風險、業績、利益相一致，以崗

定薪，易崗易薪，堅持績效考核與薪酬分配相結合，在考慮人工成本的基礎上，體現

對外的競爭性和對內的公平性，最大限度吸引人才、激勵人才，提高公司的核心競爭

力。

(三) 培訓計劃

√適用□不適用

根據公司戰略規劃和業務發展需求，有序開展各項培訓工作，有的放矢，注重培

訓過程評價，跟進培訓成果落地，以內部培訓為主，外部培訓為輔，開展了法規制度、

內控審計、預算管理、流程管理、信息管理、人力資源管理等一系列的培訓，收效甚

佳。

(四) 勞務外包情況

□適用 √不適用

七、其他

□適用√不適用

第八節 公司治理

一、公司治理相關情況說明

√適用□不適用

報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》和中國證監會、上海證券交易

所的有關規定，建立健全規章制度體系，切實推進各項規範管理工作，規範公司股東

大會、董事會、監事會的運作流程，持續完善公司治理結構，並順利完成公司新一屆

董事會、監事會和高級管理人員的換屆工作並調整了董事會各專門委員會的人員構成。

同時，以透明、準確的信息披露工作和積極、充分的投資者關係管理工作，保障投資

者的合法權益。

為進一步加強內幕信息人登記管理工作，公司根據實際情況，完善《內幕信息及

知情人管理制度》等相關規定，並且嚴格執行相關制度，及時履行內幕信息及知情人

的登記、備案以及限制交易期提示等事項，知情人登記報備工作規範有序。

公司繼續規範三會運作，股東大會方面，繼續嚴格開展股東大會網絡投票工作，

保障各股東依法行使權利，充分尊重中小股東權益，未發生侵犯中小股東權益的情況，

對公司完善公司治理結構和規範公司運作發揮了積極的作用。董事會方面，嚴格遵照

《公司法》、《公司章程》、《董事會議事規則》等制度，在規定範圍內行使經營決

策權，並負責內部控制的建立健全和有效實施。董事會發揮科學決策和戰略管理作用，

提升公司治理水平的同時不斷強化風險防範工作，加強內控檢查，保障了公司依法合

規經營和健康發展。董事會各專門委員會勤勉盡職，充分發揮專業所長，提高了公司

董事會運作效率和決策水平，促進公司各項業務穩中有序的發展。獨立董事在董事會

各專門委員會中均佔多數，忠實履行職責，為各專門委員會發揮作用提供了充分的保

障。監事會方面，公司重視並充分發揮監事會的作用，在公司經營過程中，監事會認

真履行監督職責，依法對公司運作情況、財務情況、資金投入情況、收購出售資產情

況、關聯交易情況進行了有效的監督，對公司的重大事項提出了科學合理的建議。同

時督導內部控制情況，對公司財務以及董事和高級管理人員履行職責的合法合規性進

行監督，有效降低了公司的經營風險，維護了公司及股東的合法權益。公司監事會的

工作得到了公司的高度重視，監督職能得到充分發揮，有效提高了公司治理水平。

公司高度重視並持續加強信息披露工作，嚴格執行《信息披露管理制度》等相關

制度，對於信息披露建立內部覆核及責任機制，明確信息披露責任人，對於公司重要

事項及時履行信息披露義務，保證公司的信息披露真實、準確、及時、完整。各項公

告未出現過補充更正等情況，不存在因信息披露違規受到監管機構批評、譴責或處罰

的情況。

投資者關係管理工作方面，公司持續提升該項工作的管理水平。積極接待投資者

訪談、調研，參加投資者網上業績說明，接聽投資者熱線電話，還通過電子郵箱和「上

證e互動」等多種方式保持與投資者的溝通與互動，聆聽投資者意見並解答相關問題，

切實維護投資者的合法權益。

公司治理與中國證監會相關規定的要求是否存在重大差異；如有重大差異，應當說明

原因

□適用 √不適用

二、股東大會情況簡介

會議屆次

召開日期

決議刊登的指定網站的查詢

索引

決議刊登的披露日期

第十九次股東大會（2015年年會）

2016年5月6日

www.sse.com.cn

2016年5月7日

2016年第一次臨時股東大會

2016年10月17日

www.sse.com.cn

2016年10月18日

股東大會情況說明

□適用 √不適用

三、董事履行職責情況

(一) 董事參加董事會和股東大會的情況

董事

姓名

是否獨

立董事

參加董事會情況

參加股東大

會情況

本年應參

加董事會

次數

親自出

席次數

以通訊方

式參加次

數

委託出

席次數

缺席

次數

是否連續兩

次未親自參

加會議

出席股東大

會的次數

劉軍

否

10

10

7

0

0

否

2

薛萬河

否

4

4

3

0

0

否

0

張榮香

否

4

4

3

0

0

否

0

劉君

否

4

4

3

0

0

否

0

段越清

否

4

4

3

0

0

否

0

權忠光

是

10

10

7

0

0

否

1

溫小傑

是

10

10

7

1

0

否

2

王慧

是

7

7

5

0

0

否

1

連續兩次未親自出席董事會會議的說明

□適用 √不適用

年內召開董事會會議次數

10

其中：現場會議次數

3

通訊方式召開會議次數

7

現場結合通訊方式召開會議次數

0

(二) 獨立董事對公司有關事項提出異議的情況

□適用 √不適用

(三) 其他

□適用√不適用

四、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議，存在

異議事項的，應當披露具體情況

□適用√不適用

五、監事會發現公司存在風險的說明

□適用 √不適用

六、公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證

獨立性、不能保持自主經營能力的情況說明

□適用√不適用

存在同業競爭的，公司相應的解決措施、工作進度及後續工作計劃

□適用√不適用

七、報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況

√適用□不適用

董事會薪酬與考核委員會強化激勵機制，嚴格按照考核方案，對高管人員進行全

面的考評，根據考評結果，提出獎懲方案，並嚴格按照公司高管人員的薪酬方案擬定

效益工資的發放比例及金額，提交董事會審議，並監督具體落實的完成情況。

八、是否披露內部控制自我評價報告

√適用 □不適用

公司在披露2016年年度報告的同時，披露了《2016年度內部控制評價報告》。

報告期內部控制存在重大缺陷情況的說明

□適用 √不適用

九、內部控制審計報告的相關情況說明

√適用□不適用

受公司委託，北京興華會計師事務所（特殊普通合夥）審計了公司2016年12月

31日財務報告內部控制的有效性，認為公司於2016年12月31日按照《企業內部控

制基本規範》和相關規定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

公司在披露2016年年度報告的同時，披露了《內部控制審計報告》。

是否披露內部控制審計報告：是

十、其他

□適用√不適用

第九節 財務報告

一、 審計報告

審 計 報 告

（2017）京會興審字第01010026號

中體產業

集團股份有限公司全體股東：

我們審計了後附的

中體產業

集團股份有限公司（以下簡稱貴公司）財務報表，包

括2016年12月31日的合併及母公司資產負債表，2016年度的合併及母公司利潤表、

合併及母公司現金流量表、合併及母公司所有者權益變動表，以及財務報表附註。

一、管理層對財務報表的責任

編制和公允列報財務報表是貴公司管理層的責任，這種責任包括：（1）按照企

業會計準則的規定編制財務報表，並使其實現公允反映；（2）設計、執行和維護必

要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

二、註冊會計師的責任

我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國

註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守

中國註冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯

報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇

的審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯

報風險的評估。在進行風險評估時，註冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關

的內部控制，以設計恰當的審計程序。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰

當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、審計意見

我們認為，貴公司財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允

反映了貴公司2016年12月31日的合併及母公司財務狀況以及2016年度的合併及母

公司經營成果和現金流量。

北京興華 中國註冊會計師：

會計師事務所（特殊普通合夥） 傅映紅

中國·北京 中國註冊會計師：

二○一七年三月二十四日 張娟

二、 財務報表

合併資產負債表

2016年12月31日

編制單位:

中體產業

集團股份有限公司

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

七、1

398,411,156.34

509,638,428.23

結算備付金

-

-

拆出資金

-

-

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產

-

-

衍生金融資產

-

-

應收票據

-

-

應收帳款

七、2

67,068,140.00

92,783,862.13

預付款項

七、3

38,382,495.17

37,453,661.60

應收保費

-

-

應收分保帳款

-

-

應收分保合同準備金

-

-

應收利息

-

-

應收股利

-

-

其他應收款

七、4

311,020,676.24

291,381,075.06

買入返售金融資產

-

-

存貨

七、5

2,335,715,585.20

2,535,373,114.07

劃分為持有待售的資產

-

-

一年內到期的非流動資產

七、6

167,689.76

687,314.34

其他流動資產

七、7

95,062,262.57

70,000,000.00

流動資產合計

3,245,828,005.28

3,537,317,455.43

非流動資產：

發放貸款和墊款

-

-

可供出售金融資產

七、8

14,126,351.87

12,126,351.87

持有至到期投資

-

-

長期應收款

-

-

長期股權投資

七、9

62,279,530.16

42,179,322.60

投資性

房地產

七、10

24,878,231.99

25,661,962.19

固定資產

七、11

105,300,378.57

112,475,895.28

在建工程

-

-

工程物資

-

-

固定資產清理

-

-

生產性生物資產

-

-

油氣資產

-

-

無形資產

七、12

12,886,276.42

12,060,846.12

開發支出

-

-

商譽

七、13

58,944,729.67

58,944,729.67

長期待攤費用

七、14

16,294,050.85

16,575,510.78

遞延所得稅資產

七、15

80,669,606.43

79,995,543.25

其他非流動資產

-

-

非流動資產合計

375,379,155.96

360,020,161.76

資產總計

3,621,207,161.24

3,897,337,617.19

流動負債：

短期借款

七、16

-

10,000,000.00

向中央銀行借款

-

-

吸收存款及同業存放

-

-

拆入資金

-

-

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債

-

-

衍生金融負債

-

-

應付票據

七、17

-

120,000,000.00

應付帳款

七、18

472,476,961.53

486,870,704.77

預收款項

七、19

525,821,464.39

493,383,834.68

賣出回購金融資產款

-

-

應付手續費及佣金

-

-

應付職工薪酬

七、20

33,904,486.72

37,188,336.83

應交稅費

七、21

19,219,714.73

-23,244,446.38

應付利息

-

-

應付股利

七、22

2,858,963.39

3,567,831.99

其他應付款

七、23

389,644,659.61

466,405,430.51

應付分保帳款

-

-

保險合同準備金

-

-

代理買賣證券款

-

-

代理承銷證券款

-

-

劃分為持有待售的負債

-

-

一年內到期的非流動負債

七、24

98,767,479.00

200,000,000.00

其他流動負債

七、25

1,507,432.51

-

流動負債合計

1,544,201,161.88

1,794,171,692.40

非流動負債：

長期借款

七、26

215,000,000.00

275,334,100.00

應付債券

-

-

其中：優先股

-

-

永續債

-

-

長期應付款

-

-

長期應付職工薪酬

-

-

專項應付款

-

-

預計負債

-

-

遞延收益

-

-

遞延所得稅負債

七、15

5,545,969.91

5,753,214.59

其他非流動負債

-

-

非流動負債合計

220,545,969.91

281,087,314.59

負債合計

1,764,747,131.79

2,075,259,006.99

所有者權益

股本

七、27

843,735,373.00

843,735,373.00

其他權益工具

-

-

其中：優先股

-

-

永續債

-

-

資本公積

七、28

23,806,569.12

23,806,569.12

減：庫存股

-

-

其他綜合收益

七、29

14,616,350.17

14,616,350.17

專項儲備

-

-

盈餘公積

七、30

110,658,971.60

108,107,221.66

一般風險準備

-

-

未分配利潤

七、31

597,502,096.33

562,668,516.82

歸屬於母公司所有者權益合計

1,590,319,360.22

1,552,934,030.77

少數股東權益

266,140,669.23

269,144,579.43

所有者權益合計

1,856,460,029.45

1,822,078,610.20

負債和所有者權益總計

3,621,207,161.24

3,897,337,617.19

法定代表人：劉軍 主管會計工作負責人：劉軍 會計機構負責人：顧興全

母公司資產負債表

2016年12月31日

編制單位:

中體產業

集團股份有限公司

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

13,714,124.03

7,462,888.86

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產

-

-

衍生金融資產

-

-

應收票據

-

-

應收帳款

十七、1

-

1,009,800.00

預付款項

-

63,724.63

應收利息

-

-

應收股利

35,580,701.62

23,599,457.38

其他應收款

十七、2

552,576,468.65

556,646,601.82

存貨

-

-

劃分為持有待售的資產

-

-

一年內到期的非流動資產

-

-

其他流動資產

50,139,296.26

65,000,000.00

流動資產合計

652,010,590.56

653,782,472.69

非流動資產：

可供出售金融資產

5,700,337.97

5,700,337.97

持有至到期投資

-

-

長期應收款

-

-

長期股權投資

十七、3

629,847,062.15

631,780,991.68

投資性

房地產

24,878,231.99

25,661,962.19

固定資產

27,463,769.86

29,316,197.05

在建工程

-

-

工程物資

-

-

固定資產清理

-

-

生產性生物資產

-

-

油氣資產

-

-

無形資產

45,953.10

91,523.10

開發支出

-

-

商譽

-

-

長期待攤費用

936,758.24

1,003,362.16

遞延所得稅資產

-

-

其他非流動資產

-

-

非流動資產合計

688,872,113.31

693,554,374.15

資產總計

1,340,882,703.87

1,347,336,846.84

流動負債：

短期借款

-

-

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債

-

-

衍生金融負債

-

-

應付票據

-

-

應付帳款

8,114,814.25

8,111,120.42

預收款項

16,250.00

-

應付職工薪酬

9,585,166.07

14,174,308.00

應交稅費

130,578.95

-16,069.00

應付利息

-

-

應付股利

23.73

419,756.06

其他應付款

82,249,848.55

85,754,618.04

劃分為持有待售的負債

-

-

一年內到期的非流動負債

-

-

其他流動負債

-

-

流動負債合計

100,096,681.55

108,443,733.52

非流動負債：

長期借款

-

-

應付債券

-

-

其中：優先股

-

-

永續債

-

-

長期應付款

-

-

長期應付職工薪酬

-

-

專項應付款

-

-

預計負債

-

-

遞延收益

-

-

遞延所得稅負債

-

-

其他非流動負債

-

-

非流動負債合計

-

-

負債合計

100,096,681.55

108,443,733.52

所有者權益：

股本

843,735,373.00

843,735,373.00

其他權益工具

-

-

其中：優先股

-

-

永續債

-

-

資本公積

4,997,038.99

4,997,038.99

減：庫存股

-

-

其他綜合收益

12,914,931.00

12,914,931.00

專項儲備

-

-

盈餘公積

110,658,971.60

108,107,221.66

未分配利潤

268,479,707.73

269,138,548.67

所有者權益合計

1,240,786,022.32

1,238,893,113.32

負債和所有者權益總計

1,340,882,703.87

1,347,336,846.84

法定代表人：劉軍 主管會計工作負責人：劉軍 會計機構負責人：顧興全

合併利潤表

2016年1—12月

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、營業總收入

1,186,170,812.80

851,407,977.59

其中：營業收入

七、32

1,186,170,812.80

851,407,977.59

利息收入

-

-

已賺保費

-

-

手續費及佣金收入

-

-

二、營業總成本

1,129,033,836.90

836,369,446.72

其中：營業成本

七、32

933,175,087.82

650,016,135.99

利息支出

-

-

手續費及佣金支出

-

-

退保金

-

-

賠付支出淨額

-

-

提取保險合同準備金淨額

-

-

保單紅利支出

-

-

分保費用

-

-

稅金及附加

七、33

25,832,795.75

32,127,300.14

銷售費用

七、34

54,486,911.40

45,799,281.56

管理費用

七、35

109,307,347.14

131,387,477.65

財務費用

七、36

-1,143,611.78

-24,792,805.80

資產減值損失

七、37

7,375,306.57

1,832,057.18

加：公允價值變動收益（損失以「－」號填列）

七、38

-

-578,510.15

投資收益（損失以「－」號填列）

七、39

20,095,797.12

62,481,987.49

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

18,240,569.26

12,814,310.35

匯兌收益（損失以「－」號填列）

-

-

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

77,232,773.02

76,942,008.21

加：營業外收入

七、40

8,659,852.01

7,425,740.68

其中：非流動資產處置利得

51,223.07

86,545.70

減：營業外支出

七、41

1,886,875.14

1,381,366.72

其中：非流動資產處置損失

426,430.49

500,345.48

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

84,005,749.89

82,986,382.17

減：所得稅費用

七、42

23,048,825.88

11,850,901.62

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

60,956,924.01

71,135,480.55

歸屬於母公司所有者的淨利潤

61,009,919.89

77,592,111.68

少數股東損益

-52,995.88

-6,456,631.13

六、其他綜合收益的稅後淨額

-

-1,998,909.77

歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅後淨額

七、43

-

-1,359,258.64

（一）以後不能重分類進損益的其他綜合收益

-

-

1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產的變動

-

-

2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其

他綜合收益中享有的份額

-

-

（二）以後將重分類進損益的其他綜合收益

-

-1,359,258.64

1.權益法下在被投資單位以後將重分類進損益的

其他綜合收益中享有的份額

-

-

2.可供出售金融資產公允價值變動損益

-

-

3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損

益

-

-

4.現金流量套期損益的有效部分

-

-

5.外幣財務報表折算差額

-

-

6.其他

-

-1,359,258.64

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額

七、43

-

-639,651.13

七、綜合收益總額

60,956,924.01

69,136,570.78

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額

61,009,919.89

76,232,853.04

歸屬於少數股東的綜合收益總額

-52,995.88

-7,096,282.26

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

0.0723

0.0920

（二）稀釋每股收益(元/股)

0.0723

0.0920

法定代表人：劉軍 主管會計工作負責人：劉軍 會計機構負責人：顧興全

母公司利潤表

2016年1—12月

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、營業收入

十七、4

2,151,329.28

1,787,876.60

減：營業成本

十七、4

783,730.20

783,730.20

稅金及附加

473,687.39

192,172.47

銷售費用

-

-

管理費用

13,636,972.89

18,476,278.19

財務費用

-65,999.71

2,453,017.68

資產減值損失

99,588.89

-199,444.62

加：公允價值變動收益（損失以「－」號填列）

-

-

投資收益（損失以「－」號填列）

十七、5

37,207,208.10

107,629,689.91

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

-28,455.78

-33,122.32

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

24,430,557.72

87,711,812.59

加：營業外收入

1,110,851.39

-

其中：非流動資產處置利得

-

-

減：營業外支出

23,909.67

5,471.24

其中：非流動資產處置損失

22,146.63

-

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

25,517,499.44

87,706,341.35

減：所得稅費用

-

-

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

25,517,499.44

87,706,341.35

五、其他綜合收益的稅後淨額

-

-

（一）以後不能重分類進損益的其他綜合收益

-

-

1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產的

變動

-

-

2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的

其他綜合收益中享有的份額

-

-

（二）以後將重分類進損益的其他綜合收益

-

-

1.權益法下在被投資單位以後將重分類進損

益的其他綜合收益中享有的份額

-

-

2.可供出售金融資產公允價值變動損益

-

-

3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資

產損益

-

-

4.現金流量套期損益的有效部分

-

-

5.外幣財務報表折算差額

-

-

6.其他

-

-

六、綜合收益總額

25,517,499.44

87,706,341.35

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

-

-

（二）稀釋每股收益(元/股)

-

-

法定代表人：劉軍 主管會計工作負責人：劉軍 會計機構負責人：顧興全

合併現金流量表

2016年1—12月

單位：元 幣種：人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

1,256,308,315.90

981,099,530.79

客戶存款和同業存放款項淨增加額

-

-

向中央銀行借款淨增加額

-

-

向其他金融機構拆入資金淨增加額

-

-

收到原保險合同保費取得的現金

-

-

收到再保險業務現金淨額

-

-

保戶儲金及投資款淨增加額

-

-

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

資產淨增加額

-

-

收取利息、手續費及佣金的現金

-

-

拆入資金淨增加額

-

-

回購業務資金淨增加額

-

-

收到的稅費返還

3,844,895.89

780,150.94

收到其他與經營活動有關的現金

七、44、（1）

99,741,124.18

373,193,738.90

經營活動現金流入小計

1,359,894,335.97

1,355,073,420.63

購買商品、接受勞務支付的現金

631,995,810.28

710,470,775.72

客戶貸款及墊款淨增加額

-

-

存放中央銀行和同業款項淨增加額

-

-

支付原保險合同賠付款項的現金

-

-

支付利息、手續費及佣金的現金

-

-

支付保單紅利的現金

-

-

支付給職工以及為職工支付的現金

164,408,239.71

170,164,181.87

支付的各項稅費

98,747,822.67

73,117,454.70

支付其他與經營活動有關的現金

七、44、（2）

234,744,939.20

379,387,193.94

經營活動現金流出小計

1,129,896,811.86

1,333,139,606.23

經營活動產生的現金流量淨額

229,997,524.11

21,933,814.40

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

30,912,761.82

27,205,628.40

取得投資收益收到的現金

13,354,827.74

69,384,889.09

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金

淨額

339,421.74

495,938.00

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

-

11,998,275.93

收到其他與投資活動有關的現金

-

-

投資活動現金流入小計

44,607,011.30

109,084,731.42

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

10,288,300.19

7,694,008.96

投資支付的現金

19,272,000.00

22,452,575.39

質押貸款淨增加額

-

-

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

-

-

支付其他與投資活動有關的現金

七、44、（3）

-

3,179,818.10

投資活動現金流出小計

29,560,300.19

33,326,402.45

投資活動產生的現金流量淨額

15,046,711.11

75,758,328.97

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

2,946,156.26

1,250,000.00

其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金

2,946,156.26

1,250,000.00

取得借款收到的現金

130,000,000.00

245,000,000.00

發行債券收到的現金

-

-

收到其他與籌資活動有關的現金

-

-

籌資活動現金流入小計

132,946,156.26

246,250,000.00

償還債務支付的現金

301,566,621.00

259,227,639.60

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

64,761,578.89

84,865,470.81

其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤

6,990,050.59

10,569,260.58

支付其他與籌資活動有關的現金

-

-

籌資活動現金流出小計

366,328,199.89

344,093,110.41

籌資活動產生的現金流量淨額

-233,382,043.63

-97,843,110.41

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

6,500.13

-1,210.61

五、現金及現金等價物淨增加額

11,668,691.72

-152,177.65

加：期初現金及現金等價物餘額

379,817,683.11

379,969,860.76

六、期末現金及現金等價物餘額

391,486,374.83

379,817,683.11

法定代表人：劉軍 主管會計工作負責人：劉軍 會計機構負責人：顧興全

母公司現金流量表

2016年1—12月

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

3,390,114.46

767,876.74

收到的稅費返還

-

610,185.56

收到其他與經營活動有關的現金

81,525,009.95

81,959,346.47

經營活動現金流入小計

84,915,124.41

83,337,408.77

購買商品、接受勞務支付的現金

-

-

支付給職工以及為職工支付的現金

12,619,194.43

15,611,065.42

支付的各項稅費

570,784.37

398,600.98

支付其他與經營活動有關的現金

83,047,616.27

63,139,463.57

經營活動現金流出小計

96,237,595.07

79,149,129.97

經營活動產生的現金流量淨額

-11,322,470.66

4,188,278.80

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

16,912,761.82

-

取得投資收益收到的現金

25,247,131.57

76,351,394.23

處置固定資產、無形資產和其他長期資產

收回的現金淨額

1,200.00

-

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨

額

-

15,546,627.87

收到其他與投資活動有關的現金

-

-

投資活動現金流入小計

42,161,093.39

91,898,022.10

購建固定資產、無形資產和其他長期資產

支付的現金

8,549.00

70,619.00

投資支付的現金

-

15,000,000.00

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨

額

-

-

支付其他與投資活動有關的現金

-

-

投資活動現金流出小計

8,549.00

15,070,619.00

投資活動產生的現金流量淨額

42,152,544.39

76,827,403.10

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

-

-

取得借款收到的現金

60,000,000.00

-

發行債券收到的現金

-

-

收到其他與籌資活動有關的現金

-

-

籌資活動現金流入小計

60,000,000.00

-

償還債務支付的現金

60,000,000.00

63,140,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

24,574,740.08

37,242,383.32

支付其他與籌資活動有關的現金

-

-

籌資活動現金流出小計

84,574,740.08

100,382,383.32

籌資活動產生的現金流量淨額

-24,574,740.08

-100,382,383.32

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

-4,098.48

267.43

五、現金及現金等價物淨增加額

6,251,235.17

-19,366,433.99

加：期初現金及現金等價物餘額

7,282,888.86

26,649,322.85

六、期末現金及現金等價物餘額

13,534,124.03

7,282,888.86

法定代表人：劉軍 主管會計工作負責人：劉軍 會計機構負責人：顧興全

合併所有者權益變動表

2016年1—12月

單位:元 幣種:人民幣

項目

本期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫

存股

其他綜合收益

專項

儲備

盈餘公積

一般風

險準備

未分配利潤

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

843,735,373.00

-

-

-

23,806,569.12

-

14,616,350.17

-

108,107,221.66

-

562,668,516.82

269,144,579.43

1,822,078,610.20

加：會計政策變更

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

前期差錯更正

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

同一控制下企業合併

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

二、本年期初餘額

843,735,373.00

-

-

-

23,806,569.12

-

14,616,350.17

-

108,107,221.66

-

562,668,516.82

269,144,579.43

1,822,078,610.20

三、本期增減變動金額（減少以

「－」號填列）

-

-

-

-

-

-

-

-

2,551,749.94

-

34,833,579.51

-3,003,910.20

34,381,419.25

（一）綜合收益總額

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

61,009,919.89

-52,995.88

60,956,924.01

（二）所有者投入和減少資本

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3,750,000.00

3,750,000.00

1．股東投入的普通股

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3,750,000.00

3,750,000.00

2．其他權益工具持有者投入資本

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3．股份支付計入所有者權益的金額

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4．其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（三）利潤分配

-

-

-

-

-

-

-

-

2,551,749.94

-

-26,176,340.38

-6,700,914.32

-30,325,504.76

1．提取盈餘公積

-

-

-

-

-

-

-

-

2,551,749.94

-

-2,551,749.94

-

-

2．提取一般風險準備

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3．對所有者（或股東）的分配

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-23,624,590.44

-6,700,914.32

-30,325,504.76

4．其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（四）所有者權益內部結轉

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1．資本公積轉增資本（或股本）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3．盈餘公積彌補虧損

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4．其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（五）專項儲備

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1．本期提取

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2．本期使用

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（六）其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

四、本期期末餘額

843,735,373.00

-

-

-

23,806,569.12

-

14,616,350.17

-

110,658,971.60

-

597,502,096.33

266,140,669.23

1,856,460,029.45

項目

上期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫

存股

其他綜合收益

專項

儲備

盈餘公積

一般風

險準備

未分配利潤

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

843,735,373.00

-

-

-

23,821,963.55

-

15,975,608.81

-

99,336,587.52

-

525,908,983.45

294,903,351.49

1,803,681,867.82

加：會計政策變更

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

前期差錯更正

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

同一控制下企業合併

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

二、本年期初餘額

843,735,373.00

-

-

-

23,821,963.55

-

15,975,608.81

-

99,336,587.52

-

525,908,983.45

294,903,351.49

1,803,681,867.82

三、本期增減變動金額（減少以

「－」號填列）

-

-

-

-

-15,394.43

-

-1,359,258.64

-

8,770,634.14

-

36,759,533.37

-25,758,772.06

18,396,742.38

（一）綜合收益總額

-

-

-

-

-

-

-1,359,258.64

-

-

-

77,592,111.68

-7,096,282.26

69,136,570.78

（二）所有者投入和減少資本

-

-

-

-

-15,394.43

-

-

-

-

-

-

-7,355,856.51

-7,371,250.94

1．股東投入的普通股

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1,250,000.00

1,250,000.00

2．其他權益工具持有者投入資本

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3．股份支付計入所有者權益的金額

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4．其他

-

-

-

-

-15,394.43

-

-

-

-

-

-

-8,605,856.51

-8,621,250.94

（三）利潤分配

-

-

-

-

-

-

-

-

8,770,634.14

-

-40,832,578.31

-11,306,633.29

-43,368,577.46

1．提取盈餘公積

-

-

-

-

-

-

-

-

8,770,634.14

-

-8,770,634.14

-

-

2．提取一般風險準備

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3．對所有者（或股東）的分配

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-32,061,944.17

-11,306,633.29

-43,368,577.46

4．其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（四）所有者權益內部結轉

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1．資本公積轉增資本（或股本）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3．盈餘公積彌補虧損

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4．其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（五）專項儲備

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1．本期提取

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2．本期使用

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（六）其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

四、本期期末餘額

843,735,373.00

-

-

-

23,806,569.12

-

14,616,350.17

-

108,107,221.66

-

562,668,516.82

269,144,579.43

1,822,078,610.20

法定代表人：劉軍 主管會計工作負責人：劉軍 會計機構負責人：顧興全

母公司所有者權益變動表

2016年1—12月

單位:元 幣種:人民幣

項目

本期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫

存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

843,735,373.00

-

-

-

4,997,038.99

-

12,914,931.00

-

108,107,221.66

269,138,548.67

1,238,893,113.32

加：會計政策變更

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

前期差錯更正

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

二、本年期初餘額

843,735,373.00

-

-

-

4,997,038.99

-

12,914,931.00

-

108,107,221.66

269,138,548.67

1,238,893,113.32

三、本期增減變動金額（減

少以「－」號填列）

-

-

-

-

-

-

-

-

2,551,749.94

-658,840.94

1,892,909.00

（一）綜合收益總額

-

-

-

-

-

-

-

-

-

25,517,499.44

25,517,499.44

（二）所有者投入和減少資

本

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1．股東投入的普通股

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2．其他權益工具持有者投

入資本

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3．股份支付計入所有者權

益的金額

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4．其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（三）利潤分配

-

-

-

-

-

-

-

-

2,551,749.94

-26,176,340.38

-23,624,590.44

1．提取盈餘公積

-

-

-

-

-

-

-

-

2,551,749.94

-2,551,749.94

-

2．對所有者（或股東）的

分配

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-23,624,590.44

-23,624,590.44

3．其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（四）所有者權益內部結轉

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1．資本公積轉增資本（或

股本）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2．盈餘公積轉增資本（或

股本）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3．盈餘公積彌補虧損

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4．其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（五）專項儲備

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1．本期提取

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2．本期使用

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（六）其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

四、本期期末餘額

843,735,373.00

-

-

-

4,997,038.99

-

12,914,931.00

-

110,658,971.60

268,479,707.73

1,240,786,022.32

項目

上期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫

存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

843,735,373.00

-

-

-

4,997,038.99

-

12,914,931.00

-

99,336,587.52

222,264,785.63

1,183,248,716.14

加：會計政策變更

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

前期差錯更正

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

二、本年期初餘額

843,735,373.00

-

-

-

4,997,038.99

-

12,914,931.00

-

99,336,587.52

222,264,785.63

1,183,248,716.14

三、本期增減變動金額（減

少以「－」號填列）

-

-

-

-

-

-

-

-

8,770,634.14

46,873,763.04

55,644,397.18

（一）綜合收益總額

-

-

-

-

-

-

-

-

-

87,706,341.35

87,706,341.35

（二）所有者投入和減少資

本

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1．股東投入的普通股

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2．其他權益工具持有者投

入資本

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3．股份支付計入所有者權

益的金額

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4．其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（三）利潤分配

-

-

-

-

-

-

-

-

8,770,634.14

-40,832,578.31

-32,061,944.17

1．提取盈餘公積

-

-

-

-

-

-

-

-

8,770,634.14

-8,770,634.14

-

2．對所有者（或股東）的

分配

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-32,061,944.17

-32,061,944.17

3．其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（四）所有者權益內部結轉

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1．資本公積轉增資本（或

股本）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2．盈餘公積轉增資本（或

股本）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3．盈餘公積彌補虧損

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4．其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（五）專項儲備

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1．本期提取

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2．本期使用

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（六）其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

四、本期期末餘額

843,735,373.00

-

-

-

4,997,038.99

-

12,914,931.00

-

108,107,221.66

269,138,548.67

1,238,893,113.32

法定代表人：劉軍 主管會計工作負責人：劉軍 會計機構負責人：顧興全

三、 公司基本情況

（一） 公司概況

中體產業

集團股份有限公司（以下簡稱「公司」或「本公司」）系經國家體改委以體改生[1997]153

號文批准，由國家體育總局（原國家體委）體育基金管理中心、瀋陽市房產實業有限公司、中華

全國體育基金會、國家體育總局體育彩票管理中心和國家體育總局體育器材裝備中心等五家發起

人共同發起，並向社會公眾募集股份設立的股份有限公司。本公司於1998年3月在天津市登記注

冊，取得企業法人營業執照（註冊登記號：120000400000418），總部位於北京市朝陽區朝外大街

225號。

本公司經營範圍包括：體育用品的生產、加工、銷售；體育場館、設施的投資、開發、經營；

承辦體育比賽；體育運動產品的生產、銷售；體育運動設施的建設、經營；體育俱樂部的投資、

經營；體育健身項目的開發、經營；體育專業人才的培訓；體育信息諮詢。

本財務報表業經本公司董事會於2017年3月24日決議批准報出。

（二） 合併財務報表範圍

截至報告期末，納入合併財務報表範圍的子公司共計37家，詳見附註九、1。

本報告期合併財務報表範圍變化情況詳見附註八。

四、 財務報表的編制基礎

（一） 編制基礎

本公司以持續經營假設為前提，根據實際發生的交易和事項，按照財政部2006年2月15日

頒布的《企業會計準則——基本準則》和38項具體會計準則、以及其後頒布的企業會計準則應用

指南、企業會計準則解釋及財政部2014年發布的《企業會計準則第2號——長期股權投資》等八

項會計準則等其他相關規定（以下簡稱「企業會計準則」）進行確認和計量，在此基礎上編制財務

報表。此外，公司還按照《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規

定》（2014年修訂）披露有關財務信息。

（二） 持續經營

公司自本報告期末至少12個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。

五、 重要會計政策及會計估計

本公司主要從事與體育相關的業務及

房地產

開發經營等。根據實際生產經營特點，依據相關

企業會計準則的規定，制定的具體會計政策和會計估計包括收入確認和計量、應收款項壞帳準備

的確認和計量等，詳見本附註五相關政策描述。

（一） 遵循企業會計準則的聲明

本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、

經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。

（二） 會計期間

本公司會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。

（三） 營業周期

營業周期是指企業將從購買用於加工的資產（或提供的服務）起至實現銷售並取得現金或現

金等價物的期間作為正常營業周期。本公司之從事

房地產

開發經營業務的子公司，營業周期大於

一年，該類子公司以營業周期作為資產和負債的流動性劃分依據。除上述子公司之外，本公司及

其他子公司以12個月作為一個營業周期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

（四） 記帳本位幣

本公司的記帳本位幣為人民幣。

（五） 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

1、同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制且該控制並非暫時性的，為同

一控制下的企業合併。合併方在企業合併中取得的資產和負債，應當按照合併日在被合併方的帳

面價值計量。合併方取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價的帳面價值（或發行股份面值總額）

的差額，應當調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

2、非同一控制下企業合併

參與合併的各方在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合

並。購買方的合併成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔

的負債以及發行的權益性證券的公允價值。

購買方對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商

譽。購買方對合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期

損益。

購買方在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債應當按照公允價值計量，

公允價值與其帳面價值的差額，計入當期損益。

（六） 合併財務報表的編制方法

本公司合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，控制是指投資方擁有被投資方的權力，

通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金

額。相關活動，是指對被投資方的回報產生重大影響的活動。

被投資方的相關活動根據具體情況進行判斷，通常包括商品或勞務的銷售和購買、金融資產

的管理、資產的購買和處置、研究與開發活動以及融資活動等。

在綜合考慮被投資方的設立目的、被投資方的相關活動以及如何對相關活動作出決策、本公

司享有的權利是否使其目前有能力主導被投資方的相關活動、是否通過參與被投資方的相關活動

而享有可變回報、是否有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額以及與其他方的關係等基礎

上對是否控制被投資方進行判斷。一旦相關事實和情況的變化導致控制所涉及的相關要素發生變

化的，將進行重新評估。

在判斷是否擁有對被投資方的權力時，僅考慮與被投資方相關的實質性權利，包括自身所享

有的實質性權利以及其他方所享有的實質性權利。

本公司以自身和子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料將整個企業集團視為一個會計

主體，依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求，已按照統一的會計政策及會計期間，反

映企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。合併程序具體包括：合併母公司與子公司的資

產、負債、所有者權益、收入、費用和現金流等項目；抵銷母公司對子公司的長期股權投資與母

公司在子公司所有者權益中所享有的份額；抵銷母公司與子公司、子公司相互之間發生的內部交

易的影響，內部交易表明相關資產發生減值損失的，全額確認該部分損失；站在企業集團角度對

特殊交易事項予以調整。

子公司所有者權益中不屬於母公司的份額，作為少數股東權益，在合併資產負債表中所有者

權益項目下以「少數股東權益」項目列示。

子公司當期淨損益中屬於少數股東權益的份額，在合併利潤表中淨利潤項目下以「少數股東損

益」項目列示。子公司當期綜合收益中屬於少數股東權益的份額，在合併利潤表中綜合收益總額項

目下以「歸屬於少數股東的綜合收益總額」項目列示。

子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額

的，其餘額仍衝減少數股東權益。

向子公司出售資產所發生的未實現內部交易損益，全額抵銷「歸屬於母公司所有者的淨利潤」。

子公司向母公司出售資產所發生的未實現內部交易損益，按照母公司對該子公司的分配比例在「歸

屬於母公司所有者的淨利潤」和「少數股東損益」之間分配抵銷。子公司之間出售資產所發生的未實

現內部交易損益，按照母公司對出售方子公司的分配比例在「歸屬於母公司所有者的淨利潤」和「少

數股東損益」之間分配抵銷。

本公司在報告期內因同一控制下企業合併增加的子公司以及業務，編制合併報表時，調整合

並資產負債表的期初數，將該子公司以及業務合併當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入

合併利潤表，現金流量納入合併現金流量表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合併後

的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

本公司在報告期內因非同一控制下企業合併或其他方式增加的子公司以及業務，編制合併資

產負債表時，不調整合併資產負債表的期初數，將該子公司以及業務購買日至報告期末的收入、

費用、利潤、現金流量納入合併利潤表和合併現金流量表。

本公司在報告期內處置子公司以及業務，編制合併資產負債表時，不調整合併資產負債表的

期初數，該子公司以及業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合併利潤表，現金流量納入合

並現金流量表。

母公司購買子公司少數股東擁有的子公司股權，在合併財務報表中，因購買少數股權新取得

的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產

份額之間的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足衝減的，調整留存收益。

通過多次交易分步實現的同一控制下企業合併，不屬於「一攬子交易」的，取得控制權日，合

並方在達到合併之前持有的長期股權投資，在取得日與合併方與被合併方同處於同一方最終控制

之日熟晚日與合併日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他所有者權益變動，分別衝減比較

報表期間的期初留存收益或當期損益。

通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併，不屬於「一攬子交易」的，在合併財務報表中，

對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價

值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下

的其他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期收益。由於被投資方重新

計量設定收益計劃淨負債或資產變動而產生的其他綜合收益除外。

母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，在合併財務報表中，處

置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間

的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足衝減的，調整留存收益。

因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資方的控制權的，在編制合併財務報表時，對於剩

餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允

價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產的

份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時衝減商譽。與原有子公司股權投資相關

的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資收益。

通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，如果處置對子公司股權投資直

至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交

易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資

產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當

期的損益。

合併所有者權益變動表根據合併資產負債表和合併利潤表編制。

（七） 合營安排分類及共同經營會計處理方法

本公司根據合營安排的結構、法律形式以及合同條款等因素，將合營安排分為共同經營和合

營企業。共同經營，是指合營方享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。本公司

按照相關企業會計準則的規定，確認與共同經營中利益份額相關的下列項目並進行會計處理：

1、確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；

2、確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；

3、確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；

4、按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；

5、確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。

（八） 現金及現金等價物的確定標準

現金是指庫存現金及可隨時用於支付的存款；現金等價物是指持有的期限短、流動性強、易

於轉換為已知金額現金及價值變動風險很小的投資。

（九） 外幣業務和外幣報表折算

1、 外幣業務核算方法

發生外幣業務，按交易發生日的即期匯率折合成記帳本位幣記帳；

在資產負債表日，按照下列規定對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目分別進行處理：

（1）對於外幣貨幣性項目，採用資產負債表日即期匯率折算，因結算或採用資產負債表日即

期匯率折算而產生的匯兌差額，計入當期損益，同時調增或調減外幣貨幣性項目的記帳本位幣金

額；

（2）以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記

帳本位幣金額；

（3）以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的

記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期

損益。

2、外幣報表的折算方法

對境外經營的財務報表進行折算時，資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的

即期匯率折算，所有者權益項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。

利潤表中的收入和費用項目，採用外幣交易發生時的即期匯率進行折算。

按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目下單獨列示「外

幣報表折算差額」項目反映。

以外幣表示的現金流量表採用現金流量發生日的當期平均匯率折算。匯率變動對現金的影響

額作為調節項目，在現金流量表的「匯率變動對現金及現金等價物的影響」項目中單獨列報。

（十） 金融工具

1、金融工具分為金融資產和金融負債

本公司根據自身業務的特點和風險管理的要求，將金融資產在初始確認時劃分為下列四類：

（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和指定為以公

允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；（2）持有至到期投資；（3）貸款和應收款項；

（4）可供出售金融資產。

金融負債在初始確認時劃分為下列兩類：

（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公

允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；（2）其他金融負債。

2、金融工具的確認依據和計量方法

（1）金融工具的確認依據

本公司在成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。金融資產滿足下列條

件之一時，本公司對其終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同權利終止；②該金融資產已

轉移，且符合《企業會計準則第 23 號—金融資產轉移》規定的金融資產終止確認條件。金融負

債的現時義務全部或部分已經解除時，本公司終止確認該金融負債或其一部分。

（2）金融工具的計量方法

①本公司初始確認金融資產或金融負債，按照公允價值計量（對外銷售商品或提供勞務形成

的債權通常按從購買方應收的合同或協議價款進行計量）。對於以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產或金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產或金

融負債，相關交易費用計入初始確認金額；

②除下列情況外，本公司按照公允價值對金融資產進行後續計量，且不扣除將來處置該金融

資產時可能發生的交易費用：A、持有至到期投資，按攤餘成本計量；B、在活躍市場中沒有報價

且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結

算的衍生金融資產，按成本計量；

除下列情況外，本公司採用實際利率法，按攤餘成本對金融負債進行後續計量：A、以公允

價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按公允價值計量，且不扣除將來結清金融負債時可

能發生的交易費用；B、與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須

通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量；C、不屬於指定為以公允價值計量且

其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，在初始確認後按照下列兩項金額之中的較高者

進行後續計量：a、按照《企業會計準則第13號——或有事項》確定的金額；b、初始確認金額扣

除按照《企業會計準則第14號——收入》的原則確定的累計攤銷額後的餘額；

③金融工具公允價值變動形成的利得或損失的處理如下：A、以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，計入當期損益；B、可供出售

金融資產公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產形成的匯兌差額外，

直接計入所有者權益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益；C、外幣貨幣性金融資產

形成的匯兌差額，計入當期損益；

④本公司對以攤餘成本計量的金融資產或金融負債，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的

利得或損失，計入當期損益；

⑤本公司因持有意圖或能力發生改變，使某項投資不再適合劃分為持有至到期投資的，將其

重分類為可供出售金融資產，並以公允價值進行後續計量。重分類日，該投資的帳面價值與其公

允價值之間的差額計入所有者權益，在該可供出售金融資產發生減值或終止確認時轉出，計入當

期損益。

本公司將尚未到期的持有至到期投資金融資產重分類為可供出售金融資產的依據如下：A、

持有該金融資產的期限不確定；B、發生市場利率變化、流動性需要變化、替代投資機會及其投

資收益率變化、融資來源和條件變化、外匯風險變化等情況時，將出售該金融資產。但是，無法

控制、預期不會重複發生且難以合理預計的獨立事項引起的金融資產出售除外；C、該金融資產

的發行方可以按照明顯低於其攤餘成本的金額清償；D、沒有可利用的財務資源持續地為該金融

資產投資提供資金支持，以使該金融資產投資持有至到期；E、受法律、行政法規的限制，使公

司難以將該金融資產投資持有至到期；F、其他表明公司沒有能力將尚未到期的金融資產投資持有

至到期的情況。

3、金融資產轉移的確認和計量

（1）金融資產轉移的確認標準：①將收取金融資產現金流量的權利轉移給另一方；②將金融

資產轉移給另一方，但保留收取金融資產現金流量的權利，並承擔將收取的現金流量支付給最終

收款方的義務，同時滿足下列條件：A、從該金融資產收到對等的現金流量時，才有義務將其支

付給最終收款方。本公司發生短期墊付款，但有權全額收回該墊付款並按照市場上同期銀行貸款

利率計收利息的，視同滿足本條件；B、根據合同約定，不能出售該金融資產或作為擔保物，但

可以將其作為對最終收款方支付現金流量的保證；C、有義務將收取的現金流量及時支付給最終

收款方。本公司無權將該現金流量進行再投資，但按照合同約定在相鄰兩次支付間隔期內將所收

到的現金流量進行現金或現金等價物投資的除外。本公司按照合同約定進行再投資的，將投資收

益按照合同約定支付給最終收款方。

（2）金融資產轉移的計量：本公司按《企業會計準則第23號——金融資產轉移》的規定將

金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和金融資產部分轉移：①金融資產整體轉移滿足終止確認

條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：A、所轉移金融資產的帳面價值；B、因轉移而收

到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為可供出售金

融資產的情形）之和；②金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面

價值，在終止確認部分和未終止確認部分（在此種情況下，所保留的服務資產視同未終止確認金

融資產的一部分）之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期

損益：A、終止確認部分的帳面價值；B、終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允

價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）

之和；原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額，按照金融資產

終止確認部分和未終止確認部分的相對公允價值，對該累計額進行分攤後確定。

4、金融負債終止確認條件

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，本公司終止確認該金融負債或其中一部分。

5、主要金融資產和金融負債公允價值的確定方法

本公司對主要金融資產和金融負債公允價值的確定方法如下：（1）存在活躍市場的金融資產

或金融負債，活躍市場中的報價用於確定其公允價值；（2）金融工具不存在活躍市場的，採用估

值技術確定其公允價值；（3）初始取得或源生的金融資產或承擔的金融負債，以市場交易價格作

為確定其公允價值的基礎。

6、金融資產減值測試方法和減值準備計提方法

本公司期末對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的帳面價值

進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。金融資產發生減值的客觀證

據主要包括：

（1）發行方或債務人發生嚴重財務困難；

（2）債務人違反了合同條款；

（3）債權人出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；

（4）債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；

（5）因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易；

（6）無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其

進行總體評價後發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量；

（7）債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資

人可能無法收回投資成本；

（8）權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；

（9）其他表明金融資產發生減值的客觀證據。

本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發生減值，則

確認減值損失，計入當期損益。對單獨測試未發生減值的單項金額重大的金融資產，連同單項金

額不重大的金融資產，一併在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試；對已單項

確認減值損失的金融資產，則不包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。

以攤餘成本計量的金融資產發生減值時，本公司將該金融資產的帳面價值減記至預計未來現

金流量（不包括尚未發生的未來信用損失)現值，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益。

以攤餘成本計量的金融資產確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀

上與確認該損失後發生的事項有關，本公司對原確認的損失予以轉回，計入當期損益。但是，轉

回後的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤餘成本。

可供出售金融資產發生減值時，本公司對原直接計入所有者權益的因公允價值下降形成的累

計損失予以轉出，計入當期損益。

（十一） 應收款項

1. 單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準

應收帳款單項金額大於等於100萬元、其他應收帳款單

項金額大於等於500萬元的應收款項。

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

單獨進行減值測試，在有客觀證據表明其發生了減值

的，按其未來現金流量低於帳面價值的差額計提壞帳準

備。

2. 按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項：

按信用風險特徵組合計提壞帳準備的計提方法（帳齡分析法、餘額百分比法、其他方法）

確定組合的依據

計提方法

與關聯方之間的應收款項

餘額百分比法

暫借款及存放於其他單位的保證金、押金

其他方法

其他的應收款項以帳齡特徵劃分若干應收款項組合

帳齡分析法

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的

帳齡

應收帳款計提比例(%)

其他應收款計提比例(%)

1年以內（含1年）

0

0

1－2年

1

1

2－3年

10

10

3年以上

50

50

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的

組合名稱

應收帳款計提比例(%)

其他應收款計提比例(%)

與關聯方之間的應收款項

1

1

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的

組合名稱

應收帳款計提比例(%)

其他應收款計提比例(%)

暫借款

0

0

保證金

0

0

押金

0

0

3. 單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項：

單項計提壞帳準備的理由

對單項金額不重大但個別信用風險特徵明顯不同，已有客

觀證據表明其發生了減值的應收款項，按組合計提的壞帳

準備不能反映實際情況，本公司單獨進行減值測試

壞帳準備的計提方法

根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，確認減

值損失，並據此計提相應的壞帳準備

（十二） 存貨

1、存貨包括原材料、在產品及自製半成品、庫存商品、低值易耗品、受託代銷商品、工程施

工、開發成本、開發產品等。

房地產

公司的存貨核算：

開發用土地列入「開發成本」科目核算；

公共配套設施費用的核算方法：住宅小區中無償交付管理部門使用的非營業性的文教、衛生、

行政管理、市政公用配套設施所需費用以及由政府部門收取的公共配套設施費，計入小區商品房

成本；有償轉讓的或擁有收益權的公共配套設施按各配套設施項目獨立作為成本核算對象歸集成

本，單獨計入「開發產品」；小區內金融郵電、社區服務用房，由公司負擔的徵地拆遷等費用，以

及用房單位負擔建安工程費用等，公司負擔部分計入小區商品房成本。開發產品辦理竣工驗收後，

公司按照建築面積將尚未發生的公共設施配套費採用預提的辦法從開發成本中計提。

維修基金的核算方法：按照各地規定，應由公司承擔的部分計入「開發成本」。

2、存貨取得和發出的計價方法：存貨取得時按實際成本計價。原材料、庫存商品等領用或銷

售採用加權平均法進行核算；產品成本計算主要採用品種法；工程施工包括：材料費、人工費、

機械使用費、其他直接費及施工間接費等；

房地產

開發按開發項目實際成本結轉開發產品成本。

3、低值易耗品和包裝物的攤銷方法：

低值易耗品和包裝物的攤銷採用領用時一次攤銷法。

4、存貨的盤存制度：本公司採用永續盤存制。

5、存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法：期末存貨按照成本與可變現淨值

孰低計量。當其可變現淨值低於成本時，提取存貨跌價準備。本公司於期末在對存貨進行全面盤

點的基礎上，對於存貨因黴爛變質、全部或部分過時或消費者偏好改變而使市場的需求發生變化，

導致存貨的市場價格持續下跌、並且在可預見的未來不能回升等原因，預計存貨的成本高於其可

變現淨值，則按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額計提存貨跌價準備，計入當期損益。

本公司對直接用於出售的商品存貨，其可變現淨值按該存貨的估計售價減去估計的銷售費用

和相關稅費後的金額確定；對需要經過加工的材料存貨，以所生產的產成品的估計售價減去至完

工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定；為執行銷售合同或者勞務

合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎計算；企業持有存貨的數量多於銷售合同訂

購數量的，超出部分的存貨可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算；對存貨中的開發成本、開發

產品、出租開發產品、周轉房以估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、銷售費用及相關稅

費後的金額確定。

如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，則本公司對減記的金額予以恢復，並在原已計

提的存貨跌價準備的金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。

（十三） 劃分為持有待售資產

同時滿足下列條件的固定資產、無形資產和其他非流動資產劃分為持有待售資產：一是公司

已經就處置該非流動資產作出決議；二是公司已經與受讓方籤訂了不可撤銷的轉讓協議；三是該

項轉讓將在一年內完成。持有待售資產不計提折舊或進行攤銷，按照帳面價值與公允價值減去處

置費用後的淨額孰低進行計量。公允價值減去處置費用的淨額低於原帳面價值的金額，作為資產

減值損失計入當期損益。

（十四） 長期股權投資

1、長期股權投資的分類及其判斷依據

（1）長期股權投資的分類

長期股權投資分為三類，即是指投資方對被投資單位實施控制、重大影響的權益性投資，以

及對其合營企業的權益性投資。

（2）長期股權投資類別的判斷依據

確定對被投資單位控制的依據詳見本附註五、（六）；

確定對被投資單位具有重大影響的依據：

重大影響，是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其

他方一起共同控制這些政策的制定。

公司通常通過以下一種或幾種情形判斷是否對被投資單位具有重大影響：

在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表。在這種情況下，由於在被投資單位的董

事會或類似權力機構中派有代表，並相應享有實質性的參與決策權，投資方可以通過該代表參與

被投資單位財務和經營政策的制定，達到對被投資單位施加重大影響。

參與被投資單位財務和經營政策制定過程。這種情況下，在制定政策過程中可以為其自身利

益提出建議和意見，從而可以對被投資單位施加重大影響。

與被投資單位之間發生重要交易。有關的交易因對被投資單位的日常經營具有重要性，進而

一定程度上可以影響到被投資單位的生產經營決策。

向被投資單位派出管理人員。在這種情況下，管理人員有權力主導被投資單位的相關活動，

從而能夠對被投資單位施加重大影響。

向被投資單位提供關鍵技術資料。因被投資單位的生產經營需要依賴投資方的技術或技術資

料，表明投資方對被投資單位具有重大影響。

公司在判斷是否對被投資方具有重大影響時，不限於是否存在上述一種或多種情形，還需要

綜合考慮所有事實和情況來做出綜合的判斷。

投資方對被投資單位具有重大影響的權益性投資，即對聯營企業投資。

確定被投資單位是否為合營企業的依據：

本公司的合營企業是指本公司僅對合營安排的淨資產享有權利。

合營安排的定義、分類以及共同控制的判斷標準詳見本附註五、（七）。

2、長期股權投資初始成本的確定

（1）企業合併形成的長期股權投資

同一控制下的企業合併：公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益

性證券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的

帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付合併對價

之間的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價）；資本公積（資本溢價或股本溢價）不足衝

減的，調整留存收益。合併方以發行權益性證券作為合併對價的，按照發行股份的面值總額作為

股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積（資本溢價

或股本溢價）；資本公積（資本溢價或股本溢價）不足衝減的，調整留存收益。

非同一控制下的企業合併：公司按照購買日確定的合併成本作為長期股權投資的初始投資成

本。合併成本為購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及

發行的權益性證券的公允價值。購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，

計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併，

以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的

初始投資成本。本公司將合併協議約定的或有對價作為企業合併轉移對價的一部分，按照其在購

買日的公允價值計入企業合併成本。

合併方或購買方為企業合併而發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管

理費用於發生時計入當期損益。

（2）其他方式取得的長期股權投資

以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投

資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。

以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。

在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，

非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投資成本，除非

有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資

產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。

通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。

3、長期股權投資的後續計量及損益確認方法

本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資採用成本法核算。

採用成本法核算的長期股權投資按照初始投資成本計價。追加或收回投資調整長期股權投資

的成本。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。

對合營企業和聯營企業的長期股權投資，採用權益法核算。初始投資成本大於投資時應享有

被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資

成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益，同時調整

長期股權投資的成本。

本公司取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收

益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；本公司按照

被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值；

本公司對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長

期股權投資的帳面價值並計入所有者權益。

本公司在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認淨資產的

公允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。

被投資單位採用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期

間對被投資單位的財務報表進行調整，並據以確認投資收益和其他綜合收益等。

本公司確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的帳面價值以及其他實質上構成對被

投資單位淨投資的長期權益減記至零為限，本公司負有承擔額外損失義務的除外。

被投資單位以後實現淨利潤的，本公司在其收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確

認收益分享額。

本公司計算確認應享有或應分擔被投資單位的淨損益時，與聯營企業、合營企業之間發生的

未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬於本公司的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投

資收益。

本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，按照《企業會計準則第8號——資產減值》

等的有關規定屬於資產減值損失的，全額確認交易損失。

本公司因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，

按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》確定的原持有的股權投資的公允價值加上

新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。原持有的股權投資分類為可供出售金

融資產的，其公允價值與帳面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉

入改按權益法核算的當期損益。

本公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的

剩餘股權改按《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》核算，其在喪失共同控制或重大

影響之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核算而確認

的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基

礎進行會計處理。

本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，

處置後的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，並對該

剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整；處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共

同控制或施加重大影響的，改按《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的有關規定進

行會計處理。

處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款之間的差額，計入當期損益。採用權益法核

算的長期股權投資，在處置該項投資時，採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，

按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。

（十五） 投資性

房地產

1、投資性

房地產

的種類：投資性

房地產

包括已出租的建築物和土地使用權，以及持有並準備

增值後轉讓的土地使用權。

2、投資性

房地產

的計量模式：本公司對投資性

房地產

採用成本模式計量。

對已出租的建築物，按其帳面價值及房屋建築物的估計使用年限，扣除殘值後，採用直線法

按月計提折舊。

對已出租的土地使用權，按其帳面價值及土地使用權的尚可使用年限，採用直線法按月進行

攤銷。

（十六） 固定資產

1. 確認條件

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年

度的有形資產。固定資產同時滿足下列條件的，本公司予以確認：

（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；

（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。

2. 折舊方法

固定資產從達到預定可使用狀態的次月起，採用年限平均法在使用壽命內計提折舊。各類固

定資產的使用壽命、預計淨殘值和年折舊率如下：

類別

折舊方法

折舊年限（年）

殘值率（%）

年折舊率（%）

房屋建築物

平均年限法

20-40年

5%

2.375%～4.75%

機器設備

平均年限法

10-20年

5%

4.75%～9.50%

運輸設備

平均年限法

4-10年

5%

9.50%～23.75%

其他設備

平均年限法

3-10年

5%

9.50%～31.667%

3. 融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

公司與租賃方所籤訂的租賃協議條款中規定了下列條件之一的，確認為融資租入資產：

（1）租賃期滿後租賃資產的所有權歸屬於本公司；

（2）公司具有購買資產的選擇權，購買價款遠低於行使選擇權時該資產的公允價值；

（3）租賃期佔所租賃資產使用壽命的大部分；

（4）租賃開始日的最低租賃付款額現值，與該資產的公允價值不存在較大的差異。

公司在租賃開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為融資租入

固定資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認的融資

費用。

（十七） 在建工程

1、在建工程的類別：本公司在建工程指為建造或更新改造固定資產而進行的各項建築和安裝

工程，包括自營的在建工程和發包的在建工程；

2、在建工程的計價：在建工程按成本進行初始計量，工程成本包括在建期間發生的各項工程

支出以及符合資本化條件的借款費用等；

3、在建工程結轉固定資產的時點：本公司在工程完工、驗收合格交付使用的當月結轉固定資

產。對已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的固定資產，按照估計價值確定其成本，並計

提折舊；待辦理竣工結算後，按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。

（十八） 借款費用

1、借款費用資本化的確認原則：借款費用包括因借款而發生的利息、折價或溢價的攤銷和輔

助費用，以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。本公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本

化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產的成本。其他借款費用，在發生時

根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

2、借款費用資本化的開始：本公司對同時滿足以下三個條件的借款費用，開始資本化：

（1）資產支出（資產支出包括為購建固定資產或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、

轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出）已經發生；

（2）借款費用已經發生；

（3）為使資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態所必要的購建活動或者生產活動已經開始。

3、資本化期間：是指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資

本化的期間不包括在內。

4、借款費用資本化的暫停和停止：本公司對符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發

生非正常中斷，並且中斷時間連續超過三個月，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款

費用確認為費用，計入當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始。如果中斷是使所購建

或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的程序，則借款費用的

資本化繼續進行。

當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，停止借款費用的

資本化，以後發生的費用於發生當期確認為費用。

5、借款費用資本化金額的計算方法

在資本化期間內，本公司對每一會計期間的利息資本化金額，按照下列方法確定：

（1）為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的

利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收

益後的金額確定；

（2）為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專

門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本

化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

（十九） 無形資產

1. 計價方法、使用壽命、減值測試

（1）本公司對無形資產按照成本進行初始計量，具體方法如下：

①購入的無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費及直接歸屬於使該項資產達到預定用途

所發生的其他支出；購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，且實質上具有融資性質的，

無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定；

②自行開發的無形資產的成本，按滿足資本化條件的時點至達到預定用途前發生的支出總額

確定，但對於以前期間已經費用化的支出不再調整；

③投資者投入的無形資產的成本，按投資合同或協議約定的價值確定，但合同或協議約定價

值不公允的除外；

④非貨幣性資產交換、債務重組、政府補助和企業合併取得的無形資產的成本，分別按《企

業會計準則第7號—非貨幣性資產交換》、《企業會計準則第12號—債務重組》、《企業會計準則

第16號—政府補助》和《企業會計準則第20號—企業合併》的相關規定確定。

（2）本公司對無形資產使用壽命的估計情況如下：

本公司對來源於合同性權利或其他法定權利的無形資產，認定其使用壽命不超過合同性權利

或其他法定權利的期限；對合同或法律沒有規定使用壽命的無形資產，通常綜合各方面因素判斷

（如與同行業比較、參考歷史經驗，或聘用相關專家進行論證等），確定無形資產為公司帶來經

濟利益的期限。本公司確定無形資產使用壽命通常考慮如下因素：

①運用該資產生產的產品通常的壽命周期、可獲得的類似資產使用壽命的信息；

②技術、工藝等方面的現階段情況及對未來發展趨勢的估計；

③以該資產生產的產品或提供的服務的市場需求情況；

④現在或潛在的競爭者預期採取的行動；

⑤為維護該資產帶來經濟利益能力的預期維護支出、以及公司預計支付有關支出的能力；

⑥對該資產控制期限的相關法律規定或類似限制；

⑦與公司持有的其他資產使用壽命的關聯性等。

按照上述方法仍無法合理確定無形資產為公司帶來經濟利益期限的，本公司將其視為使用壽

命不確定的無形資產。

（3）本公司對使用壽命有限的無形資產自其可供使用時起至不再作為無形資產確認時止在無

形資產使用壽命內採用直線法攤銷。即按預計使用年限、合同規定的受益年限和法律規定的有效

年限三者中最短者分期平均攤銷。攤銷金額按其受益對象計入相關資產成本和當期損益。本公司

對已提減值準備的無形資產計算應攤銷金額時，還需扣除該無形資產已計提的減值準備累計金額；

對於使用壽命不確定的無形資產，本公司不對其進行攤銷，但在每個會計期末，對該部分無

形資產的使用壽命進行覆核，如使用壽命仍不能確定，則對其進行減值測試。

2. 內部研究開發支出會計政策

本公司對內部研究開發無形資產的計量原則和會計處理如下：

（1）本公司將企業內部研究開發項目的支出區分為研究階段支出和開發階段支出，研究階段

支出是指為獲取並理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的有計劃調查階段而發生的支出；開

發階段支出是指在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以

生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等階段而發生的支出。

（2）本公司對研究階段的支出，於發生時計入當期損益；對開發階段的支出，在同時滿足下

列條件時確認為無形資產，不同時滿足下列條件的確認為損益：

①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

②具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形

資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，應當證明其有用性；

④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出

售該無形資產；

⑤歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

（二十） 長期資產減值

在每個資產負債表日判斷長期股權投資、採用成本模式計量的投資性

房地產

、固定資產、在

建工程使用壽命確定的無形資產等是否存在減值跡象，對存在減值跡象的，估計其可收回金額，

可收回金額低於其帳面價值的，將資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認相應的減

值損失，計入當期損益，同時計提相應的減值準備。

資產可收回金額的估計，根據其公允價值減去處置費用後的淨額與其預計未來現金流量的現

值兩者之間較高者確定。企業以單項資產為基礎估計其可收回金額，在難以對單項資產可回收金

額進行估計的情況下，以資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。

資產減值損失確認後，減值資產的折舊或者攤銷費用在未來期間做相應調整，使資產在剩餘

壽命內，系統地分攤調整後的資產帳面價值。

對於使用壽命不確定的無形資產、尚未達到使用狀態的無形資以及合併所形成的商譽每年年

度終了進行減值測試。

關於商譽減值測試，對於因企業合併形成的商譽的帳面價值，自購買日起按照合理的方法分

攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。在將商譽的帳

面價值分攤至相關的資產組或者資產組組合時，按照各資產組或者資產組組合的公允價值佔相關

資產組或者資產組組合公允價值總額的比例進行分攤。公允價值難以可靠計量的，按照各資產組

或者資產組組合的帳面價值佔相關資產組或者資產組組合帳面價值總額的比例進行分攤。

在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資

產組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回

金額，並與相關帳面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組合

進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的帳面價值（包括所分攤的商譽的帳面價值

部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認商

譽的減值損失。

（二十一） 長期待攤費用

長期待攤費用核算已經發生，但應由當期及以後各期負擔的分攤期限在一年以上（不含一年）

的各項費用，本公司對該等費用採用直線法在其受益期內平均攤銷，如果長期待攤費用項目不能

使以後會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。

（二十二） 職工薪酬

1. 短期薪酬的會計處理方法

本公司在職工提供服務的會計期間，將實際發生的職工工資、獎金、按規定的基準和比例為

職工繳納的醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確認為負債，並

計入當期損益或相關資產成本。

2. 離職後福利的會計處理方法

本公司所參與的設定提存計劃是按照中國有關法規要求，本公司職工參加的由政府機構設立

管理的社會保障體系中的基本養老保險。基本養老保險的繳費金額按國家規定的基準和比例計算。

本公司在職工提供服務的會計期間，將應繳存的金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成

本。

3. 辭退福利的會計處理方法

本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職工自願接受裁減而提

出給予補償的建議，在下列兩者孰早日，確認辭退福利產生的負債，同時計入當期損益：

本公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；

本公司有詳細、正式的涉及支付辭退福利的重組計劃；並且，該重組計劃已開始實施，或已

向受其影響的各方通告了該計劃的主要內容，從而使各方形成了對本公司將實施重組的合理預期

時。

（二十三） 預計負債

因產品質量保證、對外提供擔保、未決訴訟等事項形成的現時義務，其履行很可能導致經濟

利益的流出，在該義務的金額能夠可靠計量時，確認為預計負債。

預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與或有事

項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現

金流出進行折現後確定最佳估計數；因隨著時間推移所進行的折現還原而導致的預計負債帳面價

值的增加金額，確認為利息費用。

於資產負債表日，對預計負債的帳面價值進行覆核並作適當調整，以反映當前的最佳估計數。

（二十四） 股份支付

1、本公司股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

2、以權益結算的股份支付的確認和計量

（1）對於換取職工服務的股份支付，本公司以股份支付所授予的權益工具的公允價值計量。在

等待期內的每個資產負債表日，以根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息對可行權權益

工具數量做出的最佳估計為基礎，按照權益工具在授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相

關資產成本或當期費用，同時計入資本公積中的其他資本公積；

（2）對於授予後立即可行權的換取職工提供服務的權益結算的股份支付，在授予日按照權益工

具的公允價值，將取得的服務計入相關資產成本或當期費用，同時計入資本公積中的股本溢價。

權益工具的公允價值按《企業會計準則第22號—金融工具確認和計量》確定。

3、以現金結算的股份支付的確認和計量

（1）本公司在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計（如根據最新取得的

可行權職工人數變動等後續信息做出）為基礎，按照公司承擔負債的公允價值，將當期取得的服

務計入相關資產成本或當期費用，同時計入負債（應付職工薪酬），並在結算前的每個資產負債

表日和結算日對負債的公允價值重新計量，將其變動計入損益；

（2）對於授予後立即可行權的現金結算的股份支付，在授予日按照公司承擔負債的公允價值計

入相關資產成本或當期費用，同時計入負債（應付職工薪酬），並在結算前的每個資產負債表日

和結算日對負債的公允價值重新計量，將其變動計入損益。

（二十五） 優先股、永續債等其他金融工具

本公司根據所發行的優先股、永續債的合同條款及其所反映的經濟實質，結合金融資產、金

融負債和權益工具的定義，在初始確認時將這些金融工具或其組成部分分類為金融資產、金融負

債或權益工具。

本公司對於其發行的同時包含權益成分和負債成分的優先股和永續債，按照與含權益成分的

可轉換工具相同的會計政策進行處理。本公司對於其發行的不包含權益成分的優先股和永續債，

按照與不含權益成分的其他可轉換工具相同的會計政策進行處理。

本公司對於其發行的應歸類為權益工具的優先股和永續債，按照實際收到的金額，計入權益。

存續期間分派股利或利息的，作為利潤分配處理。按合同條款約定贖回優先股和永續債的，按贖

回價格衝減權益。

（二十六） 收入

1、本公司在同時滿足下列條件時，確認商品銷售收入：

（1）公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；

（2）不再保留通常與商品所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；

（3）收入的金額能夠可靠地計量；

（4）相關的經濟利益很可能流入本公司；

（5）相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

對於

房地產

開發產品銷售收入，在買賣雙方籤訂銷售合同並在相關政府部門備案；

房地產

開

發產品已建造完成並達到預期可使用狀態，經相關部門驗收合格；買方按銷售合同付款條件支付

了約定的購房款項並辦理收房手續或按銷售合同約定視同收房，即賣方收到全部購房款或取得收

取全部購房款權利，相關經濟利益能全部流入公司時確認銷售收入。

2、本公司對外提供勞務時，按以下方法確定收入：

（1）在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，於資產負債表日按完工百分比法確認相

關的勞務收入；

提供勞務交易的結果能夠可靠估計，是指同時滿足下列條件：

①收入的金額能夠可靠地計量；

②相關的經濟利益很可能流入本公司；

③交易的完工進度能夠可靠地確定；

④交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。

本公司確定提供勞務交易的完工進度時選用下列方法：

①已完工作的測量；

②已經提供的勞務佔應提供勞務總量的比例；

③已經發生的成本佔估計總成本的比例。

（2）在提供勞務交易的結果不能可靠估計的情況下，於資產負債表日按已經發生並預計能夠

補償的勞務成本金額確認收入，並按相同金額結轉成本；

如預計已經發生的勞務成本不能得到補償，則將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認

提供勞務收入。

對於物業管理收入，在物業管理服務已提供，與物業管理服務相關的經濟利益能夠流入企業，

與物業管理服務相關的成本能夠可靠計量時，確認實現物業管理收入。

3、讓渡資產使用權：公司預計相關的經濟利益很可能流入本公司、收入的金額能夠可靠地計

量時，按有關合同或協議規定的收費時間和方法計算確定。

（二十七） 政府補助

1. 與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助屬於與資產相關的政府補助。

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。

2. 與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

公司取得的與資產相關之外的其他政府補助作為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府

補助，分別下列情況處理：

（1）用於補償公司以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期

間，計入當期損益。

（2）用於補償公司已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。

（二十八） 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其帳面價值的差額(暫時性

差異)計算確認。對於按照稅法規定能夠於以後年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損，視同暫時性

差異確認相應的遞延所得稅資產。

對於商譽的初始確認產生的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅負債。對於既不影響會計

利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業合併的交易中產生的資產或負債的初始確認

形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。在資產負債表日，遞延所

得稅資產和遞延所得稅負債按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。

遞延所得稅資產的確認以公司很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵

減的應納稅所得額為限。對子公司及聯營企業投資相關的暫時性差異產生的遞延所得稅資產和遞

延所得稅負債，予以確認。但公司能夠控制暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未

來很可能不會轉回的，不予確認。

（二十九） 租賃

公司將實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃確認為融資租賃，除融資租

賃之外的其他租賃確認為經營租賃。

1. 經營租賃的會計處理方法

經營租賃的租金在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。

2. 融資租賃的會計處理方法

在租賃期開始日，公司將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值中較低者作為

租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資費

用。

（三十） 其他重要的會計政策和會計估計

1、 質量保證金

施工單位應留置的質量保證金根據施工合同規定之金額，列入「應付帳款」科目核算，待保證

期過後根據實際情況和合同約定支付。

2、公允價值的計量

公允價值是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項

負債所需支付的價格。

本公司估計公允價值時，考慮市場參與者在計量日對相關資產或負債進行定價時考慮的特徵

（包括資產狀況及所在位置、對資產出售或者使用的限制等），並採用在當前情況下適用並且有

足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術。使用的估值技術主要包括市場法、收益法和成本法。

（三十一） 重要會計政策和會計估計的變更

1. 重要會計政策變更

本公司報告期內無會計政策變更事項發生。

2. 重要會計估計變更

本公司報告期內無會計估計變更事項發生。

六、 稅項

1. 主要稅種及稅率

（1）增值稅：增值稅一般納稅人稅率為17%、6%、5%，小規模納稅人稅率為3%；

（2）營業稅：建築、安裝工程及文化體育業稅率為3%，其他稅率為5%；

（3）土地增值稅：超額累進稅率30%-60%，按轉讓

房地產

所取得的增值額計繳；

（4）城市維護建設稅：稅率為1%、5%、7%，按應繳流轉稅額計繳；

（5）教育費附加：稅率為3%，按應繳流轉稅額計繳；

（6）房產稅：依照房產餘值計算繳納的，稅率為1.2%；依照房產租金收入計算繳納的，稅率

為12%；

（7）企業所得稅：除下述情況外，均按應納稅所得額的25%計算繳納。

2. 稅收優惠

根據中外政府籤署的換文約定，本公司全資公司中國體育國際經濟技術合作有限公司於2016

年度承擔的中國政府援外項目在境外產生的稅收享受免稅優惠政策；根據財稅〔2015〕34號關於

小型微利企業所得稅優惠政策，本公司控股公司成都中體足球文化傳播有限公司於2016年度享受

減按20%的稅率徵收企業所得稅。

3. 其他

根據財稅〔2016〕36號《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》，自2016年5月1

日起，在全國範圍內全面推開營業稅改徵增值稅試點，建築業、

房地產

業、金融業、生活服務業

等全部營業稅納稅人，納入試點範圍，由繳納營業稅改為繳納增值稅。自2016年5月1日起，本

公司原計繳營業稅的主要業務改為計繳增值稅。

七、 合併財務報表項目注釋

1、 貨幣資金

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

1,300,723.44

676,354.00

銀行存款

392,022,336.57

382,433,167.14

其他貨幣資金

5,088,096.33

126,528,907.09

合計

398,411,156.34

509,638,428.23

其中：存放在境外的款項總額

註：本公司控股公司瀋陽中體

房地產

開發有限公司為購房者提供階段性按揭貸款擔保，因購房者逾期未還款，法

院根據按揭貸款銀行申請，將部分銀行資金凍結，凍結金額為1,836,685.18元。

其他貨幣資金分類表

單位：元幣種：人民幣

單位名稱

期末餘額

期初餘額

備註

信用卡保證金存款

210,000.00

210,000.00

注(1)

信用證保證金存款

8,096.33

176,168.41

注(2)

履約保函保證金存款

1,670,000.00

2,942,738.68

注(3)

票據保證金存款

-

120,000,000.00

其他

3,200,000.00

3,200,000.00

注(4)

合計

5,088,096.33

126,528,907.09

注(1)本公司及控股公司北京中體倍力健身俱樂部有限公司存入信用卡保證金存款分別為180,000.00元、30,000.00

元；

注(2)本公司的全資公司中國體育國際經濟技術合作有限公司存入信用證保證金存款8,096.33元；

注(3)本公司的全資公司中國體育國際經濟技術合作有限公司存入履約保函保證金存款1,670,000.00元；

注(4)本公司的全資公司中國體育國際經濟技術合作有限公司及其控股公司北京中體建築工程設計有限公司依據

《對外勞務合作風險處置備用金管理辦法》繳存的對外勞務合作風險處置專用資金分別為3,000,000.00元、

200,000.00元。

2、 應收帳款

(1). 應收帳款分類披露

單位：元 幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

單項金額重

大並單獨計

提壞帳準備

的應收帳款

13,660,503.06

14.08

13,534,666.56

99.08

125,836.50

13,660,503.06

11.33

13,525,666.56

99.01

134,836.50

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

按信用風險

特徵組合計

提壞帳準備

的應收帳款

73,416,261.94

75.69

6,473,958.44

8.82

66,942,303.50

97,474,287.53

80.84

4,825,261.90

4.95

92,649,025.63

單項金額不

重大但單獨

計提壞帳準

備的應收帳

款

9,919,565.68

10.23

9,919,565.68

100.00

-

9,436,998.58

7.83

9,436,998.58

100.00

-

合計

96,996,330.68

100.00

29,928,190.68

67,068,140.00

120,571,789.17

100.00

27,787,927.04

92,783,862.13

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

單位：元 幣種：人民幣

應收帳款

（按單位）

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例（%）

計提理由

山東華新

房地產

開發

有限公司

6,000,000.00

6,000,000.00

100.00

帳齡時間長，預計無法收回

煙臺中奧廣場置業有

限公司

3,000,000.00

3,000,000.00

100.00

帳齡時間長，預計無法收回

成都建信奧林匹克投

資置業有限公司

2,396,279.00

2,396,279.00

100.00

帳齡時間長，預計無法收回

哈爾濱國際會展體育

中心有限公司

1,203,559.30

1,077,722.80

89.54

帳齡時間長，預計無法收回

北京新天地華帆文化

發展有限公司

1,060,664.76

1,060,664.76

100.00

帳齡時間長，預計無法收回

合計

13,660,503.06

13,534,666.56

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

44,454,350.90

-

-

1至2年

12,042,521.35

120,425.21

1.00

2至3年

3,215,404.06

321,540.41

10.00

3年以上

12,043,985.63

6,021,992.82

50.00

合計

71,756,261.94

6,463,958.44

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

單位：元 幣種：人民幣

餘額百分比

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例（%）

與關聯方的應收帳款

1,660,000.00

10,000.00

1.00

註：本公司子公司應收武漢漢馬體育管理有限公司660,000.00元已於2017年1月20日收回，故未計提壞帳。

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額2,537,925.90元；本期收回或轉回壞帳準備金額397,662.26元。

(3). 本報告期無實際核銷的應收帳款。

(4). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況：

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

期末餘額

帳齡

佔應收帳款總額

比例(%)

壞帳準備

期末餘額

平安銀行

股份有限公司

7,800,000.00

1年以內

8.04

-

2015年世界田徑錦標賽組織委員會

6,968,490.90

1至2年

7.18

69,684.91

山東華新

房地產

開發有限公司

6,000,000.00

3年以上

6.19

6,000,000.00

上汽通用汽車銷售有限公司

5,900,000.28

1年以內

6.08

-

廣東省體育彩票中心

5,296,683.40

1年以內

5.46

-

合計

31,965,174.58

32.95

6,069,684.91

3、 預付款項

(1). 預付款項按帳齡列示

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1年以內

24,312,397.66

63.34

24,368,763.30

65.06

1至2年

3,379,124.78

8.80

8,329,519.33

22.24

2至3年

7,050,753.69

18.37

1,341,600.69

3.58

3年以上

3,640,219.04

9.49

3,413,778.28

9.12

合計

38,382,495.17

100.00

37,453,661.60

100.00

期末餘額中帳齡超過一年的重要預付款項：

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

金額

帳齡

未及時結算原因

大連一川供熱有限公司

4,208,115.00

2至3年

工程未結算

北京

富雷實業

股份有限公司

3,624,447.94

注(1)

貨物未交付

大連永達建設工程有限公司

1,994,912.00

1至2年

工程未結算

廣東韶關曲江縣丹陽供水有限公司

970,000.00

3年以上

項目未結束

上海九視電器安裝工程隊

788,512.80

3年以上

項目未結束

注(1)1至2年1,051,200.00元，2至3年2,573,247.94元。

(2). 按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況：

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

與本公司關係

金額

帳齡

未結算原因

大連泓源建設有限公司

非關聯方

7,065,515.96

1年以內

工程未結算

大連一川供熱有限公司

非關聯方

6,515,513.00

注(2)

工程未結算

北京

富雷實業

股份有限公司

非關聯方

3,998,678.51

注(3)

貨物未交付

大連永達建設工程有限公司

非關聯方

1,994,912.00

1至2年

工程未結算

北京金港建設股份有限公司

非關聯方

1,962,000.00

1年以內

工程未結算

合計

21,536,619.47

注(2)1年以內2,307,398.00元，2至3年4,208,115.00元；

注(3)1年以內374,230.57元，1至2年1,051,200.00元，2至3年2,573,247.94元。

期末餘額中預付款項前五名金額合計為21,536,619.47元，佔預付款項總額的56.11%。

4、 其他應收款

(1). 其他應收款分類披露

單位：元 幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

單項金額

重大並單

獨計提壞

帳準備的

其他應收

款

148,032,000.00

46.22

-

-

148,032,000.00

148,032,000.00

49.79

-

-

148,032,000.00

按信用風

險特徵組

合計提壞

帳準備的

其他應收

款

169,151,603.22

52.81

6,162,926.98

3.64

162,988,676.24

146,167,464.04

49.16

2,818,388.98

1.93

143,349,075.06

單項金額

不重大但

單獨計提

壞帳準備

的其他應

收款

3,108,077.65

0.97

3,108,077.65

100.00

-

3,108,077.65

1.05

3,108,077.65

100.00

-

合計

320,291,680.87

100.00

9,271,004.63

311,020,676.24

297,307,541.69

100.00

5,926,466.63

291,381,075.06

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額

其他應收款

（按單位）

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

計提理由

重慶沙坪垻區體育中

心投資開發有限公司

148,032,000.00

-

-

見附註十三、2、（2）

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

7,489,897.58

-

-

1至2年

32,292,102.79

322,921.03

1.00

2至3年

1,806,378.33

180,637.83

10.00

3年以上

10,771,064.68

5,385,532.36

50.00

合計

52,359,443.38

5,889,091.22

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

單位：元 幣種：人民幣

餘額百分比

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

與關聯方的其他應收款

27,383,575.72

273,835.76

1.00

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

單位：元 幣種：人民幣

組合名稱

期末餘額

期初餘額

壞帳準備

暫借款

18,151,280.47

16,361,691.68

不計提

保證金

51,393,320.65

28,409,831.75

不計提

押金

19,863,983.00

19,606,592.13

不計提

合計

89,408,584.12

64,378,115.56

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額3,430,195.09元；本期收回或轉回壞帳準備金額85,657.09元。

(3). 本報告期無實際核銷的其他應收款。

(4). 其他應收款按款項性質分類情況：

單位：元 幣種：人民幣

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

應收往來款

227,010,088.46

212,965,882.22

應收代墊款

9,510,894.74

4,518,500.67

押金、保證金

71,257,303.65

48,016,423.88

員工借款

12,396,146.46

19,325,788.11

其他

117,247.56

12,480,946.81

合計

320,291,680.87

297,307,541.69

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末餘

額合計數的比例(%)

壞帳準備

期末餘額

重慶沙坪垻區體

育中心投資開發

有限公司

信託受益權

148,032,000.00

2至3年

46.22

-

揚州市住房公積

金管理中心儀徵

分中心

保證金

18,521,100.00

注(1)

5.78

-

江西中奧置業有

限公司

股權轉讓款

16,765,000.00

1至2年

5.23

167,650.00

瀋陽華新國際實

業有限公司

往來款

16,351,500.00

注(2)

5.11

163,515.00

西安體育學院

股權轉讓款

14,900,000.00

1至2年

4.65

149,000.00

合計

214,569,600.00

66.99

480,165.00

注(1)1年以內10,768,350.00元，1至2年6,766,350.00元，2至3年986,400.00元；

注(2)1至2年15,000,000.00元，3年以上1,351,500.00元。

5、 存貨

(1). 存貨分類

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

1,673,380.42

94,609.91

1,578,770.51

2,226,117.83

94,609.91

2,131,507.92

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

在產品（工程施

工）

7,462,574.69

-

7,462,574.69

13,294,624.52

-

13,294,624.52

庫存商品

32,747,950.71

12,716,332.57

20,031,618.14

35,967,782.85

12,351,541.87

23,616,240.98

開發成本

1,510,993,522.54

-

1,510,993,522.54

1,580,468,515.16

-

1,580,468,515.16

開發產品

797,174,813.55

1,525,714.23

795,649,099.32

915,862,225.49

-

915,862,225.49

合計

2,350,052,241.91

14,336,656.71

2,335,715,585.20

2,547,819,265.85

12,446,151.78

2,535,373,114.07

(2). 開發成本明細

單位：元 幣種：人民幣

項目名稱

開工時間

預計竣工時間

預計總投資

期末餘額

期初餘額

上海奧林匹克花園三期

2006年7月

2020年

（部分已竣工）

15.65億元

140,980,572.68

140,538,784.60

瀋陽中體奧林匹克花園·花

園一號

2008年7月

2019年12月

（部分已竣工）

1.02億元

11,277,931.27

10,050,918.00

瀋陽中體奧林匹克花園·花

園新城(四、七期)

2010年6月

2019年

（部分已竣工）

2.43億

89,124,735.46

63,658,107.92

瀋陽中體奧林匹克花園·北

國奧林匹克花園三期

2013年5月

2017年6月

（部分已竣工）

4.50億元

114,747,673.89

126,538,314.19

大連中體奧林匹克花園B1

期

2010年4月

2017年6月

（部分已竣工）

4.80億元

35,702,084.04

19,772,668.79

大連中體奧林匹克花園B2

期

2010年10月

2019年12月

（部分已竣工）

6.26億元

409,356,915.63

389,714,726.54

大連中體奧林匹克花園B3

期

尚未開工

2018年11月

2.12億元

55,001,733.34

54,968,846.04

大連中體奧林匹克花園B4

期

2012年7月

2019年12月

（部分已竣工）

6.52億元

58,788,189.83

57,814,797.79

儀徵棗林灣項目

尚未開工

2020年12月

5.01億元

118,289,406.85

118,033,798.35

儀徵怡人城市花園

2014年8月

2019年12月

（部分已竣工）

15.34億元

477,724,279.55

599,377,552.94

合計

1,510,993,522.54

1,580,468,515.16

(3). 開發產品明細

單位：元 幣種：人民幣

項目名稱

竣工時間

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

上海奧林匹克花園一期

2003年5月

6,826,129.26

-

-

6,826,129.26

上海奧林匹克花園二期

2007年12月

137,681.60

-

34,420.40

103,261.20

上海奧林匹克花園三期

2008年12月

61,130.44

-

-

61,130.44

瀋陽中體奧林匹克花園·花園

一號(二期)

2008年6月

4,374,120.06

-

-

4,374,120.06

瀋陽中體奧林匹克花園·花園

一號(三期)

2014年3月

48,869,041.09

-

-

48,869,041.09

瀋陽中體奧林匹克花園·花園

新城(一期)

2008年6月

3,148,435.76

-

-

3,148,435.76

瀋陽中體奧林匹克花園·花園

新城(二期)

2009年12月

14,342,745.63

-

118,156.58

14,224,589.05

瀋陽中體奧林匹克花園·花園

新城(三期)

2011年11月

7,287,324.83

-

-

7,287,324.83

瀋陽中體奧林匹克花園·花園

新城(五期)

2013年6月

48,101,745.64

-

1,371,203.02

46,730,542.62

項目名稱

竣工時間

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

瀋陽中體奧林匹克花園·花園

新城(六期)

2014年9月

108,113,214.35

-

37,231,910.40

70,881,303.95

瀋陽中體奧林匹克花園·北國

奧林匹克花園一期

2012年5月

50,234,402.30

1,074,248.41

3,236,447.82

48,072,202.89

瀋陽中體奧林匹克花園·北國

奧林匹克花園二期

2014年6月

139,180,142.39

253,005.00

13,565,219.72

125,867,927.67

瀋陽中體奧林匹克花園·北國

奧林匹克花園三期

2015年10月

21,245,465.24

146,507,648.43

90,357,812.42

77,395,301.25

大連中體奧林匹克花園B1期

2011年10月

29,312,089.57

4,809,345.44

7,560,713.83

26,560,721.18

大連中體奧林匹克花園B2期

2012年10月

226,613,590.93

3,306,850.46

72,023,258.93

157,897,182.46

大連中體奧林匹克花園B4期

2015年10月

178,495,173.81

4,709,117.73

60,276,891.24

122,927,400.30

大連水木清華項目

2011年3月

29,519,792.59

3,824.88

-

29,523,617.47

儀徵怡人城市花園

2016年1月

-

228,046,908.65

221,622,326.58

6,424,582.07

合計

915,862,225.49

388,710,949.00

507,398,360.94

797,174,813.55

(4). 存貨跌價準備

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

其他

轉回或轉銷

其他

原材料

94,609.91

-

-

-

-

94,609.91

庫存商品

12,351,541.87

364,790.70

-

-

-

12,716,332.57

開發產品

-

1,525,714.23

-

-

-

1,525,714.23

合計

12,446,151.78

1,890,504.93

-

-

-

14,336,656.71

(5). 存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明：

開發成本期末餘額中包含利息資本化金額149,630,188.02元，開發產品期末餘額中包含利息

資本化金額20,289,104.38元。

6、 一年內到期的非流動資產

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

裝修改造費

-

349,866.22

租入固定資產改良支出

160,389.76

337,448.12

其他

7,300.00

-

合計

167,689.76

687,314.34

7、 其他流動資產

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

15,308,843.94

-

營業稅

3,955,669.02

-

城市維護建設稅

266,043.30

-

教育費附加

114,131.31

-

企業所得稅

18,822,154.79

-

土地增值稅

4,886,106.87

-

土地使用稅

373,543.65

-

地方教育費附加

74,005.58

-

項目

期末餘額

期初餘額

個人所得稅

747,111.59

-

河道管理費

115.30

-

房產稅

316,818.46

-

文化事業建設費

197,718.76

-

金融理財產品

50,000,000.00

70,000,000.00

合計

95,062,262.57

70,000,000.00

8、 可供出售金融資產

(1). 可供出售金融資產情況

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

可供出售權益工具：

按成本計量的

18,148,717.04

4,022,365.17

14,126,351.87

16,148,717.04

4,022,365.17

12,126,351.87

(2). 期末按成本計量的可供出售金融資產

單位：元 幣種：人民幣

被投資

單位

帳面餘額

減值準備

在被

投資

單位

持股

比例

(%)

本期現

金紅利

期初

本期

增加

本

期

減

少

期末

期初

本

期

增

加

本

期

減

少

期末

中體傳播

網有限公

司

3,566,258.09

-

-

3,566,258.09

3,566,258.09

-

-

3,566,258.09

19.00

-

三亞中體

萬通奧林

匹克置業

有限公司

10,125,213.59

-

-

10,125,213.59

-

-

-

-

3.30

-

悅彩科技

有限公司

1.00

-

-

1.00

-

-

-

-

5.00

-

上海中體

建築工程

有限公司

456,107.08

-

-

456,107.08

456,107.08

-

-

456,107.08

8.00

-

濰坊中體

發展有限

公司

1,000,000.00

-

-

1,000,000.00

-

-

-

-

1.00

-

重慶市中

體投資有

限公司

-

-

-

-

-

-

-

-

19.00

-

武漢中體

投資管理

有限公司

1,001,137.28

-

-

1,001,137.28

-

-

-

-

10.00

-

寧波中體

萬融房地

產開發有

限公司

-

2,000,000.00

-

2,000,000.00

-

-

-

-

10.00

-

合計

16,148,717.04

2,000,000.00

-

18,148,717.04

4,022,365.17

-

-

4,022,365.17

-

(3). 報告期內可供出售金融資產減值準備無變動。

9、 長期股權投資

單位：元 幣種：人民幣

被投資單位

期初

餘額

本期增減變動

期末

餘額

減值準備

期末餘額

追加投資

減少投資

權益法下確認

的投資損益

其他綜合

收益調整

其他權益變動

宣告發放現金

股利或利潤

計提減

值準備

其他

聯營企業

北京歌華中體

文化體育發展

有限公司注(1)

1,933,929.53

-

1,420,745.53

-28,455.78

-

-484,728.22

-

-

-

-

-

中國航空服務

有限公司

33,277,194.91

14,322,000.00

-

16,733,957.56

-

-

10,874,549.67

-

-

53,458,602.80

-

天津中體明星

俱樂部有限公

司

4,284,912.76

-

-

-279,526.75

-

-

-

-

-

4,005,386.01

-

北京中體保險

經紀有限公司

注(2)

2,542,740.93

-

2,632,338.28

89,597.35

-

-

-

-

-

-

-

北京中體精英

商業管理有限

公司

140,544.47

-

-

-

-

-

-

-

-

140,544.47

-

佛山市順德區

中體管理有限

公司

-

300,000.00

-

302,927.36

-

-

-

-

-

602,927.36

-

中體天合（北

京）信息諮詢有

限公司

-

400,000.00

-

-26,604.59

-

-

-

-

-

373,395.41

-

武漢漢馬體育

管理有限公司

-

2,250,000.00

-

1,448,674.11

-

-

-

-

-

3,698,674.11

-

小計

42,179,322.60

17,272,000.00

4,053,083.81

18,240,569.26

-

-484,728.22

10,874,549.67

-

-

62,279,530.16

-

合計

42,179,322.60

17,272,000.00

4,053,083.81

18,240,569.26

-

-484,728.22

10,874,549.67

-

-

62,279,530.16

-

注(1)北京歌華中體文化體育發展有限公司已於2016年10月完成清算註銷；

注(2)截至2016年7月，本公司控股子公司中體競賽管理有限公司將其持有的北京中體保險經紀有限公司的股份全部轉讓給北京華晟泰通傳媒投資有限公司。

10、 投資性

房地產

投資性

房地產

計量模式

(1). 採用成本計量模式的投資性

房地產

單位：元 幣種：人民幣

項目

房屋、建築物

一、帳面原值

1.期初餘額

32,655,427.40

2.本期增加金額

-

3.本期減少金額

-

4.期末餘額

32,655,427.40

二、累計折舊和累計攤銷

1.期初餘額

6,993,465.21

2.本期增加金額

783,730.20

（1）計提或攤銷

783,730.20

3.本期減少金額

-

4.期末餘額

7,777,195.41

三、減值準備

1.期初/期末餘額

-

四、帳面價值

1.期末帳面價值

24,878,231.99

2.期初帳面價值

25,661,962.19

(2). 本公司不存在未辦妥產權證書的投資性

房地產

。

11、 固定資產

(1). 固定資產情況

單位：元 幣種：人民幣

項目

房屋及建築物

機器設備

運輸工具

其他設備

合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

156,337,303.67

36,035,116.16

26,293,237.56

25,976,884.81

244,642,542.20

2.本期增加金額

114,563.11

309,676.76

584,006.82

4,394,727.83

5,402,974.52

（1）購置

114,563.11

309,676.76

584,006.82

4,394,727.83

5,402,974.52

3.本期減少金額

-

2,303,128.03

1,314,899.00

1,235,957.93

4,853,984.96

（1）處置或報廢

-

2,303,128.03

1,314,899.00

1,235,957.93

4,853,984.96

4.期末餘額

156,451,866.78

34,041,664.89

25,562,345.38

29,135,654.71

245,191,531.76

二、累計折舊

1.期初餘額

64,768,171.43

28,192,461.08

15,719,955.31

16,632,418.30

125,313,006.12

2.本期增加金額

5,342,910.79

1,650,078.78

2,459,386.51

2,383,810.53

11,836,186.61

（1）計提

5,342,910.79

1,650,078.78

2,459,386.51

2,383,810.53

11,836,186.61

3.本期減少金額

-

2,137,150.68

873,964.84

1,100,564.82

4,111,680.34

（1）處置或報廢

-

2,137,150.68

873,964.84

1,100,564.82

4,111,680.34

4.期末餘額

70,111,082.22

27,705,389.18

17,305,376.98

17,915,664.01

133,037,512.39

三、減值準備

1.期初餘額

6,453,640.80

400,000.00

-

-

6,853,640.80

2.本期增加金額

-

-

-

-

-

3.本期減少金額

-

-

-

-

-

4.期末餘額

6,453,640.80

400,000.00

-

-

6,853,640.80

四、帳面價值

1.期末帳面價值

79,887,143.76

5,936,275.71

8,256,968.40

11,219,990.70

105,300,378.57

2.期初帳面價值

85,115,491.44

7,442,655.08

10,573,282.25

9,344,466.51

112,475,895.28

(2). 本公司暫無閒置的固定資產。

(3). 本公司無通過融資租賃租入的固定資產。

(4). 本公司無通過經營租賃租出的固定資產。

(5). 未辦妥產權證書的固定資產情況

單位：元 幣種：人民幣

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

辦公樓

20,675,166.65

本公司所屬辦公樓系在參股公司中國航空服務有限公司改制時收回，原值為

48,438,396.04元，截至2016年12月31日淨額為20,675,166.65元，產權證過

戶手續正在辦理過程中。

商品房

4,998,788.28

2009年本公司與遼寧建宇

房地產

開發有限公司籤訂《

中體產業

（瀋陽）惠盛

隆康樂有限公司股權轉讓協議》，約定遼寧建宇

房地產

開發有限公司以位於沈

陽市鐵西區飛翔路8號（惠盛苑小區）17套總計1,114.28平方米的商品房折

價6,000,397.80元抵減股權轉讓款。截至2016年12月31日，此17套商品房

淨額為4,998,788.28元，產權證過戶手續正在辦理過程中。

綜合樓

22,606,914.34

本公司控股子公司的控股子公司瀋陽中體

房地產

開發有限公司所屬綜合樓，原

值為19,442,221.31元，截至2016年12月31日，淨值為16,671,704.55元，產

權證正在辦理。

本公司控股子公司的控股子公司瀋陽天闊華城

房地產

開發有限公司所屬綜合

樓，原值為7,327,419.07元，截至2016年12月31日，淨值為5,935,209.79

元，產權證正在辦理。

合計

48,280,869.27

12、 無形資產

(1). 無形資產情況

單位：元 幣種：人民幣

項目

土地使用權

應用軟體

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

12,355,289.76

5,348,006.92

17,703,296.68

2.本期增加金額

-

1,981,804.25

1,981,804.25

購置

-

1,981,804.25

1,981,804.25

3.本期減少金額

-

-

-

4.期末餘額

12,355,289.76

7,329,811.17

19,685,100.93

二、累計攤銷

1.期初餘額

1,959,824.46

3,682,626.10

5,642,450.56

2.本期增加金額

324,755.76

831,618.19

1,156,373.95

計提

324,755.76

831,618.19

1,156,373.95

3.本期減少金額

-

-

-

4.期末餘額

2,284,580.22

4,514,244.29

6,798,824.51

三、減值準備

1.期初餘額

-

-

-

四、帳面價值

1.期末帳面價值

10,070,709.54

2,815,566.88

12,886,276.42

2.期初帳面價值

10,395,465.30

1,665,380.82

12,060,846.12

13、 商譽

(1). 商譽帳面原值

單位：元 幣種：人民幣

被投資單位名稱

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

企業合併形成的

處置

其他

中體奧林匹克花園管理集團

有限公司

359,377.81

-

-

-

359,377.81

中奧體育產業有限公司

1,180,497.74

-

-

-

1,180,497.74

連雲港

中體地產有限公司

163,697.15

-

-

-

163,697.15

大連樂百年置業有限公司

7,573,922.98

-

-

-

7,573,922.98

北京中體極限體育文化發展

有限公司

154,496.14

-

-

-

154,496.14

北京英特達系統技術有限公

司

46,062,061.62

-

-

-

46,062,061.62

中體地產儀徵有限公司

2,283,229.50

-

-

-

2,283,229.50

九江中體體育管理有限公司

1,167,446.73

-

-

-

1,167,446.73

合計

58,944,729.67

-

-

-

58,944,729.67

按照各子公司未來可收回金額及風險報酬率折現計算預計可收回金額與商譽和資產組帳面淨資產之和比較，

進行商譽減值測試，預計可收回金額大於商譽和資產組帳面淨資產之和，故未對商譽計提減值準備。

14、 長期待攤費用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末餘額

裝修改造費

12,688,069.45

2,518,310.36

1,689,400.03

-

13,516,979.78

經營租入固定

資產改良支出

3,637,269.15

80,430.29

1,134,294.23

388,602.98

2,194,802.23

其他

250,172.18

522,963.30

183,566.64

7,300.00

582,268.84

合計

16,575,510.78

3,121,703.95

3,007,260.90

395,902.98

16,294,050.85

其他減少系轉出至一年內到期的非流動資產。

15、 遞延所得稅資產/ 遞延所得稅負債

(1). 未經抵銷的遞延所得稅資產

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

資產減值準備

18,343,506.57

4,585,876.65

14,212,486.04

3,553,121.51

內部交易未實現利潤

74,723,817.04

18,680,954.26

86,030,104.47

21,507,526.12

可抵扣虧損

107,919,878.95

26,979,969.76

97,172,181.50

24,293,045.39

應付職工薪酬

10,290,338.17

2,572,584.55

11,790,992.45

2,947,748.12

預提土地增值稅

110,460,681.14

27,615,170.28

110,460,681.14

27,615,170.28

其他

940,203.70

235,050.93

315,727.32

78,931.83

合計

322,678,425.57

80,669,606.43

319,982,172.92

79,995,543.25

(2). 未經抵銷的遞延所得稅負債

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

非同一控制企業合併資產

評估增值

22,183,879.64

5,545,969.91

23,012,858.36

5,753,214.59

(3). 未確認遞延所得稅資產明細

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

50,271,176.10

51,757,766.06

可抵扣虧損

227,071,348.56

171,535,778.35

合計

277,342,524.66

223,293,544.41

(4). 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

單位：元 幣種：人民幣

年份

期末金額

期初金額

2016年

-

10,574,224.44

2017年

12,881,804.65

12,881,804.65

2018年

16,115,973.91

16,115,973.91

2019年

53,955,835.08

56,663,423.67

2020年

75,300,351.68

75,300,351.68

2021年

68,817,383.24

-

合計

227,071,348.56

171,535,778.35

16、 短期借款

(1). 短期借款分類

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

信用借款

-

10,000,000.00

(2). 本公司本期無逾期未償還的短期借款。

17、 應付票據

單位：元 幣種：人民幣

種類

期末餘額

期初餘額

商業承兌匯票

-

120,000,000.00

18、 應付帳款

(1). 應付帳款列示

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

應付及預提工程款

407,467,036.07

396,250,836.66

質量保證金

5,757,870.38

7,203,712.78

應付及預提銷售佣金

72,455.00

527,015.00

其他

59,179,600.08

82,889,140.33

合計

472,476,961.53

486,870,704.77

(2). 帳齡超過1年的重要應付帳款

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

北京

康利達

建築工程有限公司

29,778,736.40

工程未決算

瀋陽市第十四建築工程公司

21,478,328.19

工程未決算

大連龍海建築工程技術有限公司

16,676,752.60

工程未決算

揚州同力建設有限公司

15,569,451.45

工程未決算

大連世達建築工程有限公司

11,454,038.00

工程未決算

合計

94,957,306.64

19、 預收款項

(1). 預收帳款項列示

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

預售商品房款

442,584,633.23

367,977,091.89

預收工程款

29,267,000.76

65,178,944.09

其他

53,969,830.40

60,227,798.70

合計

525,821,464.39

493,383,834.68

預售商品房款明細如下：

單位：元 幣種：人民幣

項目名稱

期末餘額

期初餘額

預計竣工時間

預售比例(%)

連雲港

.奧林匹克花園公園壹號

-

53,000.00

已竣工

-

瀋陽中體奧林匹克花園·花園一號

(二期)

530,000.00

-

已竣工

10.55

瀋陽中體奧林匹克花園·花園一號

(三期)

696,679.00

31,754.00

已竣工

1.71

瀋陽中體奧林匹克花園·花園新城

(五期)

1,321,228.00

1,880,077.00

已竣工

2.87

瀋陽中體奧林匹克花園·花園新城

(六期)

1,135,734.00

505,000.00

已竣工

42.88

瀋陽中體奧林匹克花園.北國奧林

匹克花園一期

1,938,833.00

1,938,833.00

已竣工

7.82

瀋陽中體奧林匹克花園.北國奧林

匹克花園二期

1,303,632.00

1,909,132.00

已竣工

12.79

瀋陽中體奧林匹克花園.北國奧林

匹克花園三期

11,477,356.00

29,207,699.00

2017年6月（部分

已竣工）

30.36

大連中體奧林匹克花園B1期

17,512,868.00

5,441,268.00

2017年6月（部分

已竣工）

18.47

大連中體奧林匹克花園B2期

31,400,020.98

41,858,514.14

2019年12月（部

分已竣工）

10.45

大連中體奧林匹克花園B4期

13,471,955.54

21,581,994.00

2019年12月（部

分已竣工）

27.62

大連水木清華項目

20,838,765.71

19,766,480.00

已竣工

-

儀徵怡人城市花園

340,957,561.00

243,803,340.75

2019年12月（部

分已竣工）

72.97

合計

442,584,633.23

367,977,091.89

註：預售比例為當期預售建築面積佔當期可預售總建築面積的比例。

(2). 帳齡超過1年的重要預收款項

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

售房款

99,095,508.00

尚未交房

預收工程施工款

13,796,913.29

尚未竣工

合計

112,892,421.29

20、 應付職工薪酬

(1). 應付職工薪酬列示：

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

31,037,320.88

143,362,573.56

146,541,825.94

27,858,068.50

二、離職後福利-設定提存計劃

135,015.95

12,968,460.33

12,937,058.06

166,418.22

三、辭退福利

6,016,000.00

2,422,548.92

2,558,548.92

5,880,000.00

合計

37,188,336.83

158,753,582.81

162,037,432.92

33,904,486.72

(2). 短期薪酬列示：

單位：元 幣種:人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、工資、獎金、津貼和補貼

26,342,601.48

123,152,773.27

125,903,087.16

23,592,287.59

二、職工福利費

-

4,681,390.38

4,681,390.38

-

三、社會保險費

73,728.35

7,193,130.13

7,176,608.97

90,249.51

其中：醫療保險費

65,657.20

6,335,811.28

6,321,520.02

79,948.46

工傷保險費

2,810.77

329,544.21

329,215.99

3,138.99

生育保險費

5,260.38

500,961.09

499,059.41

7,162.06

採暖基金

-

26,813.55

26,813.55

-

四、住房公積金

22,019.00

7,300,413.22

7,306,723.22

15,709.00

五、工會經費和職工教育經費

4,598,972.05

945,809.52

1,384,959.17

4,159,822.40

六、其他短期薪酬

-

89,057.04

89,057.04

-

合計

31,037,320.88

143,362,573.56

146,541,825.94

27,858,068.50

期末餘額中無屬於拖欠性質的款項。

(3). 設定提存計劃列示

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

128,040.00

12,399,267.82

12,366,120.40

161,187.42

2、失業保險費

6,975.95

569,192.51

570,937.66

5,230.80

合計

135,015.95

12,968,460.33

12,937,058.06

166,418.22

期末餘額中無屬於拖欠性質的款項。

21、 應交稅費

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

4,902,471.39

-1,077,731.34

營業稅

104,988.15

-10,803,281.07

企業所得稅

11,545,801.70

-3,066,865.73

個人所得稅

1,503,050.42

1,724,809.52

城市維護建設稅

232,932.34

-732,070.55

土地增值稅

189,812.73

-9,194,550.86

房產稅

358,388.60

378,688.86

教育費附加

104,343.80

-318,871.64

土地使用稅

170,203.61

104,074.83

項目

期末餘額

期初餘額

印花稅

29,639.15

65,202.51

其他

78,082.84

-323,850.91

合計

19,219,714.73

-23,244,446.38

22、 應付股利

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

期末餘額

期初餘額

超過1年未支付原因

國家體育總局體育彩票管理中心

-

319,962.46

—

國家體育總局體育器材裝備中心

-

99,770.19

—

金丹

108,000.00

108,000.00

尚未領取

社會公眾股股東

23.73

23.41

尾差

中奧廣場投資管理有限公司

2,402,609.37

2,614,260.28

尚未領取

李帆

111,754.16

148,970.31

—

王絢

44,701.66

59,588.12

—

包頭市中奧宏旺投資管理有限公司

-

116,725.64

—

成都市足球協會

95,937.24

50,265.79

尚未領取

成都國奧文化體育傳播有限公司

95,937.23

50,265.79

尚未領取

合計

2,858,963.39

3,567,831.99

23、 其他應付款

(1). 按款項性質列示其他應付款

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

往來款

163,110,852.54

256,563,740.16

收取的押金、保證金

34,108,661.24

16,555,989.26

代扣代繳款項

2,281,360.31

4,234,242.31

預提土地增值稅

112,486,696.98

112,486,696.98

其他

77,657,088.54

76,564,761.80

合計

389,644,659.61

466,405,430.51

(2). 帳齡超過1年的重要其他應付款

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

預提土地增值稅（注）

112,486,696.98

尚未清繳

大連樂百年產業投資有限公司

86,656,144.50

無明確還款日期

場館運營維護費

38,000,000.00

尚未結轉

儀徵萬博宙輝

房地產

開發有限公司

17,548,984.97

為子公司少數股東對公司的借款，無

明確還款日期

煙臺市集安資產經營管理有限公司

16,000,000.00

為子公司少數股東對公司的借款，無

明確還款日期

合計

270,691,826.45

註：本公司根據有關土地增值稅法規規定計提的土地增值稅，考慮到可能受法規變化及項目所在地主管稅務機關

具體徵管辦法變動影響，土地增值稅未來實際繳納額可能高於或低於資產負債表日估計金額，其差異會影響以後

年度損益。

24、 一年內到期的非流動負債

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

一年內到期的長期借款

98,767,479.00

200,000,000.00

25、 其他流動負債

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

待轉銷項稅額

1,507,432.51

-

26、 長期借款

(1). 長期借款分類

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

抵押借款

215,000,000.00

265,334,100.00

信用借款

-

10,000,000.00

合計

215,000,000.00

275,334,100.00

借款抵押物主要為項目公司的

房地產

存貨，利率區間為4.99%-13.50%。

27、 股本

單位：元 幣種：人民幣

期初餘額

本次變動增減（+、一）

期末餘額

發行

新股

送股

公積金

轉股

其他

小計

一、有限售條件股份

186,239,981.00

-

-

-

-

-

186,239,981.00

其中：國有法人股

186,239,981.00

-

-

-

-

-

186,239,981.00

二、無限售條件股份

657,495,392.00

-

-

-

-

-

657,495,392.00

股份總數

843,735,373.00

-

-

-

-

-

843,735,373.00

以上股份每股面值人民幣1.00元。

28、 資本公積

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價（股本溢價）

23,422,475.28

-

-

23,422,475.28

其他資本公積

384,093.84

-

-

384,093.84

合計

23,806,569.12

-

-

23,806,569.12

29、 其他綜合收益

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初

餘額

本期發生金額

期末

餘額

本期所

得稅前

發生額

減：前期計入

其他綜合收益

當期轉入損益

減：所得

稅費用

稅後歸屬

於母公司

稅後歸屬於

少數股東

一、以後不能重分類進

損益的其他綜合收益

63,466.72

-

-

-

-

-

63,466.72

權益法下在被投資單

位不能重分類進損益

的其他綜合收益中享

有的份額

63,466.72

-

-

-

-

-

63,466.72

二、以後將重分類進損

益的其他綜合收益

14,552,883.45

-

-

-

-

-

14,552,883.45

權益法下在被投資單

位以後將重分類進損

益的其他綜合收益中

享有的份額

139,868.50

-

-

-

-

-

139,868.50

其他項目

14,413,014.95

-

-

-

-

-

14,413,014.95

其他綜合收益合計

14,616,350.17

-

-

-

-

-

14,616,350.17

30、 盈餘公積

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

92,620,352.93

2,551,749.94

-

95,172,102.87

任意盈餘公積

15,486,868.73

-

-

15,486,868.73

合計

108,107,221.66

2,551,749.94

-

110,658,971.60

本期增加系本期計提法定盈餘公積金所致。

31、 未分配利潤

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期

上期

期初未分配利潤

562,668,516.82

525,908,983.45

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

61,009,919.89

77,592,111.68

減：提取法定盈餘公積

2,551,749.94

8,770,634.14

應付普通股股利

23,624,590.44

32,061,944.17

期末未分配利潤

597,502,096.33

562,668,516.82

32、 營業收入和營業成本

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

1,180,336,627.71

931,912,282.12

844,722,447.42

647,931,015.44

其他業務

5,834,185.09

1,262,805.70

6,685,530.17

2,085,120.55

合計

1,186,170,812.80

933,175,087.82

851,407,977.59

650,016,135.99

33、 稅金及附加

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

營業稅

3,313,112.02

24,233,955.26

城市維護建設稅

3,353,956.92

1,874,603.01

教育費附加

1,446,315.25

817,696.92

土地增值稅

12,745,249.20

4,272,217.73

項目

本期發生額

上期發生額

其他

4,974,162.36

928,827.22

合計

25,832,795.75

32,127,300.14

34、 銷售費用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

人工費用

26,117,191.55

19,459,973.73

推廣宣傳費

11,628,511.50

8,169,487.62

銷售佣金

4,478,673.41

2,858,623.43

業務辦公費

7,029,825.12

9,549,032.60

其他

5,232,709.82

5,762,164.18

合計

54,486,911.40

45,799,281.56

35、 管理費用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

人工費用

69,818,889.37

82,305,712.83

行政辦公費

5,608,875.24

6,191,179.32

中介機構費

2,003,052.13

2,884,347.88

業務招待費

3,307,535.73

3,506,853.81

租賃費

4,894,631.17

4,227,841.64

交通差旅費

5,267,879.71

4,827,149.02

折舊與攤銷

9,315,428.84

10,167,407.10

諮詢服務費

318,971.43

603,751.38

稅金

690,413.40

3,451,257.81

董事會費

1,566,277.85

2,430,213.20

其他

6,515,392.27

10,791,763.66

合計

109,307,347.14

131,387,477.65

36、 財務費用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

34,222,356.25

56,927,240.91

減：已資本化的利息費用

33,511,271.66

54,146,818.38

淨利息支出

711,084.59

2,780,422.53

減：利息收入

2,760,415.37

28,581,646.99

匯兌損失

-6,500.28

1,210.50

其他

912,219.28

1,007,208.16

合計

-1,143,611.78

-24,792,805.80

37、 資產減值損失

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

5,484,801.64

1,399,925.87

二、存貨跌價損失

1,890,504.93

432,131.31

合計

7,375,306.57

1,832,057.18

38、 公允價值變動收益

單位：元 幣種：人民幣

產生公允價值變動收益的來源

本期發生額

上期發生額

交易性金融資產

-

-578,510.15

39、 投資收益

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

18,240,569.26

12,814,310.35

處置長期股權投資產生的投資收益

-625,050.21

46,026,652.08

以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產在持有期間的投資收益

-

105,426.74

處置以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產取得的投資收益

-

177,995.61

購買銀行理財產品取得的投資收益

2,480,278.07

3,357,602.71

合計

20,095,797.12

62,481,987.49

40、 營業外收入

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的

金額

非流動資產處置利得合計

51,223.07

86,545.70

51,223.07

其中：固定資產處置利得

51,223.07

86,545.70

51,223.07

政府補助

7,997,995.56

6,842,457.84

1,206,867.83

違約金

10,000.00

24,000.00

10,000.00

罰款收入

112,787.00

-

112,787.00

其他

487,846.38

472,737.14

487,846.38

合計

8,659,852.01

7,425,740.68

1,868,724.28

計入當期損益的政府補助

單位：元 幣種：人民幣

補助項目

本期發生金額

上期發生金額

與資產相關/與收益相關

扶持資金（注）

7,997,995.56

6,842,457.84

與收益相關

註：本公司全資公司中體青海體育中心運營管理有限公司收到的財政部「大型體育場館免費低收費開放補助資金」

6,084,905.66元。根據《大型體育場館免費低收費開放補助資金管理辦法》的規定，該項補助資金用於體育場館免

費或低收費開展基本公共體育服務項目所需支出，與場館的正常運營直接相關，屬於非偶發性收益。為更好的反

映公司業務性質及經營實質，故將該部分政府補助確認為經常性損益。

41、 營業外支出

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的

金額

非流動資產處置損失合計

426,430.49

500,345.48

426,430.49

其中：固定資產處置損失

426,430.49

500,345.48

426,430.49

滯納金支出

85,305.44

251,669.47

85,305.44

罰款支出

3,445.43

52,341.94

3,445.43

公益性捐贈支出

1,015,351.20

-

1,015,351.20

補償金支出

50,565.70

243,854.44

50,565.70

債務重組損失

2,271.03

-

2,271.03

其他

303,505.85

333,155.39

303,505.85

合計

1,886,875.14

1,381,366.72

1,886,875.14

42、 所得稅費用

(1) 所得稅費用表

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

23,930,133.74

17,926,966.29

遞延所得稅費用

-881,307.86

-6,076,064.67

合計

23,048,825.88

11,850,901.62

(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程：

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

利潤總額

84,005,749.89

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

21,001,437.47

子公司適用不同稅率的影響

-14,221.94

調整以前期間所得稅的影響

-260,881.53

非應稅收入的影響

-12,931,659.06

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

1,087,871.63

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響

-1,298,249.23

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可

抵扣虧損的影響

16,830,450.24

其他

-1,365,921.70

所得稅費用

23,048,825.88

43、 其他綜合收益

詳見附註七、29。

44、 現金流量表項目

(1). 收到的其他與經營活動有關的現金：

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

利息收入

2,773,412.50

3,360,016.78

營業外收入

8,627,112.91

6,876,932.50

往來款項

87,067,462.39

358,313,900.74

其他

1,273,136.38

4,642,888.88

合計

99,741,124.18

373,193,738.90

(2). 支付的其他與經營活動有關的現金：

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

銷售費用

20,668,522.43

27,348,457.40

管理費用

27,856,377.06

30,801,157.20

財務費用

1,019,972.16

888,863.21

營業外支出

1,457,775.41

832,669.23

往來款項

183,592,642.14

196,024,208.87

其他

149,650.00

123,491,838.03

合計

234,744,939.20

379,387,193.94

(3). 支付的其他與投資活動有關的現金

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

註銷及處置子公司支付的現金淨額

-

3,179,818.10

45、 現金流量表補充資料

(1) 現金流量表補充資料

單位：元 幣種：人民幣

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

60,956,924.01

71,135,480.55

加：資產減值準備

7,375,306.57

1,832,057.18

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生

物資產折舊

12,619,916.81

13,879,949.56

無形資產攤銷

1,156,373.95

1,233,077.78

長期待攤費用攤銷

3,922,788.46

4,440,920.19

處置固定資產、無形資產和其他長期資產

的損失（收益以「－」號填列）

199,773.45

361,641.85

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

175,433.97

52,157.93

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

-

578,510.15

財務費用（收益以「－」號填列）

523,916.54

2,781,633.14

投資損失（收益以「－」號填列）

-20,095,797.12

-62,481,987.49

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

-674,063.18

-5,855,957.62

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

-207,244.68

-220,107.05

存貨的減少（增加以「－」號填列）

227,611,675.52

-212,560,095.64

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填

列）

68,329,328.94

-105,755,840.76

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填

列）

-134,792,772.74

336,108,772.57

其他

2,895,963.61

-23,596,397.94

經營活動產生的現金流量淨額

229,997,524.11

21,933,814.40

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活

動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換

公司債

券

融資租入固定資產

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

391,486,374.83

379,817,683.11

減：現金的期初餘額

379,817,683.11

379,969,860.76

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

11,668,691.72

-152,177.65

(2) 本期收到的處置子公司的現金淨額

單位：元 幣種：人民幣

金額

本期處置子公司於本期收到的現金或現金等價物

308,880.43

其中：上海中奧體育產品經營管理有限公司

308,880.43

減：喪失控制權日子公司持有的現金及現金等價物

308,880.43

其中：上海中奧體育產品經營管理有限公司

308,880.43

加：以前期間處置子公司於本期收到的現金或現金等價物

-

處置子公司收到的現金淨額

-

(3) 現金和現金等價物的構成

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

391,486,374.83

379,817,683.11

項目

期末餘額

期初餘額

其中：庫存現金

1,300,723.44

676,354.00

可隨時用於支付的銀行存款

390,185,651.39

379,141,329.11

可隨時用於支付的其他貨幣資金

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

三、期末現金及現金等價物餘額

391,486,374.83

379,817,683.11

其中：母公司或集團內子公司使用受限制

的現金和現金等價物

46、 所有權或使用權受到限制的資產

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

6,924,781.51

見本附註七、1

存貨

1,263,342,030.30

取得銀行抵押借款

合計

1,270,266,811.81

47、 外幣貨幣性項目

(1). 外幣貨幣性項目：

單位：元

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣

餘額

貨幣資金

430,822.85

其中：美元

56,529.16

6.9370

392,142.79

歐元

980.08

7.3068

7,161.25

英鎊

3,704.00

8.5094

31,518.81

(2). 境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位

幣及選擇依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因。

□適用 √不適用

八、 合併範圍的變更

1、 本報告期本公司未發生非同一控制下企業合併

2、 本報告期本公司未發生同一控制下企業合併

3、 本報告期本公司未發生反向購買

4、 本報告期本公司未發生處置子公司

5、 其他原因的合併範圍變動

2016年2月，本公司全資子公司中體地產有限公司設立中體棗林灣投資儀徵有限公司，直接

擁有55%股份，本期納入合併範圍。

2016年5月，本公司全資子公司中體競賽管理有限公司設立寧波中體萬融場館管理有限公司，

直接擁有65%股份，本期納入合併範圍。

2016年6月，本公司控股公司上海中奧體育產品經營管理有限公司清算註銷，不再納入合併

範圍。

九、 在其他主體中的權益

1、 在子公司中的權益

(1). 企業集團的構成

子公司名稱

主要

經營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

取得方式

直接

間接

中體地產有限公司

北京

北京

房地產

開發經營

100.00

-

投資設立

中體奧林匹克花園管理集團有限公司

北京

北京

品牌管理、信息服務

97.50

-

投資設立

大連樂百年置業有限公司

大連

大連

房地產

開發經營

90.00

-

股權收購

上海奧林匹克置業投資有限公司

上海

上海

房地產

開發經營

44.95

10.00

投資設立

中體競賽管理有限公司

北京

天津

體育賽事組織諮詢

100.00

-

投資設立

中體成都滑翔機有限公司

成都

成都

體育器材及設備、玻璃鋼

製品生產及銷售

100.00

-

投資設立

中奧體育產業有限公司

北京

北京

體育項目投資諮詢

100.00

-

投資設立

北京中體健身投資管理有限公司

北京

北京

健身服務

93.75

6.25

投資設立

北京中體倍力健身俱樂部有限公司

北京

北京

健身服務

65.00

-

投資設立

天津中體經紀管理有限公司

北京

天津

體育信息諮詢

100.00

-

投資設立

北京中體經紀管理有限公司

北京

北京

體育信息諮詢

100.00

-

投資設立

北京中體華奧諮詢有限公司

北京

北京

體育賽事組織諮詢

80.00

-

投資設立

北京英特達系統技術有限公司（注）

北京

北京

計算機軟硬體銷售及服務

45.00

-

股權收購

瀋陽天闊華城

房地產

開發有限公司

瀋陽

瀋陽

房地產

開發經營

-

52.00

投資設立

瀋陽中體

房地產

開發有限公司

瀋陽

瀋陽

房地產

開發經營

-

52.00

投資設立

瀋陽新朋

房地產

開發有限公司

瀋陽

瀋陽

房地產

開發經營

-

60.00

投資設立

中體合肥體育中心運營管理有限公司

合肥

合肥

體育賽事組織諮詢

-

51.00

投資設立

佛山中奧廣場管理有限公司

佛山

佛山

承辦體育比賽、體育場館

管理

-

54.00

投資設立

安徽中體場館管理有限公司

淮南

淮南

承辦體育比賽、體育場館

管理

-

100.00

投資設立

成都中體足球文化傳播有限公司

成都

成都

健身服務

-

80.00

投資設立

九江中體體育管理有限公司

九江

九江

承辦體育比賽、體育場館

管理

-

100.00

股權收購

包頭市中體盛奧場館管理有限公司

包頭

包頭

承辦體育比賽、體育場館

管理

-

51.00

投資設立

中體青海體育中心運營管理有限公司

西寧

西寧

承辦體育比賽、體育場館

管理

-

100.00

投資設立

福州中體場館管理有限公司

福州

福州

體育場館管理、賽事策劃、

諮詢

-

75.00

投資設立

寧波中體萬融場館管理有限公司

寧波

寧波

體育場館管理、賽事策劃、

諮詢

-

65.00

投資設立

中奧路跑（北京）體育管理有限公司

北京

北京

體育賽事策劃、信息諮詢

-

50.00

投資設立

西安中體倍力健身俱樂部有限公司

西安

西安

健身服務

-

100.00

投資設立

北京中體極限體育文化發展有限公司

北京

北京

信息諮詢，銷售體育器材

百貨

-

51.00

股權收購

中體廣告有限公司

北京

北京

廣告代理、經濟信息諮詢

-

100.00

投資設立

中國體育國際經濟技術合作有限公司

北京

北京

體育場館建設

-

100.00

投資設立

北京中體建築工程設計有限公司

北京

北京

建築工程設計

-

99.13

投資設立

連雲港

中體地產有限公司

連雲

港

連雲港 房地產

開發經營

-

52.30

股權收購

中體地產儀徵有限公司

儀徵

儀徵

房地產

開發經營

-

60.00

股權收購

中體棗林灣投資儀徵有限公司

儀徵

儀徵

投資管理及

房地產

開發經

營等

-

55.00

投資設立

北京英特達營銷發展有限公司

北京

北京

計算機軟硬體銷售及服務

-

100.00

股權收購

北京幸運即開營銷服務有限公司

北京

北京

計算機軟硬體銷售及服務

-

100.00

股權收購

北京澳

樂彩科技

發展有限公司

北京

北京

計算機軟硬體銷售及服務

-

100.00

股權收購

註：根據章程規定，本公司在北京英特達系統技術有限公司董事會擁有55.56%表決權，擁有北京英特達系統技術

有限公司的權力，通過參與北京英特達系統技術有限公司的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對北京英

特達系統技術有限公司的權力影響其回報金額，故將其納入合併範圍。

(2). 重要的非全資子公司

單位:元 幣種:人民幣

子公司名稱

少數股東持

股比例（%）

本期歸屬於少數

股東的損益

本期向少數股東

宣告分派的股利

期末少數股東

權益餘額

中體奧林匹克花園管理集團有限公司

2.50

2,850,590.36

14,466,781.03

大連樂百年置業有限公司

10.00

-2,255,123.57

-

4,298,632.05

北京英特達系統技術有限公司

55.00

610,892.14

-

35,902,419.33

(3). 重要非全資子公司的主要財務信息

單位:元 幣種:人民幣

子公司

名稱

期末餘額

期初餘額

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非流動負債

負債合計

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非流動負債

負債合計

中體奧

林匹克

花園管

理集團

有限公

司

945,524,638.51

71,992,891.72

1,017,517,530.23

454,885,680.27

70,000,000.00

524,885,680.27

942,162,431.03

72,252,565.72

1,014,414,996.75

404,487,535.07

82,834,100.00

487,321,635.07

大連樂

百年置

業有限

公司

1,106,313,428.23

433,784.47

1,106,747,212.70

956,028,873.39

146,664,550.35

1,102,693,423.74

1,188,113,666.80

608,533.79

1,188,722,200.59

1,066,888,748.24

56,295,896.17

1,123,184,644.41

北京英

特達系

統技術

有限公

司

81,412,978.68

6,853,764.58

88,266,743.26

22,907,555.40

82,061.81

22,989,617.21

100,546,577.52

4,569,876.91

105,116,454.43

40,792,080.70

157,960.67

40,950,041.37

子公司名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

淨利潤

綜合收益總額

經營活動現金流量

營業收入

淨利潤

綜合收益總額

經營活動現金流量

中體奧林匹克花園管理

集團有限公司

159,446,264.76

-34,461,511.72

-34,461,511.72

-66,731,993.57

112,892,939.00

9,051,694.92

9,051,694.92

18,995,788.28

大連樂百年置業有限公

司

138,580,135.31

-61,483,767.22

-61,483,767.22

76,958,292.71

66,719,459.00

-3,356,967.28

-3,356,967.28

104,760,844.26

北京英特達系統技術有

限公司

78,774,127.55

1,110,712.99

1,110,712.99

-11,784,252.46

138,186,150.14

345,174.48

345,174.48

-6,511,907.14

(4). 本公司不存在使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制。

(5). 本公司不存在納入合併財務報表範圍的結構化主體。

2、 在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

□適用 √不適用

3、 在合營企業或聯營企業中的權益

(1). 重要的聯營企業

單位:元 幣種:人民幣

聯營企業

主要

經營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

對合營企業或聯

營企業投資的會

計處理方法

直接

間接

中國航空服務有限公司

北京

北京

航空客運、貨運代理

-

47.74

權益法

(2). 本公司不存在重要的合營企業。

(3). 重要聯營企業的主要財務信息

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額/ 本期發生額

期初餘額/ 上期發生額

九江中體置業

有限公司

中國航空服務

有限公司

九江中體置業

有限公司

中國航空服務

有限公司

流動資產

543,758,388.58

502,161,755.47

非流動資產

22,750,969.05

14,653,660.42

資產合計

566,509,357.63

516,815,415.89

流動負債

421,085,552.62

406,603,315.77

非流動負債

185.27

負債合計

421,085,737.89

406,603,315.77

少數股東權益

33,890,075.72

40,952,137.78

歸屬於母公司股東權益

111,533,544.02

69,259,962.34

按持股比例計算的淨資產份額

53,246,113.92

33,064,706.03

調整事項

212,488.88

212,488.88

--內部交易未實現利潤

-

-

--其他

212,488.88

212,488.88

對聯營企業權益投資的帳面價值

53,458,602.80

33,277,194.91

營業收入

311,024,365.83

328,272,533.00

302,322,681.33

淨利潤

35,052,278.10

-23,119.90

42,547,367.19

其他綜合收益

綜合收益總額

35,052,278.10

-23,119.90

42,547,367.19

本年度收到的來自聯營企業的股利

10,874,549.67

56,500,000.00

9,243,864.03

(4). 不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額/ 本期發生額

期初餘額/ 上期發生額

合營企業：

投資帳面價值合計

-

-

下列各項按持股比例計算的合計

-

52.67

期末餘額/ 本期發生額

期初餘額/ 上期發生額

數

--淨利潤

-

52.67

--其他綜合收益

-

-

--綜合收益總額

-

52.67

聯營企業：

投資帳面價值合計

8,820,927.36

8,902,127.69

下列各項按持股比例計算的合計

數

1,445,470.13

-156,169.14

--淨利潤

1,445,470.13

-156,169.14

--其他綜合收益

-

-

--綜合收益總額

1,445,470.13

-156,169.14

(5). 合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力不存在重大限制。

(6). 本公司不存在發生超額虧損的合營企業或聯營企業。

(7). 本公司不存在與合營企業投資相關的未確認承諾。

(8). 本公司不存在與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債。

4、 本公司不存在重要的共同經營。

5、 本公司不存在未納入合併財務報表範圍的結構化主體。

十、 與金融工具相關的風險

公司的主要金融工具包括貨幣資金、應收帳款、其他應收款、借款、應付帳款及其他應付款

等，各項金融工具的具體情況詳見上述各項目附註。公司從事風險管理的目標是在風險和收益之

間取得適當的平衡，將風險對公司經營業績的負面影響降低到最低水平，使股東及其他權益投資

者的利益最大化。基於該風險管理目標，公司風險管理的基本策略是確定和分析公司所面臨的各

種風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管理，並及時可靠地對各種風險進行監督，將風險

控制在限定的範圍之內。

1、市場風險

（1）外匯風險

除全資公司海外項目以外幣結算外，公司其他主要業務活動均以人民幣計價結算。因涉及外

幣業務極少，故外匯風險對公司的經營業績影響較小。

（2）利率風險

公司借款均為人民幣借款。人民幣借款主要為浮動利率借款，借款利率根據中國人民銀行貸

款基準利率浮動。公司目前主要是通過合理安排短期和中長期借款比例來避免利率變動所產生的

現金流量風險。於2016年12月31日，如果以浮動利率計算的借款利率上升50 個基點，而其他

因素保持不變，本集團的稅前利潤將減少約156.88萬元。

（3）其他價格風險

無

2、信用風險

公司的信用風險主要來自貨幣資金、應收款項等。管理層會持續監控這些信用風險的敞口。

公司的流動資金存放在信用評級較高的銀行，故流動資金的信用風險較低。

對於應收款項，公司已根據實際情況制定了信用政策，對客戶進行信用評估以確定賒銷額度

與信用期限。信用評估主要依據客戶的財務狀況及外部評級進行。應收款項逾期的債務人會被要

求先清償所有未償還餘額，方可獲得進一步的信用額度。體育與地產業務特徵決定公司很少出現

信用損失，公司管理層認為無重大信用集中風險。

資產負債表日公司財務擔保承受的最大信用風險敞口已在附註十三披露。除此之外，公司沒

有提供任何其他可能令公司承受信用風險的擔保。

3、流動風險

管理流動風險時，公司保持充分的現金及現金等價物並對其進行監控，以滿足公司經營需要，

並降低現金流量波動的影響。公司管理層對銀行借款的使用情況進行監控並確保遵守借款協議。

十一、 公允價值的披露

1、 以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

無

2、 不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

本公司2016年12月31日各項金融資產和金融負債的帳面價值與公允價值之間無重大差異。

十二、 關聯方及關聯交易

1、 本企業的母公司情況

單位：萬元 幣種：人民幣

母公司名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

母公司對本企業的持

股比例(%)

母公司對本企業

的表決權比例

(%)

國家體育總局體育基金管理中心

北京

籌集和管理

體育基金

1,835

22.0733

22.0733

本企業最終控制方是國家體育總局

2、 本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註九、1。

3、 本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註九、3。

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業

情況如下：

合營或聯營企業名稱

與本企業關係

北京中體精英商業管理有限公司

控股子公司參股公司

天津中體明星俱樂部有限公司

控股子公司參股公司

武漢漢馬體育管理有限公司

控股子公司參股公司

4、 其他關聯方情況

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

中體傳播網有限公司

本公司參股公司

重慶市中體投資有限公司

控股子公司參股公司

三亞中體萬通奧林匹克置業有限公司

本公司及控股子公司參股公司

武漢中體投資管理有限公司

控股子公司參股公司

寧波中體萬融

房地產

開發有限公司

控股子公司參股公司

5、 關聯交易情況

(1). 收取和支付資金佔用費、提供和接受勞務的關聯交易

單位：元幣種：人民幣

關聯方

關聯交易內容

關聯交易定

價方式及決

策程序

本期金額

上期金額

金額

佔同類交易

金額的比例

（%）

金額

佔同類交易

金額的比例

（%）

九江中體置業有限公司

收取資金佔用費

按協議進行

-

-

25,221,585.83

100.00

天津中體明星俱樂部有

限公司

支付資金佔用費

按協議進行

377,269.57

1.10

1,463,307.94

2.57

中國航空服務有限公司

收取房屋租賃費

按協議進行

1,243,243.25

100.00

1,020,000.00

100.00

武漢漢馬體育管理有限

公司

收取體育賽事

服務費

按協議進行

640,776.70

0.32

-

-

(2). 關聯擔保情況

本公司作為擔保方

單位：元幣種：人民幣

被擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完畢

瀋陽新朋

房地產

開發

有限公司

34,667,479.00

2015年6月2日

注（1）

否

中體地產儀徵有限公

司

29,600,000.00

2015年7月14日

注（2）

否

中國體育國際經濟技

術合作有限公司

7,200,000.00

2015年12月21日

注（3）

否

注(1)2015年6月19日，瀋陽新朋

房地產

開發有限公司與中國

建設銀行

股份有限公司瀋陽城內支行籤署《固

定資產貸款合同》，借款7,500.00萬元，借款期限為2015年6月19日至2017年6月1日。該合同由本公司提供

最高額保證擔保人民幣8,000萬元，擔保範圍為主合同項下全部債務，包括但不限於本金、利息（包括複利及罰

息）、違約金、賠償金等，擔保債務本金最高額為8,000.00萬元，保證期間為自單筆授信業務的主合同籤訂之日

起至債務人在該主合同項下的債務履行期限屆滿之日後兩年，截至2016年12月31日，瀋陽新朋

房地產

開發有限

公司實際使用授信額度3,466.75萬元；

注(2)2015年7月14日，中體地產儀徵有限公司與

南京銀行

股份有限公司揚州分行籤署《人民幣固定資產貸

款合同》，借款1.60億元，借款期限為2015年7月14日至2017年7月13日。該合同由本公司及中體地產儀徵

有限公司他方股東的實際控制人江蘇萬博集團有限公司提供連帶責任擔保，擔保範圍為主債權及利息（包括複利

和罰息）、違約金、損害賠償金以及銀行實現債權的有關費用（包括但不限於訴訟費、仲裁費、財產保全費、差

旅費、執行費、律師代理費、公證費、評估費、拍賣費等），保證期間為主合同項下債務履行期限屆滿之日後兩

年，截至2016年12月31日，中體地產儀徵有限公司實際使用授信額度2,960.00萬元。

注(3)2015年12月21日，中國體育國際經濟技術合作有限公司與

平安銀行

股份有限公司北京建國門支行籤署

《綜合授信額度合同》，中國體育國際經濟技術合作有限公司被授予5,000.00萬元綜合授信額度，期限為2015

年12月21日至2016年12月20日。該合同由本公司提供最高額保證擔保，擔保範圍為主合同項下債務人所應承

擔的全部債務（包括或有債務）本金、利息、複利及罰息、實現債權的費用，擔保債務本金最高額為3,000.00萬

元，保證期間為擔保合同生效日起至主合同項下各具體授信的債務履行屆滿之日後兩年，截至2016年12月31

日，中國體育國際經濟技術合作有限公司實際使用授信額度720.00萬元。

(3). 關聯方資金拆借

單位：元幣種：人民幣

關聯方

拆借金額

起始日

到期日

本期確認的利息收

入（支出）

拆入

天津中體明星俱樂部

有限公司

5,867,766.02

2011.04.20

2012.04.19

-377,269.57

拆出

三亞中體萬通奧林匹

克置業有限公司

6,600,000.00

2011.07.20

2013.04.12

-

(4). 關鍵管理人員報酬

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

關鍵管理人員報酬

5,227,600.00

6,664,000.00

6、 關聯方應收應付款項

(1). 應收項目

單位:元 幣種:人民幣

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

應收帳款

中國航空服務有

限公司

-

-

1,020,000.00

10,200.00

應收帳款

武漢中體投資管

理有限公司

1,000,000.00

100,000.00

1,000,000.00

10,000.00

應收帳款

武漢漢馬體育管

理有限公司

660,000.00

-

-

-

其他應收款

北京中體精英商

業管理有限公司

164,511.32

1,645.11

164,511.32

1,645.11

其他應收款

三亞中體萬通奧

林匹克置業有限

公司

6,600,000.00

66,000.00

6,600,000.00

66,000.00

(2). 應付項目

單位:元 幣種:人民幣

項目名稱

關聯方

期末帳面餘額

期初帳面餘額

其他應付款

天津中體明星俱樂部有限公司

5,867,766.02

13,490,496.45

十三、 承諾及或有事項

1、 重要承諾事項

(1) 約定資本支出

截至2016年12月31日，本公司資本承擔如下：

項目

期末餘額

期初餘額

已籤訂的正在或準備履行的建安合同

627,282,367.55

593,488,979.27

註：本公司約定資本支出須在合同他方履行合同規定的責任和義務的同時，若干年內支付。

(2) 租賃承諾

根據有關房屋、固定資產等經營租賃協議，本公司於2016年12月31日以後應支付最低租賃

付款額如下：

項目

期末餘額

期初餘額

經營租賃的最低租賃付款額

資產負債表日後第1年

9,144,476.99

7,357,533.87

資產負債表日後第2年

7,701,262.89

5,374,772.52

資產負債表日後第3年

5,421,784.24

4,447,411.89

以後年度

6,296,101.68

10,802,283.92

合計

28,563,625.80

27,982,002.20

2、 或有事項

(1) 為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響

本公司控股的

房地產

公司按

房地產

經營慣例為商品房承購人提供抵押貸款階段性擔保，擔保

期限自保證合同生效之日起，至商品房承購人所購住房的《

房地產

證》辦出及抵押登記手續辦妥

後並交銀行執管之日止。截至2016年12月31日，本公司控股地產公司承擔的階段性擔保金額為

人民幣60,483萬元。本公司認為上述擔保不會對公司的財務狀況產生重大影響。

(2) 其他

① 經公司2012年第一次臨時股東大會審議通過《關於公司承諾回購重慶沙坪垻項目公司信

託受益權的議案》，同意公司為下屬項目公司重慶沙坪垻體育中心投資開發有限公司（以下簡稱「項

目公司」）獲得的

成都銀行

股份有限公司西安分行6億元信託貸款承諾回購信託受益權。項目公司

及其股東對公司上述承諾提供了反擔保，詳見2012年年度報告第十節財務會計報告之附註七、2（3）。

因項目公司現金流緊張，無法按期足額還款，公司根據2014年6月陝西省高級人民法院（2014）

陝民二初字第00007號民事判決書，於2014年7月支付1.44億元信託收益權回購款，並支付403.20

萬元利息。

2014年10月，公司向重慶市高級人民法院提起訴訟，請求判令被告清償公司買入

成都銀行

西安分行信託受益權所支付的所有資金、資金佔用利息、實現債權的費用及承擔本案的全部訴訟

費用，重慶市高級人民法院決定立案審理。截至本報告公告日，重慶市高級人民法院已開庭審理，

尚未審結。

② 2015年度，公司收到遼寧省大連市中級人民法院民事案件應訴通知書[（2015）大民三初

字114號]等相關材料。大連樂百年投資有限公司提起訴訟，要求公司、大連旅順三元

房地產

開發

有限公司（以下簡稱「三元公司」）及大連樂百年置業有限公司（以下簡稱「樂百年置業」），根據

樂百年置業股權轉讓的《協議書》向其支付47,632,189.00 元。

公司第四屆董事會第六次會議審議通過《關於收購大連樂百年置業有限公司建設大連奧林匹

克花園項目的議案》，同意公司與三元公司合作向大連樂百年投資有限公司以及自然人李建軍收

購其合計持有的樂百年置業100%股權，其中公司收購90%股權，三元公司收購10%股權。截至

本報告公告日，本訴訟尚未開庭審理。

十四、 資產負債表日後事項

1、 本公司不存在重要的非調整事項。

2、 利潤分配情況

單位：元 幣種：人民幣

擬分配的利潤或股利

18,562,178.21

經審議批准宣告發放的利潤或股利

18,562,178.21

本公司第七屆董事會第二次會議審議的本年度利潤分配預案為：擬以總股本843,735,373股

為基數，每10股派發現金紅利0.22元（含稅），共計分配股利18,562,178.21 元。此項分配的

股利包含在年末未分配利潤中， 2016年度公司無進行資本公積轉增股本預案。上述分配預案需

經股東大會審議批准。

十五、 其他重要事項

1、 本公司未發生前期會計差錯更正。

2、 本公司本報告期未發生債務重組。

3、 本公司本報告期未發生資產置換。

4、 本公司不存在年金計劃。

5、 本公司本報告期未發生終止經營。

6、 分部信息

(1). 報告分部的確定依據與會計政策：

本公司根據內部組織結構、管理要求及內部報告制度確定了體育和

房地產

兩個報告分部。每

個報告分部為單獨的業務分部，提供不同的產品和勞務，由於每個分部需要不同的技術及市場策

略而需要進行單獨的管理，本公司管理層將會定期審閱不同分部的財務信息以決定向其配臵資源、

評價業績。

體育分部主要從事賽事管理及運營、體育場館運營管理、休閒健身、體育經紀、休閒健身、

工程設計及施工、體育彩票等體育相關業務；

房地產

分部主要從事

房地產

銷售、物業管理等房地

產相關業務。

為了評價各個分部的業績及向其配置資源，本公司管理層會定期審閱歸屬於各分部資產、負

債、收入、費用及經營成果，這些信息的編制基礎如下：

分部資產包括歸屬於各分部的所有的有形資產、無形資產、其他長期資產及應收款項等流動

資產，但不包括遞延所得稅資產及其他未分配項目。

分部負債包括歸屬於各分部的應付款、銀行借款、其他負債等，但不包括遞延所得稅負債。

分部經營成果是指各個分部產生的收入（包括對外交易收入及分部間的交易收入），扣除各

個分部發生的費用、歸屬於各分部的資產發生的折舊和攤銷及減值損失、直接歸屬於某一分部的

銀行存款及銀行借款所產生的利息淨支出後的淨額。分部之間收入的轉移定價按照與其他對外交

易相似的條款計算。本公司並沒有將營業外收支及所得稅費用分配給各分部。

編制分部報告所採用的會計政策與編制本公司財務報表所採用的會計政策一致。

(2). 報告分部的財務信息

單位：元 幣種：人民幣

本期金額

項目

體育分布

房地產

分布

未分配項目

分部間抵銷

合計

分部收入

598,846,085.00

585,589,436.24

2,151,329.28

-416,037.72

1,186,170,812.80

其中：對外銷

售收入

598,846,085.00

585,589,436.24

2,151,329.28

-416,037.72

1,186,170,812.80

分部間銷售

收入

-

-

-

-

-

本期金額

項目

體育分布

房地產

分布

未分配項目

分部間抵銷

合計

分部費用

541,679,737.18

580,077,880.11

14,927,979.66

-7,651,760.05

1,129,033,836.90

分部利潤

（注）

57,166,347.82

5,511,556.13

-12,776,650.38

7,235,722.33

57,136,975.90

分部資產

630,367,051.39

2,715,963,638.24

885,774,820.26

-610,898,348.65

3,621,207,161.24

分部負債

323,895,677.07

1,914,187,395.29

105,642,651.46

-578,978,592.03

1,764,747,131.79

其他項目：

主營業務收

入

596,029,665.15

584,723,000.28

-

-416,037.72

1,180,336,627.71

主營業務成

本

437,619,755.46

502,009,369.71

-

-7,716,843.05

931,912,282.12

單位：元 幣種：人民幣

上期金額

項目

體育分布

房地產

分布

未分配項目

分部間抵銷

合計

分部收入

657,198,222.60

192,421,878.39

1,787,876.60

-

851,407,977.59

其中：對外銷

售收入

657,198,222.60

192,421,878.39

1,787,876.60

-

851,407,977.59

分部間銷售

收入

-

-

-

-

-

分部費用

616,329,138.89

220,633,650.61

21,705,753.92

-22,299,096.70

836,369,446.72

分部利潤

（注）

40,869,083.71

-28,211,772.22

-19,917,877.32

22,299,096.70

15,038,530.87

分部資產

665,414,606.90

2,977,301,109.54

879,502,007.20

-624,880,106.45

3,897,337,617.19

分部負債

370,523,851.82

2,176,262,834.56

114,196,948.11

-585,724,627.50

2,075,259,006.99

其他項目：

主營業務收

入

655,052,034.98

189,670,412.44

-

-

844,722,447.42

主營業務成

本

497,784,345.04

154,398,933.47

-

-4,252,263.07

647,931,015.44

註：分部利潤與財務報表營業利潤總額的銜接如下：

單位：元 幣種：人民幣

本期金額

上期金額

分部利潤

57,136,975.90

15,038,530.87

加：公允價值變動收益

-

-578,510.15

投資收益

20,095,797.12

62,481,987.49

營業利潤

77,232,773.02

76,942,008.21

(3). 地區信息

單位：元 幣種：人民幣

地區

對外交易收入

非流動資產總額（注）

本期金額

上期金額

期末餘額

期初餘額

境內

1,174,733,468.70

832,786,554.71

280,583,197.66

267,898,266.64

境外

11,437,344.10

18,621,422.88

-

-

合計

1,186,170,812.80

851,407,977.59

280,583,197.66

267,898,266.64

註：非流動資產主要包括除金融工具、遞延所得稅資產外的其他非流動資產。

(4). 對主要客戶的依賴程度

本公司不存在對主要客戶的收入佔公司營業收入10%以上的情況。

十六、 母公司財務報表主要項目注釋

1、 應收帳款

(1). 應收帳款分類披露：

單位：元 幣種：人民幣

種類

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例

(%)

金額

計提比

例(%)

金額

比例

(%)

金額

計提比

例(%)

單項金額重大並單獨

計提壞帳準備的應收

帳款

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

按信用風險特徵組合

計提壞帳準備的應收

帳款

-

-

-

-

-

1,020,000.00

100.00

10,200.00

1.00

1,009,800.00

單項金額不重大但單

獨計提壞帳準備的應

收帳款

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

合計

-

-

-

-

-

1,020,000.00

100.00

10,200.00

-

1,009,800.00

本報告期無單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款。

組合中，本報告期無採用帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款。

組合中，本報告期無採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款。

組合中，本報告期無採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款。

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額0.00元；本期收回或轉回壞帳準備金額10,200.00元。

(3). 本報告期無實際核銷的應收帳款。

(4). 本報告期無按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款。

(5). 本公司無因金融資產轉移而終止確認的應收帳款。

(6). 本公司不存在轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額。

2、 其他應收款

(1). 其他應收款分類披露：

單位：元 幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

金額

比例(%)

金額

計提

比例

(%)

單項金額

重大並單

獨計提壞

帳準備的

其他應收

款

148,032,000.00

26.59

-

-

148,032,000.00

148,032,000.00

26.40

-

-

148,032,000.00

按信用風

險特徵組

合計提壞

帳準備的

其他應收

款

408,628,853.52

73.41

4,084,384.87

1.00

404,544,468.65

412,589,197.80

73.60

3,974,595.98

0.96

408,614,601.82

單項金額

不重大但

單獨計提

壞帳準備

的其他應

收款

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

合計

556,660,853.52

100.00

4,084,384.87

552,576,468.65

560,621,197.80

100.00

3,974,595.98

556,646,601.82

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

單位：元 幣種：人民幣

其他應收款（按單位）

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

計提理由

重慶沙坪垻區體育中心投資開發有限公司

148,032,000.00

-

-

見附註十三、2、（2）

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

1至2年

14,900,000.00

149,000.00

1.00

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

單位：元 幣種：人民幣

餘額百分比

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

與關聯方的其他應收款

393,538,486.52

3,935,384.87

1.00

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

單位：元 幣種：人民幣

組合名稱

期末餘額

期初餘額

壞帳準備

暫借款

190,367.00

229,600.17

不計提

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額503,400.00元；本期收回或轉回壞帳準備金額393,611.11元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

轉回或收回金額

收回方式

北京英特達系統技術有限公司

2,200,000.00

貨幣資金

中體地產有限公司

37,161,111.11

貨幣資金

合計

39,361,111.11

(3). 本報告期無實際核銷的其他應收款。

(4). 其他應收款按款項性質分類情況

單位：元 幣種：人民幣

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

往來款

556,470,486.52

560,391,597.63

暫借款

190,367.00

229,600.17

合計

556,660,853.52

560,621,197.80

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末餘

額合計數的比例(%)

壞帳準備

期末餘額

大連樂百年置業

有限公司

往來款

206,618,030.16

注(1)

37.12

2,066,180.30

重慶沙坪垻區體

育中心投資開發

有限公司

往來款

148,032,000.00

2至3年

26.59

-

中體地產有限公

司

往來款

109,087,598.59

注(2)

19.60

1,090,875.99

北京中體健身投

資管理有限公司

往來款

34,931,351.04

注(3)

6.28

349,313.51

瀋陽新朋

房地產

開發有限公司

往來款

20,601,506.73

3年以上

3.70

206,015.07

合計

519,270,486.52

93.29

3,712,384.87

注(1)1年以內20,000,000.00元，1至2年53,500,000.00元，3年以上133,118,030.16元；

注(2)1年以內13,500,000.00元，2至3年55,208,120.16元，3年以上40,379,478.43元；

注(3)1年以內9,440,000.00元，2至3年25,491,351.04元。

(6). 本公司無涉及政府補助的應收款項。

(7). 本公司無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款。

(8). 本公司不存在轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額。

3、 長期股權投資

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司投資

672,192,272.15

42,345,210.00

629,847,062.15

672,192,272.15

42,345,210.00

629,847,062.15

對聯營、合營企業投資

-

-

-

1,933,929.53

-

1,933,929.53

合計

672,192,272.15

42,345,210.00

629,847,062.15

674,126,201.68

42,345,210.00

631,780,991.68

(1) 對子公司投資

單位：元 幣種：人民幣

被投資單位

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

本期

計提

減值

準備

減值準備期

末餘額

中體奧林匹克花園

管理集團有限公司

250,600,873.90

-

-

250,600,873.90

-

-

上海奧林匹克置業

投資有限公司

53,980,000.00

-

-

53,980,000.00

-

-

大連樂百年置業有

限公司

9,000,000.00

-

-

9,000,000.00

-

-

中體地產有限公司

100,000,000.00

-

-

100,000,000.00

-

-

中體競賽管理有限

公司

63,622,373.57

-

-

63,622,373.57

-

-

中體成都滑翔機有

限公司

10,860,953.77

-

-

10,860,953.77

-

-

中奧體育產業有限

公司

51,428,159.35

-

-

51,428,159.35

-

-

北京中體健身投資

管理有限公司

-

-

-

-

-

33,750,000.00

北京中體倍力健身

俱樂部有限公司

-

-

-

-

-

8,595,210.00

天津中體經紀管理

有限公司

8,354,701.56

-

-

8,354,701.56

-

-

北京中體華奧諮詢

有限公司

5,000,000.00

-

-

5,000,000.00

-

-

北京英特達系統技

術有限公司

72,000,000.00

-

-

72,000,000.00

-

-

北京中體經紀管理

有限公公司

5,000,000.00

-

-

5,000,000.00

-

-

合計

629,847,062.15

-

-

629,847,062.15

-

42,345,210.00

(2) 對聯營企業投資

單位：元 幣種：人民幣

投資

單位

期初

餘額

本期增減變動

期

末

餘

額

減值

準備

期末

餘額

追加

投資

減少投資

權益法下

確認的投

資損益

其他綜

合收益

調整

其他權益

變動

宣告發放

現金股利

或利潤

計提

減值

準備

其他

北京歌華中

體文化體育

發展有限公

司

1,933,929.53

-

1,420,745.53

-28,455.78

-

-484,728.22

-

-

-

-

-

4、 營業收入和營業成本：

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

-

-

-

-

其他業務

2,151,329.28

783,730.20

1,787,876.60

783,730.20

合計

2,151,329.28

783,730.20

1,787,876.60

783,730.20

5、 投資收益

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

35,361,156.64

89,345,214.95

權益法核算的長期股權投資收益

-28,455.78

-33,122.32

處置長期股權投資產生的投資收益

7,288.07

15,189,902.81

購買銀行理財產品取得的投資收益

1,867,219.17

3,127,694.47

合計

37,207,208.10

107,629,689.91

十七、 補充資料

1、 當期非經常性損益明細表

單位：元 幣種：人民幣

項目

金額

非流動資產處置損益

-1,000,257.63

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一

標準定額或定量享受的政府補助除外）

1,206,867.83

債務重組損益

-2,271.03

購買銀行理財產品取得的投資收益

2,480,278.07

持有交易性金融資產產生的公允價值變動損益

-

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-847,540.24

其他符合非經常性損益定義的損益項目

-

所得稅影響額

-5,112.62

少數股東權益影響額（稅後）

324,041.20

合計

2,156,005.58

2、 淨資產收益率及每股收益

報告期利潤

加權平均淨資產收

益率（%）

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

3.89

0.0723

0.0723

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

3.75

0.0698

0.0698

3、 境內外會計準則下會計數據差異

□適用 √不適用

第十節 備查文件目錄

一、載有公司法定代表人、主管會計工作的公司負責人、公司會計機構負責人籤章的

公司2016年度會計報表。

二、 載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的公司2016年度審計報告正本。

三、本報告期內公司在指定信息披露報紙《中國證券報》和《上海證券報》上公開披

露的所有公司文件及公告的正本和原稿。

四、載有董事長籤名的公司年度報告正本。

董事長：劉軍

中體產業

集團股份有限公司

2017年3月24日

　 中財網