[年報]振東製藥:2017年年度報告

2021-01-09 中國財經信息網

[年報]振東製藥:2017年年度報告

時間：2018年04月20日 20:52:34&nbsp中財網

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

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2017年年度報告

2018-031

2018年

04月

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第一節重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真

實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連

帶的法律責任。

公司負責人李安平、主管會計工作負責人趙燕紅及會計機構負責人

(會計主

管人員)趙燕紅聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

除下列董事外，其他董事親自出席了審議本次年報的董事會會議

未親自出席董事姓名未親自出席董事職務未親自出席會議原因被委託人姓名

杜冠華獨立董事個人原因餘春宏

宋瑞霖獨立董事個人原因宋瑞卿

本年度報告涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描述，不構成公司對投資

者的實質承諾，請投資者注意投資風險。

1、國家宏觀經濟增速放緩，受醫保控費、招標降價等政策影響，醫藥行業

增速明顯下行，藥品銷售面臨較大的壓力。國家對醫藥行業在生產標準、產品

質量、產品銷售等方面的要求大幅提升，監管力度不斷加強，飛行檢查、醫保

控費、招標降價等成為常態趨勢，將增大公司的生產經營成本和運營風險。

2、

藥品研發投入大、研發周期長，審核註冊獲批歷時較長。因此，研發方向及立

項產品的選擇對公司鞏固核心競爭力、保持持續盈利能力至關重要，但存在獲

批產品市場發生重大變化的風險。

3、公司併購了康笙源優化產業結構，積極

發展中藥材產業，先後成立了枸杞公司等中藥材相關公司，進一步進行專業化

管理，隨著公司子公司逐漸增加，公司的管理區域發生了較大的變化，公司的

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組織結構和管理體系將日趨複雜，如果公司在快速擴張過程中，不能妥善有效

解決業務規模成長和經營模式轉變帶來的風險因素和管理問題，將對公司生產

經營造成一定的影響。

4、公司實施併購項目後，導致公司商譽不斷擴大。若

併購企業未來經營收益不達預期，則存在進一步商譽減值的風險，進而影響公

司當期損益。公司將加強與新併購企業在經營管理、企業文化、客戶渠道資源、

業務拓展等方面的有效融合，充分發揮協同效應，促進併購企業的收益達到預

期水平。

5、由於公司的業務發展，應收帳款周期較長。截止 2017年末，公

司應收帳款金額較大。儘管公司大部分客戶信譽較好，應收帳款發生壞帳損失

的可能性較低，但如果公司不能對應收帳款實施高效管理導致帳期過長，或客

戶信用狀況發生惡化，將可能導致公司發生應收帳款壞帳風險。公司將通過完

善信用管理政策，明確各主管業務應收帳款的具體負責人，嚴格執行信用管控

體系，控制應收帳款的帳齡，縮短應收帳款周轉天數，提高資金周轉效率。

公司經本次董事會審議通過的利潤分配預案為：以

519494330為基數，向

全體股東每

10股派發現金紅利

0.40元（含稅），送紅股

0股（含稅），以資本公

積金向全體股東每

10股轉增

10股。

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第一節重要提示、目錄和釋義 ........................................................................................................ 6

第二節公司簡介和主要財務指標 .................................................................................................... 9

第三節公司業務概要 ...................................................................................................................... 14

第四節經營情況討論與分析 .......................................................................................................... 36

第五節重要事項 .............................................................................................................................. 85

第六節股份變動及股東情況 .......................................................................................................... 93

第七節優先股相關情況 .................................................................................................................. 93

第八節董事、監事、高級管理人員和員工情況 .......................................................................... 94

第九節公司治理 ............................................................................................................................ 101

第十節公司債券相關情況 ............................................................................................................ 106

第十一節財務報告 ........................................................................................................................ 107

第十二節備查文件目錄 ................................................................................................................ 247

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釋義

釋義項指釋義內容

本公司、公司、振東製藥指山西振東製藥股份有限公司

保薦機構指中信證券股份有限公司

振東集團指山西振東健康產業集團有限公司（原山西振東實業集團有限公司）

振東泰盛指山西振東泰盛製藥有限公司

振東安特指山西振東安特生物製藥有限公司

振東開元指山西振東開元製藥有限公司

醫藥公司指山西振東醫藥有限公司

北京研究院指北京振東光明藥物研究院

中藥材公司指山西振東道地藥材開發有限公司

振東先導指山西振東先導生物科技有限公司

振東生物科技指北京振東生物科技有限公司

振東大藥房指山西振東大藥房連鎖有限公司

營銷公司指山西振東製藥股份有限公司營銷分公司

振東建築指山西振東建築工程有限公司

振東五和指山西振東五和健康食品股份有限公司

振東護理指山西振東家庭健康護理用品有限公司

康遠製藥指北京康遠製藥有限公司

德塔雲指德塔雲（北京）科技有限公司

飲片公司指山西振東道地中藥飲片科技開發有限公司

振東海創指振東海創（北京）科技服務有限公司

黎城中藥材指黎城縣振東道地中藥材開發有限公司

中藥材種子種苗指山西振東中藥材種子種苗開發有限公司

中藥材倉儲指山西振東中藥材倉儲有限公司

寧夏枸杞指寧夏振東道地枸杞科技開發有限公司

桃園中藥材指山西振東桃園中藥材開發有限公司

康笙源指湖北康笙源醫藥有限公司

深交所指深圳證券交易所

GMP指藥品生產質量管理規範

GSP指藥品經營質量管理規範

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第二節公司簡介和主要財務指標

一、公司信息

股票簡稱振東製藥股票代碼

300158

公司的中文名稱山西振東製藥股份有限公司

公司的中文簡稱振東製藥

公司的外文名稱（如有）

Shanxi Zhendong Pharmaceutical Co.,Ltd

公司的外文名稱縮寫（如有）

Zhendong Pharmacy

公司的法定代表人李安平

註冊地址山西省長治縣光明南路振東科技園

註冊地址的郵政編碼

047100

辦公地址山西省長治縣光明南路振東科技園

辦公地址的郵政編碼

047100

公司國際網際網路網址

www.zdjt.com

電子信箱

zqb@zdjt.com

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書證券事務代表

姓名寧潞宏

聯繫地址山西省長治縣光明南路振東科技園

電話

0355-8096012

傳真

0355-8096018

電子信箱

zqb@zdjt.com

三、信息披露及備置地點

公司選定的信息披露媒體的名稱《中國證券報》、《上海證券報》、《證券日報》、《證券時報》

登載年度報告的中國證監會指定網站的網址

www.cninfo.com

公司年度報告備置地點公司證券部

四、其他有關資料

公司聘請的會計師事務所

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會計師事務所名稱中審華會計師事務所（特殊普通合夥）

會計師事務所辦公地址北京市西城區百萬莊大街

22號院

2號樓

511室

籤字會計師姓名楊敏蘭，劉志民

公司聘請的報告期內履行持續督導職責的保薦機構

□適用

√不適用

公司聘請的報告期內履行持續督導職責的財務顧問

√適用

□不適用

財務顧問名稱財務顧問辦公地址財務顧問主辦人姓名持續督導期間

申萬宏源證券承銷保薦有限

責任公司

成都市高新區交子大道

333號

中海國際中心

E座

1806

潘楊陽、歐俊

2016年

8月

10日-2017年

月

31日

五、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

□是

√否

2017年

2016年本年比上年增減

2015年

營業收入（元）

3,731,602,626.26 3,282,999,975.86 13.66% 2,262,093,088.98

歸屬於上市公司股東的淨利潤

301,535,942.99 203,063,920.51 48.49% 64,646,180.07（元）

歸屬於上市公司股東的扣除非經

269,940,615.62 179,041,579.29 50.77% 41,824,995.05

常性損益的淨利潤（元）

經營活動產生的現金流量淨額

45,086,167.34 -44,720,063.83 200.82% 151,844,461.47（元）

基本每股收益（元/股）

0.5831 0.5558 4.91% 0.2245

稀釋每股收益（元/股）

0.5831 0.5558 4.91% 0.2245

加權平均淨資產收益率

5.60% 6.26% -0.66% 3.27%

2017年末

2016年末本年末比上年末增減

2015年末

資產總額（元）

7,613,476,577.30 6,874,715,664.74 10.75% 4,070,453,799.16

歸屬於上市公司股東的淨資產

5,541,235,754.94 5,246,122,343.43 5.63% 1,994,943,113.77（元）

六、分季度主要財務指標

單位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

營業收入

718,046,609.59 895,621,002.47 754,268,367.12 1,363,666,647.08

歸屬於上市公司股東的淨利潤

57,441,457.28 103,783,539.77 81,668,583.24 58,642,362.70

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歸屬於上市公司股東的扣除非經

55,095,668.75 88,390,652.82 73,076,928.75 53,377,365.30

常性損益的淨利潤

經營活動產生的現金流量淨額 -62,939,736.44 206,426,058.01 -292,518,457.31 194,118,303.08

上述財務指標或其加總數是否與公司已披露季度報告、半年度報告相關財務指標存在重大差異

□是 √否

七、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用 √不適用

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用 √不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

八、非經常性損益項目及金額

√適用 □不適用

單位：元

項目 2017年金額 2016年金額 2015年金額說明

非流動資產處置損益（包括已計提資產減

-46,448.55 -396,204.58 678,640.06

值準備的衝銷部分）

計入當期損益的政府補助（與企業業務密

36,603,365.63 22,451,674.55 26,875,159.95切相關，按照國家統一標準定額或定量享

受的政府補助除外）

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -1,225,457.00 3,845,757.21 -1,617,951.03

其他符合非經常性損益定義的損益項目 4,153,051.57 1,127,171.99

減：所得稅影響額 6,700,685.03 2,954,353.99 2,897,994.81

少數股東權益影響額（稅後） 1,188,499.25 51,703.96 216,669.15

合計 31,595,327.37 24,022,341.22 22,821,185.02 --

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因

□適用 √不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性損益

項目界定為經常性損益的項目的情形。

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第三節公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

是

藥品生物製品業

（一）主要業務

公司屬於國內大型綜合性醫藥企業，主營業務包括中藥材種植開發、中成藥研發生產銷售、化學原料

藥及製劑的研發生產銷售、經營醫藥產品批發及零售、鈣製劑的生產銷售等。主要生產抗腫瘤、心腦血管、

抗感染、消化系統、維生素營養、呼吸系統、解熱鎮痛、神經系統等八大用藥系列，擁有

11個劑型共

601

個品規，其中

256個產品被

2017版《國家醫保目錄》收錄，屬於《國家基本藥物目錄》品規

156個。擁有

個獨家產品或劑型。

（二）主要產品

產品系列主要產品功能主治

/適應症

抗腫瘤藥複方苦參注射液清熱利溼，涼血解毒，散結止痛。用於癌性疼痛的出血。

抗腫瘤藥比卡魯胺膠囊與促黃體生成素釋放激素（

LHRH）類似物或外科睪丸切除聯合應

用於晚期前列腺癌治療。

抗腫瘤藥注射用香菇多糖用於惡性腫瘤的輔助治療。用於各期各種腫瘤的治療。

抗腫瘤藥注射用培美曲塞

二鈉

聯合順鉑一線治療不可切除的惡性胸膜間皮瘤。單藥二線治療非

小細胞肺癌。

心腦血管藥腦震寧顆粒涼血活血，化瘀通絡，益血安神，寧心定智，除煩止嘔。用於腦

外傷引起的頭痛、頭暈，煩躁失眠，健忘驚悸，噁心嘔吐。

心腦血管藥芪蛭通絡膠囊對腦中風所致的偏癱，語言不利等症狀改善顯著；對腦中風恢復

期，冠心病、心絞痛均有顯著療效。

心腦血管藥參柏舒心膠囊活血祛痰，養陰益氣，定悸除煩。用於心悸、怔仲、心煩失眠。

心腦血管藥冠心寧注射液活血化淤，通脈養心。主用於冠心病、心絞痛。

心腦血管藥舒血寧注射液擴張血管，改善微循環。用於缺血性心腦血管疾病、冠心病、心

絞痛、腦栓塞、腦血管痙攣。

抗感染藥注射用阿莫西林鈉氟

氯西林鈉

適用於敏感菌引起的呼吸道、消化道、泌尿道、皮膚軟組織、骨

和關節、口腔及耳鼻喉感。

抗感染藥注射用氟氯西林鈉可用於耐青黴素的葡萄球菌及各種敏感菌引起的感染。

抗感染藥注射用頭孢硫脒用於敏感菌所引起呼吸系統、肝膽系統、五官、尿路感染及心內

膜炎、敗血症。

消化系統藥馬來酸曲美布汀膠囊用於治療胃腸運動功能紊亂。

消化系統藥膠體果膠鉍膠囊用於慢性胃炎及緩解胃酸過多引起的胃痛、胃灼熱感（燒心）、

反酸。

維生素及礦物質注射用氯化鉀治療各種原因引起的低鉀血症。

維生素及礦物質核黃素磷酸鈉注射液用於口角炎、唇炎、舌炎、眼結膜炎及陰囊炎等疾病的治療。

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維生素及礦物質注射用維生素C 適用於防治壞血病，也可用於各種急慢性傳染性疾病及紫癜等輔

助治療。

維生素營養碳酸鈣D3 用於妊娠和哺乳期婦女、更年期婦女、老年人等的鈣補充劑，並

幫助防治骨質疏鬆。

呼吸系統類用藥銀翹解毒膠囊辛涼解表，清熱解毒。用於風熱感冒，發熱頭痛，咳嗽，口乾，

咽喉疼痛。

皮膚科用藥米諾地爾搽劑本品用於治療男性型脫髮和斑禿。

（三）經營模式

1、種植模式

（1）土地流轉模式。對核心種植基地通過流轉形式取得土地，項目單位與當地農戶籤訂土地流轉協議，

給農戶發放土地流轉金。所流轉土地依然由農戶管理，項目單位對農戶支付田間管理費，將種植利潤讓與

農戶，實現農戶「土地流轉金

+田間管理費」相結合，增加收入。

（2）預付款模式。主要是採取

「二免一預付

」的方式進行，「二免」即免費提供技術指導、免費提供技術培

訓。農戶通過「預付款+中藥材銷售」的方式增加收入。

（3）訂單模式。項目單位與種植戶籤訂收購合同，設立藥材收購最低保護價。在採收季節藥材價格高

於市場價時，公司按市場價格收購，低於保護價時公司按照保護價收購，保障農民的利益，提高了農民種

植藥材的積極性。項目單位在籤訂最低保護價收購的同時，委託訂單農戶進行中藥材收購，將收購利潤讓

利給農戶，實現農戶以「藥材銷售利潤+委託收購利潤」的方式增加收入。

2、研發模式

公司始終堅持以抗腫瘤藥為主，加大現有產品的深度開發和二次開發，不斷研發創新藥。報告期內，

科研系繼續以「服務產品、服務生產、服務市場

」為目標，以仿製藥一致性評價、現有品種深度研究與二次

開發為重點，積極吸納海內外人才，優化人才結構，著力提高團隊整體實力，全力推進在研和創新項目。

與此同時，力推國際認證，拓展海外合作。

3、採購模式

公司實行集中採購，由總部物管中心統一進行招標。中標後，各子公司根據招標結果，對中標供應商

進行談價，降低公司成本，每月根據銷售報表給生產下發計劃，根據生產計劃物料部進行採購。

4、生產模式

目前，公司主要以自主生產為主，並嚴格按照國家

GMP要求、藥品質量標準依法組織生產。公司主要

採用「以銷定產

」方式，所有生產計劃、工藝管理、調度由生產計劃部統一管理。公司與營銷公司確定每年

預計銷售規模，然後根據全國各區域的銷售進展和市場情況，確定每批產品的生產數量。

5、銷售模式

公司是行業內為數不多的，在營銷領域採用全業態、全模式操作的綜合性醫藥企業集團。營銷模式包

括處方藥終端學術推廣、普藥渠道流通、

OTC品牌運營等多種模式，均已成為醫藥行業相應領域內的標杆

企業。針對不同的產品採取不同的銷售模式，區分產品群及對應適應症。以巖舒、比卡和芪蛭等產品為核

心，夯實處方藥營銷網絡；以朗迪鈣、達菲欣和大山楂丸等產品為核心，擴充

OTC市場營銷渠道；以膠體

果膠鉍、瑞健等產品為核心，拓寬基層終端市場；同時積極探索院外處方銷售，進一步完善網際網路

B2C模

式，全面拓展營銷網絡。

（四）重大變化

報告期內，面對經濟下滑、行業變革等嚴峻形勢，公司緊繞

「拓展年

」，堅持以「學術轉型」為契機，以

「品

牌導向」為策略，以「全面拓展

」為主線，以「降本增效

」為突破，在生產、營銷、科研、管理、人才、文化、

模式、慈善、品牌等方面實現全面拓展，整體運營穩步發展。進一步完善了公司管理架構。

（五）行業發展階段

近年來中醫藥發展規模擴大，銷售增加，中藥產業產業發展迅猛。隨著醫保控費、各地招標唯低價是

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取和新版GMP改造，中國醫藥市場增速放緩。醫藥市場技術創新不斷加強，科研投入力度加大，中藥質量

控制及安全技術水平得到了提升。生產過程自動化、智能化水平顯著提高，生物催化、手性合成、調釋給

藥等先進技術得到產業化應用。《中國藥典》（

2015版）的發布執行，藥品標準與國際接軌。質量管理規

範不斷健全，《藥品生產質量管理規範（

2010年修訂）》全面實施，使得質量管理持續提升。從中長期來

看，消費水平提升、人口老齡化加劇等都將為醫藥行業的長期穩健增長提供有力支撐。

（六）公司行業地位

作為全國醫藥工業百強企業，公司在

「中藥材種植、醫藥科研、中西製藥

」等產業鏈全面布局。將

「健康

振東」品牌打造成醫藥行業的知名品牌。目前，公司在中藥抗腫瘤領域已經處於行業領先地位，心腦血管

用藥、泌尿類用藥、消化系統用藥、

OTC用藥等領域近年來也呈現較快的發展態勢。不遠的將來，可以形

成多個治療領域產品群並駕齊驅的局面。

（七）業績驅動因素

併購康遠製藥後，朗迪鈣的銷售成為公司業績增長的主要因素。通過市場渠道拓展、營銷隊伍的建設，

銷售不斷增長，特別是通過廣告宣傳，使產品品牌與企業品牌形成良性互動，把產品優勢轉化為品牌優勢，

把品牌優勢轉化為市場優勢，把市場優勢落地為效益優勢。

未來，公司將繼續穩步推進研發創新和產品的國際化，推動

OTC產品的銷售，同時，也將著力於產品

結構的優化提升，確保公司業績可持續增長。

二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況

主要資產重大變化說明

長期股權投資較年初減少

67.90%，主要由於本期確認德塔雲（北京）科技有限公司

的投資收益

股權資產

在建工程較年初增長

47.67%，主要由於本期本公司軟膠囊和汙水處理站項目增加所

致

在建工程

應收票據應收票據較年初增長

149.88%，主要由於本期收到票據增加所致

應收帳款應收帳款較年初增長

39.73%，主要由於本期銷售商品增加所致

其他應收款其他應收款較年初增長

30.33%，主要由於本期往來款及備用金增加所致

其他流動資產其他流動資產較年初增長

75.79%，主要由於本期理財產品增加所致

長期應收款長期應收款較年初增長

326.28%，主要由於本期分期收款銷售商品增加所致

開發支出開發支出較年初增長

157.23%，主要由於本期資本化研發增加所致

長期待攤費用長期待攤費用較年初增長

43.23%，主要由於本期裝修費增加所致

其他非流動資產

其他非流動資產較年初增長

609.15%，主要由於本期預付設備工程及開發支出款增

加所致

預付帳款預付帳款較年初減少

34.09%，主要由於本期預付貨款減少所致

2、主要境外資產情況

□適用

√不適用

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三、核心競爭力分析

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

是

藥品生物製品業

1、品牌產品，數量豐，發展潛力巨大

目前公司擁有國藥準字號

601個，共

11大劑型。涉及產品

440個，其中製劑產品

403個，原料藥

37個。公

司獨家產品（劑型）共13個。2017年新醫保目錄收錄公司產品共

256個，醫保品種佔比達

63.52%。

公司主要以處方藥為主，主打產品

「巖舒牌複方苦參注射液

」經過科學研究，使用量由

12ml提升為

20ml，

2016年在中藥抗腫瘤注射劑中排名第

8，市場佔比

5.99%，2017年多數同類產品下行趨勢下，市場佔比6.22%。

朗迪鈣已成為鈣製劑領域國產品牌的領導者，臨床終端通用名佔比

44.01%，超過鈣爾奇、迪巧；零售

終端佔比21.12%。比卡魯胺膠囊為獨家劑型，

2017年同類產品中市場佔比

15.41%，同比增長

12.33%。其他

品牌產品中，舒血寧注射液市場佔比8.00%；膠體果膠鉍國內首仿，通用名市場佔比

19.15%；馬來酸曲美

布汀獨家膠囊劑，通用名市場佔比19.00%。

另外公司還有抗腫瘤、心腦血管、抗感染、消化系統、維生素及礦物質補充等領域的多個第二梯隊產

品在持續發力，其中芪蛭通絡膠囊同比增長

59.75%、阿莫西林鈉氟氯西林鈉增長

12.18%、核黃素磷酸鈉增

長1.93%等。

2、轉型發展，活力大，市場優勢凸顯

公司擁有OTC產品117個，醫保目錄收錄

80個。產品以大山楂丸、舒肝健胃丸、感冒清熱顆粒、五味沙

棘散、脂脈康膠囊、米諾地爾搽劑、聯苯苄唑凝膠、小兒參術健脾丸為主，另有第二梯隊產品30餘個。

併購重組康遠製藥後，打造了以

「朗迪」鈣為主要產品，帶動了公司

OTC產品的發展。形成全面覆蓋山

西終端市場，逐步走向全國的網絡銷售渠道。針對不同的產品採取不同的銷售模式，區分產品群及對應適

應症。以巖舒、比卡和芪蛭等產品為核心，夯實處方藥營銷網絡；以朗迪鈣、達菲欣和大山楂丸等產品為

核心，擴充

OTC市場營銷渠道；以膠體果膠鉍、瑞健等產品為核心，拓寬基層終端市場；同時積極探索院

外處方銷售，進一步完善網際網路B2C模式，全面拓展營銷網絡。

3、專家網絡，規模顯，營銷模式創新

公司多年通過精耕細作，努力做好上市後再評價，加大臨床研究，各省專家委員會順利啟動，中藥腫

瘤、化藥腫瘤、心腦血管、抗感染四大領域專業委員會啟動會在各省陸續召開，特聘頂級專家成為公司顧

問，專家網絡初具規模，國家級、省級、地市級三級專家網絡正在形成，為開發用戶奠定了堅實的基礎。

面對複雜變化的市場情況，公司主動應對，模式轉型，

「九大學術

」開始應用。變中求進，從簡單的利

益關係向合作關係轉型，從單純的營銷產品向先進的營銷文化、營銷品牌、營銷服務、營銷責任、營銷願

景等觀念轉型。

4、科研項目，進度穩，多樣渠道拓展

（1）研發工作有序推進

2017年科研項目

120項有序推進；完成新藥申報

1項，獲得原料藥申報生產發補批件

5個，完成發補工作

2項；完成複方苦參注射液上市後再評價和

3萬例不良反應集中監測項目。

（2）一致性評價工作取得階段性成果

公司在2017年開展了25個品種的一致性評價工作，截止

2017年底已完成了

12個品種的中試研究，開展

了6個品種的預

BE研究。

（3）化學藥品注射劑再評價項目開始啟動

公司率先啟動了

9個注射劑再評價項目，為行業中化藥注射劑安全性保障起到了標兵作用。

（4）創新藥發展

通過精準渠道，多樣政策，引進、合作國內外重大創新藥項目，加大重磅級

1類化藥新藥和

6類中藥新

藥項目的推進力度，其中黃芪總皂苷已完成臨床Ⅱa期試驗。

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2017年年度報告全文

（5）對外合作取得新進展

「中國-澳大利亞振東中醫藥中心

」獲得國家中醫藥管理局立項支持，第二個五年研究合作計劃啟動；北

京振東藥物研究院與北京大學藥學院共建研究生培養基地，李建偉等被聘為北大碩士研究生導師；與美國

方達及奧思達公司建立合作關係，開展製劑國際化工作。

（6）項目申報工作新進展

複方苦參注射液獲得山西省科技進步獎一等獎；六味地黃歐盟註冊項目獲得

2017年重大新藥創製專項

立項；重大新藥創製專項「解鬱安神顆粒的研究

」項目通過結題驗收。

5、藥材產業，標準嚴，產品質量優良

公司目前初步完成中藥材種植加工基地項目，以黨參、連翹、黃芩、柴胡、地黃、山桃仁、酸棗仁、

遠志、知母、山楂等平順道地藥材為主，形成規模種植。積極組織各種活動，承辦中藥材共建共享聯盟等

重要會議，中藥材種植基地建設走在全國前列，獲得工信部

「10萬畝連翹野生撫育及產地加工一體化基地

建設項目」，並且平順公司獲得首批全國中藥材倉儲物流基地。積極開展產業扶貧，大力推廣中藥材發展。

匯集國家中藥研究頂級資源，聯合中國中醫科學院中藥所、中國醫學科學藥用植物研究所等單位，積

極承擔國家十個中藥標準化山西大宗中藥材項目、50萬畝中藥材種植項目。這將為提高山西乃至全國的中

藥材產品品質，引領中藥產業整體提質增效做出貢獻。

6、政策扶持，課題多，產業升級提速

引進美國、澳大利亞、坦尚尼亞等國家的研發人員

5名，真正有了洋人為振東

「打工」；開展了中、化藥

16個品種的深度研究、

5個品種的二次開發工作，

8個創新藥品種的

120項研發工作；全年新申報各級課題

資金支持項目95項，「六味地黃片歐盟註冊

」獲得2017年國家「重大新藥創製」專項立項；「抗腫瘤Ⅰ類新藥拉

洛他賽原料及其脂質微球注射液的臨床及關鍵技術研究

」獲得2018年度國家「重大新藥創製

」專項立項；

「苦

參等大宗中藥材的綜合利用研究

」項目獲得

2017年國家「中醫藥現代化研究重點專項

」；「中澳分子中醫藥研

究中心」獲得國家中醫藥管理局立項支持；「複方苦參注射液標準化體系建設及產業化應用」項目榮獲山西省

科技進步一等獎；複方苦參注射液科技因子在腫瘤藥中總分排名第一；完成了複方苦參注射液上市後再評

價五個方向及不良反應監測項目3萬例臨床研究。

7、2017年新增專利

序號申請號專利名稱專利類型

1 CN201410402727.2一種含膠體果膠鉍的分散製劑及其製備方法發明

2 CN201410354777.8一種螺旋藻片及其製備方法發明

3 CN201410354780.X 一種具有活血止痛作用的紅藥片及其製備方法發明

4 NZ716707 ASTRAGALUS MEMBRANACEUS SEED

EXTRACT AND USE THEREOF FOR PREPARING

ANIMAL FEED AND FOODS

發明

5 JP6220485一種含膠體果膠鉍的分散製劑及其製備方法發明

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2017年年度報告全文

第四節經營情況討論與分析

一、概述

報告期內，我們面對醫藥行業錯綜複雜的形勢和繁重的工作任務，堅持以

「學術轉型

」為契機，以

「品牌

導向」為策略，以

「全面拓展」為主線，以

「降本增效」為突破，在生產、營銷、科研、管理、人才、文化、模

式、慈善、品牌等方面實現全面拓展，整體運營穩步發展。

2017年，公司經營業績取得了可喜成績：振東製藥入選

「中國十大醫藥先鋒

」企業；中藥材產業精準扶

貧案例成為「國家十大扶貧案例」之一；「朗迪」鈣榮獲「2017年最具品牌影響力獎

」；「膠體果膠鉍膠囊」在第

十九屆中國國際高交會上被評為優秀產品；「苦參等大宗中藥材的綜合利用研究

」項目成功列入國家重點任

務計劃「中醫藥現代化研究重點專項

」；「複方苦參注射液標準化體系建設及產業化應用

」項目榮獲山西省科

技進步一等獎。

報告期內，公司實現營業收入373,160.26萬元，同比增長

13.66%；實現歸屬於上市公司股東淨利潤

30,153.59萬元，同比增長

48.49%。

1、節流降本成效顯著，提質擴品凸顯潛能

生產成本高、人均勞效低，這是長期制約我們發展的瓶頸。

2017年，生產體系重點以節流降本為目標，

充分發揮三人管研小組立題攻關作用，優化工藝、提高定額，攻克難關，提升產量。根據原材料漲價趨勢，

與供應商緊密合作，及時捕捉漲價信息，提前採購原料藥，使生產成本大幅降低，提高人均勞效。

繼續推行劑型整合，片劑逐漸向長治振東整合、原料藥向大同泰盛整合、顆粒劑向屯留開元整合，規

模化、集約化生產的經營戰略正在穩步推進。

2、把準脈搏模式轉型，拓展市場資源共享

2017年醫改進入深水區，行業形勢瞬息萬變，受醫保控費、兩票制等政策影響，處方藥銷售增幅進

一步下滑，尤其是腫瘤類中藥注射劑，出現負增長。面對嚴峻的形勢，我們另闢蹊徑，運用「九大學術」促

進轉型，專委支撐、放開膽量、快速開發、迅速破局。大膽創新營銷模式，從傳統產品到新產品銷售，從

區域市場到全國市場，從線下銷售到網際網路營銷。

普藥產品結構優化調整，重點品種加入了全國原料控制聯盟，保證了產品優勢，話語權和影響力不斷

增大；與百強商業建立合作，疏通了渠道，提高了銷量。

3、緊抓重點碩果纍纍，聚智深研跨國合作

2017年，科研系繼續以

「服務產品、服務生產、服務市場

」為目標，以仿製藥一致性評價、現有品種深

度研究與二次開發為重點，積極吸納海內外人才，優化人才結構，科研軟實力大幅提升，人才流動，崗位

互動自此成為常態；引進美國、澳大利亞、坦尚尼亞等國家的研發人員5名；「六味地黃片歐盟註冊」獲得2017

年國家「重大新藥創製

」專項立項；「抗腫瘤Ⅰ類新藥拉洛他賽原料及其脂質微球注射液的臨床及關鍵技術研

究」獲得2018年度國家「重大新藥創製

」專項立項；「苦參等大宗中藥材的綜合利用研究」項目獲得2017年國家

「中醫藥現代化研究重點專項

」；「中澳分子中醫藥研究中心」獲得國家中醫藥管理局立項支持；「複方苦參注

射液標準化體系建設及產業化應用」項目榮獲山西省科技進步一等獎；複方苦參注射液科技因子在腫瘤藥

中總分排名第一。與此同時，力推國際認證，拓展海外合作，泰盛正式啟動了

FDA認證，與美國方達和奧

斯達兩個公司分別建立了技術合作；與阿德萊德大學續籤了第二個五年研究合作計劃，繼續開展「複方苦

參注射液深度研究、經典中成藥的作用機理研究、山西道地藥材道地性研究」等方面的深度合作。

4、文化創新入腦入心，精簡高效管理升級

企業文化是企業的靈魂，是推動企業發展的不竭動力。

2017年圍繞「月月有主題、周周有活動

」的宗旨，

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2017年年度報告全文

先後開展了多項文化活動，提升了員工綜合素質和工作激情、強化了企業文化入腦入心，為一支心中有乾

坤、肩頭有責任、腳下有方向的隊伍注入了精神活力。

合併部門優化團隊，為實現扁平化管理，提高人均勞效，減少管理層級，精簡人員，精簡機構。優化

轉崗轉出了活力、轉出了效率、轉出了效益。

5、品牌推廣多維塑造，借勢擴大社會影響

報告期內，我們在品牌塑造方面不斷探索，一是請

「外腦」幫助點火策劃，多次會議反覆碰撞，品牌意

識進一步增強；二是多渠道擴大社會影響，提升了「朗迪」、大山楂丸、潞黨參等品牌形象；「兩微一站」創

新宣傳，各司全部註冊專業微信公眾號，並在軟文宣傳上巧妙創新，發布了眾多點擊過萬的優秀文章；以

集團網站為核心，子公司網站為羽翼的網站集群已基本建成，成為了外界了解振東的門戶；慈善品牌的影

響力進一步提升，精準扶貧已成為振東的一張名片，影響範圍逐步擴大，扶貧範圍突破了地域限制；公司

成立殘疾人就業孵化基地，首批30名殘疾人在飲片公司已正式上崗；全力支持平順精準扶貧。

公司需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第

2號——上市公司從事藥品、生物製品業務》的披露要求

報告期內，公司研發投入金額為

15,554.44萬元，佔總營業收入的

4.17%。其中，研發支出中資本化的金額

為3,761.19萬元，佔研發投入的比重為

24.18%。

序號研發項目擬達到的目標項目進展情況對公司未來發展的影響

1 石杉鹼甲緩釋片取得生產批件臨床開展中豐富產品結構

2 複方非洛地平-酒石酸美託

洛爾滲透泵控釋片

取得生產批件臨床前研究豐富產品結構

3 脂質體A項目取得生產批件臨床前研究豐富產品結構

4 達沙替尼原料及製劑取得生產批件原料已申報臨床

製劑臨床前研究

豐富產品結構

5 坎地沙坦酯氨氯地平片取得生產批件臨床開展中豐富產品結構

6 拉洛他賽原料及製劑取得生產批件臨床開展中豐富產品結構

7 芪精升白顆粒取得生產批件臨床開展中豐富產品結構

8 芪蛭通絡膠囊上市後再評

價項目

增加適應症上市後評價中增強核心競爭力

9 奧硝唑注射液取得生產批件已申報生產豐富產品結構

10膠體果膠鉍顆粒取得生產批件已申報生產豐富產品結構

11羥苯磺酸鈣原料及製劑取得生產批件原料已申報臨床

製劑已獲批臨床

豐富產品結構

12瑞格列奈原料及製劑取得生產批件原料已申報臨床

製劑已獲批臨床

豐富產品結構

2、主要藥品研發投入情況

藥品名稱註冊

分類

功能

主治

註冊所處階段進展情況累計投入

（萬元）

恩雜魯胺原料及製劑 H3注1 國家局已獲批臨床

375.61

馬來酸阿法替尼原料及製劑 H3注2 國家局已獲批臨床

486.69

色瑞替尼原料及製劑 H3注3 國家局已獲批臨床

503.21

蘋果酸阿莫曲坦原料及製劑 H3注4 國家局已獲批臨床

769.51

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2017年年度報告全文

來曲唑原料及製劑 H6注5 國家局原料已申報臨床

製劑已獲批臨床

449.92

馬來酸曲美布汀原料 H6注6 國家局已申報生產

2022.87

美沙拉嗪腸溶緩釋片 H5注7 國家局已獲批臨床

311.71

注1：用於治療前列腺癌

注2：用於晚期非小細胞肺癌

(NSCLC)的一線治療及HER2陽性的晚期乳腺癌患者

注3：用於治療非小細胞肺癌

注4：用於治療偏頭痛

注5：用於治療乳腺癌

注6：用於胃腸運動功能紊亂引起的不適慢性胃炎及腸道易激惹症候群

注7：用於治療潰瘍性結腸炎

二、主營業務分析

1、概述

參見「經營情況討論與分析

」中的「一、概述」相關內容。

2、收入與成本

（1）營業收入構成

公司是否需要遵守光伏產業鏈相關業的披露要求

否

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第

1號——上市公司從事廣播電影電視業務》的披露要求：

否

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第

5號——上市公司從事網際網路遊戲業務》的披露要求：

否

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第

9號——上市公司從事

LED產業鏈相關業務》的披露要求：

否

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第

10號——上市公司從事醫療器械業務》的披露要求：

否

營業收入整體情況

單位：元

2017年

2016年

同比增減

金額佔營業收入比重金額佔營業收入比重

營業收入合計

3,731,602,626.26 100% 3,282,999,975.86 100% 13.66%

分行業

醫藥生產銷售行業

3,505,231,888.99 93.93% 3,092,725,595.27 94.20% 13.34%

藥材種植行業

209,594,196.71 5.62% 179,072,075.32 5.45% 17.04%

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2017年年度報告全文

其他業務收入

16,776,540.56 0.45% 11,202,305.27 0.34% 49.76%

分產品

中藥

1,551,367,665.19 41.57% 1,649,185,246.63 50.23% -5.93%

西藥

2,155,844,817.83 57.77% 1,616,087,638.26 49.23% 33.40%

其他

7,613,602.68 0.20% 6,524,785.70 0.20% 16.69%

其他業務收入

16,776,540.56 0.45% 11,202,305.27 0.34% 49.76%

分地區

東北

310,377,723.50 8.32% 239,101,953.28 7.28% 29.81%

華北

1,578,535,519.48 42.30% 1,590,188,554.80 48.44% -0.73%

華南

579,303,863.83 15.52% 454,240,337.64 13.84% 27.53%

華東

764,590,211.29 20.49% 616,170,501.48 18.77% 24.09%

西南

287,322,726.92 7.70% 188,623,026.36 5.75% 52.33%

西北

211,472,581.24 5.67% 194,675,602.30 5.93% 8.63%

（2）佔公司營業收入或營業利潤

10%以上的行業、產品或地區情況

√適用

□不適用

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

是

藥品生物製品業

單位：元

營業收入比上年營業成本比上年毛利率比上年同

營業收入營業成本毛利率

同期增減同期增減期增減

分行業

醫藥生產銷售行

業

3,505,231,888.99 1,352,429,119.29 61.42% 13.34% -17.33% 14.32%

分產品

中藥

1,551,367,665.19 638,088,146.69 58.87% -5.93% -6.33% 0.17%

西藥

2,155,844,817.83 902,273,117.85 58.15% 33.40% -18.86% 26.95%

分地區

華北

1,578,535,519.48 865,696,228.10 45.16% -0.73% -23.47% 16.30%

華南

579,303,863.83 140,034,473.33 75.83% 27.53% -19.74% 14.24%

華東

764,590,211.29 207,391,510.44 72.88% 24.09% -1.05% 6.89%

公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下，公司最近

1年按報告期末口徑調整後的主營業務數據

□適用

√不適用

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2017年年度報告全文

（3）公司實物銷售收入是否大於勞務收入

√是

□否

行業分類項目單位

2017年

2016年同比增減

銷售量萬支

14,140.11 14,325.65 -1.30%

針劑生產量萬支

14,385.48 14,175.45 1.48%

庫存量萬支

1,377.86 1,132.49 21.67%

銷售量萬顆

6,286 5,246.67 19.81%

丸劑生產量萬顆

5,948.7 5,569.22 6.81%

庫存量萬顆

1,635.58 1,972.88 -17.10%

銷售量萬袋

24,036.73 29,202.25 -17.69%

膠囊生產量萬袋

22,314.08 31,803.06 -29.84%

庫存量萬袋

10,085.53 11,808.18 -14.59%

銷售量萬片

267,803.73 256,484.64 4.41%

片劑生產量萬片

265,639.29 260,803.9 1.85%

庫存量萬片

28,216.61 30,381.05 -7.12%

銷售量萬袋

22,401.91 11,337.17 97.60%

顆粒劑生產量萬袋

23,252.67 14,277.95 62.86%

庫存量萬袋

5,250.02 4,399.25 19.34%

銷售量噸

4,017.03 3,346.71 20.03%

種植生產量噸

4,023.1 3,266 23.18%

庫存量噸

1,189.48 1,183.4 0.51%

相關數據同比發生變動

30%以上的原因說明

√適用

□不適用

2017年顆粒劑銷量和產量較

2016年相比，分別增長97.6%和62.86%，主要是併購康遠製藥所致。

（4）公司已籤訂的重大銷售合同截至本報告期的履行情況

□適用

√不適用

（5）營業成本構成

行業分類

單位：元

行業分類項目2017年2016年同比增減

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

金額佔營業成本比重金額佔營業成本比重

醫藥製造材料成本

287,788,287.27 65.17% 263,572,453.34 68.43% -3.26%

醫藥製造直接人工

36,287,879.42 8.22% 32,549,194.80 8.45% -0.23%

醫藥製造製造費用

117,517,998.08 26.61% 89,062,197.97 23.12% 3.49%

說明

（6）報告期內合併範圍是否發生變動

√是

□否

公司本年合併範圍比上年度增加

6家孫公司，1家子公司。本年通過新設方式增加

「振東海創

」「中藥材種

子種苗」「黎城中藥材」「中藥材倉儲」「桃園中藥材」「寧夏枸杞」6家孫公司，發生非同一控制下企業合併增加

子公司「康笙源

」。詳見第十一節、八、「合併範圍的變更

」。

（7）公司報告期內業務、產品或服務發生重大變化或調整有關情況

□適用

√不適用

（8）主要銷售客戶和主要供應商情況

公司主要銷售客戶情況

前五名客戶合計銷售金額（元）

305,582,166.99

前五名客戶合計銷售金額佔年度銷售總額比例

8.19%

前五名客戶銷售額中關聯方銷售額佔年度銷售總額比

0.00%

例

公司前

5大客戶資料

序號客戶名稱銷售額（元）佔年度銷售總額比例

1 蘇州華泰醫藥有限公司

74,714,171.79 2.00%

2 成都禾創民生藥業有限公司

67,608,176.67 1.81%

3 河南省醫藥藥材集團有限公司

66,750,472.07 1.79%

4 上藥控股有限公司

52,142,827.49 1.40%

5 上海科澤醫藥有限公司

44,366,518.97 1.19%

合計

--305,582,166.99 8.19%

主要客戶其他情況說明

□適用

√不適用

公司主要供應商情況

前五名供應商合計採購金額（元）

309,326,544.34

前五名供應商合計採購金額佔年度採購總額比例

19.26%

前五名供應商採購額中關聯方採購額佔年度採購總額

0.00%

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

比例

公司前

5名供應商資料

序號供應商名稱採購額（元）佔年度採購總額比例

1 國藥集團山西有限公司

121,545,855.16 7.57%

2 華潤新龍（山西）醫藥有限公司

65,506,003.20 4.08%

3 山西九州通醫藥有限公司

56,824,383.84 3.54%

4 葵花葯業集團醫藥有限公司

36,247,070.64 2.26%

5 山西凱希萊醫藥有限公司

29,203,231.50 1.82%

合計

--309,326,544.34 19.27%

主要供應商其他情況說明

□適用

√不適用

3、費用

單位：元

2017年

2016年同比增減重大變動說明

銷售費用

1,352,512,986.78 862,812,286.89 56.76%市場運營費及推廣費增加所致

管理費用

341,264,781.54 289,085,134.00 18.05%研發費用增加所致

財務費用

21,798,836.76 30,568,507.41 -28.69%利息支出減少所致

4、研發投入

√適用

□不適用

2017年，科研系繼續以

「服務產品、服務生產、服務市場」為目標，以仿製藥一致性評價、現有品種深

度研究與二次開發為重點，積極吸納海內外人才，優化人才結構，科研軟實力大幅提升。

科研項目120項有序推進；完成新藥申報1項，獲得原料藥申報生產發補批件

5個，完成發補工作

2項；

完成複方苦參注射液上市後再評價和

3萬例不良反應集中監測項目；開展了

25個品種的一致性評價工作，

公司率先啟動了9個注射劑再評價項目，為行業中化藥注射劑安全性保障起到了標兵作用。通過精準渠道，

多樣政策，引進、合作國內外重大創新藥項目，加大重磅級1類化藥新藥和

6類中藥新藥項目的推進力度。

「中國-澳大利亞振東中醫藥中心

」獲得國家中醫藥管理局立項支持，第二個五年研究合作計劃啟動；北京振

東藥物研究院與北京大學藥學院共建研究生培養基地，李建偉等被聘為北大碩士研究生導師；與美國方達

及奧思達公司建立合作關係，開展製劑國際化工作，項目即將進入中試階段；複方苦參注射液獲得山西省

科技進步獎一等獎；六味地黃歐盟註冊項目獲得

2017年重大新藥創製專項立項；重大新藥創製專項

「解鬱

安神顆粒的研究」項目通過結題驗收。

科研項目以質量為基，速度為先，結果為導向，加大考核力度，根據時間節點分階段定考核，制定科

學合理的獎罰標準。加快一致性評價，後來居上。加大國際科研合作，為中藥的全球申報奠定紮實的技術

基礎，為製劑國際化奠好基，鋪好路。

近三年公司研發投入金額及佔營業收入的比例

2017年

2016年

2015年

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

研發人員數量（人）

225 162 134

研發人員數量佔比

5.75% 4.00% 3.90%

研發投入金額（元）

155,544,359.09 87,380,645.82 62,608,203.59

研發投入佔營業收入比例

4.17% 2.66% 2.77%

研發支出資本化的金額（元）

37,611,878.24 6,128,053.92 7,594,970.54

資本化研發支出佔研發投入

24.18% 7.01% 12.13%

的比例

資本化研發支出佔當期淨利

12.95% 3.18% 13.77%

潤的比重

研發投入總額佔營業收入的比重較上年發生顯著變化的原因

□適用

√不適用

研發投入資本化率大幅變動的原因及其合理性說明

√適用

□不適用

本年度研發投入資本化率為

24.18%，較去年同期7.01%增加17.17%，主要原因為在

2016年我公司研發的

恩雜魯胺、馬來酸阿法替尼、蘋果酸阿莫曲坦等取得國家食品藥品監督管理總局下發的藥物臨床試驗批

件，根據我公司的內部研究開發支出會計政策，取得臨床批件後發生的支出開始資本化，此原因所致本年

度研發投入資本化率變動幅度較大。

5、現金流

單位：元

項目

2017年

2016年同比增減

經營活動現金流入小計

4,003,384,905.71 3,759,786,480.30 6.48%

經營活動現金流出小計

3,958,298,738.37 3,804,506,544.13 4.04%

經營活動產生的現金流量淨

45,086,167.34 -44,720,063.83 200.82%

額

投資活動現金流入小計

2,995,793,814.10 495,176,317.02 505.00%

投資活動現金流出小計

3,103,223,830.45 587,467,281.16 428.24%

投資活動產生的現金流量淨

-107,430,016.35 -92,290,964.14 16.40%

額

籌資活動現金流入小計

628,087,708.83 1,691,269,407.05 -62.86%

籌資活動現金流出小計

480,469,939.34 1,226,059,177.54 -60.81%

籌資活動產生的現金流量淨

147,617,769.49 465,210,229.51 -68.27%

額

現金及現金等價物淨增加額

85,273,920.48 328,199,201.54 -74.02%

相關數據同比發生重大變動的主要影響因素說明

√適用

□不適用

1、經營活動產生的現金流量淨額比上年同期增長

200.82%，主要本期收到其他與經營活動有關的現金

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

增加所致。

2、籌資活動產生的現金流量淨額比上年同期減少

68.27%，主要本期償還債務支付的現金及分配股利、

利潤或償付利息支付的現金減少所致。

報告期內公司經營活動產生的現金淨流量與本年度淨利潤存在重大差異的原因說明

□適用

√不適用

三、非主營業務情況

√適用

□不適用

單位：元

金額佔利潤總額比例形成原因說明是否具有可持續性

投資收益

4,153,051.57 1.15%金融資產投資收益是

104,129.38 0.03%

本期發生的交易性金融資

產

否公允價值變動損益

資產減值

75,989,534.99 21.10%壞帳損失及存貨跌價準備否

營業外收入

2,455,859.36 0.68%收到的政府補助否

營業外支出

3,681,316.36 1.02%對外捐贈否

其他收益

36,603,365.63 10.16%

本期因會計政策變更，將本

期營業外收入中屬於其他

收益補助調整其他收益

否

四、資產及負債狀況

1、資產構成重大變動情況

單位：元

2017年末

2016年末

比重增減重大變動說明佔總資產比佔總資產比

金額金額

例例

606,803,795.4

7.97% 586,864,699.65 8.54% -0.57%貨幣資金

1,677,901,612.

22.04%

1,200,850,739.

17.47% 4.57%銷售商品增加所致應收帳款

481,348,776.7

6.32% 406,557,901.05 5.91% 0.41%存貨

投資性房地產

22,315,861.60 0.29% 24,787,106.32 0.36% -0.07%

長期股權投資

314,221.97 0.00% 978,938.55 0.01% -0.01%

1,030,543,455.

13.54%

1,071,280,277.

15.58% -2.04%固定資產

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

在建工程

94,515,088.77 1.24% 64,006,059.16 0.93% 0.31%

403,000,000.0

5.29% 237,000,000.00 3.45% 1.84%短期借款

長期借款 39,048,983.80 0.57% -0.57%

2、以公允價值計量的資產和負債

√適用

□不適用

單位：元

計入權益的累

本期公允價值本期計提的減

項目期初數本期購買金額本期出售金額期末數計公允價值變

變動損益值

動

金融資產

1.以公允價值計量

69,860,477.76 104,129.38 364,607.14

2,203,600,000.

2,222,100,000.

51,204,129.38

且其變動計入當

期損益的金融資

產（不含衍生金融

資產）

69,860,477.76 104,129.38 364,607.14

2,203,600,000.

2,222,100,000.

51,204,129.38金融資產小計

69,860,477.76 104,129.38 364,607.14

2,203,600,000.

2,222,100,000.

51,204,129.38上述合計

金融負債

0.00 0.00

報告期內公司主要資產計量屬性是否發生重大變化

□是

√否

3、截至報告期末的資產權利受限情況

項目期末數受限制的原因

用於擔保的資產小計： 25,872,055.90

其他貨幣資金 25,872,055.90應付票據及貸款保證金

用於抵押的資產小計： 447,216,848.65

房屋及建築物 152,201,540.36抵押借款

機器設備 85,399,639.78抵押借款

土地使用權 209,615,668.51抵押借款

合計

473,088,904.55

（1）其他貨幣資金受到限制的原因系開具應付票據保證金及貸款保證金；

（2）報告期末固定資產抵押情況：

本期本公司與中國農發重點建設基金有限公司籤訂投資協議，本公司以土地使用權（長縣國用（

2009）

第015201-1號、長縣國用（

2009）第

1015502-2號、長縣國用（

2011）第

551103號、長縣國用（

2011）第

551102

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

號）和房屋產權（長房權證（

2009）股字第

00002943號、長房權證（

2009）私字第

00002945號、長治縣房

權證（

2016）私字第

00005511號）、道地連翹以土地使用權（平國用（

2014）第2510000112號）、泰盛制

藥以土地使用權（大國用（

2012）第01003號、大國用（

2012）第01005號）、開元製藥以土地使用權（

140424

國用（2013）第002012號）提供抵押擔保。

本期本公司與中信銀行長治分行籤訂短期貸款協議，本公司以房屋產權（

X京房權證海字第308116號）

作為抵押，以山西振東健康產業集團有限公司、李安平、和雪梅作為擔保。

本期本公司子公司泰盛製藥以機器設備抵押向北京市文化科技融資租賃股份有限公司和平安國際融資租

賃有限公司融資借款。

（3）本公司期末無形資產用於抵押借款的情況：

本期本公司與中信銀行長治分行籤訂《最高額抵押合同》，本公司以土地使用權作為抵押向其借款，

抵押土地使用權證的號為京海國用（2012）出第

00115號。

本期本公司與中國農發重點建設基金有限公司籤訂投資於腫瘤藥物拉洛他賽脂質體系列產品創新研製

和產業化項目及新建50萬畝中藥材種植及野生撫育基地項目一期工程協議，投資期限為

10年，本公司以土

地使用權（長縣國用（

2009）第015201-1號、長縣國用（

2009）第1015502-2號、長縣國用（

2011）第551103

號、長縣國用（

2011）第551102號）和房屋產權（長房權證（

2009）股字第

00002943號、長房權證（

2009）

私字第00002945號、長治縣房權證（

2016）私字第

00005511號）、道地連翹以土地使用權（平國用（

2014）

第2510000112號）、泰盛製藥以土地使用權（大國用（

2012）第01003號、大國用（

2012）第01005號）、

開元製藥以土地使用權（140424國用（

2013）第002012號）提供抵押擔保獲得該項投資。

五、投資狀況分析

1、總體情況

√適用

□不適用

報告期投資額（元）上年同期投資額（元）變動幅度

102,350,998.58 2,750,900,000.00 -96.28%

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

√適用

□不適用

單位：元

被投資披露日披露索

公司名

主要業投資方投資金持股比資金來

合作方

投資期產品類預計收本期投是否涉

期（如引（如

務式額例源限型益資盈虧訴

有）有）稱

湖北康

笙源醫

藥有限

公司

中藥飲

片；中成

藥；化學

藥製劑；

抗生素

製劑；生

化藥品；

收購

4,851,5

66.67

70.00%自籌鄭名維長期藥品

654,818.

否

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

生物制

品；蛋白

同化制

劑；肽類

激素（含

冷藏冷

凍藥品）

批發；兼

零售。

寧夏振

東道地

枸杞科

技開發

有限公

司

枸杞深

加工、種

植、收

購、銷

售；代用

茶生產、

銷售；道

路普通

貨物運

輸；中藥

材種植、

收購、加

工、銷售

新設

5,000,0

00.00

60.00%自籌馬會萍長期

中藥飲

片

-553,170

.41

否

黎城縣

振東道

地中藥

材開發

有限公

司

中藥材

種植，加

工，購

銷，中

藥材飲

片生產

購銷，農

副產品

購銷。

新設

10,000,

000.00

100.00

自籌無長期

中藥材

加工

-119,553

.70

否

合計

----

19,851,

566.67

0.00

-17,905.

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

√適用

□不適用

單位：元

截至報截止報未達到

是否為固本報告披露日披露索告期末告期末計劃進

投資項目資金來項目進預計收

項目名稱投資方式定資產投期投入累計實累計實度和預期（如引（如

涉及行業源度益

資金額際投入現的收計收益有）有）

金額益的原因

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

50萬畝中藥材

種植及野生撫

育基地建設項

目

自建是

中藥材種

植

26,652,3

02.53

66,652,3

02.53

自籌

2.38% 0.00 0.00

項目未

完成

合計

26,652,3

02.53

66,652,3

02.53

----0.00 0.00 -

4、以公允價值計量的金融資產

√適用

□不適用

單位：元

計入權益的累

初始投資本期公允價報告期內購入報告期內售累計投資收

資產類別期末金額資金來源計公允價值變

成本值變動損益金額出金額益

動

債券

69,860,477

.76

104,129.38 364,607.14

2,203,600,000.

2,222,100,0

00.00

51,204,129.

自有

合計

69,860,477

.76

104,129.38 364,607.14

2,203,600,000.

2,222,100,0

00.00

0.00

51,204,129.

5、募集資金使用情況

√適用

□不適用

（1）募集資金總體使用情況

√適用

□不適用

單位：萬元

報告期內累計變更累計變更尚未使用

本期已使已累計使尚未使用閒置兩年

募集資金變更用途用途的募用途的募募集資金

募集年份募集方式用募集資用募集資募集資金以上募集

總額的募集資集資金總集資金總用途及去

金總額金總額總額資金金額

金總額額額比例向

2010年公開發股

130,505.44 464.3 135,042.18 0 21,542 16.51% 0

尚未使用

募集資金

存放於公

司募集資

金專用帳

戶

2016年

非公開發

股

119,800 119,800 0 0 0.00% 0 已使用完

合計

--250,305.44 464.3 254,842.18 0 21,542 8.61% 0 --0

募集資金總體使用情況說明

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

1、截止

2017年

12月

31日，公司已累計使用募集資金

1,350,421,740.08元。其中

:募投項目

3.2 萬畝苦參

GAP中藥材種植

基地及中藥飲片加工項目使用資金

36,700,369.65元，小容量注射劑擴能改造項目

54,725,783.41元；超募資金項目中年產

100億片劑車間建設項目

21,862,415.80元，購置房產建設研發中心項目

124,100,000.00元，泰盛製藥黃芪中藥材提取、大

小容量注射劑、無菌粉針劑、無菌凍乾粉針劑、口服固體製劑、原料藥（粗品精製）等生產項目一期工程

375,000,000.00

元，安特製藥新廠建設項目

80,000,000.00元，收購山西安特生物製藥股份有限公司

112,000,000.00元，歸還銀行貸款

195,000,000.00元，開元製藥年產

1.5 億袋顆粒劑工程項目

40,145,271.22元，補充流動資金

310,887,900.00元。截至

2017

年

12月

31日止，募集資金餘額為

-45,367,301.53元，本公司存放銀行帳戶的募集資金餘額計人民幣

61,662.13元，相差計

人民幣

45,428,963.66元，差異原因系募集資金帳戶收取的利息等收入計人民幣

45,453,105.64元及支付的手續費等支出計

人民幣

24,141.98元。截至

2017年

12月

31日止，本公司募集資金銀行帳戶資金存放活期存款帳戶餘額計人民幣

61,662.13

元。

2、公司非公開發行股份募集資金，分別於

2015年

11月

30日、12月

3日、12月

11日、12月

16日支付給李勳、

馬雲波、李細海、聶華、李東、曹智剛、王力、上海景林景麒投資中心（有限合夥）、上海景林景途投資中心（有限合夥）

9名交易對方

629,180,000元用於支付本次交易標的資產的現金對價，支付中介機構費用

38,600,000.00元，其餘

530,219,983.25元用於補充流動資金。截至

2017年

12月

31日，該募集資金專戶累計收到銀行存款利息

151,907.22元，扣

除銀行手續費

1,800元後的淨額為

150,107.22元。該募集資金專戶餘額為人民幣

150,107.22元。

（2）募集資金承諾項目情況

√適用

□不適用

單位：萬元

是否已變截至期末項目達到項目可行

募集資金調整後投截至期末本報告期

承諾投資項目和超募本報告期是否達到更項目

投資進度

預定可使性是否發

承諾投資資總額

累計投入實現的效

資金投向(含部分投入金額(3)＝

用狀態日預計效益生重大變

總額(1) 金額(2)益

變更)(2)/(1)期化

承諾投資項目

3.2 萬畝苦參

GAP中

藥材種植基地及中藥

飲片加工項目

否

4,844 4,844 3,670.04 75.76%

2013年

12月

日

58 否否

小容量注射劑擴能改

造項目

否

9,666 9,666 5,472.58 56.62%

2012年

12月

日

5,060是否

泰盛製藥新建凍乾粉

針和無菌粉針綜合制

劑工程項目

是

8,026否是

開元製藥年產

1.5 億

袋顆粒劑工程項目

是

8,024 4,008 464.3 4,014.53 100.00%

2017年

08月

日

否否

承諾投資項目小計

--30,560 18,518 464.3 13,157.15 ----5,118 ----

超募資金投向

年產

100億片劑車間

建設項目

否

7,328 7,328 2,186.24 29.83%

2012年

11月

日

-340 否否

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

購置房產建設研發中

心項目

否

12,500 12,500 12,410 99.28%

2012年

12月

日

否否

泰盛製藥黃芪中藥材

提取、大小容量注射

劑、無菌粉針劑、無菌

凍乾粉針劑、口服固體

製劑、原料藥（粗品精

制）等生產項目一期工

程

是

28,000 37,500 37,500 100.00%

2013年

12月

日

5,082.12是否

收購山西安特生物制

藥股份有限公司

否

11,200 11,200 11,200 100.00%

2011年

07月

日

2,283.94是否

增資收購山西醫大醫

藥科貿有限公司

是

1,500否是

安特製藥新廠建設項

目

否

8,000 8,000 8,000 100.00%

2014年

08月

日

是否

歸還銀行貸款（如有）

--19,500 19,500 19,500 100.00% ---

補充流動資金（如有）

--31,088.79 31,088.79 31,088.79 100.00% ---

119,116.7

127,116.7

121,885.0

7,026.06超募資金投向小計

149,676.7

145,634.7

464.3

135,042.1

12,144.06合計

1、苦參

GAP中藥材種植基地及中藥飲片加工項目產量未達到理想狀態，成本較高；

2、泰盛製藥

原募集資金投資項目已終止；

3、開元製藥原募集資金投資項目已重新規劃，變更了產品方案與投

資規模，正在實施過程中；

4、片劑車間項目未實現設計產能，運行成本較高；

5、增資山西醫

大醫藥科貿有限公司投資款已收回，項目已終止；

6、購置房產、補充流動資金、歸還銀行貸款等

項目不適用預計收益測算。

未達到計劃進度或預

計收益的情況和原因

（分具體項目）

1、泰盛製藥新建凍乾粉針和無菌粉針綜合製劑工程項目由於大同市政府產業規劃政策調整、市場競

爭環境變化、泰盛製藥超募資金投資項目實施順利等因素，已不再具備實施條件，公司股東大會已

通過了終止該項目的決議。

2、增資山西醫大醫藥科貿有限公司項目由於山西醫大醫藥科貿有限公

司內部管理水平和經營效益難以達到公司要求，為提高募集資金使用效率，經董事會審議通過，公

司已將

1,500萬元增資款繳存於募集資金專戶。

項目可行性發生重大

變化的情況說明

適用

1.公司計劃使用

19,500萬元超募資金償還銀行借款，已歸還。 2.公司計劃使用

7,328萬元超募資金

投向年產

100億片片劑車間建設項目，項目建設完工，已使用

2,186.24萬元。3.公司計劃使用

12,500

萬元超募資金購買位於北京市海澱區上地創業路

18號的房地產建立科研基地，已支付

12,410萬元。

4.公司計劃使用

40500萬元資金（其中

37500萬元超募資金和

3000萬元為自籌資金）投資黃芪中藥

材提取、大小容量注射劑、無菌粉針劑、無菌凍乾粉針劑、口服固體製劑、原料藥（粗品精製）等

生產項目一期工程，已使用

37,500萬元。 5.公司計劃使用

11,200萬元超募資金收購山西安特生物

超募資金的金額、用途

及使用進展情況

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

製藥股份有限公司，已完成收購。 6.公司計劃使用

1,500萬元超募資金增資收山西醫大醫藥科貿有

限公司，已完成，

2012年

4月處置對其股權，12月轉入募集資金帳戶

1,500萬元。 7.公司計劃使用

8,000萬元資金投資安特製藥新廠建設項目，已使用

8000萬元。8.公司計劃將小容量注射劑擴能改

造項目和百億片劑車間建設項目節餘募集資金合計

8,436.62萬元永久補充公司流動資金。9.公司將

3.2 萬畝苦參

GAP中藥材種植基地及中藥飲片加工項目節餘募集資金

1,173.96 萬元永久補充公司

流動資金。10.公司將無明確使用用途的超募資金及利息收入

9646.90萬元永久補充日常生產經營所

需流動資金。11.經

2016年

8月

26日召開的第三屆董事會第二十次會議審議通過了《關於使用部分

超募資金及利息收入永久補充流動資金的議案》，以

11,831.31萬元永久補充流動資金。截止

2016

年

12月

31日，已永久補充

31088.79.17萬元。

不適用

募集資金投資項目實

施地點變更情況

適用

以前年度發生

1、經

2012年

8月

6日第二屆董事會第七次會議決議通過，同意本公司全資子公司泰盛製藥公司

「新

建黃芪中藥材提取、大小容量注射劑、無菌粉針劑、凍乾粉針劑、口服固體製劑、原料藥等項目」

將原預算

2.8 億元調整為

4.05 億元。公司擬使用部分超募資金進行投資。在原審議通過的

2.8 億元

基礎上，增加使用超募資金

0.95 億元，合計該項目擬使用超募資金

3.75 億元，剩餘資金缺口由企

業自籌。2012年

9月

29日，2012年第三次臨時股東大會決議通過上述提案。

2、經

2012年

12月

23日第二屆董事會第十一次會議決議通過，同意《關於終止泰盛製藥新建凍乾粉針和無菌粉針綜合

製劑工程項目的議案》。2013年

1月

12日，2013年第一次臨時股東大會決議通過上述提案。

3、經

2013年

12月

11日第二屆董事會第二十三次會議決議通過，同意開元製藥年產

1.5 億袋顆粒

劑工程項目項目總投資由

8,024萬元調整為

4,008萬元。該提案經

2013年

12月

28日

2013年第四次

臨時股東大會審議通過。

募集資金投資項目實

施方式調整情況

適用

經

2011年

1月

14日第一屆董事會第七次會議決議通過，同意本公司使用

2,440.16萬元募集資金置

換預先已投入募集資金投資項目的自籌資金（截止

2011年

1月

7日），其中

3.2萬畝苦參

GAP中藥

材種植基地及中藥飲片加工項目

701.80萬元, 小容量注射劑擴能改造項目

1,738.36萬元。上述提案

由

2011年

12月

23日本年第三次臨時股東大會決議通過。

募集資金投資項目先

期投入及置換情況

適用

1、經

2011年

3月

27日第一屆董事會第十次會議決議通過，同意本公司使用超募資金

10,000萬元

用於臨時補充流動資金。2、經

2011年

10月

19日第一屆董事會第十七次會議決議通過，同意本公

司使用超募資金

10,000萬元暫時補充流動資金。上述提案由

2011年

12月

23日本年第三次臨時股

東大會決議通過。3、經

2012年

4月

11日第二屆董事會第三次會議決議通過，同意本公司使用超募

資金

10,000萬元暫時補充流動資金。4、經

2012年

10月

16日第二屆董事會第九次會議決議通過，

同意本公司使用超募資金

10,000萬元暫時補充流動資金。5、經

2013年

3月

25日第二屆董事會第

十五次會議決議通過，同意本公司使用超募資金

10,000萬元暫時補充流動資金。6、經

2013年

9月

25日第二屆董事會第二十一次會議決議通過，同意本公司使用超募資金

10,000萬元暫時補充流動資

金。7、經

2014年

9月

11日第二屆董事會第三十二次會議通過，同意本公司使用超募資金

10,000

萬元暫時補充流動資金。8、經

2015年

8月

17日第三屆董事會第二次會議通過，同意本公司使用超

募資金

10,000萬元暫時補充流動資金。

用閒置募集資金暫時

補充流動資金情況

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

適用

1、小容量注射劑擴能改造項目結餘金額為

4193.42萬元，年產

100億片片劑車間建設項目結餘金額

為

5,141.76萬元。結餘原因：（

1）投資來源多元化。由於公司募集資金投資項目投資於醫藥產業，

技術含量較高，對於調整地方產業結構，提升地方科技水平有較強的示範作用。因此，地方政府對

於公司募集資金投資項目給予了專項資金扶持，其中，小容量注射劑擴能改造項目為

587萬元，百

億片劑車間建設項目為

465萬元。此外，由於百億片劑車間建設項目施工周期緊張，公司前期以自

有資金投入了

3,988萬元。上述非募集資金的投資減少了募集資金的實際投資規模。（2）在項

目實施過程中，公司優化了項目設計施工方案，通過嚴格的招投標程序控制了施工成本和設備採購

成本，在保證項目質量的前提下，有效的節約了資金投入。

2、苦參

GAP中藥材種植基地及中藥

飲片加工項目結餘金額為

1,173.96萬元，結餘原因：（1）投資來源多元化：由於公司募集資金投

資項目投資於中藥材種植產業，對於調整地方產業結構，促進農業發展，提升農民收入水平有較強

的示範作用。因此，地方政府對於公司募集資金投資項目給予了專項資金扶持，約為

174萬元。此

外，由於該項目前期示範基地建設施工周期緊張，公司以自有資金投入了

1,014萬元。上述非募集

資金的投資減少了募集資金的實際投資規模。經董事會、股東大會審議，上述結餘資金全部用於

永久補充公司流動資金。

項目實施出現募集資

金結餘的金額及原因

尚未使用的募集資金

目前，尚未使用募集資金存放於公司募集資金專用帳戶。

用途及去向

1、2011年

11月

22日使用超募資金

1500萬元增資山西醫大醫藥科貿有限公司，後又將該股權出售，

出售時存在以下問題：（1）決策程序倒置。對山西醫大醫藥科貿有限公司股權進行轉讓時，存在先

轉讓後審議的情形。（2）改變募集資金用途，未履行股東大會審議程序。（3）股權出售價款未及時

歸還募集資金專戶。在股權轉讓款中，部分轉讓款收到銀行承兌匯票，至檢查日尚未歸還募集資金

專戶。

2、2011年年報中披露泰盛製藥新建凍乾粉針劑和無菌粉針綜合製劑工程項目、開元製藥年

產

1.5億袋顆粒劑工程項目

2012年

6月

30日達到預定可使用狀態，但截至

2012年

7月底尚未開始

投資建設。公司未對該項目的可行性、預計收益等進行重新評估和估算，以決定是否實施該項目，

也未在

2012年半年報中披露項目的進展情況、出現異常的原因以及調整後的募集資金投資計劃。

針對上述問題，公司高度重視並一一對照檢查，結合公司實際情況制訂了整改方案。公司與

2013

年

1月

31日公告了相關整改方案。經

2013年第一次臨時股東大會審議通過，泰盛製藥新建凍乾粉

針和無菌粉針綜合製劑工程項目終止實施。經

2013年第四次臨時股東大會審議通過，開元製藥年產

1.5億袋顆粒劑工程項目投資預算調整為

4,008萬元。

募集資金使用及披露

中存在的問題或其他

情況

（3）募集資金變更項目情況

√適用

□不適用

單位：萬元

變更後項目變更後的項

截至期末實截至期末投項目達到預

變更後的項對應的原承本報告期實本報告期實是否達到預擬投入募集目可行性是

目諾項目資金總額

際投入金額

際累計投入資進度

定可使用狀

現的效益計效益否發生重大

金額(2) (3)=(2)/(1)態日期

變化(1)

泰盛製藥新

建凍乾粉針

和無菌粉針

綜合製劑工

泰盛製藥新

建凍乾粉針

和無菌粉針

綜合製劑工

否是

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

程項目程項目

泰盛製藥黃

芪中藥材提

取、大小容

量注射劑、

無菌粉針

劑、無菌凍

乾粉針劑、

口服固體制

劑、原料藥

（粗品精

制）等生產

項目一期工

程

泰盛製藥黃

芪中藥材提

取、大小容

量注射劑、

無菌粉針

劑、無菌凍

乾粉針劑、

口服固體制

劑、原料藥

（粗品精

制）等生產

項目一期工

程

37,500 37,500 100.00%

2013年

月

31日

5,082.12是否

開元製藥年

產

1.5 億袋

顆粒劑工程

項目

開元製藥年

產

1.5 億袋

顆粒劑工程

項目

4,008 464.3 4,014.53 100.00%

2017年

月

31日

否否

合計

--41,508 464.3 41,514.53 ----5,082.12 ----

1、泰盛製藥新建凍乾粉針和無菌粉針綜合製劑工程項目：由於大同市政府產業規劃

政策調整、市場競爭環境變化、公司超募資金投資項目實施順利等因素，經

2012年

12月

23日第二屆董事會第十一次會議決議通過，同意《關於終止泰盛製藥新建凍幹

粉針和無菌粉針綜合製劑工程項目的議案》。2013年

1月

12日，2013年第一次臨時

股東大會審議通過了《關於終止泰盛製藥新建凍乾粉針和無菌粉針綜合製劑工程項目

的提案》。

2、泰盛製藥黃芪中藥材提取、大小容量注射劑、無菌粉針劑、無菌凍幹

粉針劑、口服固體製劑、原料藥（粗品精製）等生產項目一期工程：由於衛生部新版

藥品生產質量管理規範針對注射劑生產車間建設提出了較高要求，原投資規劃對於新

版藥品

GMP生產現場建設標準和設備投入情況測算較為保守，引致總體投資增加。

經

2012年

8月

6日第二屆董事會第七次會議決議通過，同意本公司全資子公司泰盛

製藥公司「新建黃芪中藥材提取、大小容量注射劑、無菌粉針劑、凍乾粉針劑、口服

固體製劑、原料藥等項目」增加預算。2012年

9月

29日，2012年第三次臨時股東大

會決議通過上述提案。

3、開元製藥年產

1.5 億袋顆粒劑工程項目：根據項目產品方案與建設方式變更，在

新版

GMP建設標準下，公司委託山西省醫藥規劃設計院對項目預算進行了重新測算，

項目總投資由

8,024萬元調整為

4,008萬元，經

2013年

12月

11日第二屆董事會第二

十三次會議決議通過，同意《關於調整開元製藥年產

1.5億袋顆粒劑工程項目投資預

算的議案》。2013年

12月

28日，2013年第四次臨時股東大會審議通過了《關於調整

開元製藥年產

1.5億袋顆粒劑工程項目投資預算的提案》。上述項目變更均已披露。

變更原因、決策程序及信息披露情況

說明(分具體項目)

未達到計劃進度或預計收益的情況

項目尚未完工

和原因(分具體項目)

變更後的項目可行性發生重大變化

不適用

的情況說明

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□適用

√不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□適用

√不適用

七、主要控股參股公司分析

√適用

□不適用

主要子公司及對公司淨利潤影響達

10%以上的參股公司情況

單位：元

公司名稱公司類型主要業務註冊資本總資產淨資產營業收入營業利潤淨利潤

山西振東泰

盛製藥有限

公司

子公司

按藥品生產

許可證範圍

生產經營、

對外貿易經

營

395000000

1,023,605,07

5.54

799,782,590.

355,172,727.

53,550,702.5

50,821,235.9

山西振東安

特生物製藥

有限公司

子公司

生產、銷售

中西藥品；

研製開發新

產品

170000000

642,741,642.

225,015,827.

306,280,514.

22,575,352.6

22,839,433.5

北京康遠制

藥有限公司

子公司

片劑、硬膠

囊劑、顆粒

劑、軟膠囊

劑；普通貨

運。

19817778

703,273,401.

525,916,472.

888,187,723.

295,220,382.

251,303,790.

報告期內取得和處置子公司的情況

√適用

□不適用

公司名稱報告期內取得和處置子公司方式對整體生產經營和業績的影響

振東海創（北京）科技服務有限公司設立投資對公司生產經營產生積極影響

黎城縣振東道地中藥材開發有限公司設立投資對公司生產經營產生積極影響

山西振東中藥材種子種苗開發有限公司設立投資無影響

山西振東中藥材倉儲有限公司設立投資無影響

寧夏振東道地枸杞科技開發有限公司設立投資對公司生產經營產生積極影響

山西振東桃園中藥材開發有限公司設立投資無影響

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

湖北康笙源醫藥有限公司併購對公司生產經營產生積極影響

主要控股參股公司情況說明

八、公司控制的結構化主體情況

□適用

√不適用

九、公司未來發展的展望

開源節流摳效益，挖潛創新增動力，精益生產降成本，經營放開添活力。2018年是公司的

「效益年

」，

總的指導思想是：各項工作圍繞「效益」這一主題——觀念向開放要效益；文化向務實要效益；組織向簡捷

要效益；人才向活力要效益；生產向優質要效益；營銷向價格要效益；科研向成果要效益；運營向數據要

效益；管理向靈活要效益；品牌向轉化要效益。所有工作著眼於「快節奏，高效率

」，放手用新人、放權給

基層、放膽做品牌、放開爭獎勵、放眼謀併購。

1、逆勢而為放手放權，優創文化育才啟智

我們要打破觀念禁錮，要重新審視我們的產品、重新考量我們的市場、重新塑造我們的團隊，原來的

小品種就可能是大品種，小市場就可能是大市場。

大膽啟用優秀的年輕人，在各級管理層看到新面孔、注入新活力、呈現新氣象，打開新局面。將優秀

人才轉崗市場。讓更多和企業有感情、熟悉產品、期望提升的優秀人才創造更多的價值，同時對中高層進

行崗位互動，為培養複合型人才提供崗位，搭建平臺。

2、數據運營簡化管理，降本控費強化激勵

數據運營，其實就是

「數字+表格」。一切管理行為都要用數字說話，讓表格發言，用數據啟發運營思

路，用數據提升運營效率，用數據指導運營決策。樹立算帳意識，通過算細帳、算大帳、算近帳、算遠帳，

降低各項費用。

生產系增加產量，提高質量，實現規模化、集約化生產，促使成本下降；營銷系開展

「降費用，提銷

量」活動，全方位降低銷售費用，縮短回款帳期。

18年，公司要啟動

「萬名專家進振東，千名院長進企業

」工程，像營銷公司組織的醫藥精英沙龍一樣，

高頻高質舉辦各類沙龍，不斷帶來新模式、新思路、新策略。聚八方智慧，促業務提升。

3、精心布局鐵軍擴營，遠瞻細梳營銷轉型

受醫改、招標等政策影響，

OTC、基層市場必將成為藥企新的營收支柱。報告期內，繼續開發醫院市

場，全面構建

OTC營銷網絡和基層終端銷售網絡。以巖舒、比卡和芪蛭等產品為核心，夯實處方藥營銷網

絡；以朗迪鈣、達菲欣和大山楂丸等產品為核心，擴充

OTC市場營銷渠道；以膠體果膠鉍、瑞健等產品為

核心，拓寬基層終端市場；同時積極探索院外處方銷售，進一步完善網際網路

B2C模式，全面拓展營銷網絡。

時代在發展，模式要創新，原有的營銷模式要進行創新升級。戰略產品、核心產品堅持直營，精耕細

作；招商產品採取精細化招商模式，藉助社會力量迅速做大；普藥產品渠道下沉，整合社會資源，突破銷

售瓶頸。市場部要將產品、市場和行業研究透，提供專業的學術支持；網際網路事業部繼續補充新生力量，

提高引流轉化率，擴大線上銷售規模，做好售後服務。

在擴大國內市場佔有率的同時，要踏著中醫藥國際化的堅定步伐，將觸角伸向歐美等發達國家和地區，

敢於與國際著名製藥企業展開競爭，做大做強國際市場。

4、科研發力提升效能，國際合作拓寬視野

2018年，科研繫緊緊抓住一致性評價、二次開發、深度研究三個重點，不斷完善目標管理考核機制。

科研項目以質量為基，速度為先，結果為導向，加大考核力度，根據時間節點分階段定考核，制定科學合

理的獎罰標準。加快一致性評價，後來居上。同時，利用逆向思維，進一步從現有文號中篩選，挖掘冷門

品種。

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

挖掘現有產品特色，提高品種技術優勢。對培美曲塞、法舒地爾、銀屑舒凝膠等重點產品增規、改劑、

增加適應症等二次開發研究；對複方苦參注射液、腦震寧、芪蛭通絡等產品開展系統的藥學、安全性及有

效性研究，提供完善的數據支撐；十個中藥材飲片今年要完成國家標準制定，提高標準門檻，設置標準壁

壘。

國際臨床註冊是中藥走向世界的必經之路。18年，我們要加速推進六味地黃片的歐盟註冊、巖舒美國

臨床資料申報工作，同時加大國際科研合作，在美國、澳大利亞、歐盟建立研發平臺，為中藥的全球申報

奠定紮實的技術基礎，為製劑國際化奠好基，鋪好路。

5、品牌塑造不拘一格，獨闢蹊徑叫響全國

在網際網路深入生活、消費升級的大時代背景下，品牌塑造要集中、推廣手段要新穎、投放渠道要多樣，

才能在激烈的市場競爭中獨佔鰲頭。

「振東健康號」、「振東集團號」高鐵首發， 2018年品牌建設大幕拉開，將在硬廣、軟廣、新媒體等投入

進行品牌建設，投入方式包括高鐵、央視、戶外、視頻廣告、網劇植入、兩微一站、信息流、短視頻等等，

多維探索適合我們的品牌之路。

公司擁有OTC產品117個，醫保目錄收錄

80個。產品以朗迪鈣、大山楂丸、達霏欣等

10個品種為主，

另有第二梯隊產品30餘個。在圍繞

OTC產品大作品牌文章時，要以

「朗迪」為參考，渠道互通互補，形成

OTC

品牌群。同時，使產品品牌與企業品牌形成良性互動，把產品優勢轉化為品牌優勢，把品牌優勢落地為市

場優勢，把市場優勢升級為效益優勢。

6、扶貧責任信念踐行，黨員標杆旗幟引領

公司從創立之日起，就從未停止過公益慈善事業。

「扶貧濟困日」、「冬助日」、「敬老日」已經成為公司

的法定日。公司的中藥材產業精準扶貧案例，已經作為「國家十大扶貧案例

」之一。2018年，要繼續做好合

理規劃、科學種植，幫助平順、左權、和順、中陽、渾源等重點扶貧地區實現脫貧。

公司黨委緊緊圍繞「效益年

」這一主題，發揮其政治引領、文化引領的重要作用，為企業裝上「紅色引擎」，

推動黨建與企業同頻共振，讓黨員真正成為旗幟和標杆，並力爭將振東黨組織建設成為全國優秀企業黨組

織。

7、面臨風險

（1）國家政策風險

2017年，醫改政策的實施和推進，給公司的經營業績增長帶來不確定性。同時，製藥行業整合趨勢加

劇，市場競爭更加激烈，公司面臨著行業市場激烈競爭的不確定性。公司管理層及政策研究部門將時刻關

注政策變化，根據政策需要，不斷完善內部制度與管理，積極制定有效的應對措施，最大限度確保公司生

產經營的穩步發展。

（2）產品集中風險

複方注射液目前仍然是公司營業收入的主要來源之一，一旦巖舒注射液的銷售產生波動，將直接對公

司的經營業績產生重大影響。為降低此類風險，收購北京康遠製藥，通過

「朗迪鈣」的社會品牌實現「連帶效

應」，帶動公司

601個品規及

OTC產品的銷售增長，使公司形成以巖舒帶動處方藥，朗迪帶動普藥，兩大領

域「並駕齊驅」目的。

（3）新藥研發風險

新藥研發本身起點高、難度大、研發周期長，研發過程的各個環節易受不可預測因素的影響；同時，

國家新藥臨床核查、藥品一致性評價等相關政策的出臺，導致國家監管法規、註冊法規日益嚴格，這都將

會對公司經營計劃和經營目標的推進造成一定的影響。公司重視科研創新，加強深度合作，會著力改進和

提升研發水平，不斷完善新藥開發項目管理，集中力量推動重點研發項目和加快現有產品升級改造進度。

結合新藥研發項目特點，根據項目的總體策略及風險實質，採取有效的應對措施來減少、降低風險，以保

證新藥研發項目目標的實現。

（4）併購管理風險

公司收購康遠製藥，進入鈣製劑領域，雙方在業務模式、組織結構、經營管理、企業文化等方面存在

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2017年年度報告全文

一定的差異，需要在戰略規劃、資源配置、管理等層面進行融合，併購後的整合能否順利實施以及連帶效

果能否達到併購預期存在一定的不確定性，公司將面臨一定的管理風險。

（5）人力資源風險

公司是高新技術產業，專業的技術團隊和管理團隊是其在激烈的市場競爭中保持領先優勢的重要因

素。隨著業務的不斷發展，公司面臨著人才短缺的風險。同時，同行業公司對醫藥人才需求增加而加大挖

掘力度可能導致公司人才流失，也將對公司的經營業績和長遠發展產生影響。為此，公司大力完善人力資

源管理體系建設，調整人才引進體系、薪酬體系、激勵考核體系等，搭建人才培養體系，提高員工綜合素

質，有效吸引和培養高素質人才。

十、接待調研、溝通、採訪等活動登記表

1、報告期內接待調研、溝通、採訪等活動登記表

□適用

√不適用

公司報告期內未發生接待調研、溝通、採訪等活動。

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2017年年度報告全文

第五節重要事項

一、公司普通股利潤分配及資本公積金轉增股本情況

報告期內普通股利潤分配政策，特別是現金分紅政策的制定、執行或調整情況

√適用

□不適用

公司《

2016年年度權益分派方案》是嚴格按照《公司章程》中關於現金分紅政策執行。報告期內，公司現

金分紅政策的制定及執行情況，符合公司章程的規定，分紅標準和比例明確清晰，相關決策程序完備，獨

立董事盡職履責，充分維護了中小股東的合法權益。

現金分紅政策的專項說明

《2016年年度權益分派方案》是嚴格按照《公司章程》中關

於現金分紅政策執行，並經

2016年度股東大會審議通過，在

規定時間內按決議嚴格實施。

是否符合公司章程的規定或股東大會決議的要求：

《公司章程》第一百五十七條明確規定了公司進行利潤分配

的原則和形式、條件、分紅比例、以及利潤分配政策的決策

程序和調整機制等，符合中國證監會等相關監管機構對於上

市公司股利分配政策的最新要求，分紅標準和比例明確、清

晰。

分紅標準和比例是否明確和清晰：

《2016年年度權益分派方案》已經董事會、監事會、股東大

會審議通過，履行了相關決策程序、已於

2017年

7月

7日完

成了權益分派的實施。

相關的決策程序和機制是否完備：

獨立董事對《2016年年度權益分派方案》發表了獨立意見，

履職盡責，發揮了應有的作用。

獨立董事是否履職盡責並發揮了應有的作用：

中小股東是否有充分表達意見和訴求的機會，其合法權益是公司利潤分配決策程序和機制完備，中小股東有充分表達意

見和訴求的機會，其合法權益得到了充分保護。否得到了充分保護：

現金分紅政策進行調整或變更的，條件及程序是否合規、透

不適用

明：

公司報告期利潤分配預案及資本公積金轉增股本預案與公司章程和分紅管理辦法等的相關規定一致

√是

□否

□不適用

公司報告期利潤分配預案及資本公積金轉增股本預案符合公司章程等的相關規定。

本年度利潤分配及資本公積金轉增股本預案

每

10股送紅股數（股）

每

10股派息數（元）（含稅）

0.40

每

10股轉增數（股）

分配預案的股本基數（股）

519,494,330

現金分紅總額（元）（含稅）

20,779,773.20

可分配利潤（元）

221,322,981.08

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2017年年度報告全文

現金分紅佔利潤分配總額的比例

100.00%

本次現金分紅情況

公司發展階段不易區分但有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分配中所佔比例最低應達到

20％

利潤分配或資本公積金轉增預案的詳細情況說明

公司擬以

2017年末股本

519,494,330股為基數，向全體股東每

10股派發現金股利人民幣

0.4元（含稅），共計派發現金

20,779,773.20元，同時以資本公積金向全體股東每 10 股轉增 10股，共計轉增 519,494,330股，轉增後公司總股本將增

加至

1,038,988,660股。剩餘未分配利潤結轉下一年度。提示：1、董事會審議利潤分配及資本公積金轉增股本預案後股

本發生變動的，將以股權登記日所登記的數量按照每

10股送

10股的原則進行分配。

2、若在分配方案實施前公司總股本

由於可轉債轉股、股份回購、股權激勵行權、再融資新增股份上市等原因而發生變化的，實際派息金額應遵守公司利潤分

配政策不低於本分紅總額。

公司近

3年（包括本報告期）的普通股股利分配方案（預案）、資本公積金轉增股本方案（預案）情況

根據公司

2015年第二屆董事會第三十七次會議決議及

2014年年度股東大會決議，公司於

2015年7月16

日實施了2014年度權益分派方案。本公司

2014年度權益分派方案為：以

2014年末公司總股本

288,000,000股

為基數，向全體股東每

10股派發現金股利人民幣1.00元（含稅；扣稅後，

QFII、RQFII以及持有股改限售股、

新股限售股的個人和證券投資基金每10股派0.90元；持有非股改、非新股限售股及無限售流通股的個人、

證券投資基金股息紅利稅實行差別化稅率徵收，先按每10股派0.95元，權益登記日後根據投資者減持股票

情況，再按實際持股期限補繳稅款；對於QFII、RQFII外的其他非居民企業，本公司未代扣代繳所得稅，

由納稅人在所得發生地繳納），共計派發現金2880萬元。

根據公司2016年第三屆董事會第十三次會議決議及

2015年年度股東大會決議，公司於

2016年5月27日

實施了2015年度權益分派方案。本公司

2015年度權益分派方案為：以

2015年末公司總股本

296,940,000股為

基數，向全體股東每10股派發現金股利人民幣5.81元（含稅；扣稅後，

QFII、RQFII以及持有股改限售股、

新股限售股的個人和證券投資基金每10股派5.24元；持有非股改、非新股限售股及無限售流通股的個人、

證券投資基金股息紅利稅實行差別化稅率徵收，先按每10股派5.81元，權益登記日後根據投資者減持股票

情況，再按實際持股期限補繳稅款；對於QFII、RQFII外的其他非居民企業，本公司未代扣代繳所得稅，

由納稅人在所得發生地繳納），共計派發現金17,280萬元。

根據公司2017年第三屆董事會第二十六次會議決議及

2016年年度股東大會決議，公司於

2017年7月7日

實施了2016年度權益分配方案。本公司

2016年年度權益分派方案為：以公司現有總股本

519,529,330股為基

數，向全體股東每

10股派0.500240元人民幣現金（含稅；扣稅後，

QFII、RQFII以及持有股改限售股、新股

限售股的個人和證券投資基金每10股派0.450216元；持有非股改、非新股限售股及無限售流通股的個人、

證券投資基金股息紅利稅實行差別化稅率徵收，先按每10股派0.500240元，權益登記日後根據投資者減持

股票情況，再按實際持股期限補繳稅款注；對於

QFII、RQFII外的其他非居民企業，本公司未代扣代繳所得

稅，由納稅人在所得發生地繳納。）共計派發現金2598.90萬元。

根據公司2018年第三屆董事會第三十一次會議決議，公司擬以

2017年末股本

519,494,330股為基數，向

全體股東每10股派發現金股利人民幣

0.4元（含稅），共計派發現金

2,077.98萬元，同時以資本公積金向全

體股東每 10 股轉增 10股，共計轉增 519,494,330股，轉增後公司總股本將增加至

1,038,988,660股。剩餘未

分配利潤結轉下一年度。

公司近三年（包括本報告期）普通股現金分紅情況表

單位：元

分紅年度合併報表佔合併報表中歸屬

現金分紅金額（含以其他方式現金分以其他方式現金分中歸屬於上市公司於上市公司普通股

分紅年度

稅）普通股股東的淨利股東的淨利潤的比紅的金額紅的比例

潤率

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

2017年

20,779,773.20 301,535,942.99 6.89%

2016年

25,988,966.50 203,063,920.51 12.80%

2015年

172,800,000.00 64,646,180.07 267.30%

公司報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正但未提出普通股現金紅利分配預案

□適用

√不適用

二、承諾事項履行情況

1、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末

尚未履行完畢的承諾事項

√適用

□不適用

承諾來源承諾方承諾類型承諾內容承諾時間承諾期限履行情況

收購報告書或權益變動報告書中所

作承諾

上海景林景

麒投資中心

（有限合

夥）、上海景

林景途投資

中心（有限合

夥）

股份限售承

諾

本單位通過

本次交易認

購振東製藥

新增股份時，

新取得的振

東製藥股份

自上市之日

起

12個月不

轉讓，12個月

後根據中國

證監會和深

交所的有關

規定執行。若

本單位所認

購股份的鎖

定期與證券

監管機構的

最近五年未

按期償還大

額債務、未履

行承諾被中

國證監會採

取行政監管

措施或受到

證券交易所

紀律處分的

情況。5、本

人/本單位知

悉本人/本單

位出售康遠

製藥股權需

要根據《股權

轉讓所得個

人所得稅管

理辦法（試

行）》的相關

規定繳納個

人/相應所得

稅，本人

/本單

位將按照相

關法律法規

的規定和稅

務主管機關

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

的要求，依法

及時足額繳

納相應的個

人/相應所得

稅稅款。

山西振東健

康產業集團

有限公司、李

安平、曹智

剛、李東、李

細海、李勳、

馬雲波、聶

華、王力

關於同業競

爭、關聯交

易、資金佔用

方面的承諾

一、本次交易

完成後，本人

/本公司將不

從事或發展

任何與上市

公司直接或

間接相競爭

的業務或項

目，亦不謀求

通過與任何

第三方合資、

合作、聯營或

採取租賃經

營、承包經

營、委託管理

等方式直接

或間接從事

與上市公司

構成競爭的

業務。二、本

人/本公司將

對本人/本公

司其他全資、

控股、實際控

制的企業進

行監督，並行

使必要的權

力，促使其遵

守本承諾。本

人/本公司及

本人/本公司

全資、控股、

實際控制的

其他企業承

諾將來不會

以任何形式

直接或間接

地從事與上

市公司相競

2015年

04月

27日

作出承諾時

至承諾履行

完畢

執行了相關

承諾

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

爭的業務。

三、在上市公

司審議是否

與本人/本公

司及本人/本

公司控制的

下屬企業存

在同業競爭

的董事會或

股東大會上，

本人/本公司

將按規定進

行迴避不參

與表決。四、

如上市公司

認定本人/本

公司或本人/

本公司全資、

控股、實際控

制的其他企

業正在或將

要從事的業

務與上市公

司存在同業

競爭，則本人

/本公司將在

上市公司提

出異議後自

行或要求相

關企業及時

轉讓或終止

上述業務。如

上市公司進

一步提出受

讓請求，則本

人/本公司將

無條件按具

有證券從業

資格的中介

機構審計或

評估後的公

允價格將上

述業務所涉

資產或股權

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

優先轉讓給

上市公司。

五、本人

/本公

司保證嚴格

遵守中國證

券監督管理

委員會、證券

交易所有關

規章及《公司

章程》等公司

管理制度的

規定，與其他

股東一樣平

等地行使股

東權利、履行

股東義務，不

利用本人/本

公司控股股

東的地位謀

取不正當利

益，不損害上

市公司和其

他股東的合

法權益。六、

本人/本公司

作為上市公

司控股股東

期間，若違反

上述承諾的，

將立即停止

與上市公司

競爭之業務，

並採取必要

措施予以糾

正補救；同時

為因未履行

承諾函所做

的承諾而給

上市公司造

成的一切損

失和後果承

擔賠償責任。

山西振東健

康產業集團

關於同業競

爭、關聯交

1、本公司/本

人將充分尊

2015年

04月

27日

作出承諾時

至承諾履行

執行了相關

承諾

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

有限公司、李

安平

易、資金佔用

方面的承諾

重上市公司

的獨立法人

地位，保障上

市公司獨立

經營、自主決

策。2、本公

司/本人保證

本公司以及

本公司控股

或實際控制

的其他企業

（不包括上

市公司控制

的企業，以下

統稱"本公司

的關聯企業

"），今後不與

上市公司發

生關聯交易。

3、如果上市

公司在今後

的經營活動

中必須與本

公司/本人或

本公司/本人

的關聯企業

發生不可避

免的關聯交

易，本公司/

本人將促使

此等交易嚴

格按照國家

有關法律法

規、上市公司

章程和中國

證監會的有

關規定履行

有關程序，與

上市公司依

法籤訂協議，

及時依法進

行信息披露；

保證按照正

常的商業條

完畢

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

件進行，且本

公司/本人及

本公司/本人

的關聯企業

將不會要求

或接受上市

公司給予的

比在任何一

項市場公平

交易中第三

者更優惠的

條件，保證不

通過關聯交

易損害上市

公司及其他

股東的合法

權益。4、本

公司/本人及

本公司/本人

的關聯企業

將嚴格和善

意地履行與

上市公司籤

訂的各項關

聯協議；本公

司/本人及本

公司/本人的

關聯企業將

不會向上市

公司謀求任

何超出該等

協議規定以

外的利益或

者收益。5、

本公司/本人

保證將按照

法律、法規以

及上市公司

章程等有關

規定行使股

東權利及其

他權利，在需

對涉及與本

公司/本人的

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

關聯交易進

行表決時，履

行迴避表決

義務。6、如

違反上述承

諾給上市公

司造成損失，

本公司/本人

將向上市公

司作出充分

的賠償或補

償。

李勳、李細

海、馬雲波、

聶華、李東、

曹智剛、王

力、上海景林

景麒投資中

心、上海景林

景途投資中

心

關於同業競

爭、關聯交

易、資金佔用

方面的承諾

1、2013年

月

1日至本承

諾函出具日

期間，本人/

本單位及本

人/本單位控

制的企業與

上市公司及

其下屬企業

（包括擬注

入的康遠制

藥，下同）之

間的關聯交

易遵循了市

場定價原則，

未因關聯關

系損及上市

公司及其下

屬企業以及

其中小股東

和債權人的

利益，如存在

損及上市公

司及其下屬

企業以及其

中小股東、債

權人利益的

情況，本人/

本單位願意

以擁有的除

上市公司、康

遠製藥外的

2013年

01月

01日

作出承諾時

至承諾履行

完畢

執行了相關

承諾

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

個人財產優

先承擔全部

損失。

首次公開發行或再融資時所作承諾

李安平、金志

祥、董迷柱、

李仁虎

股權限售承

諾

公司實際控

制人李安平

承諾自公司

股票上市之

日起三十六

個月內，不轉

讓或者委託

他人管理其

直接或間接

持有的公司

公開發行股

票前已發行

的股份，也不

由公司回購

該部分股份。

在任職期間

每年轉讓的

股份不超過

所持有公司

股份總數的

百分之二十

五；離職後半

年內，不轉讓

所持有的公

司股份。在申

報離任六個

月後的十二

月內通過證

券交易所掛

牌交易出售

公司股票數

量佔所持有

公司股票總

數的比例不

超過百分之

五十。發起人

股東金志祥

是實際控制

人李安平的

一致行動人，

承諾自公司

2010年

12月

23日

作出承諾時

至承諾履行

完畢

執行了相關

承諾

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

股票上市之

日起三十六

個月內，不轉

讓或者委託

他人管理其

直接或間接

持有的公司

公開發行股

票前已發行

的股份，也不

由公司回購

該部分股份。

在任職期間

每年轉讓的

股份不超過

所持有公司

股份總數的

百分之二十

五；離職後半

年內，不轉讓

所持有的公

司股份。在申

報離任六個

月後的十二

月內通過證

券交易所掛

牌交易出售

公司股票數

量佔所持有

公司股票總

數的比例不

超過百分之

五十。董迷柱

和李仁虎承

諾自公司股

票上市之日

起一年內，不

轉讓或者委

託他人管理

所持有的公

司公開發行

股票前已發

行的股份，也

不由公司回

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

購該部分股

份。承諾在任

職期間每年

轉讓的股份

不超過所持

有公司股份

總數的百分

之二十五；離

職後半年內，

不轉讓所持

有的公司股

份。在申報離

任六個月後

的十二月內

通過證券交

易所掛牌交

易出售公司

股票數量佔

其所持有公

司股票總數

的比例不超

過百分之五

十。

山西振東健

康產業集團

有限公司及

李安平

關於同業競

爭、關聯交

易、資金佔用

方面的承諾

為避免與公

司發生同業

競爭，控股股

東山西振東

實業集團有

限公司與公

司籤訂《避免

同業競爭的

協議》，實際

控制人李安

平出具了《避

免同業競爭

的承諾函》。

2010年

12月

23日

執行了相關

承諾

山西振東制

藥股份有限

公司

振東製藥不

為激勵對象

依股權激勵

計劃獲取的

有關權益提

供貸款以及

其他任何形

式的財務資

2016年

02月

25日

作出承諾時

至承諾履行

完畢

執行了相關

承諾

股權激勵承諾

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

助，包括不為

其貸款提供

擔保。

其他對公司中小股東所作承諾

山西振東制

藥股份有限

公司

其他承諾

本次公司全

資子公司振

東道地設立

振東盛銘事

項不屬於《創

業板上市公

司規範運作

指引（

2015年

修訂）》第

6.3.11條規定

的持有交易

性金融資產

和可供出售

的金融資產、

借予他人、委

託理財（現金

管理除外）等

財務性投資

或者證券投

資、衍生品投

資、創業投資

等高風險投

資。公司將嚴

格履行投資

決策程序和

信息披露義

務，切實維護

公司及股東

利益。

2016年

10月

31日

承諾結束日

為

2017年

月

30日

執行了相關

承諾

山西振東健

康產業集團

有限公司及

李安平

其他承諾

在山西振東

實業集團有

限公司生產

經營過程中，

嚴格遵守《中

華人民共和

國公司法》、

《中華人民

共和國證券

法》及中國證

券監督委員

會、深圳證券

2012年

05月

11日

作出承諾時

至承諾履行

完畢

執行了相關

承諾

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

交易所關於

保護上市公

司公眾股股

東權益的相

關規定，認真

落實監管部

門各項規章

及工作指引，

山西振東實

業集團有限

公司及關聯

方不發生佔

用山西振東

製藥股份有

限公司資金

的情況。

山西振東健

康產業集團

有限公司

其他承諾

公司董事會

於

2014年

月

28日收到

山西省高級

人民法院

（2013）晉民

終字第

97號

民事判決書，

對耿志友、劉

月聯與公司

下屬子公司

山西振東醫

藥有限公司

（以下簡稱"

振東醫藥"）的

合同糾紛作

出判決。振東

醫藥認為判

決認定事實

有誤，適用法

律不當，判令

振東醫藥補

償耿志友、劉

月聯土地補

償款

1320萬

元及另一項

無名補償款

1797萬元依

2014年

01月

29日

作出承諾時

至承諾履行

完畢

執行了相關

承諾

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

據不足，振東

醫藥正在依

法申請再審。

鑑於判決結

果的不確定

性，該案可能

將對公司的

本期利潤或

期後利潤產

生不利影響，

公司控股股

東山西振東

實業集團有

限公司於

2014年

1月

29日承諾：上

述案件給公

司可能造成

的損失全部

由公司控股

股東山西振

東實業集團

有限公司承

擔。

山西振東制

藥股份有限

公司

募集資金使

用承諾

按照中國證

券監督管理

委員會和深

圳證券交易

所的有關規

定，公司承諾

本次使用超

募資金補充

流動資金後

12個月內不

進行證券投

資等高風險

投資以及為

他人提供財

務資助

2016年

09月

26日

作出承諾時

至承諾履行

完畢

執行了相關

承諾

承諾是否按時履行是

如承諾超期未履行完畢的，應當詳

不適用細說明未完成履行的具體原因及下

一步的工作計劃

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2017年年度報告全文

2、公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目達到原盈利預測及

其原因做出說明

□適用

√不適用

三、控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金情況

□適用

√不適用

公司報告期不存在控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金。

四、董事會對最近一期「非標準審計報告」相關情況的說明

□適用

√不適用

五、董事會、監事會、獨立董事（如有）對會計師事務所本報告期

「非標準審計報告」的說明

□適用

√不適用

六、董事會關於報告期會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的說明

√適用

□不適用

2018年第三屆董事會第三十一次會議決議，審議通過《關於變更公司會計政策的議案》。詳見第十一

節、五、 33、（1）重要會計政策變更。

七、與上年度財務報告相比，合併報表範圍發生變化的情況說明

√適用

□不適用

1、生物科技與國創力合（北京）科技有限公司、北京金種子創業谷科技孵化器中心於

2017年4月26日

成立振東海創，生物科技持有

51%股權，註冊資本為

400萬元人民幣，營業執照號為

91110108MA00DWPB4K，住所為北京市海澱區上地創業路

18號1幢三層A301室，法定代表人李明花，公

司類型為其他有限責任公司，經營期限為

2017年4月26日至2037年4月25日，經營範圍為技術開發、技術推

廣、技術轉讓、技術諮詢、技術服務；企業管理；經濟貿易諮詢；企業管理諮詢；公共關係服務；物業管

理；銷售醫療器械

I類。（企業依法自主選擇經營項目，開展經營活動；依法須經批准的項目，經相關部門

批准後依批准的內容開展經營活動；不得從事本市產業政策禁止和限制類項目的經營活動。）。

2、道地黨參於

2017年8月10日成立中藥材種子種苗，道地黨參持有

100%股權，註冊資本為

500萬元人

民幣，營業執照號為

91140426MA0HLTBT3D，住所為山西省長治市黎城縣黎侯古城

67-4，法定代表人李旭

紅，公司類型為有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資），經營期限為

2017年8月10日至長期，

經營範圍為中藥材種子種苗開發、種植、加工、購銷；中藥材種植、收購、生產、銷售；中藥材倉儲服務；

代用茶生產銷售；普通貨物道路運輸（不含危險化學品）。（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方

可開展經營活動）。

3、道地黨參於

2017年3月20日成立黎城中藥材，道地黨參持有

100%股權，註冊資本為

1000萬元人民幣，

營業執照號為91140426MA0HC0B91U，住所為山西省長治市黎城縣黎侯古城

67-4，法定代表人寧潞宏，公

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

司類型為有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資），經營期限為

2017年3月20日至長期，經營範

圍為中藥材種植，加工，購銷，中藥材飲片生產購銷，農副產品購銷。（依法須經批准的項目，經相關

部門批准後方可開展經營活動）。

4、道地黨參於

2017年8月24日成立中藥材倉儲，道地黨參持有

100%股權，註冊資本為

1000萬元人民幣，

營業執照號為91140425MA0HMH4046，住所為山西省長治市平順縣青羊鎮山南底村，法定代表人寧潞宏，

公司類型為有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資），經營期限為

2017年8月24日至2037年08月

23日，經營範圍為中藥材倉儲服務、中藥材初加工；道路普通貨物運輸。（依法須經批准的項目，經相關

部門批准後方可開展經營活動）。

5、振東藥材與馬會萍於

2017年9月11日成立寧夏枸杞，振東藥材持有

60%股權，註冊資本為

2000萬元

人民幣，法定代表人寧潞宏，經營範圍為枸杞深加工、種植、收購、銷售；代用茶生產、銷售；道路普通

貨物運輸；中藥材（政策許可範圍內）種植、收購、加工、銷售。

6、振東藥材與山西桃園騰陽能源集團有限責任公司於

2017年4月17日成立桃園中藥材，振東藥材持有

51%股權，註冊資本為

1000萬元人民幣，營業執照號為

91141100MA0HDXCK3J，住所為呂梁市中陽縣城內

二郎坪大街東側（桃園水泥公司辦公樓內），法定代表人雷振宏，公司類型為其他有限責任公司，經營期

限為2017年4月17日至2020年4月16日，經營範圍為中藥材植物種植（不含國家管控藥材植物）、收購、銷

售、粗加工（揀選、烘乾）。（*依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動）。

7、本公司以4,851,566.67元人民幣從鄭名維購買康笙源

70%股權。

八、聘任、解聘會計師事務所情況

現聘任的會計事務所

境內會計師事務所名稱中審華會計師事務所（特殊普通合夥）

境內會計師事務所報酬（萬元）

境內會計師事務所審計服務的連續年限

5年

境內會計師事務所註冊會計師姓名楊敏蘭，劉志民

境內會計師事務所註冊會計師審計服務的連續年限

3年

是否改聘會計師事務所

□是

√否

聘請內部控制審計會計師事務所、財務顧問或保薦人情況

□適用

√不適用

九、年度報告披露後面臨暫停上市和終止上市情況

□適用

√不適用

十、破產重整相關事項

□適用

√不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

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十一、重大訴訟、仲裁事項

√適用

□不適用

訴訟(仲裁)基本情涉案金額（萬是否形成預計訴訟(仲裁)訴訟(仲裁)審理訴訟(仲裁)判決

披露日期披露索引

況元）負債進展結果及影響執行情況

2014年

4月

3日，

公司收到最高人

民法院（

2014）民

申字第

462號民事

申請再審案件受

理通知書，詳細訴

訟情況請查閱公

司臨時公告。

3,167是立案審查

振東醫藥因與耿

志友、劉月聯合

同糾紛一案，不

服山西省高級人

民法院（2013）

晉民終字第

97號

民事判決，向最

高人民法院申請

再審，最高人民

法院已於

2014年

3月

26日立案審

查。

未執行

2014年

04月

03日

公告編號：

2014-018；公

告名稱：山西

振東製藥股

份有限公司

訴訟進展公

告；披露網

站：巨潮資訊

網

2014年

4月

9日，

振東醫藥收到太

原市中級人民法

院（2014）並執字

第

78號執行通知

書，詳細訴訟情況

請查閱公司臨時

公告。

3,167是先前判決

太原市中級人民

法院收到申請執

行人耿志友、劉

月聯提出的執行

（2013）晉民終

字第

97號民事判

決書申請執行

書。依照《中華

人民共和國民事

訴訟法》規定，

振東醫藥應於

2014年

4月

7日

前按申請執行法

律文書的內容履

行，並承擔案件

執行費

99070元。

未執行

2014年

04月

10日

公告編號：

2014-020；公

告名稱：山西

振東製藥股

份有限公司

訴訟執行公

告；披露網

站：巨潮資訊

網

2014年

11月

日，公司收到最高

人民法院（2014）

民申字第

462號民

事裁定書，詳細訴

訟情況請查閱公

司臨時公告。

3,167是審查結束

振東醫藥因與耿

志友、劉月聯合

同糾紛一案，不

服山西省高級人

民法院（2013）

晉民終字第

97號

民事判決，向最

高人民法院申請

再審。最高人民

法院依法組成合

未執行

2014年

11月

19日

公告編號：

2014-065；公

告名稱：山西

振東製藥股

份有限公司

訴訟進展公

告；披露網

站：巨潮資訊

網

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2017年年度報告全文

議庭對本案進行

了審查，現已審

查終結。最高人

民法院認為，振

東醫藥的再審申

請符合《中華人

民共和國民事訴

訟法》第二百條

第二項、第六項

規定的情形。最

高人民法院依照

《中華人民共和

國民事訴訟法》

第二百零四條、

第二百零六條之

規定，裁定如下：

1、指令山西省高

級人民法院再審

本案；2、再審期

間，中止原判決

的執行。

十二、處罰及整改情況

□適用

√不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十三、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

□適用

√不適用

十四、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

√適用

□不適用

2016年2月5日，公司召開第三屆董事會第十一次會議，審議通過了《關於擬定

有限公司限制性股票激勵計劃草案

>及其摘要的議案》、《關於提請股東大會授權董事會辦理公司限制性

股票激勵計劃相關事宜的議案》、《關於制定

的

議案》、《關於制定的議案》。

2016年2月25日，公司召開

2016年第一次臨時股東大會審議通過了限制性股票激勵計劃的相關議案。

經過公司董事會和薪酬委員會對激勵對象2015年考核結果的確認，董事會認為股權激勵計劃規定的首次授

予條件已經成熟。

2016年3月23日，公司召開第三屆董事會第十二次會議，審議通過了《關於向激勵對象授予限制性股

票的議案》、《關於調整股權激勵對象和授予數量的議案》。鑑於《山西振東製藥股份有限公司限制性股

票激勵計劃草案》確定的激勵對象王建波、魏書剛、李智勇、孫永新、葉其壯、梁波、李建軍和張偉自願

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2017年年度報告全文

放棄本次公司授予的限制性股票，公司董事會對首次授予限制性股票的對象和授予數量進行了相應調整：

公司首次授予的激勵對象人數為70人，授予激勵對象的1064萬股限制性股票調整為

1000萬股限制性股票。

其中首次授予限制性股票的激勵對象由

78人調整為

70人，首次授予限制性股票的額度由為

958萬股調整為

894萬股，預留

106萬股限制性股票不變。

2016年4月25日，公司發布《關於限制性股票授權登記完成》的公告。

2016年8月25日，公司召開第三屆董事會第十九次會議和第三屆監事會第十三次會議，會議審議通過

《關於回購註銷部分已授出股權激勵股票的議案》。李勤亮、鄧節山離職，均已不符合激勵條件，公司回

購併註銷其獲授但尚未解鎖的限制性股票280,000股。公司本次變更後公司股份總數

520,209,330股變更為

519,929,330股。

2016年11月10日，公司召開第三屆董事會第二十四次會議和第三屆監事會第十七次會議，會議審議通

過《關於回購註銷部分已授出股權激勵股票的議案》。劉春離職，均已不符合激勵條件，公司回購併註銷

其獲授但尚未解鎖的限制性股票150,000股。公司本次變更後公司股份總數

519,929,330股變更為519,779,330

股。

2017年3月24日，公司召開了第三屆董事會第二十五次會議和第三屆監事會第十八次會議，審議通過

了《關於對限制性股票激勵計劃進行調整的議案》，預留的

106萬股限制性股票在有效期內未授出，因此

失效。

2017年4月24日，公司召開了第三屆董事會第二十六次會議和第三屆監事會第十九次會議，審議通過

了《關於回購註銷部分已不符合激勵條件的激勵對象已獲授但尚未解鎖的限制性股票的議案》，決定回購

註銷2名離職激勵對象持有的已獲授但尚未解鎖的

25萬股限制性股票，回購價格為

6.8180643元。審議通過

了《關於限制性股票激勵計劃第一期可解鎖的議案》，同意辦理符合解鎖條件的

65名激勵對象247.8萬股限

制性股票的解鎖事宜。

2017年8月28日，公司召開了第三屆董事會第二十八次會議和第三屆監事會第二十一次會議，審議通過

了《關於調整限制性股票回購價格的議案》、《關於回購註銷部分已不符合激勵條件的激勵對象已獲授但

尚未解鎖的限制性股票的議案》，決定回購註銷

1名離職激勵對象持有的已獲授但尚未解鎖的

3.5萬股限制

性股票，回購價格由6.8180643元調整為

6.7680403元。

公告時間公告名稱披露網站

2016年2月5日第三屆董事會第十一次會議決議公

告

巨潮資訊網

2016年2月5日限制性股票激勵計劃的名單巨潮資訊網

2016年2月25日 2016年第一次臨時股東大會決議公

告

巨潮資訊網

2016年3月23日第三屆董事會第十二次會議決議公

告

巨潮資訊網

2016年4月25日關於限制性股票授權登記完成巨潮資訊網

2016年8月25日第三屆董事會第十九次會議決議公

告

巨潮資訊網

2016年11月10日第三屆董事會第二十四次會議決議

公告

巨潮資訊網

2017年3月24日第三屆董事會第二十五次會議公告巨潮資訊網

2017年4月24日第三屆董事會第二十六次會議公告巨潮資訊網

2017年8月28日第三屆董事會第二十八次會議公告巨潮資訊網

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2017年年度報告全文

十五、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

√適用

□不適用

關聯交佔同類獲批的可獲得

關聯交是否超關聯交

關聯交易關聯關關聯交關聯交關聯交披露日披露索易金額交易金交易額的同類

方系易類型易內容

易定價

易價格（萬額的比度（萬

過獲批易結算

交易市期引

原則額度方式

元）例元）價

山西振東

五和健康

食品股份

有限公司

關聯方銷售

技術及

藥品

參照市

場價

0 48.44

100.00

300否

轉帳及

承兌

山西振東

家庭健康

護理用品

股份有限

公司

關聯方銷售藥品

參照市

場價

0 5.07 0.01% 0是轉帳

山西振東

健康產業

集團有限

公司

關聯方銷售藥品

參照市

場價

0 0.94 0.01% 0是轉帳

山西振東

建築工程

有限公司

關聯方銷售藥品

參照市

場價

0 0.65 0.01% 0是轉帳

山西振東

五和健康

食品股份

有限公司

關聯方採購食品

參照市

場價

0 1,282.5

100.00

2,500否轉帳

山西振東

安裝裝飾

工程有限

公司

關聯方採購裝修

參照市

場價

0 934.2 23.26% 5,000否轉帳

山西振東

健康產業

集團有限

公司

關聯方採購

汽油、柴

油

參照市

場價

6.2 24.47 3.60% 100否轉帳

6.5

山西振東

家庭健康

護理用品

關聯方採購藥品

參照市

場價

0 76.31

100.00

300否轉帳

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2017年年度報告全文

股份有限

公司

北京正聚

醫藥科技

有限公司

關聯方採購技術

參照市

場價

0 185 1.15% 300否轉帳

山西振東

建築工程

有限公司

關聯方採購裝修

參照市

場價

0 22.1 1.02% 0是轉帳

合計

----

2,579.6

--8,500

大額銷貨退回的詳細情況無

公司第三屆董事會第二十六次會議及 2017年度股東大會審議通過了《關於

2016 年

度日常關聯交易情況和預計 2017年度日常關聯交易情況的議案》(詳見公司於 2017

年 4 月 26 日披露的《 2017 年度日常關聯交易預計情況的公告》, 預計公司 2017

年與關聯方發生日常關聯交易總額不超過 8500萬元。2017年全年與關聯方實際累計

發生的日常關聯交易為 2,579.68萬元。

按類別對本期將發生的日常關聯交

易進行總金額預計的，在報告期內的

實際履行情況（如有）

交易價格與市場參考價格差異較大

不適用

的原因（如適用）

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

□適用

√不適用

公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。

3、共同對外投資的關聯交易

□適用

√不適用

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

√適用

□不適用

是否存在非經營性關聯債權債務往來

√是

□否

應收關聯方債權

是否存在非

期初餘額本期新增金本期收回金本期利息期末餘額

關聯方關聯關係形成原因利率經營性資金

（萬元）額（萬元）額（萬元）（萬元）（萬元）

佔用

關聯債權對公司經營成

不適用

果及財務狀況的影響

應付關聯方債務

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

期初餘額本期新增金本期歸還金本期利息期末餘額（萬

關聯方關聯關係形成原因利率

（萬元）額（萬元）額（萬元）（萬元）元）

山西振東健康

產業集團有限

公司

實際控制人往來款

204.71 449.94 438.2 216.45

關聯債務對公司經營成果

關聯交易事項未對公司利潤造成重大影響。

及財務狀況的影響

5、其他重大關聯交易

□適用

√不適用

公司報告期無其他重大關聯交易。

十六、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

（1）託管情況

□適用

√不適用

公司報告期不存在託管情況。

（2）承包情況

□適用

√不適用

公司報告期不存在承包情況。

（3）租賃情況

□適用

√不適用

公司報告期不存在租賃情況。

2、重大擔保

√適用

□不適用

（1）擔保情況

單位：萬元

公司及其子公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）

擔保額度

實際發生日期實際擔保金是否履行是否為關

擔保對象名稱擔保額度擔保類型擔保期相關公告

（協議籤署日）額完畢聯方擔保

披露日期

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

公司對子公司的擔保情況

擔保額度

實際發生日期實際擔保金是否履行是否為關

擔保對象名稱擔保額度擔保類型擔保期相關公告

（協議籤署日）額完畢聯方擔保

披露日期

山西振東道地藥材開

發有限公司

2017年

月

26日

15,000

2017年

06月

日

2,300

連帶責任保

證

1年否否

山西振東泰盛製藥有

限公司

2017年

月

26日

5,000

山西振東安特生物制

藥有限公司

2017年

月

26日

10,000

山西振東醫藥貿易有

限公司

2017年

月

26日

5,000

山西振東醫藥有限公

司

2017年

月

26日

5,000

山西振東道地連翹開

發有限公司

2017年

月

26日

10,000

2016年

11月

日

2,000

連帶責任保

證

1年是否

報告期內審批對子公司擔保額度

50,000

報告期內對子公司擔保實

4,300

合計（B1）

際發生額合計（B2）

報告期末已審批的對子公司擔保

50,000

報告期末對子公司實際擔

4,300

額度合計（B3）

保餘額合計（B4）

子公司對子公司的擔保情況

擔保額度

實際發生日期實際擔保金是否履行是否為關

擔保對象名稱擔保額度擔保類型擔保期相關公告

（協議籤署日）額完畢聯方擔保

披露日期

公司擔保總額（即前三大項的合計）

報告期內審批擔保額度合計

50,000

報告期內擔保實際發生額

4,300（A1+B1+C1）

合計（A2+B2+C2）

報告期末已審批的擔保額度合計

50,000

報告期末實際擔保餘額合

4,300（A3+B3+C3）

計（A4+B4+C4）

實際擔保總額（即

A4+B4+C4）佔公司淨資產的比例

0.78%

其中：

採用複合方式擔保的具體情況說明

（2）違規對外擔保情況

□適用

√不適用

公司報告期無違規對外擔保情況。

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2017年年度報告全文

3、委託他人進行現金資產管理情況

（1）委託理財情況

√適用

□不適用

報告期內委託理財概況

單位：萬元

具體類型委託理財的資金來源委託理財發生額未到期餘額逾期未收回的金額

銀行理財產品閒置自有資金

36,210 5,100 0

券商理財產品閒置自有資金

18,800 12,000 0

合計

55,010 17,100 0

單項金額重大或安全性較低、流動性較差、不保本的高風險委託理財具體情況

√適用

□不適用

單位：萬元

受託事項

機構

受託

報告

報告計提未來

概述

名稱

機構

報酬

參考預期

期實

期損減值是否是否

及相

（或

（或產品類

金額

資金起始終止資金

確定

年化收益

際損

益實準備經過還有

關查

受託型來源日期日期投向

方式

收益（如

益金

際收金額法定委託

詢索受託

人）類率有

額

回情（如程序理財

引（如人姓

型況有）計劃

有）名）

平安

銀行

北京

德勝

門支

行

銀行

保本收

益性

3,000

閒置

自有

資金

2016

年

月

日

2017

年

月

日

理財

資金

全額

通過

結構

性利

率掉

期方

式進

行投

資運

作

協議

約定

3.65% 27 27

已收

回

0 是是

平安

銀行

北京

德勝

門支

行

銀行

保本收

益性

3,000

閒置

自有

資金

2017

年

月

日

2017

年

月

日

理財

資金

全額

通過

結構

性利

率掉

期方

協議

約定

3.60% 26.66 26.66

已收

回

0 是是

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

式進

行投

資運

作

廈門

國際

銀行

北京

西城

支行

銀行

保本收

益性

3,000

閒置

自有

資金

2017

年

月

日

2017

年

月

日

理財

資金

全額

通過

結構

性利

率掉

期方

式進

行投

資運

作

協議

約定

4.50% 34.5 34.5

已收

回

0 是是

廈門

國際

銀行

北京

西城

支行

銀行

保本收

益性

3,000

閒置

自有

資金

2017

年

月

日

2017

年

月

日

理財

資金

全額

通過

結構

性利

率掉

期方

式進

行投

資運

作

協議

約定

4.50% 34.88 34.88

已收

回

0 是是

廈門

國際

銀行

北京

西城

支行

銀行

保本收

益性

3,000

閒置

自有

資金

2017

年

月

日

2017

年

月

日

理財

資金

全額

通過

結構

性利

率掉

期方

式進

行投

資運

作

協議

約定

4.50% 16.88 16.88

已收

回

0 是是

廈門

國際

銀行

保本收

益性

2,000

閒置

自有

資金

2017

年

月

2018

年

月

理財

資金

全額

協議

約定

4.50% 10.75 0

尚未

到期

0 是是

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

北京

西城

支行

日日通過

結構

性利

率掉

期方

式進

行投

資運

作

廈門

國際

銀行

北京

西城

支行

銀行

保本收

益性

1,000

閒置

自有

資金

2017

年

月

日

2018

年

月

日

理財

資金

全額

通過

結構

性利

率掉

期方

式進

行投

資運

作

協議

約定

4.50% 5.38 0

尚未

到期

0 是是

山西

長治

黎都

農商

銀行

股份

有限

公司

銀行

保本浮

動收益

型

2,000

閒置

自有

資金

2016

年

月

日

2017

年

月

日

理財

資金

全額

通過

結構

性利

率掉

期方

式進

行投

資運

作

協議

約定

3.30% 6.33 6.33

已收

回

0 是是

山西

長治

黎都

農商

銀行

股份

有限

公司

銀行

保本浮

動收益

型

1,000

閒置

自有

資金

2017

年

月

日

2017

年

月

日

理財

資金

全額

通過

結構

性利

率掉

期方

式進

行投

協議

約定

3.50% 3.26 3.26

已收

回

0 是是

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

資運

作

山西

證券

股份

有限

公司

券商

本金保

障型

2,000

閒置

自有

資金

2017

年

月

日

2017

年

月

日

理財

資金

全額

通過

結構

性利

率掉

期方

式進

行投

資運

作

協議

約定

4.00% 7.68 7.68

已收

回

0 是是

山西

證券

股份

有限

公司

券商

本金保

障型

1,000

閒置

自有

資金

2017

年

月

日

2018

年

月

日

理財

資金

全額

通過

結構

性利

率掉

期方

式進

行投

資運

作

協議

約定

5.20% 5 0

尚未

到期

0 是是

海通

證券

股份

有限

公司

券商

保本收

益型

800

閒置

自有

資金

2017

年

月

日

2017

年

月

日

理財

資金

全額

通過

結構

性利

率掉

期方

式進

行投

資運

作

協議

約定

4.00% 3.11 3.11

已收

回

0 是是

海通

證券

股份

有限

公司

券商

保本收

益型

500

閒置

自有

資金

2017

年

月

日

2017

年

月

日

理財

資金

全額

通過

結構

協議

約定

3.70% 2.13 2.13

已收

回

0 是是

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

性利

率掉

期方

式進

行投

資運

作

海通

證券

股份

有限

公司

券商

保本收

益型

500

閒置

自有

資金

2017

年

月

日

2017

年

月

日

理財

資金

全額

通過

結構

性利

率掉

期方

式進

行投

資運

作

協議

約定

4.00% 1.92 1.92

已收

回

0 是是

海通

證券

股份

有限

公司

券商

保本收

益型

500

閒置

自有

資金

2017

年

月

日

2017

年

月

日

理財

資金

全額

通過

結構

性利

率掉

期方

式進

行投

資運

作

協議

約定

3.80% 1.82 1.82

已收

回

0 是是

海通

證券

股份

有限

公司

券商

保本收

益型

500

閒置

自有

資金

2017

年

月

日

2017

年

月

日

理財

資金

全額

通過

結構

性利

率掉

期方

式進

行投

資運

作

協議

約定

3.80% 1.92 1.92

已收

回

0 是是

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

海通

證券

股份

有限

公司

券商

保本收

益型

2,000

閒置

自有

資金

2017

年

月

日

2017

年

月

日

理財

資金

全額

通過

結構

性利

率掉

期方

式進

行投

資運

作

協議

約定

3.80% 4.03 4.03

已收

回

0 是是

海通

證券

股份

有限

公司

券商

保本收

益型

2,000

閒置

自有

資金

2017

年

月

日

2018

年

月

日

理財

資金

全額

通過

結構

性利

率掉

期方

式進

行投

資運

作

協議

約定

5.20% 36.41 0

尚未

到期

0 是是

中國

建設

銀行

股份

有限

公司

長治

支行

銀行

保本收

益型

500

閒置

自有

資金

2017

年

月

日

2017

年

月

日

理財

資金

全額

通過

結構

性利

率掉

期方

式進

行投

資運

作

協議

約定

4.50% 7.81 7.81

已收

回

0 是是

國泰

君安

證券

股份

有限

公司

券商

保本收

益型

9,000

閒置

自有

資金

2017

年

月

日

2018

年

月

日

理財

資金

全額

通過

結構

性利

率掉

協議

約定

5.20% 116.77 0

尚未

到期

0 是是

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

期方

式進

行投

資運

作

中信

銀行

股份

有限

公司

長治

分行

銀行

保本收

益型

2,000

閒置

自有

資金

2017

年

月

日

2017

年

月

日

理財

資金

全額

通過

結構

性利

率掉

期方

式進

行投

資運

作

協議

約定

3.50% 47.69 47.69

已收

回

0 是是

隨時

贖回

北京

農商

銀行

流村

支行

銀行

保本收

益型

1,000

閒置

自有

資金

2016

年

月

日

2017

年

月

日

理財

資金

全額

通過

結構

性利

率掉

期方

式進

行投

資運

作

協議

約定

2.80% 8.9 8.9

已收

回

0 是是

北京

農商

銀行

流村

支行

銀行

保本收

益型

1,000

閒置

自有

資金

2017

年

月

日

2017

年

月

日

理財

資金

全額

通過

結構

性利

率掉

期方

式進

行投

資運

作

協議

約定

3.35% 8.08 8.08

已收

回

0 是是

北京

農商

銀行

保本收

益型

1,000

閒置

自有

2017

年

2018

年

理財

資金

協議

約定

3.90% 10.15 0

尚未

到期

0 是是

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

銀行

流村

支行

資金月

日

月

日

全額

通過

結構

性利

率掉

期方

式進

行投

資運

作

中國

民生

銀行

股份

有限

公司

北京

東單

支行

銀行

保本收

益型

1,000

閒置

自有

資金

2016

年

月

日

2017

年

月

日

理財

資金

全額

通過

結構

性利

率掉

期方

式進

行投

資運

作

協議

約定

3.80% 9.51 9.51

已收

回

0 是是

中國

民生

銀行

股份

有限

公司

北京

東單

支行

銀行

保本收

益型

1,000

閒置

自有

資金

2017

年

月

日

2017

年

月

日

理財

資金

全額

通過

結構

性利

率掉

期方

式進

行投

資運

作

協議

約定

3.80% 9.71 9.71

已收

回

0 是是

中國

民生

銀行

股份

有限

公司

北京

昌平

支行

銀行

保本收

益型

2,200

閒置

自有

資金

2017

年

月

日

2017

年

月

日

理財

資金

全額

通過

結構

性利

率掉

期方

式進

協議

約定

3.75% 41.94 41.94

已收

回

0 是是

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

行投

資運

作

中國

民生

銀行

股份

有限

公司

北京

東單

支行

銀行

保本收

益型

1,000

閒置

自有

資金

2017

年

月

日

2018

年

月

日

理財

資金

全額

通過

結構

性利

率掉

期方

式進

行投

資運

作

協議

約定

4.40% 10.85 0

尚未

到期

0 是是

北京

銀行

蘇家

坨支

行

銀行

保本收

益型

1,000

閒置

自有

資金

2017

年

月

日

2017

年

月

日

理財

資金

全額

通過

結構

性利

率掉

期方

式進

行投

資運

作

協議

約定

2.60% 6.55 6.55

已收

回

0 是是

中國

銀行

股份

有限

公司

長治

分行

銀行

保本收

益型

閒置

自有

資金

2017

年

月

日

2017

年

月

日

理財

資金

全額

通過

結構

性利

率掉

期方

式進

行投

資運

作

協議

約定

3.00% 0.23 0.23

已收

回

0 是是

中國

銀行

股份

有限

銀行

保本收

益性

300

閒置

自有

資金

2017

年

月

日

2017

年

月

日

理財

資金

全額

通過

協議

約定

2.80% 4.42 4.42

已收

回

0 是是

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

公司

長治

分行

結構

性利

率掉

期方

式進

行投

資運

作

交通

銀行

長治

分行

銀行

保本收

益性

1,000

閒置

自有

資金

2017

年

月

日

2017

年

月

日

理財

資金

全額

通過

結構

性利

率掉

期方

式進

行投

資運

作

協議

約定

3.95% 9.72 9.72

已收

回

0 是是

興業

銀行

太原

分行

銀行

保本收

益性

2,100

閒置

自有

資金

2017

年

月

日

2017

年

月

日

理財

資金

全額

通過

結構

性利

率掉

期方

式進

行投

資運

作

協議

約定

2.80% 25.02 25.02

已收

回

0 是是

中國

建設

銀行

山西

省長

治縣

支行

銀行

保本收

益性

100

閒置

自有

資金

2017

年

月

日

2018

年

月

日

理財

資金

全額

通過

結構

性利

率掉

期方

式進

行投

資運

協議

約定

3.35% 2.79 0

尚未

到期

0 是是

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

作

合計

55,010 --549.8 351.7 --0 -

委託理財出現預期無法收回本金或存在其他可能導致減值的情形

□適用

√不適用

（2）委託貸款情況

□適用

√不適用

公司報告期不存在委託貸款。

4、其他重大合同

√適用

□不適用

合同涉合同涉

及資產及資產

評估機評估基截至報

合同訂合同訂交易價的帳面的評估

是否關關聯關披露日披露索告期末

立公司立對方

合同標合同籤

價值價值

構名稱準日定價原

格（萬

聯交易系的執行期引

方名稱名稱

的訂日期

（萬（萬

（如（如則

元）

有）有）情況

元）（如元）（如

有）有）

山西振

東製藥

股份有

限公司

工行長

治支行

貸款

2017年

06月

30日

無

授信批

復額度

7,000否

非關聯

方

未執行

完

山西振

東製藥

股份有

限公司

光大銀

行迎澤

大街支

行

貸款

2017年

09月

13日

無

授信批

復額度

3,000否

非關聯

方

未執行

完

山西振

東製藥

股份有

限公司

農發行

長治縣

支行

貸款

2017年

10月

27日

無

授信批

復額度

13,000否

非關聯

方

未執行

完

山西振

東製藥

股份有

限公司

中信銀

行長治

分行

貸款

2017年

08月

24日

無

授信批

復額度

5,000否

非關聯

方

未執行

完

山西振

東製藥

股份有

限公司

中信銀

行長治

分行

貸款

2017年

09月

27日

無

授信批

復額度

5,000否

非關聯

方

未執行

完

山西振民生銀貸款

2017年無授信批

5,000否非關聯未執行

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

東製藥行太原06月

復額度方完

股份有分行

23日

限公司

山西振

東製藥

股份有

限公司

民生銀

行太原

分行

銀承

2017年

11月

日

無

授信批

復額度

1,800否

非關聯

方

未執行

完

山西振

東製藥

股份有

限公司

光大銀

行迎澤

大街支

行

銀承

2017年

09月

13日

無

授信批

復額度

1,410.5

否

非關聯

方

未執行

完

山西振

東製藥

股份有

限公司

華夏銀

行長治

分行

銀承

2017年

10月

31日

無

授信批

復額度

600否

非關聯

方

未執行

完

山西振

東製藥

股份有

限公司

華夏銀

行長治

分行

銀承

2017年

07月

28日

無

授信批

復額度

933否

非關聯

方

未執行

完

十七、社會責任情況

1、履行社會責任情況

公司成立之初就開始作慈善公益和扶貧濟困活動。平順基地於

2013年投資打造

50萬畝中藥材基地，開

始中藥材產業扶貧也已走過

5個年頭。

2016年4月開始公司在平順

262個行政村中選擇包扶了

78個貧困村，

實施精準扶貧也已近2年。

2016年，平順縣中藥材產值達到

2.07億元，農民人均中藥材年收入達到

1546元。2017年全縣中藥材產

值達到2.38億元，農民人均中藥材年收入達到

1760元。在振東龍頭企業的帶動和引領下，中藥材產業已經

成為平順縣的支柱產業和貧困群眾脫貧增收的主要渠道。

（1）讓利於民、產業扶貧

我們把打造中藥材規範化、規模化基地，作為各地產業扶貧的重要平臺，採取

「公司+政府+專業合作

社+基地」的模式，為農民墊付種子種苗，對多年生藥材品種墊付部分資金，制訂藥材收購保護價，進行免

費的種植技術指導和培訓等措施，切實減輕農民負擔、降低市場風險，把風險留給企業承擔。同時對於地

產藥材與專業合作社籤訂訂單收購合同，解除藥材銷售難題，打消農民發展顧慮。

（2）包村聯戶、精準扶貧

平順縣是國家級扶貧開發重點縣，扶貧任務艱巨，公司組織1200名員工在平順重點包扶了

78個貧困村，

涉及6490戶，16848貧困人口。採取一個老總包一個片，一個總監或經理包一個村，幾名骨幹包一個戶的

辦法，精準扶貧、服務到戶。

（3）吸收勞力、就業扶貧

公司在平順縣的中藥材產業已經形成了種植、科研、加工、倉儲、物流、銷售一體化全鏈條，為當地

廣大貧困戶創造了良好的就業機會。公司在招聘、僱工、包工、勞務等方面，儘可能吸收平順縣貧困家庭

的勞動力。近幾年，先後安排貧困戶從事採收、加工、倉儲、種子種苗繁育基地管理等長期和季節性用工

山西振東製藥股份有限公司 2017年年度報告全文

500人次。農戶通過土地流轉、基地僱工、自主種植三項收入合計比原先單純種植玉米增收效果十分明顯。

（4）慈善公益、救助扶貧

公司成立了「扶貧濟困委員會」，針對貧困學生、特困家庭，把每年的 8月份第四個周日定為振東「扶貧

濟困日」；針對孤寡老人、孤兒、殘疾人，把每年冬至定為振東「冬助日」；員工分層次對孤兒、寡老進行一

對一關愛幫扶，並制定了嚴格的標準和科學的制度。公司的公益慈善事業已經形成了一種制度，一種習慣，

一種責任，一種文化。

2、履行精準扶貧社會責任情況

（1）精準扶貧規劃

公司與平順縣政府聯合，通過進行產業扶貧和精準扶貧，帶動貧困戶脫貧。我們針對不同原因，區別

扶貧措施，對缺乏組織意識，散、亂、差的貧困戶，我們幫助其建立經濟合作社，促進農戶之間互助合作，

改變落後的分散化、零碎化模式，促其增收；對因文化、技術差在外打工失敗後返鄉致貧的貧困群眾，我

們給予適當補貼，鼓勵他們成為脫貧致富骨幹，帶頭組織周圍村民成立小型互助組；對部分年齡偏大、勞

動能力弱的貧困群眾，我們為其添置了除草機等輕型易操作的機械設備，降低勞動強度；對部分因殘致貧

的村民，我們組織員工進行調研，並徵求村民意願，合理確定適合其發展的方案；對個別脫貧意識薄弱的

貧困群眾，我們根據平順荒山荒坡多的實際情況，幫助其投資種植易管理、利生態、長收益的野生中藥材

品種，助其增收。公司決心把國家級貧困縣 ——平順縣打造成全國中藥材第一縣，帶動全縣農民整體脫貧。

（2）年度精準扶貧概要

投資近7000萬元建立了中藥材種植基地和倉儲物流基地，發展產業扶貧的過程中，積極探索和創新與

農戶合作共贏的利益聯接機制，經過發展總結，再發展再總結多個輪迴，逐步完善形成了「企業牽頭 +政府

引導+合作社管理 +農戶操作」的運行模式。公司制定了扶貧計劃，以長治地區一個老總包一個片，一個總

監包一個村，一個小組包若干個貧困戶的原則，按計劃進行精準扶貧工作。報告期內， 2017年又有22個村，

1210戶，2954人實現脫貧。

（3）精準扶貧成效

指標計量單位數量/開展情況

一、總體情況 —— ——

其中： 1.資金萬元 843

2.物資折款萬元 30

3.幫助建檔立卡貧困人口脫貧數人 2,954

二、分項投入 —— ——

1.產業發展脫貧 —— ——

其中： 1.1產業發展脫貧項目類型 —— 資產收益扶貧

1.2產業發展脫貧項目個數個 1

1.3產業發展脫貧項目投入金額萬元 873

1.4幫助建檔立卡貧困人口脫貧數人 2,954

山西振東製藥股份有限公司 2017年年度報告全文

2.轉移就業脫貧 —— ——

3.易地搬遷脫貧 —— ——

4.教育扶貧 —— ——

5.健康扶貧 —— ——

6.生態保護扶貧 —— ——

7.兜底保障 —— ——

8.社會扶貧 —— ——

9.其他項目 —— ——

三、所獲獎項（內容、級別） —— ——

（4）後續精準扶貧計劃

2018年，振東平順基地將在取得現有扶貧成績的基礎上，繼續做好產業扶貧、精準扶貧、就業扶貧和救助

扶貧，爭取在扶貧的深度與廣度上繼續拓展，讓更多的公司員工參與到扶貧工作上來，讓公司駐地的農民

獲得更大的收益。

1、公司扶貧辦將制定計劃，總結過去的經驗，通過對接個人，定期幫扶，對於貧困戶建檔立卡，責任到

人。

2、組織村幹部、貧困戶學習培訓中藥材相關知識，與當地政府聯合普及中藥材種植專業知識，發展產業

脫貧的工作思路。

3、與貧困村聯合組建農村合作社，通過合作社管理模式，讓中藥材種植市場化，帶動中藥材種植的發展。

4、設計好小塊農田的專業生產設備，減輕農戶勞動強度，提高藥材初加工效率，節時省力，增加農戶收

入。

3、環境保護相關的情況

上市公司及其子公司是否屬於環境保護部門公布的重點排汙單位

主要汙染物

公司或子公排放口分布執行的汙染核定的排放超標排放情

司名稱

及特徵汙染排放方式排放口數量

情況

排放濃度

物排放標準

排放總量

總量況

物的名稱

山西振東泰

盛製藥有限

公司

五日生化需

氧量 BOD

流量不穩定

的連續排放

1個

DW001廢

水總排放口

3.1 mg/L 350mg/L 0.45噸/年無無

山西振東泰

盛製藥有限

公司

化學需氧量

COD

流量不穩定

的連續排放

1個

DW001廢

水總排放口

75 mg/L 400mg/L 10.8噸/年 96噸/年無

山西振東泰

盛製藥有限

公司

懸浮物

流量不穩定

的連續排放

1個

DW001廢

水總排放口

6 mg/L 400mg/L 0.86噸/年無無

山西振東泰

盛製藥有限

總氮

流量不穩定

的連續排放

1個

DW001廢

水總排放口

2.28 mg/L 70mg/L 0.33噸/年無無

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

公司

山西振東泰

盛製藥有限

公司

總磷

流量不穩定

的連續排放

1個

DW001廢

水總排放口

0.06 mg/L 8mg/L 0.007噸/年無無

山西振東泰

盛製藥有限

公司

色度

流量不穩定

的連續排放

1個

DW001廢

水總排放口

2 mg/L 70mg/L 0.5噸/年無無

山西振東泰

盛製藥有限

公司

氨氮

流量不穩定

的連續排放

1個

DW001廢

水總排放口

10mg/L 45mg/L 1.62噸/年

18.07噸/年無

山西振東泰

盛製藥有限

公司

汙水站揮發

性有機物

VOCS

有組織流量

不穩定的連

續排放

1個

DA002廢

氣排放口

56 mg/Nm3

120mg/Nm

0.81噸/年

全廠總計

16.35噸/年

無

山西振東泰

盛製藥有限

公司

中藥提取車

間揮發性有

機物

VOCS

有組織流量

不穩定的間

斷排放

1個

DA003廢

氣排放口

13 mg/Nm3

120mg/Nm

0.009噸/年

全廠總計

16.35噸/年

無

山西振東泰

盛製藥有限

公司

原料合成車

間揮發性有

機物

VOCS

有組織流量

不穩定的間

斷排放

1個

DA004廢

氣排放口

11 mg/Nm3

120mg/Nm

0.006噸/年

全廠總計

16.35噸/年

無

山西振東安

特生物製藥

有限公司

煙塵有組織排放

2個

6T/10T鍋

爐排放筒

20mg/Nm3

GB16297-1

996

/ 無無

山西振東安

特生物製藥

有限公司

二氧化硫有組織排放

2個

6T/10T鍋

爐排放筒

1.28mg/N3

GB16297-1

996

/ 無無

山西振東安

特生物製藥

有限公司

氮氧化物有組織排放

2個

6T/10T鍋

爐排放筒

200mg/Nm

GB16297-1

996

/ 無無

山西振東安

特生物製藥

有限公司

PH值有組織排放

1個廠總排口

6-9mg/L

GB21904-2

008

/ 無無

山西振東安

特生物製藥

有限公司

氨氮有組織排放

1個廠總排口

20mg/L

GB21904-2

008

/ 無無

山西振東安

特生物製藥

有限公司

化學需氧量有組織排放

1個廠總排口

100mg/L

GB21904-2

008

/ 無無

防治汙染設施的建設和運行情況

1、廢水：

振東安特現有汙水處理站

1套，處理能力為

500m3/日，採用生化處理法，水汙染物排放標準執行《化學

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

合成類製藥工業水汙染物排放標準》（

GB21904-2008）。汙水經過廠區內汙水處理站處理後達標排放至晉

中市第二汙水處理廠，同時安裝有在線監測系統進行實時監測，數據上傳至晉中經濟技術開發區環境保護

局。

振東泰盛現有汙水處理站

1套，處理能力為

1100m3/日，採用

「厭氧菌+好氧菌生化處理法」，廢水汙染物

排放標準執行《混裝製劑類製藥工業水汙染物排放標準》（

GB21908-2008）。汙水經過廠區內汙水處理站

處理後達標排放至城市汙水管網，然後進入大同市開發區御東汙水處理廠，同時安裝有在線監測系統進行

實時監測，數據上傳至大同市環境保護局。

2、廢氣：

振東安特現有

1臺6噸/小時和1臺10噸/小時天燃氣鍋爐，使用清潔能源天然氣，採用進口低氮燃燒器，

實現廢氣達標排放，煙氣排放標準執行《鍋爐大氣汙染物排放標準》（GB 13271-2014）。

振東泰盛現有1臺20蒸噸/小時天然氣鍋爐，使用清潔燃料天然氣，採用進口低氮燃燒器，實現廢氣達

標排放，煙氣排放標準執行《鍋爐大氣汙染物排放標準》（GB 13271-2014）中表3特別排放限值標準。

3、噪聲：

振東安特、振東泰盛按照廠界噪聲排放執行《工業企業廠界環境噪聲排放標準》（

GB12348-2008）2

類，廠區達標。

4、固體廢物：

振東安特現有

1套危險廢棄物暫存庫，轉移處置委託山西省太原固體廢物處置中心（有限公司）進行處

置。

振東泰盛現有

1座危險廢棄物暫存庫，轉移處置委託

「廣靈鑫隅水泥有限公司（有危廢處理資質）

」進行

處置。

5、工業粉塵：

振東安特、振東泰盛按照工業粉塵排放執行《大氣汙染物綜合排放標準（

GB 6297-1996》，所有設施

均安裝有除塵處理設施。

所有汙染物防治設施均運行正常。

建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況

1、振東安特已完成的建設項目均已通過環境保護驗收，並取得審批。後續在建項目均按照

「三同時

」制度，

取得環保相關審批手續。同時，公司取得了《排放汙染物許可證》（許可證編號：91140700602052641X001P）。

2、振東泰盛已完成的建設項目均已通過環境保護驗收，並取得審批。後續在建項目均按照

「三同時

」制度，

取得環保相關審批手續。同時，公司取得了《排放汙染物許可證》（許可證編號：91140200602165291J001P）。

突發環境事件應急預案

1、振東安特制定了《突發環境事件應急預案》

(備案本)，並在晉中經濟技術開發區環境保護局進行備案。

2、振東泰盛制定了《突發環境事件應急預案》，並在大同市環境保護局進行備案。

環境自行監測方案

1、振東安特廢水安裝有

1套在線監測系統，廢水監測因子有：

COD、氨氮，該數據實行實時在線監測，並

且數據直接上傳到晉中經濟技術開發區環境保護局。

2、振東泰盛廢水安裝有

1套在線監測系統，廢水監測因子有：COD、氨氮、流量。

其他應當公開的環境信息

無

其他環保相關信息

無

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

十八、其他重大事項的說明

□適用

√不適用

公司報告期不存在需要說明的其他重大事項。

十九、公司子公司重大事項

□適用

√不適用

山西振東製藥股份有限公司 2017年年度報告全文

第六節股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位：股

本次變動前本次變動增減（＋，－）本次變動後

公積金轉

數量比例發行新股送股其他小計數量比例

股

233,646,6

44.95%

-122,871,

821

-122,871,

821

110,774,8

21.32%一、有限售條件股份

233,646,6

44.95%

-122,871,

821

-122,871,

821

110,774,8

21.32%3、其他內資持股

98,595,00

18.97%

-22,531,5

76,063,49

14.64%其中：境內法人持股

135,051,6

25.98%

-100,340,

311

-100,340,

311

34,711,38

6.68%境內自然人持股

286,132,6

55.04%

122,586,8

408,719,4

78.68%二、無限售條件股份

286,132,6

55.04%

122,586,8

408,719,4

78.68%1、人民幣普通股

519,779,3

100.00% -285,000 -285,000

519,494,3

100.00%三、股份總數

股份變動的原因

√適用 □不適用

報告期內，主要因股權激勵的第一期解鎖限售股轉為流通股股份 2,478,000股；發行股份及支付現金購買資

產並募集配套資金部分限售股股份解禁，股東人數共計9名，其中自然人股東 7人，法人股東 2人，解禁股

數共計120,195,070股；因股權激勵對象離職回購 285,000股。

股份變動的批准情況

√適用 □不適用

1、公司於 2017年4月24日召開了第三屆董事會第二十六次會議、第三屆監事會第十九次會議，審議通

過了《關於回購註銷部分已不符合激勵條件的激勵對象已獲授但尚未解鎖的限制性股票的議案》，決定回

購註銷2名離職激勵對象持有的已獲授但尚未解鎖的 25萬股限制性股票，回購價格為 6.8180643元。

2、公司於 2017年4月24日召開了第三屆董事會第二十六次會議、第三屆監事會第十九次會議，審議通

過了《關於限制性股票激勵計劃第一期可解鎖的議案》，同意辦理符合解鎖條件的 65名激勵對象247.8萬股

限制性股票的解鎖事宜。

3、公司於 2017年4月24日召開了第三屆董事會第二十六次會議、第三屆監事會第十九次會議，審議通

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

過了《關於北京康遠製藥有限公司

2016年度業績承諾實現情況的說明的議案》，同意原康遠製藥股東業績

完成業績承諾。2017年8月9日發布關於發行股份及支付現金購買資產並募集配套資金部分限售股份解除限

售的提示性公告（公告編號：2017-053）於2017年8月11日解鎖原康遠

9名股東

120,195,070股股份。

4、公司於

2017年8月28日召開了第三屆董事會第二十八次會議、第三屆監事會第二十一次會議，審議

通過了《關於調整限制性股票回購價格的議案》、《關於回購註銷部分已不符合激勵條件的激勵對象已獲

授但尚未解鎖的限制性股票的議案》，決定回購註銷1名離職激勵對象持有的已獲授但尚未解鎖的

3.5萬股

限制性股票，回購價格由6.8180643元調整為6.7680403元。

股份變動的過戶情況

√適用

□不適用

2017年4月24日召開了第三屆董事會第二十六次會議、第三屆監事會第十九次會議，審議通過了《關

於回購註銷部分已不符合激勵條件的激勵對象已獲授但尚未解鎖的限制性股票的議案》。趙昶、周宏離職，

不符合激勵條件，公司回購併註銷其獲授但尚未解鎖的限制性股票250,000股。

公司本次變更後公司股份總數519,779,330股變更為

519,529,330股。

2017年8月28日召開了第三屆董事會第二十八次會議、第三屆監事會第二十一次會議，審議通過了《關

於調整限制性股票回購價格的議案》、《關於回購註銷部分已不符合激勵條件的激勵對象已獲授但尚未解

鎖的限制性股票的議案》。喬玉峰離職，不符合激勵條件，公司回購併註銷其獲授但尚未解鎖的限制性股

票35,000股。

公司本次變更後公司股份總數519,529,33股變更為519,494,330股。

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響

□適用

√不適用

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□適用

√不適用

2、限售股份變動情況

√適用

□不適用

單位：股

本期解除限售股本期增加限售股

股東名稱期初限售股數期末限售股數限售原因擬解除限售日期

數數

李安平

868,602 0 0 868,602高管鎖定股

2018年

1月

5日

金志祥

365,232 75,750 0 289,482高管鎖定股

2018年

1月

5日

李仁虎

379,446 81,150 0 298,296高管鎖定股

2018年

1月

5日

董迷柱

754,083 475,000 0 279,083

高管鎖定股、股

權激勵限售股

高管鎖定股

2018

年

1月

5日，股

權激勵限售股尚

未解除的限售股

將於

2016、

2017、2018 年在

滿足解鎖條件下

解鎖。

李勳

58,987,477 50,139,355 0 8,848,122業績承諾第一期、第二期

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

為

2017年

8月

日，第三期為

2018年

4月

日

山西振東健康產

業集團有限公司

57,431,739 0 0 57,431,739資產重組

2019年

8月

日

常州京江博翔投

資中心（有限合

夥）

18,631,752 0 0 18,631,752資產重組

2019年

8月

日

馬雲波

17,349,262 14,746,873 0 2,602,389業績承諾

第一期、第二期

為

2017年

8月

日，第三期為

2018年

4月

日

李細海

13,849,366 3,462,342 0 10,387,024業績承諾

第一期、第二期

為

2017年

8月

日，第三期為

2018年

4月

日

上海景林景麒投

資中心（有限合

夥）

13,383,714 13,383,714 0 0資產重組

2017年

8月

日

聶華

11,566,172 9,831,246 0 1,734,926業績承諾

第一期、第二期

為

2017年

8月

日，第三期為

2018年

4月

日

李東

10,409,556 8,848,123 0 1,561,433業績承諾

第一期、第二期

為

2017年

8月

日，第三期為

2018年

4月

日

上海景林景途投

資中心（有限合

夥）

9,147,796 9,147,796 0 0資產重組

2017年

8月

日

曹智剛

6,624,263 5,630,624 0 993,639業績承諾

第一期、第二期

為

2017年

8月

日，第三期為

2018年

4月

日

王力

5,888,233 5,004,998 0 883,235首發後個人類限第一期、第二期

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

售股為

2017年

8月

日，第三期為

2018年

4月

日

65位股權激勵對

象

8,010,000 2,173,000 0 5,837,000股權激勵限售股

股權激勵計劃第

一期限售股

894

萬股；28 萬股限

制性股票於

2016

年 9月 20 日回

購註銷完成；尚

未解除的限售股

將於

2016、

2017、2018 年在

滿足解鎖條件下

解鎖。

合計

233,646,693 122,999,971 0 110,646,722 ----

二、證券發行與上市情況

1、報告期內證券發行（不含優先股）情況

□適用

√不適用

2、公司股份總數及股東結構的變動、公司資產和負債結構的變動情況說明

√適用

□不適用

1、2017年6月16日按照《關於回購註銷部分已不符合激勵條件的激勵對象已獲授但尚未解鎖的限制性

股票的議案》，經中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司審核確認，公司完成了股權激勵回購相關事

宜。本次股權激勵的對象為截至

2017年6月16日下午深圳證券交易所收市後，在中國證券登記結算有限責

任公司深圳分公司登記在冊，此次股權激勵的250,000股公司股票於

2017年6月16日回購註銷。

2、2017年10月16日按照《關於回購註銷部分已不符合激勵條件的激勵對象已獲授但尚未解鎖的限制

性股票的議案》，經中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司審核確認，公司完成了股權激勵回購相關

事宜。本次股權激勵的對象為截至

2017年10月16日下午深圳證券交易所收市後，在中國證券登記結算有限

責任公司深圳分公司登記在冊，此次股權激勵的35,000股公司股票於

2017年10月16日回購註銷。

3、現存的內部職工股情況

□適用

√不適用

三、股東和實際控制人情況

1、公司股東數量及持股情況

單位：股

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

14,67823,4090

年度報告披露日

報告期末表決權

年度報告披露日前上一月末表決

報告期末普通股恢復的優先股股

前上一月末普通權恢復的優先股

股東總數

東總數（如有）

股股東總數

股東總數（如有）

（參見注

9）

（參見注

9）

持股

5%以上的股東或前

10名股東持股情況

報告期內持有有限持有無限質押或凍結情況

報告期末

股東名稱股東性質持股比例增減變動售條件的售條件的

持股數量股份狀態數量

情況股份數量股份數量

山西振東健康產

業集團有限公司

境內非國有法人

43.81%

227,590,9

57,431,73

170,159,2

質押

215,062,000

李勳境內自然人

11.35%

58,987,47

0 8,848,122

50,139,35

質押

44,590,000

常州京江博翔投

資中心（有限合

夥）

境內非國有法人

3.59%

18,631,75

0質押

18,430,000

馬雲波境內自然人

3.19%

16,582,84

-766,422 2,602,389

13,980,45

質押

6,950,000

王恩環境內自然人

2.89%

15,015,90

7,931,304 0

15,015,90

質押

14,800,800

李細海境內自然人

2.67%

13,849,36

10,387,02

3,462,342

聶華境內自然人

2.23%

11,566,17

0 1,734,926 9,831,246質押

6,630,000

上海景林景麒投

資中心（有限合

夥）

境內非國有法人

1.98%

10,273,71

-3,110,00

10,273,71

李鹹蔚境內自然人

1.96%

10,181,24

-556,900 0

10,181,24

質押

10,170,000

李東境內自然人

1.69% 8,775,100

-1,634,45

1,561,433 7,213,667質押

8,230,000

戰略投資者或一般法人因配售新股

無成為前

10名股東的情況（如有）（參

見注

4）

上述股東中，山西振東健康產業集團有限公司為公司控股股東，李細海和李勳存在關

聯關係，屬於一致行動人。未知其它股東是否存在關聯關係，也未知是否屬於一致行

動人。

上述股東關聯關係或一致行動的說

明

前

10名無限售條件股東持股情況

股東名稱報告期末持有無限售條件股份數量股份種類

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

股份種類數量

山西振東健康產業集團有限公司

170,159,224人民幣普通股

170,159,224

李勳

50,139,355人民幣普通股

50,139,355

王恩環

15,015,900人民幣普通股

15,015,900

馬雲波

13,980,451人民幣普通股

13,980,451

上海景林景麒投資中心（有限合夥）

10,273,714人民幣普通股

10,273,714

李鹹蔚

10,181,243人民幣普通股

10,181,243

聶華

9,831,246人民幣普通股

9,831,246

李東

7,213,667人民幣普通股

7,213,667

上海景林景途投資中心（有限合夥）

7,067,796人民幣普通股

7,067,796

曹智剛

5,630,624人民幣普通股

5,630,624

前

10名無限售流通股股東之間，以上述股東中，山西振東健康產業集團有限公司為公司控股股東，李細海和李勳存在關

聯關係，屬於一致行動人，上海景林景麒投資中心（有限合夥）和上海景林景途投資

中心（有限合夥）屬於一致行動人。未知其它股東是否存在關聯關係，也未知是否屬

於一致行動人。

及前

10名無限售流通股股東和前

名股東之間關聯關係或一致行動的

說明

參與融資融券業務股東情況說明（如

無

有）（參見注

5）

公司前

10名普通股股東、前

10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易

□是

√否

公司前

10名普通股股東、前

10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。

2、公司控股股東情況

控股股東性質：社團集體控股

控股股東類型：法人

法定代表人/單位負責

控股股東名稱成立日期組織機構代碼主要經營業務

人

山西振東實業集團有限公

司

李安平

1993年

11月

22日

91140421110874681F

成品油、潤滑油、建材經銷、

汽車修理、汽車配件批零、

鋼材經銷、農副產品深加工、

印刷飲食服務、副食批發、

鋼材房屋裝修、機械設備、

管道水管安裝、房屋租賃、

場地租賃、農作物種植銷售；

保健品的生產與銷售；貨物

與技術的進出口服務；抑菌

製劑（淨化）生產銷售；洗

滌用品、保健品、化妝品銷

售；原料藥、抗腫瘤類原料

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

藥、小容量注射劑、凍乾粉

針劑、片劑、硬膠囊劑、對

外貿易、會務服務、文化教

育信息諮詢。（依法須經批准

的項目，經相關部門批准後

方可開展經營活動）

控股股東報告期內控股和

控股股東未控股其他境內外上市公司參股的其他境內外上市公

司的股權情況

控股股東報告期內變更

□適用

√不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

3、公司實際控制人情況

實際控制人性質：境內自然人

實際控制人類型：自然人

實際控制人姓名國籍是否取得其他國家或地區居留權

李安平中國否

主要職業及職務公司董事長、總經理（代）

過去

10年曾控股的境內外上市公司情況實際控制人未控股其他境內外上市公司

實際控制人報告期內變更

□適用

√不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。

公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖

實際控制人通過信託或其他資產管理方式控制公司

□適用

√不適用

4、其他持股在

10%以上的法人股東

□適用

√不適用

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

5、控股股東、實際控制人、重組方及其他承諾主體股份限制減持情況

□適用

√不適用

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

第七節優先股相關情況

□適用

√不適用

報告期公司不存在優先股。

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

第八節董事、監事、高級管理人員和員工情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

本期增持本期減持

任期起始任期終止期初持股其他增減期末持股

姓名職務任職狀態性別年齡股份數量股份數量

變動（股）數（股）日期日期數（股）

（股）（股）

2008年

2018年

李安平董事長現任男

56 12月

1006月

281,158,136 0 0 0 1,158,136

日

副董事2010年

2018年

董迷柱長、副總現任男

60 12月

2006月

28838,778 0 0 0 838,778

經理日

日

2009年

2018年

劉近榮董事現任男

61 03月

0206月

28200,000 0 0 0 200,000

日

2008年

2018年

王智民董事現任男

54 12月

1006月

280 0 0 0 0

日

李明花

董事、副

總經理

現任女

2012年

08月

日

2018年

06月

日

500,000 0 0 0 500,0002015年

2018年

宋瑞霖獨立董事現任男

56 06月

2906月

280 0 0 0 0

日

2015年

2018年

杜冠華獨立董事現任男

62 06月

2906月

280 0 0 0 0

日

2015年

2018年

餘春宏獨立董事現任男

59 06月

2906月

280 0 0 0 0

日

2013年

2018年

宋瑞卿獨立董事現任男

56 09月

2806月

280 0 0 0 0

日

2008年

2018年

李仁虎監事現任男

55 12月

1006月

28397,728 0 0 0 397,728

日

金志祥監事現任男

61 2011年

2018年

385,976 0 0 0 385,976

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

12月

2306月

日

2015年

2018年

王利青監事現任女

37 06月

2906月

280 0 0 0 0

日

2010年

2018年

李志旭副總經理現任男

55 12月

2006月

28200,000 0 0 0 200,000

日

寧潞宏

董秘、副

總經理

現任男

2013年

01月

日

200,000 0 0 0 200,0002012年

趙燕紅財務總監現任女

34 02月

04200,000 0 0 0 200,000

日

李細海董事現任男

2016年

09月

日

2018年

06月

日

13,849,36

0 0 0

13,849,36

62016年

2018年

李鵬董事現任男

39 09月

2606月

280 0 0 0 0

日

馬士鋒

營銷副總

經理

現任男

2016年

08月

日

500,000 0 0 0 500,00018,429,98

0 0 0

18,429,98

合計

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√適用

□不適用

姓名擔任的職務類型日期原因

李明花董事、副總經理離任

2018年

03月

日

個人原因

三、任職情況

公司現任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷以及目前在公司的主要職責

1、董事會成員

李安平先生，1962年9月生，中國國籍，無境外居留權，中國社會科學院研究生院企業管理專業畢業，

碩士學歷，高級經濟師，主任藥師，現任公司董事長，同時兼任振東集團董事長。李先生於

1986年5月至

1993年9月，任長治縣東和鄉綜合廠副廠長、廠長，

1993年10月至今任振東集團董事長，

2001年起任振東

製藥董事長至今，2012年12月至2013年12月兼任公司總經理。李先生對醫藥行業有深入的了解，具有豐富

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

的企業管理經驗。李先生是長治市第十一屆人大代表、中華全國工商聯農業產業商會副會長、山西省中藥

材行業協會會長，並曾獲得全國勞動模範、中華慈善獎、山西省優秀企業家、中醫藥行業領軍人物、社會

責任優秀企業家等榮譽。

董迷柱先生，

1958年5月生，中國國籍，無境外居留權，大專學歷，政工師，現任公司董事、副總

經理。董先生於

1985年至2002年在山西海棠電器集團股份有限公司工作，歷任辦公室主任、團委書記、副

總經理。2003年5月至今，任公司副總經理。

2015年6月，任公司副董事長。

李明花女士，

1965年6月出生，中國國籍，無境外居留權，藥學本科學歷，現任公司副總經理。李女

士1983年至2001年1月任職於山西省長治中藥廠，歷任質保部部長、生產部部長、經銷部經理，

2001年2月

至2008年7月任山西省長治中藥廠質量技術副廠長，

2008年8月至2010年12月任山西振東開元製藥有限公司

常務副總經理，

2011年1月至2012年8月任山西振東製藥股份有限公司研發總監。

2012年8月至今任公司副

總經理。

劉近榮先生，

1957年3月生，中國國籍，無境外居留權，大學本科學歷，主管藥師，現任泰盛製藥董

事長、總工程師。劉先生於1980年至1995年任職於大同市利群製藥廠，歷任技術員、車間主任、副廠長；

1995年加入泰盛製藥，歷任副總經理、總經理、董事長。由其主持的曲頸易折安瓶拉絲灌封工藝改造曾獲

大同市科學技術進步二等獎，大劑量

50mg亞葉酸鈣生產新工藝獲大同市科學技術進步一等獎。劉先生曾於

1993年榮獲大同市勞動模範稱號；

2003年由山西省社會主義勞動競賽委員會授予二等功嘉獎；

2005年榮獲

山西省五一勞動獎章稱號。2012年評為大同市

「優秀人才」。

王智民先生，

1964年11月生，中國國籍，無境外居留權，先後畢業於河南中醫學院中藥專業、中國

藥科大學植物化學專業、醫科院中國協和醫科大學藥物研究所藥物化學專業，博士學歷，博士生導師，現

任公司董事，同時擔任中國中醫研究院中藥研究所研究員、中西醫結合學會實驗醫學委員會委員、中國中

醫藥信息研究會中藥新藥研究開發諮詢專業委員會委員、中華中醫藥學會經皮給藥分會常委。王先生於

1994年11月進入中國中醫研究院工作，歷任副研究員、研究員，研究領域主要涉及中藥化學和植物化學、

新藥開發、藥物化學、新劑型研究、中藥炮製等，曾負責完成及在研的國家級課題

18項；其研究獲專利

項，其中中國專利10項，國際

PCT專利一項，是我國中藥研發領域的知名學者。

宋瑞霖先生，1962年12月生，中國國籍，擁有澳大利亞居留權，法學學士，工商管理碩士，教授。

1985

年-2007年任職於國務院法制局（辦公室）教科文衛法制司，歷任副處長、處長、副司長等職。現任中國醫

藥創新促進會執行會長，中國藥科大學國家藥物政策與產業發展研究中心執行副主任，中國藥學會常務理

事，中國國際商會常務理事，中國國際商會生物醫藥委員會副主席，中國國際經濟貿易仲裁委員會仲裁員。

宋瑞卿先生，1962年12月生，中國國籍，無境外居留權，現任公司獨立董事。

1984年畢業於（原）山

西財經學院商業經濟系商業經濟專業，2002年至2004年在職攻讀

MBA，獲工商管理碩士學位。現任山西財

經大學工商管理學院教授，山西經濟與發展戰略研究所所長，振東管理研究院院長，民盟山西省委委員、

山西財經大學副主委，企業管理、

MBA、EMBA專業碩士研究生導師;兼任山西省企業家協會和企業管理

聯合會常務理事，山西省民營經濟研究會常務理事，山西振東製藥等公司獨立董事。是山西省省級精品課

程《管理學》項目主持人，省教育廳聯繫的高級專家，山西省教學名師。研究方向包括管理理論與方法、

戰略管理、管理職業化等等。累計出版著作、教材十餘部，主持、參與各級各類課題二十多項，在各類報

紙、雜誌發表論文六十餘篇。

杜冠華先生，男，中國國籍，無境外居留權，

1956年12月出生，博士、研究員（教授）、博士生導師。

畢業於中國協和醫科大學，獲生理學博士學位。

1999年7月至今，任國家藥物篩選中心主任；

2011年9月至

今，任中國醫學科學院藥物研究副院長。

餘春宏先生，1959年1月出生，中國國籍，無境外居留權，中共黨員，會計學教授，管理學碩士，中

國註冊會計師，主要研究方向為財務管理理論與實踐。現任山西省財經大學華商學院院長、教授、碩士生

導師，同時兼任山西省審計學會副會長、山西省會計學會常務理事、山西省高級審計師評審委員會副主任

委員、山西省高級會計師評審委員會委員、上市公司財務顧問。

李細海先生，

1963年6月出生，無永久境外居留權，中國人民大學工商管理碩士。曾任遼寧康橋醫藥有

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

限公司董事長，自2015年2月起在北京康遠製藥有限公司任董事長。

李鵬先生，

1979年3月出生，無永久境外居留權，碩士學歷。曾任德勤華永會計師事務所審計經理、昆

吾九鼎投資管理有限公司投資總監。自

2014年5月在中植資本管理有限公司任職，目前任中植資本管理有

限公司健康產業投資部總經理，常州京江博翔投資中心（有限合夥）執行事務合伙人委派代表。

2、監事會成員

李仁虎先生，1963年11月生，中國國籍，無境外居留權，畢業於清華大學在職研究生班，碩士學歷，

現任公司監事會主席、振東集團計劃財務部經理。李先生自

1996年加入振東集團以來，長期負責集團財務

工作，歷任計劃財務部主管會計、經理等職，擁有豐富的企業財務管理經驗。

金志祥先生，

1957年5月生，中國國籍，無境外居留權，高中學歷。

1980年至1990年間就職於長治縣

建築工程公司後調入長治縣東和印刷廠工作。1993年加入振東集團以來長期擔任物料供應部門經理。

2008

年起任山西振東製藥股份有限公司物料部經理。現任公司監事，審計監察部總監。

王利青女士，1981年9月出生，中國國籍，無境外居留權，本科學歷。現任公司審計監察部審計總監。

3、高級管理人員

董迷柱先生，參見本節「1.董事會成員」。

李明花女士，參見本節「1.董事會成員」。

李志旭先生，1963年6月生，中國國籍，無境外居留權，大學本科學歷，現任公司副總經理、工會主

席。李先生

1980年至2004年在空軍服役，歷任空軍某部排長、連指導員、營教導員、團政委；

2004年轉業

後加入振東集團，歷任辦公室主任、工會主席；2008年起任公司副總經理至今。

寧潞宏先生，

1971年4月生，中國國籍，無境外居留權，專科學歷，現任公司副總經理兼董事會秘書。

寧先生多年來在本公司從事區域藥品銷售管理實踐工作，擁有較強的藥品銷售經驗和業務能力，歷任公司

前身山西金晶藥業有限公司重慶辦事處主任；山西萊克醫藥有限公司西南大區副總經理；山西振東製藥股

份有限公司海南省區經理、廣東省區經理、兩廣大區經理、董事會辦公室主任。

2013年1月至今任公司副

總經理，兼任董事會秘書。

趙燕紅女士，

1984年2月出生，中國國籍，無境外居留權，本科學歷，會計師，註冊財務管理師。

2005

年11月至2011年2月任職於海信（南京）電器有限公司，歷任材料會計、財務綜合會計、成本會計、成本

主管；2011年3月起任公司計劃經理、財務副總監，

2012年2月起任公司財務總監。

馬士鋒先生，

1974年8月出生，中國國籍，無境外居留權，北京大學

EMBA，長期致力於

OTC和處方藥

營銷、精細化招商等系統性管理，以及產品市場準入體系的建設，擁有豐富的醫藥產品規劃與營銷管理經

驗。2003年起，負責山西振東製藥股份有限公司華東大區處方藥市場銷售管理工作；

2010年擔任山西振東

泰盛製藥有限公司副總經理、營銷總監；2014年至今擔任山西振東製藥股份有限公司營銷總監。

在股東單位任職情況

√適用

□不適用

在股東單位在股東單位是否領

任職人員姓名股東單位名稱任期起始日期任期終止日期

擔任的職務取報酬津貼

李安平山西振東實業集團有限公司董事長

1993年

10月

01日

否

李仁虎山西振東實業集團有限公司

計劃財務部

經理

1996年

01月

01日

否

李鵬常州京江博翔投資中心（有限合夥）

執行事務合

夥人委派代

表

2014年

05月

05日

是

1、李安平自

1993年

10月至今任振東集團董事長；

2、李仁虎自

1996年加入振東集團以來，長期負責集團

財務工作，歷任計劃財務部主管會計、經理等職。3、李鵬自

2014年

5月在中植資本管理有限公司任職，

在股東單位任

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

職情況的說明

目前任中植資本管理有限公司健康產業投資部總經理，常州京江博翔投資中心（有限合夥）執行事務合夥

人委派代表。

在其他單位任職情況

□適用

√不適用

公司現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員近三年證券監管機構處罰的情況

□適用

√不適用

四、董事、監事、高級管理人員報酬情況

董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序、確定依據、實際支付情況

公司董事、監事報酬由股東大會決定，高級管理人員報酬由董事會決定；在公司承擔職務的董事、監事、

高級管理人員報酬由公司支付，董事、監事不另外支付津貼。獨立董事津貼依據股東大會決議支付，獨立

董事會務費據實報銷。董事、監事和高級管理人員的報酬按照公司董事會《薪酬與考核委員會實施細則》

等規定，結合其經營績效、工作能力、崗位職責等考核確定並發放。公司董事、監事和高級管理人員薪酬

已按年度薪酬計劃支付。

公司報告期內董事、監事和高級管理人員報酬情況

單位：萬元

從公司獲得的稅是否在公司關聯

姓名職務性別年齡任職狀態

前報酬總額方獲取報酬

李安平董事長男

56現任

48.68否

董迷柱

副董事長、副總

經理

男

60現任

38.84否

劉近榮董事男

61現任

44.15否

李明花董事、副總經理女

53現任

17.03否

王智民董事男

54現任

7 否

李細海董事男

57現任

30 否

李鵬董事男

39現任

0 否

餘春宏獨立董事男

59現任

7 否

宋瑞霖獨立董事男

56現任

7 否

宋瑞卿獨立董事男

56現任

7 否

杜冠華獨立董事男

62現任

7 否

李仁虎監事男

55現任

33.93否

金志祥監事男

61現任

16.72否

王利青監事女

37現任

8.42否

李志旭副總經理男

55現任

31.89否

寧潞宏董秘、副總經理男

47現任

31.29否

趙燕紅財務總監女

34現任

22.45否

馬士鋒營銷副總經理男

44現任

64.81否

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

合計

---423.21 --

公司董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

□適用

√不適用

五、公司員工情況

1、員工數量、專業構成及教育程度

母公司在職員工的數量（人）

1,722

主要子公司在職員工的數量（人）

2,191

在職員工的數量合計（人）

3,913

當期領取薪酬員工總人數（人）

3,913

母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數（人）

專業構成

專業構成類別專業構成人數（人）

生產人員

1,411

銷售人員

1,856

技術人員

225

財務人員

103

行政人員

318

合計

3,913

教育程度

教育程度類別數量（人）

碩士以上

171

本科

858

專科

1,981

高中以下

903

合計

3,913

2、薪酬政策

報告期內，公司繼續完善並推行

「三檔九級

」薪酬制度，強化人事考核和工資調整制度，體現

「能者多勞、

多勞多得

」的分配原則。公司全員以利潤為核心，形成

「目標+過程+素質」的考核體系，從高管到員工，工

資均與利潤掛鈎，同時加強工作職責、本崗任務的監督考核，做到「能者上庸者下

」，極大地挖掘了員工的

潛力。

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

3、培訓計劃

改革創新培育人才。創新人才培育機制，給員工提供施展才能的平臺，人才就會脫穎而出。去年我們

在「崗位競聘、輪講輪訓、輪流主持

」等模式發現人才的基礎上，一是創新了

「活動煉才

」：通過

「成本測算

」、

「規劃計劃」等專題活動為員工提供鍛鍊成才的平臺，讓大家相互借鑑、相互學習，鞭策奮進；二是深化了「導

師制育才」，一大批年輕人迅速走上了管理崗位，他們將鍛鍊成長為複合型管理通才。

2017年是人才提撥、

調崗人數最多、質量最高、效果最好的一年，這種「選才、煉才、育才

」的模式是我們建功立業、創造奇蹟

的根本保障。

學院模式逐漸成型。在企業商學院模式框架下，各系教研室工作有了實質性進展，各專業教研室和課

題研究小組從工作中總結，在實踐中提煉，積極對內、對外投稿，極大地提升了振東商學院的美譽度。

校企合作層次提升。積極開展校企合作，整體提升員工素質。採取「走出去引進來

」方式，輸送公司中

高管到長江、中歐、北大、清華等知名院校進修深造；與天津理工大學合辦學位提升班，提高員工學歷層

次；與山西大學、山西財大開展科研、管理等學術研究，探索出一條校企聯合、學踐融合之路，特別是與

山西財大合辦的「振東管理大講堂

」已成為山西企業管理培訓的一面旗幟。

4、勞務外包情況

□適用

√不適用

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

第九節公司治理

一、公司治理的基本狀況

報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《深圳證券交易所創業

板股票上市規則》、《深圳證券交易所創業板上市公司規範運作指引》等法律法規、規範性文件的要求，

不斷完善公司治理結構，建立健全內部控制制度，進一步提高公司治理水平，維護公司及全體股東利益。

截至報告期末，公司治理的實際狀況符合中國證監會、深圳證券交易所等發布的法律法規和規範性文件的

要求。

1、關於股東與股東大會

公司嚴格按照《深圳證券交易所創業板股票上市規則》、《深圳證券交易所創業板上市公司規範運作

指引》、《公司章程》、《股東大會議事規則》等法規制度的要求，規範地召集、召開股東大會，平等對

待所有股東，尤其保證中小股東享有同等的地位，為廣大股東參與股東大會提供便利，使其充分行使自己

的權利。

2、關於公司與控股股東

公司控股股東、實際控制人依法行使其權力並承擔相應義務，沒有超越股東大會、董事會直接或間接

幹預公司的決策和經營活動。同時，公司具有獨立的業務和經營系統，擁有自主決策能力，在業務、人員、

資產、機構、財務上獨立於控股股東、實際控制人。報告期內，公司沒有向控股股東、實際控制人提供擔

保，不存在向控股股東、實際控制人提供未公開信息等公司治理不規範的情況。

3、關於董事與董事會

公司嚴格按照《公司法》、《公司章程》、《董事會議事規則》規定的選聘程序選舉董事，董事會人

數、人員結構符合法律法規的要求。公司董事會設

10名董事，其中獨立董事

4名，各位董事能夠依據《深

圳證券交易所創業板上市公司規範運作指引》、《公司董事會議事規則》、《公司獨立董事制度》等開展

工作，出席董事會和股東大會，勤勉盡責地履行職責和義務，同時積極參加相關培訓，熟悉相關法律法規。

4、關於監事與監事會

公司嚴格按照《公司法》、《公司章程》、《監事會議事規則》的規定選舉監事、推薦職工監事，監

事會的人數及結構符合法律法規的要求。公司監事會設監事

3名，其中職工監事代表

1名，各位監事能夠按

照《公司章程》、《監事會議事規則》的要求，認真履行自己的職責，對公司重大事項、關聯交易、財務

狀況以及董事、高級管理人員履行職責的合法合規性進行監督。

5、關於績效評價與激勵約束機制

公司董事會下設的薪酬和考核委員會負責對公司的董事、監事和高級管理人員進行績效評價。公司制

訂了《薪酬與考核委員會工作細則》，進一步完善了董事、監事、高級管理人員績效考評體系和薪酬制度，

將工作績效與其收入直接掛鈎。董事、監事、高級管理人員的聘任公開、透明，符合法律、法規的規定。

6、關於信息披露與透明度

公司嚴格按照有關法律法規以及《公司章程》、《信息披露管理制度》等的規定，認真履行信息披露

義務。公司指定董事會秘書專職負責信息披露工作，並負責接待投資者來訪和諮詢及投資者關係管理，設

立公司證券部並配備專職人員負責信息披露日常事務，並指定巨潮資訊網（

http://www.cninfo.com.cn/）為

公司信息披露的指定網站，及時、準確、公平、完整地披露有關公司信息，確保公司全體股東和投資者能

夠公平獲得信息，持續提高公司透明度。

7、關於相關利益者

公司充分尊重和維護相關利益者的合法權益，積極與相關利益者溝通和交流，努力實現社會、股東、

公司、員工等各方利益的均衡，堅持與相關利益者互利共贏的原則，共同推動公司持續、穩健發展。同時，

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2017年年度報告全文

公司不斷學習先進投資者關係管理經驗，進一步規範公司投資者關係管理工作，提高公司治理水平和透明

度，增強保護投資者權益的意識，切實做好投資者管理的工作。

公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規範性文件是否存在重大差異

□是

√否

公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規範性文件不存在重大差異。

二、公司相對於控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況

公司在業務、人員、資產、機構、財務方面具備充分的獨立性，與控股股東之間嚴格劃分，不存在依賴控

股股東開展業務或人員、資產、機構、財務相交叉的情況。

三、同業競爭情況

□適用

√不適用

四、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次會議類型投資者參與比例召開日期披露日期披露索引

2016 年度股東大會

決議

年度股東大會

59.68% 2017年

05月

26日

2017年

05月

26日

公告編號：

2017-040；公告名

稱：2016年度股東

大會決議；披露網

站：巨潮資訊網

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□適用

√不適用

五、報告期內獨立董事履行職責的情況

1、獨立董事出席董事會及股東大會的情況

獨立董事出席董事會及股東大會的情況

是否連續兩次

本報告期應參現場出席董事以通訊方式參委託出席董事缺席董事會次出席股東大會

獨立董事姓名未親自參加董

加董事會次數會次數加董事會次數會次數數次數

事會會議

宋瑞霖

5 0 4 1 0否

杜冠華

5 0 4 1 0否

餘春宏

5 1 4 0 0否

宋瑞卿

5 1 4 0 0否

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連續兩次未親自出席董事會的說明

2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況

獨立董事對公司有關事項是否提出異議

□是

√否

報告期內獨立董事對公司有關事項未提出異議。

3、獨立董事履行職責的其他說明

獨立董事對公司有關建議是否被採納

√是

□否

獨立董事對公司有關建議被採納或未被採納的說明

報告期內，獨立董事勤勉盡責，嚴格按照中國證監會的相關規定及《公司章程》、《董事會議事規則》和

《獨立董事制度》開展工作，了解國家經濟形勢，掌握行業政策動態，熟悉公司經營運行，關注新聞媒介

的宣傳報導，對公司重大決策、管理體系、財務監督、內部控制等方面提出了很多寶貴的專業性建議，並

深入探討公司經營發展中面臨的問題與風險。

六、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責情況

公司第三屆董事會下設戰略與發展委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會等四個專門

委員會。

1、董事會下設戰略與發展委員會的履職情況

李安平先生為第三屆董事會的戰略與發展委員會召集人，宋瑞霖先生、宋瑞卿先生為董事會戰略與發

展委員會委員。報告期內，戰略委員會依照相關法規，履行了相關的職責，對董事會批准的併購重組、基

地建設、生產經營項目及影響公司發展的重大事項進行研究並提出建議。

2、董事會審計委員會的履職情況

餘春宏先生為第三屆董事會的審計委員會召集人，杜冠華先生、董迷柱先生為董事會審計委員會委員。

報告期內，根據公司《董事會審計委員會工作細則》的規定，審計委員會充分發揮了審核與監督作用，主

要負責公司財務監督和核查工作及與外部審計機構的溝通、協調工作，尤其是對公司定期財務報告、內部

審計工作、募集資金使用情況、控股股東及關聯方資金佔用等事項進行審議。

3、董事會薪酬與考核委員會的履職情況

宋瑞卿先生為第三屆董事會薪酬與考核委員會召集人，餘春宏先生、董迷柱先生為董事會薪酬與考核

委員會委員。報告期內，薪酬與考核委員會依照相關法規勤勉履行職責，對股權激勵對象的資格進行審查，

對公司高管的薪酬政策與方案進行了審核。

4、董事會提名委員會的履職情況

宋瑞霖先生為第三屆董事會提名委員會召集人，李安平先生、宋瑞卿先生為董事會提名委員會委員。

報告期內，提名委員會按照相關法律法規、公司章程及《董事會提名委員會工作細則》等規定，認真履行

職責，持續研究並關注公司對高級管理人員的需求情況，充分研究董事、高級管理人員的考核標準和程序，

對候選人進行考核、審查並提出建議，確保現任董事、高管成員具有公司目前及未來發展所需能力及特質。

七、監事會工作情況

監事會在報告期內的監督活動中發現公司是否存在風險

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□是

√否

公司監事會對報告期內的監督事項無異議。

八、高級管理人員的考評及激勵情況

報告期內，公司建立了科學、完善的高級管理人員績效考核體系和薪酬管理制度。公司採用

「三檔九

級」薪酬制度，不斷強化人事考核和工資調整制度。公司以利潤為考核核心，形成

「目標+過程+素質」的考

核體系，高管的工資與主要經營指標及業績掛鈎掛鈎，同時加強工作職責、本崗任務的監督考核。

九、內部控制評價報告

1、報告期內發現的內部控制重大缺陷的具體情況

□是

√否

2、內控自我評價報告

內部控制評價報告全文披露日期

2018年

04月

21日

內部控制評價報告全文披露索引《內部控制自我評價報告》巨潮資訊網（

http://www.cninfo.com.cn）

納入評價範圍單位資產總額佔公司合併

100.00%

財務報表資產總額的比例

納入評價範圍單位營業收入佔公司合併

100.00%

財務報表營業收入的比例

缺陷認定標準

類別財務報告非財務報告

A、重大缺陷①董事、監事和高級管理人

員舞弊並給公司造成損失；②對已經公告

的財務報告出現的重大差錯進行錯報更

正；③當期財務報告存在重大錯報，而內

部控制在運行過程中未能發現該錯報；④

審計委員會以及內部審計部門對財務報告

內部控制監督無效；⑤會計師事務所對財

務報告出具無法表示意見或否定意見；⑥

會計師事務所出具內部控制無法表示意見

的鑑證報告。 B、重要缺陷①董事、監

事和高級管理人員舞弊，但未給公司造成

損失；②未依照公認會計準則選擇和應用

會計政策；

③未建立反舞弊程序和控制措

施；④對於非常規或特殊交易的帳務處理

沒有建立相應的控制機制或沒有實施；

⑤

對於期末財務報告過程的控制存在一項或

多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表

A、重大缺陷①公司缺乏民主決策程

序；②公司決策程序不當導致重大失

誤；③公司違反國家法律法規並受到

重大處罰；④公司董事、監事、高級

管理人員及主要技術人發生非正常重

大變化；⑤媒體頻現惡性負面新聞，

涉及面廣且負面影響一直未能消除，或

者負面新聞雖然只波及局部區域但已

對股票價格造成異動；⑥公司重要業

務缺乏制度控制或制度體系失效；

⑦

公司內部控制重大或重要缺陷未得到

整改；⑧公司遭受證監會行政處罰或證

券交易所公開譴責。 B、重要缺陷

①

公司民主決策程序存在但不夠完善；

②

公司決策程序不當導致出現一般失誤；

③公司重要業務制度或系統存在缺陷；

④公司違反國家法律法規並受到較大

定性標準

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

達到真實、準確的目標。 C、一般缺陷

①

公司決策程序效率不高；

②公司人員違反

內部規章，但未形成損失；③公司一般崗

位業務人員流失嚴重；④媒體出現負面新

聞，但影響不大，未造成股價異動；⑤公

司一般業務制度或系統存在缺陷；⑥公司

一般缺陷未得到整改；⑦公司存在除上述

之外的其他缺陷。

處罰；⑤公司關鍵崗位業務人員流失嚴

重；⑥媒體出現負面新聞，波及局部

區域，影響較大但未造成股價異動；

⑦

公司遭受證券交易所通報批評；⑧公

司內部控制重要或一般缺陷未得到整

改。 C、一般缺陷①公司決策程序效

率不高；②公司人員違反內部規章，但

未形成損失；③公司一般崗位業務人

員流失嚴重；④媒體出現負面新聞，但

影響不大，未造成股價異動；⑤公司一

般業務制度或系統存在缺陷；⑥公司

一般缺陷未得到整改；⑦公司存在除

上述之外的其他缺陷。

A、利潤總額潛在錯報：①一般缺陷：錯

報3%；②重要缺陷：利潤總

額的

3%≤錯報5%；③重大

缺陷：錯報

≥利潤總額的

5%。 B、資產總

額潛在錯報：①一般缺陷：錯報

額的

1%；

②重要缺陷：資產總額的

1%≤

錯報3%；③重大缺陷：錯報

≥資產總額的

3%。 C、經營收入潛在錯報：

①一般缺陷：錯報

3%；②重

要缺陷：經營收入的

3%≤錯報的

5%；③重大缺陷：錯報

≥經營收入的

5%。

直接財產損失金額： A、一般缺陷：

損失3%； B、重要缺陷：

利潤總額的

3% ≤損失＜利潤總額的

5%； C、重大缺陷：損失

≥利潤總額的

5%。

定量標準

財務報告重大缺陷數量（個）

非財務報告重大缺陷數量（個）

財務報告重要缺陷數量（個）

非財務報告重要缺陷數量（個）

十、內部控制審計報告或鑑證報告

不適用

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第十節公司債券相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的公司債券

否

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第十一節財務報告

一、審計報告

審計意見類型標準的無保留意見

審計報告籤署日期

2018年

04月

19日

審計機構名稱中審華會計師事務所（特殊普通合夥）

審計報告文號

CAC證審字[2018]0360號

註冊會計師姓名楊敏蘭，劉志民

審計報告正文

審計報告

CAC證審字[2018]0360號

山西振東製藥股份有限公司全體股東：

一、審計意見

我們審計了山西振東製藥股份有限公司（以下簡稱振東製藥）財務報表，包括2017年12

月31日的合併及母公司資產負債表，2017年度合併及母公司利潤表、合併及母公司現金流量

表、合併及母公司所有者權益變動表以及相關財務報表附註。

我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了

振東製藥2017年12月31日的合併及母公司財務狀況以及2017年度的合併及母公司經營成果和

現金流量。

二、形成審計意見的基礎

我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的

「註冊會計師對財

務報表審計的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國註冊會計師職業道

德守則，我們獨立于振東製藥，並履行了職業道德方面的其他責任。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事

項的應對以對財務報表整體進行審計並形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意

見。

（一）營業收入的確認

1.關鍵審計事項

如財務報表附註四、（四十四）「營業收入、營業成本」所述，2017年度振東製藥實現營

業收入3,731,602,626.26元，上期營業收入3,282,999,975.86元，本期比上期營業收入增加

448,602,650.4元，增長13.66%。振東製藥收入確認的具體方法詳見財務報表附註二、（二十

五）「收入確認原則」。由於營業收入為關鍵財務指標，對振東製藥利潤產生較大影響，且產

生錯報的風險較高，因此我們將收入確認識別為關鍵審計事項。

2.審計中的應對

（1）選取樣本檢查銷售合同，識別與商品所有權上的風險和報酬轉移相關的合同條款與

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2017年年度報告全文

條件，評價收入確認時點是否符合企業會計準則的要求；

（2）測試有關銷售與收款循環的關鍵內部控制的設計及執行，以確認內部控制的有效性；

（3）執行細節測試，抽樣檢查銷售合同、出庫單、裝運單、客戶籤收記錄等；

（4）對主要客戶的銷售額、應收帳款及發出商品實施函證程序；

（5）檢查銷售退貨記錄，確認是否存在影響收入確認的重大異常退貨情況，判斷收入確

認的準確性；

（6）對收入執行分析程序，包括對比分析本年及上年、主要產品以及綜合毛利率的增減

變動等分析程序，分析異常波動的原因；

（7）對收入進行截止性測試，以評價收入是否記錄於恰當的會計期間。

（二）商譽減值測試

1.關鍵審計事項

如財務報表附註四、（十九）「商譽」所述，截至2017年12月31日，振東製藥商譽淨值為

2,500,883,418.40元，為振東製藥歷年收購控股子公司形成，如果商譽有發生任何減值的情況，

對振東製藥財務報表可能產生重大影響。由于振東製藥所收購各子公司經營情況不盡相同，

商譽帳面價值較高且商譽減值的測試過程需要依賴振東製藥管理層對收購子公司的未來收入

預測、現金流折現率等假設作出估計和判斷，因此我們將商譽減值測試列為關鍵審計事項。

2.審計中的應對

（1）與管理層討論商譽減值測試的方法，包括每個組成部分的預測未來收入、現金流折

現率等假設的合理性，評估管理層關鍵假設及數據的合理性；

（2）根據管理層提供的數據和支持證據，包括每個組成部分的預算，

2018年一季度實際

業績情況，關注管理層對該等預算的合理性；

（3）獲取評估機構商譽減值評估報告，了解評估師的專業勝任能力，判斷評估假設及相

關評估數據的合理性；

（4）覆核商譽減值測試的過程；

5.覆核財務報表及附註中與商譽減值有關的披露。

四、其他信息

振東製藥管理層（以下簡稱管理層）對其他信息負責。其他信息包括振東製藥

2017 年度

報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。

我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的

鑑證結論。

結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息

是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。

基於我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。

在這方面，我們無任何事項需要報告。

五、管理層和治理層對財務報表的責任

管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，並設計、執行

和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

在編制財務報表時，管理層負責評估振東製藥的持續經營能力，披露與持續經營相關的

事項，並運用持續經營假設，除非管理層計劃清算振東製藥、終止運營或別無其他現實的選

擇。

治理層負責監督振東製藥的財務報告過程。

六、註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保

證，並出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但並不能保證按照審計準

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2017年年度報告全文

則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由於舞弊或錯誤導致，如果合理預

期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為

錯報是重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷疑。同時，

我們也執行以下工作：

（一）識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序

以應對這些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由於舞弊可能

涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制之上，未能發現由於舞弊導致的重

大錯報的風險高於未能發現由於錯誤導致的重大錯報的風險。

（二）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的

有效性發表意見。

（三）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。

（四）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就

可能導致對振東製藥持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結

論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使

用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結

論基於截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致振東製藥不能持續

經營。

（五）評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），並評價財務報表是否公允

反映相關交易和事項。

（六）就振東製藥中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務

報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，並對審計意見承擔全部責任。

我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通

我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。

我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，並與治理層溝通可能

被合理認為影響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及相關的防範措施。

從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構

成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，

或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面後果超過在公眾利益

方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。

中審華會計師事務所（特殊普通合夥）中國註冊會計師：楊敏蘭

（項目合伙人）

中國註冊會計師：劉志民

中國·天津市

2018 年4月19日

二、財務報表

財務附註中報表的單位為：人民幣元

山西振東製藥股份有限公司 2017年年度報告全文

1、合併資產負債表

編制單位：山西振東製藥股份有限公司

2017年 12月 31日

單位：元

項目期末餘額期初餘額

流動資產：

貨幣資金 606,803,795.44 586,864,699.65

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計入當

51,204,129.38 69,860,477.76

期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據 172,164,857.66 68,897,960.98

應收帳款 1,677,901,612.32 1,200,850,739.78

預付款項 144,777,388.30 219,652,797.60

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息

應收股利

其他應收款 119,714,848.98 91,855,887.69

買入返售金融資產

存貨 481,348,776.72 406,557,901.05

持有待售的資產

一年內到期的非流動資產 1,337,523.48

其他流動資產 185,869,031.77 105,732,516.18

流動資產合計 3,439,784,440.57 2,751,610,504.17

非流動資產：

發放貸款及墊款

可供出售金融資產 13,000,000.00 12,000,000.00

持有至到期投資

長期應收款 4,879,802.15 1,144,740.77

長期股權投資 314,221.97 978,938.55

投資性房地產 22,315,861.60 24,787,106.32

山西振東製藥股份有限公司 2017年年度報告全文

固定資產 1,030,543,455.56 1,071,280,277.47

在建工程 94,515,088.77 64,006,059.16

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產 1,645,387.23 1,645,387.23

油氣資產

無形資產 330,522,260.01 349,948,441.84

開發支出 56,216,857.13 21,854,978.89

商譽 2,500,370,712.95 2,507,112,663.66

長期待攤費用 41,521,323.72 28,989,284.80

遞延所得稅資產 31,979,140.39 32,889,207.95

其他非流動資產 45,868,025.25 6,468,073.93

非流動資產合計 4,173,692,136.73 4,123,105,160.57

資產總計 7,613,476,577.30 6,874,715,664.74

流動負債：

短期借款 403,000,000.00 237,000,000.00

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據 50,435,240.00 117,242,894.48

應付帳款 293,929,845.20 233,079,567.78

預收款項 127,084,904.16 117,402,321.12

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬 59,879,141.56 63,619,320.25

應交稅費 158,087,987.86 138,688,135.03

應付利息 511,573.60 276,291.67

應付股利 5,186,769.19 4,952,272.81

其他應付款 577,563,148.06 318,131,523.25

應付分保帳款

保險合同準備金

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代理買賣證券款

代理承銷證券款

持有待售的負債

一年內到期的非流動負債 43,548,983.80 43,016,067.58

其他流動負債

流動負債合計 1,719,227,593.43 1,273,408,393.97

非流動負債：

長期借款 39,048,983.80

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款 199,600,000.00 165,000,000.00

長期應付職工薪酬

專項應付款 685,400.00 344,500.00

預計負債 31,670,000.00 31,670,000.00

遞延收益 99,294,799.66 86,936,827.10

遞延所得稅負債 5,238,927.29 6,623,213.91

其他非流動負債

非流動負債合計 336,489,126.95 329,623,524.81

負債合計 2,055,716,720.38 1,603,031,918.78

所有者權益：

股本 517,031,330.00 519,779,330.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積 4,311,291,857.76 4,324,918,478.13

減：庫存股 22,226,244.35 58,021,727.19

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積 102,970,412.84 84,236,790.39

一般風險準備

未分配利潤 632,168,398.69 375,209,472.10

歸屬於母公司所有者權益合計 5,541,235,754.94 5,246,122,343.43

少數股東權益 16,524,101.98 25,561,402.53

山西振東製藥股份有限公司 2017年年度報告全文

所有者權益合計 5,557,759,856.92 5,271,683,745.96

負債和所有者權益總計 7,613,476,577.30 6,874,715,664.74

法定代表人：李安平主管會計工作負責人：趙燕紅會計機構負責人：趙燕紅

2、母公司資產負債表

單位：元

項目期末餘額期初餘額

流動資產：

貨幣資金 203,700,466.09 171,517,541.32

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據 115,234,450.26 17,680,365.02

應收帳款 728,235,589.12 523,359,514.32

預付款項 64,517,956.81 85,192,316.71

應收利息

應收股利

其他應收款 1,210,095,052.60 1,141,648,585.72

存貨 24,865,228.54 31,388,743.71

持有待售的資產

一年內到期的非流動資產 1,337,523.48

其他流動資產 120,100,000.00 40,150,000.00

流動資產合計 2,466,748,743.42 2,012,274,590.28

非流動資產：

可供出售金融資產 12,000,000.00 12,000,000.00

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資 3,610,699,748.29 3,578,268,144.47

投資性房地產

固定資產 232,867,201.63 250,045,237.08

在建工程 9,020,833.54 3,038,917.54

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

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油氣資產

無形資產 101,349,818.93 105,150,937.25

開發支出 44,281,629.21 9,591,538.12

商譽

長期待攤費用 9,898,965.65 13,073,467.42

遞延所得稅資產 19,369,898.23 20,419,340.34

其他非流動資產 33,278,339.21 1,934,000.00

非流動資產合計 4,072,766,434.69 3,993,521,582.22

資產總計 6,539,515,178.11 6,005,796,172.50

流動負債：

短期借款 380,000,000.00 215,000,000.00

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據 50,435,240.00 111,442,894.48

應付帳款 33,997,799.00 28,300,290.53

預收款項 31,188,891.36 20,981,609.86

應付職工薪酬 45,341,786.06 48,899,651.31

應交稅費 31,086,176.46 51,638,011.38

應付利息 506,740.27 247,291.67

應付股利 5,186,769.19 4,952,272.81

其他應付款 817,540,381.53 554,769,082.55

持有待售的負債

一年內到期的非流動負債 4,500,000.00 6,500,000.00

其他流動負債

流動負債合計 1,399,783,783.87 1,042,731,104.59

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款 14,100,000.00 10,500,000.00

長期應付職工薪酬

專項應付款 685,400.00 344,500.00

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預計負債

遞延收益 13,821,642.34 22,009,909.00

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計 28,607,042.34 32,854,409.00

負債合計 1,428,390,826.21 1,075,585,513.59

所有者權益：

股本 517,031,330.00 519,779,330.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積 4,310,744,578.56 4,324,371,198.93

減：庫存股 22,226,244.35 58,021,727.19

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積 84,251,706.61 65,518,084.16

未分配利潤 221,322,981.08 78,563,773.01

所有者權益合計 5,111,124,351.90 4,930,210,658.91

負債和所有者權益總計 6,539,515,178.11 6,005,796,172.50

3、合併利潤表

單位：元

項目本期發生額上期發生額

一、營業總收入 3,731,602,626.26 3,282,999,975.86

其中：營業收入 3,731,602,626.26 3,282,999,975.86

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本 3,411,080,175.73 3,077,129,424.05

其中：營業成本 1,567,609,722.27 1,825,103,843.17

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

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提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加 51,904,313.39 34,432,772.55

銷售費用 1,352,512,986.78 862,812,286.89

管理費用 341,264,781.54 289,085,134.00

財務費用 21,798,836.76 30,568,507.41

資產減值損失 75,989,534.99 35,126,880.03

加：公允價值變動收益（損失以

104,129.38 260,477.76「－」號填列）

投資收益（損失以「－」號填

4,153,051.57 1,171,639.35

列）

其中：對聯營企業和合營企業

的投資收益

匯兌收益（損失以「-」號填列）

資產處置收益（損失以「-」號填

-46,448.55 -396,204.58

列）

其他收益 36,603,365.63

三、營業利潤（虧損以「－」號填列） 361,336,548.56 206,906,464.34

加：營業外收入 2,455,859.36 28,228,099.52

減：營業外支出 3,681,316.36 1,930,667.76

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列） 360,111,091.56 233,203,896.10

減：所得稅費用 69,632,512.80 40,072,842.86

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 290,478,578.76 193,131,053.24（一）持續經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

（二）終止經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

歸屬於母公司所有者的淨利潤 301,535,942.99 203,063,920.51

少數股東損益 -11,057,364.23 -9,932,867.27

六、其他綜合收益的稅後淨額

歸屬母公司所有者的其他綜合收益

的稅後淨額

（一）以後不能重分類進損益的其

他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃淨

山西振東製藥股份有限公司 2017年年度報告全文

負債或淨資產的變動

2.權益法下在被投資單位不

能重分類進損益的其他綜合收益中享

有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他

綜合收益

1.權益法下在被投資單位以

後將重分類進損益的其他綜合收益中

享有的份額

2.可供出售金融資產公允價

值變動損益

3.持有至到期投資重分類為

可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效

部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的

稅後淨額

七、綜合收益總額 290,478,578.76 193,131,053.24

歸屬於母公司所有者的綜合收益

301,535,942.99 203,063,920.51

總額

歸屬於少數股東的綜合收益總額 -11,057,364.23 -9,932,867.27

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.5831 0.5558（二）稀釋每股收益 0.5831 0.5558

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：-1,489,435.72元，上期被合併方實現的淨利潤為：

97,529,407.50元。

法定代表人：李安平主管會計工作負責人：趙燕紅會計機構負責人：趙燕紅

4、母公司利潤表

單位：元

項目本期發生額上期發生額

一、營業收入 836,635,424.72 881,393,071.49

減：營業成本 75,228,165.36 94,395,960.09

稅金及附加 19,061,832.39 17,812,819.59

山西振東製藥股份有限公司 2017年年度報告全文

銷售費用 498,137,391.78 544,786,869.33

管理費用 131,014,159.24 142,256,365.79

財務費用 9,794,713.00 12,529,912.46

資產減值損失 46,558,986.06 9,761,869.57

加：公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

投資收益（損失以「－」號填

130,214,676.48 322,951.19

列）

其中：對聯營企業和合營企

業的投資收益

資產處置收益（損失以「-」號

-14,041.01 -61,080.81

填列）

其他收益 14,198,779.66

二、營業利潤（虧損以「－」號填列） 201,239,592.02 60,111,145.04

加：營業外收入 345,737.87 5,144,232.00

減：營業外支出 2,462,771.35 1,058,915.55

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填

199,122,558.54 64,196,461.49

列）

減：所得稅費用 11,786,334.07 7,788,402.04

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 187,336,224.47 56,408,059.45（一）持續經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

（二）終止經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）以後不能重分類進損益的

其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃

淨負債或淨資產的變動

2.權益法下在被投資單位

不能重分類進損益的其他綜合收益中

享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其

他綜合收益

1.權益法下在被投資單位

以後將重分類進損益的其他綜合收益

中享有的份額

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2.可供出售金融資產公允

價值變動損益

3.持有至到期投資重分類

為可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有

效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

六、綜合收益總額 187,336,224.47 56,408,059.45

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

5、合併現金流量表

單位：元

項目本期發生額上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金 3,902,399,572.62 3,725,859,995.24

客戶存款和同業存放款項淨增加

額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加

額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還 697,360.00

收到其他與經營活動有關的現金 100,287,973.09 33,926,485.06

經營活動現金流入小計 4,003,384,905.71 3,759,786,480.30

購買商品、接受勞務支付的現金 1,821,518,096.58 2,269,334,697.74

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客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加

額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現

348,119,418.04 293,128,871.58

金

支付的各項稅費 488,146,906.22 276,488,182.64

支付其他與經營活動有關的現金 1,300,514,317.53 965,554,792.17

經營活動現金流出小計 3,958,298,738.37 3,804,506,544.13

經營活動產生的現金流量淨額 45,086,167.34 -44,720,063.83

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金 2,991,184,295.88 440,050,000.00

取得投資收益收到的現金 4,609,518.22 1,206,620.80

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金 53,919,696.22

投資活動現金流入小計 2,995,793,814.10 495,176,317.02

購建固定資產、無形資產和其他

47,934,849.16 146,811,281.16

長期資產支付的現金

投資支付的現金 3,048,600,000.00 440,656,000.00

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付

6,688,981.29

的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計 3,103,223,830.45 587,467,281.16

投資活動產生的現金流量淨額 -107,430,016.35 -92,290,964.14

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金 833,155,983.25

其中：子公司吸收少數股東投資

收到的現金

取得借款收到的現金 474,600,000.00 689,200,000.00

發行債券收到的現金

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收到其他與籌資活動有關的現金 153,487,708.83 168,913,423.80

籌資活動現金流入小計 628,087,708.83 1,691,269,407.05

償還債務支付的現金 343,447,916.89 876,503,331.08

分配股利、利潤或償付利息支付

49,273,106.85 200,423,009.43

的現金

其中：子公司支付給少數股東的

股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金 87,748,915.60 149,132,837.03

籌資活動現金流出小計 480,469,939.34 1,226,059,177.54

籌資活動產生的現金流量淨額 147,617,769.49 465,210,229.51

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

五、現金及現金等價物淨增加額 85,273,920.48 328,199,201.54

加：期初現金及現金等價物餘額 495,657,819.06 167,458,617.52

六、期末現金及現金等價物餘額 580,931,739.54 495,657,819.06

6、母公司現金流量表

單位：元

項目本期發生額上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金 826,267,452.28 1,039,150,200.59

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金 50,128,597.90 68,292,057.34

經營活動現金流入小計 876,396,050.18 1,107,442,257.93

購買商品、接受勞務支付的現金 62,052,936.95 187,460,600.36

支付給職工以及為職工支付的現

163,968,553.57 146,690,844.87

金

支付的各項稅費 178,883,691.75 157,316,102.25

支付其他與經營活動有關的現金 599,851,401.63 951,590,734.97

經營活動現金流出小計 1,004,756,583.90 1,443,058,282.45

經營活動產生的現金流量淨額 -128,360,533.72 -335,616,024.52

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金 290,550,000.00 120,000,000.00

取得投資收益收到的現金 130,879,393.06 344,012.64

處置固定資產、無形資產和其他

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長期資產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計 421,429,393.06 120,344,012.64

購建固定資產、無形資產和其他

8,949,128.59 9,278,265.49

長期資產支付的現金

投資支付的現金 370,500,000.00 167,870,000.00

取得子公司及其他營業單位支付

7,350,000.00

的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計 386,799,128.59 177,148,265.49

投資活動產生的現金流量淨額 34,630,264.47 -56,804,252.85

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金 833,155,983.25

取得借款收到的現金 451,600,000.00 415,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金 139,687,708.83 148,044,000.00

籌資活動現金流入小計 591,287,708.83 1,396,199,983.25

償還債務支付的現金 285,000,000.00 665,368,382.46

分配股利、利潤或償付利息支付

40,686,805.98 189,246,685.47

的現金

支付其他與籌資活動有關的現金 79,748,915.60 128,156,413.23

籌資活動現金流出小計 405,435,721.58 982,771,481.16

籌資活動產生的現金流量淨額 185,851,987.25 413,428,502.09

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

五、現金及現金等價物淨增加額 92,121,718.00 21,008,224.72

加：期初現金及現金等價物餘額 86,161,128.09 65,152,903.37

六、期末現金及現金等價物餘額 178,282,846.09 86,161,128.09

7、合併所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目本期

山西振東製藥股份有限公司 2017年年度報告全文

歸屬於母公司所有者權益

所有者

其他權益工具少數股

資本公減：庫其他綜專項儲盈餘公一般風未分配權益合

股本東權益優先永續計其他積存股合收益備積險準備利潤

股債

519,77

9,330.

4,324,9

18,478.

58,021,

727.19

84,236,

790.39

375,209

,472.10

25,561,

402.53

5,271,6

83,745.

一、上年期末餘額

加：會計政策

變更

前期差

錯更正

同一控

制下企業合併

2,020,0

63.68

2,020,0

63.68

其他

519,77

9,330.

4,324,9

18,478.

58,021,

727.19

84,236,

790.39

375,209

,472.10

27,581,

466.21

5,273,7

03,809.

二、本年期初餘額

三、本期增減變動-2,748

,000.0

-13,626,

620.37

-35,795,

482.84

18,733,

622.45

256,958

,926.59

-11,057,

364.23

284,056

,047.28

金額（減少以「－」

號填列）

（一）綜合收益總301,535

,942.99

-11,057,

364.23

290,478

,578.76額

（二）所有者投入3,938,4

61.04

3,938,4

61.04和減少資本

1．股東投入的普

通股

2．其他權益工具

持有者投入資本

3．股份支付計入

所有者權益的金

額

3,938,4

61.04

3,938,4

61.044．其他

18,733,

622.45

-44,577,

016.40

-25,843,

393.95（三）利潤分配

18,733,

622.45

-18,733,

622.45

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險

山西振東製藥股份有限公司 2017年年度報告全文

準備

3．對所有者（或-25,843,

393.95股東）的分配

4．其他

（四）所有者權益

內部結轉

1．資本公積轉增

資本（或股本）

2．盈餘公積轉增

資本（或股本）

3．盈餘公積彌補

虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

-2,748

,000.0

-17,565,

081.41

-35,795,

482.84

15,482,

401.43（六）其他

517,03

1,330.

4,311,2

91,857.

22,226,

244.35

102,970

,412.84

632,168

,398.69

16,524,

101.98

5,557,7

59,856.

四、本期期末餘額

上期金額

單位：元

項目

一、上年期末餘額

加：會計政策

變更

前期差

錯更正

同一控

制下企業合併

股本

288,00

0,000.

其他權益工具

優先

股

永續

債

其他

上期

歸屬於母公司所有者權益

資本公

積

減：庫

存股

其他綜

合收益

專項儲

備

1,277,7

60,785.

盈餘公

積

78,595,

984.44

一般風

險準備

未分配

利潤

350,586

,344.23

少數股

東權益

35,494,

269.80

所有者

權益合

計

2,030,4

37,383.

山西振東製藥股份有限公司 2017年年度報告全文

其他

288,00

0,000.

1,277,7

60,785.

78,595,

984.44

350,586

,344.23

35,494,

269.80

2,030,4

37,383.

二、本年期初餘額

三、本期增減變動231,77

9,330.

3,047,1

57,693.

58,021,

727.19

5,640,8

05.95

24,623,

127.87

-9,932,

867.27

3,241,2

46,362.

金額（減少以「－」

號填列）

（一）綜合收益總203,063

,920.51

-9,932,

867.27

193,131

,053.24額

232,20

9,330.

3,049,6

59,460.

3,281,8

68,790.

（二）所有者投入

和減少資本

85,003

,491.0

1,148,1

52,492.

1,233,1

55,983.

1．股東投入的普

通股

2．其他權益工具

持有者投入資本

3．股份支付計入147,20

5,839.

1,869,5

14,155.

2,016,7

19,994.

所有者權益的金

額

31,992,

813.13

31,992,

813.134．其他

5,640,8

05.95

-178,44

0,792.6

-172,79

9,986.6

（三）利潤分配

5,640,8

05.95

-5,640,8

05.95

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險

準備

-172,79

9,986.6

-172,79

9,986.6

3．對所有者（或

股東）的分配

4．其他

（四）所有者權益

內部結轉

1．資本公積轉增

資本（或股本）

2．盈餘公積轉增

資本（或股本）

山西振東製藥股份有限公司 2017年年度報告全文

3．盈餘公積彌補

虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

-430,0

00.00

-2,501,7

67.65

58,021,

727.19

-60,953,

494.84（六）其他

519,77

9,330.

4,324,9

18,478.

58,021,

727.19

84,236,

790.39

375,209

,472.10

25,561,

402.53

5,271,6

83,745.

四、本期期末餘額

8、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位：元

本期

項目其他權益工具減：庫存其他綜合未分配所有者權

股本資本公積

股收益

專項儲備盈餘公積

利潤益合計優先股永續債其他

519,779,

330.00

4,324,371

,198.93

58,021,72

7.19

65,518,08

4.16

78,563,

773.01

4,930,210

,658.91

一、上年期末餘額

加：會計政策

變更

前期差

錯更正

其他

519,779,

330.00

4,324,371

,198.93

58,021,72

7.19

65,518,08

4.16

78,563,

773.01

4,930,210

,658.91

二、本年期初餘額

三、本期增減變動

-2,748,0

00.00

-13,626,6

20.37

-35,795,4

82.84

18,733,62

2.45

142,759

,208.07

180,913,6

92.99

金額（減少以「－」

號填列）

（一）綜合收益總187,336

,224.47

187,336,2

24.47額

（二）所有者投入3,938,461

.04

3,938,461

.04和減少資本

1．股東投入的普

通股

2．其他權益工具

山西振東製藥股份有限公司 2017年年度報告全文

持有者投入資本

3．股份支付計入

所有者權益的金

額

3,938,461

.04

3,938,461

.044．其他

18,733,62

2.45

-44,577,

016.40

-25,843,3

93.95（三）利潤分配

18,733,62

2.45

-18,733,

622.45

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或-25,843,

393.95

-25,843,3

93.95股東）的分配

3．其他

（四）所有者權益

內部結轉

1．資本公積轉增

資本（或股本）

2．盈餘公積轉增

資本（或股本）

3．盈餘公積彌補

虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

-2,748,0

00.00

-17,565,0

81.41

-35,795,4

82.84

15,482,40

1.43（六）其他

517,031,

330.00

4,310,744

,578.56

22,226,24

4.35

84,251,70

6.61

221,322

,981.08

5,111,124

,351.90

四、本期期末餘額

上期金額

單位：元

上期

項目其他權益工具減：庫存其他綜合未分配所有者權

股本資本公積

股收益

專項儲備盈餘公積

利潤益合計優先股永續債其他

288,000,

000.00

1,277,213

,505.90

59,877,27

8.21

200,596

,506.20

1,825,687

,290.31

一、上年期末餘額

加：會計政策

變更

山西振東製藥股份有限公司 2017年年度報告全文

前期差

錯更正

其他

288,000,

000.00

1,277,213

,505.90

59,877,27

8.21

200,596

,506.20

1,825,687

,290.31

二、本年期初餘額

三、本期增減變動

231,779,

330.00

3,047,157

,693.03

58,021,72

7.19

5,640,805

.95

-122,03

2,733.1

3,104,523

,368.60

金額（減少以「－」

號填列）

（一）綜合收益總56,408,

059.45

56,408,05

9.45額

（二）所有者投入232,209,

330.00

3,049,659

,460.68

3,281,868

,790.68和減少資本

1．股東投入的普85,003,4

91.00

1,148,152

,492.25

1,233,155

,983.25通股

2．其他權益工具

持有者投入資本

3．股份支付計入

147,205,

839.00

1,869,514

,155.30

2,016,719

,994.30

所有者權益的金

額

31,992,81

3.13

31,992,81

3.134．其他

5,640,805

.95

-178,44

0,792.6

-172,799,

986.69（三）利潤分配

5,640,805

.95

-5,640,8

05.95

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或

股東）的分配

-172,79

9,986.6

-172,799,

986.693．其他

（四）所有者權益

內部結轉

1．資本公積轉增

資本（或股本）

2．盈餘公積轉增

資本（或股本）

3．盈餘公積彌補

虧損

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

-430,00

0.00

-2,501,76

7.65

58,021,72

7.19

-60,953,4

94.84（六）其他

519,779,

330.00

4,324,371

,198.93

58,021,72

7.19

65,518,08

4.16

78,563,

773.01

4,930,210

,658.91

四、本期期末餘額

三、公司基本情況

（一）公司簡介

公司名稱：山西振東製藥股份有限公司（以下簡稱「振東製藥

」、「本公司」、「公司」）

註冊地址：山西省長治縣光明南路振東科技園

營業期限：1995年11月15日至2025年11月14日止

股本：人民幣517,031,330.00元

法定代表人：李安平

（二）公司的行業性質、經營範圍及主要產品或提供的勞務

公司行業性質：醫藥製造行業

公司經營範圍：原料藥（甘草酸二銨、帕米磷酸二鈉、美司鈉）、抗腫瘤類原料藥（比卡魯胺、鹽酸

伊立替康、鹽酸託泊替康、鹽酸尼莫司汀、鹽酸吉西他濱、雷替曲塞、奧沙利鉑、依西美坦、卡莫氟、來

曲唑、鹽酸來託蒽醌、異環磷醯胺、硫酸長春地辛）、小容量注射劑（含抗腫瘤藥）、凍乾粉針劑（含抗

腫瘤藥）、片劑（含抗腫瘤藥）、硬膠囊劑（含抗腫瘤藥）、顆粒劑、散劑、中藥提取生產製造。消殺劑

系列產品、保健品（僅限分支機構經營）、衛生用品銷售；新藥品開發（僅限研究）；對外貿易（本企業

經營產品所需的進出口業務）。（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動）。

（三）公司歷史沿革

振東製藥系由山西振東實業集團有限公司（已於2016年1月變更為山西振東健康產業集團有限公司）

（以下簡稱「振東集團」）、李安平、金安祥、李仁虎、金志祥、宋建平、董迷柱、金小平、蔣瑞華、嚴力、

謝建龍、朱和群作為發起人，由山西振東製藥有限公司整體變更設立的股份有限公司。以山西振東製藥有

限公司截至2008年9月3日經審計後的淨資產進行折股，折合股本

100,000,000.00元，並於

2008年12月31日經

山西省長治市工商行政管理局登記成立，領取註冊號為14042110000376號的企業法人營業執照。

2009年3月2日，公司股東大會通過決議，同意韓慶志、李靜對公司進行增資，增資金額分別為人民幣

5,300,000.00元、2,700,000.00元，增資後公司股本為

108,000,000.00元。

2009年第一次臨時股東大會會議決議，公司申請通過向社會公開發行人民幣普通股股票

36,000,000股

（股票代碼：300158）。2010年12月15日，經中國證券監督管理委員會證監許可

[2010]1833號文批覆，同

意本公司向社會公開發行新股不超過36,000,000股。本次發行總量為36,000,000股，每股面值人民幣

1元，

每股發行價格為人民幣38.80元。發行後總股本變更為

144,000,000元。

截至2012年5月26日，轉增後公司股本增加到

288,000,000元。上述股本已經利安達會計師事務所有限

公司出具利安達驗字[2012]第1056號驗資報告驗證。

根據本公司《山西振東製藥股份有限公司限制性股票激勵計劃（草案）》，本公司本期達到行權條件，

向激勵對象定向發行股票1000萬股，其中預留

106萬股，本次授予

894萬股，由激勵對象以授予價

7.40元/股

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

的價格參與認購的方式，增加股本

8,940,000.00元，增資方式為貨幣資金出資。公司變更後註冊資本為人民

幣296,940,000.00元。

根據本公司第三屆董事會第六次會議決議、2015年第三次臨時股東大會決議，並《山西振東製藥股份

有限公司與李勳、李細海、馬雲波、聶華、李東、曹智剛、王力、上海景林景麒投資中心（有限合夥）、

上海景林景途投資中心（有限合夥）發行股份及支付現金購買資產協議》，本公司擬購買北京康遠製藥有

限公司100%股權，向李勳等發行147,205,839股，每股

13.70元，增加股本

147,205,839.00元。本公司變更後

註冊資本為人民幣444,145,839.00元。

根據中國證券監督管理委員會《關於核准山西振東製藥股份有限公司向李勳等發行股份購買資產並募

集配套資金的批覆》（證監許可[2016] 835號），核准本公司本次非公開發行

A股不超過73,361,910股。此

外根據本公司2015年度股東大會審議通過了《公司

2015年度利潤分配預案》以及振東製藥與山西振東健康

產業集團有限公司和常州京江博翔投資中心（有限合夥）籤訂的股份認購協議，本次非公開發行股票

76,063,491股，其中：山西振東健康產業集團有限公司出資

904,549,889.25元，認購

57,431,739股；常州京江

博翔投資中心（有限合夥）出資293,450,094.00元，認購

18,631,752股，增加股本

76,063,491.00元。公司變

更後註冊資本為人民幣520,209,330.00元。

根據本公司第三屆董事會第十九次會議決議，本公司審議通過了《關於回購註銷部分已不符合激勵條

件的激勵對象已獲授但尚未解鎖的限制性股票的議案》、《關於調整限制性股票回購價格的議案》。本公

司申請回購註銷已獲授但尚未解鎖的限制性股票

280,000股，回購價格為

6.8180643元/股，減少股本

280,000.00元。公司變更後註冊資本為人民幣

519,929,330.00元。

本公司於2016年 11 月10日召開第三屆董事會第二十四次會議，審議通過了《關於回購註銷部分已

不符合激勵條件的激勵對象已獲授但尚未解鎖的限制性股票的議案》。根據本次董事會的決議規定，本公

司申請回購註銷已獲授但尚未解鎖的限制性股票150,000股，回購價格為

6.8180643元/股。公司變更後註冊

資本為人民幣519,779,330.00元。

根據本公司第三屆董事會第二十六次會議決議，本公司審議通過了《關於回購註銷部分已不符合激勵

條件的激勵對象已獲授但尚未解鎖的限制性股票的議案》。本公司申請回購註銷已獲授但尚未解鎖的限制

性股票250,000股，回購價格為

6.8180643元/股，減少股本

250,000.00元。公司變更後註冊資本為人民幣

519,529,330.00元。

本公司於2017年 8 月28日第三屆董事會第二十八次會議、第三屆監事會第二十一次會議，審議通過

了《關於調整限制性股票回購價格的議案》、《關於回購註銷部分已不符合激勵條件的激勵對象已獲授但

尚未解鎖的限制性股票的議案》。根據本次董事會的決議規定，本公司申請回購註銷已獲授但尚未解鎖的

限制性股票35,000股，回購價格為由

6.8180643元/股調整至

6.7680403元/股。公司變更後註冊資本為人民幣

519,494,330.00元。

本公司於2018年4月19日公司第三屆董事會第三十一次會議通過的決議，審議通過了《關於回購註銷

部分已不符合激勵條件的激勵對象已獲授但尚未解鎖的限制性股票的議案》、《關於對股權激勵計劃部分

激勵股份回購註銷的議案》。根據本次董事會的決議規定，因公司

2017年業績未達到公司股權激勵計劃限

制性股票第二期解鎖條件，回購併註銷限制性股票第二期所涉及的55名激勵對象已授予份額30%的未滿足

行權條件的246.3萬股。

本公司的母公司為振東集團。公司實際控制人為李安平，其直接擁有公司0.22%的表決權，並通過擁

有振東集團公司99.67%的表決權，而間接擁有公司44.03%的表決權。

（四）財務報告的批准報出者和財務報告批准報出日

本公司財務報告由本公司董事會

2018年4月19日批准報出。

截止2017年12月31日止，本公司合併財務報表範圍內子公司如下：

山西振東道地藥材開發有限公司(以下簡稱「道地藥材

」)

山西振東道地黨參開發有限公司（以下簡稱「道地黨參

」）

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

山西振東道地連翹開發有限公司（以下簡稱「道地連翹

」）

山西振東道地苦參開發有限公司（以下簡稱「道地苦參

」）

山西振東道地黃芪產業有限公司（以下簡稱「黃芪產業

」）

山西振東醫藥物流有限公司（以下簡稱「醫藥物流

」）

大同市振東仁和醫藥有限公司（以下簡稱「仁和醫藥

」）

大同振東仁和機械有限公司（以下簡稱「仁和機械

」）

北京振東生物科技有限公司（以下簡稱「生物科技

」）

裕民縣振東道地紅花開發有限公司（以下簡稱「道地紅花」）

山西振東百益種植科技開發有限公司（以下簡稱「百益種植」）

山西振東先導生物科技有限公司（以下簡稱「先導生物科技

」）

山西振東大藥房連鎖有限公司（以下簡稱「振東大藥房

」）

山西振東醫藥有限公司（以下簡稱「振東醫藥」）

北京振東光明藥物研究院有限公司（以下簡稱「振東研究院」）

山西振東醫藥貿易有限公司（以下簡稱「醫藥貿易

」）

山西振東開元製藥有限公司（以下簡稱「開元製藥

」）

山西振東泰盛製藥有限公司（以下簡稱「泰盛製藥

」）

山西振東安特生物製藥有限公司（以下簡稱「安特生物

」）

山西安特醫藥銷售有限公司（以下簡稱「安特銷售

」）

山西遠景康業製藥有限公司（以下簡稱「遠景康業

」）

瑞麗市振東盛銘投資有限公司（以下簡稱「振東盛銘

」）

山西振東道地中藥飲片科技開發有限公司（以下簡稱「飲片公司

」）

北京康遠製藥有限公司（以下簡稱「康遠製藥」）

振東海創（北京）科技服務有限公司（以下簡稱「振東海創」）

黎城縣振東道地中藥材開發有限公司（以下簡稱「黎城中藥材

」）

山西振東中藥材種子種苗開發有限公司（以下簡稱「中藥材種子種苗

」）

山西振東中藥材倉儲有限公司（以下簡稱「中藥材倉儲

」）

寧夏振東道地枸杞科技開發有限公司（以下簡稱「寧夏枸杞」）

山西振東桃園中藥材開發有限公司（以下簡稱「桃園中藥材」）

湖北康笙源醫藥有限公司（以下簡稱「康笙源」）

本期新納入合併範圍的主體

名稱期末淨資產（元）本期淨利潤（元）

振東海創 401,640.59 -618,359.41

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

中藥材種子種苗

黎城中藥材 -119,553.70 -119,553.70

中藥材倉儲

寧夏枸杞 4,446,829.26 -553,170.74

桃園中藥材

康笙源 7,388,364.31 654,818.70

1、生物科技與國創力合（北京）科技有限公司、北京金種子創業谷科技孵化器中心於

2017年4月26日

成立振東海創，生物科技持有

51%股權，註冊資本為

400萬元人民幣，營業執照號為

91110108MA00DWPB4K，住所為北京市海澱區上地創業路

18號1幢三層A301室，法定代表人李明花，公

司類型為其他有限責任公司，經營期限為

2017年4月26日至2037年4月25日，經營範圍為技術開發、技術推

廣、技術轉讓、技術諮詢、技術服務；企業管理；經濟貿易諮詢；企業管理諮詢；公共關係服務；物業管

理；銷售醫療器械

I類。（企業依法自主選擇經營項目，開展經營活動；依法須經批准的項目，經相關部門

批准後依批准的內容開展經營活動；不得從事本市產業政策禁止和限制類項目的經營活動。）。

2、道地黨參於

2017年8月10日成立中藥材種子種苗，道地黨參持有

100%股權，註冊資本為

500萬元人

民幣，營業執照號為

91140426MA0HLTBT3D，住所為山西省長治市黎城縣黎侯古城

67-4，法定代表人李旭

紅，公司類型為有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資），經營期限為

2017年8月10日至長期，

經營範圍為中藥材種子種苗開發、種植、加工、購銷；中藥材種植、收購、生產、銷售；中藥材倉儲服務；

代用茶生產銷售；普通貨物道路運輸（不含危險化學品）。（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方

可開展經營活動）。

3、道地黨參於

2017年3月20日成立黎城中藥材，道地黨參持有

100%股權，註冊資本為

1000萬元人民幣，

營業執照號為91140426MA0HC0B91U，住所為山西省長治市黎城縣黎侯古城

67-4，法定代表人寧潞宏，公

司類型為有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資），經營期限為

2017年3月20日至長期，經營範

圍為中藥材種植，加工，購銷，中藥材飲片生產購銷，農副產品購銷。（依法須經批准的項目，經相關

部門批准後方可開展經營活動）。

4、道地黨參於

2017年8月24日成立中藥材倉儲，道地黨參持有

100%股權，註冊資本為

1000萬元人民幣，

營業執照號為91140425MA0HMH4046，住所為山西省長治市平順縣青羊鎮山南底村，法定代表人寧潞宏，

公司類型為有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資），經營期限為

2017年8月24日至2037年08月

23日，經營範圍為中藥材倉儲服務、中藥材初加工；道路普通貨物運輸。（依法須經批准的項目，經相關

部門批准後方可開展經營活動）。

5、振東藥材與馬會萍於

2017年9月11日成立寧夏枸杞，振東藥材持有

60%股權，註冊資本為

2000萬元

人民幣，法定代表人寧潞宏，經營範圍為枸杞深加工、種植、收購、銷售；代用茶生產、銷售；道路普通

貨物運輸；中藥材（政策許可範圍內）種植、收購、加工、銷售。

6、振東藥材與山西桃園騰陽能源集團有限責任公司於

2017年4月17日成立桃園中藥材，振東藥材持有

51%股權，註冊資本為

1000萬元人民幣，營業執照號為

91141100MA0HDXCK3J，住所為呂梁市中陽縣城內

二郎坪大街東側（桃園水泥公司辦公樓內），法定代表人雷振宏，公司類型為其他有限責任公司，經營期

限為2017年4月17日至2020年4月16日，經營範圍為中藥材植物種植（不含國家管控藥材植物）、收購、銷

售、粗加工（揀選、烘乾）。（*依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動）。

7、本公司以4,851,566.67元人民幣從鄭名維購買康笙源

70%股權。

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四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

本財務報表以本公司持續經營為基礎列報，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會

計準則-基本準則》和

42項具體會計準則、其後頒布的企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相

關規定（以下簡稱「企業會計準則

」）的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。

2、持續經營

本公司不存在導致對報告期末起

12個月內的持續經營假設產生重大疑慮的事項或情況。

五、重要會計政策及會計估計

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

是

藥品生物製品業

具體會計政策和會計估計提示：

本公司重要會計政策、會計估計根據企業會計準則制定。未提及的業務按企業會計準則中相關會計政

策執行。關於管理層所作出的重大會計判斷和估計的說明，請參閱附註

「主要會計政策、會計估計的變更

」。

1、遵循企業會計準則的聲明

公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司報告期的財務狀況、經營成

果和現金流量等有關信息。

2、會計期間

採用公曆年制，自公曆每年

1月1日至12月31日為一個會計年度。

3、營業周期

正常營業周期是指本公司從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以

12個月

作為一個營業周期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

4、記帳本位幣

以人民幣作為記帳本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

1、同一控制下企業合併

公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在被合併方最終控制方合併財務報表中的帳面價值

計量。在合併中本公司取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，

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調整資本公積中的股本溢價；資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

被合併各方採用的會計政策與本公司不一致的，被合併方在合併日按照本公司的會計政策進行調整，

並在此基礎上按照調整後的帳面價值確認。

合併方為進行企業合併發生的各項直接相關費用，包括為進行企業合併而支付的審計費用、評估費用、

法律服務費用等，於發生時計入當期損益。

企業合併中發行權益性證券所發生的手續費、佣金等，抵減權益性證券溢價收入，溢價收入不足衝減

的，衝減留存收益。

2、非同一控制下的企業合併

本公司在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券

的公允價值，為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他管理費用於發生時計入當

期損益。本公司在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量，公允價

值與其帳面價值的差額，計入當期損益。

本公司對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；本公

司對合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額時，應對取得的被購買方各項可辨認

資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行覆核；經覆核後合併成本仍小於合併中取得的

被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。

企業合併中取得的被合併方除無形資產外的其他各項資產（不僅限於被合併方原已確認的資產），其

所帶來的經濟利益很可能流入本公司且公允價值能夠可靠計量的，單獨確認並按公允價值計量；公允價值

能夠可靠計量的無形資產，單獨確認為無形資產並按照公允價值計量；取得的被購買方除或有負債以外的

其他各項負債，履行有關義務很可能導致經濟利益流出本公司且公允價值能夠可靠計量的，單獨確認並按

照公允價值計量；取得的被購買方或有負債，其公允價值能夠可靠計量的，單獨確認為負債並按照公允價

值計量。

企業合併形成母子公司關係的，母公司編制購買日的合併資產負債表，因企業合併取得的被購買方各

項可辨認資產、負債及或有負債以公允價值列示。

6、合併財務報表的編制方法

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。母公司應當將其所控制的全部主體（包括企業、被

投資單位中可分割的部分，以及企業所控制的結構化主體等）納入合併財務報表的合併範圍。

企業持有被投資方半數或以下的表決權，但綜合考慮下列事實和情況後，判斷企業持有的表決權足以

使其目前有能力主導被投資方相關活動的，視為企業對被投資方擁有權力：

1、企業持有的表決權相對於其他投資方持有的表決權份額的大小，以及其他投資方持有表決權的分

散程度。

2、企業和其他投資方持有的被投資方的潛在表決權，如可轉換公司債券、可執行認股權證等。

3、其他合同安排產生的權利。

4、企業應考慮被投資方以往的表決權行使情況等其他相關事實和情況。

當表決權不能對被投資方的回報產生重大影響時，如僅與被投資方的日常行政管理活動有關，並且被

投資方的相關活動由合同安排所決定，本公司需要評估這些合同安排，以評價其享有的權利是否足夠使其

擁有對被投資方的權力。

本公司可能難以判斷其享有的權利是否足以使其擁有對被投資方的權力。在這種情況下，本公司應當

考慮其具有實際能力以單方面主導被投資方相關活動的證據，從而判斷其是否擁有對被投資方的權力。本

公司應考慮的因素包括但不限於下列事項：

1、本公司能否任命或批准被投資方的關鍵管理人員。

2、本公司能否出於其自身利益決定或否決被投資方的重大交易。

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3、本公司能否掌控被投資方董事會等類似權力機構成員的任命程序，或者從其他表決權持有人手中

獲得代理權。

4、本公司與被投資方的關鍵管理人員或董事會等類似權力機構中的多數成員是否存在關聯方關係。

本公司與被投資方之間存在某種特殊關係的，在評價本公司是否擁有對被投資方的權力時，應當適當

考慮這種特殊關係的影響。特殊關係通常包括：被投資方的關鍵管理人員是企業的現任或前任職工、被投

資方的經營依賴於本公司、被投資方活動的重大部分有本公司參與其中或者是以本公司的名義進行、本公

司自被投資方承擔可變回報的風險或享有可變回報的收益遠超過其持有的表決權或其他類似權利的比例

等。

本公司在判斷是否控制被投資方時，應當確定其自身是以主要責任人還是代理人的身份行使決策權，

在其他方擁有決策權的情況下，還需要確定其他方是否以其代理人的身份代為行使決策權。

本公司通常應當對是否控制被投資方整體進行判斷。但極個別情況下，有確鑿證據表明同時滿足下列

條件並且符合相關法律法規規定的，本公司應當將被投資方的一部分（以下簡稱「該部分」）視為被投資方

可分割的部分（單獨主體），進而判斷是否控制該部分（單獨主體）。

1、該部分的資產是償付該部分負債或該部分其他權益的唯一來源，不能用於償還該部分以外的被投

資方的其他負債；

2、除與該部分相關的各方外，其他方不享有與該部分資產相關的權利，也不享有與該部分資產剩餘

現金流量相關的權利。

所有納入合併財務報表合併範圍的子公司所採用的會計政策、會計期間應與本公司一致。如果子公司

採用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合併報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行

必要的調整。合併財務報表以母公司和其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，在抵銷母公司與

子公司、子公司相互之間發生的內部交易後，由母公司編制。

母公司向子公司出售資產所發生的未實現內部交易損益，全額抵銷「歸屬於母公司所有者的淨利潤

」。

子公司向母公司出售資產所發生的未實現內部交易損益，按照母公司對該子公司的分配比例在

「歸屬

於母公司所有者的淨利潤」和「少數股東損益」之間分配抵銷。

子公司之間出售資產所發生的未實現內部交易損益，按照母公司對出售方子公司的分配比例在

「歸屬

於母公司所有者的淨利潤」和「少數股東損益」之間分配抵銷。

子公司持有母公司的長期股權投資，視為企業集團的庫存股，作為所有者權益的減項，在合併資產負

債表中所有者權益項目下以「減：庫存股

」項目列示。子公司相互之間持有的長期股權投資，將長期股權投

資與其對應的子公司所有者權益中所享有的份額相互抵銷。

因抵銷未實現內部銷售損益導致合併資產負債表中資產、負債的帳面價值與其在所屬納稅主體的計稅

基礎之間產生暫時性差異的，在合併資產負債表中確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債，同時調整合併

利潤表中的所得稅費用，但與直接計入所有者權益的交易或事項及企業合併相關的遞延所得稅除外。

少數股東權益，在合併資產負債表中所有者權益項目下以「少數股東權益」項目列示。少數股東損益，

在合併利潤表中淨利潤項目下以「少數股東損益

」項目列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股

東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的餘額，衝減少數股東權益。

在報告期內因同一控制下企業合併增加的子公司以及業務，調整合併資產負債表的期初數，並將該子

公司以及業務合併當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表，將該子公司以及業務合併當

期期初至報告期末的現金流量納入合併現金流量表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合併後的

報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

因非同一控制下企業合併或其他方式增加的子公司以及業務，不調整合併資產負債表的期初數，將該

子公司以及業務購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表，將該子公司以及業務購買日至報

告期末的現金流量納入合併現金流量表。通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併時，對於購買日之

前持有的被購買方股權，本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的

差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益以及其他所有者權益變動

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的，與其相關的其他綜合收益、其他所有者權益轉為購買日所屬當期投資收益，由於被投資方重新計量設

定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

本公司在報告期內處置子公司以及業務，不調整合併資產負債表的期初數；將該子公司以及業務期初

至處置日的收入、費用、利潤納入合併利潤表；將該子公司期初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，對於處置後的剩餘股權投資，本公司按照

其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持

股比例計算應享有原有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制

權當期的投資收益，同時衝減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益、其他所有者權益等，在

喪失控制權時轉為當期投資收益。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，如果處置對子公司股權投資直至

喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，則將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會

計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在

合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司的可辨認淨資產

份額之間的差額，以及在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的股權投資而取得的處置價款與處置

長期股權投資相對應享有子公司淨資產份額的差額，均調整合併資產負債表中的資本公積的股本溢價，資

本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

8、現金及現金等價物的確定標準

現金為公司庫存現金、可以隨時用於支付的存款及其他貨幣資金；現金等價物為公司持有的期限短（從

購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

9、外幣業務和外幣報表折算

1、外幣業務

外幣業務按交易發生日的即期匯率作為折算匯率折算為人民幣入帳。

外幣貨幣性項目餘額按資產負債表日國家外匯管理局公布的基準匯率折算為人民幣，所產生的匯兌差

額除屬於與購建符合資本化條件的資產相關，在購建期間專門外幣資金借款產生的匯兌損益按借款費用資

本化的原則處理外，其餘均直接計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日

即期匯率折算，不改變其記帳本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的

即期匯率折算，由此產生的匯兌差額計入當期損益或其他綜合收益。

2、外幣財務報表的折算

將公司境外經營子公司、合營企業、聯營企業和分支機構通過合併報表、權益法核算等納入到公司的

財務報表中時，需要將公司境外經營的財務報表折算為以公司記帳本位幣反映。在對公司境外經營財務報

表進行折算前，應當調整境外經營的會計期間和會計政策，使之與公司會計期間和會計政策相一致，根據

調整後的會計政策及會計期間編制相應貨幣（記帳本位幣以外的貨幣）的財務報表，再按照以下方法對境

外經營財務報表進行折算。資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，所有者

權益項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，採

用交易發生日的即期匯率折算；產生的外幣財務報表折算差額，在編制合併財務報表時，在合併資產負債

表中所有者權益項目下單獨作為「外幣報表折算差額

」項目列示。

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10、金融工具

1、金融工具的分類：

管理層按照取得持有金融資產和承擔金融負債的目的，將其劃分為：

A、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產或交易性金

融負債、指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債；

B、持有至到期投資；

C、應收款項；

D、可供出售金融資產；

E、其他金融負債。

2、金融工具的確認依據和計量標準

（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債）

取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）作為初

始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。

持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。

處置時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動收益。

（2）持有至到期投資

取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。

持有期間按照攤餘成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該

預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。

處置時，將所取得價款與該投資帳面價值之間的差額計入投資收益。

（3）應收款項

本公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的不包括在活躍市場上有

報價的債務工具的債權，包括：應收帳款、其他應收款、應收票據、預付帳款、長期應收款等，以向購貨

方應收的合同或協議價款作為初始確認金額；具有融資性質的，按其現值進行初始確認。

收回或處置時，將取得的價款與該應收帳款項帳面價值之間的差額計入當期損益。

（4）可供出售金融資產

取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關

交易費用之和作為初始確認金額。

持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成

的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產與攤餘成本相關的匯兌差額計入當期損益外，確認為其

他綜合收益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值

不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按

照成本進行後續計量。

處置時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原計入其他綜合

收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入當期損益。

（5）其他金融負債

按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。採用攤餘成本進行後續計量。

3、金融資產轉移的確認依據和計量方法

滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同權利終止；②該

金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；③該金融資產已轉移，

雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控

制。

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若本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的

控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。繼續涉入所轉

移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。

在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式的原則。本公司將金

融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金

額的差額計入當期損益：

（1）所轉移金融資產的帳面價值；

（2）因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為可

供出售金融資產的情形）之和。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移的金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未

終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：

（1）終止確認部分的帳面價值；

（2）終止確認部分的對價，與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金

額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。

4、金融資產和金融負債公允價值的確定方法

本公司採用公允價值計量的金融資產和金融負債全部直接參考活躍市場中的報價。

5、金融資產（不含應收款項）減值損失的計量

本公司在每個資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的

帳面價值進行檢查，以判斷是否有客觀證據表明金融資產已由於一項或多項事件的發生而出現減值。減值

事項是指在該資產初始確認後實際發生的、對該金融資產的預期未來現金流量有影響的，且公司能對該影

響進行可靠計量的事項。

①持有至到期投資

持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。

②可供出售金融資產

期末如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各相關因素後，預期這種下

降趨勢屬於非暫時性的，就認定其已發生減值，將原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計

損失一併轉出，確認減值損失。可供出售權益工具投資發生的減值損失一經確認，不得通過損益轉回。

11、應收款項

（1）單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

單項應收帳款餘額大於

100萬元，其他應收款餘額大於

100

萬元的應收款款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準

本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，單獨

測試未發生減值的金融資產，包括在具有類似信用風險特徵

的金融資產組合中進行減值測試。單項測試已確認減值損失

的應收款項，不再包括在具有類似信用風險特徵的應收款項

組合中進行減值測試。

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

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（2）按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項

組合名稱壞帳準備計提方法

帳齡組合帳齡分析法

合併範圍內單位組合其他方法

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：

√適用

□不適用

帳齡應收帳款計提比例其他應收款計提比例

1年以內（含

1年）

5.00% 5.00%

1－2年

10.00% 10.00%

2－3年

30.00% 30.00%

3－4年

50.00% 50.00%

4－5年

80.00% 80.00%

5年以上

100.00% 100.00%

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的：

□適用

√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的：

□適用

√不適用

（3）單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項

本公司對於單項金額雖不重大但有客觀證據表明其發生了減

值的，如：與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項、

已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款

項等。

單項計提壞帳準備的理由

單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於其帳面價

值的差額，確認減值損失，計提壞帳準備

壞帳準備的計提方法

12、存貨

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

是

藥品生物製品業

1、存貨的分類

本公司存貨分為：在途材料、委託加工材料、原材料、消耗性生物資產、包裝物、低值易耗品、庫存

商品、產成品、分期收款發出商品、自製半成品、在產品和開發產品、開發成本等種類；

2、存貨的計價方法

存貨取得時按實際成本核算；發出時庫存商品及原材料按加權平均法計價，低值易耗品採用五五攤銷

法；包裝物採用五五攤銷法。

3、存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

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期末在對存貨進行全面清查的基礎上，按照存貨的成本與可變現淨值孰低的原則提取或調整存貨跌價

準備。

產成品、庫存商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產過程中，以該存貨的估

計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；需要經過加工的材料存貨，在正常

生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相

關稅費後的金額，確定其可變現淨值；為執行銷售合同或勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價

值為基礎計算，若持有存貨的數量多於銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價

格為基礎計算。

期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存

貨跌價準備。

以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計提的存貨跌價準備金額

內轉回，轉回的金額計入當期損益。

4、存貨盤存制度

存貨盤存制度採用永續盤存制，資產負債表日，對存貨進行全面盤點，盤盈、盤虧結果，在期末結帳

前處理完畢。

13、持有待售資產

1、持有待售類別的確認標準

本公司主要通過出售（包括具有商業實質的非貨幣性資產交換，下同）而非持續使用一項非流動資產

或處置組收回其帳面價值的，將其劃分為持有待售類別。非流動資產或處置組劃分為持有待售類別，同時

滿足下列條件：

（1）根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；

（2）出售極可能發生，即本公司已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將

在一年內完成。有關規定要求本公司相關權力機構或者監管部門批准後方可出售的，應當已經獲得批准。

確定的購買承諾，是指本公司與其他方籤訂的具有法律約束力的購買協議，該協議包含交易價格、時間和

足夠嚴厲的違約懲罰等重要條款，使協議出現重大調整或者撤銷的可能性極小。

本公司專為轉售而取得的非流動資產或處置組，在取得日滿足

「預計出售將在一年內完成

」的規定條件，

且短期（通常為3個月）內很可能滿足持有待售類別的其他劃分條件的，在取得日將其劃分為持有待售類

別。

處置組，是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一併處置的一組資產，以及在該交易中轉讓

的與這些資產直接相關的負債。處置組所屬的資產組或資產組組合按照《企業會計準則第8號——資產減

值》分攤了企業合併中取得的商譽的，該處置組應當包含分攤至處置組的商譽。

2、持有待售類別的會計處理方法

本公司對於被分類為持有待售類別的非流動資產和處置組，以帳面價值與公允價值減去處置費用後的

淨額孰低進行初始計量或重新計量。公允價值減去處置費用後的淨額低於原帳面價值的，其差額確認為資

產減值損失計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備；對於持有待售的處置組確認的資產減值損失

金額，先抵減處置組中商譽的帳面價值，再根據處置組中適用持有待售類別計量規定的各項非流動資產帳

面價值所佔比重，按比例抵減其帳面價值。後續資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費

用後的淨額增加的，以前減記的金額予以恢復，並在劃分為持有待售類別後確認的資產減值損失金額內轉

回，轉回金額計入當期損益。劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不予轉回。後續資產負債表日持

有待售的處置組公允價值減去出售費用後的淨額增加的，以前減記的金額予以恢復，並在劃分為持有待售

類別後適用持有待售類別計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損

益。已抵減的商譽帳面價值，以及適用持有待售類別計量規定的非流動資產在劃分為持有待售類別前確認

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的資產減值損失不予轉回。持有待售的處置組確認的資產減值損失後續轉回金額，根據處置組中除商譽外

適用持有待售類別計量規定的各項非流動資產帳面價值所佔比重，按比例增加其帳面價值。持有待售的非

流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負債的利息和其他費用繼續予

以確認。

遞延所得稅資產、《企業會計準則第

22號——金融工具確認和計量》規範的金融資產、以公允價值計

量的投資性房地產和生物資產、保險合同中產生的合同權利、從職工福利中所產生的資產不適用於持有待

售類別的計量方法，而是根據相關準則或本公司制定的相應會計政策進行計量。處置組包含適用持有待售

類別的計量方法的非流動資產的，持有待售類別的計量方法適用於整個處置組。處置組中負債的計量適用

相關會計準則。

非流動資產或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續劃分為持有待售類別或非流動資

產從持有待售的處置組中移除時，按照以下兩者孰低計量：①劃分為持有待售類別前的帳面價值，按照假

定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整後的金額；②可收回金額。

14、長期股權投資

1、投資成本的初始計量

（1）企業合併中形成的長期股權投資

A．如果是同一控制下的企業合併，公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合併對價

的，在合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權

投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合併對價之間的差額，調整資本公積；資本公

積不足衝減的，調整留存收益。

合併方以發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併

財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。按照發行股份的面值總額作為股本，長

期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整

留存收益。

合併發生的各項直接相關費用，包括為進行合併而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，於

發生時計入當期損益。

購買方作為合併對價發行的權益性證券直接相關的的交易費用，應當衝減資本公積

—資本溢價或股本

溢價，資本公積

—資本溢價或股本溢價不足衝減的，依次衝減盈餘公積和未分配利潤；購買方作為合併對

價發行的債務性證券直接相關的交易費用，計入債務性證券的初始確認金額。

通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併的，判斷多次交易是否屬於

「一攬子交易」，並根據不同情況分別作出處理。

①屬於一攬子交易的，合併方應當將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。通過多次

交易分步實現的企業合併，各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將

多次交易作為一攬子交易進行會計處理: a、這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的

;b、這

些交易整體才能達成一項完整的商業結果; c、一項交易的發生取決於至少一項其他交易的發生

;d、一項交

易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

②不屬於

「一攬子交易

」的，在取得控制權日，合併方應按照以下步驟進行會計處理：

a、確定同一控制下企業合併形成的長期股權投資的初始投資成本。在合併日，根據合併後應享有被

合併方淨資產在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額，確定長期股權投資的初始投資成本。

b、長期股權投資初始投資成本與合併對價帳面價值之間的差額的處理。合併日長期股權投資的初始

投資成本，與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和

的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價）；資本公積不足衝減的，依次衝減盈餘公積和未分配利潤。

c、合併日之前持有的股權投資，因採用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜

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合收益，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎

進行會計處理；因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外

的所有者權益其他變動，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時轉入當期損益。其中，處置後的剩餘股

權採用成本法或權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益應按比例結轉，處置後的剩餘股權改按金

融工具進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益應全部結轉。

d、編制合併財務報表。合併方在達到合併之前持有的長期股權投資，在取得日與合併方與被合併方

同處於同一方最終控制之日孰晚日與合併日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他所有者權益變動，

應分別衝減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。

B、非同一控制下企業合併形成的長期股權投資，以企業合併成本作為初始投資成本。企業合併成本

包括購買日購買方為取得被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允

價值之和。

購買方為企業合併而發生的審計費用、評估費用、法律服務費用等中介費用以及其他相關管理費用於

發生時計入當期損益；購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券

或債務性證券的初始確認金額。

通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併，以購買日之前所持所持被購買方的股權投資的帳面

價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的的初始投資成本。

（2）其他方式取得的長期股權投資

以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與

取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。

以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。為發行

權益性證券支付給有關證券承銷機構等的手續費、佣金等與證券發行直接相關的費用，不構成取得長期股

權投資的成本。該部分費用應自所發行證券的溢價發行收入中扣除，溢價收入不足衝減的，應依次衝減盈

餘公積和未分配利潤。

通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，如非貨幣性資產交換具有商業實質或換出資產的公允價

值能夠可靠計量的情況下，換入的長期股權投資按照換出資產的公允價值和應支付的相關稅費作為初始投

資成本；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，換入的長期股權投資以換出資產的帳面價值和應支付的相

關稅費作為初始投資成本。

通過債務重組取得的長期股權投資，企業應當將享有股份的公允價值確認為投資成本，重組債權的帳

面餘額與股份的公允價值之間的差額，計入當期損益。企業已對債權計提減值準備的，應當先將該差額衝

減減值準備，減值準備不足以衝減的部分，計入當期損益。

2、後續計量及損益確認

①後續計量

本公司對子公司投資採用成本法核算，按照初始投資成本計價。追加或收回投資時調整長期股權投資

的成本。

本公司對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算，除非投資符合持有

待售資產的條件。長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額

的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可

辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。

本公司因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，按照《企

業會計準則第22號——金融工具確認和計量》確定的原持有的股權投資的公允價值加上新增投資成本之

和，作為改按權益法核算的初始投資成本。原持有的股權投資分類為可供出售金融資產的，其公允價值與

帳面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入改按權益法核算的當期損益。

本公司因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，在編制個別財務報表時，按

照原持有的股權投資帳面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。購買日之前

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持有的股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，應當在處置該項投資時採用與被投資單位直接

處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。購買日之前持有的股權投資按照《企業會計準則第22號

——金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應當在

改按成本法核算時轉入當期損益。

本公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股權

應當改按《企業會計準則第

22號——金融工具確認和計量》核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公

允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，應當

在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置後

的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，應當改按權益法核算，並對該剩餘股權視

同自取得時即採用權益法核算進行調整；處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影

響的，應當改按《企業會計準則第

22號——金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控

制之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益。

權益法核算的被投資單位除淨收益和其他綜合收益以外所有者權益其他變動的處理：對於被投資單位

除淨收益和其他綜合收益以外所有者權益的其他變動，在持股比例不變的情況下，公司按照持股比例計算

應享有或應承擔的部分，調整長期股權投資的帳面價值，同時增加或減少資本公積（其他資本公積）。

②損益調整

成本法下，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，本

公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認投資收益，不管有關利潤分配是屬於對取得投資

前還是取得投資後被投資單位實現淨利潤的分配。

權益法下，本公司取得長期股權投資後，應當按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他

綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值。投資企業按照

被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值。投資企業

確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的帳面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長

期權益減記至零為限，投資企業負有承擔額外損失義務的除外。被投資單位以後實現淨利潤的，投資企業

在其收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

投資企業在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，應在被投資單位帳面淨利潤的基礎上考慮以下因

素：被投資單位與本公司採用的會計政策或會計期間不一致，按本公司會計政策或會計期間對被投資單位

的財務報表進行調整；以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的淨

利潤進行調整後確認；對本公司與聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例

計算歸屬於本公司的部分予以抵銷。本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬於資產減值損失

的，應當全額確認。

在持有投資期間，被投資單位能夠提供合併財務報表的，應當以合併財務報表中的淨利潤和其他權益

變動為基礎核算。

處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。採用權益法核算的長期股權

投資，在處置該項投資時，採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例對原計入

其他綜合收益的部分進行會計處理。

3、確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權

的參與方一致同意後才能決策。合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。合營安

排分為共同經營和合營企業。

重大影響，是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權利，但並不能夠控制或者與其他方一起

共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，應當考慮本公司和其他方持有的被

投資單位當期可轉換公司債券、當期可執行認股權證等潛在表決權因素。本公司能夠對被投資單位施加重

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大影響的，被投資單位為聯營企業。

4、長期股權投資減值測試方法及減值準備計提方法

①在資產負債表日根據內部及外部信息以確定對子公司、合營公司或聯營公司的長期股權投資是否

存在減值的跡象，對存在減值跡象的長期股權投資進行減值測試，估計其可收回金額。

可收回金額的估計結果表明長期股權投資的可收回金額低於其帳面價值的，長期股權投資的帳面價值

會減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的減值準備。

可收回金額是指資產（或資產組、資產組組合，下同）的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計

未來現金流量的現值兩者之間較高者。

資產的公允價值減去處置費用後的淨額，是根據公平交易中銷售協議價格減去可直接歸屬於該資產處

置費用的金額確定。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預

計未來現金流量，選擇恰當的稅前折現率對其進行折現後的金額加以確定。

②長期股權投資減值損失一經確認，在以後會計期間不得轉回。

15、投資性房地產

投資性房地產計量模式

成本法計量

折舊或攤銷方法

投資性房地產是指能夠單獨計量和出售的，為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。

本公司按照成本對投資性房地產進行初始計量。在資產負債表日採用成本模式對投資性房地產進行後

續計量。在成本模式下，建築物的折舊方法和減值準備的方法與本公司固定資產的核算方法一致，土地使

用權的攤銷方法和減值準備的方法與本公司無形資產的核算方法一致。當投資性房地產被處置，或者永久

退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，應當終止確認該項投資性房地產。本公司出售、轉讓、

報廢投資性房地產或者發生投資性房地產毀損，應當將處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的金額計入

當期損益。期末，本公司按投資性房地產的減值跡象判斷是否應當計提減值準備，當投資性房地產可收回

金額低於帳面價值時，則按其差額計提投資性房地產減值準備。資產減值損失一經確認，在以後會計期間

均不再轉回。

16、固定資產

（1）確認條件

固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，並且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在

同時滿足下列條件時予以確認：①與該固定資產有關的經濟利益很可能流入本公司；②該固定資產的成本能夠

可靠地計量。

（2）折舊方法

類別折舊方法折舊年限殘值率年折舊率

房屋及建築物年限平均法

20-35 5 2.71-4.75

機器設備年限平均法

10 5 9.5

運輸設備年限平均法

5 5 19

辦公設備及其他年限平均法

5 5 19

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（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

融資租賃方式租入的固定資產，能夠合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產尚可使用年限內計

提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計

提折舊。

17、在建工程

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

是

藥品生物製品業

1、在建工程核算原則

在建工程按實際成本核算。

2、在建工程結轉固定資產的標準和時點

在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產的入帳價值。

所建造的固定資產在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日

起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按照估計的價值轉入固定資產，並按照本公司固定資產折

舊政策計提折舊，待辦理竣工決算後，再按實際成本調整原來的暫估價格，但不調整原已計提的折舊額。

3、在建工程減值測試以及減值準備的計提方法

本公司在每期末判斷在建工程是否存在可能發生的減值跡象，包括：

①長期停建並且預計在未來３年內不會重新開工的在建工程；

②所建項目無論在性能上，還是在技術上已經落後，並且給本公司帶來的經濟利益具有很大的不確

定性；

③其他足以證明在建工程已發生減值的情形；

在建工程存在減值跡象的，估計其可收回金額。有跡象表明一項在建工程可能發生減值的，本公司以

單項在建工程為基礎估計其可收回金額。可收回金額根據在建工程的公允價值減去處置費用後的淨額與在

建工程未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。當在建工程的可收回金額低於其帳面價值的，將在建工

程的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為在建工程減值損失，計入當期損益，同時計提相應的

在建工程減值準備。在建工程減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

18、借款費用

1、借款費用資本化的確認原則

借款費用，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。

本公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入

相關的資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷

售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

借款費用同時滿足以下條件時開始資本化：

①資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而支付的現金、轉移非

現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；

②借款費用已經發生；

③為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的估計或生產活動已經開始。

2、借款費用資本化期間

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資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不

包括在內。

當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。

當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用停

止資本化。

購建或者生產的資產各部分分別完工，但必須等到整體完工後才可使用或可對外銷售的，在該資產整

體完工時停止借款費用資本化。

3、暫停資本化期間

符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，則

借款費用暫停資本化；該項中斷如果是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可

銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的

購建或者生產活動重新開始後繼續資本化。

4、借款費用資本化金額的計算方法：

對於為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款，以專門借款當期實際發生的借款費

用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額，來確

定借款費用的資本化金額。

對於為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用的一般借款，購建累計資產支出超過專門借款部分

的資產支出期初期末加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金

額，資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

在資本化期間內，外幣專門借款本金及其利息的匯兌差額，應當予以資本化，計入符合資本化條件的

資產的成本。而除外幣專門借款之外的其他外幣借款本金及其利息所產生的匯兌差額應當作為財務費用，

計入當期損益。

19、生物資產

本公司生物資產為生產性生物資產及消耗性生物資產。對達到預定生產經營目的的生產性生物資產按

平均年限法計提折舊。

1、消耗性生物資產

消耗性生物資產是指為出售而持有的、或在將來收穫為農產品的生物資產，包括生長中的大田作物、

蔬菜、用材林以及存欄待售的牲畜等。消耗性生物資產按照成本進行初始計量。自行栽培、營造、繁殖或

養殖的消耗性生物資產的成本，為該資產在收穫前發生的可直接歸屬於該資產的必要支出，包括符合資本

化條件的借款費用。消耗性生物資產在收穫後發生的管護、飼養費用等後續支出，計入當期損益。

消耗性生物資產在收穫或出售時，採用加權平均法按帳面價值結轉成本。

資產負債表日，消耗性生物資產按照成本與可變現淨值孰低計量，並採用與確認存貨跌價準備一致的

方法計算確認消耗性生物資產的跌價準備。如果減值的影響因素已經消失的，減記的金額應當予以恢復，

並在原已計提的跌價準備金額內轉回，轉回金額計入當期損益。

如果消耗性生物資產改變用途，作為生產性生物資產，改變用途後的成本按改變用途時的帳面價值確

定。

2、生產性生物資產

生產性生物資產是指為產出農產品、提供勞務或出租等目的而持有的生物資產，包括經濟林、薪炭林、

產畜和役畜等。生產性生物資產按照成本進行初始計量。自行營造或繁殖的生產性生物資產的成本，為該

資產在達到預定生產經營目的前發生的可直接歸屬於該資產的必要支出，包括符合資本化條件的借款費

用。

生產性生物資產在達到預定生產經營目的後採用年限平均法在使用壽命內計提折舊。各類生產性生物

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資產的使用壽命、預計淨殘值率和年折舊率列示如下：

類別使用壽命預計淨殘值率（%）年折舊率（%）

連翹 10年

10.00

本公司至少於年度終了對生產性生物資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如發生改變

則作為會計估計變更處理。

生產性生物資產出售、盤虧、死亡或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的差額計入當期損

益。

本公司在每一個資產負債表日檢查生產性生物資產是否存在可能發生減值的跡象。如果該資產存在減

值跡象，則估計其可收回金額。估計資產的可收回金額以單項資產為基礎，如果難以對單項資產的可收回

金額進行估計的，則以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。如果資產的可收回金額低於

其帳面價值，按其差額計提資產減值準備，並計入當期損益。

上述資產減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。

20、油氣資產

21、無形資產

（1）計價方法、使用壽命、減值測試

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

是

藥品生物製品業

1、無形資產的計價方法

（1）初始計量

無形資產按取得時的實際成本計量，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用

途所發生的其他支出。非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的

前提下，非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，除非有確鑿證

據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應

支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。

（2）後續計量

取得無形資產時分析判斷其使用壽命。

對於使用壽命有限的無形資產，在為本公司帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷；無法預見無形資產

為公司帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的有形資產，不予攤銷。

在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核。如果有證據表明無形資產的使用壽命

是有限的，估計其使用壽命，並在為本公司帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷。

（2）內部研究開發支出會計政策

研究與開發支出

本公司的研究開發支出根據其性質以及研發活動最終形成無形資產是否具有較大不確定性，分為研究

階段支出和開發階段支出。研究階段的支出，於發生時計入當期損益；開發階段的支出，同時滿足下列條

件的，確認為無形資產：

（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

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（2）具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

（3）運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場；

（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該

無形資產；

（5）歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

不滿足上述條件的開發階段的支出，於發生時計入當期損益。前期已計入損益的開發支出在以後期間

不再確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定可使用

狀態之日起轉為無形資產列報。

根據行業和公司內部研究開發項目特點，公司按規定照以下幾條標準進行資本化和費用化的區分：

（1）外購藥品開發技術受讓項目以及公司繼續在外購項目基礎上進行藥品開發的支出進行資本化，

確認為開發支出；

（2）公司自行立項藥品開發項目的，取得臨床批件後的支出進行資本化，確認為開發支出；

（3）屬於藥品上市後再評價的增加新適應症、改變劑型、改變給藥途徑、其支出予以資本化，確認

為開發支出；

（4）除上述情況外，其餘研發支出全部計入當期損益。

無形資產減值準備原則

對於使用壽命有限的無形資產，如果有明顯的減值跡象的，期末進行減值測試。減值跡象包括以下情

形：

①某項無形資產已被其他新技術等所替代，使其為企業創造經濟利益的能力受到重大不利影響；

②某項無形資產的市價在當期大幅下跌

,剩餘攤銷年限內預期不會恢復；

③某項無形資產已超過法律保護期限，但仍然具有部分使用價值；

④其他足以證明某項無形資產實質上已經發生了減值的情形。

對於使用壽命不確定的無形資產，每期末進行減值測試。

無形資產存在減值的，估計其可收回金額。可收回金額根據無形資產的公允價值減去處置費用後的淨

額與無形資產未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。

當無形資產的可收回金額低於其帳面價值的，將無形資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額

確認為無形資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的無形資產減值準備。

無形資產減值損失確認後，減值無形資產的折耗或者攤銷費用在未來期間做相應的調整，以使該無形

資產在剩餘使用壽命內，系統地分攤調整後的無形資產帳面價值（扣除預計淨殘值）。

無形資產減值損失一經確認，在以後會計期間不得轉回。

22、長期資產減值

23、長期待攤費用

本公司的長期待攤費用是指已經支出，但應由當期及以後各期承擔的攤銷期限在1年以上(不含1年)的

費用。長期待攤費用按實際成本計價。

長期待攤費用在預計受益期間直線法攤銷，攤銷期限一般為2-10年。

租入固定資產改良支出在租賃期限與租賃資產尚可使用年限兩者孰短的期限內平均攤銷。子公司籌建

費用在子公司開始生產經營當月起一次計入開始生產經營當月的損益。

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24、職工薪酬

（1）短期薪酬的會計處理方法

職工薪酬，是指企業為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪

酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業提供給職工配偶、子女、受贍養人、

已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬於職工薪酬。

本公司在職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資產

成本，職工福利費為非貨幣性福利的，按照公允價值計量。

本公司在職工提供服務從而增加了其未來享有的帶薪缺勤權利時，確認與累積帶薪缺勤相關的職工薪

酬，並以累積未行使權利而增加的預期支付金額計量。本公司在職工實際發生缺勤的會計期間確認與非累

積帶薪缺勤相關的職工薪酬。

本公司在利潤分享計劃同時滿足下列條件時確認相關的應付職工薪酬：（1）因過去事項導致現在具

有支付職工薪酬的法定義務或推定義務；（2）因利潤分享計劃所產生的應付職工薪酬義務金額能夠可靠

估計。屬於下列三種情形之一的，視為義務金額能夠可靠估計：①在財務報告批准報出之前本公司已確

定應支付的薪酬金額。②該短期利潤分享計劃的正式條款中包括確定薪酬金額的方式。③過去的慣例為

本公司確定推定義務金額提供了明顯證據。

本公司在職工提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入當期

損益或相關資產成本。根據設定提存計劃，預期不會在職工提供相關服務的年度報告期結束後十二個月內

支付全部應繳存金額的，將全部應繳存金額以折現後的金額計量應付職工薪酬。

本公司按照規定的折現率將設定受益計劃所產生的義務予以折現，以確定設定受益計劃義務的現值和

當期服務成本。折現率根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高

質量公司債券的市場收益率確定。設定受益計劃存在資產的，將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃

資產公允價值所形成的赤字或盈餘確認為一項設定受益計劃淨負債或淨資產。設定受益計劃產生的福利義

務歸屬於職工提供服務的期間，並計入當期損益或相關資產成本。在設定受益計劃下，在下列日期孰早日

將過去服務成本確認為當期費用：（

1）修改設定受益計劃時。（

2）本公司確認相關重組費用或辭退福利

時。在設定受益計劃結算時，確認一項結算利得或損失。

（2）離職後福利的會計處理方法

離職後福利是指本公司為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業解除勞動關係後，提供的各種形

式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。

離職後福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。其中設定提存計劃，是指向獨立的基金繳存固

定費用後，企業不再承擔；設定收益計劃，是指除設定提存計劃以外的離職後福利計劃。

設定提存計劃包括基本養老保險、失業保險等。在職工為本公司提供服務的會計期間，將根據設定提

存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

（3）辭退福利的會計處理方法

本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損

益：（

1）本公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時。（

2）本公司確認

與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。本公司按照辭退計劃條款的規定，合理預計並確認辭退

福利產生的應付職工薪酬。辭退福利預期在其確認的年度報告期結束後十二個月內完全支付的，適用短期

薪酬的相關規定；辭退福利預期在年度報告期結束後十二個月內不能完全支付的，適用其他長期職工福利

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的有關規定。

（4）其他長期職工福利的會計處理方法

本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，適用關於設定提存計劃的有關規

定進行處理。除此情形外，適用關於設定受益計劃的有關規定，確認和計量其他長期職工福利淨負債或淨

資產。在報告期末，將其他長期職工福利產生的職工薪酬成本確認為下列組成部分：（

1）服務成本。（

2）

其他長期職工福利淨負債或淨資產的利息淨額。（3）重新計量其他長期職工福利淨負債或淨資產所產生

的變動。上述項目的總淨額應計入當期損益或相關資產成本。

25、預計負債

當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：（1）該義務是本公司承擔的現時義

務；（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出；（

3）該義務的金額能夠可靠地計量。

在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現時

義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。

如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為

資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

26、股份支付

1、股份支付的會計處理方法

股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債

的交易。股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

①以權益結算的股份支付

用以換取職工提供的服務的權益結算的股份支付，以授予職工權益工具在授予日的公允價值計量。該

公允價值的金額在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情況下，在等待期內以對可行權權

益工具數量的最佳估計為基礎，按直線法計算計入相關成本或費用

/在授予後立即可行權時，在授予日計入

相關成本或費用，相應增加資本公積。

在等待期內每個資產負債表日，本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息做出最佳估

計，修正預計可行權的權益工具數量。上述估計的影響計入當期相關成本或費用，並相應調整資本公積。

用以換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量，按照其他方

服務在取得日的公允價值計量，如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權益工具的公允價值能夠可

靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關成本或費用，相應增加股東權益。

②以現金結算的股份支付

以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允價值計

量。如授予後立即可行權，在授予日計入相關成本或費用，相應增加負債；如須完成等待期內的服務或達

到規定業績條件以後才可行權，在等待期的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照

本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用，相應增加負債。

在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損

益。

2、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

本公司對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權益工具的公允價值，按照權益工具公允價

值的增加相應確認取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是指修改前後的權益工具在修改日的公允價

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值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價值總額或採用了其他不利於職工的方式，則仍繼續對取得的

服務進行會計處理，視同該變更從未發生，除非本公司取消了部分或全部已授予的權益工具。

在等待期內，如果取消了授予的權益工具，本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理，將

剩餘等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權

條件但在等待期內未滿足的，本公司將其作為授予權益工具的取消處理。

3、涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易的會計處理

涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易，結算企業與接受服務企業中其一在本公司

內，另一在本公司外的，在本公司合併財務報表中按照以下規定進行會計處理：

①結算企業以其本身權益工具結算的，將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理；除此之外，

作為現金結算的股份支付處理。

結算企業是接受服務企業的投資者的，按照授予日權益工具的公允價值或應承擔負債的公允價值確認

為對接受服務企業的長期股權投資，同時確認資本公積（其他資本公積）或負債。

②接受服務企業沒有結算義務或授予本企業職工的是其本身權益工具的，將該股份支付交易作為權

益結算的股份支付處理；接受服務企業具有結算義務且授予本企業職工的並非其本身權益工具的，將該股

份支付交易作為現金結算的股份支付處理。

本公司內各企業之間發生的股份支付交易，接受服務企業和結算企業不是同一企業的，在接受服務企

業和結算企業各自的個別財務報表中對該股份支付交易的確認和計量，比照上述原則處理。

27、優先股、永續債等其他金融工具

28、收入

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

是

藥品生物製品業

本公司的營業收入主要包括銷售商品收入、提供勞務收入、使用費收入、利息收入，收入確認原則如

下：

1、銷售商品收入確認和計量原則

在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方、本公司既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續

管理權、也沒有對已售出的商品實施有效控制、收入的金額能夠可靠地計量、相關的經濟利益很可能流入

企業、相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認銷售商品收入的實現。

公司以貨物交付給買方，買方確認並籤收相應貨物，判定為已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移

給買方。

2、提供勞務收入確認和計量原則

公司在勞務總收入和總成本能夠可靠地計量、與勞務相關的經濟利益很可能流入本公司、勞務的完成

進度能夠可靠地確定時，確認勞務收入的實現。在資產負債表日，提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，

按完工百分比法確認相關的勞務收入，完工百分比按已經發生的成本佔估計總成本的比例確定；提供勞務

交易結果不能夠可靠估計、已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按已經發生的能夠得到補償的勞務

成本金額確認提供勞務收入，並結轉已經發生的勞務成本；提供勞務交易結果不能夠可靠估計、已經發生

的勞務成本預計全部不能得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。

3、使用費收入確認和計量原則

根據有關合同或協議，按權責發生制確認收入。

4、利息收入確認和計量原則

按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

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29、政府補助

（1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。與資

產相關的政府補助，取得時確認為遞延收益，自相關資產達到預定可使用狀態時，在該資產使用壽命內按

照合理、系統的方法分期計入損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚

未分配的相關遞延收益餘額一次性轉入資產處置當期的損益。與日常活動相關的政府補助，計入其他收益；

與日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。

（2）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。如果政府補助文件未明確確

定補助對象，以取得該補助必須具備的基本條件為基礎進行判斷，以購建或其他方式形成長期資產為基本

條件的作為與資產相關的政府補助，除此之外的劃分為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助，

用於補償以後期間的相關成本費用或損失的，取得時確認為遞延收益，在確認相關成本費用或損失的期間

計入當期損益；用於補償已發生的相關成本費用或損失的，取得時直接計入當期損益。與日常活動相關的

政府補助，計入其他收益；與日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。

30、遞延所得稅資產

/遞延所得稅負債

本公司遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其帳面價值的差額（暫時性差

異）計算確認。對於按照稅法規定能夠於以後年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損和稅款抵減，視同暫時

性差異確認相應的遞延所得稅資產。於資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回

該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。

本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生

的遞延所得稅資產。對已確認的遞延所得稅資產，當預計到未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額

用以抵扣遞延所得稅資產時，應當減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，

減記的金額予以轉回。

31、租賃

（1）經營租賃的會計處理方法

①本公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，計入當

期費用。其他方法更為系統合理的，可以採用其他方法。本公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，

計入當期費用。

資產出租方承擔了應由本公司承擔的與租賃相關的費用時，本公司將該部分費用從租金總額中扣除，

按扣除後的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。

②本公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確認為

租賃收入。其他方法更為系統合理的，可以採用其他方法。本公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，

計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計

入當期收益。

本公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，本公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，

按扣除後的租金收入餘額在租賃期內分配。

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（2）融資租賃的會計處理方法

①融資租入資產：本公司按租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值中較低者作為

租入資產的入帳價值，按自有固定資產的折舊政策計提折舊；將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價

值，其差額作為未確認的融資費用。本公司採用實際利率法對未確認融資費用，在資產租賃期內攤銷，計

入財務費用。本公司發生的初始直接費用計入租入資產價值。

②融資租出資產：本公司在租賃開始日，將應收融資租賃款和未擔保餘值之和與其現值的差額確認為

未實現融資收益，在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入。本公司發生的與出租交易相關的初始直接

費用，計入應收融資租賃款的初始計量中，並減少租賃期內確認的收益金額。

32、其他重要的會計政策和會計估計

33、重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

√適用

□不適用

會計政策變更的內容和原因審批程序備註

2017年

4 月 28日，財政部發布了《企

業會計準則第 42 號--持有待售的非流

動資產、處置組和終止經營》（以下簡稱

《企業會計準則第 42 號》），自 2017

年 5 月 28 日起施行；5 月 10 日，財

政部發布了修訂後的《企業會計準則第

16 號--政府補助》（以下簡稱《企業會計

準則第 16 號》），自 2017 年 6 月 12

日起施行。

已經第三屆董事會第三十一次會議審議

通過

無

《企業會計準則第

42號》規定，該準則自

2017年5月28日起施行；對於該準則施行日存在的持有待售

的非流動資產、處置組和終止經營，應當採用未來適用法處理。《企業會計準則第

16號》規定，對

2017年

1月1日存在的政府補助採用未來適用法處理，對

2017年1月1日至該準則施行日之間新增的政府補助根據該

準則進行調整。因此，上述會計政策變更均不涉及對比較數據進行追溯調整。上述會計政策變更也並未影

響本公司本報告期的淨利潤。

根據《財政部關於修訂印發一般企業財務報表格式的通知》（財會[2017]30號），本公司在合併利潤

表和利潤表中的

「營業利潤

」項目之上單獨列報

「資產處置收益

」項目，原在「營業外收入」和「營業外支出

」的

部分非流動資產處置損益，改為在「資產處置收益」中列報，本公司相應追溯重述了比較報表。對於本報告

期內合併利潤表與利潤表列報的影響如下：

利潤表影響項目合併財務報表母公司財務報表

本期影響金額上期影響金額本期影響金額上期影響金額

資產處置收益 -46,448.55 -396,204.58 -14,041.01 -61,080.81

營業外收入 -1187.5 -137,339.72

其中：非流動資產處置利得

-1187.5 -137,339.72

營業外支出 -47,636.05 -533,544.30 -14,041.01 -61,080.81

其中：非流動資產處置損失

-47,636.05 -533,544.30 -14,041.01 -61,080.81

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對利潤表影響 0.00 0.00 0.00 0.00

（2）重要會計估計變更

□適用

√不適用

34、其他

所得稅的會計核算

所得稅的會計核算採用資產負債表債務法。所得稅費用包括當年所得稅和遞延所得稅。除將與直接計

入股東權益的交易和事項相關的當年所得稅和遞延所得稅計入股東權益，以及企業合併產生的遞延所得稅

調整商譽的帳面價值外，其餘的當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。

當年所得稅是指企業按照稅務規定計算確定的針對當期發生的交易和事項，應納給稅務部門的金額，

即應交所得稅；遞延所得稅是指按照資產負債表債務法應予確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債在期

末應有的金額相對於原已確認金額之間的差額。

公允價值計量

本公司根據交易性質和相關資產或負債的特徵等，判斷初始確認時的公允價值是否與其交易價格相

等。

本公司的某些資產和負債在財務報表中按公允價值計量。在對某項資產或負債的公允價值作出估計

時，採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術。使用的估值技術主要包括

市場法、收益法和成本法，本公司選擇其中一種或多種估值技術相一致的方法計量公允價值。採用估值技

術計量公允價值時，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特徵相一致的輸入

值，包括流動性折溢價、控制權溢價或少數股東權益折價等，但不包括準則規定的計量單元不一致的折溢

價。不考慮因其大量持有相關資產或負債所產生的折價或溢價。

以公允價值計量的相關資產或負債存在出價和要價的，以在出價和要價之間最能代表當前情況下公允

價值的價格確定該資產或負債的公允價值。

本公司將公允價值計量所使用的輸入值劃分為三個層次，並首先使用第一層次輸入值，其次使用第二

層次輸入值，最後使用第三層次輸入值。

六、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種計稅依據稅率

按照稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞

務收入為基礎計算銷項稅額，在扣除當

期允許抵扣的進項稅額後，差額部分為

應交增值稅

6%、13%、11%、17%增值稅

按實際繳納的營業稅、增值稅、消費稅

之和計算繳納

1%、5%、7%城市維護建設稅

企業所得稅按應納稅所得額計算繳納

15%、25%

教育費附加按實際繳納的營業稅、增值稅、消費稅

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之和計算繳納

地方教育附加

按實際繳納的營業稅、增值稅、消費稅

之和計算繳納

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

納稅主體名稱所得稅稅率

山西振東製藥股份有限公司

15%

山西振東泰盛製藥有限公司

15%

山西振東開元製藥有限公司

15%

北京振東光明藥物研究院有限公司

15%

山西振東安特生物製藥有限公司

15%

北京康遠製藥有限公司

15%

2、稅收優惠

根據山西省科技廳、山西省財政廳、山西省國稅局、山西省地方稅務局共同籤發的《高新技術企業證

書》，證書編號

GR201714000205，認定有效期

3年，發證時間

2017年11月9日，本公司在認定有效期內減按

15%的稅率徵收企業所得稅。

根據經山西省科學技術廳、山西省財政廳、山西省國家稅務局、山西省地方稅務局共同籤發的《高新

技術企業證書》，證書編號

GR201614000127，認定有效期

3年，籤發時間

2016年12月1日，本公司下屬子公

司泰盛製藥在認定有效期內減按15%的稅率徵收企業所得稅。

根據經山西省科學技術廳、山西省財政廳、山西省國稅局、山西省地方稅務局共同籤發的《高新技術

企業證書》，證書編號GR201514000086，認定有效期

3年，籤發時間

2015年10月15日，本公司下屬子公司

開元製藥在認定有效期內減按15%的稅率徵收企業所得稅。

根據北京市科學技術委員會、北京市財政局、北京市國稅局、北京市地方稅務局共同籤發的《高新技

術企業證書》，證書編號

GR201511000200，認定有效期

3年，籤發時間

2015年7月21日，本公司下屬子公司

振東研究院在認定有效期內減按15%的稅率徵收企業所得稅。

根據經山西省科技廳、山西省財政廳、山西省國稅局、山西省地方稅務局共同籤發的《高新技術企業

證書》，證書編號

GR201714000154，認定有效期

3年，發證時間

2017年11月9日，本公司下屬子公司安特製

藥在認定有效期內減按15%的稅率徵收企業所得稅。

根據經北京市科學技術委員會、北京市財政局、北京市國家稅務局、北京市地方稅務局共同籤發的《高

新技術企業證書》，證書編號

GF201711000279，認定有效期

3年，發證時間

2017年8月10日，本公司下屬子

公司康遠製藥在認定有效期內減按15%的稅率徵收企業所得稅。

3、其他

根據財政部、國際稅務總局發布《關於簡併增值稅稅率有關政策的通知》（財稅〔

2017〕37號），自

2017年7月1日起，簡併增值稅稅率結構，取消13%的增值稅稅率，改按

11%計算銷項稅額。

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七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位：元

項目期末餘額期初餘額

庫存現金 155,367.38 48,998.30

銀行存款 580,776,372.16 495,608,820.76

其他貨幣資金 25,872,055.90 91,206,880.59

合計 606,803,795.44 586,864,699.65

其他說明

年末因開具應付票據繳存的保證金及貸款保證金而使用受限的其他貨幣資金為人民幣 25,872,055.90

元；

期末，本公司不存在抵押、質押或凍結、或存放在境外且資金匯回受到限制的款項。

2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

單位：元

項目期末餘額期初餘額

指定以公允價值計量且其變動計入當期

51,204,129.38 69,860,477.76

損益的金融資產

其中：債務工具投資 51,204,129.38 69,860,477.76

合計 51,204,129.38 69,860,477.76

其他說明：

3、衍生金融資產

□適用 √不適用

4、應收票據

（1）應收票據分類列示

單位：元

項目期末餘額期初餘額

銀行承兌票據 171,964,857.66 68,897,960.98

商業承兌票據 200,000.00

合計 172,164,857.66 68,897,960.98

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（2）期末公司已質押的應收票據

單位：元

項目期末已質押金額

（3）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

單位：元

項目期末終止確認金額期末未終止確認金額

銀行承兌票據

412,222,138.58

合計

412,222,138.58

（4）期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

單位：元

項目期末轉應收帳款金額

其他說明

5、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位：元

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

類別

帳面價值計提比帳面價值

金額比例金額

例

金額比例金額計提比例

按信用風險特徵組

1,837,79

5,884.31

100.00%

159,894,

271.99

8.70%

1,677,901

,612.32

1,310,3

14,634.

100.00%

109,463,8

94.78

8.35%

1,200,850,7

39.78

合計提壞帳準備的

應收帳款

1,837,79

5,884.31

100.00%

159,894,

271.99

8.70%

1,677,901

,612.32

1,310,3

14,634.

100.00%

109,463,8

94.78

8.35%

1,200,850,7

39.78

合計

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□適用

√不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用

□不適用

單位：元

帳齡期末餘額

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

應收帳款壞帳準備計提比例

1年以內分項

1年以內小計

1,492,251,481.70 74,612,638.87 5.00%

1至

2年

235,277,136.48 23,527,713.65 10.00%

2至

3年

59,871,461.08 17,961,438.33 30.00%

3至

4年

10,249,992.00 5,124,996.02 50.00%

4至

5年

7,391,639.65 5,913,311.72 80.00%

5年以上

32,754,173.40 32,754,173.40 100.00%

合計

1,837,795,884.31 159,894,271.99

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用

√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額

50,430,377.21元；本期收回或轉回壞帳準備金額元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

單位：元

單位名稱收回或轉回金額收回方式

（3）本期實際核銷的應收帳款情況

單位：元

項目核銷金額

其中重要的應收帳款核銷情況：

單位：元

款項是否由關聯交

單位名稱應收帳款性質核銷金額核銷原因履行的核銷程序

易產生

應收帳款核銷說明：

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

是

藥品生物製品業

單位：元

債務人名稱款項性

質

金額壞帳餘額帳齡佔應收帳款總

額的比例（％）

山西振東製藥股份有限公司 2017年年度報告全文

成都禾創民生藥業有限公司貨款 76,335,838.54 3,969,735.02 2年以內 4.15

蘇州華泰醫藥有限公司貨款 49,562,448.00 2,478,122.40 1年以內 2.70

湖北邦澤醫藥有限公司貨款 47,804,675.45 2,390,233.77 1年以內 2.60

甘肅天元藥業集團有限公司貨款 44,562,791.32 2,630,657.41 2年以內 2.42

華潤河南醫藥有限公司貨款 39,656,872.23 2,092,354.77 2年以內 2.16

合計 257,922,625.54 13,561,103.37 14.03

（5）因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

（6）轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明：

6、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位：元

期末餘額期初餘額

帳齡

金額比例金額比例

1年以內 134,836,135.77 93.13% 200,180,235.05 91.14%

1至 2年 3,978,217.78 2.75% 10,487,181.81 4.77%

2至 3年 4,244,787.67 2.93% 7,451,097.96 3.39%

3年以上 1,718,247.08 1.19% 1,534,282.78 0.70%

合計 144,777,388.30 --219,652,797.60 --

帳齡超過 1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

（2）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

單位：元

單位名稱金額發生時間佔預付款項總額的比例

（%）

雲南白藥集團股份有限公司 8,900,000.00 1年以內 6.15

國信醫藥科技（北京）有限公司 6,750,000.00 2年以內 4.66

廣州白雲山和記黃埔中藥有限公司 6,599,262.20 2年以內 4.56

河北百善藥業有限公司 5,114,836.99 2年以內 3.53

山東羅欣藥業集團股份有限公司 4,651,006.07 2年以內 3.21

合計 32,015,105.26 —— 22.11

其他說明：

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2017年年度報告全文

7、應收利息

（1）應收利息分類

單位：元

項目期末餘額期初餘額

（2）重要逾期利息

是否發生減值及其判斷

借款單位期末餘額逾期時間逾期原因

依據

其他說明：

8、應收股利

（1）應收股利

單位：元

項目(或被投資單位) 期末餘額期初餘額

（2）重要的帳齡超過

1年的應收股利

單位：元

是否發生減值及其判斷

項目(或被投資單位) 期末餘額帳齡未收回的原因

依據

其他說明：

9、其他應收款

（1）其他應收款分類披露

單位：元

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

類別

帳面價值計提比帳面價值

金額比例金額

例

金額比例金額計提比例

按信用風險特徵組

146,403,

758.27

99.48%

26,688,9

09.29

18.23%

119,714,8

48.98

111,870

,190.37

99.28%

20,014,30

2.68

17.89%

91,855,887.

合計提壞帳準備的

其他應收款

單項金額不重大但763,440.

0.52%

763,440.

100.00%

813,440

.90

0.72%

813,440.9

100.00%

單獨計提壞帳準備

山西振東製藥股份有限公司 2017年年度報告全文

的其他應收款

147,167,

199.17

100.00%

27,452,3

50.19

119,714,8

48.98

112,683

,631.27

100.00%

20,827,74

3.58

91,855,887.

合計

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用 □不適用

單位：元

期末餘額

帳齡

其他應收款壞帳準備計提比例

1年以內分項

1年以內小計 97,437,596.10 4,889,880.16 5.00%

1至 2年 18,408,203.28 1,840,820.33 10.00%

2至 3年 9,788,301.57 2,936,490.48 30.00%

3至 4年 6,062,666.06 3,031,333.04 50.00%

4至 5年 3,583,029.91 2,866,423.93 80.00%

5年以上 11,123,961.35 11,123,961.35 100.00%

合計 146,403,758.27 26,688,909.29

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用 □不適用

單位：元

其他應收款內容帳面餘額壞帳準備計提比例（%）帳齡理由

非關聯單位 763,440.90 763,440.90 100.00 5年以上無法收回

合計 763,440.90 763,440.90 100.00

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額 6,624,606.61元；本期收回或轉回壞帳準備金額元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

單位：元

單位名稱轉回或收回金額收回方式

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（3）本期實際核銷的其他應收款情況

單位：元

項目核銷金額

其中重要的其他應收款核銷情況：

單位：元

款項是否由關聯交

單位名稱其他應收款性質核銷金額核銷原因履行的核銷程序

易產生

其他應收款核銷說明：

（4）其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

款項性質期末帳面餘額期初帳面餘額

往來款及備用金

135,267,357.28 100,296,151.38

保證金

11,893,573.89 12,381,211.89

其他

6,268.00 6,268.00

合計

147,167,199.17 112,683,631.27

（5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位：元

佔其他應收款期末

單位名稱款項的性質期末餘額帳齡壞帳準備期末餘額

餘額合計數的比例

鹹寧市鹹安區財政

局

往來款及備用金

5,097,227.00 1年以內

3.45% 254,861.35

平安國際融資租賃

有限公司

保證金

5,000,000.00 2年以內

3.40% 500,000.00

平安健康網際網路股

份有限公司寧波分

公司

往來款及備用金

3,000,000.00 1年以內

2.04% 150,000.00

北京市文化科技融

資租賃股份有限公

司

保證金

2,500,000.00 3年以內

1.70% 750,000.00

長治縣財政局往來款及備用金

2,127,208.24 1年以內

1.45% 106,360.41

合計

--17,724,435.24 --12.04% 1,761,221.76

（6）涉及政府補助的應收款項

單位：元

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

預計收取的時間、金額

單位名稱政府補助項目名稱期末餘額期末帳齡

及依據

鹹寧市鹹安區財政局經濟獎勵

5,097,227.00 1年以內

2018年

2月已收到、根

據（鹹安政發【

2017】6

號）政策

合計

--5,097,227.00 ----

本公司子公司湖北康笙源醫藥有限公司應鹹安區人民政府的號召，與湖北鹹安經濟開發區管理管理會

籤訂投資協議書，根據（鹹安政發【2017】6號）政策規定給予本企業獎勵，獎勵金額按季度返還，此筆

款項已於2018年2月14日打入湖北康笙源醫藥有限公司公司帳戶。

（7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

（8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明：

10、存貨

公司是否需要遵守房地產行業的披露要求

否

（1）存貨分類

單位：元

期末餘額期初餘額

項目

帳面餘額跌價準備帳面價值帳面餘額跌價準備帳面價值

原材料

101,438,574.34 101,438,574.34 103,045,828.37 495,581.30 102,550,247.07

在產品

51,254,356.83 51,254,356.83 42,609,318.07 42,609,318.07

庫存商品

308,199,519.49 17,046,602.47 291,152,917.02 246,367,588.72 16,730,935.55 229,636,653.17

消耗性生物資產

34,572,254.69 34,572,254.69 28,847,183.60 28,847,183.60

低值易耗品

2,930,673.84 2,930,673.84 2,914,499.14 2,914,499.14

合計

498,395,379.19 17,046,602.47 481,348,776.72 423,784,417.90 17,226,516.85 406,557,901.05

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第

4號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

否

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第

1號——上市公司從事廣播電影電視業務》的披露要求

否

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第

5號——上市公司從事網際網路遊戲業務》的披露要求

否

山西振東製藥股份有限公司 2017年年度報告全文

（2）存貨跌價準備

單位：元

本期增加金額本期減少金額

項目期初餘額期末餘額

計提其他轉回或轉銷其他

原材料 495,581.30 314,766.21 180,815.09

庫存商品 16,730,935.55 13,475,162.48 13,159,495.56 17,046,602.47

合計 17,226,516.85 13,475,162.48 314,766.21 13,340,310.65 17,046,602.47

存貨跌價準備情況

項目計提存貨跌價準備的依據本期轉銷存貨跌價準

備的原因

本期轉銷金額佔該項存貨

期末餘額的比例（%）

原材料無法使用 0.18

庫存商品過期、存貨的成本與可變現淨值孰低報損銷毀 4.52

（3）存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明

（4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況

單位：元

項目金額

其他說明：

11、持有待售的資產

單位：元

項目期末帳面價值公允價值預計處置費用預計處置時間

其他說明：

12、一年內到期的非流動資產

單位：元

項目期末餘額期初餘額

一年內到期的長期待攤費用 1,337,523.48

合計 1,337,523.48

其他說明：

山西振東製藥股份有限公司 2017年年度報告全文

13、其他流動資產

單位：元

項目期末餘額期初餘額

預交稅金 793,074.49 847,590.44

待抵扣稅額 18,775,957.28 14,201,648.04

理財產品 166,100,000.00 90,150,000.00

待攤費用 200,000.00 533,277.70

合計 185,869,031.77 105,732,516.18

其他說明：

14、可供出售金融資產

（1）可供出售金融資產情況

單位：元

期末餘額期初餘額

項目

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

可供出售權益工具： 13,000,000.00 13,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00

按成本計量的 13,000,000.00 13,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00

合計 13,000,000.00 13,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00

（2）期末按公允價值計量的可供出售金融資產

單位：元

可供出售金融資產分類可供出售權益工具可供出售債務工具合計

（3）期末按成本計量的可供出售金融資產

單位：元

位

被投資單

期初本期增加

帳面餘額

本期減少期末期初本期增加

減值準備

本期減少期末

比例

在被投資

單位持股

紅利

本期現金

長治市金

港企業總

部園區建

設服務有

限公司

12,000,000

.00

12,000,000

.00

6.00%

北京中研

百草檢測

1,000,000. 1,000,000. 5.00%

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

認證有限

公司

00 00

合計

12,000,000

.00

1,000,000.

13,000,000

.00

（4）報告期內可供出售金融資產減值的變動情況

單位：元

可供出售金融資產分類可供出售權益工具可供出售債務工具合計

（5）可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明

單位：元

可供出售權益工公允價值相對於持續下跌時間

已計提減值金額未計提減值原因

具項目

投資成本期末公允價值

成本的下跌幅度（個月）

其他說明

15、持有至到期投資

（1）持有至到期投資情況

單位：元

期末餘額期初餘額

項目

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

（2）期末重要的持有至到期投資

單位：元

債券項目面值票面利率實際利率到期日

（3）本期重分類的持有至到期投資

其他說明

16、長期應收款

（1）長期應收款情況

單位：元

期末餘額期初餘額

項目折現率區間

帳面餘額壞帳準備帳面價值帳面餘額壞帳準備帳面價值

山西振東製藥股份有限公司 2017年年度報告全文

分期收款銷售商

5,346,427.30 466,625.15 4,879,802.15 1,255,027.40 110,286.63 1,144,740.77

品

合計 5,346,427.30 466,625.15 4,879,802.15 1,255,027.40 110,286.63 1,144,740.77 --

（2）因金融資產轉移而終止確認的長期應收款

（3）轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明

17、長期股權投資

單位：元

本期增減變動

被投資單減值準備權益法下宣告發放

期初餘額期末餘額其他綜合其他權益計提減值

位追加投資減少投資其他期末餘額確認的投現金股利

收益調整變動準備

資損益或利潤

一、合營企業

二、聯營企業

德塔雲

（北京）

科技有限

公司

978,938.5

-664,716.

314,221.9

7978,938.5

-664,716.

314,221.9

小計

978,938.5

-664,716.

314,221.9

合計

其他說明

18、投資性房地產

（1）採用成本計量模式的投資性房地產

√適用 □不適用

單位：元

項目房屋、建築物土地使用權在建工程合計

一、帳面原值

1.期初餘額 51,195,556.32 8,355,511.00 59,551,067.32

2.本期增加金額

（1）外購

山西振東製藥股份有限公司 2017年年度報告全文

（2）存貨 \固定資產

\在建工程轉入

（3）企業合併增加

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額 51,195,556.32 8,355,511.00 59,551,067.32

二、累計折舊和累計攤

銷

1.期初餘額 32,392,174.94 2,371,786.06 34,763,961.00

2.本期增加金額 2,303,800.32 167,444.40 2,471,244.72

（1）計提或攤銷 2,303,800.32 167,444.40 2,471,244.72

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額 34,695,975.26 2,539,230.46 37,235,205.72

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3、本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值 16,499,581.06 5,816,280.54 22,315,861.60

2.期初帳面價值 18,803,381.38 5,983,724.94 24,787,106.32

山西振東製藥股份有限公司 2017年年度報告全文

（2）採用公允價值計量模式的投資性房地產

□適用 √不適用

（3）未辦妥產權證書的投資性房地產情況

單位：元

項目帳面價值未辦妥產權證書原因

其他說明

19、固定資產

（1）固定資產情況

單位：元

項目房屋及建築物機器設備運輸工具辦公設備及其他合計

一、帳面原值：

1.期初餘額 877,053,857.72 502,621,582.46 35,715,592.92 52,143,635.26 1,467,534,668.36

2.本期增加金額 10,177,028.20 25,642,897.05 3,389,009.05 5,073,851.11 44,282,785.41

（1）購置 5,536,822.92 23,169,912.60 2,698,782.55 3,815,160.07 35,220,678.14

（2）在建工程

4,640,205.28 2,398,762.23 202,500.00 841,330.00 8,082,797.51

轉入

（3）企業合併

74,222.22 487,726.50 417,361.04 979,309.76

增加

3.本期減少金額 948,672.78 341,909.00 9,022.74 1,299,604.52

（1）處置或報

948,672.78 341,909.00 9,022.74 1,299,604.52

廢

4.期末餘額 887,230,885.92 527,315,806.73 38,762,692.97 57,208,463.63 1,510,517,849.25

二、累計折舊

1.期初餘額 156,091,319.07 186,962,698.24 26,799,850.33 23,848,611.05 393,702,478.69

2.本期增加金額 34,092,678.67 41,690,314.00 2,709,351.40 6,189,856.40 84,682,200.47

（1）計提 34,092,678.67 41,654,221.03 2,613,399.09 5,963,616.12 84,323,914.91（2）企業合

並增加

36,092.97 95,952.31 226,240.28 358,285.56

3.本期減少金額 760,384.91 193,241.16 8,571.60 962,197.67

（1）處置或報 760,384.91 193,241.16 8,571.60 962,197.67

山西振東製藥股份有限公司 2017年年度報告全文

廢

4.期末餘額 190,183,997.74 227,892,627.33 29,315,960.57 30,029,895.85 477,422,481.49

三、減值準備

1.期初餘額 2,542,248.75 9,663.45 2,551,912.20

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

（1）處置或報

廢

4.期末餘額 2,542,248.75 9,663.45 2,551,912.20

四、帳面價值

1.期末帳面價值 697,046,888.18 296,880,930.65 9,446,732.40 27,168,904.33 1,030,543,455.56

2.期初帳面價值 720,962,538.65 313,116,635.47 8,915,742.59 28,285,360.76 1,071,280,277.47

（2）暫時閒置的固定資產情況

單位：元

項目帳面原值累計折舊減值準備帳面價值備註

（3）通過融資租賃租入的固定資產情況

單位：元

項目帳面原值累計折舊減值準備帳面價值

（4）通過經營租賃租出的固定資產

單位：元

項目期末帳面價值

（5）未辦妥產權證書的固定資產情況

單位：元

項目帳面價值未辦妥產權證書的原因

房屋及建築物 445,344,520.71集中辦理

其他說明

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

報告期末固定資產抵押情況：

本期本公司與中國農發重點建設基金有限公司籤訂投資協議，本公司以土地使用權（長縣國用（

2009）

第015201-1號、長縣國用（

2009）第

1015502-2號、長縣國用（

2011）第

551103號、長縣國用（

2011）第

551102

號）和房屋產權（長房權證（

2009）股字第

00002943號、長房權證（

2009）私字第

00002945號、長治縣房

權證（

2016）私字第

00005511號）、道地連翹以土地使用權（平國用（

2014）第2510000112號）、泰盛制

藥以土地使用權（大國用（

2012）第01003號、大國用（

2012）第01005號）、開元製藥以土地使用權（

140424

國用（2013）第002012號）提供抵押擔保。

本期本公司與中信銀行長治分行籤訂短期貸款協議，本公司以房屋產權（

X京房權證海字第308116號）

作為抵押，以山西振東健康產業集團有限公司、李安平、和雪梅作為擔保。

本期本公司子公司泰盛製藥以機器設備抵押向北京市文化科技融資租賃股份有限公司和平安國際融

資租賃有限公司融資借款。

報告期末固定資產抵押情況

項目期末帳面價值（元）

房屋及建築物

152,201,540.36

機器設備

85,399,639.78

20、在建工程

（1）在建工程情況

單位：元

期末餘額期初餘額

項目

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

安特新廠區

7,530,288.50 7,530,288.50 5,867,333.45 5,867,333.45

開元新廠區

46,974,034.74 46,974,034.74 39,357,943.14 39,357,943.14

3.2萬畝苦參飲

片加工項目工程

1,793,108.57 1,793,108.57 1,793,108.57 1,793,108.57

其他

38,217,656.96 38,217,656.96 16,987,674.00 16,987,674.00

合計

94,515,088.77 94,515,088.77 64,006,059.16 64,006,059.16

（2）重要在建工程項目本期變動情況

單位：元

本期轉工程累其中：本

本期其利息資本期利

項目名期初餘本期增期末餘工程進資金來入固定計投入期利息

稱

預算數

額加金額資產金

他減少

額佔預算度

本化累

資本化

息資本

源

化率金額計金額

額比例金額

安特新

120,000, 5,867,33 6,392,00 4,729,05 7,530,28 95% 募股資

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

廠區

000.00 3.45 6.33 1.28 8.50金

開元新

廠區

40,080,0

00.00

39,357,9

43.14

7,812,43

1.60

196,340.

46,974,0

34.74

96%

募股資

金

3.2萬畝

苦參飲

片加工

項目工

程

4,000,00

0.00

1,793,10

8.57

1,889,74

3.60

1,889,74

3.60

1,793,10

8.57

90%

募股資

金

其他

16,987,6

74.00

36,420,3

15.09

1,267,66

2.63

13,922,6

69.50

38,217,6

56.96

其他

合計

164,080,

000.00

64,006,0

59.16

52,514,4

96.62

8,082,79

7.51

13,922,6

69.50

94,515,0

88.77

（3）本期計提在建工程減值準備情況

單位：元

項目本期計提金額計提原因

其他說明

21、工程物資

單位：元

其他說明：

22、固定資產清理

單位：元

項目期末餘額期初餘額

其他說明：

23、生產性生物資產

（1）採用成本計量模式的生產性生物資產

√適用

□不適用

單位：元

項目種植業畜牧養殖業林業水產業合計

一、帳面原值

山西振東製藥股份有限公司 2017年年度報告全文

1.期初餘額 1,645,387.23 1,645,387.23

2.本期增加金額

(1)外購

(2)自行培育

3.本期減少金額

(1)處置

(2)其他

4.期末餘額 1,645,387.23 1,645,387.23

二、累計折舊

1.期初餘額

2.本期增加金額

(1)計提

3.本期減少金額

(1)處置

(2)其他

4.期末餘額

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

(1)計提

3.本期減少金額

(1)處置

(2)其他

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值 1,645,387.23 1,645,387.23

2.期初帳面價值 1,645,387.23 1,645,387.23

山西振東製藥股份有限公司 2017年年度報告全文

（2）採用公允價值計量模式的生產性生物資產

□適用 √不適用

24、油氣資產

□適用 √不適用

25、無形資產

（1）無形資產情況

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第 5號——上市公司從事網際網路遊戲業務》的披露要求

□是 √否

單位：元

項目土地使用權專利權非專利技術軟體商標合計

一、帳面原值

1.期初餘額 288,093,137.09 31,427,414.00 58,320,000.00 5,014,067.50 36,918,662.22 419,773,280.81

2.本期增加

1,540,660.73 2,055,954.48 3,596,615.21

金額

（1）購置 1,540,660.73 1,613,487.50 3,154,148.23（2）內部

研發

（3）企業

合併增加

（4）

在建工程轉入

442,466.98 442,466.98

3.本期減少金

額

（1）處置

4.期末餘額 288,093,137.09 31,427,414.00 59,860,660.73 7,070,021.98 36,918,662.22 423,369,896.02

二、累計攤銷

1.期初餘額 33,823,005.87 14,158,230.33 12,632,260.01 2,343,918.05 6,867,424.71 69,824,838.97

2.本期增加

7,078,632.91 4,193,062.33 6,911,828.03 602,394.46 4,236,879.31 23,022,797.04

金額

（1）計提 7,078,632.91 4,193,062.33 6,911,828.03 602,394.46 4,236,879.31 23,022,797.04

3.本期減少

山西振東製藥股份有限公司 2017年年度報告全文

金額

（1）處置

4.期末餘額 40,901,638.78 18,351,292.66 19,544,088.04 2,946,312.51 11,104,304.02 92,847,636.01

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加

金額

（1）計提

3.本期減少

金額

（1）處置

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面

247,191,498.31 13,076,121.34 40,316,572.69 4,123,709.47 25,814,358.20 330,522,260.01

價值

2.期初帳面

254,270,131.22 17,269,183.67 45,687,739.99 2,670,149.45 30,051,237.51 349,948,441.84

價值

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例。

（2）未辦妥產權證書的土地使用權情況

單位：元

項目帳面價值未辦妥產權證書的原因

其他說明：

本公司期末無形資產用於抵押借款的情況：

（1）本期本公司與中信銀行長治分行籤訂《最高額抵押合同》，本公司以土地使用權作為抵押向其借

款，抵押土地使用權證的號為京海國用（2012）出第00115號。

（2）本期本公司與中國農發重點建設基金有限公司籤訂投資於腫瘤藥物拉洛他賽脂質體系列產品創新

研製和產業化項目及新建50萬畝中藥材種植及野生撫育基地項目一期工程協議，投資期限為 10年，本公司

以土地使用權（長縣國用（ 2009）第015201-1號、長縣國用（ 2009）第1015502-2號、長縣國用（ 2011）第

551103號、長縣國用（ 2011）第551102號）和房屋產權（長房權證（ 2009）股字第 00002943號、長房權證

（2009）私字第 00002945號、長治縣房權證（ 2016）私字第 00005511號）、道地連翹以土地使用權（平國

用（2014）第2510000112號）、泰盛製藥以土地使用權（大國用（ 2012）第01003號、大國用（ 2012）第

01005號）、開元製藥以土地使用權（ 140424國用（ 2013）第002012號）提供抵押擔保獲得該項投資。

項目期末帳面價值（元）

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土地使用權 209,615,668.51

26、開發支出

單位：元

項目期初餘額本期增加金額本期減少金額期末餘額

瑞格列奈原

料藥及片

600,730.00 600,730.00

苯佐卡因凝

膠項目技術

800,000.00 800,000.00

中風星萎通

腹膠囊

3,250,000.00 3,250,000.00

阿託伐他汀

鈣

661,487.67 661,487.67

腸瑞灌腸劑

1,000,000.00 1,000,000.00

芪蛭通絡膠

囊

6,551,953.10 743,574.52 1,320,754.68 8,616,282.30

芪精升白顆

粒

1,593,558.52 259,188.68 1,852,747.20

色瑞替尼原

料藥及製劑

技術

4,897,134.29 134,105.01 5,031,239.30

拉洛他賽項

目

732,037.01 194,433.94 1,603,773.54 2,530,244.49

坎地沙坦酯

氨氯地平片

項目

1,394,778.22 26,745.32 675,000.00 2,096,523.54

石杉鹼甲緩

釋片項目

75,174.32 9,645.55 2,430,490.55 2,515,310.42

恩雜魯胺項

目

6,367.00 50,268.12 2,358,490.55 2,415,125.67

阿法替尼項

目

2,570.00 50,268.12 3,301,886.72 3,354,724.84

蘋果酸阿莫

曲坦項目

470.09 275,535.06 2,996,490.19 3,272,495.34

巖舒增量臨

床試驗項目

288,718.67 2,194,085.58 9,348,993.28

11,831,797.5

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柴青消癖膠

1,550,000.00

囊

來曲唑片項

目

右旋蘭索拉

唑緩釋膠囊

美沙拉嗪腸

溶緩釋片

拉洛他賽脂

質體項目

合計

其他說明

84,323.69

1,396,278.06

900,000.00

4,103,773.54

1,603,773.54

5,707,547.08

21,854,978.8

29,485,931.1

56,216,857.1

8,125,947.13

3,250,000.00

單位：元

項目期初數本期增加本期減少期末數資本化

開始時

點

資本化的

具體依據

截至期

末的研

發進度

計入當期損

益

確認為

無形資

產

瑞格列奈原料

藥及片

600,730.00 --

600,730.00 2009.12外購技術注1

苯佐卡因凝膠

項目技術

800,000.00 --

800,000.00 2011.01取得臨床

批件

注2

中風星萎通腹

膠囊

3,250,000.00 3,250,000.00

--2012.01取得臨床

批件

注3

阿託伐他汀鈣 661,487.67 ---661,487.67 2009.12外購技術注4

腸瑞灌腸劑 1,000,000.00 ---1,000,000.00 2009.12取得臨床

批件

注5

芪蛭通絡膠囊 6,551,953.10 2,064,329.20 --8,616,282.30 2014.08增加適應

症

注6

芪精升白顆粒 1,593,558.52 259,188.68 --1,852,747.20 2014.05取得臨床

批件

注7

色瑞替尼原料

藥及製劑技術

4,897,134.29 134,105.01 --5,031,239.30 2015.05取得臨床

批件

注8

拉洛他賽項目 732,037.01 1,798,207.48 --2,530,244.49 2015.12取得臨床

批件

注9

坎地沙坦酯氨

氯地平片項目

1,394,778.22 701,745.32 --2,096,523.54 2015.9取得臨床

批件

注10

石杉鹼甲緩釋

片項目

75,174.32 2,440,136.10 --2,515,310.42 2016.6取得臨床

批件

注11

恩雜魯胺項目 6,367.00 2,408,758.67 --2,415,125.67 2016.8取得臨床注12

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批件

阿法替尼項目 2,570.00 3,352,154.84 --3,354,724.84 2016.8取得臨床

批件

注13

蘋果酸阿莫曲

坦項目

470.09 3,272,025.25 --3,272,495.34 2016.8取得臨床

批件

注14

巖舒增量臨床

試驗項目

288,718.67 11,543,078.86 --11,831,797.53 2015.10取得臨床

批件

注15

柴青消癖膠囊 -1,550,000.00 --1,550,000.00 2016.03外購技術注16

來曲唑片項目 -84,323.69 --84,323.69 2016.09取得臨床

批件

注17

右旋蘭索拉唑

緩釋膠囊

-1,396,278.06 --1,396,278.062017.12完成製劑

處方和工

藝開發

注18

美沙拉嗪腸溶

緩釋片

-900,000.00 --900,000.00 2016.10取得臨床

批件

注19

拉洛他賽脂質

體項目

-5,707,547.08 --5,707,547.08 2015.12取得臨床

批件

注20

合計 21,854,978.89 37,611,878.24 3,250,000.00 -56,216,857.13

注1：製劑獲得藥物臨床批件，原料國家局發補。

注2：處於Ⅱ期臨床收尾階段；

注3：二期臨床補充試驗階段；

注4：已完成原料藥生產工藝交接；臨床前實驗階段；

注5：通過臨床倫理審查；

注6：臨床試驗階段；

注7：臨床試驗階段；

注8：已獲取藥物臨床實驗批件；

注9：已獲取藥物臨床實驗批件；

注10：已獲取藥物臨床實驗批件；

注11：已獲取藥物臨床實驗批件；

注12：已獲取藥物臨床實驗批件；

注13：已獲取藥物臨床實驗批件；

注14：已獲取藥物臨床實驗批件；

注15：處於臨床階段；

注16：通過臨床倫理審查；

注17：製劑獲得藥物臨床批件，原料國家局發補；

注18：完成製劑處方和工藝開發；

山西振東製藥股份有限公司

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注19：製劑獲得藥物臨床批件；

注20：已獲取藥物臨床實驗批件。

27、商譽

（1）商譽帳面原值

單位：元

被投資單位名稱

期初餘額本期增加本期減少期末餘額或形成商譽的事

項

山西振東泰盛制

藥有限公司

54,981,520.12 54,981,520.12

山西振東開元制

藥有限公司

7,869,720.39 7,869,720.39

山西振東道地藥

材開發有限公司

165,255.79 165,255.79

山西振東安特生

物製藥有限公司

130,700,623.28 130,700,623.28

遼寧康博安醫藥

進出口有限公司

11,338,525.94 11,338,525.94

北京康遠製藥有

限公司

2,302,540,460.39 2,302,540,460.39

湖北康笙源醫藥

有限公司

138,084.74 138,084.74

合計

2,507,596,105.91 138,084.74 2,507,734,190.65

（2）商譽減值準備

單位：元

被投資單位名稱

期初餘額本期增加本期減少期末餘額或形成商譽的事

項

山西振東安特生

物製藥有限公司

6,880,035.45 6,880,035.45

山西振東開元制

藥有限公司

483,442.25 483,442.25

合計

483,442.25 6,880,035.45 7,363,477.70

說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法：

期末對商譽進行了減值測試，山西振東安特生物製藥有限公司存在減值跡象，計提減值準備

山西振東製藥股份有限公司

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6,880,035.45元。該商譽為公司合併收購安特製藥形成的商譽。在合併日，公司將購買股權支付的合併成本

23200萬元與應享有振東安特可辨認淨資產公允價值份額

10129.94萬元之間的差額

13,070.06萬元確認為商

譽。

將振東安特2017年12月31日所有資產及相關負債確定為一個資產組組合，來判斷與商譽相關的資產組

組合是否存在減值跡象。中天華資產評估有限公司運用收益法對振東安特截止

2017年12月31日資產組組合

權益進行評估，將振東安特整個資產組組合預計未來現金流量現值進行估計，首先根據公司以往獲利能力

及營運周轉情況估計公司資產的未來獲利能力、淨現金流量；其次按照收益額與折現率口徑一致原則，採

用適當折現率折現後加總計算得出資產組組合經營性資產的價值，然後再加上溢餘資產、非經營性資產價

值減去有息債務得出資產組組合權益價值。本次評估收益額口徑選用資產組組合自由現金流，折現率為

12.17%，採用收益法評估後振東安特於

2017年12月31日的全部資產與負債形成的資產組組合的權益價值為

36,193.72萬元，並於

2018年4月3日出具編號為《中天華諮詢報字

2018年第3040號》評估諮詢報告。

由此確定該資產組組合於

2017年12月31日的可回收金額為

36,193.72萬元，該資產組組合

2017年12月31

日的帳面價值為36,881.72萬元，對低於可回收金額差額的部分

688.00萬元計提商譽減值。

其他說明

（1）商譽系本公司收購康遠製藥和泰盛製藥等公司的股權時，支付的股權收購價格高於收購日享有的

被收購企業可辨認淨資產公允價值份額之間的差額。

（2）期末對商譽進行了減值測試，山西振東安特生物製藥有限公司存在減值跡象，計提減值準備

6,880,035.45元。

28、長期待攤費用

單位：元

項目期初餘額本期增加金額本期攤銷金額其他減少金額期末餘額

土地租賃費

1,412,712.55 4,906,994.79 1,699,670.44 4,620,036.90

裝修費

18,171,595.69 20,493,004.93 7,470,442.00 31,194,158.62

阿德萊德大學合作

項目

1,402,591.50 770,869.68 631,721.82

綠化

2,229,182.84 406,961.52 1,822,221.32

技改費

4,882,888.88 2,092,666.68 2,790,222.20

融資服務費

890,313.34 427,350.48 462,962.86

合計

28,989,284.80 25,399,999.72 12,867,960.80 41,521,323.72

其他說明

29、遞延所得稅資產

/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

單位：元

期末餘額期初餘額

項目

可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

資產減值準備

125,413,887.60 20,351,602.88 102,040,151.44 15,457,661.74

內部交易未實現利潤

10,420,545.15 1,566,048.92 2,866,573.91 536,160.34

遞延收益

54,793,923.97 8,219,088.59 67,288,243.28 10,093,236.49

股權激勵

12,282,666.67 1,842,400.00 45,347,662.50 6,802,149.38

合計

202,911,023.39 31,979,140.39 217,542,631.13 32,889,207.95

（2）未經抵銷的遞延所得稅負債

單位：元

期末餘額期初餘額

項目

應納稅暫時性差異遞延所得稅負債應納稅暫時性差異遞延所得稅負債

公允價值變動的遞延所

得稅負債

34,926,181.89 5,238,927.29 44,154,759.38 6,623,213.91

合計

34,926,181.89 5,238,927.29 44,154,759.38 6,623,213.91

（3）以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

單位：元

遞延所得稅資產和負債抵銷後遞延所得稅資產遞延所得稅資產和負債抵銷後遞延所得稅資產

項目

期末互抵金額或負債期末餘額期初互抵金額或負債期初餘額

遞延所得稅資產

31,979,140.39 32,889,207.95

遞延所得稅負債

5,238,927.29 6,623,213.91

（4）未確認遞延所得稅資產明細

單位：元

項目期末餘額期初餘額

可抵扣虧損

105,548,531.24 275,980,189.08

減值準備

78,370,237.11 48,623,644.85

合計

183,918,768.35 324,603,833.93

（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

單位：元

年份期末金額期初金額備註

2017年度

45,210,046.14

2018年度

78,805,377.97 78,805,377.97

2019年度

38,491,619.34 38,491,619.34

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

2020年度

58,352,209.37 58,352,209.37

2021年度

55,120,936.26 55,120,936.26

2022年度

105,548,531.24

合計

336,318,674.18 275,980,189.08 --

其他說明：

30、其他非流動資產

單位：元

項目期末餘額期初餘額

預付設備工程及開發支出款

45,868,025.25 6,468,073.93

合計

45,868,025.25 6,468,073.93

其他說明：

31、短期借款

（1）短期借款分類

單位：元

項目期末餘額期初餘額

抵押借款

100,000,000.00 50,000,000.00

保證借款

253,000,000.00 187,000,000.00

信用借款

50,000,000.00

合計

403,000,000.00 237,000,000.00

短期借款分類的說明：

（1）本公司向中信銀行長治分行抵押借款

10000萬元，抵押物為房產，房產證編號為

X京房權證海字

第308116號，同時保證人為山西振東健康產業集團有限公司、李安平、和雪梅。

（2）本公司向農發銀行長治縣支行保證借款

13000萬元，保證人為山西振東健康產業集團有限公司、

李安平、和雪梅。

（3）本公司向工行長治支行保證借款

7000萬元，保證人為山西振東健康產業集團有限公司、李安平、

和雪梅；特別擔保人為：李安平、和雪梅。

（4）本公司向民生銀行太原學府街支行信用借款

5000萬元，最高額擔保合同號為公授信字第

2017綜

023號《綜合授信合同》。

（5）本公司向光大銀行太原迎澤大街支行保證借款

3000萬元，保證人為山西振東健康產業集團有限

公司。

（6）子公司道地中藥材向興業銀行太原分行保證借款2300萬元，保證人為山西振東製藥股份有限公司。

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2017年年度報告全文

（2）已逾期未償還的短期借款情況

本期末已逾期未償還的短期借款總額為

0.00元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：

單位：元

借款單位期末餘額借款利率逾期時間逾期利率

其他說明：

32、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

單位：元

項目期末餘額期初餘額

其他說明：

33、衍生金融負債

□適用

√不適用

34、應付票據

單位：元

種類期末餘額期初餘額

銀行承兌匯票

50,435,240.00 117,242,894.48

合計

50,435,240.00 117,242,894.48

本期末已到期未支付的應付票據總額為元。

35、應付帳款

（1）應付帳款列示

單位：元

項目期末餘額期初餘額

應付工程款

9,609,944.47 22,246,443.42

應付設備款

6,588,912.63 12,068,300.59

應付物資款

276,239,817.61 195,614,893.73

其他

1,491,170.49 3,149,930.04

合計

293,929,845.20 233,079,567.78

（2）帳齡超過

1年的重要應付帳款

單位：元

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

項目期末餘額未償還或結轉的原因

山西第三建集團有限公司

1,100,000.00結算期內

江蘇正大豐海製藥有限公司

1,701,557.62結算期內

啟東華拓藥業有限公司

1,572,639.32結算期內

北京麗貝亞建築裝飾工程有限公司

1,031,840.41結算期內

合計

5,406,037.35 --

其他說明：

36、預收款項

（1）預收款項列示

單位：元

項目期末餘額期初餘額

預收貨款

127,084,904.16 117,402,321.12

合計

127,084,904.16 117,402,321.12

（2）帳齡超過

1年的重要預收款項

單位：元

項目期末餘額未償還或結轉的原因

（3）期末建造合同形成的已結算未完工項目情況

單位：元

項目金額

其他說明：

37、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

一、短期薪酬

54,802,301.06 319,358,292.72 319,269,550.79 54,891,042.99

二、離職後福利

-設定提

8,817,019.19 25,020,946.63 28,849,867.25 4,988,098.57

存計劃

合計

63,619,320.25 344,379,239.35 348,119,418.04 59,879,141.56

山西振東製藥股份有限公司 2017年年度報告全文

（2）短期薪酬列示

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

1、工資、獎金、津貼和

45,922,758.45 283,246,090.71 282,011,638.97 47,157,210.19

補貼

2、職工福利費 15,145,077.14 15,145,077.14

3、社會保險費 621,685.26 9,700,689.04 9,432,836.45 889,537.85

其中：醫療保險費 502,869.59 8,038,180.42 7,820,550.41 720,499.60

工傷保險費 63,995.08 1,062,670.14 1,044,019.87 82,645.35

生育保險費 54,820.59 599,838.48 568,266.17 86,392.90

4、住房公積金 532,658.19 7,902,284.68 8,102,355.24 332,587.63

5、工會經費和職工教育

7,725,199.16 3,364,151.15 4,577,642.99 6,511,707.32

經費

合計 54,802,301.06 319,358,292.72 319,269,550.79 54,891,042.99

（3）設定提存計劃列示

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

1、基本養老保險 8,367,206.64 24,083,139.74 27,910,573.64 4,539,772.74

2、失業保險費 449,812.55 937,806.89 939,293.61 448,325.83

合計 8,817,019.19 25,020,946.63 28,849,867.25 4,988,098.57

其他說明：

38、應交稅費

單位：元

項目期末餘額期初餘額

增值稅 120,051,023.95 95,491,902.54

企業所得稅 28,479,442.59 33,508,085.21

個人所得稅 1,475,831.30 1,785,992.69

城市維護建設稅 3,760,314.60 3,574,044.65

房產稅 724,088.98 439,949.96

土地使用稅 106,423.36 69,634.03

教育費附加 2,087,765.59 1,945,268.64

地方教育附加 1,330,259.84 1,304,434.97

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印花稅

47,554.70 76,779.06

價格調控稅

11,484.67 11,188.15

其他

13,798.28 480,855.13

合計

158,087,987.86 138,688,135.03

其他說明：

39、應付利息

單位：元

項目期末餘額期初餘額

短期借款應付利息

511,573.60 276,291.67

合計

511,573.60 276,291.67

重要的已逾期未支付的利息情況：

單位：元

其他說明：

40、應付股利

單位：元

借款單位逾期金額逾期原因

項目期末餘額期初餘額

普通股股利

5,186,769.19 4,952,272.81

合計

5,186,769.19 4,952,272.81

其他說明，包括重要的超過

1年未支付的應付股利，應披露未支付原因：

41、其他應付款

（1）按款項性質列示其他應付款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

押金、保證金、出讓金

54,688,080.75 27,456,437.16

預提銷售費用

395,894,548.14 187,472,566.52

限制性股票回購義務

40,452,444.35 58,021,727.19

往來款

86,152,313.88 43,139,958.60

業務費

352,312.63

其他

375,760.94 1,688,521.15

合計

577,563,148.06 318,131,523.25

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（2）帳齡超過

1年的重要其他應付款

單位：元

項目期末餘額未償還或結轉的原因

其他說明

42、持有待售的負債

單位：元

項目期末餘額期初餘額

其他說明：

43、一年內到期的非流動負債

單位：元

項目期末餘額期初餘額

一年內到期的長期借款

39,048,983.80 36,516,067.58

一年內到期的長期應付款

4,500,000.00 6,500,000.00

合計

43,548,983.80 43,016,067.58

其他說明：

一年內到期的長期借款

單位：元

項目期末數期初數

抵押借款 39,048,983.80 36,516,067.58

合計 39,048,983.80 36,516,067.58

一年內到期的長期應付款

單位：元

項目期末數期初數

特別流轉資金 4,500,000.00 6,500,000.00

合計 4,500,000.00 6,500,000.00

金額前五名的一年內到期的非流動負債

單位：元

貸款單位借款起始日借款終止日利率（%）金額

平安國際融資租賃有限公司

2016年2月2日 2019年1月2日與租賃期同期

的銀行貸款利

率

21,296,899.39

北京市文化科技融資租賃股

2015年12月25日 2018年12月24日 6.50 17,752,084.41

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份有限公司

特別流轉資金 2011年12月29日 2018年12月28日 2,000,000.00

特別流轉資金 2011年12月22日 2018年12月21日 1,000,000.00

特別流轉資金 2011年12月22日 2018年12月21日 1,500,000.00

合計 43,548,983.80

44、其他流動負債

單位：元

項目期末餘額期初餘額

短期應付債券的增減變動：

單位：元

按面值計溢折價攤

債券名稱面值發行日期債券期限發行金額期初餘額本期發行本期償還期末餘額

提利息銷

其他說明：

45、長期借款

（1）長期借款分類

單位：元

項目期末餘額期初餘額

抵押借款 39,048,983.80

合計 39,048,983.80

長期借款分類的說明：

其他說明，包括利率區間：

46、應付債券

（1）應付債券

單位：元

項目期末餘額期初餘額

（2）應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）

單位：元

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（3）可轉換公司債券的轉股條件、轉股時間說明

（4）劃分為金融負債的其他金融工具說明

期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

單位：元

發行在外的期初本期增加本期減少期末

金融工具數量帳面價值數量帳面價值數量帳面價值數量帳面價值

其他金融工具劃分為金融負債的依據說明

其他說明

47、長期應付款

（1）按款項性質列示長期應付款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

特別流轉資金

24,500,000.00 24,500,000.00

中國農發重點建設基金

147,000,000.00 147,000,000.00

精準撫貧借款

32,600,000.00

減：一年內到期的長期應付款

4,500,000.00 6,500,000.00

合計

199,600,000.00 165,000,000.00

其他說明：

48、長期應付職工薪酬

（1）長期應付職工薪酬表

單位：元

項目期末餘額期初餘額

（2）設定受益計劃變動情況

設定受益計劃義務現值：

單位：元

項目本期發生額上期發生額

計劃資產：

單位：元

項目本期發生額上期發生額

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設定受益計劃淨負債（淨資產）

單位：元

設定受益計劃的內容及與之相關風險、對公司未來現金流量、時間和不確定性的影響說明：

設定受益計劃重大精算假設及敏感性分析結果說明：

其他說明：

49、專項應付款

單位：元

項目本期發生額上期發生額

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額形成原因

中藥注射劑安全性

評價課題

344,500.00 290,900.00 635,400.00

複方苦參注射液標

準化建設項目

22,050,000.00 22,000,000.00 50,000.00

合計

344,500.00 22,340,900.00 22,000,000.00 685,400.00 --

其他說明：

（

1）本公司根據國家科技重大專項課題任務合同書，總課題為中藥經典名方開發（編號：

2015ZX09101043）已獲得立項支持，實施期限為

2015年1月至2018年12月，中央財政經費

3,886,800.00元，

本期收到290,900.00元。

（2）本公司收到複方苦參注射液標準化建設項目經費22,050,000.00元，支付給子課題項目經費

22,000,000.00元。

50、預計負債

單位：元

項目期末餘額期初餘額形成原因

未決訴訟

31,670,000.00 31,670,000.00

合計

31,670,000.00 31,670,000.00 --

其他說明，包括重要預計負債的相關重要假設、估計說明：

系本公司根據山西省高級人民法院

2013年12月27日（2013）晉民終字第

97號民事判決書預計的損失。

詳見附註九、2或有事項。

51、遞延收益

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額形成原因

政府補助

86,936,827.10 43,325,209.44 30,967,236.88 99,294,799.66

合計

86,936,827.10 43,325,209.44 30,967,236.88 99,294,799.66 --

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涉及政府補助的項目：

單位：元

本期計入營

本期新增補本期計入其本期衝減成與資產相關/

負債項目期初餘額其他變動期末餘額業外收入金

助金額他收益金額本費用金額與收益相關

額

07、08年長

縣財政中藥

材種植基地

加工項目

68,333.33 68,333.33與資產相關

2008年長市

財苦參注射

液高技術產

業化項目

200,000.00 100,000.00 100,000.00與資產相關

100億片片

劑生產線建2,989,000.00 490,000.00 2,499,000.00與資產相關

設項目

財政局

09煤

炭持續發展

基金撥款（小

容量注射劑

擴能改造項

目）

630,000.00 180,000.00 450,000.00與資產相關

小容量注射

劑擴能改造4,056,500.00 665,000.00 3,391,500.00與資產相關

項目

2010現代中

藥高技術產

業發展-苦參

注射液優質3,500,000.00 500,000.00 3,000,000.00與資產相關

原料藥材產

業化示範基

地

省科技廳-大

型科學儀器

升級改造儀

器設備購置

151,666.67 20,000.00 131,666.67與資產相關

常用道地藥

材及其產區

的特徵標準10,000.00 93,000.00 53,600.00 49,400.00與收益相關

及數位化項

目子課題

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芪精升白顆

粒經典名方

的開發研究

901,650.00 488,400.00 695,025.00 695,025.00與收益相關

10萬畝連翹

野生撫育及

產地加工一

體化基地建

設項目

7,000,000.00 7,000,000.00與資產相關

傳統中成藥

六味地黃片

歐盟國際合

作研究與開

發

666,666.66 666,666.66與收益相關

柴青消癖膠

囊治療乳腺

增生病的藥

效物質基礎

及二期臨床

推廣

75,000.00 75,000.00與收益相關

黃芪新食品

原料研究開

發項目

199,831.08 125,000.00 90,456.08 234,375.00與收益相關

黃芪、黨參、

連翹花和黃

芩葉新食品

原料研究開

發項目

194,594.59 66,666.68 127,927.91與收益相關

複方苦參注

射液質量控

制及安全性

評價

700,000.00 252,252.24 447,747.76與收益相關

複方苦參注

射液標準化

建設項目

666,666.67 1,450,000.00 870,000.00 1,000,000.00 246,666.67與收益相關

益心酮片的

二次開發研

究

600,000.00 600,000.00與收益相關

2017年中藥

材產業崛起

工程-黨參、

黃芪和連翹

5,000,000.00 2,916,666.67 2,083,333.33與收益相關

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

葉新食品原

料項目

芪精升白顆

粒臨床前研

究

707,900.00 707,900.00與收益相關

腸瑞灌腸散

臨床前研究

1,211,000.00 1,211,000.00與收益相關

中藥六類新

藥腸瑞灌腸

劑研究開發

790,000.00 790,000.00與收益相關

省抗腫瘤藥

物納米製劑

工程技術研

究中心建設

100,000.00 25,000.00 75,000.00與收益相關

私有雲及企

業大數據建

設應用項目

1,450,000.00 1,160,000.00 290,000.00與收益相關

山楂藥材及

飲片規格等

級和質量標

準研究

300,000.00 300,000.00與收益相關

複方苦參注

射液標準化

建設項目

1,200,000.00 1,200,000.00與收益相關

銀屑舒凝膠

175,000.00 175,000.00與收益相關

煤炭基金補

助項目

1,500,000.00 1,500,000.00與資產相關

政府補助資

金-5000萬顆

粒劑車間項

目

861,787.80 130,598.28 731,189.52與資產相關

企業提高素

質活動補助

項目（企業專

利補助項目）

600,000.00 600,000.00與收益相關

中藥新藥參

柏舒心膠囊

關鍵技術研

究

200,000.00 200,000.00與收益相關

參柏關鍵技

248,717.95 51,282.05 197,435.90與收益相關

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

術研究

芪蛭通絡產

業化項目

7,000,000.00 7,000,000.00與資產相關

中藥六類新

藥參柏舒心

膠囊研究與

開發

80,000.00 80,000.00與收益相關

2013年平順

縣

2200畝繁

育及種植基

地建設項目

697,555.64 64,400.52 633,155.12與資產相關

山西振東

2.5

萬畝連翹種

植產業化基

地建設項目

209,149.63 39,972.60 169,177.03與資產相關

科技成果轉

化項目-長財

農[2014]129

號

247,759.22 21,671.16 226,088.06與資產相關

10萬畝連翹

野生撫育及

產地加工一

體化項目

7,602,032.47 3,745,900.00 683,888.44

10,664,044.0

與資產相關

2016年度特

色農產品產

業支撐項目

貸款貼息

200,900.00 200,900.00與收益相關

2015年企業

產業扶貧項

目

1,000,000.00 1,000,000.00與收益相關

中小企業發

展專項資金

500,000.00 500,000.00與收益相關

2017年度特

色農產品產

業支撐貸款

省級貼息

341,600.00 341,600.00與收益相關

沁縣

2013年

到底中藥材

扶貧產業項

目

569,633.89 317,216.88 252,417.01與資產相關

中藥材示範

100,000.00 100,000.00與收益相關

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

基地建設及

藥材生產加

工

黨參種植資

源與規範化

生產技術研

究

600,000.00 600,000.00與收益相關

柴胡等

9種

中藥材飲片

標準化建設

5,000,000.00

18,500,000.0

23,500,000.0

與資產相關

項目

中藥現代化

振東專項基600,000.00 322,857.17 277,142.83與資產相關

金

苦參規格等

級

20,000.00 20,000.00與收益相關

中醫學院-苦

參基地

1,371,853.50 804,000.00 567,853.50與資產相關

雙黃連口服

液標準化項25,000.00 100,000.00 25,000.00 100,000.00與收益相關

目

大宗道地藥

材黃芪

GAP

規範化基地

建設項目

330,000.00 330,000.00與收益相關

科技部備案

星創天地補

助資金（藥材

之星）

300,000.00 300,000.00與收益相關

創新券補助

經費

50,000.00 50,000.00與收益相關

痰熱清注射

液標準化建216,509.44 216,509.44與收益相關

設項目

複方苦參注

射液標準化950,000.00 950,000.00與收益相關

建設

白土苓規範

化野生撫育360,000.00 360,000.00與收益相關

技術研究

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

省級煤炭可

持續發展基

金建設項目

416,666.82 199,999.97 216,666.85與資產相關

果膠鉍技術

項目基建支

出項目

800,000.06 199,999.98 600,000.08與資產相關

產業振興和

技術改造項

目---GPM異

地改造項目

9,468,490.93 626,361.03 8,842,129.90與資產相關

扶持中小企

業發展專項

資金

871,060.17 57,306.59 813,753.58與資產相關

開發區扶持

中小企業發

展專項資金

880,611.27 57,306.59 823,304.68與資產相關

苯佐卡因凝

膠專項款

186,029.94 186,029.94與收益相關

晉中開發區

農業產業化

專項扶持資

金

400,000.00 400,000.00與收益相關

西黃丸的二

次開發研究

600,000.00 600,000.00與收益相關

基於工功能

主治的及震

寧工藝優化

和標準提升

（腦震寧大

品種開發）

840,000.00 382,198.24 457,801.76與收益相關

大同市財政

局

1,744,469.56 499,999.96 1,244,469.60與資產相關

大同經濟技

術開發區省

級新型工業

化產業示範

基地-中西藥

研發節能公

共服務平臺

改造項目

1,512,000.00 189,000.00 1,323,000.00與資產相關

中藥材提取、

11,423,666.7 1,593,999.96 9,829,666.82與資產相關

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小容量注射

劑、無菌粉針

劑、無菌凍幹

劑生產車間

質量升級改

造項目

苯磺酸貝託

斯丁原料藥

及片劑單研

究開發

384,000.00 48,000.00 336,000.00與資產相關

大同市財政

局（電力需求

側管理項目）

2,580,000.00 360,000.00 2,220,000.00與資產相關

大同市開發

區財政（公共

技術研發平

臺）

2,100,000.00 300,000.00 1,800,000.00與資產相關

山西省財政

廳科技項目

款

100,000.00 100,000.00與收益相關

2015年一縣

一業基地縣

建設項目

1,215,599.47 156,110.80 1,059,488.67與資產相關

2013年道地

中藥材扶貧

產業項目實

施-扶貧辦

1,900,000.00 100,000.00 1,800,000.00與資產相關

苦參規範化

種植

90,000.00 81,262.13 8,737.87與收益相關

維

D3碳酸鈣

片質量工藝

優化技術升

級

2,020,833.00 250,000.00 1,770,833.00與資產相關

XX-3ANF治

療多發性硬

化症的臨床

前研究

900,000.00 900,000.00與收益相關

合計

86,936,827.1

43,325,209.4

22,958,499.0

8,008,737.87

99,294,799.6

其他說明：

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52、其他非流動負債

單位：元

項目期末餘額期初餘額

其他說明：

53、股本

單位：元

本次變動增減（+、—）

期初餘額期末餘額

發行新股送股公積金轉股其他小計

股份總數

519,779,330.00 -2,748,000.00 -2,748,000.00 517,031,330.00

其他說明：

第三屆董事會第二十六次會議於 2017 年 4 月 24日召開，審議通過了《關於限制性股票激勵計劃第

一期可解鎖的議案》，董事會認為公司完成限制性股票激勵計劃第一期解鎖條件，可解除限售股票數量共

計 247.8 萬股，佔公司總股本的 0.48%，可上市流通股票數量共計 247.8萬股，佔公司總股本的 0.48%。

根據本公司第三屆董事會第二十六次會議決議，本公司審議通過了《關於回購註銷部分已不符合激勵

條件的激勵對象已獲授但尚未解鎖的限制性股票的議案》。本公司申請回購註銷已獲授但尚未解鎖的限制

性股票250,000股，回購價格為

6.8180643元/股，減少股本

250,000.00元。

本公司於2017年 8 月28日第三屆董事會第二十八次會議、第三屆監事會第二十一次會議，審議通過

了《關於調整限制性股票回購價格的議案》、《關於回購註銷部分已不符合激勵條件的激勵對象已獲授但

尚未解鎖的限制性股票的議案》。根據本次董事會的決議規定，本公司申請回購註銷已獲授但尚未解鎖的

限制性股票35,000股，回購價格為由

6.8180643元/股調整至

6.7680403元/股，減少股本

35,000.00元。

本公司於2018年4月19日公司第三屆董事會第三十一次會議通過的決議，審議通過了《關於回購註銷

部分已不符合激勵條件的激勵對象已獲授但尚未解鎖的限制性股票的議案》、《關於對股權激勵計劃部分

激勵股份回購註銷的議案》。根據本次董事會的決議規定，因公司

2017年業績未達到公司股權激勵計劃限

制性股票第二期解鎖條件，回購併註銷限制性股票第二期所涉及的

55名激勵對象已授予份額

30%的未滿足

行權條件的246.3萬股。

本期本公司對未到業績的限制性股票進行回購註銷，回購股數為

246.30萬股。

54、其他權益工具

（1）期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

（2）期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

單位：元

發行在外的期初本期增加本期減少期末

金融工具數量帳面價值數量帳面價值數量帳面價值數量帳面價值

其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：

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其他說明：

55、資本公積

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

資本溢價（股本溢價）

4,292,838,227.93 17,565,081.41 4,275,273,146.52

其他資本公積

32,080,250.20 3,938,461.04 36,018,711.24

合計

4,324,918,478.13 3,938,461.04 17,565,081.41 4,311,291,857.76

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

（1）本期本公司回購股權激勵股份減少資本公積-股份溢價17,565,081.41元及減少庫存股35,795,482.84

元。

（2）其他資本公積為本公司根據期末激勵對象所持有的限制性股票按每次可解鎖數量佔獲授限制性股

票數量的比例分期確認的費用，金額為6,295,199.17元，計入權益的遞延所得稅資產

-2,356,738.13元。

56、庫存股

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

股票

58,021,727.19 35,795,482.84 22,226,244.35

合計

58,021,727.19 35,795,482.84 22,226,244.35

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

本期回購股份佔本公司已發行股份的比例為

0.05%、累計庫存股佔已發行股份的比例為

7.49%。

57、其他綜合收益

單位：元

本期發生額

本期所得減：前期計入稅後歸屬

項目期初餘額期末餘額減：所得稅稅後歸屬

稅前發生其他綜合收益於少數股

費用於母公司

額當期轉入損益東

其他說明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整：

58、專項儲備

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

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59、盈餘公積

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

法定盈餘公積 79,444,181.92 18,733,622.45 98,177,804.37

任意盈餘公積 4,792,608.47 4,792,608.47

合計 84,236,790.39 18,733,622.45 102,970,412.84

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

根據公司法、章程的規定，本公司按淨利潤的10%提取法定盈餘公積金。法定盈餘公積累計額為本公

司註冊資本50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈餘公積金後，經股東大會決議，可提取任意盈餘公積金。經批准，任意盈餘公積

金可用於彌補以前年度虧損或增加股本。

60、未分配利潤

單位：元

項目本期上期

調整前上期末未分配利潤 375,209,472.10 350,586,344.23

調整後期初未分配利潤 375,209,472.10 350,586,344.23

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤 301,535,942.99 203,063,920.51

減：提取法定盈餘公積 18,733,622.45 5,640,805.95

應付普通股股利 25,843,393.95 172,799,986.69

期末未分配利潤 632,168,398.69 375,209,472.10

調整期初未分配利潤明細：

1)、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤元。

2)、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤元。

3)、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤元。

4)、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤元。

5)、其他調整合計影響期初未分配利潤元。

61、營業收入和營業成本

單位：元

本期發生額上期發生額

項目

收入成本收入成本

主營業務 3,714,826,085.70 1,547,584,056.84 3,271,797,670.59 1,799,396,848.58

其他業務 16,776,540.56 20,025,665.43 11,202,305.27 25,706,994.59

合計 3,731,602,626.26 1,567,609,722.27 3,282,999,975.86 1,825,103,843.17

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62、稅金及附加

單位：元

項目本期發生額上期發生額

城市維護建設稅

19,743,149.95 12,712,006.42

教育費附加

17,816,822.64 11,671,037.85

房產稅

6,180,088.06 5,416,394.37

土地使用稅

3,510,221.93 2,957,731.87

車船使用稅

37,393.15 4,581.20

印花稅

4,484,025.58 766,560.90

營業稅

2,450.00

價格調控

1,145.79

河道費

132,612.08 900,864.15

合計

51,904,313.39 34,432,772.55

其他說明：

各項稅金及附加的計提標準詳見附註三、稅項。

63、銷售費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

職工薪酬

154,125,931.19 95,845,523.12

差旅費、業務招待費、廣告宣傳費等市

場開發費用

80,288,458.01 40,534,183.37

辦公費、會務費、培訓費、服務費、諮

詢費

127,265,277.84 42,176,379.63

租賃費、水電費、運輸費、通訊費、折

舊攤銷費、裝卸費

49,685,157.15 42,110,304.35

市場運營費

913,469,361.68 635,157,795.11

其他

27,678,800.91 6,988,101.31

合計

1,352,512,986.78 862,812,286.89

其他說明：

64、管理費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

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職工薪酬

73,596,485.85 61,797,192.03

折舊、攤銷

55,062,366.45 47,400,868.40

稅金

746,200.00 3,696,113.24

研究開發費

117,932,480.85 81,252,591.90

差旅費、業務招待費、廣告宣傳費等費

用

22,318,539.68 18,870,846.27

租賃費、水電費、運輸費、通訊費

14,224,716.42 12,846,408.01

辦公費、會務費、諮詢費、董事會費、

電話費等行政費用

22,115,762.83 17,735,225.05

物料消耗、失效藥品

4,607,346.22 3,511,508.14

股權激勵費

6,295,199.17 29,636,075.00

其他

24,365,684.07 12,338,305.96

合計

341,264,781.54 289,085,134.00

其他說明：

65、財務費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

利息支出

22,635,955.24 31,636,256.08

減：利息收入

3,168,673.94 2,610,892.76

減：利息資本化金額

匯兌損益

382.68 -0.02

減：匯兌損益資本化金額

現金折扣

583,964.50 -346,427.57

銀行手續費

1,741,840.20 1,889,571.68

貼現利息

5,368.08

合計

21,798,836.76 30,568,507.41

其他說明：

66、資產減值損失

單位：元

項目本期發生額上期發生額

一、壞帳損失

55,949,103.27 33,432,887.15

二、存貨跌價損失

13,160,396.27 1,693,992.88

十三、商譽減值損失

6,880,035.45

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合計 75,989,534.99 35,126,880.03

其他說明：

67、公允價值變動收益

單位：元

產生公允價值變動收益的來源本期發生額上期發生額

以公允價值計量的且其變動計入當期損

104,129.38 260,477.76

益的金融資產

其中：衍生金融工具產生的公允價

104,129.38 260,477.76

值變動收益

合計 104,129.38 260,477.76

其他說明：

68、投資收益

單位：元

項目本期發生額上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益 -664,716.58 -21,061.45

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

1,300,866.23 44,467.36

金融資產在持有期間的投資收益

理財產品的投資收益 3,516,901.92 1,148,233.44

合計 4,153,051.57 1,171,639.35

其他說明：

69、資產處置收益

單位：元

資產處置收益的來源本期發生額上期發生額

處置固定資產利得 1,187.50 137,339.72

處置固定資產損失 -47,636.05 -533,544.30

70、其他收益

單位：元

產生其他收益的來源本期發生額上期發生額

與資產相關的政府補助 8,546,023.30

與收益相關的政府補助 28,057,342.33

合計 36,603,365.63

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71、營業外收入

單位：元

計入當期非經常性損益的金

項目本期發生額上期發生額

額

政府補助

22,451,674.55

違約金及罰款收入

252,316.44 6,883.00 252,316.44

其他

2,203,542.92 5,769,541.97 2,203,542.92

合計

2,455,859.36 28,228,099.52 2,455,859.36

計入當期損益的政府補助：

單位：元

補貼是否影是否特殊補本期發生金上期發生金與資產相關/

補助項目發放主體發放原因性質類型

響當年盈虧貼額額與收益相關

07、08年長

縣財政中藥

材種植基地

加工項目

長治縣財政

局

補助

因從事國家

鼓勵和扶持

特定行業、產

業而獲得的

補助（按國家

級政策規定

依法取得）

否否

164,000.00與資產相關

2008年長市

財苦參注射

液高技術產

業化項目

長治市財政

局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

100,000.00與資產相關

小容量注射

劑擴能改造

項目

長治市財政

局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

845,000.00與資產相關

100億片片

劑生產線建

設項目

長治市財政

局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

490,000.00與資產相關

省科技廳重

大專項-萊龍

泰素原料藥

及製劑研究

開發

山西省財政

廳

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

602,500.00與收益相關

科學技術部中華人民共因研究開發、

辦公廳-黃芪和國科學技補助技術更新及否否

480,000.00與收益相關

糖蛋白中試術局改造等獲得

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純化和類風的補助

溼關節炎治

療作用及分

子機制

省科技廳-大

型科學儀器

升級改造儀

器設備購置

山西省財政

廳

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

20,000.00與資產相關

2010現代中

藥高技術產

業發展-苦參

注射液優質

原料藥材產

業化示範基

地

長治市財政

局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

500,000.00與資產相關

2015年山西

省專利推廣

實施資助項

目-腸瑞灌腸

散

山西省財政

廳

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

62,500.00與收益相關

常用道地藥

材及其產區

的特徵標準

及數位化項

目子課題

中國中醫科

學院中藥研

究所

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

2,000.00與收益相關

芪精升白顆

粒經典名方

的開發研究

北京中研同

仁堂醫藥研

發有限公司

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

901,650.00與收益相關

2016年中小

微企業品牌

建設資金

長治縣財政

局

補助

因從事國家

鼓勵和扶持

特定行業、產

業而獲得的

補助（按國家

級政策規定

依法取得）

否否

50,000.00與收益相關

抗腫瘤藥物

拉洛他賽脂

質體系列產

品前期研發

工作項目

長治縣發展

和改革局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

100,000.00與收益相關

傳統中成藥山西省財政補助因研究開發、否否

333,333.34與收益相關

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六味地黃片

歐盟國際合

作研究與開

發

廳技術更新及

改造等獲得

的補助

柴青消癖膠

囊治療乳腺

增生病的藥

效物質基礎

及二期臨床

推廣

山西省科技

技術廳

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

75,000.00與收益相關

黃芪新食品

原料研究開

發項目

山西中醫學

院

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

50,168.92與收益相關

黃芪、黨參、

連翹花和黃

芩葉新食品

原料研究開

發項目

山西省科技

技術廳

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

5,405.41與收益相關

引進國外智

力項目

山西省人力

資源和社會

保障廳

補助

因符合地方

政府招商引

資等地方性

扶持政策而

獲得的補助

否否

29,341.00與收益相關

複方苦參注

射液標準化

建設項目

長治縣財政

局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

333,333.33與收益相關

中介資金補

貼款

中關村企業

信用促進會

補助

因符合地方

政府招商引

資等地方性

扶持政策而

獲得的補助

否否

6,200.00與收益相關

政府補助資

金-5000萬顆

粒劑車間項

目

長治市財政

局

補助

因從事國家

鼓勵和扶持

特定行業、產

業而獲得的

補助（按國家

級政策規定

依法取得）

否否

130,598.28與資產相關

中醫現代化

研究中心建

長治市財政

局、科技局

補助

因從事國家

鼓勵和扶持

否否

52,136.77與資產相關

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

設特定行業、產

業而獲得的

補助（按國家

級政策規定

依法取得）

參柏關鍵技

術研究

山西省財政

廳科技廳

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

51,282.05與收益相關

2016山西省

專利推廣項

目

山西省科技

廳

補助

因從事國家

鼓勵和扶持

特定行業、產

業而獲得的

補助（按國家

級政策規定

依法取得）

否否

100,000.00與收益相關

2015年度科

學技術獎獎

金

長治市科學

技術局

補助

因從事國家

鼓勵和扶持

特定行業、產

業而獲得的

補助（按國家

級政策規定

依法取得）

否否

160,000.00與收益相關

關於啟動磚

壁村設施蔬

菜園區補助

資金

武鄉縣政府補助

因符合地方

政府招商引

資等地方性

扶持政策而

獲得的補助

否否

250,000.00與收益相關

苦參規範化

種植

武鄉縣農委補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

210,000.00與收益相關

2013年平順

縣

2200畝繁

育及種植基

地建設項目

平順縣農業

局

補助

因從事國家

鼓勵和扶持

特定行業、產

業而獲得的

補助（按國家

級政策規定

依法取得）

否否

69,767.27與資產相關

山西振東

2.5

萬畝連翹種

植產業化基

農委補助

因從事國家

鼓勵和扶持

特定行業、產

否否

43,303.67與資產相關

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

地建設項目業而獲得的

補助（按國家

級政策規定

依法取得）

科技成果轉

化項目-長財

農[2014]129

號

平順縣財政

局

補助

因從事國家

鼓勵和扶持

特定行業、產

業而獲得的

補助（按國家

級政策規定

依法取得）

否否

23,477.15與資產相關

10萬畝連翹

野生撫育及

產地加工一

體化項目

工信部補助

因從事國家

鼓勵和扶持

特定行業、產

業而獲得的

補助（按國家

級政策規定

依法取得）

否否

72,267.53與資產相關

青翹等藥材

炮製加工急

速科技研發

補助項目

科技局補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

1,000,000.00與收益相關

2013年平順

縣中藥材基

地補貼項目

農委補助

因從事國家

鼓勵和扶持

特定行業、產

業而獲得的

補助（按國家

級政策規定

依法取得）

否否

8,530.00與收益相關

長治市財政

局關於撥付

全市民營經

濟發展推進

大會獎勵

平順縣財政

局

獎勵

因符合地方

政府招商引

資等地方性

扶持政策而

獲得的補助

否否

80,000.00與收益相關

沁縣

2013年

到底中藥材

扶貧產業項

目

沁縣財政局補助

因從事國家

鼓勵和扶持

特定行業、產

業而獲得的

補助（按國家

級政策規定

依法取得）

否否

317,216.88與資產相關

中醫學院-苦山西中醫學補助因研究開發、否否

1,005,000.00與資產相關

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

參基地院技術更新及

改造等獲得

的補助

貼息項目

長治縣財政

局

補助

因從事國家

鼓勵和扶持

特定行業、產

業而獲得的

補助（按國家

級政策規定

依法取得）

否否

570,000.00與收益相關

因從事國家

鼓勵和扶持

痰熱清注射

液標準化建

設項目

哈藥集團補助

特定行業、產

業而獲得的

補助（按國家

級政策規定

否否

50,000.00與收益相關

依法取得）

長治市長治

縣中藥材收

購流動資金

貼息貸款項

目

長治縣財政

局

補助

因從事國家

鼓勵和扶持

特定行業、產

業而獲得的

補助（按國家

級政策規定

依法取得）

否否

800,000.00與收益相關

省級煤炭可

持續發展基

金建設項目

晉中市開發

區財政局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

199,999.97與資產相關

果膠鉍技術

項目基建支

出項目

晉中市開發

區財政局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

199,999.98與資產相關

產業振興和

技術改造項

目（GMP項

目改造）

晉中市開發

區財政局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

626,361.03與資產相關

扶持中小企

業發展專項

資金

晉中市開發

區財政局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

57,306.59與資產相關

開發區扶持

中小企業發

晉中市開發

區財政局

補助

因研究開發、

技術更新及

否否

57,306.59與資產相關

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

展專項資金改造等獲得

的補助

苯佐卡因凝

膠專項款

晉中市開發

區財政局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

45,000.00與收益相關

農產品加工

龍頭企業扶

持資金

晉中市財政

局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

1,000,000.00與收益相關

科技研發專

項基金

晉中市科技

局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

600,000.00與收益相關

經濟技術開

發區就業見

習補貼

晉中市財政

局

補助

因承擔國家

為保障某種

公用事業或

社會必要產

品供應或價

格控制職能

而獲得的補

助

否否

36,450.00與收益相關

科學技術研

究與開發專

項資金

晉中市科技

局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

500,000.00與收益相關

太原失業管

理服務中心

款

太原失業管

理中心

補助

因承擔國家

為保障某種

公用事業或

社會必要產

品供應或價

格控制職能

而獲得的補

助

否否

102,923.50與收益相關

項目扶持資

金

晉中市財政

局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

3,000,000.00與收益相關

晉中開發區

優秀基層黨

組織獎勵

晉中開發區

黨委

獎勵

因承擔國家

為保障某種

公用事業或

社會必要產

否否

20,000.00與收益相關

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

品供應或價

格控制職能

而獲得的補

助

晉中開發區

貸款貼息

晉中市科技

局

補助

因承擔國家

為保障某種

公用事業或

社會必要產

品供應或價

格控制職能

而獲得的補

助

否否

18,000.00與收益相關

促進中小企

業規範化管

理

晉中市財政

局

補助

因承擔國家

為保障某種

公用事業或

社會必要產

品供應或價

格控制職能

而獲得的補

助

否否

100,000.00與收益相關

專利資助

晉中市科技

局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

75,360.00與收益相關

研發計劃專

項資金

晉中市科技

局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

700,000.00與收益相關

晉中開發區

人事勞動局

團隊創新獎

勵

晉中開人事

勞動局

獎勵

因承擔國家

為保障某種

公用事業或

社會必要產

品供應或價

格控制職能

而獲得的補

助

否否

30,000.00與收益相關

大同市經濟

技術開發區

財政

大同經濟技

術開發區科

技管理局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

500,000.00與收益相關

大同市開發

區財政（公共

山西省商務

廳

補助

因承擔國家

為保障某種

否否

300,000.00與資產相關

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

技術研發平

臺）

公用事業或

社會必要產

品供應或價

格控制職能

而獲得的補

助

苯磺酸貝託

斯丁原料藥

及片劑單研

究開發

大同經濟技

術開發區科

學技術管理

局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

48,000.00與資產相關

中藥材提取、

小容量注射

劑、無菌粉針

劑、無菌凍幹

劑生產車間

質量升級改

造項目

國家發改委補助

因從事國家

鼓勵和扶持

特定行業、產

業而獲得的

補助（按國家

級政策規定

依法取得）

否否

1,593,999.96與資產相關

大同市財政

局（電力需求

側管理項目）

山西省經信

委

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

360,000.00與資產相關

大同經濟技

術開發區省

級新型工業

化產業示範

基地-中西藥

研發節能公

共服務平臺

改造項目

山西省經信

委

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

189,000.00與資產相關

山西科技廳

泊殺康唑項

目補助款

山西省科技

廳

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

500,000.00與收益相關

黃芪總皂苷

氯化鈉注射

液的臨床研

究及產業化

國家科技部補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

430,800.00與收益相關

2015年一縣

一業基地縣

建設項目

農委補助

因從事國家

鼓勵和扶持

特定行業、產

業而獲得的

補助（按國家

否否

684,400.53與資產相關

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

級政策規定

依法取得）

2013年道地

中藥材扶貧

產業項目實

施-扶貧辦

農委補助

因符合地方

政府招商引

資等地方性

扶持政策而

獲得的補助

否否

100,000.00與資產相關

失業保險費

穩崗補貼

北京市昌平

區人力資源

和社會保障

局

補助

因符合地方

政府招商引

資等地方性

扶持政策而

獲得的補助

否否

24,765.00與收益相關

維

D3碳酸鈣

片質量工藝

優化技術升

級

北京市科學

技術委員會

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

104,167.00與資產相關

收到崗位補

貼

北京市昌平

區人力資源

和社會保障

局

獎勵

因符合地方

政府招商引

資等地方性

扶持政策而

獲得的補助

否否

77,822.80與收益相關

收到勞動力

獎勵資金

北京市昌平

區人力資源

和社會保障

局

獎勵

因符合地方

政府招商引

資等地方性

扶持政策而

獲得的補助

否否

20,000.00與收益相關

收國家知識

產權局專利

局北京代辦

處款項

國家知識產

權局專利局

北京代辦處

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

6,000.00與收益相關

合計

22,451,674.5

其他說明：

72、營業外支出

單位：元

計入當期非經常性損益的金

項目本期發生額上期發生額

額

對外捐贈

303,000.00 899,000.00 303,000.00

違約金、賠償金、罰款支出及

2,454,276.74 86,487.09 2,454,276.74

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

滯納金

其他

924,039.62 945,180.67 924,039.62

合計

3,681,316.36 1,930,667.76 3,681,316.36

其他說明：

73、所得稅費用

（1）所得稅費用表

單位：元

項目本期發生額上期發生額

當期所得稅費用

72,061,220.73 48,662,205.50

遞延所得稅費用

-2,428,707.93 -8,589,362.64

合計

69,632,512.80 40,072,842.86

（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

單位：元

項目本期發生額

利潤總額

360,111,091.56

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

54,016,663.73

子公司適用不同稅率的影響

-51,962,181.60

調整以前期間所得稅的影響

3,346,451.34

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

67,530,233.50

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧

-3,298,654.17

損的影響

所得稅費用

69,632,512.80

其他說明

74、其他綜合收益

詳見附註。

75、現金流量表項目

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

政府補助

24,256,800.06 25,042,992.30

利息收入

3,168,673.94 2,610,892.76

往來款

72,862,499.09 6,272,600.00

其他

合計

100,287,973.09 33,926,485.06

收到的其他與經營活動有關的現金說明：

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

財務費用手續費

2,326,187.38 1,889,571.68

營業外支出

95,272.10 1,930,667.76

費用性支付

1,274,537,785.21 865,059,574.93

往來款

23,555,072.84 96,674,977.80

合計

1,300,514,317.53 965,554,792.17

支付的其他與經營活動有關的現金說明：

（3）收到的其他與投資活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

取得子公司及其他營業單位支付的現金

淨額為負數時

53,919,696.22

合計

53,919,696.22

收到的其他與投資活動有關的現金說明：

（4）支付的其他與投資活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

支付的其他與投資活動有關的現金說明：

（5）收到的其他與籌資活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

承兌匯票保證金解押

146,987,708.83 168,913,423.80

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

貸款保證金

6,500,000.00

合計

153,487,708.83 168,913,423.80

收到的其他與籌資活動有關的現金說明：

（6）支付的其他與籌資活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

承兌匯票保證金

87,748,915.60 111,632,837.03

發行股票債券直接支付的手續費、宣傳

費、諮詢費等費用

31,000,000.00

貸款保證金

6,500,000.00

合計

87,748,915.60 149,132,837.03

支付的其他與籌資活動有關的現金說明：

76、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

單位：元

補充資料本期金額上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

----

淨利潤

290,478,578.76 193,131,053.24

加：資產減值準備

75,989,534.99 35,126,880.03

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生

87,153,445.19 88,225,106.18

物資產折舊

無形資產攤銷

23,022,797.04 26,190,116.02

長期待攤費用攤銷

12,867,960.80 13,383,219.64

處置固定資產、無形資產和其他長期資產

396,204.58

的損失（收益以「－」號填列）

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

-104,129.38

財務費用（收益以「－」號填列）

22,641,323.32 31,289,828.51

投資損失（收益以「－」號填列）

-4,153,051.57 -1,171,639.35

遞延所得稅資產減少（增加以

「－」號填列）

-910,067.56 -9,334,090.39

遞延所得稅負債增加（減少以

「－」號填列）

-1,384,286.62 -576,786.09

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-74,610,961.29 7,300,516.70

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填

-842,306,065.38 -580,551,423.77

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

列）

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填

445,819,199.46 161,456,707.06

列）

其他

10,581,889.58 -9,585,756.19

經營活動產生的現金流量淨額

45,086,167.34 -44,720,063.83

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活

----

動：

3．現金及現金等價物淨變動情況：

----

現金的期末餘額

580,931,739.54 495,657,819.06

減：現金的期初餘額

495,657,819.06 167,458,617.52

現金及現金等價物淨增加額

85,273,920.48 328,199,201.54

（2）本期支付的取得子公司的現金淨額

單位：元

金額

本期發生的企業合併於本期支付的現金或現金等價物

3,000,000.00

其中：

減：購買日子公司持有的現金及現金等價物

1,661,018.71

其中：

庫存現金

283.32

可隨時用於支付的銀行存款

1,660,735.39

其中：

取得子公司支付的現金淨額

1,338,981.29

其他說明：

（3）本期收到的處置子公司的現金淨額

單位：元

金額

其中：

其他說明：

（4）現金和現金等價物的構成

單位：元

217

山西振東製藥股份有限公司 2017年年度報告全文

項目期末餘額期初餘額

一、現金 580,931,739.54 495,657,819.06

其中：庫存現金 155,367.38 48,998.30

可隨時用於支付的銀行存款 580,776,372.16 495,608,820.76

三、期末現金及現金等價物餘額 580,931,739.54 495,657,819.06

其他說明：

77、所有者權益變動表項目注釋

說明對上年期末餘額進行調整的「其他」項目名稱及調整金額等事項：

78、所有權或使用權受到限制的資產

單位：元

項目期末帳面價值受限原因

貨幣資金 25,872,055.90應付票據及貸款保證金

房屋及建築物 152,201,540.36抵押借款

機器設備 85,399,639.78抵押借款

土地使用權 209,615,668.51抵押借款

合計 473,088,904.55 --

其他說明：

（1）其他貨幣資金受到限制的原因系開具應付票據保證金及貸款保證金；

（2）房屋及建築物、機器設備及土地使用權受限原因系抵押借款，詳見附註「（十四）固定資產 2」

和「（十七）無形資產 2」。

79、外幣貨幣性項目

（1）外幣貨幣性項目

單位：元

項目期末外幣餘額折算匯率期末折算人民幣餘額

其中：美元 0.04 6.5342 0.26

其他說明：

（2）境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位幣及選擇

依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因。

□適用 √不適用

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80、套期

按照套期類別披露套期項目及相關套期工具、被套期風險的定性和定量信息：

81、其他

八、合併範圍的變更

1、非同一控制下企業合併

（1）本期發生的非同一控制下企業合併

單位：元

購買日至期購買日至期

被購買方名股權取得時股權取得成股權取得比股權取得方購買日的確

末被購買方末被購買方

稱點本例式

購買日

定依據

的收入的淨利潤

湖北康笙源

醫藥有限公

司

2017年

11月

08日

4,851,566.67 70.00%現金

2017年

11月

08日

已辦理工商

變更

117,724,942.

654,818.70

其他說明：

本期內，本公司購買了康笙源

70.00%股權，合併成本為現金

4,851,566.67元，根據評估確定合併成本的公

允價值4,851,566.67元，購買日確定為

2017年11月8日。

（2）合併成本及商譽

單位：元

合併成本康笙源

--現金

4,851,566.67

合併成本合計

4,851,566.67

減：取得的可辨認淨資產公允價值份額

4,713,481.93

商譽/合併成本小於取得的可辨認淨資產公允價值份額的金

138,084.74

額

合併成本公允價值的確定方法、或有對價及其變動的說明：

北京天華資產評估有限公司對康笙源的可辨認資產公允價值進行了評估（中天華資評報字[2017]第1899

號），以評估結果為依據確定合併成本公允價值。

大額商譽形成的主要原因：

其他說明：

（3）被購買方於購買日可辨認資產、負債

單位：元

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康笙源

購買日公允價值購買日帳面價值

資產：

43,979,768.37 43,979,768.37

固定資產

621,024.20 621,024.20

長期待攤費用

41,399.22 41,399.22

遞延所得稅資產

402,249.26 402,249.26

流動資產

42,915,095.69 42,915,095.69

非流動資產

1,064,672.68 1,064,672.68

負債：

37,246,222.76 37,246,222.76

流動負債

37,246,222.76 37,246,222.76

取得的淨資產

6,733,545.61 6,733,545.61

可辨認資產、負債公允價值的確定方法：

經北京中天華資產評估有限公司評估，康笙源無房產土地等實物資產，其他資產、負債發生時間較短，

其公允價值與帳面價值變化不大，購買日被購買方可辨認資產、負債公允價值為帳目淨資產加上可辨認無

形資產公允價值之和確定。

企業合併中承擔的被購買方的或有負債：

無

其他說明：

無

（4）購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失

是否存在通過多次交易分步實現企業合併且在報告期內取得控制權的交易

□是

√否

（5）購買日或合併當期期末無法合理確定合併對價或被購買方可辨認資產、負債公允價值的相關說明

（6）其他說明

2、同一控制下企業合併

（1）本期發生的同一控制下企業合併

單位：元

合併當期期合併當期期

企業合併中構成同一控比較期間被比較期間被

被合併方名合併日的確初至合併日初至合併日

合併方的收合併方的淨

稱

取得的權益制下企業合合併日

定依據被合併方的被合併方的

比例並的依據入利潤

收入淨利潤

其他說明：

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（2）合併成本

單位：元

合併成本

或有對價及其變動的說明：

其他說明：

（3）合併日被合併方資產、負債的帳面價值

單位：元

合併日上期期末

企業合併中承擔的被合併方的或有負債：

其他說明：

3、反向購買

交易基本信息、交易構成反向購買的依據、上市公司保留的資產、負債是否構成業務及其依據、合併成本的確定、按照權益

性交易處理時調整權益的金額及其計算：

4、處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□是

√否

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□是

√否

5、其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：

本期新納入合併範圍的主體

名稱期末淨資產（元）本期淨利潤（元）

振東海創 401,640.59 -618,359.41

中藥材種子種苗

黎城中藥材 -119,553.70 -119,553.70

中藥材倉儲

寧夏枸杞 4,446,829.26 -553,170.74

桃園中藥材

1、生物科技與國創力合（北京）科技有限公司、北京金種子創業谷科技孵化器中心於

2017年4月26日

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

成立振東海創，生物科技持有

51%股權，註冊資本為

400萬元人民幣，營業執照號為

91110108MA00DWPB4K，住所為北京市海澱區上地創業路

18號1幢三層A301室，法定代表人李明花，公

司類型為其他有限責任公司，經營期限為

2017年4月26日至2037年4月25日，經營範圍為技術開發、技術推

廣、技術轉讓、技術諮詢、技術服務；企業管理；經濟貿易諮詢；企業管理諮詢；公共關係服務；物業管

理；銷售醫療器械

I類。（企業依法自主選擇經營項目，開展經營活動；依法須經批准的項目，經相關部門

批准後依批准的內容開展經營活動；不得從事本市產業政策禁止和限制類項目的經營活動。）。

2、道地黨參於

2017年8月10日成立中藥材種子種苗，道地黨參持有

100%股權，註冊資本為

500萬元人

民幣，營業執照號為

91140426MA0HLTBT3D，住所為山西省長治市黎城縣黎侯古城

67-4，法定代表人李旭

紅，公司類型為有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資），經營期限為

2017年8月10日至長期，

經營範圍為中藥材種子種苗開發、種植、加工、購銷；中藥材種植、收購、生產、銷售；中藥材倉儲服務；

代用茶生產銷售；普通貨物道路運輸（不含危險化學品）。（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方

可開展經營活動）。

3、道地黨參於

2017年3月20日成立黎城中藥材，道地黨參持有

100%股權，註冊資本為

1000萬元人民幣，

營業執照號為91140426MA0HC0B91U，住所為山西省長治市黎城縣黎侯古城

67-4，法定代表人寧潞宏，公

司類型為有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資），經營期限為

2017年3月20日至長期，經營範

圍為中藥材種植，加工，購銷，中藥材飲片生產購銷，農副產品購銷。（依法須經批准的項目，經相關

部門批准後方可開展經營活動）。

4、道地黨參於

2017年8月24日成立中藥材倉儲，道地黨參持有

100%股權，註冊資本為

1000萬元人民幣，

營業執照號為91140425MA0HMH4046，住所為山西省長治市平順縣青羊鎮山南底村，法定代表人寧潞宏，

公司類型為有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資），經營期限為

2017年8月24日至2037年08月

23日，經營範圍為中藥材倉儲服務、中藥材初加工；道路普通貨物運輸。（依法須經批准的項目，經相關

部門批准後方可開展經營活動）。

5、振東藥材與馬會萍於

2017年9月11日成立寧夏枸杞，振東藥材持有

60%股權，註冊資本為

2000萬元

人民幣，法定代表人寧潞宏，經營範圍為枸杞深加工、種植、收購、銷售；代用茶生產、銷售；道路普通

貨物運輸；中藥材（政策許可範圍內）種植、收購、加工、銷售。

6、振東藥材與山西桃園騰陽能源集團有限責任公司於

2017年4月17日成立桃園中藥材，振東藥材持

有51%股權，註冊資本為

1000萬元人民幣，營業執照號為

91141100MA0HDXCK3J，住所為呂梁市中陽縣城

內二郎坪大街東側（桃園水泥公司辦公樓內），法定代表人雷振宏，公司類型為其他有限責任公司，經營

期限為2017年4月17日至2020年4月16日，經營範圍為中藥材植物種植（不含國家管控藥材植物）、收購、

銷售、粗加工（揀選、烘乾）。（*依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動）。

6、其他

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

持股比例

子公司名稱主要經營地註冊地業務性質取得方式

直接間接

山西振東道地藥

材開發有限公司

山西長治山西長治中藥材種植

100.00%設立或投資

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

山西振東道地黨

參開發有限公司

山西平順山西平順中藥材種植

100.00%設立或投資

山西振東道地連

翹開發有限公司

山西平順山西平順中藥材種植

100.00%設立或投資

山西振東道地苦

參開發有限公司

山西武鄉山西武鄉中藥材種植

100.00%設立或投資

山西振東道地黃

芪產業有限公司

山西大同山西大同中藥材種植

100.00%設立或投資

山西振東醫藥物

流有限公司

山西太原山西太原商品銷售

60.00%設立或投資

大同市振東仁和

醫藥有限公司

山西大同山西大同商品銷售

51.00%設立或投資

大同振東仁和機

械有限公司

山西大同山西大同商品銷售

51.00%設立或投資

北京振東生物科

技有限公司

北京北京技術服務

100.00%設立或投資

裕民縣振東道地

紅花開發有限公

司

新疆塔城新疆塔城中藥材種植

100.00%設立或投資

山西振東百益種

植科技開發有限

公司

山西長治山西長治中藥材種植

100.00%設立或投資

山西振東先導生

物科技有限公司

山西晉中山西晉中技術服務

51.00%設立或投資

山西振東大藥房

連鎖有限公司

山西長治山西長治商品銷售

100.00%設立或投資

瑞麗市振東盛銘

投資有限公司

雲南瑞麗雲南瑞麗投資管理

100.00%設立或投資

山西振東道地中

藥飲片科技開發

有限公司

山西長治山西長治中藥材種植

100.00%設立或投資

振東海創（北京）

科技服務有限公

司

北京北京技術服務

51.00%設立或投資

黎城縣振東道地

中藥材開發有限

公司

山西長治山西長治中藥材種植

100.00%設立或投資

山西振東中藥材

種子種苗開發有

山西長治山西長治中藥材種植

100.00%設立或投資

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

限公司

山西振東中藥材

倉儲有限公司

山西長治山西長治中藥材種植

100.00%設立或投資

寧夏振東枸杞科

技開發有限公司

寧夏銀川寧夏銀川中藥材種植

60.00%設立或投資

山西振東桃園中

藥材開發有限公

司

山西呂梁山西呂梁中藥材種植

51.00%設立或投資

山西振東醫藥有

限公司

山西長治山西長治商品銷售

100.00%

同一控制下企業

合併

北京振東光明藥

物研究院有限公

司

北京北京藥物研究

100.00%

同一控制下企業

合併

山西振東醫藥貿

易有限公司

山西太原山西太原商品銷售

100.00%

同一控制下企業

合併

山西振東開元制

藥有限公司

山西長治山西長治藥品生產及銷售

95.35%

非同一控制下企

業合併

山西振東泰盛制

藥有限公司

山西大同山西大同藥品生產及銷售

100.00%

非同一控制下企

業合併

山西振東安特生

物製藥有限公司

山西晉中山西晉中藥品生產及銷售

100.00%

非同一控制下企

業合併

山西安特醫藥銷

售有限公司

山西太原山西太原藥品銷售

100.00%

非同一控制下企

業合併

山西遠景康業制

藥有限公司

山西晉中山西晉中藥品生產與銷售

100.00%

非同一控制下企

業合併

北京康遠製藥有

限公司

北京北京藥品生產與銷售

100.00%

非同一控制下企

業合併

遼寧康博安醫藥

進出口有限公司

遼寧瀋陽遼寧瀋陽藥品銷售

100.00%

非同一控制下企

業合併

湖北康笙源醫藥

有限公司

湖北鹹寧湖北鹹寧藥品銷售

70.00%

非同一控制下企

業合併

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明：

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據：

對於納入合併範圍的重要的結構化主體，控制的依據：

確定公司是代理人還是委託人的依據：

其他說明：

（2）重要的非全資子公司

單位：元

224

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

本期歸屬於少數股東的本期向少數股東宣告分

子公司名稱少數股東持股比例期末少數股東權益餘額

損益派的股利

振東海創

49.00%

開元製藥

4.65% 332,220.99 1,362,918.58

醫藥物流

40.00% -9,500,282.04 -24,377,703.06

仁和醫藥

49.00% 585,497.09 16,815,320.26

仁和機械

49.00% -213,262.46 -939,430.70

先導生物科技

49.00% -2,725,773.26 21,178,697.76

寧夏枸杞

40.00%

康笙源

30.00% 196,445.61 2,216,509.29

子公司少數股東的持股比例不同於表決權比例的說明：

其他說明：

（3）重要非全資子公司的主要財務信息

單位：元

期末餘額期初餘額

子公司

流動資非流動資產合流動負非流動負債合流動資非流動資產合流動負非流動負債合

名稱

產資產計債負債計產資產計債負債計

振東海

創

401,640.

開元制

藥

87,901,7

75.30

96,256,0

79.19

184,157,

854.49

145,339,

152.07

9,508,62

5.42

154,847,

777.49

64,170,8

19.26

92,074,2

66.25

156,245,

085.51

123,589,

040.09

10,490,5

05.75

134,079,

545.84

醫藥物

流

133,544,

083.17

2,270,62

0.18

135,814,

703.35

196,758,

961.01

196,758,

961.01

138,448,

108.00

2,833,66

2.09

141,281,

770.09

178,475,

322.65

178,475,

322.65

仁和醫

藥

126,613,

679.22

1,585,27

6.77

128,198,

955.99

93,881,9

75.86

93,881,9

75.86

120,429,

786.29

1,955,34

7.01

122,385,

133.30

89,263,0

45.20

89,263,0

45.20

仁和機

械

1,415.01

11,670,7

14.65

11,672,1

29.66

13,589,3

35.18

13,589,3

35.18

856.45

12,172,7

41.73

12,173,5

98.18

13,655,5

74.18

13,655,5

74.18

先導生

物科技

3,389,09

4.53

27,852,8

11.10

31,241,9

05.63

12,766,4

00.00

900,000.

13,666,4

00.00

665,223.

31,314,3

85.16

31,979,6

08.21

13,191,3

00.00

13,191,3

00.00

寧夏枸

杞

8,245,11

5.10

13,795.1

8,258,91

0.26

3,812,08

1.00

3,812,08

1.00

康笙源

154,013,

931.66

2,701,94

7.64

156,715,

879.30

149,327,

514.99

149,327,

514.99

單位：元

子公司名稱本期發生額上期發生額

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

綜合收益總經營活動現綜合收益總經營活動現

營業收入淨利潤營業收入淨利潤

額金流量額金流量

振東海創

-618,359.41 -618,359.41 -470,359.41

開元製藥

67,919,225.9

7,144,537.33 7,144,537.33 3,246,344.07

47,837,576.4

4,395,511.50 4,395,511.50

16,816,681.2

醫藥物流

126,447,384.

-23,750,705.1

-955,629.37

168,926,810.

-14,537,355.7

346,547.70

仁和醫藥

279,120,416.

1,194,892.03 1,194,892.03 9,386,740.48

254,448,295.

787,840.30 787,840.30 -3,404,878.32

仁和機械

289,805.83 -435,229.52 -435,229.52 558.56 50,000.00 -673,158.58 -673,158.58 74.22

先導生物科

技

-5,562,802.58 -5,562,802.58 941,409.66 -8,935,735.33 -8,935,735.33 70,616.82

寧夏枸杞

3,403,828.79 -553,170.74 -553,170.74 532,686.22

康笙源

117,724,942.

654,818.70 654,818.70 6,985,485.86

其他說明：

（4）使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制

（5）向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持

其他說明：

2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者權益份額發生變化的情況說明

（2）交易對於少數股東權益及歸屬於母公司所有者權益的影響

單位：元

其他說明

3、在合營安排或聯營企業中的權益

（1）重要的合營企業或聯營企業

持股比例對合營企業或聯

合營企業或聯營

營企業投資的會

企業名稱

主要經營地註冊地業務性質

直接間接

計處理方法

德塔雲（北京）北京北京技術開發、技術

35.00%長期股權投資

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2017年年度報告全文

科技有限公司推廣、技術轉入、

技術諮詢等

在合營企業或聯營企業的持股比例不同於表決權比例的說明：

持有

20%以下表決權但具有重大影響，或者持有

20%或以上表決權但不具有重大影響的依據：

（2）重要合營企業的主要財務信息

單位：元

期末餘額/本期發生額期初餘額/上期發生額

其他說明

（3）重要聯營企業的主要財務信息

單位：元

期末餘額/本期發生額期初餘額/上期發生額

流動資產

587,768.52 1,895,925.81

非流動資產

69,255.00 32,984.00

資產合計

657,023.52 1,928,909.81

流動負債

116,389.32 239,085.37

負債合計

116,389.32 239,085.37

淨利潤

-1,899,190.24 -60,175.56

其他說明

（4）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

單位：元

期末餘額/本期發生額期初餘額/上期發生額

合營企業：

----

下列各項按持股比例計算的合計數

----

聯營企業：

----

下列各項按持股比例計算的合計數

----

其他說明

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2017年年度報告全文

（5）合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明

（6）合營企業或聯營企業發生的超額虧損

單位：元

累積未確認前期累計認的損本期未確認的損失（或本期分

合營企業或聯營企業名稱本期末累積未確認的損失

失享的淨利潤）

其他說明

（7）與合營企業投資相關的未確認承諾

（8）與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債

4、重要的共同經營

持股比例/享有的份額

共同經營名稱主要經營地註冊地業務性質

直接間接

在共同經營中的持股比例或享有的份額不同於表決權比例的說明：

共同經營為單獨主體的，分類為共同經營的依據：

其他說明

5、在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

未納入合併財務報表範圍的結構化主體的相關說明：

6、其他

十、與金融工具相關的風險

（一）信用風險

信用風險是指金融工具的一方不履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。本公司主要面臨賒銷導

致的客戶信用風險。在籤訂新合同之前，本公司會對新客戶的信用風險進行評估，包括外部信用評級和在

某些情況下的銀行資信證明（當此信息可獲取時）。

（二）市場風險

金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險，

包括外匯風險、利率風險和其他價格風險。

（三）流動性風險

流動風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。本

公司的政策是確保擁有充足的現金以償還到期債務。流動性風險由本公司的財務部門集中控制。財務部門

通過監控現金餘額、可隨時變現的有價證券以及對未來

12個月現金流量的滾動預測，確保公司在所有合理

預測的情況下擁有充足的資金償還債務。

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十一、公允價值的披露

1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

單位：元

期末公允價值

項目第一層次公允價值計

第二層次公允價值計量第三層次公允價值計量合計

量

一、持續的公允價值計量

---

（一）以公允價值計量且

51,204,129.38 51,204,129.38 變動計入當期損益的金

融資產

2.指定以公允價值計量且

51,204,129.38 51,204,129.38其變動計入當期損益的

金融資產

（1）債務工具投資

51,204,129.38 51,204,129.38

二、非持續的公允價值計

---

量

2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

5、持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末帳面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感性分析

6、持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政策

7、本期內發生的估值技術變更及變更原因

8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

9、其他

公允價值計量所使用的輸入值劃分為三個層次：

第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。

第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值。

第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。

公允價值計量結果所屬的層次，由對公允價值計量整體而言具有重要意義的輸入值所屬的

最低層次決定。

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十二、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

母公司對本企業的母公司對本企業的

母公司名稱註冊地業務性質註冊資本

持股比例表決權比例

振東集團山西長治

成品油、潤滑油、建

材經銷、汽車修理、

汽車配件批零、鋼材

經銷、農副產品深加

工、印刷飲食服務、

副食批發、鋼材房屋

裝修、機械設備、管

道水管安裝

3000萬

43.81% 43.81%

李安平

44.03% 44.03%

本企業的母公司情況的說明

本企業最終控制方是李安平。

其他說明：

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註五、（一）子公司情況。。

3、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註八（一）。

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情況如下：

合營或聯營企業名稱與本企業關係

德塔雲（北京）科技有限公司被投資方

其他說明

4、其他關聯方情況

其他關聯方名稱其他關聯方與本企業關係

山西振東健康產業集團有限公司母公司

長治市振東石油有限公司同一實際控制人

山西振東五和健康食品股份有限公司同一實際控制人

山西振東家庭健康護理用品股份有限公司同一實際控制人

山西振東安裝裝飾工程有限公司同一實際控制人

山西振東建築工程有限公司同一實際控制人

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山西振東園林綠化有限公司同一實際控制人

山西東馳速達物流有限公司實質上的關聯關係

北京正聚醫藥科技有限公司實質上的關聯關係

其他說明

5、關聯交易情況

（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

單位：元

關聯方關聯交易內容本期發生額獲批的交易額度是否超過交易額度上期發生額

山西振東五和健康

食品股份有限公司

食品

12,825,015.22 25,000,000.00否

18,260,421.98

山西振東安裝裝飾

工程有限公司

裝修

9,342,022.60 50,000,000.00否

8,128,748.83

山西振東健康產業

集團有限公司

汽油、柴油

244,669.60 1,000,000.00否

298,165.43

山西振東家庭健康

護理用品股份有限

公司

藥品

763,052.59 3,000,000.00否

178,934.74

北京正聚醫藥科技

有限公司

技術

1,850,000.00 3,000,000.00否

3,500,000.00

山西振東建築工程

有限公司

裝修

220,984.91是

999,551.21

出售商品/提供勞務情況表

單位：元

關聯方關聯交易內容本期發生額上期發生額

山西振東五和健康食品股份有

限公司

技術及藥品

484,364.66 1,337,877.65

山西振東家庭健康護理用品股

份有限公司

藥品

50,716.50 9,190.00

山西振東健康產業集團有限公

司

藥品

9,400.00 6,635.18

山西振東安裝裝飾工程有限公

司

藥品

6,460.00

山西振東建築工程有限公司藥品

6,460.00 2,090.00

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明

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（2）關聯受託管理

/承包及委託管理

/出包情況

本公司受託管理/承包情況表：

單位：元

委託方/出包方名受託方/承包方名受託/承包資產類託管收益/承包收本期確認的託管

稱稱型

受託/承包起始日受託/承包終止日

益定價依據收益/承包收益

關聯託管/承包情況說明

本公司委託管理/出包情況表：

單位：元

委託方/出包方名受託方/承包方名委託/出包資產類託管費/出包費定本期確認的託管

稱稱型

委託/出包起始日委託/出包終止日

價依據費/出包費

關聯管理/出包情況說明

（3）關聯租賃情況

本公司作為出租方：

單位：元

承租方名稱租賃資產種類本期確認的租賃收入上期確認的租賃收入

本公司作為承租方：

單位：元

出租方名稱租賃資產種類本期確認的租賃費上期確認的租賃費

關聯租賃情況說明

（4）關聯擔保情況

本公司作為擔保方

單位：元

被擔保方擔保金額擔保起始日擔保到期日擔保是否已經履行完畢

山西振東道地藥材開發

有限公司

23,000,000.00 2017年

06月

20日

2018年

06月

19日否

本公司作為被擔保方

單位：元

擔保方擔保金額擔保起始日擔保到期日擔保是否已經履行完畢

山西振東健康產業集團

有限公司、李安平、和

雪梅、北京房產抵押

50,000,000.00 2017年

09月

27日

2018年

09月

12日否

山西振東健康產業集團

有限公司、李安平、和

雪梅、北京房產抵押

50,000,000.00 2017年

08月

24日

2018年

08月

09日否

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2017年年度報告全文

山西振東健康產業集團

有限公司、李安平、和

雪梅

20,000,000.00 2017年

11月

06日

2018年

10月

29日否

山西振東健康產業集團

有限公司、李安平、和

雪梅

50,000,000.00 2017年

11月

16日

2018年

10月

29日否

山西振東健康產業集團

有限公司、李安平、和

雪梅

60,000,000.00 2017年

11月

29日

2018年

10月

29日否

山西振東健康產業集團

有限公司、李安平、和

雪梅

70,000,000.00 2017年

06月

30日

2018年

06月

25日否

山西振東健康產業集團

有限公司、李安平、和

雪梅

50,000,000.00 2017年

06月

22日

2018年

06月

22日否

山西振東健康產業集團

有限公司、李安平、和

雪梅

30,000,000.00 2017年

09月

13日

2018年

09月

12日否

關聯擔保情況說明

（5）關聯方資金拆借

單位：元

關聯方拆借金額起始日到期日說明

拆入

拆出

（6）關聯方資產轉讓、債務重組情況

單位：元

關聯方關聯交易內容本期發生額上期發生額

（7）關鍵管理人員報酬

單位：元

項目本期發生額上期發生額

關鍵管理人員報酬

4,232,161.12 5,502,172.00

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（8）其他關聯交易

6、關聯方應收應付款項

（1）應收項目

單位：元

期末餘額期初餘額

項目名稱關聯方

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

應收帳款

山西振東五和健康

食品股份有限公司

843,707.16 93,180.38 901,583.73 89,314.31

應收帳款

山西振東家庭健康

護理用品股份有限

公司

107,769.80 8,241.16 57,053.30 2,852.67

應收帳款

山西振東健康產業

集團有限公司

1,399.99 70.00 4,575.18 285.76

應收帳款

山西振東建築工程

有限公司

8,550.00 532.00 3,770.00 272.50

應收帳款

山西振東安裝裝飾

工程有限公司

6,460.00 323.00

應收帳款

山西東馳速達物流

有限公司

4,813.31 2,384.52 200.00 10.00

預付帳款

山西振東家庭健康

護理用品股份有限

公司

436,699.89 428,362.64

預付帳款

山西振東安裝裝飾

工程有限公司

908,633.62 2,808,065.96

預付帳款

北京正聚醫藥科技

有限公司

250,000.00 1,100,000.00

預付帳款

山西振東健康產業

集團有限公司

9,184.73

預付帳款

山西振東五和健康

食品股份有限公司

678,620.83 347,048.76

預付帳款

山西振東建築工程

有限公司

111,332.60 65,570.64

其他應收款

山西振東家庭健康

護理用品股份有限

公司

34,699.87 10,409.96 161,473.76 65,121.94

其他應收款

山西振東五和健康

食品股份有限公司

33,117.50 2,801.75 41,783.50 2,089.18

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

其他應收款

山西振東安裝裝飾

工程有限公司

20,643.09 3,317.91 8,283.00 727.55

（2）應付項目

單位：元

項目名稱關聯方期末帳面餘額期初帳面餘額

應付帳款

山西振東五和健康食品股份

有限公司

518,763.06 463,071.68

應付帳款山西振東園林綠化有限公司

135,991.36 135,991.36

應付帳款

山西振東安裝裝飾工程有限

公司

496,983.68 2,860,900.14

應付帳款山西振東建築工程有限公司

708,536.12 499,551.21

應付帳款

山西振東家庭健康護理用品

股份有限公司

83,202.89 122,984.74

預收款項

山西振東五和健康食品股份

有限公司

1,193,365.00 1,365.00

其他應付款

山西振東健康產業集團有限

公司

2,164,533.00 2,047,099.52

其他應付款

山西振東家庭健康護理用品

股份有限公司

51,681.94 123,914.30

其他應付款

山西振東五和健康食品股份

有限公司

37,118.00 109,414.00

其他應付款

山西振東安裝裝飾工程有限

公司

76,451.00

7、關聯方承諾

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付總體情況

√適用

□不適用

單位：元

公司本期授予的各項權益工具總額

0.00

公司本期行權的各項權益工具總額

2,478,000.00

公司本期失效的各項權益工具總額

0.00

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公司期末發行在外的股票期權行權價格的範圍和合同剩餘期限無

2016.3.23授予

894萬股，授予價

7.40元/股，每期解

鎖比例為第一年解付

30.00%、第二年解付

30.00%、

第三年解付

40.00%

公司期末發行在外的其他權益工具行權價格的範圍和合同剩餘期限

其他說明

根據本公司第三屆董事會第二十六次會議決議，本公司審議通過了《關於回購註銷部分已不符合激勵

條件的激勵對象已獲授但尚未解鎖的限制性股票的議案》，對不符合激勵條件的激勵對象所持

250,000股限

制性股票進行回購註銷。

2017年 8 月28日第三屆董事會第二十八次會議、第三屆監事會第二十一次會議，審議通過了《關於

調整限制性股票回購價格的議案》、《關於回購註銷部分已不符合激勵條件的激勵對象已獲授但尚未解鎖

的限制性股票的議案》，對不符合激勵條件的激勵對象所持35,000股限制性股票進行回購註銷。

本公司於2018年4月19日公司第三屆董事會第三十一次會議通過的決議，審議通過了《關於回購註銷部

分已不符合激勵條件的激勵對象已獲授但尚未解鎖的限制性股票的議案》、《關於對股權激勵計劃部分激

勵股份回購註銷的議案》。根據本次董事會的決議規定，因公司

2017年業績未達到公司股權激勵計劃限制

性股票第二期解鎖條件，回購併註銷限制性股票第二期所涉及的55名激勵對象已授予份額

30%的未滿足行

權條件的246.3萬股。

2、以權益結算的股份支付情況

√適用

□不適用

單位：元

董事會當日收盤價

15.36元/股-行權價

7.40元/股=7.96元/

股

授予日權益工具公允價值的確定方法

可行權權益工具數量的確定依據董事會決議

本期估計與上期估計有重大差異的原因無

以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額

35,931,274.17

本期以權益結算的股份支付確認的費用總額

6,295,199.17

其他說明

3、以現金結算的股份支付情況

□適用

√不適用

4、股份支付的修改、終止情況

無

5、其他

無

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十四、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

無

2、或有事項

（1）資產負債表日存在的重要或有事項

2013年12月27日由山西省高級人民法院出具的編號為（

2013）晉民終字第

97號民事判決書，判決書對

耿志友、劉月聯與本公司下屬子公司山西振東醫藥有限公司的合同糾紛作出終審判決。判振東醫藥補償耿

志友、劉月聯

1797萬元，土地補償款

1320萬元，承擔案件受理費

50萬元。本公司不服本判決，就前述判決

進行申訴，2014年10月中華人民共和國最高人民法院民事裁定書（

2014）民申字第462號文件裁決，指令

山西省高級人民法院再審本案，再審期間，中止原裁決的執行，最終結果尚不確定。本公司控股股東山西

振東振東集團有限公司鄭重承諾：上述案件給公司可能造成的損失全部由山西振東健康產業集團有限公司

承擔。

（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項。

3、其他

十五、資產負債表日後事項

1、重要的非調整事項

單位：元

對財務狀況和經營成果的影

項目內容無法估計影響數的原因

響數

2、利潤分配情況

單位：元

擬分配的利潤或股利

20,779,773.20

經審議批准宣告發放的利潤或股利

20,779,773.20

3、銷售退回

無

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2017年年度報告全文

4、其他資產負債表日後事項說明

無

十六、其他重要事項

1、前期會計差錯更正

（1）追溯重述法

單位：元

受影響的各個比較期間報表

會計差錯更正的內容處理程序累積影響數

項目名稱

（2）未來適用法

會計差錯更正的內容批准程序採用未來適用法的原因

2、債務重組

3、資產置換

（1）非貨幣性資產交換

（2）其他資產置換

4、年金計劃

5、終止經營

單位：元

歸屬於母公司所

項目收入費用利潤總額所得稅費用淨利潤有者的終止經營

利潤

其他說明

6、分部信息

（1）報告分部的確定依據與會計政策

根據本公司的內部組織結構、管理要求及內部報告制度，本公司的經營業務劃分成

3個經營部分，本

公司的管理層定期評價這些分部的經營成果，以決定向其分配資源及評價其業績。公司確定了

3個報告分

部，分別為醫藥生產銷售、中藥材種植、技術服務部。這些報告分部是根據提供產品和勞務的性質為基礎

確定。

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分部報告信息根據各分部向管理層報告時採用的會計政策及計量標準披露，這些計量基礎與編制財務

報表時的會計與計量基礎保持一致。

（2）報告分部的財務信息

單位：元

項目醫藥生產銷售中藥材種植技術服務分部間抵銷合計

營業收入

3,770,248,789.37 220,555,482.82 27,635,135.17 -286,836,781.10 3,731,602,626.26

營業成本

1,597,231,303.30 205,356,254.07 33,647,086.97 -268,624,922.07 1,567,609,722.27

資產總額

10,225,028,582.76 1,062,507,980.75 117,666,489.28 -3,791,726,475.49 7,613,476,577.30

負債總額

3,666,828,108.94 819,606,131.97 158,874,979.67 -2,589,592,500.20 2,055,716,720.38

（3）公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因

（4）其他說明

7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

8、其他

十七、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位：元

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

類別

帳面價值計提比帳面價值

金額比例金額

例

金額比例金額計提比例

按信用風險特徵組

795,419,

208.71

100.00%

67,183,6

19.59

728,235,5

89.12

575,434

,547.50

100.00%

52,075,03

3.18

523,359,51

4.32

合計提壞帳準備的

應收帳款

795,419,

208.71

100.00%

67,183,6

19.59

728,235,5

89.12

575,434

,547.50

100.00%

52,075,03

3.18

523,359,51

4.32

合計

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□適用

√不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用

□不適用

單位：元

239

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期末餘額

帳齡

應收帳款壞帳準備計提比例

1年以內分項

1年以內小計

579,597,180.04 28,979,859.00 5.00%

1至

2年

70,376,877.05 7,037,687.70 10.00%

2至

3年

3,701,744.62 1,110,523.39 30.00%

3至

4年

1,261,294.23 630,647.12 50.00%

4至

5年

2,469,718.84 1,975,775.07 80.00%

5年以上

27,449,127.31 27,449,127.31 100.00%

合計

684,855,942.09 67,183,619.59

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用

√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額

15,108,586.41元；本期收回或轉回壞帳準備金額元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

單位：元

單位名稱收回或轉回金額收回方式

（3）本期實際核銷的應收帳款情況

單位：元

項目核銷金額

其中重要的應收帳款核銷情況：

單位：元

款項是否由關聯交

單位名稱應收帳款性質核銷金額核銷原因履行的核銷程序

易產生

應收帳款核銷說明：

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位：元

債務人名稱款項性質金額壞帳餘額帳齡佔應收帳款總

額的比例(％)

成都禾創民生藥業有限公司貨款 76,335,838.54 3,969,735.02 2年以內 9.60

華潤河南醫藥有限公司貨款 39,656,872.23 2,092,354.77 2年以內 4.99

山西振東製藥股份有限公司 2017年年度報告全文

安徽沃爾康健康產業有限公司貨款 30,327,300.00 1,516,365.00 1年以內 3.81

臨汾九州通醫藥有限公司貨款 24,609,300.00 1,230,465.00 1年以內 3.09

國藥控股河南股份有限公司貨款 23,293,486.64 1,164,674.33 1年以內 2.93

合計 194,222,797.41 9,973,594.12 24.42

（5）因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

（6）轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明：

應收帳款淨額年末數比年初數增加 204,876,074.80元，增長比例為 39.15%，主要為銷售貨物增加所致；

2、其他應收款

（1）其他應收款分類披露

單位：元

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

類別

帳面價值計提比帳面價值

金額比例金額

例

金額比例金額計提比例

按信用風險特徵組

1,214,35

3,270.27

99.94%

4,258,21

7.67

1,210,095

,052.60

1,147,5

05,707.

99.93%

5,857,121

.33

1,141,648,5

85.72

合計提壞帳準備的

其他應收款

單項金額不重大但

763,440.

0.06%

763,440.

100.00%

763,440

.90

0.07%

763,440.9

100.00%單獨計提壞帳準備

的其他應收款

1,215,11

6,711.17

100.00%

5,021,65

8.57

1,210,095

,052.60

1,148,2

69,147.

100.00%

6,620,562

.23

1,141,648,5

85.72

合計

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用 □不適用

單位：元

期末餘額

帳齡

其他應收款壞帳準備計提比例

1年以內分項

1年以內小計 7,085,560.73 354,278.04 5.00%

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

1至

2年

995,678.80 99,567.88 10.00%

2至

3年

336,277.65 100,883.30 30.00%

3至

4年

47,170.45 23,585.23 50.00%

4至

5年

8,235.19 6,588.15 80.00%

5年以上

3,673,315.07 3,673,315.07 100.00%

合計

12,146,237.89 4,258,217.67

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用

√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用

□不適用

期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款

單位：元

其他應收款內容帳面餘額壞帳準備計提比例（%）帳齡理由

非關聯單位 763,440.90 763,440.90 100.00 5年以上無法收回

合計 763,440.90 763,440.90 100.00

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額元；本期收回或轉回壞帳準備金額

1,598,903.66元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

單位：元

單位名稱轉回或收回金額收回方式

（3）本期實際核銷的其他應收款情況

單位：元

項目核銷金額

其中重要的其他應收款核銷情況：

單位：元

款項是否由關聯交

單位名稱其他應收款性質核銷金額核銷原因履行的核銷程序

易產生

其他應收款核銷說明：

（4）其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

242

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

款項性質期末帳面餘額期初帳面餘額

往來款及備用金

1,215,071,711.17 1,148,224,147.95

保證金

45,000.00 45,000.00

合計

1,215,116,711.17 1,148,269,147.95

（5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位：元

佔其他應收款期末

單位名稱款項的性質期末餘額帳齡壞帳準備期末餘額

餘額合計數的比例

山西振東道地藥材開

發有限公司

往來款及備用金

348,984,517.89 1年以內

28.72%

山西振東醫藥貿易有

限公司

往來款及備用金

206,933,884.70 2年以內

17.03%

山西振東安特生物制

藥有限公司

往來款及備用金

189,311,800.83 5年以上

15.58%

山西振東開元製藥有

限公司

往來款及備用金

115,355,284.65 5年以內

9.49%

山西振東醫藥物流有

限公司

往來款及備用金

114,928,944.79 4年以內

9.46%

合計

--975,514,432.86 --80.28%

（6）涉及政府補助的應收款項

單位：元

預計收取的時間、金額

單位名稱政府補助項目名稱期末餘額期末帳齡

及依據

（7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

（8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明：

3、長期股權投資

單位：元

期末餘額期初餘額

項目

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

對子公司投資

3,638,930,772.59 28,545,246.27 3,610,385,526.32 3,577,289,205.92 3,577,289,205.92

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

對聯營、合營企

314,221.97 314,221.97 978,938.55 978,938.55

業投資

合計

3,639,244,994.56 28,545,246.27 3,610,699,748.29 3,578,268,144.47 3,578,268,144.47

（1）對子公司投資

單位：元

本期計提減值準減值準備期末餘

被投資單位期初餘額本期增加本期減少期末餘額

備額

泰盛製藥

480,129,764.64 480,129,764.64

道地藥材

100,500,000.00 100,500,000.00

振東醫藥

4,780,152.89 4,780,152.89 4,780,152.89 4,780,152.89

開元製藥

15,004,200.71 15,004,200.71

振東研究院

3,765,093.38 3,765,093.38 3,765,093.38 3,765,093.38

道地黨參

1,000,000.00 1,000,000.00

道地連翹

67,560,000.00 52,440,000.00 120,000,000.00

道地苦參

1,000,000.00 1,000,000.00

安特製藥

232,000,000.00 232,000,000.00

生物科技

10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

醫藥貿易

10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

振東大藥房

1,000,000.00 1,000,000.00

先導生物科技

4,650,000.00 4,350,000.00 9,000,000.00

康遠製藥

2,645,899,994.30 2,645,899,994.30

康笙源

4,851,566.67 4,851,566.67

合計

3,577,289,205.92 61,641,566.67 3,638,930,772.59 28,545,246.27 28,545,246.27

（2）對聯營、合營企業投資

單位：元

本期增減變動

減值準備權益法下宣告發放

投資單位期初餘額期末餘額其他綜合其他權益計提減值

追加投資減少投資其他期末餘額確認的投現金股利

收益調整變動準備

資損益或利潤

一、合營企業

二、聯營企業

德塔雲

（北京）

978,938.5

-664,716.

314,221.9

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

科技有限

公司

978,938.5

-664,716.

314,221.9

小計

978,938.5

-664,716.

314,221.9

合計

（3）其他說明

4、營業收入和營業成本

單位：元

本期發生額上期發生額

項目

收入成本收入成本

主營業務

836,494,175.19 75,182,007.58 881,289,930.37 94,386,445.50

其他業務

141,249.53 46,157.78 103,141.12 9,514.59

合計

836,635,424.72 75,228,165.36 881,393,071.49 94,395,960.09

其他說明：

5、投資收益

單位：元

項目本期發生額上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

129,335,283.42 -21,061.45

理財產品的投資收益

879,393.06 344,012.64

合計

130,214,676.48 322,951.19

6、其他

十八、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√適用

□不適用

單位：元

項目金額說明

非流動資產處置損益

-46,448.55

計入當期損益的政府補助（與企業業務密

36,603,365.63 切相關，按照國家統一標準定額或定量享

受的政府補助除外）

山西振東製藥股份有限公司 2017年年度報告全文

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -1,225,457.00

其他符合非經常性損益定義的損益項目 4,153,051.57

減：所得稅影響額 6,700,685.03

少數股東權益影響額 1,188,499.25

合計 31,595,327.37 --

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因。

□適用 √不適用

2、淨資產收益率及每股收益

每股收益

報告期利潤加權平均淨資產收益率

基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股）

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 5.60% 0.5831 0.5831

扣除非經常性損益後歸屬於公司

5.01% 0.5220 0.5220

普通股股東的淨利潤

3、境內外會計準則下會計數據差異

（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用 √不適用

（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用 √不適用

（3）境內外會計準則下會計數據差異原因說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異調節的，應注

明該境外機構的名稱

4、其他

山西振東製藥股份有限公司

2017年年度報告全文

第十二節備查文件目錄

一、載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的財務報表。

二、載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的審計報告原件。

三、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、載有法定代表人籤名的公司2017年年度報告文本。

五、其他有關資料。

六、以上備查文件的備置地點：公司董事會辦公室。

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