人工智慧RPA機器人出現過後財務寸草不生？

從人機協作到財務機器人，從數字轉型到人工智慧，從機器學習再到企業決策等多個層面，企業數位化正在精準「落地」。

可以說，信息技術的每一次振翅，帶給人類社會的進步都是呈倍數級的。尤其是RPA技術，對財務人的影響遠超想像！

技術的進步，引發了財務的四次變革。複式記帳法的出現、會計電算化的出現、網際網路的出現，影響深遠。

直到今天的第四次財務變革，以「大智移雲物」革新了財務的技術工具，悄然改變著財務的工作模式，特別是改變了知識結構，財務工作將會更加趨向自動化、智能化和數位化。

未來的財務方向會在哪？RPA技術如何推動企業數位化落地？財務機器人對現有的財務工作模式會有什麼樣的影響和衝擊？

應該說時隔兩年時間，大家對財務機器人已經有了一個清晰的認識。財務機器人應該是一個流程自動化的軟體，是可以代替人類進行重複操作並且具有明確規則的程序，也是可以跨平臺、跨軟體、多窗口操作的宏。

其實，企業在考慮採用財務機器人時，會顧慮以下問題：企業是否需要放棄原來的信息系統？企業是否需要投入很大的成本？

從財務機器人的應用案例上看：財務界應用比較多的就是對帳機器人、付款機器人和納稅機器人。

比如說對帳機器人。財務人員都知道，對帳是按銀行、帳戶逐個進行，每個單位進行對帳時，首先要登錄網銀或者資金管理系統，下載銀行對帳單，然後把對帳單整理好了以後轉換到excle格式，接下來我們登錄自己的財務核算系統，把這個對帳單導入進去，接下來執行對帳的操作。

 

財務人員通常都有「大表哥」、「大表姐」的稱呼，如果沒有採用流程機器人的模式，可能經常用到的公式就是 VLOOKUP，大家都比較親切，重複地進行對帳的操作，這種反覆的人工操作就不可避免要下載大量的文件、數據，需要大量時間。

如果我們把看似非常簡單的重複性操作轉變成流程機器人操作了以後，就可以有效地降低我們的重複勞動，同時提高效率，減少差錯，提高員工滿意度。

財務機器人、財務共享和財務轉型三者的關係可被定義為點、線、面的關係。首先，財務管理的變革與轉型為面的變革。因為它是一個系統性工程，特別是需要在企業內部將財務職能根據不同的人群進行切分。

例如集團總部層面，財務人員需要提供的是戰略財務支持；在分、子公司層面，業務財務人員需要提供企業價值鏈的管理決策支持；處於財務變革中的共享服務中心層面，共享財務人員就需要把重複、分散在各地、基於手工的基礎的核算工作全部整合到財務共享服務中心。三位一體的財經管理體系也會隨之形成。

如果說財務管理變革是一個面上的變革，那麼我們願意將財務共享服務比喻成一條線上的變革。怎麼理解呢？

我們說財務共享服務引入了會計流水線+會計工廠的概念，而財務共享服務最終目標不僅僅是實現財務領域自身的信息化、流程化、智能化、數據化，我們要著眼於業財一體化，要實現信息一點錄入，全程共享。我們說財務共享服務引入了會計流水線的概念，所以說財務共享服務是一條線上的變革。

RPA是一條線上某一個節點的流程自動化，關注的是異構系統之間的互聯互通。比如說在內部可以跟採購系統、商旅系統獲取數據，在外部可以跟銀行、稅務進行數據交互，這是一個點上的變革。

 

財務機器人對財務的重要影響

①財務組織結構變革

如果企業已經建了共享服務中心，中心內部一般會分成了兩個團隊：業務組和運營管理組。財務機器人被引入後，共享服務中心在業務組和運營管理組之上會先分流兩個團隊：機器人流程處理團隊和例外業務處理團隊。例外業務，就是必須通過我們財務人員的知識、智慧、經驗總結才能進行判斷和處理的一系列工作。

②財務人員知識能力的變革

未來財務人員能力變革，一定要關注「5個7」

7個流程：我們財務不要僅僅局限於財務內部的流程，還要關註上下遊業務的全鏈條流程，包括採購到付款、訂單到收款、總帳到報表、員工費用報銷流程、人力資源與薪資流程、固定資產流程、生產流程。

7個比率：不管是業務財務還是總部戰略財務，我們要提供管理決策支持分析，出具專項分析報告，提供包括增長率、盈利率、費用率、負債率、稅率、匯率、利率等的分析。

7個環節：我們整個公司管理的大循環，包括戰略、業務規劃、經營規劃、預算管理、過程管理、績效、激勵的全鏈條的封閉管理。

7個方面：市場、銷售、研發、採購、生產、交付、服務。

7個利益相關者：我們服務的不僅僅是員工，還要考慮到服務我們的客戶，服務我們的供應商，包括我們對外的稅務局、銀行、工商、股東。

我們說 RPA 推動整個財務管理變革，使財務部門向著數據中心轉變。如果很好地完成了知識能力變革，所有的財務人就可以無縫銜接進行財務管理變革。與此同時，財務人員還分為三個梯隊和層級進行變革：

第一個層級：共享服務中心的人員。在該層級需關注兩個詞：高效、執行。

共享中心人員需要具備傳統的會計知識，包括票、帳、表、錢、稅。在能力方面則要求具備較好的職業操守、職業道德、溝通能力等。

第二個層級：處於企業各個分子公司的業務財務人員。對企業價值鏈提供管理決策支持的業務財務人員，可用兩個關鍵詞總結：通識、經營。

該層級的財務人員未必需要在某個方面有所專長，但是他們知識面要全，有經營意識，既要懂財務會計也要懂管理會計，既要懂稅務還要懂得投融資。同時，他們還需具備良好的溝通協調能力、領導力、推動力、高情商和團隊協作能力。

第三個層級：高級財務人員，即集團總部的戰略財務人員。描述該層級的兩個關鍵詞：專業、管理。

他們需要在某一個領域有特別的專長，並且要懂得戰略創新、公司治理、宏觀經濟研究、技術趨勢營銷創新等。與此相應的能力要求則包括有一定的戰略遠見、寬廣的視野、創新的能力等。

隨著未來新興技術不斷推進， AI 技術也將不斷應用到財務的工作領域中，比如可以在應收帳款、應付帳款、費用報銷等等全流程得到一定的應用，我們期待著智能識別、語音識別、機器學習等技術更多地應用到財務領域。