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2020-11-24 中國財經信息網

[年報]高樂股份：2011年年度報告

時間：2012年04月10日 17:06:59&nbsp中財網

廣東高樂玩具股份有限公司

GOLDLOK

TOYS

HOLDINGS(GUANGDONG)

CO.,LTD.

2011年年度報告

證券簡稱：高樂股份

證券代碼：002348

披露日期：2012年

4月

11日

高樂股份

2011年年度報告

第一節重要提示

本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資

料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準

確性和完整性負個別及連帶責任。

沒有董事、監事、高級管理人員對本報告內容的真實性、準確性、完整性

無法保證或存在異議。

公司

2011年年度財務報告已經深圳市鵬城會計師事務所有限公司審計並被

出具了標準無保留意見的審計報告。

公司負責人、主管會計工作負責人楊旭恩先生及會計機構負責人方雁葵先

生聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。

高樂股份

2011年年度報告

第一節重要提示

....................................................................................1

第二節公司基本情況簡介

......................................................................3

第三節會計數據和業務數據摘要

...........................................................5

第四節股本變動及股東情況

..................................................................8

第五節董事、監事、高級管理人員和員工情況.......................................12

第六節公司治理結構...............................................................................17

第七節股東大會情況簡介

......................................................................25

第八節董事會報告

.................................................................................27

第九節監事會報告

.................................................................................44

第十節重要事項

.....................................................................................47

第十一節財務報告

....................................................................................54

第十二節備查文件目錄

.......................

...................................................156

高樂股份

2011年年度報告

第二節公司基本情況簡介

一、公司中文名稱：廣東高樂玩具股份有限公司

公司英文名稱：GOLDLOK

TOYS

HOLDINGS(GUANGDONG)

CO.,LTD.

公司中文簡稱：高樂股份

公司英文縮寫：GOLDLOK

HOLDINGS

二、公司法定代表人：楊旭恩

三、聯繫人和聯繫方式：

董事會秘書證券事務代表

姓名楊廣城陳錫廷

聯繫地址廣東省普寧市佔隴加工區振如大廈廣東省普寧市佔隴加工區振如大廈

電話

0663-2348056

傳真

0663-2348055

電子信箱

gary@goldlok.com

goldlok@yeah.net

四、公司註冊地址：廣東省普寧市佔隴加工區振如大廈

公司辦公地址：廣東省普寧市佔隴加工區振如大廈

郵政編碼：515321

公司國際網際網路網址：http://www.goldlok.com

公司電子郵箱：gary@goldlok.com

五、公司選定的信息披露報紙：《證券時報》、《中國證券報》

登載年度報告的中國證監會指定網站的網址：http://www.cninfo.com.cn

公司年度報告備置地點：公司董事會秘書辦公室

六、公司股票上市交易所：深圳證券交易所

公司股票簡稱：高樂股份

公司股票代碼：002348

七、其他有關資料

高樂股份

2011年年度報告

（一）公司首次註冊登記日期：2002年2月7日

（二）公司最近一次註冊變更登記日期：2012年3月16日

（二）公司註冊登記地點：廣東省工商行政管理局

（三）公司企業法人營業執照註冊號：440000400014735（四）公司稅務登記證號碼：44528161821828-X（五）公司組織機構代碼：61821828-X（六）公司聘請的會計師事務所：深圳市鵬城會計師事務所有限公司

（七）會計師事務所辦公地址：中國深圳市福田區濱河大道5022號聯合廣場A座7樓

八、上市以來公司歷史沿革

（一）註冊變更登記日期：2010年6月15日；

註冊資本由原11,000萬元增加至14,800萬元；

公司經營範圍增加「經營本企業自產產品及相關技術進出口業務；從事各式玩具，兒童

用品的批發、零售（不設店鋪經營；不涉及國營貿易管理商品，涉及配額、許可證管理商品

的，按國家有關規定辦理申請）。」

（二）註冊變更登記日期：2011年9月22日

註冊資本由原14,800萬元增加至23,680萬元。

（三）註冊變更登記日期：2012年3月16日

法定代表人由原楊鎮欣變更為楊旭恩。

高樂股份

2011年年度報告

第三節會計數據和業務數據摘要

一、主要會計數據

單位：元

2011年

2010年本年比上年增減（％）

2009年

營業總收入（元）

352,345,677.17

332,744,941.25

5.89%

306,440,831.79

營業利潤（元）

74,629,205.97

80,304,173.14

-7.07%

82,788,076.06

利潤總額（元）

104,608,981.97

79,809,598.37

31.07%

85,137,595.06

歸屬於上市公司股東

的淨利潤（元）

88,782,094.86

67,798,976.27

30.95%

72,366,253.54

歸屬於上市公司股東

的扣除非經常性損益

的淨利潤（元）

63,342,980.26

68,236,629.82

-7.17%

70,369,162.39

經營活動產生的現金

流量淨額（元）

134,265,113.58

-13,290,276.63

-1,110.25%

57,990,327.45

2011年末

2010年末

本年末比上年末增減

（％）

2009年末

資產總額（元）

1,207,293,820.99

1,147,521,587.87

5.21%

310,716,752.05

負債總額（元）

80,407,679.94

63,509,926.28

26.61%

67,890,557.66

歸屬於上市公司股東

的所有者權益（元）

1,126,886,141.05

1,084,011,661.59

3.96%

242,826,194.39

總股本（股）

236,800,000.00

148,000,000.00

60.00%

110,000,000.00

二、主要財務指標

單位：元

2011年

2010年本年比上年增減（％）

2009年

基本每股收益（元/股）

0.3749

0.2926

28.13%

0.4111

稀釋每股收益（元/股）

扣除非經常性損益後的基本

每股收益（元/股）

加權平均淨資產收益率（％）

扣除非經常性損益後的加權

平均淨資產收益率（％）

每股經營活動產生的現金流

量淨額（元/股）

0.3749

7.87%

5.62%

0.5670

0.2926

28.13%

0.2944

27.34%

6.84%

1.03%

6.88%

-1.26%

-0.0898

-731.40%

0.41110.399834.20%

33.25%

0.5272

2011年末

2010年末

本年末比上年末增減

（％）

2009年末

歸屬於上市公司股東的每股

淨資產（元/股）

4.76

7.32

-34.97%

2.21

資產負債率（％）

6.66%

5.53%

1.13%

21.85%

高樂股份

2011年年度報告

三、非經常性損益項目

單位：元

非經常性損益項目

2011年金額附註（如適用）

2010年金額

2009年金額

非流動資產處置損益

0.00不適用

-59,770.77

0.00

計入當期損益的政府補助，但與公司正常經

營業務密切相關，符合國家政策規定、按照

一定標準定額或定量持續享受的政府補助除

外

30,271,076.00不適用

980,296.00

2,352,569.00

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-291,300.00不適用

-1,415,100.00

-3,050.00

所得稅影響額

-4,540,661.40不適用

56,921.22

-352,427.85

合計

25,439,114.60

--437,653.55

1,997,091.15

四、加權平均淨資產收益率及基本每股收益的計算過程

（一）加權平均淨資產收益率=P÷（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷

M0）

P為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨

利潤；

NP為歸屬於公司普通股股東的淨利潤；

E0為歸屬於公司普通股股東的期初淨資產；

Ei為報告期發行新股或債轉股等新增的、歸屬於公司普通股股東的淨資產；

Ej為報告期回購或現金分紅等減少的、歸屬於公司普通股股東的淨資產；

M0為報告期月份數；

Mi為新增淨資產下一月份起至報告期期末的月份數；

Mj為減少淨資產下一月份起至報告期期末的月份數；

Ek為因其他交易或事項引起的淨資產增減變動；

Mk為發生其他淨資產增減變動下一月份起至報告期期末的月份數。

（二）基本每股收益=P÷S

S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

P為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨

利潤；

S0為期初股份總數；

S1為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數；

高樂股份

2011年年度報告

Si為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；

Sj為報告期因回購等減少股份數；

Sk為報告期縮股數；

M0報告期月份數；

Mi為增加股份下一月份起至報告期期末的月份數；

Mj為減少股份下一月份起至報告期期末的月份數。

高樂股份

2011年年度報告

第四節股本變動及股東情況

一、股份變動情況

（一）股份變動情況表

單位：股

本次變動前

本次變動增減（+，-）

本次變動後

公積金轉

數量比例發行新股送股

股

其他小計數量比例

一、有限售條件股份

110,000,000

74.32%

66,000,000

176,000,000

74.32%

1、國家持股

2、國有法人持股

3、其他內資持股

32,110,000

21.70%

19,266,000

51,376,000

21.70%

其中：境內非國有法人

持股

32,110,000

21.70%

19,266,000

51,376,000

21.70%

境內自然人持股

4、外資持股

77,890,000

52.63%

46,734,000

124,624,000

52.63%

其中：境外法人持股

境外自然人持股

5、高管股份

二、無限售條件股份

1、人民幣普通股

2、境內上市的外資股

3、境外上市的外資股

4、其他

三、股份總數

46,110,000

31,780,000

38,000,000

148,000,000

31.16%

21.47%

25.68%

100.00%

27,666,000

19,068,000

22,800,000

88,800,000

27,666,000

19,068,000

22,800,000

88,800,000

73,776,000

50,848,000

060,800,000

60,800,000

236,800,000

31.16%

21.47%

25.68%

100.00%

（二）限售股份變動情況表

單位：股

股東名稱年初限售股數

本年解除限售股

數

本年增加限售股

數

年末限售股數限售原因解除限售日期

興昌塑膠五金廠有

限公司

46,110,000

27,666,000

73,776,000首發承諾

2013年

2月

3日

楊廣城

31,780,000

19,068,000

50,848,000首發承諾

2013年

2月

3日

普寧市新鴻輝實業

投資有限公司

30,000,000

18,000,000

48,000,000首發承諾

2013年

2月

3日

普寧市新南華實業

投資有限公司

1,110,000

666,000

1,776,000首發承諾

2013年

2月

3日

普寧市園林文化用

品有限公司

1,000,000

600,000

1,600,000首發承諾

2013年

2月

3日

合計

110,000,000

66,000,000

176,000,000－－

二、證券發行和上市情況

（一）中國證券監督管理委員會以證監許可【2010】37號文《關於核准廣東高樂玩具股

高樂股份

2011年年度報告

份有限公司首次公開發行股票的批覆》，核准本公司公開發行人民幣普通股股票不超過3,800

萬股，其中網下向配售對象發行760萬股及網上資金申購發行3040萬股已於2010年1月20日成

功發行，發行價格為21.98元/股。

經深圳證券交易所《關於廣東高樂玩具股份有限公司人民幣普通股股票上市的通知》（深

證上【2010】40號）同意，本公司發行的人民幣普通股股票在深圳證券交易所上市，股票

簡稱「高樂股份」，股票代碼「002348」，其中本次公開發行中網上定價發行的

3,040

萬股股票於2010年2月3日起上市交易。

公司首次公開發行股票並上市後，公司總股份由11,000萬股增加到14,800萬股，其中，

無限售條件的股份數為3,040萬股，自2010年2月3日起在深圳證券交易所中小企業板上市交

易，佔總股本的20.54%。有限售條件的股份總數為11,760萬股，其中向詢價對象配售的760

萬股限售三個月，已於2010年5月4日上市交易；其餘為首次公開發行前已發行股份。

（二）經2011年5月21日召開的2010年度股東大會審議通過，以2010年12月31日總股本

148,000,000股為基數，向全體股東每10股派3元（含稅）現金紅利，並以資本公積金向全體

股東每10股轉增6股，轉增後公司總股本為236,800,000股。

三、前10名股東、前10名無限售條件股東持股情況表

單位：股

2011年末股東總數

12,311本年度報告公布日前一個月末股東總數

10,828

前

10名股東持股情況

股東名稱股東性質持股比例（%）持股總數

持有有限售條件股份

數量

質押或凍結的股份

數量

興昌塑膠五金廠有限公司境外法人

31.16%

73,776,000

楊廣城境外自然人

21.47%

50,848,000

普寧市新鴻輝實業投資有限公司境內非國有法人

20.27%

48,000,000

20,000,000

普寧市新南華實業投資有限公司境內非國有法人

0.75%

1,776,000

普寧市園林文化用品有限公司境內非國有法人

0.68%

1,600,000

陳烈端境內自然人

0.64%

1,504,002

鍾健翔境內自然人

0.54%

1,270,362

陳紹豐境內自然人

0.42%

1,003,664

方珍芝境內自然人

0.36%

857,000

高樂股份

2011年年度報告

陳榮夫境內自然人

0.34%

796,579

前

10名無限售條件股東持股情況

股東名稱持有無限售條件股份數量股份種類

陳烈端

1,504,002人民幣普通股

鍾健翔

1,270,362人民幣普通股

陳紹豐

1,003,664人民幣普通股

方珍芝

857,000人民幣普通股

陳榮夫

796,579人民幣普通股

賴楚耀

780,800人民幣普通股

歐世輝

764,100人民幣普通股

王偉

林陳超

李檸楠

690,605人民幣普通股

680,800人民幣普通股

548,492人民幣普通股

上述股東關聯關係或一致行動的

說明

上述股東中：興昌塑膠五金廠有限公司（以下簡稱「香港興昌」）、普寧市新鴻輝實業投資有限公司（以下

簡稱「新鴻輝實業」）、普寧市新南華實業投資有限公司（以下簡稱「新南華實業」）和普寧市園林文化用品

有限公司（以下簡稱「普寧園林文化」）均為楊氏家族控制的企業，楊氏家族成員楊鎮欣先生、楊鎮凱先生、

楊鎮裕先生、楊廣城先生、楊旭恩先生及楊楚麗女士、楊康華女士直接或間接持有本公司

68.01%的股權，

楊氏家族系本公司實際控制人。對於其他股東，公司未知他們之間是否存在關聯關係，也未知是否屬於《上

市公司持股變動信息披露管理辦法》中規定的一致行動人。

註：新鴻輝實業於

2012年

3月

21日將其持有的本公司股份

20,000,000股進行質押。

四、控股股東及實際控制人情況介紹

（一）公司控股股東情況公司控股股東為興昌塑膠五金廠有限公司，於

1973年

2月

日在香港設立，英文名：HING

CHEONG

PLASTIC

METAL

WORKS

LIMITED.，地址：香港九龍

荃灣馬角街

2-6號華興工業大廈

3樓。香港興昌目前股本

6,000股，每股面值

100元港幣，

股東分別為楊鎮欣先生、楊鎮裕（又名楊笏充）先生和楊鎮凱先生，出資比例分別為89.5%、

5.5%和5%。董事為楊鎮欣先生、楊鎮裕先生、楊其安先生、楊其新先生。香港興昌目前主要

業務為投資及房產租賃。在設立本公司前後，香港興昌業務未發生變化。香港興昌除持有本

公司的股份外，不持有其他公司股份。

（二）公司實際控制人情況

香港興昌、新鴻輝實業、新南華實業和普寧園林文化均為楊氏家族控制的企業，楊氏家

族成員楊鎮欣先生、楊鎮凱先生、楊鎮裕先生、楊廣城先生、楊旭恩先生及楊楚麗女士、楊

康華女士直接或間接持有本公司68.01%的股權，楊氏家族系本公司實際控制人。

（三）公司與實際控制人之間的產權和控制關係如下：

高樂股份

2011年年度報告

（四）控股股東及實際控制人變更情況

報告期內公司控股股東及實際控制人未發生變更

（五）公司其他持股在10%以上（含10%）的法人股東情況

新鴻輝實業持有本公司

4,800萬股，佔本公司總股本的

20.27%。新鴻輝實業於

2005年

11月

30日在廣東省普寧市設立，註冊資本

4,500萬元人民幣，股東為楊旭恩先生和馬輝龍先

生，出資比例分別為

70%和

30%，法定代表人為楊旭恩先生。新鴻輝實業經營範圍為:參與實

業投資和國內貿易（涉及法律、法規禁止的，不得經營，應經審批的，未獲審批前不得經營）。

目前，新鴻輝實業除持有本公司股份外，未持有其他公司股權。

（六）公司其他持股在10%以上（含10%）的自然人股東情況

楊廣城先生是公司董事、董事會秘書、副總經理，持有本公司

5,084.8萬股，佔公司總

股本的

21.47%。楊廣城先生情況如下：1981年出生，中國香港居民，英國利物浦大學碩士

學位。現負責銷售及證券事務工作。

高樂股份

2011年年度報告

第五節董事、監事和高級管理人員

一、董事、監事和高級管理人員情況

（一）基本情況

董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況

單位：股

報告期內是否在股

姓名職務

性

別

年

齡

任期起始日期任期終止日期

年初持股

數

年末持股

數

變動原因

從公司領

取的報酬

總額（萬

東單位或

其他關聯

單位領取

元）（稅前）薪酬

年度內以資本公積

楊旭恩董事長、總經理男

2011年

12月

24日

2014年

12月

23日

21,000,000

33,600,000金轉增股本，每

1036否

股轉增

6股。

楊鎮凱

楊廣城

楊其新

陳豐昌

副董事長、副總

經理

男

董事、董事會秘

書、副總經理

男

董事、副總經理男

董事男

2011年

12月

24日

2011年

12月

24日

2011年

12月

24日

2011年

12月

24日

2014年

12月

23日

2014年

12月

23日

2014年

12月

23日

2014年

12月

23日

3,082,500

4,932,00031,780,000

50,848,0000

年度內以資本公積

金轉增股本，每

股轉增

6股。

年度內以資本公積

金轉增股本，每

股轉增

6股。

36否

45.6否

0否

14.4否

方欽雄獨立董事男

2011年

12月

24日

2014年

12月

23日

0否

林則強獨立董事男

2011年

12月

24日

2014年

12月

23日

0否

葉博輝獨立董事男

2011年

12月

24日

2014年

12月

23日

0否

年度內以資本公積

楊錫洪監事男

2011年

12月

24日

2014年

12月

23日

333,000

532,800金轉增股本，每

108.4否

股轉增

6股。

陳淑芳監事女

2011年

12月

24日

2014年

12月

23日

8.4否

馬少濱監事男

2011年

12月

24日

2014年

12月

23日

6.51否

方雁葵財務總監男

2011年

12月

24日

2014年

12月

23日

24否

合計

-----56,195,500

89,912,800

-179.31

報告期內公司董事、監事、高級管理人員薪酬的確定依據：根據公司總體發展戰略和年

度的經營目標以及其在公司擔任的職務，按公司實際情況結合工資制度、考核辦法獲得勞動

報酬。

（二）現任董事、監事、高級管理人員主要工作經歷

１、董事

楊旭恩先生，董事長，中國國籍，無境外永久居留權，

1964年生，本科學歷，兼任普寧

市新鴻輝實業投資有限公司董事長、普寧市華南學校董事長。楊旭恩先生是廣東省第十一屆

人代會代表、揭陽市第四屆人代會代表，廣東省玩具協會副會長，曾獲

「廣東省優秀民營企業

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2011年年度報告

家」稱號。

楊鎮凱先生，副董事長，中國國籍，無境外永久居留權，

1947年生，高中學歷。

1989年

作為主要創始人創立普寧振興製造廠有限公司，現任公司副總經理，兼任普寧市新南華實業

投資有限公司董事長。

楊廣城先生，董事，

1981年出生，中國香港居民，英國利物浦大學碩士學位，高級人力

資源管理師。現負責國內銷售及證券事務工作，任公司副總經理、董事會秘書，兼任廣東省

外商投資協會常務理事。

楊其新先生，董事，香港永久性居民，1964年出生，高中學歷，1989年加入本公司，負

責國際銷售及產品研發工作。現任公司子公司——香港廣東高樂玩具股份有限公司董事、總

經理，兼任香港興昌塑膠五金廠有限公司董事。

陳豐昌先生，董事，中國國籍，無境外永久居留權，

1964年生，大學學歷，高級工程師。

1989年加入本公司，一直負責生產及產品研發工作。曾任中國科學院廣州能源研究所實驗室

主任，所在課題組（沸騰懸浮噴燃綜合燃燒新技術）1986年獲國家科學技術進步獎三等獎，

1987年獲廣東重點科技項目二等獎；2009年獲廣東省科學技術獎三等獎；2002年擔任全國

玩具標準化技術委員會委員。

方欽雄先生，獨立董事，中國國籍，無境外永久居留權，

1974年生，會計學專業，本科

學歷，會計師、註冊會計師。

2008年

2月取得獨立董事任職資格。現任廣東利泰製藥股份有

限公司財務總監、董事，兼任廣東佳隆股份有限公司獨立董事、廣東秋盛資源股份有限公司

獨立董事。曾任汕頭國際貨櫃碼頭有限公司財務主管、普寧市麗達紡織有限公司財務經理、

廣東嘉應製藥股份有限公司獨立董事。

葉博輝先生，獨立董事，中國國籍，無境外永久居留權，

1966年出生，本科學歷，三級

律師中級職稱。現任廣東海馬律師事務所副主任律師，汕頭市仲裁委員會仲裁員，廣東秋盛

資源股份有限公司獨立董事。曾獲普寧市先進司法工作者、汕頭市優秀仲裁員稱號。

林則強先生，獨立董事，中國國籍，無境外永久居留權，

1970年生，本科學歷，北京工

商大學管理學學士學位，高級會計師、中國註冊稅務師，廣東省註冊稅務師協會非執業會員，

2009年

12月取得獨立董事任職資格。現任汕頭港務集團財務部副經理、兼任汕頭中聯理貨

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2011年年度報告

有限公司監事、廣東利泰製藥股份有限公司獨立董事。

２、監事

楊錫洪先生，監事會主席，中國國籍，無境外永久居留權，

1964年生，高中學歷，

1989

年加入公司，一直從事行政及人力資源管理工作，現任公司人力資源部經理，兼任普寧市新

南華實業投資有限公司董事。曾任公司第一屆、第二屆、第三屆董事會董事。

陳淑芳女士，職工代表監事，

1975年生，中國國籍，無境外永久居留權，高中學歷，

1996

年加入公司工作，一直負責公司生產銷售方面工作，現任公司銷售部經理。

馬少濱先生，職工代表監事，1982年生，中國國籍，無境外永久居留權，本科學歷，管

理學學士學位，財務管理專業畢業，經濟師，會計師，

2007年進入公司董事會秘書辦公室工

作，一直從事公司證券事務。

３、高級管理人員

楊旭恩先生，總經理，簡歷參見董事會成員所述。

楊鎮凱先生，副總經理，簡歷參見董事會成員所述。

楊廣城先生，副總經理兼董事會秘書，簡歷參見董事會成員所述。

楊其新先生，副總經理，簡歷參見董事會成員所述。

方雁葵先生，財務總監，

1971年生，大學學歷，會計專業中級職稱。曾任中包進出口汕

頭公司財務副經理、汕頭市金生汽車有限公司財務經理、汕頭市蜂星通訊器材有限公司財務

總監。2006年至今，任本公司財務總監。

（三）董事、監事、高級管理人員現在股東單位及其他單位任職或兼職情況

姓名本公司職務任職情況

所兼職單位與本

公司的關聯關係

楊旭恩董事長、總經理

普寧市新鴻輝實業投資有限公司董事長本公司法人股東

普寧市華南學校董事長無關聯關係

楊鎮凱副董事長、副總經理普寧市新南華實業投資有限公司執行董事本公司法人股東

楊其新董事、副總經理香港興昌塑膠五金廠有限公司董事本公司控股股東

楊錫洪監事會主席普寧市新南華實業投資有限公司董事本公司法人股東

廣東利泰製藥股份有限公司財務總監、董事

無關聯關係方欽雄獨立董事廣東佳隆股份有限公司獨立董事

廣東秋盛資源股份有限公司獨立董事

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2011年年度報告

林則強獨立董事

汕頭港務集團財務部副經理

無關聯關係汕頭中聯理貨有限公司監事

廣東利泰製藥股份有限公司獨立董事

葉博輝獨立董事廣東秋盛資源股份有限公司獨立董事無關聯關係

（四）公司董事、監事、高級管理人員變動情況

因第三屆董事會、監事會任期屆滿，公司於

2011年

12月

24日召開

2011年第二次臨時股東

大會審議通過第四屆董事會、監事會成員名單。

原獨立董事劉名啟、楊大行、王俊亮、莊耀名任期滿兩屆，不再連任。改聘方欽雄、葉博輝、

林則強為獨立董事。原非獨立董事楊鎮欣、楊錫洪、陳強深不再連任，另增加楊其新為非獨立董

事，第四屆董事會成員由

11名減少為

8名。

原股東代表監事楊鎮通、職工代表監事陳豐榮不再連任。改聘楊錫洪擔任股東代表監事，馬

少濱擔任職工代表監事。

2011年

12月

24日，公司召開第四屆董事會第一次會議，同意選舉楊旭恩先生為公司第四屆

董事會董事長，聘任楊其新先生為公司副總經理。

除以上人員外，報告期內公司無其他董事、監事、高級管理人員的變動情況。

二、公司員工情況

截至

2011年

12月

31日，本公司員工總數為

898人。

（一）按專業結構劃分

員工類別員工人數（人）佔員工總人數比例%

研發技術人員

10.91

銷售採購人員

生產人員

管理及行政人員

700

4.6877.956.46

合計

898

100.00

（二）按受教育程度劃分

員工類別員工人數（人）佔員工總人數比例%

碩士、本科及大專

275

30.62

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2011年年度報告

高中及中專

132

14.70

高中以下

491

54.68

合計

898

100.00

（三）按年齡劃分

員工類別員工人數（人）佔員工總人數比例%

30歲及以下

459

51.12

31—40歲

311

34.63

41—50歲

112

12.47

51歲及以上

1.78

合計

898

100.00

報告期內，公司沒有需承擔費用的離退休職工。

三、公司執行的員工社會保障情況

依照《中華人民共和國勞動法》等以及本公司生產經營所在地地方政府相關法規，本公

司與員工籤訂了勞動合同，雙方按照勞動合同履行相應的權利和義務。本公司為員工辦理了

基本養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險等社會保險。

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第六節公司治理結構

一、公司治理情況

報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《深圳證

券交易所股票上市規則》和中國證監會有關法律法規的要求，及時修訂公司各項規章制度，

不斷完善公司法人治理結構，健全內部管理、規範公司運作，進一步提升公司的規範化和透

明度，對於公司不足的地方加以改善，努力做好信息披露工作、做好投資者關係管理，不斷

提高公司治理水平。截至報告期末，公司治理的實際狀況符合《上市公司治理準則》和《深

圳證券交易所中小企業板上市公司規範運作指引》的要求。

（一）關於股東與股東大會

公司嚴格按照《公司章程》、《股東大會議事規則》等規範性文件執行股東大會的召集、

召開、表決等程序，確保平等對待所有股東，特別是保證中小股東享有平等地位，充分行使

自己的權力，有效地保證了中小股東的權益。

（二）關於公司與控股股東

公司控股股東能嚴格規範自身的行為，依法通過股東大會行使出資人權利，並承擔相應

義務，沒有超越公司股東大會直接或間接幹預公司的決策和經營活動。公司具有獨立的經營

能力和完備的供銷系統，公司董事會、監事會和內部機構能夠獨立動作。在報告期內，不存

在公司控股股東佔用上市公司資金的現象。

（三）關於董事與董事會

公司嚴格按照《公司法》、《公司章程》及《上市公司股東大會規則》等相關法律法規

選舉產生董事人選，董事會人數及人員構成符合法律法規的要求。公司董事會嚴格按照《公

司章程》、《獨立董事工作制度》及《董事會議事規則》、《中小企業板塊上市公司董事行

為指引》等相關規定召集召開董事會，各董事認真出席董事會，認真審議各項議案，履行職

責，勤勉盡責。獨立董事獨立履行職責，維護公司整體利益，尤其關注中小股東的合法權益

不受損害，對重要及重大事項發表獨立意見。

為了完善公司治理結構，公司董事會根據《上市公司治理準則》設立了戰略與投資決策

委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會和審計委員會四個專門委員會，為董事會的決策提

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2011年年度報告

供了科學和專業的意見和參考。

（四）關於監事與監事會

公司嚴格按照《公司法》、《公司章程》的有關規定選聘監事，確保公司監事選舉的公

開、公平、公正、獨立，監事會人員構成和人數符合法律、法規的要求。公司監事能夠按照

《監事會議事規則》等的要求，認真履行職責，對公司重大事項及公司董事、高級管理人員

履行職責的合法合規性進行監督，切實維護公司及股東的權益。

（五）關於相關利益者

公司充分尊重和維護相關利益者的合法權益，積極與相關利益者合作，通過深交所投資

者關係平臺等渠道，加強與各方的溝通和交流，實現社會、股東、公司、員工等各方利益的

協調平衡，共同推動公司持續、穩健發展。

（六）關於信息披露與透明度

公司嚴格按照《投資者關係管理制度》、《內幕信息知情人登記備案制度》、《年報信息

披露重大差錯責任追究制度》、《外部信息使用人管理制度》、《重大信息內部報告制度》等規

定，指定公司董事會秘書負責公司信息披露工作及投資者關係管理，接待投資者的來訪和諮

詢。公司指定《證券時報》、《中國證券報》和巨潮資訊網為公司信息披露的報紙和網站，

確保公司所有股東能夠以平等的機會獲得信息；公司建立信息披露重大差錯責任追究機制，

加大了對年報信息披露責任人的問責力度，提高年報信息披露質量和透明度；建立了內幕信

息知情人管理機制，明確了對內幕信息知情人的管理和責任追究。

二、公司董事長、獨立董事及其他董事履行職責情況

報告期內，公司董事長、獨立董事及其他董事嚴格按照《公司章程》、《董事會議事規

則》、《獨立董事工作制度》及其他有關法律法規制度的規定和要求，恪盡職守、誠實守信

地履行職責。董事長全力加強董事會建設，嚴格按照董事會集體決策機制，決定公司的重大

經營事項，並嚴格執行股東大會的決議。公司現有獨立董事3名，其中2名為會計專業人士。

報告期內，公司的獨立董事能按照有關法律、法規、《公司章程》、《獨立董事工作制度》

的規定勤勉地履行職責，以認真負責的態度出席歷次董事會。公司獨立董事能恪盡職守、勤

勉盡責，詳細了解公司整個生產運作情況，對公司重大事項發表了獨立意見，對董事會決策

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的公正公平及保護中小投資者利益起到了積極作用。其他董事也嚴格遵守各項規定，盡職盡

責，切實維護公司及股東利益。

報告期內，公司第三屆董事會共召開了7次會議，第四屆董事會共召開了1次會議，董事

出席會議情況如下：

董事姓名具體職務

應出席

次數

現場出

席次數

以通訊方式參

加會議次數

委託出

席次數

缺席次數

是否連續兩次未

親自出席會議

楊鎮欣董事長

0是

楊鎮凱董事、副總經理

1否

楊旭恩董事、總經理

0否

楊廣城董事、董秘、副總經理

0否

楊錫洪董事

0否

陳豐昌董事

0否

陳強深董事

0否

劉名啟獨立董事

0否

楊大行獨立董事

0否

莊耀名獨立董事

0否

王俊亮獨立董事

0否

楊其新董事

0否

方欽雄獨立董事

0否

林則強獨立董事

0否

葉博輝獨立董事

0否

報告期內，公司獨立董事對公司董事會議案及公司其他事項沒有提出異議。

三、獨立性情況

公司自設立以來，嚴格按照《公司法》和《公司章程》等法律法規的要求規範運作，逐

步建立健全法人治理結構，在資產、人員、財務、機構、業務等方面與控股股東、實際控制

人及其控制的其他企業完全分開，擁有獨立完整的供應、生產和銷售業務系統，具有面向市

場自主經營的能力，具體情況如下：

（一）資產完整

公司擁有完整的與生產經營相關的生產系統、輔助生產系統和配套設施；對與生產經營

相關的廠房、土地、設備、商標、專利及非專利技術等資產均合法擁有所有權或使用權。本

公司與股東之間的資產產權界定清晰，生產經營場所獨立，不存在依靠股東的生產經營場所

進行生產經營的情況。目前本公司不存在以資產為股東的債務提供擔保的情況，公司對所有

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2011年年度報告

資產擁有完全的控制支配權。

（二）人員獨立

本公司董事、監事、總經理、副總經理及其他高級管理人員均依合法程序選舉或聘任，

不存在大股東超越公司董事會和股東大會作出人事任免決定的情況。本公司總經理、副總經

理、財務負責人、董事會秘書等高級管理人員和核心技術人員均專職在本公司工作並領取報

酬，不存在擔任與本公司業務相同或相近的其他企業的行政職務的情況。本公司已建立了獨

立的人事檔案、人事聘用和任免制度以及獨立的工資管理制度，並與全體員工籤訂了勞動合

同，本公司在有關員工的社會保障、工資薪酬等方面均與股東控制單位分帳獨立。

（三）財務獨立

本公司已按照相關法律、法規的要求建立了一套獨立、完整、規範的財務會計核算體系

和財務管理制度，並建立了相應的內部控制制度，並獨立作出財務決策。本公司設立了獨立

的財務部門，配備了專職財務人員；公司在銀行單獨開立帳戶，擁有獨立的銀行帳號；公司

作為獨立的納稅人，依法獨立納稅。

（四）機構獨立

公司設有股東大會、董事會、監事會以及公司各級管理部門等機構，獨立行使經營管理

職權。公司建立了較為完善的組織結構，擁有完整的採購、生產和銷售系統及配套部門，各

部門已構成了一個有機整體。本公司與控股股東及其控制的其他企業間不存在機構混同的情

形，自本公司設立以來，未發生股東幹預本公司正常生產經營活動的現象。

（五）業務獨立

公司的主營業務為研發、設計、生產經營各式玩具。報告期內，公司具有完整的業務體

系和直接面向市場獨立經營的能力，具體情況如下：

1、公司產品與技術的研發、設計具有獨立性

報告期內，公司依靠自身的技術力量，獨立進行產品與技術的研發、設計，不存在依賴

實際控制人、控股股東及其控制的其他企業進行產品與技術研發、設計的情況。

2、公司物資採購具有獨立性

報告期內，公司擁有完整的、獨立的物資採購系統，不存在依賴實際控制人、控股股東

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2011年年度報告

及其控制的其他企業進行物資採購的情況。

3、公司產品生產具有獨立性

報告期內，公司擁有完整的、獨立的生產系統、輔助生產系統和配套設施，不存在依賴

實際控制人、控股股東及其控制的其他企業進行產品生產的情況。

4、公司產品銷售具有獨立性

報告期內，公司擁有完整的、獨立的產品銷售網絡，不存在依賴實際控制人、控股股東

及其控制的其他企業進行產品銷售的情況。

四、公司治理專項活動開展情況

報告期內，公司根據深圳證券交易所《關於開展「加強中小企業板上市公司內控規則落

實」專項活動的通知》相關要求，依據公司實際情況，認真核查公司內部控制制度的制定和

運行情況，並填寫《中小企業板上市公司內控規則落實自查表》。公司對自查出來的問題認真

落實整改。通過開展本次公司治理專項活動，公司規範運作程度有了進一步提高，促進公司

持續健康發展。

五、公司內部控制制度的建設和執行情況

公司堅持以防範各種風險為目標，建立從嚴管理的長效機制，保證公司經營管理合法合

規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率。公司股東大會、董事會和監

事會以及經理層的組織管理體系穩定。形成了以股東大會、董事會、監事會及管理層為架構

的決策、執行及監督體系。公司建立的主要制度有：《公司章程》、《股東大會議事規則》、

《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《獨立董事工作制度》、《信息披露管理制度》、

《募集資金管理制度》、《董事、監事和高級管理人員持有和買賣本公司股票管理制度》、

《防範控股股東及其他關聯方資金佔用管理制度》、《年報信息披露重大差錯責任追究制度》、

《社會責任制度》、《投資者關係管理制度》、《印章管理制度》、《遠期結售匯業務內控管理

制度》以及生產經營和財務、人力資源所需的一些管理制度。目前，建立的制度和流程已經

得到有效的貫徹和執行。

公司的內部監督除監事會外，還有審計部來對內部控制進行監督檢查，通過對公司內部

控制進行常規性和持續性監督與檢查以及績效考核來實現。對在監督與檢查過程中發現的問

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2011年年度報告

題和控制缺陷，在分析缺陷的性質和產生的原因後，提出整改方案，以不斷完善與更新業務

流程及制度，防範因管理不當而產生的風險。

報告期內，針對公司財務報告、資金非經營性佔用、關聯交易、對外擔保等事務相關的

內部控制制度的建立和實施情況進行了審查，並出具了《廣東高樂玩具股份有限公司2011年

度內部控制自我評價報告》，並提交公司第四屆董事會第二次會議審議通過，公司獨立董事、

監事會和保薦機構對該報告發表了意見。

公司董事會對公司內部控制的自我評價：公司已建立較為完善的法人治理結構，內部控

制體系較為較健全，能夠適應公司管理的要求和公司發展的需要，符合有關法律法規和證券

監管部門的要求。公司的各項內部控制制度在公司

2011年度的業務運行中得到了貫徹執行和

修訂完善，基本達到了內部控制的整體目標，對控制和防範經營管理風險、保護投資者的合

法權益、促使公司規範運作和健康發展起到了積極的促進作用。截止

2011年

12月

31日，公

司的內部控制制度的設計與運行是有效的，不存在重大缺陷。雖然目前公司內控體系比較健

全，但隨著公司業務及規模的擴大，內部控制體系還應不斷完善，2012年公司將認真貫徹《企

業內部控制基本規範》和《企業內部控制配套指引》，結合實際和管理的要求，進一步完善公

司內部控制體系建設，提高公司科學決策能力和風險控制、防範能力，切實保障投資者的合

法權益，以保證公司持續、穩定、健康發展。

獨立董事對公司內部控制自我評價報告的意見：經核查，公司已建立了較為完善的內部

控制制度體系並能得到有效的執行。公司內部控制機制基本完整、合理、有效。公司各項生

產經營活動、法人治理活動均嚴格按照相關內控制度規範運行，有效控制各種內外部風險。

經審閱，我們認為《2011年度內部控制自我評價報告》全面、客觀、真實的反映了公司內部

控制體系建設和運作的實際情況。

監事會對公司內部控制自我評價報告的意見：公司建立了較為完善的內部控制制度體系，

並能得到有效的執行。公司內部控制的自我評價報告真實、客觀的反映了公司內部控制制度

的建設及運行情況。

保薦機構對公司內部控制自我評價報告的意見：高樂股份目前的內部控制制度符合有關

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2011年年度報告

法規和證券監管部門的要求，在所有重大方面保持了與企業業務及管理相關的有效的內部控

制，並得到有效實施。高樂股份《2011年度的內部控制自我評價報告》真實、客觀的反映了

其內部控制制度的建設及運行情況。

六、對高級管理人員的考評和激勵機制

公司嚴格按照《公司法》和《公司章程》的規定，選聘高級管理人員，公司高級管理人

員直接對董事會負責，接受董事會的考核、獎懲。報告期內，公司高管的薪資是根據市場行

情及公司經營情況相結合的方式制訂，公司薪酬及考核委員會將根據達成經營目標的比率來

適時調整其薪酬和獎金，同時對於其他董事、監事將採用績效考核的方式對其薪酬與獎金做

調整。通過上述的調整，達成高級管理人員的個人利益與公司長遠發展相結合起來的目標。

七、內部審計制度的建立和執行情況

內部控制相關情況是/否/不適用

備註/說明（如選擇否或不適用，

請說明具體原因）

一、內部審計制度的建立情況

1．公司是否建立內部審計制度，內部審計制度是否經公司董事會審議通過是

2．公司董事會是否設立審計委員會，公司是否設立獨立於財務部門的內部

審計部門

是

3．（1）審計委員會成員是否全部由董事組成，獨立董事佔半數以上並擔任

召集人，且至少有一名獨立董事為會計專業人士

是

（2）內部審計部門是否配置三名以上（含三名）專職人員從事內部審計工

作

是

二、年度內部控制自我評價報告披露相關情況

1．公司是否根據相關規定出具年度內部控制自我評價報告是

2．內部控制自我評價報告結論是否為內部控制有效（如為內部控制無效，

請說明內部控制存在的重大缺陷）

是

3．本年度是否聘請會計師事務所對內部控制有效性出具審計報告否

4．會計師事務所對公司內部控制有效性是否出具標準審計報告。如出具非

標準審計報告或指出公司非財務報告內部控制存在重大缺陷的，公司董事

會、監事會是否針對所涉及事項做出專項說明

不適用

5．獨立董事、監事會是否出具明確同意意見（如為異議意見，請說明）是

公司已聘任深圳市鵬城會計師

事務所有限責任公司對公司

2010年度內部控制有效性進行

審計並出具了《內部控制鑑證報

告》。

6．保薦機構和保薦代表人是否出具明確同意的核查意見（如適用）是

三、審計委員會和內部審計部門本年度的主要工作內容與工作成效

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2011年年度報告

審計委員會在

2011年年審註冊會計師進場前以及出具初審意見後，與會計師進行溝通，並督促會計師事務所及時提

交審計報告；審議並批准了《2011年度內部控制自我評價報告》。內部審計部門嚴格按照工作計劃對公司進行定期檢查，

對公司的銷售合同及資產情況進行核實。內部審計部已向審計委員會提交

2011年內部審計工作報告。

四、公司認為需要說明的其他情況（如有）

無

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2011年年度報告

第七節股東大會情況簡介

報告期內，公司共召開了3次股東大會。股東大會的通知、召開、出席人員的資格、表決

程序符合《公司法》、《公司章程》等有關規定。具體情況如下：

一、公司

2010年度股東大會

公司2010年度股東大會於2011年5月21日在廣東省普寧市金葉大廈13樓會議室召開,會議

採取現場投票方式進行。出席會議的股東及股東代表5名，代表所持表決權股份110,000,000

股，佔公司總股本的74.32%。會議由公司董事兼總經理楊旭恩先生主持，公司部分董事、監

事、高級管理人員,保薦代表人及公司聘請的律師出席了會議。本次會議由公司董事會召集，

會議通知已於2011年4月26日以公告的形式發布，會議的召集、召開符合《中華人民共和國公

司法》、《公司章程》及相關法律法規的規定，合法有效。

本次股東大會採取記名逐項投票表決方式審議通過如下議案：

1、審議通過《2010年度董事會工作報告》

2、審議通過《2010年度監事會工作報告》

3、審議通過《2010年度報告及摘要》

4、審議通過《2010年度財務決算報告》

5、審議通過《2011年度財務預算報告》

6、審議通過《2010年度利潤分配預案》

7、審議通過《關於續聘2011年度審計機構的議案》

8、審議通過《關於調整獨立董事津貼的議案》

9、審議通過《關於調整部分高級管理人員薪酬的議案》

10、審議通過了《關於修訂〈公司章程〉的議案》

安徽承義律師事務所見證律師出席本次股東大會進行見證，並出具法律意見書。大會決

議分別刊登於2011年5月24日《中國證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網。

二、公司

2011年第一次臨時股東大會

公司2011年第一次臨時股東大會於2011年6月3日在廣東省普寧市金葉大廈13樓會議室召

開,會議採取現場投票方式進行。出席會議的股東及股東代表5名，代表所持表決權股份

110,000,000股，佔公司總股本的74.32%。會議由公司董事兼總經理楊旭恩先生主持，公司部

分董事、監事、高級管理人員,保薦代表人及公司聘請的律師出席了會議。本次會議由公司董

高樂股份

2011年年度報告

事會召集，會議通知已於2011年5月17日以公告的形式發布，會議的召集、召開符合《中華人

民共和國公司法》、《公司章程》及相關法律法規的規定，合法有效。

本次股東大會採取記名逐項投票表決方式審議通過如下議案：

審議通過《關於明確前次的

實施主體和實施方式的議案》

安徽承義律師事務所見證律師出席本次股東大會進行見證，並出具法律意見書。大會決

議分別刊登於2011年6月9日《中國證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網。

三、公司

2011年第二次臨時股東大會

公司2011年第二次臨時股東大會於2011年12月24日上午，在廣東省普寧市金葉大廈13樓

會議室召開,會議採取現場投票方式進行。出席會議的股東及股東代表5名，代表所持表決權

股份176,000,000股，佔公司總股本的74.32%。會議由公司董事兼總經理楊旭恩先生主持，公

司部分董事、監事、高級管理人員,保薦代表人及公司聘請的律師出席了會議。本次會議由公

司董事會召集，會議通知已於2011年11月30日以公告的形式發布，會議的召集、召開符合《中

華人民共和國公司法》、《公司章程》及相關法律法規的規定，合法有效。

本次股東大會採取記名逐項投票表決方式審議通過如下議案：

1、審議通過《關於修訂〈公司章程〉部分條款並相應修訂〈董事會議事規則〉的議案》

2、審議通過《關於選舉公司第四屆董事會非獨立董事的議案》

3、審議通過《關於選舉公司第四屆董事會獨立董事的議案》

4、審議通過《關於選舉公司第四屆監事會監事的議案》

安徽承義律師事務所見證律師出席本次股東大會進行見證，並出具法律意見書。大會決

議分別刊登於2011年12月27日《中國證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網。

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2011年年度報告

第八節董事會報告

一、管理層討論與分析

（一）報告期內整體經營情況回顧

1、總體經營情況概述

2011年世界經濟形勢充滿挑戰，整體玩具出口行業面對人民幣匯率持續上升，原材料以

及人工成本不斷上升等諸多不利因素，公司董事會按照整體經營目標，深入調研，以市場需

求為導向，通過加大研發投入，提升產品附加值，加強國內銷售渠道的建設等措施，充分發

揮公司在品牌，研發，銷售渠道的優勢，確保公司整體經營穩步發展。全年銷售較去年有所

增長。但是由於面對人民幣升值，原材料以及人工成本上漲等多種客觀因素，公司全年主營

業務的毛利率較去年下降了

1.45%。

2011年，公司實現營業收入

35234.57萬元，同比增長

5.89%，實現營業利潤

7462.92萬

元，同比減少

7.07%，實現淨利潤

8878.21萬元，同比增長

30.95%。

報告期內，公司一如既往加大對產品的研發投入，目前公司擁有

85項專利，其中發明

專利

1項，實用新型

24項；2011年度，公司兩款產品「紅外線智能遙控火車」以及「模擬

駕駛盤智能遙控汽車」被廣東省科學技術廳認定為高新技術產品。

2、公司主營業務及經營情況

（1）主營業務及主要產品

公司致力於電子電動塑膠玩具的研發、生產和銷售，產品涵蓋電動火車、線控仿真飛機、

機器人、電動車、女仔玩具及磁性學習寫字板等諸多系列，為市場提供科技含量高、品質優

良的玩具產品。

（2）主營業務經營情況分析

單位：萬元

主營業務分行業情況

分行業營業收入營業成本毛利率（%）

營業收入比上

年增減（%）

營業成本比上

年增減（%）

毛利率比上年增

減（%）

玩具

35,177.53

23,797.31

32.35%

5.72%

8.03%

-1.45%

主營業務分產品情況

高樂股份

2011年年度報告

分產品營業收入營業成本毛利率（%）

營業收入比上

年增減（%）

營業成本比上

年增減（%）

毛利率比上年增

減（%）

磁性學習寫字板

2,303.28

1,646.72

28.51%

-32.80%

-32.11%

-0.73%

電動車

7,158.37

4,989.95

30.29%

-24.46%

-21.89%

-2.29%

線控仿真飛機

1,620.49

1,040.27

35.81%

-8.96%

-5.13%

-2.59%

電動火車

5,278.19

3,330.62

36.90%

14.97%

14.13%

0.47%

機械人

2,330.36

1,512.69

35.09%

14.56%

14.30%

0.15%

女仔玩具

8,578.62

5,775.39

32.68%

7.07%

16.81%

-5.61%

貿易

1,681.88

1,191.31

29.17%

825.52%

773.43%

4.23%

其他

6,226.34

4,310.36

30.77%

65.08%

54.16%

4.90%

合計

35,177.53

23,797.31

32.35%

5.72%

8.03%

-1.45%

2011年度公司的銷售額同比有所增長，主要原因在於公司一向注重研發投入，充分利用

自主品牌、自有渠道、自主創新等優勢，以市場需求為導向，順應各地區市場經濟的變化，

通過市場的調研同時和客戶充分溝通調整產品結構，但因多方面因素導致原募投項目無法如

期完成，從而產能受限導致銷售增長溫和。隨著人民幣的持續升值，國內通貨膨脹形勢嚴峻，

材料和人工上漲的因素，公司產品成本也相應有所增加，致使公司產品的綜合毛利率同比略

有下降。

（3）主營業務分地區銷售情況

單位：萬元

地區營業收入營業收入比上年增減（%）

美國

8,152.93

72.79%

拉丁

5,008.68

-10.61%

歐盟

12,277.54

-13.15%

亞洲（除香港）

3,629.36

-13.14%

香港

291.31

39.52%

其他

3,373.64

0.69%

國內

2,444.07

126.68%

合計

35,177.53

5.72%

2011年以來，美國經濟見底回升，玩具市場有所復甦，公司及時掌握市場變動，加大該

區域銷售力度，從而使該地區銷售同比大幅增長。歐盟市場由於整體受債務危機影響，導致

客戶定單下達時較謹慎，採取分批多次下單，而公司由於受現有產能限制，對於部分定單有

所取捨，導致歐盟銷售較去年下降13%。而國內市場方面，公司持續加大市場開拓力度，陸續

設立了華東、華南等區域銷售中心，逐漸形成了商場、區域批發商、連鎖賣場等國內營銷網

高樂股份

2011年年度報告

絡，隨著公司產品被市場認可，銷售同比大幅增長。

（4）公司主要客戶、供應商情況

公司前五名客戶的營業收入情況

單位：元

前五名客戶營業收入佔公司全部營業收入的比例(%)

103,826,719.56

29.47%

報告期末應收帳款餘額中，前五名欠款單位情況列示如下：

單位：元

前五名客戶應收帳款總額年限佔應收帳款總額的比例(%)

55,887,195.36

0至

6個月

45.93%

公司前五名供應商情況：

單位：元

前五名供應商採購金額佔公司全部採購金額的比例(%)

98,540,892.99

51.43%

公司前五名供應商、客戶與公司不存在關聯關係。公司董事、監事、高級管理人員、核

心技術人員、持股5%以上股東、實際控制人和其他關聯方在主要客戶、供應商中不擁有直接

和間接權益。

3、公司非經常性損益項目

單位：元

非經常性損益項目

2011年金額附註（如適用）

2010年金額

2009年金額

非流動資產處置損益

0.00不適用

-59,770.77

0.00

計入當期損益的政府補助，但與公司正常經

營業務密切相關，符合國家政策規定、按照

一定標準定額或定量持續享受的政府補助除

外

30,271,076.00不適用

980,296.00

2,352,569.00

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-291,300.00不適用

-1,415,100.00

-3,050.00

所得稅影響額

-4,540,661.40不適用

56,921.22

-352,427.85

合計

25,439,114.60

--437,653.55

1,997,091.15

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2011年年度報告

4、報告期資產負債表項目變動情況

單位：元

報表項目期末數期初數變動金額增幅變動原因

貨幣資金

614,634,313.22

657,770,320.30

-43,136,007.08

-6.56%

主要是本公司

2011年支付了普

寧市池尾街道塘邊村地塊（以

下簡稱

「募投項目新址

」）的地

價款。

交易性金融

資產

1,051,225.00

-1,051,225.00

—

主要系本公司於

2011年與金融

機構籤定遠期結售匯合約，以

致報告期末尚未到期結算的遠

期結售匯合約存在浮盈所致。

應收帳款

117,752,749.53

133,347,026.74

-15,594,277.21

-11.69%主要系本公司加大收款力度，

以致應收帳款減少。

預付款項

2,495,442.47

16,597,311.44

-14,101,868.97

-84.96%主要系

2011年末預付材料款減

少所致。

其他應收款

21,935,031.93

112,352,158.84

-90,417,126.91

-80.48%

主要系

2010年末支付了購買募

投項目新址的競買保證金，本

期該款項計入了

「其他非流動

資產」。

應收利息

6,553,445.83

10,910,370.98

-4,356,925.15

-39.93%主要系期末定期存款應收未收

利息減少所致。

其他流動資

產

1,820,266.52

-1,820,266.52

—

2011年末餘額系未認證待抵扣

增值稅進項稅額。

固定資產

130,596,384.61

73,515,658.83

57,080,725.78

77.64%主要系本公司之子公司於

2011

年購進辦公場所用房產所致。

在建工程

85,719,617.37

45,115,847.46

40,603,769.91

90.00%主要系

2011年支付了募投項目

新址的青苗補償等款項所致。

其他非流動

資產

136,791,940.00

-136,791,940.00

—

本公司於

2011年競買成功的募

投項目新址土地，由於權屬證

明尚未全部辦理完畢，因此該

等已支付款項計入了

「其他非

流動資產。

短期借款

46,209,900.00

20,000,000.00

26,209,900.00

131.05%本年因經營需要，增加短期借

款所致。

應付帳款

7,153,125.41

4,151,222.53

3,001,902.88

72.31%

系本公司根據經營需要，有效

利用信用期合理控制付款進度

所致。

應交稅費

483,811.67

314,747.84

169,063.83

53.71%

系根據國發[2010]35號文和財

稅[2010]103號文之規定，應予

繳納的城建稅等增加，以及

2011年上半年按照

25%企業所

得稅率多繳的企業所得稅數額

較大所致。

一年內到期

的非流動負

21,000,000.00

-21,000,000.00

—

本公司

2010年末長期借款除已

歸還外，剩餘的將於

2012年到

高樂股份

2011年年度報告

債期，本公司於

2011年末將其歸

為「一年內到期的長期負債

」。

長期借款

-36,000,000.00

-淨減少額系本公司根據經營需

要，合理配置長短期借款所致。

非流動負債

2,000,000.00

-2,000,000.00

—系本公司於

2011年收到尚不符

合收入確認條件的政府補助。

股本

236,800,000.00

148,000,000.00

88,800,000.00

60.00%

系本公司於

2011年

6月進行資

本公積轉增股本的利潤分配所

致。

5、報告期經營情況

單位：元

報表項目本期數上期數變動金額增幅原因

銷售費用

16,025,406.48

10,189,218.65

5,836,187.83

57.28%

主要系本公司

2011年度內銷收

入進一步增加，運費、銷售人員

薪酬等營銷費用增加所致。

管理費用

26,761,700.51

財務費用

-3,690,567.23

資產減值損

失

-18,637.30

24,225,103.85

-5,344,410.58

3,081,827.61

2,536,596.66

1,653,843.35

-3,100,464.91

10.47%

-30.95%

-100.60%

主要系管理人員薪酬增加所致。

主要系匯兌損失增加所致。

主要系

2011年末應收款項減少

致計提的壞帳準備減少所致。

公允價值變動

損益

1,051,225.00

-1,051,225.00

—

主要系本公司於

2011年與金融

機構籤定遠期結售匯合約，以致

報告期末尚未到期結算的遠期結

售匯合約存在浮盈所致。

投資收益

1,450,866.13

-1,450,866.13

—主要系公司報告期已結算的遠期

結售匯合約盈利所致。

營業外收入

30,271,076.00

1,000,296.00

29,270,780.00

2,926.21%主要系本公司收到政府補助大幅

增加所致。

營業外支出

291,300.00

1,494,870.77

-1,203,570.77

-80.51%

主要系本公司對外捐贈減少所

致。

所得稅費用

15,826,887.11

12,010,622.10

3,816,265.01

31.77%主要系本公司利潤總額增加導致

所得稅費用同比增加。

6、報告期現金流量變動情況

單位：萬元

項目2011年度

2010年度增幅原因

經營活動生產的

現金流量淨額

13,426.51

-1,329.03

-1110.25%

經營活動產生的現金流量淨額比去年同期大幅

度增加，主要是報告期加大收款力度以及收到的

退稅款比去年同期增加所致。

投資活動生產的

現金流量淨額

-53,298.22

-15,279.36

248.82%

投資活動產生的現金流量淨額大幅度減少，主要

是公司將尚未使用的募集資金和超募資金以超

過三個月的銀行定期存款形式存放所致。

高樂股份

2011年年度報告

籌資活動生產的

現金流量淨額

-6,651.64

76,852.31

-108.66%

籌資活動產生的現金流量淨額大幅度減少，主要

是

2010年度首次公開發行股票籌集資金到位所

致。

7、公司償債能力分析

項目

2011年度

2010年度同比增減

資產負債率（母公司）

2.86%

5.53%

-2.67%

流動比率

10.49

36.16

-25.67

速動比率

9.79

33.84

-24.05

利息保障倍數

49.44

38.04

11.40

報告期內，公司流動比率、速動比率下降，主要原因是香港子公司短期貸款增加導致流

動負債大幅度上升，利息保障倍數的總體水平呈現逐年上升趨勢，而資產負債率則呈現出逐

年下降趨勢，表明公司財務風險較低，償債能力較強。

8、公司營運能力分析

項目

2011年度

2010年度同比增減

應收帳款周轉率（次）

2.81

2.86

-0.05

應收帳款周轉天數（天）

128

125

存貨周轉率（次）

4.03

4.38

-0.35

存貨周轉天數（天）

89.32

82.19

7.13

報告期公司的應收帳款周轉指標較上年略有下降，主要原因系隨著近年來公司銷售收入

不斷增長，期末應收帳款也相應快速增加。公司一般根據客戶以往的信用記錄給予3-6個月左

右的信用帳期，同時從穩健角度出發，足額計提壞帳準備，從而確保應收帳款的回收。報告

期公司的存貨周轉率比上年度有所下降、存貨周轉天數有所延長，主要是公司生產規模擴大，

原材料、五金配件等儲存較充足所致。整體上看公司存貨周轉速度較快，存貨管理能力較強。

綜上所述，公司資產周轉速度較快，資產管理水平較高。

9、研發情況

報告期內，公司堅持自主創新，加大研發投入力度，全年研發項目總支出1150萬元，佔

營業收入的3.26%，公司研發支出不斷增加，為公司長遠發展提供了技術保障。

10、主要子公司的經營情況

香港廣東高樂玩具股份有限公司

高樂股份

2011年年度報告

報告期內，香港子公司新產品的研發緊跟世界潮流，更進一步加快市場反應速度，海外

銷售渠道得以強化。公司的新產品研發能力和開拓海外市場能力進一步提升，為公司盈利能

力持續增長奠定良好的基礎。

報告期內，本公司第三屆董事會第九次會議審議通過了《關於使用超額募集資金為香港

子公司購置辦公場所的議案》，2011年第一次臨時股東大會審議通過了《關於明確前次使用超額募集資金為香港子公司購置辦公場所的議案>的實施主體和實施方式的議案》，同意

本公司使用超額募集資金不超過人民幣5,400萬元向全資子公司香港廣東高樂玩具股份有限

公司增資，再由香港子公司完成購置辦公場所事項。

2011年6月14日，香港廣東高樂玩具股份有限公司完成增資，註冊資本增加至港幣

65,556,694.00元。

2011年5月,香港廣東高樂玩具股份有限公司與恆江有限公司及第三方美聯物業代理（商

業）有限公司籤定的《物業買賣合約》，由香港廣東高樂玩具股份有限公司以港幣60,030,000

元的價款，購買了位於香港九龍尖沙咀東部科學館道14號新文華中心A座7樓711-717的物業。

11、主要會計政策、會計估計及核算方法變更情況和重大前期會計差錯情況

報告期內，公司不存在主要會計政策、會計估計及核算方法變更情況。

12、金融資產投資情況

報告期內公司不存在證券投資等金融資產、委託理財等財務性投資相關業務。

13、主要資產的計量

報告期內，公司主要資產採用實際成本計量，主要資產的計量屬性在報告期內未發生重

大變化。

14、報告期內，公司不存在PE投資的情況。

15、報告期內，公司未發生併購重組事項。

二、公司未來發展的展望

（一）經營環境和行業分析

根據世界著名市場調查公司尼爾森集團（NPD

Group）的研究報告顯示，2011年世界玩具

銷售達到840.1億美元，同比2010年略有增長。預計全球玩具市場需求仍以6%的速度遞增，雖

高樂股份

2011年年度報告

然全球經濟面臨一定的不確定性，但玩具作為陪伴兒童成長必不可少的用品，未來的市場發

展空間仍然巨大。目前中國已成為世界上最大的玩具生產基地，形成了完整的上下遊產業鏈，

在相當長的時期內，在世界其它國家無法形成替代我國的玩具生產基地。全球市場對中國這

一最大的玩具生產基地有著較強的依賴性。這種產業集群有助於中國玩具企業參與國際競爭，

為正在成長的自主品牌玩具企業提供了巨大的發展機遇。

隨著歐美國家不斷提高進口玩具質量要求的門檻，同時國內對玩具產品質量3C認證監管

力度的不斷加強，未來玩具的安全質量將得到消費者極大重視，而玩具製造商面對勞動成本

和原材料價格上升，人民幣匯率升值情況下，產品生產成本將進一步提高，從而導致行業洗

牌加劇,一些規模小，質量差的玩具生產企業將被淘汰出局。而一些掌握了生產過程中的核心

技術，具備了自主研發和技術創新能力，經營模式逐漸從單純的OEM轉向OBM方式（自主品

牌經營模式），產品質量好附加值高的企業將佔據更多的市場份額。

（二）機遇與挑戰

近年來，歐美等主要國家不斷提高玩具安全和環保的要求，同時面對成本上漲和人民幣

升值的壓力，一方面使得中國玩具的產品出口受到綠色壁壘的影響，增加了產品成本，削弱

產品的性價比優勢；另一方面，為市場整合帶來機遇，市場競爭力不足的玩具廠商將被淘汰；

具有質量優勢、規模優勢、研發優勢的玩具商將進一步提高對市場的佔有率，市場集中度將

進一步提高。

同時通過研發力量提高玩具的功能性將成為玩具行業的發展新趨勢，玩具的多功能性將

增加玩具的賣點，在提高玩具的附加值同時滿足了兒童的好奇心，加強了孩子和玩具的互動，

同時也激發了孩子的求知慾。將計算機、電子、通訊等領域內的成熟技術應用到玩具產品中，

突破了傳統玩具的局限性，賦予玩具產品更多的功能與人進行互動，玩具產品作為娛樂休閒

消費品的功能逐漸多樣化，帶動玩具產品消費結構的升級，滿足人們日益豐富的娛樂需求和

智力活動需要，形成了檔次更高、品種更多、消費價格更高的玩具升級需求。

（三）2012年經營計劃

2012年，公司將在新的募投實施地點上加快募集資金投資項目的建設，確保募投項目在

今年內基本完成，2013年正式投入生產。公司將充分利用公司在品牌、市場、研發、製造等

高樂股份

2011年年度報告

優勢，以市場需求為導向，進一步增加研發投入，同時加快國內外銷售網絡的建設，為募投

項目產品銷售打下堅實基礎並在進一步加深與已籤約的全球加菲貓卡通形象合作的同時，洽

談合作新的卡通形象以便擴大在授權玩具的市場份額。在拓展國外市場的同時，公司將積極

投入資源針對國內市場需求進行產品研發，並加大開拓國內銷售渠道，爭取國內市場銷售同

比去年增長100%以上。

（四）經營措施

為確保完成2012年經營計劃，將圍繞發展重點抓好以下各方面的工作:

（1）持續的品牌建設和品牌保護

公司自設立以來即以「堅持發展自有品牌」作為發展戰略，公司通過持續加強公司品牌

建設，適度加強營銷方面的投入力度如投放雜誌廣告、電視媒體產品推廣，參與國際展會等，

加強品牌建設，力爭將GOLDLOK品牌打造成為全球知名的國際性品牌。

（2）進一步鞏固和拓展公司的營銷渠道和客戶群體

國際市場方面，公司銷售網絡遍及歐洲、美國、拉美、亞洲等區域，客戶300餘家，涵蓋

玩具專賣連鎖店、超市、百貨商店、玩具零售商等終端渠道和貿易批發商等。未來公司將重

點深化歐洲，拉美及美國市場的調研，更進一步提升對重點市場的反饋和開發。國內市場方

面，通過前期對中國市場的銷售總結，逐步開發對應國內市場需求的產品品類，完善健全經

銷商制度，在未來產能擴展的情況下，通過批發，專櫃，百貨商場，連鎖賣場等多渠道擴展

國內銷售。

（3）深化全球營銷網絡的建設，持續提升營銷服務質量

公司將深化全球營銷網絡的建設，加強客戶需求、市場信息的收集和分析，及時總結和

認知行業發展的變化趨勢，並反饋給公司經營管理層，及時調整市場競爭應對措施；強化對

渠道的監控，實現品牌形象與公司文化的傳播，保證產品研發設計、生產加工、銷售及服務

三大環節的貫通。

（4）加大研發創新力度，對市場發展保持高度敏銳性，提前發現市場變化趨勢，並推廣

相應的產品。同時，加強對不同市場產品需求的差異化研究，有針對性、持續地進行產品研

發，並快速實現新產品的市場投放，搶佔市場份額。公司將充分利用電子塑膠玩具產品的研

高樂股份

2011年年度報告

發和生產的經驗，有計劃有步驟地開發可玩性強，高附加值產品，不斷擴充和完善公司的產

品體系，不斷創造新的利潤增長點。

（5）嚴格管理，確保質量。質量是企業的生命，是生存的根本。公司一直以來嚴格質量

管理，不斷完善質量管理措施，包括：(1)建立合格供應商管理制度：(2)進料檢驗控制：

(3)

產品生產過程質量控制：(4)檢驗標準同步控制：（5）對

ROHS標準的執行。由於公司具有

比較完善的質量控制體系，並得以嚴格執行，公司產品均符合各項國際行業技術標準，產品

的質量口碑良好。

(6)內培外聘，網羅人才。隨著公司業務規模的不斷擴大，為適應生產經營需要，公司

重點引進了產品研發人才、市場拓展人才、以及複合型高級管理人才，並大量引進熟練高級

技術工人，適應高技術高精度高效率生產的需求，實現生產人員結構的優化。同時加大力度

建立企業人才良性競爭機制，公正合理的人才使用和激勵制度能確保公司業務發展所需的各

類人才能夠各盡其用、各顯其能。公司按照內部培養和外部招聘相結合的原則，將具體措施

落實到「選人、用人、育人、留人」的各個環節。

（五）可能產生不利影響的風險或政策因素

（1）市場競爭風險

我國玩具生產企業眾多，有近萬家企業從事玩具生產，市場集中度較低，行業內競爭激

烈。這些小企業普遍以低價銷售獲得生存，從而造成出口量年年增長，效益卻較微薄的行業

局面。雖然本公司的自主品牌產品近年來市場佔有率不斷提高、自我創新能力不斷增強，但

國內同行的低價生存策略可能會影響本公司產品的出口，將對本公司的經營業績帶來負面影

響。

（2）人民幣升值及出口退稅率下降風險

本公司大部分產品出口，結算主要採用美元。人民幣匯率波動會給公司帶來以下影響：

一是匯兌損益，本公司自接受訂單、採購原輔料、生產到出口，整個業務周期達半年，因此

人民幣匯率波動會導致本公司出現匯兌損益。二是出口產品的價格競爭力，若人民幣匯率波

動，公司產品在國際市場的性價比優勢將會改變，從而影響本公司的經營業績。

公司已逐步開展遠期結匯業務鎖定匯率，但如果未來人民幣持續升值將給公司的經營業

高樂股份

2011年年度報告

績帶來一定的影響。公司出口產品執行國家的出口產品增值稅「免、抵、退」政策，目前出

口退稅率為15%。若國家調低公司出口產品的出口退稅率將對公司當期利潤產生負面影響，公

司面臨未來出口退稅率下調帶來的風險。

（3）原材料價格波動的風險

本公司玩具產品按材質分類屬於塑膠玩具，原材料主要使用各種塑膠料，近年來，由於

石化產品價格波動劇烈，本公司採購的塑膠料價格隨之變動。塑膠料價格上升，將增加成本、

降低利潤；塑膠料價格下降，將降低成本、增加利潤。雖然本公司通過提高產品的議價能力、

開發附加值更高的新產品、調整產品結構等手段降低原材料波動對公司利潤的影響，以合理

保證公司的盈利水平。但未來原材料價格如大幅波動，仍將影響公司的經營業績。

（4）產品質量風險

公司建有全面的產品質量監控體系，能及時針對歐美環保各項新法規做出調整，多年來

公司質量監控體系得到良好運行，公司產品質量穩定，面對歐盟、美國不斷升級的質量標準

要求，公司產品均順利通過。但儘管採取了良好的應對措施，該等環保法規給本公司帶來的

風險依然存在，本公司出口到歐美地區的產品有可能在個案抽檢時被判定不符合新法規的要

求，導致退貨，有償銷毀等，從而影響本公司產品出口到歐美地區。

三、報告期內公司投資情況

（一）募集資金基本情況

１、實際募集資金金額、資金到位情況

經中國證券監督管理委員會證監許可[2010]37號文《關於核准廣東高樂玩具股份有限公

司首次公開發行股票的批覆》核准，廣東高樂玩具股份有限公司（以下簡稱「本公司」）於2010

年1月20日向社會公開發行人民幣普通股38,000,000股，每股面值人民幣1元，每股發行價格

人民幣21.98元，募集資金總額為人民幣835,240,000元，扣除上市發行費用

52,580,600元後，

實際募集資金淨額為人民幣782,659,400元，上述募集資金於2010年1月25日到位，業經深圳

市鵬城會計師事務所有限公司以深鵬所驗字[2010]031號驗資報告驗證在案。

根據中國證監會《上市公司執行企業會計準則監管問題解答》(2010年第一期，總第四期)

和財政部《關於執行企業會計準則的上市公司和非上市企業做好2010年年報工作的通知》(財

高樂股份

2011年年度報告

會[2010]25號)規定，本公司將原計入上市發行費用的廣告費、路演費、上市酒會費等費用5,576,050.00元調整至當期損益，調整後實際募集資金淨額變更為788,235,450.00元。

２、2011年度實際使用募集資金金額及截至2011年12月31日募集資金餘額列示如下：

單位：人民幣元

項目金額

2010年

12月

31日募集資金餘額

597,696,789.73

減：永久性補充流動資金

90,000,000.00

競買土地使用權

9,028,113.48

向香港子公司增資

53,408,985.86

加：退回募集資金投資項目原址已投入募集資金

40,231,209.00

退回上市發行費用中的廣告費、路演費等

5,576,050.00

利息收入扣除手續費淨額

17,428,477.61

2011年

12月

31日募集資金餘額

508,495,427.00

（二）募集資金存放和管理情況

1、募集資金管理制度

為規範募集資金的管理和使用，公司按照《深圳證券交易所股票上市規則》、《深圳證券

交易所中小企業板上市公司規範運作指引》等規範性文件的規定，結合實際情況制定了《募

集資金管理制度》。根據該制度，公司對募集資金實行專戶存儲。2010年

3月

2日，公司和

保薦機構平安證券有限責任公司分別與中國工商銀行股份有限公司普寧支行、普寧市農村信

用合作聯社佔隴信用社、中國銀行股份有限公司揭陽普寧長春路支行、交通銀行股份有限公

司廣州五羊支行籤訂《募集資金三方監管協議》，該協議與三方監管協議範本不存在重大差異。

2011年

3月，公司在交通銀行股份有限公司廣州五羊支行開立的募集資金專戶已註銷，該專

戶存儲的募集資金已全額轉入中國工商銀行股份有限公司普寧支行募集資金專戶，2011年度，

協議各方均嚴格執行《募集資金三方監管協議》，未有違反協議的情況。

2、募集資金存放情況

截至

2011年

12月

31日，公司尚未使用的募集資金存放於下列募集資金專戶：

高樂股份

2011年年度報告

單位：人民幣元

募集資金專戶開戶銀行銀行帳號存款方式專戶餘額

中國工商銀行股份有限公司普寧支行

2019002229201020062活期

4,000,000.00

2019002229200002140活期

24,289,182.48

2019002214200001726定期

71,050,993.85

普寧市農村信用合作聯社佔隴信用社

80020000001114065活期

82,967.65

80020000002774701定期

150,000,000.00

80020000003436488定期

55,345,853.01

中國銀行股份有限公司揭陽普寧長春

路支行

867762388608093001活期

0.01

867762388608211001定期

153,370,180.00

867762388608213001

7天通知存款

50,356,250.00

合計

508,495,427.00

（三）本年度募集資金使用的實際情況對照表

單位：人民幣萬元

募集資金總額

78,823.54

本年度投入募集資金總額

17,310.59報告期內變更用途的募集資金總額

累計變更用途的募集資金總額

已累計投入募集資金總額

29,930.90累計變更用途的募集資金總額比例

承諾投資項目和

超募資金投向

是否已變

更項目

(含部分

變更)

募集資金

承諾投資

總額

調整後投資

總額(1)

本年度投

入金額

截至期末累

計投入金額

(2)

截至期末投

資進度(%)(3)

＝(2)/(1)

項目達到預定可

使用狀態日期

本年度實現

的效益

是否達到

預計效益

項目可行性是

否發生重大變

化

承諾投資項目

電子電動玩具生

產建設項目否

19,741.00

新建研發中心項

目否

3,701.00

承諾投資項目小

計

23,442.00

超募資金投向

歸還銀行貸款

6,090.00

競買土地使用權

9,500.00

補充流動資金

9,000.00

19,741.00

3,701.00

23,442.00

6,090.00

9,500.00

9,000.00

-4,023.12

2013年

6月

日

0否否

---2013年

6月

日

0否否

-4,023.12

6,090.00

100.00%

902.81

9,500.00

100.00%

9,000.00

100.00%

高樂股份

2011年年度報告

向香港子公司增

資

5,400.00

5,340.90

100.00%

超募資金投向小

計

29,990.00

29,930.90

21,333.71

29,930.90

合計

53,432.00

53,372.90

17,310.59

29,930.90

未達到計劃進度

或預計收益的情

況及原因(分具體

項目)

2011年

4月

2日，本公司第三屆董事會第九次臨時會議審議通過了《關於變更募投項目實施地點的議案》，同意將募投項目「電

子電動玩具生產建設項目

」、「新建研發中心項目

」實施地點均由原址變更為曾寧市池尾街道塘邊村地塊（以下簡稱「新址

」）。

新址系本公司於

2010年

12月

30日通過公開競價方式競得。截至

2011年

12月

31日，新址土地使用權證尚未辦理完畢，導致工

程項目報建程序均未辦理完畢。為了募集資金的安全使用及募投項目的順利實施，本公司已將在原址累計投入的募集資金

4,023.12

萬元全額退回至募集資金專戶。基於募投項目新址土地使用權證尚在辦理過程中，新址的資金投入暫從自有資金帳戶支付，未從

募集資金帳戶支取。

項目可行性發生

重大變化的情況

說明

不適用

超募資金的金

額、用途及使用

進展情況

本公司實際募集資金淨額為人民幣

78,823.54萬元，扣除承諾投資項目募集資金投資總額

23,442萬元，超募資金金額為人民幣

55,381.54萬元。

2010年

3月

8日，本公司第三屆董事會第四次會議審議通過了《關於用超額募集資金償還銀行借款的議案》，同意用超募資金中

的

3,490萬元償還銀行借款；2010年

8月

11日，本公司第三屆董事會第六次會議審議通過了《關於用超額募集資金償還部分銀行

借款的議案》，同意用超募資金中的

2,600萬元償還銀行借款。截至

2010年

12月

31日止，本公司已累計使用超募資金

6,090萬元

償還銀行借款。

2010年10月20日，本公司第三屆董事會第七次會議審議通過了《關於用部分超募資金補充流動資金的議案》，同意用超募資金

9,000

萬元補充流動資金，並承諾在本次使用部分超募資金補充流動資金後十二個月內不進行證券投資等高風險投資。本公司於

2011年3

月9日從募集資金專戶提取9,000萬元用於永久性補充流動資金。

2010年12月20日，本公司第三屆董事會第八次臨時會議審議通過了《關於使用部分超募資金參與競買土地使用權的議案》，同意用

不超過9,500萬元的超募資金通過競買方式購買普寧市國土資源管理局掛牌出讓的位於普寧市池尾街道的四宗土地的土地使用權。

截至2011年12月31日止，本公司已累計支出9,500萬元。

2011年6月3日，本公司

2011年度第一次臨時股東大會審議通過了《關於明確

議案>的實施主體和實施方式的議案》，同意使用超額募集資金人民幣

5,400萬元向全資子公司香港廣東高樂玩具股份有限公司進行

增資，再由香港子公司將該筆資金專門用於購置辦公場所。2011年6月13日，本公司實際向香港子公司增資人民幣5,340.90萬元。

募集資金投資項

目實施地點變更

情況

由於本公司募投項目

「電子電動玩具生產建設項目

」、「新建研發中心項目」原實施地點普寧市池尾街道新寮村廣達北路西側周邊

環境發生較大變化，已不適合作為工業生產用地，本公司

2011年

4月

2日召開的第三屆董事會第九次臨時會議審議通過了《關於

變更募投項目實施地點的議案》，同意將募投項目實施地點由原址變更為普寧市池尾街道塘邊村地塊。為了確保募集資金正常使用

和募投項目的實施，本公司已將在原址累計投入的募集資金

4,023.12萬元退回至募集資金專戶。

募集資金投資項

目實施方式調整

情況

不適用

募集資金投資項

目先期投入及置

換情況

2010年

3月

8日，本公司第三屆董事會第四次會議審議通過了《關於使用募集資金置換預先投入募集資金投資項目的自籌資金的

議案》，同意公司使用募集資金

33,731,209元置換預先投入募集資金投資項目的自籌資金。2010年

3月

10日，資金置換已完成。

2011年

4月，公司對募集資金投資項目實施地點進行變更，並於

2011年

6月

13日將已置換募集資金

3,373.12萬元自公司自有資

金帳戶退回至募集資金專戶。

用閒置募集資金

暫時補充流動資

金情況

不適用

項目實施出現募

集資金結餘的金

額及原因

不適用

尚未使用的募集

資金用途及去向

尚未使用的募集資金全部存放於募集資金專戶。

募集資金使用及

披露中存在的問

題或其他情況

無

（四）變更募集資金投資項目的資金使用情況

截至

2011年

12月

31日，本公司無變更募集資金投資項目情況。

（五）募集資金使用及披露中存在的問題

高樂股份

2011年年度報告

本公司已披露的募集資金使用相關信息不存在未及時、真實、準確、完整披露的情況。

本公司募集資金存放、使用、管理及披露不存在違規情形。

四、董事會日常工作情況

（一）報告期內董事會的會議情況及決議內容

報告期內，公司董事會共籌備召開8次會議（其中,第三屆董事會召開7次會議，第四屆董

事會召開1次會議），會議的召集、召開與表決程序符合《公司法》及《公司章程》等法律、

法規和規範性文件的規定。會議的具體情況如下表：

會議名稱召開時間地點審議議案

《關於選舉公司第四屆董事會董事長的議案》

《關於選舉公司第四屆董事會副董事長的議案》

投票結果

7票贊成、0票反對、0票棄權

《關於公司第四屆董事會各專業委員會成員安排的議案》7票贊成、0票反對、0票棄權

第四屆董事會

第一次會議

2011-12-24

公司五樓

會議室

《關於聘任公司高級管理人員的議案》7票贊成、0票反對、0票棄權

《關於聘任陳錫廷先生為公司證券事務代表的議案》7票贊成、0票反對、0票棄權

《關於向銀行申請綜合授信額度的議案》7票贊成、0票反對、0票棄權

《關於開展遠期結售匯業務的議案》7票贊成、0票反對、0票棄權

《關於修訂〈公司章程〉部分條款並相應修訂〈董事會議事

規則〉的議案》

11票贊成、0票反對、

0票棄權

《關於提名公司第四屆董事會非獨立董事候選人的議案》11票贊成、0票反對、

0票棄權

第三屆董事會

第十五次會議

2011-11-29

公司五樓

會議室

《關於提名公司第四屆董事會獨立董事候選人的議案》11票贊成、0票反對、

0票棄權

《關於修訂〈內幕信息知情人登記管理制度〉的議案》11票贊成、0票反對、

0票棄權

《關於提請召開公司

2011年第二次臨時股東大會的議案》11票贊成、0票反對、

0票棄權

第三屆董事會公司五樓11票贊成、0票反對、

0票棄權

第十四次會議

2011-10-24

會議室

《2011年第三季度報告》全文及其正文

第三屆董事會公司五樓

《關於

「加強中小企業板上市公司內控規則落實

」專項活動

自查表及整改計劃的議案》

11票贊成、0票反對、

0票棄權

第十三次會議

2011-9-20

會議室《遠期結售匯業務內控管理制度》11票贊成、0票反對、

0票棄權

《關於開展遠期結售匯業務的議案》11票贊成、0票反對、

0票棄權

第三屆董事會

第十二次會議

2011-8-12

公司五樓

會議室

《2011年半年度報告》全文及其摘要11票贊成、0票反對、

0票棄權

第三屆董事會

第十一次會議

2011-5-15

公司五樓

會議室

《關於明確前次辦公場所的議案>的實施主體和實施方式的議案》

11票贊成、0票反對、

0票棄權

2010年度總經理工作報告11票贊成、0票反對、

0票棄權

2010年度董事會工作報告11票贊成、0票反對、

0票棄權

2010年度報告及摘要11票贊成、0票反對、

0票棄權

第三屆董事會

第十次會議

2011-4-23

公司五樓

會議室

2010年度財務決算報告11票贊成、0票反對、

0票棄權

2011年財務預算報告11票贊成、0票反對、

0票棄權

2010年度利潤分配預案11票贊成、0票反對、

0票棄權

2010年內部控制自我評價報告11票贊成、0票反對、

0票棄權

高樂股份

2011年年度報告

2010年度企業社會責任報告11票贊成、0票反對、

0票棄權

2010年度募集資金存放與使用情況專項報告11票贊成、0票反對、

0票棄權

關於續聘

2011年度審計機構的議案11票贊成、0票反對、

0票棄權

關於調整獨立董事津貼的議案11票贊成、0票反對、

0票棄權

關於調整部分高級管理人員薪酬的議案11票贊成、0票反對、

0票棄權

2011年第一季度報告全文及正文11票贊成、0票反對、

0票棄權

關於修訂公司章程的議案11票贊成、0票反對、

0票棄權

關於提請召開

2010年度股東大會的議案11票贊成、0票反對、0票棄權

《關於加強上市公司治理專項活動的整改報告》11票贊成、0票反對、0票棄權

《關於修訂公司章程部分條款的議案》11票贊成、0票反對、0票棄權

《關於制訂〈印章使用管理制度〉的議案》11票贊成、0票反對、

0票棄權

第三屆董事會

第九次會議

2011-4-2

公司五樓

會議室《關於修訂〈總經理工作細則〉的議案》11票贊成、0票反對、

0票棄權

《關於變更募投項目實施地點的議案》11票贊成、0票反對、0票棄權

《關於使用超額募集資金為香港子公司購置辦公場所的議

案》

11票贊成、0票反對、0票棄權

（二）董事會對股東大會的執行情況

報告期內，公司董事會對股東大會負責，嚴格執行股東大會決議。

（三）董事會專門委員會履職情況

公司董事會下設了戰略與投資決策委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會和審計委員

會四個專門委員會，為董事會的決策提供了科學和專業的意見和參考。公司制定了《廣東高

樂玩具股份有限公司董事會戰略與投資決策委員會工作細則》、《廣東高樂玩具股份有限公

司董事會提名委員會工作細則》、《廣東高樂玩具股份有限公司董事會提名員會工作細則》

《廣東高樂玩具股份有限公司董事會薪酬與考核委員會工作細則》。董事會各委員會根據相

關工作職責和計劃開展工作，各委員會均有效履行了相應的職責。為董事會審議事項提供了

切實有效的建議。

五、利潤分配預案

（一）經深圳市鵬城會計師事務所有限公司審計，公司2011年度實現歸屬於母公司股東

的淨利潤為88,792,705.67元，提取法定盈餘公積金8,879,270.57元，加上年初未分配利潤

149,434,084.37元，再減去2011年度已分配普通股股利44,400,000.00元，公司可供股東分配

的利潤為184,947,519.47元。

公司本年度利潤分配預案為：擬按2011年12月31日總股本236,800,000股為基數，向全體

股東每10股派3元（含稅）現金紅利，本次利潤分配共計71,040,000.00元，剩餘未分配利潤

為113,907,519.47元，本分配預案待2011年度股東大會通過後實施。

高樂股份

2011年年度報告

（二）公司最近三年現金分紅情況表

單位：元

分紅年度現金分紅金額（含稅）

分紅年度合併報表中

歸屬於上市公司股東

的淨利潤

佔合併報表中歸屬於

上市公司股東的淨利

潤的比率

年度可分配利潤

2010年

44,400,000.00

67,798,976.27

65.49%

149,434,084.37

2009年

14,800,000.00

72,366,253.54

20.45%

103,215,484.82

2008年

22,000,000.00

47,653,845.69

46.17%

60,083,973.52

最近三年累計現金分紅金額佔最近年均淨利潤的比例（%）

129.70%

高樂股份

2011年年度報告

第九節監事會報告

一、2011年度監事會工作情況

報告期內，公司監事會共召開了6次會議，具體情況如下表：

會議名稱

召開時

間

地點議案

表決結果

第四屆監事會第一

次會議

2011-12-24公司五樓會議室《關於選舉公司第四屆監事會主席的議案》3票贊成、0票棄權、0票反對

第三屆監事會第十

二次會議

2011-11-29公司五樓會議室

《關於提名公司第四屆監事會監事候選人的議

案》

3票贊成、0票棄權、0票反對

第三屆監事會第十

一次會議

2011-10-24公司五樓會議室《2

011年第三季度報告》全文及其正文3票贊成、0票棄權、0票反對

第三屆監事會第十

次會議

2011-8-12公司五樓會議室《2

011年半年度報告及其摘要》3票贊成、0票棄權、0票反對

《2010年度監事會工作報告》3票贊成、0票棄權、0票反對

《2010年度報告及摘要》3票贊成、0票棄權、0票反對

《2010年度財務決算報告》3票贊成、0票棄權、0票反對

第三屆監事會第九

《2010年度利潤分配方案》3票贊成、0票棄權、0票反對

次會議

2011-4-23公司五樓會議室

《2010年內部控制自我評價報告》3票贊成、0票棄權、0票反對

《2010年度募集資金存放與使用情況專項報告》3票贊成、0票棄權、0票反對

《關於續聘

2011年度審計機構的議案》3票贊成、0票棄權、0票反對

《2011年第一季度報告全文及正文》3票贊成、0票棄權、0票反對

第三屆監事會第八

《關於加強上市公司治理專項活動的整改報告》3票贊成、0票棄權、0票反對

次會議

2011-4-2公司五樓會議室

《關於變更募投項目實施地點的議案》3票贊成、0票棄權、0票反對

二、監事會對公司2011年有關事項發表的獨立意見

報告期內，公司監事會根據《公司法》和《公司章程》等有關規定，從切實維護公司利

益和股東利益出發，認真履行監事會的職能，對公司股東大會、董事會召開程序、決議事項、

董事會對股東大會決議的執行情況，對公司經營管理、財務狀況和董事、高級管理人員執行

職務的情況及公司管理制度建設等進行了全面監督。監事會對公司2011年生產經營狀況以及

公司董事會、經營管理班子所取得的成績給予了充分肯定，並對下列事項發表獨立意見：

（一）公司依法運作情況：

公司監事會按照《公司法》、公司章程等的規定，認真履行職責，積極參加股東大會，列

高樂股份

2011年年度報告

席董事會會議，對公司2011年依法運作進行監督，認為：報告期內，依據國家有關法律、法

規和公司章程的規定，公司建立了較完善的內部控制制度，決策程序符合相關規定；公司董

事及其他高級管理人員在履行職責時，不存在違反法律、法規、規章以及公司章程等的規定

或損害公司及股東利益的行為。

（二）檢查公司財務情況：

監事會對公司2011年財務狀況進行了認真的檢查，認為公司財務報告真實地反映了公司

2011年的財務狀況和經營成果，公司財務核算比較健全，會計事項的處理、報表的編制及公

司所執行的會計制度符合會計準則和股份公司財務制度要求。深圳市鵬城會計師事務所有限

公司對公司2011年度財務狀況出具的標準無保留意見的審計意見客觀、公正，真實地反映了

公司的財務狀況和經營成果。

（三）公司募集資金使用情況：

公司嚴格按照《募集資金使用管理制度》的要求使用和管理募集資金，對募集資金進行

了專戶存儲和專項使用，報告期內未發現募集資金使用不當的情況，沒有損害股東和公司利

益的情況發生。

（四）公司收購、出售資產情況

通過對公司報告期內交易情況進行核查，報告期內，公司無收購、出售資產行為。

（五）關聯交易情況

通過對公司報告期內交易情況進行核查，公司未發生關聯交易。

（六）公司對外擔保及股權、資產置換情況

報告期內，公司無對外擔保，無債務重組、非貨幣性交易事項、資產置換，也無其他損害

公司股東利益或造成公司資產流失的情況。

（七）對公司內部控制自我評價的意見

對董事會關於公司2011年度內部控制的自我評價報告、公司內部控制制度的建設和運行情

況進行了審核，認為：公司建立了較為完善的內部控制制度體系，並能得到有效的執行。公

司內部控制的自我評價報告真實、客觀的反映了公司內部控制制度的建設及運行情況。

高樂股份

2011年年度報告

本屆監事會將繼續嚴格按照《公司法》、公司章程和國家有關法規政策的規定，忠實履

行自己的職責，進一步促進公司的規範運作。

高樂股份

2011年年度報告

第十節重要事項

一、報告期內公司重大訴訟、仲裁事項

報告期內，公司無重大訴訟、仲裁事項。

二、報告期內公司重大收購及出售資產、吸收合併事項

報告期內，公司無重大收購及出售資產、吸收合併事項。

三、報告期內公司重大關聯交易事項

報告期內，公司無重大關聯交易事項。

四、報告期內公司重大對外擔保情況

報告期內，公司無重大對外擔保情況。

五、報告期內重大合同及履行情況

（一）借款合同

1、中國工商銀行揭陽分行普寧支行

2010年普寧項目

0001號借款合同，借款金額人民幣

2000萬元，期限

2年，借款金額人民幣

100萬元，期限1年9個月。報告期內，該合同尚在

履行中。

2、向中融國際信託有限公司借款人民幣

2000萬元，合同號：2010-XT-D-700-401-2，期

限

1年。該合同已於

2011年2月14日履行完畢。

3、中國工商銀行揭陽分行普寧支行借款合同，編號：2010年GDLCWTDK015,借款金額人

民幣

3500萬元，期限

18個月。該合同已於

2011年4月11日履行完畢。

（二）綜合授信額度合同

2011年3月15日，公司與中國銀行股份有限公司揭陽普寧支行籤訂了編號為

GED476990120119510的《授信額度協議》，授信總額為人民幣10,000萬元,合同期限至2012年3

月3日止。

（三）遠期結售匯合同

1、2011年3月25日，公司與中國銀行股份有限公司揭陽普寧支行行籤訂了編號為

RMBFWD41L1106的《遠期結匯/售匯、人民幣與外幣掉期總協議》，遠期結匯申請總額為1,000

萬美元，交割期限為2011年5月30日至2012年3月29日。截至2011年12月31日止，上述遠期結

高樂股份

2011年年度報告

匯合約已按約定時間交割800萬美元。

2、

2011年

5月

1日，公司與中國工商銀行股份有限公司揭陽分行籤訂了編號為

20190028000000006的《中國工商銀行結售匯業務總協議書》，遠期結匯申請總額為1,500萬美

元，交割期限為2011年7月18日至2012年5月18日。截至2011年12月31日止，上述遠期結匯合

約已按約定時間交割900萬美元。

六、公司或持股5％以上股東承諾事項履行情況

（一）避免同業競爭的承諾

為確保與本公司不發生同業競爭，本公司第一大股東香港興昌、實際控制人楊氏家族及

其親屬控制的其他企業：新鴻輝實業、新南華實業、普寧園林文化、Lucky

TradingLimited、

香港高樂國際分別向本公司出具了《關於避免同業競爭的承諾函》，承諾：「本人或本公司目

前未直接或間接從事與股份公司及其下屬子公司的業務構成競爭或可能構成競爭的業務。在

本人或本公司作為股份公司的股東或對股份公司擁有控制權的關聯方的事實改變之前，本人

或本公司將不會直接或間接以任何方式從事與股份公司及其下屬子公司的業務構成競爭或可

能構成競爭的業務。

（二）股份鎖定的承諾

1、香港興昌承諾：自發行人首次公開發行股票上市之日起三十六個月內，不轉讓或者委

託他人管理本公司所持有的發行人股份，也不由發行人收購該部分股份。上述期限屆滿後，

在本公司股東楊鎮欣先生擔任發行人董事、監事、高級管理人員期間，每年轉讓的發行人股

份不超過本公司所持有的發行人股份總數的

25%，在楊鎮欣先生離職後六個月內，不轉讓本

公司所持有的發行人股份。

2、楊廣城承諾：自發行人股票上市之日起三十六個月內，不轉讓或者委託他人管理本人

持有的發行人股份，也不由發行人回購本人持有的發行人股份。在前述期限屆滿後，在本人

擔任發行人董事、監事、高級管理人員期間，每年轉讓的發行人股份不超過本人所持有的發

行人股份總數的25%，在離職後六個月內，不轉讓所持有的發行人股份。

3、新鴻輝實業承諾：自發行人首次公開發行股票上市之日起三十六個月內，不轉讓或者

委託他人管理本公司所持有的發行人股份，也不由發行人收購該部分股份。上述期限屆滿後，

高樂股份

2011年年度報告

在本公司股東楊旭恩先生擔任發行人董事、監事、高級管理人員期間，每年轉讓的發行人股

份不超過本公司所持有的發行人股份總數的

25%，在楊旭恩先生離職後六個月內，不轉讓本

公司所持有的發行人股份。

4、新南華實業承諾：自發行人首次公開發行股票上市之日起三十六個月內，不轉讓或者

委託他人管理本公司所持有的發行人股份，也不由發行人收購該部分股份。上述期限屆滿後，

在本公司股東楊鎮凱先生擔任發行人董事、監事、高級管理人員期間，每年轉讓的發行人股

份不超過本公司所持有的發行人股份總數的

25%，在楊鎮凱先生離職後六個月內，不轉讓本

公司所持有的發行人股份。

5、園林文化承諾：自發行人首次公開發行股票上市之日起三十六個月內，不轉讓或者委

託他人管理本公司所持有的發行人股份，也不由發行人收購該部分股份。

上述承諾，均嚴格履行。

七、公司控股股東及其他關聯方佔用公司資金的情況

公司控股股東及其他關聯方無佔用公司資金的情況。

八、公司聘任會計師事務所情況

報告期內，為本公司提供審計服務的中介機構為深圳市鵬城會計師事務所有限公司，審

計費用總額為30萬元。

九、公司、董事會、董事受處罰及整改情況

公司、董事會、董事無受處罰及整改情況。

十、報告期內公司公開披露的重大事項信息索引

根據《公司章程》規定，《證券時報》、《中國證券報》和巨潮資訊網（www.cninfo.com.cn）

為刊登公司公告和其他需要披露信息的制定媒體。

2011年度公司公告情況如下：

序

號

公告

日期

公告內容

公告

編號

刊登媒體

2011-2-252010年度業績快報

2011-001證券時報、中國證券報、巨潮資訊網

2011-3-11關於獲得財政扶持資金的公告

2011-002證券時報、中國證券報、巨潮資訊網

2011-4-7第三屆監事會第八次臨時會議決議的公告

2011-003證券時報、中國證券報、巨潮資訊網

2011-4-7關於變更募投項目實施地點的公告

2011-004證券時報、中國證券報、巨潮資訊網

高樂股份

2011年年度報告

2011-4-7

關於使用超額募集資金為香港子公司購置辦公場所的公

告

2011-005證券時報、中國證券報、巨潮資訊網

2011-4-7第三屆董事會第九次臨時會議決議的公告

2011-006證券時報、中國證券報、巨潮資訊網

2011-4-7公司章程（

2011年

4月）巨潮資訊網

2011-4-7

獨立董事關於三屆董事會第九次臨時會議相關事項的獨

立意見

巨潮資訊網

2011-4-7關於加強上市公司治理專項活動的整改報告巨潮資訊網

2011-4-7

平安證券有限責任公司關於公司變更募集資金項目實施

地點的專項意見

巨潮資訊網

2011-4-7總經理工作細則（

2011年

4月）巨潮資訊網

2011-4-7印章管理制度（

2011年

4月）巨潮資訊網

2011-4-7

平安證券有限責任公司關於公司超募資金使用事項的核

查意見

巨潮資訊網

2011-4-26第三屆董事會第十次會議決議的公告

2011-007證券時報、中國證券報、巨潮資訊網

2011-4-26第三屆監事會第九次會議決議的公告

2011-008證券時報、中國證券報、巨潮資訊網

2011-4-262010年度內部控制自我評價報告巨潮資訊網

2011-4-262010年年度報告巨潮資訊網

2011-4-262010年年度報告摘要

2011-009證券時報、中國證券報、巨潮資訊網

2011-4-262011年第一季度報告全文巨潮資訊網

2011-4-262010年年度審計報告巨潮資訊網

2011-4-262011年第一季度報告正文

2011-010證券時報、中國證券報、巨潮資訊網

2011-4-26獨立董事

2010年度述職報告巨潮資訊網

2011-4-26獨立董事關於相關事項的獨立意見巨潮資訊網

2011-4-26公司章程（

2011年

4月）巨潮資訊網

2011-4-26關於公司

2010年度募集資金存放與使用情況的鑑證報告巨潮資訊網

2011-4-26關於召開

2010年度股東大會的通知

2011-011證券時報、中國證券報、巨潮資訊網

2011-4-26

關於公司控股股東及其他關聯方佔用資金情況的專項說

明

巨潮資訊網

2011-4-26關於舉行

2010年度網上業績說明會的通知

2011-012證券時報、中國證券報、巨潮資訊網

2011-4-26關於募集資金

2010年度存放與使用情況的專項報告

2011-013證券時報、中國證券報、巨潮資訊網

2011-4-26

平安證券有限責任公司關於公司《2010年度內部控制自我

評價報告》的核查意見

巨潮資訊網

2011-4-26內部控制鑑證報告巨潮資訊網

2011-4-26

平安證券有限責任公司關於公司

2010年度募集資金存放

與使用情況的專項核查意見

巨潮資訊網

2011-5-18第三屆董事會第十一次臨時會議決議的公告

2011-014巨潮資訊網

2011-5-18關於召開

2011年第一次臨時股東大會的通知

2011-015巨潮資訊網

2011-5-242010年度股東大會的法律意見書巨潮資訊網

2011-5-242010年度股東大會決議公告

2011-016巨潮資訊網

2011-6-32010年度權益分派實施公告

2011-017證券時報、中國證券報、巨潮資訊網

2011-6-72011年第一次臨時股東大會決議公告

2011-018證券時報、中國證券報、巨潮資訊網

2011-6-72011年第一次臨時股東大會的法律意見書巨潮資訊網

2011-6-11關於獲得財政扶持資金的公告

2011-019證券時報、中國證券報、巨潮資訊網

2011-8-152011年半年度報告巨潮資訊網

2011-8-152011年半年度報告摘要

2011-020證券時報、中國證券報、巨潮資訊網

2011-8-15

獨立董事關於控股股東及其他關聯方佔用公司資金、公司

對外擔保情況的專項說明和獨立意見

巨潮資訊網

2011-8-152011年半年度財務報告巨潮資訊網

2011-9-2關於更換持續督導保薦代表人的公告

2011-021證券時報、中國證券報、巨潮資訊網

高樂股份

2011年年度報告

2011-9-22

關於「加強中小企業板上市公司內控規則落實

」專項活動

的整改計劃

巨潮資訊網

2011-9-22第三屆董事會第十三次會議決議的公告

2011-022證券時報、中國證券報、巨潮資訊網

2011-9-22關於開展遠期結售匯業務的公告

2011-023證券時報、中國證券報、巨潮資訊網

2011-9-22遠期結售匯業務內控管理制度（

2011年

9月）巨潮資訊網

2011-9-22

平安證券有限責任公司關於公司內部控制規則落實情況

自查表及整改計劃的核查意見

巨潮資訊網

2011-9-22中小企業板上市公司內部控制規則落實情況自查表巨潮資訊網

2011-9-22

平安證券有限責任公司關於公司開展外匯遠期結售匯業

務的核查意見

巨潮資訊網

2011-9-24關於完成工商變更登記的公告

2011-024證券時報、中國證券報、巨潮資訊網

2011-10-25高樂股份：

2011年第三季度報告全文巨潮資訊網

2011-10-25高樂股份：關於調整預繳企業所得稅稅率的公告

2011-025證券時報、中國證券報、巨潮資訊網

2011-10-25高樂股份：

2011年第三季度報告正文

2011-026證券時報、中國證券報、巨潮資訊網

2011-11-30高樂股份：關於公司職工代表監事換屆選舉的公告

2011-027證券時報、中國證券報、巨潮資訊網

2011-11-30高樂股份：公司章程（

2011年

11月）巨潮資訊網

2011-11-30高樂股份：第三屆董事會第十五次會議決議的公告

2011-028證券時報、中國證券報、巨潮資訊網

2011-11-30高樂股份：第三屆監事會第十二次會議決議的公告

2011-029證券時報、中國證券報、巨潮資訊網

2011-11-30

高樂股份：獨立董事關於提名第四屆董事會董事候選人的

獨立意見

巨潮資訊網

2011-11-30高樂股份：獨立董事候選人聲明巨潮資訊網

2011-11-30高樂股份：獨立董事提名人聲明巨潮資訊網

2011-11-30高樂股份：內幕信息知情人登記管理制度（2011年

11月）巨潮資訊網

2011-11-30高樂股份：關於召開

2011年第二次臨時股東大會的通知

2011-030證券時報、中國證券報、巨潮資訊網

2011-12-27高樂股份：

2011年第二次臨時股東大會決議公告

2011-031證券時報、中國證券報、巨潮資訊網

2011-12-27高樂股份：第四屆董事會第一次會議決議的公告

2011-032證券時報、中國證券報、巨潮資訊網

2011-12-27高樂股份：第四屆監事會第一次會議決議的公告

2011-033證券時報、中國證券報、巨潮資訊網

2011-12-27高樂股份：獨立董事對公司聘任高級管理人員的獨立意見巨潮資訊網

2011-12-27

高樂股份：平安證券有限責任公司關於公司開展外匯遠期

結售匯業務的核查意見

巨潮資訊網

2011-12-27高樂股份：關於開展遠期結售匯業務的公告

2011-034證券時報、中國證券報、巨潮資訊網

2011-12-27高樂股份：

2011年第二次臨時股東大會的法律意見書巨潮資訊網

十一、報告期內接待調研、溝通、採訪等活動登記表

接待時間

2011年

05月

17日

2011年

05月

17日

接待地點

公司會議室

接待方式

實地調研

接待對

象類型

機構

接待對象

易方達基金研究員

招商證券研究員

談論的主要內容

及提供的資料

公司生產經營情況及發展前景

2011年

05月

17日公司會議室實地調研機構平安證券研究員公司生產經營情況及發展前景

2011年

05月

21日公司會議室實地調研機構中國證券報記者公司生產經營情況及發展前景

2011年

06月

21日公司會議室實地調研機構安信證券分析師公司生產經營情況及發展前景

2011年

07月

05日公司會議室實地調研機構中信證券分析師公司生產經營情況及發展前景

2011年

07月

05日公司會議室實地調研機構融通基金經理公司生產經營情況及發展前景

2011年

07月

05日公司會議室實地調研機構

廈門弘信創業投資股份

有限公司投資總監

公司生產經營情況及發展前景

2011年

07月

05日公司會議室實地調研機構華寶興業基金分析師公司生產經營情況及發展前景

2011年

07月

08日公司會議室實地調研機構中銀國際證券分析員公司生產經營情況及發展前景

高樂股份

2011年年度報告

2011年

07月

11日公司會議室實地調研機構浙商證券研究員公司生產經營情況及發展前景

2011年

08月

17日公司會議室實地調研機構

上海理成資產管理有限

公司研究員

公司生產經營情況及發展前景

2011年

11月

08日公司會議室實地調研機構光大證券研究員公司生產經營情況及發展前景

2011年

12月

01日公司會議室實地調研機構申銀萬國證券研究員公司生產經營情況及發展前景

2011年

12月

27日公司會議室實地調研機構

深圳-Z融投資有限公

司董事長

公司生產經營情況及發展前景

2011年

12月

27日公司會議室實地調研機構

深圳市武當資產管理有

公司副總經理

公司生產經營情況及發展前景

2011年

12月

27日公司會議室實地調研機構平安證券研究員公司生產經營情況及發展前景

十二、報告期末至披露日之間接待調研、溝通、採訪等活動登記表

接待時間接待地點接待方式

接待對

象類型

接待對象

談論的主要內容

及提供的資料

2012年

02月

28日公司會議室實地調研機構長盛基金研究員公司生產經營情況及發展前景

2012年

02月

29日公司會議室實地調研機構滙豐晉信基金研究員公司生產經營情況及發展前景

2012年

02月

29日公司會議室實地調研機構銀華基金研究員公司生產經營情況及發展前景

2012年

02月

29日公司會議室實地調研機構瑞銀證券研究員公司生產經營情況及發展前景

高樂股份

2011年年度報告

第十一節財務報告

高樂股份

2011年年度報告

深圳市鵬城會計師事務所有限公司電話：（0755）8373

2888

中國深圳市福田區濱河大道

5022號聯合廣場

A座

7樓傳真：（0755）8223

7549

審計報告

深鵬所股審字[2012]0102號

廣東高樂玩具股份有限公司全體股東：

我們審計了後附的廣東高樂玩具股份有限公司（以下簡稱「高樂股份公司」）財務報表，包括

2011年

12月

31日的合併資產負債表及母公司資產負債表，

2011年度的合併利潤表及母公司利潤表、

合併現金流量表及母公司現金流量表、合併股東權益變動表及母公司股東權益變動表，以及財務報

表附註。

一、管理層對財務報表的責任

編制和公允列報財務報表是高樂股份公司管理層的責任，這種責任包括：（

1）按照企業會計準

則的規定編制財務報表，並使其實現公允反映；（

2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務

報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

二、註冊會計師的責任

我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師審

計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德守則，計劃和執行

審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取

決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險

評估時，我們考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並

非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估

計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

高樂股份

2011年年度報告

三、審計意見

我們認為，高樂股份公司財務報表在所有重大方面已經按照企業會計準則的規定編制，公允反映了高

樂股份公司

2011年

12月

31日的合併及母公司財務狀況以及

2011年度的合併及母公司經營成果和合併及

母公司現金流量。

深圳市鵬城會計師事務所有限公司中國註冊會計師

中國

.深圳

2012年

4月

9日

王甫榮

中國註冊會計師

鮑津

高樂股份

2011年年度報告

廣東高樂玩具股份有限公司

財務報表

合併資產負債表

編制日期：2011年

12月

31日

編制單位：廣東高樂玩具股份有限公司

單位：元幣種：人民幣

項目附註期末餘額年初餘額

流動資產：

貨幣資金五、1

614,634,313.22

657,770,320.30

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產五、2

1,051,225.00

應收票據

應收帳款五、3

117,752,749.53

133,347,026.74

預付款項五、4

2,495,442.47

16,597,311.44

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息五、5

6,553,445.83

10,910,370.98

應收股利

其他應收款五、6

21,935,031.93

112,352,158.84

買入返售金融資產

存貨五、7

54,602,336.90

63,717,416.28

一年內到期的非流動資產

其他流動資產五、8

1,820,266.52

流動資產合計

820,844,811.40

994,694,604.58

非流動資產：

發放委託貸款及墊款

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

投資性房地產

固定資產五、9

130,596,384.61

73,515,658.83

在建工程五、10

85,719,617.37

45,115,847.46

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

高樂股份

2011年年度報告

油氣資產

無形資產五、11

32,380,663.32

33,087,491.16

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產五、12

960,404.29

1,107,985.84

其他非流動資產五、14

136,791,940.00

非流動資產合計

386,449,009.59

152,826,983.29

資產總計

1,207,293,820.99

1,147,521,587.87

法定代表人：楊旭恩主管會計工作負責人：楊旭恩會計機構負責人：方雁葵

高樂股份

2011年年度報告

合併資產負債表（續）

編制日期：2011年

12月

31日

編制單位：廣東高樂玩具股份有限公司

單位：元幣種：人民幣

項目附註期末餘額年初餘額

流動負債：

短期借款五、15

46,209,900.00

20,000,000.00

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

交易性金融負債

應付票據

應付帳款五、16

7,153,125.41

4,151,222.53

預收款項五、17

1,235,193.68

1,095,320.01

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬五、18

1,358,738.20

1,463,687.48

應交稅費五、19

483,811.67

314,747.84

應付利息五、20

56,487.69

應付股利

其他應付款五、21

752,739.54

484,948.42

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

一年內到期的非流動負債五、22

21,000,000.00

其他流動負債

流動負債合計

78,249,996.19

27,509,926.28

非流動負債：

長期借款

-36,000,000.00

應付債券

長期應付款

專項應付款

預計負債

遞延所得稅負債五、12

157,683.75

其他非流動負債五、23

2,000,000.00

非流動負債合計

2,157,683.75

36,000,000.00

負債合計

80,407,679.94

63,509,926.28

股東權益：

股本五、24

236,800,000.00

148,000,000.00

資本公積五、25

672,946,544.22

761,746,544.22

高樂股份

2011年年度報告

減：庫存股

專項儲備

盈餘公積五、26

34,091,615.67

25,212,345.10

一般風險準備

未分配利潤五、27

184,893,225.69

149,390,401.40

外幣報表折算差額

-1,845,244.53

-337,629.13

歸屬於母公司所有者權益合計

1,126,886,141.05

1,084,011,661.59

少數股東權益

股東權益合計

1,126,886,141.05

1,084,011,661.59

負債和股東權益總計

1,207,293,820.99

1,147,521,587.87

法定代表人：楊旭恩主管會計工作負責人：楊旭恩會計機構負責人：方雁葵

高樂股份

2011年年度報告

母公司資產負債表

編制日期：2011年

12月

31日

編制單位：廣東高樂玩具股份有限公司

單位：元幣種：人民幣

項目附註期末餘額年初餘額

流動資產：

貨幣資金

561,531,677.01

657,035,607.64

交易性金融資產

1,051,225.00

應收票據

應收帳款十三、1

117,752,749.53

133,347,026.74

預付款項

2,236,892.71

16,361,634.81

應收利息

6,553,445.83

10,910,370.98

應收股利

其他應收款十三、2

25,684,236.63

112,180,594.45

存貨

54,602,336.90

63,717,416.28

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

1,820,266.52

流動資產合計

771,232,830.13

993,552,650.90

非流動資產：

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資十三、3

55,424,726.71

2,015,740.85

投資性房地產

固定資產

79,522,519.26

72,837,790.48

在建工程

85,719,617.37

45,115,847.46

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

32,380,663.32

33,087,491.16

開發支出

高樂股份

2011年年度報告

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

960,404.29

1,107,985.84

其他非流動資產

136,791,940.00

非流動資產合計

390,799,870.95

154,164,855.79

資產總計

1,162,032,701.08

1,147,717,506.69

法定代表人：楊旭恩主管會計工作負責人：楊旭恩會計機構負責人：方雁葵

高樂股份

2011年年度報告

母公司資產負債表（續）

編制日期：2011年

12月

31日

編制單位：廣東高樂玩具股份有限公司

單位：元幣種：人民幣

項目附註期末餘額年初餘額

流動負債：

短期借款

-20,000,000.00

交易性金融負債

應付票據

應付帳款

7,077,243.89

4,045,026.47

預收款項

1,172,283.36

1,095,320.01

應付職工薪酬

1,358,738.20

1,463,687.48

應交稅費

483,811.67

314,747.84

應付利息

應付股利

其他應付款

28,200.00

436,690.35

一年內到期的非流動負債

21,000,000.00

其他流動負債

流動負債合計

31,120,277.12

27,355,472.15

非流動負債：

長期借款

-36,000,000.00

應付債券

長期應付款

專項應付款

預計負債

遞延所得稅負債

157,683.75

其他非流動負債

2,000,000.00

非流動負債合計

2,157,683.75

36,000,000.00

負債合計

33,277,960.87

63,355,472.15

股東權益：

股本

236,800,000.00

148,000,000.00

資本公積

672,915,605.07

761,715,605.07

減：庫存股

高樂股份

2011年年度報告

專項儲備

盈餘公積

34,091,615.67

25,212,345.10

一般風險準備

未分配利潤

184,947,519.47

149,434,084.37

股東權益合計

1,128,754,740.21

1,084,362,034.54

負債和股東權益總計

1,162,032,701.08

1,147,717,506.69

法定代表人：楊旭恩主管會計工作負責人：楊旭恩會計機構負責人：方雁葵

高樂股份

2011年年度報告

合併利潤表

編制年度：2011年度

編制單位：廣東高樂玩具股份有限公司

單位：元幣種：人民幣

項目附註本期金額上期金額

一、營業總收入

352,345,677.17

332,744,941.25

其中：營業收入五、28

352,345,677.17

332,744,941.25

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

280,218,562.33

252,440,768.11

其中：營業成本五、28

238,436,201.51

220,289,028.58

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

營業稅金及附加五、29

2,704,458.36

銷售費用五、30

16,025,406.48

10,189,218.65

管理費用五、31

26,761,700.51

24,225,103.85

財務費用五、32

-3,690,567.23

-5,344,410.58

資產減值損失五、33

-18,637.30

3,081,827.61

加：公允價值變動收益（損失以「－」號填列）五、34

1,051,225.00

投資收益（損失以「－」號填列）五、35

1,450,866.13

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

匯兌收益（損失以「-」號填列）

三、營業利潤（虧損以

「－」號填列）

74,629,205.97

80,304,173.14

加：營業外收入五、36

30,271,076.00

1,000,296.00

減：營業外支出五、37

291,300.00

1,494,870.77

其中：非流動資產處置損失

-59,770.77

四、利潤總額（虧損總額以

「－」號填列）

104,608,981.97

79,809,598.37

減：所得稅費用五、38

15,826,887.11

12,010,622.10

五、淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

88,782,094.86

67,798,976.27

歸屬於母公司所有者的淨利潤

88,782,094.86

67,798,976.27

少數股東損益

高樂股份

2011年年度報告

六、每股收益：

（一）基本每股收益五、39

0.3749

0.2926（二）稀釋每股收益五、39

0.3749

0.2926

七、其他綜合收益五、40

-1,507,615.40

-48,959.07

八、綜合收益總額

87,274,479.46

67,750,017.20

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額

87,274,479.46

67,750,017.20

歸屬於少數股東的綜合收益總額

法定代表人：楊旭恩主管會計工作負責人：楊旭恩會計機構負責人：方雁葵

高樂股份

2011年年度報告

母公司利潤表

編制年度：2011年度

編制單位：廣東高樂玩具股份有限公司

單位：元幣種：人民幣

項目附註本期金額上期金額

一、營業收入十三、4

351,775,316.56

332,744,941.25

減：營業成本十三、4

237,973,067.25

220,289,028.58

營業稅金及附加

2,704,458.36

銷售費用

16,025,406.48

10,189,218.65

管理費用

26,654,474.16

24,225,103.85

財務費用

-3,690,567.23

-5,344,410.58

資產減值損失

-29,248.11

3,082,359.94

加：公允價值變動收益（損失以「－」號填列）

1,051,225.00

投資收益（損失以「－」號填列）

1,450,866.13

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

二、營業利潤（虧損以

「－」號填列）

74,639,816.78

80,303,640.81

加：營業外收入

30,271,076.00

1,000,296.00

減：營業外支出

291,300.00

1,494,870.77

其中：非流動資產處置損失

-59,770.77

三、利潤總額（虧損總額以

「－」號填列）

104,619,592.78

79,809,066.04

減：所得稅費用

15,826,887.11

12,010,622.10

四、淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

88,792,705.67

67,798,443.94

五、每股收益：

（一）基本每股收益

0.3749

0.2926

高樂股份

2011年年度報告

（二）稀釋每股收益

0.3749

0.2926

六、其他綜合收益

七、綜合收益總額

88,792,705.67

67,798,443.94

法定代表人：楊旭恩主管會計工作負責人：楊旭恩會計機構負責人：方雁葵

高樂股份

2011年年度報告

合併現金流量表

編制年度：2011年度

編制單位：廣東高樂玩具股份有限公司

單位：元幣種：人民幣

項目附註本期金額上期金額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

363,501,256.52

288,493,394.91

客戶存款和同業存放款項淨增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置交易性金融資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

17,400,000.00

9,100,000.00

收到其他與經營活動有關的現金五、41（1）

33,737,496.74

855,286.15

經營活動現金流入小計

414,638,753.26

298,448,681.06

購買商品、接受勞務支付的現金

198,886,663.28

246,989,183.04

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現金

33,831,045.04

27,894,604.10

支付的各項稅費

24,417,734.17

16,388,807.27

支付其他與經營活動有關的現金五、41（2）

23,238,197.19

20,466,363.28

經營活動現金流出小計

280,373,639.68

311,738,957.69

經營活動產生的現金流量淨額

134,265,113.58

-13,290,276.63

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

1,450,866.13

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額

-160,355.77

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

1,450,866.13

160,355.77

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

160,011,891.99

152,953,999.49

投資支付的現金

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金五、41（3）

374,421,173.85

投資活動現金流出小計

534,433,065.84

152,953,999.49

投資活動產生的現金流量淨額

-532,982,199.71

-152,793,643.72

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

-794,379,400.00

高樂股份

2011年年度報告

其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金

取得借款收到的現金

66,209,900.00

107,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金五、41（4）

17,428,477.61

2,142,265.15

籌資活動現金流入小計

83,638,377.61

903,521,665.15

償還債務支付的現金

55,000,000.00

111,900,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

46,503,043.38

16,954,599.25

其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金五、41（5）

48,651,699.80

6,143,950.00

籌資活動現金流出小計

150,154,743.18

134,998,549.25

籌資活動產生的現金流量淨額

-66,516,365.57

768,523,115.90

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

-975,429.03

-6,888.69

五、現金及現金等價物淨增加額

-466,208,880.73

602,432,306.86

加：期初現金及現金等價物餘額五、42（3）

657,770,320.30

55,338,013.44

六、期末現金及現金等價物餘額五、42（3）

191,561,439.57

657,770,320.30

法定代表人：楊旭恩主管會計工作負責人：楊旭恩會計機構負責人：方雁葵

高樂股份

2011年年度報告

母公司現金流量表

編制年度：2011年度

編制單位：廣東高樂玩具股份有限公司

單位：元幣種：人民幣

項目附註本期金額上期金額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

361,630,500.02

285,402,691.33

收到的稅費返還

17,400,000.00

9,100,000.00

收到其他與經營活動有關的現金

32,909,677.64

855,159.11

經營活動現金流入小計

411,940,177.66

295,357,850.44

購買商品、接受勞務支付的現金

198,886,663.28

245,952,453.49

支付給職工以及為職工支付的現金

28,924,845.03

24,147,352.89

支付的各項稅費

24,417,734.17

16,388,807.27

支付其他與經營活動有關的現金

29,759,595.48

22,646,695.77

經營活動現金流出小計

281,988,837.96

309,135,309.42

經營活動產生的現金流量淨額

129,951,339.70

-13,777,458.98

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

1,450,866.13

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額

-160,355.77

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

1,450,866.13

160,355.77

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

108,852,144.78

152,805,060.36

投資支付的現金

53,408,985.86

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

374,421,173.85

投資活動現金流出小計

536,682,304.49

152,805,060.36

投資活動產生的現金流量淨額

-535,231,438.36

-152,644,704.59

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

-794,379,400.00

取得借款收到的現金

20,000,000.00

107,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

17,428,477.61

2,142,265.15

籌資活動現金流入小計

37,428,477.61

903,521,665.15

償還債務支付的現金

55,000,000.00

111,900,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

46,207,369.31

16,954,599.25

高樂股份

2011年年度報告

支付其他與籌資活動有關的現金

-6,143,950.00

籌資活動現金流出小計

101,207,369.31

134,998,549.25

籌資活動產生的現金流量淨額

-63,778,891.70

768,523,115.90

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

-866,114.12

-37.63

五、現金及現金等價物淨增加額

-469,925,104.48

602,100,914.70

加：期初現金及現金等價物餘額

657,035,607.64

54,934,692.94

六、期末現金及現金等價物餘額

187,110,503.16

657,035,607.64

法定代表人：楊旭恩主管會計工作負責人：楊旭恩會計機構負責人：方雁葵

高樂股

份

2011年年度報

合併股東權益變動表

編制年度：2011年度

編制單位：廣東高樂玩具股份有限公司

單位：元幣種：人民幣

項目

本期金額

歸屬於母公司所有者權益

少數股

東權益

股東權益合計

股本資本公積減：庫存股專項儲備盈餘公積

一般風

險準備

未分配利潤

外幣報表

折算差額

一、上年年末餘

額

148,000,000.00

761,746,544.22

--25,212,345.10

-149,390,401.40

-337,629.13

-1,084,011,661.59

加：會計政策變

更

----------

前期差錯更

正

----------

其

他

----------

二、本年年初餘

額

148,000,000.00

761,746,544.22

--25,212,345.10

-149,390,401.40

-337,629.13

-1,084,011,661.59

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列

）

88,800,000.00

-88,800,000.00

--8,879,270.57

-35,502,824.29

-1,507,615.40

-42,874,479.46（一）淨利

潤

------88,782,094.86

--88,782,094.86（二）其他綜合收

益

--------1,507,615.40

--1,507,615.40

上述（一）和（二）小

計

------88,782,094.86

-1,507,615.40

-87,274,479.46（三）股東投入和減少資

本

----------

1．股東投入資

本

----------

2．股份支付計入股東權益的金

額

----------

3．其

他

----------

（四）利潤分

配

----8,879,270.57

--53,279,270.57

---44,400,000.00

1．提取盈餘公

積

----8,879,270.57

--8,879,270.57

---

2．提取一般風險準

備

----------

3．對股東的分

配

-------44,400,000.00

---44,400,000.00

4．其

他

----------

（五）股東權益內部結

轉

88,800,000.00

-88,800,000.00

--------

1．資本公積轉增股

本

88,800,000.00

-88,800,000.00

--------

2．盈餘公積轉增股

本

----------

高樂股

份

2011年年度報

項目

本期金額

歸屬於母公司所有者權益

少數股

東權益

股東權益合計

股本資本公積減：庫存股專項儲備盈餘公積

一般風

險準備

未分配利潤

外幣報表

折算差

3．盈餘公積彌補虧

損

----------

4．其

他

----------

（六）專項儲

備

----------

1．本期提

取

----------

2．本期使

用

----------

（七）其

他

----------

四、本期期末餘

額

236,800,000.00

672,946,544.22

--34,091,615.67

-184,893,225.69

-1,845,244.53

-1,126,886,141.05

法定代表人：楊旭恩主管會計工作負責人：楊旭恩會計機構負責人：方雁葵

高樂股

份

2011年年度報

合併股東權益變動表

編制年度：2011年度

編制單位：廣東高樂玩具股份有限公司

單位：元幣種：人民幣

項目

上年同期金額

歸屬於母公司所有者權益

少數股

東權益

股東權益合計

股本資本公積減：庫存股專項儲備盈餘公積

一般風

險準備

未分配利潤

外幣報表

折算差額

一、上年年末餘

額

110,000,000.00

11,511,094.22

--18,432,500.71

-103,171,269.52

-288,670.06

-242,826,194.39

加：會計政策變

更

----------

前期差錯更

正

----------

其

他

----------

二、本年年初餘

額

110,000,000.00

11,511,094.22

--18,432,500.71

-103,171,269.52

-288,670.06

-242,826,194.39

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列

）

38,000,000.00

750,235,450.00

--6,779,844.39

-46,219,131.88

-48,959.07

-841,185,467.20（一）淨利

潤

------67,798,976.27

--67,798,976.27（二）其他綜合收

益

--------48,959.07

--48,959.07

上述（一）和（二）小

計

------67,798,976.27

-48,959.07

67,750,017.20（三）股東投入和減少資

本

38,000,000.00

750,235,450.00

-------788,235,450.00

1．股東投入資

本

38,000,000.00

750,235,450.00

-------788,235,450.00

2．股份支付計入股東權益的金

額

----------

3．其

他

----------

（四）利潤分

配

----6,779,844.39

--21,579,844.39

---14,800,000.00

1．提取盈餘公

積

----6,779,844.39

--6,779,844.39

---

2．提取一般風險準

備

----------

3．對股東的分

配

-------14,800,000.00

---14,800,000.00

4．其

他

----------

（五）股東權益內部結

轉

----------

1．資本公積轉增股

本

----------

2．盈餘公積轉增股

本

----------

高樂股

份

2011年年度報

項目

上年同期金額

歸屬於母公司所有者權益

少數股

東權益

股東權益合計

股本資本公積減：庫存股專項儲備盈餘公積

一般風

險準備

未分配利潤

外幣報表

折算差

3．盈餘公積彌補虧

損

----------

4．其

他

----------

（六）專項儲

備

----------

1．本期提

取

----------

2．本期使

用

----------

（七）其

他

----------

四、本期期末餘

額

148,000,000.00

761,746,544.22

--25,212,345.10

-149,390,401.40

-337,629.13

-1,084,011,661.59

法定代表人：楊旭恩主管會計工作負責人：楊旭恩會計機構負責人：方雁葵

高樂股

份

2011年年度報

母公司股東權益變動表

編制年度：2011年度

編制單位：廣東高樂玩具股份有限公司

單位：元幣種：人民幣

項目

本期金額

股本資本公積減：庫存股專項儲備盈餘公積一般風險準備未分配利潤股東權益合計

一、上年年末餘

額

148,000,000.00

761,715,605.07

--25,212,345.10

-149,434,084.37

1,084,362,034.54

加：會計政策變

更

--------

前期差錯更

正

--------

其

他

--------

二、本年年初餘

額

148,000,000.00

761,715,605.07

--25,212,345.10

-149,434,084.37

1,084,362,034.54

三、本期增減變動金額（減少

以

「－」號填列

）

88,800,000.00

-88,800,000.00

--8,879,270.57

-35,513,435.10

44,392,705.67（一）淨利

潤

------88,792,705.67

88,792,705.67（二）其他綜合收

益

--------

上述（一）和（二）小

計

------88,792,705.67

88,792,705.67（三）股東投入和減少資

本

--------

1．股東投入資

本

--------

2．股份支付計入股東權益的金

額

--------

3．其

他

--------

（四）利潤分

配

----8,879,270.57

--53,279,270.57

-44,400,000.00

1．提取盈餘公

積

----8,879,270.57

--8,879,270.57

2.提取一般風險準

備

--------

3．對股東的分

配

-------44,400,000.00

-44,400,000.00

4．其

他

--------

（五）股東權益內部結

轉

88,800,000.00

-88,800,000.00

------

1．資本公積轉增股

本

88,800,000.00

-88,800,000.00

------

2．盈餘公積轉增股

本

--------

高樂股

份

2011年年度報

項目

本期金額

股本資本公積減：庫存股專項儲備盈餘公積一般風險準備未分配利潤股東權益合

3．盈餘公積彌補虧

損

--------

4．其

他

--------

（六）專項儲

備

--------

1．本期提

取

--------

2．本期使

用

--------

（七）其

他

--------

四、本期期末餘

額

236,800,000.00

672,915,605.07

--34,091,615.67

-184,947,519.47

1,128,754,740.21

法定代表人：楊旭恩主管會計工作負責人：楊旭恩會計機構負責人：方雁葵

高樂股

份

2011年年度報

母公司股東權益變動表

編制年度：2011年度

編制單位：廣東高樂玩具股份有限公司

單位：元幣種：人民幣

項目

上年同期金額

股本資本公積減：庫存股專項儲備盈餘公積一般風險準備未分配利潤股東權益合計

一、上年年末餘

額

110,000,000.00

11,480,155.07

--18,432,500.71

-103,215,484.82

243,128,140.60

加：會計政策變

更

--------

前期差錯更

正

--------

其

他

--------

二、本年年初餘

額

110,000,000.00

11,480,155.07

--18,432,500.71

-103,215,484.82

243,128,140.60

三、本期增減變動金額（減少

以

「－」號填列

）

38,000,000.00

750,235,450.00

--6,779,844.39

-46,218,599.55

841,233,893.94（一）淨利

潤

------67,798,443.94

67,798,443.94（二）其他綜合收

益

--------

上述（一）和（二）小

計

------67,798,443.94

67,798,443.94（三）股東投入和減少資

本

38,000,000.00

750,235,450.00

-----788,235,450.00

1．股東投入資

本

38,000,000.00

750,235,450.00

-----788,235,450.00

2．股份支付計入股東權益的金

額

--------

3．其

他

--------

（四）利潤分

配

----6,779,844.39

--21,579,844.39

-14,800,000.00

1．提取盈餘公

積

----6,779,844.39

--6,779,844.39

2.提取一般風險準

備

--------

3．對股東的分

配

-------14,800,000.00

-14,800,000.00

4．其

他

--------

（五）股東權益內部結

轉

--------

1．資本公積轉增資本（或股本

）

--------

2．盈餘公積轉增資本（或股本

）

--------

高樂股

份

2011年年度報

項目

上年同期金額

股本資本公積減：庫存股專項儲備盈餘公積一般風險準備未分配利潤股東權益合

3．盈餘公積彌補虧

損

--------

4．其

他

--------

（六）專項儲

備

--------

1．本期提

取

--------

2．本期使

用

--------

（七）其

他

--------

四、本期期末餘

額

148,000,000.00

761,715,605.07

--25,212,345.10

-149,434,084.37

1,084,362,034,54

法定代表人：楊旭恩主管會計工作負責人：楊旭恩會計機構負責人：方雁葵

高樂股份

2011年年度報告

廣東高樂玩具股份有限公司

財務報表附註

2011年度

一、公司基本情況

1、公司概況

公司名稱：廣東高樂玩具股份有限公司

註冊地址：廣東省普寧市佔隴加工區振如大廈

註冊資本：人民幣

23,680萬元

法人營業執照號碼：廣東省工商行政管理局

440000400014735

法定代表人：楊旭恩

組織形式：股份有限公司

2、公司歷史沿革

廣東高樂玩具股份有限公司（以下簡稱

「本公司

」或「公司」）系由香港興昌塑膠五金廠有限公司

(以下簡稱

「香港興昌

」)、

自然人楊廣城、楊其新、楊其安及法人單位普寧市寶樂塑膠玩具製品廠（以下簡稱「寶樂玩具」），以普寧市振興製造廠有限

公司（以下簡稱「振興公司」）截至2001年7月31日從事玩具生產、製造及銷售的整體經營性淨資產出資、以發起設立方式組

建成立的股份有限公司。

2001年10月19日，經普寧市對外經濟貿易局普外經批字[2001]088號文批准，振興公司由外商獨資企業變更為中外合資

經營企業。2002年1月16日，經中華人民共和國對外貿易經濟合作部外經貿二函[2001]1264號文核准，振興公司轉制為外商

投資股份有限公司；並明確轉制後股份公司股本總額為

7,889萬股，每股面值

1元人民幣，註冊資本為人民幣

7,889萬元。確認

公司股本總額中，香港興昌持有

4,395萬股，佔總股本的

55.71%；楊廣城持有

2,000萬股，佔總股本的

25.36%；楊其新持有

816

萬股，佔總股本的10.35%；楊其安持有578萬股，佔總股本的7.32%；寶樂玩具持有100萬股，佔總股本的1.26%，並於2002

年2月7日領取了廣東省工商行政管理局頒發的企股粵總字第003266號營業執照。

經本公司2005年12月2日召開的第五次股東會決議同意，並經中華人民共和國商務部

2005年12月29日以商外批

高樂股份

2011年年度報告

[2005]3269號文批准，楊其新將其所持有的本公司的股份分別轉讓給香港興昌和楊廣城，楊其安將其持有本公司的股份全部

轉讓給楊廣城，寶樂塑膠將其持有的本公司的股份全部轉讓給普寧市園林文化用品有限公司；並由普寧市新鴻輝實業投資有

限公司和普寧市新南華實業投資有限公司以貨幣資金對本公司進行增資，增資後的註冊資本為人民幣11,000萬元；同時，

本公司更名為「廣東高樂玩具股份有限公司」。2006年1月19日，本公司已換領了廣東省工商行政管理局頒發的營業執照。

經中國證券監督管理委員會證監許可[2010]37號文《關於核准廣東高樂玩具股份有限公司首次公開發行股票的批覆》

核准，本公司於

2010年1月20日首次向社會公開發行人民幣普通股3,800萬股（每股面值

1元），並於

2010年2月3日在深圳證券

交易所掛牌上市交易，發行後本公司股本增至14,800萬元。2010年6月25日，本公司已換領了廣東省工商行政管理局頒發的

營業執照。

根據本公司2010年度股東大會決議，本公司於

2011年6月9日實施了以總股本14,800萬股為基數、以資本公積金向全體股

東每10股轉增6股的資本公積轉增股本方案，共計轉增8,880萬股。轉增後，本公司股本增至23,680萬元。

3、業務性質和主要經營活動

本公司的業務性質為玩具製造，所處行業為玩具製造業。

本公司主要經營範圍為：開發、設計、生產經營各式玩具、兒童用品；經營本企業自產產品及相關技術進出口業務；從

事各式玩具、兒童用品的批發、零售（不設店鋪經營；不涉及國營貿易管理商品，涉及配額、許可證管理商品的，按國家有

關規定辦理申請）。本公司從成立以來，主要經營業務未發生變更。

本公司的主要產品：各式玩具、兒童用品。

4、控股股東及實際控制人

本公司控股股東為香港興昌塑膠五金廠有限公司。

公司實際控制人為楊氏家族，楊氏家族成員為：楊鎮欣先生、楊鎮凱先生、楊鎮裕先生、楊廣城先生、楊旭恩先生、

楊楚麗女士、楊康華女士。

其中：楊鎮欣先生、楊鎮凱先生、楊鎮裕先生為兄弟關係；楊鎮凱先生與楊廣城先生為父子關係；楊旭恩與楊鎮欣先

生、楊鎮凱先生、楊鎮裕先生系叔侄關係；楊旭恩先生與楊楚麗女士和楊康華女士系兄妹關係。

5、財務報告的批准報出者和財務報告批准報出日

本財務報告經本公司第四屆董事會

2012年

4月

9日第二次會議批准對外報出。

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二、公司主要會計政策、會計估計和前期差錯

1、財務報表的編制基礎

本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《企業會計準則

――基本準則》和其他各項會計準則的規

定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。

2、遵循企業會計準則的聲明

本公司基於上述編制基礎編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司

2011年

12月

31日的

財務狀況，以及

2011年度經營成果和現金流量等有關信息。

3、會計期間

採用公曆年度，即從每年

1月

1日至

12月

31日為一個會計年度。

4、記帳本位幣

以人民幣為記帳本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

（1）同一控制下的企業合併：在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在被合併方的帳面價值計量。取得的淨資

產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存

收益。為進行企業合併發生的各項直接相關費用，包括為進行企業合併而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，

於發生時計入當期損益。企業合併形成母子公司關係的，母公司編制合併日的合併資產負債表、合併利潤表和合併現金流

量表。合併資產負債表中被合併方的各項資產、負債，按其帳面價值計量。因被合併方採用的會計政策與合併方不一致，

按照本準則規定進行調整的，以調整後的帳面價值計量。合併利潤表包括參與合併各方自合併當期期初至合併日所發生的

收入、費用和利潤。被合併方在合併前實現的淨利潤，在合併利潤表中單列項目反映。合併現金流量表包括參與合併各方

自合併當期期初至合併日的現金流量。

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（2）非同一控制下的企業合併：在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權

益性證券的公允價值加上各項直接相關費用為合併成本。在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債按照

公允價值計量，公允價值與其帳面價值的差額，計入當期損益。對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價

值份額的差額，確認為商譽。對合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額時，對取得的被購買

方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行覆核；經覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購

買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。企業合併形成母子公司關係的，母公司編制購買日的合併資產負

債表，因企業合併取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債以公允價值列示。

6、合併財務報表的編制方法

（1）

A、合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。合併財務報表以本公司和納入合併財務報表範圍的各子公司的財

務報表及其他有關資料為合併依據，按照權益法調整對子公司的長期股權投資，將本公司和納入合併財務報表範圍的各子公

司之間的投資、交易及往來等全部抵銷，並計算少數股東損益及少數股東權益後合併編制而成。

B、合併時，如納入合併範圍的子公司與本公司會計政策不一致，按本公司執行的會計政策對其進行調整後合併。

C、對於同一控制下企業合併取得的子公司，視同該企業合併於合併當期的期初已經發生，從合併當期的期初起將其資

產、負債、經營成果和現金流量納入合併財務報表。

D、同一控制下的企業合併事項的，被重組方合併前的淨損益應計入非經常性損益，並在申報財務報表中單獨列示。

E、重組屬於同一公司控制權人下的非企業合併事項，但被重組方重組前一個會計年度末的資產總額或前一個會計年度

的營業收入或利潤總額達到或超過重組前重組方相應項目

20%的，從合併當期的期初起編製備考利潤表。

F、對於因非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併報表時，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對個別財

務報表進行調整。

（2）對同一子公司的股權在連續兩個會計年度買入再賣出，或賣出再買入的應披露相關的會計處理方法。

無

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7、現金及現金等價物的確定標準

現金是指本公司的庫存現金以及隨時用於支付的存款。

現金等價物為本公司持有的期限短（一般是指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額現金且價值

變動風險很小的投資。

8、外幣業務和外幣報表折算

（1）外幣業務核算方法

本公司外幣交易均按交易發生日的即期近似匯率折算為記帳本位幣。該即期近似匯率指交易發生日當

月月初的匯率。

在資產負債表日，按照下列規定對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進行處理：

A、外幣貨幣性項目，採用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時或前

一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益。

B、以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記帳本位幣

金額。

C、以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的記帳本位

幣金額與原記帳本位幣金額的差額，作為公允價值變動處理，計入當期損益。

（2）外幣財務報表的折算方法

公司對境外經營的財務報表進行折算時，遵循下列規定：

A、資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除「未分配利潤」項目外，其

他項目採用發生時的即期近似匯率折算。

B、利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期近似匯率折算。

按照上述方法折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目下單獨列示。

9、金融工具

（1）金融資產的分類：

金融資產分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動

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計入當期損益的金融資產）、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產等四類。

（2）金融資產的計量：

A、初始確認金融資產按照公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計

入當期損益；對於其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。

B、本公司按照公允價值對金融資產進行後續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用。但是，下列情

況除外：

a、持有至到期投資以及貸款和應收款項，採用實際利率法，按攤餘成本計量。

b、在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具

結算的衍生金融資產，按照成本計量。

（3）金融資產公允價值的確定：

A、存在活躍市場的金融資產，將活躍市場中的報價確定為公允價值；

B、金融資產不存在活躍市場的，採用估值技術確定公允價值。採用估值技術得出的結果，反映估值日在公平交易中可能

採用的交易價格。

（4）金融資產轉移：

本公司於將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方或已放棄對該金融資產的控制時，終止確認該金融資

產。

（5）金融資產減值：

在資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的帳面價值進行檢查，有客觀證據

表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。金融資產發生減值的客觀證據，包括下列各項：

A、發行方或債務人發生嚴重財務困難；

B、債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期等；

C、本公司出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生困難的債務人作出讓步；

D、債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；

E、因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易；

F、債務人經營所處的技術、市場、經濟和法律環境等發生重大不利變化，使本公司可能無法收回投資成本；

G、無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總體評價後發現，該組

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金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量；

H、權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；

I、其他表明金融資產發生減值的客觀證據。

（6）金融資產減值損失的計量：

A、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產不需要進行減值測試；

B、持有至到期投資的減值損失的計量：按預計未來現金流現值低於期末帳面價值的差額計提減值準備；

C、應收款項壞帳準備的確認標準、計提方法：採用攤餘成本法計量，以應收款項的回款期作為折現期、以一年期商業銀

行貸款利率為折現率計算其未來現金流量的現值，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，確認減值損失，計提壞帳

準備。其中對單項金額重大的，單獨進行減值測試；單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收款項，

按其類別分類匯總進行減值測試；其他單項金額不重大的應收款項，按全部加總後進行減值測試。

D、可供出售的金融資產減值的判斷：若該項金融資產公允價值出現持續下降，且其下降屬於非暫時性的，則可認定該項

金融資產發生了減值。

（7）如果處置或重分類為其他類持有至到期投資的金額相對於本公司全部持有至到期投資在出售或重分類前的總額較大，

則本公司在處置或重分類後應立即將剩餘的持有至到期投資(即全部持有至到期投資扣除已處置或重分類的部分)重分類為可

供出售金融資產。但是，遇到下列情況除外：

a、出售日或重分類日距離該項投資到期日或贖回日較近(如到期前三個月內)，且市場利率變化對該項投資的公允價值沒

有顯著影響。

b、根據合同約定的償付方式，本公司已收回幾乎所有初始本金。

c、出售或重分類是由於本公司無法控制、預期不會重複發生且難以合理預計的獨立事件所引起。此種情況主要包括：

1/因被投資單位信用狀況嚴重惡化，將持有至到期投資予以出售；

2/因相關稅收法規取消了持有至到期投資的利息稅前可抵扣政策或顯著減少了稅前可抵扣金額，將持有至到期投資予以出

售；

3/因發生重大企業合併或重大處置，為保持現行利率風險頭寸或維持現行信用風險政策，將持有至到期投資予以出售；

4/因法律、行政法規對允許投資的範圍或特定投資品種的投資限額作出重大調整，將持有至到期投資予以出售；

5/因監管部門要求大幅度提高資產流動性或大幅度提高持有至到期投資在計算資本充足率時的風險權重，將持有至到期投

資予以出售。

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10、應收款項

（1）單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項：

單項金額重大的判斷依據或金額

標準

單項金額重大並單項計提壞帳準

備的計提方法

單項金額重大的應收帳款確認標準為達到人民幣

50萬元及以上的、單項金額重大的其他

應收款確認標準為結欠金額達到人民幣

20萬元及以上的。

經減值測試後如存在減值跡象，按其未來現金流量現值低於帳面價值的差額，確認減值

損失，計提壞帳準備。

（2）按組合計提壞帳準備應收款項：

確定組合的依據

組合

回款期可以預計的款項，如外銷的應收帳款、應收出口退稅款等。

組合

回款期難以預計的款項。

按組合計提壞帳準備的計提方法

組合

採用攤餘成本法計提壞帳準備

組合

採用帳齡分析法計提壞帳準備

組合中，採用攤餘成本法計提壞帳準備的：

□□不適用

√適用

組合名稱

組合

1：回款期可以預計

的款項

方法說明

分別不同的信用風險特徵組合，對應收款項進行減值測試，並按攤餘成本法進行計量。應收款項

發生減值時，將該應收款項的帳面價值減記至預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損

失）現值，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益。預計應收款項的未來現金流量現值

時，可以採用合同規定的現行實際利率作為折現率。本公司目前採用的是商業銀行一年期貸款利

率作為折現率。

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：

□□不適用

√適用

組合名稱方法說明

組合

2：回款期難以預計帳齡

0至

6個月

6至

12個月

1至

2年

2至

3年

3年以上

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的款項計提比例2%5%10%30%100%

（3）單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項：

單項計提壞帳準備的理由明顯特徵表明全部或部分難以收回的款項

部分難以收回的，按帳面餘額與部分可收回金額的差額計提壞帳；其他的均予全額

壞帳準備的計提方法

計提壞帳

11、存貨

（1）存貨的分類

本公司存貨是指企業在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程中或提供勞務

過程中耗用的材料和物料等，存貨分為產成品、原材料、在產品、發出商品、低值易耗品、包裝物等。

（2）發出存貨的計價方法

各類存貨的購入與入庫按實際成本計價，發出按月移動加權平均法計價。

（3）存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

存貨可變現淨值系根據本公司在正常經營過程中，以估計售價減去估計完工成本及銷售所必須的估計費用後的價值。

存貨跌價準備的計提方法：本公司於每年中期期末及年度終了在對存貨進行全面盤點的基礎上，對遭受損失，全部或部

分陳舊過時或銷售價格低於成本的存貨，根據存貨成本與可變現淨值孰低計量，按單個存貨項目對同類存貨項目的可變現淨

值低於存貨成本的差額計提存貨跌價準備，並計入當期損益。確定可變現淨值時，除考慮持有目的和資產負債表日該存貨的

價格與成本波動外，還需要考慮未來事項的影響。

（4）存貨的盤存制度

存貨的盤存制度採用永續盤存制。

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（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品

低值易耗品於其領用時採用五五攤銷法攤銷。

包裝物

包裝物於其領用時採用一次性攤銷法攤銷。

12、長期股權投資

（1投資成本的確定

A、企業合併形成的長期股權投資，按照下列規定確定其投資成本：

a、同一控制下的企業合併，合併方以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合併對價的，

在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額作為長期股權投資的投資成本。長期股權投資投資

成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務帳面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不

足衝減的，調整留存收益。

合併方以發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額作

為長期股權投資的投資成本。按④照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資投資成本與所發行股份

面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

b、非同一控制下的企業合併，按照下列規定確定的合併成本作為長期股權投資的投資成本：

①一次交換交易實現的企業合併，合併成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資

產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。

②通過多次交換交易分步實現的企業合併，合併成本為每一單項交易成本之和。

③購買方為進行企業合併發生的各項直接相關費用也計入企業合併成本。

④在合併合同或協議中對可能影響合併成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來事項很可能

發生並且對合併成本的影響金額能夠可靠計量的，購買方將其計入合併成本。

B、除企業合併形成的長期股權投資以外，其它方式取得的長期股權投資，按照下列規定確定其投資

成本：

a、以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為投資成本。投資成本包括與取得

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長期股權投資直接相關的費用、稅金及其它必要支出。

b、以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為投資成本。

c、投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為投資成本，但合同或協議約定

價值不公允的除外。

d、通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，如非貨幣性資產交換具有商業實質，換入的長期股

權投資按照公允價值和應支付的相關稅費作為投資成本；如非貨幣資產交易不具有商業實質，換入的長期

股權投資以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為投資成本。

e、通過債務重組取得的長期股權投資，其投資成本按照公允價值和應付的相關稅費確定。

（2）後續計量及損益確認方法

A、本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資或本公司對被投資單位不具有共同控制或重大影響，並且在活躍

市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資採用成本法核算。

採用成本法核算的長期股權投資按照投資成本計價。追加或收回投資時調整長期股權投資的成本。被投資單位宣告分派

的現金股利或利潤，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，本公司按照享有

被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認當期投資收益。

B、本公司對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算。

長期股權投資的投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的投資成

本；長期股權投資的投資成本本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額應當計入當期損益，同

時調整長期股權投資的成本。

公司取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益的份額，確認投資損益並調整長期股權投

資的帳面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值。公司確

認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的帳面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為

限，公司負有承擔額外損失義務的除外。被投資單位以後實現淨利潤的，投資企業在其收益分享額彌補未確認的虧損分擔額

後，恢復確認收益分享額。

在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資

單位的淨利潤進行調整後確認。被投資單位採用的會計政策及會計期間與投資企業不一致的，應當按照投資企業的會計政策

及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，並據以確認投資損益。

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C、處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額，應當計入當期損益。

（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

共同控制，是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享

控制權的投資方一致同意時存在。

重大影響，是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策

的制定。

（4）減值測試方法及減值準備計提方法

資產負債表日對長期股權投資逐項進行檢查，判斷長期股權投資是否存在可能發生減值的跡象。如果存在被投資單位經

營狀況惡化等減值跡象的，則估計其可收回金額。可收回金額的計量結果表明，長期股權投資的可收回金額低於其帳面價

值的，將長期股權投資的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的長

期投資減值準備。長期投資減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

13、固定資產

（1）固定資產確認條件

固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產以實

際成本進行初始計量。當與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業，且該固定資產資產的成本能夠可靠地計量時，確認

固定資產。

（2）各類固定資產的折舊方法

類別折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）

房屋及建築物

機器設備

運輸設備

模具及其他設備

5-10

18-9

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（3）固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法

資產負債表日判斷固定資產是否存在可能發生減值的跡象。如果存在資產市價持續下跌，或技術陳舊、損壞、長期閒置

等減值跡象的，則估計其可收回金額。可收回金額的計量結果表明，固定資產的可收回金額低於其帳面價值的，將固定資產

的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的固定資產減值準備。固定

資產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

（4）融資租入固定資產的認定依據、計價方法

如果與某項租入固定資產有關的全部風險和報酬實質上已經轉移，本公司認定為融資租賃。融資租入固定資產需按租賃

開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中的較低者，加上可直接歸屬於租賃項目的初始直接費用，作為租入

資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資費用。未確認融資費用採用實際利

率法在租賃期內分攤。融資租入固定資產採用與自有固定資產相一致的折舊政策計提租賃資產折舊。

（5）其他說明

固定資產的後續支出

如果不可能使流入企業的經濟利益超過原先的估計，則在發生時確認為費用。

如果使可能流入企業的經濟利益超過了原先的估計，則計入固定資產帳面價值，其增計後金額不應超過該固定資產的可

收回金額。

14、在建工程

（1）在建工程的核算方法

在建工程包括施工前期準備、正在施工中的建築工程、安裝工程、技術改造工程和大修理工程等。在建工程按照實際發

生的支出分項目核算，並在工程達到預定可使用狀態時結轉為固定資產。與在建工程有關的借款費用（包括借款利息、溢折

價攤銷、匯兌損益等），在相關工程達到預定可使用狀態前的計入工程成本，在相關工程達到預定可使用狀態後的計入當期

財務費用。

（2）在建工程減值準備

資產負債表日對在建工程進行全面檢查，判斷在建工程是否存在可能發生減值的跡象。如果存在：（1）在建工程長期停

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建並且預計在未來

3年內不會重新開工，（2）所建項目在性能上、技術上已經落後並且所帶來的經濟效益具有很大的不確定

性等減值跡象的，則估計其可收回金額。可收回金額的計量結果表明，在建工程的可收回金額低於其帳面價值的，將在建工

程的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的在建工程減值準備。在

建工程減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

15、借款費用

（1）企業發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，

計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。借款費用同時滿

足下列條件的，開始資本化：

A、資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非

現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；

B、借款費用已經發生；

C、為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

（2）購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。

在符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之後所發生的借款費用，在發生時根據其發生額

確認為費用，計入當期損益。

16、生物資產

報告期內，本公司無生物資產，尚未制定相關會計政策。

17、油氣資產

報告期內，本公司無油氣資產，尚未制定相關會計政策。

18、無形資產

（1）無形資產指企業擁有或控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專有技術、土地使用權等。

（2）無形資產在取得時按照實際成本計價。

（3）對使用壽命確定的無形資產，自無形資產可供使用時起，在使用壽命內採用直線法攤銷，計入當期損益；對使用

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壽命不確定的無形資產不攤銷；公司於年度終了對無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核，使用壽命及攤銷方法與以前估

計不同的，則改變攤銷期限和攤銷方法。

（4）無形資產減值準備

期末檢查各項無形資產預計給本公司帶來未來經濟利益的能力，當存在以下情形之一時：（1）某項無形資產已被其他新

技術等所替代，使其為企業創造經濟利益的能力受到重大不利影響；（2）某項無形資產的市價在當期大幅下跌，在剩餘攤銷

年限內預期不會恢復；（3）某項無形資產已超過法律保護期限，但仍然具有部分使用價值等減值跡象的，則估計其可收回金

額。可收回金額的計量結果表明，無形資產的可收回金額低於其帳面價值的，將無形資產的帳面價值減記至可收回金額，減

記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的無形資產減值準備；（4）其他足以證明某項無形資產實質上

已發生了減值準備情形的情況，按預計可收回金額低於帳面價值的差額計提無形資產減值準備。無形資產減值損失一經確認，

在以後會計期間不再轉回。

19、長期待攤費用

（1）長期待攤費用指應由本期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。

（2）長期待攤費用在取得時按照實際成本計價，開辦費在發生時計入當期損益；經營性租賃固定資產的裝修費用在可

使用年限和租賃期兩者較低年限進行平均攤銷，其他長期待攤費用按項目的受益期平均攤銷。對於在以後會計期間已無法帶

來預期經濟利益的長期待攤費用，本公司對其尚未攤銷的攤餘價值全部轉入當期損益。

20、附回購條件的資產轉讓

報告期內，本公司未發生附回購條件的資產轉讓，尚未制定相關會計政策。

21、預計負債

（1）與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本公司將其確認為預計負債：該義務是本公司承擔的現時義務；該義

務的履行很可能導致經濟利益流出企業；該義務的金額能夠可靠的計量；

（2）本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額只有在基本確定能夠收到時，才能作為

資產單獨確認，同時對該項單獨核算的資產確認的補償金額不超過對應的預計負債的帳面金額。

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2011年年度報告

22、股份支付及權益工具

報告期內，本公司未發生涉及股份支付及權益工具的業務，尚未制定相關會計政策。

23、回購本公司股份

報告期內，本公司未發生回購股份，尚未制定相關會計政策。

24、收入

（1）銷售商品收入

企業已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；企業既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對

已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本

能夠可靠地計量。

（2）提供勞務收入

對在同一會計年度內開始並完成的勞務，於完成勞務時確認收入；如果勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，則在提

供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，於期末按完工百分比法確認相關的勞務收入。

（3）讓渡資產使用權收入

讓渡資產使用權收入包括利息收入和使用費收入等；利息收入金額，按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計

算確定；使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

25、政府補助

包括財政撥款、財政貼息、稅收返還和無償劃撥非貨幣性資產。本公司收到的與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，

自相關資產達到預定可使用狀態時起，在該資產使用壽命內平均計入各期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、

報廢或發生毀損的，將遞延收益餘額一次性轉入資產處置當期的損益。收到的與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的

相關費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關費用的期間計入當期損益；用於補償已經發生的相關費用或損失的，取得

時直接計入當期損益。

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26、遞延所得稅資產

/遞延所得稅負債

（1）遞延所得稅資產的確認

A、本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得

稅資產。但是同時具有下列特徵的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認：

a、該項交易不是企業合併；

b、交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。

B、本公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所

得稅資產：

a、暫時性差異在可預見的未來很可能轉回；

b、未來很可能獲得用來抵扣暫時性差異的應納稅所得額。

C、本公司對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納

稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

（2）遞延所得稅負債的確認

除下列情況產生的遞延所得稅負債以外，本公司確認所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債：

A、商譽的初始確認；

B、同時滿足具有下列特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：

a、該項交易不是企業合併；

b、交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。

C、本公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資產生相關的應納稅暫時性差異，同時滿足下列條件的：

a、投資企業能夠控制暫時性差異的轉回的時間；

b、暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

27、經營租賃、融資租賃

（1）租賃的分類

承租人和出租人應當在租賃開始日將租賃分為融資租賃和經營租賃。滿足下列標準之一的，即應認定為融資租賃；除

融資租賃以外的租賃為經營租賃。

A、在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給承租人。

B、承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃

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開始日就可合理地確定承租人將會行使這種選擇權。

C、即使資產的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分（一般為使用壽命的

75%及以上）。

D、承租人租賃開始日的最低租賃付款額的現值，幾乎相當於（一般為

90%以上，下同）租賃開始日租賃資產公允價

值；出租人在租賃開始日最低租賃收款額的現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值。

E、租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。

（2）承租人的會計處理

A、融資租賃：

a、在租賃期開始日，承租人將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳

價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資費用。本公司在計算最低租賃付款額的現值時，

如果知悉出租人的租賃內含利率，採用出租人的租賃內含利率作為折現率；否則，採用租賃合同規定的利率作為折現率。如

果出租人的租賃內含利率和租賃合同規定的利率均無法知悉，本公司一般採用同期商業銀行一年期貸款利率作為折現率。

b、租賃期內，本公司採用實際利率法分攤未確認的融資費用並計入財務費用，各期向出租人支付的租金及利息在扣減

當期分攤的未確認融資費用後，衝減租賃負債。

c、對於融資租入資產，計提租賃資產折舊時，本公司採用與自有資產相一致的平均年限法計提折舊。如果能夠合理確

定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權，則以租賃期開始日租賃資產的壽命作為折舊年限；如果無法合理確定租賃期屆滿

後是否能夠取得租賃資產的所有權，則以租賃期與租賃資產壽命兩者中較短者作為折舊年限。

d、租賃期內為租賃資產支付的各種使用費用計入當期損益。

e、在租賃期屆滿時，未確認融資費用全部攤銷完畢，租賃負債減少至擔保餘值（如有第三方對租賃資產提供擔保）或

優惠購買金額（如有優惠購買選擇權）。租賃資產的處置，按退租、續租、留購等分別參照同類業務進行處理。

B、經營租賃：本公司採用直線法對經營租賃費用進行分攤。

（3）出租人的會計處理

A、融資租賃：

a、在租賃期開始日，本公司將應收融資租賃款、未擔保餘值之和與其現值的差額確認為未實現融資收益，在將來收到

租金的各期內確認為租賃收入。

b、租賃期內，本公司採用實際利率法分攤未確認的融資收益並計入財務費用，各期向承租人計收的租金及利息在扣減

當期分攤的未確認融資收益後，衝減租賃債權。

c、決算日，對出租的租賃資產未擔保餘值的預計可收回金額低於其帳面價值的差額，計提未擔保餘值減值準備，並計

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2011年年度報告

入當期損益；如果原已確認損失的未擔保餘值得以恢復的，在原已確認的損失金額內轉回未擔保餘值減值準備，並計入當期

損益。

d、租賃期滿時，向承租人續租、出售、收回租賃資產分別參照同類業務進行處理。其中對租賃資產的餘值全部或部分

取得擔保的，如果收回租賃資產的價值低於擔保餘值，則向承租人收取價值損失補償金計入當期損益。

B、經營租賃：本公司採用直線法對收到的租金在租賃期限內進行分攤，租出的資產作為自有資產，各期採用直線法計

提的折舊計入當期損益，並與獲取的租金收入相配比。

28、持有待售資產

報告期內，本公司未發生涉及持有待售資產業務，尚未制定相關會計政策。

29、資產證券化業務

報告期內，本公司未發生涉及資產證券化的業務，尚未制定相關會計政策。

30、套期會計

報告期內，本公司未發生涉及套期的業務，尚未制定相關會計政策。

31、主要會計政策、會計估計的變更

（1）會計政策變更

本年度，本公司未變更主要會計政策。

（2）會計估計變更

本年度，本公司未變更主要會計估計。

32、前期會計差錯更正

本年度，本公司未發生前期會計差錯更正事項。

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33、其他主要會計政策、會計估計和財務報表編制方法

除前述主要會計政策、會計估計外，本公司無其他需說明的主要會計政策、會計估計。

三、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種計稅依據稅率

增值稅商品銷售收入

17%

城建稅應交流轉稅額或免抵增值稅額

教育費附加應交流轉稅額或免抵增值稅額

地方教育費附加應交流轉稅額或免抵增值稅額

房產稅房產原值的

70%

1.2%

企業所得稅應納稅所得額

15%、16.5%*

*本公司之全資子公司香港廣東高樂玩具股份有限公司依照香港立法局頒布的《稅務條例》，依據課稅年度的應納稅所得

額按

16.5%的稅率繳納利得稅。

2、稅收優惠及批文

根據廣東省科學技術廳辦公室於

2009年

3月

2日印發的由廣東省科學技術廳、廣東省財政廳、廣東省國家稅務局及廣東

省地方稅務局聯合發布的粵科高字

[2009]28號「關於公布廣東省

2008年第一批高新技術企業名單的通知

」，本公司被認定為

廣東省

2008年第一批高新技術企業之一併取得了編號為

GR200844000190的高新技術企業證書，企業所得稅優惠期為

2008

年

1月

1日至

2010年

12月

31日。根據《中華人民共和國企業所得稅法》第二十八條「國家需要重點扶持的高新技術企業，

減按

15%的稅率徵收企業所得稅」，本公司

2010年度執行

15%的所得稅優惠稅率。

根據廣東省科學技術廳、廣東省財政廳、廣東省國家稅務局及廣東省地方稅務局

2012年

2月

27日聯合發布的粵科高字

〔2012〕33號「關於公布廣東省

2011年第一批通過覆審高新技術企業名單的通知」，本公司通過了高新技術企業覆審，證書

編號為：GF201144000564，有效期

3年，享受高新技術企業所得稅優惠政策期限為

2011年

1月

1日至

2013年

12月

31日。

高樂股份

2011年年度報告

因此本公司

2011年度執行

15%的所得稅優惠稅率。

3、其他說明

與

2010年度相比，2011年度本公司主要稅種的稅率及稅收優惠沒有發生變化。

100

高樂股

份

2011年年度報

四、企業合併及合併財務報

表

1、子公司情況

（1）本公司無通過設立或投資等方式取得的子公司

單位：元幣種：人民幣

子公司

全稱

子公司

類型

註冊地業務性質註冊資本經營範圍

期末實際

出資額

實質上構成對子公司淨

投資的其他項目餘額

持股比

例(%)

表決權

比例(%)

是否合

並報表

少數股

東權益

少數股東權益中用於衝

減少數股東損益的金額

無無無無無無無無無無無無無

（2）同一控制下企業合併取得的子公司

單位：元幣種：港幣

子公司全稱

子公司

類型

註冊地業務性質註冊資本經營範圍

期末實際

出資額

實質上構成對子

公司淨投資的其

他項目餘額

持股比

例(%)

表決權

比

(%)

是否合

並報表

少數股

東權益

少數股東權益中

用於衝減少數股

東損益的金額

香港廣東高

樂玩具股份

有限公司

境外

企業香港

研發機構、諮

詢(信息搜集

)

65,556,694玩具的進出口貿

易

65,556,694

-100

100

101

高樂股

份

2011年年度報

（3）非同一控制下企業合併取得的子公司

單位：元幣種：人民幣

子公司

全稱

子公司

類型

註冊地業務性質註冊資本經營範圍

期末實際

出資額

實質上構成對子公司淨

投資的其他項目餘額

持股比

例(%)

表決權

比例(%)

是否合

並報表

少數股

東權益

少數股東權益中用於衝

減少數股東損益的金額

無無無無無無無無無無無無無

102

高樂股份

2011年年度報告

2、特殊目的主體或通過受託經營或承租等方式形成控制權的經營實體

□適用

□

√不適用

單位：元幣種：人民幣

名稱與公司主要業務往來在合併報表內確認的主要資產、負債期末餘額

無無無

3、合併範圍發生變更的說明

□適用

□

√不適用

報告期內，本公司財務報表合併範圍未發生變更。

4、本期新納入合併範圍的主體和本期不再納入合併範圍的主體

（1）本期新納入合併範圍的子公司、特殊目的主體、通過受託經營或承租等方式形成控制權的經營實體

單位：元幣種：人民幣

名稱期末淨資產本期淨利潤

無無無

（2）本期不再納入合併範圍的子公司、特殊目的主體、通過受託經營或承租等方式形成控制權的經營實體

單位：元幣種：人民幣

名稱處置日淨資產期初至處置日淨利潤

無無無

5、報告期內，本公司未發生同一控制下企業合併

單位：元幣種：人民幣

被合併方

屬於同一控制下

企業合併的判斷

依據

同一控制的實際

控制人

合併本期期初至合

並日的收入

合併本期至合併

日的淨利潤

合併本期至合併日的

經營活動現金流

103

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2011年年度報告

無無無無無無

6、報告期內，本公司未發生非同一控制下企業合併

單位：元幣種：人民幣

被合併方商譽金額商譽計算方法

無無無

7、報告期內，本公司不存在出售喪失控制權的股權而減少子公司

子公司出售日損益確認方法

無無無

8、報告期內，本公司未發生反向購買

借殼方判斷構成反向購買的依據合併成本的確定方法

合併中確認的商譽或計入當期的損

益的計算方法

無無無無

9、報告期內，本公司未發生吸收合併

單位：元幣種：人民幣

吸收合併的類型併入的主要資產併入的主要負債

同一控制下吸收合併項目金額項目金額

無無無無無

非同一控制下吸收合併項目金額項目金額

無無無無無

104

高樂股份

2011年年度報告

10、境外經營實體主要報表項目的折算匯率

本公司在合併全資子公司香港廣東高樂玩具股份有限公司財務報表時，對其主要報表項目的折算匯率為：資產負債表、

利潤表

2011年度分別採用的是港幣

1元折人民幣

0.8107元、港幣

1元折人民幣

0.83082元，2010年度分別採用的是港幣

元折人民幣

0.85093元、港幣

1元折人民幣

0.86571元。

五、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位：元幣種：人民幣

項目

期末數期初數

外幣金額折算率人民幣金額外幣金額折算率人民幣金額

現金：

—

116,268.54

—

436,090.22

人民幣

—

9,631.95

—

407,046.55

美元

23.00

6.3009

144.92

23.00

6.6227

152.32

港幣

131,357.68

0.8107

106,491.67

33,952.68

0.85093

28,891.35

銀行存款：

—

614,518,044.68

—

657,334,230.08

人民幣

—

582,374,024.13

—

656,627,471.30

美元

4,255,419.80

6.3009

26,812,974.61

27,739.34

6.6227

183,709.34

港幣

6,575,855.37

0.8107

5,331,045.94

614,679.75

0.85093

523,049.44

合計

—

614,634,313.22

—

657,770,320.30

2、交易性金融資產

（1）交易性金融資產

單位：元幣種：人民幣

105

高樂股份

2011年年度報告

項目期末公允價值期初公允價值

衍生金融資產-遠期結售匯合約

1,051,225.00

合計

1,051,225.00

（2）交易性金融資產的說明

截至

2011年

12月

31日，本公司持有尚未到期交割的遠期結售匯合約為

800萬美元，所有合約將於

2012年

1月

18日

至

2012年

5月

18日到期。根據合約約定，本公司將在交割日以約定的執行匯率及金額以美元買入人民幣。報告期末，本公

司按合約約定的執行匯率與資產負債表日預計的遠期外匯匯率之間的差額確認交易性金融資產

1,051,225元。

3、應收帳款

（1）應收帳款按種類披露：

單位：元幣種：人民幣

種類

期末數

帳面餘額壞帳準備

金額比例(%)金額比例(%)

單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

----

按組合計提壞帳準備的應收帳款

組合

1：回款期基本可以預計的應收帳款

121,668,452.63

100.00

3,915,703.10

3.22

組合

2：回款期難以預計的應收帳款

----

組合小計

121,668,452.63

100.00

3,915,703.10

3.22

單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款

----

合計

121,668,452.63

100.00

3,915,703.10

3.22

種類

期初數

帳面餘額壞帳準備

金額比例(%)金額比例(%)

106

高樂股份

2011年年度報告

單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

----

按組合計提壞帳準備的應收帳款

組合

1：回款期基本可以預計的應收帳款

137,268,223.16

100.00

3,921,196.42

2.86

組合

2：回款期難以預計的應收帳款

----

組合小計

137,268,223.16

100.00

3,921,196.42

2.86

單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款

----

合計

137,268,223.16

100.00

3,921,196.42

2.86

組合中，採用攤餘成本法計提壞帳準備的應收帳款：

單位：元幣種：人民幣

組合名稱帳面餘額壞帳準備

組合

1：回款期基本可以預計的應收帳款

121,668,452.63

3,915,703.10

合計

121,668,452.63

3,915,703.10

（2）報告期內，本公司不存在全額收回或轉回報告期以前全額計提的壞帳準備或計提壞帳準備比例較大的應收帳款；報告

期末，本公司不存在需全額計提壞準備或計提壞帳準備比例較大的應收帳款。

（3）報告期內，本公司無實際核銷的應收帳款。

（4）報告期末，應收帳款餘額中無持有公司

5%(含

5%)以上表決權股份的股東單位欠款。

（5）應收帳款金額前五名單位情況

單位：元幣種：人民幣

單位名稱與本公司關係金額年限

佔應收帳款總額

的比例(%)

JY-INDUSTRIAL.CO,LTD非關聯關係

23,213,524.69

0至

6個月

19.07

TOYS

"R"

US非關聯關係

15,280,323.86

0至

6個月

12.56

107

高樂股份

2011年年度報告

單位名稱與本公司關係金額年限

佔應收帳款總額

的比例(%)

TESCO

INTERNATIONALSOURCING

LTD非關聯關係

11,057,881.21

0至

6個月

9.09

GIOCHI

PREZIOSI

H.K.LIMITED（GRHK）非關聯關係

3,774,007.48

0至

6個月

3.10

LIONELLLC非關聯關係

2,561,458.12

0至

6個月

2.11

合計

—

55,887,195.36

—

45.93

（6）報告期末，本公司無應收其他關聯方帳款情況。

（7）報告期內，本公司無終止確認的應收款項。

（8）報告期內，本公司未以應收帳款為標的進行證券化業務。

4、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位：元幣種：人民幣

帳齡

期末數期初數

金額比例(%)金額比例(%)

1年以內

2,495,442.47

100.00

16,597,311.44

100.00

合計

2,495,442.47

100.00

16,597,311.44

100.00

（2）預付款項金額前五名單位情況

單位：元幣種：人民幣

單位名稱與本公司關係金額時間未結算原因

中國石油化工股份有限公司化工銷售華

南分公司福建經營部

非關聯關係

431,075.00

2011年

12月材料未到

中海殼牌石油化工有限公司非關聯關係

362,286.98

2011年

12月材料未到

中國石油化工股份有限公司化工銷售華

南分公司汕頭經營部

非關聯關係

302,000.10

2011年

12月材料未到

108

高樂股份

2011年年度報告

上海錆安城泰商貿有限公司非關聯關係

253,941.24

2011年

12月商品未到

老河口市錦星紡織有限公司非關聯關係

183,489.17

2011年

12月材料未到

合計

—

1,532,792.49

—

（3）報告期末，預付款項餘額中無持有公司

5%(含

5%)以上表決權股份的股東單位欠款。

5、應收利息

單位：元幣種：人民幣

項目期初數本期增加本期減少期末數

定期存款利息

10,910,370.98

11,999,532.21

16,356,457.36

6,553,445.83

合計

10,910,370.98

11,999,532.21

16,356,457.36

6,553,445.83

6、其他應收款

（1）其他應收款按種類披露：

單位：元幣種：人民幣

種類

期末數

帳面餘額壞帳準備

金額比例(%)金額比例(%)

單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款

----

按組合計提壞帳準備的其他應收款

組合

1：回款期基本可以預計的其他應收款

22,404,787.33

100.00

469,755.40

2.10

組合

2：回款期難以預計的其他應收款

----

組合小計

22,404,787.33

100.00

469,755.40

2.10

單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款

----

合計

22,404,787.33

100.00

469,755.40

2.10

109

高樂股份

2011年年度報告

種類

期初數

帳面餘額壞帳準備

金額比例(%)金額比例(%)

單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款

----

按組合計提壞帳準備的其他應收款

組合

1：回款期基本可以預計的其他應收款

112,633,825.10

100.00

281,666.26

0.25

組合

2：回款期難以預計的其他應收款

----

組合小計

112,633,825.10

100.00

281,666.26

0.25

單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款

----

合計

112,633,825.10

100.00

281,666.26

0.25

組合中，採用攤餘成本法計提壞帳準備的其他應收款：

單位：元幣種：人民幣

組合名稱帳面餘額壞帳準備

組合

1：回款期基本可以預計的應收帳款

22,404,787.33

469,755.40

合計

22,404,787.33

469,755.40

（2）報告期內，本公司不存在全額收回或轉回報告期以前全額計提的壞帳準備或計提壞帳準備比例較大的其他應收款；報

告期末，本公司不存在需全額計提壞準備或計提壞帳準備比例較大的其他應收款。

（3）報告期內，本公司無實際核銷的其他應收款。

（4）報告期末，其他應收款餘額中無持有公司

5%(含

5%)以上表決權股份的股東單位欠款。

（5）金額較大的其他應收款的性質或內容

110

高樂股份

2011年年度報告

單位：元幣種：人民幣

單位名稱金額性質或內容

普寧市國家稅務局

16,844,488.60出口退稅款

普寧市土地房產交易所

5,000,000.00工程建設保證金

（6）其他應收款金額前五名單位情況

單位：元幣種：人民幣

單位名稱與本公司關係金額年限

佔其他應收款總額

的比例(%)

普寧市國家稅務局非關聯方關係

16,844,488.60

1年以內

75.18

普寧市土地房產交易所非關聯方關係

5,000,000.00

1年以內/二

至三年

22.32

新文華中心非關聯方關係

310,298.73

1年以內

1.38

中國海關汕頭海關駐普寧辦事處非關聯方關係

250,000.00

1年以內

1.12

合計

—

22,404,787.33

—

100.00

（7）報告期末，無應收其他關聯方款項。

（8）報告期內，本公司無終止確認的其他應收款項。

（9）報告期內，本公司未以其他應收款項為標的進行證券化業務。

7、存貨

（1）存貨分類

單位：元幣種：人民幣

項目

期末數期初數

帳面餘額跌價準備帳面價值帳面餘額跌價準備帳面價值

原材料

30,321,424.36

-30,321,424.36

47,431,456.52

-47,431,456.52

111

高樂股份

2011年年度報告

包裝物

1,547,026.02

-1,547,026.02

381,969.21

-381,969.21

低值易耗品

2,696,681.76

-2,696,681.76

2,530,548.44

-2,530,548.44

在產品

2,165,064.22

-2,165,064.22

2,061,478.19

-2,061,478.19

產成品

14,063,043.11

-14,063,043.11

7,736,627.61

-7,736,627.61

發出商品

3,809,097.43

-3,809,097.43

3,575,336.31

-3,575,336.31

合計

54,602,336.90

-54,602,336.90

63,717,416.28

-63,717,416.28

（2）報告期末，本公司存貨無須計提跌價準備。

8、其他流動資產

單位：元幣種：人民幣

項目期末數期初數

未認證待抵扣增值稅進項稅額

1,820,266.52

合計

1,820,266.52

9、固定資產

（1）固定資產情況

單位：元幣種：人民幣

項目期初帳面餘額本期增加本期減少期末帳面餘額

一、帳面原值合計：

173,489,487.30

72,935,274.49

59,206.94

246,365,554.85

其中：房屋及建築物

26,095,272.37

51,010,023.89

-77,105,296.26

機器設備

39,117,377.36

2,299,282.04

-41,416,659.40

模具及其他設備

105,046,666.57

18,925,154.66

59,206.94

123,912,614.29

運輸工具

3,230,171.00

700,813.90

-3,930,984.90

本期新增本期計提

二、累計折舊合計：

99,973,828.47

-15,822,500.66

27,158.89

115,769,170.24

其中：房屋及建築物

9,968,218.76

-1,398,739.86

-11,366,958.62

112

高樂股份

2011年年度報告

項目期初帳面餘額本期增加本期減少期末帳面餘額

機器設備

32,413,995.72

-1,226,199.93

-33,640,195.65

模具及其他設備

56,584,089.56

-12,905,366.70

27,158.89

69,462,297.37

運輸工具

1,007,524.43

-292,194.17

-1,299,718.60

三、固定資產帳面淨值合計

73,515,658.83

130,596,384.61

其中：房屋及建築物

16,127,053.61

65,738,337.64

機器設備

6,703,381.64

7,776,463.75

模具及其他設備

48,462,577.01

54,450,316.92

運輸工具

2,222,646.57

2,631,266.30

四、減值準備合計

----

其中：房屋及建築物

----

機器設備

----

模具及其他設備

----

運輸工具

----

五、固定資產帳面價值合計

73,515,658.83

130,596,384.61

其中：房屋及建築物

16,127,053.61

65,738,337.64

機器設備

6,703,381.64

7,776,463.75

模具及其他設備

48,462,577.01

54,450,316.92

運輸工具

2,222,646.57

2,631,266.30

本期由在建工程轉入固定資產原價為

3,217,509.62元。

（2）報告期內，本公司無暫時閒置的固定資產。

（3）報告期內，本公司無通過融資租賃租入的固定資產。

113

高樂股份

2011年年度報告

（4）報告期內，本公司無通過經營租賃租出的固定資產。

（5）報告期末，本公司無持有待售的固定資產。

（6）報告期末，本公司無未辦妥產權證書的固定資產。

10、在建工程

（1）在建工程情況

單位：元幣種：人民幣

項目

期末數期初數

帳面餘額減值準備帳面淨值帳面餘額減值準備帳面淨值

自製模具

2,327,149.14

-2,327,149.14

2,275,847.46

-2,275,847.46

土地平整（募投

項目原址）

55,593,168.23

-55,593,168.23

42,840,000.00

-42,840,000.00

電子電動玩具生

產建設項目

27,799,300.00

-27,799,300.00

---

合計

85,719,617.37

-85,719,617.37

45,115,847.46

-45,115,847.46

114

高樂股

份

2011年年度報

（2）重大在建工程項目變動情況

單位：元幣種：人民幣

項目名稱預算數期初數本期增加轉入固定資產其他減少

工程投入佔

預算比例(%)

利息資本化

累計金額

其中：本期利息

資本化金額

本期利息資

本化率(%)資金來源期末數

自製模

具

-2,275,847.46

3,268,811.30

3,217,509.62

-----自

2,327,149.14

土地平整（募投項目

原址

）

-42,840,000.00

14,553,168.23

-1,800,000.00

----自

55,593,168.23

電子電動玩具生產建

設項

目

19,741萬

元

-27,799,300.00

--14.08

---自

27,799,300.00

合

計

45,115,847.46

45,621,279.53

3,217,509.62

1,800,000.00

---85,719,617.37

在建工程項目變動情況的說明

：

2011

年

月

2日，本公司第三屆董事會第九次臨時會議審議通過了《關於變更募投項目實施地點的議案》，同意將募投項目「電子電動玩具生產建設項目」、「新建研發中心項目」實施

地點均由普寧市池尾街道新寮村廣達北路西側（以下簡稱「原址」）變更為曾寧市池尾街道塘邊村地塊（以下簡稱「新址」）。原址本期投入主要系支付的道路、給排水工程的工程款；本期

其他減少系原已支付的募投項目設計費，因募投項目實施地點變更，此支出已不構成在建項目成本，故本公司將此支出費用化

。

「電子電動玩具生產建設項目」本期新增支出主要系新址舊建築物拆除、青苗、農作物賠償、新廠設計等前期工程預付的款項。

（3）報告期末，本公司在建工程無減值的情形，未計提在建工程減值準備。

115

高樂股份

2011年年度報告

11、無形資產

（1）無形資產情況

單位：元幣種：人民幣

項目期初帳面餘額本期增加本期減少期末帳面餘額

一、帳面原值合計

35,189,209.00

--35,189,209.00

土地使用權

35,189,209.00

--35,189,209.00

二、累計攤銷合計

2,101,717.84

706,827.84

-2,808,545.68

土地使用權

2,101,717.84

706,827.84

-2,808,545.68

三、無形資產帳面淨值合計

33,087,491.16

-706,827.84

-32,380,663.32

土地使用權

33,087,491.16

-706,827.84

-32,380,663.32

四、減值準備合計

----

土地使用權

----

五、無形資產帳面價值合計

33,087,491.16

-706,827.84

-32,380,663.32

土地使用權

33,087,491.16

-706,827.84

-32,380,663.32

（2）報告期內，本公司未發生資本化的開發項目支出。

12、遞延所得稅資產

/遞延所得稅負債

（1）已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

單位：元幣種：人民幣

項目期末數期初數

遞延所得稅資產：

應收帳款帳面價值低於計稅基礎

587,355.47

980,299.11

其他應收款帳面價值低於計稅基礎

67,515.58

67,980.75

預付帳款帳面價值低於計稅基礎

5,533.24

59,705.98

政府補助帳面價值低於計稅基礎

300,000.00

116

高樂股份

2011年年度報告

小計

960,404.29

1,107,985.84

遞延所得稅負債：

交易性金融資產帳面價值高於計稅基礎

157,683.75

小計

157,683.75

（2）報告期末，本公司未確認遞延所得稅資產的暫時性差異項目。

單位：元幣種：人民幣

項目期末數期初數

其他應收款帳面價值低於計稅基礎

19,651.53

9,743.27

預付帳款帳面價值低於計稅基礎

4,263.70

3,561.51

合計

23,915.23

13,304.78

（3）報告期末，本公司無未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損。

（4）應納稅差異和可抵扣差異項目明細

單位：元幣種：人民幣

項目金額

應納稅差異項目：

期末按公允價值計量的交易性金融資產帳面價值高於計稅基礎

1,051,225.00

小計

1,051,225.00

可抵扣差異項目：

按攤餘成本計量的應收帳款帳面價值低於計稅基礎

3,915,703.10

按攤餘成本計量的其他應收款帳面價值低於計稅基礎

450,103.87

117

高樂股份

2011年年度報告

按攤餘成本計量的預付帳款帳面價值低於計稅基礎

36,888.24

政府補助帳面價值低於計稅基礎

2,000,000.00

小計

6,402,695.21

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的說明：

本公司之全資子公司香港廣東高樂股份有限公司系本公司了解玩具行業的窗口，並承擔本公司產品部分研發項目，香

港廣東高樂股份有限公司自身無盈利能力。因此對香港廣東高樂有限公司的暫時性差異未確認遞延所得稅資產。

13、資產減值準備明細

單位：元幣種：人民幣

項目期初帳面餘額本期增加

本期減少

期末帳面餘額

轉迴轉銷

一、壞帳準備

4,445,247.74

-18,637.30

--4,426,610.44

二、存貨跌價準備

-----

三、可供出售金融資產減值準備

-----

四、持有至到期投資減值準備

-----

五、長期股權投資減值準備

-----

六、投資性房地產減值準備

-----

七、固定資產減值準備

-----

八、工程物資減值準備

-----

九、在建工程減值準備

-----

十、生產性生物資產減值準備

-----

其中：成熟生產性生物資產減值準備

-----

十一、油氣資產減值準備

-----

118

高樂股份

2011年年度報告

項目期初帳面餘額本期增加

本期減少

期末帳面餘額

轉迴轉銷

十二、無形資產減值準備

-----

十三、商譽減值準備

-----

十四、其他

-----

合計

4,445,247.74

-18,637.30

--4,426,610.44

14、其他非流動資產

單位：幣種：

項目期末數期初數

土地使用權

136,791,940.00

合計

136,791,940.00

其他非流動資產的說明：系公司通過競買方式取得的普寧市國土資源局掛牌出讓的四宗土地，而支付的土地出讓金、契稅等。

基於該四宗土地的權屬證明尚在辦理過程中，故本公司將其計入其他非流動資產。

15、短期借款

（1）短期借款分類：

單位：元幣種：人民幣

項目期末數期初數

質押借款

46,209,900.00

信用借款

-20,000,000.00

合計

46,209,900.00

20,000,000.00

質押借款說明：本公司之全資子公司香港廣東高樂玩具股份有限公司以定期存款

48,651,699.80元向銀行質押取得的短期借

款，借款金額為港幣

57,000,000元，折合人民幣為

46,209,900元。

119

高樂股份

2011年年度報告

（2）報告期末，本公司無已到期未償還的短期借款。

16、應付帳款

（1）應付帳款按帳齡列示

單位：元幣種：人民幣

項目期末數期初數

1年以內

7,153,125.41

4,151,222.53

合計

7,153,125.41

4,151,222.53

（2）報告期末，應付帳款中無應付持有公司

5%(含

5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項。

17、預收款項

（1）預收款項按帳齡列示

單位：元幣種：人民幣

項目期末數期初數

1年以內

1,235,193.68

1,095,320.01

合計

1,235,193.68

1,095,320.01

（2）報告期末，預收款項中無預收持有公司

5%(含

5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項。

18、應付職工薪酬

單位元：幣種：人民幣

項目期初帳面餘額本期增加本期減少期末帳面餘額

一、工資、獎金、津貼和補貼

1,245,803.88

27,376,960.46

27,282,626.14

1,340,138.20

二、職工福利費

-2,598,446.54

2,598,446.54

120

高樂股份

2011年年度報告

三、社會保險費

217,883.60

2,782,231.28

2,981,514.88

18,600.00

其中：1.醫療保險費

23,700.00

18,600.00

23,700.00

18,600.00

2.基本養老保險費

146,590.00

2,321,272.17

2,467,862.17

3.失業保險

41,730.00

246,013.14

287,743.14

4.工傷保險

5,863.60

81,893.10

87,756.70

5.強制性公積金（香港）

-114,452.87

114,452.87

合計

1,463,687.48

32,757,638.28

32,862,587.56

1,358,738.20

應付職工薪酬中無拖欠性質的金額。

本公司無計提工會經費和職工教育經費、發放非貨幣性福利、因解除勞動關係給予補償等情況。

應付職工薪酬預計發放時間、金額等安排：

本公司結算的員工

2011年

12月份工資計人民幣

1,340,138.20元，已於

2012年

1月

17日發放。

19、應交稅費

單位：元幣種：人民幣

項目期末數期初數

應交增值稅

-552,311.23

-1,506,604.99

企業所得稅

-2,309,624.20

1,512,200.17

個人所得稅

35,450.17

24,102.37

房產稅

177,112.17

219,200.29

土地使用稅

428,726.40

65,850.00

城建稅

1,352,229.18

教育費附加

811,337.51

地方教育費附加

540,891.67

121

高樂股份

2011年年度報告

項目期末數期初數

合計

483,811.67

314,747.84

20、應付利息

單位：元幣種：人民幣

項目期末數期初數

短期借款利息

56,487.69

合計

56,487.69

21、其他應付款

（1）其他應付款按帳齡列示

單位：元幣種：人民幣

項目期末數期初數

1年以內

752,739.54

470,408.42

1至

2年

-14,540.00

合計

752,739.54

484,948.42

（2）報告期末，其他應付款中無應付持有公司

5%(含

5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方款項。

（3）報告期末，本公司無帳齡超過

1年的大額其他應付款。

22、一年內到期的非流動負債

單位：元幣種：人民幣

項目期末數期初數

1年內到期的長期借款

21,000,000.00

122

高樂股份

2011年年度報告

合計21,000,000.00-

（1）一年內到期的長期借款

單位：元幣種：人民幣

項目期末數期初數

信用借款

21,000,000.00

合計

21,000,000.00

1年內到期的長期借款中無屬於逾期借款獲得展期的金額。

（2）金額前五名的

1年內到期的長期借款

單位：元幣種：人民幣

貸款單位借款起始日借款終止日幣種利率（%）

期末數期初數

外幣金額本幣金額外幣金額本幣金額

中國工商銀行股份有

限公司普寧支行

2010-6-23

2012-6-23人民幣

5.2650

-1,000,000.00

中國工商銀行股份有

限公司普寧支行

2011-2-11

2012-6-23人民幣

6.4000

-20,000,000.00

合計

21,000,000.00

23、其他非流動負債

單位：元幣種：人民幣

項目期末帳面餘額期初帳面餘額

政府補助

2,000,000.00

合計

2,000,000.00

123

高樂股份

2011年年度報告

其他非流動負債說明：系根據廣東省財政廳粵經信創新

[2010]839號、揭陽市財政局揭市經信

[2010]214號文，本公司獲取的

省級企業技術中心專項資金人民幣

200萬元。本公司所承擔的該等項目，尚未經廣東省經濟和信息化委員會、廣東省財政廳

的專項驗收。

24、股本

單位：元幣種：人民幣

期初數

本次變動增減（+、一）

期末數

發行新股送股公積金轉股其他小計

一、有限售條件股份

110,000,000.00

--66,000,000.00

-66,000,000.00

176,000,000.00

1、國家持股

-------

2、國有法人持股

-------

3、其他內資股

32,110,000.00

--19,266,000.00

-19,266,000.00

51,376,000.00

其中：境內法人持股

32,110,000.00

--19,266,000.00

-19,266,000.00

51,376,000.00

境內自然人持股

-------

高管持股

-------

4、外資持股

77,890,000.00

--46,734,000.00

-46,734,000.00

124,624,000.00

其中：境外法人持股

46,110,000.00

--27,666,000.00

-27,666,000.00

73,776,000.00

境外自然人持股

31,780,000.00

--19,068,000.00

-19,068,000.00

50,848,000.00

二、無限售條件股份

38,000,000.00

--22,800,000.00

-22,800,000.00

60,800,000.00

1、人民幣普通股

38,000,000.00

--22,800,000.00

-22,800,000.00

60,800,000.00

2、境內上市的外資股

-------

3、境外上市的外資股

-------

124

高樂股份

2011年年度報告

4、其他

-------

三、股份總數

148,000,000.00

--88,800,000.00

-88,800,000.00

236,800,000.00

本期股本變動情況說明：

根據本公司

2011年

5月

21日召開的

2010年度股東大會決議，本公司於

2011年

6月

9日實施了以總股本

14,800萬股

為基數、以資本公積金向全體股東每

10股轉增

6股的資本公積轉增股本方案，共計轉增

8,880萬股，新增註冊資本人民幣

8,880

萬元。上述新增註冊資本的實收情況，已經深圳市鵬城會計師事務所有限公司以深鵬所驗字[2011]0260號驗資報告驗證在案。

25、資本公積

單位：元幣種：人民幣

項目期初數本期增加本期減少期末數

股本溢價

760,211,589.15

-88,800,000.00

671,411,589.15

其他資本公積

1,534,955.07

--1,534,955.07

合計

761,746,544.22

-88,800,000.00

672,946,544.22

26、盈餘公積

單位：元幣種：人民幣

項目期初數本期增加本期減少期末數

法定盈餘公積

25,212,345.10

8,879,270.57

-34,091,615.67

合計

25,212,345.10

8,879,270.57

-34,091,615.67

27、未分配利潤

單位：元幣種：人民幣

項目金額提取或分配比例

調整前上年末未分配利潤

149,390,401.40

125

高樂股份

2011年年度報告

調整年初未分配利潤合計數（調增

+，調減-）

調整後年初未分配利潤

149,390,401.40

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

88,782,094.86

減：提取法定盈餘公積

8,879,270.57按單個法人主體稅後淨利潤的

10%計提

提取任意盈餘公積

提取一般風險準備

應付普通股股利

44,400,000.00

轉作股本的普通股股利

期末未分配利潤

184,893,225.69

報告期內分配普通股股利說明：根據

2011年

5月

21日召開的

2010年度股東大會會議決議，本公司於

2011年

6月

9日向全

體普通股股東派發現金紅利，每

10股人民幣

3元，共計人民幣

44,400,000元。

28、營業收入、營業成本

（1）營業收入

單位：元幣種：人民幣

項目本期發生額上期發生額

主營業務收入

351,775,316.56

332,744,941.25

其他業務收入

570,360.61

營業收入合計

352,345,677.17

332,744,941.25

主營業務成本

237,973,067.25

220,289,028.58

其他業務支出

463,134.26

合計

238,436,201.51

220,289,028.58

（2）主營業務（分行業）

126

高樂股份

2011年年度報告

□

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

行業名稱

本期發生額上期發生額

營業收入營業成本營業收入營業成本

玩具製造業

351,775,316.56

237,973,067.25

332,744,941.25

220,289,028.58

合計

351,775,316.56

237,973,067.25

332,744,941.25

220,289,028.58

（3）主營業務（分產品）

□□不適用

√適用

單位：元幣種：人民幣

產品名稱

本期發生額上期發生額

營業收入營業成本營業收入營業成本

玩具

351,775,316.56

237,973,067.25

332,744,941.25

220,289,028.58

合計

351,775,316.56

237,973,067.25

332,744,941.25

220,289,028.58

（4）公司前五名客戶的營業收入情況

單位：元幣種：人民幣

客戶名稱營業收入佔公司全部營業收入的比例(%)

JY-INDUSTRIAL.CO,LTD

43,018,113.74

12.21

TOYS

"R"

26,096,863.93

7.41

TESCO

INTERNATIONAL

SOURCING

LTD

16,288,958.06

4.62

WAL-MART

11,633,796.91

3.30

JOINCO

IMPORTACAO

EXPORTACAO

LDA

6,788,986.92

1.93

合計

103,826,719.56

29.47

127

高樂股份

2011年年度報告

29、營業稅金及附加

單位：元幣種：人民幣

項目本期發生額上期發生額計繳標準

城市維護建設稅

1,352,229.18

-應交流轉稅額或免抵增值稅稅額的

教育費附加

811,337.51

-應交流轉稅額或免抵增值稅稅額的

地方教育費附加

540,891.67

-應交流轉稅額或免抵增值稅稅額的

合計

2,704,458.36

30、銷售費用

單位：元幣種：人民幣

項目本期發生額上期發生額

工資

2,309,223.94

1,667,013.80

辦公費

22,046.76

34,945.04

運輸費

7,403,321.79

4,208,023.49

其他費用

3,532,370.26

2,168,930.05

廣告費

481,948.17

250,695.01

包裝費

1,315,456.86

161,257.10

差旅費

8,448.28

250,907.56

銷售業務費

573,408.50

801,788.02

保險費

252,604.73

119,349.14

展覽費

126,577.19

526,309.44

合計

16,025,406.48

10,189,218.65

128

高樂股份

2011年年度報告

31、管理費用

單位：元幣種：人民幣

項目本期發生額上期發生額

工資及福利費

8,239,305.16

6,524,791.41

社會保險費

2,782,231.28

2,272,149.48

業務招待費

142,627.00

357,722.50

稅金

831,914.49

410,252.57

無形資產攤銷

706,827.84

保險費

116,932.97

107,000.40

汽車費用

672,527.99

415,106.46

其他費用

2,271,905.59

1,909,279.15

折舊費

981,089.58

977,945.68

辦公費

554,251.08

606,691.82

低值易耗品攤銷

166,133.34

94,523.48

研究及開發費

3,889,447.96

2,134,122.35

差旅費

1,186,119.84

579,293.06

租金物管費

1,440,564.76

1,275,783.71

信息披露費

340,000.00

審計費

639,821.63

277,563.94

上市發行費

-5,576,050.00

設計費

1,800,000.00

合計

26,761,700.51

24,225,103.85

129

高樂股份

2011年年度報告

32、財務費用

單位：元幣種：人民幣

項目本期發生額上期發生額

利息支出

2,159,531.07

2,154,599.25

減：利息收入

13,967,612.59

13,307,626.28

匯兌損益

7,587,421.77

4,933,313.23

手續費支出

530,092.52

875,303.22

合計

-3,690,567.23

-5,344,410.48

33、資產減值損失

單位：元幣種：人民幣

項目本期發生額上期發生額

壞帳損失

-18,637.30

3,081,827.61

合計

-18,637.30

3,081,827.61

34、公允價值變動收益

單位：元幣種：人民幣

項目本期發生額上期發生額

交易性金融資產

1,051,225.00

其中：衍生金融工具產生的公允價值變動收益

1,051,225.00

合計

1,051,225.00

35、投資收益

單位：元幣種：人民幣

130

高樂股份

2011年年度報告

項目本期發生額上期發生額

處置交易性金融資產取得的投資收益

1,450,866.13

合計

1,450,866.13

36、營業外收入

（1）營業外收入明細情況

單位：元幣種：人民幣

項目本期發生額上期發生額

計入當期非經常性

損益的金額

接受捐贈

-20,000.00

政府補助

30,271,076.00

980,296.00

30,271,076.00

合計

30,271,076.00

1,000,296.00

30,271,076.00

（2）政府補助明細

單位：元幣種：人民幣

項目本期發生額上期發生額

揭陽市技術創新、改造項目貸款貼息

-250,000.00

出口退稅徵退差扶持資金

271,076.00

250,296.00

揭陽市

2009年科技三項費用項目資金

-460,000.00

揭陽市科學技術局轉撥省科技獎金

-20,000.00

企業營銷網絡建設專項扶持資金

8,000,000.00

企業技術創新平臺建設專項扶持資金

8,000,000.00

企業擴大再生產扶持資金

8,000,000.00

新建模具生產基地專項扶持資金

6,000,000.00

131

高樂股份

2011年年度報告

合計30,271,076.00980,296.00

37、營業外支出

單位：元幣種：人民幣

項目本期發生額上期發生額

計入當期非經常性損

益的金額

非流動資產處置損失合計

-59,770.77

其中：固定資產處置損失

-59,770.77

對外捐贈

30,000.00

1,420,000.00

30,000.00

贊助支出

230,000.00

其他

31,300.00

15,100.00

31,300.00

合計

291,300.00

1,494,870.77

291,300.00

38、所得稅費用

單位：元幣種：人民幣

項目本期發生額上期發生額

按稅法及相關規定計算的當期所得稅

15,521,621.81

12,916,170.43

遞延所得稅調整

305,265.30

-905,548.33

合計

15,826,887.11

12,010,622.10

39、基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程

單位：元幣種：人民幣

項目計算過程本期發生額上期發生額

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

88,782,094.86

67,798,976.27

132

高樂股份

2011年年度報告

項目計算過程本期發生額上期發生額

歸屬於公司普通股股東的非經常性損益

25,439,114.60

-437,653.55

扣除非經常性損益後歸屬於普通股股東的淨利潤

P0'=P0-F

63,342,980.26

68,236,629.82

稀釋事項對歸屬於公司普通股股東的淨利潤的影響

歸屬於公司普通股股東的淨利潤，並考慮稀釋性潛在普通股對其

影響，按《企業會計準則》及有關規定進行調整。

P1=P0+V

88,782,094.86

67,798,976.27

稀釋事項對扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利

潤的影響

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤，並考慮稀

釋性潛在普通股對其影響，按《企業會計準則》及有關規定進行

調整

期初股份總數

報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數

報告期因發行新股或債轉股等增加股份數

報告期因回購等減少股份數

報告期縮股數

報告期月份數

增加股份次月起至報告期期末的累計月數

減少股份次月起至報告期期末的累計月數

發行在外的普通股加權平均數

加：假定稀釋性潛在普通股轉換為已發行普通股而增加的普通股

加權平均數

P1'=P0'+V'

S=S0＋S1＋Si×Mi

÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

236,800,000.00

144,833,333.33X1

63,342,980.26

68,236,629.82

148,000,000.00

110,000,000.00

88,800,000.00

-38,000,000.00

-11

計算稀釋每股收益的普通股加權平均數

X2=S+X1

236,800,000.00

144,833,333.33

其中：可轉換公司債轉換而增加的普通股加權數

認股權證/股份期權行權而增加的普通股加權數

回購承諾履行而增加的普通股加權數

歸屬於公司普通股股東的基本每股收益

EPS0=P0÷S

0.3749

0.2926（注）

133

高樂股份

2011年年度報告

項目計算過程本期發生額上期發生額

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的基本每股收益

EPS0'=P0'÷S

0.2675

0.2944（注）

歸屬於公司普通股股東的稀釋每股收益

EPS1=P1÷X2

0.3749

0.2926（注）

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的稀釋每股收益

EPS1'=P1'÷X2

0.2675

0.2944（注）

註：本公司於

2011年

6月

9日實施了每

10股轉增

6股的資本公積轉增股本方案。本公司在計算

2010年每股收益相關指標

時，根據《公開發行證券的公司信息披露編報規則第

9號——淨資產收益率和每股收益的計算及披露》，以本公司

2010年度

財務報告中每股收益的相關指標除以

1.6得出上表中所列

2010年度每股收益的相關指標。

40、其他綜合收益

單位：元幣種：人民幣

項目本期發生額上期發生額

1.可供出售金融資產產生的利得（損失）金額

減：可供出售金融資產產生的所得稅影響

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

小計

2.按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額

減：按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額

產生的所得稅影響

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

小計

3.現金流量套期工具產生的利得（或損失）金額

減：現金流量套期工具產生的所得稅影響

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

轉為被套期項目初始確認金額的調整

小計

134

高樂股份

2011年年度報告

項目本期發生額上期發生額

4.外幣財務報表折算差額

-1,507,615.40

-48,959.07

減：處置境外經營當期轉入損益的淨額

小計

-1,507,615.40

-48,959.07

5.其他

減：由其他計入其他綜合收益產生的所得稅影響

前期其他計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

小計

合計

-1,507,615.40

-48,959.07

其他綜合收益說明：

外幣報表折算差額，系由於本公司之全資子公司香港廣東高樂股份有限公司註冊地和經營地均為中國香港、以港幣作

為記帳本位幣，本公司在合併其財務報表時因記帳本位幣的不同而形成的。

41、現金流量表項目注釋

（1）收到其他與經營活動有關的現金

單位：元幣種：人民幣

項目金額

政府補助

32,271,076.00

租賃收入

570,360.61

銀行存款利息收入

896,060.13

合計

33,737,496.74

（2）支付其他與經營活動有關的現金

135

高樂股份

2011年年度報告

單位：元幣種：人民幣

項目金額

付現費用

22,946,897.19

付現損失

291,300.00

合計

23,238,197.19

（3）支付其他與投資活動有關的現金

單位：元幣種：人民幣

項目金額

三個月以上定期存款

374,421,173.85

合計

374,421,173.85

（4）收到其他與籌資活動有關的現金

單位：元幣種：人民幣

項目金額

募集資金存款利息

17,428,477.61

合計

17,428,477.61

（5）支付其他與籌資活動有關的現金

單位：元幣種：人民幣

項目金額

用於取得短期借款而質押的定期存款

48,651,699.80

合計

48,651,699.80

42、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

136

高樂股份

2011年年度報告

單位：元幣種：人民幣

補充資料本期金額上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

88,782,094.86

67,798,443.94

加：資產減值準備

-18,637.30

3,081,827.61

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊

15,822,500.66

12,245,271.36

無形資產攤銷

706,827.84

長期待攤費用攤銷

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以「－」號填列）

-59,770.77

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

-1,051,225.00

財務費用（收益以「－」號填列）

-15,621,108.30

-10,898,036.88

投資損失（收益以「－」號填列）

-1,450,866.13

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

147,581.55

-905,548.33

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

157,683.75

存貨的減少（增加以「－」號填列）

9,115,079.38

-26,789,221.99

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）

32,145,012.36

-61,885,003.81

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）

3,530,169.91

3,695,392.86

其他

2,000,000.00

-400,000.00

經營活動產生的現金流量淨額

134,265,113.58

-13,290,276.63

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

191,561,439.57

657,770,320.30

137

高樂股份

2011年年度報告

補充資料本期金額上期金額

減：現金的期初餘額

657,770,320.30

55,338,013.44

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

-466,208,880.73

602,432,306.86

（2）報告期內，本公司未發生取得或處置子公司及其他營業單位的情況。

（3）現金和現金等價物的構成

單位：元幣種：人民幣

項目期末數期初數

一、現金

191,561,439.57

657,770,320.30

其中：庫存現金

116,268.54

436,090.22

可隨時用於支付的銀行存款

191,445,171.03

657,334,230.08

可隨時用於支付的其他貨幣資金

可用於支付的存放中央銀行款項

存放同業款項

拆放同業款項

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

三、期末現金及現金等價物餘額（注）

191,561,439.57

657,770,320.30

註：期末現金及現金等價物餘額

191,561,439.57元與合併資產負債表中貨幣資金餘額

614,634,313.22元相比少

423,072,873.65

元，差異金額包括三個月以上定期存款

374,421,173.85元及用於取得短期借款向銀行質押的定期存款

48,651,699.80元。

138

高樂股份

2011年年度報告

六、資產證券化業務的會計處理

報告期內，本公司未發生資產證券化業務。

139

高樂股

份

2011年年度報

七、關聯方及關聯交

易

1、本公司的母公司情況

單位：萬元幣種：除非特指均為人民幣

母公司名稱關聯關係企業類型註冊地法人代表業務性質註冊資本

母公司對本

公司的持股

比例(%)

母公司對本

公司的表決

權比例(%)

本企業最終控

制方

組織機構代

碼

香港興昌塑膠五金廠有限公司境外企業香港

楊鎮欣、楊鎮裕、

楊其安、楊其新

投資和房屋租

賃

HKD60

31.16

公司實際控制

人為楊氏家

普寧市新鴻輝實業投資有限公司有限公司廣東普寧楊旭恩投資與貿

易

4,500

20.27

族，楊氏家族

成員為：楊鎮

欣先生、楊鎮

78298288-8

對本公司

普寧市新南華實業投資有限公司

具共同控

制

有限公司廣東普寧楊鎮凱投資與貿

易

1,000

0.75

凱先生、楊鎮

裕先生、楊廣

城先生、楊旭

78298289-6

普寧市園林文化用品有限公司有限公司廣東普寧楊楚麗銷售文化用品、家用電器、兒童用品、體育用

品

500

0.68

恩先生、楊楚

麗女士、楊康

華女士

76380453-3

楊廣城境外自然

人

-21.47

21.47

本企業的母公司情況的說明

公司實際控制人為楊氏家族，楊氏家族成員為：楊鎮欣先生、楊鎮凱先生、楊鎮裕先生、楊廣城先生、楊旭恩先生、楊楚麗女士、楊康華女士。

其中：楊鎮欣先生、楊鎮凱先生、楊鎮裕先生為兄弟關係；楊鎮凱先生與楊廣城先生為父子關係；楊旭恩與楊鎮欣先生、楊鎮凱先生、楊鎮裕先生系叔侄關係；楊旭恩先生與楊楚

麗女士和楊康華女士系兄妹關係。

140

高樂股份

2011年年度報告

2、本公司的子公司情況

單位：元幣種：港幣

子公司全稱

子公司

類型

企業類

型

註冊

地

法人代表業務性質註冊資本

持股

比例

(%)

表決

權比

例(%)

組織

機構

代碼

香港廣東高樂玩

具股份有限公司

全資子公

司

境外企

業

中國

香港

楊鎮欣、楊其

安、楊其新

研發機構、諮詢(信

息搜集)

65,556,694

100

—

3、本公司的合營和聯營企業情況

報告期內，本公司無合營和聯營企業情況。

4、本公司的其他關聯方情況

其他關聯方名稱其他關聯方與本公司關係組織機構代碼

楊鎮欣—

楊鎮凱

—

楊旭恩

—

楊鎮裕

楊氏家族主要成員，間接對本公司實施共同控制

—

楊楚麗

—

楊康華

—

5、關聯交易情況

報告期內本公司未與關聯方發生交易。

6、關聯方應收應付款項

報告期末，本公司與關聯方無應收應付款項。

141

高樂股份

2011年年度報告

八、股份支付

報告期內，本公司未發生股份支付情況。

九、或有事項

報告期末，本公司不存在未決訴訟仲裁、為其他單位提供債務擔保等重大需披露的或有事項。

十、承諾事項

1、報告期末，本公司無需披露重大承諾事項。

2、報告期以前，本公司無重大承諾。報告期內，本公司不存在對前期承諾的履行。

十一、資產負債表日後事項

1、重要的資產負債表日後事項說明

單位：元幣種：人民幣

項目內容

對財務狀況和經營成

果的影響數

無法估計影響數的

原因

2011年度利潤

分配預案

經本公司第四屆董事會

2012年

4月

9日第二次會議決議同

意，對截至

2011年

12月

31日可供股東分配的利潤，擬以

2011年

12月

31日總股本

23,680萬股為基數，向全體股東

每

10股派發現金股利人民幣

3元（含稅），共計人民幣

71,040,000萬元。本議案尚需經本公司股東大會審議通過。

無

系需披露的資產負

債表日後非調整事

項。

2、資產負債表日後利潤分配情況說明

單位：元幣種：人民幣

142

高樂股份

2011年年度報告

擬分配的利潤或股利

71,040,000.00

經審議批准宣告發放的利潤或股利

3、其他資產負債表日後事項說明

除上述事項以外，截至報告日，本公司無需披露的其他資產負債表日後事項。

十二、其他重要事項

經本公司第三屆董事會第十一次會議決議同意，並經廣東省對外經濟貿易合作廳以粵境外投資

[2011]00146號文批准，同時取得了商務部頒發的商境外投資證第

4400201100162號《企業境外投資證書》。

本公司於

2011年

6月

14日出資人民幣

53,408,985.86元，認繳了全資子公司香港廣東高樂玩具股份有限公

司新增註冊資本港幣

63,556,694元。

經本公司第三屆董事會第

9次會議決議同意，本公司使用超額募集資金不超過人民幣

5,400萬元為全

資子公司香港廣東高樂玩具股份有限公司購置辦公場所。根據香港廣東高樂玩具股份有限公司

2011年

月與恆江有限公司及第三方美聯物業代理（商業）有限公司籤定的《物業臨時買賣合約》，由香港廣東高

樂玩具股份有限公司以港幣

60,030,000元的價款，購買了位於香港九龍尖沙咀東部科學館道

14號新文華

中心

A座

7樓

711-717的物業。

報告期內，本公司未發生涉及非貨幣性資產交換、債務重組、企業合併、租賃、發行可轉換為股份的金融工具、以公允

價值計量的資產和負債、外幣金融資產和外幣金融負債、年金計劃等的業務。

報告期末，本公司無需披露的其他重要事項。

十三、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

（1）應收帳款按種類披露：

單位：元幣種：人民幣

種類

期末數

143

高樂股份

2011年年度報告

帳面餘額壞帳準備

金額比例(%)金額比例(%)

單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

----

按組合計提壞帳準備的應收帳款

組合

1：回款期基本可以預計的應收帳款

121,668,452.63

100.00

3,915,703.10

3.22

組合

2：回款期難以預計的應收帳款

----

組合小計

121,668,452.63

100.00

3,915,703.10

3.22

單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款

----

合計

121,668,452.63

100.00

3,915,703.10

3.22

種類

期初數

帳面餘額壞帳準備

金額比例(%)金額比例(%)

單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

----

按組合計提壞帳準備的應收帳款

組合

1：回款期基本可以預計的應收帳款

137,268,223.16

100.00

3,921,196.42

2.86

組合

2：回款期難以預計的應收帳款

----

組合小計

137,268,223.16

100.00

3,921,196.42

2.86

單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款

----

合計

137,268,223.16

100.00

3,921,196.42

2.86

組合中，採用攤餘成本法計提壞帳準備的應收帳款：

單位：元幣種：人民幣

組合名稱帳面餘額壞帳準備

144

高樂股份

2011年年度報告

組合

1：回款期基本可以預計的應收帳款

121,668,452.63

3,915,703.10

合計

121,668,452.63

3,915,703.10

（2）報告期內，本公司不存在全額收回或轉回報告期以前全額計提的壞帳準備或計提壞帳準備比例較大的應收帳款；報告

期末，本公司不存在需全額計提壞準備或計提壞帳準備比例較大的應收帳款。

（3）報告期內，本公司無實際核銷的應收帳款。

（4）報告期末，應收帳款中無持有公司

5%(含

5%)以上表決權股份的股東單位欠款。

（5）應收帳款金額前五名單位情況

單位：元幣種：人民幣

單位名稱與本公司關係金額年限

佔應收帳款總額

的比例(%)

JY-INDUSTRIAL.CO,LTD非關聯關係

23,213,524.69

0至

6個月

19.07%

TOYS

"R"

US非關聯關係

15,280,323.86

0至

6個月

12.56%

TESCO

INTERNATIONALSOURCING

LTD非關聯關係

11,057,881.21

0至

6個月

9.09%

GIOCHI

PREZIOSI

H.K.LIMITED（GRHK）非關聯關係

3,774,007.48

0至

6個月

3.10%

LIONELLLC非關聯關係

2,561,458.12

0至

6個月

2.11%

合計

—

55,887,195.36

—

45.93%

（6）報告期末，本公司無應收其他關聯方帳款情況。

（7）報告期內，本公司無終止確認的應收帳款。

（9）報告期內，本公司未以應收帳款為標的進行資產證券化業務。

145

高樂股份

2011年年度報告

2、其他應收款

（1）其他應收款按種類披露：

單位：元幣種：人民幣

種類

期末數

帳面餘額壞帳準備

金額比例(%)金額比例(%)

單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款

----

按組合計提壞帳準備的其他應收款

組合

1：回款期基本可以預計的其他應收款

26,134,340.50

100.00

450,103.87

1.72

組合

2：回款期難以預計的其他應收款

----

組合小計

26,134,340.50

100.00

450,103.87

1.72

單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款

----

合計

26,134,340.50

100.00

450,103.87

1.72

種類

期初數

帳面餘額壞帳準備

金額比例(%)金額比例(%)

單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款

----

按組合計提壞帳準備的其他應收款

組合

1：回款期基本可以預計的其他應收款

112,452,517.44

100.00

271,922.99

0.24

組合

2：回款期難以預計的其他應收款

----

組合小計

112,452,517.44

100.00

271,922.99

0.24

146

高樂股份

2011年年度報告

單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款

----

合計

112,452,517.44

100.00

271,922.99

0.24

組合中，採用攤餘成本法計提壞帳準備的其他應收款：

單位：元幣種：人民幣

組合名稱帳面餘額壞帳準備

組合

1：回款期基本可以預計的應收帳款

26,134,340.50

450,103.87

合計

26,134,340.50

450,103.87

（2）報告期內，本公司不存在全額收回或轉回報告期以前全額計提的壞帳準備或計提壞帳準備比例較大的其他應收款；報

告期末，本公司不存在需全額計提壞準備或計提壞帳準備比例較大的其他應收款。

（3）報告期內，本公司無實際核銷的其他應收款。

（4）報告期末，其他應收款中無持有公司

5%(含

5%)以上表決權股份的股東單位欠款。

（5）金額較大的其他的其他應收款的性質或內容

單位：元幣種：人民幣

單位名稱金額性質或內容

普寧市國家稅務局

16,844,488.60出口退稅款

普寧市土地房產交易所

5,000,000.00工程建設保證金

（6）其他應收款金額前五名單位情況

單位：元幣種：人民幣

單位名稱與本公司關係金額年限

佔其他應收款總額

的比例(%)

147

高樂股份

2011年年度報告

普寧市國家稅務局非關聯方關係

16,844,488.60

1年以內

64.45

普寧市土地房產交易所非關聯方關係

5,000,000.00

1年以內/二

至三年

19.13

香港廣東高樂玩具股份有限公司本公司全資子公司

4,039,851.90

1年以內

15.46

中國海關汕頭海關駐普寧辦事處非關聯方關係

250,000.00

1年以內

0.96

合計

—

26,134,340.50

—

100.00

（7）報告期末，本公司無其他應收關聯方款項。

（8）報告期內，無不符合終止確認條件的其他應收款的轉移情況。

（9）報告期內，本公司未以其他應收款項為標的進行資產證券化業務。

148

高樂股

份

2011年年度報

3、長期股權投資

單位：元幣種：人民幣

被投資單位核算方法投資成本期初餘額增減變動期末餘額

在被投資單位

持股比例(%)

在被投資單位

表決權比

例

(%)

在被投資單位持股比例

與表決權比例不一致的

說明

減值

準備

本期計提

減值準備

現金

紅利

香港廣東高樂

股份有限公司

成本

法

55,424,726.71

2,015,740.85

53,408,985.86

55,424,726.71

100.00

100.00無不一

---

合

計

55,424,726.71

2,015,740.85

53,408,985.86

55,424,726.71

---

149

4、營業收入和營業成本

（1）營業收入

單位：元幣種：人民幣

項目本期發生額上期發生額

主營業務收入

351,775,316.56

332,744,941.25

主營業務成本

237,973,067.25

220,289,028.58

（2）主營業務（分行業）

□√適用

□不適用

單位：元幣種：人民幣

行業名稱

本期發生額上期發生額

營業收入營業成本營業收入營業成本

玩具製造業

351,775,316.56

237,973,067.25

332,744,941.25

220,289,028.58

合計

351,775,316.56

237,973,067.25

332,744,941.25

220,289,028.58

（3）主營業務（分產品）

□□不適用

√適用

單位：元幣種：人民幣

產品名稱

本期發生額上期發生額

營業收入營業成本營業收入營業成本

玩具

351,775,316.56

237,973,067.25

332,744,941.25

220,289,028.58

合計

351,775,316.56

237,973,067.25

332,744,941.25

220,289,028.58

（4）公司前五名客戶的營業收入情況

單位：元幣種：人民幣

150

高樂股份

2011年年度報告

客戶名稱營業收入佔公司全部營業收入的比例(%)

JY-INDUSTRIAL.CO,LTD

43,018,113.74

12.21

TOYS

"R"

26,096,863.93

7.41

TESCO

INTERNATIONAL

SOURCING

LTD

16,288,958.06

4.62

WAL-MART

11,633,796.91

3.30

JOINCO

IMPORTACAO

EXPORTACAO

LDA

6,788,986.92

1.93

合計

103,826,719.56

29.47

5、現金流量表補充資料

單位：元幣種：人民幣

補充資料本期金額上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

88,792,705.67

67,798,443.94

加：資產減值準備

-29,248.11

3,082,359.94

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊

15,090,798.50

11,990,456.36

無形資產攤銷

706,827.84

長期待攤費用攤銷

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以「－」號填列）

-59,770.77

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

-1,051,225.00

財務費用（收益以「－」號填列）

-15,621,108.30

-10,898,036.88

投資損失（收益以「－」號填列）

-1,450,866.13

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

147,581.55

-905,548.33

151

高樂股份

2011年年度報告

補充資料本期金額上期金額

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

157,683.75

存貨的減少（增加以「－」號填列）

9,115,079.38

-26,789,221.99

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）

29,328,305.58

-61,897,730.40

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）

2,764,804.97

3,475,219.77

其他

2,000,000.00

-400,000.00

經營活動產生的現金流量淨額

129,951,339.70

-13,777,458.98

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

187,110,503.16

657,035,607.64

減：現金的期初餘額

657,035,607.64

54,934,692.94

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

-469,925,104.48

602,100,914.70

十四、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

項目金額

單位：元幣種：人民幣

說明

152

高樂股份

2011年年度報告

項目金額說明

非流動資產處置損益

越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或

定量享受的政府補助除外）

30,271,076.00

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投資時應享有被

投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、

交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易

性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益

的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-291,300.00

其他符合非經常性損益定義的損益項目

153

高樂股份

2011年年度報告

項目金額說明

所得稅影響額

-4,540,661.40

少數股東權益影響額（稅後）

合計

25,439,114.60

3、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤加權平均淨資產收益率（%）

每股收益

基本每股收益稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

7.87

0.3749

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

5.62

0.2675

4、公司主要會計報表項目的異常情況及原因的說明

（1）資產負債表

單位：元幣種：人民幣

報表項目期末數年初數變動金額增幅變動原因

貨幣資金

614,634,313.22

657,770,320.30

-43,136,007.08

-6.56%

主要是本公司

2011年支付了普寧市

池尾街道塘邊村地塊（以下簡稱

「募

投項目新址」）的地價款。

交易性金融資產

1,051,225.00

-1,051,225.00

系本公司於

2011年始與金融機構籤

定遠期結售匯合約，以致報告期末尚

未到期結算的結售匯合約存在浮盈

所致。

應收帳款

117,752,749.53

133,347,026.74

-15,594,277.21

-11.69%主要系本公司加大收款力度，以致應

收帳款減少。

預付款項

2,495,442.47

16,597,311.44

-14,101,868.97

-84.96%主要系

2011年末預付材料款減少所

致。

其他應收款

21,935,031.93

112,352,158.84

-90,417,126.91

-80.48%

主要系

2010年末支付了購買募投項

目新址土地的競買保證金，本公司已

競買成功，於

2011年該等已支付款

項計入了「其他非流動資產」。

應收利息

6,553,445.83

10,910,370.98

-4,356,925.15

-39.93%主要系根據期末定期存款及計息期

154

高樂股份

2011年年度報告

間計算的應收未收利息減少所致。

主要系

2011年末儲存的原材料減少

存貨

54,602,336.90

63,717,416.28

-9,115,079.38

-14.31%所致。

2011年末餘額系未認證待抵扣增值

其他流動資產

1,820,266.52

-1,820,266.52

-稅進項稅額。

固定資產

130,596,384.61

73,515,658.83

57,080,725.78

77.64%主要系本公司之全資子公司於

2011

年購進辦公場所用房產所致。

在建工程

85,719,617.37

45,115,847.46

40,603,769.91

90.00%主要系

2011年支付了募投項目新址

的青苗補償等款項所致。

其他非流動資產

136,791,940.00

-136,791,940.00

本公司於

2011年競買成功的募投項

目新址土地，由於權屬證明尚未全部

辦理完畢，因此該等已支付款項計入

了「其他非流動資產」。

短期借款

46,209,900.00

20,000,000.00

26,209,900.00

131.05%本年因經營需要，增加短期借款所

致。

應付帳款

7,153,125.41

4,151,222.53

3,001,902.88

72.31%系本公司根據經營需要，有效利用信

用期合理控制付款進度所致。

應交稅費

483,811.67

314,747.84

169,063.83

53.71%

系根據國發

[2010]35號文和財稅

[2010]103號文之規定，應予繳納的

城建稅等增加，以及

2011年上半年

按照

25%企業所得稅率預繳的企業

所得稅數額較多所致。

一年內到期的非

流動負債

21,000,000.00

-21,000,000.00

-本公司

2010年末長期借款除已歸還

外，剩餘的將於

2012年到期，本公

司於

2011年末將其歸為「一年內到

期的長期負債

」，淨減少額系本公司

根據經營需要，合理配置長短期借款

所致。

長期借款

-36,000,000.00

非流動負債

2,000,000.00

-2,000,000.00

-系本公司於

2011年收到尚不符合收

入確認條件的政府補助。

股本

236,800,000.00

148,000,000.00

88,800,000.00

60.00%系本公司於

2011年

6月實施了資本

公積轉增股本方案所致。

資本公積

672,946,544.22

761,746,544.22

-88,800,000.00

-11.66%

（2）利潤表

單位：元幣種：人民幣

報表項目本期數上期數變動金額增幅原因

銷售費用

16,025,406.48

10,189,218.65

5,836,187.83

57.28%

主要系本公司

2011年度內銷收入

進一步增加，致運費、銷售人員

薪酬等營銷費用增加所致。

管理費用

26,761,700.51

24,225,103.85

2,536,596.66

10.47%主要系管理人員薪酬增加所致。

財務費用

-3,690,567.23

-5,344,410.58

1,653,843.35

-30.95%主要系匯兌損失增加所致。

155

高樂股份

2011年年度報告

資產減值損失

-18,637.30

3,081,827.61

-3,100,464.91

-100.60%主要系

2011年末應收款項減少致

計提的壞帳準備減少所致。

公允價值變動損益

1,051,225.00

-1,051,225.00

系本公司於

2011年始與金融機構

籤定遠期結售匯合約，以致報告

期末尚未到期結算的結售匯合約

存在浮盈所致。

投資收益

1,450,866.13

-1,450,866.13

系本公司於

2011年始與金融機構

籤定遠期結售匯合約，以致報告

期已結算的結售匯合約盈利所

致。

營業外收入

30,271,076.00

1,000,296.00

29,270,780.00

2,926.21%主要系本公司收到政府補助大幅

增加所致。

主要系本公司對外捐贈減少所

營業外支出

291,300.00

1,494,870.77

-1,203,570.77

-80.51%致。

主要系本公司隨著利潤總額大幅

所得稅費用

15,826,887.11

12,010,622.10

3,816,265.01

31.77%增加所得稅費用相應增加所致。

法定代表人：楊旭恩主管會計工作負責人：楊旭恩會計機構負責人：方雁葵

日期：

2012年

4月

9日日期：

2012年

4月

9日日期：

2012年

4月

9日

156

高樂股份

2011年年度報告

第十二節備查文件目錄

一、載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的財務報表。

二、載有深圳市鵬城會計師事務所有限公司蓋章、註冊會計師籤字並蓋章的審計報告原

件。

三、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原

稿。

四、載有公司董事長楊旭恩先生籤名的2011年度報告原件。

以上文件置備地點：公司董事會秘書辦公室

廣東高樂玩具股份有限公司

董事長：楊旭恩

二○一二年四月十一日

157

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