西藏稅務「非接觸式」網上辦稅繳費事項問題解答

人民網拉薩2月14日電 為積極應對新型冠狀病毒感染肺炎疫情，最大程度降低疫情傳播風險，國家稅務總局西藏自治區稅務局按照「儘可能網上辦」的原則，針對納稅人關注的網上辦稅熱點問題，編制了《西藏稅務「非接觸式」辦稅繳費事項熱點問題解答》。納稅人可依託西藏自治區稅務局電子稅務局、自然人電子稅務局、單位社保費管理客戶端等三類「非接觸式」辦稅繳費服務渠道，辦理各項主要涉稅繳費事宜。

【電子稅務局熱點問題解答】

1.如何快速進入電子稅務局辦理涉稅業務？

答：納稅人通過瀏覽器訪問西藏自治區稅務局門戶網站（Http://xizang. chinatax.gov.cn/），點擊首頁中的「電子稅務局」即可跳轉進入。使用過程中如遇問題，可直接撥打電子稅務局首頁下方標註的熱線電話進行諮詢。

2.電子稅務局主要包括哪些辦稅功能？

答：電子稅務局主要包括「我的信息」、「我要辦稅」、「我要查詢」、「互動中心」、「公眾服務」等五類功能。其中：

「我的信息」用於向納稅人提供自身基本信息和帳戶管理。包括納稅人信息、納稅人電子資料查閱和維護、用戶管理和用戶登錄等具體功能。

「我要辦稅」用於向納稅人提供涉稅事項的辦理。包括納稅人綜合信息報告、發票使用、各稅費種申報與繳納、稅收減免、證明開具、退稅辦理、稅務行政許可、核定辦理、增值稅抵扣憑證管理、稅務代保管資金收取、預約定價安排談籤申請、納稅信用、涉稅專業服務機構管理以及法律追責與救濟事項等具體功能。

「我要查詢」用於向納稅人提供狀態查詢。包括辦稅進度及結果信息、發票信息、申報信息、繳款信息、欠稅信息、優惠信息、定額核定、違法違規、證明信息、涉稅中介機構信息、納稅信用狀態、電子資料等具體功能。

「互動中心」用於稅務機關同納稅人之間信息互動。納稅人可獲取稅務機關推送及納稅人定製的各類消息，以及涉及風險、信用、待辦事項提醒信息；並實現在線預約辦稅和徵納交互。包括我的待辦、我的提醒、預約辦稅、在線交互、辦稅評價、納稅人需求等具體功能。

「公眾服務」用於向納稅人提供稅務機關通知公告、諮詢輔導以及公開信息查詢等服務，無需註冊登錄即可直接使用。包括公告類，主要有政策法規通知公告、重大稅收違法案件公告、信用級別A級納稅人公告、欠稅公告、涉稅專業服務機構信息公告；輔助辦稅類，主要有納稅人學堂、稅收政策及解讀、辦稅指南、操作規程、下載服務、熱點問題、重點專題、辦稅地圖、辦稅日曆；公開信息查詢類，主要有發票狀態、重大稅收違法案件查詢、信用級別A級納稅人查詢、欠稅查詢、證明信息查詢、涉稅專業服務機構信息查詢等具體功能。

此外，電子稅務局還提供部分一鍵辦理入口：

「我的待辦」中可獲取稅務機關向納稅人主動推送的消息、通知、待辦事項提醒等信息。

「我要預約」中可預約線上線下辦稅事項。

「通知公告」中可直接查詢稅務機關向納稅人和社會公眾發布的涉稅通知、重要提醒、公告等文件、資訊等信息。

「個性服務」中可辦理辦稅套餐等個性化辦稅事項、定製服務事項和創新服務事項。

3.如何查看各稅費種的徵期以及申報期的最新變化情況？

答：納稅人無需註冊登錄，可通過選擇「公眾服務」，進入「諮詢輔導」，再選擇「辦稅日曆」，查看各稅費種稅款申報繳納起止日期。

4.納稅人申報若有困難，如何申請延期申報？

答：納稅人可登錄後通過選擇「我要辦稅」，進入「對納稅人延期申報核准」，填寫並提交《延期申報申請核准表》和《稅務行政許可申請表》。稅務機關審批完成後，納稅人即可獲取審批結果信息，並查詢和列印受理結果。納稅人也可登錄後通過選擇「我要查詢」，進入「辦稅進度及結果信息查詢」，查詢辦理進度和結果。

5.納稅人繳納稅款若有困難，如何申請延期繳納稅款？

答：納稅人可登錄後通過選擇「我要辦稅」，進入「對納稅人延期繳納稅款核准」，填寫並提交《延期繳納稅款申請審批表》和《稅務行政許可申請表》。稅務機關審批完成後，納稅人即可獲取審批結果信息，並查詢和列印受理結果。納稅人也可登錄後通過選擇「我要查詢」，進入「辦稅進度及結果信息查詢」，查詢辦理進度和結果。

6.納稅人如何申請享受稅收減免優惠？

答：納稅人可登錄後通過選擇「我要辦稅」，進入「稅收減免」，辦理稅收減免備案以及稅收減免核准事項。稅務機關辦理完成後，納稅人即可獲取結果信息，並查詢和列印受理結果。納稅人也可登錄後通過選擇「我要查詢」，進入「辦稅進度及結果信息查詢」，查詢辦理進度和結果。

7.納稅人如何申請不予加收滯納金？

答：納稅人可登錄後通過選擇「我要辦稅」，進入「一般退（抵）稅管理」，再選擇「不予加收滯納金申請」，根據系統提示，填寫並提交相關信息，上傳所需的資料，稅務機關審核完成後，納稅人即可獲取結果信息。納稅人也可登錄後通過選擇「我要查詢」，進入「辦稅進度及結果信息查詢」，查詢辦理進度和結果。

8.新開業納稅人哪些事項可以「非接觸式」辦理？

答：新開業納稅人可通過電子稅務局，選擇進入「新辦納稅人套餐服務」，辦理電子稅務局註冊開戶、登記信息確認、財務會計制度及核算軟體備案、納稅人存款帳戶帳號報告、增值稅一般納稅人登記、發票票種核定、增值稅專用發票最高開票限額審批、實名辦稅、增值稅稅控系統專用設備初始發行、發票領用等。具體辦理中，納稅人可依據自身情況，按照相關提示，有選擇性地完成上述等事項。

9.納稅人如何申請代開發票和作廢代開發票？

答：已辦理稅務登記的小規模納稅人（包括個體經營者）以及其他可代開增值稅專用發票的納稅人，如發生增值稅應稅行為、需要開具增值稅專用發票的，可登錄後通過選擇「我要辦稅」，進入「代開增值稅專用發票」，申請代開增值稅專用發票。

對符合代開增值稅普通發票條件的單位納稅人，可登錄後通過選擇「我要辦稅」，進入「代開增值稅普通發票」，申請代開增值稅普通發票。

開具完成後電子稅務局推送信息通知納稅人領取發票。若採取郵寄方式，稅務機關向納稅人推送配送信息。

稅務機關為納稅人代開發票後，如果納稅人發生銷貨退回或銷售折讓等情形，需要作廢代開發票的，可登錄後通過選擇「我要辦稅」，進入「代開發票作廢」，提交作廢代開發票申請及相關附報資料，待稅務機關審核完成後即可作廢。

10.如何進行增值稅及附加稅費申報繳稅？

答：納稅人可登錄後通過選擇「我要辦稅」，進入「稅費申報及繳納」，再選擇「增值稅及附加稅（費）申報」，完成增值稅和附加稅費申報繳稅。如涉及增值稅、消費稅、附加稅（費）、文化事業建設費等多個稅費種申報和稅款繳納，可選擇進入「主附稅聯合申報繳納套餐」，完成增值稅申報、消費稅申報、附加稅（費）申報、文化事業建設費申報以及相應的稅（費）款繳納。

11.如何進行消費稅及附加稅費申報繳稅？

答：納稅人可登錄後通過選擇「我要辦稅」，進入「稅費申報及繳納」，再選擇「消費稅及附加稅（費）申報」，完成消費稅和附加稅費申報繳稅。

12.如何辦理網籤三方協議？

答：納稅人可登錄後通過選擇「我要辦稅」，進入「其他服務事項」，進入「網籤三方協議」，填寫並提交相關開戶行信息及納稅人信息。納稅人根據提示信息，聯繫開戶銀行完成後續業務辦理。目前部分開戶銀行可全程完成三方協議網籤。

13.納稅人如何變更稅務登記信息？

答：納稅人可登錄後通過選擇「我要辦稅」，依據納稅人類別，對應進入「一照一碼戶信息變更」、「兩證整合個體工商戶信息變更」或者「稅務登記信息變更」，填寫並提交《變更稅務登記表》及相關附報資料，即可完成稅務登記信息的變更。

14.納稅人如何申請辦理增值稅一般納稅人資格登記？

答：納稅人可登錄後通過選擇「我要辦稅」，進入「綜合信息報告」，再選擇「資格信息報告」，進入「增值稅一般納稅人登記」，填寫並提交《增值稅一般納稅人登記表》，完成增值稅一般納稅人登記業務辦理。納稅人可登錄後通過選擇「我的信息」，進入「納稅人信息」，查看已生效的資格信息。

15.納稅人如何申請辦理註銷？

答：納稅人可通過登錄電子稅務局，選擇進入「清稅註銷稅（費）申報及繳納套餐」，根據納稅人類型，分別完成「企業所得稅清算報備」、「增值稅及附加稅費申報」、「消費稅及附加稅費申報」、「企業所得稅申報」、「其他申報」、「綜合申報」、「財務報表報送」及「稅費繳納」等業務的辦理，其中「企業所得稅清算報備」僅針對除分支機構以外的已認定企業所得稅稅種的納稅人辦理，其他類型納稅人無需辦理。

16.需註銷的納稅人如何辦理註銷所屬期應申報稅（費）種的申報及稅款繳納？

答：無未結欠稅及罰款、無逾期未申報的納稅人，可通過登錄各省電子稅務局，選擇進入「清稅註銷稅（費）申報及繳納套餐」，辦理當期[註銷當月（季、年）的上一所屬期，且註銷申請日期在上期申報的徵期內]，以及註銷所屬期[註銷當月（季、年）的所屬期]應申報稅（費）種的申報及稅款繳納；同時，對已認定企業所得稅稅種的納稅人，除分支機構外,還可完成企業清算所得稅申報。

17.納稅人如需調整定期定額如何辦理？

答：納稅人如需調整定期定額，可登錄後通過選擇「我要辦稅」，進入「定期定額戶申請核定及調整定額」，填寫並提交《個體工商戶定額核定審批表》及相關附報資料。稅務機關審批完成後，納稅人即可獲取審批結果信息，並在電子稅務局查看和列印受理結果。

18.納稅人如何申請退稅？

答：納稅人可登錄後通過選擇「我要辦稅」，進入「一般退（抵）稅管理」，填寫並提交《退（抵）稅申請表》。稅務機關審批完成後，納稅人即可獲取審批結果信息。納稅人也可登錄後通過選擇電子稅務局「我要查詢」，進入「辦稅進度及結果信息查詢」，查詢辦理進度和結果。

納稅人可申請的退稅主要包括：誤收多繳退抵稅，入庫減免退抵稅，彙算清繳結算多繳退抵稅，車輛購置稅退稅，車船稅退抵稅，增值稅期末留抵稅額退稅等。

19.納稅人如需開具涉稅證明如何辦理？

答：需要開具涉稅證明的納稅人，可登錄後通過選擇「我要辦稅」，進入「證明開具」，申請開具涉稅證明。

納稅人可開具的涉稅證明主要包括：稅收完稅證明（文書式）、稅收完稅證明（表格式）、中國稅收居民身份證明、服務貿易等項目對外支付稅務備案、轉開稅收繳款書（出口貨物勞務專用）、出口退（免）稅相關證明等。

20.稅務代理機構如何向稅務機關報送相關信息和資料？

答：稅務代理機構可通過登錄電子稅務局，選擇進入「涉稅專業服務機構管理套餐」，向稅務機關報送機構、人員、委託協議等信息。

涉稅專業服務機構管理套餐包括：稅務師事務所行政登記；稅務師事務所行政登記變更及終止；涉稅專業服務機構（人員）基本信息採集；涉稅專業服務協議信息採集；涉稅專業服務業務信息採集；涉稅專業服務協議信息變更及終止等。

21.如何通過電子稅務局進行預約辦稅？

答：納稅人可登錄後通過選擇「我要預約」，或登錄後通過選擇「互動中心」並進入「預約辦稅」，進行預約辦稅。

22.如何通過電子稅務局獲取稅務機關的各類通知公告？

答：納稅人無需註冊登錄，可通過選擇「公眾服務」，進入「通知公告」，獲取稅務機關發布的各類通知公告。

電子稅務局提供的通知公告主要包括政策法規通知公告、重大稅收違法案件公告、信用級別A級納稅人公告以及欠稅公告等。

23.如何通過電子稅務局查看稅務機關發布的線上培訓？

答：納稅人無需註冊登錄，可通過選擇「公眾服務」，進入「諮詢輔導」，再選擇「納稅人學堂」，查看稅務機關發布的線上培訓計劃。納稅人可在此功能下設置開課提醒，及時參與線上培訓。

24.如何通過電子稅務局查看涉稅政策及解讀文件？

答：納稅人無需註冊登錄，可通過選擇「公眾服務」，進入「諮詢輔導」，再選擇「稅收政策及解讀」，查看稅務機關各類涉稅政策及解讀文件。

25.納稅人如何通過電子稅務局上傳、下載、列印自身的各類電子資料？

答：納稅人可登錄後通過選擇「我的信息」，進入「電子資料」，隨時查閱、下載、列印自身通過電子稅務局辦稅產生的相關電子資料。納稅人在辦理涉稅業務過程中，如需上傳附報資料，電子稅務局會智能關聯納稅人過去已經提交或產生的電子資料，提示在電子資料庫中已有的資料供納稅人選擇；同時，對於需補充的電子資料，提供資料上傳功能。

26.納稅人不去辦稅服務廳如何查詢所申請的涉稅事項的辦理進度？

答：納稅人可登錄後通過選擇「我要查詢」，進入「辦稅進度及結果信息查詢」，進行辦稅進度及結果查詢。

27.納稅人不去辦稅服務廳如何查詢發票信息？

答：納稅人可登錄後通過選擇「我要查詢」，進入「發票信息查詢」，選定開具日期起止、發票種類名稱等條件，對已開具的發票信息進行查詢，同時可對某一條或某幾條發票信息進行導出或列印。

28.納稅人如何通過電子稅務局查詢申報明細信息？

答：納稅人可登錄後通過選擇「我要查詢」，進入「申報信息查詢」，選擇申報日期、稅款所屬日期、申報表類型等條件，查詢相應時間的申報信息情況。同時，可進一步點擊查看該張申報表及附列資料，並可進行列印或導出。

29.納稅人如何通過電子稅務局查看稅費繳納情況？

答：納稅人可登錄後通過選擇「我要查詢」，進入「繳款信息查詢」或「欠稅信息查詢」，輸入查詢條件查詢到具體繳款情況或欠稅情況。如有欠稅情況，可通過系統提供的「欠稅繳納」連結，跳轉到相應稅（費）種繳納功能模塊繳納欠稅。

【自然人電子稅務局熱點問題解答】

30.自然人電子稅務局（扣繳端）在哪可以下載安裝？

答：自然人電子稅務局（扣繳端）適用於扣繳義務人代扣代繳個人所得稅。扣繳義務人可通過西藏自治區稅務局的官方網站下載。步驟如下：進入西藏自治區稅務局官網-點擊「資料下載」-點擊「軟體下載」-點擊「自然人電子稅務局（扣繳端）」的「軟連接」，即可下載。下載成功後，雙擊安裝包，點擊【立即安裝】，即可安裝扣繳端到本地電腦。

31.自然人電子稅務局（扣繳端）如何進行註冊？

答：系統安裝完成後，需要進行註冊。註冊的過程大致為通過納稅人識別號從稅務系統獲取相應的企業信息，保存到本地扣繳端的過程，具體為：點擊安裝完成界面上的【立即體驗】（或點擊桌面「自然人電子稅務局（扣繳端）」快捷方式），即進入註冊流程。註冊共有五步：第一步：錄入單位信息；註冊第二步：獲取辦稅信息；註冊第三步：備案辦稅人員信息；註冊第四步：設置登錄密碼；註冊第五步：設置數據自動備份。

32.自然人電子稅務局（扣繳端）如何更新辦稅信息？

答：點擊扣繳端軟體左側【系統設置】→【申報管理】→【辦稅信息更新】→【下載】按鈕，提示信息獲取成功即可。

33.自然人電子稅務局（扣繳端）在原使用電腦上進行了備份，更換了電腦後能否恢復之前數據？應怎樣操作？

答：首先自然人電子稅務局扣繳端的數據是存在本地電腦上的，更換電腦並重新安裝客戶端後，客戶端原有數據將不復存在，因此建議扣繳單位在使用扣繳端時一定要啟用自動備份功能。自動備份功能操作如下：使用完扣繳端後，直接點擊右上角「X」退出，彈出的確認信息點擊「確定」。點擊確定後，系統提示「是否需要自動備份資料庫？」，點擊「是」，系統將自動進行數據備份。如果扣繳單位更換了操作電腦，並重新安裝了扣繳端，原有數據恢復操作如下：在原電腦上找到之前的備份文件，原電腦備份數據的路徑可以在原電腦上打開扣繳端進入系統設置-系統管理-備份恢復-自動備份下查看。

找到備份文件後，將其拷貝到新電腦任一目錄，再在新電腦上進入扣繳端，進入系統管理-備份恢復-恢復設置，選擇好備份的文件，點擊恢復即可恢復扣繳端原有數據。

34.登陸自然人電子稅務局扣繳端時，註冊系統彈出「企業信息不存在或為無需下發的狀態」提示信息應該怎麼處理？

答：出現該提示信息可能是因為以下原因：（1）納稅人識別號沒有輸入正確導致，建議檢查稅號是否輸入正確。（2）新辦企業或進行過變更稅務登記的企業，信息未及時自動抽取到個稅後臺資料庫，請等待一個小時後再登錄扣繳端操作。若稅號無誤、等待一個小時後依然提示同樣的問題，請聯繫主管稅務機關或使用辦稅服務中心在線諮詢。

35.自然人電子稅務局扣繳端中，身份驗證狀態有哪些？有什麼含義？

答：【待驗證】：人員信息初次添加或修改時的默認狀態，表示扣繳客戶端未對納稅人身份信息發起驗證動作；【驗證中】：表示尚未獲取到公安機關的居民身份登記信息，系統會自動獲取到驗證結果，無需再進行另外的操作；【驗證通過】：表示採集的人員信息與公安系統的信息完全匹配成功；【驗證不通過】：表示該自然人身份信息與公安機關的居民身份登記信息不一致，需核實後將信息修改正確。

36.卸載了扣繳端後重新安裝時提示如下截圖，怎麼解決？

答：卸載扣繳端時一定要按照作業系統標準的卸載流程走，即進入控制面板去卸載。報這個截圖的錯是因為使用了360等快速卸載工具，360卸載後會彈出一個提示「是否刪除註冊表」而沒有刪除，解決方法如下：刪除註冊表「HKEY_CURRENT_USER\Software\Servyou\EPPortal_DS3.0」即可。(win+R---regedit)

37.如果申報密碼忘記了或者第一次註冊時申報密碼如何獲取？

答：在申報密碼忘記了需要重置申報密碼或者第一次註冊時獲取申報密碼都有了很大程度的改變。除了去稅務大廳重置申報密碼外，還增加了一個渠道，即通過公司的財務負責人或者法人的個稅手機APP或web端進行自主重置。

38.自然人稅收管理系統更新後填寫其他免稅收入時彈出減免事項填寫，選項中無免稅扣除額選擇，應該選擇哪一項？

答：根據《國家稅務總局關於修訂部分個人所得稅申報表的公告》(2019年第46號)文對部分個人所得稅申報表進行了修訂，因此系統版本添加校驗。在申報正常工資薪金時，如果填寫了「免稅收入」或者「減免稅額」，須填寫減免稅附表。結合我區的特殊政策，在填寫「免稅收入」時，對應減免稅附表中免稅事項欄次選擇「符合條件的津補貼免徵個人所得稅」。

39.自然人稅收管理系統扣繳客戶端重裝後申報成功後關掉打開沒有申報記錄？

答：該查詢統計功能不是實時地更新數據，同步時間為T+1模式，所以打開不能立刻看到申報記錄。申報數據每天晚上進行加工，第二天才能查詢到申報記錄。

40.自然人稅收管理系統內有個人所得稅代扣代繳手續費相關界面，可否在系統內申請辦理在線返還？

答：根據相關政策要求，代扣、代收扣繳義務人和代徵人在年度內扣繳義務終止或代徵關係終止的，應在終止後3個月內向稅務機關提交手續費申請資料，由稅務機關辦理手續費清算。

稅務機關將以扣繳義務人確認的結報單作為退付手續費的依據，自動啟動退稅流程。

【單位社保費管理客戶端熱點問題解答】

41.如何下載單位社保費申報客戶端？

答：需要辦理機關事業單位社會保險費申報繳納，可通過單位社保費申報客戶端進行申報繳費。可登陸西藏自治區稅務局門戶網站「納稅服務/下載中心/軟體下載/」下載並安裝單位社保費申報客戶端。

42.如何使用單位社保費申報客戶端？

答：可登陸西藏自治區稅務局門戶網站「納稅服務/下載中心/軟體下載/」下載操作手冊，按照操作手冊進行操作。

43.單位社保費申報客戶端登陸用戶名及申報密碼是什麼？

答：登陸用戶名為單位統一社會代碼。申報密碼為單位社保編碼後6位。

(責編：郝潔、柴濟東)