證券代碼：603826 證券簡稱：坤彩科技 公告編號：2018-014
福建坤彩材料科技股份有限公司關於公開發行可轉換公司債券攤薄即期回報及填補措施的公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
福建坤彩材料科技股份有限公司（以下簡稱「公司」）根據中國證監會《關於首發及再融資、重大資產重組攤薄即期回報有關事項的指導意見》，對本次公開發行可轉換債券當年每股收益相對上年度每股收益的變動趨勢做出分析，制定公司公開發行可轉換公司債券後填補被攤薄即期回報的措施如下：
（一）本次可轉債發行攤薄即期回報的影響分析
本次發行的可轉債自發行結束之日起滿六個月後的第一個交易日起進入轉股期。投資者持有的可轉債部分或全部轉股後，公司股本總額將相應增加，但募集資金投資項目實現收益需要一定時間，從而導致本次募集資金到位當年公司的每股收益和淨資產收益率相對上年度將可能出現一定幅度的下降，投資者即期回報將被攤薄。
另外，本次可轉債設有轉股價格向下修正條款，在該條款被觸發時，公司可能申請向下修正轉股價格，導致因本次可轉債轉股而新增的股本總額增加，從而擴大本次可轉債轉股對本公司原股東的潛在攤薄作用。
（二）本次可轉債發行攤薄即期回報的風險提示
本次公開發行可轉債有助於公司在保持主營產品居於世界同行領先地位的前提下，逐步向上遊產業鏈延伸，並優化公司產品結構。隨著本次發行可轉債募集資金的到位及轉股，公司的股本規模和淨資產規模將相應增加，在本次可轉債募集資金投資項目的順利建成、投產後，募集資金投資項目的經濟效益將在可轉債存續期間逐步釋放。本次發行完成後，若投資者在轉股期內轉股，將會在一定程度上攤薄公司的每股收益和淨資產收益率，因此公司在轉股期內將可能面臨每股收益和淨資產收益率被攤薄的風險。
特此提醒投資者關注本次可轉債攤薄即期回報的風險，同時公司就攤薄即期回報制定的填補回報措施不等於對公司未來利潤做出保證。公司將在定期報告中持續披露填補被攤薄即期回報措施的完成情況及相關承諾主體承諾事項的履行情況。
（三）董事會關於本次公開發行可轉債必要性和合理性的說明
本次公開發行可轉債擬募集資金不超過4億元（含4億元），在扣除發行費用後，擬全部用於以下項目：
單位：萬元
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董事會就募集資金投資項目的必要性和合理性說明如下：
1、國家產業政策支持
二氯氧鈦、三氯化鐵等作為以高新技術為基礎的新材料，同信息技術、生物技術一起成為二十一世紀最重要和最具發展潛力的領域，應用範圍極其廣泛。國家政策支持和鼓勵新材料製造行業的發展。2016年，國務院辦公廳發布了《「十三五」國家戰略性新興產業發展規劃的通知》，圍繞「中國製造2025」戰略實施，加快突破關鍵技術與核心部件，推進重大裝備與系統的工程應用和產業化，促進產業鏈協調發展，塑造中國製造新形象，帶動製造業水平全面提升，力爭到2020年，高端裝備與新材料產業產值規模超過12萬億元。
國家產業政策規劃為新材料製造行業的未來發展指明了方向，有利於新材料製造行業的快速發展，也有利於引導行業形成規範有序的競爭環境。
2、向上遊產業鏈延伸，降低原材料成本
公司的主營業務為珠光材料的研發、生產和銷售，近年來銷售收入連續穩定增長。目前公司生產珠光材料所需的四氯化鈦及三氯化鐵主要通過外購來解決。一方面目前採購的四氯化鈦生產地主要在外省，距離較遠，物流成本較高；另一方面，供應商產能波動會影響到公司對市場的快速反應能力。通過本次公開發行可轉債募集資金，建設後產出二氯氧鈦、三氯化鐵，部分產能可用於公司珠光材料產品生產。
募投項目通過從國產鈦鐵礦中生產出二氯氧鈦替代四氯化鈦原材料，單位生產成本遠低於現有採購四氯化鈦價格，極大降低了公司原材料成本。
3、優化公司產品結構
募投項目在滿足公司珠光材料生產所需四氯化鈦、三氯化鐵原材料後，剩餘產出的二氯氧鈦可轉化成食品級二氧化鈦，用於食品、醫藥、化妝品等高端應用領域，三氯化鐵可以轉化成食品級氧化鐵顏料，可用作各類藥片、藥丸的外衣糖衣著色用，食品級鈦白粉、食品級氧化鐵顏料與公司現有珠光材料，同屬於顏料範疇，生產原理、流程相似，而且更為簡單，可通過現有營銷網絡進行銷售。從長遠來看，二氯氧鈦還可以作為鈦酸鋰（鋰電池負極材料）、鈦酸鋇（電子陶瓷）、光催化二氧化鈦的原材料，三氯化鐵可以用於磷酸鐵鋰（鋰電池的正級）的原材料、汙水處理(除去水中的重金屬和磷酸鹽)等。
因此通過本募投項目，有助於降低公司原材料成本，優化公司產業結構，豐富公司產品品種，擴大公司業務規模，更好的滿足市場和客戶需求。
（四）本次募集資金投資項目與公司現有業務的關係
公司主要從事專注於珠光材料的研發、生產和銷售，致力成為「全球第一的珠光材料供應商」。公司生產珠光材料所需原材料包括四氯化鈦及三氯化鐵，本次募投項目建成投產後，產出二氯氧鈦（四氯化鈦的水溶液）、三氯化鐵，可以有效滿足公司珠光材料的生產需求，降低物流採購成本，減少供應商因產能不足可能對公司造成的不利影響，同時優化公司產品結構，擴大公司業務規模。
（五）公司從事募投項目在人員、技術、市場等方面的儲備情況
公司就本次公開發行募集資金投資項目在人員、技術、市場等方面都進行了充分的準備。在人員方面，通過持續引進國內外高端研發人才，合理優化研發創新激勵機制，不斷提升公司研發的軟硬體實力，打造世界一流的珠光材料研發中心，為本募集資金項目的實施奠定了人才基礎；在技術方面，不斷優化生產工藝、產品技術，提升生產的自動化、智能化水平，利用新建項目的契機，充分發揮規模的邊際效率、技術的邊際效率；在市場方面，強化應用技術的研發，拓展新的應用領域，公司將憑藉先進的生產技術、優質的產品、良好的品牌形象、廣泛的市場傳播和授眾能力，加大國內外市場的開拓力度，進一步夯實與全球著名公司的戰略合作夥伴關係，使得公司成為更具有價值的供應商，為本次募集資金投資項目的產能消化提供了有力保障。
（六）填補被攤薄即期回報的措施
公司擬通過加強主營業務發展、努力提高募集資金使用效率等方式，提高公司盈利能力，以填補被攤薄即期回報，具體措施如下：
1、公司秉承「歸零跨越，倡導良好損失，放棄糟糕勝利，杜絕平庸成功」的經營理念，專注於珠光材料的研發、生產和銷售，充分發揮技術、規模、市場、品牌優勢，傾力打造具有核心競爭力的全球珠光材料著名供應商，保持較高的經營效益水平，保障股東的長期利益。
2、提升公司經營效率，降低運營成本
公司將進一步加強質量控制，持續優化業務流程和內部控制制度，對各個業
務環節進行標準化管理和控制。在日常經營管理中，加強對採購、生產、銷售、研發等各個環節的管理，進一步推進成本控制工作，提升公司資產運營效率，降低公司營運成本，從而提升公司盈利能力。
3、加強募集資金管理，提高募集資金使用效率
本次募集資金投資項目的實施符合公司整體發展規劃，具有良好的發展前景和經濟效益。募投項目實施後，有利於公司在保持主營產品居於世界同行領先地位的前提下，逐步向上遊產業鏈延伸，著力於下遊應用廠家成套應用技術的解決方案，不斷深入研發，實現珠光材料相關原輔材料的「一站式供應」，鞏固公司在行業內的地位，致力成為「全球第一的珠光材料供應商」。
為規範公司募集資金的使用與管理，確保募集資金的使用規範、安全、高效，根據《公司法》、《證券法》、《上市公司監管指引第2號—上市公司募集資金管理和使用的監管要求》及《上海證券交易所上市公司募集資金管理辦法（2013年修訂）》等相關法律法規的規定，公司已於2017年8月修訂了公司《募集資金管理制度》。本次發行的募集資金到帳後，公司董事會將嚴格遵守《募集資金使用管理辦法》的要求，開設募集資金專項帳戶，確保專款專用，保證募集資金的合理使用。公司將按照實際需求安排上述資金項目繼續投入，以保證募集資金投資項目建設順利推進。
4、公司承諾將根據中國證監會、上海證券交易所後續出臺的實施細則，持續完善填補被攤薄即期回報的各項措施。
公司提示投資者關注，除公司及相關主體按照國務院和中國證監會有關規定作出的有關承諾以及填補攤薄即期回報的具體措施的情況進行的說明，公司制的填補回報措施不等於對公司未來利潤做出保證，請投資者予以關注。
特此公告。
福建坤彩材料科技股份有限公司董事會
2018年2月27日