[中報]日上集團:2019年半年度報告

[中報]日上集團:2019年半年度報告

時間：2019年08月26日 20:51:56&nbsp中財網

原標題:

日上集團

:2019年半年度報告

廈門

日上集團

股份有限公司

2019年半年度報告

2019年08月

第一節 重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的

真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和

連帶的法律責任。

公司負責人吳子文、主管會計工作負責人何愛平及會計機構負責人(會計主

管人員)張定明聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。

本報告所涉及的未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，

請投資者注意投資風險。 公司已在本報告中詳細描述可能存在的相關風險，敬

請查閱本報告第四節經營情況討論與分析中關於公司面臨的風險和應對措施部

分的內容。 公司業務不涉及畜禽水產養殖業、固體礦產資源業、房地產業、種

業種植業、裝修裝飾業、工程機械業等特殊行業。

公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

目錄

第一節 重要提示、目錄和釋義 ................................................... 2

第二節 公司簡介和主要財務指標 ................................................. 5

第三節 公司業務概要 ........................................................... 8

第四節 經營情況討論與分析 .................................................... 14

第五節 重要事項 .............................................................. 23

第六節 股份變動及股東情況 .................................................... 40

第七節 優先股相關情況 ........................................................ 44

第八節 董事、監事、高級管理人員情況 .......................................... 45

第九節

公司債

相關情況 ........................................................ 46

第十節 財務報告 .............................................................. 47

第十一節 備查文件目錄 ....................................................... 142

釋義

釋義項

指

釋義內容

公司、本公司、本企業、

日上集團

指

廈門

日上集團

股份有限公司

控股股東、實際控制人

指

吳子文、吳麗珠夫婦

日上鋼圈

指

廈門日上鋼圈有限公司

日上金屬

指

廈門日上金屬有限公司

四川日上

指

四川日上金屬工業有限公司

日上香港

指

日上車輪集團（香港）有限公司

廈門新長誠

指

廈門新長誠鋼構工程有限公司

新長誠重工、漳州重工

指

新長誠（漳州）重工有限公司

越南新長誠

指

新長誠（越南）有限公司

多富進出口

指

廈門多富進出口有限公司

日上美國

指

日上集團

（美國）有限公司SUNRISE INTERNATIONAL USA, INC

日上運通

指

廈門日上運通物聯網有限公司

日上投資

指

廈門日上投資有限公司

日上運通電子

指

廈門日上運通電子有限公司

新長誠鋼格板

指

漳州新長誠鋼格板有限公司

壹東金屬

指

壹東金屬幕牆有限公司

日上鍛造

指

福建日上鍛造有限公司

元（萬元）

指

人民幣元（人民幣萬元）

報告期

指

2019年1月1日至2019年6月30日

公司指定媒體

指

《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券日報》和巨潮

資訊網（htttp://www.cninfo.com.cn)

第二節 公司簡介和主要財務指標

一、公司簡介

股票簡稱

日上集團

股票代碼

002593

股票上市證券交易所

深圳證券交易所

公司的中文名稱

廈門

日上集團

股份有限公司

公司的中文簡稱（如有）

日上集團

公司的外文名稱（如有）

Xiamen Sunrise wheel Group Co.,Ltd

公司的外文名稱縮寫（如有）

Sunrise Group

公司的法定代表人

吳子文

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

吳小紅

邱碧華

聯繫地址

廈門市集美區杏北路30號

廈門市集美區杏北路30號

電話

0592-6666866

0592-6666866

傳真

0592-6666899

0592-6666899

電子信箱

[e-mail]

[e-mail]

三、其他情況

1、公司聯繫方式

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱在報告期是否變化

□ 適用 √ 不適用

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱報告期無變化，具體可參見2018年年報。

2、信息披露及備置地點

信息披露及備置地點在報告期是否變化

□ 適用 √ 不適用

公司選定的信息披露報紙的名稱，登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址，公司半年度報告備置地報告期無變化，具

體可參見2018年年報。

四、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

□ 是 √ 否

本報告期

上年同期

本報告期比上年同期增減

營業收入（元）

1,267,777,940.49

1,459,791,414.72

-13.15%

歸屬於上市公司股東的淨利潤（元）

42,797,488.27

41,725,455.65

2.57%

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損

益的淨利潤（元）

38,856,575.79

38,777,501.04

0.20%

經營活動產生的現金流量淨額（元）

17,524,873.65

136,991,125.37

-87.21%

基本每股收益（元/股）

0.06

0.06

0.00%

稀釋每股收益（元/股）

0.06

0.06

0.00%

加權平均淨資產收益率

2.25%

2.10%

0.15%

本報告期末

上年度末

本報告期末比上年度末增

減

總資產（元）

4,072,891,361.45

3,938,224,547.76

3.42%

歸屬於上市公司股東的淨資產（元）

1,873,301,078.38

1,879,516,127.85

-0.33%

五、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

六、非經常性損益項目及金額

√ 適用 □ 不適用

單位：人民幣元

項目

金額

說明

非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的衝銷部分）

-216,227.21

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準

定額或定量享受的政府補助除外）

3,945,577.82

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融

561,400.00

資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債產生的公允價

值變動損益，以及處置交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融

負債、衍生金融負債和其他債權投資取得的投資收益

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

319,445.91

減：所得稅影響額

669,284.04

合計

3,940,912.48

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性損益

項目界定為經常性損益的項目的情形。

第三節 公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

（一）公司的主營業務和主要產品

公司目前主營業務為鋼結構及汽車車輪的研發、設計、生產及銷售。公司的鋼結構產品主要包括建築

鋼結構和設備鋼結構兩大類產品；汽車車輪產品包括無內胎鋼輪、型鋼鋼輪和鍛造鋁輪3大類別，其中無

內胎鋼輪與型鋼鋼輪為當前的主要量產產品，鍛造鋁輪為公司未來產品發展的重要方向。公司一直專注於

金屬製品的研發、製作與銷售，已成為集汽車車輪、鋼結構+預製牆板+樓承板+金屬圍護系統於一體，在

區域市場競爭實力較強的綜合性金屬製品企業。

（二）公司的主要經營模式

1、採購模式

公司一直堅持集團集中採購，實現了規模採購效益，並通過汽車輪圈與鋼結構業務之間的部分鋼材共

享來控制安全庫存容量。公司依託集團ERP系統建立了較為完善的採購管理體系。集團採購部門根據ERP

系統測算的物料需求，綜合實時庫存情況計算合適的採購指令，在保障生產供應的同時兼顧安全庫存容量。

公司一直堅持使用品質優良的鋼材產品，並建立了較為完善的品質管理體系和供應商管理制度。全部

高強鋼材、輪輞型材均由首鋼、寶鋼、馬鋼、攀鋼等行業領先的專業鋼廠直接供應；普通鋼材則由鋼廠或

貿易商供應品質可追溯的優質鋼材。為替代進口高強鋼材，公司已連續多年與首鋼開展應用合作開發新品

種高強車輪鋼材，並已率先開始批量使用490Mpa、590Mpa牌號的高強車輪鋼材。

公司一直關注主要原材料價格走勢，由於鋼材價格波動頻繁，結合訂單情況和經營計劃，特殊規格的

鋼材根據訂單直接鎖定價格、數量；通用規格的鋼材依照「低價位高庫存、高價位低庫存」的採購策略，保

障了公司產品的競爭能力。

目前鍛造鋁合金輪轂生產所用的鋁材雖然採購量不大，但公司也是沿用「高價位低庫存、低價位高庫

存」的採購策略來規避鋁合金價格的波動風險。

2、生產模式

公司已建立包括OA、EAS和條碼系統在內的強大的ERP管理系統，在汽車輪圈、鋼結構業務的生產過

程中均通過ERP系統，由集團總部綜合考慮備用庫存和不同客戶的交貨距離統一下達各子公司的生產訂單，

生產部門根據訂單指令組織生產，從而縮短了交貨周期，節約了運輸費用，實現了節能降耗。所有產品的

生產過程和質量管理均實現了從原材料採購到產品安裝使用的全過程追溯和記錄。

公司的汽車輪圈業務主要是以單定產。輪圈的生產環節從領料到包裝交貨正常需要兩周左右，為保證

產品的交貨周期，對生產周期較長的通用規格部件提前生產備用，對於訂單需求穩定的常用規格鋼圈按照

安全存庫策略提交生產訂單，確保產品發貨周轉。

公司的鋼結構業務主要按項目生產，每份合同或者訂單均需由設計部門拆解成製造詳圖，並為每根構

件或零部件建立唯一標識編號，在ERP系統設置產品的物料需求清單後，交付生產部門組織生產。

3、銷售模式

（1）汽車輪圈業務的銷售模式

公司的汽車鋼製輪轂主要採用OE市場直銷和AM市場經銷相結合的方式，內銷和出口並行的銷售模式。

在OE市場，公司需事先通過國內外權威機構的質量認證及整車廠商自身的認證測試後，才能進入整車廠的

供應商體系，進而針對車廠的具體車型確認供貨規格及規模，籤訂年度銷售合同。基於OE客戶信用度較高

履約能力較強，公司通常不同客戶給予一定的信用帳期，外銷客戶付款方式要採用D/P、L/C方式付款。在

AM市場，公司通過考察，選擇渠道覆蓋面較廣、銷售能力較強的長期合作夥伴作為國內經銷商或海外代

理商。公司對AM客戶建立了專門的信用管理體系，對於經營規模較大、履約信用良好的AM客戶給予一定

的信用額度，其他AM客戶主要為款到發貨。經過長期的市場開拓，公司的鋼製輪轂業務已建立了全球銷

售渠道、形成國內外OE市場、AM市場共同發展的良好格局。鋼製輪轂全面的銷售網絡為鍛造鋁圈的產品

銷售奠定了紮實的市場基礎。

（2）鋼結構業務的銷售模式

公司擁有在鋼結構業務方面完整的資質和認證體系，覆蓋了鋼結構和相關房屋建築的範疇，為公司承

接國內外鋼結構項目奠定了堅實的基礎。公司以鋼結構生產工廠為中心向外輻射，建立業務信息網絡，進

一步開發鋼結構客戶群體。鋼結構業務在籤訂訂單時根據不同項目需求採用設計供料銷售模式或工程承包

模式。

（三）行業發展情況及主要業績驅動因素分析

結合目前公司主營業務，公司屬於「C製造業」大類下的「C3311金屬結構製造業」和「C3660汽車零部件及

配件製造業」。汽車車輪、鋼結構等製品廣泛應用於汽車製造等裝備製造業、建築結構、設備平臺支架領

域。國家鼓勵包括汽車車輪在內的汽車零部件企業發展，鼓勵推廣綠色環保的鋼結構。公司無內胎鋼輪、

鋁輪及鋼結構產品均是公認的節能環保產品，受到國家多項產業政策鼓勵發展。

近年來，國務院辦公廳、住建部、國家發改委及各級地方政府相繼出臺政策，支持綠色建築鋼結構的

發展與普及。國家產業政策的推動，有助於建築鋼結構市場需求的快速提升，從而有利於鋼結構行業產能

利用率的提升和盈利水平的提高。隨著鋼結構行業不斷發展壯大，行業管理日趨規範，產業整合的深入，

都將有利於行業內擁有核心技術和規範管理能力大型優質企業產品競爭實力的提升，特別是鋼結構行業議

價能力和利潤水平的提升。

隨著中國成為全球最重要的鋼鐵、商用車及輪胎生產地與消費市場，中國載重車輪行業競爭能力持續

增強，並憑藉規模經濟優勢成為全球採購市場。隨著輕量化無內胎車輪對型鋼鋼輪替代進程的加快，眾多

小型型鋼鋼輪生產廠商將被市場淘汰，推動行業集中度的不斷提升。未來，擁有規模優勢、品牌優勢、技

術優勢等核心競爭力的企業將逐漸擴大市場份額，並獲得較高的利潤水平。

（四）公司的行業地位

公司是福建省鋼結構龍頭企業，由於鋼結構陸路運輸半徑一般不超過1000公裡的行業特點，公司利用

廈門、漳州生產基地地處沿海和靠近碼頭的地理優勢，通過汽運或貨櫃海運的方式使產品覆蓋了國內東

中南部地區以及海外各地區的鋼結構工程業務範圍。公司四川南充生產基地產品覆蓋了國內中部/西南/西

北地區。同時，公司是國內領先的汽車鋼輪廠商，是2018年國內汽車零部件企業百強。公司目前無內胎鋼

輪營業收入、產品產能、產量均實現增長，競爭實力進一步增強。

二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況

主要資產

重大變化說明

在建工程

在建工程期末較期初增長91.65%,主要原因是報告期內子公司日上鍛造項目投資增加所致。

2、主要境外資產情況

□ 適用 √ 不適用

三、核心競爭力分析

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

公司在長期的創新發展過程中，累積了豐富的產品經驗和成熟的管理體系，在產品特性和技術服務方

面擁有獨特的競爭優勢，在自己的業務領域形成了獨特的優勢，主要有以下幾個方面：

（一）鋼結構業務

1、擁有完整的資質和體系認證

公司目前已獲得的資質包括：鋼結構工程設計專項甲級資質、鋼結構工程專業承包壹級資質、建築工

程設計綜合乙級資質、中國鋼結構製造企業特級資質。公司已通過的體系認證包括：ISO9001質量體系認

證、GB/T50430工程建設施工企業質量管理規範認證、ISO14001環境管理體系認證、OHSAS45001職業健

康安全管理體系認證、歐盟CE認證、歐標ISO-3834認證、美標和歐標焊工資格認證、美國鋼結構協會AISC

認證、加拿大焊接協會CWB認證等。這些資質和認證已涵蓋了鋼結構及房屋建築的主營業務範圍，為公司

全面承接國內外鋼結構項目奠定了堅實的基礎。

2、擁有全過程可追溯的品質管理體系和條碼管理系統

公司已建立了包括OA、SAP、EAS以及條碼系統在內的強大的ERP管理系統，而且經過多年的運行和

改進已經日臻完善，所有產品的生產過程和質量管理均可以實現全過程記錄和追溯。鋼結構產品從原材料

的採購、檢驗到下料、焊接、除鏽、塗裝、打包、運輸、安裝、服務等全過程中，每根構件或零部件均建

立唯一標識編號，每道工序均建立對應的品質記錄，產品記錄可完整追溯至鋼材的鋼廠爐批號，每一條焊

縫都可以追溯至具體的焊工和品檢員，這有效防範了材料和焊接等隱性因素造成的潛在質量隱患，全面保

證了產品質量，大大提升了公司產品在同行中的競爭能力，尤其是在海外工程和國內重點工程方面具有明

顯的品質管控優勢。

3、擁有自主的專業技術和強大的研發設計團隊

公司在國內屬較早引進並吸收日本和臺灣鋼結構先進技術的廠家，在鋼結構設計、製作及安裝服務方

面有長期的專業經驗積累和自主專利技術，擁有與鋼結構建築相配套的自主完善的圍護系統，包括屋面板、

牆面板、採光板、通風器、天溝、落水管、保溫棉、固定座等，對鋼結構建築系統的抗震、抗颱風、防水

排水、保溫隔熱、通風透氣、節能減排、斷冷橋等技術處理擁有豐富的經驗，累積了上千種各種條件下的

節點設計方案。

公司目前擁有80多人的鋼結構研發設計團隊，尤其在鋼結構的節點和詳圖設計方面的經驗和能力突出，

這得益於十幾年來公司持續跟日本JGC、臺灣中鼎、美國福陸、法國德希尼布、義大利泰克尼蒙特、中石

化SEG、中石油寰球、

中國建築

、等大型國際EPC公司的項目合作，在設備鋼結構領域積累了豐富的工程

經驗，培養了一支優秀高效的技術團隊，可以應對國內外各種複雜的鋼結構工程，設計團隊不僅能熟練進

行中國標準的鋼結構設計和詳圖設計，還可以進行歐標、美標的鋼結構計算和節點設計，這使得公司在海

外工程競爭中有明顯的優勢，在工程設計變更越來越頻繁的大趨勢下，我們一個具有豐富經驗的團隊可以

為客戶提供更加優質高效的服務。

4、擁有國際一流的工廠和鋼構加工設備

新長誠漳州工廠和四川南充工廠是公司在國內布局的兩個現代化鋼結構加工基地，主要生產設備均引

進國際一流的加工設備，包括日本大東H型鋼數控加工生產線、日本大東數控鋸床、日本大東三維數控鑽

床、日本大東數控開銑機、日本大東六軸機械手等離子切割機、美國海寶數控等離子切割機、美國林肯自

動埋弧焊機、日本松下CO2焊機、臺灣箱型垂直電渣焊機、臺灣拋丸除鏽清理機、臺灣箱型端銑機、臺灣

數控檁條及彩板成型機等。擁有這些一流的裝備不僅讓產品質量非常優質穩定而且生產效率高，對公司應

對複雜鋼結構加工尤其是在設備鋼結構領域遊刃有餘。鑑於設備鋼結構構件小、數量多、全螺栓連接、施

工工期緊以及要靠貨櫃海運等特點，對構件的製造精度、焊接焊縫、拋丸除鏽、油漆塗裝等品質要求很

高，所以要求公司除了擁有國際一流水平的廠房及設備外還要有足夠的堆場才能在海內外市場競爭中贏得

優勢。新長誠漳州工廠佔地近千畝，離廈門海運碼頭不到40公裡，廣闊便利的地理優勢為公司承接大型海

外工程項目打下來了堅實的基礎。

5、擁有豐富的大型工程項目經驗、工程業績以及NCC品牌信譽

十幾年來跟日本JGC、日本千代田、日本三菱、臺灣中鼎、美國福陸、法國德希尼布、義大利泰克尼

蒙特、美國CB&I、中石化SEG、中石油寰球等幾十家大型國際EPC公司的項目合作，新長誠海外項目遍及

東南亞、中東、美洲、非洲等地，工程業績突出，尤其在設備鋼結構領域積累了豐富的項目管理經驗，在

石油化工、能源電廠行業的設備鋼結構製造領域已經樹立起了NCC的信譽和品牌。另外，在國內建築工程

方面，公司所承建的項目也獲得了

中國建築

鋼結構金獎、金鋼獎、閩江杯獎等眾多獎項。公司鋼結構業務

經過積極調整，產品種類方面從過去的單一鋼結構製造安裝轉向綠色建築工業化集成系統提供商，主導業

務從過去的輕鋼廠房和高層建築轉向國內重點工程項目鋼結構和海外EPC工程的設備鋼結構領域。

(二)汽車車輪業務

1、資質和品牌優勢

公司已通過了IATF 16949：2016 質量體系認證，鋼製車輪產品通過美國DOT產品註冊、美國SMITHERS、

美國STL、德國TüV測試認可，鋼製車輪的品質穩定性已經達到業內領先水平。憑藉良好的產品質量，公

司已成為國內外大型商用車生產商的長期穩定的供應商。無內胎鋼圈產品被中策、正新、雙錢、風神等大

型輪胎製造商認可為優質鋼輪產品。公司的鋼圈產品得到國內外客戶的廣泛認可，被中集車輛評為「優秀

供應商」、獲得美國藍鳥車廠卓越供應商獎。商標「日上」（鋼製車輪）為廈門優質品牌、廈門市著名商標，

商標「圖形」（鋼製車輪）為廈門優質品牌、廈門市著名商標、福建名牌產品、福建省著名商標、中國馳名

商標。公司的鋼製車輪得到了業界的廣泛認可，樹立了良好的企業品牌形象，在國內外擁有較高的知名度。

2、研發、技術和工藝優勢

公司注重技術研發和創新，秉承工匠精神打造高品質、高性能的產品以滿足客戶的多樣化需求。公司

通過FEA有限元分析來進行產品前期研發，有效提升研發效率，優化了產品結構，提高了產品性能。公司

擁有專門的車輪試驗室，進行產品材料力學性能、三座標儀檢測產品尺寸、車輪彎曲、徑向疲勞和塗料耐

鹽霧等一系列性能試驗，取得了擴口模、擴張模等模具發明專利，以及滾形模、車削夾具、焊接夾具、組

立模等一系列實用新型專利,為新產品研發提供了完善的技術保障。

在新材料開發領域，公司利用自有車輪試驗室同國內知名鋼廠首鋼合成立車輪鋼試驗基地，共同研發

優質車輪高強鋼用於生產輕量化車輪產品。公司目前已擁有全系列的輕量化車輪產品，品種齊全，可以為

客戶提供輕至67磅的輕量化鋼圈，產品均通過美國史密斯試驗室測試，達到歐、美高端卡客車車輪輕量化

要求。

在新工藝研究應用方面，公司在國內率先掌握和應用高強車輪專用鋼成型與焊接技術，在大規格滾型

生產線上應用新工藝，完成了高強車輪專用鋼輪輞成形技術攻關，利用伺服控制的專用對焊設備，解決了

高強鋼、輕量化產品焊接中的品質控制難題，折邊加強鋼製車輪研發、加強筋加強鋼製車輪研發,滿足了個

性化市場的需求。

在塗裝技術方面，公司採用國際先進塗裝工藝、噴塗工藝，重點對輪穀塗裝過程中，塗裝死區的排氣

進行研發改進,以及對影響無內胎鋼製車輪CED塗層品質因素的把控。在國內鋼圈產品行業率先滿足國際

OEM市場塗層品質保證承諾。公司的輕量化產品連續幾年在國內、歐美市場成功推廣，公司針對國內外重

載市場研發的「土豪金」系列和「犀牛金剛」系列重載產品，成為國內外市場首款專利產品，市場反饋良好，

已形成重載市場品牌產品。

公司在鋼材的高強新材料研發方面己積累了大量的可應用於實際生產的大數據，後續在產品設計和制

造方面均能持續深入地進行創新。在鍛鋁項目中，公司將依託現有的研發和創新機制，快速推進項目的實

施並以最快的速度將產品推向市場。

3、設備優勢

公司的車輪生產線均引進了國際領先水平的生產設備以保證產品品質穩定和生產效率的提升。

公司批量引進德國WF公司高精度進口數控旋壓設備、高精密衝床、數控立車等設備在內的半自動輪

輞生產線，保證輪輻成型精度穩定可靠；引進美國林肯焊機和日本KOKUSAI伺服控制的在線自動檢測諧

波 (端、徑跳)、動平衡等設備，保證產品品質、精度，完工後利用打碼設備在線對產品予以編碼確認並實

現15年的品質追蹤管理；引進德國的塗裝生產線、靜電噴塗設備，採用國際先進的PPG陰極電泳漆、美國

粉體，保證產品表面塗層質量和產品使用壽命。

4、營銷渠道優勢

經過十幾年的市場開拓，公司鋼製車輪業務業已形成了全球銷售渠道，在替換市場擁有覆蓋31個省市

自治區的100餘家國內一級經銷商、覆蓋70多個國家地區的150多家海外代理商；在原配市場進入了中集車

輛、金龍集團、東風柳汽、美國藍鳥、Facchini（巴西）和RING TECHS（日本）等數十家大型商用車廠的

供應商體系，在國內同行業中率先形成國內外OE市場、AM市場共同發展的良好格局。全面的銷售網絡體

係為未來鍛造鋁圈的銷售打下堅實的基礎。

第四節 經營情況討論與分析

一、概述

2019年上半年，在國際貿易環境複雜多變的宏觀環境下，公司始終堅持發展汽車車輪和鋼結構兩個核

心業務，報告期內，公司實現營業收入126,777.79萬元，較上年同期下降13.15%，營業總成本121,880.66萬

元，較上年同比下降13.26%。利潤總額5,021.41萬元，較上年同期下降0.26%，歸屬於上市公司股東的淨利

潤4,279.75萬元，比上年同期增長2.57%。歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益的淨利潤為3,885.66萬

元，同比增長0.20%。

主要經營情況如下：

1、鋼結構業務受國內外經濟環境影響，上半年營收下滑。

上半年，受中美貿易摩擦及國內經濟下行雙重因素影響，公司鋼結構訂單數量和規模較去年同期下滑

較多，尤其是中美貿易摩擦，美國不僅對中國鋼鋁產品加徵關稅，而且還對中國出口美國的鋼結構產品提

起反傾銷調查，這直接或間接導致了很多國家的工程項目被迫延緩或暫停，所以公司上半年承接海外鋼構

訂單明顯減少，而國內工程競爭也變得空前激烈。上半年公司鋼結構業務，實現營業收入59,833萬元，同

比下降31.18%。報告期內主要新承接或延續的海外項目有福陸菲律賓JG-SUMMIT項目、JGC阿爾及利亞項

目、中石化中東ARUP項目、中電投遠達印尼BV海水脫硫項目、燕達美國GCGV、森松波蘭項目、塞爾維

亞項目等。今年以來，由於海外業務減少，公司繼續重點深耕國內鋼結構市場，在國內石化鋼結構領域新

承接或延續的項目有中科廣東煉化一體化項目、百宏PTA項目、中石化泉州乙烯項目、漳州古雷石化等；

在鋼結構橋梁及軌道交通方面承接的項目有中車柳州雲軌項目、西安北辰立交橋、廈門健康步道、龍巖大

橋等；大型工業廠房承接的項目有華星光電T7面板項目、上海AST超矽項目、

通富微電

晶片封裝廠房、廈

門東海火炬園、貴州蘋果、華為培訓中心、神舟數碼大廈等。公司仍然堅持發展中高端產品的鋼結構業務，

不斷提升產品品質及管理效率，未來繼續鞏固與美國福陸、法國德希尼布、日本JGC、臺灣中鼎、中石化

建設、中石油工程、中電投遠達、中建、中鐵等國內外大型EPC的良好合作關係。

2、鋼圈業務穩中有增，「高強鋼-輕量化」前景看好，盈利能力改善。

2019年上半年，在美國對中國鋼鋁製品加徵關稅、多個國家對中國鋼鋁輪圈提起反傾銷反補貼調查的

國際貿易環境下，在國內汽車產銷量持續下滑的情況下，公司始終堅信這種市場環境會是行業集中度提升

的最好機會。報告期內，公司繼續圍繞高強鋼輕量化的全系列車輪產品，布局國內外生產基地、完善產品

鏈、加大國內外市場開拓，上半年公司鋼製車輪實現營業收入57,259.66萬元,比上年同期增長16.52%。尤其

是高強度輕量化鋼圈營收大幅增長，其中出口銷售較上年同期增長25.57%，國內銷售較上年同期增長了

62.03%。公司在高強鋼新材料的研發、產品設計和製造方面繼續深入創新，上半年，鋼製車輪產品的毛利

率同比去年提升2.76%，鋼圈盈利能力改善。受益於行業輕量化優勢，高強鋼輕量化產品前景看好。

3、鍛造鋁合金輪轂市場容量大，非公項目助力公司產品升級。

鍛造鋁合金輪轂是汽車「輕量化」、「低碳化」變革和「新材料」創新戰略的重要組成部分，在未來汽車產

業具有非常廣闊的應用前景，也是我國國家戰略新興產業發展規劃和國家科技創新規劃的重要引導方向。

隨著國內行業內對排放標準日趨嚴格、節能環保的需求日益凸顯，受益於行業輕量化趨勢，鍛造鋁合金產

品國內外市場容量大。公司鍛造鋁圈上半年已經完成十幾個品種的研發測試，取得國內外多項權威機構的

測試認證，並根據客戶反饋實現小批量生產。公司輕量化鍛造鋁合金智能製造項目非公開發行股票申請獲

證監會審批通過，公司第一期投入著重於產品的開發、測試，非公項目獲批將有助於公司未來車輪產品結

構升級及轉型。

4、依託合資公司的業務協同效應，不斷完善產品鏈提升綜合競爭力。

公司著眼於從過去單一的鋼結構製造和安裝廠商轉向整體建築物的系統建材提供商和房屋建造商，確

立了鋼結構+預製牆板+樓承板+金屬圍護系統於一體的綠色建築工業化集成系統提供商的目標。通過合資

控股的合作方式，以新長誠業務為立足點投資了金屬幕牆複合板、鋼格柵板，目前兩個合資公司均已實現

量產，協同效應顯現。報告期內壹東公司承接了

通富微電

廠房複合板系統項目、

鳳竹紡織

廠房複合板系統

項目、精研機電複合板系統項目、廈門同恆金屬辦公樓幕牆等項目；鋼格柵廠新承接了廈門健康步道、中

化泉州項目、山東巨濤項目、漳州古雷石化項目等。合資公司的市場認可度逐步提升，進一步完善了鋼結

構產品供應鏈集成業務，提升了公司設備鋼結構業務的接單能力和綜合配套服務能力。同時，公司通過合

資方式繼續布局汽車後市場戰略，以平臺服務管理和硬體提供相結合的方式，通過與輪胎廠、車廠、車隊、

輪胎服務商等客戶的服務合作，逐步實現從單一的輪圈供應商過渡到車輪管理服務提供商。

二、主營業務分析

概述

參見「經營情況討論與分析」中的「一、概述」相關內容。

主要財務數據同比變動情況

單位：人民幣元

本報告期

上年同期

同比增減

變動原因

營業收入

1,267,777,940.49

1,459,791,414.72

-13.15%

主要原因是本期鋼結構訂單數量和規模較上

年同期下滑較多，導致營業收入下降所致。

本報告期

上年同期

同比增減

變動原因

營業成本

1,092,476,145.92

1,281,157,234.63

-14.73%

主要原因是本期鋼結構訂單數量和規模較上

年同期下滑較多，導致營業成本相對上年下

降。

銷售費用

51,798,923.17

62,426,706.19

-17.02%

主要原因是本期鋼結構銷售收入減少，對應銷

售運費也相應下降。

管理費用

27,275,533.33

26,776,019.14

1.87%

本期管理費用，較上年同期基本持平。

財務費用

27,475,899.80

20,339,727.26

35.08%

主要原因是貸款利息增加及人民幣兌美元匯

率變動導致匯兌損益增加，導致財務費用增

加。

所得稅費用

8,028,267.30

9,539,492.94

-15.84%

主要原因是納稅調整項彌補以前年度虧損所

致。

經營活動產生的

現金流量淨額

17,524,873.65

136,991,125.37

-87.21%

主要原因是銀行保證金支出增加所致。

投資活動產生的

現金流量淨額

-45,270,585.19

-24,580,824.72

-84.17%

主要原因是上年同期有對外收回投資款所致。

籌資活動產生的

現金流量淨額

-105,766,712.99

-95,040,736.62

-11.29%

主要原因本期股本派息較上年提前支付所致。

現金及現金等價

物淨增加額

-133,383,757.52

17,440,932.42

-864.77%

主要原因是本期收入下降，而各項費用支出相

對增加所致。

公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動

□ 適用 √ 不適用

公司報告期利潤構成或利潤來源沒有發生重大變動。

營業收入構成

單位：人民幣元

本報告期

上年同期

同比增減

金額

佔營業收入比重

金額

佔營業收入比重

營業收入合計

1,267,777,940.49

100%

1,459,791,414.72

100%

-13.15%

分行業

交通運輸設備製造

業（汽車鋼輪）

572,596,581.24

45.16%

491,420,480.18

33.66%

16.52%

金屬製品業（鋼結

構）

598,332,956.85

47.20%

869,446,750.47

59.56%

-31.18%

其他營業收入

96,848,402.40

7.64%

98,924,184.07

6.78%

-2.10%

分產品

無內胎鋼輪

431,911,152.45

34.06%

360,605,578.83

24.70%

19.77%

型鋼鋼輪

129,271,533.40

10.20%

130,814,901.35

8.96%

-1.18%

鋁圈

11,161,136.07

0.88%

0.00%

TPMS

252,759.31

0.02%

0.00%

鋼結構製造

384,591,851.38

30.34%

595,846,895.66

40.82%

-35.45%

鋼結構工程

213,741,105.48

16.86%

273,599,854.81

18.74%

-21.88%

其他

96,848,402.40

7.64%

98,924,184.07

6.78%

-2.10%

分地區

國內

809,726,087.64

63.87%

951,845,698.93

65.20%

-14.93%

國外

458,051,852.85

36.13%

507,945,715.79

34.80%

-9.82%

佔公司營業收入或營業利潤10%以上的行業、產品或地區情況

√ 適用 □ 不適用

單位：人民幣元

營業收入

營業成本

毛利率

營業收入比上年

同期增減

營業成本比上年

同期增減

毛利率比上年同

期增減

分行業

交通運輸設備制

造業（汽車鋼輪）

572,596,581.23

485,976,588.85

15.13%

16.52%

12.85%

2.76%

金屬製品業（鋼

結構）

598,332,956.86

510,960,471.68

14.60%

-31.18%

-32.10%

1.16%

分產品

無內胎鋼輪

431,911,152.45

358,510,544.47

16.99%

19.77%

15.54%

3.05%

型鋼鋼輪

129,271,533.40

116,829,198.10

9.62%

-1.18%

-2.92%

1.62%

鋁圈

11,161,136.07

10,413,009.18

6.70%

TPMS

252,759.31

223,837.09

11.44%

鋼結構製造

384,591,851.38

324,693,009.35

15.57%

-35.45%

-36.08%

0.83%

鋼結構工程

213,741,105.48

186,267,462.33

12.85%

-21.88%

-23.84%

2.25%

分地區

國內

712,877,685.24

619,846,158.22

13.05%

-16.42%

-17.41%

1.04%

國外

458,051,852.85

377,090,902.31

17.68%

-9.82%

-12.84%

2.85%

公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下，公司最近1期按報告期末口徑調整後的主營業務數據

□ 適用 √ 不適用

相關數據同比發生變動30%以上的原因說明

√ 適用 □ 不適用

1、預付款項期末較期初增長74.60%，主要是由於報告期預付主材（鋼材）款增加所致。

2、在建工程期末較期初增長91.65%，主要原因是報告期內日上鍛造項目投資增加所致。

3、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債期末較期初下降100%，主要是由於報告期該科目重分類到「衍生

金融負債」科目所致。

4、應付票據期末較期初增長56.70%，主要原因是報告期應付票據購買主材（鋼材）增加所致。

5、預收款項期末較期初增加31.18%，主要是由於報告期預收工程款增加所致。

6、應付職工薪酬期末較期初增加118.94%，主要原因是由於部分子公司本期計提應發工資增加所致。

7、應交稅費期末較期初下降31.79%，主要原因是公司報告期應交未繳稅金減少所致。

8、一年內到期的非流動負債期末較期初下降97.47%，主要原因是一年內到期的長期借款減少所致。

9、庫存股期末較期初增長316.57%，主要原因是報告期本公司回購股票增加及回購授權的限制性股票影響所致。

10、稅金及附加本期較上年同期增長41.13%，主要原因是本期比上年同期出口退稅之免抵額附加稅增加所致。

11、研發費用本期較上年同期增長31.15%，主要原因是本期比上年同期研發費用投入增加所致。

12、財務費用本期較上年同期增長35.08%，主要原因是貸款利息增加及人民幣兌美元匯率變動導致匯兌損益增加所致。

13、利息收入本期較上年同期增長77.37%，主要原因是存款利息增加所致。

14、投資收益較上年同期下降180.70%,主要原因是本期遠期鎖匯損失所致。

15、資產減值損失本期較上年同期下降102.85%,主要原因是本期該科目重分類到「信用減值損失」科目所致。

16、資產處置收益本期-21.62萬元,較上年同期-1.38萬元,減少20.24萬元，主要為本期固定資產處置損益減少所致。

17、營業外收入本期45.06萬元,較上年同期1.06萬元,增加44萬元，主要原因是本期收到保險公司理賠款所致。

18、營業外支出本期13.12萬元,較上年同期5.31萬元,增加7.81萬元，主要原因是本期報廢設備及罰款支出增加所致。

19、支付給職工以及為職工支付的現金本期較上年同期增長 37.26%，主要是由於公司為職工支付的各項費用增加所致。

20、收到其他與投資活動有關的現金本期較上期下降100%，主要原因是本期未發生理財產品所致。

21、支付其他與投資活動有關的現金本期較上期下降100%，主要原因是本期未發生理財產品所致。

22、收到其他與籌資活動有關的現金本期較上年同期增長406.38%，主要原因本期貿易融資及融資保證金增加所致。

23、分配股利、利潤或償付利息支付的現金本期較上年同期比較增長54.65%，主要原因本期股本派息較上年提前支付

所致。

三、非主營業務分析

√ 適用 □ 不適用

單位：人民幣元

金額

佔利潤總額比例

形成原因說明

是否具有可持續性

投資收益

-1,816,200.00

-3.62%

遠期鎖匯損失等

不具有

公允價值變動損益

2,377,600.00

4.73%

處置交易性金融資產

不具有

營業外收入

450,698.23

0.90%

保險公司理賠款

部分具有

營業外支出

131,252.32

0.26%

報廢設備及罰款支出

部分具有

金額

佔利潤總額比例

形成原因說明

是否具有可持續性

其他收益

3,945,577.82

7.86%

政府補貼

不具有

信用減值損失

3,367,422.53

6.71%

壞帳準備計提

具有

四、資產及負債狀況分析

1、資產構成重大變動情況

單位：人民幣元

本報告期末

上年同期末

比重增減

重大變動說明

金額

佔總資產比

例

金額

佔總資產比

例

貨幣資金

539,139,225.43

13.24%

580,363,784.85

14.30%

-1.06%

主要系營業收入較上年同期下降,貨

款回籠相對減少所致

應收帳款

563,708,273.56

13.84%

481,832,573.81

11.87%

1.97%

主要系銷售貨款較上年同期回款相

對滯後所致

存貨

1,562,664,959.60

38.37%

1,592,802,797.95

39.24%

-0.87%

主要系上半年鋼構訂單和規模相對

減少,存貨儲備相應減少所致

固定資產

919,387,957.20

22.57%

728,807,219.08

17.96%

4.61%

主要系在建工程轉固定資產增加所

致

在建工程

17,669,631.27

0.43%

128,899,736.40

3.18%

-2.75%

主要系在建工程轉固定資產後,在建

工程減少所致

短期借款

738,000,000.00

18.12%

608,000,000.00

14.98%

3.14%

主要系短期借款增加所致

長期借款

45,794,749.14

1.12%

20,501,479.00

0.51%

0.61%

主要系本報告期一年內到期的非流

動負債減少所致

2、以公允價值計量的資產和負債

□ 適用 √ 不適用

3、截至報告期末的資產權利受限情況

新長誠（漳州）重工有限公司和福建日上鍛造有限公司與中國

農業銀行

股份有限公司籤訂編號為「83100620180000239」

和「83100620180000237」的最高額抵押合同，抵押合同最高額本金為24726.91萬元整，抵押物為漳房權證建字第15057號房

產、漳房權證建字第15058號房產、漳房權證建字第15059號房產；華國用（2012）第0416號、華國用（2012）第0417號土地

使用權；閩（2017）華安縣不動產權第0001041號土地使用權及1#在建工程。截止2019年06月30日，該抵押項下借款餘額為

53380133.21元。

五、投資狀況分析

1、總體情況

□ 適用 √ 不適用

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

□ 適用 √ 不適用

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

□ 適用 √ 不適用

4、以公允價值計量的金融資產

□ 適用 √ 不適用

5、證券投資情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在證券投資。

6、衍生品投資情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在衍生品投資。

7、募集資金使用情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無募集資金使用情況。

8、非募集資金投資的重大項目情況

√ 適用 □ 不適用

單位：萬元

項目名稱

計劃投資總額

本報告期投

入金額

截至報告期末

累計實際投入

金額

項目進度

項目收益

情況

披露日期（如有）

披露索引（如

有）

日上鍛造

25,000

7,363.74

16,181.03

64.72%

2017年02月10日

合計

25,000

7,363.74

16,181.03

--

--

--

--

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□ 適用 √ 不適用

七、主要控股參股公司分析

√ 適用 □ 不適用

主要子公司及對公司淨利潤影響達10%以上的參股公司情況

單位：人民幣元

公司名稱

公司類型

主要業務

註冊資本

總資產

淨資產

營業收入

營業利潤

淨利潤

廈門新長誠

子公司

鋼結構設

計、製造、

安裝服務等

3800萬美元

1,334,088,547.11

418,683,508.18

677,656,387.27

25,636,457.04

21,730,097.65

日上鋼圈

子公司

鋼製車輪的

研發、生產、

銷售

1,420萬美元

168,669,822.66

113,274,644.95

98,150,855.68

604,444.74

574,891.88

日上金屬

子公司

鋼材卷板的

剪切加工、

鋼圈

1,160.00萬

美元

471,730,050.03

310,489,513.56

354,155,896.27

4,393,674.93

3,226,615.03

四川日上

子公司

汽車鋼圈、

鋼結構等金

屬製品

20,000萬元

665,848,097.56

465,435,367.62

290,510,525.14

-3,503,445.04

-2,647,873.25

新長誠重工

子公司

鋼結構設

計、製造、

安裝服務等

50,000萬元

900,076,656.50

555,490,499.83

297,467,855.86

9,242,607.54

6,931,857.84

報告期內取得和處置子公司的情況

□ 適用 √ 不適用

主要控股參股公司情況說明

八、公司控制的結構化主體情況

□ 適用 √ 不適用

九、公司面臨的風險和應對措施

1、國內宏觀經濟政策變化風險

公司長期從事鋼製品業務，主要產品無內胎載重鋼輪、鋼結構均是節能環保產品，受產業政策鼓勵發

展，並受益於中國的工業化、城市化、國際化，行業發展空間巨大。同時，公司所處行業的市場需求最終

取決於公路運輸行業發展情況、社會總投資等，受宏觀經濟環境變化的影響較為明顯。當國家經濟政策處

於調控周期，市場供求及行業利潤將受到不利影響。

對策：公司將時刻關注國家宏觀政策的變化，並相應調整公司的經營決策，儘量減少因政策變動對公

司經營業績造成重大影響。

2、主要原材料鋼材價格波動的風險

公司主要產品為鋼材製品，原材料佔營業成本比重較大，受國家去產能調結構的影響，鋼材價格波動

較大，如果產品價格上漲幅度低於原材料價格上漲幅度，公司未能採取有效避險措施，將會對經營業績產

生一定的影響。

對策：公司與各大鋼廠及主要專業鋼廠長期合作，對鋼材價格變動趨勢較為敏感，能夠通過「高價位

低庫存、低價位高庫存」的採購策略有效控制採購成本；對於重大工程項目採用合同籤訂後直接與鋼廠鎖

定價格，避免價格波動影響製造利潤。但如果鋼材價格出現大幅異常波動，仍然會對經營產生較大的不利

影響。

3、國際市場對出口業務的影響

公司的鋼製車輪出口業務佔比較大，出口歐美國家數量較多；海外鋼結構業務與歐美EPC合作項目較

多，中美貿易戰可能會引發美國對中國出口美國的鋼製品反傾銷反補貼的風險。對未來歐美市場的銷售會

產生一定的影響。

對策：時刻關注國際貿易政策動向，調整業務結構。

4、匯率波動的風險

公司的鋼輪產品和鋼結構產品出口比重大，且出口業務主要為美元結算，匯率波動對公司經營會帶來

一定的風險。

對策：公司將緊密關注匯率走勢，並通過與專業機構如金融機構加深合作，引進相應的外匯金融產品，

以減少匯率波動對經營的影響。

第五節 重要事項

一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次

會議類型

投資者參與比例

召開日期

披露日期

披露索引

2019年第一次臨時

股東大會

臨時股東大會

58.29%

2019年02月20日

2019年02月21日

巨潮資訊

（http://www.cninfo.com.cn）

2018年年度股東大

會

年度股東大會

58.40%

2019年04月03日

2019年04月04日

巨潮資訊

（http://www.cninfo.com.cn）

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□ 適用 √ 不適用

二、本報告期利潤分配或資本公積金轉增股本情況

□ 適用 √ 不適用

公司計劃半年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及

截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在由公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末超

期未履行完畢的承諾事項。

四、聘任、解聘會計師事務所情況

半年度財務報告是否已經審計

□ 是 √ 否

公司半年度報告未經審計。

五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明

□ 適用 √ 不適用

六、董事會對上年度「非標準審計報告」相關情況的說明

□ 適用 √ 不適用

七、破產重整相關事項

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

八、訴訟事項

重大訴訟仲裁事項

□ 適用 √ 不適用

本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

其他訴訟事項

□ 適用 √ 不適用

九、媒體質疑情況

□ 適用 √ 不適用

本報告期公司無媒體普遍質疑事項。

十、處罰及整改情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十一、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

√ 適用 □ 不適用

報告期內，公司及其控股股東、實際控制人吳子文、吳麗珠不存在未履行法院生效判決、所負數額較大的債務到期未清償等

情況。

十二、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

√ 適用 □ 不適用

1、2017年2月10日，第三屆董事會第八次會議審議通過了關於公司第二期股權激勵計劃（預案）的議

案》。

2、2017年3月13日，第三屆董事會第九次會議審議通過了《關於公司第二期股權激勵計劃（草案）及

其摘要的議案》、《關於公司第二期股權激勵計劃實施考核管理辦法的議案》、《關於提請股東大會授權

董事會辦理公司第二期股權激勵計劃有關事項的議案》。

3、2017年3月29日，2017年第一次臨時股東大會決議審議通過了關於公司第二期股權激勵計劃（草案）

及其摘要的議案》、《關於公司第二期股權激勵計劃實施考核管理辦法的議案》、《關於提請股東大會授

權董事會辦理公司第二期股權激勵計劃有關事項的議案》。

4、2017年5月16日，第三屆董事會第十二次會議決議審議通過了《關於調整第二期股票期權與限制性

股票激勵計劃激勵對象和數量的議案》、《關於第二期股權激勵計劃所涉股票期權與限制性股票首次授予

相關事項的議案》。董事會認為本激勵計劃規定的首次授予條件已經成就，確定公司第二期股票期權激勵

計劃的授予日2017年5月17日，並於2017年5月18日披露了上述事項。

5、2017年6月21日，《關於第二期股權激勵計劃授予結果公告》（公告編號：2017-040）。

6、 2017年7月12日，公司召開第三屆董事會第十四次會議和第三屆監事會第十二次會議，審議通過

了《關於公司第三期股票期權激勵計劃（草案）及其摘要的議案》。

7、 2017年7月29日，公司召開2017年第二次臨時股東大會，審議通過《關於公司第三期股票期權激

勵計劃（草案）及其摘要的議案》、《關於公司第三期股票期權激勵計劃實施考核管理辦法的議案》、

《關於提請股東大會授權董事會辦理公司第三期股票期權激勵計劃有關事項的議案》。

8、 2017年8月18日，第三屆董事會第十五次會議和第三屆監事會第十三次會議審議通過了《關於調

整第三期股票期權激勵計劃激勵對象和數量的議案》《關於向激勵對象首次授予第三期股票期權的議案》，

公司獨立董事對此發表了獨立意見。監事會對本次授予股票期權的激勵對象名單進行了核實。董事會認為

本激勵計劃規定的首次授予條件已經成就，確定公司第三期股票期權激勵計劃的授予日2017年8月21日，

並於2017年8月22日披露了上述事項。

9、2017年9月4日，《關於第三期股票期權激勵計劃首次授予登記完成的公告》（公告編號：2017-068）。

10、2018年6月8日，公司召開第三屆董事會第二十次會議、第三屆監事會第十八次會議，審議通過了

《關於第二期股權激勵計劃限制性股票授予第一個限售期可解除限售的議案》，公司獨立董事對此發表了

同意的獨立意見，監事會發表了同意的審核意見。

11、2018年9月26日,公司第三屆董事會第二十二次會議審議、第三屆監事會第二十次會議，審議通過

了《關於調整第三期股權激勵計劃股票期權激勵對象、期權數量及行權價格的議案》、《關於註銷第三期

股權激勵計劃部分已授股票期權及預留股票期權的議案》，因公司董事黃學誠屬於第三期股票期權激勵計

劃的激勵對象，迴避了對該議案的表決。公司第三期股權激勵計劃首次授予期權的激勵對象羅昌雲、夏復

員、王玉昆、楊曉毓、吳卓、張文、姚政勇、林燕輝、曾祥彬、林小如等10人離職，根據《第三期股票期

權激勵計劃（草案）》相關規定，其已不具備激勵對象資格，公司將註銷其所持有的已獲授但尚未行權的

股票期權80萬份，公司首次股票期權激勵對象總人數由136名調整至126名，首次授予的股票期權數量由

1,353萬份減少至1,273萬份。

12、2018年10月12日，公司召開2018年第一次臨時股東大會，審議通過了《關於註銷第二期股權激勵

計劃部分限制性股票的議案》、並於2018年10月13日披露了上述事項。

13、2018年10月13日，公司披露了《關於第三期股權激勵計劃部分已授股票期權註銷完成的公告》。

14、2019年1月18日，公司披露了《關於第二期股權激勵計劃部分限制性股票註銷完成的公告》，經

中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司審核確認，公司本次股票期權註銷及限制性股票回購註銷事宜

已於2019年1月17日辦理完成。

15、2019年7月12日,公司第四屆董事會第四次會議審議、第四屆監事會第四次會議，審議通過了《關

於首次授予第三期股票期權第一個行權期符合行權條件暨可行權的議案》《第二期股權激勵計劃限制性股

票授予第二個限售期可解除限售的議案》、《關於調整第三期股權激勵計劃股票期權行權價格的議案》。

十三、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生與日常經營相關的關聯交易。

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。

3、共同對外投資的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在關聯債權債務往來。

5、其他重大關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無其他重大關聯交易。

十四、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

（1）託管情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在託管情況。

（2）承包情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在承包情況。

（3）租賃情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在租賃情況。

2、重大擔保

√ 適用 □ 不適用

（1）擔保情況

單位：萬元

公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）

擔保對象名稱

擔保額度相

關公告披露

日期

擔保額度

實際發生日期

（協議籤署日）

實際擔保金額

擔保類型

擔保期

是否履行

完畢

是否為關

聯方擔保

公司對子公司的擔保情況

擔保對象名稱

擔保額度

相關公告

披露日期

擔保額度

實際發生日期

（協議籤署日）

實際擔保金額

擔保類型

擔保期

是否履行

完畢

是否為關

聯方擔保

廈門新長誠鋼構

工程有限公司

5,000

2015年09月21

日

4,574.46

連帶責任保

證

2015-09-21

至

2020-09-20

否

是

廈門新長誠鋼構

工程有限公司

3,000

2018年09月21

日

0

連帶責任保

證

2018-09-26

至

2019-09-26

否

是

廈門新長誠鋼構

工程有限公司

5,000

2018年07月24

日

4,650.46

連帶責任保

證

2018-07-24

至

否

是

2019-07-23

廈門新長誠鋼構

工程有限公司

4,000

2018年11月20

日

4,000

連帶責任保

證

2018-11-20

至

2019-11-20

否

是

廈門新長誠鋼構

工程有限公司

4,800

2019年04月10

日

3,048.29

連帶責任保

證

2019-04-11

至

2020-04-10

否

是

廈門新長誠鋼構

工程有限公司

19,000

2019年04月28

日

13,916.99

連帶責任保

證

2019-04-28

至

2020-05-30

否

是

廈門新長誠鋼構

工程有限公司

18,000

2019年05月20

日

10,289.47

連帶責任保

證

2019-05-20

至

2020-04-29

否

是

廈門新長誠鋼構

工程有限公司

5,500

2019年04月24

日

5,251.28

連帶責任保

證

2019-04-24

至

2020-04-22

否

是

廈門新長誠鋼構

工程有限公司

6,000

2019年06月20

日

2,837.17

連帶責任保

證

2019-06-20

至

2020-05-22

否

是

廈門新長誠鋼構

工程有限公司

7,000

2018年07月30

日

5,615.82

連帶責任保

證

2018-07-13

至

2019-07-13

否

是

福建日上鍛造有

限公司

12,000

2019年05月16

日

5,338.01

連帶責任保

證

2019-05-16

至

2020-05-15

否

是

廈門日上金屬有

限公司

2,000

2015年09月21

日

800

連帶責任保

證

2015-09-21

至

2020-09-20

否

是

廈門日上金屬有

限公司

1,000

2018年09月21

日

760

連帶責任保

證

2018-09-26

至

2019-09-26

否

是

廈門日上金屬有

限公司

2,000

2019年05月20

日

2,000

連帶責任保

證

2019-05-20

至

2020-04-29

否

是

廈門日上金屬有

限公司

5,000

2019年04月24

日

4,682

連帶責任保

證

2019-04-24

至

2020-04-22

否

是

廈門多富進出口

有限公司

200

2019年04月24

日

0

連帶責任保

證

2019-04-24

至

2020-04-22

否

是

四川日上金屬工

業有限公司

5,000

2018年11月05

日

2,038.95

連帶責任保

證

2018-11-05

至

2020-11-04

否

是

四川日上金屬工

業有限公司

8,400

2018年05月04

日

6,965.98

連帶責任保

證

2018-05-04

至

2023-05-04

否

是

新長誠（漳州）重

工有限公司

10,000

2018年09月21

日

0

連帶責任保

證

2018-09-26

至

2019-09-26

否

是

新長誠（漳州）重

工有限公司

2,400

2019年04月16

日

1,626.39

連帶責任保

證

2019-04-16

至

2020-04-15

否

是

新長誠（漳州）重

工有限公司

1,500

2019年05月20

日

0

連帶責任保

證

2019-05-20

至

2020-04-30

否

是

新長誠（漳州）重

工有限公司

1,500

2019年05月20

日

1,259.85

連帶責任保

證

2019-05-20

至

2020-04-29

否

是

新長誠（漳州）重

工有限公司

3,000

2019年04月24

日

696.62

連帶責任保

證

2019-04-24

至

2020-04-22

否

是

新長誠（漳州）重

工有限公司

3,000

2018年07月30

日

1,155.51

連帶責任保

證

2018-07-13

至

2019-07-13

否

是

報告期內審批對子公司擔保額

度合計（B1）

134,300

報告期內對子公司擔保實際

發生額合計（B2）

81,507.24

報告期末已審批的對子公司擔

保額度合計（B3）

134,300

報告期末對子公司實際擔保

餘額合計（B4）

81,507.24

子公司對子公司的擔保情況

擔保對象名稱

擔保額度

相關公告

披露日期

擔保額度

實際發生日期

（協議籤署日）

實際擔保金額

擔保類型

擔保期

是否履行

完畢

是否為關

聯方擔保

公司擔保總額（即前三大項的合計）

報告期內審批擔保額度合計

（A1+B1+C1）

134,300

報告期內擔保實際發生額合

計（A2+B2+C2）

81,507.24

報告期末已審批的擔保額度合

計（A3+B3+C3）

134,300

報告期末實際擔保餘額合計

（A4+B4+C4）

81,507.24

實際擔保總額（即A4+B4+C4）佔公司淨資產的比例

43.51%

其中：

採用複合方式擔保的具體情況說明

（2）違規對外擔保情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無違規對外擔保情況。

3、其他重大合同

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在其他重大合同。

十五、社會責任情況

1、重大環保問題情況

上市公司及其子公司是否屬於環境保護部門公布的重點排汙單位

是

公司或子公

司名稱

主要汙染物

及特徵汙染

物的名稱

排放方式

排放口數量

排放口分布

情況

排放濃度

執行的汙染

物排放標準

排放總量

核定的排放

總量

超標排放情

況

日上集團

COD（汙

水）

有組織排放

1個

廠區西南

73mg/L

《廈門市水

汙染物排放

控制標準》

中的三級標

準。

1.93噸

3.07 t/a

/

日上集團

BOD5（汙

水）

有組織排放

1個

廠區西南

24.9 mg/L

《廈門市水

汙染物排放

控制標準》

中的三級標

準。

0.66噸

/

/

日上集團

氨氮（汙水）

有組織排放

1個

廠區西南

2.76 mg/L

《廈門市水

汙染物排放

控制標準》

中的三級標

準。

0.07噸

0.243 t/a

/

日上集團

SS （汙水）

有組織排放

1個

廠區西南

15 mg/L

《廈門市水

汙染物排放

控制標準》

中的三級標

準。

0.4噸

/

/

日上集團

總磷 （汙

有組織排放

1個

廠區西南

0.03 mg/L

《廈門市水

0.0008噸

/

/

公司或子公

司名稱

主要汙染物

及特徵汙染

物的名稱

排放方式

排放口數量

排放口分布

情況

排放濃度

執行的汙染

物排放標準

排放總量

核定的排放

總量

超標排放情

況

水）

汙染物排放

控制標準》

中的三級標

準。

日上集團

石油類 （汙

水）

有組織排放

1個

廠區西南

ND

《廈門市水

汙染物排放

控制標準》

中的三級標

準。

ND

/

/

日上集團

酸霧塔（氯

化氫）（廢

氣）

有組織排放

1個

廠區西南

2.3mg/m3

《廈門大氣

汙染物綜合

排放標準》

（DB35/323-2011）表

中相關標準

0.016噸

/

/

日上集團

二甲苯 （廢

氣）

有組織排放

1個

廠區南側

14.3mg/m3

《廈門大氣

汙染物綜合

排放標準》

（DB35/323-2011）表

中相關標準

0.32噸

≦0.984 t/a

/

日上集團

非甲烷總烴

（廢氣）

有組織排放

1個

廠區南側

86.1mg/m3

《廈門大氣

汙染物綜合

排放標準》

（DB35/323-2011）表

中相關標準

1.94噸

/

/

日上集團

氮氧化物

（廢氣）

有組織排放

1個

廠區南側

5.9mg/m3

《廈門大氣

汙染物綜合

排放標準》

（DB35/323-2011）表

中相關標準

0.13噸

≦9.091 t/a

/

日上集團

煙塵廢氣

（顆粒物）

（廢氣）

有組織排放

1個

廠區東南

ND

《廈門大氣

汙染物綜合

排放標準》

（DB35/323-2011）表

中相關標準

ND

/

/

公司或子公

司名稱

主要汙染物

及特徵汙染

物的名稱

排放方式

排放口數量

排放口分布

情況

排放濃度

執行的汙染

物排放標準

排放總量

核定的排放

總量

超標排放情

況

日上集團

廠界噪聲

有組織排放

4個

廠界東南西

北

59/53、

62/54、

60/54、

64/54、(db)

工業企業廠

界環境噪聲

排放標準

（GB12348-2008）

/

65/55 (db)

/

日上集團

漆渣、廢礦

物油、廢活

性炭、廢乳

化液

委託處置

/

/

/

《國家危險

廢物名錄》

（環保部

2016第39

號令）

29.19噸

/

/

日上集團

廢鹽酸

委託處置

/

/

/

《國家危險

廢物名錄》

（環保部

2016第39

號令）

0

/

/

日上集團

酸洗汙泥

委託處置

/

/

/

《國家危險

廢物名錄》

（環保部

2016第39

號令）

29噸

/

/

日上鋼圈

廢水

（COD）

經汙水處理

站處理後排

放

1

廠區西北側

50mg/L

400mg/L

0.75噸

2.676噸

/

日上鋼圈

廢水（氨氮）

經汙水處理

站處理後排

放

1

廠區西北側

0.09 mg/L

35mg/L

0.00135噸

0.357噸

/

日上鋼圈

廢水

（BOD）

經汙水處理

站處理後排

放

1

廠區西北側

17.37 mg/L

250mg/L

0.261噸

/

/

日上鋼圈

廢水（SS）

經汙水處理

站處理後排

放

1

廠區西北側

6mg/L

350mg/L

0.09噸

/

/

日上鋼圈

廢水（總磷）

經汙水處理

站處理後排

放

1

廠區西北側

0.40mg/L

3mg/L

0.006噸

/

/

日上鋼圈

廢水（石油

類）

經汙水處理

站處理後排

放

1

廠區西北側

0.069mg/L

20mg/L

0.001噸

/

/

公司或子公

司名稱

主要汙染物

及特徵汙染

物的名稱

排放方式

排放口數量

排放口分布

情況

排放濃度

執行的汙染

物排放標準

排放總量

核定的排放

總量

超標排放情

況

日上鋼圈

廢水（總鋅）

經汙水處理

站處理後排

放

1

廠區西北側

1.316mg/L

5mg/L

0.0197噸

/

/

日上鋼圈

廢水（總錳）

經汙水處理

站處理後排

放

1

廠區西北側

2.475mg/L

5mg/L

0.0371噸

/

/

日上鋼圈

廢氣（HCL）

經酸霧噴淋

塔處理後高

空排放

1

廠區北側屋

頂

12.3mg/m3

80 mg/m3

0.276噸

/

/

日上鋼圈

廢氣（甲苯）

經有機廢氣

處理設施處

理後高空排

放

1

廠區北側屋

頂

2.324mg/m3

40mg/m3

0.063噸

/

/

日上鋼圈

廢氣（二甲

苯）

經有機廢氣

處理設施處

理後高空排

放

1

廠區北側屋

頂

1.872mg/m3

40mg/m3

0.051噸

/

/

日上鋼圈

廢氣（非甲

烷總烴）

經有機廢氣

處理設施處

理後高空排

放

1

廠區北側屋

頂

8.72mg/m3

100 mg/m3

0.236噸

/

/

日上鋼圈

廢氣（顆粒

物）

經水幕系統

處理後高空

排放

5

廠區東側屋

頂

6.28mg/m3

100 mg/m3

0.560噸

/

/

日上金屬

廢水

（COD）

經汙水處理

站處理後排

放

1

廠區東側

96mg/L

400mg/L

4.708噸

5.559噸

/

日上金屬

廢水（氨氮）

經汙水處理

站處理後排

放

1

廠區東側

0.64mg/L

35mg/L

0.0314噸

0.741噸

/

日上金屬

廢水（SS）

經汙水處理

站處理後排

放

1

廠區東側

5mg/L

350mg/L

0.245噸

/

/

日上金屬

廢水（總磷）

經汙水處理

站處理後排

放

1

廠區東側

0.38mg/L

3mg/L

0.0186噸

/

/

日上金屬

廢水（石油

經汙水處理

站處理後排

1

廠區東側

0.057mg/L

20mg/L

0.0028噸

/

/

公司或子公

司名稱

主要汙染物

及特徵汙染

物的名稱

排放方式

排放口數量

排放口分布

情況

排放濃度

執行的汙染

物排放標準

排放總量

核定的排放

總量

超標排放情

況

類）

放

日上金屬

廢水（總鋅）

經汙水處理

站處理後排

放

1

廠區東側

1.893mg/L

5mg/L

0.0928噸

/

/

日上金屬

廢氣（HCL）

經酸霧噴淋

塔處理後高

空排放

3

廠區北側

9.03mg/m3

100mg/m3

0.275噸

/

/

日上金屬

廢氣（甲苯）

經有機廢氣

處理設施處

理後高空排

放

1

廠區東側屋

頂

1.833mg/m3

40mg/m3

0.0236噸

/

/

日上金屬

廢氣（二甲

苯）

經有機廢氣

處理設施處

理後高空排

放

1

廠區東側屋

頂

1.634mg/m3

40mg/m3

0.0210噸

/

/

日上金屬

廢氣（非甲

烷總烴）

經有機廢氣

處理設施處

理後高空排

放

1

廠區東側屋

頂

5.26mg/m3

100 mg/m3

0.0676噸

/

/

日上金屬

廢氣（顆粒

物）

經水幕系統

處理後高空

排放

1

廠區北側屋

頂

28.4mg/m3

100 mg/m3

0.930噸

/

/

四川日上

廢水COD

經處理設備

處理後進入

市政管網

1個

廠區西南

92.4mg/L

《四川省汙

水綜合排放

標準》

（GB8978-

1996）

21.3噸

70 t/a

/

四川日上

廢水PH

經處理設備

處理後進入

市政管網

1個

廠區西南

7.1mg/L

《四川省汙

水綜合排放

標準》

（GB8978-

1996）

/

6一9

/

四川日上

酸霧塔（氯

化氫）

有組織排放

2個

廠區北側

2.7mg/m3

《四川省大

氣汙染物綜

合排放標

準》

（GB16297-1996）

0.087噸

2.6t/a

/

公司或子公

司名稱

主要汙染物

及特徵汙染

物的名稱

排放方式

排放口數量

排放口分布

情況

排放濃度

執行的汙染

物排放標準

排放總量

核定的排放

總量

超標排放情

況

四川日上

苯系物

有組織排放

1個

廠區西側

0.27 mg/m3

《四川省大

氣汙染物綜

合排放標

準》

（GB16297-1996）

0.51噸

1.57t/a

/

防治汙染設施的建設和運行情況

日上集團

1、水汙染防治：

建設一座汙水處理站，處理能力達15m3/h，處理生產過程中酸洗、塗裝工序產生的廢水，設施產生的

汙泥交給有資質的公司處置。

2、廢氣汙染防治：

（1）建設一座酸霧塔處理設施：處理塗裝酸洗產生的氯化氫廢氣，生產中產生的酸霧經集氣罩收集，

進入酸霧塔鹼液中和處理後通過15m的排氣筒達標排放。

（2）建設一套煙塵淨化裝置：處理打磨、焊接生產中產生的煙塵廢氣，廢氣經集氣罩收集後通過風管

進入除塵設備，經過循環水噴淋吸收後通過15m排氣筒達標排放。

（3）建設一座有機廢氣處理設施：處理，噴漆產生的廢氣，該設施採用吸附法、催化燃燒淨化工藝處

理，經高效噴淋攔截漆霧、乾式過濾、再經活性炭吸附過濾後，經15m排氣筒達標排放。

3、廠界噪聲：

各種機加工設備，空壓機等產生的噪聲採用多種降低噪聲的方法進行降噪。如對空壓機進風口採用消聲裝

置和對噪聲源進行封閉隔離降噪。

4、固體廢物汙染防治：

建有一座4間危險廢物貯存庫，生產及汙水、廢氣處理過程所產生危廢進行規範化管理，委託有資質處

置機構進行規範處置。

日上鋼圈

1、水汙染防治：

建設一座汙水處理站，處理能力達10m3/h，處理生產過程中酸洗、塗裝工序產生的廢水，設施產生的

汙泥交給有資質的公司處置。

2、廢氣汙染防治：

（1）建設一座酸霧塔處理設施：處理塗裝酸洗產生的氯化氫廢氣，生產中產生的酸霧經集氣罩收集，

進入酸霧塔鹼液中和處理後通過25m的排氣筒達標排放。

（2）建設三套煙塵淨化裝置：處理焊接生產中產生的煙塵廢氣，廢氣經集氣罩收集後通過風管進入除

塵設備，經過循環水噴淋吸收後通過15m排氣筒達標排放。

（3）建設三套打磨粉塵淨化裝置：處理打磨、噴砂生產中產生的粉塵廢氣，廢氣經集氣罩收集後通過

風管進入除塵設備，經過循環水噴淋或布袋吸收後通過15m排氣筒達標排放。

（4）建設一座有機廢氣處理設施：處理，噴漆產生的廢氣，該設施採用吸附法、催化燃燒淨化工藝處

理，經高效噴淋攔截漆霧、乾式過濾、再經活性炭吸附過濾後，經15m排氣筒達標排放。

3、廠界噪聲：

各種機加工設備，空壓機等產生的噪聲採用多種降低噪聲的方法進行降噪。如對空壓機進風口採用消

聲裝置和對噪聲源進行封閉隔離降噪。

4、固體廢物汙染防治：

建有一座3間危險廢物貯存庫，生產及汙水、廢氣處理過程所產生危廢進行規範化管理，委託有資質處

置機構進行規範處置。

日上金屬

1、水汙染防治：

建設一座汙水處理站，處理能力達20m3/h，處理生產過程中酸洗、塗裝工序產生的廢水，設施產生的

汙泥交給有資質的公司處置。

2、廢氣汙染防治：

（1）建設三座酸霧塔處理設施：處理塗裝酸洗產生的氯化氫廢氣，生產中產生的酸霧經集氣罩收集，

進入酸霧塔鹼液中和處理後通過20m的排氣筒達標排放。

（2）建設一套煙塵淨化裝置：處理打磨、焊接生產中產生的煙塵廢氣，廢氣經集氣罩收集後通過風管

進入除塵設備，經過循環水噴淋吸收後通過15m排氣筒達標排放。

（3）建設一座有機廢氣處理設施：處理噴漆產生的廢氣，該設施採用低溫等離子加UV光解淨化工藝處

理，經高效噴淋攔截漆霧、乾式過濾、再經低溫等離子加UV光解淨化後，經15m排氣筒達標排放。

3、廠界噪聲：

各種機加工設備，空壓機等產生的噪聲採用多種降低噪聲的方法進行降噪。如對空壓機進風口採用消

聲裝置和對噪聲源進行封閉隔離降噪。

4、固體廢物汙染防治：

建有一座3間危險廢物貯存庫，生產及汙水、廢氣處理過程所產生危廢進行規範化管理，委託有資質處

置機構進行規範處置。

四川日上金屬

1、水汙染防治：

（1）建設一座汙水處理站，處理能力為300m3/d，，處理生產過程中酸洗、塗裝工序產生的廢水，設

施產生的汙泥交給有資質的公司處置。

2、廢氣汙染防治：

（1）建設兩座酸霧塔處理設施：處理塗裝酸洗產生的氯化氫廢氣，生產中產生的酸霧經集氣罩收集，

進入酸霧塔鹼液中和處理後通過15m的排氣筒達標排放。

（2）建設一套煙塵淨化裝置：處理打磨、焊接生產中產生的煙塵廢氣，廢氣經集氣罩收集後通過風管

進入除塵設備，經過循環水噴淋吸收後通過15m排氣筒達標排放。

（3）建設一座有機廢氣處理設施：處理，噴漆產生的廢氣，該設施採用吸附法、催化燃燒淨化工藝處

理，經高效噴淋攔截漆霧、乾式過濾、再經活性炭吸附過濾後，經15m排氣筒達標排放。

3、廠界噪聲：

（1）各種機加工設備，空壓機等產生的噪聲採用多種降低噪聲的方法進行降噪。如對空壓機進風

口採用消聲裝置和對噪聲源進行封閉隔離降噪。

4、固體廢物汙染防治：

（1）建有一座2間危險廢物貯存庫，生產及汙水、廢氣處理過程所產生危廢進行規範化管理，委託

有資質處置機構進行規範處置。

5、大氣汙染防治：

（1）建設一套煙塵淨化裝置：處理打磨、焊接生產中產生的煙塵廢氣，廢氣經集氣罩收集後通過風管

進入除塵設備，經過循環水噴淋吸收後通過15m排氣筒達標排放。

（2）建設一座有機廢氣處理設施：處理噴漆產生的廢氣，該設施採用低溫等離子加UV光解淨化工藝處理，

經高效噴淋攔截漆霧、乾式過濾後經15m排氣筒達標排放。

建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況

1、廈門

日上集團

股份有限公司年產100萬套無內胎鋼圈項目影響報告書於2011年4月7日取得廈門市環

境保護局集美分局批覆廈環集[2011]10號，並於2019年3月取得廈門市環境保護局集美分局的驗收批覆廈

（集）環驗【2019】031號。

2、廈門市環境保護局同安分局於2014年8月28日做出了關於廈門日上鋼圈有限公司鋼製平底輪輞車輪

加工技改項目環境影響報告書的批覆（廈環同批[2014]179號），並於2016年12月21日通過廈門市環境保

護局同安分局的驗收備案。

3、廈門市環境保護局同安分局於2010年11月4日做出了關於廈門日上金屬有限公司年產150萬套輕量化

無內胎鋼圈項目環境影響報告書的批覆（廈環監[2010]97號），並於2012年12月3日通過廈門市環境保護

局同安分局的驗收備案。並於2016年8月1日通過廈門市環境保護局同安分局的覆審審核。

4、四川日上金屬工業有限公司於2010年8月通過環境影響報告書的批覆（川環同批[2010]441號）。

5、四川日上金屬工業有限公司於2016年7月通過南充市環境保護局的驗收備案（南市環驗[2016]15號）。

6、四川日上金屬工業有限公司於2019年6月通過四川省重點排汙企業土壤監測評審並通過。

突發環境事件應急預案

1、廈門

日上集團

股份有限公司於2017年9月14日籤署發布突發環境事件應急預案並於2017年9月19日通

過集美環保局的備案。

2、廈門日上鋼圈有限公司於2017年9月14日籤署發布突發環境事件應急預案並於2017年9月22日通過廈

門同安環保局的備案。

3、廈門日上金屬有限公司於2017年9月14日籤署發布突發環境事件應急預案並於2017年9月25日通過廈

門同安環保局的備案。

4、四川日上金屬工業有限公司於2013年5月健立健全突發環境事件應急預案並在南充市順慶區環境保

護局備案。

環境自行監測方案

1、委託專業的第三方檢測機構,於2018年12月25日對廈門

日上集團

股份有限公司的排放汙染進行年度

監測。

2、廈門日上鋼圈有限公司採用委託第三方檢測公司的方案進行汙染物檢測，於2019年6月18-19日委託

第三方檢測公司進行廢水、廢氣、噪聲等相關項目的檢測。

3、廈門日上金屬有限公司採用委託第三方檢測公司的方案進行汙染物檢測，於2019年6月19日委託第

三方檢測公司進行廢水、廢氣、噪聲等相關項目的檢測。

4、四川日上金屬工業有限公司委託南充市順慶區環境監測站每年1次進行汙染物檢測，廢水、廢氣、

噪聲等相關項目的檢測。

其他應當公開的環境信息

無

其他環保相關信息

無

2、履行精準扶貧社會責任情況

（1）精準扶貧規劃

（2）半年度精準扶貧概要

（3）精準扶貧成效

（4）後續精準扶貧計劃

十六、其他重大事項的說明

√ 適用 □ 不適用

1、公司於2019年1月29日接到公司控股股東吳子文先生的通知並發出公告，獲悉吳子文先生與國金證

券股份有限公司進行了部分股票質押回購交易具體內容詳見巨潮資訊網（www.cninfo.com.cn）披露的《關

於控股股東解除部分股份質押的公告》。

2、2019年1月28日收到中國證券監督管理委員會出具的《中國證監會行政許可項目審查一次反饋意見

通知書》（182065號），具體內容詳見公司於2019年2月23日在巨潮資訊網（www.cninfo.com.cn）披露的

《廈門

日上集團

股份有限公司、

國金證券

股份有限公司關於非公開發行股票申請文件反饋意見的回覆》。

3、公司於2019年4月12日接到公司控股股東吳子文先生的通知並發出公告，獲悉吳子文先生與國金證

券股份有限公司進行了股份質押延期回購，具體內容詳見巨潮資訊網（www.cninfo.com.cn）披露的《關於

控股股東股份質押延期回購的公告》。

4、公司於2019年5月22日收到中國證券監督管理委員會《關於核准廈門

日上集團

股份有限公司非公開

發行股票的批覆》（證監許可[2019]866號），具體內容詳見巨潮資訊網《關於非公開發行股票獲得中國證

券監督管理委員會核准批覆的公告》。

5、公司於2019年6月4日控股股東吳子文先生的通知並發出公告，悉吳子文先生與

國金證券

股份有限

公司進行了解除股份質押，具體內容詳見巨潮資訊網（www.cninfo.com.cn）披露的《關於控股股東解除股

份質押的公告》。

6、隨著中美貿易摩擦的進一步升級，近半年公司多次受到國外同行業的反傾銷反補貼調查，外部環

境競爭不斷加劇。

（1）2018年3月27日，美國鋼製車輪生產廠商Accuride Corporation 和Maxion Wheels Akron LLC向美

國商務部和國際貿易委員會提交申請，要求對原產於中國的鋼製車輪（Steel Wheels）進行反傾銷調查、反

補貼調查,調查範圍為直徑22.5和24.5英寸鋼圈。美國商務部2019年3月22日裁定終裁稅率如下：反補貼：

457.1%、反傾銷：231.7%。2019年4月24日美國國際貿易委員會裁定損害抗辯成立，至此雙反成立並按照

以上稅率徵收雙反稅。

（2）2018 年8 月8 日，美國拖車鋼輪生產企業Dexstar Wheel 向美國商務部和美國國際貿易委員會提

出申請，要求對來自中國的12-16.5寸鋼輪產品啟動反傾銷和反補貼調查。2019年7月1日美國商務部發布終

裁稅率：反傾銷：44.35%、反補貼：387.38%，美國國際貿易委員會2019年8月2日裁定損害成立，雙反成

立並按照以上稅率徵稅。

（3）2018年12月19日，阿根廷生產和勞工部應阿根廷車輪生產商Distribuidora Comersur S.A.（阿根廷

國內產業代表）的申請，決定對原產於中國的直徑不小於444.5毫米且不超過622.33毫米，寬度不小於152.4

毫米的公共汽車、卡車及拖車用鋼輪轂發起反傾銷調查，目前調查正在進行中。

（4）2019 年2 月4 日，美國鋼結構企業American Institute of Steel

Construction, LLC向美國商務部和美國國際貿易委員會提出申請，要求對原產於中國、加拿大和墨西

哥的部分鋼結構產品（Certain Fabricated Structural Steel）發起反傾銷和反補貼調查。2019年3月20日，美國

國際貿易委員會(USITC)投票產業損害初裁，認定涉案產品對美國國內產業造成了實質性損害。目前案件

還在進一步審理中。

（5）2019年2月15日，歐盟委員會發布公告，收到歐洲車輪協會對中國生產的大圈和小圈鋼輪發起反

傾銷調查，目前調查正在進行中。

（6）2019年7月19日，烏克蘭國際貿易跨部門委員會應烏克蘭鋁圈生產商PTD公司申請，對產自中國

和俄羅斯的輪輪轂立案進行反傾銷調查，目前案件尚在調查審理中。

以上國家反傾銷或反補貼的成立，對公司輪圈和鋼結構產品的出口產生了一定的影響，面對錯綜複雜

的國內外經濟形勢和日益嚴峻的市場競爭環境，這對公司來說是巨大的機會也是挑戰。圍繞當前的新形勢，

公司堅持深化內部變革、創新商業模式來應對挑戰；一是做好生產基地的布局，提升境外生產基地的產能；

二是對標國內外同行，強化內部提升，降本提效，提高產品競爭力。三是加大開拓其他市場，擴寬業務渠

道；四是加快產品創新研發，完善產品鏈，提升整體抗風險能力。

十七、公司子公司重大事項

□ 適用 √ 不適用

第六節 股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位：股

本次變動前

本次變動增減（＋，－）

本次變動後

數量

比例

發行新股

送股

公積金轉

股

其他

小計

數量

比例

一、有限售條件股份

234,561,620

33.45%

-35,000

-35,000

234,526,620

33.45%

3、其他內資持股

234,424,745

33.43%

-35,000

-35,000

234,389,745

33.43%

境內自然人持股

234,424,745

33.43%

-35,000

-35,000

234,389,745

33.43%

4、外資持股

136,875

0.02%

136,875

0.02%

境外自然人持股

136,875

0.02%

136,875

0.02%

二、無限售條件股份

466,583,380

66.55%

466,583,380

66.55%

1、人民幣普通股

466,583,380

66.55%

466,583,380

66.55%

三、股份總數

701,145,000

100.00%

-35,000

-35,000

701,110,000

100.00%

股份變動的原因

√ 適用 □ 不適用

公司激勵對象楊曉毓、曾祥彬因個人原因已從公司離職，根據公司《第二期股權激勵計劃（草案）》（以下簡稱「《激勵

計劃（草案）》」）的相關規定，該人員已不再滿足公司《激勵計劃（草案）》規定的激勵條件，公司同意將已獲授但尚未解

除限售的35,000股限制性股票回購註銷。

股份變動的批准情況

√ 適用 □ 不適用

公司於2018年9月26日召開第三屆董事會第二十二次會議審議通過了《關於註銷第二期股權激勵計劃部分限制性股票的

議案》，公司同意將已獲授但尚未解除限售的35,000股限制性股票回購註銷。2018年10月12日，公司2018年第一次臨時股東

大會審議通過了《關於註銷第二期股權激勵計劃部分限制性股票的議案》。

股份變動的過戶情況

□ 適用 √ 不適用

股份回購的實施進展情況

√ 適用 □ 不適用

截止2019年6月30日，公司累計通過回購專用證券帳戶以集中競價交易方式實施回購股份，回購股份數量4,200,000股，

佔公司總股本的0.60%，最高成交價為4.10元/股，最低成交價為3.49元/股，成交總金額為15,994,981元（不含交易費用）。

公司回購股份實施過程符合公司既定方案，符合《深圳證券交易所上市公司回購股份實施細則》第十七條、十八條、

十九條的相關規定。自公司實施回購股份計劃之日起，公司每五個交易日最大回購股份數量為3,005,100.00股，未達到公司

首次回購股份事實發生之日（2019年3月15日）前五個交易日公司股份成交量之和43,581,282股的25%。

採用集中競價方式減持回購股份的實施進展情況

□ 適用 √ 不適用

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響

□ 適用 √ 不適用

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□ 適用 √ 不適用

2、限售股份變動情況

√ 適用 □ 不適用

單位：股

股東名稱

期初限售股數

本期解除限售

股數

本期增加

限售股數

期末限售股數

限售原因

解除限售日期

吳子文

215,837,550

215,837,550

高管鎖定股

在其任職期間內每年轉讓

的比例不超過其所持公司

股份總數的25%

吳志良

16,031,250

16,031,250

高管鎖定股

在其任職期間內每年轉讓

的比例不超過其所持公司

股份總數的25%

黃學誠

486,337

486,337

高管鎖定股、

股權激勵限

售股

在其任職期間內每年轉讓

的比例不超過其所持公司

股份總數的25%

蘭日進

408,600

408,600

高管鎖定股

在其任職期間內每年轉讓

的比例不超過其所持公司

股份總數的25%

張文清

264,008

264,008

高管鎖定股

在其任職期間內每年轉讓

的比例不超過其所持公司

股份總數的25%

何愛平

241,875

241,875

高管鎖定股、

股權激勵限

售股

在其任職期間內每年轉讓

的比例不超過其所持公司

股份總數的25%

鄭育青

136,875

136,875

高管鎖定股、

股權激勵限

售股

在其任職期間內每年轉讓

的比例不超過其所持公司

股份總數的25%

鍾秋生

94,500

94,500

股權激勵限

股權激勵限售股自授予日

股東名稱

期初限售股數

本期解除限售

股數

本期增加

限售股數

期末限售股數

限售原因

解除限售日期

售股

起滿足解鎖條件下，分三期

解鎖。

陳明理

80,625

80,625

高管鎖定股

在其任職期間內每年轉讓

的比例不超過其所持公司

股份總數的25%

雷江勃

77,000

77,000

股權激勵限

售股

股權激勵限售股自授予日

起滿足解鎖條件下，分三期

解鎖。

其他

903,000

35,000

868,000

股權激勵限

售股

公司激勵對象楊曉毓、曾祥

彬因個人原因已從公司離

職。

合計

234,561,620

35,000

0

234,526,620

--

--

3、證券發行與上市情況

二、公司股東數量及持股情況

單位：股

報告期末普通股股東總數

35,900

報告期末表決權恢復的優先股

股東總數（如有）（參見注8）

0

持股5%以上的普通股股東或前10名普通股股東持股情況

股東名稱

股東性質

持股比例

報告期末

持有的普

通股數量

報告期內

增減變動

情況

持有有限

售條件的

普通股數

量

持有無限

售條件的

普通股數

量

質押或凍結情況

股份狀態

數量

吳子文

境內自然人

41.05%

287,783,400

215,837,550

71,945,850

吳麗珠

境內自然人

11.76%

82,416,600

吳志良

境內自然人

3.05%

21,375,000

16,031,250

5,343,750

吳偉洋

境內自然人

2.14%

14,990,700

康月鳳

境內自然人

0.54%

3,805,235

吳明玉

境內自然人

0.53%

3,718,509

吳金生

境內自然人

0.39%

2,733,089

毛誠忠

境內自然人

0.28%

1,977,395

李寬江

境內自然人

0.22%

1,527,357

郭梁萍

境內自然人

0.22%

1,513,200

上述股東關聯關係或一致行動的

說明

1、吳偉洋為公司的控股股東和實際控制人吳子文、吳麗珠之子；吳志良為吳子文之弟。

2、其餘公司未知前十名無限售股東之間是否存在關聯關係，也未知是否屬於一致行動

人。

前10名無限售條件普通股股東持股情況

股東名稱

報告期末持有無限售條件普通股股份數量

股份種類

股份種類

數量

吳麗珠

82,416,600

人民幣普通股

82,416,600

吳子文

71,945,850

人民幣普通股

71,945,850

吳偉洋

14,990,700

人民幣普通股

14,990,700

吳志良

5,343,750

人民幣普通股

5,343,750

康月鳳

3,805,235

人民幣普通股

3,805,235

吳明玉

3,718,509

人民幣普通股

3,718,509

吳金生

2,733,089

人民幣普通股

2,733,089

毛誠忠

1,977,395

人民幣普通股

1,977,395

李寬江

1,527,357

人民幣普通股

1,527,357

郭梁萍

1,513,200

人民幣普通股

1,513,200

前10名無限售條件普通股股東之

間，以及前10名無限售條件普通

股股東和前10名普通股股東之間

關聯關係或一致行動的說明

1、吳偉洋為公司的控股股東和實際控制人吳子文、吳麗珠之子；吳志良為吳子文之弟。

2、其餘公司未知前十名無限售股東之間是否存在關聯關係，也未知是否屬於一致行動

人。

前10名普通股股東參與融資融券

業務股東情況說明（如有）（參見

注4）

毛誠忠通過信用證券帳戶持有數量1977000.00股。

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。

三、控股股東或實際控制人變更情況

控股股東報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

實際控制人報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。

第七節 優先股相關情況

□ 適用 √ 不適用

報告期公司不存在優先股。

第八節 董事、監事、高級管理人員情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

□ 適用 √ 不適用

公司董事、監事和高級管理人員在報告期持股情況沒有發生變動，具體可參見2018年年報。

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√ 適用 □ 不適用

姓名

擔任的職務

類型

日期

原因

田民鏡

副總經理

聘任

2019年02月20日

第九節

公司債

相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在半年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的

公司債

券

否

第十節 財務報告

一、審計報告

半年度報告是否經過審計

□ 是 √ 否

公司半年度財務報告未經審計。

二、財務報表

財務附註中報表的單位為：人民幣元

1、合併資產負債表

編制單位：廈門

日上集團

股份有限公司

2019年06月30日

單位：元

項目

2019年6月30日

2018年12月31日

流動資產：

貨幣資金

539,139,225.43

669,265,417.33

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

51,285,798.29

54,786,484.24

應收帳款

563,708,273.56

521,369,054.30

應收款項融資

預付款項

132,826,422.88

76,076,337.90

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

23,960,021.75

25,766,878.67

其中：應收利息

2,934,941.32

3,270,018.10

應收股利

買入返售金融資產

項目

2019年6月30日

2018年12月31日

存貨

1,562,664,959.60

1,415,711,189.52

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

33,679,750.60

34,539,870.91

流動資產合計

2,907,264,452.11

2,797,515,232.87

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

可供出售金融資產

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

919,387,957.20

916,212,445.37

在建工程

17,669,631.27

9,219,572.57

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

146,378,286.94

135,883,513.73

開發支出

商譽

長期待攤費用

279,285.69

327,299.65

遞延所得稅資產

30,262,210.45

28,191,720.93

其他非流動資產

51,649,537.79

50,874,762.64

非流動資產合計

1,165,626,909.34

1,140,709,314.89

資產總計

4,072,891,361.45

3,938,224,547.76

流動負債：

短期借款

738,000,000.00

804,952,304.00

向中央銀行借款

項目

2019年6月30日

2018年12月31日

拆入資金

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

3,205,800.00

衍生金融負債

828,200.00

應付票據

1,114,546,388.69

711,268,921.83

應付帳款

168,741,901.28

185,106,110.50

預收款項

78,536,901.43

59,867,738.09

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬

1,840,359.30

840,586.63

應交稅費

12,330,782.48

18,077,723.91

其他應付款

12,053,081.45

15,468,615.14

其中：應付利息

應付股利

應付手續費及佣金

應付分保帳款

合同負債

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

4,860,000.00

192,040,000.00

其他流動負債

流動負債合計

2,131,737,614.63

1,990,827,800.10

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款

45,794,749.14

44,864,757.69

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

項目

2019年6月30日

2018年12月31日

遞延收益

2,031,890.44

2,327,905.24

遞延所得稅負債

440,241.20

490,502.72

其他非流動負債

非流動負債合計

48,266,880.78

47,683,165.65

負債合計

2,180,004,495.41

2,038,510,965.75

所有者權益：

股本

701,110,000.00

701,110,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

738,105,056.20

737,684,196.54

減：庫存股

18,476,571.00

4,435,445.00

其他綜合收益

-7,563,054.73

-7,226,172.67

專項儲備

盈餘公積

24,763,052.10

24,483,604.25

一般風險準備

未分配利潤

435,362,595.81

427,899,944.73

歸屬於母公司所有者權益合計

1,873,301,078.38

1,879,516,127.85

少數股東權益

19,585,787.66

20,197,454.16

所有者權益合計

1,892,886,866.04

1,899,713,582.01

負債和所有者權益總計

4,072,891,361.45

3,938,224,547.76

法定代表人：吳子文 主管會計工作負責人：何愛平 會計機構負責人：張定明

2、母公司資產負債表

單位：元

項目

2019年6月30日

2018年12月31日

流動資產：

貨幣資金

244,134,805.42

283,431,607.91

交易性金融資產

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

27,642,320.00

24,591,256.71

應收帳款

237,192,255.13

236,496,809.63

項目

2019年6月30日

2018年12月31日

應收款項融資

預付款項

46,364,928.54

29,041,412.85

其他應收款

161,334,584.47

163,126,032.72

其中：應收利息

2,922,326.32

1,582,826.32

應收股利

149,208,000.00

149,208,000.00

存貨

95,073,258.25

122,752,916.45

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

1,251,727.59

1,306,128.36

流動資產合計

812,993,879.40

860,746,164.63

非流動資產：

債權投資

可供出售金融資產

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

1,528,267,292.56

1,528,267,292.56

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

25,232,369.18

26,580,903.82

在建工程

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

1,241,225.14

1,217,867.83

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

1,188,930.27

1,488,510.06

其他非流動資產

6,097,023.75

4,542,585.94

非流動資產合計

1,562,026,840.90

1,562,097,160.21

項目

2019年6月30日

2018年12月31日

資產總計

2,375,020,720.30

2,422,843,324.84

流動負債：

短期借款

457,500,000.00

479,157,304.00

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

1,601,500.00

衍生金融負債

414,100.00

應付票據

419,995,859.38

384,694,828.75

應付帳款

19,973,824.15

28,541,061.74

預收款項

13,462,516.11

19,089,499.83

合同負債

應付職工薪酬

應交稅費

1,353,406.70

86,229.66

其他應付款

4,391,602.62

6,063,237.32

其中：應付利息

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

917,091,308.96

919,233,661.30

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

438,348.95

237,423.95

其他非流動負債

非流動負債合計

438,348.95

237,423.95

負債合計

917,529,657.91

919,471,085.25

項目

2019年6月30日

2018年12月31日

所有者權益：

股本

701,110,000.00

701,110,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

739,347,256.66

738,926,397.00

減：庫存股

18,476,571.00

4,435,445.00

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

24,763,052.10

24,483,604.25

未分配利潤

10,747,324.63

43,287,683.34

所有者權益合計

1,457,491,062.39

1,503,372,239.59

負債和所有者權益總計

2,375,020,720.30

2,422,843,324.84

3、合併利潤表

單位：元

項目

2019年半年度

2018年半年度

一、營業總收入

1,267,777,940.49

1,459,791,414.72

其中：營業收入

1,267,777,940.49

1,459,791,414.72

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

1,218,806,625.41

1,405,101,583.39

其中：營業成本

1,092,476,145.92

1,281,157,234.63

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

12,615,169.66

8,938,926.12

銷售費用

51,798,923.17

62,426,706.19

項目

2019年半年度

2018年半年度

管理費用

27,275,533.33

26,776,019.14

研發費用

7,164,953.53

5,462,970.05

財務費用

27,475,899.80

20,339,727.26

其中：利息費用

22,202,085.17

19,281,284.03

利息收入

3,665,622.54

2,066,620.35

加：其他收益

3,945,577.82

3,612,579.41

投資收益（損失以「－」號填列）

-1,816,200.00

2,250,622.19

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

以攤餘成本計量的金融資產終止確認收益（損失以「-」號填列）

匯兌收益（損失以「-」號填列）

淨敞口套期收益（損失以「－」號填列）

公允價值變動收益（損失以「－」號填列）

2,377,600.00

信用減值損失（損失以「-」號填列）

-3,656,646.10

資產減值損失（損失以「-」號填列）

289,223.57

-10,149,359.00

資產處置收益（損失以「-」號填列）

-216,227.21

-13,880.29

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

49,894,643.16

50,389,793.64

加：營業外收入

450,698.23

10,666.91

減：營業外支出

131,252.32

53,108.63

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

50,214,089.07

50,347,351.92

減：所得稅費用

8,028,267.30

9,539,492.94

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

42,185,821.77

40,807,858.98

（一）按經營持續性分類

1.持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

2.終止經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

（二）按所有權歸屬分類

1.歸屬於母公司所有者的淨利潤

42,797,488.27

41,725,455.65

2.少數股東損益

-611,666.50

-917,596.67

六、其他綜合收益的稅後淨額

-336,882.06

199,459.00

歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅後淨額

-336,882.06

199,459.00

（一）不能重分類進損益的其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃變動額

2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益

3.其他權益工具投資公允價值變動

項目

2019年半年度

2018年半年度

4.企業自身信用風險公允價值變動

5.其他

（二）將重分類進損益的其他綜合收益

-336,882.06

199,459.00

1.權益法下可轉損益的其他綜合收益

2.其他債權投資公允價值變動

3.可供出售金融資產公允價值變動損益

4.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額

5.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益

6.其他債權投資信用減值準備

7.現金流量套期儲備

8.外幣財務報表折算差額

-336,882.06

199,459.00

9.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額

七、綜合收益總額

41,848,939.71

41,007,317.98

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額

42,460,606.21

41,924,914.65

歸屬於少數股東的綜合收益總額

-611,666.50

-917,596.67

八、每股收益：

（一）基本每股收益

0.06

0.06

（二）稀釋每股收益

0.06

0.06

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：元，上期被合併方實現的淨利潤為：元。

法定代表人：吳子文 主管會計工作負責人：何愛平 會計機構負責人：張定明

4、母公司利潤表

單位：元

項目

2019年半年度

2018年半年度

一、營業收入

517,624,919.81

612,002,195.16

減：營業成本

466,190,257.05

570,279,480.56

稅金及附加

4,012,435.93

1,545,972.50

銷售費用

24,029,725.90

20,895,906.47

管理費用

9,713,037.33

6,008,934.32

研發費用

財務費用

13,537,263.36

11,192,163.68

其中：利息費用

項目

2019年半年度

2018年半年度

利息收入

加：其他收益

2,606,954.08

2,272,709.58

投資收益（損失以「－」號填列）

-855,700.00

827,350.29

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

以攤餘成本計量的金融資產終止確認收益（損失以「-」號填列）

淨敞口套期收益（損失以「－」號填列）

公允價值變動收益（損失以「－」號填列）

1,187,400.00

信用減值損失（損失以「-」號填列）

-850,743.29

資產減值損失（損失以「-」號填列）

-1,765,446.43

資產處置收益（損失以「-」號填列）

-58,083.11

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

2,172,027.92

3,414,351.07

加：營業外收入

4,300.59

減：營業外支出

489.47

1,194.99

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

2,175,839.04

3,413,156.08

減：所得稅費用

1,082,847.14

409,823.19

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

1,092,991.90

3,003,332.89

（一）持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

（二）終止經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃變動額

2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益

3.其他權益工具投資公允價值變動

4.企業自身信用風險公允價值變動

5.其他

（二）將重分類進損益的其他綜合收益

1.權益法下可轉損益的其他綜合收益

2.其他債權投資公允價值變動

3.可供出售金融資產公允價值變動損益

4.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額

5.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益

6.其他債權投資信用減值準備

7.現金流量套期儲備

項目

2019年半年度

2018年半年度

8.外幣財務報表折算差額

9.其他

六、綜合收益總額

1,092,991.90

3,003,332.89

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

5、合併現金流量表

單位：元

項目

2019年半年度

2018年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

1,269,992,847.83

1,438,736,378.20

客戶存款和同業存放款項淨增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

代理買賣證券收到的現金淨額

收到的稅費返還

47,680,545.85

44,353,768.09

收到其他與經營活動有關的現金

46,728,845.87

65,916,285.85

經營活動現金流入小計

1,364,402,239.55

1,549,006,432.14

購買商品、接受勞務支付的現金

1,032,937,392.61

1,132,995,943.96

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加額

支付原保險合同賠付款項的現金

為交易目的而持有的金融資產淨增加額

拆出資金淨增加額

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

項目

2019年半年度

2018年半年度

支付給職工以及為職工支付的現金

133,456,938.59

97,229,450.46

支付的各項稅費

47,892,952.19

48,471,168.02

支付其他與經營活動有關的現金

132,590,082.51

133,318,744.33

經營活動現金流出小計

1,346,877,365.90

1,412,015,306.77

經營活動產生的現金流量淨額

17,524,873.65

136,991,125.37

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

15,393,800.96

取得投資收益收到的現金

1,640,333.98

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額

5,000.00

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

160,000,000.00

投資活動現金流入小計

5,000.00

177,034,134.94

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

45,275,585.19

51,614,959.66

投資支付的現金

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

150,000,000.00

投資活動現金流出小計

45,275,585.19

201,614,959.66

投資活動產生的現金流量淨額

-45,270,585.19

-24,580,824.72

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金

取得借款收到的現金

384,501,002.45

473,601,479.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

167,106,125.00

33,000,000.00

籌資活動現金流入小計

551,607,127.45

506,601,479.00

償還債務支付的現金

556,408,315.00

566,100,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

54,965,525.44

35,542,215.62

其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

46,000,000.00

籌資活動現金流出小計

657,373,840.44

601,642,215.62

籌資活動產生的現金流量淨額

-105,766,712.99

-95,040,736.62

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

128,667.01

71,368.39

項目

2019年半年度

2018年半年度

五、現金及現金等價物淨增加額

-133,383,757.52

17,440,932.42

加：期初現金及現金等價物餘額

325,392,450.38

253,197,749.28

六、期末現金及現金等價物餘額

192,008,692.86

270,638,681.70

6、母公司現金流量表

單位：元

項目

2019年半年度

2018年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

361,558,489.27

226,967,067.20

收到的稅費返還

37,208,202.02

24,642,902.18

收到其他與經營活動有關的現金

74,693,016.19

238,295,600.41

經營活動現金流入小計

473,459,707.48

489,905,569.79

購買商品、接受勞務支付的現金

382,387,778.43

388,554,101.00

支付給職工以及為職工支付的現金

19,338,828.58

17,351,544.25

支付的各項稅費

3,800,745.85

4,263,654.29

支付其他與經營活動有關的現金

8,198,725.62

21,794,778.42

經營活動現金流出小計

413,726,078.48

431,964,077.96

經營活動產生的現金流量淨額

59,733,629.00

57,941,491.83

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

15,393,800.96

取得投資收益收到的現金

707,999.04

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

16,101,800.00

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

288,932.47

投資支付的現金

50,000,000.00

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

50,288,932.47

投資活動產生的現金流量淨額

-34,187,132.47

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

項目

2019年半年度

2018年半年度

取得借款收到的現金

183,671,011.00

258,500,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

33,000,000.00

籌資活動現金流入小計

183,671,011.00

291,500,000.00

償還債務支付的現金

205,328,315.00

313,100,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

45,781,643.20

25,812,328.34

支付其他與籌資活動有關的現金

46,000,000.00

籌資活動現金流出小計

297,109,958.20

338,912,328.34

籌資活動產生的現金流量淨額

-113,438,947.20

-47,412,328.34

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

五、現金及現金等價物淨增加額

-53,705,318.20

-23,657,968.98

加：期初現金及現金等價物餘額

120,984,631.89

139,315,641.16

六、期末現金及現金等價物餘額

67,279,313.69

115,657,672.18

法定代表人：吳子文 主管會計工作負責人：何愛平 會計機構負責人：張定明

7、合併所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

2019年半年度

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

一般風險準備

未分配利潤

其他

小計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

701,110,000.00

737,684,196.54

4,435,445.00

-7,226,172.67

24,483,604.25

427,899,944.73

1,879,516,127.85

20,197,454.16

1,899,713,582.01

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企業合併

其他

二、本年期初餘額

701,110,000.00

737,684,196.54

4,435,445.00

-7,226,172.67

24,483,604.25

427,899,944.73

1,879,516,127.85

20,197,454.16

1,899,713,582.01

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列）

420,859.66

14,041,126.00

-336,882.06

279,447.85

7,462,651.08

-6,215,049.47

-611,666.50

-6,826,715.97

（一）綜合收益總額

42,797,488.27

42,797,488.27

-611,666.50

42,185,821.77

（二）所有者投入和減少資本

420,859.66

14,041,126.00

-13,620,266.34

-13,620,266.34

1．所有者投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入資本

3．股份支付計入所有者權益的金額

420,859.66

14,041,126.00

-13,620,266.34

-13,620,266.34

4．其他

（三）利潤分配

279,447.85

-35,334,837.19

-35,055,389.34

-35,055,389.34

1．提取盈餘公積

279,447.85

-279,447.85

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的分配

-35,055,389.34

-35,055,389.34

-35,055,389.34

4．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額結轉留存收益

5．其他綜合收益結轉留存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-336,882.06

-336,882.06

-336,882.06

四、本期期末餘額

701,110,000.00

738,105,056.20

18,476,571.00

-7,563,054.73

24,763,052.10

435,362,595.81

1,873,301,078.38

19,585,787.66

1,892,886,866.04

法定代表人：吳子文 主管會計工作負責人：何愛平 會計機構負責人：張定明

上期金額

單位：元

項目

2018年半年度

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

一般風險準備

未分配利潤

其他

小計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

701,145,000.00

736,031,884.01

6,512,850.00

-7,115,180.50

20,340,150.89

385,485,800.90

1,829,374,805.30

21,924,568.40

1,851,299,373.70

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企業合併

其他

二、本年期初餘額

701,145,000.00

736,031,884.01

6,512,850.00

-7,115,180.50

20,340,150.89

385,485,800.90

1,829,374,805.30

21,924,568.40

1,851,299,373.70

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列）

759,616.83

-1,953,855.00

199,459.00

300,333.29

6,368,924.89

9,582,189.01

-917,596.67

8,664,592.34

（一）綜合收益總額

41,725,455.65

41,725,455.65

-917,596.67

40,807,858.98

（二）所有者投入和減少資本

759,616.83

-1,953,855.00

2,713,471.83

2,713,471.83

1．所有者投入的普通股

759,616.83

759,616.83

759,616.83

2．其他權益工具持有者投入資本

3．股份支付計入所有者權益的金額

-1,953,855.00

1,953,855.00

1,953,855.00

4．其他

（三）利潤分配

300,333.29

-35,356,530.76

-35,056,197.47

-35,056,197.47

1．提取盈餘公積

300,333.29

-300,333.29

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的分配

-35,056,197.47

-35,056,197.47

-35,056,197.47

4．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額結轉留存收益

5．其他綜合收益結轉留存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

199,459.00

199,459.00

199,459.00

四、本期期末餘額

701,145,000.00

736,791,500.84

4,558,995.00

-6,915,721.50

20,640,484.18

391,854,725.79

1,838,956,994.31

21,006,971.73

1,859,963,966.04

法定代表人：吳子文 主管會計工作負責人：何愛平 會計機構負責人：張定明

8、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

2019年半年度

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

未分配利潤

其他

所有者權益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

701,110,000.00

738,926,397.00

4,435,445.00

24,483,604.25

43,287,683.34

1,503,372,239.59

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

701,110,000.00

738,926,397.00

4,435,445.00

24,483,604.25

43,287,683.34

1,503,372,239.59

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列）

420,859.66

14,041,126.00

279,447.85

-32,540,358.71

-45,881,177.20

（一）綜合收益總額

2,794,478.48

2,794,478.48

（二）所有者投入和減少資本

420,859.66

14,041,126.00

-13,620,266.34

1．所有者投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入資本

3．股份支付計入所有者權益的金額

420,859.66

14,041,126.00

-13,620,266.34

4．其他

（三）利潤分配

279,447.85

-35,334,837.19

-35,055,389.34

1．提取盈餘公積

279,447.85

-279,447.85

2．對所有者（或股東）的分配

-35,055,389.34

-35,055,389.34

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額結轉留存收益

5．其他綜合收益結轉留存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

701,110,000.00

739,347,256.66

18,476,571.00

24,763,052.10

10,747,324.63

1,457,491,062.39

法定代表人：吳子文 主管會計工作負責人：何愛平 會計機構負責人：張定明

上期金額

單位：元

項目

2018年半年度

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

未分配利潤

其他

所有者權益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

701,145,000.00

737,274,084.47

6,512,850.00

20,340,150.89

41,052,800.60

1,493,299,185.96

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

701,145,000.00

737,274,084.47

6,512,850.00

20,340,150.89

41,052,800.60

1,493,299,185.96

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列）

759,616.83

-1,953,855.00

300,333.29

-32,353,197.87

-29,339,392.75

（一）綜合收益總額

3,003,332.89

3,003,332.89

（二）所有者投入和減少資本

759,616.83

-1,953,855.00

2,713,471.83

1．所有者投入的普通股

759,616.83

759,616.83

2．其他權益工具持有者投入資本

3．股份支付計入所有者權益的金額

-1,953,855.00

1,953,855.00

4．其他

（三）利潤分配

300,333.29

-35,356,530.76

-35,056,197.47

1．提取盈餘公積

300,333.29

-300,333.29

2．對所有者（或股東）的分配

-35,056,197.47

-35,056,197.47

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額結轉留存收益

5．其他綜合收益結轉留存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

701,145,000.00

738,033,701.30

4,558,995.00

20,640,484.18

8,699,602.73

1,463,959,793.21

法定代表人：吳子文 主管會計工作負責人：何愛平 會計機構負責人：張定明

三、公司基本情況

廈門

日上集團

股份有限公司（以下簡稱「本公司」或「公司」）是一家於2010年1月整體改制設立的股份有

限公司。公司由吳子文、吳麗珠、吳志良共同發起設立，並經廈門市工商行政管理局核准登記，設立時的

註冊資本為人民幣132,000,000.00元，企業法人營業執照註冊號：350200200034996，三證合一後變更的統

一社會信用代碼為91350200612260049W，公司法定代表人：吳子文，註冊地址：廈門集美區杏林杏北路

30號。

2010年3月，經2010年第二次臨時股東大會決議，本公司增加註冊資本人民幣12,000,000.00元，由吳偉

洋等46名自然人認繳。變更後的註冊資本為人民幣144,000,000.00元，業經京都天華會計師事務所有限公司

京都天華驗字（2010）第036號《驗資報告》審驗。

2010年4月，經2010年第三次臨時股東大會決議，本公司增加註冊資本為人民幣15,000,000.00元，由任

健等5名自然人及天津架橋富凱股權投資基金合夥企業認繳。變更後的註冊資本為人民幣159,000,000.00元，

業經京都天華會計師事務所有限公司京都天華驗字（2010）第045號《驗資報告》審驗。

2010年第六次臨時股東大會決議和修改後章程（草案）的規定，經中國證券監督管理委員會證臨許可

[2011]880號文核准，本公司向社會公眾發行人民幣普通股（A股）5,300萬股，發行後的註冊資本變更為人

民幣212,000,000.00 元，業經京都天華會計師事務所有限公司京都天華驗字（2011）第0113號《驗資報告》

審驗。

2015年6月，公司根據2014年10月14日、2014年10月30日召開的第二屆董事會第十四次會議、2014年

第二次臨時股東大會審議通過的《關於變更公司名稱的議案》，公司董事會辦理了工商變更登記，將公司

名稱由廈門日上車輪集團股份有限公司變更為廈門

日上集團

股份有限公司。

本公司建立了股東大會、董事會、監事會的法人治理結構，目前設營銷部、研發技術中心、採購部、

品管部、資材物流部、鋼構事業部、鋼圈事業部、人力資源管理部、總經理室、財務部及審計部等部門。

經營範圍：投資管理（法律、法規另有規定除外）；資產管理（法律、法規另有規定除外）；汽車零

部件及配件製造；輪胎製造；橡膠零件製造；汽車零配件零售；汽車零配件批發；建材批發；其他倉儲業

（不含需經許可審批的項目）；軟體開發；信息系統集成服務；信息技術諮詢服務；集成電路設計；互聯

網接入及相關服務（不含網吧）；數據處理和存儲服務；數字內容服務；呼叫中心（不含需經許可審批的

項目）；經營各類商品和技術的進出口（不另附進出口商品目錄），但國家限定公司經營或禁止進出口的

商品及技術除外；經營本企業自產產品的出口業務和本企業所需的機械設備、零配件、原輔材料的進口業

務（不另附進出口商品目錄），但國家限定公司經營或禁止進出口的商品及技術除外。

本財務報表業經公司董事會於2019年8月26日批准報出。

截至2019年6月30日止，本公司合併財務報表範圍內子公司如下：

子公司名稱

廈門新長誠鋼構工程有限公司（以下簡稱「新長誠」）

廈門日上鋼圈有限公司（以下簡稱「日上鋼圈」）

廈門日上金屬有限公司（以下簡稱「日上金屬」）

四川日上金屬工業有限公司（以下簡稱「四川日上」）

廈門多富進出口有限公司（以下簡稱「多富進出口」）

日上車輪集團（香港）有限公司（以下簡稱「日上香港」）

新長誠（漳州）重工有限公司（以下簡稱「漳州重工」）

日上（美國）有限公司（以下簡稱「日上美國」）

新長誠（越南）有限公司（以下簡稱「越南NCC」）（注）

廈門日上投資有限公司（以下簡稱「日上投資」）

廈門日上運通物聯網有限公司（以下簡稱「日上運通」）

壹東金屬幕牆有限公司（以下簡稱「壹東金屬」）（注）

福建日上鍛造有限公司（以下簡稱「日上鍛造」）

廈門日上運通電子有限公司（以下簡稱「運通電子」）（注）

漳州新長誠鋼格板有限公司（以下簡稱「鋼格板」）（注）

註：新長誠（越南）有限公司、壹東金屬幕牆有限公司、廈門日上運通電子有限公司、漳州新長誠鋼

格板有限公司為本公司的孫公司。

本期合併財務報表範圍及其變化情況詳見本附註「六、合併範圍的變更」和「七、在其他主體中的權益」。

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則——基本準

則》和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱「企業

會計準則」），以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報

告的一般規定》的披露規定編制財務報表。

2、持續經營

公司自本報告期末起12個月具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務狀況、經營成果、

現金流量等有關信息。

1、遵循企業會計準則的聲明

公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務狀況、經營

成果、現金流量等有關信息。

2、會計期間

自公曆1月1日至12月31日止為一個會計年度。

本次報告期間為2019年1月1日至2019年06月30日。

3、營業周期

本公司營業周期為12個月。

4、記帳本位幣

本公司採用人民幣為記帳本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

同一控制下企業合併：本公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日被合併方資產、負債（包

括最終控制方收購被合併方而形成的商譽）在最終控制方合併財務報表中的帳面價值計量。在合併中取得

的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢

價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

非同一控制下企業合併：本公司在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公

允價值計量，公允價值與其帳面價值的差額，計入當期損益。本公司對合併成本大於合併中取得的被購買

方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公

允價值份額的差額，經覆核後，計入當期損益。

為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他直接相關費用，於發生時計入當期

損益；為企業合併而發行權益性證券的交易費用，衝減權益。

6、合併財務報表的編制方法

（1）合併範圍

本公司合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，所有子公司（包括本公司所控制的被投資方可分

割的部分）均納入合併財務報表。

（2）合併程序

本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合併財務報表。本公司編制合

並財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求，按照

統一的會計政策，反映本企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。

所有納入合併財務報表合併範圍的子公司所採用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司採用

的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合併財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行

必要的調整。對於非同一控制下企業合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務

報表進行調整。對於同一控制下企業合併取得的子公司，以其資產、負債（包括最終控制方收購該子公司

而形成的商譽）在最終控制方財務報表中的帳面價值為基礎對其財務報表進行調整。

子公司所有者權益、當期淨損益和當期綜合收益中屬於少數股東的份額分別在合併資產負債表中所有

者權益項目下、合併利潤表中淨利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期

虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的餘額，衝減少數股東權益。

1）增加子公司或業務

在報告期內，若因同一控制下企業合併增加子公司或業務的，則調整合併資產負債表的期初數；將子

公司或業務合併當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；將子公司或業務合併當期期初

至報告期末的現金流量納入合併現金流量表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合併後的報告主

體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的，視同參與合併的各方在最終控制方開始

控制時即以目前的狀態存在進行調整。在取得被合併方控制權之前持有的股權投資，在取得原股權之日與

合併方和被合併方同處於同一控制之日孰晚日起至合併日之間已確認有關損益、其他綜合收益以及其他淨

資產變動，分別衝減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。

在報告期內，若因非同一控制下企業合併增加子公司或業務的，則不調整合併資產負債表期初數；將

該子公司或業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該子公司或業務自購買日至報

告期末的現金流量納入合併現金流量表。

因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的，對於購買日之前持有的被購買方的股

權，本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收

益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除淨損益、其他綜合收益和

利潤分配之外的其他所有者權益變動的，與其相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日所屬

當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

2）處置子公司或業務

①一般處理方法

在報告期內，本公司處置子公司或業務，則該子公司或業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合

並利潤表；該子公司或業務期初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時，對於處置後的剩餘股權投資，本公司按

照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原

持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產的份額與商譽之和的差額，計入

喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益或除淨損益、其他綜合收益及利

潤分配之外的其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉為當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益

計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

因其他投資方對子公司增資而導致本公司持股比例下降從而喪失控制權的，按照上述原則進行會計處

理。

②分步處置子公司

通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，處置對子公司股權投資的各項交易的條

款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處

理：

ⅰ．這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

ⅱ．這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

ⅲ．一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

ⅳ．一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，本公司將各項交易作為一項處

置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的

享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失

控制權當期的損益。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬於一攬子交易的，在喪失控制權之前，按不喪

失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的相關政策進行會計處理；在喪失控制權時，按處置子公

司一般處理方法進行會計處理。

3）購買子公司少數股權

本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合

並日）開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整合併資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公

積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

4）不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資

在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投

資相對應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整合併資產負債表中的

資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

合營安排分為共同經營和合營企業。

當本公司是合營安排的合營方，享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債時，為共同經營。

本公司確認與共同經營中利益份額相關的下列項目，並按照相關企業會計準則的規定進行會計處理：

（1）確認本公司單獨所持有的資產，以及按本公司份額確認共同持有的資產；

（2）確認本公司單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同承擔的負債；

（3）確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；

（4）按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；

（5）確認單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。

本公司對合營企業投資的會計政策見本附註「三、（十四）長期股權投資」。

8、現金及現金等價物的確定標準

在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確認為現金。將同時具備期限

短（從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知現金、價值變動風險很小四個條件的投資，

確定為現金等價物。

9、外幣業務和外幣報表折算

（1）外幣業務

外幣業務採用交易發生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記帳。

資產負債表日外幣貨幣性項目餘額按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除屬於與購

建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入

當期損益。

（2）外幣財務報表的折算

資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除「未分配利

潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期

匯率（或：採用按照系統合理的方法確定的、與交易發生日即期匯率近似的匯率。提示：若採用此種方法，

應明示何種方法何種口徑）折算。

處置境外經營時，將與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額，自所有者權益項目轉入處置當期損

益。

10、金融工具

金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。

（1）金融工具的分類

自2019年1月1日起適用的會計政策

根據本公司管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵，金融資產於初始確認時分類為：

以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）和以公

允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

業務模式是以收取合同現金流量為目標且合同現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利

息的支付的，分類為以攤餘成本計量的金融資產；業務模式既以收取合同現金流量又以出售該金融資產為

目標且合同現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付的，分類為以公允價值計量且其

變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）；除此之外的其他金融資產，分類為以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融資產。

對於非交易性權益工具投資，本公司在初始確認時確定是否將其指定為以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的金融資產（權益工具）。在初始確認時，為了能夠消除或顯著減少會計錯配，可以將金融

資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

金融負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和以攤餘成本計量的金

融負債。

符合以下條件之一的金融負債可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

負債：

1）該項指定能夠消除或顯著減少會計錯配。

2）根據正式書面文件載明的企業風險管理或投資策略，以公允價值為基礎對金融負債組合或金融資

產和金融負債組合進行管理和業績評價，並在企業內部以此為基礎向關鍵管理人員報告。

3）該金融負債包含需單獨分拆的嵌入衍生工具。

2019年1月1日前適用的會計政策

金融資產和金融負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融

負債，包括交易性金融資產或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或

金融負債；持有至到期投資；應收款項；可供出售金融資產；其他金融負債等。

（2）金融工具的確認依據和計量方法

自2019年1月1日起適用的會計政策

1）以攤餘成本計量的金融資產

以攤餘成本計量的金融資產包括應收票據、應收帳款、其他應收款、長期應收款、債權投資等，按公

允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額；不包含重大融資成分的應收帳款以及本公司決定

不考慮不超過一年的融資成分的應收帳款，以合同交易價格進行初始計量。

持有期間採用實際利率法計算的利息計入當期損益。

收回或處置時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額計入當期損益。

2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）包括應收款項融資、其他債權投

資等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。該金融資產按公允價值進行後續計量，

公允價值變動除採用實際利率法計算的利息、減值損失或利得和匯兌損益之外，均計入其他綜合收益。

終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。

3）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（權益工具）

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（權益工具）包括其他權益工具投資等，按公

允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。該金融資產按公允價值進行後續計量，公允價值

變動計入其他綜合收益。取得的股利計入當期損益。

終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。

4）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括交易性金融資產、衍生金融資產、其他非流動

金融資產等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入當期損益。該金融資產按公允價值進行後續計

量，公允價值變動計入當期損益。

終止確認時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。

5）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債包括交易性金融負債、衍生金融負債等，按公允價

值進行初始計量，相關交易費用計入當期損益。該金融負債按公允價值進行後續計量，公允價值變動計入

當期損益。

終止確認時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。

6）以攤餘成本計量的金融負債

以攤餘成本計量的金融負債包括短期借款、應付票據、應付帳款、其他應付款、長期借款、應付債券、

長期應付款，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。

持有期間採用實際利率法計算的利息計入當期損益。

終止確認時，將支付的對價與該金融負債帳面價值之間的差額計入當期損益。

2019年1月1日前適用的會計政策

1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債）

取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）作為初

始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。

持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。

處置時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。

2）持有至到期投資

取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。

持有期間按照攤餘成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該

預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。

處置時，將所取得價款與該投資帳面價值之間的差額計入投資收益。

3）應收款項

公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的不包括在活躍市場上有報

價的債務工具的債權，包括應收帳款、其他應收款等，以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金

額；具有融資性質的，按其現值進行初始確認。

收回或處置時，將取得的價款與該應收款項帳面價值之間的差額計入當期損益。

4）可供出售金融資產

取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關

交易費用之和作為初始確認金額。

持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將公允價值變動計入其他

綜合收益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具

掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。

處置時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入其他

綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入當期損益。

5）其他金融負債

按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。採用攤餘成本進行後續計量。

（3）金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，則終止確

認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。

在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式的原則。公司將金融資產

轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差

額計入當期損益：

1）所轉移金融資產的帳面價值；

2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為

可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終

止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：

1）終止確認部分的帳面價值；

2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金

額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。

（4）金融負債終止確認條件

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債權人

籤定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不

同的，則終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。

對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同時

將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債帳面價值與支付對價（包括轉出的非現金資產

或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金

融負債整體的帳面價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產

或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

（5）金融資產和金融負債的公允價值的確定方法

存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，採用

估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支

持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特徵相一致的輸入值，

並優先使用相關可觀察輸入值。只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不

可觀察輸入值。

（6）金融資產（不含應收款項）減值的測試方法及會計處理方法

自2019年1月1日起適用的會計政策

本公司考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，以單項或組合的方式對以攤餘成本計量的金

融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）的預期信用損失進行估計。

預期信用損失的計量取決於金融資產自初始確認後是否發生信用風險顯著增加。

如果該金融工具的信用風險自初始確認後已顯著增加，本公司按照相當於該金融工具整個存續期內預

期信用損失的金額計量其損失準備；如果該金融工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加，本公司按照

相當於該金融工具未來12個月內預期信用損失的金額計量其損失準備。由此形成的損失準備的增加或轉回

金額，作為減值損失或利得計入當期損益。

通常逾期超過30日，本公司即認為該金融工具的信用風險已顯著增加，除非有確鑿證據證明該金融工

具的信用風險自初始確認後並未顯著增加。

如果金融工具於資產負債表日的信用風險較低，本公司即認為該金融工具的信用風險自初始確認後並

未顯著增加。

2019年1月1日前適用的會計政策

除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司於資產負債表日對金融資產的帳面價

值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提減值準備。

（1）可供出售金融資產的減值準備：

期末如果可供出售金融資產的公允價值發生嚴重下降，或在綜合考慮各種相關因素後，預期這種下降

趨勢屬於非暫時性的，就認定其已發生減值，將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一

並轉出，確認減值損失。

對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值

損失確認後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。

可供出售權益工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回。

（2）持有至到期投資的減值準備：

持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。

11、應收票據

12、應收帳款

自2019年1月1日起適用的會計政策

（1）應收帳款

對於應收帳款，無論是否包含重大融資成分，本公司始終按照相當於整個存續期內預期信用損失的金

額計量其損失準備，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。

本公司將該應收帳款按類似信用風險特徵（帳齡）進行組合，並基於所有合理且有依據的信息，包括

前瞻性信息，對該應收帳款壞帳準備的計提比例進行估計如下：

帳齡

應收帳款計提比例(%)

1年以內（含1年）

5.00

1－2年

10.00

2－3年

20.00

3－4年

50.00

4－5年

80.00

5年以上

100.00

如果有客觀證據表明某項應收帳款已經發生信用減值，則本公司對該應收帳款單項計提壞帳準備並確

認預期信用損失。

（2）其他的應收款項

對於除應收帳款以外其他的應收款項（包括應收票據、其他應收款、長期應收款等）的減值損失計量，

比照本附註「三、（九）金融工具6、金融資產（不含應收款項）的減值的測試方法及會計處理方法」處理。

2019年1月1日前適用的會計政策

（1）單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項：

期末應收帳款餘額達到1000萬元（含1000萬元）以上、其他應收款餘額達到100萬元（含100萬元）以

上的非納入合併財務報表範圍關聯方的客戶應收款項為單項金額重大的應收款項。

單項金額重大並單獨計提壞帳準備的計提方法：

對於單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，有客觀證據表明發生了減值，根據其未來現金流量

現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備。

（2）按信用風險特徵組合計提壞帳準備應收款項：

按信用風險特徵組合計提壞帳準備的計提方法

帳齡組合

帳齡分析法

應收出口退稅

其他方法

合併範圍內關聯方

其他方法

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：

帳齡

應收帳款計提比例(%)

其他應收款計提比例(%)

1年以內（含1年）

5.00

5.00

1－2年

10.00

10.00

2－3年

20.00

20.00

3－4年

50.00

50.00

4－5年

80.00

80.00

5年以上

100.00

100.00

1）單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項：

單獨計提壞帳準備的理由

信用風險較高。

壞帳準備的計提方法

在資產負債表日，本公司對存在明顯減值跡象的其他單項金額不重大的應收款項按其未來現金流量現值低

於其帳面價值的差額，確定減值損失，計提壞帳準備。

13、應收款項融資

14、其他應收款

其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法

15、存貨

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

（1）存貨的分類

存貨分類為：原材料、在產品、產成品、工程施工等。

（2）發出存貨的計價方法

存貨在取得時按實際成本計價；領用或發出存貨，按照實際成本核算的，採用加權平均法確定其實際

成本。

（3）不同類別存貨可變現淨值的確定依據

產成品、庫存商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨

的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；需要經過加工的材料存貨，在

正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用

和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以

合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多於銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般

銷售價格為基礎計算。

期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存

貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他

項目分開計量的存貨，則合併計提存貨跌價準備。

除有明確證據表明資產負債表日市場價格異常外，存貨項目的可變現淨值以資產負債表日市場價格為

基礎確定。

本期期末存貨項目的可變現淨值以資產負債表日市場價格為基礎確定。

（4）存貨的盤存制度

採用永續盤存制。

（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法

1）低值易耗品採用一次轉銷法；

2）包裝物採用一次轉銷法。

16、合同資產

17、合同成本

18、持有待售資產

本公司將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售類別：

（1）根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；

（2）出售極可能發生，即本公司已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將

在一年內完成。有關規定要求本公司相關權力機構或者監管部門批准後方可出售的，已經獲得批准。

19、其他債權投資

20、長期應收款

21、長期股權投資

（1）共同控制、重大影響的判斷標準

共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權

的參與方一致同意後才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且對被投資單位淨資

產享有權利的，被投資單位為本公司的合營企業。

重大影響，是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起

共同控制這些政策的制定。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為本公司聯營企業。

（2）初始投資成本的確定

1）企業合併形成的長期股權投資

同一控制下的企業合併：公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益性證券作

為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作

為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資單位實施控制的，在合併

日根據合併後應享有被合併方淨資產在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額，確定長期股權投資

的初始投資成本。合併日長期股權投資的初始投資成本，與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併

日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整股本溢價，股本溢價不足衝減的，衝減留存收

益。

非同一控制下的企業合併：公司按照購買日確定的合併成本作為長期股權投資的初始投資成本。因追

加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，按照原持有的股權投資帳面價值加上新增投

資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。

2）其他方式取得的長期股權投資

以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。

以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。

在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣

性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值和應支付的相關稅費確定其初始投資成本，除非有

確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價

值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。

通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。

（3）後續計量及損益確認方法

1）成本法核算的長期股權投資

公司對子公司的長期股權投資，採用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣

告但尚未發放的現金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認當期投資收

益。

2）權益法核算的長期股權投資

對聯營企業和合營企業的長期股權投資，採用權益法核算。初始投資成本大於投資時應享有被投資單

位可辨認淨資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應

享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。

公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其

他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有

的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所

有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價值並計入所有者權益。

在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認淨資產的公允價值為基礎，

並按照公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。在持有投資期間，被投資單

位編制合併財務報表的，以合併財務報表中的淨利潤、其他綜合收益和其他所有者權益變動中歸屬於被投

資單位的金額為基礎進行核算。

公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬於公司的部分，

予以抵銷，在此基礎上確認投資收益。與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬於資產減值損失的，

全額確認。公司與聯營企業、合營企業之間發生投出或出售資產的交易，該資產構成業務的，按照本附註

「三、（五）同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法」和「三、（六）合併財務報表的編制方法」

中披露的相關政策進行會計處理。

在公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，衝減長期股權投資的帳

面價值。其次，長期股權投資的帳面價值不足以衝減的，以其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權

益帳面價值為限繼續確認投資損失，衝減長期應收項目等的帳面價值。最後，經過上述處理，按照投資合

同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。

3）長期股權投資的處置

處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。

採用權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相

同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。因被投資單位除淨損益、其他綜合收

益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益，由於被投資方重

新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股權改按金

融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當

期損益。原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投資單

位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以

外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止採用權益法核算時全部轉入當期損益。

因處置部分股權投資、因其他投資方對子公司增資而導致本公司持股比例下降等原因喪失了對被投資

單位控制權的，在編制個別財務報表時，剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或重大影響的，改按權

益法核算，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整；剩餘股權不能對被投資單位實施共

同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的

公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益。

處置的股權是因追加投資等原因通過企業合併取得的，在編制個別財務報表時，處置後的剩餘股權採

用成本法或權益法核算的，購買日之前持有的股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益和其他所

有者權益按比例結轉；處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和

其他所有者權益全部結轉。

22、固定資產

（1）確認條件

固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，並且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時

滿足下列條件時予以確認：（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。

（2）折舊方法

類別

折舊方法

折舊年限

殘值率

年折舊率

房屋及建築物

年限平均法

20-40

5.00

2.375-4.75

機器設備

年限平均法

5-10

5.00

9.50-19.00

運輸設備

年限平均法

5-10

5.00

9.50-19.00

電子設備及其他

年限平均法

5-10

5.00

9.50-19.00

（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

公司與租賃方所籤訂的租賃協議條款中規定了下列條件之一的，確認為融資租入資產：1）租賃期滿

後租賃資產的所有權歸屬於本公司；2）公司具有購買資產的選擇權，購買價款遠低於行使選擇權時該資

產的公允價值；3）租賃期佔所租賃資產使用壽命的大部分；4）租賃開始日的最低租賃付款額現值，與該

資產的公允價值不存在較大的差異。公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者

中較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認的

融資費。

23、在建工程

在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出，作為固定資產的入帳價值。

所建造的固定資產在工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，

根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，並按本公司固定資產折舊政策計

提固定資產的折舊，待辦理竣工決算後，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。

24、借款費用

（1）借款費用資本化的確認原則

借款費用，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。

公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相

關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷

售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：

1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非

現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；

2）借款費用已經發生；

3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

（2）借款費用資本化期間

資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不

包括在內。

當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。

當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用停

止資本化。

購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工後才可使用或可對外銷售的，在該資產

整體完工時停止借款費用資本化。

（3）暫停資本化期間

符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，則借

款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售

狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建

或者生產活動重新開始後借款費用繼續資本化。

（4）借款費用資本化率、資本化金額的計算方法

對於為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款，以專門借款當期實際發生的借款費用，

減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額，來確定借

款費用的資本化金額。

對於為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用的一般借款，根據累計資產支出超過專門借款部分

的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的借款費用金額。

資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

25、無形資產

（1）計價方法、使用壽命、減值測試

1）無形資產的計價方法

①公司取得無形資產時按成本進行初始計量；

外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用途所發生的其

他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購

買價款的現值為基礎確定。

債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，並將重

組債務的帳面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損益。

在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣

性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，除非有確鑿證據表明換入資產

的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費

作為換入無形資產的成本，不確認損益。

②後續計量

在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。

對於使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷；無法預見無形資產為

企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，不予攤銷。

2）使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況：

項目

預計使用壽命

依據

土地使用權

50

按產權證使用年限

軟體

10

按照預計更新年限

每年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核。

3）使用壽命不確定的無形資產的判斷依據以及對其使用壽命進行覆核的程序

每期末，對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核。

（2）內部研究開發支出會計政策

1）劃分研究階段和開發階段的具體標準

公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出和開發階段支出。

研究階段：為獲取並理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。

開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新

的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。

2）發階段支出資本化的具體條件

內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：

①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

②具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身

存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形

資產；

⑤歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

開發階段的支出，若不滿足上列條件的，於發生時計入當期損益。研究階段的支出，在發生時計入當期損

益。

26、長期資產減值

長期股權投資、採用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產

等長期資產，於資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低於

其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的

淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如

果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是

能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。

商譽和使用壽命不確定的無形資產至少在每年年度終了進行減值測試。

本公司進行商譽減值測試，對於因企業合併形成的商譽的帳面價值，自購買日起按照合理的方法分攤

至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。在將商譽的帳面價值分攤

至相關的資產組或者資產組組合時，按照各資產組或者資產組組合的公允價值佔相關資產組或者資產組組

合公允價值總額的比例進行分攤。公允價值難以可靠計量的，按照各資產組或者資產組組合的帳面價值佔

相關資產組或者資產組組合帳面價值總額的比例進行分攤。

在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合

存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，並與相關帳

面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相

關資產組或者資產組組合的帳面價值（包括所分攤的商譽的帳面價值部分）與其可收回金額，如相關資產

組或者資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認商譽的減值損失。 上述資產減值損失一經確認，

在以後會計期間不予轉回。

27、長期待攤費用

長期待攤費用為已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。

（1）攤銷方法

長期待攤費用在受益期內平均攤銷

（2）攤銷年限

經營租賃方式租入的廠房、房屋裝修支出，按租賃期間與預計使用年限較短者進行攤銷；自有廠房、

房屋裝修支出按預計裝修期間進行攤銷。

28、職工薪酬

（1）短期薪酬的會計處理方法

本公司在職工為本公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益或

相關資產成本。

本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金，以及按規定提取的工會經費和職工教育經費，在職工

為本公司提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額。

職工福利費為非貨幣性福利的，如能夠可靠計量的，按照公允價值計量。

（2）離職後福利的會計處理方法

設定提存計劃

本公司按當地政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險，在職工為本公司提供服務的會計

期間，按以當地規定的繳納基數和比例計算應繳納金額，確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

（3）辭退福利的會計處理方法

本公司在不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，或確認與涉及支付辭

退福利的重組相關的成本或費用時（兩者孰早），確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益。

（4）其他長期職工福利的會計處理方法

29、預計負債

（1）預計負債的確認標準

與訴訟、債務擔保、虧損合同、重組事項等或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司確認為

預計負債：

1）該義務是本公司承擔的現時義務；

2）履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；

3）該義務的金額能夠可靠地計量。

（2）各類預計負債的計量方法

本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。

本公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對

於貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。

最佳估計數分別以下情況處理：

所需支出存在一個連續範圍（或區間），且該範圍內各種結果發生的可能性相同的，則最佳估計數按

照該範圍的中間值即上下限金額的平均數確定。

所需支出不存在一個連續範圍（或區間），或雖然存在一個連續範圍但該範圍內各種結果發生的可能

性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數按照最可能發生金額確定；如或有事項涉及多個

項目的，則最佳估計數按各種可能結果及相關概率計算確定。

本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作

為資產單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

30、股份支付

本公司的股份支付是為了獲取職工[或其他方]提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確

定的負債的交易。本公司的股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

（1）以權益結算的股份支付及權益工具

以權益結算的股份支付換取職工提供服務的，以授予職工權益工具的公允價值計量。本公司以限制性

股票進行股份支付的，職工出資認購股票，股票在達到解鎖條件並解鎖前不得上市流通或轉讓；如果最終

股權激勵計劃規定的解鎖條件未能達到，則本公司按照事先約定的價格回購股票。本公司取得職工認購限

制性股票支付的款項時，按照取得的認股款確認股本和資本公積（股本溢價），同時就回購義務全額確認

一項負債並確認庫存股。在等待期內每個資產負債表日，本公司根據最新取得的[可行權職工人數變動]、[

是

否達到規定業績條件]等後續信息對可行權權益工具數量作出最佳估計，以此為基礎，按照授予日的公允價

值，將當期取得的服務計入相關成本或費用，相應增加資本公積。在可行權日之後不再對已確認的相關成

本或費用和所有者權益總額進行調整。但授予後立即可行權的，在授予日按照公允價值計入相關成本或費

用，相應增加資本公積。

對於最終未能行權的股份支付，不確認成本或費用，除非行權條件是市場條件或非可行權條件，此時

無論是否滿足市場條件或非可行權條件，只要滿足所有可行權條件中的非市場條件，即視為可行權。

如果修改了以權益結算的股份支付的條款，至少按照未修改條款的情況確認取得的服務。此外，任何

增加所授予權益工具公允價值的修改，或在修改日對職工有利的變更，均確認取得服務的增加。

如果取消了以權益結算的股份支付，則於取消日作為加速行權處理，立即確認尚未確認的金額。職工或其

他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，作為取消以權益結算的股份支付處理。但是，如

果授予新的權益工具，並在新權益工具授予日認定所授予的新權益工具是用於替代被取消的權益工具的，

則以與處理原權益工具條款和條件修改相同的方式，對所授予的替代權益工具進行處理。

(2)以現金結算的股份支付及權益工具

以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值

計量。授予後立即可行權的，在授予日以承擔負債的公允價值計入成本或費用，相應增加負債；完成等待

期內的服務或達到規定業績條件才可行權的，在等待期內以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照承擔負

債的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用，增加相應負債。在相關負債結算前的每個資產負

債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。

31、收入

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

（1）銷售商品收入確認的一般原則：

1）本公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；

2）本公司既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；

3）收入的金額能夠可靠地計量；

4）相關的經濟利益很可能流入本公司；

5）相關的、已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

（2）具體原則

載重鋼輪收入確認的具體方法如下：

國內銷售模式：以出庫單和運輸回單確認銷售收入，以運輸回單上的銷售數量和合同單價的乘積作為

計量金額。

國外銷售模式：以出庫單和報關單確認銷售收入，以報關單上的銷售數量和合同單價的乘積作為計量

金額。

鋼結構製造收入確認的具體方法如下：

鋼結構製造：鋼結構製造依據合同、出庫單、運輸單和客戶驗收回單等憑證，按照「客戶驗收數量×合

同約定價格」的方法確認收入金額。

鋼結構工程：鋼結構工程收入的確認遵循《企業會計準則第15號——建造合同》規定。結合公司業務

的具體流程，鋼結構工程按照完工百分比法確認收入。

32、政府補助

（1）類型

政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產。分為與資產相關的政府補助和與

收益相關的政府補助。

與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。與收

益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。

（2）確認時點

按照應收金額計量的政府補助，在期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計

能夠收到財政扶持資金時予以確認。

除按照應收金額計量的政府補助外的其他政府補助，在實際收到補助款項時予以確認。

（3）會計處理

與資產相關的政府補助，衝減相關資產帳面價值或確認為遞延收益。確認為遞延收益的，在相關資產

使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益（與本公司日常活動相關的，計入其他收益；與本公

司日常活動無關的，計入營業外收入）；

與收益相關的政府補助，用於補償本公司以後期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，並在

確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益（與本公司日常活動相關的，計入其他收益；與本公司日

常活動無關的，計入營業外收入）或衝減相關成本費用或損失；用於補償本公司已發生的相關成本費用或

損失的，直接計入當期損益（與本公司日常活動相關的，計入其他收益；與本公司日常活動無關的，計入

營業外收入）或衝減相關成本費用或損失。

33、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

對於可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時性差異的

應納稅所得額為限。對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損

和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

對於應納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認遞延所得稅負債。

不確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的特殊情況包括：商譽的初始確認；除企業合併以外的發生

時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）的其他交易或事項。

當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時，當期所得稅資

產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負

債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一

具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負

債或是同時取得資產、清償負債時，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

34、其他重要的會計政策和會計估計

本集團按法定程序報經批准採用收購本公司股票方式減資的，按註銷股票面值總額減少股本，購回股

票支付的價款（含交易費用）與股票面值的差額調整所有者權益，超過面值總額的部分，依次衝減資本公

積（股本溢價）、盈餘公積和未分配利潤；低於面值總額的，低於面值總額的部分增加資本公積（股本溢

價）。

本集團回購的股份在註銷或者轉讓之前，作為庫存股管理，回購股份的全部支出轉作庫存股成本。

庫存股轉讓時，轉讓收入高於庫存股成本的部分，增加資本公積(股本溢價)；低於庫存股成本的部分，

依次衝減資本公積(股本溢價)、盈餘公積、未分配利潤。

因實行股權激勵回購本集團股份的，在回購時，按照回購股份的全部支出作為庫存股處理，同時進行

備查登記。

35、重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

√ 適用 □ 不適用

會計政策變更的內容和原因

審批程序

備註

2019年4月30日，財政部頒布了財會〔2019〕6號《關於修訂印發 2019 年

度 一般企業財務報表格式的通知》，通知要求執行企業會計準則的非金融企

業應當按照企業會計準則和該通知要求編制 2019年度中期財務報表和年度

財務報表及以後期間的財務報表。公司根據通知要求及其解讀和企業會計準

則的要求編制2019年度財務報表，自2019年半年度報告開始執行，此項會

計政策變更採用追溯調整法。

第四屆董事會第五次會議

注:1

注1：本公司根據財政部《關於修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》(財會〔2019〕6號)和企業會計準則的要 求

編制2019年度財務報表，此項會計政策變更採用追溯調整法,具體變更數據如下：

原列報報表項目及金額

新列報報表項目及金額

（2018年12月31日）

（2018年12月31日）

應收票據及應收帳款

576,155,538.54

應收票據

54,786,484.24

應收帳款

521,369,054.30

應付票據及應付帳款

896,375,032.33

應付票據

711,268,921.83

應付帳款

185,106,110.50

（2）重要會計估計變更

□ 適用 √ 不適用

（3）首次執行新金融工具準則、新收入準則、新租賃準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況

□ 適用 √ 不適用

（4）首次執行新金融工具準則、新租賃準則追溯調整前期比較數據說明

□ 適用 √ 不適用

36、其他

六、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務

收入為基礎計算銷項稅額，在扣除當期

允許抵扣的進項稅額後，差額部分為應

3%、6%、9%、10%、13%、16%

交增值稅

城市維護建設稅

按實際繳納的增值稅計繳

7%、5%

企業所得稅

按應納稅所得額計繳

25%、15%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

納稅主體名稱

所得稅稅率

日上鋼圈

25.00%

日上金屬

25.00%

多富進出口

25.00%

漳州重工

25.00%

日上投資

25.00%

日上運通

25.00%

壹東金屬

25.00%

日上鍛造

25.00%

運通電子

25.00%

鋼格板

25.00%

2、稅收優惠

本公司取得廈門市科學技術局、廈門市財政局、國家稅務總局廈門市稅務局於2018年10月12日頒發的

GR201835100151號高新技術企業證書。根據國稅函[2009]203號文件規定，2018年適用15%的所得稅稅率。

新長誠取得廈門市科學技術局、廈門市財政局、國家稅務總局廈門市稅務局於2018年10月12日頒發的

GR201835100343號高新技術企業證書。根據國稅函[2009]203號文件規定，2018年適用15%的所得稅稅率。

根據《國務院關於實施西部大開發若干政策措施的通知》(國發(2000)33號)及《國務院辦公廳轉發國

務院西部開發辦關於西部大開發若干政策措施實施意見的通知》(國辦發(2001)73號)，四川日上適用15%

的企業所得稅稅率。

越南NCC適用自開始經營起12年內享受15%的所得稅優惠稅率且從開始獲利年度起適用三免七減半的

所得稅稅收優惠。

根據越南政府2005年6月14日、2005年12月6日籤發的第45、2005、QH11及149/2005/ND-CP號的進出口

稅法和議定書，越南NCC免徵進口稅。

根據《中化人民共和國增值稅暫行條例》規定，本公司及新長誠出口貨物享受增值稅免抵退的稅收優

惠政策。公司所生產的載重鋼輪報告期內出口退稅率為16%、13%、10%、9%。鋼結構產品的出口退稅率為

9%、10%、13%、16%。

3、其他

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

447,889.72

240,723.84

銀行存款

191,560,803.14

325,151,726.54

其他貨幣資金

347,130,532.57

343,872,966.95

合計

539,139,225.43

669,265,417.33

其中：存放在境外的款項總額

14,649,834.27

13,957,032.47

其他說明

其中受限制的貨幣資金明細如下：

項目

期末餘額

年初餘額

銀行承兌匯票保證金

250,824,182.78

171,815,188.19

信用證保證金

2,219,629.56

35,821,598.43

履約保函保證金

5,058,112.81

3,347,769.18

用於擔保的定期存款或通知存款

86,400,549.80

125,400,548.83

勞保保證金

906,848.21

1,960,675.32

衍生產品保證金

1,721,209.41

5,527,187.00

合 計

347,130,532.57

343,872,966.95

2、應收票據

（1）應收票據分類列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌票據

35,633,182.08

34,734,818.47

商業承兌票據

15,652,616.21

20,051,665.77

合計

51,285,798.29

54,786,484.24

如是按照預期信用損失一般模型計提應收票據壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□ 適用 √ 不適用

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

（3）期末公司已質押的應收票據

（4）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

單位： 元

項目

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌票據

125,592,127.52

商業承兌票據

7,620,000.00

合計

133,212,127.52

（5）期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

單位： 元

項目

期末轉應收帳款金額

商業承兌票據

300,000.00

合計

300,000.00

其他說明

（6）本期實際核銷的應收票據情況

3、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

按單項計提壞帳準

備的應收帳款

7,660,000.00

1.16%

7,660,000.00

100.00%

9,127,791.90

1.48%

9,127,791.90

100.00%

其中：

單項金額不重大但

單獨計提壞帳準備

的應收帳款

7,660,000.00

1.16%

7,660,000.00

100.00%

9,127,791.90

1.48%

9,127,791.90

100.00%

按組合計提壞帳準

備的應收帳款

653,815,938.77

98.84%

90,107,665.21

13.78%

563,708,273.56

606,384,979.37

98.52%

85,015,925.07

14.02%

521,369,054.30

其中：

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

應收帳款

653,815,938.77

98.84%

90,107,665.21

13.78%

563,708,273.56

606,384,979.37

98.52%

85,015,925.07

14.02%

521,369,054.30

合計

661,475,938.77

97,767,665.21

563,708,273.56

615,512,771.27

94,143,716.97

521,369,054.30

按單項計提壞帳準備：7,660,000.00元

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

計提理由

遂寧市東門外工程項目管理

有限公司(立華新進)

7,660,000.00

7,660,000.00

100.00%

訴訟

合計

7,660,000.00

7,660,000.00

--

--

按組合計提壞帳準備：90,107,665.21元

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

按信用風險特徵組合計提的

壞帳準備

653,815,938.77

90,107,665.21

13.78%

合計

653,815,938.77

90,107,665.21

--

確定該組合依據的說明：

按組合計提壞帳準備：

確定該組合依據的說明：

如是按照預期信用損失一般模型計提應收帳款壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□ 適用 √ 不適用

按帳齡披露

單位： 元

帳齡

期末餘額

1年以內（含1年）

535,776,800.14

1至2年

21,364,535.95

2至3年

19,168,123.23

3年以上

85,166,479.45

3至4年

30,706,677.65

4至5年

24,021,968.35

5年以上

30,437,833.45

合計

661,475,938.77

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位： 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

核銷

按信用風險特徵組

94,143,716.97

3,752,162.48

128,214.24

97,767,665.21

合計提壞帳準備的

應收帳款

合計

94,143,716.97

3,752,162.48

128,214.24

97,767,665.21

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

單位： 元

單位名稱

收回或轉回金額

收回方式

廈門包裝印刷集團有限公司

94,595.49

破產清算，收回貨款

合計

94,595.49

--

（3）本期實際核銷的應收帳款情況

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位名稱

與本公司關係

帳面餘額

帳齡

佔應收帳款總額的比例(%)

第一名

非關聯方

39,135,651.19

1年以內

5.92%

第二名

非關聯方

30,941,098.68

1年以內

4.68%

第三名

非關聯方

28,490,298.57

1年以內

4.31%

第四名

非關聯方

27,970,670.11

1年以內

4.23%

第五名

非關聯方

22,243,595.02

1年以內

3.36%

合 計

148,781,313.57

22.49%

（5）因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

（6）轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明：

4、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位： 元

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例

金額

比例

1年以內

130,689,312.49

98.39%

74,169,512.38

97.49%

1至2年

2,137,110.39

1.61%

1,906,825.52

2.51%

合計

132,826,422.88

--

76,076,337.90

--

帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

（2）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

單位名稱

與本公司關係

帳面餘額

時間

未結算原因

第一名

非關聯方

46,797,549.97

1年以內

未到貨

第二名

非關聯方

13,691,033.71

1年以內

未到貨

第三名

非關聯方

9,923,080.37

1年以內

未到貨

第四名

非關聯方

8,259,062.38

1年以內

未到貨

第五名

非關聯方

6,653,303.63

1年以內

未到貨

合計

85,324,030.06

其他說明：

5、其他應收款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應收利息

2,934,941.32

3,270,018.10

其他應收款

21,025,080.43

22,496,860.57

合計

23,960,021.75

25,766,878.67

（1）應收利息

1）應收利息分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

定期存款

2,934,941.32

3,270,018.10

合計

2,934,941.32

3,270,018.10

2）重要逾期利息

其他說明：

3）壞帳準備計提情況

□ 適用 √ 不適用

（2）應收股利

1）應收股利分類

2）重要的帳齡超過1年的應收股利

3）壞帳準備計提情況

□ 適用 √ 不適用

其他說明：

（3）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位： 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

出口退稅

6,159,090.30

8,657,213.01

保證金

4,648,899.53

6,122,093.11

廢料

3,123,771.22

5,175,676.02

往來款

9,365,769.58

3,604,086.49

押金

774,827.00

913,822.30

其他

109,900.40

1,276,663.62

合計

24,182,258.03

25,749,554.55

2）壞帳準備計提情況

單位： 元

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期信

用損失

整個存續期預期信用損失

(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

2019年1月1日餘額

3,252,693.98

3,252,693.98

2019年1月1日餘額在

本期

——

——

——

——

本期計提

-95,516.38

-95,516.38

2019年6月30日餘額

3,157,177.60

3,157,177.60

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□ 適用 √ 不適用

按帳齡披露

單位： 元

帳齡

期末餘額

1年以內（含1年）

18,676,662.64

1至2年

1,987,152.66

2至3年

372,895.50

3年以上

3,145,547.23

3至4年

1,636,085.20

4至5年

347,500.00

5年以上

1,161,962.03

合計

24,182,258.03

3）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位： 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

按信用風險特徵組合計

提的壞帳準備

3,252,693.98

-95,516.38

3,157,177.60

合計

3,252,693.98

-95,516.38

3,157,177.60

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

4）本期實際核銷的其他應收款情況

其中重要的其他應收款核銷情況：

其他應收款核銷說明：

5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位： 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

出口退稅

出口退稅

6,159,090.30

1年以內

25.47%

福建泉州閩光鋼鐵

有限公司

廢料款

2,626,335.72

1年以內

10.86%

131,316.79

中建五局第三建設

有限公司

履約保證金

1,350,000.00

1-2年

5.58%

135,000.00

福建省南平鋁業股

份有限公司

貨款

911,257.63

1年以內

3.77%

45,562.88

集美區建設局

農民工保證金

640,000.00

3-4年以內

2.65%

320,000.00

合計

--

11,686,683.65

--

48.33%

631,879.67

6）涉及政府補助的應收款項

7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明：

6、存貨

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

（1）存貨分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

442,737,130.01

442,737,130.01

404,731,537.85

404,731,537.85

在產品

254,796,165.35

1,247,749.99

253,548,415.36

210,425,880.37

1,247,749.99

209,178,130.38

庫存商品

305,421,642.14

562,873.82

304,858,768.32

265,885,382.06

852,097.39

265,033,284.67

工程施工

561,520,645.91

561,520,645.91

536,768,236.62

536,768,236.62

合計

1,564,475,583.41

1,810,623.81

1,562,664,959.60

1,417,811,036.90

2,099,847.38

1,415,711,189.52

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

否

（2）存貨跌價準備

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

其他

轉回或轉銷

其他

在產品

1,247,749.99

1,247,749.99

庫存商品

852,097.39

289,223.57

562,873.82

合計

2,099,847.38

289,223.57

1,810,623.81

（3）存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明

（4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況

7、其他流動資產

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

待抵扣增值稅

28,530,052.46

27,130,102.49

預繳稅金

4,025,149.71

待攤費用

5,149,698.14

3,384,618.71

理財產品

合計

33,679,750.60

34,539,870.91

其他說明：

8、固定資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

固定資產

919,387,957.20

916,212,445.37

合計

919,387,957.20

916,212,445.37

（1）固定資產情況

單位： 元

項目

房屋及建築物

機器設備

運輸設備

電子設備及其他

合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

769,763,313.83

579,791,575.35

21,778,619.30

100,514,894.26

1,471,848,402.74

2.本期增加金額

1,679,355.22

43,525,350.26

1,483,294.06

4,530,981.80

51,218,981.34

（1）購置

43,525,350.26

1,483,294.06

4,530,981.80

49,539,626.12

（2）在建工程

轉入

1,679,355.22

1,679,355.22

（3）企業合併

增加

3.本期減少金額

915,871.95

790,729.29

1,706,601.24

（1）處置或報

廢

915,871.95

790,729.29

1,706,601.24

4.期末餘額

771,442,669.05

623,316,925.61

22,346,041.41

104,255,146.77

1,521,360,782.84

二、累計折舊

1.期初餘額

148,559,296.99

307,671,114.26

17,843,335.07

81,562,211.05

555,635,957.37

2.本期增加金額

18,362,249.41

23,441,114.22

483,377.55

5,562,117.12

47,848,858.31

（1）計提

18,362,249.41

23,441,114.22

483,377.55

5,562,117.12

47,848,858.31

3.本期減少金額

870,078.36

641,911.68

1,511,990.04

（1）處置或報

廢

870,078.36

641,911.68

1,511,990.04

4.期末餘額

166,921,546.40

331,112,228.48

17,456,634.26

86,482,416.49

601,972,825.64

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

（1）處置或報

廢

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

604,521,122.65

292,204,697.13

4,889,407.15

17,772,730.28

919,387,957.20

2.期初帳面價值

621,204,016.84

272,120,461.09

3,935,284.23

18,952,683.21

916,212,445.37

（2）暫時閒置的固定資產情況

（3）通過融資租賃租入的固定資產情況

（4）通過經營租賃租出的固定資產

（5）未辦妥產權證書的固定資產情況

單位： 元

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

四川日上金屬有限公司鋼圈廠房

73,064,657.91

正在辦理中

四川日上金屬有限公司鋼構廠房

69,001,084.27

正在辦理中

福建日上鍛造有限公司1#廠房

15,922,127.45

正在辦理中

新長誠（漳州）重工有限公司11#廠房

11,051,462.26

正在辦理中

新長誠（漳州）重工有限公司10#廠房

15,858,495.52

正在辦理中

四川日上金屬有限公司食堂

6,941,823.73

正在辦理中

合計

191,839,651.14

其他說明

（6）固定資產清理

9、在建工程

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

在建工程

17,669,631.27

9,219,572.57

合計

17,669,631.27

9,219,572.57

（1）在建工程情況

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

日上鍛造1#廠

房、2#廠房

10,159,074.29

10,159,074.29

4,144,184.34

4,144,184.34

其他

7,510,556.98

7,510,556.98

5,075,388.23

5,075,388.23

合計

17,669,631.27

17,669,631.27

9,219,572.57

9,219,572.57

（2）重要在建工程項目本期變動情況

單位： 元

項目名

稱

預算數

期初餘

額

本期增

加金額

本期轉

入固定

資產金

額

本期其

他減少

金額

期末餘

額

工程累

計投入

佔預算

比例

工程進

度

利息資

本化累

計金額

其中：本

期利息

資本化

金額

本期利

息資本

化率

資金來

源

日上鍛

造1#廠

房、2#廠

房

10,050,000.00

4,144,184.34

6,014,889.95

10,159,074.29

101.09%

100.00%

其他

合計

10,050,000.00

4,144,184.34

6,014,889.95

10,159,074.29

--

--

--

10、無形資產

（1）無形資產情況

單位： 元

項目

土地使用權

專利權

非專利技術

應用軟體

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

159,601,658.63

5,756,055.78

165,357,714.41

2.本期增加金

額

11,317,110.00

1,834,110.37

13,151,220.37

（1）購置

11,317,110.00

1,834,110.37

13,151,220.37

（2）內部研

發

（3）企業合

並增加

項目

土地使用權

專利權

非專利技術

應用軟體

合計

3.本期減少金額

（1）處置

4.期末餘額

170,918,768.63

7,590,166.15

178,508,934.78

二、累計攤銷

1.期初餘額

27,363,880.44

2,110,320.24

29,474,200.68

2.本期增加金

額

2,408,632.92

247,814.24

2,656,447.16

（1）計提

2,408,632.92

247,814.24

2,656,447.16

3.本期減少金

額

（1）處置

4.期末餘額

29,772,513.36

2,358,134.48

32,130,647.84

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金

額

（1）計提

3.本期減少金

額

（1）處置

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價

值

141,146,255.27

5,232,031.67

146,378,286.94

2.期初帳面價

值

132,237,778.19

3,645,735.54

135,883,513.73

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例。

（2）未辦妥產權證書的土地使用權情況

單位： 元

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

日上鍛造 123畝

11,317,110.00

正在辦理中

其他說明：

11、長期待攤費用

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末餘額

其他

327,299.65

48,013.96

279,285.69

合計

327,299.65

48,013.96

279,285.69

其他說明

12、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

資產減值準備

100,924,842.81

15,345,209.53

99,496,258.33

15,401,053.12

未彌補虧損

30,686,753.03

7,671,688.26

21,360,680.22

5,340,170.06

未實現內部銷售

43,075,707.59

6,461,356.14

35,673,921.42

6,605,775.29

政府補助

3,945,577.82

596,597.57

2,327,905.24

363,852.46

衍生產品

828,200.00

124,230.00

3,205,800.00

480,870.00

股份支付

420,859.66

63,128.95

合計

179,881,940.91

30,262,210.45

162,064,565.21

28,191,720.93

（2）未經抵銷的遞延所得稅負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

定期存款利息

2,934,941.32

440,241.20

3,270,018.10

490,502.72

合計

2,934,941.32

440,241.20

3,270,018.10

490,502.72

（3）以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

單位： 元

項目

遞延所得稅資產和負債

期末互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期末餘額

遞延所得稅資產和負債

期初互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期初餘額

遞延所得稅資產

30,262,210.45

28,191,720.93

遞延所得稅負債

440,241.20

490,502.72

（4）未確認遞延所得稅資產明細

（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

其他說明：

13、其他非流動資產

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

預付工程款

493,000.00

預付設備款

51,649,537.79

50,324,746.70

預付軟體款

57,015.94

合計

51,649,537.79

50,874,762.64

其他說明：

14、短期借款

（1）短期借款分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

保證借款

280,500,000.00

244,500,000.00

信用借款

457,500,000.00

466,452,304.00

擔保借款

94,000,000.00

合計

738,000,000.00

804,952,304.00

短期借款分類的說明：

1）2018年7月6日公司與中國

工商銀行

股份有限公司廈門集美支行籤訂的合同編號0410000201-2018

年（集美）字00047號借款合同，合同金額為20,000,000.00元，借款期限為12個月，合同利率為4.785%。

2）2019年5月16日公司與

興業銀行

股份有限公司廈門分行籤訂編號為興銀廈杏支流貸字20190143

號借款合同，合同金額為29,700,000.00元，合同期限為1年，借款利率為1年期LPR加0.475%。

3）2018年7月5日公司與中國

建設銀行

股份有限公司廈門分行籤訂的合同編號為

HET0351981001201800119的借款合同，合同金額為15,000,000.00元，借款期限為12個月，借款利率為

LRP利率加48.5個基點。

4）2018年8月8日公司與中國

建設銀行

股份有限公司廈門分行籤訂的合同編號為

HETO351981001201800149的借款合同，合同金額為25,000,000.00元，借款期限為12個月，借款利率為

LRP利率加48.5個基點。

5）2018年8月2日，公司與中國進出口銀行廈門分行籤訂的合同編號為2210001022018111962的借

款合同，合同金額為40,000,000.00元，借款期限為1年，合同利率為高新技術產品出口賣方信貸上浮10%。

6）2018年8月14日，公司與中國進出口銀行廈門分行籤訂的合同編號為2210001022018112043的借

款合同，合同金額為30,000,000.00元，借款期限為1年，合同利率為高新技術產品出口賣方信貸上浮10%。

7）2018年8月22日，公司與中國進出口銀行廈門分行籤訂的合同編號為2210001022018112124的借

款合同，合同金額為24,000,000.00元，借款期限為1年，合同利率為高新技術產品出口賣方信貸上浮10%。

8）2019年2月14日，公司與中國

農業銀行

股份有限公司廈門集美支行籤訂的合同編號為

83010120190000265的借款合同，合同金額為10,000,000.00元，借款期限為1年，合同利率為1年期LPR

加25.75bp。

9）2019年2月19日，公司與中國

農業銀行

股份有限公司廈門集美支行籤訂的合同編號為

83010120190000271的借款合同，合同金額為20,000,000.00元，借款期限為1年，合同利率為1年期LPR

加25.75bp。

10）2018年11月12日，公司與中國

農業銀行

股份有限公司廈門集美支行籤訂的合同編號為

83010120180001663的借款合同，合同金額為20,000,000.00元，借款期限為1年，合同利率為1年期LPR

加47.5bp。

11）2018年12月13日，公司與

中國銀行

股份有限公司廈門集美支行籤訂的合同編號為FJ400222018115

借款合同，合同金額為20,000,000.00元，借款期限為12個月，合同利率為同業拆借中心公布的貸款利

率加69.25基點。

12）2018年12月18日，公司與

中國銀行

股份有限公司廈門集美支行籤訂的合同編號為FJ400222018117

借款合同，合同金額為20,000,000.00元，借款期限為12個月，合同利率為同業拆借中心公布的貸款利

率加69.25基點。

13）2018年12月18日，公司與

中國銀行

股份有限公司廈門集美支行籤訂的合同編號為FJ400222018118

借款合同，合同金額為20,000,000.00元，借款期限為12個月，合同利率為同業拆借中心公布的貸款利

率加69.25基點。

14）2018年12月17日公司與

交通銀行

股份有限公司廈門市分行籤訂的合同編號為201801711066的

借款合同，借款金額為20,000,000.00元，借款利率為1年期LPR加0.475%。

15）2019年1月16日公司與中國

工商銀行

股份有限公司廈門集美支行籤訂的合同編號

0410000201-2019年（集美）字00003號借款合同，合同金額為28,000,000.00元，借款期限為12個月，

合同利率為4.5675%。

16）2019年6月06日，公司與

中國銀行

股份有限公司廈門集美支行籤訂的合同編號為FJ400222019082

借款合同，合同金額為15,000,000.00元，借款期限為12個月，合同利率為同業拆借中心公布的貸款利

率加47.50基點。

17）2019年3月8日，公司與中國

農業銀行

股份有限公司廈門集美支行籤訂的合同編號為

83010120190000390的借款合同，合同金額為18,000,000.00元，借款期限為1年，合同利率為1年期LPR

加25.75bp。

18）2019年3月18日公司與中國

工商銀行

股份有限公司廈門集美支行籤訂的合同編號

0410000201-2019年（集美）字00012號借款合同，合同金額為10,000,000.00元，借款期限為12個月，

合同利率為4.5675%。

19）2019年4月16日，公司與中國

農業銀行

股份有限公司廈門集美支行籤訂的合同編號為

83010120190000675的借款合同，合同金額為18,000,000.00元，借款期限為1年，合同利率為1年期LPR

加25.75bp。

20）2019年4月28日公司與

興業銀行

股份有限公司廈門分行籤訂編號為興銀廈杏支流貸字20190123

號，合同金額為19,800,000.00元，合同期限為1年，借款利率為1年期LPR加0.475%。

21）2019年5月16日公司與中國

建設銀行

股份有限公司廈門分行籤訂的合同編號為LDZJDK2019103

的借款合同，合同金額為15,000,000.00元，借款期限為12個月，借款利率為LRP利率加26.75個基點。

22）2018年7月10日公司與中國

建設銀行

股份有限公司廈門分行籤訂的合同編號為

HET0351981001201800125的借款合同，合同金額為20,000,000.00元，借款期限為12個月，借款利率為

LRP利率加48.5個基點。

23）2018年12月12日，公司子公司日上金屬與

中國銀行

股份有限公司廈門集美支行籤訂的合同編號

為FJ400222018116借款合同，合同金額為20,000,000.00元，借款期限為12個月，合同利率為同業拆借

中心公布的貸款利率加69.25基點。

24）2019年6月6日公司子公司日上金屬與

興業銀行

股份有限公司廈門分行籤訂編號為興銀廈杏支流

貸字20190178號，合同金額為9,900,000.00元，合同期限為1年，借款利率為1年期LPR加0.475%。

25）2019年5月14日公司子公司日上金屬與

興業銀行

股份有限公司廈門分行籤訂編號為興銀廈杏支

流貸字20190144號，合同金額為9,900,000.00元，合同期限為1年，借款利率為1年期LPR加0.475%。

26）2019年4月28日公司子公司日上金屬與

興業銀行

股份有限公司廈門分行籤訂編號為興銀廈杏支

流貸字20190124號，合同金額為9,900,000.00元，合同期限為1年，借款利率為1年期LPR加0.475%。

27）2019年3月29日公司子公司日上金屬與中國

工商銀行

股份有限公司廈門集美支行籤訂的合同編

號0410000201-2019年（集美）字00008號借款合同，合同金額為8,000,000.00元，借款期限為12個月，

合同利率為4.698%。

28）2018年9月18日，公司子公司新長誠與

招商銀行

股份有限公司廈門分行籤訂的合同編號為2018

年廈公四字第1018960023號，合同金額為30,000,000.00元，借款期限為12個月，合同利率為同業拆借

中心公布的貸款利率加82.3基點。

29）2019年2月15日，公司子公司新長誠與中國

農業銀行

股份有限公司廈門集美支行籤訂的合同編

號為83010120190000267的借款合同，合同金額為10,000,000.00元，借款期限為1年，合同利率為1年

期LPR加38.8bp。

30）2018年11月7日公司子公司新長誠與中國

工商銀行

股份有限公司廈門集美支行籤訂的合同編號

0410000201-2018年（集美）字00100號借款合同，合同金額為15,000,000.00元，借款期限為12個月，

合同利率為4.785%。

31）2018年12月6日公司子公司新長誠與

交通銀行

股份有限公司廈門市分行籤訂的合同編號為

201801711060的借款合同，借款金額為20,000,000.00元，借款利率為1年期LPR加0.475%。

32）2019年1月7日公司子公司新長誠與

交通銀行

股份有限公司廈門市分行籤訂的合同編號為

201901711001的借款合同，借款金額為20,000,000.00元，借款利率為1年期LPR加0.475%。

33）2019年6月06日，公司子公司新長誠與

中國銀行

股份有限公司廈門集美支行籤訂的合同編號為

FJ400222019081借款合同，合同金額為20,000,000.00元，借款期限為12個月，合同利率為同業拆借中

心公布的貸款利率加47.50基點。

34）2019年5月24日公司子公司新長誠與

興業銀行

股份有限公司廈門分行籤訂編號為興銀廈杏支流

貸字20190125號，合同金額為20,000,000.00元，合同期限為1年，借款利率為1年期LPR加0.475%。

35）2019年6月12日公司子公司新長誠與

興業銀行

股份有限公司廈門分行籤訂編號為興銀廈杏支流

貸字20190185號，合同金額為19,800,000.00元，合同期限為1年，借款利率為1年期LPR加0.475%。

36）2019年3月12日公司子公司新長誠與中國

工商銀行

股份有限公司廈門集美支行籤訂的合同編號

0410000201-2019年（集美）字00007號借款合同，合同金額為15,000,000.00元，借款期限為12個月，

合同利率為4.698%。

37）2019年3月22日，公司子公司新長誠與中國

農業銀行

股份有限公司廈門集美支行籤訂的合同編

號為83010120190000505的借款合同，合同金額為8,000,000.00元，借款期限為1年，合同利率為1年

期LPR加38.8bp。

38）2019年4月24日公司子公司新長誠與中國

建設銀行

股份有限公司廈門分行籤訂的合同編號為

LDZJDK2019076的借款合同，合同金額為10,000,000.00元，借款期限為12個月，借款利率為LRP利率加

26.75個基點。

39）2019年5月7日公司子公司新長誠與中國

建設銀行

股份有限公司廈門分行籤訂的合同編號為

LDZJDK2019092的借款合同，合同金額為5,000,000.00元，借款期限為12個月，借款利率為LRP利率加

26.75個基點。

40）2019年6月3日，公司子公司新長誠與

中國銀行

股份有限公司廈門集美支行籤訂的合同編號為

FJ400222019077借款合同，合同金額為20,000,000.00元，借款期限為12個月，合同利率為同業拆借中

心公布的貸款利率加47.50基點。

41）2019年3月20日，公司子公司漳州重工與中國

農業銀行

股份有限公司廈門集美支行籤訂的合同

編號為83010120190000479的借款合同，合同金額為10,000,000.00元，借款期限為1年，合同利率為1

年期LPR加38.8bp。

（2）已逾期未償還的短期借款情況

本期末已逾期未償還的短期借款總額為元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：

其他說明：

15、衍生金融負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

遠期鎖匯

828,200.00

3,205,800.00

合計

828,200.00

3,205,800.00

其他說明：

16、應付票據

單位： 元

種類

期末餘額

期初餘額

商業承兌匯票

16,702,363.33

23,527,783.32

銀行承兌匯票

1,095,118,641.29

687,741,138.51

信用證

2,725,384.07

合計

1,114,546,388.69

711,268,921.83

本期末已到期未支付的應付票據總額為294,720.64元。

17、應付帳款

（1）應付帳款列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

貨款

126,686,930.48

148,787,308.89

設備款

13,274,678.91

8,023,737.97

運費

16,385,794.57

14,746,400.93

工程款

12,394,497.32

13,548,662.71

合計

168,741,901.28

185,106,110.50

（2）帳齡超過1年的重要應付帳款

18、預收款項

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

（1）預收款項列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

貨款

41,767,129.30

27,524,113.17

工程款

36,769,772.13

32,343,624.92

合計

78,536,901.43

59,867,738.09

（2）帳齡超過1年的重要預收款項

（3）期末建造合同形成的已結算未完工項目情況

19、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

840,409.38

131,242,389.56

130,242,439.64

1,840,359.30

二、離職後福利-設定提

存計劃

177.25

8,053,900.74

8,054,077.99

合計

840,586.63

139,296,290.30

138,296,517.63

1,840,359.30

（2）短期薪酬列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、工資、獎金、津貼和

補貼

800,349.53

120,364,487.94

119,337,831.99

1,827,005.48

2、職工福利費

4,029.56

5,332,651.87

5,336,681.43

3、社會保險費

4,546,378.45

4,546,378.45

其中：醫療保險費

3,385,986.31

3,385,986.31

工傷保險費

632,955.70

632,955.70

生育保險費

527,436.44

527,436.44

4、住房公積金

572,670.00

572,670.00

5、工會經費和職工教育

經費

36,030.29

426,201.30

448,877.77

13,353.82

合計

840,409.38

131,242,389.56

130,242,439.64

1,840,359.30

（3）設定提存計劃列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

177.25

7,813,845.42

7,814,022.67

2、失業保險費

240,055.32

240,055.32

合計

177.25

8,053,900.74

8,054,077.99

其他說明：

20、應交稅費

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

3,271,051.75

10,895,642.67

企業所得稅

6,094,225.34

4,169,656.05

個人所得稅

844,269.36

202,101.97

城市維護建設稅

71,757.19

452,090.36

教育費附加

51,255.14

387,527.03

土地使用稅

520,386.52

626,798.27

其他

58,821.05

1,343,907.56

關稅

53,626.76

房產稅

1,365,389.37

合計

12,330,782.48

18,077,723.91

其他說明：

21、其他應付款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

其他應付款

12,053,081.45

15,468,615.14

合計

12,053,081.45

15,468,615.14

（1）其他應付款

1）按款項性質列示其他應付款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

保證金

1,629,841.04

1,896,082.57

往來款

5,237,411.64

5,201,812.19

回購限制性股票

2,481,590.00

4,435,445.00

其他

2,704,238.77

3,935,275.38

合計

12,053,081.45

15,468,615.14

22、一年內到期的非流動負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

一年內到期的長期借款

4,860,000.00

192,040,000.00

合計

4,860,000.00

192,040,000.00

其他說明：

23、長期借款

（1）長期借款分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

抵押借款

45,794,749.14

44,864,757.69

合計

45,794,749.14

44,864,757.69

長期借款分類的說明：

1）新長誠（漳州）重工有限公司和福建日上鍛造有限公司與中國

農業銀行

股份有限公司籤訂編號為

「83100620180000239」和「83100620180000237」的最高額抵押合同，抵押合同最高額本金為24,726.91

萬元整，抵押物為漳房權證建字第15057號房產、漳房權證建字第15058號房產、漳房權證建字第15059

號房產；華國用（2012）第0416號、華國用（2012）第0417號土地使用權；閩（2017）華安縣不動產權

第0001041號土地使用權及1#在建工程。2018年6月6日福建日上鍛造有限公司與中國

農業銀行

股份有

限公司廈門集美支行籤訂編號為83010420180000083的《借款合同》，借款金額為7,150,767.75元，借款

期限為8年，貸款年利率為LPR加133.5bp，截止2019年06月30日，剩餘借款7,050,767.75元。

2）新長誠（漳州）重工有限公司和福建日上鍛造有限公司與中國

農業銀行

股份有限公司籤訂編號為

「83100620180000239」和「83100620180000237」的最高額抵押合同，抵押合同最高額本金為24,726.91

萬元整，抵押物為漳房權證建字第15057號房產、漳房權證建字第15058號房產、漳房權證建字第15059

號房產；華國用（2012）第0416號、華國用（2012）第0417號土地使用權；閩（2017）華安縣不動產權

第0001041號土地使用權及1#在建工程。2018年6月15日福建日上鍛造有限公司與中國

農業銀行

股份有

限公司廈門集美支行籤訂編號為83010420180000087的《借款合同》，借款金額為13,418,992.25元，借

款期限為8年，合同利率為LPR加133.5bp。一年內到期的借款本金為500,000.00元，已重分類到一年到

期非流動負債。

3）新長誠（漳州）重工有限公司和福建日上鍛造有限公司與中國

農業銀行

股份有限公司籤訂編號為

「83100620180000239」和「83100620180000237」的最高額抵押合同，抵押合同最高額本金為24,726.91

萬元整，抵押物為漳房權證建字第15057號房產、漳房權證建字第15058號房產、漳房權證建字第15059

號房產；華國用（2012）第0416號、華國用（2012）第0417號土地使用權；閩（2017）華安縣不動產權

第0001041號土地使用權及1#在建工程。2018年6月21日福建日上鍛造有限公司與中國

農業銀行

股份有

限公司廈門集美支行籤訂編號為83010420180000090的《借款合同》，借款金額為31719.00元，借款期限

為8年，合同利率為LPR加133.5bp。。

4）新長誠（漳州）重工有限公司和福建日上鍛造有限公司與中國

農業銀行

股份有限公司籤訂編號為

「83100620180000239」和「83100620180000237」的最高額抵押合同，抵押合同最高額本金為24,726.91

萬元整，抵押物為漳房權證建字第15057號房產、漳房權證建字第15058號房產、漳房權證建字第15059

號房產；華國用（2012）第0416號、華國用（2012）第0417號土地使用權；閩（2017）華安縣不動產權

第0001041號土地使用權及1#在建工程。2018年7月24日福建日上鍛造有限公司與中國

農業銀行

股份有

限公司廈門集美支行籤訂編號為83010420180000104的《借款合同》，借款金額為10,027,150.00元，借

款期限為8年，合同利率為LPR加133.5bp。

5）新長誠（漳州）重工有限公司和福建日上鍛造有限公司與中國

農業銀行

股份有限公司籤訂編號為

「83100620180000239」和「83100620180000237」的最高額抵押合同，抵押合同最高額本金為24,726.91

萬元整，抵押物為漳房權證建字第15057號房產、漳房權證建字第15058號房產、漳房權證建字第15059

號房產；華國用（2012）第0416號、華國用（2012）第0417號土地使用權；閩（2017）華安縣不動產權

第0001041號土地使用權及1#在建工程。2018年7月30日福建日上鍛造有限公司與中國

農業銀行

股份有

限公司廈門集美支行籤訂編號為83010420180000106的《借款合同》，借款金額為9,791,579.64元，借款

期限為8年，合同利率為LPR加133.5bp。

6）新長誠（漳州）重工有限公司和福建日上鍛造有限公司與中國

農業銀行

股份有限公司籤訂編號為

「83100620180000239」和「83100620180000237」的最高額抵押合同，抵押合同最高額本金為24,726.91

萬元整，抵押物為漳房權證建字第15057號房產、漳房權證建字第15058號房產、漳房權證建字第15059

號房產；華國用（2012）第0416號、華國用（2012）第0417號土地使用權；閩（2017）華安縣不動產權

第0001041號土地使用權及1#在建工程。2018年9月3日福建日上鍛造有限公司與中國

農業銀行

股份有

限公司廈門集美支行籤訂編號為83010420180000136的《借款合同》，借款金額為586,590.00元，借款期

限為8年，合同利率為LPR加133.5bp。截止2019年06月30日，剩餘借款106,590..00元。

7）新長誠（漳州）重工有限公司和福建日上鍛造有限公司與中國

農業銀行

股份有限公司籤訂編號為

「83100620180000239」和「83100620180000237」的最高額抵押合同，抵押合同最高額本金為24,726.91

萬元整，抵押物為漳房權證建字第15057號房產、漳房權證建字第15058號房產、漳房權證建字第15059

號房產；華國用（2012）第0416號、華國用（2012）第0417號土地使用權；閩（2017）華安縣不動產權

第0001041號土地使用權及1#在建工程。2018年9月10日福建日上鍛造有限公司與中國

農業銀行

股份有

限公司廈門集美支行籤訂編號為83010420180000144的《借款合同》，借款金額為569,659.05元，借款期

限為8年，合同利率為LPR加133.5bp。一年內到期的借款本金為460,000.00元，已重分類到一年到期非

流動負債。

8）新長誠（漳州）重工有限公司和福建日上鍛造有限公司與中國

農業銀行

股份有限公司籤訂編號為

「83100620180000239」和「83100620180000237」的最高額抵押合同，抵押合同最高額本金為24,726.91

萬元整，抵押物為漳房權證建字第15057號房產、漳房權證建字第15058號房產、漳房權證建字第15059

號房產；華國用（2012）第0416號、華國用（2012）第0417號土地使用權；閩（2017）華安縣不動產權

第0001041號土地使用權及1#在建工程。2018年10月12日福建日上鍛造有限公司與中國

農業銀行

股份

有限公司廈門集美支行籤訂編號為83010420180000168的《借款合同》，借款金額為1,422,900.00元，借

款期限為8年，合同利率為LPR加133.5bp。

9）新長誠（漳州）重工有限公司和福建日上鍛造有限公司與中國

農業銀行

股份有限公司籤訂編號為

「83100620180000239」和「83100620180000237」的最高額抵押合同，抵押合同最高額本金為24,726.91

萬元整，抵押物為漳房權證建字第15057號房產、漳房權證建字第15058號房產、漳房權證建字第15059

號房產；華國用（2012）第0416號、華國用（2012）第0417號土地使用權；閩（2017）華安縣不動產權

第0001041號土地使用權及1#在建工程。2018年10月30日福建日上鍛造有限公司與中國

農業銀行

股份

有限公司廈門集美支行籤訂編號為83010420180000178的《借款合同》，借款金額為2,528,600.00元，借

款期限為8年，合同利率為LPR加133.5bp。截止2019年06月30日，剩餘借款328,600.00元。

10）新長誠（漳州）重工有限公司和福建日上鍛造有限公司與中國

農業銀行

股份有限公司籤訂編號為

「83100620180000239」和「83100620180000237」的最高額抵押合同，抵押合同最高額本金為24,726.91

萬元整，抵押物為漳房權證建字第15057號房產、漳房權證建字第15058號房產、漳房權證建字第15059

號房產；華國用（2012）第0416號、華國用（2012）第0417號土地使用權；閩（2017）華安縣不動產權

第0001041號土地使用權及1#在建工程。2018年12月14日福建日上鍛造有限公司與中國

農業銀行

股份

有限公司廈門集美支行籤訂編號為83010420180000211的《借款合同》，借款金額為938,000.00元，借款

期限為8年，合同利率為LPR加133.5bp。一年內到期的借款本金為900,000.00元，已重分類到一年到期

非流動負債。

11）新長誠（漳州）重工有限公司和福建日上鍛造有限公司與中國

農業銀行

股份有限公司籤訂編號為

「83100620180000239」和「83100620180000237」的最高額抵押合同，抵押合同最高額本金為24,726.91

萬元整，抵押物為漳房權證建字第15057號房產、漳房權證建字第15058號房產、漳房權證建字第15059

號房產；華國用（2012）第0416號、華國用（2012）第0417號土地使用權；閩（2017）華安縣不動產權

第0001041號土地使用權及1#在建工程。2018年12月21日福建日上鍛造有限公司與中國

農業銀行

股份

有限公司廈門集美支行籤訂編號為83010420180000213的《借款合同》，借款金額為1,638,800.00元，借

款期限為8年，合同利率為LPR加133.5bp。

12）新長誠（漳州）重工有限公司和福建日上鍛造有限公司與中國

農業銀行

股份有限公司籤訂編號為

「83100620180000239」和「83100620180000237」的最高額抵押合同，抵押合同最高額本金為24,726.91

萬元整，抵押物為漳房權證建字第15057號房產、漳房權證建字第15058號房產、漳房權證建字第15059

號房產；華國用（2012）第0416號、華國用（2012）第0417號土地使用權；閩（2017）華安縣不動產權

第0001041號土地使用權及1#在建工程。2019年1月10日福建日上鍛造有限公司與中國

農業銀行

股份有

限公司廈門集美支行籤訂編號為83010420190000007的《借款合同》，借款金額為995,991.45元，借款期

限為8年，合同利率為LPR加133.5bp。

13）新長誠（漳州）重工有限公司和福建日上鍛造有限公司與中國

農業銀行

股份有限公司籤訂編號為

「83100620180000239」和「83100620180000237」的最高額抵押合同，抵押合同最高額本金為24,726.91

萬元整，抵押物為漳房權證建字第15057號房產、漳房權證建字第15058號房產、漳房權證建字第15059

號房產；華國用（2012）第0416號、華國用（2012）第0417號土地使用權；閩（2017）華安縣不動產權

第0001041號土地使用權及1#在建工程。2019年2月18日福建日上鍛造有限公司與中國

農業銀行

股份有

限公司廈門集美支行籤訂編號為83010420190000084的《借款合同》，借款金額為4,334,000.00元，借款

期限為8年，合同利率為LPR加133.5bp。一年內到期的借款本金為3,000,000.00元，已重分類到一年到

期非流動負債。

其他說明，包括利率區間：

24、遞延收益

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

2,327,905.24

296,014.80

2,031,890.44

合計

2,327,905.24

296,014.80

2,031,890.44

--

涉及政府補助的項目：

單位： 元

負債項目

期初餘額

本期新增補

助金額

本期計入營

業外收入金

額

本期計入其

他收益金額

本期衝減成

本費用金額

其他變動

期末餘額

與資產相關/

與收益相關

南充市順慶

區財政局

2011年第一

批重點技術

改造項目資

金

537,931.04

62,068.95

475,862.05

與資產相關

南充市工業

發展資金

285,957.46

10,212.77

275,744.69

與資產相關

2013年度市

工業發展項

目資金

175,531.90

31,914.90

143,617.00

與資產相關

2013年省級

第一批重點

技術改造項

目資金

1,181,818.17

181,818.18

999,999.99

與資產相關

廈門市2013

年度第二批

企業技術改

造項目補助

資金

146,666.67

10,000.00

136,666.67

與資產相關

合計

2,327,905.24

296,014.80

2,031,890.44

其他說明：

25、股本

單位：元

期初餘額

本次變動增減（+、-）

期末餘額

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

股份總數

701,110,000.00

701,110,000.00

其他說明：

26、資本公積

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價（股本溢價）

737,684,196.54

420,859.66

738,105,056.20

合計

737,684,196.54

420,859.66

738,105,056.20

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

27、庫存股

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

回購限制性股票

4,435,445.00

1,953,855.00

2,481,590.00

公司回購股票

15,994,981.00

15,994,981.00

合計

4,435,445.00

15,994,981.00

1,953,855.00

18,476,571.00

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

28、其他綜合收益

單位： 元

項目

期初餘額

本期發生額

期末餘

額

本期所得

稅前發生

額

減：前期計入

其他綜合收

益當期轉入

損益

減：前期

計入其他

綜合收益

當期轉入

留存收益

減：所得

稅費用

稅後歸屬

於母公司

稅後歸屬

於少數股

東

二、將重分類進損益的其他綜合

收益

-7,226,172.67

-336,882.06

-7,563,054.73

外幣財務報表折算差額

-7,226,172.67

-336,882.06

-7,563,054.73

其他綜合收益合計

-7,226,172.67

-336,882.06

-7,563,054.73

其他說明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整：

29、盈餘公積

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

24,483,604.25

279,447.85

24,763,052.10

合計

24,483,604.25

279,447.85

24,763,052.10

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

30、未分配利潤

單位： 元

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

427,899,944.73

385,485,800.90

調整後期初未分配利潤

427,899,944.73

385,485,800.90

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

42,797,488.27

81,613,794.66

減：提取法定盈餘公積

279,447.85

4,143,453.36

應付普通股股利

35,055,389.34

35,056,197.47

期末未分配利潤

435,362,595.81

427,899,944.73

調整期初未分配利潤明細：

1)、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤元。

2)、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤元。

3)、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤元。

4)、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤元。

5)、其他調整合計影響期初未分配利潤元。

31、營業收入和營業成本

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

1,170,929,538.09

996,937,060.53

1,360,867,230.65

1,183,191,446.25

其他業務

96,848,402.40

95,539,085.39

98,924,184.07

97,965,788.38

合計

1,267,777,940.49

1,092,476,145.92

1,459,791,414.72

1,281,157,234.63

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

其他說明

32、稅金及附加

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

城市維護建設稅

3,875,781.35

1,807,353.99

教育費附加

2,866,231.62

1,397,398.40

房產稅

3,233,517.74

2,716,953.14

土地使用稅

1,306,471.84

1,392,445.96

印花稅

1,069,326.23

1,435,780.18

其他

263,840.88

188,994.45

合計

12,615,169.66

8,938,926.12

其他說明：

33、銷售費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

運費

19,178,183.05

30,854,398.91

出口相關費用

13,215,856.87

12,353,299.08

職工薪酬

9,617,931.59

8,940,420.63

項目

本期發生額

上期發生額

廣告宣傳展覽費用

380,304.08

896,497.01

差旅費

1,616,987.55

2,096,753.61

辦公費

368,745.57

391,511.49

保險費

624,599.24

2,275,451.65

諮詢費

44,576.36

1,008,648.08

其他

6,751,738.86

3,609,725.73

合計

51,798,923.17

62,426,706.19

其他說明：

34、管理費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

17,246,748.10

17,269,596.67

折舊費

1,886,678.89

1,781,495.37

諮詢審計費用

1,302,918.28

1,500,275.26

車輛費用

762,529.02

940,147.73

辦公費

515,836.93

439,661.16

招待費

311,095.20

352,290.13

保險費

288,985.27

277,825.33

無形資產攤銷

1,375,768.28

1,141,747.38

其他

3,584,973.36

3,072,980.11

合計

27,275,533.33

26,776,019.14

其他說明：

35、研發費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

人員費用

6,757,888.34

4,701,482.28

設計費

474,747.57

其他

407,065.19

286,740.20

合計

7,164,953.53

5,462,970.05

其他說明：

36、財務費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

22,202,085.17

19,281,284.03

減：利息資本化

減：利息收入

3,664,228.45

2,066,620.35

匯兌損益

2,825,657.45

-2,023,856.38

手續費及其他

6,111,401.68

5,148,919.96

合計

27,475,899.80

20,339,727.26

其他說明：

37、其他收益

單位： 元

產生其他收益的來源

本期發生額

上期發生額

廈門市集美區就業管理中心-勞務協作獎勵金

4,500.00

廈門市集美區就業管理中心-勞動力社保補差

1,954.08

21,703.31

廈門市集美區就業管理中心-應屆生社保補貼

36,243.12

廈門市社會保險管理中心-穩崗補貼

16,706.50

65,344.88

廈門市同安區勞動就業中心-勞務協作獎勵

7,500.00

16,000.00

廈門市同安區勞動就業中心-應屆生社保補貼

1,265.28

廈門市同安區勞動就業中心-勞動力社保補差

13,402.44

19,435.80

廈門市經濟和信息化局-企業增產增效用電獎

勵

203,500.00

廈門市科學技術局-企業研發補助

3,500,000.00

2,018,100.00

廈門市集美區經濟和信息化局-企業增產增效

用電獎勵

367,900.00

廈門市同安區經濟和信息化局-企業發展扶持

資金

423,616.20

廈門市商務局-國外參展補貼

104,000.00

25,000.00

華安縣財政局國庫支付中心-企業增產增效用

電獎勵

13,956.00

華安縣經濟和信息化局-產值穩定增長獎勵

100,000.00

南充市順慶區財政局-2011年第一批重點技術

改造項目資金

62,068.95

62,068.97

南充市順慶區經濟和科學技術局、順慶區財政

10,212.77

10,212.77

產生其他收益的來源

本期發生額

上期發生額

局-南充市工業發展資金

南充市經濟和信息化委員會-2013年度市工業

發展項目資金

31,914.90

31,914.90

南充市順慶區財政局-2013年省級第一批重點

技術改造項目資金

181,818.18

181,818.20

南充市順慶區財政局-廈門市2013年度第二批

企業技術改造項目補助資金

10,000.00

10,000.00

廈門市商務局-ISO認證補貼

5,000.00

廈門市集美區科學技術局-2018年第二批市級

專利資助

1,000.00

合計

3,945,577.82

3,612,579.41

38、投資收益

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

827,350.29

持有交易性金融資產期間取得的投資收益

-1,816,200.00

1,423,271.90

合計

-1,816,200.00

2,250,622.19

其他說明：

39、公允價值變動收益

單位： 元

產生公允價值變動收益的來源

本期發生額

上期發生額

交易性金融負債

2,377,600.00

合計

2,377,600.00

其他說明：

40、信用減值損失

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

其他應收款壞帳損失

95,516.38

應收帳款壞帳損失

-3,752,162.48

合計

-3,656,646.10

其他說明：

信用減值損失科目,本期由「資產減值損失」科目重分類轉入。

41、資產減值損失

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

-10,149,359.00

二、存貨跌價損失

289,223.57

合計

289,223.57

-10,149,359.00

其他說明：

資產減值損失本期該科目重分類到「信用減值損失」科目所致。

42、資產處置收益

單位： 元

資產處置收益的來源

本期發生額

上期發生額

固定資產處置收益

-216,227.21

-13,880.29

合計

-216,227.21

-13,880.29

43、營業外收入

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

其他

450,698.23

10,666.91

450,698.23

合計

450,698.23

10,666.91

450,698.23

44、營業外支出

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

其他

131,252.32

53,108.63

131,252.32

合計

131,252.32

53,108.63

131,252.32

其他說明：

45、所得稅費用

（1）所得稅費用表

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

10,149,018.34

12,823,192.97

遞延所得稅費用

-2,120,751.04

-3,283,700.03

合計

8,028,267.30

9,539,492.94

（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

單位： 元

項目

本期發生額

利潤總額

50,214,089.07

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

7,532,113.36

子公司適用不同稅率的影響

496,153.94

所得稅費用

8,028,267.30

其他說明

46、其他綜合收益

詳見附註。

47、現金流量表項目

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

公司往來款收回

15,855,058.70

34,640,880.15

政府補助

3,945,577.82

3,316,564.59

承兌匯票保證金

3,081,521.89

4,536,537.13

利息收入及其他

23,846,687.46

23,422,303.98

合計

46,728,845.87

65,916,285.85

收到的其他與經營活動有關的現金說明：

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

往來款支出

48,276,809.03

26,283,293.14

銷售費用付現

23,002,808.53

22,631,886.65

管理費用付現

6,410,874.23

6,583,179.72

票據保證金

42,070,078.05

66,809,360.73

手續費及其他

12,829,512.67

11,011,024.09

合計

132,590,082.51

133,318,744.33

支付的其他與經營活動有關的現金說明：

（3）收到的其他與投資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

定期存款

160,000,000.00

合計

160,000,000.00

收到的其他與投資活動有關的現金說明：

（4）支付的其他與投資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

定期存款

150,000,000.00

合計

150,000,000.00

支付的其他與投資活動有關的現金說明：

（5）收到的其他與籌資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收到進出口銀行長貸保證金

69,000,000.00

33,000,000.00

其他融資

98,106,125.00

合計

167,106,125.00

33,000,000.00

收到的其他與籌資活動有關的現金說明：

（6）支付的其他與籌資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

回購股份

16,000,000.00

融資保證金

30,000,000.00

合計

46,000,000.00

支付的其他與籌資活動有關的現金說明：

48、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

單位： 元

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

--

--

淨利潤

42,185,821.77

40,807,858.98

加：資產減值準備

3,367,422.53

10,149,359.00

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生

物資產折舊

51,049,811.83

44,317,269.71

無形資產攤銷

2,212,454.29

1,828,876.69

長期待攤費用攤銷

24,201.61

處置固定資產、無形資產和其他長期資產

的損失（收益以「－」號填列）

216,227.21

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

-2,377,600.00

財務費用（收益以「－」號填列）

19,781,469.09

18,851,278.26

投資損失（收益以「－」號填列）

1,816,200.00

-2,250,622.19

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

-2,266,359.94

-2,629,736.04

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

-51,770.08

-93,919.32

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-163,099,529.12

-201,709,329.62

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填

列）

-329,950,376.72

-64,913,625.44

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填

列）

394,616,901.18

292,633,715.34

經營活動產生的現金流量淨額

17,524,873.65

136,991,125.37

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活

動：

--

--

3．現金及現金等價物淨變動情況：

--

--

現金的期末餘額

192,008,692.86

270,638,681.70

減：現金的期初餘額

325,392,450.38

253,197,749.28

現金及現金等價物淨增加額

-133,383,757.52

17,440,932.42

（2）本期支付的取得子公司的現金淨額

（3）本期收到的處置子公司的現金淨額

單位： 元

（4）現金和現金等價物的構成

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

192,008,692.86

325,392,450.38

其中：庫存現金

447,889.72

240,723.84

可隨時用於支付的銀行存款

191,560,803.15

325,151,726.54

三、期末現金及現金等價物餘額

192,008,692.86

325,392,450.38

其他說明：

49、所有者權益變動表項目注釋

說明對上年期末餘額進行調整的「其他」項目名稱及調整金額等事項：

50、所有權或使用權受到限制的資產

單位： 元

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

347,130,532.57

保證金及借款抵押

固定資產

128,970,935.07

借款抵押及擔保

無形資產

47,329,853.79

借款抵押

合計

523,431,321.43

--

其他說明：

51、外幣貨幣性項目

（1）外幣貨幣性項目

單位： 元

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣餘額

貨幣資金

--

--

其中：美元

13,670,488.39

6.8747

93,980,506.53

歐元

1,238.67

7.8170

9,682.68

港幣

越南盾

1,885,568,082.00

0.0002941

554,578.37

應收帳款

--

--

其中：美元

24,618,669.82

6.8747

169,245,969.41

歐元

港幣

越南盾

76,143,988,612.00

0.0002941

22,395,290.77

長期借款

--

--

其中：美元

歐元

港幣

其他說明：

（2）境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位幣及選擇

依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因。

□ 適用 √ 不適用

52、政府補助

（1）政府補助基本情況

單位： 元

種類

金額

列報項目

計入當期損益的金額

廈門市集美區就業管理中心-勞動力社

保補差

1,954.08

其他收益

1,954.08

廈門市社會保險管理中心-穩崗補貼

16,706.50

其他收益

16,706.50

廈門市同安區勞動就業中心-勞務協作

獎勵

7,500.00

其他收益

7,500.00

廈門市同安區勞動就業中心-勞動力社

保補差

13,402.44

其他收益

13,402.44

廈門市科學技術局-企業研發補助

3,500,000.00

其他收益

3,500,000.00

廈門市商務局-國外參展補貼

104,000.00

其他收益

104,000.00

南充市順慶區財政局2011年第一批重

點技術改造項目資金

62,068.97

其他收益

62,068.97

南充市工業發展資金

10,212.77

其他收益

10,212.77

2013年度市工業發展項目資金

31,914.90

其他收益

31,914.90

2013年省級第一批重點技術改造項目

181,818.18

其他收益

181,818.20

種類

金額

列報項目

計入當期損益的金額

資金

廈門市2013年度第二批企業技術改造

項目補助資金

10,000.00

其他收益

10,000.00

ISO認證補貼

5,000.00

其他收益

5,000.00

2018年第二批市級專利資助

1,000.00

其他收益

1,000.00

（2）政府補助退回情況

□ 適用 √ 不適用

其他說明：

53、其他

八、合併範圍的變更

1、非同一控制下企業合併

（1）本期發生的非同一控制下企業合併

（2）合併成本及商譽

（3）被購買方於購買日可辨認資產、負債

（4）購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失

是否存在通過多次交易分步實現企業合併且在報告期內取得控制權的交易

□ 是 √ 否

（5）購買日或合併當期期末無法合理確定合併對價或被購買方可辨認資產、負債公允價值的相關說明

（6）其他說明

2、同一控制下企業合併

（1）本期發生的同一控制下企業合併

（2）合併成本

（3）合併日被合併方資產、負債的帳面價值

3、反向購買

交易基本信息、交易構成反向購買的依據、上市公司保留的資產、負債是否構成業務及其依據、合併成本的確定、按照權益

性交易處理時調整權益的金額及其計算：

4、處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□ 是 √ 否

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：

6、其他

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

取得方式

直接

間接

新長誠

廈門

廈門

製造

86.84%

13.16%

設立

日上鋼圈

廈門

廈門

製造

51.04%

48.96%

購買

日上金屬

廈門

廈門

製造

75.00%

25.00%

購買

四川日上

南充

南充

製造

100.00%

設立

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

取得方式

直接

間接

多富進出口

廈門

廈門

貿易

100.00%

購買

日上香港

香港

香港

貿易

100.00%

設立

漳州重工

漳州

漳州

製造

100.00%

設立

日上美國

美國

美國

貿易

100.00%

設立

日上投資

廈門

廈門

投資

100.00%

設立

日上運通

廈門

廈門

網際網路、運輸

100.00%

設立

日上鍛造

漳州

漳州

製造

100.00%

設立

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明：

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據：

對於納入合併範圍的重要的結構化主體，控制的依據：

確定公司是代理人還是委託人的依據：

其他說明：

（2）重要的非全資子公司

（3）重要非全資子公司的主要財務信息

（4）使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制

（5）向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持

其他說明：

2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者權益份額發生變化的情況說明

（2）交易對於少數股東權益及歸屬於母公司所有者權益的影響

3、在合營安排或聯營企業中的權益

（1）重要的合營企業或聯營企業

在合營企業或聯營企業的持股比例不同於表決權比例的說明：

持有20%以下表決權但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權但不具有重大影響的依據：

（2）重要合營企業的主要財務信息

（3）重要聯營企業的主要財務信息

（4）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

（5）合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明

（6）合營企業或聯營企業發生的超額虧損

（7）與合營企業投資相關的未確認承諾

（8）與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債

4、重要的共同經營

5、在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

未納入合併財務報表範圍的結構化主體的相關說明：

6、其他

十、與金融工具相關的風險

十一、公允價值的披露

1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

5、持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末帳面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感性分析

6、持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政策

7、本期內發生的估值技術變更及變更原因

8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

9、其他

十二、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

本企業的母公司情況的說明

本企業最終控制方是吳子文、吳麗珠夫婦。

其他說明：

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註「七、在其他主體中的權益」。

3、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註。

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情況如下：

其他說明

4、其他關聯方情況

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

董監高管理層

高級管理人員

其他說明

5、關聯交易情況

（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

（2）關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

（3）關聯租賃情況

（4）關聯擔保情況

本公司作為擔保方

單位： 元

被擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完畢

廈門新長誠鋼構工程有

限公司

45,744,588.34

2015年09月21日

2020年09月20日

否

廈門新長誠鋼構工程有

限公司

0.00

2018年09月21日

2019年09月26日

否

廈門新長誠鋼構工程有

限公司

46,504,586.41

2018年07月24日

2019年07月23日

否

廈門新長誠鋼構工程有

限公司

40,000,000.00

2018年11月20日

2019年11月20日

否

廈門新長誠鋼構工程有

限公司

30,482,924.68

2019年04月10日

2020年04月10日

否

廈門新長誠鋼構工程有

限公司

139,169,883.77

2019年04月28日

2020年05月30日

否

廈門新長誠鋼構工程有

限公司

102,894,745.02

2019年05月20日

2020年04月29日

否

廈門新長誠鋼構工程有

限公司

52,512,756.24

2019年04月24日

2020年04月22日

否

廈門新長誠鋼構工程有

限公司

28,371,679.54

2019年06月20日

2020年05月22日

否

廈門新長誠鋼構工程有

限公司

56,158,171.37

2018年07月30日

2019年07月13日

否

福建日上鍛造有限公司

53,380,133.21

2019年05月16日

2020年05月15日

否

被擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完畢

廈門日上金屬有限公司

8,000,000.00

2015年09月21日

2020年09月20日

否

廈門日上金屬有限公司

7,600,000.00

2018年09月21日

2019年09月26日

否

廈門日上金屬有限公司

20,000,000.00

2019年05月20日

2020年04月29日

否

廈門日上金屬有限公司

46,820,000.00

2019年04月24日

2020年04月22日

否

廈門多富進出口有限公

司

0.00

2019年04月24日

2020年04月22日

否

四川日上金屬工業有限

公司

20,389,483.94

2018年11月05日

2020年11月04日

否

四川日上金屬工業有限

公司

69,659,773.90

2018年05月04日

2023年05月04日

否

新長誠（漳州）重工有

限公司

0.00

2018年09月21日

2019年09月26日

否

新長誠（漳州）重工有

限公司

16,263,891.60

2019年04月16日

2020年04月15日

否

新長誠（漳州）重工有

限公司

0.00

2019年05月20日

2020年04月30日

否

新長誠（漳州）重工有

限公司

12,598,463.62

2019年05月20日

2020年04月29日

否

新長誠（漳州）重工有

限公司

6,966,193.45

2019年04月24日

2020年04月22日

否

新長誠（漳州）重工有

限公司

11,555,148.15

2018年07月30日

2019年07月13日

否

（5）關聯方資金拆借

（6）關聯方資產轉讓、債務重組情況

（7）關鍵管理人員報酬

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

關鍵管理人員薪酬

2,921,301.20

2,427,767.77

（8）其他關聯交易

6、關聯方應收應付款項

（1）應收項目

（2）應付項目

7、關聯方承諾

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付總體情況

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

公司本期授予的各項權益工具總額

0.00

公司本期行權的各項權益工具總額

0.00

公司本期失效的各項權益工具總額

0.00

公司期末發行在外的股票期權行權價格的範圍和合同剩餘期限

5.27元/股，2.17

公司期末發行在外的其他權益工具行權價格的範圍和合同剩餘期限

3.53元/股，1.92年

其他說明

1、根據公司2017年3月29日召開的2017年第一次臨時股東大會，審議表決通過《關於公司第二期股權激勵

計劃（草案）及摘要的議案》、《關於公司第二期股權激勵計劃實施考核管理辦法的議案》、《關於提請

股東大會授權董事會辦理公司第二次股權激勵計劃有關事項的議案》。公司於2017年5月16日召開的第三

屆董事會第十二次會議決議審議通過了《關於調整第二期股票期權與限制性股票激勵計劃激勵對象和數量

的議案》、《關於第二期股權激勵計劃所涉股票期權與限制性股票首次授予相關事項的議案》，董事會認

為本激勵計劃規定的首次授予條件已經成就，董事會同意授予123名激勵對象1,082.50萬份股票期權和199

萬股限制性股票，授予日為2017年5月17日。公司於2017年5月16日召開公司第三屆董事會第十二次會議審

議通過了《關於調整第二期股票期權與限制性股票激勵計劃激勵對象和數量的議案》、《關於第二期股權

激勵計劃所涉股票期權與限制性股票首次授予相關事項的議案》，確定了本次限制性股票和股票期權的授

予日、授予對象及授予數量。在公司確定登記日後的資金繳納、股份登記過程中， 3名激勵對象因個人原

因聲明自願放棄認購公司擬授予的14.50萬股限制性股票，因此認購限制性股票實際人數為38名，實際認購

限制性股票為184.5萬股。除上述事項外，本次完成登記的限制性股票數量以及激勵對象與公司公布的《第

二期股權激勵計劃名單（調整後）》一致，未有其他調整。若達到解鎖條件，本激勵計劃授予的限制性股

票的解除限售期及各期解除限售時間安排如下表所示：

授予部分

解除限售安排解除限售時間解除限售比例

授予部分

第一個解除限售期

自首次授予登記完成之日起12個月後的首

個交易日起至首次授予登記完成之日起24

個月內的最後一個交易日當日止

30%

第二個解除限售期

自首次授予登記完成之日起24個月後的首

個交易日起至首次授予登記完成之日起36

個月內的最後一個交易日當日止

30%

第三個解除限售期

自首次授予登記完成之日起36個月後的首

個交易日起至首次授予登記完成之日起48

個月內的最後一個交易日當日止

40%

截止2019年6月31日，上述股權激勵剩餘的期限為1.92年。

根據公司2018年6月8日召開第三屆董事會第二十次會議、第三屆監事會第十八次會議，審議通過了《關於

第二期股權激勵計劃限制性股票授予第一個限售期可解除限售的議案》2018年解鎖限制性股票553,500股。

根據公司2018年9月26日召開第三屆董事會第二十二次會議、第三屆監事會第二十次會議，審議通過了《關

於註銷第二期股權激勵計劃部分限制性股票的議案》，同意公司將因離職而不再符合激勵條件的原激勵對

象已獲授但尚未解除限售的35,000股限制性股票進行回購註銷。

2、根據公司2017年7月12日召開第三屆董事會第十四次會議和第三屆監事會第十二次會議，審議通過了《關

於公司第三期股票期權激勵計劃（草案）及其摘要的議案》。2017年7月29日公司召開2017年第二次臨時

股東大會，審議通過《關於公司第三期股票期權激勵計劃（草案）及其摘要的議案》、《關於公司第三期

股票期權激勵計劃實施考核管理辦法的議案》、《關於提請股東大會授權董事會辦理公司第三期股票期權

激勵計劃有關事項的議案》。2017年8月18日，第三屆董事會第十五次會議和第三屆監事會第十三次會議

審議通過了《關於調整第三期股票期權激勵計劃激勵對象和數量的議案》《關於向激勵對象首次授予第三

期股票期權的議案》，公司獨立董事對此發表了獨立意見。監事會對本次授予股票期權的激勵對象名單進

行了核實。董事會認為本激勵計劃規定的首次授予條件已經成就，確定公司第三期股票期權激勵計劃的授

予日2017年8月21日。本股權激勵有效期為（自股票期權授權之日2017年8月21日，最長不超過4年）。在

可行權日內，若達到本計劃規定的行權條件，激勵對象應在股票期權授予日起滿12個月後的未來36個月內

分三期行權。若達到解鎖條件，首次授予股票期權行權期及各期行權時間安排如表所示：

首次授予行權安排

行權時間

行權比例

第一個解除限售期

自首次授予登記完成之日起12個月後的

30%

首個交易日起至首次授予登記完成之日

起24個月內的最後一個交易日當日止

第二個解除限售期

自首次授予登記完成之日起24個月後的

首個交易日起至首次授予登記完成之日

起36個月內的最後一個交易日當日止

30%

第三個解除限售期

自首次授予登記完成之日起36個月後的

首個交易日起至首次授予登記完成之日

起48個月內的最後一個交易日當日止

40%

公司股票期權授予登記手續於2017年9月4日經中國證券登記結算有限公司深圳分公司授予登記完成。截止

2019年6月30日，上述股權激勵剩餘年限為2.17年，尚未有激勵對象進行行權。

2、以權益結算的股份支付情況

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

授予日權益工具公允價值的確定方法

按照修正的Black-Scholes期權定價模型計算確定。

可行權權益工具數量的確定依據

公司根據在職激勵對象對應的權益工具、公司業績以及對

未來年度公司業績的預測進行確定

本期估計與上期估計有重大差異的原因

無

以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額

2,876,225.42

本期以權益結算的股份支付確認的費用總額

420,859.66

其他說明

3、以現金結算的股份支付情況

□ 適用 √ 不適用

4、股份支付的修改、終止情況

5、其他

十四、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

2、或有事項

（1）資產負債表日存在的重要或有事項

（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項。

3、其他

十五、資產負債表日後事項

1、重要的非調整事項

2、利潤分配情況

單位： 元

3、銷售退回

4、其他資產負債表日後事項說明

十六、其他重要事項

1、前期會計差錯更正

（1）追溯重述法

（2）未來適用法

2、債務重組

3、資產置換

（1）非貨幣性資產交換

（2）其他資產置換

4、年金計劃

5、終止經營

6、分部信息

（1）報告分部的確定依據與會計政策

（2）報告分部的財務信息

（3）公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因

（4）其他說明

7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

8、其他

十七、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

按單項計提壞帳準

備的應收帳款

865,638.74

0.35%

865,638.74

100.00%

其中：

單項金額不重大但

單獨計提壞帳準備

的應收帳款

865,638.74

0.35%

865,638.74

100.00%

按組合計提壞帳準

備的應收帳款

244,600,814.57

100.00%

7,408,559.44

3.03%

237,192,255.13

243,908,407.76

99.65%

7,411,598.13

3.04%

236,496,809.63

其中：

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

應收帳款

244,600,814.57

100.00%

7,408,559.44

3.03%

237,192,255.13

243,908,407.76

99.65%

7,411,598.13

3.04%

236,496,809.63

合計

244,600,814.57

7,408,559.44

237,192,255.13

244,774,046.50

100.00%

8,277,236.87

236,496,809.63

確定該組合依據的說明：

如是按照預期信用損失一般模型計提應收帳款壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□ 適用 √ 不適用

按帳齡披露

單位： 元

帳齡

期末餘額

1年以內（含1年）

238,667,922.26

1至2年

1,477,627.74

2至3年

1,449,016.74

3年以上

3,006,247.81

3至4年

1,215,763.74

4至5年

1,002,656.35

5年以上

787,827.72

合計

244,600,814.55

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位： 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

核銷

按信用風險特徵組

合計提的壞帳準備

8,277,236.87

-868,677.43

7,408,559.44

合計

8,277,236.87

-868,677.43

7,408,559.44

（3）本期實際核銷的應收帳款情況

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位名稱

與本公司關係

帳面餘額

帳齡

佔應收帳款總額的比

例(%)

壞帳準備

第一名

非關聯方

83,183,463.69

1年以內

34.01%

第二名

非關聯方

29,596,939.40

1年以內

12.10%

第三名

非關聯方

26,977,862.96

1年以內

11.03%

第四名

非關聯方

17,898,788.29

1年以內

7.32%

894,939.41

第五名

非關聯方

9,597,803.07

1年以內

3.92%

479,890.15

合計

167,254,857.41

68.38%

1,374,829.56

（5）因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

（6）轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明：

2、其他應收款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應收利息

2,922,326.32

1,582,826.32

應收股利

149,208,000.00

149,208,000.00

其他應收款

9,204,258.15

12,335,206.40

合計

161,334,584.47

163,126,032.72

（1）應收利息

1）應收利息分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

定期存款

2,922,326.32

1,582,826.32

合計

2,922,326.32

1,582,826.32

2）重要逾期利息

3）壞帳準備計提情況

□ 適用 √ 不適用

（2）應收股利

1）應收股利分類

單位： 元

項目(或被投資單位)

期末餘額

期初餘額

應收子公司分配股利

149,208,000.00

149,208,000.00

合計

149,208,000.00

149,208,000.00

（3）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位： 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

出口退稅

4,759,127.23

8,657,213.01

往來款

4,395,362.88

3,534,578.62

廢料

135,110.39

135,110.39

押金

18,200.00

18,200.00

其他

34,767.88

合計

9,307,800.50

12,379,869.90

2）壞帳準備計提情況

單位： 元

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期信

用損失

整個存續期預期信用損失

(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

2019年1月1日餘額

44,663.50

44,663.50

2019年1月1日餘額在

本期

——

——

——

——

本期計提

58,878.85

58,878.85

2019年6月30日餘額

103,542.35

103,542.35

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□ 適用 √ 不適用

按帳齡披露

單位： 元

帳齡

期末餘額

1年以內（含1年）

9,052,750.81

1至2年

149,553.89

2至3年

85,600.60

3年以上

19,895.20

3至4年

1,695.20

5年以上

18,200.00

合計

9,307,800.50

3）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位： 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

按信用風險特徵組合計

提的壞帳準備

44,663.50

58,878.85

103,542.35

合計

44,663.50

58,878.85

103,542.35

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

4）本期實際核銷的其他應收款情況

5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位： 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

出口退稅

出口退稅

4,759,127.23

1年以內

51.13%

日上香港公司

關聯公司

3,245,238.64

1年以內

34.87%

瀋陽盛京精益數控機

械有限公司

廢料款

661,500.00

1年以內

7.11%

33,075.00

朱賽女

備用金

100,000.00

1年以內

1.07%

5,000.00

上海方林物資利用有

限公司

廢料款

82,429.00

2-3年

0.89%

16,485.80

合計

--

8,848,294.87

--

95.06%

54,560.80

6）涉及政府補助的應收款項

7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明：

3、長期股權投資

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司投資

1,528,267,292.56

1,528,267,292.56

1,528,267,292.56

1,528,267,292.56

合計

1,528,267,292.56

1,528,267,292.56

1,528,267,292.56

1,528,267,292.56

（1）對子公司投資

單位： 元

被投資單位

期初餘額(帳

面價值)

本期增減變動

期末餘額(帳面

價值)

減值準備期末

餘額

追加投資

減少投資

計提減值準備

其他

廈門新長誠鋼

構工程有限公

司

131,064,423.36

131,064,423.36

廈門日上鋼圈

有限公司

58,979,339.11

58,979,339.11

廈門日上金屬

有限公司

241,639,822.30

241,639,822.30

日上車輪集團

（香港）有限公

司

108,089,417.79

108,089,417.79

四川日上金屬

工業有限公司

401,000,000.00

401,000,000.00

廈門多富進出

口有限公司

416,000.00

416,000.00

新長誠（漳州）

重工有限公司

500,000,000.00

500,000,000.00

日上集團

（美

國）有限公司

4,578,290.00

4,578,290.00

廈門日上投資

有限公司

500,000.00

500,000.00

廈門日上運通

物聯網有限公

司

2,000,000.00

2,000,000.00

福建日上鍛造

有限公司

80,000,000.00

80,000,000.00

合計

1,528,267,292.56

1,528,267,292.56

（2）對聯營、合營企業投資

（3）其他說明

4、營業收入和營業成本

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

416,452,323.11

365,238,992.00

355,963,604.90

314,531,475.52

其他業務

101,172,596.70

100,951,265.05

256,038,590.26

255,748,005.04

合計

517,624,919.81

466,190,257.05

612,002,195.16

570,279,480.56

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

其他說明：

5、投資收益

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

交易性金融資產在持有期間的投資收益

-855,700.00

827,350.29

合計

-855,700.00

827,350.29

6、其他

十八、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

-216,227.21

計入當期損益的政府補助（與企業業務密

切相關，按照國家統一標準定額或定量享

受的政府補助除外）

3,945,577.82

除同公司正常經營業務相關的有效套期保

值業務外，持有交易性金融資產、衍生金

融資產、交易性金融負債、衍生金融負債

產生的公允價值變動損益，以及處置交易

561,400.00

性金融資產、衍生金融資產、交易性金融

負債、衍生金融負債和其他債權投資取得

的投資收益

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

319,445.91

減：所得稅影響額

669,284.04

合計

3,940,912.48

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因。

□ 適用 √ 不適用

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤

加權平均淨資產收益率

每股收益

基本每股收益（元/股）

稀釋每股收益（元/股）

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

2.25%

0.06

0.06

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

2.04%

0.06

0.06

3、境內外會計準則下會計數據差異

（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

（3）境內外會計準則下會計數據差異原因說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異調節的，應注

明該境外機構的名稱

4、其他

第十一節 備查文件目錄

一、載有法定代表人吳子文先生籤名的2019年半年度報告原件；

二、載有法定代表人吳子文先生、主管會計工作負責人何愛平先生、會計機構負責人張定明先生籤名並蓋章的財務報表；

三、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿；

廈門

日上集團

股份有限公司

法定代表人：吳子文

二O一九年八月二十六日

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