[年報]蘭州黃河:2010年年度報告

2020-12-05 中國財經信息網

[年報]蘭州黃河：2010年年度報告

時間：2011年04月08日 12:01:32&nbsp中財網

蘭州黃河企業股份有限公司

2010年年度報告

2011年4月6日

第一章公司基本情況簡介......................4

第二章會計數據和業務數據摘要...................5

第三章股本變動及股東情況.....................7

第四章董事、監事、高級管理人員和員工情況.............10

第五章公司治理結構........................15

第六章股東大會簡介........................26

第七章董事會報告.........................27

第八章監事會報告.........................40

第九章重要事項..........................42

第十章財務會計報告........................47

第十一章備查文件目錄.......................48

重要提示

一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載

資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、

準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

二、公司第七屆董事會十三次會議審議了2010年年度報告正文及摘要，應

參加本次董事會會議的董事共9人，實際到會9人。參加董事會的全部董事一致

同意此報告。

三、沒有董事、監事、高級管理人員對年度報告內容的真實性、準確性、

完整性無法保證或存在異議。

四、國富浩華會計師事務所有限公司出具了標準無保留意見的審計報告。

五、公司董事長楊世江先生、總裁牛東繼先生、主管會計工作負責人及會

計機構負責人（會計主管人員）徐敬瑜先生聲明：保證年度報告中財務報告的

真實、完整。

六、本公司不存在被控股股東及關聯方非經營性佔用資金情況。

七、本公司不存在違反規定的決策程序對外提供擔保的情況。

第一章公司基本情況簡介

一、公司法定中文名稱：蘭州黃河企業股份有限公司

公司法定英文名稱：LANZHOU HUANGHE ENTERPRISE CO.,LTD

公司法定英文名稱縮寫：LANZHOU HUANGHE

二、公司法定代表人：楊世江

三、公司董事會秘書：魏福新

聯繫地址：蘭州市慶陽路219號金運大廈22層

聯繫電話：（0931）8449054

傳真：（0931）8449005

電子信箱：wfx0523@sina.com

公司證券事務代表：張晗淳

聯繫地址：蘭州市慶陽路219號金運大廈22層

聯繫電話：（0931）8449039

傳真：（0931）8449005

電子信箱：zhanghanchun.128@163.com

四、公司註冊地址：蘭州市七裡河區鄭家莊108號

公司辦公地址：蘭州市慶陽路219號金運大廈22層

郵政編碼：730030

公司國際網際網路網址：http://www.yellowriver.net.cn

電子信箱：yellowriver@yellowriver.net.cn

五、公司選定的信息披露報刊：《中國證券報》、《證券時報》

登載年度報告的國際網際網路網址：http://www.cninfo.com.cn

年度報告備置地點：公司證券部

六、股票上市交易所：深圳證券交易所

股票簡稱：蘭州黃河

股票代碼：000929

七、其他有關資料：

首次註冊登記日期：1993年12月

首次註冊登記地點：蘭州市七裡河區鄭家莊108號

企業法人營業執照註冊號：6200001050440

稅務登記號碼：地稅甘證字620103224345315

聘請的會計師事務所名稱：國富浩華會計師事務所有限公司

公司聘請的會計師事務所辦公地址：

總所地址：北京市海澱區西四環中路16號院2號樓4層

甘肅分所地址：甘肅省蘭州市慶陽路352號世紀廣場C座18層

第二章會計數據和業務數據摘要

一、本年度主要利潤指標

單位：（元）

項目

金額

利潤總額

155,380,212.32

歸屬於上市公司股東的淨利潤

101,721,842.46

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益的淨利潤

15,726,968.01

營業利潤

154,800,689.52

投資收益

118,942,712.07

營業外收支淨額

579,522.80

經營活動產生的現金流量淨額

88,057,789.81

現金及現金等價物淨增加額

137,639,611.78

二、非經常性損益項目：

單位：（元）

非經常性損益項目

2010年

2009年

非流動資產處置損益

857,718.21

538,007.33

計入當期損益的政府補助

3,338,480.29

4,683,500.00

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

1,077,000.00

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

-3,324,529.80

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務

外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的

公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交

易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益

108,767,831.87

除上述各項之外的其他營業外收支淨額

-292,145.90

-200,814.68

小計

110,424,354.67

5,020,692.65

前述非經常性損益應扣除的所得稅費用

-15,921,562.65

-588,662.26

歸屬於少數股東的稅後非經常性損益

-8,507,917.57

-2,698,109.17

合計

85,994,874.45

1,733,921.21

三、報告期末公司前三年的主要會計數據和財務指標

（1）主要會計數據

單位：（元）

項目

2010年

2009年

本年比上年增

減（％）

2008年

營業收入

770,899,194.72

851,437,730.84

-9.46%

1,008,838,950.29

利潤總額

155,380,212.32

77,434,043.92

100.66%

73,810,993.47

歸屬於上市公司股東的

淨利潤

101,721,842.46

30,418,677.75

234.41%

30,098,642.05

歸屬於上市公司股東的

扣除非經常性損益的淨

利潤

15,726,968.01

28,684,756.53

-45.17%

24,713,390.32

經營活動產生的現金流

量淨額

88,057,789.81

-26,256,872.93

435.37%

265,200,823.08

2010年末

2009年末

本年末比上年

末增減（％）

2008年末

總資產

1,394,724,141.09

1,210,625,599.52

15.21%

1,152,097,876.44

所有者權益（或股東權

益）

549,800,339.43

444,236,326.25

23.76%

414,197,724.02

（2）主要財務指標

單位：（元）

項目

2010年

2009年

本年比上年增

減（％）

2008年

基本每股收益

0.548

0.164

234.15%

0.162

稀釋每股收益

0.548

0.164

234.15%

0.162

扣除非經常性損益後的

基本每股收益

0.085

0.154

-44.81%

0.133

全麵攤薄淨資產收益率

20.53%

6.85%

13.45%

7.27%

加權平均淨資產收益率

20.53%

7.08%

13.45%

7.49%

扣除非經常性損益後全

麵攤薄淨資產收益率

3.17%

6.46%

-3.51%

5.97%

扣除非經常性損益後的

加權平均淨資產收益率

3.17%

6.68%

-3.51%

6.15%

每股經營活動產生的現

金流量淨額

0.474

-0.141

436.17%

1.428

2010年末

2009年末

本年末比上年

末增減（％）

2008年末

歸屬於上市公司股東的

每股淨資產

2.96

2.39

23.85%

2.23

四、本年度股東權益變動情況

項目

股本

資本公積

盈餘公積

未分配利潤

股東權益合計

期初數

185,766,000

147,901,162.34

21,411,223.34

89,157,940.57

444,236,326.25

本期增加

4,168,147.33

101,721,842.46

105,889,989.79

本期減少

325,976.61

期末數

185,766,000

152,069,309.67

21,411,223.34

190,553,806.42

549,800,339.43

第三章股本變動和股東情況

一、股本變動情況

1、股份變動情況表

本次變動前

本次變動增減（+，-）

本次變動後

數量

比例

發行新股

送股

公積金轉

股

其他

小計

數量

比例

一、有限售條件股份

44,411,894

23.91%

-44,233,930

177,964

0.10%

1、國家持股

2、國有法人持股

4,686,558

2.52%

-4,686,558

0.00%

3、其他內資持股

39,547,372

21.29%

-39,547,372

0.00%

其中：境內非國有

法人持股

39,547,372

21.29%

-39,547,372

0.00%

境內自然人持

股

4、外資持股

其中：境外法人持

股

境外自然人持

股

5、高管股份

177,964

0.10%

177,964

0.10%

二、無限售條件股份

141,354,106

76.09%

44,233,930

185,588,036

99.90%

1、人民幣普通股

141,354,106

76.09%

44,233,930

185,588,036

99.90%

2、境內上市的外資

股

3、境外上市的外資

股

4、其他

三、股份總數

185,766,000

100.00%

185,766,000

100.00%

2、限售股份變動情況表

股東名稱

年初限售股

數

本年解除

限售股數

本年增

加限售

股數

年末限售股

數

限售原因

解除限售時間

蘭州黃河新盛投資有限

公司

39,547,372

股改承諾

2010.4.23

中國長城資產管理公司

4,686,558

股改承諾

2010.4.23

合計

44,233,930

3、證券發行和上市情況

a、近三年公司發行股票情況。

公司近三年未發行股票及衍生證券。

b、報告期內公司股份總數及結構的變動情況

報告期內公司總股本沒有發生變化。

c、內部職工股情況

公司無內部職工股。

二、股東情況

1、股東數量和持股情況

股東總數

31,184

前10名股東持股情況

股東名稱

股東性質

持股比例

持股總數

持有有限售條件

股份數量

質押或凍結的

股份數量

蘭州黃河新盛投資有限公司

境內非國有法人

21.29%

39,547,372

39,200,000

中國長城資產管理公司

國有法人

12.52%

23,263,158

甘肅省工業交通投資公司

國有法人

3.76%

6,978,947

中國石化集團第五建設公司

國有法人

1.07%

1,989,544

蘇世華

境內自然人

0.59%

1,100,000

蘇愛秋

境內自然人

0.49%

915,000

錢萬法

境內自然人

0.47%

870,278

何白虹

境內自然人

0.46%

860,400

深圳市天寅投資有限公司

境內一般法人

0.43%

798,000

方明華

境內自然人

0.39%

730,901

前10名無限售條件股東持股情況

股東名稱

持有無限售條件股份數量

股份種類

蘭州黃河新盛投資有限公司

39,547,372

人民幣普通股

中國長城資產管理公司

18,576,600

人民幣普通股

甘肅省工業交通投資公司

6,978,947

人民幣普通股

中國石化集團第五建設公司

1,989,544

人民幣普通股

蘇世華

1,100,000

人民幣普通股

蘇愛秋

915,000

人民幣普通股

錢萬法

870,278

人民幣普通股

何白虹

860,400

人民幣普通股

深圳市天寅投資有限公司

798,000

人民幣普通股

方明華

730,901

人民幣普通股

上述股東關聯關係或一致行

動的說明

上述股東中境內非國有法人股東蘭州黃河新盛投資有限責任公司與其他股東之間

不存在關聯關係，也不屬於《上市公司收購管理辦法》中規定的一致行動人；公司

未知其他股東間是否存在關聯關係，也未知其他股東是否屬於《上市公司收購管理

辦法》中規定的一致行動人。

2、控股股東及實際控制人情況

（1）控股股東名稱：蘭州黃河新盛投資有限公司

法定代表人：杜生枝

成立日期：2006年5月

註冊資本：7,100萬元

經營範圍：主要從事實業投資及管理;受託資產管理和諮詢服務(不含中介)，

企業策劃等業務。

（2）實際控制人情況

實際控制人姓名：楊世江

男，漢族，45歲，中共黨員，經濟師，曾任蘭州黃河進口汽車修理有限公

司總經理，蘭州黃河企業集團公司副總經理、總經理、法定代表人，蘭州黃河企

業股份有限公司總經理。現任蘭州黃河新盛投資有限公司董事，甘肅新盛工貿有

限公司法定代表人、董事長，蘭州黃河企業股份有限公司董事長。

公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖：

楊世江

↓

48.65%

甘肅新盛工貿有限公司

↓

51%

蘭州黃河新盛投資有限公司

↓

21.29%

蘭州黃河企業股份有限公司

說明：由於楊世江先生直接持有甘肅新盛工貿有限公司48.65％股份，另外

持股5.40%的其他自然人股東為其一致行動人，因此，楊世江先生實際控制甘肅

新盛工貿有限公司，並通過甘肅新盛工貿有限公司控制蘭州黃河新盛投資有限公

司和本公司。

3、其他持股10%以上股東情況簡介

中國長城資產管理公司

註冊資本：100億元

法定代表人：趙東平

成立日期：1999年11月2日

經營範圍：收購併經營中國農業銀行剝離的不良資產；債務追償，資產置換、

轉讓與銷售；債務重組及企業重組；債權轉股權及階段性持股，資產證券化；資

產管理範圍內的上市推薦及債券、股票承銷；直接投資；發行債券，商業借款；

向金融機構借款和向中國人民銀行申請再貸款；投資、財務及法律諮詢與顧問；

資產及項目評估；企業審計與破產清算；經金融監管部門批准的其他業務。

第四章董事、監事、高級管理人員

及員工情況

1、董事、監事和高級管理人員情況

姓名

職務

性別

年齡

任職起始日期

任職終止日期

年初持

股數

年末持

股數

變動

原因

報告期內從

公司領取的

報酬總額

（萬元）（稅

前）

是否在股

東單位或

其他關聯

單位領取

薪酬

楊世江

董事長

男

2008-12-30

2011-12-30

27,916

否

楊紀強

董事

男

2008-12-30

2011-12-30

209,370

否

白靜

董事

女

2008-12-30

2011-12-30

是

牛東繼

董事、總裁

男

2008-12-30

2011-12-30

否

楊世汶

董事

男

2008-12-30

2011-12-30

否

王冬

董事

男

2008-12-30

2011-12-30

是

午明強

獨立董事

男

2008-12-30

2011-12-30

否

王重勝

獨立董事

男

2008-12-30

2011-12-30

否

萬紅波

獨立董事

男

2008-12-30

2011-12-30

否

楊澤富

監事會主席

男

2008-12-30

2011-12-30

否

楊世沂

監事

男

2008-12-30

2011-12-30

否

王文本

監事

男

2008-12-30

2011-12-30

否

錢梅花

監事

女

2008-12-30

2011-12-30

否

劉克

監事

男

2008-12-30

2011-12-30

是

趙桂蓉

監事

女

2008-12-30

2011-12-30

是

魏福新

董事會秘

書、副總裁

男

2008-12-30

2011-12-30

否

徐敬瑜

副總裁、財

務總監

男

2008-12-30

2011-12-30

否

金麗冰

副總裁

女

2008-12-30

2011-12-30

否

楊世漣

副總裁

男

2008-12-26

2011-12-30

否

貟文杰

副總裁

男

2008-12-26

2011-12-30

否

合計

237,286

167

董事、監事在股東單位任職情況：

姓名

任職單位

職務

任職時間

楊紀強

蘭州黃河新盛投資有限公司

董事

2006.03

楊世江

蘭州黃河新盛投資有限公司

董事

2006.03

牛東繼

蘭州黃河新盛投資有限公司

董事

2006.03

楊世沂

蘭州黃河新盛投資有限公司

監事

2006.03

白靜

中國長城資產管理公司蘭州辦事處

總經理

2008.12

劉克

中國長城資產管理公司蘭州辦事處

處長

2000.03

王冬

甘肅省工業交通投資公司

主任

2005.10

趙桂蓉

甘肅省工業交通投資公司

主任

2005.10

王文本

蘭州黃河新盛投資有限公司

顧問

2006.03

3、現任董事、監事、高管人員的主要經歷及任職情況：

公司董事：

楊世江：男，漢族，45歲，中共黨員，經濟師，曾任蘭州黃河進口汽車修理

有限公司總經理，蘭州黃河企業集團公司副總經理、總經理、法定代表人，蘭州

黃河企業股份有限公司總經理。現任蘭州黃河新盛投資有限公司董事，甘肅新盛

工貿有限公司法定代表人、董事長，蘭州黃河企業股份有限公司董事長。

牛東繼：男，漢族，52歲，中共黨員，會計師，曾任蘭州拖拉機配件廠財務

負責人，蘭州黃河啤酒廠財務科科長，蘭州黃河企業集團公司財計部部長，蘭州

黃河企業集團公司副總經理兼總會計師。現任蘭州黃河新盛投資有限公司董事，

蘭州黃河企業股份有限公司總裁。

楊紀強：男，漢族，65歲，中共黨員，經濟師，蘭州黃河啤酒廠創辦人，全

國勞動模範，全國優秀農民企業家，甘肅省人大代表，曾任蘭州黃河企業集團公

司總經理、黨委書記，蘭州黃河企業股份有限公司董事長。現任蘭州黃河企業集

團公司董事局主席，蘭州黃河新盛投資有限公司董事，本公司顧問委員會主任委

員。持有本公司股票209,370股，與本公司實際控制人楊世江先生為父子關係。

楊世汶：男，漢族，40歲，中共黨員，助理經濟師，曾任蘭州黃河啤酒有

限公司動力廠車間主任、生產廠長、總經理、董事長。現任蘭州黃河青海嘉釀啤

酒有限公司董事、總經理。與本公司實際控制人楊世江先生為兄弟關係。

白靜：女，漢族，47歲，中共黨員，研究生學歷，經濟師。曾任中國農業

銀行甘肅省分行職員、資金組織處副處長、信用卡部副主任、零售業務部副部長、

中國長城資產管理公司蘭州辦事處綜合管理部（人力資源部）處長，副總經理。

現任中國長城資產管理公司蘭州辦事處黨委書記，總經理。

王冬：男，35歲，漢族，中共黨員，大專學歷，助理工程師職稱。曾在天水

市信託投資公司、中建資產評估事務所甘肅分所、甘肅北方中誠信投資服務有限

公司工作；1998年6月以來在甘肅省工業交通投資公司計劃部、基金部、實業一

部工作，現任甘肅省工業交通投資公司實業一部主任。

公司獨立董事：

午明強：男，漢族，64歲，1969年9月參加工作，大學本科學歷，中共黨

員。曾任陝西省漢中地區麵粉廠政工幹部。1972年12月起先後任甘肅省高級人

民法院助理審判員、審判員、刑事審判庭庭長、副院長、院黨組成員、院審判委

員會委員。國家二級高級法官。已退休。

王重勝：男，漢族，49歲，中共黨員，大專學歷，經濟師，曾在中國人民

銀行蘭州市支行、中國農業銀行七裡河辦事處，從事會計、信貸工作。歷任信貸

科長，辦事處副主任、農業信貸部主任。現任甘肅西部歡樂園有限公司副總經理。

萬紅波：男，漢族，46歲，本科學歷，會計學副教授，註冊會計師，1986

年7月起在蘭州大學任教。

公司監事：

王文本：男，65歲，大學本科學歷，高級經濟師，中共黨員。曾任甘肅省

物資系統、交通系統、省經濟委員會幹部，甘肅省標準管理局、質量管理局、質

量技術監督局綜合處副處長、處長，甘肅省特種設備安全監察局局長，甘肅省標

準化協會秘書長、防偽協會副理事長、特種設備管理與檢驗協會副理事長、秘書

長。已退休。現任蘭州黃河新盛投資有限公司顧問。

劉克：男，漢族，48歲，中共黨員，大學學歷，經濟師。曾在農行青海省

分行湟中支行，農行青海省分行辦公室、體改辦工作，1993年在農行青海省分

行信託部任總經理助理；1996年在農行青海省分行資金計劃處任副處長，1999

年先後在農行青海省分行資金組織處、零售業務處任處長，2001年起在中國長

城資產管理公司蘭州辦事處先後任資產經營部（青海項目組）高級經理、市場擴

展部處長、資產經營二部處長兼資產處置委員會辦公室主任。2007年任資產經

營部高級經理；現任業務擴展部高級經理。

趙桂蓉：女，43歲，中共黨員，大專學歷，審計師，曾在甘肅省人民政府駐

京辦事處工作，1992年5月以來在甘肅省工業交通投資公司工作，現任甘肅省工

業交通投資公司財務資金部主任。

楊世沂：男，漢族，46歲，大專文化，中共黨員，曾任蘭州黃河啤酒印刷

車間主任，蘭州黃河集團印刷廠廠長，蘭州黃河悅利印務有限公司經理，2010

年底前任蘭州黃河新盛投資有限公司監事，甘肅天水奔馬啤酒有限公司董事、總

經理。現任甘肅天水奔馬啤酒有限公司董事長。與本公司實際控制人楊世江先生

為兄弟關係。

錢梅花：女，漢族，38歲，大專學歷，畢業於陝西省對外貿易學校國際貿

易專業、西北師範大學英語專科。曾任甘肅省土畜產品進出口公司職員，蘭州黃

河企業集團公司進出口部業務主管。現任蘭州黃河企業股份公司董事長辦公室主

任。

楊澤富：男，漢族，37歲，大專學歷，會計師，畢業於西北師範大學電算會

計與統計專業。曾任蘭州黃河啤酒有限公司會計。現任蘭州黃河企業股份有限公

司監事會主席、財務部副部長。

公司高級管理人員：

牛東繼：男，漢族，52歲，中共黨員，會計師，曾任蘭州拖拉機配件廠財

務負責人，蘭州黃河啤酒廠財務科科長，蘭州黃河企業集團公司財計部部長，蘭

州黃河企業集團公司副總經理兼總會計師。現任蘭州黃河新盛投資有限公司董

事，蘭州黃河企業股份有限公司總裁。

楊世漣：男，漢族，39歲，中共黨員，研究生學歷，經濟師。1986年在蘭

州黃河啤酒廠參加工作；1991年在蘭州黃河集團項目部工作；1992年起任蘭州

黃河精細化工有限公司總經理；1996年起任蘭州黃河源食品飲料有限公司董事

長。現任蘭州黃河精美包裝有限公司董事長，蘭州黃河嘉釀啤酒有限公司董事、

總經理，蘭州黃河企業股份有限公司副總裁、公司「黃河啤酒集團」總裁，甘肅

酒泉西部啤酒有限公司黨委書記。與本公司實際控制人楊世江先生為兄弟關係。

貟文杰：男，47歲，漢族，研究生學歷，工程師。1985年參加工作。曾在

甘肅省糧食局城官營倉庫飲料廠任工藝員，1987年7月在蘭州黃河啤酒廠任工

藝副主任，1994年8月任蘭州黃河麥芽有限公司副經理，1996年起任蘭州黃河

麥芽有限公司總經理。現任蘭州黃河企業股份有限公司副總裁，蘭州黃河麥芽有

限公司董事長、總經理，蘭州黃河（金昌）麥芽有限公司總經理。

魏福新：男，50歲，中共黨員，本科學歷。曾任甘肅省酒泉地區行政公署

秘書、科長，甘肅省農委科員，甘肅省扶貧開發總公司辦公司主任，蘭州黃河企

業集團公司辦公室主任。現任蘭州黃河企業股份有限公司董事會秘書、副總裁。

徐敬瑜：男，漢族，52歲，大專學歷，會計師，歷任蘭州黃河進口汽車修

理有限公司財務科長、蘭州黃河企業集團公司財計部項目財務科長、蘭州黃河企

業集團公司財務部長、蘭州黃河企業股份有限公司財務部長。現任蘭州黃河企業

股份有限公司副總裁、財務總監。

金麗冰：女，47歲，本科學歷，經濟師，曾任蘭州針織廠團支部書記，蘭州

廣場購物中心廣告策劃副總經理，蘭州啤酒廠法律事務辦公室主任，甘肅亞盛實

業（集團）股份有限公司企劃部部長。現任蘭州黃河企業股份有限公司副總裁。

4、董事、監事和高級管理人員報酬的決策程序、確定依據：

董事、監事和高級管理人員報酬的決策程序：本報告期內公司繼續執行公司

六屆董事會第八次會議審議通過的《關於調整公司部分董事、高級管理人員薪酬

標準的議案》和《關於調整公司董事、監事津貼標準的議案》；董事長薪金的調

整已由公司2007年第一次臨時股東大會審議批准。其主要內容為：

年薪，董事長：36萬元，總裁：18萬元，副總裁：12萬元。公司董事、監

事津貼標準調整為每年每人2萬元，其中獨立董事津貼為3萬元（以上均含稅）。

5、報告期內，公司董事、監事和高級管理人員無離任和新聘任情況

6、董事會秘書在報告期內未發生變更。

7、公司員工情況

截止2010年12月31日，公司在崗職工3,451人，其構成情況如下：

分類

類別

人數

佔總人數的比重（%）

專

業

構

成

生產人員

1,319

38%

銷售人員

1,129

33%

技術人員

263

財務人員

行政人員

287

其他人員

360

10%

教

育

程

度

研究生以上

0.3%

大學以上

285

8.3%

大專以上

612

17.7%

其他

2,543

73.7%

公司需承擔費用的離退休職工

281

第五章公司治理結構

一、公司治理情況

報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《深

圳證券交易所股票上市規則》和中國證券監督管理委員會有關法律法規的要求，

不斷完善公司法人治理結構、建立現代企業制度、規範公司運作。加強信息披露

工作，努力提高公司信息披露質量。目前公司治理的實際情況與中國證監會發布

的有關公司治理的規範性文件不存在差異。

公司根據《深圳證券交易所主板上市公司規範運作指引》的規定，制定了《蘭

州黃河企業股份有限公司證券投資內控制度》，該制度規定了公司證券投資需要

嚴格遵循的決策程序、報告制度和監控措施。該制度已經2010年10月19日召

開的公司第七屆董事會第九次會議及2010年11月11日召開的公司2010年第一

次臨時股東大會審議通過。

1、關於股東與股東大會：公司能夠充分保障股東依法享有的知情權和參與

權，嚴格按照《上市公司股東大會規則》和公司《股東大會議事規則》等規定和

要求，召集、召開股東大會。並通過各種途徑確保所有股東特別是中小股東享有

知情權並能夠行使權利。報告期內，公司股東會的召開、出席會議的股東人數以

及代表股份均符合《公司法》和《公司章程》的有關規定，並由律師出席見證。

出席會議的股東能按照獨立自主的原則充分行使其權利。

2、關於控股股東與公司的關係：公司擁有獨立的業務和自主經營能力，公

司與控股股東做到了在業務、人員、資產、機構、財務方面「五分開」，公司董

事會、監事會和各內部機構獨立運作。控股股東通過股東大會行使其出資人的權

利，沒有超越權限直接或間接幹預公司的決策和經營活動的行為，沒有出現佔用

公司資金或要求為其擔保或為他人擔保的情況。

3、關於董事與董事會：公司按照《公司章程》的規定選舉產生董事。報告

期內公司董事會由9名董事組成，其中3名獨立董事，佔董事總人數的三分之一。

董事人數和人員構成符合法律、法規的要求。公司董事都能夠自覺遵守法律法規、

《公司章程》以及公司《董事會議事規則》的規定，認真履行忠實、勤勉義務，

維護公司和全體股東的利益。獨立董事能夠獨立、客觀地維護中、小股東權益，

在董事會進行決策時有效發揮制衡作用。同時，公司董事會根據各位董事的知識

構成和業務領域，分別組成了公司董事會戰略委員會、董事會提名委員會、董事

會審計委員會、董事會薪酬與考核委員會。對公司戰略規劃的制訂、內控體系的

建立和完善、風險管理、子公司管理、跨區域經營及技術創新以及公司的重大決

策提出了建設性的專業意見和建議。

4、關於監事與監事會：公司按照《公司章程》的規定選舉產生監事，公司

監事會由6名監事組成，其中職工代表3名，監事會的人數和人員構成均符合法

律法規的要求。公司監事都能夠自覺遵守法律法規和《公司章程》以及公司《監

事會議事規則》的規定，認真履行職責，遵循程序，列席（參加）全部現場董事

會會議等公司重要會議和活動，並向股東大會匯報工作，提交監事會報告和有關

議案，維護公司和全體股東利益。並就報告期內公司依法運作情況、公司財務情

況、募集資金使用情況、關聯交易的公平性等事項的合法合規性進行日常監督檢

查。

5、關於相關利益者方面：公司充分尊重和維護相關利益者的合法權益，努

力實現社會、股東、公司、員工等各方利益的協調平衡，共同推動公司持續、健

康、和諧發展。

6、關於信息披露方面：公司董事會和管理層始終高度重視信息披露工作，

不斷強化信息披露，提升經營管理透明度。（1）嚴格按照法律、法規和《公司

章程》、《公司信息披露管理制度》等的規定，真實、準確、完整、及時地披露

信息，並指定《中國證券報》、《證券時報》和巨潮資訊網為公司信息披露的報

紙和網站，確保所有投資者能夠公平、及時、準確、完整的獲取公司信息。（2）

加強內幕信息管理，認真做好內幕信息知情人登記工作，確保內幕信息保密，維

護信息披露的公平原則，保護廣大投資者的合法權益。

7、公司制度建設方面：2010年公司按照《公司法》、《證券法》和《深圳

證券交易所股票上市規則》等的規範要求，及時修訂公司各項規章制度，繼續加

強公司制度建設工作，目前公司已形成了較為完善、健全、有效內部控制制度體

系。

8、關於投資者關係：按照《投資者關係管理制度》的要求，公司繼續加強

投資者關係管理工作，（1）通過電話、電子郵件等方式接待來訪者，認真做好

投資者來電的接聽、答覆以及傳真、電子信箱的接收和回復，加強投資者關係管

理。（2）建立投資者來訪紀錄，對涉及媒體和機構對公司的調研事項，及時做

好調研內容記錄。（3）通過公司網站，使廣大投資者了解公司治理情況、信息

披露情況和生產經營情況等。（4）積極參與投資者網上交流互動活動，拓寬投

資者溝通渠道，保證投資者能夠了解公司。

二、董事履行職責情況

1、報告期內公司董事會召開會議情況

年內召開董事會會議次數

現場會議次數

通訊方式召開會議次數

現場結合通訊方式召開會議次數

2、公司董事會成員出席董事會會議情況

董事

姓名

具體職務

本年應參加董

事會次數

親自出席

次數

以通訊方式參

加次數

委託出席

次數

缺席

次數

是否連續兩次未親

自參加會議

楊世江

董事長

否

牛東繼

董事

否

楊紀強

董事

是

楊世汶

董事

否

白靜

董事

是

王冬

董事

否

午明強

獨立董事

否

王重勝

獨立董事

否

萬紅波

獨立董事

否

連續兩次未親自出席董事會會議的說明：

公司董事白靜女士2010年應出席董事會7次，因工作原因實際出席1次，2次

委託出席，4次缺席；公司董事楊紀強2010年應出席董事會7次，因身體原因實際

出席4次，3次委託出席。

3、獨立董事履行職責情況

公司七屆董事會成員中三名獨立董事均能夠按照公司《獨立董事工作制度》

的要求，忠實履行獨立董事的職責，謹慎、認真、勤勉地行使獨立董事的權利，

本著獨立、客觀和公正的原則，積極出席公司2010年度的相關會議，認真審議董

事會各項議案，並對公司相關事項發表獨立意見，有效地保證了公司運作的合理

性和公平性，切實維護了公司和股東特別是社會公眾股股東的利益。

報告期內沒有發生獨立董事對公司有關事項提出異議的情況。

三、公司相對於控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立

情況

1、業務方面：公司業務獨立，具有獨立完整的業務及自主經營能力，擁有

獨立的生產經營、原輔材料採購、產品銷售等系統。

2、人員方面：公司建立了獨立的勞動人事及工資管理制度，公司人員獨立

於控股股東。公司的董事、監事及高級管理人員均通過合法程序選聘；總裁、副

總裁、董事會秘書等高級管理人員均在本公司領取薪酬。

3、資產方面：公司資產完整獨立，產權關係明確。土地、商標等資產、產

權均由本公司擁有。

4、機構方面：公司機構獨立，董事會、監事會及其他內部組織機構健全並

保持獨立性，擁有設置下屬機構及自主的人事任免權，與控股股東完全分開，無

從屬關係。

5、財務方面：公司與控股股東在財務方面始終分開，公司設有獨立的財會

部門，獨立作出財務決策，並建立了獨立的會計核算體系和財務管理制度，獨立

在銀行開設帳戶。

四、內部控制制度的建立和健全情況

公司根據《公司法》、《證券法》、《會計法》、《企業內部控制基本規範》、《上

市公司內部控制指引》等有關法律和法規的要求制定了一整套以公司內部各種規

章制度構成的內部控制制度體系，並使之得以有效運行。本公司建立內部控制系

統時，遵循充分考慮內部控制環境、風險確認、評估與管控策略、會計系統、控

制活動與程序等要素。公司內部控制的目標是：保證企業經營管理合法合規、資

產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發

展戰略。

本公司董事會對內部控制的自我評價報告：

根據財政部、證監會等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規範》和深圳

證券交易所《上市公司內部控制指引》等相關法律、法規和規章制度的要求，公

司董事會及董事會審計委員會對公司內部控制制度的建立健全、重點控制活動及

內部控制有效運行情況進行了自查和評估，現將公司2010年度內部控制自我評

價情況報告如下：

一、內部控制情況綜述

（一）公司內部控制的組織架構

1、股東大會

股東大會是公司的最高權力機構，按照《公司法》、《公司章程》等法律、法

規和規章制度規定的職權範圍，對公司經營方針、投資計劃，重大交易事項，公

司資本變動、任免董事監事等重大事項進行審議和決策。公司股東大會每年召開

一次，在《公司章程》規定的情形下可召開臨時股東大會。公司制定了《股東大

會議事規則》，能夠確保所有股東特別是中小股東享有平等地位，確保所有股東

能夠充分行使自己的權利。

2、董事會

董事會是公司常設決策機構，對股東大會負責。董事會職責清晰，按照《公

司法》、《公司章程》、《董事會議事規則》等法律、法規和規章制度規定的職權範

圍和股東大會授權範圍行使職權並執行股東大會各項決議。公司董事會下設戰略

委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會和審計委員會，並制定了各專門委員會

實施細則，確保董事會高效運作和科學決策。

3、監事會

監事會是公司的監督機構，對股東大會負責。監事會職責清晰，按照《公司

法》、《公司章程》、《監事會議事規則》等法律、法規和規章制度規定的職權範圍，

對公司財務狀況，依法運作情況，董事會對股東大會決議的執行情況，董事、高

級管理人員在執行公司職務時有無違反法律、法規的情況進行監督、檢查，並就

公司重要事項發表獨立意見。

4、管理層

公司管理層由董事會聘任，在董事會領導下行使經營、管理權力，保證公司

的正常運轉。公司管理層職責清晰，能夠對公司日常經營、管理實施有效控制。

公司董事會與管理層之間職責劃分明確，管理層不存在越權行為，董事會和監事

會也能夠對管理層實施有效的監督和制約。

（二）公司內部控制制度建設情況

公司自上市以來，嚴格按照《公司法》、《證券法》等有關法律法規的要求，

不斷完善公司法人治理結構，建立健全內部控制制度，提高公司運營透明度，全

面提升公司治理水平，結合2007年以來中國證監會開展的上市公司治理活動，

修訂和完善了《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會

議事規則》、《募集資金使用管理辦法》、《獨立董事工作制度》、《投資者關係管理

制度》、《接待和推廣工作制度》、《信息披露事務管理制度》、《財務管理制度》、

《關聯交易制度》、《對外擔保管理制度》、《證券投資內部控制制度》、董事會各

專業委員會工作細則等規範性文件。2008年9月4日召開的2008年第二次臨時

股東大會修改了《公司章程》，在《公司章程》中明確了「佔用即凍結」的相關

條款，建立了防止大股東資金佔用的長效機制。

總體來說，公司已建立了較為完善和健全的內部管理制度，涵蓋經營環節的

各個方面。

（三）公司內部審計部門的設立，人員配備及工作情況

公司設立了審計部作為內部審計部門，獨立於公司財務部，直接對公司董事

會負責。審計部由3名審計人員組成，內部審計人員均具備會計、審計等專業知

識，負責執行內部控制的監督和檢查，獨立行使審計監督職權。在公司董事會審

計委員會的監督與指導下開展內部審計、督查工作，採取定期與不定期檢查方式，

對公司和子公司財務、重大項目、生產經營活動等進行審計、核查，並對公司內

部管理體系以及子公司內部控制制度的執行情況進行監督檢查，切實保障公司規

章制度的貫徹執行，降低公司經營風險，強化內部控制，優化公司資源配置，完

善公司的經營管理工作。

（四）2010年公司為建立和完善內部控制所進行的重要活動、工作及成效

1、組織公司董事、監事和高級管理人員認真學習《深圳證券交易所上市公

司內部控制指引》、《企業內部控制基本規範》等內部控制有關法律法規，提高了

董事、監事和高級管理人員以及各控股子公司關鍵管理人員的思想認識和綜合素

質，提高了規範運作水平。

2、2010年10月19日，公司董事會七屆九次會議審議通過了公司《證券投

資內部控制制度》，完善了投資管理體系。

3、2010年12月16日，公司董事會七屆十二次會議審議通過了撤銷原公司

啤酒事業部，成立「黃河啤酒集團」的議案。為優化公司啤酒業務資源配置，實

施啤酒業務集團化運營，增強競爭實力，決定撤銷原公司「啤酒事業部」，並免

去事業部全部專兼職人員的一應職務；成立「黃河啤酒集團」，為本公司啤酒業

務的綜合管理機構（非註冊、非法人管理機構），並聘任公司副總裁楊世漣先生

為集團總裁；董事會授權「黃河啤酒集團」及總裁楊世漣先生管理四家啤酒企業，

全權負責集團化運營改革方案的制定、四家啤酒企業的機構設置和高級管理人員

的任免、日常生產經營管理，對本公司經營層及董事會負責。

二、重點控制活動

（一）對控股子公司的管理控制

公司控股子公司控股結構圖：

蘭州黃河企業股份有限公司

股東大會

監事會

董事會

董事會秘書

總裁

高級副總裁

證

券

部

投

資

管

理

部

發

展

規

劃

部

人

力

資

源

部

審

計

部

財

務

部

辦

公

室

36.12%

50.00%

50.00

50.00%

33.33%

蘭州黃河(金昌)麥芽有限公司

酒

泉

西

部

啤

酒

有

限

公

司

公

司

甘

肅

天

水

奔

馬

啤

酒

有

限

公

司

青

海

黃

河

嘉

釀

啤

酒

有

限

公

司

黃河

啤酒

集團

65.00%

97.67%

79.20%

蘭

州

黃

河

源

食

品

飲

料

有

限

公

司

蘭

州

黃

河

麥

芽

有

限

公

司

蘭

州

黃

河

嘉

釀

啤

酒

有

限

公

司

蘭

州

黃

河

投

資

擔

保

有

限

公

司

蘭

州

黃

河

高

效

農

業

發

展

有

限

公

司

說明：黃河啤酒集團是公司啤酒業務的綜合管理機構，主管四家啤酒公司。

73.33

（二）內部控制情況

1、對控股子公司的內部控制

根據公司的發展戰略，公司對控股子公司的經營範圍進行了明確定位，即圍

繞主業做大做強，明確了子公司管理的基本原則，建立了有效的控制機制，對子

公司的治理結構、財務、投資管理、信息披露、審計監督等各方面進行了規範，

公司通過委派董事、監事及重要高級管理人員對子公司實施管理，對子公司相關

業務進行垂直管理、專業指導、監督及支持，並實行對總經理、財務負責人統一

委派、統一管理的管理體制。公司對控股子公司下達年度經營考核指標，建立對

各控股公司的績效考核制度和檢查制度，從制度建設與執行、經營業績、生產計

劃完成情況等方面進行綜合考核，使公司對控股子公司的管理得到有效控制。報

告期內，公司對子公司的管理控制嚴格、充分、有效，未有違反《深圳證券交易

所上市公司內部控制指引》的情形發生。

2、關聯交易的內部控制

公司對關聯交易包括日常關聯交易的內部控制，遵循誠實信用、平等、自願、

公平、公開、公允的原則。為了規範公司關聯交易，確保公司的關聯交易行為不

損害公司和非關聯股東的合法權益，公司嚴格按照《深圳證券交易所股票上市規

則》、《上市公司內部控制指引》、《公司章程》等有關規定，對公司關聯交易行為

進行全方位管理和控制，明確劃分公司股東大會、董事會對關聯交易事項的審批

權限，規定關聯交易事項的審議程序和迴避表決要求，獨立董事對提交董事會審

議的關聯交易做事前認可，在獨立董事發表獨立意見後董事會及時、準確、完整

地發布關聯交易公告。不存在損害公司和其他股東利益的行為。

報告期內，公司無重大關聯交易事項。

3、對外擔保的內部控制

為規範公司對外擔保行為，有效控制公司對外擔保風險，公司根據有關法律

法規的規定，制定了《公司對外擔保管理辦法》，明確規定了對外擔保的基本原

則、對外擔保對象的審查程序、對外擔保的審批程序、對外擔保的管理程序、對

外擔保的信息披露等。公司對外擔保的內部控制遵循合法、審慎、互利、安全的

原則，嚴格控制對外擔保風險。

報告期內，公司僅為控股子公司蘭州黃河麥芽有限公司提供7,000萬元貸款

擔保，已履行了相應的審批程序(已獲批授信額度內)。

4、募集資金使用的內部控制

為規範公司募集資金的管理，加強募集資金管理的合法性、有效性和安全性，

公司制定了《公司募集資金管理辦法》，對募集資金的存儲、審批、使用、變更、

監督以及有關的信息披露事項等進行了明確規定。

報告期內，公司無募集資金、也無募集資金使用情況。

5、重大投資的內部控制

公司重大投資的內部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風

險、注重投資效益。為促進公司的規範運作和健康發展，規避經營風險，明確公

司重大投資、財務決策的批准權限與批准程序，公司在《公司章程》和《證券投

資內部控制指引》中明確了股東大會、董事會對重大投資的審批權限，規定了相

應的審批和披露程序。

報告期內公司重大投資行為：

經2010年11月11日公司臨時股東大會批准，公司控股子公司蘭州黃河投

資擔保有限公司以不超過9,000萬元、蘭州黃河高效農業發展有限公司以不超過

6,000萬元，合計不超過15,000萬元用於包括但不限於國債、股票等有價證券

短期投資，以提高暫時閒置資金使用效率，增加公司收入。截止2010年12月

31日，該兩家子公司證券帳戶合計所持證券市值為9,724萬元，帳面收益560

萬元。

6、信息披露的內部控制

為了規範公司及其他信息披露義務人的信息披露行為，加強公司信息披露事

務管理，保證公開披露信息的真實、準確、完整、及時，公司根據有關法律法規

制定了《信息披露管理制度》，明確規定了信息披露的原則、內容、標準、程序、

信息披露的權限與責任劃分、檔案管理、信息的保密措施以及責任追究與處理措

施等。公司信息披露事務由董事會統一領導和管理，公司董事長為公司信息披露

的第一責任人，董事會秘書為直接責任人，公司證券部為公司信息披露事務的管

理部門，具體負責信息披露及投資者關係管理工作，建立起了較為有效的信息披

露控制制度，對信息披露進行全程、有效的控制。

報告期內，公司對信息披露的內部控制嚴格、充分、有效，信息披露公平、

及時、充分、完整，未有違反相關法律法規的情形發生。

三、重點控制活動中的問題及整改計劃

（一）存在不足

公司內部控制目前仍然存在財務及信息系統管理較為分散，缺乏風險識別與

預警機制及缺乏對新市場、新產品的風險評估，缺乏全面預算管理等不足。需要

重點關注並在以下兩方面下功夫：

1、根據業務的發展和相關法律法規的要求不斷修訂和完善公司各項內部控

制制度，加強信息化建設，預防和檢查兩手抓，加大內控力度。要強化審計工作，

充分發揮審計委員會和內審人員的監督職能，定期和不定期地對公司及控股子公

司的制度執行情況進行檢查，保障公司內控制度的建立健全和有效實施。

2、加強對公司董事、監事、高級管理人員以及各控股子公司的管理人員的

培訓和學習，強化風險控制意識和風險評估意識，不斷提高業務水平、提高公司

經營管理水平和風險防範能力，促進公司可持續發展。

（二）公司不存在中國證監會處罰、交易所對公司及相關人員所作公開譴責

所涉及的內控問題。

（三）公司聘請的會計師事務所、公司監事會及公司獨立董事均未對公司內

部控制的有效性表示異議。

（四）本公司未聘請外部審計機構對公司內部控制自我評價報告進行審核。

四、總體評價

公司董事會認為：公司通過不斷的建立、健全和執行各項內部控制制度並通

過開展「上市公司治理專項活動」進行自查、整改、提高，公司現有的內部控制

制度已基本建立健全，能夠適應公司管理層的要求和公司發展的需要，能夠對編

制真實、公允的財務報表提供合理的保證，能夠對公司各項業務活動的健康運行

及國家有關法律、法規和單位內部規章制度的貫徹執行提供保證。公司內部控制

制度制定以來，各項制度得到了有效的實施。未發現本公司存在內部控制設計或

執行方面的重大缺陷。公司內部控制制度基本符合中國證監會、深圳證券交易所

的相關要求。

五、監事會對公司內部控制自我評價的意見

根據深圳證券交易《企業內部控制基本規範》、《上市公司規範運作指引》等

相關法律法規的規定，監事會對2010年度公司內部控制自我評價報告發表意見

如下：

公司能夠按照國家相關法律法規和中國證監會及深交所有關規定，結合生產

經營的實際，不斷建立健全公司法人治理結構和內部控制體系。公司內部控制制

度得到有效地貫徹和執行，對控制和防範經營管理風險、提高經濟效益、保護投

資者的合法權益、促使公司規範運作和健康發展起到了積極的促進作用。

報告期內，公司在上一年度公司治理活動的基礎上，進一步建立修訂了內部

控制制度，各項內控制度制定完善，執行得力。公司內部架構完整有序，運行正

常，各位董事、監事、高級管理人員以及公司其他員工能夠做到兢兢業業，勤勉

盡責。報告期內，公司未有違反法律法規、深圳證券交易所《上市公司內部控制

指引》及公司內部控制制度的情形發生。公司監事會總體認為，公司內部控制的

自我評價報告全面、真實、準確地反映了公司內部控制體系的建設、運行及監督

情況。

六、獨立董事對公司內部控制自我評價的意見

我們審閱《蘭州黃河企業股份有限公司2010年內部控制自我評價報告》後

認為，該報告較為全面、客觀地反映了公司2010年度內部控制的實際情況。公

司內部控制制度健全，對外擔保、關聯交易、重大投資、信息披露等的內部控制

嚴格、充分、有效，保證了公司經營管理的正常進行，有效防範了經營風險。符

合國家有關法律、法規和監管部門的要求。

七、高級管理人員的考評及激勵情況

公司對高管人員暫實行年終述職考評制度，經民主評議，綜合評定高管人員

的德、能、勤、績，並將考評結果裝入檔案，作為任職、獎勵、加薪的依據，考

評工作由公司考評委員會負責實施。根據考評結果，執行高管人員能上能下、能

進能出的管理制度，保證管理層富有活力。

第六章股東大會情況簡介

報告期召開的股東大會情況

1、公司2009年年度股東大會，於2010年4月29日以現場方式在本公司會

議室召開。本次股東大會的決議公告（編號2010（臨）-008），刊登在2010年4

月30日的《中國證券報》和《證券時報》及「巨潮資訊（http：

//www.cninfo.com.cn）」網站上。

出席本次股東大會的股東及股東代表共5人，代表股份70,026,763股，佔公

司股份總數的37.69%。

2、公司2010年第一次臨時股東大會，於2010年11月11日以現場結合網

絡投票的方式召開。本次股東大會的決議公告（編號2010（臨）-023），刊登在

2010年11月12日的《中國證券報》和《證券時報》及「巨潮資訊（http：

//www.cninfo.com.cn）」網站上。

出席本次股東大會的現場會議及網絡投票的股東及股東代表共計62人，代

表股份48,487,124股，佔本公司總股本的26.10％。

第七章董事會報告

一、管理層討論與分析

（一）整體經營情況的回顧與分析

2010年，公司以「保增長、保利潤、保市場、保項目」作為全年經營工作

的主線，全力保持平穩較快發展。一是正確把握啤酒行業的發展方向，密切注視

行業動態，努力增強市場的預見性、針對性和有效性，採取了一系列促進主營業

務平穩較快發展的措施。一季度持續低溫天氣使得啤酒消費旺季遲遲未啟動，市

場整體疲軟，針對消費下滑苗頭，及時把營銷策略調整為「控制下滑，保持銷量

較快發展」，並適時推出營銷整合措施，優化營銷組織架構，下沉管理重心，提

高終端控制，加強與客戶溝通協作，以深度分銷和深度助銷謀求更加牢固的戰略

合作夥伴關係等一系列措施。二季度，對四個啤酒公司的產品線進行梳理及精簡，

進一步調整優化產品結構，不斷提高品牌形象，提高產品的美譽度。進入8、9

月份後，競爭形勢異常嚴峻，競品繼續投入大量資源進行終端網點爭奪和大額有

獎促銷，蠶食擠壓我公司市場，對公司的不利影響明顯加重，我們又果斷地把經

營工作的著力點轉到市場鞏固與開拓上來，實施積極的有針對性的營銷策略，把

市場建設放在更加突出的位置來抓。按照「精心策劃，科學投入，現款現貨、不

虧損銷售」的總體原則，積極應對市場變化，提高銷售計劃工作的準確性和銷售

管理工作的有效性。加大營銷管理工作的創新力度，各公司以著重做好區域市場

為目標，運用「卓越化」的方法壓縮銷售成本，提升中高檔產品質量，加大推廣

力度，提高銷量，進而提高噸酒銷售價格，啤酒毛利率比上年有較大幅度上升。

二是改進經營模式。10月份，根據啤酒行業發展格局的變化和競爭形勢的要求，

適時做出了成立「黃河啤酒集團」的決定，旨在進一步深化內部改革，從體制、

機制入手，建立一個符合現代化管理要求，結構合理、運轉協調、靈活高效的啤

酒業務管理體系，改進和加強公司對各啤酒控股子公司的管理，從而拉開了資源

整合，深化改革的序幕。三是積極化解麥芽業務下滑帶來的經營風險。2010年，

大麥採購價格波動，麥芽需求不旺、形成供銷逆差，一方面開工不足，人員流失。

另一方面，麥芽價格低迷，企業虧損，經營處於兩難境地。公司董事會多次召開

會議，按照出手要快、出拳要重、措施要準、工作要實的要求，迅速推出增加收

入，穩定職工；調整結構，穩定生產、穩定市場；開展卓越化項目，降低成本；

加強與客戶的溝通，著力建設長期合作關係，把握銷售策略，加快資金回籠，減

少財務費用等多項措施，爭分奪秒地加以落實。這些措施對緩解麥芽業務運行中

的突出矛盾、增強信心發揮了至關重要的作用。

2010年，公司經營管理工作在以下幾方面取得了顯著成績：

1、以「高檔產品樹形象，中檔產品增效益，主流產品佔市場，特色產品做

策略」為指導思想，對四個啤酒公司的產品線進行了梳理，停止了對一些市場潛

力不大，貢獻率低的產品的生產和銷售，提高了中高檔酒的銷售比例。與上年相

比，高檔酒上升了28%，中檔酒上升了23.2%，普通酒下降了4.2%，顯著提高了

產品盈利能力。

2、抓住國家擴大內需的政策機遇，創新項目申報方式，以股份公司為主體

合併申報項目，以啤酒、麥芽節能技術改造和廢水循環利用技術改造為重點，兩

個項目共爭取到國家技術改造資金1,331萬元。蘭州公司、天水公司、酒泉公司

採用低壓動態煮沸技術對生產工藝進行改造，同時，對鍋爐及機電設備進行了節

能改造；蘭州麥芽公司，金昌麥芽公司採用乾燥餘熱回收技術對生產工藝進行改

造，並且對鍋爐及機電設備進行了節能改造。通過節能技術改造，實現節能28,832

噸標煤。通過廢水循環利用技術改造，實現節約水資源338.37萬m3，減少廢水

排放313.58萬m3。

3、報告期內，公司積極推行必贏行為，將「必贏行為」的具體內容落實到

實際工作中，提升了公司發展的凝聚力和戰鬥力。一是將卓越化理念深化細化，

把卓越化項目引入啤酒銷售領域和麥芽業務，運用卓越化項目降低費用，提升業

績，增強了公司的抗風險能力。二是把質量作為管理的重點，嚴把源頭，注重細

節，精細管理，積極推行新鮮管理，優化班產量，合理庫存，產品質量穩步提高。

三是加大了財務審計對經營的監督與指導，嚴格執行公司現款現貨的政策，2010

年沒有增加新的應收款項。四是加強了經營計劃和預算管理與監督執行，各公司

的物資採購、費用投入、成本總額等各項指標控制在預算之內，沒有超預算投入

與列支，確保了經營目標的順利實現。五是在公司黨委統一部署下，各公司深入

學習實踐科學發展觀，積極開展「四德教育」，加強了黨的建設和企業廉政建設，

充分發揮了黨組織在企業經營管理工作中的戰鬥堡壘作用。

2010年，公司啤酒銷量與上年基本持平；實現主營業務收入62,420萬元，

比預算增加2.8%，比去年同期68,045萬元下降8.3%；實現稅後利潤4,822萬元，

比預算增長19.2% ，但比去年同期下降29.1%，主要原因是報告期利潤下降及蘭

州、天水公司外商投資企業所得稅稅收優惠政策到期，所得稅全額徵收。

（二）公司主營業務及經營狀況

1、報告期內，公司主營業務收入及毛利潤的構成情況

類別

佔主營業務收入的比例（%）

佔營業毛利的比例（%）

行業

啤酒

75.94%

82.42%

飲料

8.65%

9.82%

麥芽

15.40%

7.75%

其他

0.01%

分行業或產品

營業收入

營業成本

毛利率（%）

營業收入比上

年增減（%）

營業成本比上年

增減（%）

毛利率比上年增

減(%)

啤酒

56,013.16

32,435.81

42.09%

-8.57%

-15.08%

4.44%

飲料

6,379.69

3,569.59

44.05%

-4.54%

-12.26%

4.93%

麥芽

11,357.73

9,141.26

19.52%

-24.99%

-21.14%

-3.93%

其他

5.78

2.50

56.75%

-81.99%

-82.75%

1.89%

合計

73,756.35

45,149.16

38.79%

-11.27%

-16.19%

3.60%

2、報告期內，公司主營業務分行業、分產品情況萬元

3、報告期內佔公司主營業務收入及主營業務利潤總額10%以上的主要產品

的主要經營指標如下

項目

營業收入（萬元）

營業成本（萬元）

毛利率（%）

啤酒

56,013.16

32,435.81

42.09%

飲料

6,379.69

3,569.59

44.05%

麥芽

11,357.73

9,141.26

19.52%

4、報告期內，公司產品及業務沒有發生重大變化。

5、報告期內，公司向前5名供應商合計的採購金額11,906萬元，佔年度採

購總額的比例為18.3%，向前5名客戶銷售額合計9,216.97萬元，佔公司銷售

總額的比例為12.5%。

（三）報告期內公司主要財務數據同比發生重大變化及原因

1、主要會計報表項目的異常情況

項目

2010年12月31日

2009年12月31日

變動額

變動率

所佔比

率

貨幣資金

414,183,459.16

271,894,584.43

142,288,874.73

52.33%

29.70%

交易性金融資產

97,240,860.61

6.97%

其他應收款

45,108,142.28

27,220,534.01

17,887,608.27

65.71%

3.23%

存貨

296,464,568.27

263,356,756.21

33,107,812.06

12.57%

21.25%

固定資產

347,797,986.44

382,347,365.38

-34,549,378.94

-9.04%

24.94%

遞延所得稅資產

12,701,001.29

8,791,535.9

3,909,465.39

44.47%

0.91%

短期借款

282,500,000.00

264,003,381.96

18,496,618.04

7.01%

20.25%

其他應付款

58,810,358.77

34,935,869.86

23,874,488.91

68.34%

4.22%

營業收入

770,899,194.72

851,437,730.84

-80,538,536.12

-9.46%

496.14%

營業成本

482,182,883.35

558,398,884.14

-76,216,000.79

-13.65%

310.32%

營業稅金及附加

69,535,744.19

67,976,932.63

1,558,811.56

2.29%

44.75%

銷售費用

103,891,450.97

94,459,797.59

9,431,653.38

9.98%

66.86%

管理費用

55,675,001.38

48,836,146.26

6,838,855.12

14.00%

35.83%

2、原因說明

⑴貨幣資金：較上年增加142,288,874.73元，主要系本期短期投資帳戶恢

復交易後出售股票所致。

⑵交易性金融資產：較上年增加97,240,860.61元，主要系本期經臨時股東

大會審議通過在國內一、二級證券市場進行投資所致。

⑶其他應收款：較上年增加17,887,608.27元，主要原因是本期末支付黃河

工業園項目保證金所致。

⑷存貨：較上年增加33,107,812.06元，主要原因系本期採購的大麥增加及

銷售量下降所致。

⑸固定資產：較上年減少34,549,378.94元，主要系正常的折舊計提。

⑹遞延所得稅資產：較上年增加3,909,465.3元，主要系本期減值準備增加

及交易性金融資產公允價值變動所致。

⑺短期借款：較上年增加18,496,618.04元，主要由於本期收購大麥所需資

金增加所致。

⑻其他應付款：較上年增加23,874,488.91元，主要是本公司收到的暫收款

所致。

⑼營業收入：較上年減少80,538,536.12元，主要系本期麥芽銷量、價格下

降所致。

⑽營業成本：較上年減少76,216,000.79元，主要系生產卓越化項目全面實

施及麥芽、麥芽銷量下降及單位成本下降所致。

⑾營業稅金及附加：較上年增加1,558,811.56元，主要系本期啤酒銷量增

加致消費稅增加所致。

⑿銷售費用：較上年增加9,431,653.38元，主要是由於本期啤酒銷量增加

相應促銷費用增加所致。

⒀管理費用：較上年增加6,838,855.12元，主要系本期工資水平提高所致。

（四）報告期公司現金流量構成情況、同比發生重大變化的項目及原因說明

項目

本期金額

上期金額

增減變動金額

變動幅度(%)

變動原因

經營活動產生的現金流量淨額

8,805.8

-2625.7

11,431.5

435.37%

中高檔酒銷售比例上升

及採購商品支付減少

投資活動產生的現金流量淨額

5,237.4

-1618.4

6,855.8

423.62%

前期股票解凍並出售現

金流入較大

籌資活動產生的現金流量淨額

-279.2

5521.2

-5,800.4

-105.06%

收購原料借款減少並支

付外方股利

現金及現金等價物淨增加額

13,764.0

1277.1

12,486.9

977.75%

（五）控股公司的基本情況及經營業績

報告期內，公司有8家控股子公司，其基本情況和經營業績如下：

名稱

總股本

（萬元）

持股比例

（%）

主營業務

總資產

（萬元）

淨資產

（萬元）

營業收入

（萬元）

淨利潤

（萬元）

蘭州黃河嘉釀啤酒

2,537．28

啤酒飲料

45714.9

38803.7

44084.8

2884.3

有限公司

（美元）

製造銷售

青海黃河嘉釀啤酒

有限公司

1048.77（美元）

33.33

啤酒飲料

製造銷售

17354.1

11709.5

13892.1

652.0

甘肅天水奔馬啤酒

有限公司

767.87（美

元）

啤酒飲料

製造銷售

9287.3

8030.0

6811.2

371.0

酒泉西部啤酒有限

公司

443．59（美

元）

啤酒飲料

製造銷售

5859.2

4911.4

3834.6

494.4

蘭州黃河高效農業

發展有限公司

2,567.23

79.2

農業種

植、養殖

業

11095.4

5119.3

166.4

3354.3

蘭州黃河投資擔保

公司

8,600

97.67*

投資擔保

16473.2

15258.8

6120.6

蘭州黃河麥芽有限

公司

930

大麥收

購、麥芽

生產銷售

11496.8

1112.6

5847.3

-125.8

蘭州黃河（金昌）麥

芽有限公司

6,000

73.33

大麥收

購、麥芽

生產銷售

26287.3

7106.4

11269.8

-69.5

*註：蘭州黃河投資擔保有限公司股本中，本公司持股97.67%，公司之控股子公司－蘭州黃河麥芽有限

公司持股1.20%。

（六）報告期內，對公司淨利潤影響數達到10%以上的控股公司經營情況

名稱

產量(千升)

主營業務收入

營業利潤

淨利潤

所佔淨利潤比例(%)

蘭州黃河嘉釀啤酒

有限公司

208025.63

44084.8

3763.5

2884.3

21.90

蘭州黃河高效農業

發展有限公司

166.4

3725.3

3354.3

25.47

蘭州黃河投資擔保

公司

7021.5

6120.6

46.48

（七）公司財務狀況和經營成果

項目

2010年度

2009年度

增減（%）

總資產

139472.41

121062.56

15.21

股東權益

93292.23

78302

19.14

營業利潤

15480.07

7241.3

113.77

淨利潤

13168.52

6695.9

96.67

現金及現金等價物淨增加

值

13763.96

1277.1

977.75

二、存在的主要優勢和困難，經營和盈利能力的連續性和穩定性

蘭州黃河經過25年的發展，已經具備了快速發展的基礎，「黃河」品牌的影

響力日益顯現，屬地市場（甘肅省和青海省）銷量穩步上升，是公司重要的核心

市場，增幅及發展潛力都很大，在周邊市場也具有良好的競爭優勢，同時中高檔

產品在屬地市場的增幅較大，為公司創造了較高的銷售附加值。但在當前形勢下，

一些瓶頸問題也困擾著公司主營業務的進一步發展。一是發展空間狹小。目前，

公司啤酒、麥芽、玻璃制瓶等主要生產企業都集中在200多畝的區域內，四周毗

鄰居民小區，空間狹小，不但制約了公司的進一步發展，而且與城市規劃和人居

環境也有矛盾。二是布局規劃不盡合理。建廠初，黃河啤酒規劃布局是按1萬噸

來設計的。多年來，企業靠自身經營逐年改造，受場地限制，管網、線網、運輸

等相互交錯，相互影響，嚴重製約了公司的進一步發展。三是改造升級壓力大。

由於建廠時間長，現有部分設備自動化程度不高，雖然企業在不斷投入改造，但

總體設備老化，布局不合理，物流運送困難，能源消耗大，效率低下等問題依然

存在。四是生產用水、鍋爐改造成本大。僅改造水和鍋爐兩項，公司將投入大量

的人力、物力和財力，這將進一步加大產品成本，削弱競爭能力。五是物流運輸

困難。公司每年大量購進生產所需的各種原輔材料以及對外銷售各種產品約百萬

噸，貨運量大，車輛進出頻繁。而公司四周毗鄰居民區，人多車多，道路狹窄，

常常發生交通擁堵，原料進不來，產品出不去，不但嚴重影響了公司的正常生產，

而且存在安全隱患。

從區域經濟環境看，中央出臺了支持甘肅經濟發展的若干政策，甘肅又被列

為國家循環經濟試點省，蘭州市將在秦王川建設蘭州新區，也將出臺一系列政策

措施。能否抓住機遇，是對我們的重大考驗。從2010年第四季度開始，公司多

次召開會議分析面臨的形勢，部署抓機遇、上項目、爭取省、市支持等方面的工

作。為了尋求新的發展空間，公司抓住建設蘭州新區的戰略機遇，擬在永登縣樹

屏開發區徵地約3,800畝建設「黃河工業園」。工業園將按照「總體規劃、分步

實施」的原則進行建設，項目內容為先期在1至3年內整體搬遷本公司在蘭下屬

啤酒等實體企業，建設年產50萬噸啤酒生產線、年產10億隻啤酒瓶生產線、年

產15萬噸黃河源純淨水生產線、年產20億套商標印刷生產線、年產20億套瓶

蓋和塑料製品生產線以及啤酒廢酵母、酒糟綜合利用、汙水處理和中水回用系統。

其次以啤酒為依託，對外招商相關企業入駐園區，總投資規模約30億元。通過

5年建設，使工業園成為永登縣工業旅遊示範園區和甘肅省循環經濟試點園區。

這既是運用科學發展觀解決黃河發展難題的重要途徑，也是應對未來，打造百年

黃河的重大舉措。公司的發展前景和可持續發展能力、贏利能力顯而易見。

三、對公司未來發展的展望

（一）所處行業、區域發展趨勢及競爭格局

2011年，公司主營業務面臨的市場形勢是十分嚴峻的。從我國啤酒市場的

發展趨勢來看，大集團壟斷競爭的格局已經形成，啤酒行業面臨著新一輪的洗牌。

目前百萬噸以上產能的啤酒企業中，雪花、青島、燕京佔據了行業超過四成的份

額，啤酒行業前20家企業效益佔行業的80%以上，呈現出啤酒行業集中化、規

模化的發展趨勢。中西部地區作為國家「十二五」期間重點發展區域，啤酒大集

團早已聞風而動，憑藉自身在信息、規模、品牌、資金、管理、市場等方面的優

勢，在中西部展開了新一輪市場戰略布局。

產品結構方面：在城市將更加注重開發高端市場，越來越多的國內啤酒企業

在穩固了自身市場之後，開始加大中、高端啤酒市場的開發力度，面對和普通啤

酒消費完全不同的高檔啤酒目標群體，向餐飲、娛樂等中高檔市場進軍。

消費市場方面：我國是一個農業大國，在13億人口中，農村人口佔72%，

農村市場是一個極具潛力的市場。據預測，近兩年啤酒的消費增長將逐漸向農村

深入和過渡，消費人口每年以20%的速度增長。開發農村市場已被眾多啤酒企業

所認同。

當前公司的發展戰略是牢牢鞏固屬地市場，不斷擴大周邊市場，積極開發目

標市場，逐步進入全國市場,形成以高檔產品樹形象，中檔產品增效益，主流產

品佔市場，普通產品做策略的格局。

（二）2011年度經營計劃

2011年，公司經營管理的指導思想是：堅持貫徹落實「六統一」管理制度，

以促發展、強基礎、調結構、抓質量、降費用為主線，繼續堅持以機制改革為發

展動力,以市場需求為決策導向，以產品質量和服務質量為競爭基礎,以節能減

排、成本控制、產品梳理、費用籌劃為提高效益的手段，以鞏固基地市場、開拓

外埠市場實現品牌提升，不斷提高發展的質量和效益，努力完成2011年目標任

務。

由於管理改革和理順營銷渠道的影響，預計2011年啤酒、麥芽產銷量比上

年略有增長，但主要經營指標將明顯好於上年。

（三）發展戰略和業務規劃

1、發展中高端產品，進一步增強盈利能力。

2、提升品牌。以產品、渠道、線上、線下組合拳支持「健康與品質」的品

牌形象。

3、建立科學合理的薪酬方案，穩定員工隊伍，調動員工積極性。

（四）發展戰略資金需求及使用計劃

根據2011年的生產經營計劃，除控股子公司天水啤酒公司10萬噸技改擴建

項目所需資金由股東通過增資擴股共同投資及子公司自籌部分外，公司日常業務

暫無其他重大資本性支出計劃。

按照計劃進度，2011年，「黃河工業園」項目將進入開發實施階段，所需

資金來源主要渠道是自籌和銀行融資。預計年度資金需求計劃在2—3億元。

（五）發展戰略和經營目標面臨的風險

公司在今後的發展中主要面臨的風險，一是市場風險，啤酒產業大集團較多，

市場競爭異常激烈，產品銷售價格低，提價困難，利潤率會越來越低。二是公司

經營所需原輔材料、物流費用等價格波動對公司生產成本影響較大，而且具有很

大的不確定性，將給公司正常經營帶來較大的困難。三是「黃河工業園」項目後

續建設面臨資金不足、招商引資難的風險。針對以上問題，公司將通過不斷優化

產品結構、梳理產品線、實施集團化運營等措施來提高主營業務盈利能力，並多

方引進人才和資金，最大限度地避免「黃河工業園」項目後續建設資金不足和招

商引資的風險。

四、公司投資情況

1、前次募集資金使用情況

本報告期內公司未募集資金，以前年度的募集資金已全部使用完畢。

2、非募集資金使用情況

為支持控股子公司甘肅天水奔馬啤酒有限公司（以下稱「天水公司」）的發

展，本公司董事會2009年10月20日七屆五次會議曾做出對天水公司增資擴股

的決議，同意本公司按照在天水公司的持股比例增資1,500萬元人民幣，用於

10萬噸技改擴建項目。後根據天水公司合資三方於2009年12月19日達成的《關

於增加註冊資本的協議》及天水公司2009年12月19日董事會決議做出的調整，

本公司的增資額調減為1,100萬元人民幣。本次增資擴股後天水公司的總股本由

增資前的3,622萬元人民幣變更為5,822萬元人民幣，本公司持股比例不變，仍

為50%。

本次增資額的調整經公司2010年10月20日召開的七屆十次董事會審議通

過。由於政府相關批覆原因，截止報告期末，該項目只完成部分前期工作，尚未

全面實施，預計2011年可完成該項目建設。

3、會計政策、會計估計變更或重大會計差錯變更的原因及影響

公司本報告期內會計政策、會計估計沒有變更，合併會計報表範圍沒有變化。

無重大會計差錯。

五、董事會日常工作情況

（一）報告期內董事會的會議情況及主要決議內容

報告期內公司共召開了7次董事會會議，董事會的會議情況及決議內容

1、2010年4月6日在公司會議室採用現場表決方式召開了七屆董事會第六

次會議，會議決議刊登在2010年4月7日的《中國證券報》和《證券時報》及

「巨潮資訊（http：//www.cninfo.com.cn）」網站上。

2、2010年4月29日在公司會議室採用現場表決方式召開了七屆董事會第

七次會議，會議決議未公告。

審議通過公司《2010年第一季度報告》。

3、2010年8月7日在公司會議室採用現場表決方式召開了七屆董事會第八

次會議，會議決議未公告。

審議通過公司《2010年半年度報告》和《2010年半年度報告摘要》。

4、2010年10月19日在公司會議室採用現場表決方式召開七屆董事會第九

次會議，會議決議刊登在2010年10月20日的《中國證券報》和《證券時報》

及「巨潮資訊（http：//www.cninfo.com.cn）」網站上。

5、2010年10月20日採用通訊表決方式召開七屆董事會第十次會議，會議

決議未公告。

審議通過《關於調整公司對控股子公司甘肅天水奔馬啤酒有限公司增資額》

的議案。

6、2010年11月12日採用通訊表決方式召開七屆董事會第十一次會議，會

議決議未公告。

審議通過公司《關於向蘭州銀行德隆支行申請3000萬元流動資金貸款》的

議案。

7、2010年12月16日採用通訊表決方式召開七屆董事會第十二次會議，會

議決議未公告。

審議通過公司《關於成立綜合管理機構黃河啤酒集團》的議案。

（二）董事會對股東大會決議的執行情況

報告期內董事會對應由董事會執行的股東大會決議均已全部執行。

（三）董事會審計委員會的履職情況

公司董事會設有審計委員會，共由3名董事組成，其中2名為獨立董事，主

任委員由獨立董事萬紅波先生擔任。根據中國證監會、深交所有關規定及公司《董

事會審計委員會工作細則》、公司《獨立董事年報工作制度》的相關規定，董事

會審計委員會本著勤勉盡責的原則，較好完成了本職工作，發揮了其應有的作用。

審計委員會在年審註冊會計師進場前審閱了公司編制的財務會計報表，認為

財務會計報表能夠反映公司的財務狀況和經營成果。在年審註冊會計師出具初步

審計意見後，2010年3月18日審計委員會與主審會計師進行了溝通，並就審計

過程中發現的問題進行了溝通和交流，審計委員會審閱了公司財務會計報表，認

為公司財務會計報表真實、準確、完整地反映了公司的整體情況。

經過認真審核，審計委員會認為：2010年度，公司聘請的國富浩華會計師

事務所有限公司信譽良好、證券執業資格完備，在為公司提供審計服務工作中，

恪盡職守，遵循獨立、客觀、公正的執業準則，較好地完成了公司2010年度審

計的各項工作，同意公司繼續聘請國富浩華會計師事務所有限公司為公司2011

年度審計機構。

（四）董事會薪酬與考核委員會的履職情況

公司董事會設有薪酬與考核委員會，共由3名董事組成，其中2名為獨立董

事，主任委員由獨立董事萬紅波先生擔任。薪酬與考核委員會依據公司《董事會

薪酬與考核委員會工作細則》及相關法律法規的規定，切實履行了勤勉盡責義務，

確保了董事會對公司經營管理的有效控制和監督。

薪酬與考核委員會對2010年年度公司高管人員的薪酬進行了審核，並出具

了審核意見，認為：公司在2010年年度報告中披露的董事、監事和高管人員所

得薪酬和津貼，均是依據公司董事會通過的決議為原則確定的。公司披露的報酬

與實際發放情況相符。薪酬調整的決策程序符合相關法律、法規的有關規定。

公司目前尚未建立股權激勵機制。

六、利潤分配或資本公積金轉增預案

根據國富浩華會計師事務所有限公司對本公司出具的2010年度審計報告，

本年度公司淨利潤增加額10,139.59萬元,加上上年度未分配利潤8,915.79萬

元，公司可供分配的利潤為19,055.38萬元。鑑於市場競爭形勢嚴峻，市場投入

有增無減，加之準備實施「黃河工業園」項目，為減少銀行信貸，保證資金需求

和企業健康持續發展，公司本年度不進行利潤分配，也不進行資本公積金轉增股

本。該議案將提交公司2010年度股東大會審議。

公司獨立董事午明強、王重勝、萬紅波認為，公司董事會作出的2010年度

不進行利潤分配的方案，符合公司實際情況，有利於公司的發展，同意公司董事

會提出的2010年度利潤分配預案,同意將利潤分配預案提交公司2010年度股東

大會審議。

七、公司最近三年分紅情況：

單位：（元）

分紅年

度

現金分紅金額

（含稅）

分紅年度合併報表中歸屬

於上市公司股東的淨利潤

佔合併報表中歸屬於上市公

司股東的淨利潤的比率

年度可分配利潤

2010年

101,721,842.46

190,553,806.42

2009年

30,418,677.75

89,157,940.57

2008年

30,098,642.05

59,119,338.34

最近三年累計現金分紅金額佔最近年均淨利潤的比例（%）

0.00%

本報告期內盈利但未提出現金分配預案的原因

公司未分配利潤的用途和使用計劃

為可持續發展提供資金支持。

1、用於增加市場投入，提升市場佔有率；2、為「黃

河工業園」項目實施提供部分資金，減少銀行信貸。

八、獨立董事對公司對外擔保情況、控股股東及關聯方佔用資金情況的專

項說明及獨立意見

根據中國證監會《關於規範上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保

若干問題的通知》（證監發（2003）56號）和《關於規範上市公司對外擔保行為

的通知》（證監發（2005）120號）（以下簡稱《通知》）的相關規定，我們作為

蘭州黃河企業股份有限公司的獨立董事，本著對公司及全體股東認真負責和實事

求是的精神，對本公司累計和當期對外擔保情況以及控股股東及關聯方資金佔用

資金情況進行了認真的調查和核實。並基於獨立、客觀判斷的原則，對公司對外

擔保情況、控股股東及關聯方資金佔用資金情況進行專項說明並發表獨立意見如

下：

公司能夠嚴格遵守並執行《通知》的相關規定和要求，根據公司2010年度

報告和審計報告，截止2010年12月31日，公司控股股東不存在佔用公司資金

的情況，公司與關聯方之間的資金往來屬正常業務，無非經營性資金佔用；也不

存在以前年度發生並累計至2010年12月31日的違規關聯方佔用資金的情況，

亦不存在控股股東及關聯方損害公司及公司股東尤其是中小股東利益的情形。

除為公司控股子公司提供擔保外，未發現公司存在其他對外擔保情況及為股

東、股東的控股子公司、股東的附屬企業、公司持股50%以下的其他關聯方、非

法人單位或個人提供擔保的情況。公司嚴格按照《公司章程》等有關規定，對公

司對外擔保行為進行規範及風險控制。截止2010年12月31日，公司擔保總額

為人民幣7,000萬元，佔淨資產的比例為12.73 %，上述擔保均屬於控股子公司

生產經營和資金合理使用的需要；被擔保對象蘭州黃河麥芽有限公司資產負債率

超過70%，系因其行業的特殊性所致，主要是麥芽公司屬於農產品收購型企業，

季節性很強，大麥收購期需要大量現金，因此造成資產負債率過高。

我們認為，公司對外擔保事項的審議和表決程序符合《公司法》、《深圳

證券交易所股票上市規則》、《公司章程》等相關法規和公司制度的規定，審議

和表決程序合法有效。

蘭州黃河麥芽有限公司目前經營及資信狀況良好，公司在擔保期內有能力對

其經營管理風險進行控制，並直接分享其經營成果，公司對其擔保不存在損害股

東權益的情形。

獨立董事：午明強王重勝萬紅波

第八章監事會報告

1、監事會的日常工作情況

報告期內，監事會共召開4次會議。

（1）2010年4月6日在本公司會議室召開了七屆監事會第六次會議，會議

決議刊登在2010年4月7日的《中國證券報》、《證券時報》和「巨潮資訊網（http：

//www.cninfo.com.cn）」網站上。

（2）2010年4月29日在本公司會議室召開了七屆監事會第七次會議，審議

公司《2010年第一季度報告》，會議決議未公告。

（3）2010年8月7日在本公司會議室召開了七屆監事會第八次會議，審議

公司《2010年半年度報告》及《2010年半年度報告摘要》，會議決議未公告。

（4）2010年10月19日在本公司會議室召開了七屆監事會第九次會議，會

議決議刊登在2010年10月20日的《中國證券報》、《證券時報》和「巨潮資訊

網（http：//www.cninfo.com.cn）」網站上。

2、列席董事會會議情況

公司監事均列席參加了歷次董事會現場會議。

3、監事會對有關事項的獨立意見

（1）監事會對公司依法運作情況的獨立意見

報告期內，公司監事出席了各次股東大會，列席了董事會各次現場會議，並

認真審閱了股東大會的各項議案和董事會的有關報告。監事會認為，報告期內公

司股東大會和董事會會議決策程序合規，決策事項合法，未發現董事會成員在工

作中有違反法律規定和公司章程或損害公司利益的行為。監事會對董事會執行股

東大會決議的情況進行了監督，認為董事會嚴格按照《公司法》、《證券法》、深

圳證券交易所《股票上市規則》等有關法規制度及《公司章程》進行規範運作，

未發現有損害公司利益和股東利益的情況，保證了公司的依法運作。

監事會認為，公司內部控制體系已基本建立，各項制度有效執行，經營管理

風險得到了有效防範。公司的高級管理人員在履行職務時，均能按照授權，認真

履行職責，嚴格遵守誠信原則，以公司最大利益為出發點行事，沒有違反法律法

規的行為，亦無濫用職權及損害本公司利益、本公司股東及員工權益的行為。

（2）監事會對檢查公司財務情況的獨立意見

公司監事會對公司的財務制度和財務狀況進行了認真、細緻的監督檢查，認

為公司財務制度健全、財務結構合理、財務狀況良好；2010年度財務報告真實

反映了公司財務狀況和經營成果，國富浩華會計師事務所有限公司出具的標準無

保留意見審計報告審慎，客觀。

（3）監事會對公司募集資金使用情況的獨立意見

報告期內，公司無募集資金使用情況

（4）監事會對公司收購出售資產情況的獨立意見

報告期內，公司未發生公司收購、出售資產情況。

（5）監事會對公司關聯交易情況的獨立意見

報告期內，公司發生的日常關聯交易是在公平、互利的基礎上進行的，嚴格

執行相關協議價格，遵守有關規定，履行合法程序，關聯交易及定價原則公平、

合理、沒有損害公司及股東的利益。

（6）監事會對公司內部控制自我評價報告的審核意見

根據深圳證券交易《上市公司內部控制指引》、《企業內部控制基本規範》等

法律法規，監事會對2010年度公司內部控制自我評價報告發表意見如下：

公司能夠按照國家相關法規和中國證監會及深交所有關規定，結合生產經營

的實際，不斷建立健全公司法人治理結構和內部控制體系。公司內部控制制度得

到有效地貫徹和執行，對控制和防範經營管理風險、提高經濟效益、保護投資者

的合法權益、促使公司規範運作和健康發展起到了積極的促進作用。

報告期內，公司在上一年度公司治理活動的基礎上，進一步建立修訂了內部

控制制度，各項內控制度制定完善，執行得力。公司內部架構完整有序，運行正

常，各位董事、監事、高級管理人員以及公司其他員工能夠做到兢兢業業，勤勉

盡責。報告期內，公司未有違反法律法規、深圳證券交易所《上市公司內部控制

指引》及公司內部控制制度的情形發生。

公司監事會總體認為，公司內部控制的自我評價報告全面、真實、準確地反

映了公司內部控制體系的建設、運行及監督情況。

第九章重要事項

1、重大訴訟仲裁事項

報告期內公司無重大訴訟、仲裁事項。

2、報告期內公司收購出售、吸收合併事項

報告期內公司無收購出售、吸收合併事項。

3、報告期內公司重大關聯交易事項

（1）日常關聯交易

報告期內購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

單位：人民幣元

關聯方

關聯交

易類型

關聯交易

內容

關聯交易定價

方式及決策程

序

本期發生額

上期發生額

金額

佔同類交

易金額的

比例（%）

金額

佔同類交易

金額的比例

（%）

蘭州精彩包裝

有限公司

採購

熱縮膜、頂

標等

根據市價

24,453,402.98

100

23,328,572.89

100.00

蘭州黃河源食

品飲料有限公

司

採購

薑汁、白糖

根據市價

4,508,003.60

100

54,278.80

100.00

蘭州黃河啤酒

有限公司

採購

啤酒瓶

根據市價

12,886,345.71

18.18

36,226,883.33

100.00

蘭州黃河精美

包裝有限公司

採購

商標

根據市價

16,599,464.33

100

13,324,854.38

100.00

蘭州黃河精煉

玻璃製品有限

公司

採購

啤酒瓶

根據市價

57,986,537.11

81.82

蘭州精彩包裝

有限公司

提供勞

務

水、電、汽

根據市價

331,304.37

2.30%

282,502.57

0.93

蘭州黃河源食

品飲料有限公

司

提供勞

務

水、電、汽

根據市價

1546318.36

10.50%

1,411,045.69

4.62

蘭州黃河啤酒

有限公司

提供勞

務

水、電、汽

根據市價

1,490,776.29

10.34%

4,897,051.93

16.04

蘭州黃河精美

包裝有限公司

提供勞

務

水、電、汽

根據市價

400404.86

2.82%

249,891.58

0.82

蘭州黃河精煉

玻璃製品有限

公司

銷售

啤酒瓶

根據市價

6557449.85

30.60%

（2）其他關聯交易

本報告期內，本公司與控股股東及其他關聯方無非經營性資金往來。

4、託管情況

報告期內公司無託管事項。

5、承包情況

報告期內公司無承包事項。

6、租賃情況

報告期內公司無租賃事項。

7、擔保情況

單位：（萬元）

公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）

擔保對象名稱

發生日期（協議籤署

日）

擔保金額

擔保類型

擔保期

是否履行完

畢

是否為關聯方擔

保（是或否）

報告期內擔保發生額合計

報告期末擔保餘額合計（A）

公司對子公司的擔保情況

報告期內對子公司擔保發生額合計

7,000

報告期末對子公司擔保餘額合計（B）

7,000

公司擔保總額（包括對子公司的擔保）

擔保總額（A+B）

7,000

擔保總額佔淨資產的比例

12.73%

其中：

為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保

的金額（C）

直接或間接為資產負債率超過70%的被擔

保對象提供的擔保金額（D）

7,000.00

擔保總額超過淨資產50％部分的金額（E）

上述三項擔保金額合計*（C+D+E）

7,000.00

報告期內對子公司擔保發生額7,000萬元，是控股子公司蘭州黃河麥芽有限

公司在本公司取得擔保授信後，在授信額度內貸款。

8、委託理財情況

報告期內公司無委託理財情況。

9、其他重大合同

2010年11月4日，公司與永登縣人民政府籤訂《蘭州黃河工業園項目合同

書》。本項目位於蘭州新區永登縣樹屏開發區，緊鄰機場高速公路，項目名稱為

蘭州黃河企業股份有限公司「黃河工業園」項目。工業園按照「總體規劃、分步

實施」的原則進行建設，項目內容為先期在1至3年內整體搬遷本公司在蘭下屬

啤酒等實體企業，建設年產50萬噸啤酒生產線、年產10億隻啤酒瓶生產線、年

產15萬噸黃河源純淨水生產線、年產20億套商標印刷生產線、年產20億套瓶

蓋和塑料製品生產線以及啤酒廢酵母、酒糟綜合利用、汙水處理和中水回用系統。

其次以啤酒為依託，對外招商相關企業入駐園區，總投資規模約30億元。通過

5年建設，使工業園成為永登縣工業旅遊示範園區和甘肅省循環經濟試點園區。

項目用地總規模約為3860畝（以供地紅線圖實際測繪面積為準）。合同約定，本

合同籤訂後7個工作日內，本公司向永登縣國土資源局指定帳戶支付1,000萬元

履約保證金，該保證金在永登縣國土資源局與乙方正式籤訂《國有建設用地使用

權出讓合同》之即日轉為乙方土地出讓金。截止本報告披露日，本公司1,000萬

元履約保證金已給付，但由於土地審批手續尚未辦妥，《國有建設用地使用權出

讓合同》尚未籤訂。

10、承諾事項履行情

承諾事項

承諾人

承諾內容

履行情況

股改承諾

蘭州黃河新盛投

資有限公司

限售股份自股權分置改

革方案實施日起36個月

不上市交易或轉讓

截至本報告披露日，已履行完畢

股份限售承諾

蘭州黃河新盛投

資有限公司

在限售股份解除限售後

六個月以內暫無通過證

券交易系統出售佔蘭州

黃河股份總數5%以上

解除限售流通股的計

劃。新盛投資如果計劃

未來通過深圳證券交易

所證券交易系統出售所

嚴格履行中

持解除限售流通股，並

於第一筆減持起六個月

內減持數量達到股份總

數5%以上的，新盛投資

將於第一次減持前兩個

交易日內通過蘭州黃河

對外披露出售提示性公

告。

11、聘任、解聘會計師事務所情況

報告期內，公司不存在聘任、解聘會計師事務所的情況。

2010年度公司為審計工作支付的酬金為36萬元。

12、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰

及整改情況

報告期內公司、公司董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均

未受到中國證監會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。

13、董事、監事、高級管理人員、持股5%以上的股東涉嫌違規買賣公司股

票且公司已披露將收回涉嫌違規所得收益情況

報告期內無董事、監事、高級管理人員、持股5%以上的股東涉嫌違規買賣

公司股票情況。

14、證券投資情況

序號

證券品種

證券代碼

證券簡稱

初始投資金

額（元）

期末持有數

量（股）

期末帳面值

佔期末證券

總投資比例

（%）

報告期損益

股票

000001

深發展A

18,210,711.08

1,050,000

16,579,500.00

17.05%

-1,631,211.08

股票

600050

中國聯通

17,221,745.25

3,000,000

16,050,000.00

16.51%

-1,171,745.25

股票

600030

中信證券

16,987,601.50

1,000,000

12,590,000.00

12.95%

-4,397,601.50

股票

600309

煙臺萬華

9,159,158.39

500,000

9,595,000.00

9.87%

435,841.61

股票

000949

新鄉化纖

7,906,641.01

1,200,000

7,308,000.00

7.52%

-598,641.01

股票

601688

華泰證券

15,134,952.94

1,000,000

13,720,000.00

14.11%

-1,414,952.94

股票

600881

亞泰集團

6,068,222.60

800,000

5,360,000.00

5.51%

-708,222.60

股票

601288

農業銀行

5,560,000.00

2,000,000

5,360,000.00

5.51%

-200,000.00

股票

601006

大秦鐵路

8,075,624.00

1,000,000

7,820,000.00

8.04%

-255,624.00

股票

600009

上海機場

3,015,047.86

230,699

2,858,360.61

2.94%

-156,687.25

期末持有的其他證券投資

0.00

0.00%

0.00

報告期已出售證券投資損益

118,866,675.89

合計

107,339,704.63

97,240,860.61

100%

108,767,831.87

證券投資情況說明

公司2010年10月19日召開的董事會七屆九次會議和2010年11月11日召開的2010年第一次臨時股東大會審議通過了《關

於控股子公司蘭州黃河投資擔保有限公司、蘭州黃河高效農業發展有限公司證券投資事項的議案》。上述兩家控股子公司的證

券投資嚴格遵循《公司章程》和公司《證券投資內控制度》的相關規定。截止2010年12月31日，該兩家子公司證券帳戶合

計所持證券市值為9,724萬元，帳面收益560萬元。

15、報告期接待調研、溝通、採訪等活動

接待時間

接待地點

接待方式

接待對象

談論的主要內容

及提供的資料

2010年1月22

日

董事會秘書辦公室

實地調研

博時基金研究員王燦

啤酒、麥芽行業成本分析，未提

供書面資料

2010年08月02

日

董事會秘書辦公室

實地調研

國信證券研究員黃茂、華夏基金

研究員單惠金、銀河基金研究員

盧軼喬、國泰基金桂志強、長信

基金研究員黃韻

啤酒成本，麥芽現狀及後市發展

設想

2010年10月26

日

董事會秘書辦公室

實地調研

東興證券研究所劉家偉、廣發基

金苗宇、北京融創曾華春、融通

基金尹文偉

啤酒、麥芽行業發展趨勢調研

16、重要事項信息公告索引

披露日期

公告編號

公告內容

刊載的報刊名稱

2010年4月8日

2010（臨）000

2010（臨）001

2010（臨）002

2010（臨）003

2010（臨）004

2010（臨）005

2010（臨）006

2009年內部控制自我評價報告

董事會七屆六次決議公告

監事會七屆六次決議公告

2010年日常關聯交易預計公告

關於為控股子公司提供擔保的公告

召開2009年年度股東大會的通知

2009年年度報告摘要

中國證券報證券時報

2010年4月22日

2010（臨）007

限售股份解除限售提示性公告

中國證券報證券時報

2010年4月30日

2010（臨）008

2010（臨）009

2010（臨）010

2009年年度股東大會決議公告

2010年第一季度報告正文

關於舉行2009年年度報告業績網上說明

會公告

中國證券報證券時報

2010年7月13日

2010（臨）011

2010（臨）012

2010（臨）013

關於短期投資收回的提示性公告

2010年半年度業績預增公告

關於證券事務代表辭職的公告

中國證券報證券時報

2010年8月10日

2010（臨）014

2010半年度報告摘要

中國證券報證券時報

2010年10月14日

2010（臨）015

2010年第三季度業績預告公告

中國證券報證券時報

2010年10月20日

2010（臨）016

2010（臨）017

2010（臨）018

2010（臨）019

2010（臨）020

2010年三季度報告正文

董事會七屆九次決議公告

監事會七屆九次決議公告

證券投資公告

召開2010年第一次臨時股東大會的通知

中國證券報證券時報

2010年11月6日

2010（臨）021

關於召開2010年第一次臨時股東大會的

提示性公告

中國證券報證券時報

2010年11月8日

2010（臨）022

重大合同的提示性公告

中國證券報證券時報

以上信息披露網際網路網址：巨潮資訊網 www.cninfo.com.cn

第十章財務報告

公司年度財務報告已經註冊會計師審計，並出具了標準無保留意見的審計報

告。

1、審計報告（附後）

2、財務報表（附後）

3、財務報表附註（附後）

第十一章備查文件目錄

1、載有董事長籤名的年度報告文本；

2、載有單位負責人、主管會計工作的負責人、會計機構負責人籤名並蓋章

的財務報告文本；

3、載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的審計報告原件；

4、報告期內在中國證監會指定報刊上公開披露過的所有文件文本；

5、公司章程文本；

6、其他有關資料；

7、上述文件備置地址：蘭州黃河企業股份有限公司證券部。

蘭州黃河企業股份有限公司董事會

董事長：楊世江

二○一一年四月六日

審計報告

國浩審字[2011]第775號

蘭州黃河企業股份有限公司全體股東：

我們審計了後附的蘭州黃河企業股份有限公司（以下簡稱蘭州黃河公司）財

務報表，包括2010年12月31日的合併資產負債表和資產負債表，2010年度的

合併利潤表和利潤表、合併股東權益變動表和股東權益變動表、合併現金流量表

和現金流量表以及財務報表附註。

一、管理層對財務報表的責任

按照企業會計準則的規定編制財務報表是蘭州黃河公司管理層的責任。這種

責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報

表不存在由於舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；

（3）作出合理的會計估計。

二、註冊會計師的責任

我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照

中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求

我們遵守職業道德規範，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報

獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。

選擇的審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報

表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內

部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審

計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及

評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基

礎。

三、審計意見

我們認為，蘭州黃河公司財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所

有重大方面公允反映了蘭州黃河公司2010年12月31日的財務狀況以及2010年

度的經營成果和現金流量。

國富浩華會計師事務所有限公司

中國註冊會計師：韓旺

中國·北京

中國註冊會計師：魏興花

二〇一一年四月六日

合併資產負債表

編制單位:

蘭州黃河企業股份有限公司

2010年12月31日

單位:元幣種：人民幣

項目

附註

期末餘額

年初餘額

項目

附註

期末餘額

年初餘額

流動資產:

流動負債:

貨幣資金

5.1

414,183,459.16

271,894,584.43

短期借款

5.9

282,500,000.00

264,003,381.96

結算備付金

向中央銀行借款

拆出資金

吸收存款及同業存放

交易性金融資產

5.2

97,240,860.61

拆入資金

應收票據

5.3

1,270,000.00

3,700,000.00

交易性金融負債

應收帳款

5.4

25,290,504.05

32,081,896.16

應付票據

預付款項

5.6

55,093,377.53

59,144,560.02

應付帳款

5.20

66,198,646.51

60,036,185.28

應收保費

預收款項

5.21

7,014,538.26

10,327,668.01

應收分保帳款

賣出回購買金融資產款

應收分保合同準備金

應付手續費及擁金

應收利息

應付職工薪酬

5.22

16,483,061.57

14,421,434.74

應收股利

應交稅費

5.23

17,145,693.85

5,276,827.66

其他應收款

5.5

45,108,142.28

27,220,534.01

應付利息

5.24

2,365,414.00

1,318,309.00

買入返售金融資產

應付股利

5.25

2,626,300.34

17,626,300.34

存貨

5.7

296,464,568.27

263,356,756.21

其他應付款

5.26

58,810,358.77

34,935,869.86

一年內到期的非流動

資產

應付分保帳款

其他流動資產

5.8

975,369.02

1,005,305.93

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

一年內到期的非流動負債

5.28

15,000,000.00

其他流動負債

5.29

196,789.68

303,278.04

流動資產合計

935,626,280.92

658,403,636.76

流動負債合計

453,340,802.98

423,249,254.89

非流動資產：

非流動負債：

發放貸款及墊款

長期借款

可供出售金融資產

應付債券

持有至到期投資

長期應付款

長期應收款

專項應付款

長期股權投資

5.9

11,702,801.11

13,264,515.83

預計負債

5.27

3,324,529.80

投資性房地產

遞延所得稅負債

固定資產

5.10

347,797,986.44

382,347,365.38

其他非流動負債

5.30

5,136,500.00

4,356,500.00

在建工程

5.11

2,415,493.36

1,209,423.78

非流動負債合計

8,461,029.80

4,356,500.00

工程物資

5.12

3,960.00

負債合計

461,801,832.78

427,605,754.89

固定資產清理

所有者權益：

生產性生物資產

5.13

104,643.91

115,277.11

股本

5.31

185,766,000.00

油氣資產

資本公積

5.32

152,069,309.67

147,901,162.34

無形資產

5.14

83,471,928.07

86,790,308.91

減：庫存股

開發支出

專項儲備

商譽

5.15

900,045.99

盈餘公積

5.33

21,411,223.34

長期待攤費用

一般風險準備

遞延所得稅資產

5.16

12,701,001.29

8,791,535.90

未分配利潤

5.34

190,553,806.42

89,157,940.57

其他非流動資產

5.18

58,799,529.86

外幣報表折算差額

歸屬於母公司所有者權益合計

549,800,339.43

444,236,326.25

少數股東權益

383,121,968.88

338,783,518.38

非流動資產合計

459,097,860.17

552,221,962.76

所有者權益合計

932,922,308.31

783,019,844.63

資產總計

1,394,724,141.09

1,210,625,599.52

負債和所有者權益總計

1,394,724,141.09

1,210,625,599.52

合併利潤表

編制單位:

蘭州黃河企業股份有限公司 2010年度

單位:元幣種：人民幣

項目

附註

本期金額

上期金額

一、營業總收入

770,899,194.72

851,437,730.84

其中：營業收入

5.35

770,899,194.72

851,437,730.84

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

724,942,373.25

779,075,660.63

其中：營業成本

5.35

482,182,883.35

558,398,884.14

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

營業稅金及附加

5.36

69,535,744.19

67,976,932.63

銷售費用

5.37

103,891,450.97

94,459,797.59

管理費用

5.38

55,675,001.38

48,836,146.26

財務費用

5.39

8,426,248.85

8,041,145.38

資產減值損失

5.42

5,231,044.51

1,362,754.64

加：公允價值變動收益（損失以「-」號填列)

5.40

-10,098,844.02

投資收益（損失以「-」號填列)

5.41

118,942,712.07

51,281.06

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

76,036.18

51,281.06

匯兌收益（損失以「-」號填列)

三、營業利潤（虧損以「-」號填列）

154,800,689.52

72,413,351.27

加：營業外收入

5.43

4,662,924.25

5,756,098.95

減：營業外支出

5.43

4,083,401.45

735,406.30

其中：非流動資產處置損失

-538,007.33

四、利潤總額（虧損總額以「-」號填列）

155,380,212.32

77,434,043.92

減：所得稅費用

5.44

23,695,032.03

10,474,681.80

五、淨利潤（淨虧損以「-」號填列)

131,685,180.29

66,959,362.11

歸屬於母公司所有者的淨利潤

101,721,842.46

30,418,677.75

少數股東損益

29,963,337.83

36,540,684.36

六、每股收益：

（一）基本每股收益

5.45

0.548

0.164

（二）稀釋每股收益

5.45

0.548

0.164

七、其他綜合收益

5.46

8,076,660.00

八、綜合收益總額

139,761,840.29

66,959,362.11

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額

105,889,989.79

30,418,677.75

歸屬於少數股東的綜合收益總額

33,871,850.50

36,540,684.36

合併現金流量表

編制單位:

蘭州黃河企業股份有限公司

2010年度

單位：元幣種：人民幣

項目

附註

本期金額

上期金額

一、經營活動生產的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

920,328,983.04

1,027,759,813.40

客戶存款和同業存放款項淨增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置交易性金融資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

600,000.00

2,387,000.00

收到其他與經營活動有關的現金

5.47.1

20,552,858.66

16,556,052.75

經營活動現金流入小計

941,481,841.70

1,046,702,866.15

購買商品、接受勞務支付的現金

529,831,765.55

768,606,566.20

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現金

93,208,221.38

78,322,704.67

支付的各項稅費

138,543,571.52

135,199,942.81

支付其他與經營活動有關的現金

5.47.2

91,840,493.44

90,830,525.40

經營活動現金流出小計

853,424,051.89

1,072,959,739.08

經營活動生產的現金流量淨額

88,057,789.81

-26,256,872.93

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

225,966,912.83

取得投資收益收到的現金

126,550,647.59

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨

額

3,643,807.68

3,936,777.82

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

5.47.3

1,050,737.05

投資活動現金流入小計

357,212,105.15

3,936,777.82

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的

現金

23,255,367.43

20,120,150.42

投資支付的現金

274,788,785.70

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

5.47.4

6,793,720.00

投資活動現金流出小計

304,837,873.13

20,120,150.42

投資活動產生的現金流量淨額

52,374,232.02

-16,183,372.60

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

10,641,063.07

其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金

10,641,063.07

取得借款收到的現金

270,000,000.00

301,003,381.96

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

5.47.5

9,346,660.00

1,080,000.00

籌資活動現金流入小計

289,987,723.07

302,083,381.96

償還債務支付的現金

266,503,381.96

235,500,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

26,276,751.16

11,371,802.71

其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤

15,533,400.00

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計

292,780,133.12

246,871,802.71

籌資活動產生的現金流量淨額

-2,792,410.05

55,211,579.25

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

五、現金及現金等價物淨增加額

137,639,611.78

12,771,333.72

加：期初現金及現金等價物餘額

270,843,847.38

258,072,513.66

六、期末現金及現金等價物餘額

408,483,459.16

270,843,847.38

合併股東權益變動表

編制單位:

蘭州黃河企業股份有限公司

2010

年度

單位：元幣種：

人民幣

項目

本期金額

歸屬於母公司股東權益

少數股東權益

股東權益合計

股本

資本公積

減:庫存

股

專項

儲備

盈餘公積

一般風

險準備

未分配利潤

其他

一、上年年末餘額

185,766,000.00

147,901,162.34

21,411,223.34

89,157,940.57

338,783,518.38

783,019,844.63

加:會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年年初餘額

185,766,000.00

147,901,162.34

21,411,223.34

89,157,940.57

338,783,518.38

783,019,844.63

三、本年增減變動金額（減少以「-」號填列)

4,168,147.33

101,395,865.85

44,338,450.50

149,902,463.68

（一）淨利潤

101,721,842.46

29,963,337.83

131,685,180.29

（二）其他綜合收益

4,168,147.33

3,908,512.67

8,076,660.00

上述（一）和（二)小計

4,168,147.33

101,721,842.46

33,871,850.50

139,761,840.29

（三）所有者投入和減少資本

11,000,000.00

1.股東投入資本

11,000,000.00

2.股份支付計入所有者權益的金額

3.其他

（四）利潤分配

-325,976.61

-533,400.00

-859,376.61

1.提取盈餘公積

2.提取一般風險準備

3.對所有者（或股東）的分配

-533,400.00

4.其他

-325,976.61

（五）所有者權益內部結轉

1.資本公積轉增資本（或股本）

2.盈餘公積轉增資本（或股本）

3.盈餘公積彌補虧損

4.其他

（六）專項儲備

1.提取專項儲備

2.使用專項儲備

（七）其他

四、本年年末餘額

185,766,000.00

152,069,309.67

21,411,223.34

190,553,806.42

383,121,968.88

932,922,308.31

合併股東權益變動表

編制單位:

蘭州黃河企業股份有限公司

2010

年度

單位：元

幣種：人民幣

項目

上期金額

歸屬於母公司股東權益

少數股東權益

股東權益合計

股本

資本公積

減:庫存

股

專項

儲備

盈餘公積

一般風

險準備

未分配利潤

其他

一、上年年末餘額

185,766,000.00

147,901,162.34

21,411,223.34

59,119,338.34

319,869,134.37

734,066,858.39

加:會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年年初餘額

185,766,000.00

147,901,162.34

21,411,223.34

59,119,338.34

319,869,134.37

734,066,858.39

三、本年增減變動金額（減少以「-」號填列)

30,038,602.23

18,914,384.01

48,952,986.24

（一）淨利潤

30,418,677.75

36,540,684.36

66,959,362.11

（二）其他綜合收益

上述（一）和（二)小計

30,418,677.75

36,540,684.36

66,959,362.11

（三）所有者投入和減少資本

1.股東投入資本

2.股份支付計入所有者權益的金額

3.其他

（四）利潤分配

-380,075.52

-17,626,300.35

-18,006,375.87

1.提取盈餘公積

2.提取一般風險準備

3.對所有者（或股東）的分配

-17,626,300.35

4.其他

-380,075.52

（五）所有者權益內部結轉

1.資本公積轉增資本（或股本）

2.盈餘公積轉增資本（或股本）

3.盈餘公積彌補虧損

4.其他

（六）專項儲備

1.提取專項儲備

2.使用專項儲備

（七）其他

四、本年年末餘額

185,766,000.00

147,901,162.34

21,411,223.34

89,157,940.57

338,783,518.38

783,019,844.63

母公司資產負債表

編制單位:

蘭州黃河企業股份有限公司

2010年12月31日

單位:元幣種：人民幣

項目

附註

期末餘額

年初餘額

項目

附註

期末餘額

年初餘額

流動資產:

流動負債:

貨幣資金

37,403,077.60

7,087,196.47

短期借款

30,000,000.00

交易性金融資

產

交易性金融負

債

應收票據

應付票據

應收帳款

11.1

應付帳款

預付款項

預收款項

應收利息

應付職工薪酬

148,313.55

338,766.15

應收股利

1,727,414.92

16,727,414.92

應交稅費

-3,020,461.90

-3,079,622.83

其他應收款

11.2

41,423,096.98

57,424,211.95

應付利息

存貨

應付股利

一年內到期的

非流動資產

其他應付款

35,821,988.74

51,330,586.99

其他流動資產

一年內到期的

非流動負債

其他流動負債

流動資產合計

80,553,589.50

81,238,823.34

流動負債合計

62,949,840.39

48,589,730.31

非流動資產：

非流動負債：

可供出售金融

資產

長期借款

持有至到期投

資

應付債券

長期應收款

長期應付款

長期股權投資

11.3

298,063,179.05

286,958,913.87

專項應付款

投資性房地產

預計負債

固定資產

3,216,909.29

3,512,834.95

遞延所得稅負

債

在建工程

21,216.00

其他非流動負

債

工程物資

非流動負債合

計

固定資產清理

負債合計

62,949,840.39

48,589,730.31

生產性生物資

產

所有者權益：

油氣資產

股本

185,766,000.00

無形資產

27,408,792.40

29,073,198.46

資本公積

166,242,766.10

開發支出

減：庫存股

商譽

專項儲備

長期待攤費用

盈餘公積

15,658,296.75

遞延所得稅資

產

一般風險準備

其他非流動資

產

未分配利潤

-21,353,217.00

-15,473,022.54

非流動資產合計

328,710,096.74

319,544,947.28

所有者權益合計

346,313,845.85

352,194,040.31

資產總計

409,263,686.24

400,783,770.62

負債和所有者權

益總計

409,263,686.24

400,783,770.62

母公司利潤表

編制單位:

蘭州黃河企業股份有限公司

2010年度

單位：元幣種：人民幣

項目

附註

本期金額

上期金額

一、營業收入

11.4

2,783,333.00

1,850,000.00

減：營業成本

11.4

1,658,451.06

營業稅金及附加

155,866.65

101,750.00

銷售費用

管理費用

6,299,829.83

6,197,610.27

財務費用

27,053.22

-8,415.25

資產減值損失

669,199.64

356,747.27

加：公允價值變動收益（損失以「-」號填列）

投資收益（損失以「-」號填列)

11.5

104,265.18

19,954,551.18

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

104,265.18

77,136.26

二、營業利潤（虧損以「-」號填列）

-5,922,802.22

13,498,407.83

加：營業外收入

43,424.00

10,055.00

減：營業外支出

816.24

20,000.00

其中：非流動資產處置損失

三、利潤總額（虧損總額以「-」號填列）

-5,880,194.46

13,488,462.83

減：所得稅費用

四、淨利潤（淨虧損以「-」號填列)

-5,880,194.46

13,488,462.83

五、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

六、其他綜合收益

七、綜合收益總額

-5,880,194.46

13,488,462.83

母公司現金流量表

編制單位:

蘭州黃河企業股份有限公司 2010年度

單位：元幣種：人民幣

項目

附註

本期金額

上期金額

一、經營活動生產的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

933,333.00

23,578.84

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

27,254,321.73

3,372,360.47

經營活動現金流入小計

28,187,654.73

3,395,939.31

購買商品、接受勞務支付的現金

支付給職工以及為職工支付的現金

3,011,620.70

2,844,048.91

支付的各項稅費

288,164.78

553,703.98

支付其他與經營活動有關的現金

28,444,866.12

2,383,738.62

經營活動現金流出小計

31,744,651.60

5,781,491.51

經營活動生產的現金流量淨額

-3,556,996.87

-2,385,552.20

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

15,000,000.00

3,150,000.00

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額

43,524.00

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

15,043,524.00

3,150,000.00

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

72,996.00

5,600.00

投資支付的現金

11,000,000.00

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

11,072,996.00

5,600.00

投資活動產生的現金流量淨額

3,970,528.00

3,144,400.00

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

30,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

30,000,000.00

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

97,650.00

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計

97,650.00

籌資活動產生的現金流量淨額

29,902,350.00

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

五、現金及現金等價物淨增加額

30,315,881.13

758,847.80

加：期初現金及現金等價物餘額

7,087,196.47

6,328,348.67

六、期末現金及現金等價物餘額

37,403,077.60

7,087,196.47

財務報表（適用執行企業會計準則）

母公司股東權益變動表

編制單位:

蘭州黃河企業股份有

限公司

2010年度

單位：元幣種：人

民幣

項目

本期金額

股本

資本公積

減:庫存股

專項儲備

盈餘公積

一般風險

準備

未分配利潤

股東權益合計

一、上年年末餘額

185,766,000.00

166,242,766.10

15,658,296.75

-15,473,022.54

352,194,040.31

加:會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年年初餘額

185,766,000.00

166,242,766.10

15,658,296.75

-15,473,022.54

352,194,040.31

三、本年增減變動金額（減少以「-」號填列)

-5,880,194.46

（一）淨利潤

-5,880,194.46

（二）其他綜合收益

上述（一）和（二)小計

-5,880,194.46

（三）所有者投入和減少資本

1.股東投入資本

2.股份支付計入所有者權益的金額

3.其他

（四）利潤分配

1.提取盈餘公積

2.對所有者（或股東）的分配

3.其他

（五）所有者權益內部結轉

1.資本公積轉增資本（或股本）

2.盈餘公積轉增資本（或股本）

3.盈餘公積彌補虧損

4.其他

（六）專項儲備

1.提取專項儲備

2.使用專項儲備

（七）其他

四、本年年末餘額

185,766,000.00

166,242,766.10

15,658,296.75

-21,353,217.00

346,313,845.85

母公司股東權益變動表

編制單位:

蘭州黃河企業股份有

限公司

2010年度

單位：元

幣種：人民幣

項目

上期金額

股本

資本公積

減:庫存股

專項儲備

盈餘公積

一般風險

準備

未分配利潤

股東權益合計

一、上年年末餘額

185,766,000.00

166,242,766.10

15,658,296.75

-28,961,485.37

338,705,577.48

加:會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年年初餘額

185,766,000.00

166,242,766.10

15,658,296.75

-28,961,485.37

338,705,577.48

三、本年增減變動金額（減少以「-」號填列)

13,488,462.83

（一）淨利潤

13,488,462.83

（二）其他綜合收益

上述（一）和（二)小計

13,488,462.83

（三）所有者投入和減少資本

1.股東投入資本

2.股份支付計入所有者權益的金額

3.其他

（四）利潤分配

1.提取盈餘公積

2.對所有者（或股東）的分配

3.其他

（五）所有者權益內部結轉

1.資本公積轉增資本（或股本）

2.盈餘公積轉增資本（或股本）

3.盈餘公積彌補虧損

4.其他

（六）專項儲備

1.提取專項儲備

2.使用專項儲備

（七）其他

四、本年年末餘額

185,766,000.00

166,242,766.10

15,658,296.75

-15,473,022.54

352,194,040.31

蘭州黃河企業股份有限公司

財務報表附注

2010年度

（除非特別註明，以下貨幣單位為元幣種為人民幣）

一、公司基本情況

蘭州黃河企業股份有限公司（以下簡稱「公司」或「本公司」）系1993年9月經甘肅省經濟體制改革委

員會以體改委發[1993]77號文批准設立的一家以法人和內部職工共同持股的定向募集公司，公司設立時的

股本為8,680.00萬股，其中：主要發起人蘭州黃河企業集團公司（以下簡稱「黃河集團」）以其所擁有的

蘭州黃河啤酒有限公司51%的股權及貨幣資金4.04萬元（合計5,000.00萬元）出資，佔總股本的57.60%。

經1995年度股東大會通過並報經甘肅省體改委以體改委發[1995]14號文批准，公司以股份回購方式

核減股本2,160.00萬股；經1996年度股東大會通過並報經甘肅省體改委以體改委發[1996]11號文批准，

公司再次核減股本1,200.00萬股，兩次核減股本後，公司股本變更為5,320.00萬股。

經中國證監會證監發字[1999]49號文批准，公司於1999年5月13日向社會公開發行每股面值1.00

元的人民幣普通股股票4,500.00萬股，發行後，公司總股本變更為9,820.00萬股，其中黃河集團持股比

例為40.73%。2002年6月25日，黃河集團公司出讓2,000.00萬股發起人法人股給中國長城資產管理公

司，持股比例降為23.76%，但仍為公司控股股東。2003年5月22日股本轉增後，黃河集團公司持股數增

加為3,920.00萬股。

經2000年5月30日公司1999年度股東大會審議通過，以資本公積按每10股轉增2股轉增股本，轉

增後，公司股本變更為11,784.00萬股。

經2003年4月29日公司召開的2002年年度股東大會審議通過，以轉增前的公司總股本11,784.00

萬股為基數，以資本公積按10轉4的比例向全體股東轉增股本。轉增後，公司股本變更為16,497.60萬

股。

本公司2006年11月實施了股權分置改革方案：用資本公積金2079.00萬元向流通股股東定向轉增，

轉增後本公司的股本為人民幣18,576.60萬元。

2006年3月6日黃河集團與甘肅新盛工貿有限公司籤訂《股東出資協議書》，黃河集團以其擁有的本

公司3,920.00萬股股權出資，設立蘭州黃河新盛投資有限公司（以下簡稱「黃河新盛」），黃河新盛設立

後成為本公司新的控股股東，擁有本公司3,920.00萬股；2006年8月8日北京首都國際機場商貿公司因

司法退還黃河集團840.00萬法人股股權，2006年8月20日黃河集團協議將其所獲得840.00萬股本公司

股權轉讓給黃河新盛，並於2006年11月正式辦理了過戶登記手續。

蘭州黃河新盛投資有限公司之第二大股東黃河集團與湖南鑫遠投資集團有限公司於2008年6月18日

籤訂股權轉讓協議：黃河集團將持有的蘭州黃河新盛投資有限公司49%的股權、甘肅新盛工貿有限公司

45.95%的股權轉讓給湖南鑫遠投資集團有限公司，上述股東變更工商登記手續已於2008年6月25日辦理

完畢，湖南鑫遠投資集團有限公司成為甘肅新盛工貿有限公司和蘭州黃河新盛投資有限公司的第二大股

東。

公司營業執照註冊號：620000000010287（2-2）；法定代表人：楊世江；公司住所：蘭州市七裡河區

鄭家莊108號；公司的經營範圍：啤酒、麥芽的生產、批發零售；倉儲，建築材料、普通機械、其他食品

的批發零售；技術諮詢；農業技術開發及推廣、農產品的深加工及利用，高效模式化農作栽培（不含種子），

養殖、秸杆氨化養牛（不含種畜禽）；高新技術的開發、服務及轉化；資產租賃（非融資性）。公司營業期

限：1996年12月31日至2045年12月31日。

本公司設總經理辦公室、證劵部、財務部、審計部、人力資源部、發展規劃部、投資

管理部等職能管理部門和蘭州黃河嘉釀啤酒有限公司、青海黃河嘉釀啤酒有限公司、甘肅

天水奔馬啤酒有限公司、蘭州黃河麥芽有限公司、酒泉西部啤酒有限公司、蘭州黃河投資

擔保有限公司、蘭州黃河高效農業發展有限公司7個子公司和蘭州黃河（金昌）麥芽有限

公司1個孫公司。目前主要從事啤酒、麥芽的生產銷售。

二、公司主要會計政策、會計估計和前期差錯

1、財務報表的編制基礎

本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照企業會計準則的規定進行確認、計量和

編制財務報表。

2、遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果、

股東權益變動和現金流量等有關信息。

3、會計期間

本公司以公曆年度為會計期間，即每年從1月1日起至12月31日止。

4、記帳本位幣

本公司採用人民幣為記帳本位幣.

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

⑴同一控制下的企業合併

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制且該控制並非暫時性的，為同一控制下

的企業合併。

本公司作為合併方在企業合併中取得的資產、負債，按照合併日在被合併方的帳面價值計量。同一控

制下的控股合併形成的長期股權投資，本公司以合併日應享有被合併方帳面所有者權益的份額作為形成長

期股權投資的初始投資成本，相關會計處理見長期股權投資；同一控制下的吸收合併取得的資產、負債，

本公司按照相關資產、負債在被合併方的原帳面價值入帳。本公司取得的淨資產帳面價值與支付的合併對

價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

本公司作為合併方為進行企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費

用，於發生時計入當期損益。

為企業合併發行的債券或承擔其他債務支付的手續費、佣金等，計入所發行債券及其他債務的初始計

量金額。企業合併中發行權益性證券發生的手續費、佣金等費用，應當遞減權益性證券溢價收入，溢價收

入不足衝減的，衝減留存收益。

同一控制下的控股合併形成母子關係的，母公司在合併日編制合併財務報表，包括合併資產負債表、

合併利潤表和合併現金流量表。

合併資產負債表，以被合併方有關資產、負債的帳面價值併入合併財務報表，合併方與被合併方在合

並日及以前期間發生的交易，作為內部交易，按照「合併財務報表」有關原則進行抵消；合併利潤表和現

金流量表，包含合併方及被合併方自合併當期期初至合併日實現的淨利潤和產生的現金流量，涉及雙方在

當期發生的交易及內部交易產生的現金流量，按照合併財務報表的有關原則進行抵消。

⑵非同一控制下的企業合併

參與合併的各方在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合併。

確定企業合併成本：企業合併成本包括購買方為進行企業合併支付的現金或非現金資產、發行或承擔

的債務、發行的權益性證券等在購買日的公允價值以及企業合併中發生的直接相關費用（但不包括本公司

作為購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用）之和。本公

司作為購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，於發生時

計入當期損益。

通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併的，應當區分個別財務報表和合併財務報表進行相關會

計處理。

在個別財務報表中，應當以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之

和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，應當在處置

該項投資時將與其相關的其他綜合收益（例如，可供出售金融資產公允價值變動計入資本公積的部分，下

同）轉入當期投資收益。

在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，應當按照該股權在購買日的公允價值進

行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其

他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當轉為購買日所屬當期投資收益。購買方應當在附註中披露其

在購買日之前持有的被購買方的股權在購買日的公允價值、按照公允價值重新計量產生的相關利得或損失

的金額。

非同一控制下的控股合併取得的長期股權投資，本公司以購買日確定的企業合併成本（不包括應自

被投資單位收取的現金股利和利潤），作為對被購買方長期股權投資的初始投資成本；非同一控制下的吸

收合併取得的符合確認條件的各項可辨認資產、負債，本公司在購買日按照公允價值確認為本企業的資產

和負債。本公司以非貨幣資產為對價取得被購買方的控制權或各項可辨認資產、負債的，有關非貨幣資產

在購買日的公允價值與其帳面價值的差額，作為資產的處置損益，計入合併當期的利潤表。

非同一控制下的企業合併中，企業合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的

差額，確認為商譽；在吸收合併情況下，該差額在母公司個別財務報表中確認的商譽；在控股合併情況下，

該差額在合併財務報表中列示為商譽。

非同一控制下的企業合併中，企業合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的

差額，本公司計入合併當期損益（營業外收入）。在吸收合併情況下，該差額計入合併當期母公司個別利

潤表；在控股合併情況下，該差額計入合併當期的合併利潤表。

（3）與企業合併相關的遞延所得稅資產的處理原則

在企業合併中，購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日不符合遞延所得稅資產確認條件

的不應予以確認。購買日後12個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預

期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，應當確認相關的遞延所得稅資產，同

時減少商譽，商譽不足衝減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合併相關的遞延

所得稅資產，應當計入當期損益。

6、合併財務報表的編制方法

⑴ 合併財務報表範圍及其編制方法

① 合併範圍的確定原則

本公司以控制為基礎確定財務報表的合併範圍。控制是指本公司能夠決定被投資單位的財務和經營政

策,並能據以從被投資單位的經營活動中獲取利益的權力。本公司對其他單位投資佔被投資單位有表決權資

本總額50％以上（不含50%）,或雖不足50%但有實質控制權的,全部納入合併範圍。

② 合併財務報表的編制方法

合併財務報表以母公司和納入合併範圍的子公司的個別財務報表為依據，根據其他有關資料，按照權

益法調整對子公司的長期股權投資，抵消內部交易對合併財務報表的影響後由母公司編制。合併時對內部

權益性投資與子公司所有者權益、內部投資收益與子公司利潤分配、內部交易事項（包括母公司和納入合

並範圍的子公司與聯營企業及合營企業之間的未實現內部交易損益）、內部債權債務進行抵銷。

本公司在編制合併財務報表時，如果子公司所採用的會計政策、會計期間與母公司不一致的，按照母

公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整；或者要求子公司按照母公司的會計政策和

會計期間另行編報財務報表。

母公司在報告期內因同一控制下企業合併增加的子公司，編制合併資產負債表時，應當調整合併資產

負債表的期初數。因非同一控制下企業合併增加的子公司，編制合併資產負債表時，不調整合併資產負債

表的期初數。母公司在報告期內處置子公司，編制合併資產負債表時，不調整合併資產負債表的期初數。

母公司在報告期內因同一控制下企業合併增加的子公司，編制利潤表時，將該子公司合併當期期初至

報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表。因非同一控制下企業合併增加的子公司,將該子公司購買

日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表。母公司在報告期內處置子公司,將該子公司期初至處

置日的收入、費用、利潤納入合併利潤表。

母公司在報告期內因同一控制下企業合併增加的子公司，編制現金流量表時，將該子公司合併當期期

初至報告期末的現金流量納入合併現金流量表。因非同一控制下企業合併增加的子公司,將該子公司購買

日至報告期末的現金流量納入合併現金流量表。母公司在報告期內處置子公司,將該子公司期初至處置日

的現金流量納入合併現金流量表。

③ 子公司超額虧損的處理

在合併財務報表中，子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所

享有的份額的，其餘額仍應當衝減少數股東權益。

⑵ 對同一子公司的股權在連續兩個會計年度買入再賣出，或賣出再買入的應披露相關的會計處理方

法。

7、現金等價物的確定標準

本公司在編制現金流量表時，將同時具備期限短（從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換

為已知金額現金、價值變動風險很小等四個條件的投資確定為現金等價物；權益性投資不作為現金等價物。

8、外幣業務和外幣報表折算

⑴ 外幣交易折算匯率的確定及其會計處理方法

外幣交易在初始確認時，採用交易發生日的即期匯率作為折算匯率，將外幣金額折算為記帳本外幣金

額；收到投資者以外幣投入的資本，採用交易日即期匯率折算。在資產負債表日，視下列情況進行處理：

①外幣貨幣性項目：採用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時或前一

資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入財務費用。

②以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目：按交易發生日的即期匯率折算，在資產負債表日不改變其記

帳本位幣金額。

③以公允價值計量的外幣非貨幣性項目：按公允價值確定日的即期匯率折算。折算後的記帳本位幣金

額與原帳面記帳本位幣金額的差額，作為公允價值變動處理，計入當期損益。如屬於可供出售外幣非貨幣

性項目，形成的匯兌差額，計入資本公積。

⑵ 資產負債表日外幣項目的折算方法及外幣報表折算的會計處理

資產負債表日外幣項目的折算方法資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折

算，所有者權益項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費

用項目，採用交易發生日的即期匯率折算。

⑶ 外幣報表折算差額，在編制合併財務報表時，在合併資產負債表中所有者權益項目下單獨作為

「外幣報表折算差額」項目列示。

9、金融工具

⑴ 金融工具的分類、確認依據和計量方法

① 金融工具的分類：金融工具是指形成一個企業的金融資產、並形成其他單位的金融負債或權益

工具的合同。包括：金額資產、金融負債和權益工具。

本公司金融資產和金融負債劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債、持

有至到期投資、應收款項和可供出售金融資產四類。

② 金融工具的確認依據和計量方法

A、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債

確認依據

此類金融資產或金融負債可進一步分為交易性金融資產或金融負債、直接指定為以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融資產或金融負債。交易性金融資產或金融負債，主要指企業為了近期內出售而持

有的股票、債券、基金以及不作為有效套期工具的衍生工具或近期內回購而承擔的金融負債；直接指定以

公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，主要是指企業基於風險管理，戰略投資需要

等所作的指定。

計量方法：

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，取得時以公允價值（扣除已宣告但尚

未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）作為初始確認金額。

持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，資產負債表日將公允價值變動計入當期損益。

處置時，公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。

B、持有至到期投資

確認依據：指本公司購入的到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至

到期的固定利率國債、浮動利率公司債券等非衍生金融資產。

計量方法：取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初

始確認金額。

持有期間按照攤餘成本計量，採用實際利率法（如實際利率與票面利率差別較小的，按票面利率）計

算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不

變。

處置時，將所取得價款與該投資帳面價值之間的差額計入投資收益。

若本公司於到期日前出售或重分類了較大金額的持有至到期投資（較大金額是指相對該類投資出售或

重分類前的總金額而言），則本公司將該類投資的剩餘部分重分類為可供出售金融資產，且在本會計期間

及以後兩個完整的會計年度內不再將該金融資產劃分為持有至到期投資，但下列情況除外：出售日或重分

類日距離該項投資到期日或贖回日較近（如到期前三個月內），市場利率變化對該項投資的公允價值沒有

顯著影響；根據合同約定的定期償付或提前還款方式收回該投資幾乎所有初始本金後，將剩餘部分予以出

售或重分類；出售或重分類是由於本公司無法控制、預期不會重複發生且難以合理預計的獨立事項所引起。

C、應收款項

確認依據：公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收帳款等債權，按從購貨方應收的合同或協議價款

作為初始確認金額。

計量方法：持有期間採用實際利率法，按攤餘成本計量。

收回或處置時，將取得的價款與該應收款項帳面價值之間的差額計入當期損益。

D、可供出售金融資產

確認依據：指本公司沒有劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、

應收款項的金融資產。

計量方法：取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利

息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。

持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。資產負債表日將公允價值變動計入資本公積（其

他資本公積）。

處置時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入所有

者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。

⑵ 金融資產轉移的確認依據和計量方法

① 金融資產轉移的確認依據：本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方

的或即沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但放棄了對該金融資產控制的，終

止對該金融資產的確認。

② 金融資產轉移的計量方法

A、整體轉移滿足終止確認條件時的計量：金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項的差

額計入當期損益。

所轉移金融資產的帳面價值；

因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。

B、部分轉移滿足終止確認條件時的計量：金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資

產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下

列兩項金額的差額計入當期損益。

終止確認部分的帳面價值；

終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之

和。

C、金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，將所收到的對價確認為一項金融負

債。

D、對於採用繼續涉入方式的金融資產轉移，本公司按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認一項金

融資產，同時確認一項金融負債。

⑶ 金融負債終止確認條件

本公司在金融負債的現實義務全部或部分已經解除時終止確認該金融負債或其一部分。

⑷ 金融資產和金融負債的公允價值確定方法

① 存在活躍市場的金融資產或金融負債，用活躍市場中的報價來確定公允價值；

② 金融工具不存在活躍市場的，本公司採用估值技術確定其公允價值。

⑸ 金融資產（不含應收款項）減值測試方法

本公司在資產負債表日對金融資產（不含應收款項）的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明發生減值

的，計提減值準備。

① 持有至到期投資：根據帳面價值與預計未來現金流量的現值之間的差額計算確認減值損失。具

體比照應收款項減值損失計量方法處理。

② 可供出售金融資產：有客觀證據表明可供出售金融資產公允價值發生較大幅度下降，並預期這

種下降趨勢屬於非暫時性的，可以認定該可供出售金融資產已發生減值，確認減值損失。可供出售金融資

產發生減值的，在確認減值損失時，應當將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一併轉

出，計入減值損失。該轉出的累積損失，等於可供出售金融資產的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷

金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的餘額。

對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值

損失後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。可供出售權益工具投資發生的減

值損失，在該權益工具價值回升時，通過權益轉回，不通過損益轉回。

表明金融資產發生減值的客觀證據，是指在該金融資產初始確認後實際發生的，對該金融資產的預計

未來現金流量有影響，且本公司能夠對該影響進行可靠計量的事項。

10、應收款項

3、單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項：

單項金額重大的判斷依據或金

額標準

單項金額重大是指單項金額在500萬元（含500萬元）以上的應收款

項

單項金額重大並單項計提壞帳

準備的計提方法

本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，如有客觀證據

表明其已發生減值，確認減值損失，計提壞帳準備。

4、按組合計提壞帳準備應收款項：

確定組合的依據

帳齡分析法

本公司對單項金額不重大的應收款項，以及單項金額重大、但經單獨測

試後未發生減值的應收款項，以帳齡為類似信用風險特徵組合。

按組合計提壞帳準備的計提方法

帳齡分析法

根據以前年度與之相同或相似的按帳齡段劃分的信用風險組合的歷史

損失率為基礎，結合現時情況確定類似信用風險特徵組合及壞帳準備計提

比例，按帳齡分析法計提壞帳準備。

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：

帳齡

應收帳款計提比例

其他應收款計提比例

1年以內（含1年）

1－2年

30%

2－3年

60%

3－4年

90%

4年以上

100%

計提壞帳準備的說明

對於債務人破產或死亡以其破產財產或遺產清償後仍無法

收回的款項以及債務人逾期未履行其償債義務且有明顯特徵表

明無法收回的款項，經本公司董事會或股東大會審議批准後予

以核銷。

5、單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款：

單項計提壞帳準備的理由

本公司對異常的應收帳款和其他應收款，採用個別認定計提。對

關聯單位的應收款項、有抵押、擔保的應收款項等，其壞帳準備的計

提比例單獨考慮。

壞帳準備的計提方法

單獨進行減值測試，並根據測試結果確定具體的壞帳準備比例。

11、存貨

⑴ 存貨的分類

公司存貨分為：原材料、低值易耗品、包裝物、在產品、產成品等。

⑵ 發出存貨的計價方法

發出存貨時按月末一次加權平均法、計劃成本法計價。

⑶ 存貨可變現淨值的確認依據及存貨跌價準備的計提方法

本公司於資產負債表日對存貨進行全面清查，按存貨成本與可變現淨值孰低提取或調整存貨跌價準

備。

產成品、商品、用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估

計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值。

需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計

將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值。

為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為計算基礎，若持有存貨的數

量多於銷售合同訂購數量，超出部分的存貨可變現淨值以一般銷售價格為計算基礎；沒有銷售合同約定的

存貨（不包括用於出售的材料），其可變現淨值以一般銷售價格（即市場銷售價格）作為計算基礎；用於

出售的材料等通常以市場價格作為其可變現淨值的計算基礎。

資產負債表日通常按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨

類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且

難以與其他項目分開計量的存貨，合併計提存貨跌價準備。

以前減記存貨價值的影響因素已經消失，減記的金額予以恢復，並在原已計提的存貨跌價準備金額內

轉回，轉回的金額計入當期損益。

⑷ 存貨的盤存制度

存貨盤存制度為永續盤存制。

⑸ 低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品

領用時採用五五攤銷法攤銷。

包裝物

領用時採用一次攤銷法攤銷。

12、長期股權投資

⑴ 投資成本確定

① 同一控制下的企業合併取得的長期股權投資

本公司對同一控制下企業合併採用權益結合法確定企業合併成本。

本公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益性證券作為合併對價的，在合併

日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資的初始

投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產或承擔債務帳面價值以及所發行股份面值總額之間的差額，調

整資本公積（資本溢價或股本溢價）；資本公積（資本溢價或股本溢價）不足衝減的，調整留存收益。

合併發生的各項直接相關費用，包括為進行合併而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，於

發生時計入當期損益。

同一控制下企業合併形成的長期股權投資，如子公司按照改制時確定的資產、負債評估價值調整帳面

價值的，本公司應當按照取得子公司經評估確認淨資產的份額作為長期股權投資的成本，該成本與支付對

價帳面價值的差額調整所有者權益。

② 非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資

本公司對非同一控制下的控股合併採用購買法確定企業合併成本，並按照確定的企業合併成本作為長

期股權投資的初始投資成本。企業合併成本包括購買方為進行企業合併支付的現金或非現金資產、發行或

承擔的債務、發行的權益性證券等在購買日的公允價值以及企業合併中發生的直接相關費用之和，但不包

括本公司作為購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用。本

公司作為購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，於發生

時計入當期損益。

通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併的，應當區分個別財務報表和合併財務報表進行相關會

計處理。

在個別財務報表中，應當以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之

和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，應當在處置

該項投資時將與其相關的其他綜合收益（例如，可供出售金融資產公允價值變動計入資本公積的部分，下

同）轉入當期投資收益。

在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，應當按照該股權在購買日的公允價值進

行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其

他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當轉為購買日所屬當期投資收益。

③ 其他方式取得的長期股權投資

以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。

以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照所發行權益性證券的公允價值（不包括自被投資單位收

取的已宣告但未發放的現金股利或利潤）作為初始投資成本。

投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本，但合同或協議約定

的價值不公允的除外。

在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣

性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明

換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的

相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。

通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。

⑵ 後續計量及損益確認方法

本公司對子公司的長期股權投資，採用成本法核算，編制合併財務報表時按照權益法進行調整。

對被投資單位不具有共同控制或重大影響，並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長

期股權投資，採用成本法核算。

對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算。按權益法核算長期股權投

資時：

① 長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，不

調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨

資產公允價值份額的，其差額應當計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。

② 取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益的份額，確認投資損益

並調整長期股權投資的帳面價值。在確認應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益的份額時，以取得投

資時被投資單位各項可辨認資產的公允價值為基礎，按照本公司的會計政策及會計期間，並抵消與聯營企

業及合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照持股比例計算歸屬於本公司的部分（但未實現內部交易

損失屬於資產減值損失的，應全額確認），對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。

③ 確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的帳面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨

投資的長期權益減記至零為限，但合同或協議約定負有承擔額外損失義務的除外。被投資單位以後實現淨

利潤的，本公司在其收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

④ 被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應衝減長期股權投資的帳面價值。

⑤ 對於被投資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動，在持股比例不變的情況下，本公司按照

持股比例計算應享有或承擔的部分，調整長期股權投資的帳面價值，同時增加或減少資本公積。

⑶ 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

① 共同控制的判斷依據：

共同控制是指，按照合同約定對某項經濟活動共有的控制。一般在合營企業設立時，合營各方在投資

合同或協議中約定在所設立合營企業的重要財務和生產經營決策制定過程中，必須由合營各方均同意才能

通過。在確定是否構成共同控制時，一般以以下三種情況作為確定基礎：

A、任何一個合營方均不能單獨控制合營企業的生產經營活動。

B、涉及合營企業基本經營活動的決策需要各合營方一致同意。

C、各合營方可能通過合同或協議的形式任命其中的一個合營方涉對合營企業的日常活動進行管

理。但其必須在各合營方已經一致同意的財務和經營政策範圍內形式管理權。

② 重大影響的判斷依據：

重大影響是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權利，但並不能夠控制或者與其他方一起共

同控制這些政策的制定。在確定是否構成重大影響時，一般以以下五種情況作為判斷依據：

A、在被投資單位的董事會或類似權利機構中派有代表。

B、參與被投資單位的政策制定過程，包括股利分配政策等的制定。

C、與被投資單位之間發生重要交易，進而一定程度上可以影響到被投資單位的生產經營決策。

D、向被投資單位派出管理人員。

E、向被投資單位提供關鍵技術。

⑷ 減值測試方法及減值準備計提方法

① 本公司於資產負債表日對子公司長期股權投資、對合營企業長期股權投資、對聯營企業長期股

權投資估計其可收回金額，可收回金額低於帳面價值的，確認減值損失。可收回金額按資產的公允價值減

去處置費用後的淨額與資產未來現金流量現值之間的較高者確定。對被投資單位不具有共同控制或重大影

響、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，發生減值時將其帳面價值與按類似

金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額確認為減值損失。減值損失計入當期

損益，同時計提長期股權投資減值準備。

長期股權投資減值準備一經確認，不再轉回。

② 商譽減值準備

因企業合併形成的商譽，本公司於每年年度終了進行減值測試，並根據測試情況確定是否計提減值準

備。商譽減值準備一經確認，不再轉回。

13、投資性房地產

成本模式

⑴ 折舊或攤銷方法：按照成本模式進行計量的投資性房地產，本公司採用與固定資產、無形資產

相同或同類的折舊政策或攤銷方法。

⑵ 減值準備計提依據：資產負債表日，對存在減值跡象的投資性房地產進行減值測試，估計其可

收回金額，若可收回金額低於帳面價值的，將投資性房地產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額計

入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。減值準備一經計提，在以後會計期間不予轉回。

14、固定資產

⑴ 固定資產的確認條件

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理，使用壽命超過一個會計年度而持有的有形資

產。固定資產在滿足下列條件時予以確認：

① 與該固定資產有關的經濟利益很可能流入本公司；

② 該固定資產的成本能夠可靠地計量。

固定資產發生的修理費用，符合規定的固定資產確認條件的計入固定資產成本；不符合規定的固定資

產確認條件的在發生時直接計入當期成本、費用。

⑵ 各類固定資產的折舊方法

固定資產折舊採用年限平均法分類計提，根據固定資產類別，預計使用年限和預計淨殘值率確定固定資

產折舊率，在取得固定資產的次月按月計提折舊（已提足折舊仍繼續使用的固定支持和單獨計價入帳的土地

除外）。各類固定資產折舊年限和年折舊率如下：

類別

折舊年限（年）

殘值率

年折舊率

房屋建築物

20-40

10%

2.25%-4.50%

機器設備

10-20

10%

4.50%-9.00%

運輸工具

5-10

10%

9.00%-18.00%

其他設備

5-10

10%

9.00%-18.00%

⑶ 固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法

本公司於資產負債表日對存在減值跡象的固定資產進行減值測試，估計其可收回金額，若可收回金額

低於帳面價值的，將資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產

減值準備。可收回金額按資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產未來現金流量現值之間的較高者確

定。本公司原則上按單項資產為基礎估計可收回金額，若難以對單項資產的可收回金額進行估計的，按該

項資產所屬的資產組為基礎確定資產組可收回金額。減值準備一經計提，在以後會計期間不予轉回。

⑷ 融資租入固定資產的認定依據、計價方法

計價依據：符合下列一項或數項標準的，認定為融資租賃：

① 在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給承租人。

② 承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠遠低於行使選擇權時租賃資產的

公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權。

③ 即使資產的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分。

④ 承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值；出租

人在租賃開始日的最低租賃收款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值。

⑤ 租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。

計價方法：融資租賃方式租入的固定資產，能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在

租賃資產尚可使用年限內按上項「（2）固定資產折舊方法計提折舊」；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取

得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內按上項「（2）固定資產折舊

方法」計提折舊。

⑸ 其他說明

符合資本化條件的固定資產裝修費用：在兩次裝修期間與固定資產尚可使用年限兩者中較短的期間

內，採用年限平均法單獨計提折舊。

15、在建工程

⑴在建工程核算方法

本公司在建工程按實際成本計量，按立項項目分類核算。

⑵在建工程結轉為固定資產的時點

在建工程達到預定可使用狀態時，按實際發生的全部支出轉入固定資產核算。若在建工程已達到預定

可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際

成本等，按估計的價值轉入固定資產，並按本公司固定資產折舊政策計提固定資產折舊，待辦理竣工決算

後，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。

上述「達到預定可使用狀態」，是指固定資產已達到本公司預定的可使用狀態。當存在下列情況之一

時，則認為所購建的固定資產已達到預定可使用狀態：

① 固定資產的實體建造(包括安裝)工作已經全部完成或者實質上已經全部完成；

② 已經過試生產或試運行，並且其結果表明資產能夠正常運行或者能夠穩定地生產出合格產品時，

或者試運行結果表明能夠正常運轉或營業時；

③ 該項建造的固定資產上的支出金額很少或者幾乎不再發生；

④ 所購建的固定資產已經達到設計或合同要求，或與設計或合同要求相符或基本相符，即使有極

個別地方與設計或合同要求不相符，也不足以影響其正常使用。

⑶ 在建工程減值準備

本公司於資產負債表日對存在減值跡象的在建工程按單項工程進行減值測試，估計其可收回金額，若

可收回金額低於帳面價值的，將資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期損益，同時計提

相應的資產減值準備。可收回金額按資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產未來現金流量現值之間

的較高者確定。減值準備一經計提，在以後會計期間不予轉回。

16、借款費用

⑴借款費用資本化的確認原則

符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷

售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

借款費用包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。本公

司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產

成本；其他借款費用在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：

① 資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移

非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；

② 借款費用已經發生；

③ 為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

當符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3 個月的，借

款費用暫停資本化。當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用

停止資本化。

⑵ 借款費用資本化期間

為購建或者生產符合資本化條件的資產發生的借款費用，在該資產達到預定可使用或者可銷售狀態前

發生的，計入該資產的成本；在該資產達到預定可使用或者可銷售狀態後發生的，計入當期損益。符合資

本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3 個月的，借款費用暫停資

本化。當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用

停止資本化。

⑶ 借款費用資本化金額的確定方法

本公司按季度計算借款費用資本化金額。

專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取得的

投資收益）及其輔助費用在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態前，

予以資本化。

根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確

定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期

利息金額。

在資本化期間內，外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，應當予以資本化，計入符合資本化條件的資

產成本。

17、生物資產

⑴ 生物資產的分類及確認

生物資產是指有生命的動物和植物，分為消耗性生物資產、生產性生物資產和公益性生物資產，生物

資產在同時滿足下列條件的，予以確認：

① 因過去的交易或事項而擁有或者控制的該生物資產；

② 與該生物資產有關的經濟利益或服務潛能和可能流入本公司；

③ 該生物資產的成本能夠可靠計量。

⑵生物資產的初始計量

生物資產按照成本進行初始計量

⑶生產性生物資產折舊

本公司對達到預定生產經營目的的生產性生物資產，按期計提折舊，並根據用途分別計入相關資產的

成本或當期損益。

本公司生產性生物資產包括經濟林和產畜，採用年限平均法計提折舊，預計淨殘值為10%，預計使用

壽命為10年。公益性生物資產為防沙林，對公益性生物資產不計提折舊。

本公司於年度終了對產畜和役畜的使用壽命、預計淨值和折舊方法進行覆核，若發現產畜和役畜的使

用壽命或預計淨殘值的預期數與原先估計數有差異的，或者有關經濟利益預期實現方式有重大改變的，將

調整產畜和役畜的使用壽命或預計淨殘值。

⑶生物資產減值

本公司於每年年度終了對消耗性生物資產和生產性生物資產進行檢查，有確鑿證據表明由於遭受自然

災害、病蟲害、動物疫病侵襲或市場需求變化等原因，使消耗性生物資產的可變現淨值或生產性生物資產

的可收回金額低於其成本或帳面價值的，按照可變現淨值或可收回金額低於成本或帳面價值的差額，計提

生物資產減值準備，計入當期損益。

當消耗性生物資產減值的影響因素已經消失的，減記金額予以恢復，並在原已計提的減值準備金額內

轉回，轉回的金額計入當期損益。生產性生物資產減值準備一經計提，不再轉回。公益性生物資產不計提

減值準備。

18、無形資產

⑴ 無形資產的初始計量

本公司無形資產按照實際成本進行初始計量。

購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本為購買價

款的現值。

通過債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，並

將重組債務的帳面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損益；在非貨幣性資產交

換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的無形

資產通常以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可

靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產

的成本，不確認損益。

⑵ 無形資產的後續計量

第十二章無形資產的使用壽命

本公司於取得無形資產時分析判斷其使用壽命。無形資產的使用壽命如為有限的，本公司估計該使用

壽命的年限或者構成使用壽命的產量等類似計量單位數量，無法預見無形資產為本公司帶來經濟利益期限

的，視為使用壽命不確定的無形資產。

第十三章無形資產的攤銷

使用壽命有限的無形資產，自取得當月起在預計使用壽命內採用直線法攤銷，使用壽命不確定的無形

資產不予攤銷，期末進行減值測試。

本公司至少於每年年度終了時，對無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核，必要時進行調整。

第十四章無形資產的減值

有確鑿證據表明無形資產存在減值跡象的，本公司在資產負債表日進行減值測試，估計其可收回金額，

若可收回金額低於其帳面價值的，將無形資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期損益，

同時計提相應的無形資產減值準備。對於使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進

行減值測試。

⑶研究開發費用

本公司內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出與開發階段支出。

劃分本公司內部研究開發項目研究階段支出和開發階段支出的具體標準為：

研究階段支出是指本公司為獲取並理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的、探索性的有計劃調查

所發生的支出，是為進一步開發活動進行資料及相關方面的準備，已進行的研究活動將來是否會轉入開發、

開發後是否會形成無形資產等均具有較大的不確定性，因此，本公司對研究階段的支出全部予以費用化，

計入當期損益。

開發階段支出是指在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生

產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等所發生的支出。相對於研究階段而言，開發階段是已完

成研究階段的工作，在很大程度上具備了形成一項新產品或新技術的基本條件，故本公司將滿足資本化

條件的開發階段支出，確認為無形資產；即在滿足資本化條件的時點至無形資產達到預定用途前發生的支

出總額予以資本化，對於同一項無形資產在開發過程中達到資本化條件前已經費用化計入損益的支出不再

進行調整。

19、長期待攤費用

長期待攤費用是指本公司已經發生但應由本期和以後各期負擔的期限在一年以上的各項費用。長期待

攤費用在受益期內平均攤銷，其中：

預付經營租入固定資產的租金，按租賃合同規定的期限平均攤銷。

經營租賃方式租入的固定資產改良支出，按剩餘租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期限平

均攤銷。

融資租賃方式租入的固定資產，其符合資本化條件的裝修費用，在兩次裝修間隔期間、剩餘租賃期和

固定資產尚可使用年限三者中較短的期限平均攤銷。

20、預計負債

因未決訴訟、產品質量保證、虧損合同、油氣資產棄置義務等形成的現實義務，其履行很可能導致經

濟利益的流出，在該義務的金額能夠可靠計量時，確認為預計負債。

預計負債按照履行相關現實義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮或有事項有關的風

險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確

定最佳估計數。

不符合預計負債確認條件的，在廢棄時發生的拆卸、搬移、場地清理等支出在實際發生時作為清理費

用計入當期損益。

21、股份支付及權益工具

⑴ 股份支付種類

本公司授予高管人員以權益結算或以現金結算的股權激勵。用於股權激勵的權益工具按照授權日的公

允價值計量。

本集團（由母公司和其全部子公司構成）內發生的股份支付交易，按照以下規定進行會計處理：

（1）結算企業以其本身權益工具結算的，應當將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理；

除此之外，應當作為現金結算的股份支付處理。

結算企業是接受服務企業的投資者的，應當按照授予日權益工具的公允價值或應承擔負債的公允價

值確認為對接受服務企業的長期股權投資，同時確認資本公積（其他資本公積）或負債。

（2）接受服務企業沒有結算義務或授予本企業職工的是其本身權益工具的，應當將該股份支付交

易作為權益結算的股份支付處理；接受服務企業具有結算義務且授予本企業職工的是企業集團內其他企業

權益工具的，應當將該股份支付交易作為現金結算的股份支付處理。

⑵ 權益工具公允價值的確定方法

對於權益結算的涉及職工的股份支付，按照授予日權益工具的公允價值計入成本費用和資本公積（其

他資本公積），不確認其後續公允價值變動；對於現金結算的涉及職工的股份支付，按照每個資產負債表

日權益工具的公允價值重新計量，確定成本費用和應付職工薪酬。

對於授予的期權等權益工具存在活躍市場的，按照活躍市場中的報價確定其公允價值。對於授予的期

權等權益工具不存在活躍市場的，採用布萊克-斯科爾斯-默頓期權定價模型等確定其公允價值，選用的期

權定價模型至少應當考慮以下因素：⑴期權的行權價格；⑵期權的有效期；⑶標的股份的現行價格；⑷股

價預計波動率；⑸股份的預計股利；⑹期權有效期內的無風險利率。

⑶ 確認可行權權益工具最佳估計的依據

等待期內每個資產負債表日，本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息作出最佳估計，

修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具的數量應當與實際可行權數量一

致。

⑷ 實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

根據上述權益工具的公允價值和預計可行權的權益工具數量，計算截至當期累計應確認的成本費用金

額，再減去前期累計已確認金額，作為當期應確認的成本費用金額。

22、收入

⑴ 銷售商品收入，同時滿足下列條件時予以確認

已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，

也沒有對已售出的商品實施有效控制；相關的經濟利益很可能流入本公司；相關的收入和成本能夠可靠的

計量。

⑵ 對外提供勞務收入按以下方法確認

在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，採用完工百分比法確認。完工進度根據實際情

況選用下列方法確定：

① 已完工作的測量。

② 已經提供的勞務佔應提供勞務總量的比例。

③ 已經發生的成本佔估計總成本的比例。

按照從接受勞務方已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額，但已收或應收的合同或協議

價款不公允的除外。資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認提供

勞務收入後的金額，確認當期提供勞務收入。

在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：

① 已發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，並

按相同金額結轉勞務成本。

② 已發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供

勞務收入。

③ 讓渡資產使用權

與交易相關的經濟利益很可能流入本公司，收入的金額能夠可靠地計量時，分別下列情況確定讓渡資

產使用權收入金額：

① 利息收入金額，按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

② 使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

23、政府補助

⑴ 政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。

⑵ 政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量；政府補助為為非貨幣性資產的，按照公

允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。

⑶ 與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產適用壽命內平均分配，計入當期損益。

按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益；與收益相關的政府補助，用於補償企業以後期間的相

關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間，計入當期損益；用於補償企業已發生的相

關費用或損失的，直接計入當期損益。

24、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

遞延所得稅資產遞延所得稅負債根據資產和負債暫時性差異與其適用的所得稅稅率，計算確認遞延所

得稅資產和遞延所得稅負債。暫時性差異分為應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異。

⑴ 確認遞延所得稅資產時，對於可抵扣的暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵

減，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，

確認由此產生的遞延所得稅資產。但以下交易產生的可抵扣暫時性差異不確認相關的遞延所得稅資產：

該交易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；

對與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，在可預見的未來很可能不會轉回。

⑵在確認遞延所得稅負債時，對於各種應納稅暫時性差異均據以確認遞延所得稅負債，但以下交易產

生的應納稅暫時性差異不確認相關的遞延所得稅負債：

①商譽的初始確認；

②具有以下特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企業合併，並且交易發生時既不

影響會計利潤也不影響應納稅所得額；

③對與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控

制並且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

遞延所得稅資產或遞延所得稅負債按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用所得稅稅率計算。

⑶ 遞延所得稅資產減值

本公司在資產負債表日對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。如果未來期間很可能無法取得足夠的

應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值，減記的金額計入當期

的所得稅費用。原確認時計入所有者權益的遞延所得稅資產部分，其減記金額也應計入所有者權益。在很

可能取得足夠的應納稅所得額時，減記的遞延所得稅資產帳面價值可以恢復。

25、經營租賃、融資租賃

公司的租賃業務有融資租賃和經營租賃

實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃，除此之外的均為經營租賃。

⑴ 經營租賃，如果本公司是出租人，本公司將租金收入在租賃期內的各個期間按直線法或其他更

為系統合理的方法確認為當期損益。如果本公司是承租人，經營租賃的應付租金在租賃期內按照直線法計

入損益。

(2)融資租賃按租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價

值，租入資產的入帳價值與最低租賃付款額之間的差額為未確認融資費用，在租賃期內按實際利率法攤銷。

最低租賃付款額扣除未確認融資費用後的餘額以長期應付款列示。

26、持有待售資產

公司將同時滿足下列條件的非流動資產劃分為持有待售資產：一是企業已經就處置該非流動資產作出

決議；二是企業已經與受讓方籤訂了不可撤銷的轉讓協議；三是該項轉讓將在一年內完成。

企業對於持有待售的固定資產，調整該項固定資產的預計淨殘值，使該固定資產的預計淨殘值反映其

公允價值減去處置費用後的金額，但不得超過符合持有待售條件時該項固定資產的原帳面價值，原帳面價

值高於調整後預計淨殘值的差額，應作為資產減值損失計入當期損益。

符合持有待售條件的無形資產等其他非流動資產，比照上述原則處理。

27、主要會計政策、會計估計的變更

⑴ 會計政策變更

本報告期會計政策未發生變更。

⑵ 會計估計變更

本報告期會計估計未發生變更。

28、前期差錯更正

⑴ 追溯重述法

本報告期是否發現採用追溯重述法的前期會計差錯

無

⑵ 未來適用法

本報告期是否發現採用未來適用法的前期會計差錯

無

29、其他主要會計政策、會計估計和財務報表編制方法

無

三、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

本公司為增值稅一般納稅人。按照產品銷售收

入17%的稅率計算銷項稅額，並按扣除當期允

許抵扣的進項稅額後的差額繳納增值稅；供電

服務按勞務收入的17%、水暖服務按勞務收入

的13%的稅率計算銷項稅額，並按扣除當期允

許抵扣的進項稅額後的差額繳納增值稅。

17%、13%

消費稅

本公司啤酒類產品計繳消費稅，根據財政部、

國家稅務總局財稅[2001]84號文件規定，2001

年5月1日起按下述標準計繳：噸出廠價格在

3000元（不含3000元，不含增值稅）以下的，

單位稅額為220元/噸；噸出廠價格在3000元（含

3000元，不含增值稅）以上的，單位稅額為250

元/噸。

營業稅

按照營業稅徵繳範圍的服務收入

城市維護建設稅

應交增值稅、消費稅、營業稅稅額

教育費費附加

應交增值稅、消費稅、營業稅稅額

地方教育費附加

應交增值稅、消費稅、營業稅稅額

企業所得稅

應納稅所得額

25%

2、稅收優惠及批文

(1)城市維護建設稅及教育費附加：

本公司之控股子公司蘭州黃河嘉釀啤酒有限公司、酒泉西部啤酒有限公司、甘肅天水奔馬啤酒有限公

司和青海黃河嘉釀啤酒有限公司根據國家及地方政府對外商投資企業的相關稅收優惠政策，經各公司所在

地地方稅務局批准，從2005年1月1日起免交城市維護建設稅和教育費附加。國發〔2010〕35號規定自

2010年12月1日起，外商投資企業、外國企業及外籍個人適用國務院1985年發布的《中華人民共和國城

市維護建設稅暫行條例》和1986年發布的《徵收教育費附加的暫行規定》。

(2)所得稅：

本公司之控股子公司青海黃河嘉釀啤酒有限公司本年系享受外商投資企業「兩免三減半」中的減半

的第三年。

本公司之控股子公司酒泉西部啤酒有限公司本年系享受外商投資企業「兩免三減半」中減半的第二

年。

本公司之控股子公司蘭州黃河麥芽有限公司之子公司蘭州黃河（金昌）麥芽有限公司經甘肅省國家

稅務局批准，其生產經營符合西部大開發稅收優惠政策，自2004年至2010年減按15%的稅率徵收企業所

得稅。

本公司之控股子公司蘭州黃河麥芽有限公司經甘肅省國家稅務局批准，其生產經營符合西部大開發稅

收優惠政策，自2008年至2010年減按15%的稅率徵收企業所得稅。

四、企業合併及合併財務報表

1、子公司情況

⑴ 通過設立或投資等方式取得的子公司

子公司全稱

子公司

類型

註冊地

業務性質

註冊資本

（萬元）

經營範圍

期末實際出

資額（萬元）

蘭州黃河高效農

業發展有限公司

有限責任

蘭州市城關區

慶陽路219號

（金運大廈

22層）

農業

2,567.23

高效模式化農作栽

培及畜禽養殖(不

含種畜禽)；草業種

植；農產品儲藏、

保鮮及綜合利用；

農業技術開發及推

廣業務

2,033.24

蘭州黃河投資擔

保有限公司

有限責任

蘭州市城關區

慶陽路219號

（金運大廈

22層）

金融業

8,600.00

科技項目、企業項

目投資與股權受託

經營管理和技術服

務；企業投資擔保；

經濟和科技會展服

務

8,499.62

蘭州黃河（金昌）

麥芽有限公司

有限責任

甘肅金昌市經

濟技術開發區

C區

啤酒業

6,000.00

啤酒、麥芽生產、

銷售；啤酒大麥的

購銷等

2,334.51

青海黃河嘉釀啤

酒有限公司

中外合資

青海西寧市城

北區生物園經

四路2號

啤酒業

1,048.77(美

元)

啤酒、鮮啤、扎啤、

飲料、純淨水的生

產和銷售；啤酒釀

造副產品、主產品、

原材料及包裝物的

生產和銷售；酵母

精製品、綠色食品

的生產和銷售

2,833.33

蘭州黃河嘉釀啤

酒有限公司

中外合資

甘肅省蘭州市

七裡河區鄭家

莊108號

啤酒業

2,537.28(美

元)

啤酒、鮮啤、扎啤、

飲料、純淨水、白

酒及其他酒精類產

品的生產和銷售；

啤酒釀造副產品、

主產品、原材料及

包裝物的生產和銷

售；酵母精製品、

綠色食品的生產和

銷售

10,500.00

接上表

子公司全稱

實質上構成對

子公司淨投資

的其他項目餘

額

持股

比例(%)

表決權比例

(%)

是否合

並報表

少數股東權益

少數股東權

益中用於衝

減少數股東

損益的金額

蘭州黃河高效農業發展

有限公司

79.20

是

10,648,140.49

蘭州黃河投資擔保有限

公司

98.87

是

2,658,767.58

蘭州黃河（金昌）麥芽有

限公司

73.33

是

18,952,701.81

青海黃河嘉釀啤酒有限

公司

33.33

50.00

是

78,066,442.67

蘭州黃河嘉釀啤酒有限

公司

50.00

60.00

是

194,018,733.96

⑵ 同一控制下企業合併取得的子公司

子公司全稱

子公司

類型

註冊地

業務性質

註冊資本

（萬元）

經營範圍

期末實際出

資額

酒泉西部啤酒有限

公司

中外合資

甘肅省酒

泉市解放

路62號

啤酒業

443.59(美

元)

啤酒、白酒、酒精、

軟飲料的製造與銷

售；啤酒釀造副產

品、主產品、原料

及包裝物的生產和

銷售；酵母精製品、

綠色食品的生產和

銷售

1,738.65

蘭州黃河麥芽有限

公司

有限責任

甘肅省蘭

州市七裡

河區鄭家

莊482號

啤酒業

930.00

麥芽生產銷售及制

麥技術開發,大麥

收購

453.86

接上表

子公司全稱

實質上構成對

子公司淨投資

的其他項目餘

額

持股

比例(%)

表決權比

例(%)

是否合併

報表

少數股東權益

少數股東

權益中用

於衝減少

數股東損

益的金額

酒泉西部啤酒有限公司

50.00

60.00

是

24,556,754.07

蘭州黃河麥芽有限公司

65.00

是

14,070,302.25

⑶ 非同一控制下企業合併取得的子公司

子公司全稱

子公司

類型

註冊地

業務性質

註冊資本

（萬元）

經營範圍

期末實際出

資額

甘肅天水奔馬啤酒

有限公司

中外合資

甘肅省天

水市麥積

區馬跑泉

東路6號

啤酒業

767.87（美

元)

啤酒、白酒、酒精、

軟飲料的製造與銷

售

2,986.65

接上表

子公司全稱

實質上構成對

子公司淨投資

的其他項目餘

額

持股

比例(%)

表決權比

例(%)

是否合併

報表

少數股東權益

少數股東

權益中用

於衝減少

數股東損

益的金額

甘肅天水奔馬啤酒有限

公司

50.00

60.00

是

40,150,126.05

2、合併範圍發生變更的說明

本公司本報告期合併範圍未發生變更。

五、合併財務報表項目注釋

（以下附註期初數是指2010年1月1日餘額，期末數是指2010年12月31日餘額；本期是指2010年

度，上期是指2009年度）

1、貨幣資金

項目

期末數

期初數

外幣金額

折算率

人民幣金額

外幣金額

折算率

人民幣金額

現金：

2,234,650.06

8,042,923.18

人民幣

2,234,650.06

8,042,923.18

銀行存款：

353,128,709.85

262,800,924.20

人民幣

353,128,709.85

262,800,924.20

其他貨幣資金：

58,820,099.25

1,050,737.05

人民幣

58,820,099.25

1,050,737.05

合計

414,183,459.16

271,894,584.43

（1）本公司之控股子公司青海黃河嘉釀啤酒有限公司期末貨幣資金中570萬元由於訴訟案件被凍

結；

（2）本公司期末其他貨幣資金情況如下：

其他貨幣資金中有本公司之控股子公司蘭州黃河投資擔保有限公司存放在中國銀河證券蘭州慶陽路

營業部的存出投資款9,935,982.07元；有本公司之控股子公司蘭州黃河高效農業有限公司存放在英大證券

蘭州慶陽路營業部的存出投資款48,884,117.18元。

2、交易性金融資產

（1）交易性金融資產

項目

期末公允價值

期初公允價值

1.交易性債券投資

2.交易性權益工具投資

3.指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

97,240,860.61

4.衍生金融資產

5.套期工具

6.其他

合計

97,240,860.61

3、應收票據

（1）應收票據分類

種類

期末數

期初數

銀行承兌匯票

1,270,000.00

3,700,000.00

商業承兌匯票

合計

1,270,000.00

3,700,000.00

（2）期末本公司無質押的應收票據。

（3）期末本公司無因出票人無力履約而將票據轉為應收帳款的票據。

4、應收帳款

（1）應收帳款按種類披露：

種類

期末數

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例(%)

金額

比例(%)

單項金額重大並單項計提壞帳準備

的應收帳款

6,597,152.83

6.03

6,597,152.83

100.00

帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳

款

102,769,768.03

93.97

77,479,263.98

75.39

單項金額雖不重大但單項計提壞帳

準備的應收帳款

合計

109,366,920.86

84,076,416.81

續上頁

種類

期初數

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例(%)

金額

比例(%)

單項金額重大並單項計提壞帳準備

的應收帳款

14,593,456.15

12.49

6,996,968.00

47.95

帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳

款

102,215,378.67

87.51

77,729,970.66

76.05

單項金額雖不重大但單項計提壞帳

準備的應收帳款

合計

116,808,834.82

84,726,938.66

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

帳齡

期末數

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例

(%)

金額

比例

(%)

1年以內

26,424,213.94

24.16

1,309,893.15

25,022,670.15

21.42

1,248,725.75

1至2年

144,316.15

0.13

43,294.85

905,389.88

0.78

278,423.31

2至3年

166,205.76

0.15

99,723.46

127,417.22

0.11

76,450.33

3至4年

86,796.58

0.08

78,116.92

335,301.46

0.29

301,771.31

4至5年

335,301.46

0.31

335,301.46

5年以上

75,612,934.14

69.14

75,612,934.14

75,824,599.96

64.91

75,824,599.96

合計

102,769,768.03

77,479,263.98

102,215,378.67

77,729,970.66

（2）本期轉回或收回情況

應收帳款內容

轉回或收回原

因

確定原壞帳準備的依

據

轉回或收回前累計

已計提壞帳準備金

額

轉回或收回金額

貨款

全額收回

帳齡分析法

64,878.17

貨款

全額收回

帳齡分析法

146,787.65

合計

211,665.82

（3）本報告期實際核銷的應收帳款情況

無

（4）本報告期應收帳款中持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位情況

詳見附註六、關聯方及關聯交易

（5）應收帳款金額前五名單位情況

序號

與本公司關係

金額

年限

佔應收帳款總額的

比例(%)

非關聯方

6,597,152.83

5年以上

6.03

非關聯方

4,672,774.37

1年以內

4.27

非關聯方

4,146,574.92

5年以上

3.79

非關聯方

4,024,866.25

5年以上

3.68

非關聯方

3,969,321.10

1年以內

3.63

合計

23,410,689.47

21.40

（6）應收關聯方帳款情況

詳見附註六、關聯方及關聯交易

5、其他應收款

（1）其他應收款按種類披露：

種類

期末數

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例(%)

金額

比例(%)

單項金額重大並單項計提壞帳準備

的其他應收款

10,000,000.00

18.21

500,000.00

5.00

帳齡分析法計提壞帳準備的其他應

收款

44,917,645.91

81.79

9,309,503.63

20.73

單項金額雖不重大但單項計提壞帳

準備的其他應收款

合計

54,917,645.91

9,809,503.63

續上頁

種類

期初數

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例(%)

金額

比例(%)

單項金額重大並單項計提壞帳準備

的其他應收款

5,237,661.34

14.71

261,883.07

5.00

帳齡分析法計提壞帳準備的其他應

收款

30,371,484.46

85.29

8,126,728.72

26.76

單項金額雖不重大但單項計提壞帳

準備的其他應收款

合計

35,609,145.80

8,388,611.79

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

帳齡

期末數

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例

(%)

金額

比例

(%)

1年以內

30,196,328.15

54.98

1,510,542.48

22,393,974.29

62.89

1,122,198.71

1至2年

9,642,625.41

17.56

2,892,787.62

638,887.83

1.79

191,666.35

2至3年

369,752.24

0.67

221,851.34

565,831.16

1.59

339,498.69

3至4年

246,179.25

0.45

221,561.33

2,994,262.10

8.41

2,694,835.89

4至5年

269,074.78

0.49

269,074.78

2,682,459.49

7.53

2,682,459.49

5年以上

4,193,686.08

7.64

4,193,686.08

1,096,069.59

3.08

1,096,069.59

合計

44,917,645.91

9,309,503.63

30,371,484.46

8,126,728.72

（2）本期轉回或收回情況

其他應收款內容

轉回或收回原

因

確定原壞帳準備的依

據

轉回或收回前累計

已計提壞帳準備金

額

轉回或收回金額

借款

全額收回

帳齡分析法

273,000.00

借款

全額收回

帳齡分析法

10,000.00

合計

283,000.00

（3）本報告期實際核銷的其他應收款情況

單位名稱

應收帳款性質

核銷金額

核銷原因

是否因關聯交易產生

蘭州市七裡河法院

押金

10,800.00

無法收回

否

王永武

個人借款

1,733.00

無法收回

否

王文峰

材料銷售款

3,485.10

無法收回

否

鄒邵華

個人借款

10,000.00

無法收回

否

田新良

個人借款

1,000.00

無法收回

否

張將

個人借款

5,820.00

無法收回

否

康海兵

個人借款

139,315.00

無法收回

否

王丁林

個人借款

500.00

無法收回

否

景小明

賠償款

1,137.96

無法收回

否

毛麗萍

個人借款

382.17

無法收回

否

辛琰華

個人借款

2,855.58

無法收回

否

丁希寧

個人借款

4,200.54

無法收回

否

苗慧龍

個人借款

1,560.65

無法收回

否

營銷部

借款

8,456.26

無法收回

否

高永平

個人借款

1,766,702.22

債務人死亡

否

其他/直銷部

預付車輛費

18,272.84

無法收回

否

其他/銷售口

預付車輛款

20,032.32

無法收回

否

合計

1,996,253.64

（4）本報告期其他應收款中持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位情況

詳見附註六、關聯方及關聯交易

（5）其他應收款金額前五名單位情況

序號

與本公司關係

金額

年限

佔其他應收款總額

的比例(%)

非關聯方

10,000,000.00

1年以內

18.21

非關聯方

3,115,500.36

1年以內

5.67

關聯方

2,670,266.49

5年以上

4.86

非關聯方

1,900,000.00

1年以內

3.46

非關聯方

1,451,867.88

1-2年

2.64

合計

19,137,634.73

34.84

（6）應收關聯方帳款情況

詳見附註六、關聯方及關聯交易

6、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

帳齡

期末數

期初數

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1年以內

49,174,736.99

89.26

58,201,074.55

98.40

1至2年

5,256,994.75

9.54

816,211.37

1.38

2至3年

540,281.76

0.98

70,968.39

0.12

3年以上

121,364.03

0.22

56,305.71

0.10

合計

55,093,377.53

100.00

59,144,560.02

100.00

預付款項帳齡的說明：

一年以內未結算的預付款項主要為本公司之子公司蘭州黃河麥芽有限公司及其子公司蘭州黃河麥芽

（金昌）有限公司預付的大麥收購款。

一年以上未結清的預付款項主要為未結算完畢的材料款等。

（2）預付款項金額前五名單位情況

序號

與本公司關係

金額

帳齡

未結算原因

非關聯方

4,340,000.00

1年以內

貨未到

非關聯方

4,299,175.00

1年以內

貨未到

非關聯方

3,708,534.67

1年以內

貨未到

其他關聯方

3,001,395.95

1年以內

貨未到

非關聯方

3,000,300.00

1年以內

貨未到

合計

18,349,405.62

（3）本報告期預付款項中持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位情況

詳見附註六、關聯方及關聯交易

7、存貨

（1）存貨分類

項目

期末數

期初數

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

170,542,373.65

1,784,682.90

168,757,690.75

153,321,923.90

256,581.29

153,065,342.61

在產品

9,783,895.46

6,737,390.22

庫存商品

68,395,280.84

65,621,501.30

包裝物及低值易耗

品

50,730,764.29

1,203,063.07

49,527,701.22

39,837,016.78

1,904,494.70

37,932,522.08

合計

299,452,314.24

2,987,745.97

296,464,568.27

265,517,832.20

2,161,075.99

263,356,756.21

（2）存貨跌價準備

存貨種類

期初帳面餘額

本期計提額

本期減少

期末帳面餘額

轉回

轉銷

原材料

256,581.29

1,528,101.61

1,784,682.90

在產品

庫存商品

包裝物及低值易

耗品

1,904,494.70

1,203,063.07

1,904,494.70

1,203,063.07

合計

2,161,075.99

2,731,164.68

1,904,494.70

2,987,745.97

（3）存貨跌價準備情況

項目

計提存貨跌價準備的依

據

本期轉回存貨跌價準備

的原因

本期轉回金額佔該項存貨

期末餘額的比例

原材料

啤酒花可變現淨值低於

成本

本期無轉回

包裝物及低值易耗品

使用期已超過兩年的啤

酒瓶

本期無轉回

存貨的說明：

本公司本報告期末存貨抵押情況詳見附註「五.18.短期借款」。

8、其他流動資產

項目

期末數

期初數

保險費

697,088.33

678,755.86

其他

278,280.69

326,550.07

合計

975,369.02

1,005,305.93

9、長期股權投資

被投資單位

核算

方法

投資成本

期初餘額

增減變動

期末餘額

蘭州黃河源食品飲料

有限公司

權益法

11,759,319.29

8,505,431.56

104,265.18

8,609,696.74

甘肅農大生態農業科

技發展有限公司

權益法

3,397,696.00

1,889,696.20

-695,789.20

1,193,907.00

景泰新西部草業發展

有限公司

權益法

4,791,058.50

2,869,388.07

-970,190.70

1,899,197.37

合計

19,948,073.79

13,264,515.83

-1,561,714.72

11,702,801.11

接上表

被投資單位

在被投

資單位

持股比

例(%)

在被投資

單位表決

權比例

(%)

在被投資單位

持股比例與表

決權比例不一

致的說明

減值準備

本期計提減值

準備

現金紅利

蘭州黃河源食品飲料

有限公司

36.12

甘肅農大生態農業科

技發展有限公司

25.00

2,038,617.60

679,539.20

景泰新西部草業發展

有限公司

46.60

2,874,635.10

958,211.70

合計

4,913,252.70

1,637,750.90

10、固定資產

（1）固定資產情況

項目

期初帳面餘額

本期增加

本期減少

期末帳面餘額

一、帳面原值合計：

606,021,186.76

13,760,498.96

8,932,081.81

610,849,603.91

其中：房屋及建築物

197,769,392.00

1,375,705.33

199,145,097.33

機器設備

346,698,964.74

4,405,863.25

352,667.20

350,752,160.79

運輸工具

48,515,547.50

7,277,619.07

8,462,656.61

47,330,509.96

其他設備

13,037,282.52

701,311.31

116,758.00

13,621,835.83

本期新增

本期計提

二、累計折舊合計：

223,673,821.38

45,670,303.56

6,292,507.47

263,051,617.47

其中：房屋及建築物

44,698,998.69

7,824,118.17

52,523,116.86

機器設備

149,524,031.99

28,708,585.18

306,625.69

177,925,991.48

運輸工具

22,334,257.73

7,618,829.60

5,883,650.02

24,069,437.31

其他設備

7,116,532.97

1,518,770.61

102,231.76

8,533,071.82

三、固定資產帳面淨值合

計

382,347,365.38

347,797,986.44

其中：房屋及建築物

153,070,393.31

146,621,980.47

機器設備

197,174,932.75

172,826,169.31

運輸工具

26,181,289.77

23,261,072.65

其他設備

5,920,749.55

5,088,764.01

四、減值準備合計

其中：房屋及建築物

機器設備

運輸工具

其他設備

五、固定資產帳面價值合

計

382,347,365.38

347,797,986.44

其中：房屋及建築物

153,070,393.31

146,621,980.47

機器設備

197,174,932.75

172,826,169.31

運輸工具

26,181,289.77

23,261,072.65

其他設備

5,920,749.55

5,088,764.01

本期折舊額45,670,303.56元。

本期由在建工程轉入固定資產原價為2,540,570.48元。

固定資產說明：

本公司本報告期末固定資產抵押情況詳見附註「五.19.短期借款」。

11、在建工程

（1）在建工程情況

項目

期末數

期初數

帳面餘額

減值準備

帳面淨值

帳面餘額

減值準備

帳面淨值

工業園項目

21,216.00

金昌麥芽改造項目

蘭州麥芽改造項目

釀造項目改造

動力項目改造

885,227.58

85,123.42

蘭州嘉釀改造項目

10,224.19

貯倉設備改造費

成品庫噴碼機

天水啤酒改造工程

37,531.77

天水啤酒新廠擴建

項目

851,645.09

353,714.57

酒泉釀造改造項目

其他

619,872.92

722,829.83

合計

2,415,493.36

1,209,423.78

（2）在建工程項目變動情況

項目名稱

預算數

期初數

本期增加

轉入固定資產

其他減少

工業園項目

21,216.00

金昌麥芽改造項目

355,687.67

蘭州麥芽改造項目

118,852.75

釀造項目改造

1,027,670.79

動力項目改造

85,123.42

885,227.58

85,123.42

蘭州嘉釀改造項目

10,224.19

貯倉設備改造費

86,866.88

成品庫噴碼機

25,641.03

天水啤酒改造工程

37,531.77

天水啤酒新廠項目

353,714.57

497,930.52

酒泉釀造改造項目

509,360.60

其他

722,829.83

218,186.24

321,143.15

合計

2,219,427.33

1,209,423.78

3,746,640.06

2,540,570.48

接上表

項目名稱

工程投入

佔預算比

例(%)

工程

進度

利息資本化

累計金額

其中：本期利息

資本化金額

本期利息資

本化率(%)

資金來

源

期末數

工業園項目

自籌、

貸款

21,216.00

金昌麥芽改造項目

100.00

自籌

蘭州麥芽改造項目

100.00

自籌

釀造項目改造

100.00

自籌

動力項目改造

100.00

自籌

885,227.58

蘭州嘉釀改造項目

100.00

自籌

貯倉設備改造費

100.00

自籌

成品庫噴碼機

100.00

自籌

天水啤酒改造工程

自籌

37,531.77

天水啤酒新廠項目

自籌

851,645.09

酒泉釀造改造項目

100.00

自籌

其他

自籌

619,872.92

合計

2,415,493.36

（3）在建工程減值準備

本公司期末對在建工程進行逐項檢查，不存在長期停建或在性能上及技術上已經落後的在建工程，因

此本期未對在建工程計提減值準備。

12、工程物資

項目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

材料

3,960.00

合計

3,960.00

13、生產性生物資產

（1）以成本計量

項目

期初帳面餘額

本期增加

本期減少

期末帳面餘額

一、畜牧養殖業

原價：

290,306.11

其中：種羊

290,306.11

累計折舊

261,275.50

其中：種羊

261,275.50

減值準備

其中：種羊

帳面價值

29,030.61

其中：種羊

29,030.61

二、林業

原價：

118,146.10

其中：棗林

118,146.10

累計折舊

31,899.60

10,633.20

42,532.80

其中：棗林

31,899.60

10,633.20

42,532.80

減值準備

其中：棗林

帳面價值

86,246.50

75,613.30

其中：棗林

86,246.50

75,613.30

14、無形資產

（1）無形資產情況

項目

期初帳面餘額

本期增加

本期減少

期末帳面餘額

一、帳面原值合計

110,782,026.19

500,000.00

110,282,026.19

商標權-蘭州黃河企業股份

有限公司

559,550.00

500,000.00

59,550.00

商標權-青海黃河嘉釀啤酒

有限公司

10,600.00

專利權

1,980,000.00

土地使用權－蘭州黃河企

業股份有限公司

38,973,600.00

土地使用權－酒泉西部啤

酒有限公司

5,070,343.18

土地使用權－蘭州黃河（金

昌）麥芽有限公司

2,055,114.00

土地使用權－蘭州黃河嘉

釀啤酒有限公司

37,385,678.09

土地使用權－甘肅天水奔

馬啤酒有限公司

4,727,183.92

土地使用權－蘭州黃河高

效農業發展有限公司

16,051,755.00

WINDONS軟體

55,400.00

農業公司土地承包經營權

3,909,000.00

圖庫

3,802.00

二、累計攤銷合計

23,991,717.28

3,318,380.84

500,000.00

26,810,098.12

商標權-蘭州黃河企業股份

有限公司

521,835.00

5,955.00

500,000.00

27,790.00

商標權-青海黃河嘉釀啤酒

有限公司

5,299.89

1,059.96

6,359.85

專利權

1,980,000.00

土地使用權－蘭州黃河企

業股份有限公司

9,938,116.54

1,658,451.06

11,596,567.60

土地使用權－酒泉西部啤

酒有限公司

633,798.25

101,408.04

735,206.29

土地使用權－蘭州黃河（金

昌）麥芽有限公司

246,613.68

41,102.28

287,715.96

土地使用權－蘭州黃河嘉

釀啤酒有限公司

3,255,157.18

651,031.42

3,906,188.60

土地使用權－甘肅天水奔

馬啤酒有限公司

787,863.65

105,048.48

892,912.13

土地使用權－蘭州黃河高

效農業發展有限公司

5,350,584.96

594,509.44

5,945,094.40

WINDONS軟體

25,853.24

11,079.96

36,933.20

農業公司土地承包經營權

1,245,454.23

147,974.76

1,393,428.99

圖庫

1,140.66

760.44

1,901.10

三、無形資產帳面淨值合計

86,790,308.91

83,471,928.07

商標權-蘭州黃河企業股份

有限公司

37,715.00

31,760.00

商標權-青海黃河嘉釀啤酒

有限公司

5,300.11

4,240.15

專利權

土地使用權－蘭州黃河企

業股份有限公司

29,035,483.46

27,377,032.40

土地使用權－酒泉西部啤

酒有限公司

4,436,544.93

4,335,136.89

土地使用權－蘭州黃河（金

昌）麥芽有限公司

1,808,500.32

1,767,398.04

土地使用權－蘭州黃河嘉

釀啤酒有限公司

34,130,520.91

33,479,489.49

土地使用權－甘肅天水奔

馬啤酒有限公司

3,939,320.27

3,834,271.79

土地使用權－蘭州黃河高

效農業發展有限公司

10,701,170.04

10,106,660.60

WINDONS軟體

29,546.76

18,466.80

農業公司土地承包經營權

2,663,545.77

2,515,571.01

圖庫

2,661.34

1,900.90

四、減值準備合計

五、無形資產帳面價值合計

86,790,308.91

83,471,928.07

商標權-蘭州黃河企業股份

有限公司

37,715.00

31,760.00

商標權-青海黃河嘉釀啤酒

有限公司

5,300.11

4,240.15

專利權

土地使用權－蘭州黃河企

業股份有限公司

29,035,483.46

27,377,032.40

土地使用權－酒泉西部啤

酒有限公司

4,436,544.93

4,335,136.89

土地使用權－蘭州黃河（金

昌）麥芽有限公司

1,808,500.32

1,767,398.04

土地使用權－蘭州黃河嘉

釀啤酒有限公司

34,130,520.91

33,479,489.49

土地使用權－甘肅天水奔

馬啤酒有限公司

3,939,320.27

3,834,271.79

土地使用權－蘭州黃河高

效農業發展有限公司

10,701,170.04

10,106,660.60

WINDONS軟體

29,546.76

18,466.80

農業公司土地承包經營權

2,663,545.77

2,515,571.01

圖庫

2,661.34

1,900.90

本期攤銷額3,318,380.84元。

無形資產的說明：

本期出售黃河商標權帳面原值500,000.00元，累計攤銷500,000.00元，取得淨收入43,424.00元；本

公司本報告期末無形資產抵押情況詳見附註「五.19.短期借款」。

15、商譽

被投資單位名稱或形成商譽

的事項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

期末減值準

備

甘肅天水奔馬啤酒有限公司

900,045.99

合計

900,045.99

商譽形成情況：2004年7月本公司收購楊世沂等25名自然人所持有甘肅天水奔馬啤酒有限公司69.59%

的股權，收購價為19,766,508.58元，收購時點按公允價值計量享有的股東權益為18,866,462.59元，形成

商譽900,045.99元。

16、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

項目

期末數

期初數

遞延所得稅資產：

資產減值準備

2,766,127.27

1,899,062.28

開辦費

10,950.18

可抵扣虧損

1,830,683.40

1,988,431.09

未實現的內部交易

4,096,632.56

4,197,135.15

遞延收益

543,250.00

302,550.00

公允價值變動

2,524,711.01

未支付利息

522,322.50

其他

417,274.55

393,407.20

小計

12,701,001.29

8,791,535.90

遞延所得稅負債：

小計

（2）應納稅差異和可抵扣差異項目明細

項目

金額

應納稅差異項目

小計

可抵扣差異項目

資產減值準備

11,183,592.35

開辦費

可抵扣虧損

7,322,733.60

未實現的內部交易

16,426,610.24

遞延收益

2,173,000.00

公允價值變動

10,098,844.02

未支付利息

2,089,290.00

其他

1,669,098.18

小計

50,963,168.39

17、資產減值準備明細

項目

期初帳面

餘額

本期增加

本期減少

期末帳面

餘額

轉回

轉銷

一、壞帳準備

93,115,550.45

4,881,992.41

2,115,368.78

1,996,253.64

93,885,920.44

二、存貨跌價準備

2,161,075.99

2,731,164.68

1,904,494.70

2,987,745.97

三、可供出售金融

資產減值準備

四、持有至到期投

資減值準備

五、長期股權投資

減值準備

3,275,501.80

1,637,750.90

4,913,252.70

六、投資性房地產

減值準備

七、固定資產減值

準備

八、工程物資減值

準備

九、在建工程減值

準備

十、生產性生物資

產減值準備

其中：成熟生產性

生物資產減值準備

十一、油氣資產減

值準備

十二、無形資產減

值準備

十三、商譽減值準

備

十四、其他

合計

98,552,128.24

9,250,907.99

2,115,368.78

3,900,748.34

101,786,919.11

18、其他非流動資產

項目

期末數

期初數

公益性生物資產

141,446.40

其他

58,658,083.46

合計

58,799,529.86

19、短期借款

（1）短期借款分類：

項目

期末數

期初數

質押借款

抵押借款

132,500,000.00

119,000,000.00

保證借款

100,000,000.00

90,000,000.00

信用借款

50,000,000.00

55,003,381.96

合計

282,500,000.00

264,003,381.96

（2）已到期未償還的短期借款情況：

貸款單位

貸款金額

貸款利率

貸款資金用

途

未按期償還原因

預計還款期

農業銀行蘭州市七裡

河支行

12,500,000.00

7.344%

流動資金借

款

資金短缺

正在辦理展期

合計

12,500,000.00

資產負債表日後已償還金額2,500,000.00元。

(3 )保證借款明細

貸款單位

貸款金額

貸款期限

擔保人

擔保期限

蘭州銀行德隆

支行

50,000,000.00

2010.8.10-2011.8.10

蘭州黃河企業股份

有限公司

債務履行期限屆

滿之日起兩年

蘭州銀行德隆

支行

20,000,000.00

2010.11.22-2011.11.19

蘭州黃河企業股份

有限公司

債務履行期限屆

滿之日起兩年

蘭州銀行德隆

支行

30,000,000.00

2010.11.30-2011.11.30

蘭州黃河投資擔保

有限公司

債務履行期限屆

滿之日起兩年

(4) 抵押及質押借款明細

借款

方式

貸款單位

貸款金額

貸款期限

抵押物/質押物價值

抵押

建行西大街支行

10,000,000.00

2010.4.1--2011.3.31

機器設備2,007.42萬元作抵押，

並由青海天誠信用擔保有限責任

公司擔保。

抵押

建行西寧城中支行

15,000,000.00

2010.12.17--2011.12.16

土地使用權2,405.31萬元、房屋

建築物1,378.63萬元。

抵押

商行勝利支行

5,000,000.00

2010.7.9--2011.7.8

機器設備1,250.68萬元作抵押，

並由青海天誠信用擔保有限責任

公司擔保。

抵押

中國農業發展銀行金昌

支行

20,000,000.00

2010.8.31-2011.5.30

存貨抵押/4100萬元

抵押

中國農業發展銀行金昌

支行

38,000,000.00

2010.12.15-2011.9.14

固定資產抵押/2212萬元、存貨抵

押/6120萬元

抵押

中國農業發展銀行金昌

支行

32,000,000.00

2010.12.15-2011.12.15

固定資產抵押/3036.53萬元、土

地抵押/ 205.51萬元

抵押

中國農業銀行蘭州市七

裡河支行

12,500,000.00

2004.12.27--2005.12.27

固定資產抵押/1785萬元

20、應付帳款

（1）分類列示如下：

項目

期末數

期初數

1年以內

52,650,203.18

49,454,773.01

1年以上

13,548,443.33

10,581,412.27

合計

66,198,646.51

60,036,185.28

（2）本報告期應付帳款中應付持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項情況

詳見附註六、關聯方及關聯交易

帳齡超過1年的大額應付帳款情況的說明

帳齡一年以上的應付帳款主要為尚未結算支付的材料等款項。

21、預收款項

（1）分類列示如下：

項目

期末數

期初數

1年以內

6,756,611.65

8,945,345.12

1年以上

257,926.61

1,382,322.89

合計

7,014,538.26

10,327,668.01

（2）本報告期預收款項中預收持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方情況：

無

帳齡超過1年的大額預收款項情況的說明：

帳齡一年以上的預收帳款主要為收款後尚未發貨的結算尾款。

22、應付職工薪酬

項目

期初帳面

餘額

本期增加

本期減少

期末帳面

餘額

一、工資、獎金、津貼和補貼

6,578,187.15

86,533,360.17

82,777,027.78

10,334,519.54

二、職工福利費

1,152,439.16

2,468,132.06

2,949,369.46

671,201.76

三、社會保險費

3,206,583.54

8,069,556.84

9,151,275.52

2,124,864.86

醫療保險費

653,810.35

1,636,561.63

2,075,575.41

214,796.57

基本養老保險費

1,854,132.08

5,691,969.99

6,318,645.86

1,227,456.21

失業保險費

696,833.17

476,178.35

495,097.85

677,913.67

工傷保險費

1,063.92

172,579.39

171,397.00

2,246.31

生育保險費

744.02

92,267.48

90,559.40

2,452.10

四、住房公積金

1,274,120.51

1,906.00

1,272,214.51

五、工會經費

1,583,406.98

89,778.18

177,761.90

1,495,423.26

六、職工教育經費

626,697.40

67,333.64

109,193.40

584,837.64

七、其他

77,310.00

合計

14,421,434.74

97,305,470.89

95,243,844.06

16,483,061.57

應付職工薪酬中沒有屬於拖欠性質的款項。

23、應交稅費

項目

期末數

期初數

增值稅

-3,537,337.74

272,558.85

營業稅

118,903.40

60,907.16

消費稅

3,388,778.00

3,880,397.56

所得稅

15,701,538.88

746,056.49

城市維護建設稅

270,528.96

4,083.14

車船使用稅

660.00

房產稅

37,528.20

90,403.61

個人所得稅

348,421.32

218,347.22

教育費附加

175,230.01

1,749.88

土地使用稅

623,683.10

其他

17,759.72

1,663.75

合計

17,145,693.85

5,276,827.66

24、應付利息

項目

期末數

期初數

短期借款應付利息

2,089,290.00

1,111,215.00

企業間借款利息

276,124.00

207,094.00

合計

2,365,414.00

1,318,309.00

25、應付股利

單位名稱

期末數

期初數

超過1年未支付原因

1年以內

17,626,300.34

1年以上

2,626,300.34

合計

2,626,300.34

17,626,300.34

應付股利的說明：

本公司應付股利為本公司之子公司蘭州黃河麥芽有限公司分配2008年以前利潤。

26、其他應付款

（1）分類列示如下：

項目

期末數

期初數

1年以內

31,457,337.37

8,762,082.82

1年以上

27,353,021.40

26,173,787.04

合計

58,810,358.77

34,935,869.86

（2）本報告期其他應付款中應付持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方情況

詳見附註六、關聯方及關聯交易。

（3）帳齡超過1年的大額其他應付款情況的說明

帳齡一年以上的其他應付款主要為尚未結算支付的往來款項。

27、預計負債

項目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

未決訴訟

3,324,529.80

合計

3,324,529.80

預計負債說明：

詳見附註七、或有事項。

28、1年內到期的非流動負債

（1）分類列示如下：

項目

期末數

期初數

1年內到期的長期借款

15,000,000.00

1年內到期的應付債券

1年內到期的長期應付款

合計

15,000,000.00

（2）1年內到期的長期借款

① 1年內到期的長期借款

項目

期末數

期初數

質押借款

抵押借款

15,000,000.00

保證借款

信用借款

合計

15,000,000.00

29、其他流動負債

項目

期末帳面餘額

期初帳面餘額

水資源費

130,982.80

電費

89,244.97

排汙費

65,806.88

83,050.27

合計

196,789.68

303,278.04

30、其他非流動負債

項目

期末帳面餘額

期初帳面餘額

天水公司預臨1＃汙水處理補助

1,012,500.00

1,162,500.00

天水公司預臨246＃汙水處理補助

405,000.00

465,000.00

建臨86#天財建裝備製造業專項

200,000.00

蘭州嘉釀環保汙染治理補助

96,000.00

112,000.00

酒泉公司環保設備補助

1,250,000.00

400,000.00

金昌麥芽環保設備補助

877,350.00

937,000.00

金昌汙水項目補助資金

1,295,650.00

1,080,000.00

合計

5,136,500.00

4,356,500.00

其他非流動負債說明：

本期增加的其他非流動負債中與資產相關的政府補助有本公司之子公司酒泉西部啤酒有限公司依據

酒市財建【2010】374號文件收到生產線技術改造項目資金600,000.00元，依據酒市財建【2010】372號

文件收到節能減排和資源循環利用項目資金400,000.00元；有本公司之孫公司蘭州黃河(金昌)麥芽有限公

司依據區財發【2009】174號文件收到中小企業技術改造與創新專項資金100,000.00元，收到環保設備安

裝檢測資金170,000.00元。

31、股本

期初數

本次變動增減（+、一）

期末數

發行新股

送股

公積金

轉股

其他

小計

股份總數

185,766,000.00

32、資本公積

項目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

資本溢價（股本溢價）

121,548,533.45

其他資本公積

26,352,628.89

4,168,147.33

30,520,776.22

合計

147,901,162.34

4,168,147.33

152,069,309.67

資本公積說明：

本期資本公積增加為根據《國家十大重點工程、循環經濟和資源節約重點示範項目及重點工業汙染治理

工程2010年中央預算內投資計劃（第三批）的通知》（甘工信環【2010】474號）文件本公司之子公司蘭州

黃河嘉釀啤酒有限公司收到廢水循環節水項目資金1,870,000.00元計入資本公積，本公司之子公司甘肅天

水奔馬啤酒有限公司收到廢水循環節水項目資金890,000.00元計入資本公積，本公司之子公司酒泉西部啤

酒有限公司收到廢水循環節水項目資金660,000.00元計入資本公積，本公司之子公司蘭州黃河麥芽有限公

司收到廢水循環節水項目資金600,000.00元計入資本公積，本公司之子公司蘭州黃河麥芽有限公司之子公

司蘭州黃河（金昌）麥芽有限公司收到廢水循環節水項目資金780,000.00元計入資本公積；根據《關於下

達2009年中央節能技術改造財政獎勵資金的通知》（甘財建【2009】453號）文件本公司之子公司蘭州黃河

嘉釀啤酒有限公司收到節能獎勵資金1,272,420.00元計入資本公積，本公司之子公司甘肅天水奔馬啤酒有

限公司收到節能獎勵資金224,940.00元計入資本公積，本公司之子公司酒泉西部啤酒有限公司收到節能獎

勵資金273,780.00元計入資本公積，本公司之子公司蘭州黃河麥芽有限公司收到節能獎勵資金537,600.00

元計入資本公積，本公司之子公司蘭州黃河麥芽有限公司之子公司蘭州黃河（金昌）麥芽有限公司收到節能

獎勵資金967,920.00元計入資本公積；本公司按照持股比例相應增加資本公積-其他資本公積4,168,147.33

元。

33、盈餘公積

項目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

法定盈餘公積

21,411,223.34

任意盈餘公積

儲備基金

企業發展基金

其他

合計

21,411,223.34

34、未分配利潤

項目

金額

提取或分配比例

調整前上年末未分配利潤

89,157,940.57

調整年初未分配利潤合計數（調增+，調減-）

調整後年初未分配利潤

89,157,940.57

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

101,721,842.46

減：提取法定盈餘公積

提取任意盈餘公積

提取一般風險準備

應付普通股股利

轉作股本的普通股股利

本年提取職工獎勵及福利基金

325,976.61

期末未分配利潤

190,553,806.42

35、營業收入

（1）營業收入

項目

本期發生額

上期發生額

主營業務收入

737,563,529.14

831,203,191.26

其他業務收入

33,335,665.58

20,234,539.58

營業成本

482,182,883.35

558,398,884.14

（2）主營業務（分產品）

行業名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

營業成本

營業收入

營業成本

啤酒

560,131,564.37

324,358,122.08

612,630,836.45

381,971,252.12

飲料

63,796,879.60

35,695,884.46

66,828,528.47

40,685,699.58

大麥麥芽

113,577,267.31

91,412,565.78

151,422,778.23

115,916,348.45

其他

57,817.86

25,036.89

321,048.11

145,100.26

合計

737,563,529.14

451,491,609.21

831,203,191.26

538,718,400.41

（3）公司前五名客戶的營業收入情況

序號

營業收入

佔公司全部營業收入的比例(%)

48,106,579.31

6.24

13,506,289.40

1.75

11,259,554.87

1.46

11,007,051.28

1.43

8,290,217.07

1.08

合計

92,169,691.93

11.96

36、營業稅金及附加

項目

本期發生額

上期發生額

計繳標準

消費稅

68,450,456.76

67,229,570.11

見附註3

營業稅

407,154.27

181,887.30

見附註3

城市維護建設稅

406,110.17

395,832.66

見附註3

教育費附加

259,328.25

169,642.56

見附註3

其他

12,694.74

見附註3

合計

69,535,744.19

67,976,932.63

37、營業費用

項目

本期發生額

上期發生額

工資

34,809,143.61

26,928,883.86

折舊費

6,745,143.42

7,677,045.17

車輛費

18,103,564.89

16,785,167.41

辦公費

392,538.11

476,358.07

差旅費

614,361.77

593,033.05

業務招待費

1,128,273.33

1,434,498.71

物料消耗

1,553,019.57

1,245,519.66

運輸費

16,277,182.03

15,896,427.58

低值易耗品攤銷

9,468,277.22

10,494,604.35

廣告費

3,516,191.45

4,026,574.13

市場費

7,479,050.94

6,274,435.93

社會保險費

1,758,862.53

1,284,409.21

其他

2,045,842.10

1,342,840.46

合計

103,891,450.97

94,459,797.59

38、管理費用

項目

本期發生額

上期發生額

工資

17,208,593.92

13,155,707.12

福利費

2,415,292.10

2,757,841.02

折舊

4,145,588.58

4,307,281.70

修理費

9,158,407.89

6,376,120.26

辦公費

2,310,423.78

2,194,592.61

差旅費

1,074,294.76

1,023,746.44

業務招待費

1,248,427.72

992,663.80

物料消耗

307,675.74

1,803,110.05

車輛費

1,144,152.30

1,147,158.52

董事會會費

42,160.00

46,209.00

社會保險費

2,365,701.94

2,772,185.86

工會經費

93,873.58

149,678.12

職工教育經費

355,573.04

133,809.31

低值易耗品攤銷

156,615.13

374,670.41

無形資產攤銷

1,659,929.78

中介費

1,471,080.23

689,289.00

稅金

2,593,832.79

1,913,769.26

保險費

1,583,423.71

1,723,231.59

排汙費

147,075.61

143,050.27

水電費

433,853.97

492,031.67

技術開發費

1,416,304.63

1,611,488.66

土地租金

1,658,451.06

1,760,201.06

其他

2,684,269.12

1,608,380.75

合計

55,675,001.38

48,836,146.26

39、財務費用

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

11,790,456.16

13,553,952.91

減：利息收入

4,499,566.08

6,085,546.10

匯兌損失

359,177.83

2,424.03

手續費支出

776,180.94

547,143.24

其他

23,171.30

合計

8,426,248.85

8,041,145.38

40、公允價值變動收益

產生公允價值變動收益的來源

本期發生額

上期發生額

交易性金融資產

-10,098,844.02

其中：衍生金融工具產生的公允價值變動收益

交易性金融負債

按公允價值計量的投資性房地產

其他

合計

-10,098,844.02

41、投資收益

（1）投資收益明細情況

項目

本期發生額

上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

權益法核算的長期股權投資收益

76,036.18

51,281.06

處置長期股權投資產生的投資收益

持有交易性金融資產期間取得的投資收益

118,866,675.89

持有至到期投資取得的投資收益期間取得的投資收益

持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益

處置交易性金融資產取得的投資收益

持有至到期投資取得的投資收益

可供出售金融資產等取得的投資收益

其他

合計

118,942,712.07

51,281.06

（2）按權益法核算的長期股權投資收益：

被投資單位

本期發生額

上期發生額

本期比上期增減變動的原因

蘭州黃河源食品飲料有限公司

104,265.18

77,136.26

被投資企業淨利潤變動

甘肅農大生態農業科技發展有限公司

-16,250.00

-22,500.00

被投資企業淨利潤變動

景泰新西部草業發展有限公司

-11,979.00

-3,355.20

被投資企業淨利潤變動

合計

76,036.18

51,281.06

42、資產減值損失

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

2,766,623.63

-541,740.06

二、存貨跌價損失

826,669.98

1,904,494.70

三、可供出售金融資產減值損失

四、持有至到期投資減值損失

五、長期股權投資減值損失

1,637,750.90

合計

5,231,044.51

1,362,754.64

43、營業外收入、營業外支出

營業外收入

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性

損益的金額

非流動資產處置利得合計

1,110,799.90

914,619.78

其中：固定資產處置利得

1,067,375.90

914,619.78

無形資產處置利得

43,424.00

債務重組利得

非貨幣性資產交換利得

接受捐贈

政府補助

3,338,480.29

4,683,500.00

罰款收入

129,413.95

114,343.27

無法支付的應付款項

16,484.00

其他

67,746.11

43,635.90

合計

4,662,924.25

5,756,098.95

（1）政府補助明細

項目

本期發生額

上期發生額

說明

天水公司預臨1＃汙水處理補助本期攤銷

150,000.00

天水公司預臨246＃汙水處理補助本期攤銷

60,000.00

蘭州嘉釀環保汙染治理補助本期攤銷

16,000.00

酒泉公司環保設備補助本期攤銷

150,000.00

50,000.00

金昌麥芽環保設備補助本期攤銷

114,000.00

46,500.00

增值稅返還

600,000.00

2,387,000.00

青海財政扶持企業發展資金

844,000.00

水資源辦補助

100,000.00

財政局納稅優秀企業獎勵

20,000.00

中小企業發展補助資金

30,000.00

困難企業待崗人員技能培訓補貼款

40,154.79

農業綜合開發產業化經營貸款貼息項目

600,000.00

900,000.00

農業專項補助資金

200,000.00

目標責任書完成獎勵資金

30,000.00

環境保護專項治理補助

100,000.00

10強50戶獎勵款

104,000.00

2008年水資源費專項資金

200,000.00

表彰獎勵中國馳名商標地理標誌

100,000.00

七裡河區鄉鎮企業管理局獎勵款

120,000.00

甘肅2009年名牌產品獎勵

30,000.00

非公有制企業表彰獎勵款

40,000.00

名牌產品企業獎勵扶持費

50,000.00

實踐發展觀補助款

10,000.00

納稅大戶獎勵資金

30,000.00

市場開拓資金

60,000.00

非公有制企業社保補貼

282,789.50

國際市場開拓資金

8,536.00

名牌獎勵款

80,000.00

蘭州市節能降耗獎勵

50,000.00

汽車以舊換新補貼

93,000.00

蘭州市政府稅收優秀企業獎勵

100,000.00

合計

3,338,480.29

4,683,500.00

營業外支出

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性

損益的金額

非流動資產處置損失合計

253,081.69

376,612.45

其中：固定資產處置損失

253,081.69

376,612.45

無形資產處置損失

債務重組損失

非貨幣性資產交換損失

對外捐贈

130,000.00

22,000.00

罰沒支出

147,767.29

92,948.05

其他

3,552,552.47

243,845.80

合計

4,083,401.45

735,406.30

44、所得稅費用

項目

本期發生額

上期發生額

按稅法及相關規定計算的當期所得稅

27,604,497.42

10,371,870.01

遞延所得稅調整

-3,909,465.39

102,811.79

合計

23,695,032.03

10,474,681.80

45、基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程

2010年度

報告期利潤

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

0.548

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股

股東的淨利潤

0.085

2009年度

報告期利潤

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

0.164

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股

股東的淨利潤

0.154

基本每股收益可參照如下公式計算：

基本每股收益=P÷S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

其中：P為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於普通股股東的淨利潤；S為發

行在外的普通股加權平均數；S0為期初股份總數；S1為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份

數；Si為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；Sj為報告期因回購等減少股份數；Sk為報告期縮股數；

M0報告期月份數；Mi為增加股份下一月份起至報告期期末的月份數；Mj為減少股份下一月份起至報告期期末

的月份數。

基本每股收益= 101,721,842.46÷185,766,000.00=0.548（元/股）

基本每股收益（扣除後）=( 101,721,842.46 – 85,994,874.45)÷185,766,000.00=0.085（元/股）

公司存在稀釋性潛在普通股的，應當分別調整歸屬於普通股股東的報告期淨利潤和發行在外普通股加權

平均數，並據以計算稀釋每股收益。

在發行可轉換債券、股份期權、認股權證等稀釋性潛在普通股情況下，稀釋每股收益可參照如下公式計

算：

稀釋每股收益=[P+（已確認為費用的稀釋性潛在普通股利息－轉換費用）×（1-所得稅率）]/（S0 ＋ S1

＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數）

其中，P為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤。公司在

計算稀釋每股收益時，應考慮所有稀釋性潛在普通股的影響，直至稀釋每股收益達到最小。

稀釋每股收益=101,721,842.46÷185,766,000.00=0.548（元/股）

稀釋每股收益（扣除後）=(101,721,842.46 - 85,994,874.45)÷185,766,000.00=0.085（元/股）

46、其他綜合收益

項目

本期發生額

上期發生額

1．可供出售金融資產產生的利得（損失）金額

減：可供出售金融資產產生的所得稅影響

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

小計

2. 按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額

4,168,147.33

減：按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份

額產生的所得稅影響

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

小計

4,168,147.33

3．現金流量套期工具產生的利得（或損失）金額

減：現金流量套期工具產生的所得稅影響

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

轉為被套期項目初始確認金額的調整額

小計

4．外幣財務報表折算差額

減：處置境外經營當期轉入損益的淨額

小計

5. 其他

減：由其他計入其他綜合收益產生的所得稅影響

前期其他計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

小計

合計

4,168,147.33

47、現金流量表項目注釋

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

項目

金額

經營性租賃收到的租金

1,350,147.00

利息收入

4,499,566.53

罰款收入

148,563.48

補貼收入

2,248,480.29

其他往來款

12,306,101.36

合計

20,552,858.66

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

項目

金額

辦公費

1,597,981.88

差旅費

1,728,319.02

業務招待費

2,376,211.05

董事會費

24,000.00

審計、諮詢等費用

1,460,335.00

財產保險費

3,118,519.32

廣告費

4,204,632.25

運雜費

34,609,063.52

修理費

8,359,927.91

水電費

536,042.97

車輛費

901,192.90

市場投入

3,587,541.48

罰款支出

152,767.29

銀行手續費

680,931.40

其他費用

9,288,568.49

其他往來款

13,514,458.96

支付的凍結資金

5,700,000.00

合計

91,840,493.44

（3）收到的其他與投資活動有關的現金

項目

金額

收到的凍結資金

1,050,737.05

合計

1,050,737.05

（4）支付的其他與投資活動有關的現金

項目

金額

支付律師費用

6,793,720.00

合計

6,793,720.00

（5）收到的其他與籌資活動有關的現金

項目

金額

節水補助資金

4,800,000.00

節能技術改造財政補助資金

3,276,660.00

環境治理資金

1,270,000.00

合計

9,346,660.00

48、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

131,685,180.29

66,959,362.11

加：資產減值準備

5,231,044.51

1,362,754.64

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊

45,680,936.76

48,453,965.28

無形資產攤銷

3,318,380.84

長期待攤費用攤銷

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以「－」號填

列）

-949,036.37

-591,448.31

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

86,249.43

53,440.98

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

10,098,844.02

財務費用（收益以「－」號填列）

11,790,456.16

13,553,952.91

投資損失（收益以「－」號填列）

-118,942,712.07

-51,281.06

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

-3,909,465.39

-102,811.79

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-33,934,482.04

-52,394,155.40

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）

23,131,216.37

-20,291,932.08

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）

17,277,710.57

-84,014,331.74

其他

-2,506,533.27

-2,512,769.31

經營活動產生的現金流量淨額

88,057,789.81

-26,256,872.93

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

408,483,459.16

270,843,847.38

減：現金的期初餘額

270,843,847.38

258,072,513.66

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

137,639,611.78

12,771,333.72

（2）現金和現金等價物的構成

項目

期末數

期初數

一、現金

408,483,459.16

270,843,847.38

其中：庫存現金

2,234,650.06

8,042,923.18

可隨時用於支付的銀行存款

347,428,709.85

262,800,924.20

可隨時用於支付的其他貨幣資金

58,820,099.25

可用於支付的存放中央銀行款項

存放同業款項

拆放同業款項

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

三、期末現金及現金等價物餘額

414,183,459.16

271,894,584.43

其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物

5,700,000.00

1,050,737.05

六、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

母公司名稱

關聯關係

企業類型

註冊地

法人代表

業務性

質

蘭州黃河新盛投資

有限公司

控股公司

有限責任

蘭州市七裡河鄭家莊

108號

杜生枝

甘肅新盛工貿有限

公司

控股公司之母公

司

有限責任

蘭州市七裡河區濱河

西路117號

楊世江

接上表

母公司名稱

註冊資本

（萬元）

母公司對本企

業的持股比例

(%)

母公司對本

企業的表決

權比例(%)

本企業

最終控制方

組織機構代

碼

蘭州黃河新盛投資

有限公司

7,100.00

21.29

7860582-3

本企業的母公司情況的說明

蘭州黃河新盛投資有限公司成立於2006 年5 月，法定代表人：杜生枝，註冊資本：7,100 萬元，經

營範圍：主要從事實業投資及管理；受託資產管理和諮詢服務(不含中介)；企業策劃等業務。

2、本企業的子公司情況

子公司全稱

子公司類型

企業類型

註冊地

法人代

表

業務性

質

蘭州黃河高效農業發

展有限公司

控股子公司

有限責任

蘭州市城關區金運大廈22層

楊世江

蘭州黃河投資擔保有

限公司

控股子公司

有限責任

蘭州市城關區金運大廈22層

楊世江

酒泉西部啤酒有限公

司

控股子公司

中外合資

酒泉市解放路62號

楊世江

蘭州黃河麥芽有限公

司

控股子公司

有限責任

蘭州市七裡河鄭家莊482號

楊世江

蘭州黃河（金昌）麥芽

有限公司

控股子公司

有限責任

金昌市經濟技術開發區C區

楊世江

甘肅天水奔馬啤酒有

限公司

控股子公司

中外合資

甘肅省天水馬跑泉東路6號

楊世江

青海黃河嘉釀啤酒有

限公司

控股子公司

中外合資

青海西寧市城北區生物園經

四路2號

楊世江

蘭州黃河嘉釀啤酒有

限公司

控股子公司

中外合資

蘭州市七裡河鄭家莊108號

楊世江

接上表

子公司全稱

註冊資本

持股比例(%)

表決權比例(%)

組織機構代碼

蘭州黃河高效農業發展有限公

司

2,567.23

79.20

71905748-9

蘭州黃河投資擔保有限公司

8,600.00

98.87

72022106-3

酒泉西部啤酒有限公司

443.59(美元)

50.00

60.00

74585590-0

蘭州黃河麥芽有限公司

930.00

65.00

62417085-X

蘭州黃河（金昌）麥芽有限公司

6,000.00

73.33

75091968-1

甘肅天水奔馬啤酒有限公司

767.87（美元）

50.00

60.00

73960667-6

青海黃河嘉釀啤酒有限公司

1048.77（美元）

33.33

50.00

75740934-2

蘭州黃河嘉釀啤酒有限公司

2537.28（美元）

50.00

60.00

76239832-6

3、本企業的合營和聯營企業情況

被投資單位名稱

企業類型

註冊地

法人代表

業務性質

註冊資本

持股比例

(%)

在被投資單

位表決權比

例(%)

一、聯營企業

甘肅農大生態農業

發展有限公司

有限責任

蘭州市迎門村

1號

吳勁鋒

20,000,000.00

25.00

景泰新西部草業發

展有限公司

有限責任

景泰縣草窩灘

鄉

吳勁鋒

10,300,000.00

46.60

蘭州黃河源食品飲

料有限公司

有限責任

蘭州市七裡河

鄭家莊108號

楊世漣

23,160,000.00

36.12

接上表

被投資單位名稱

期末資產

總額

期末負債

總額

期末淨資產

總額

本期營業收

入總額

本期

淨利潤

關聯關係

組織機構代

碼

一、聯營企業

甘肅農大生態農業

發展有限公司

31,879,163.50

12,472,249.07

19,406,914.43

-65,000.00

71905866-8

景泰新西部草業發

展有限公司

13,331,803.97

3,068,769.68

10,263,034.29

-25,706.00

74589978-6

蘭州黃河源食品飲

料有限公司

35,103,634.56

12,035,342.18

23,068,292.38

25,866,903.05

288,663.30

71905456-0

4、本企業的其他關聯方情況

其他關聯方名稱

其他關聯方與本公司關係

組織機構代碼

蘭州黃河啤酒有限公司

實際控制人的控股子公司

624170868

蘭州黃河精美包裝有限公司

實際控制人的控股子公司

77340965-X

蘭州黃河精煉玻璃製品包裝有限公司

實際控制人的控股子公司

66002305-6

蘭州精彩包裝有限公司

關鍵管理人控制

76770272-9

中國長城資產管理公司

第二大股東

71276004-0

湖南鑫遠投資集團有限公司

實際控制人的第二大股東

5、關聯交易情況

（1）採購商品/接受勞務情況表

關聯方

關聯交易

內容

關聯交易定

價方式及決

策程序

本期發生額

上期發生額

金額

佔同類交易金

額的比例（%）

金額

佔同類交易

金額的比例

（%）

蘭州精彩包裝有限

公司

熱縮膜、

頂標等

根據市價

24,453,402.98

100.00

23,328,572.89

100.00

蘭州黃河源食品飲

料有限公司

薑汁、白

糖

根據市價

4,508,003.60

100.00

54,278.80

100.00

蘭州黃河啤酒有限

公司

啤酒瓶

根據市價

12,886,345.71

18.18

36,226,883.33

100.00

蘭州黃河精美包裝

有限公司

商標

根據市價

16,599,464.33

100.00

13,324,854.38

100.00

蘭州黃河精煉玻璃

製品有限公司

啤酒瓶

根據市價

57,986,537.11

81.82

出售商品/提供勞務情況表

關聯方

關聯交易

內容

關聯交易定

價方式及決

策程序

本期發生額

上期發生額

金額

佔同類交易

金額的比例

（%）

金額

佔同類交易

金額的比例

（%）

蘭州精彩包裝有限

公司

水、電、

汽

根據市價

331,304.37

2.30

282,502.57

0.93

蘭州黃河源食品飲

料有限公司

水、電、

汽

根據市價

1,511,344.56

10.48

1,411,045.69

4.62

蘭州黃河源食品飲

料有限公司

啤酒輔料

根據市價

34,973.80

0.68

蘭州黃河啤酒有限

公司

水、電、

汽

根據市價

1,490,776.29

10.34

4,897,051.93

16.04

蘭州黃河精美包裝

有限公司

水、電、

汽

根據市價

258,761.66

1.80

249,891.58

0.82

蘭州黃河精美包裝

有限公司

啤酒輔料

根據市價

141,643.20

2.75

蘭州黃河精煉玻璃

製品有限公司

啤酒輔料

市場價格

257,197.55

4.99

蘭州黃河精煉玻璃

製品有限公司

水電氣

市場價格

3,953,178.10

27.42

蘭州黃河精煉玻璃

製品有限公司

啤酒瓶

市場價格

2,347,074.20

23.56

（2）關聯託管/承包情況

本期未發生與關聯方之間的託管/承包情況。

（3）關聯租賃情況

本期未發生與關聯方之間的租賃情況。

(4)關聯擔保情況

擔保方

被擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履

行完畢

蘭州黃河企業股份有

限公司

蘭州黃河麥芽有限公

司

50,000,000.00

2010.08.10

2013.08.10

否

蘭州黃河企業股份有

限公司

蘭州黃河麥芽有限公

司

20,000,000.00

2010.11.22

2013.11.19

否

蘭州黃河投資擔保有

限公司

蘭州黃河企業股份有

限公司

30,000,000.00

2010.11.30

2013.11.30

否

合計

100,000，000.00

（5）關聯方資金拆借

本期本公司之子公司蘭州黃河麥芽有限公司之子公司蘭州黃河（金昌）麥芽有限公司向本公司之子公

司蘭州黃河嘉釀啤酒有限公司借款32,000,000.00元，用於大麥的收購，利率：5.31%，借款期限：2010年

6月25日至2011年6月25日，截止2010年12月31日餘額為17,821,257.36元；本公司之子公司蘭州黃

河高效農業發展有限公司向本公司之子公司蘭州黃河投資擔保有限公司借款29,000,000.00元，借款期限：

2010年7月2日至2013年7月2日，截止2010年12月31日餘額為29,000,000.00元。

（6）關聯方資產轉讓、債務重組情況

本期未發生與關聯方之間的資產轉讓、債務重組情況。

6、關聯方應收應付款項

(1)上市公司應收關聯方款項

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

應收帳款

蘭州黃河源食品飲料有限公司

64,878.17

其他應收

款

蘭州黃河源食品飲料有限公司

2,670,266.49

其他應收

款

甘肅農大生態農業科技發展有限公

司

900,000.00

945,000.00

850,500.00

預付帳款

蘭州黃河源食品飲料有限公司

17,116.08

57,676.08

預付帳款

蘭州黃河啤酒有限公司

810,047.46

685,179.52

預付帳款

蘭州精彩包裝有限公司

3,001,395.95

2,000,000.00

（2）上市公司應付關聯方款項

項目名稱

關聯方

期末

期初

帳面餘額

應付帳款

蘭州黃河源食品飲料有限公司

299,002.20

239,021.36

應付帳款

蘭州精彩包裝有限公司

162,234.64

183,007.56

應付帳款

蘭州黃河精美包裝有限公司

1,192,653.23

1,356,007.44

應付帳款

蘭州黃河啤酒有限公司

8,858,454.15

應付帳款

蘭州黃河精煉玻璃製品包裝有限公司

585,800.03

其他應付款

蘭州黃河啤酒有限公司

1,764,327.29

6,501,700.13

七、或有事項

未決訴訟仲裁形成的或有負債及其財務影響

（1）本公司之控股子公司青海黃河嘉釀啤酒有限公司與張興蓮借貸糾紛一案，2010年8月30日收到

德陽市旌陽區人民法院（2010）旌民初字第103號《民事判決書》，判決本公司之控股子公司青海黃河嘉

釀啤酒有限公司應償還張興蓮借款100萬元及利息，因本公司之控股子公司青海嘉釀啤酒有限公司不服德

陽市旌陽區人民法院（2010）旌民初字第103號《民事判決書》，於2010年9月12日依法向德陽市中級

人民法院提出上訴，德陽市中級人民法院受理了此案件，此案件正在進一步審理之中。之後，德陽市旌陽

區人民法院將本公司之控股子公司青海嘉釀啤酒有限公司的銀行存款170萬元凍結（從2010年11月25

日起至2011年5月24日）。該訴訟可能存在一定的風險，本公司之控股子公司青海黃河嘉釀啤酒有限公

司已就此事項預計123萬元負債。

（2）本公司之控股子公司青海黃河嘉釀啤酒有限公司因與涼山州天誠商貿有限責任公司合同糾紛，

涼山州天誠商貿有限責任公司向四川省攀枝花中級人民法院提起訴訟，四川省攀枝花中級人民法院以

（2010）攀民初字第1號民事判決進行了一審判決：1、支付獎勵40萬元；2、支付空瓶運費180,566.80

元、車輛產生的費用13,000.00元、購車款36,363.00元，合計229,929.80元；3、支付提成費1,701,928.00

元；4、支付欠款1,464,600.00元。

2010年10月14日，本公司之控股子公司青海黃河嘉釀啤酒有限公司就上述合同糾紛一案，向四川省

高級人民法院提出上訴，四川省高級人民法院於2010年10月14日受理，並於2010年11月19日開庭審

理了本案。2010年12月9日，本公司之控股子公司青海黃河嘉釀啤酒有限公司收到四川省高級人民法院

（2010）川民終字第439號民事判決書，終審判決結果：1、本公司之控股子公司青海黃河嘉釀啤酒有限

公司向涼山州天誠商貿有限責任公司支付獎勵40萬元；2、支付空瓶運費180,566.80元、車輛產生的費用

13,000.00元、購車款36,363.00元，合計229,929.80元；3、支付欠款1,464,600.00元，總計：2,094,529.80

元。

之後，攀枝花市人民法院將本公司之控股子公司青海嘉釀啤酒有限公司的銀行存款400萬元凍結（從

2010年12月17日起至2011年3月16日）。

2011年1月13日，四川省攀枝花市中級人民法院根據2010年12月9日作出的（2010）川民終字第

439號判決書，從本公司控股子公司黃河嘉釀啤酒有限公司凍結帳戶中劃扣2,141,645.45元，其中：1、向

涼山州天誠商貿有限責任公司支付獎勵、空瓶費、車輛產生的費用、購車款、欠款2,094,529.80元；2、向

涼山州天誠商貿有限責任公司支付案件受理費、訴訟保全費23,535.00元；3、負擔案件執行費23,580.65

元。

本公司之控股子公司青海黃河嘉釀啤酒有限公司已就此事項預計2,094,529.80元負債。

八、承諾事項

截至2010 年12 月31 日，本公司無需要披露的重大承諾事項。

九、資產負債表日後事項

截止2011年4日6日，本公司之子公司蘭州黃河麥芽有限公司歸還逾期短期借款2,500,000.00元，除

此之外無其他需說明的資產負債表日後事項。

十、其他重要事項

1、經公司董事會七屆九次會議審議通過《關於控股子公司蘭州黃河投資擔保有限公司、蘭州黃河高

效農業發展有限公司證券投資事項》，擬運用不超過15,000萬元的自有資金在國內一、二級證券市場進行

投資（其中蘭州黃河投資擔保有限公司9000萬元、蘭州黃河高效農業發展有限公司6000萬元），並於2010

年11月11日的本公司2010年第一次臨時股東大會通過現場記名投票表決與網絡投票表決相結合的方式

審議通過。

2、本公司於2010 年 11 月 4 日與永登縣人民政府籤訂蘭州黃河工業園項目合同書，擬建設蘭州黃

河企業股份有限公司「黃河工業園」項目，黃河工業園項目按照「總體規劃、分步實施」的原則進行建設，

項目內容為先期在1至3年內整體搬遷本公司控股子公司蘭州黃河嘉釀啤酒有限公司和參股企業蘭州黃河

源食品飲料有限公司，以及在蘭其他幾家供應企業（印刷、制瓶、瓶蓋等），建設年產50萬噸啤酒生產線、

年產10億隻啤酒瓶生產線、年產15萬噸黃河源純淨水生產線、年產20億套商標印刷生產線、年產20億

套瓶蓋和塑料製品生產線以及啤酒廢酵母、酒糟綜合利用、汙水處理和中水回用系統。其次以啤酒為依

託，對外招商相關企業入駐園區，總投資規模約30億元（包括上述生產線建設費）。通過5年建設，使工

業園成為永登縣工業旅遊示範園區和甘肅省循環經濟試點園區。該合同履約對本公司本年度的資產總額、

淨資產和淨利潤等不構成重大影響；但在項目建設期，對公司的現金流有較大影響；在項目投產後，對

未來幾年公司的淨資產和淨利潤將產生重大影響。

3、本公司之控股子公司蘭州黃河高效農業發展有限公司、蘭州黃河投資擔保有限公司，於2004年初

分別以自有資金3000萬元（合計6000萬元）購買國債，後轉換為雙鶴藥業、華夏銀行等股票（詳見2005

年2月4日《中國證券報》、《證券時報》公告）。由於兩家控股子公司的上述投資帳戶曾與閩發證券公司

進行過投資業務合作，閩發證券被東方資產管理公司託管並清算的過程中，福建司法部門於2004年6月

將上述兩個投資帳戶凍結（見2005年2月4日《中國證券報》、《證券時報》公告）。直至2010年5月19

日，福建省福州市中級人民法院因閩發證券破產清算案審理完結，上述兩個投資帳戶才恢復交易。

十一、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

（1）應收帳款按種類披露：

種類

期末數

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例(%)

金額

比例(%)

單項金額重大並單項計提壞帳準備

的應收帳款

6,597,152.83

8.07

6,597,152.83

100.00

帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳

款

75,140,716.67

91.93

75,140,716.67

100.00

單項金額雖不重大但單項計提壞帳

準備的應收帳款

合計

81,737,869.50

續上頁

種類

期初數

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例(%)

金額

比例(%)

單項金額重大並單項計提壞帳準備

的應收帳款

6,597,152.83

8.07

6,597,152.83

100.00

帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳

款

75,140,716.67

91.93

75,140,716.67

100.00

單項金額雖不重大但單項計提壞帳

準備的應收帳款

合計

81,737,869.50

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

帳齡

期末數

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1年以內

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

75,140,716.67

91.93

75,140,716.67

91.93

75,140,716.67

合計

75,140,716.67

（2）應收帳款金額前五名單位情況

序號

與本公司關係

金額

年限

佔應收帳款總額的

比例(%)

非關聯方

6,597,152.83

5年以上

8.07

非關聯方

4,146,574.92

5年以上

5.07

非關聯方

4,024,866.25

5年以上

4.92

非關聯方

3,587,090.04

5年以上

4.39

非關聯方

2,692,595.07

5年以上

3.29

合計

21,048,279.11

25.74

2、其他應收款

（1）其他應收款按種類披露：

種類

期末數

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例(%)

金額

比例(%)

單項金額重大並單項計提壞帳準備

的其他應收款

39,597,464.68

87.27

500,000.00

1.26

帳齡分析法計提壞帳準備的其他應

收款

5,777,836.86

12.73

3,452,204.56

59.75

單項金額雖不重大但單項計提壞帳

準備的其他應收款

合計

45,375,301.54

3,952,204.56

續上頁

種類

期初數

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例(%)

金額

比例(%)

單項金額重大並單項計提壞帳準備

的其他應收款

56,956,497.26

93.82

帳齡分析法計提壞帳準備的其他應

收款

3,750,719.61

6.18

3,283,004.92

87.53

單項金額雖不重大但單項計提壞帳

準備的其他應收款

合計

60,707,216.87

3,283,004.92

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

帳齡

期末數

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1年以內

2,338,704.67

5.15

116,935.23

201,587.42

0.33

10,079.37

1至2年

350,272.00

0.58

105,081.60

2至3年

240,272.00

0.53

144,163.20

77,540.60

0.13

46,524.36

3至4年

77,540.60

0.17

69,786.54

4至5年

2,670,266.49

4.40

2,670,266.49

5年以上

3,121,319.59

6.88

3,121,319.59

451,053.10

0.74

451,053.10

合計

5,777,836.86

3,452,204.56

3,750,719.61

3,283,004.92

（2）其他應收款金額前五名單位情況

序號

與本公司關係

金額

年限

佔其他應收款總額

的比例(%)

合併範圍內

27,747,464.68

5年以上

61.15

非關聯方

10,000,000.00

1年以內

22.04

其他關聯方

2,670,266.49

5年以上

5.88

非關聯方

1,900,000.00

1年以內

4.19

合併範圍內

1,850,000.00

1年以內

4.08

合計

44,167,731.17

97.34

（3）應收關聯方款款項

單位名稱

與本公司關係

金額

佔其他應收款總額的

比例(%)

蘭州黃河源食品飲料公司

聯營企業

2,670,266.49

5.88

蘭州黃河高效農業公司

控股子公司

27,747,464.68

61.15

蘭州黃河麥芽有限公司

控股子公司

1,850,000.00

4.08

合計

32,267,731.17

71.11

3、長期股權投資

被投資單位

核算

方法

投資成本

期初餘額

增減變動

期末餘額

甘肅天水奔馬啤酒有

限公司

成本法

18,866,462.59

11,000,000.00

29,866,462.59

蘭州黃河嘉釀啤酒有

限公司

成本法

105,000,000.00

青海黃河嘉釀啤酒有

限公司

成本法

28,333,330.00

酒泉西部啤酒有限公

司

成本法

17,386,475.98

蘭州黃河投資擔保有

限公司

成本法

83,996,200.00

蘭州黃河麥芽有限公

司

成本法

4,538,572.94

蘭州黃河高效農業發

展有限公司

成本法

20,332,440.80

蘭州黃河源食品飲料

有限公司

權益法

11,759,319.29

8,505,431.56

104,265.18

8,609,696.74

合計

290,212,801.60

286,958,913.87

11,104,265.18

298,063,179.05

接上表

被投資單位

在被投

資單位

持股比

例(%)

在被投資

單位表決

權比例

(%)

在被投資單位

持股比例與表

決權比例不一

致的說明

減值準備

本期計提

減值準備

現金紅利

甘肅天水奔馬啤酒有

限公司

50.00

60.00

按董事會成員

比例

蘭州黃河嘉釀啤酒有

限公司

50.00

60.00

按董事會成員

比例

青海黃河嘉釀啤酒有

限公司

33.33

50.00

按董事會成員

比例

酒泉西部啤酒有限公

司

50.00

60.00

按董事會成員

比例

蘭州黃河投資擔保有

限公司

97.67

蘭州黃河麥芽有限公

司

65.00

蘭州黃河高效農業發

展有限公司

79.20

蘭州黃河源食品飲料

有限公司

36.12

合計

4、營業收入

（1）營業收入

項目

本期發生額

上期發生額

主營業務收入

其他業務收入

2,783,333.00

1,850,000.00

營業成本

1,658,451.06

（2）公司前五名客戶的營業收入情況

序號

營業收入

佔公司全部營業收入的比例(%)

1,850,000.00

66.47

933,333.00

33.53

合計

2,783,333.00

100.00

5、投資收益

（1）投資收益明細情況

項目

本期發生額

上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

19,877,414.92

權益法核算的長期股權投資收益

104,265.18

77,136.26

處置長期股權投資產生的投資收益

持有交易性金融資產期間取得的投資收益

持有至到期投資取得的投資收益期間取得的投資收益

持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益

處置交易性金融資產取得的投資收益

持有至到期投資取得的投資收益

可供出售金融資產等取得的投資收益

其他

合計

104,265.18

19,954,551.18

（2）按權益法核算的長期股權投資收益：

被投資單位

本期發生額

上期發生額

本期比上期增減變動的

原因

黃河源食品飲料公司

104,265.18

77,136.26

合計

104,265.18

77,136.26

6、現金流量表補充資料

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

-5,880,194.46

13,488,462.83

加：資產減值準備

669,199.64

356,747.27

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊

346,789.42

383,571.58

無形資產攤銷

1,664,406.06

長期待攤費用攤銷

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以「－」號填

列）

-42,607.76

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

財務費用（收益以「－」號填列）

97,650.00

投資損失（收益以「－」號填列）

-104,265.18

-19,954,551.18

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

存貨的減少（增加以「－」號填列）

16,500.00

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）

15,331,915.33

979,044.76

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）

-15,639,889.92

680,266.48

其他

經營活動產生的現金流量淨額

-3,556,996.87

-2,385,552.20

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

37,403,077.60

7,087,196.47

減：現金的期初餘額

7,087,196.47

6,328,348.67

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

30,315,881.13

758,847.80

十二、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

857,718.21

越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統

一標準定額或定量享受的政府補助除外）

3,338,480.29

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

1,077,000.00

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投

資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

-3,324,529.80

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易

性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及

處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取

得的投資收益

108,767,831.87

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價值變動

產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調

整對當期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-292,145.90

其他符合非經常性損益定義的損益項目

稅前非經常性損益合計

110,424,354.67

減：非經常性損益的所得稅影響數

15,921,562.65

稅後非經常性損益

94,502,792.02

減：歸屬於少數股東的稅後非經常性損益

8,507,917.57

歸屬於母公司股東的稅後非經常性損益

85,994,874.45

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤

加權平均淨資產

收益率（%）

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的

淨利潤

20.53

0.548

扣除非經常性損益後歸屬

於公司普通股股東的淨利

潤

3.17

0.085

3、公司主要會計報表項目的異常情況及原因的說明

（1）主要會計報表項目的異常情況

項目

2010年12月31日

2009年12月31日

變動額

變動率

所佔比率

貨幣資金

414,183,459.16

271,894,584.43

142,288,874.73

52.33%

29.70%

交易性金融資產

97,240,860.61

6.97%

其他應收款

45,108,142.28

27,220,534.01

17,887,608.27

65.71%

3.23%

存貨

296,464,568.27

263,356,756.21

33,107,812.06

12.57%

21.25%

固定資產

347,797,986.44

382,347,365.38

-34,549,378.94

-9.04%

24.94%

遞延所得稅資產

12,701,001.29

8,791,535.9

3,909,465.39

44.47%

0.91%

短期借款

282,500,000.00

264,003,381.96

18,496,618.04

7.01%

20.25%

其他應付款

58,810,358.77

34,935,869.86

23,874,488.91

68.34%

4.22%

營業收入

770,899,194.72

851,437,730.84

-80,538,536.12

-9.46%

496.14%

營業成本

482,182,883.35

558,398,884.14

-76,216,000.79

-13.65%

310.32%

營業稅金及附加

69,535,744.19

67,976,932.63

1,558,811.56

2.29%

44.75%

銷售費用

103,891,450.97

94,459,797.59

9,431,653.38

9.98%

66.86%

管理費用

55,675,001.38

48,836,146.26

6,838,855.12

14.00%

35.83%

（2）原因說明

⑴貨幣資金：較上年增加142,288,874.73元，主要系本期短期投資帳戶恢復交易後出售股票所致。

⑵交易性金融資產：較上年增加97,240,860.61元，主要系本期經臨時股東大會審議通過在國內一、二

級證券市場進行投資所致。

⑶其他應收款：較上年增加17,887,608.27元，主要原因是本期末支付黃河工業園項目保證金所致。

⑷存貨：較上年增加33,107,812.06元，主要原因系本期採購的大麥增加及銷售量下降所致。

⑸固定資產：較上年減少34,549,378.94元，主要系正常的折舊計提。

⑹遞延所得稅資產：較上年增加3,909,465.3元，主要系本期減值準備增加及交易性金融資產公允價值

變動所致。

⑺短期借款：較上年增加18,496,618.04元，主要由於本期收購大麥所需資金增加所致。

⑻其他應付款：較上年增加23,874,488.91元，主要是本公司收到的暫收款所致。

⑼營業收入：較上年減少80,538,536.12元，主要系本期麥芽銷量、價格下降所致。

⑽營業成本：較上年減少76,216,000.79元，主要系生產卓越化項目全面實施及麥芽、麥芽銷量下降及

單位成本下降所致。

⑾營業稅金及附加：較上年增加1,558,811.56元，主要系本期啤酒銷量增加致消費稅增加所致。

⑿銷售費用：較上年增加9,431,653.38元，主要是由於本期啤酒銷量增加相應促銷費用增加所致。

⒀管理費用：較上年增加6,838,855.12元，主要系本期工資水平提高所致。

蘭州黃河企業股份有限公司

二○一一年四月六日

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