開普雲:首次公開發行股票並在科創板上市招股意向書附錄(一)

2020-11-25 中國財經信息網

開普雲:首次公開發行股票並在科創板上市招股意向書附錄（一）

時間：2020年03月06日 18:21:01&nbsp中財網

原標題:

開普雲

:首次公開發行股票並在科創板上市招股意向書附錄（一）

國金證券

股份有限公司

關於

開普雲

信息科技股份有限公司

sinolink logo-4

首次公開發行

股票

並

在科創板

上市

之

發行保薦書

保薦人（主承銷商）

（成都市

青羊區

東城根上街

號）

二零

年

二

月

聲明

本保薦機構及保薦代表人根據《中華人民共和國公司法》、《中

華人民共和國證券法》、《科創板首次公開發行股票註冊管理辦法（試

行）》、《證券發行上市保薦業務管理辦法》等有關法律、行政法規

和中國證券監督管理委員會的規定，誠實守信，勤勉盡責，嚴格按照

依法制訂的業務規則、行業執業規範和道德準則出具本發行保薦書，

並保證所出具文件的真實性、準確性和完整性。

聲明..

目錄..

釋義..

第一節本次證券發行基本情況..

一、保薦機構項目人員情況

二、發行人基本情況

三、保薦機構與發行人之間的關聯關係

四、保薦機構內部審核程序和內核意見

五、關於有償聘請第三方機構和個人等相關行為的核查

第二節保薦機構承諾事項..

第三節對本次證券發行的推薦意見..

一、本保薦機構對本次證券發行上市的保薦結論

二、本次證券發行的決策程序符合《公司法》及中國證監會的相關規定

三、本次證券發行符合《證券法》規定的發行條件

四、本次證券發行符合《註冊管理辦

法》的有關規定

五、發行人存在的主要風險

六、發行人的發展前景

七、保薦機構根據《關於首次公開發行股票並上市公司招股說明

書財務報告

審計截止日後主要財務信息及經營狀況信息披露指引》（證監會公告

[2013]45

號）對發行人財務報告審計截止日後主要經營狀況的核查情況及結論

八、保薦機構根據《發行監管問答

—

關於與發行監管工作相關的私募投資基

金備案問題的解答》要求進行的核查情況

釋義

本發行保薦書中，除非文義另有所指，下列簡稱和術語具有如下含義：

發行人、公司、

開普雲

指

開普雲

信息科技股份有限公司

國金證券

、本保薦機構、保薦

機構

指

國金證券

股份有限公司

《公司法》

指

《中華人民共和國公司法》

《證券法》

指

《中華人民共和國證券法》

《註冊管理辦法》

指

《科創板首次公開發行股票註冊管理辦法（試行）》

《保薦管理辦法》

指

《證券發行上市保薦業務管理辦法》

《聘請第三方意見》

指

《關於加強

證券公司

在投資銀行類業務中聘請第三方

等廉潔從業風險防控的意見》（中國證券監督管理委員

會公告〔2018〕22 號

中國證監會

指

中國證券監督管理委員會

本次發行

指

本次向社會公眾公開發行人民幣普通股的行為

募投項目

指

募集資金投資項目

報告期

指

2017 年、2018 年、2019 年

元

指

人民幣元

第一節本次證券發行基本情況

一、

保薦

機構項目人員情況

（一）保薦機構名稱

國金證券

股份有限公司（以下簡稱「本保薦機構」或「

國金證券

」）

（二）本保薦機構指定保薦代表人情況

姓名

保薦業務執業情況

郭聖宇

具有

年投資銀行工作經歷，現任

國金證券

股份有限公司上海證券承銷保薦分公司

執行總經理，先後主持或參與了

四方達

（

30179

）、

諾邦股份

（

603238

）等

IPO

項

目；

中原

傳媒（

00719

）、深天馬

（

0050

）、

諾邦股份

（

603238

）等重大資產重

組項目；

浙商

中拓（

00906

）、

農產品

（

0061

）等非公開發行項目，

爹地寶貝

（

834683

）

等新三板掛牌項目。

王學霖

具有

年投資銀行工作經歷，現任

國金證券

股份有限公司上海證券承銷保薦分公司

執行總經理，先後主辦或參與了

好利來

（

002729

）、麥迪電氣（

30341

）、

元力股份

（

30174

）、達安股份（

30635

）等項目的

IPO

工作；

三安光電

（

60703

）、日上集

團（

002593

）、

大名城

（

6094

）等項目的非公開發行工作；

茶花股份

（

603615

）等

項目的改制及申報工作以及

跨境翼

（

83874

）等項目的新三板掛牌工作。

（三）本次證券發行項目協辦人及其項目組成員

1、項目協辦人

陳詩哲：具有2年投資銀行從業經歷，現任

國金證券

股份有限公司上海證券

承銷保薦分公司項目經理，先後參與了

博思軟體

（300525）再融資項目；博思軟

件（300525）、

元力股份

（300174）等重大資產重組項目。

2、其他項目組成員

範俊：具有6年會計師事務所從業經歷，4年投資銀行從業經歷，現任國金證

券股份有限公司上海證券承銷保薦分公司高級經理，先後主持或參與了

拓普集團

（601689）、

萬盛股份

（603010）和

日月股份

（603218）等IPO項目的審計工作；

負責

雙林股份

（300100）收購湖北新火炬科技股份有限公司的盡職調查及被收購

標的審計工作；杭化科技、藍然環境、世佳科技等IPO項目的改制、輔導和盡調

工作。

章魁：具有2年投融資業務從業經歷，4年投資銀行從業經歷，現任

國金證券

股份有限公司上海證券承銷保薦分公司高級經理，先後參與了達安股份（300635）、

坤彩科技

（603826）、

僑益股份

（833478）等IPO項目的改制、輔導和盡調工作。

洪燕秋：具有3年投資銀行從業經歷，現任

國金證券

股份有限公司上海證券

承銷保薦分公司項目經理，先後參與

博思軟體

（300525）等IPO項目；

博思軟體

（300525）等非公開發行項目；

博思軟體

（300525）等重大資產重組項目；綠色

生態（837962）、

鐵大科技

（872541）等新三板掛牌項目。

二、發行人基本情況

公司名稱

開普雲

信息科技股份有限公司

英文名稱

Ucap Cloud Information Technology Co.,Ltd.

註冊資本

5,035.080

萬元

註冊號

統一社會信用代碼

914190725969484E

法定代表人

汪敏

成立日期

年

月

日

住所

廣東省東莞市石龍鎮中山東升路

號匯星商業中心

棟

單元

1805

室

郵政編碼

52326

公司電話

0769

8615656

公司傳真

0769

2239

網際網路址

htp:/w.kaipuyun.cn

電子信箱

Board

directors@ucap.com.cn

經營範圍

電子商務應用、網絡工程、軟體及網絡系統集成開發；網絡技術

諮詢服務；自營和代理各類商品和技術的進出口，但國家限定公

司經營或禁止進出口的商品和技術除外。（依法須經批准的項目

經相關部門批准後方可開展經營活動）

本次證券發行類型

首次公開發行股票並在科創板上市

三、保薦機構與發行人之間的關聯關係

（一）本保薦機構另類投資子公司國金創新投資有限公司擬通過參與本次發

行戰略配售持有發行人股份，具體的認購比例以國金創新投資有限公司與發行人

籤訂的戰略配售協議為準。

除上述情況外，本保薦機構或本保薦機構控股股東、實際控制人、重要關聯

方不存在持有或通過參與本次發行戰略配售持有發行人或其控股股東、實際控制

人、重要關聯方股份的情況。

（二）發行人或其控股股東、實際控制人、重要關聯方不存在持有本保薦機

構或本保薦機構控股股東、實際控制人、重要關聯方股份的情況。

（三）本保薦機構的保薦代表人及其配偶，本保薦機構的董事、監事、高級

管理人員均不存在擁有發行人權益、在發行人任職等情形。

（四）本保薦機構的控股股東、實際控制人、重要關聯方與發行人控股股東、

實際控制人、重要關聯方不存在相互提供擔保或者融資等情形。

（五）除上述說明外，本保薦機構與發行人不存在其他需要說明的關聯關係。

本次發行將向

證券公司

、基金管理公司、信託公司、財務公司、保險公司、

合格境外機構投資者和私募基金管理人等專業機構投資者以詢價的方式確定股

票發行價格，本保薦人

另類投資

子公司國金創新投資有限公司參與本次發行戰略

配售，不參與詢價過程並接受詢價的最終結果，因此上述事項對保薦人及保薦代

表人公正履行保薦職責不

存在

影響。

四、保薦機構內部審核程序和內核意見

（一）內部審核程序

開普雲

信息科技股份有限公司（下稱「

開普雲

」或「發行人」）項目組在制

作完成申報材料後提出申請，本保薦機構對項目申報材料進行了內核，具體如下：

1、質量控制部核查及預審

質量控制部派出劉強、王添進進駐項目現場，對發行人的研發、經營管理流

程、項目組工作情況等進行了現場考察，對項目組提交的申報材料中涉及的重大

法律、財務問題，各種文件的一致性、準確性、完備性和其他重要問題進行重點

核查，並就項目中存在的問題與發行人相關負責人及項目組進行探討；審閱了項

目的盡職調查工作底稿，對相關專業意見和推薦文件是否依據充分，項目組是否

勤勉盡責出具了明確驗收意見。考察完畢後，由質量控制部將材料核查和現場考

察中發現的問題進行整理，形成質控預審意見同時反饋至業務部門項目組。

2、項目組預審回復

項目組在收到質控預審意見後，出具了質控預審意見回復，並根據質控預審

意見對申報文件進行了修改。

3、內核部審核

質量控制部結合核查情況、工作底稿驗收情況和項目組預審意見回復情況出

具項目質量控制報告，對項目組修改後的申請材料審核通過後，將相關材料提交

公司內核部。內核部對項目組內核申請材料、質量控制部出具的預審意見和質量

控制報告等文件進行審核後，提交內核委員會審核。

4、問核

2019年5月27日，本保薦機構對首發項目重要事項的盡職調查情況逐項進行

問核。

5、召開內核會議

開普雲

首次公開發行股票並在科創板上市項目內核會議於2019年5月27日召

開。經過內核委員會成員充分討論和投票表決，內核會議審核通過了

開普雲

首次

公開發行股票並在科創板上市項目。

（二）內核意見

內核委員會經充分討論，認為：本保薦機構已經對

開普雲

進行了必要的盡職

調查，申報文件已達到有關法律法規的要求，信息披露真實、準確、完整，不存

在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，同時認為發行人具備首次公開發行股票並

在科創板上市的基本條件，發行人擬通過首次公開發行股票募集資金投資的項目

符合國家產業政策，符合發行人調整產業結構、深化主業的發展戰略，有利於促

進發行人持續健康發展。

五、關於有償聘請第三方機構和個人等相關行為的核查

根據《關於加強

證券公司

在投資銀行類業務中聘請第三方等廉潔從業風險防

控的意見》（證監會公告

[2018]2

號）等規定，本保薦機構就在投資銀行類業務

中有償聘請各類第三方機構和個人（以下簡稱「第三方」）等相關行為進行核查。

（一）本保薦機構有償聘請第三方等相關行為的核查

為加強首發上市項目的質量控制，通過多道防線識別財務舞弊，防控項目風

險，自

2015

年起，

國金證券

股份有限公司上海證券承銷保薦分公司與廈門天健

諮詢有限公司（以下簡稱「天健諮詢」）

籤署《諮詢服務協議》，聘請天健諮詢對

國金證券

保薦的首發上市項目進行現場核查和申報材料及相關文件的覆核工作。

天健諮詢的工作內容為：根據會計、審計、證券信息披露等方面的相關法律

法規要求，對首發上市項目的招股說明書、申報期財務報告等相關文件進行覆核，

並出具覆核意見。

2019

年

月

日至

2019

年

月

日，天健諮詢委派人員對

本項目進行現場核

查。

2019

年

月

日，天健諮詢出具

了本項目的

專項覆核報

告

。

除聘請天健諮詢為本項目的申報材料及相關文件提供覆核服務外，本保薦機

構不存在未披露的與本項目相關的聘請第三方的行為。

（二）發行人（服務對象）有償聘請第三方等相關行為的核查

1、發行人聘請第三方的情況

本保薦機構訪談發行人總經理、董事會秘書，詢問發行人在本項目中除保薦

機構（承銷商）、律師事務所、會計師事務所等首發上市項目依法需聘請的證券

服務機構之外，是否存在直接或間接有償聘請其他第三方的行為，了解聘請第三

方的必要性和原因，查閱發行人與第三方籤訂的合同及相關支付憑證。經核查，

發行人在保薦機構（承銷商）、律師事務所、會計師事務所等該類項目依法需聘

請的證券服務機構之外，還聘請了深圳大象投資顧問有限公司、深圳

前瞻資訊

股

份有限公司。除上述機構外，發行人不存在直接或間接有償聘請其他第三方的行

為。

發行人聘請深圳大象投資顧問有限公司（前身為：深圳市前瞻投資顧問有限

公司，2018年8月11日更名為深圳大象投資顧問有限公司）作為募投項目可行性

研究諮詢服務方，為發行人提供募投項目可行性研究報告支持。發行人於2017

年12月7日、2018年11月6日分別與深圳市前瞻投資顧問有限公司、深圳大象投資

顧問有限公司籤訂了《諮詢服務合同書》，約定項目含稅服務費用分別為

190,000.00元和50,000.00元。上述合同的支付方式均為按期支付。截至本發行保

薦書籤署日，發行人已分別支付上述合同費用190,000元和45,000元。

發行人於2019年5月22日與深圳

前瞻資訊

股份有限公司籤訂了《訂購協議書》，

向深圳

前瞻資訊

股份有限公司購買行業研究報告，訂購費用20,000元，合同支付

方式為一次性支付。截至本發行保薦書籤署日，發行人已支付全部費用。

、保薦機構核查結論

經本保薦機構核查，截至本發行保薦書出具之日，發行人在本項目中除聘請

保薦機構（承銷商）、律師事務所、會計師事務所等依法需要聘請的證券服務機

構之外，還聘請了

深圳大象投資顧問有限公司

、深圳

前瞻資訊

股份有限公司

，

上

述行為合法合規，符合《聘請第三方意見》的相關規定。

第二節保薦機構承諾事項

本保薦機構通過盡職調查和對申請文件的審慎核查，做出如下承諾：

（一）本保薦機構已按照法律、行政法規和中國證監會的規定，對發行人及

其控股股東、實際控制人進行了盡職調查、審慎核查，同意推薦發行人證券發行

上市，並據此出具本發行保薦書；

（二）有充分理由確信發行人符合法律法規及中國證監會、上海證券有關證

券發行並上市的相關規定；

（三）有充分理由確信發行人申請文件和信息披露資料不存在虛假記載、誤

導性陳述或者重大遺漏；

（四）有充分理由確信發行人及其董事在申請文件和信息披露資料中表達意

見的依據充分合理；

（五）有充分理由確信申請文件和信息披露資料與其他證券服務機構發表的

意見不存在實質性差異；

（六）保薦代表人及項目組其他成員已勤勉盡責，對發行人申請文件和信息

披露資料進行了盡職調查、審慎核查；

（七）發行保薦書與履行保薦職責有關的其他文件不存在虛假記載、誤導性

陳述或者重大遺漏；

（八）對發行人提供的專業服務和出具的專業意見符合法律、行政法規、中

國證監會的規定和行業規範；

（九）自願接受中國證監會依照《保薦管理辦法》採取的監管措施。

第三節對本次證券發行的推薦意見

一、

本保薦機構對本次證券發行上市的保薦結論

根據《公司法》、《證券法》、《註冊管理辦法》、《保薦管理辦法》等法

律、法規之規定，

國金證券

經過審慎的盡職調查和對申請文件的核查，並與發行

人、發行人律師及發行人會計師經過充分溝通後，認為

開普雲

已符合首次公開發

行股票並在科創板上市的主體資格及實質條件；申請文件已達到有關法律、法規

的要求，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

國金證券

願意向中國證監會

和上海證券交易所保薦

開普雲

首次公開發行股票並在科創板上市項目，並承擔保

薦機構的相應責任。

二、本次證券發行的決策程序符合《公司法》及中國證監會的相

關規定

本次發行經

開普雲

第一屆董事會第十九次會議、2019年第二次臨時股東大會、

第二屆董事會第二次會議和2019年第四次臨時股東大會審議通過，符合《公司法》、

《證券法》及中國證監會規定的決策程序。

三、本次證券發行符合《證券法》規定的發行條件

（一）聘請保薦機構

發行人已聘請本保薦機構擔任本次發行並上市的保薦人，符合《證券法》第

十一條及第四十九條的規定。

（二）發行人具備健全且運行良好的組織機構

發行人自成立以來，股東大會、董事會、監事會、獨立董事、董事會秘書、

審計委員會制度逐步建立健全，已建立規範的法人治理結構。

發行人已按《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《上海證券

交易所科創板股票上市規則》等法律、法規和規範性文件的要求，建立健全了公

司法人治理結構，發行人股東大會、董事會及各專門委員會、監事會、獨立董事、

董事會秘書等相關制度正常運行並發揮應有作用；發行人根據經營需要設立了各

職能部門，擁有完整獨立的採購、研發、銷售體系。

發行人具有健全且運行良好的組織機構，符合《證券法》第十三條第一款第

（一）項的規定。

（三）發行人具有持續盈利能力，財務狀況良好

發行人是一家致力於研發數字內容管理和大數據相關技術的軟體企業，為全

國各級黨政機關、大中型企業、媒體單位提供網際網路內容服務平臺的建設、運維

以及大數據服務。根據發行人審計機構天健會計師事務所（特殊普通合夥）出具

的天健審〔2020〕7-30號《審計報告》，報告期內發行人營業收入分別為15,668.13

萬元、22,803.43萬元和29,806.77萬元，利潤總額分別為4,008.88萬元、7,090.11

萬元和8,809.35萬元，淨利潤分別為3,590.35萬元、6,277.39萬元和7,828.43萬元。

發行人具有良好的償債能力，截至2019年12月31日，發行人資產負債率（母公司）

為35.55%，流動比率2.29，速動比率1.79。

發行人具有持續盈利能力，財務狀況良好，符合《證券法》第十三條第一款

第（二）項的規定。

（四）發行人最近三年財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為

根據發行人的說明、發行人審計機構天健會計師事務所（特殊普通合夥）出

具的天健審〔2020〕7-30號《審計報告》、天健審〔2020〕7-31號《內部控制鑑

證審核報告》及本保薦機構的核查，發行人最近三年財務會計文件無虛假記載，

無其他重大違法行為，符合《證券法》第十三條第一款第（三）項和第五十條第

一款第（四）項的規定。

（五）發行人股本總額不少於三千萬元，公開發行的股份達到股份總數的

百分之二十五以上

發行人目前股本總額為5,035.0080萬元，不少於三千萬元，擬公開發行不低

於1,678.3360萬股，發行後股份總數為不低於6,713.3440萬股，公開發行的股份達

到股份總數的百分之二十五以上，符合《證券法》第五十條第一款第（二）項和

第（三）項的規定。

四

、本次證券發行符合

《

註冊管理辦法

》

的有關規定

1、本保薦機構查閱了發行人的工商檔案、《發起人協議》、發行人歷次股

東大會、董事會會議決議、發行人現行的《公司章程》等文件，查看了發行人的

組織架構圖。發行人系由廣東開普互聯信息科技有限公司（以下簡稱「有限公司」）

整體變更設立。2016年8月18日，天職國際會計師事務所（特殊普通合夥）出具

了「天職業字[2016]14418號」《審計報告》，有限公司截至2016年6月30日經審計

的淨資產為1,955.02萬元。2016年9月2日，全體發起人召開創立大會暨第一次股

東大會，一致同意以有限公司截至2016年6月30日經審計的淨資產19,550,204.07

元為基礎折合股份公司的實收資本10,000,000元（股份10,000,000股，每股面值1

元），淨資產超出實收股本的部分，計入股份公司的資本公積。有限公司於2000

年4月17日在東莞市工商行政管理局註冊成立，持續經營時間在三年以上，具備

健全且運行良好的組織機構，符合第十條規定。

2、本保薦機構查閱了發行人的相關財務管理制度，確認發行人會計基礎工

作規範。本保薦機構查閱了發行人會計師天健會計師事務所（特殊普通合夥）出

具的天健審〔2020〕7-30號《審計報告》、檢查並分析了發行人重要會計科目明

細帳、抽查了相關憑證等，認為發行人財務報表在所有重大方面按照企業會計準

則的規定編制，公允反映了發行人2017年12月31日、2018年12月31日和2019年12

月31日的合併及母公司財務狀況以及2017年度、2018年度和2019年度的合併及母

公司的經營成果和現金流量，並由註冊會計師出具了標準無保留意見的審計報告，

符合第十一條第一款的規定。

3、本保薦機構核查了發行人的內部控制制度及其執行情況，訪談了發行人

的董事、監事、高級管理人員，並與會計師進行了溝通，確認發行人的內部控制

在所有重大方面是有效的，並由天健會計師事務所（特殊普通合夥）出具了無保

留意見的天健審〔2020〕7-31號《內部控制鑑證報告》，符合第十一條第二款的

規定。

4、本保薦機構核查了發行人與經營有關的業務體系及主要資產，對主要經

營場所進行了查看，核查了發行人董事、高級管理人員的調查表、勞動合同、工

資發放記錄，核查了發行人的財務核算體系、財務管理制度、銀行帳戶，核查了

發行人的內部經營管理機構，對高級管理人員進行了訪談。

（1）發行人資產完整，業務及人員、財務、機構獨立

發行人合法擁有與經營有關的軟、硬體設備以及商標、專利、軟體著作權等

所有權或使用權，具有獨立的採購、研發和銷售體系。發行人不存在產權歸屬糾

紛或潛在糾紛，對所屬資產有完全的控制和支配權，資產權屬清晰、完整。發行

人

業務獨立於控股東、實際控制人控制的其他企業，

不存在依賴股東的資產進

行生產經營的情況，

具備獨立面向市場自主經營的能力。

發行人的董事、監事和高級管理人員均嚴格按照《公司法》、《公司章程》

的有關規定選舉、聘任產生，不存在股東超越股東大會和董事會程序作出人事任

免決定的情況。發行人的總經理、副總經理、董事會秘書、財務負責人未在控股

股東、實際控制人控制的其他企業中擔任除董事以外的其它職務，未在控股股東、

實際控制人控制的其他企業中領薪；發行人財務人員未在控股股東、實際控制人

控制的其他企業中兼職。

發行人設立了獨立的財務部門，配備了專門的財務人員，建立了獨立的財務

核算體系，能夠獨立作出財務決策，具有規範的財務會計制度和對分公司、子公

司的財務管理制度。發行人在銀行開設了獨立帳戶，不存在與控股股東、實際控

制人控制的其他企業共用銀行帳戶的情況。

發行人已經按照《公司法》和《公司章程》的要求，設置了股東大會、董事

會和監事會；並建立了符合發行人經營管理需要的職能部門，各部門職責明確、

工作流程清晰；發行人組織機構獨立於控股股東、實際控制人控制的其他企業，

不存在機構混同的情形。

（2）與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業間不存在對發行人構成

重大不利影響的同業競爭

發行人的控股股東、實際控制人為汪敏。除發行人及控股子公司外，控股股

東及實際控制人汪敏控制的其他企業為東莞政通、北京卿晗。截至本發行保薦書

籤署日，東莞政通、北京卿晗均系發行人員工持股平臺，不存在與發行人從事相

同、相似業務的情況，不存在同業競爭。

因此，控股股東、實際控制人及其控制的其他企業不存在對發行人構成重大

不利影響的同業競爭。

（3）不存在嚴重影響獨立性或者顯失公平的關聯交易

報告期內發行人不存在嚴重影響獨立性或者顯失公平的關聯交易。發行人與

關聯方之間發生的關聯交易中，服務採購、關聯擔保系優化投資結構及發行人經

營發展的需要，該等交易具有合理性，價格公允，合法有效，不存在利益輸送或

損害發行人及其他股東合法利益的情形。

綜上，發行人資產完整，業務及人員、財務、機構獨立，與控股股東、實際

控制人及其控制的其他企業間不存在對發行人構成重大不利影響的同業競爭，不

存在嚴重影響獨立性或者顯失公平的關聯交易，符合第十二條第一款的規定。

5、本保薦機構查閱了發行人的《公司章程》、歷次股東大會、董事會會議

決議、發行人的工商登記材料，訪談了實際控制人、高級管理人員，確認發行人

最近2年內主營業務和董事、高級管理人員及核心技術人員沒有發生重大不利變

化，實際控制人沒有發生變更，確認發行人股權清晰，控股股東和受控股股東、

實際控制人支配的股東所持發行人的股份不存在重大權屬糾紛，符合第十二條第

二款的規定。

6、本保薦機構檢索了中國裁判文書網、中國執行信息公開網、國家企業信

用信息系統、信用中國、專利局及商標局網站等公開信息渠道，詢問了發行人高

級管理人員，檢查了發行人的資產權屬文件、重大合同，查看了發行人及其子公

司的《企業信用報告》以及發行人會計師天健會計師事務所（特殊普通合夥）出

具的天健審〔2020〕7-30 號《審計報告》，確認發行人不存在主要資產、核心技

術、商標等的重大權屬糾紛，重大償債風險，重大擔保、訴訟、仲裁等或有事項，

經營環境已經或者將要發生重大變化等對持續經營有重大不利影響的事項，符合

第十二條第三款的規定。

7、本保薦機構查閱了發行人章程、查閱了所屬行業相關法律法規和國家產

業政策，訪談了發行人高級管理人員，實地查看了發行人經營場所，確認發行人

經營範圍為：電子商務應用、網絡工程、軟體及網絡系統集成開發；網絡技術諮

詢服務；自營和代理各類商品和技術的進出口，但國家限定公司經營或禁止進出

口的商品和技術除外。發行人的生產經營活動符合法律、行政法規和公司章程的

規定，符合國家產業政策，符合第十三條第一款的規定。

8、本保薦機構查閱了發行人實際控制人出具的調查表，查看了相關部門出

具的發行人、實際控制人的無重大違法違規證明和無犯罪記錄證明，並進行了網

絡檢索，確認最近 3 年內，發行人及其控股股東、實際控制人不存在貪汙、賄賂、

侵佔財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序的刑事犯罪，不存在欺詐發

行、重大信息披露違法或者其他涉及國家安全、公共安全、生態安全、生產安全、

公眾健康安全等領域的重大違法行為，符合第十三條第二款的規定。

9、本保薦機構查閱了發行人董事、監事、高級管理人員出具的調查表，對

董事、監事、高級管理人員進行了訪談，並進行了網絡檢索，確認發行人的董事、

監事及高級管理人員均符合法律、行政法規規定的任職資格；且不存在最近 3

年內受到中國證監會行政處罰，以及因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違

法違規被中國證監會立案調查，尚未有明確結論意見等情形；符合第十三條第三

款的規定。

綜上所述，本次發行符合《註冊管理辦法》規定的發行條件。

五、發行人存在的主要風險

（一）政府信息化建設目標和政策變

動

的風險

發行人主要客戶為全國各級黨政機關，業務發展受政府信息化建設目標和相

關政策的影

響

。政府信息化建設歷經了探索起步、業務系統構建階段，目前處於

促進跨層級、跨部門、跨區域的信息共享和業務協同

階段，目標是

著力實現「互

聯網

政務

」

與新一代信息技術的融合發展，以提高人民群眾對政務服務的獲得

感，引導政府治理模式的變革。

為此，

國家頒布了一系列

政策和規劃，

大力推動

「網際網路

政務

」

的深入發展。

發行人業務布局與「網際網路

政務」高度契合，經營發展迎來良好的市場機

遇，並在報告期內實現了快速成長。如果未來政府信息化建設目標和相關政策發

生重大變化，影響各級黨政機關對「網際網路

政務

」

的服務需求和預算投入，

而

發行人未能及時調整業務布局，將對未來的

經營發展

造成不利影響。

（二）

大數據服務

收入佔比不高及

應用未能拓展的風險

雲計算

按照服務模式

可以分為三種

類型，分別為基礎設施即服務（

IaS

）、

平臺即服務（

PaS

）和軟體即服務（

SaS

）

。發行人的

大數據服務是

構建在阿里

雲等

IaS

平臺之上的

SaS

服務

。

2017

年

、2018 年和 2019 年，大數據服務收入

佔發行人營業收入的比例分別為 29.03%、25.69%和 21.23%，佔發行人營業收入

大部分比例的網際網路內容服務平臺建設及運維業務不屬於雲計算服務。

發行人大數據服務的主要應用集中於政府門戶網站和政務

新媒體

內容監測

領域

，

應用領域相對單一，

且

發行人目前在

該

領域積累了較

大規模的客戶基數，

已經佔據較高的市場份額，新增客戶數量放緩。2017 年、2018 年和 2019 年，大

數據服務業務新增客戶數量分別為 409 個、223 個和 172 個；2017 年、2018 年

和 2019 年的收入增速分別為 75.74%、28.81%和 8.01%，呈下降態勢。發行人如

果不能有效拓展大數據服務的應用領域，開發出契合客戶需求的更為豐富的大數

據服務產品，大數據服務

業務

將面臨新增客戶數量和收入增速放緩，甚至收入下

滑的風險。

（

三

）

市場競爭加劇和區域相對集中風險

隨著「網際網路

政務」的業態成熟，包括網際網路巨頭在內的更多實力雄厚的

企業開始進入這一行業，行業競爭必將進一步加劇。此外，發行人自設立以來重

點深

耕華南和華北區域市場，該等區域市場在報告期內的收入佔比分別為

77.38%、81.67%和 61.77%，市場區域相對集中。

如果發行人不能適應市場競爭狀況的變化

，持續制定和實施有效的業務發展

戰略，

實現華東

、

華中

、

西北等其他區域市場的有效拓展

，

發行人經營業績容易

受華南

、

華北區域市場發展和競爭

狀況

影響

，難以為經營業績持續增長提供充足

的市場空間，

甚至

將面臨被有實力的競爭對手趕超並喪失競爭優勢的風險。

（

四

）

企業和媒體內容管理市場

開拓不利的

風險

發行人目前主要

深耕

於政務服務市場

，

並將企業和媒體內容管理市場作為未

來主要的拓展方向之一

。雖然發行人也為大型央企提供網際網路內容服務平臺的建

設，但由於現階段資源有限，在金融和媒體領域積累的客戶較少，且尚未進入電

信領域。與上述領域主流的大型跨國軟體企業的同類軟體相比，發行人的網際網路

內容服務平臺的產品功能還不夠完備，存在國際化和多語言支持能力弱、一些行

業標準的支持偏弱、對國外的一些主流業務系統的集成和支持能力還有待驗證等

不足。因此，發行人在企業和媒體內容管理領域的業務經驗尚不夠豐富，面臨市

場拓展不利的風險。

（五）技術升級迭代風險

隨著

技術的商業化和物聯網技術的發展，視頻、音頻等多媒體內容規模

將顯著超過文本和圖片內容。此外，在向數字政府轉型升級過程中，政府在關注

自身內容數據的同時，更加關注網際網路全範圍內容的採集、

監管和分析，以輔助

實現更加全面的政策制定能力。

目前

，

發行人

主要專注於政府門戶網站、政務

新媒體

文本內容的監測和政府

內部文本、圖片數據的管理、存儲、分析和應用，對網際網路全範圍的更大規模的

內容，尤其是對視頻、音頻等多媒體內容的處理和分析技術積累較少。如果發行

人不能準確研判行業和技術發展趨勢，持續投入研發並布局新技術和新產品，則

會給發行人未來經營造成不利影響。

（六）業績增速下滑風險

報告期內，發

行人分別實現營業收入 15,668.13 萬元、22,803.43 萬元和

29,806.77 萬元，年均複合增長率為 37.93%；實現扣除非經常性損益後歸屬於母

公司股東淨利潤 3,443.16 萬元、5,729.75 萬元和 7,425.20 萬元，年均複合增長率

為 46.85%，業績保持快速增長。從長期來看，為保持產品和技術優勢，發行人

研發費用還將進一步增加，且隨著發行人業務規模的不斷擴大，營業收入和利潤

基數持續增加，維持高速增長的難度有所加大。此外，發行人業績受行業政策變

化、技術產品的更新迭代、人工成本的上升等因素影響較大，若在經營過程中無

法應對外部環境的各種不利變化，發行人將面臨業績增速放緩甚至業績下滑的風

險。

（七）業績季節性波動風險

受黨政機關預算管理制度和採購流程的影響，發行人網際網路內容服務平臺

建

設

項目的驗收工作主要集中在下半年特別是第四季度，營業收入存在明顯的季節

性。

2017

年度

、

2018

年

度

和

2019

年度

，發行人第四季度確認的營業收入佔當年

營業收入的比例分別為

50.96%

、

45.4%

和

52.47

，具有明顯的季節性。由於營

業收入主要在下半年尤其是第四季度實現，而期間費

用在各季度內較為均衡地發

生，因此發行人經營業績存在較強的季節性波動風險。經營業績的季節性波動除

造成投資者無法通過中期報告合理推算全年經營成果外，對發行人的項目管理、

人員調配和資金使用等方面都提出了更高的要求，若發行人無法有效平衡忙淡季

的資源配置，可能導致人員、資金等資源使用效率低下，對發行人經營造成不利

影響。

（八）應收帳款規模增加的風險

發行人的應收帳款主要由網際網路內容服務平臺建設業務產生，除質保金外，

期末應收帳款大部分於第四季度形成。報告期各期末，發行人應收帳款餘額分別

為 2,489.77 萬元、2,908.12 萬元和 9,460.65 萬元。2019 年末應收帳款餘額較以前

年度大幅上升，主要是 2019 年 12 月驗收項目金額大幅增加所致。受 2018-2019

年期間的政府機構改革影響，項目合同籤訂及驗收進度有所延後，而相當部分項

目合同約定於 2019 年完成驗收；其中諸如湖南、安徽、西安、昌都等一系列金

額較大的省市政府網站集約化項目均在 2019 年 12 月才得以驗收，以上四個項目

的應收帳款餘額共計 3,558.38 萬元，佔 2019 年末應收帳款較上年末增加額的

54.31%。雖然發行人的應收帳款客戶多為黨政機關及事業單位，發生壞帳損失的

可能性較小，但若持續產生較大規模的應收帳款，將不利於發行人保持健康的現

金流，並影響業務的快速發展。

（

九

）實際控制人不當控制的風險

發行人控股東及實際控制人汪敏先生在本次發行前直接和間接合計持有

發行人

56.08%

的股份，在本次發行後仍為發行人實際控制人，具有直接影響發

行人重大經營決策的能力。儘管發行人已審議通過相關制度規範實際控制人的行

為，但如果汪敏先生利用其實際控制人地位和對發行人的影響力，通過行使表決

權對發行人的經營管理、對外投資等重大事項

實施不當控制，發行人和其他股東

的利益可能受到損害。

（

十

）募集資金投資項目導致經營業績下滑的風險

募集資金投資項目在短期內難以完全產生效益，而淨資產規模和投資項目的

人力成本、折舊攤銷費用卻大幅增加。本次募集資金投資項目預計新增固定資產

19,891.0

萬元，無形資產

3,824.80

萬元，達產後將新增年折舊攤銷費用

2,580.84

萬元。在本次募集資金投資項目建設期間，年新增研發人員費用分別為

3,93.85

萬元、

8,891.74

萬元，該等費用對項目建設期間的經營業績影響較大。

如果未來市場環境發生重大不利變化

，發行人的收入、利潤不能持續增長或

增速放緩，同時募集資金投資項目預期經濟效益無法達到，發行人存在淨利潤、

淨資產收益率大幅下滑的風險。

（

十一

）發行失敗風險

根據《上海證券交易所科創板股票發行與承銷實施辦法》，如果發行人預計

發行後總市值不滿足在招股說明書中明確選擇的市值與財務指標上市標準，或者

首次公開發行股票網下投資者申購數量低於網下初始發行量，應當中止發行。因

此，發行人存在未能達到預計市值上市條件或發行認購不足等發行失敗風險。

六、發行人的發展前景

（一）產業政策的大力支持營造良好的發展環境

近年來，國家不斷出臺一系列鼓勵「網際網路

政務」以及新一代信息技術發

展的政策，為行業持續穩定發展營造了良好的環境。

國家發布的促進

「

網際網路

政務

」

發展的主要政策如：《關於推進政務

新媒體

健

康有序發展的意見》（國辦發〔

2018

〕

123

號）、《政府網站集約化試點工作方案》

（國辦函〔

2018

〕

號）、《關於加強縣級融媒體中心建設的意見》（

2018

年，中

央全面深化改革委員會第五次會議審議通過）、《關於加快推進全國一體化在線政

務服務平臺建設的指導意見》（國發〔

2018

〕

號）、《關於進一步深化

「

網際網路

政務服務

」

推進

政府服

務

「

一網、一門、一次

」

改革實施方案

》（國辦發〔

2018

〕

號）、《國家電子政務綜合試點方案》（中央網信辦、國家發展改革委會等）、

《

「

十三五

」

國家政

務信息化工程建設規劃的批覆》（國函〔

2017

〕

號）、《政

府網站發展指引》（國辦發〔

2017

〕

號）、《政務信息系統整合共享實施方案》

（國辦發〔

2017

〕

號）、《

「

網際網路

政務服務

」

技術

體系建設指南》（國辦函

〔

2016

〕

108

號）、《關於加快推

進

「

網際網路

政務服務

」

工作的指

導意見》（國發

〔

2016

〕

號）、《推進

「

網際網路

政務服務

」

開展

信息惠民試點實施方案》（國

辦發〔

2016

〕

號）、《關於全面推進政務公開工作的意見》（中辦國辦發〔

2016

〕

號）、《關於開展第一次全國政府網站普查的通知》（國辦發〔

2015

〕

號）等。

國家頒布的促進新一代信息技術發展的主要政策如：《關於推動資本市場服

務網絡強國建設的指導意見》（中網辦發文〔

2018

〕

號）、《關於印發新一代人

工智能發展規劃的通知》（國發〔

2017

〕

號）、《雲計算發展三年行動計劃（

2017

－

2019

年）》（工信部信軟〔

2017

〕

號）、《軟體和信息技術服務業發展規劃

（

2016

2020

年）》（工信部規〔

2016

〕

425

號）、《

「

十三五

」

國家信息化規

劃》（國

發〔

2016

〕

號）、《大數據產業發展規劃（

2016

－

2020

年）》（工信部規〔

2016

〕

412

號）、《關於印

發

「

十三五

」

國家戰略性新興產業發展規

劃的通知》（國發

〔

2016

〕

號）、《促進大數據發展行動綱要》（國發〔

2015

〕

號）等。

（二）行業發展空間廣闊

「

網際網路

政務

」

著力促進跨層級、跨部門、跨區域的信息共享和整體協作，

提高人民群眾對政務服務的獲得感，是政府治理改革的主要方向。

同時，隨著網際網路等信息技術

的發展，網上購物、

O2O

等便利體驗，促使

人民群眾對

政務服務的

「

一網通辦

」

、

「

最多跑一次

」

等模式具有更高的期待。

此外，在全球範圍內，我國電子政務的建設水平並不領先，與國家綜合實力

存在明顯差距。

根據《

2018

年聯合國電子政務調查報告》，我國電子政務發展指

數（

EGDI

）為

0.681

，位列全球

193

個國家的第

名。

因此，受益於政府自身改革、人民群眾的需求等因素，

「

網際網路

政務

」

領域

的投資金額呈現快速增長趨勢，具有廣闊的發展空間。

（三）新興技術的發展促進行業升級

近年來，網際網路、

移動互聯

網的思維，雲計算、大數據和人工智慧等新一代

信息技術，促進了政府治理念和治理方式的變革，成為推動「網際網路

政務」

升級的重要催化劑。

具體來說，網際網路開放、連接

、互動的思維模式運用於政務領域，形成

「

互

聯網

政務

」

的新發展方向，並推動政務服務向

「

一網通辦

」

、

「

只進一扇門

」

、

「

最多跑一次

」

的方向

變革；

移動互聯

網的發展催生了政務微信、政務微博、政

務

等政務

新媒體

，與人民群眾溝通的渠道更加便捷，推動政務服務向

「

掌

上辦

」

、

「

指尖辦

」

發展；雲計算

的發展一方面支撐了大數據的流動、存儲和計

算的能力，另一方面創新了軟體部署模式，使得軟體提供商可以在其

伺服器開發

和維護軟體產品以服務大量客戶，客戶無需購置而直接

「

按需選租

」

相關軟體產品；

大數據和人工智慧技術的發展，實現海量信息的挖掘和分析，把主次矛盾、因果

關係、約束條件等依次呈現出來，有效提升政府監管智能化、決策科學化以及公

共服務精準化水平等。

（四）政府加大服務方式採購力度

隨著《關於政府向社會力量購買服務的指導意見》（國辦發〔

2013

〕

號）、

《政府購買服務管理辦法（暫行）》（財綜〔

2014

〕

號）以

及《政府購買服務

管理辦法（徵求意見稿）》的頒布，

國家

對進一步轉變政府職能、提高公共服務

水平和效率作出部署，明確要求在公共服務領域加大政府購買服務力度，政府購

買服務合同履行期限由

年可以最長延期至

年。

受益於政府購買服務的力度加大，行業企業從提供一次性建設向提供長期服

務轉變，能夠提升客戶黏性並深挖客戶價值，有效提高行業整體利潤水平，有利

於行業持續穩定發展。

綜上所述，

保薦機構經核查認為

：

發行人所處行業具有良好發展前景，發行

人具備較強的競爭能力，未來發展前景良好。

七、保薦機構根據《關於首次公開發行股票並上市公司招股說明

書財務報告審計截止日後主要財務信息及經營狀況信息披露指引》

（證監會公告

[2013]45

號）對發行人財務報告審計截止日後主要經營

狀況的核查情況及結論

發行人的財務報告審計截止日為

2019

年

月

日

。

截至本發行保薦書

籤

署日，保薦機構認為

：

財務報告審計日後，發行人在經營模式、

採購

產品或服務

的規模及採購價格、主要產品或服務的

銷售規模及銷售價格、主要客戶及供應商

的構成、稅收政策以及其他可能影響投資者判斷的重大事項等方面均不存在重大

變化。

八、保薦機構根據《發

行監管問答

—

關於與發行監管工作相關的

私募投資基金備案問題的解答》要求進行的核查情況

保薦機構通過查閱發行人股東名冊，並通過訪談相關人員、網絡查詢等方式

對各非自然人股東是否屬於私募基金進行了核查。經核查，發行人目前共

名

非自然人股東，其中

東莞市政通計算機科技有限公司

、

北京卿晗文化傳播有限公

司

系發行人員工持股平臺；

寧波龍馬龍騰投資管理中心（有限合夥）、蘇州六禾

之恆投資中心（有限合夥）、西安環大六禾創業投資合夥企業（有限合夥）、舟山

向日葵

朝陽股權投資合夥企業（有限合夥）、共青城高禾中民投資管理合夥企業

（有限合夥

）、

蘇州工業

園區惠真股權投資中心（有限合夥）、深圳市長潤冰輪智

能製造產業投資企業（有限合夥）、深圳寶創共贏產業投資基金合夥企業（有限

合夥）

均系由私募投資基金管理人管理並已在中國證券投資基金業協會辦理登記

的私募投資基金；

廣東紫宸創業投資合夥企業（有限合夥）

為深圳寶創的基金管

理人前海寶創投資

管理（深圳）有限公司的員工及其關聯方合夥企業，根據相關

規定，其不屬於「以非公開方式向合格投資者募集資金設立的投資基金，包括資

產由基金管理人或者普通合伙人管理的以投資活動為目的設立的公司或者合夥

企業」，不需要辦理私募投資基金備案

。

附件

國金證券

股份有限公司

保薦代表人專項授權書

上海證券交易所：

根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》、《科創板首次公開發行股票註冊

管理辦法（試行）》、《上海證券交易所科創板股票發行上市審核規則》及有關

文件的規定，我公司作為

開普雲

信息科技股份有限公司（以下簡稱「

開普雲

」）

首次公開發行股票並在科創板上市的保薦人，授權郭聖宇、王學霖擔任保薦代表

人，具體負責該公司本次發行上市的盡職保薦及持續督導等保薦工作。

除

開普雲

外，

郭聖宇

目前無其他申報的在審企業

；最近

年內不存在被中國

證監會採取過監管措施、受到證券交易所公開譴責或中國證券業協會自律處分等

違規記錄；最近

年內

曾擔任

杭州諾邦無紡股份有限公司（

603238

）

IPO 項目的

籤字保薦代表人。

除

開普雲

外，

王學霖目前申報的在審項目為福建元力

活性炭股份

有限

公司

（

30174

）

非公開

發行項目

；最近

年

內

不存在被中國證監會採取過監管措施、

受到證券交易所公開譴責或中國證券業協會自律處分

等

違規記錄；最近

年內曾

擔任過

廈門

日上集團

股份有限公司

（

002593

）

非公開發行

項目

的

籤字保薦代表人。

特此

授權。

保薦代表人籤字：

郭聖宇

王學霖

法定代表人或授權代表籤字：

冉

雲

國金證券

股份有限公司

年

月

日

（本頁無正文，為《

國金證券

股份有限公司關於

開普雲

信息科技股份有限公司首

次公開發行股票並在科創板上市之發行保薦書》之籤署頁）

項目協辦人：

年

月

日

陳詩哲

保薦代表人：

年

月

日

郭聖宇

年

月

日

王學霖

內核負責人：

年

月

日

廖衛平

保薦業務負責人：

年

月

日

姜文國

保薦機構總經理：

年

月

日

金鵬

保薦機構董事長：

（法定代表人）

年

月

日

冉雲

保薦機構（公章）：

國金證券

股份有限公司

年

月

日

開普雲

信息科技股份有限公司

財務報表附註

2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日

金額單位：人民幣元

一、公司基本情況

開普雲

信息科技股份有限公司

（以下簡稱公司或本公司）前身系東莞市互聯信息有限公

司（以下簡稱開普互聯），由東莞市石龍鎮工業總公司和首都

信息發展

有限公司設立，於

年

月

日在東莞市工商行政管理局登記註冊。開普互聯成立時註冊資本為

1,0.0

萬元，

歷經多次股權變更後，

開普互聯以

2016

年

月

日為基準日，整體變更為股份有限公司，

於

2016

年

月

日在東莞市工商行政管理局登記註冊，總部位於廣東省東莞市。公司現

持有統一社會信用代碼為

914190725969484E

的營業執照，註冊資本

50,350,080.0

元，

股份總數

0,350,080

股（每股面值

元）。

本公司屬軟體和信息技術服務行業。主要經營活動為向全國各級黨政機關、大中型企業、

媒體單位提供網際網路內容服務平臺的建設、運維以及數據服務。公司的主要服務或產品收入

包括網際網路內容服務平臺收入、運維服務收入和大數據服務平臺收入。

本財務報表業經公司

2020

年

月

日第

二

屆

董事會

第

四

次

會議

批准對外報出。

本公司將

北京

開普雲

信息科技有限公司

、

成都

開普雲

信息科技有限公司兩

家子公司納入

報告

期合併財務報表範圍，情況詳見本財務報表附註

六

之說

明。

二

、財務報表的編制基礎

(

一

)

編制基礎

本公司財務報表以持續經營為編制基礎。

(

二

)

持續經營

能力評價

本公司

不存在

導致

對報告期末起

個月內

的

持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況。

三

、

重

要會計政策

及

會計估計

(

一

)

遵循企業會計準則的聲明

本

公司所編制的

財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了

公司

的財務狀

況、經營成果和現金流量等有關信息。

(

二

)

會計期間

會計年度自公曆

月

日起至

月

日止。

本財務報表所載財務信息的會計期間為

201

年

月

日起至

201

年

月

日止。

(

三

)

營業周期

公司經營業務的營業周期較短，以

個月作為資產和負債的流動性劃分標準。

(

四

)

記帳本位幣

採用人民幣為記帳本位幣。

(五) 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

1. 同一控制下企業合併的會計處理方法

公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日被合併方在最終控制方合併財務報表

中的帳面價值計量。公司按照被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值

份額與支付的合併對價帳面價值或發行股份面值總額的差額，調整資本公積；資本公積不足

衝減的，調整留存收益。

2. 非同一控制下企業合併的會計處理方法

公司在購買日對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差

額，確認為商譽；如果合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額，首

先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行

覆核，經覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差

額計入當期損益。

(六) 合併財務報表的編制方法

母公司將其控制的所有子公司納入合併財務報表的合併範圍。合併財務報表以母公司及

其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由母公司按照《企業會計準則第 33 號—

—合併財務報表》編制。

(七) 現金及現金等價物的確定標準

列示於現金流量表中的現金是指庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金等價物是

指企業持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

(八) 金融工具

1. 2019 年度

(1) 金融資產和金融負債的分類

金融資產在初始確認時劃分為以下三類：1) 以攤餘成本計量的金融資產；2) 以公允價

值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；3) 以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產。

金融負債在初始確認時劃分為以下四類：1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債；2) 金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融

負債；3) 不屬於上述 1)或 2)的財務擔保合同，以及不屬於上述 1)並以低於市場利率貸款

的貸款承諾；4) 以攤餘成本計量的金融負債。

(2) 金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件

1) 金融資產和金融負債的確認依據和初始計量方法

公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或

金融負債時，按照公允價值計量；對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和

金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產或金融負債，相關交

易費用計入初始確認金額。但是，公司初始確認的應收帳款未包含重大融資成分或公司不考

慮未超過一年的合同中的融資成分的，按照交易價格進行初始計量。

2) 金融資產的後續計量方法

① 以攤餘成本計量的金融資產

採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量。以攤餘成本計量且不屬於任何套期關係

的一部分的金融資產所產生的利得或損失，在終止確認、重分類、按照實際利率法攤銷或確

認減值時，計入當期損益。

② 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資

採用公允價值進行後續計量。採用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益

計入當期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益

的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。

③ 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資

採用公允價值進行後續計量。獲得的股利（屬於投資成本收回部分的除外）計入當期損

益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得

或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。

④ 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

採用公允價值進行後續計量，產生的利得或損失（包括利息和股利收入)計入當期損益，

除非該金融資產屬於套期關係的一部分。

3) 金融負債的後續計量方法

① 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

此類金融負債包括交易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具）和指定為以公允價值

計量且其變動計入當期損益的金融負債。對於此類金融負債以公允價值進行後續計量。因公

司自身信用風險變動引起的指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的公

允價值變動金額計入其他綜合收益，除非該處理會造成或擴大損益中的會計錯配。此類金融

負債產生的其他利得或損失（包括利息費用、除因公司自身信用風險變動引起的公允價值變

動）計入當期損益，除非該金融負債屬於套期關係的一部分。終止確認時，將之前計入其他

綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。

② 金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債

按照《企業會計準則第 23 號——金融資產轉移》相關規定進行計量。

③ 不屬於上述①或②的財務擔保合同，以及不屬於上述①並以低於市場利率貸款的貸

款承諾

在初始確認後按照下列兩項金額之中的較高者進行後續計量：A. 按照金融工具的減值

規定確定的損失準備金額；B. 初始確認金額扣除按照相關規定所確定的累計攤銷額後的餘

額。

④ 以攤餘成本計量的金融負債

採用實際利率法以攤餘成本計量。以攤餘成本計量且不屬於任何套期關係的一部分的金

融負債所產生的利得或損失，在終止確認、按照實際利率法攤銷時計入當期損益。

4) 金融資產和金融負債的終止確認

① 當滿足下列條件之一時，終止確認金融資產：

A. 收取金融資產現金流量的合同權利已終止；

B. 金融資產已轉移，且該轉移滿足《企業會計準則第23號——金融資產轉移》關於金

融資產終止確認的規定。

② 當金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除時，相應終止確認該金融負債（或

該部分金融負債）。

(3) 金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司轉移了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，終止確認該金融資產，並將轉

移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債；保留了金融資產所有權上幾乎所有的

風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上

幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：1) 未保留對該金融資產控制的，終止確認

該金融資產，並將轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債；2) 保留了對該

金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關

負債。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：1) 所

轉移金融資產在終止確認日的帳面價值；2) 因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入

其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以

公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資）之和。轉移了金融資產的一部分，

且該被轉移部分整體滿足終止確認條件的，將轉移前金融資產整體的帳面價值，在終止確認

部分和繼續確認部分之間，按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的

差額計入當期損益：1) 終止確認部分的帳面價值；2) 終止確認部分的對價，與原直接計入

其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以

公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資）之和。

(4) 金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定相

關金融資產和金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級，並依次使用：

1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報

價；

2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值，

包括：活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；除

報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市場

驗證的輸入值等；

3) 第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由

可觀察市場數據驗證的利率、股票波動率、企業合併中承擔的棄置義務的未來現金流量、使

用自身數據作出的財務預測等。

(5) 金融工具減值

1) 金融工具減值計量和會計處理

公司以預期信用損失為基礎，對以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動

計入其他綜合收益的債務工具投資、租賃應收款、分類為以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融負債以外的貸款承諾、不屬於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

或不屬於金融資產轉移

不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債

的財務擔保合同

進行減值處理並確認損失準備。

預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用

損失，是指公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所

有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對於公司購買或源生的已發生信用

減值的金融資產，按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。

對於購買或源生的已發生信用減值的金融資產，公司在資產負債表日僅將自初始確認後

整個存續期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備。

對於不含重大融資成分或者公司不考慮不超過一年的合同中的融資成分的應收帳款，公

司運用簡化計量方法，按照相當於整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。

對於租賃應收款、包含重大融資成分的應收帳款，公司運用簡化計量方法，按照相當於

整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。

除上述計量方法以外的金融資產，公司在每個資產負債表日評估其信用風險自初始確認

後是否已經顯著增加。如果信用風險自初始確認後已顯著增加，公司按照整個存續期內預期

信用損失的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認後未顯著增加，公司按照該金融工

具未來12個月內預期信用損失的金額計量損失準備。

公司利用可獲得的合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，通過比較金融工具在資產負

債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具的信用風險自初始

確認後是否已顯著增加。

於資產負債表日，若公司判斷金融工具只具有較低的信用風險，則假定該金融工具的信

用風險自初始確認後並未顯著增加。

公司以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估預期信用風險和計量預期信用損失。當

以金融工具組合為基礎時，公司以共同風險特徵為依據，將金融工具劃分為不同組合。

公司在每個資產負債表日重新計量預期信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回金

額，作為減值損失或利得計入當期損益。對於以攤餘成本計量的金融資產，損失準備抵減該

金融資產在資產負債表中列示的帳面價值；對於以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益

的債權投資，公司在其他綜合收益中確認其損失準備，不抵減該金融資產的帳面價值。

) 按組合評估預期信用風險和計量預期信用損失的金融工具

項目

確定組合的依據

計量預期信用損失的方法

其他應收款——帳齡組

合

款項對象

參考歷史信用損失經驗，結合當前狀

況以及對未來經濟狀況的預測，通過

違約風險敞口和未來12個月內預期信

用損失率，計算預期信用損失

其他應收款

——

合併範

圍內關聯往來組合

) 按組合計量預期信用損失的應收款項

①

具體組合及計量預期信用損失的方法

項目

確定組合的依據

計量預期信用損失的方法

應收帳款——帳齡組

合

款項對象

參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況

以及對未來經濟狀況的預測，通過違約

風險敞口和未來12個月內預期信用損

失率，計算預期信用損失

應收帳款——合併範

圍內關聯往來組合

② 帳齡組合的帳齡與整個存續期預期信用損失率對照表

帳齡

應收帳款

預期信用損失率(%)

其他應收款

預期信用損失率(%)

1 年以內（含,下同）

1-2 年

2-3 年

3-4 年

4-5 年

5 年以上

100

(6)

金融資產和金融負債的抵銷

金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不相互抵銷。

但

同時滿足下列條件的，

公司以相互抵銷後的淨額在資產負債表內列示：

公司具有抵銷已確認金額的法定權利，

且該種法定權利是當前可執行的；

)

公司計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償

該金融負債。

不滿足終止確認條件的金融資產轉移，公司不對已轉移的金融資產和相關負債進行抵銷。

2. 2017 年度和 2018 年度

(1) 金融資產和金融負債的分類

金融資產在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

資產（包括交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產）、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。

金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

負債（包括交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債）、其他金融負債。

(2) 金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件

公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或

金融負債時，按照公允價值計量；對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和

金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產或金融負債，相關交

易費用計入初始確認金額。

公司按照公允價值對金融資產進行後續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生

的交易費用，但下列情況除外：1) 持有至到期投資以及貸款和應收款項採用實際利率法，

按攤餘成本計量；2) 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，

以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。

公司採用實際利率法，按攤餘成本對金融負債進行後續計量，但下列情況除外：1) 以

公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清金

融負債時可能發生的交易費用；2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權

益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量；3) 不屬於指定

為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允

價值計量且其變動計入當期損益並將以低於市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認後按照下

列兩項金額之中的較高者進行後續計量：① 按照《企業會計準則第 13 號——或有事項》確

定的金額；② 初始確認金額扣除按照《企業會計準則第 14 號——收入》的原則確定的累積

攤銷額後的餘額。

金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下

方法處理：

以

公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動

形成的利得或損失，計入公允價值變動

收

益；

在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確

認為投資收益；處置時，將實際收到的金額與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同

時調整公允價值變動收益。2) 可供出售金融資產的公允價值變動計入其他綜合收益；持有

期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資的現金股利，於被投

資單位宣告發放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與帳面價值扣除原直接計

入其他綜合收益的公允價值變動累計額之後的差額確認為投資收益。

當收取某項金融資產現金流量的合同權利已終止或該金融資產所有權上幾乎所有的風

險和報酬已轉移時

，終止確認該金融資產；當金融負債的現時義務全部或部分解除時，相應

終止確認該金融負債或其一部分。

(3) 金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融

資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產，並

將收到的對價確認為一項金融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有

的風險和報酬的，分別下列情況處理：1) 放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資

產；2) 未放棄對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資

產，並相應確認有關負債。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：1) 所

轉移金融資產的帳面價值；2) 因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值

變動累計額之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價

值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列

兩項金額的差額計入當期損益：1) 終止確認部分的帳面價值；2) 終止確認部分的對價，與

原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。

(4) 金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定相

關金融資產和金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級，並依次使用：

1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報

價；

2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值，

包括：活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；除

報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市場

驗證的輸入值等；

3) 第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由

可觀察市場數據驗證的利率、股票波動率、企業合併中承擔的棄置義務的未來現金流量、使

用自身數據作出的財務預測等。

(5) 金融資產的減值測試和減值準備計提方法

1) 資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產

的帳面價值進行檢查，如有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。

2) 對於持有至到期投資、貸款和應收款，先將單項金額重大的金融資產區分開來，單

獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，可以單獨進行減值測試，或包括在具有類

似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試；單獨測試未發生減值的金融資產（包括單

項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行

減值測試。測試結果表明其發生了減值的，根據其帳面價值高於預計未來現金流量現值的差

額確認減值損失。

3) 可供出售金融資產

① 表明可供出售債務工具投資發生減值的客觀證據包括：

A. 債務人發生嚴重財務困難；

B. 債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期；

C. 公司出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；

D. 債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；

E. 因債務人發生重大財務困難，該債務工具無法在活躍市場繼續交易；

F. 其他表明可供出售債務工具已經發生減值的情況。

② 表明可供出售權益工具投資發生減值的客觀證據包括權益工具投資的公允價值發生

嚴重或非暫時性下跌，以及被投資單位經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大

不利變化使公司可能無法收回投資成本。

本公司於資產負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查。對於以公允價值計

量的權益工具投資，若其於資產負債表日的公允價值低於其成本超過 50%（含 50%）或低於

其成本持續時間超過 12 個月（含 12 個月）的，則表明其發生減值；若其於資產負債表日的

公允價值低於其成本超過 20%（含 20%）但尚未達到 50%的，或低於其成本持續時間超過 6

個月（含 6 個月）但未超過 12 個月的，本公司會綜合考慮其他相關因素，諸如價格波動率

等，判斷該權益工具投資是否發生減值。對於以成本計量的權益工具投資，公司綜合考慮被

投資單位經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等是否發生重大不利變化，判斷該權益工

具是否發生減值。

以公允價值計量的可供出售金融資產發生減值時，原直接計入其他綜合收益的因公允價

值下降形成的累計損失予以轉出並計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投

資，在期後公允價值回升且客觀上與確認原減值損失後發生的事項有關的，原確認的減值損

失予以轉回並計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期後公允價值回

升直接計入其他綜合收益。

以成本計量的可供出售權益工具發生減值時，將該權益工具投資的帳面價值，與按照類

似金融資產當時市場收

益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，

計入當期損益，發生的減值損失一經確認，不予轉回。

(九) 應收款項

1. 2019 年度

詳見本財務報表附註三(八)1(5)之說明。

2. 2017 年度和 2018 年度

(1) 單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額

標準

金額 100.00 萬元以上（含）的款項

單項金額重大並單項計提壞帳準

備的計提方法

單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於其帳

面價值的差額計提壞帳準備

(2) 按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項

1) 具體組合及壞帳準備的計提方法

按信用風險特徵組合計提壞帳準備的計提方法

帳齡組合

帳齡分析法

合併範圍內關聯往來組合

經測試未發生減值的，不計提壞帳準備

2) 帳齡分析法

帳齡

應收帳款

計提比例(%)

其他應收款

計提比例(%)

1 年以內（含,下同）

1-2 年

2-3 年

3-4 年

4-5 年

5 年以上

100

(3) 單項金額不重大但單項計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由

應收款項金額雖然不重大，但是已經有確鑿證據表明該

應收款項已經發生減值

壞帳準備的計提方法

單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於其帳

面價值的差額計提壞帳準備

對應收銀行承兌匯票、應收利息、長期應收款等其他應收款項，根據其未來現金流量現

值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備。

(十) 存貨

1. 存貨的分類

存貨包括在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處於開發過程中的軟體產品、在

生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。

2. 發出存貨的計價方法

發出存貨採用個別計價法。

3. 存貨可變現淨值的確定依據

資產負債表日，存貨採用成本與可變現淨值孰低計量，按照單個存貨成本高於可變現淨

值的差額計提存貨跌價準備。直接用於出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計

售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；需要經過加工的存貨，在

正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計

的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有

合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現淨值，並與其對應的成本進

行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。

4. 存貨的盤存制度

存貨的盤存制度為

永續盤存制

。

5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法

(1) 低值易耗品

按照一次轉銷法進行攤銷。

(2) 包裝物

按照一次轉銷法進行攤銷。

(十一) 長期股權投資

1. 共同控制、重要影響的判斷

按照相關約定對某項安排存在共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權

的參與方一致同意後才能決策，認定為共同控制。對被投資單位的財務和經營政策有參與決

策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認定為重大影響。

2. 投資成本的確定

(1) 同一控制下的企業合併形成的，合併方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或

發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併

財務報表中的帳面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合

並對價的帳面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積；資本公積不足衝減的，

調整留存收益。

公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合併形成的長期股權投資，判斷是否屬於

「一攬子交易」。屬於「一攬子交易」的，把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計

處理。不屬於「一攬子交易」的，在合併日，根據合併後應享有被合併方淨資產在最終控制

方合併財務報表中的帳面價值的份額確定初始投資成本。合併日長期股權投資的初始投資成

本，與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價

值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

(2) 非同一控制下的企業合併形成的，在購買日按照支付的合併對價的公允價值作為其

初始投資成本。

公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併形成的長期股權投資，區分個別財務

報表和合併財務報表進行相關會計處理：

1) 在個別財務報表中，按照原持有的股權投資的帳面價值加上新增投資成本之和，作

為改按成本法核算的初始投資成本。

2) 在合併財務報表中，判斷是否屬於「一攬子交易」。屬於「一攬子交易」的，把各

項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，對於購買日之

前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳

面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其

他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期收益。但由於被投資方重

新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

(3) 除企業合併形成以外的：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始

投資成本；以發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；

以債務重組方式取得的，按《企業會計準則第 12 號——債務重組》確定其初始投資成本；

以非貨幣性資產交換取得的，按《企業會計準則第 7 號——非貨幣性資產交換》確定其初始

投資成本。

3. 後續計量及損益確認方法

對被投資單位實施控制的長期股權投資採用成本法核算；對聯營企業和合營企業的長期

股權投資，採用權益法核算。

(十二) 固定資產

1. 固定資產確認條件

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一個會

計年度的有形資產。固定資產在同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確

認。

2. 各類固定資產的折舊方法

類別

折舊方法

折舊年限(年)

殘值率(%)

年折舊率(%)

房屋及建築物

年限平均法

2.375

運輸工具

年限平均法

9.50

電子設備及其他

年限平均法

19.00

(十三) 無形資產

無形資產包括

商標

、

軟體

及非專利技術等，按成本進行初始計量。

2. 使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預

期實現方式系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，採用直線法攤銷。具體年限如

下：

項目

攤銷年限(年)

軟體

非專利技術

商標

(十四) 部分長期資產減值

對長期股權投資、固定資產、使用壽命有限的無形資產等長期資產，在資產負債表日有

跡象表明發生減值的，估計其可收回金額。對因企業合併所形成的商譽和使用壽命不確定的

無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。商譽結合與其相關的資產組或者

資產組組合進行減值測試。

若上述長期資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額確認資產減值準備並計入當

期損益。

(十五) 長期待攤費用

長期待攤費用核算已經支出，攤銷期限在 1 年以上（不含 1 年）的各項費用。長期待攤

費用按實際發生額入帳，在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目

不能使以後會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。

(十六) 職工薪酬

1. 職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。

2. 短期薪酬的會計處理方法

在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損

益或相關資產成本。

3. 離職後福利的會計處理方法

離職後福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。

(1) 在職工為公司提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負

債，並計入當期損益或相關資產成本。

(2) 對設定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟：

1) 根據預期累計福利單位法，採用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和

財務變量等作出估計，計量設定受益計劃所產生的義務，並確定相關義務的所屬期間。同時，

對設定受益計劃所產生的義務予以折現，以確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本；

2) 設定受益計劃存在資產的，將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價

值所形成的赤字或盈餘確認為一項設定受益計劃淨負債或淨資產。設定受益計劃存在盈餘的，

以設定受益計劃的盈餘和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃淨資產；

3) 期末，將設定受益計劃產生的職工薪酬成本確認為服務成本、設定受益計劃淨負債

或淨資產的利息淨額以及重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動等三部分，其

中服務成本和設定受益計劃淨負債或淨資產的利息淨額計入當期損益或相關資產成本，重新

計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動計入其他綜合收益，並且在後續會計期間不

允許轉回至損益，但可以在權益範圍內轉移這些在其他綜合收益確認的金額。

4. 辭退福利的會計處理方法

向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入

當期損益：(1) 公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；

(2) 公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

5. 其他長期職工福利的會計處理方法

向職工提供的其他長期福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃的有關規定

進行會計處理；除此之外的其他長期福利，按照設定受益計劃的有關規定進行會計處理，為

簡化相關會計處理，將其產生的職工薪酬成本確認為服務成本、其他長期職工福利淨負債或

淨資產的利息淨額以及重新計量其他長期職工福利淨負債或淨資產所產生的變動等組成項

目的總淨額計入當期損益或相關資產成本。

(十七) 股份支付

1. 股份支付的種類

包括以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

2. 實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

(1) 以權益結算的股份支付

授予後立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在授予日按照權益工具的

公允價值計入相關成本或費用，相應調整資本公積。完成等待期內的服務或達到規定業績條

件才可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以

對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服

務計入相關成本或費用，相應調整資本公積。

換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量的，

按照其他方服務在取得日的公允價值計量；如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權

益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關

成本或費用，相應增加所有者權益。

(2) 以現金結算的股份支付

授予後立即可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在授予日按公司承擔負債

的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。完成等待期內的服務或達到規定業績條件

才可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對

可行權情況的最佳估計為基礎，按公司承擔負債的公允價值，將當期取得的服務計入相關成

本或費用和相應的負債。

(3) 修改、終止股份支付計劃

如果修改增加了所授予的權益工具的公允價值，公司按照權益工具公允價值的增加相應

地確認取得服務的增加；如果修改增加了所授予的權益工具的數量，公司將增加的權益工具

的公允價值相應地確認為取得服務的增加；如果公司按照有利於職工的方式修改可行權條件，

公司在處理可行權條件時，考慮修改後的可行權條件。

如果修改減少了授予的權益工具的公允價值，公司繼續以權益工具在授予日的公允價值

為基礎，確認取得服務的金額，而不考慮權益工具公允價值的減少；如果修改減少了授予的

權益工具的數量，公司將減少部分作為已授予的權益工具的取消來進行處理；如果以不利於

職工的方式修改了可行權條件，在處理可行權條件時，不考慮修改後的可行權條件。

如果公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足可

行權條件而被取消的除外），則將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本在剩餘等

待期內確認的金額。

(十八) 收入

1. 收入確認原則

(1) 銷售商品

銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：1) 將商品所有權上的主要風險和報酬

轉移給購貨方；2) 公司不再保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也不再對已售出的商

品實施有效控制；3) 收入的金額能夠可靠地計量；4) 相關的經濟利益很可能流入；5) 相

關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

(2) 提供勞務

提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地

計量、相關經濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生

的成本能夠可靠地計量），採用完工百分比法確認提供勞務的收入，並按已經發生的成本佔

估計總成本的比例確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務交易的結果在資產負債表日不能

夠可靠估計的，若已經發生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經發生的勞務成本金額確認

提供勞務收入，並按相同金額結轉勞務成本；若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償，

將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認勞務收入。

(3) 讓渡資產使用權

讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確

認讓渡資產使用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確

定；使用費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

2. 收入確認的具體方法

公司主要是為全國各級黨政機關、大中型企業、媒體單位提供網際網路內容服務平臺的建

設、運維以及數據服務。公司的主要服務或產品收入包括網際網路內容服務平臺建設收入、大

數據服務收入和運維服務收入，針對不同業務收入確認的具體方法如下：

(1) 網際網路內容服務平臺建設收入

網際網路內容服務平臺係為客戶提供內容管理所需的一系列軟體產品以及相關二次開發、

安裝、調試等技術服務。

以包含定製化開發方式交付的，公司按照合同約定為客戶完成技術開發服務，並經客戶

驗收通過後確認收入。以產品化軟體交付的，公司按照合同約定向購買方移交了所提供的軟

件產品，並取得購買方的籤收單據後確認收入。

(2) 大數據服務收入

公司為客戶提供大數據服務時，如果合同約定按次提供服務，則按照約定為客戶提供相

關服務並經客戶確認後，確認收入；如果合同約定按照服務期限提供服務，則按照約定的服

務期限分期確認收入。

(3) 運維服務收入

運維服務主要是在網際網路內容服務平臺建設完成後，為客戶提供的平臺運維保障服務。

公司按照相關合同約定的服務期間分期確認運維服務收入。

(十九) 政府補助

1. 政府補助在同時滿足下列條件時予以確認：(1) 公司能夠滿足政府補助所附的條件；

(2) 公司能夠收到政府補助。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府

補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。

2. 與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

政府文件規定用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產相關的政

府補助。政府文件不明確的，以取得該補助必須具備的基本條件為基礎進行判斷，以購建或

其他方式形成長期資產為基本條件的作為與資產相關的政府補助。與資產相關的政府補助，

衝減相關資產的帳面價值或確認為遞延收益。與資產相關的政府補助確認為遞延收益的，在

相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，

直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚未

分配的相關遞延收益餘額轉入資產處置當期的損益。

3. 與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。對於同時包含

與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，難以區分與資產相關或與收益相關的，整體

歸類為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關成本費用

或損失的，確認為遞延收益，在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益或衝減相關

成本；用於補償已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益或衝減相關成本。

4. 與公司日常經營活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或衝減相

關成本費用。與公司日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。

(二十) 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債

1. 根據資產、負債的帳面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項

目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其帳面數之間的差額），按照預期收

回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。

2. 確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。

資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫

時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。

3. 資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來期間很可能無法

獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價

值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。

4. 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列

情況產生的所得稅：(1) 企業合併；(2) 直接在所有者權益中確認的交易或者事項。

(二十一) 租賃

經營租賃的會計處理方法

公司為承租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金計入相關資產成本或確認為當

期損益，發生的初始直接費用，直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。

公司為出租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金確認為當期損益，發生的初始

直接費用，除金額較大的予以資本化並分期計入損益外，均直接計入當期損益。或有租金在

實際發生時計入當期損益。

四、稅項

(

一

)

主要稅種及稅率

稅

種

計稅依據

稅

率

增值稅

銷售貨物或提供應稅勞務

、

城市維護建設稅

應繳流轉稅額

、

教育費附加

應繳流轉稅額

地方教育附加

應繳流轉稅額

企業所得稅

應納稅所得額

、

不同

稅率的

納稅主體

企業

所得稅

稅率

說明

納稅主體名稱

201

年

度

201

年

度

201

年

度

本公司

北京

開普雲

信息科技有限公司

15%

成都

開普雲

信息科技有限公司

25%

(

二

)

稅收優惠

增值稅收優惠

根據財政部、國家稅務總局《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅

[2016]36

號），

2016

年

月

日起，本公司技術轉讓、技術開發項目享受免徵增值稅的政策。

根據《財政部

國家稅務總局關於軟體產品增值稅政策的通知》（財稅〔

201

〕

號）

的規定，增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟體產品，按

17%

稅率徵收增值稅後，對

其增值稅實際稅負超過

的部分實行即徵即退政策。北京

開普雲

信息科技有限公司自行開

發研製的軟體產品銷售收入按照

17%

繳納增值稅後，增值稅實際稅負

超過

部分享受即徵即

退優惠。

根據《財政部

稅務總局

海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告》（財政部

稅務

總局

海關總署公告

2019

年第

號）的規定，自

2019

年

月

日至

2021

年

月

日，

允許生產、生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計

10%

，抵減應納稅額。公司

019

年

月可按照當期可抵扣進項稅額加計

10%

，抵減應納稅額。

企業所得稅收優惠

根據《中華人民共和國企業所得稅法》第二十八條規定，國家需要重點扶持的高新技術

企業，減按

15%

的稅率徵收企業所得稅。本公司於

017

年

月通過高新技術資格覆審，

取

得由廣東省科學技術廳、廣東省財政局、廣東省國家稅務局及廣東省地方稅務局頒發的高新

技術企業證書

，有效期三年。

2019

年度所得稅率為

15%

。

子公司北京

開普雲

信息科技有限公司於

017

年

月通過高新技術資格覆審，

由北京市

科學技術委員會、北京市財政局、北京市國家稅務局及北京市地方稅務局頒發的高新技術企

業證書

，有效期三年。

2019

年度所得稅率為

15%

。

根據《關於進一步擴大小型微利企業所得稅優惠政策範圍的通知》（財稅〔

2018

〕

號）

成都

開普雲

信息科技有限公司

2018

年可享受稅收優惠條件，所得減按

50%

計入應納稅所得

額，並按

20%

的稅率繳納企業所得稅。根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、

《財政部

稅務總局關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》（財稅〔

2019

〕

號

）

，

成都

開普雲

信息科技有限公司自

2019

年

度

應納稅所得額不超過

萬元，減按

25%

計入應

納稅所得額，按

20%

的稅率繳納企業所得稅。

五、合併財務報表項目注釋

(一) 合併資產負債表項目注釋

1. 貨幣資金

(1) 明細情況

項目

019.12.31

018.12.31

017.12.31

庫存現金

19,141.34

32,762.35

317,039.82

銀行存款

128,861,873.68

142,45,95.6

108,964,145.93

其他貨幣資金

2,041,529.7

4,082,606.32

13,48,565.0

合計

130,92,54.79

146,571,364.3

12,769,750.75

(2) 其他說明

報告期內的其他貨幣資金均系保證金，使用受限。

2. 交易性金融資產

項目

019.12.31

分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

36,734,462.30

其中：其他

36,734,462.30

指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

其中：其他

合計

36,734,462.30

3. 應收帳款

(1)

明細情況

類別明細情況

種

類

019.12.31

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

(%)

金額

計提比例

(%)

單項計提壞帳準備

按組合計提壞帳準備

94,606,528.27

10.0

5,825,232.8

6.16

88,781,295.39

合

計

94,606,528.27

10.0

5,825,232.8

6.16

88,781,295.39

(

續上表

)

種

類

018.12.31

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

(%)

金額

計提比例

(%)

單項金額重大並單項計提壞

帳準備

按信用風險特徵組合計提壞

帳準備

29,081,179.41

10.0

2,01,494.72

6.8

27,079,684.69

單項金額不重大但單項計提

壞帳準備

小

計

29,081,179.41

10.0

2,01,494.72

6.8

27,079,684.69

(

續上表

)

種

類

017.12.31

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

(%)

金額

計提比例

(%)

單項金額重大並單項計提壞

帳準備

按信用風險特徵組合計提壞

帳準備

24,897,64.45

10.0

1,905,498.4

7.65

22,92,16.01

單項金額不重大但單項計提

壞帳準備

小

計

24,897,64.45

10.0

1,905,498.4

7.65

22,92,16.01

)

採用組合計提壞帳準備的應收帳款

①

2019

年

月

日

採用組合計提壞帳準備的應收帳款

項

目

2019.12.31

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

(%)

帳齡組合

94,606,528.27

5,825,232.8

6.16

小

計

94,606,528.27

5,825,232.8

6.16

帳齡

組合，採用帳齡損失率對照表計提壞帳準備的應收帳款

帳

齡

2019.

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

(%)

年以內

87,363,630.34

4,368,181.47

5.0

年

5,18,201.28

518,820.16

10.0

年

1,187,384.85

356,215.47

30.0

年

436,24.25

218,12.16

50.0

年

335,919.63

268,735.70

80.0

年以上

95,167.92

10.0

小

計

94,606,528.27

5,825,232.8

6.16

②

2018

年

月

日及

017

年

月

日

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款

帳

齡

018.12.31

017.12.31

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

(%)

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

(%)

年以內

25,294,39.90

1,264,720.08

5.0

21,012,520.69

1,050,626.07

5.0

年

2,587,635.64

258,763.57

10.0

2,52,295.45

25,29.57

10.0

年

768,056.32

230,416.91

30.0

651,406.80

195,42.05

30.0

年

335,919.63

167,959.82

50.0

554,41.51

27,20.75

50.0

年

77,67.92

62,134.34

80.0

年以上

17,50.0

10.0

127,0.0

10.0

小

計

29,081,179.41

2,01,494.72

6.8

24,897,64.45

1,905,498.4

7.65

(

)

壞帳準備變動情況

2019

年度

項目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

計提

收回

其他

轉回

核銷

其他

按組合計提

壞帳準備

2,001,494.72

3,823,738.16

5,825,232.88

小計

2,001,494.72

3,823,738.16

5,825,232.88

)

2018

年度

項目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

計提

收回

其他

轉回

核銷

其他

按組合計提

壞帳準備

1,905,498.44

200,996.28

105,000.00

2,001,494.72

小計

1,905,498.44

200,996.28

105,000.00

2,001,494.72

) 2017

年度

項目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

計提

收回

其他

轉回

核銷

其他

單項計提壞

帳準備

200,000.00

按組合計提

壞帳準備

958,119.62

1,007,771.27

60,392.45

1,905,498.44

小計

1,158,119.62

1,007,771.27

260,392.45

1,905,498.44

(

)

報告期

實際核銷的應收帳款情況

報告期實際核銷的應收帳款金額

項

目

201

年度

201

年度

201

年度

實際核銷的應收帳款金額

105,0.0

260,392.45

報告期

重要的應收帳款核銷情況

①

2018

年度

單位名稱

款項性質

核銷金額

核銷原因

履行的

核銷程序

款項是否由關

聯交易產生

北京中軟國際信息

技術有限公司

技術服務費

105,0.0

無法回收

管理層審批

否

小

計

105,0.0

②

2017

年度

單位名稱

款項性質

核銷金額

核銷原因

履行的

核銷程序

款項是否由關

聯交易產生

廣東有線廣播電視

網絡有限公司

技術服務費

20,0.0

無法回收

管理層審批

否

小

計

20,0.0

(

)

應收帳款金額前

名情況

①

2019

年

月

日

單位名稱

帳面餘額

佔應收帳款餘額

的比例

(%)

壞帳準備

湖南省人民政府發展研究中心

15,383,50.0

16.26

769,175.0

單位名稱

帳面餘額

佔應收帳款餘額

的比例

(%)

壞帳準備

安徽省人民政府網站

9,535,283.02

10.08

476,764.15

西安市人民政府辦公廳

6,60,0.0

6.98

330,0.0

數字廣東網絡建設有限公司

6,473,721.05

6.84

323,686.05

昌都市投資有限公司

4,065,0.0

4.30

203,250.0

小

計

42,057,504.07

44.46

2,102,875.20

②

2018

年

月

日

單位名稱

帳面餘額

佔應收帳款餘額

的比例

(%)

壞帳準備

廣安市人民政府辦公室

2,085,83.3

7.1

13,840.40

首都

信息發展

股份有限公司

1,573,783.05

5.41

78,689.16

聯通系統集成有限公司廣東省分公司

1,106,502.70

3.80

55,325.14

北京市門頭溝區經濟和信息化委員會

952,62.65

3.2

47,631.13

最高人民檢察院

883,0.0

3.0

44,150.0

小

計

6,601

741.73

22.70

359,635.83

③

017

年

月

日

單位名稱

帳面餘額

佔應收帳款餘額

的比例

(%)

壞帳準備

廣安市人民政府辦公室

2,525,68.90

10.14

126,283.45

珠海大橫琴科技發展有限公司

1,61,0.0

6.67

83,050.0

中國電信股份有限公司句容分公司

1,40,0.0

5.62

140,0.0

中國軟體

與技術服務股份有限公司

1,14,308.06

4.48

55,715.40

首都

信息發展

股份有限公司

1,02,342.78

4.1

51,17.14

小

計

7,723,319.74

31.02

456,165.9

4. 預付款項

(1)

帳齡分析

明細情況

帳

齡

019.12.31

018.12.31

帳面餘額

比例

(%)

減值

準備

帳面價值

帳面餘額

比例

(%)

減

值

準

備

帳面價值

年以內

2,975,239.31

91.31

2,975,239.31

162,057.25

46.20

162,057.25

年

94,39.62

2.90

94,39.62

18,679.25

53.80

18,679.25

年

18,679.25

5.79

18,679.25

合

計

3,258,258.18

10.0

3,258,258.18

350,736.50

10.0

350,736.50

（續上表）

帳

齡

017.12.31

帳面餘額

比例

(%)

減值

準備

帳面價值

年以內

394,705.6

10.0

394,705.6

年

合

計

394,705.6

10.0

394,705.6

(2)

預付款項

主要單位

情況

) 2019

年

月

日

單位名稱

帳面餘額

佔預付款項餘額

的比例

(%)

國浩律師

(

深圳

)

事務所

1,132,075.47

34.74

國金證券

股份有限公司上海證券承銷保薦

分公司

1,0,0.0

30.69

天健會計師事務所（特殊普通合夥）廣東

分所

637,735.85

19.57

阿里雲計算有限公司

290,693.75

8.92

山海慧光科技（北京）有限公司

14,465.98

4.43

小

計

3,204,971.05

98.35

2) 2018

年

月

日

單位名稱

帳面餘額

佔預付款項餘額

的比例

(%)

國浩律師

(

深圳

)

事務所

283,018.87

80.69

小

計

283,018.87

80.69

3) 2017

年

月

日

單位名稱

帳面餘額

佔預付款項餘額

的比例

(%)

國浩律師

(

深圳

)

事務所

20,0.0

50.67

北京仁科互動網絡技術有限公司

194,705.6

49.3

小

計

394,705.6

10.0

其他應收款

(1)

明細情況

類別明細情況

種

類

019.12.31

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

(%)

金額

計提比例

(%)

按組合計提壞帳準備

其中：其他應收款

8,276,953.94

10.0

1,150,785.96

13.90

7,126,167.98

合

計

8,276,953.94

10.0

1,150,785.96

13.90

7,126,167.98

種

類

018.12.31

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

(%)

金額

計提比例

(%)

單項金額重大並單項計提壞

帳準備

按信用風險特徵組合計提壞

帳準備

5,38,018.34

10.0

1,134,763.8

21.26

4,203,254.46

單項金額不重大但單項計提

壞帳準備

合

計

5,38,018.34

10.0

1,134,763.8

21.26

4,203,254.46

（續上表）

種

類

017.12.31

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

(%)

金額

計提比例

(%)

單項金額重大並單項計提壞

帳準備

按信用風險特徵組合計提壞

帳準備

5,762,535.30

10.0

1,287,935.06

22.35

4,474,60.24

種

類

017.12.31

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

(%)

金額

計提比例

(%)

單項金額不重大但單項計提

壞帳準備

合

計

5,762,535.30

10.0

1,287,935.06

22.35

4,474,60.24

)

採用組合計提壞帳準備的其他應收款

①

2019

年

月

日

組

合

019.12.31

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

(%)

帳齡組合

8,276,953.94

1,150,785.96

13.90

小

計

8,276,953.94

1,150,785.96

13.90

②

2018

年

月

日及

017

年

月

日

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款

帳

齡

018.12.31

017.12.31

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

(%)

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

(%)

年以內

2,372,81.92

118,64.1

5.0

2,825,719.64

141,285.9

5.0

年

1,54,598.0

154,459.80

10.0

1,367,098.28

136,709.83

10.0

年

558,29.0

167,468.70

30.0

301,128.60

90,38.58

30.0

年

184,328.60

92,164.30

50.0

658,404.25

329,202.13

50.0

年

379,769.25

303,815.40

80.0

98,930.0

79,14.0

80.0

年以上

298,21.57

10.0

51,254.53

10.0

小

計

5,38,018.34

1,134,763.8

21.26

5,762,535.30

1,287,935.06

22.35

(2)

帳齡情況

項目

2019.12.31

帳面餘額

1 年以內

5,925,364.52

1-2 年

654,29.96

2-3 年

1,18,905.0

3-4 年

212,25.0

4-5 年

94,278.60

5 年以上

271,80.86

小計

8,276,953.94

(

)

壞帳準備變動情況

明細情況

①

2019

年度

項目

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來 12 個月

預期信用損失

整個存續期預期信

用損失(未發生信用

減值)

整個存續期預期

信用損失(已發生

信用減值)

期初數

1,134,763.88

期初數在本期

--轉入第二階段

--轉入第三階段

--轉回第二階段

--轉回第一階段

本期計提

16,022.08

本期收回

本期轉回

本期核銷

其他變動

期末數

1,150,785.96

②

2018

年度

項目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

計提

收回

其他

轉回

核銷

其他

其他應收款

1,287,935.06

-63,271.18

89,900.00

1,134,763.88

小計

1,287,935.06

-63,271.18

89,900.00

1,134,763.88

③

2017

年度

項目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

計提

收回

其他

轉回

核銷

其他

其他應收款

1,268,855.65

19,079.41

1,287,935.06

小計

1,268,855.65

19,079.41

1,287,935.06

(

)

報告期

實際核銷的其他應收款情況

項

目

201

年度

201

年度

201

年度

實際核銷的其他應收款金額

89,90.0

(

)

其他應收款項性質分類情況

款項性質

019.12.31

018.12.31

017.12.31

押金保證金

7,657,02.42

4,670,378.53

5,476,192.82

備用金

個人借款

7,80.0

17,621.87

139,089.76

應收暫付款

612,151.52

490,017.94

147,252.72

合計

8,276,953.94

5,38,018.34

5,762,535.30

(

)

其他應收款金額前

名情況

) 2019

年

月

日

單位名稱

款項性質

帳面餘額

帳齡

佔其他應

收款餘額

的比例

(%)

壞帳準備

安徽省人民

政府網站

押金保證金

1,451,20.0

年以內

17.

72,560.0

北京集成電

路設計園有

限責任公司

押金保證金

1,035,816.0

年以內

12.5

51,790.80

國家稅務總

局

押金保證金

52,10.0

年以內、

年

6.3

34,730.0

中鋼招標有

限責任公司

押金保證金

50,0.0

年以內

6.0

25,0.0

東莞市財政

局長安分局

押金保證金

37,30.0

年

4.5

113,190.0

小

計

3,86,416.0

46.95

297,270.80

2) 2018

年

月

日

單位名稱

款項性質

帳面餘額

帳齡

佔其他應收款

餘額的比例

(%)

壞帳準備

北京集成電路設

計園有限責任公

司

押金保證金

759,10.0

年以

內、

年

以上

14.2

258,218.65

東莞市財政局長

安分局

押金保證金

37,30.0

年

7.07

37,730.0

成都市人民政府

辦公廳

押金保證金

357,52.0

年

6.70

35,75.20

單位名稱

款項性質

帳面餘額

帳齡

佔其他應收款

餘額的比例

(%)

壞帳準備

南昌市經濟信息

中心

押金保證金

318,0.0

年以內

5.96

15,90.0

東莞先佳數碼科

技有限公司

押金保證金

16,16.96

年

3.1

132,893.57

小

計

1,978,068.96

37.06

480,497.42

3) 2017

年

月

日

單位名稱

款項性質

帳面餘額

帳齡

佔其他應收款

餘額的比例

(%)

壞帳準備

北京集成電路設

計園有限責任公

司

押金保證

金

645,0.0

年以

內、

年

以上

11.19

352,915.45

廣東省工商行政

管理局信息中心

押金保證

金

501,0.0

年

8.69

50,10.0

東莞市財政局長

安分局

押金保證

金

460,130.0

年以

內、

年

以上

7.98

78,209.0

東莞市財政國庫

支付中心

押金保證

金

367,05.0

年

6.37

183,502.50

成都市人民政府

辦公廳

押金保證

金

357,52.0

年以

內

6.20

17,87.60

小

計

2,30,687.0

40.43

682,604.5

存貨

(1)

明細情況

項

目

2019.

12.31

018.12.31

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

未完工項目成本

44,403,046.98

378,350.65

44,024,696.33

28,687,586.85

402,532.68

28,285,054.17

合計

44,403,046.98

378,350.65

44,024,696.33

28,687,586.85

402,532.68

28,285,054.17

（續上表）

項

目

017.12.31

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

未完工項目成本

32,492,754.59

1,878,426.18

30,614,328.41

合

計

32,492,754.59

1,878,426.18

30,614,328.41

(2)

存貨跌價準備

1) 明細情況

① 2019 年度

項目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

計提

其他

轉銷

其他

未完工項目成本

402,532.68

169,239.05

193,421.08

378,350.65

小計

402,532.68

169,239.05

193,421.08

378,350.65

② 2018 年度

項目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

計提

其他

轉銷

其他

未完工項目成本

1,878,426.18

214,535.86

1,690,429.36

402,532.68

小計

1,878,426.18

214,535.86

1,690,429.36

402,532.68

③ 2017 年度

項目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

計提

其他

轉銷

其他

未完工項目成本

1,751,577.06

446,842.99

319,993.87

1,878,426.18

小計

1,751,577.06

446,842.99

319,993.87

1,878,426.18

確定可變現淨值的具體依據、

報告期

轉回或轉銷存貨跌價準備的原因

項目

確定可變現淨值

的具體依據

本期轉銷存貨跌價

準備的原因

未完工項目成本

項目合同估計售價減去至完工估計將要發生的成

本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額確定可

變現淨值

期初計提存貨跌價準備的項目於

本期完成驗收並結轉成本

其他流動資產

項目

019.12.31

018.12.31

017.12.31

銀行理財產品

25,942,069.95

15,0,0.0

50,0,0.0

預繳所得稅

29,939.06

108,97.01

合計

25,942,069.95

15,029,939.06

50,108,97.01

固定資產

(

) 2019

年度

項目

房屋及建築物

運輸工具

電子設備及其他

合計

帳面原值

期初數

876,680.3

2,652,41.94

3,529,12.27

本期增加金額

34,349,608.0

574,370.72

34,923,978.72

1) 購置

34,349,608.0

574,370.72

34,923,978.72

2）其他增加

本期減少金額

6,589.0

1) 處置或報廢

6,589.0

期末數

34,349,608.00

876,680.3

3,20,23.6

38,46,51.9

累計折舊

期初數

291,728.13

1,853,074.28

2,14,802.41

本期增加金額

67,983.60

,284.68

,429.81

458,698.09

1) 計提

67,983.60

,284.68

,429.81

458,698.09

本期減少金額

1,286.67

1) 處置或報廢

1,286.67

期末數

67,983.60

,012.81

2,1

,217.42

2,602,213.83

減值準備

期初數

本期增加金額

本期減少金額

期末數

帳面價值

期末帳面價值

34,281,624.40

,67.52

1,06

,06.24

35,84,298.16

期初帳面價值

584,952.20

79,367.6

1,384,319.86

(2)

2018

年度

項目

運輸工具

電子設備及其他

合計

帳面原值

期初數

876,680.3

2,48,397.76

3,365,078.09

本期增加金額

164,04.18

項目

運輸工具

電子設備及其他

合計

1) 購置

164,04.18

本期減少金額

期末數

876,680.3

2,652,41.94

3,529,12.27

累計折舊

期初數

208,43.45

1,504,36.07

1,712,809.52

本期增加金額

83,284.68

348,708.21

431,92.89

1) 計提

83,284.68

348,708.21

431,92.89

本期減少金額

期末數

291,728.13

1,853,074.28

2,14,802.41

減值準備

期初數

本期增加金額

本期減少金額

期末數

帳面價值

期末帳面價值

584,952.20

79,367.6

1,384,319.86

期初帳面價值

668,236.8

984,031.69

1,652,268.57

(3)

017

年度

項目

運輸工具

電子設備及其他

合計

帳面原值

期初數

876,680.3

2,37,519.46

3,254,19.79

本期增加金額

117,478.30

1) 購置

117,478.30

本期減少金額

6,60.0

1) 處置或報廢

6,60.0

期末數

876,680.3

2,48,397.76

3,365,078.09

累計折舊

期初數

125,158.7

1,16,427.40

1,291,586.17

項目

運輸工具

電子設備及其他

合計

本期增加金額

83,284.68

34,208.67

427,493.35

1) 計提

83,284.68

34,208.67

427,493.35

本期減少金額

6,270.0

1) 處置或報廢

6,270.0

期末數

208,43.45

1,504,36.07

1,712,809.52

減值準備

期初數

本期增加金額

本期減少金額

期末數

帳面價值

期末帳面價值

668,236.8

984,031.69

1,652,268.57

期初帳面價值

751,521.56

1,21,092.06

1,962,613.62

)

未辦妥產權證書的固定資產的情況

項

目

帳面價值

未辦妥產權證書原因

開普雲

辦公室（凱越大廈

樓）

34,281,624.40

正在辦理中

小

計

34,281,624.40

無形資產

(

1) 2019

年度

項目

商標

非專利技術

軟體

合計

帳面原值

期初數

8,80.0

50,0.0

1,364,39.04

1,873,139.04

本期增加金額

1,095,859.19

1) 購置

1,095,859.19

本期減少金額

1) 處置

期末數

8,80.0

50,0.0

2,460,198.23

2,968,98.23

項目

商標

非專利技術

軟體

合計

累計攤銷

期初數

6,306.75

50,0.0

825,306.93

1,31,613.68

本期增加金額

1,760.04

431,930.19

43,690.23

1) 計提

1,760.04

431,930.19

43,690.23

本期減少金額

1) 處置

期末數

8,06.79

50,0.0

1,257,237.12

1,765,303.91

減值準備

期初數

本期增加金額

本期減少金額

期末數

帳面價值

期末帳面價值

73.21

1,202,961.1

1,203,694.32

期初帳面價值

2,493.25

539,032.1

541,525.36

(2) 2018

年度

項目

商標

非專利技術

軟體

合計

帳面原值

期初數

8,80.0

50,0.0

1,280,170.93

1,78,970.93

本期增加金額

84,168.1

1) 購置

84,168.1

本期減少金額

期末數

8,80.0

50,0.0

1,364,39.04

1,873,139.04

累計攤銷

期初數

4,546.71

50,0.0

56,967.80

1,071,514.51

本期增加金額

1,760.04

258,39.13

260,09.17

1) 計提

1,760.04

258,39.13

260,09.17

本期減少金額

項目

商標

非專利技術

軟體

合計

期末數

6,306.75

50,0.0

825,306.93

1,31,613.68

減值準備

期初數

本期增加金額

本期減少金額

期末數

帳面價值

期末帳面價值

2,493.25

539,032.1

541,525.36

期初帳面價值

4,253.29

713,203.13

717,456.42

(

3) 2017

年度

項目

商標

非專利技術

軟體

合計

帳面原值

期初數

8,80.0

50,0.0

1,280,170.93

1,78,970.93

本期增加金額

本期減少金額

期末數

8,80.0

50,0.0

1,280,170.93

1,78,970.93

累計攤銷

期初數

2,786.67

50,0.0

310,93.14

813,719.81

本期增加金額

1,760.04

256,034.6

257,794.70

1) 計提

1,760.04

256,034.6

257,794.70

本期減少金額

期末數

4,546.71

50,0.0

56,967.80

1,071,514.51

減值準備

期初數

本期增加金額

本期減少金額

期末數

帳面價值

項目

商標

非專利技術

軟體

合計

期末帳面價值

4,253.29

713,203.13

717,456.42

期初帳面價值

6,013.3

969,237.79

975,251.12

長期待攤費用

(

) 2019

年度

項

目

期初數

本期增加

本期攤銷

其他減少

期末數

雲服務租賃

861,693.19

446,757.28

414,935.91

方正字庫軟體使

用許可權

71,264.37

27,586.20

43,678.17

合

計

932,957.56

474,343.48

458,614.08

(2) 2018

年度

項

目

期初數

本期增加

本期攤銷

其他減少

期末數

雲服務租賃

1,081,923.48

194,705.6

414,935.95

861,693.19

方正字庫軟體使

用許可權

82,758.62

11,494.25

71,264.37

合

計

1,081,923.48

27,464.28

426,430.20

932,957.56

(

3) 2017

年度

項

目

期初數

本期增加

本期攤銷

其他減少

期末數

雲服務租賃

1,145,56.04

63,642.56

1,081,923.48

合

計

1,145,56.04

63,642.56

1,081,923.48

遞延所得稅資產、遞延所得稅負債

(1)

未經抵銷的遞延所得稅資產

項

目

019.12.31

018.12.31

可抵扣

暫時性差異

遞延

所得稅資產

可抵扣

暫時性差異

遞延

所得稅資產

資產減值準備

7,354,369.49

1,084,565.17

3,538,791.28

526,454.87

內部交易未實現利潤

4,458,76.0

668,814.90

1,986,4.10

297,96.62

可抵扣虧損

8,321,569.38

1,248,235.41

合

計

20,134,704.87

3,01,615.48

5,525,235.38

824,421.49

（續上表）

項

目

017.12.31

可抵扣

暫時性差異

遞延

所得稅資產

資產減值準備

5,030,07.64

754,51.65

內部交易未實現利潤

2,18,184.52

328,27.68

可抵扣虧損

1,284,575.18

192,686.28

合

計

8,502,837.34

1,275,425.61

(

)

未確認遞延所得稅資產明細

項目

2019.6.30

018.12.31

017.12.31

可抵扣暫時性差異

41,782.04

小計

41,782.04

其他非流動資產

(1)

明細情況

項目

019.12.31

018.12.31

017.12.31

預付購房款

3,86,846.0

39,861,483.0

合計

3,86,846.0

39,861,483.0

(2)

其他說明

公司於

2018

年

月購置了凱越大廈

號樓

101

3106

室、凱匯大廈

號樓

室及凱

宏大廈

號樓

1026

室、

1526

室四處房產作為辦公場所，總計金額

39,861,483.0

元。其中，

凱越大廈

號樓

101

3106

室已於

019

年

月交付

並轉入固定資產

。

應付帳款

項目

2019.12.31

2018.12.31

2017.12.31

應付材料及服務款

24,402,909.65

13,971,61.27

6,49,219.15

合計

24,402,909.65

13,971,61.27

6,49,219.15

預收款項

(1)

明細情況

項目

2019.12.31

2018.12.31

2017.12.31

預收產品及服務款

88,313,332.31

57,674,278.61

82,625,73.49

合計

88,313,332.31

57,674,278.61

82,625,73.49

(2)

帳齡

年以上重要的

預收款項

) 2019

年

月

日

項

目

金額

未償還或結轉的原因

北京市科學技術委員會

4,981,509.43

項目未完

工驗收

成都市政務服務管理和網絡理政辦公室

(

前身

成都市大數據和電子政務管理辦公室

)

2,328,81.16

項目未完

工驗收

小

計

7,310,390.59

2) 2018

年

月

日

項

目

金額

未償還或結轉的原因

中證金融

研究院

(

前身北京證券期貨研究院

)

1,48,981.13

項目未完

工

驗收

成都市政務服務管理和網絡理政辦公室

(

前身

成都市大數據和電子政務管理辦公室

)

1,686,56.04

項目未完

工

驗收

小

計

3,175,547.17

3) 2017

年

月

日

項

目

金額

未償還或結轉的原因

廣東省工商行政管理局信息中心

1,739,906.91

項目未完工驗收

中證金融

研究院

(

前身北京證券期貨研究院

)

1,48,981.13

項目未完工驗收

中證信息

技術服務有限責任公司

1,173,028.47

項目未完工驗收

小

計

4,401,916.51

應付職工薪酬

(1)

明細情況

) 2019

年度

項

目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

短期薪酬

13,043,249.29

10,205,684.27

95,210,035.32

18,038,898.24

離職後福利

—

設定提

存計劃

31,658.01

5,90,286.47

5,878,956.50

332,987.98

合

計

13,354,907.30

106,105,970.74

101,08,91.82

18,371,86.2

2) 2018

年度

項

目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

短期薪酬

12,063,785.28

74,52,706.81

73,543,242.80

13,043,249.29

離職後福利

—

設定提存

計劃

234,801.86

4,803,602.80

4,726,746.65

31,658.01

合

計

12,298,587.14

79,326,309.61

78,269,989.45

13,354,907.30

3) 2017

年度

項

目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

短期薪酬

8,253,641.59

57,479,459.67

53,69,315.98

12,063,785.28

離職後福利

—

設定提

存計劃

457,417.80

3,098,536.70

3,321,152.64

234,801.86

合

計

8,71,059.39

60,57,96.37

56,90,468.62

12,298,587.14

(2)

短期薪酬明細情況

) 2019

年度

項

目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

工資、獎金、津貼和

補貼

12,846,31.92

90,61,30.46

85,649,919.12

17,807,713.26

職工福利費

902,787.07

社會保險費

185,27.37

3,43,206.26

3,397,298.65

231,184.98

其中：醫療保險費

16,708.0

3,057,356.75

3,015,269.25

208,795.50

工傷保險費

5,246.40

83,48.57

82,95.75

5,69.2

生育保險費

13,32.97

302,40.94

29,03.65

16,690.26

住房公積金

11,640.0

5,240,590.48

5,252,230.48

工會經費和職工教

育經費

7,80.0

小

計

13,043,249.29

100,205,684.27

95,210,035.32

18,038,898.24

2) 2018

年度

項

目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

工資、獎金、津貼和

補貼

11,829,350.01

67,983,021.83

66,96,039.92

12,846,31.92

職工福利費

952,645.43

社會保險費

138,201.27

2,513,414.74

2,46,38.64

185,27.37

其中：醫療保險費

124,378.0

2,245,628.75

2,203,298.75

16,708.0

項

目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

工傷保險費

3,873.1

67,023.18

65,649.89

5,246.40

生育保險費

9,950.16

20,762.81

197,390.0

13,32.97

住房公積金

96,234.0

3,068,182.09

3,152,76.09

11,640.0

工會經費和職工教

育經費

5,42.72

小

計

12,063,785.28

74,52,706.81

73,543,242.80

13,043,249.29

3) 2017

年度

項

目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

工資、獎金、津貼和補

貼

7,940,729.31

53,120,35.68

49,231,734.98

11,829,350.01

職工福利費

1,378,540.31

社會保險費

19,105.15

1,769,413.39

1,830,317.27

138,201.27

其中：醫療保險費

179,709.84

1,578,848.73

1,634,180.57

124,378.0

工傷保險費

7,414.46

46,608.91

50,150.26

3,873.1

生育保險費

11,980.85

143,95.75

145,986.4

9,950.16

住房公積金

1,21,150.29

1,14,916.29

96,234.0

工會經費和職工教育

經費

113,807.13

小

計

8,253,641.59

57,479,459.67

53,69,315.98

12,063,785.28

(3)

設定提存計劃明細情況

) 2019

年度

項

目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

基本養老保險

29,083.75

5,64,536.3

5,646,461.86

317,158.2

失業保險費

12,574.26

235,750.14

232,494.64

15,829.76

小

計

31,658.01

5,90,286.47

5,878,956.50

332,987.98

2) 2018

年度

項

目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

基本養老保險

225,314.92

4,629,98.09

4,56,219.26

29,083.75

失業保險費

9,486.94

173,614.71

170,527.39

12,574.26

小

計

234,801.86

4,803,602.80

4,726,746.65

31,658.01

3) 2017

年度

項

目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

基本養老保險

439,193.42

2,97,057.32

3,190,935.82

225,314.92

失業保險費

18,24.38

121,479.38

130,216.82

9,486.94

小

計

457,417.80

3,098,536.70

3,321,152.64

234,801.86

應交稅費

項目

2019.12.31

2018.12.31

2017.12.31

增值稅

4,315,952.57

1,740,158.80

1,678,138.23

企業所得稅

10,213,480.14

6,358,592.95

3,945,379.21

代扣代繳個人所得稅

308,251.36

287,152.38

336,690.3

城市維護建設稅

316,341.97

102,121.67

116,348.54

教育費附加

167,73.67

40,657.38

54,948.2

地方教育附加

11,849.09

27,104.89

36,632.16

其他

47,141.3

33,895.09

5,98.38

合計

15,480,790.13

8,589,683.16

6,174,125.07

其他應付款

項目

2019.12.31

2018.12.31

2017.12.31

押金保證金

15,103.10

12,986.86

140,308.84

應付暫收款

289,938.46

508,247.31

131,745.40

其他

301,73.15

143,432.41

86,14.20

合計

606,74.71

664,6.58

358,168.4

股本

(1)

明細情況

股東名稱

019.12.31

2018.12.31

2017.12.31

汪敏

18,52,80.0

19,852,80.0

劉軒山

2,79,20.0

3,379,20.0

股東名稱

019.12.31

2018.12.31

2017.12.31

東莞市政通計算機科技有限公司

12,672,0.0

北京卿晗文化傳播有限公司

6,36,0.0

李健

4,47,40.0

舟山

向日葵

成長股權投資合夥企業

(

有限

合夥

)

1,943,040.0

寧波龍馬龍騰投資管理中心（有限合夥）

1,267,20.0

北

京運通

匯金股權投資企業（有限合夥）

42,40.0

吳益

30,0.0

蘇州六禾之恆投資中心（有限合夥

)

30,0.0

西安環大六禾創業投資合夥企業（有限公

司）

30,0.0

舟山

向日葵

朝陽股權投資合夥企業（有限

合夥）

2,120,0.0

47,0.0

共青城高禾中民投資管理合夥企業（有限

合夥）

1,0,0.0

深圳寶創共贏產業投資基金合夥企業（有

限合夥）

1,420,0.0

廣東紫宸創業投資合夥企業（有限合夥）

1,252,840.0

蘇州工業

園區惠真股權投資中心（有限合

夥）

1,0,0.0

深圳市長潤冰輪智能製造產業投資企業

（有限合夥）

1,050,040.0

750,0.0

合計

50,350,080.0

(2)

其他說明

2017

年

月

日，公司召開

201

年年度股東大會，審議通過《

2016

年度權益分預

案》，以現有股份總數

10,0,0

股為基數，以未分配利潤向權益分派日登記在冊股東每

股送

7.6

股紅股，送股完成後，公司總股本為

17,60,0

元。公司於

2017

年

月

日

在東莞市工商行政管理局完成工商變更登記。

2017

年

月，公司向投資者李健、深圳市

向日葵

朝陽投資合夥企業（有限合夥）、

寧波龍馬龍騰投資管理中心（有限合夥）、北

京運通

匯金股權投資企業（有限合夥）發行股

份，共募集資金

63,360,0.0

元，其中計入股本金額

3,379,20.0

元

、扣除發行費用

3,138,285.40

元

（不含稅）後的餘額

56,842,514.60

元計入資本公積

。

本次增資業經天職

會計師事務所

（特殊普通合夥）審驗，並由其出具《驗資報告》（天職業字

[2017]

1047

號

）。

增資後，公

司總股本為

20,979,20.0

元，公司已於

2017

年

月

日在東莞市工商行政管

理局完成工商變更登記。

2017

年

月，公司以現有股本總數

20,979,20

股為基數，以資本公積向權益分派

日登記在冊股東每

股轉增

股，並派

1.425

元現金，共計轉增

29,370,80

股。轉增完

成後，公司總股本為

50,350,080

元。公司於

2017

年

月

日在東莞市工商行政管理局完

成工商變更登記。

2018

年

月，劉軒山將所持公司

0.595

、

.595

股份分別轉讓給吳益、蘇州六禾之

恆投資中心（

有限合夥

)

，汪敏將所持公司

股份轉讓給西安環大六禾創業投資合夥企業

（有限公司），每股的轉讓價格為

元。

2018

年

月

日，北

京運通

將所持公司

.84

股份轉讓給廣東紫宸創業投資合夥企

業（有限合夥），每股的轉讓價格為

16.50

元。

6) 2

018

年

月

日，李健將所持公司

.95

股份轉讓給舟山

向日葵

朝陽股權投資合夥

企業（有限合夥），每股的轉讓價格為

13.0

元。

018

年

月

日，李健將所持公司

1.9%

、

1.49%

、

1.65%

和

2.82%

股份分別轉讓給

蘇州工業

園區惠真股權投資中心（有限合

夥）、深圳

市長潤冰輪智能製造產業投資企業（有限合夥）、廣東紫宸創業投資合夥企業（有限合夥）

和深圳寶創共贏產業投資基金合夥企業（有限合夥），每股的轉讓價格為

17.0

元。

2018

年

月，汪敏將所持公司

股份轉讓給共青城高禾中民投資管理合夥企業

（有限合夥），每股的轉讓價格為

18.0

元。

年

月

日和

019

年

月

日，舟山

向日葵

成長股權投資合夥企業

(

有限合

夥

)

將所持公司

1.87

、

.39

股份轉讓給舟山

向日葵

朝陽股權投資合夥企業（有限合夥），

每股的轉讓價格為

20.0

元。

年

月

日和

019

年

月

日，舟山

向日葵

成長股權

投資合夥企業

(

有限合夥

)

將所持公司

0.60

、

.01

股份轉讓給深圳市長潤冰輪智能製造

產業投資企業（有限合夥），每股的轉讓價格為

20.50

元。

資本公積

(1)

明細情況

項目

019.12.3

2018.12.31

2017.12.31

股本溢價

40,567,093.59

合計

40,567,093.59

(2)

其他說明

2017

年

月，公司實際控制人汪敏補繳其承諾承擔公司未足額繳納社保費用或公積金，

增加資本公積

股本溢價

762,818.75

元。

017

年

月，公司發行新股增加資本公積

股本溢價

6,842,514.60

元，詳見本財務報

告附註五

(

一

)18(2)

)

。

017

年

月，公司轉增股本減少資本公積

股本溢價

29,370,80.0

元，詳見本財務報

告附註五

(

一

)18(2)

)

。

盈餘公積

(1)

明細情況

項目

2019.

2018.12.31

2017.12.31

法定盈餘公積

17,952,650.79

10,269,684.07

3,290,525.23

合計

17,952,650.79

10,269,684.07

3,290,525.23

(2)

其他說明

)

2017

年度，公司按母公司當期淨利潤的

10%

提取法定盈餘公積

2,933,447.96 元。

)

201

年度，公司按母公司當期淨利潤的

10%

提取法定盈餘公積

6,979,158.84

元。

)

201

年度，公司按母公司當期淨利潤的

10%

提取法定盈餘公積

7,682,96.72

元。

未分配利潤

(1)

明細情況

項目

019.12.31

2018.12.31

2017.12.31

調整前上期末未分配利潤

69,62,735.

33,968,030.0

11,587,509.9

調整期初未分配利潤合計數

（調增+，調減-）

調整後期初未分配利潤

69,62,735.

33,968,030.0

11,587,509.9

加：本期歸屬於母公司所有者

的淨利潤

78,284,30.38

62,73,896.69

35,903,504.06

減：提取法定盈餘公積

7,682,96.72

6,979,158.84

2,93,47.95

提取任意盈餘公積

提取一般風險準備

項目

019.12.31

2018.12.31

2017.12.31

應付普通股股利

15,105,024.0

20,140,032.0

10,589,536.0

淨資產折股

期末未分配利潤

125,19,045.56

69,62,735.90

33,968,030.05

(

)

報告期公司分配普通股利情況

1) 根據 2017 年 3 月 3 日公司第一屆董事會第七次會議審議通過，並經 2016 年度股東

大會審議批准的 2016 年度權益分派方案，公司按照 2016 年末未分配利潤向全體股東每 10

股派發股票股利 7.6 股，分配利潤 7,600,000.00 元；據 2017 年 8 月 25 日公司第一屆董事

會第十二次會議審議通過，並經 2017 年第五次臨時股東大會審議批准的 2017 年半年度權益

分派預案，公司向全體股東每 10 股派發現金股利 1.425 元（含稅），分配利潤 2,989,536.00

元。

)

根據

2018

年

月

日公司第一屆董事會第十五次會議審議通過，並經

018

年

第二

次臨時股東大會審議批准的

201

年半年度權益分派預案，公司向全體股東每

股派發現金

股利

4.0

元（含稅），分配利潤

20,140,032.0

元。

)

根據

019

年

月

日公司第一屆董事會第十八次會議審議通過，並經

2018

年度股

東大會審議批准的《關於公司

2018

年度利潤分配的議案》，公司向全體股東每

股派發現

金紅利

元（含稅），分配利潤

15,105,024.0

元。

(

二

)

合併利潤表項目注釋

營業收入

營業成本

(1)

明細情況

項

目

201

年度

201

年度

201

年度

收入

成本

收入

成本

收入

成本

主營業務

298,067,695.13

12,017,369.47

228,034,321.27

90,387,489.51

156,681,302.50

58,168,923.70

合

計

298,067,695.13

12,017,369.47

228,034,321.27

90,387,489.51

156,681,302.50

58,168,923.70

(2)

公

司

前

名客戶的營業收入情況

1) 201

年度

客戶名稱

營業收入

佔公司全部營業收入

的比例

(%)

湖南省人民政府發展研究中心

28,67,547.17

9.62

客戶名稱

營業收入

佔公司全部營業收入

的比例

(%)

新華新媒文化傳播有限公司

24,271,250.08

8.14

安徽省人民政府網站

12,757,547.17

4.28

數字廣東網絡建設有限公司

12,53,06.39

4.20

海南省大數據管理局

（原單位

海南省黨

政信息中心

）

11,48,962.26

3.85

小計

89,728,313.07

30.09

2) 201

年度

客戶名稱

營業收入

佔公司全部營業收入

的比例

(%)

東莞市政務服務數據管理局（原單位

東

莞市政務服務辦公室

）

24,586,82.9

10.78

新華新媒文化傳播有限公司

13,503,14.65

5.92

中證信息

技術服務有限責任公司

9,034,231.16

3.96

東莞市長安鎮政務服務中心

7,546,0.0

3.31

廣東省工商行政管理局信息中心

5,81,16.94

2.58

小

計

60,51,425.74

26.5

3) 201

年度

客戶名稱

營業收入

佔公司全部營業收入

的比例

(%)

廣東省東莞市工商行政管理局

7,850,010.26

5.01

中國石油

天然氣股份有限公司

6,308,820.74

4.03

東莞市政務服務數據管理局（原單位

東

莞市政務服務辦公室

）

4,818,895.10

.08

廣安市人民政府辦公室

4,626,05.70

2.95

企業管家（北京）科技服務有限公司

3,509,43.96

2.24

小

計

27,13,215.76

17.31

稅金及附加

項目

019

年度

2018

年度

2017

年度

城市維護建設稅

54,364.23

290,120.76

35,365.79

教育費附加

498,98.26

218,178.78

302,561.07

項目

019

年度

2018

年度

2017

年度

印花稅

157,260.82

128,095.91

58,07.69

其他

25,17.45

1,539.23

合計

1,25,80.76

637,934.68

716,04.5

銷售費用

項目

019

年度

2018

年度

2017

年度

職工薪酬

17,170,813.58

15,361,982.86

8,959,090.45

差旅費

5,17,842.82

4,54,080.12

3,428,131.90

辦公及通訊費

3,61,212.09

3,385,358.29

2,979,710.08

招投標費用

1,363,107.06

1,075,29.18

1,165,918.28

業務招待費

1,953,362.13

1,361,73.23

631,517.03

培訓及諮詢費

720,589.68

373,212.4

530,282.45

廣告宣傳費

17,184.47

195,391.56

208,02.54

其他

18,172.05

10,047.56

6,531.21

合計

30,032,283.8

26,307,075.24

17,909,203.94

管理費用

項目

019

年度

2018

年度

2017

年度

職工薪酬

10,20,304.62

10,017,43.28

8,349,179.28

租賃費

6,526,370.29

4,283,783.0

4,184,424.89

辦公及通訊費

3,247,814.70

2,929,350.05

2,781,952.6

差旅費

3,328,72.89

2,165,60.54

1,730,579.30

中介服務費

1,127,318.19

1,54,939.51

1,686,372.10

長期資產折舊攤銷費

362,603.60

298,182.28

287,023.34

業務招待費

586,546.97

50,064.19

123,920.74

其他

77,197.86

998,21.94

97,374.98

合計

25,476,879.12

22,747,624.79

19,240,827.29

研發費用

項目

019

年度

2018

年度

2017

年度

職工薪酬

29,126,434.30

19,40,924.17

15,389,042.4

外採軟硬體及服務

3,274,56.75

3,694,168.91

5,354,354.54

其他

1,018,175.18

462,314.91

498,378.89

合計

33,419,176.23

23,597,407.9

21,241,75.87

財務費用

項目

019

年度

2018

年度

2017

年度

利息支出

減：利息收入

1,088,604.50

346,507.40

260,409.52

銀行手續費

93,658.83

69,136.67

58,575.35

合計

994,945.67

27,370.73

201,834.17

其他收益

項

目

019

年度

2018

年度

2017

年度

與收益相關的政府補助

2,947,06.61

2,808,909.21

1,619,921.68

個稅手續費返還收入

67,751.28

57,74.14

增值稅加計抵減

373,250.73

合

計

3,320,317.34

2,876,60.49

1,67,65.82

計入其他收益的政府補助情況詳見本財務報表附註五

(

四

)

之說明。

投資收益

項目

019

年度

2018

年度

2017

年度

贖回理財產品取得的收益

1,932,413.70

3,240,757.98

324,061.20

合計

1,932,413.70

3,240,757.98

324,061.20

公允價值變動收益

項目

019

年度

2018

年度

2017

年度

交易性金融資產（以公允價值計

量且其變動計入當期損益的金

融資產）

34,462.30

合計

34,462.30

信用減值損失

項目

201

年度

2018

年度

2017

年度

壞帳損失

3,839,760.24

合計

3,839,760.24

資產減值損失

項目

019

年度

2018

年度

2017

年度

壞帳損失

137,725.10

1,026,850.68

存貨跌價損失

169,239.05

214,535.86

446,842.9

合計

169,239.05

352,260.96

1,473,693.67

資產處置收益

項

目

201

年

度

201

年度

201

年度

固定資產處置收益

3,352.3

合

計

3,352.3

營業外收入

項

目

019

年度

2018

年度

2017

年度

政府補助

00.0

其他

6.29

5,815.70

410.06

合

計

6.29

505,815.70

410.06

計入營業外收入的政府補助情況詳見本財務報表附註五

(

四

)

之說明。

營業外支出

項

目

019

年度

2018

年度

2017

年度

對外捐贈

10,60.0

40,0.0

罰款及滯納金

61,918.87

3,982.94

3,592.21

非流動資產毀損報廢損失

330.0

其他

0.41

2,129.02

合

計

72,518.87

3,983.35

46,051.23

所得稅費用

(1)

明細情況

項目

019

年度

2018

年度

2017

年度

當期所得稅費用

11,986,354.09

7,676,248.84

4,635,387.37

遞延所得稅費用

2,17,193.9

451,04.12

450,097.93

合計

9,809,160.10

8,127,252.96

4,185,289.4

(2)

會計利潤與所得稅費用調整過程

項目

019

年度

2018

年度

2017

年度

利潤總額

88,093,460.48

70,901,149.65

40,08,793.50

按母公司稅率計算的所得稅費用

13,214,019.07

10,635,172.45

6,013,319.03

子公司適用不同稅率的影響

18,425.89

16,57.0

49,423.8

調整以前期間所得稅的影響

65,910.31

67,02.78

非應稅收入的影響

5,169.35

不可抵扣的成本、費用和損失的影

響

197,494.91

176,767.20

13,512.7

使用前期未確認遞延所得稅資產

的可抵扣虧損的影響

4,178.20

70,137.08

本期未確認遞延所得稅資產的可

抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的

影響

1,460.85

本期研發費用加計扣除的影響

-3,512,848.33

2,596,928.71

1,942,289.97

所得稅費用

9,809,160.10

8,127,252.96

4,185,289.4

(

三

)

合併現金流量表項目注釋

收到其他與經營活動有關的現金

項目

019

年度

2018

年度

2017

年度

收到的銀行利息收入

1,088,604.50

346,507.40

260,409.52

收到的政府補助

2,854,365.01

3,134,689.49

873,150.0

收到的保證金

2,73,240.0

11,92,642.31

6,375,170.89

收到的往來款及其他

173,090.2

187,573.96

1,416,80.63

合計

6,849,29.73

15,61,413.16

8,925,61.04

支付其他與經營活動有關的現金

項目

019

年度

2018

年度

2017

年度

支付的銷售費用

12,847,071.83

10,921,516.92

8,943,582.28

支付的管理費用

14,932,25.31

11,45,592.04

10,562,596.79

支付的研發費用

3,540,708.00

3,872,657.90

5,571,251.89

支付的銀行手續費

93,658.83

69,136.67

58,575.35

支付的營業外支出

72,518.87

3,983.35

45,721.23

支付的保證金

3,676,671.10

1,908,191.32

16,903,937.52

支付的往來款及其他

2,667,425.00

240,02.93

2,060,262.40

合計

37,830,278.94

28,461,081.13

44,145,927.46

支付其他與籌資活動有關的現金

項目

019

年度

2018

年度

2017

年度

支付融資費用

2,978,0.0

支付的收購少數股權款項

0,0.0

合計

3,038,0.0

現金流量表補充資料

補充資料

019

年度

2018

年度

2017

年度

將淨利潤調節為經營活動

現金流量：

補充資料

019

年度

2018

年度

2017

年度

淨利潤

78,284,30.38

62,73,896.69

35,903,504.06

加：資產減值準備

4,08,9.29

352,260.96

1,473,693.67

固定資產折舊、油氣資產折

耗、生產性生物資產折舊

458,698.09

431,92.89

427,493.35

無形資產攤銷

43,690.23

260,09.17

257,794.70

長期待攤費用攤銷

474,343.48

426,430.20

63,642.56

處置固

定資

產、無

形資

產和

其

他長

期資產

的損

失

(

收

益

以

「

－

」

號填列

)

3,352.3

固定資產報廢損失

(

收益

以

「

－

」

號填列

)

330.0

公允價值變動損失

(

收益

以

「

－

」

號填列

)

34,462.30

財務費用

(

收益以「－」號填

列

)

投資損失

(

收益以「－」號填

列

)

1,932,413.70

3,240,757.98

324,061.20

遞延所得稅資產減少

(

增加

以「－」號填列

)

2,17,193.9

451,04.12

450,097.93

遞延所得稅負債增加

(

減少

以「－」號填列

)

存貨的減少

(

增加以「－」號

填列

)

15,908,81.21

2,14,738.38

3,789,948.94

經營性應收項目的減少

(

增

加以「－」號填列

)

69,30,790.53

5,575,067.79

23,87,124.98

經營性應付項目的增加

(

減

少以「－」號填列

)

54,583,031.20

13,845,432.03

34,27,27.98

其他

經營活動產生的現金流量淨額

48,892,673.27

55,29,30.19

43,912,453.27

不涉及現金收支的重大投

資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換

公司債

券

融資租入固定資產

現金及現金等價物淨變動

情況：

現金的期末餘額

128,81,015.02

142,48,758.01

109,281,185.75

補充資料

019

年度

2018

年度

2017

年度

減：現金的期初餘額

142,48,758.01

109,281,185.75

57,975,251.62

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

13,607,742.9

33,207,572.26

51,305,934.13

(

)

現金和現金等價物的構成

項

目

019.

2018.12.31

2017.12.31

現金

128,81,015.02

142,48,758.01

109,281,185.75

其中：庫存現金

19,141.34

32,762.35

317,039.82

可隨時用於支付的銀行存款

128,861,873.68

142,45,95.6

108,964,145.93

2) 現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

3) 期末現金及現金等價物餘額

128,81,015.02

142,48,758.01

109,281,185.75

其中：母公司或集團內子公司使

用受限制的現金及現金等價物

(

)

現金流量表補充資料的說明

不屬於現金及現金等價物的貨幣資金情況的說明：

2017

年

月

日、

018

年

月

日及

019

年

月

日現金及現金等價物餘額中已扣

除不符合現金及現金等價物標準的

保證金，餘額分別為

13,48,565.0

元、

4,082,606.32

元及

2,041,529.7

元。

(

四

)

其他

所有權或使用權受到限制的資產

(1)

明細情況

(

) 2019

年

月

日

項

目

帳面價值

受限原因

貨幣資金

2,041,529.7

保函保證金

合

計

2,041,529.7

(2) 2018

年

月

日

項

目

帳面價值

受限原因

貨幣資金

4,082,606.32

保函保證金

合

計

4,082,606.32

(3) 2017

年

月

日

項

目

帳面價值

受限原因

貨幣資金

13,48,565.0

保函保證金

合

計

13,48,565.0

政府補助

(1)

明細情況

201

年度

與收益相關，且用於補償公司已發生的相關成本費用或損失的政府補助

項

目

金額

列報項目

說明

2019

年省級促進經濟高

質量發展專項資金（降低

民營企業融資成本

上市

掛牌融資獎補專題）

1,50,0.0

其他收益

東莞市工業和信息化局《關於撥付

2019

年省

級促進經濟高質量發展專項資金（降低民營

企業融資成本

上市掛牌融資獎補專題）的通

知》（東工信函〔

2019

〕

746

號）

2017

年省級工業與信息

化發展專項資金（支持大

數據示範應用）項目

1,043,90.0

其他收益

東莞市工業和信息化局《關於撥付

2017

年省

級工業與信息化發展專項資金（支持大數據

示範應用）項目的通知》（東工信函〔

2019

〕

745

號）

2017

年省企業研究開發

補助資金

115,383.00

其他收益

廣東省財政廳《關於激勵企業研究開發財政

補助試行方案》

(

粵財工〔

2015

〕

號

)

、《廣

東省級企業研究開發財政補助資金管理辦

法

(

試行

)

》

(

粵財工〔

2015

〕

246

號

)

和《廣東

省企業研究開發省級財政補助政策操作指引

(

試行

)

》

(

粵科政字〔

2015

〕

164

號

)

科技企業培育補助

110,000.00

其他收益

東莞市石龍鎮人民政府辦公室《關於表彰石

龍鎮

2018

年度經濟、科技工作先進企業表彰

及

撥付

2017

年石龍鎮科技創新（倍增計劃）

專項資金的通知》（東石府辦〔

2019

〕

號）

增值稅即徵即退

92,701.60

其他收益

詳見附註四（二）

增值稅優惠

其他

85,082.01

其他收益

小

計

2,947,06.61

201

年度

與收益相關，且用於補償公司已發生的相關成本費用或損失的政府補助

項

目

金額

列報項目

說明

東莞市石龍鎮投資服務

中心新三板掛牌資助

1,0,0.0

其他收益

東莞市石龍鎮人民政府辦公室《關於印發

石

龍鎮推進重點企業規模與效益倍增行動方

案

的通知》（東石府辦〔

017

〕

號）

新三板掛牌補貼獎勵

50,0.0

營業外收入

東莞市石龍鎮人民政府辦公室《關於印發

石

龍鎮推進重點企業規模與效益倍增行動方

案

的通知》（東石府辦〔

017

〕

號）

東莞市人民政府金融工

作局新三牌掛牌資助

50,0.0

其他收益

廣東省東莞市財政局《關於撥付

2018

年鼓勵

企業利用資本市場資助（獎勵）資金的通知》

（東財函〔

018

〕

619

號）

信息化專業認證獎勵

（

CMI5

、

ISO2701

、

ISO20

）

40,0.0

其他收益

東莞市經濟和信息化局《關於

018

年東莞市

經濟和信息化專項資金（信息化專業認證領

域項目）資金的通知》（東經信函〔

201

〕

號）

2017

企業研發補助

397,217.0

其他收益

東莞市科學技術局《廣東省科學技術廳關於

組織申報

2017

年廣東省企業研究開發省級財

政補助資金的通知》（粵科函政字〔

2017

〕

1131

號）

石龍鎮科技創新專項資

金補助（

CMI5

）

250,0.0

其他收益

東莞市石龍鎮人民政府辦公室《關於下達

2016

年石龍鎮科技創新專項資金項目並撥付

資金的通知》（東石府辦﹝

201

﹞

號）

增值稅即徵即退

174,219.72

其他收益

詳見附註四（二）

增值稅優惠

其他

7,472.49

其他收益

小

計

3,308,909.21

) 201

年度

與收益相關，且用於補償公司已發生的相關成本費用或損失的政府補助

項

目

金額

列報項目

說明

基於混合雲的區域協同

電子政務雲服務關鍵技

術研究與應用示範

530,0.0

其他收益

廣東電子工業研究院、

國雲科技

股份有限公

司《

2010

年粵港招標專項資金分配協議》

省戰略性新興產業發展

專項目資金

373,50.0

其他收益

石龍鎮人民政府辦公室《關於

2015

年石龍鎮

科技創新專項資金撥付的通知》（東石府辦

（

2017

）

號）

2016

年度企業研究開發

省級財政補助項目資金

284,10.0

其他收益

東莞市科學技術局、東莞市財政局，《關於下

達

016

年度企業研究開發省級財政補助資金

項目的通知》

（東科函（

2017

）

號）

增值稅即徵即退稅費

216,71.68

其他收益

詳見附註四（二）

增值稅優惠

項

目

金額

列報項目

說明

創新環境與平臺建設

2017

年產業技術創新戰

略聯盟促進科技專項

20,0.0

其他收益

北京科學技術委員會《關於促進產業技術創

新戰略聯盟加快發展的意見》（京科發〔

201

〕

303

號）

其他

,50.0

其他收益

小

計

1,619,921.68

六、在其他主體中的權益

(一) 在重要子公司中的權益

重要子公司的構成

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

(%)

取得方式

直接

間接

北京

開普雲

信息科技有限公司

北京

技術服務

投資設立

成都

開普雲

信息科技有限公司

成都

技術服務

投資設立

(二) 其他

201

年

月

日，公司與自然人段金明共同成立揚州開聯科技有限公司（以下簡

稱揚州開聯），註冊資本

萬元，其中公司認繳

5.1

萬元，實繳

元，段金明認繳

4.9

萬元，

實繳

萬元。揚州開聯公司章程約定段金明持有

70%

表決權，本公司持

30%

；揚州開聯不設

董事會，設執行董事一名。自揚州開聯設立之日起，公司未參與揚州開聯的實際經營業務，

未向揚州開聯委派相關董事，揚州開聯的執行董事、總經理以及財務、人事等任免均由段金

明進行有效控制和指定，公司未對揚州開聯的實際經營產生重大影響。

2016

年

月，公司

將其名義持有的

51%

股權以

元價格轉讓給袁靜雲，袁靜雲於

2017

年

月

日所持股權以

元價格全部轉讓給蔡華彪。自揚州開聯成立之日起至公司轉讓股權日，公司均未參與其經

營決策及分紅。因此，根據實質重於形式原則，報告期內未將揚州開聯納入合併範圍。

2. 2016

年

月

日，公司與新疆三壹雨辰投資有限公司共同成立新疆

開普雲

信息科技

有限公司（以下簡稱新疆

開普雲

），註冊資本

00.0

萬元，其中公司認繳資本

4,50,0.0

元，實繳資本

0.0

元，

2017

年

月公司將其名義持有的

45%

股權以

元價格轉讓給新疆三

壹雨辰投資有限公

司。新疆

開普雲

自成立之日起至公司轉讓股權日未實際經營。

018

年

月

日，新疆

開普雲

完成註銷登記手續。

七、與金融工具相關的風險

本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得平衡，將風險對本公司經營業績的

負面影響降至最低水平，使股東和其他權益投資者的利益最大化。基於該風險管理目標，本

公司風險管理的基本策略是確認和分析本公司面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和

進行風險管理，並及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的範圍內。

本公司在日常活動中面臨各種與金融工具相關的風險，主要包括信用風險、流動

性

風險

及市場風險。管理層已審議並批准管理這些風險的政策，概括如下。

(一) 信用風險

信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。

1. 信用風險管理實務

(1)

信用風險的評價方法

公司在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加。

在確定信用風險自初始確認後是否顯著增加時，公司考慮在無須付出不必要的額外成本或努

力即可獲得合理且有依據的信息，包括基於歷史數據的定性和定量分析、外部信用風險評級

以及前瞻性信息。公司以單項金融工具或者具有相似信用風險特徵的金融工具組合為基礎，

通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定

金融工具預計存續期內發生違約風險的變化情況。

當觸發以下一個或多個定量、定性標準時，公司認為金融工具的信用風險已發生

顯著增

加：

定量標準主要為資產負債表日剩餘存續期違約概率較初始確認時上升超過一定比例；

定性標準主要為債務人經營或財務情況出現重大不利變化、現存的或預期的技術、

市場、經濟或法律環境變化並將對債務人對公司的還款能力產生重大不利影響等；

上限標準為債務人合同付款

(

包括本金和利息

)

逾期超過

天。

(

)

違約和已發生信用減值資產的定義

當金融工具符合以下一項或多項條件時，公司將該金融資產界定為已發生違約，其標準

與已發生信用減值的定義一致：

定量標準

債務人在合同付款日後逾期超過

天仍未

付款；

)

定性標準

①

債務人發生重大財務困難；

②

債務人違反合同中對債務人的約束條款；

③

債務人很可能破產或進行其他財務重組；

④

債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況

下都不會做出的讓步。

2. 預期信用損失的計量

預期信用損失計量的關鍵參數包括違約概率、違約損失率和違約風險敞口。公司考慮歷

史統計數據

(

如交易對手評級、擔保方式及抵質押物類別、還款方式等

)

的定量分析及前瞻性

信息，建立違約概率、違約損失率及違約風險敞口模型。

3. 金融工具損失準備期初餘額與期末餘額調節表詳見本財務報表附註五（一）3、五（一）

5 之說明。

4. 信用風險敞口及信用風險集中度

本公司的信用風險主要來自

貨幣資金

和應收款項。為控制上述相關風險，本公司分別採

取了以下措施。

(1)

貨幣資金

本公司將

銀行存款和其他貨幣資金

存放於信用評級較高的金融機構，故其信用風險較低。

(2)

應收款項

本公司定期對採用信用方式交易的客戶進行信用評估。根據信用評估結果，本公司選擇

與經認可的且信用良好的客戶進行交易，並對其應收款項餘額進行監控，以確保本公司不會

面臨重大壞帳風險。

由於本公司的應收帳款風險點分布於多個合作方和多個客戶，截至

201

年

月

日，

本公司應收帳款的

44.46

2018

年

月

日：

22.70%

；

2017

年

月

日：

31.02%

)

源於

餘額前五名客戶，本公司不存在重大的信用集中風險。

本公司所承受的最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產的帳面價值。

(二) 流動性風險

流動

性

風險，是指本公司在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資

金短缺的風險。流動

性

風險可能源於無法儘快以公允價值售出金融資產；或者源於對方無法

償還其合同債務；或者源於提前到期的債務；或者源於無法產生預期的現金流量。

報告期內，公司營運資金充足，能夠滿足日常運營及資本開支，不存在銀行借款和票據

結算等長短期融資手段，因此本公司面臨的流動風險不重大。

金融負債按剩餘到期日分類

項

目

019.12.31

帳面價值

未折現合同金

額

年以內

年

年以上

應付帳款

24,402,909.65

其他應付款

606,74.71

小

計

25,09,684.36

(

續上表

)

項

目

018.12.31

帳面價值

未折現合同金額

年以內

年

年以上

應付帳款

13,971,61.27

其他應付款

664,6.58

小

計

14,636,27.85

(

續上表

)

項

目

017.12.31

帳面價值

未折現合同金額

年以內

年

年以上

應付帳款

6,49,219.15

其他應付款

358,168.4

小

計

6,807,387.59

(三) 市場風險

市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險。

市場風險主要包括利率風險和外匯風險。

利率風險

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。

報告期內，本公司不存在向外部機構借款事項，因此本公司面臨的利率風險不重大。

外匯風險

外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯率變動而發生波動的風險。

本公司於中國內地經營，且主要活動以人民幣計價。因此，本公司所承擔的外匯變動市場風

險不重大。

八、公允價值的披露

(一) 以公允價值計量的資產和負債的公允價值明細情況

2019 年 12 月 31 日

項目

公允價值

第一層次公允

價值計量

第二層次公允

價值計量

第三層次公允

價值計量

合計

持續的公允價值計量

交易性金融資產和其他非流動金

融資產

(1) 分類為以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融資產

36,734,462.30

(2) 指定為以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融資產

持續以公允價值計量的資產總額

36,734,462.30

九、關聯方及關聯交易

(

一

)

關聯方情況

本公司的實際控制人

本公司的實際控制人為汪敏，最終持有公司

5.98

的股份，其中直接持有股份比例為

36.85

；通過東莞市政通計算機科技有限公司和北京卿晗文化傳播有限公司間接持有股份比

例分別為

12.42%

和

6.71%

。

本公司的子公司情況詳見本財務報表附註六之說明。

本公司的其他關聯方情況

其他關聯方名稱

其他關聯方與本公司關係

廣州永誠信息技術有限公司

公司董事肖國泉配偶曾控股並任執行董事兼經理的公

司

東莞市政通計算機科技有限公司

同一實際控制人控制的公司

北京卿晗文化傳播有限公司

同一實際控制人控制的公司

劉軒山

直接持有公司

.52%

的股份，報告期內任公司董事、產

品開發部技術總監

馬文婧

2017

年

月至今任公司董事會秘書

(

二

)

關聯交易情況

採購商品和接受勞務的關聯交易

關聯方

關聯交易內容

201

年

度

201

年度

201

年度

廣州永誠信息技術

有限公司

採購技術服務

139,39.62

關聯擔保情況

(

本公司作為被擔保方

擔保方

擔保金額

擔保

起始日

擔保

到期日

擔保是否已經

履行完畢

汪敏

[

注

]

102,90.0

2019/3/19

2021/3/18

否

汪敏

[

注

]

768,50.0

2019/4/1

202/2/25

否

汪敏、

東莞市政通計算機科技

有限公司、北京卿晗文化傳播

有限公司

[

注

1,429,0.0

2019/1/20

202/4/30

否

汪敏、

東莞市政通計算機科技

有限公司、北京卿晗文化傳播

有限公司

[

注

1,758,0.0

2019/1/26

2020/12/2

否

汪敏、

東莞市政通計算機科技

有限公司、北京卿晗文化傳播

有限公司

[

注

58,0.0

2019/12/9

2023/1/15

否

汪敏、

東莞市政通計算機科技

有限公司、北京卿晗文化傳播

有限公司

[

注

32,170,0.0

2019/12/20

2021/1/20

否

[

注

]

：

2018

年

月

日，實際控制人汪敏與

東莞銀行

股份有限公司松山湖科技支行籤

訂《最高額保證合同》，為公司於

2018

年

月

日至

2023

年

月

日期間籤訂的系列業務

合同提供擔保

，

最高擔保金額為

6,250

萬元

。

[

注

：

019

年

月

日，實際控制人汪敏及東莞市政通計算機科技有限公司與中國建

設銀行股份有限公司東莞市分行籤訂《最高額保證合同》，為公司

019

年

月

日至

年

月

日期間籤訂的系列合同提供擔保

，最高擔保金額為

,50

萬元

；

019

年

月

日，

北京卿晗文化傳播有限公司與中國

建設銀行

股份有限公司

東莞市分行籤訂《最高額保證合

同》，為公司

019

年

月

日至

年

月

日期間籤訂的系列合同提供擔保

，最高擔

保金額為

,50

萬元

。

關鍵管理人員報酬

項

目

201

年度

2018

年度

2017

年度

關鍵管理人員報酬

5,531,32.34

4,871,370.89

3,460,697.71

(

三

)

關聯方應收應付款項

應付關聯方款項

項目名稱

關聯方

2017.12.31

其他應付款

馬文婧

7,417.36

其他應付款

李紹書

2,80.0

十、股份支付

(

一

)

以權益結算的股份支付情況

項

目

201

年度

201

年度

201

年度

以權益結算的股份支付計入資本公積的累計

金額

4,640,0.0

本期以權益結算的股份支付確認的費用總額

十一、承諾及或有事項

(

一

)

或有事項

截至資產負債表日，本公司不存在需要披露的或有事項。

(二) 重要承諾事項

已籤訂的正在或準備履行的重要租賃合同及財務影響如下表列示：

序

號

出租人

租賃房產

租賃面積

(平方米)

租賃

用途

租賃期限

資產負債表日

後第 1 年金額

資產負債表日

後第 2 年金額

東莞先佳數碼

科技有限公司

東莞市莞城區匯峰中心 C

區 6 層 01 單元

1,153.59

辦公、

研發

2018-12-1 至

2020-11-30

570,265.63

廣東信源物業

管理有限公司

廣州市天河區天河北路

的 898 號 1812-1815 部位

296.11

辦公

2018-5-1 至

2020-4-30

136,056.64

序

號

出租人

租賃房產

租賃面積

(平方米)

租賃

用途

租賃期限

資產負債表日

後第 1 年金額

資產負債表日

後第 2 年金額

東莞市石龍鎮

房地產公司、東

莞市縱橫實業

投資有限公司

東莞市石龍鎮中山東社

區東升路 18 號匯星商業

中心 5 號商業辦公樓（辦

公）1805、1806 號

227.35

辦公

2019-1-20

至

2022-1-19

103,785.00

103,785.0

北京集成電路

設計園有限責

任公司

北京市海澱區知春路 23

號量子銀座第 6 層 601、

603、605、607 室及第 7

層 701 室

705.93

辦公、

研發

2019-12-28

至

2020-12-27

1,993,253.32

北京集成電路

設計園有限責

任公司

北京市海澱區知春路 23

號量子銀座第 6 層 602、

604A、604B、606A、606B、

608A、608B 室

418.27

辦公

2019-12-28

至

2020-12-27

1,181,020.87

北京集成電路

設計園有限責

任公司

北京市海澱區知春路 23

號量子銀座第 10 層

1005、1007 室

266.62

辦公

2019-1-18 至

2021-1-17

746,091.60

62,174.30

成都陽俠企業

管理有限公司

四川省成都市天府大道

北段天泰路 112 號四川

投資大廈南塔 9 層 S0901

721.00

辦公

2019-1-7 至

2021-1-6

778,680.0

合計

5,509,153.06

165,959.30

十二、資產負債表日後事項

截至本財務報表批准報出日，本公司不存在需要披露的資產負債表日後事項。

十三、其他重要事項

(一) 分部信息

本公司不存在多種經營或跨地區經營，公司亦未對各項業務設立專門的內部組織結構、

管理要求和內部報告制度

故無報告分部。

本公司按產品分類的主營業務收入及主營業務成本明細如下：

項

目

201

年度

201

年度

201

年度

主營業務

收入

主營業務

成本

主營業務

收入

主營業務

成本

主營業務

收入

主營業務

成本

網際網路內容服

務平臺建設

201,726,514.08

97,06,749.64

150,345,575.74

73,315,618.96

94,79,213.80

46,86,713.49

運維服務

33,059,878.12

10,974,190.20

19,102,07.21

6,397,190.38

16,397,609.95

4,583,03.61

大數據服務

63,281,302.93

13,976,429.63

58,586,738.32

10,674,680.17

45,484,478.75

6,69,206.60

小

計

298,067,695.13

12,017,369.47

228,034,321.27

90,387,489.51

156,681,302.50

58,168,923.70

(

二

)

執行新金融工具準則的影響

本

公司自

201

年

月

日起執行財政部修訂後的《企業會計準則第

號

——

金融工具

確認和計量》《企業會計準則第

號

——

金融資產轉移》《企業會計準則第

號

——

套期保

值》以及《企業會計準則第

號

——

金融工具列報》

（

以下簡稱新金融工具準則

）

。根據相

關新舊準則銜接規定，對可比期間信息不予調整，首次執行日執行新準則與原準則的差異追

溯調整

019

年

月

日的留存收益或其他綜合收益。

新金融工具準則改變了金融資產的分類和計量方式，確定了三個主要的計量類別：攤餘

成本；以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益；以公允價值計量且其變動計入當期損益。

公司考慮自身業務模式，以及金融資產的合同現金流特徵進行上述分類。權益類投資需按公

允價值計量且其變動計入當期損益，但在初始確認時可選擇按公允價值計量且其變動計入其

他綜合收益

(

處置時的利得或損失不能迴轉到損益，但股利收入計入當期損益

)

，且該選擇不

可撤銷。

新金融工具準則要求金融資產減值計量由「已發生損失模型」改為「預期信用損失模型」，

適用於以攤餘成本計量的

金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、

租賃應收款。

執行新

金融工具

準則對公司

201

年

月

日財務報表

不存在

影響

。

201

年

月

日，公司金融資產和金融負債按照新金融工具準則和按原金融工具準

則的規定進行分類和計量結果對比如下表：

項

目

原金融工具準則

新金融工具準則

計量類別

帳面價值

計量類別

帳面價值

應收帳款

應收款項

27,079,684.69

以攤餘成本計量的

金融資產

27,079,684.69

其他應收款

應收款項

4,203,254.46

以攤餘成本計量的

金融資產

4,203,254.46

其他流動資產

以攤餘成本計

量的金融資產

15,0,0.0

以攤餘成本計量的

金融資產

15,0,0.0

應付帳款

以攤餘成本計

量的金融負債

13,971,61.27

以攤餘成本計量的

金融負債

13,971,61.27

其他應付款

以攤餘成本計

量的金融負債

664,6.58

以攤餘成本計量的

金融負債

664,6.58

201

年

月

日，公司原金融資產和金融負債帳面價值調整為按照新金融工具準則

的規定進行分類和計量的新金融資產和金融負債帳面價值的調節表如下：

項

目

按原金融工具準則列

示的帳面價值

(

201

年

月

日

)

重分類

重新計量

按新金融工具準則

列示的帳面價值

(

201

年

月

日

)

(

金融資產

)

攤餘成本

應收帳款

27,079,684.69

其他應收款

4,203,254.46

其他流動資產

15,0,0.0

以攤餘成本計量的

總金融資產

46,282,939.15

(

金融負債

)

攤餘成本

應付帳款

13,971,61.27

其他應付款

664,6.58

以攤餘成本計量

的總金融負債

14,636,27.85

201

年

月

日，公司原金融資產減值準備期末金額調整為按照新金融工具準則的

規定進行分類和計量的新損失準備的調節表如下：

項

目

按原金融工具準則計提

損失準備

按或有事項

準則確認的預計負債

(

201

年

月

日

)

重分類

重新計量

按新金融工具準則

計提損失準備

(

201

年

月

日

)

應收帳款

2,01,494.72

其他應收款

1,134,763.8

十四、母公司財務報表主要項目注釋

(

一

)

母公司資產負債表項目注釋

1. 應收帳款

(1)

明細情況

類別明細情況

種

類

019.12.31

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

(%)

金額

計提比例

(%)

單項計提壞帳準備

按組合計提壞帳準備

85,26,803.97

10.0

4,8,654.68

5.74

80,38,149.29

合

計

85,26,803.97

10.0

4,8,654.68

5.74

80,38,149.29

種

類

018.12.31

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

(%)

金額

計提比例

(%)

單項金額重大並單項計提

壞帳準備

按信用風險特徵組合計提

壞帳準備

21,247,747.20

10.0

1,41,398.14

6.78

19,806,349.06

單項金額不重大但單項計

提壞帳準備

合

計

21,247,747.20

10.0

1,41,398.14

6.78

19,806,349.06

（續上表）

種

類

017.12.31

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

(%)

金額

計提比例

(%)

單項金額重大並單項計提壞

帳準備

按信用風險特徵組合計提壞

帳準備

15,030,124.04

10.0

1,193,589.3

7.94

13,836,534.71

單項金額不重大但單項計提

壞帳準備

合

計

15,030,124.04

10.0

1,193,589.3

7.94

13,836,534.71

)

採用組合計提壞帳準備的應收帳款

①

2019

年

月

日

採用組合計提壞帳準備的應收帳款

項

目

2019.12.31

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

(%)

帳齡組合

85,26,803.97

4,8,654.68

5.74

小

計

85,26,803.97

4,8,654.68

5.74

帳齡

組合，採用帳齡損失率對照表計提壞帳準備的應收帳款

帳

齡

019.12.31

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

(%)

年以內

80,576,318.93

4,028,815.91

5.0

年

3,762,172.28

376,217.24

10.0

年

316,353.51

94,906.06

30.0

年

253,751.70

126,875.85

50.0

帳

齡

019.12.31

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

(%)

年

281,839.63

225,471.70

80.0

年以上

36,367.92

10.0

小

計

85,26,803.97

4,8,654.68

5.74

②

2018

年

月

日及

017

年

月

日

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款

帳

齡

018.12.31

017.12.31

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

(%)

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

(%)

年以內

18,83,38.9

941,69.53

5.0

12,203,141.91

610,157.14

5.0

年

1,513,153.68

151,315.36

10.0

1,80,203.82

18,020.39

10.0

年

582,96.98

174,89.09

30.0

43,636.80

130,091.05

30.0

年

281,839.63

140,919.82

50.0

495,641.51

247,820.75

50.0

年

18,867.92

15,094.34

80.0

年以上

17,50.0

10.0

17,50.0

10.0

小

計

21,247,747.20

1,41,398.14

6.78

15,030,124.04

1,193,589.3

7.94

(

)

壞帳準備變動情況

明細情況

①

2019

年度

項目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

計提

收回

其他

轉回

核銷

其他

按組合計提壞

帳準備

1,441,398.14

3,447,256.54

4,888,654.68

小計

1,441,398.14

3,447,256.54

4,888,654.68

②

2018

年度

項目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

計提

收回

其他

轉回

核銷

其他

按組合計提壞

帳準備

1,193,589.33

247,808.81

1,441,398.14

小計

1,193,589.33

247,808.81

1,441,398.14

③

2017

年度

項目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

計提

收回

其他

轉回

核銷

其他

單項計提壞帳

準備

200,000.00

項目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

計提

收回

其他

轉回

核銷

其他

按組合計提壞

帳準備

596,359.72

652,040.93

54,811.32

1,193,589.33

小計

796,359.72

652,040.93

254,811.32

1,193,589.33

(

)

報告期實際核銷的應收帳款情況

報告期實際核銷的應收帳款金額

項

目

201

年度

201

年度

201

年度

實際核銷的應收帳款金額

254,81.32

報告期重要的應收帳款核銷情況

2017

年度

單位名稱

款項性質

核銷金額

核銷原因

履行的

核銷程序

款項是否由關

聯交易產生

廣東有線廣播電視

網絡有限公司

技術服務費

20,0.0

無法回收

管理層審批

否

小

計

20,0.0

(

)

應收帳款金額前

名情況

①

2019

年

月

日

單位名稱

帳面餘額

佔應收帳款餘

額的比例

(%)

壞帳準備

湖南省人民政府發展研究中心

15,383,50.0

18.05

769,175.0

安徽省人民政府網站

9,535,283.02

11.19

476,764.15

西安市人民政府辦公廳

6,60,0.0

7.74

330,0.0

數字廣東網絡建設有限公司

6,473,721.05

7.60

323,686.05

昌都市投資有限公司

4,065,0.0

4.7

203,250.0

小

計

42,057,504.07

49.35

2,102,875.20

②

2018

年

月

日

單位名稱

帳面餘額

佔應收帳款餘

額的比例

(%)

壞帳準備

廣安市人民政府辦公室

1,813,3.3

8.53

120,215.40

首都

信息發展

股份有限公司

1,276,0.0

6.01

63,80.0

聯通系統集成有限公司廣東省分公司

1,106,502.70

5.21

55,325.14

北京市門頭溝區經濟和信息化委員會

952,62.65

4.48

47,631.13

單位名稱

帳面餘額

佔應收帳款餘

額的比例

(%)

壞帳準備

汕頭市信息中心

875,959.30

4.12

43,797.97

小

計

6,024,417.98

28.35

330,769.64

③

2017

年

月

日

單位名稱

帳面餘額

佔應收帳款餘

額的比例

(%)

壞帳準備

廣安市人民政府辦公室

2,250,606.91

14.97

112,530.35

珠海大橫琴科技發展有限公司

1,61,0.0

11.05

83,050.0

中國電信股份有限公司句容分公司

1,40,0.0

9.31

140,0.0

廣東省地方稅務局信息中心

867,0.0

5.7

43,350.0

廣州市番禺區人民政府政務管理辦公室

659,10.0

4.39

32,95.0

小

計

6,837,706.91

45.49

41,85.35

其他應收款

(1)

明細情況

類別明細情況

種

類

2019.

12.

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

(%)

金額

計提比例

(%)

按組合計提壞帳準備

其中：其他應收款

11,326,239.98

10.0

856,782.98

7.56

10,469,457.0

合

計

11,326,239.98

10.0

856,782.98

7.56

10,469,457.0

種

類

018.12.31

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

(%)

金額

計提比例

(%)

單項金額重大並單項計提壞

帳準備

按信用風險特徵組合計提壞

帳準備

5,10,48.65

10.0

638,674.63

12.52

4,461,814.02

單項金額不重大但單項計提

壞帳準備

合

計

5,10,48.65

10.0

638,674.63

12.52

4,461,814.02

（續上表）

種

類

017.12.31

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

(%)

金額

計提比例

(%)

單項金額重大並單項計提壞

帳準備

按信用風險特徵組合計提壞

帳準備

6,283,098.32

10.0

779,616.08

12.41

5,503,482.24

單項金額不重大但單項計提

壞帳準備

合

計

6,283,098.32

10.0

779,616.08

12.41

5,503,482.24

採用組合計提壞帳準備的其他應收款

①

2019

年

月

日

組合名稱

019.12.31

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

(%)

帳齡組合

6,120,987.31

856,782.98

14.0

合併範圍內的關聯方往

來組合

5,205,252.67

小

計

11,326,239.98

856,782.98

7.5

②

2018

年

月

日及

017

年

月

日

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款

帳

齡

018.12.31

017.12.31

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

(%)

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

(%)

年以內

1,842,813.15

92,140.6

5.0

2,083,485.91

104,174.30

5.0

年

1,076,482.0

107,648.20

10.0

91,060.0

91,106.0

10.0

年

163,30.0

48,90.0

30.0

181,703.60

54,51.08

30.0

年

64,903.60

32,451.80

50.0

626,404.25

313,202.13

50.0

年

347,769.25

278,215.40

80.0

24,930.0

19,94.0

80.0

年以上

79,28.57

10.0

196,678.57

10.0

小

計

3,574,496.57

638,674.63

17.87

4,024,262.3

779,616.08

19.37

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款

組合名稱

018.12.31

017.12.31

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

(%)

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

(%)

合併範圍內關聯方往

來組合

1,525,92.08

2,258,835.9

小

計

1,525,92.08

2,258,835.9

(2)

帳齡情況

項目

2019.12.31

帳面餘額

1 年以內

9,6,141.56

1-2 年

330,296.96

2-3 年

960,517.0

3-4 年

103,50.0

4-5 年

24,903.60

5 年以上

240,80.86

小計

11,326,239.98

(

)

壞帳準備變動情況

明細情況

①

2019

年度

項目

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來 12 個月

預期信用損失

整個存續期預期信

用損失(未發生信用

減值)

整個存續期預期

信用損失(已發生

信用減值)

期初數

638,674.63

期初數在本期

--轉入第二階段

--轉入第三階段

--轉回第二階段

--轉回第一階段

本期計提

218,108.35

本期收回

本期轉回

本期核銷

項目

第一階段

第二階段

第三階段

合計

其他變動

期末數

856,782.98

②

2018

年度

項目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

計提

收回

其他

轉回

核銷

其他

其他應收款

779,616.08

-51,041.45

89,900.00

638,674.63

小計

779,616.08

-51,041.45

89,900.00

638,674.63

③

2017

年度

項目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

計提

收回

其他

轉回

核銷

其他

其他應收款

725,816.71

53,799.37

779,616.08

小計

725,816.71

53,799.37

779,616.08

(

)

報告期實際核銷的其他應收款情況

報告期實際核銷的其他應收款金額

項

目

201

年度

201

年度

201

年度

實際核銷的其他應收款金額

89,90.0

(

)

其他應收款項性質分類情況

款項性質

2019.

018.12.31

017.12.31

押金保證金

5,756,198.42

3,256,934.03

3,787,212.82

往來款

5,205,252.67

1,525,92.08

2,258,835.9

備用金

個人借款

7,800.00

77,621.87

104,425.70

應收暫付款

356,98.89

239,940.67

132,623.81

合計

11,326,239.98

5,10,48.65

6,283,098.32

(

)

其他應收款金額前

名情況

) 2019

年

月

日

單位名稱

款項性質

帳面餘額

帳齡

佔其他應收款

餘額的比例

(%)

壞帳準備

北京

開普雲

信息

科技有限公司

往來款

3,430,146.63

年以內

30.28

成都

開普雲

信息

科技有限公司

往來款

1,75,106.04

年以內

15.67

安徽省人民政府

網站

押金保證

金

1,451,20.0

年以內

12.81

72,560.0

中鋼招標有限責

任公司

押金保證

金

50,0.0

年以內

4.41

25,0.0

東莞市財政局長

安分局

押金保證

金

37,30.0

年

3.3

113,190.0

小

計

7,53,752.67

66.50

210,750.0

2) 2018

年

月

日

單位名稱

款項性質

帳面餘額

帳齡

佔其他應收款

餘額的比例

(%)

壞帳準備

成都

開普雲

信息

科技有限公司

往來款

1,525,92.08

年以內

29.92

東莞市財政局長

安分局

押金保證金

37,30.0

年

7.40

37,730.0

成都市人民政府

辦公廳

押金保證金

357,52.0

年

7.01

35,75.20

南昌市經濟信息

中心

押金保證金

318,0.0

年以內

6.23

15,90.0

北京集成電路設

計園有限責任公

司

押金保證金

282,437.0

年以內

5.54

14,121.85

小

計

2,861,281.08

56.10

103,507.05

017

年

月

日

單位名稱

款項性質

帳面餘額

帳齡

佔其他應收款

餘額的比例

(%)

壞帳準備

成都

開普雲

科技

信息有限公司

往來款

2,258,835.9

年以內

35.95

廣東省工商行政

管理局信息中心

押金保證金

501,0.0

年

7.97

50,10.0

東莞市財政局長

安分局

押金保證金

460,130.0

年、

年以上

7.32

78,209.0

東莞市財政國庫

支付中心

押金保證金

367,05.0

年

5.84

183,502.50

成都市人民政府

辦公廳

押金保證金

357,52.0

年以內

5.69

17,87.60

小

計

3,94,52.9

62.7

329,689.10

長期股權投資

(1)

明細情況

項目

2019.6.30

2018.12.31

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司投資

39,300,000.00

合計

39,300,000.00

（續上表）

項目

2017.12.31

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司投資

39,300,000.00

合計

39,300,000.00

(2)

對子公司投資

) 2019

年度

被投資單位

期初數

本期增加

本期減少

期末數

本期計提減

值準備

減值準備期

末數

北京

開普雲

信息科

技有限公司

37,30,0.0

成都

開普雲

信息科

技有限公司

2,0,0.0

小

計

39,300,000.00

)

2018

年度

被投資單位

期初數

本期增加

本期減少

期末數

本期計提減

值準備

減值準備期

末數

北京

開普雲

信息科

技有限公司

37,30,0.0

成都

開普雲

信息科

技有限公司

2,0,0.0

小

計

39,300,000.00

)

2017

年度

被投資單位

期初數

本期增加

本期減少

期末數

本期計提

減值準備

期末數

北京

開普雲

信息科

技有限公司

10,000,000.00

27,300,000.00

37,300,000.00

成都開普互聯科技

有限公司

2,000,000.00

小

計

12,000,000.00

27,300,000.00

39,300,000.00

(

二

)

母公司利潤表項目注釋

營業收入

營業成本

項

目

201

年度

201

年度

201

年度

收入

成本

收入

成本

收入

成本

主營業務

收入

247,176,545.53

109,68,91.65

171,690,046.32

76,89,327.60

107,054,735.46

45,437,801.75

合

計

247,176,545.53

109,68,91.65

171,690,046.32

76,89,327.60

107,054,735.46

45,437,801.75

研發費用

項目

201

年度

201

年度

201

年度

職工薪酬

13,965,034.14

7,531,46.83

7,162,714.87

外採軟硬體及服務

2,65,764.51

1,973,973.86

2,162,132.65

其他

504,819.01

302,6.35

312,518.34

合計

17,125,617.6

9,808,107.04

9,637,365.86

投資收益

項目

019

年度

2018

年度

2017

年度

子公司分配利潤

18,0,0.0

贖回理財產品取得的收益

1,893,74.20

2,203,451.49

258,248.17

合計

1,893,74.20

20,203,451.49

258,248.17

十五、其他補充資料

(

一

)

淨資產收益率及每股收益

明細情況

(1)

淨資產收益率

報告期利潤

加權平均淨資產收益率(%)

2019 年度

2018 年度

2017 年度

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

39.17

40.19

41.12

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

37.15

36.68

39.4

(2)

每股收益

報告期利潤

每股收益(元/股)

基本每股收益

稀釋每股收益

2019 年度

2018 年度

2017 年度

2019 年度

2018 年度

2017 年度

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

1.55

1.25

0.73

1.55

1.25

0.73

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

1.47

1.14

0.70

1.47

1.14

0.70

加權平均淨資產收益率的計算過程

項目

序號

019

年度

2018

年度

2017

年度

歸屬於公司普通股股東的淨利

潤

78,284,30.38

62,73,896.69

35,903,504.06

非經常性損益

4,032,306.21

5,476,365.06

1,471,878.21

扣除非經常性損益後的歸屬於

公司普通股東的淨利潤

C=A-B

74,251,94.17

57,297,531.63

34,431,625.85

歸屬於公司普通股東的期初

淨資產

170,809,593.56

128,175,728.87

34,27,27.46

發行新股或債轉股等新增的、歸

屬於公司普通股東的淨資產

60,221,714.60

新增淨資產次月起至報告期

末的累計月數

回購或現金分紅等減少的、歸屬

於公司普通股東的淨資產

15,105,024.00

20,140,032.00

2,989,536.00

減少淨資產次月起至報告期

末的累計月數

其

他

以權益結算的股份支付新

增的歸屬於公司普通股股

東淨資產

增減淨資產

次月起至報告

期期末的累計月數

實際控制人汪敏補繳其上

年度承諾承擔未足額繳納

社保費用或公積金及其導

致的處罰

762,818.75

增減淨資產

次月起至報告

期期末的累計月數

因其他交易或事項引起的

淨資產增減變動

增減淨資產

次月起至報告

期期末的累計月數

項目

序號

019

年度

2018

年度

2017

年度

報告期月份數

加權平均淨資產

L= D+A/2+ E

×F/K-G×

H/K±I×J/K

199,881,727.75

156,206,05.2

87,310,179.53

加權平均淨資產收益率

M=A/L

39.

40.19%

41.12%

扣除非經常損益加權平均淨資

產收益率

N=C/L

37.

36.68%

39.4%

基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程

(1)

基本每股收益的計算過程

項目

序號

2019 年度

2018 年度

2017 年度

歸屬於公司普通股股東的淨利

潤

78,284,30.38

62,73,896.69

35,903,504.06

非經常性損益

4,032,306.21

5,476,365.06

1,471,878.21

扣除非經常性損益後的歸屬於

公司普通股股東的淨利潤

C=A-B

74,251,94.17

57,297,531.63

34,431,625.85

期初股份總數

50,350,080.0

10,0,0.0

因公積金轉增股本或股票股利

分配等增加股份數

36,970,80.0

發行新股或債轉股等增加股份

數

3,379,200.00

增加股份次月起至報告期期末

的累計月數

因回購等減少股份數

減少股份次月起至報告期期末

的累計月數

報告期縮股數

報告期月份數

發行在外的普通股加權平均數

L=D+E+F×

G/K-H×

I/K-J

50,350,080.0

48,942,080.0

基本每股收益

M=A/L

1.55

1.25

0.73

扣除非經常損益基本每股收益

N=C/L

1.14

0.70

(2)

稀釋每股收益的計算過程與基本每股收益的計算過程相同。

(

二

)

公司主要財務報表項目的異常情況及原因說明

1. 2019 年度比 2018 年度

資產負債表項目

2019.12.31

2018.12.31

變動幅度

變動原因說明

應收帳款

88,781,295.39

27,079,684.69

2.28

倍

主要系

公司業務規模擴大，且

019

年政府

機構改革

，網際網路

內容服務平臺建設業務

驗收進

度有所延後，

2019

年

月驗收

項目的收入

增加導致

預付款項

3,258,258.18

350,736.50

8.29

倍

主要系公司預付 IPO 中介機構

服務費導致

其他應收款

7,126,167.98

4,203,254.46

69.54%

主要系公司

201

年業務規模擴

大，項目保證金增加所致

存貨

44,024,696.3

28,285,054.17

55.65%

主要系公司

201

年業務規模擴

大

，

期末正在履行的網際網路內

容服務平臺建設項目的合同金

額

增加

所致

其他流動資產

25,942,069.95

15,029,939.06

72.6%

主要系公司 2019 年購買的銀行

理財產品期末未到期所致

固定資產

35,84,298.16

1,384,319.86

24.89

倍

主要系公司主要房產於 2019 年

11 月交付轉固所致

其他非流動資產

3,86,846.0

39,861,483.0

90.3%

主要系公司主要房產於 2019 年

11 月交付轉固所致

應付帳款

24,402,909.65

13,971,61.27

74.6%

主要系公司

201

年業務規模擴

大所致

預收款項

88,313,32.31

57,674,278.61

53.12%

主要系公司

201

年業務規模擴

大

，

在履行合同金額增加

所致

應付職工薪酬

18,371,86.2

13,354,907.30

37.57%

主要系公司員工人數增加且薪

酬提高所致

利潤表項目

2019 年度

2018 年度

變動幅度

變動原因說明

營業收入

298,067,695.13

228,034,321.27

30.71%

主要系公司業務規模擴大所致

營業成本

12,017,369.47

90,387,489.51

34.9%

主要系公司業務規模擴大所致

研發費用

33,419,176.23

23,597,407.9

41.62%

主要系公司研發人員數量及人

均薪酬增加所致

投資收益

1,932,413.70

3,240,757.98

40.37%

主要系公司

201

年度購買的銀

行理財產品到期贖回金額減

少，收益下降

2. 2018 年度比 2017 年度

資產負債表項目

2018.12.31

2017.12.31

變動幅度

變動原因說明

其他流動資產

15,029,939.06

50,108,977.01

-70.01%

主要系公司購買的銀行理財產品於

2018 年到期贖回所致

資產負債表項目

2018.12.31

2017.12.31

變動幅度

變動原因說明

其他非流動資產

39,861,483.00

100.00%

系公司 2018 年購買房產預付款增

加所致

應付帳款

13,971,611.27

6,449,219.15

1.17 倍

主要系公司 2018 年業務規模擴大

所致

預收款項

57,674,278.61

82,625,773.49

-30.20%

主要系公司部分工期較長的大項目

在 2018 年終驗確認收入，其預收款

項結清所致

利潤表項目

2018 年度

2017 年度

變動幅度

變動原因說明

營業收入

228,034,321.27

156,681,302.50

45.54%

主要系公司業務規模擴大且部分工

期較長的大項目在 2018 年完成終

驗所致

營業成本

90,387,489.51

58,168,923.70

55.39%

主要系公司業務規模擴大且部分工

期較長的大項目在 2018 年完成終

驗結轉成本所致

銷售費用

26,307,075.24

17,909,203.94

46.89%

主要系公司 2018 年銷售業績提升，

銷售人員人工成本增加所致

投資收益

3,240,757.98

324,061.20

9.00 倍

主要系公司 2018 年購買的銀行理

財產品金額增加收益上升

開普雲

信息科技

股份有限公司

二〇

年

二

月

十

八

日

　中財網

開普雲:首次公開發行股票並在科創板上市招股意向書附錄(一)

開普雲:首次公開發行股票並在科創板上市招股意向書附錄（一）

相關焦點

偉創電氣:首次公開發行股票並在科創板上市招股意向書附錄(三)

安博通:首次公開發行股票並在科創板上市招股意向書附錄(一)

[上市]中微公司:首次公開發行股票並在科創板上市招股意向書附錄...

安必平:首次公開發行股票並在科創板上市招股意向書附錄(二)

[上市]合康變頻(300048)首次公開發行股票並在創業板上市招股意向書

[上市]臺基股份(300046)首次公開發行股票並在創業板上市招股意向書

[上市]新宙邦(300037)首次公開發行股票並在創業板上市招股意向書...

[發行]九九久(002411)首次公開發行股票招股意向書

[發行]中南重工(002445)首次公開發行股票招股意向書

[發行]摩恩電氣(002451)首次公開發行股票招股意向書

[上市]星輝車模(300043)首次公開發行股票並在創業板上市招股意向書

北元化工:北元集團首次公開發行股票招股意向書附錄(一)

[發行]魯豐股份(002379)首次公開發行股票招股意向書

[發行]華通熱力:首次公開發行股票招股意向書摘要

[上市]上海凱寶(300039)首次公開發行股票並在創業板上市招股意向書

[發行]金能科技:首次公開發行股票招股意向書摘要

[上市]智雲股份:首次公開發行股票並在創業板上市招股意向書

[發行]中利科技(002309)首次公開發行股票招股意向書

[上市]堅瑞消防:首次公開發行股票並在創業板上市招股意向書

[上市]萬順股份(300057)首次公開發行股票並在創業板上市招股意向書

開普雲:首次公開發行股票並在科創板上市招股意向書附錄(一)

開普雲:首次公開發行股票並在科創板上市招股意向書附錄（一）

相關焦點

偉創電氣:首次公開發行股票並在科創板上市招股意向書附錄(三)

安博通:首次公開發行股票並在科創板上市招股意向書附錄(一)

[上市]中微公司:首次公開發行股票並在科創板上市招股意向書附錄...

安必平:首次公開發行股票並在科創板上市招股意向書附錄(二)

[上市]合康變頻(300048)首次公開發行股票並在創業板上市招股意向書

[上市]臺基股份(300046)首次公開發行股票並在創業板上市招股意向書

[上市]新 宙邦(300037)首次公開發行股票並在創業板上市招股意向書...

[發行]九 九久(002411)首次公開發行股票招股意向書

[發行]中南重工(002445)首次公開發行股票招股意向書

[發行]摩恩電氣(002451)首次公開發行股票招股意向書

[上市]星輝車模(300043)首次公開發行股票並在創業板上市招股意向書

北元化工:北元集團首次公開發行股票招股意向書附錄(一)

[發行]魯豐股份(002379)首次公開發行股票招股意向書

[發行]華通熱力:首次公開發行股票招股意向書摘要

[上市]上海凱寶(300039)首次公開發行股票並在創業板上市招股意向書

[發行]金能科技:首次公開發行股票招股意向書摘要

[上市]智雲股份:首次公開發行股票並在創業板上市招股意向書

[發行]中利科技(002309)首次公開發行股票招股意向書

[上市]堅瑞消防:首次公開發行股票並在創業板上市招股意向書

[上市]萬順股份(300057)首次公開發行股票並在創業板上市招股意向書

[上市]新宙邦(300037)首次公開發行股票並在創業板上市招股意向書...

[發行]九九久(002411)首次公開發行股票招股意向書