深圳市麥捷微電子科技股份有限公司 2013年度、2014年度1-6月合併及公司財務報表 的審計報告 目錄 內容 頁碼 審計報告 1-2 合併及公司資產負債表 3-4 合併及公司利潤表 5 合併及公司現金流量表 6 合併股東權益變動表 7-8 公司股東權益變動表 9-10 財務報表附註 11-79 審計報告 眾會字(2014)第4771號 深圳市麥捷微電子科技股份有限公司全體股東： 我們審計了後附的深圳市麥捷微電子科技股份有限公司（以下簡稱
麥捷科技）財務報表，包括2013年12月31日和2014年6月30日的合併及公司資產負債表，2013年度和2014年度1-6月的合併及公司利潤表、合併及公司現金流量表、合併股東權益變動表及公司股東權益變動表以及財務報表附註。 一、管理層對合併及公司財務報表的責任 編制和公允列報財務報表是
麥捷科技管理層的責任，這種責任包括：（1）按照企業會計準則的規定編制財務報表，並使其實現公允反映；（2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。 二、註冊會計師的責任 我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守中國註冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，註冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見 我們認為，
麥捷科技財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了
麥捷科技2013年12月31日和2014年6月30日的合併及公司財務狀況以及2013年度和2014年度1-6月的合併及公司經營成果和合併及公司現金流量。 （此頁無正文） 眾華會計師事務所（特殊普通合夥） 中國註冊會計師 梁烽 中國註冊會計師 凌松梅 中國，上海 二〇一四年八月十八日 深圳市麥捷微電子科技股份有限公司 2014年6月30日合併及公司資產負債表 （金額單位為人民幣元） 資產 附註 2014年6月30日 合併 2013年12月31日 合併 2014年6月30日 公司 2013年12月31日 公司 合併 公司 流動資產 貨幣資金 6.1 86,600,656.64 81,338,416.28 80,693,543.41 75,340,555.89 交易性金融資產 - - - - 應收票據 6.2 7,963,333.39 804,416.37 6,504,867.02 804,416.37 應收帳款 6.3 13.1 64,834,599.79 58,891,244.04 62,879,579.51 57,946,720.11 預付款項 6.4 4,169,206.29 3,401,021.61 3,822,493.86 3,386,061.61 應收利息 6.5 175,439.79 183,082.74 175,439.79 183,082.74 應收股利 - - 其他應收款 6.6 13.2 5,520,190.04 2,747,176.38 4,925,951.88 5,694,601.52 存貨 6.7 66,636,706.91 56,122,446.20 65,088,103.53 55,899,424.95 一年內到期的非流動資產 - - - - 其他流動資產 6.8 19,838,933.88 21,563,474.76 19,631,244.11 21,563,474.76 流動資產合計 255,739,066.73 225,051,278.38 243,721,223.11 220,818,337.95 非流動資產 可供出售金融資產 - - - - 持有至到期投資 - - - - 長期應收款 - - - - 長期股權投資 13.3 - - 4,779,262.69 11,283,386.00 投資性房地產 - - - - 固定資產 6.9 124,313,060.42 126,665,091.46 122,776,489.54 125,550,772.95 在建工程 6.10 2,780,368.96 - 604,256.40 - 工程物資 - - - - 固定資產清理 - - - - 生產性生物資產 - - - - 油氣資產 - - - - 無形資產 6.11 810,606.82 3,523,133.89 810,606.82 773,426.39 開發支出 - - - - 商譽 - - - - 長期待攤費用 6.12 5,629,241.23 5,880,646.65 5,629,241.23 5,880,646.65 遞延所得稅資產 6.13 2,923,918.30 2,854,513.40 2,923,918.30 2,854,513.40 其他非流動資產 6.14 22,958,041.82 6,608,587.62 22,958,041.82 6,608,587.62 非流動資產合計 159,415,237.55 145,531,973.02 160,481,816.80 152,951,333.01 資產總計 415,154,304.28 370,583,251.40 404,203,039.91 373,769,670.96 後附財務報表附註為本財務報表的必要組成部分。 法定代表人： 李文燕 主管會計工作負責人：江黎明 會計機構負責人： 李海森 深圳市麥捷微電子科技股份有限公司 2014年6月30日合併及公司資產負債表（續） （金額單位為人民幣元） 負債及股東權益 附註 2014年6月30日 合併 2013年12月31日 合併 2014年6月30日 公司 2013年12月31日 公司 流動負債 短期借款 - - - - 交易性金融負債 - - - - 應付票據 6.16 1,902,398.08 - 1,902,398.08 - 應付帳款 6.17 51,315,988.17 42,085,176.88 44,774,471.37 39,697,201.66 預收款項 6.18 3,726,075.67 7,601,953.47 3,726,075.67 7,601,953.47 應付職工薪酬 6.19 1,003,737.89 2,521,388.89 1,003,737.89 2,503,737.89 應交稅費 6.20 1,168,018.01 2,156,032.46 1,168,018.01 2,131,341.15 應付利息 - - - - 應付股利 - - - - 其他應付款 6.21 439,212.52 84,459.55 402,463.46 6,622,750.55 一年內到期的非流動負債 - - - - 其他流動負債 - - - - 流動負債合計 59,555,430.34 54,449,011.25 52,977,164.48 58,556,984.72 非流動負債 長期借款 - - - - 應付債券 - - - - 長期應付款 - - - - 專項應付款 - - - - 預計負債 - - - - 遞延所得稅負債 - - - - 其他非流動負債 6.22 11,389,999.98 11,661,000.00 11,389,999.98 11,661,000.00 非流動負債合計 11,389,999.98 11,661,000.00 11,389,999.98 11,661,000.00 負債合計 70,945,430.32 66,110,011.25 64,367,164.46 70,217,984.72 股東權益 股本 6.23 55,506,000.00 53,340,000.00 55,506,000.00 53,340,000.00 資本公積 6.24 200,623,028.83 173,188,232.19 200,623,028.83 173,188,232.19 減：庫存股 - - - - 專項儲備 - - - - 盈餘公積 6.25 16,037,884.66 14,836,145.40 16,037,884.66 14,836,145.40 未分配利潤 6.26 67,556,812.38 61,806,390.92 67,668,961.96 62,187,308.65 外幣報表折算差額 -36.09 -37.63 - - 歸屬於公司股本權益合計 339,723,689.78 303,170,730.88 339,835,875.45 303,551,686.24 少數股東權益 4,485,184.18 1,302,509.27 - - 股東權益合計 344,208,873.96 304,473,240.15 339,835,875.45 303,551,686.24 負債及股東權益總計 415,154,304.28 370,583,251.40 404,203,039.91 373,769,670.96 後附財務報表附註為本財務報表的必要組成部分。 法定代表人：李文燕 主管會計工作負責人：江黎明 會計機構負責人：李海森 深圳市麥捷微電子科技股份有限公司 2014年度1-6月合併及公司利潤表 （金額單位為人民幣元） 項目 附註 2014年度1-6月 合併 2013年度 合併 2014年度1-6月 公司 2013年度 公司 合併 公司 一、營業收入 6.27 13.4 88,047,345.06 158,215,356.45 85,092,799.55 157,506,850.09 減：營業成本 6.27 13.4 63,365,385.35 111,069,462.41 60,769,979.71 110,458,211.68 營業稅金及附加 6.28 481.87 260,257.74 12.73 260,257.74 銷售費用 6.29 2,939,185.38 5,579,195.81 2,901,942.88 5,579,195.81 管理費用 6.30 7,605,400.48 16,534,297.12 6,959,976.32 16,114,857.82 財務費用 6.31 -447,753.98 -1,807,766.84 -437,747.20 -1,810,190.03 資產減值損失 6.32 789,942.72 2,016,295.99 733,699.39 2,077,508.24 加：公允價值變動收益 - - - 投資收益 6.33 153,289.40 - -373,481.76 - 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 - - - 二、營業利潤 13,947,992.64 24,563,614.22 13,791,453.96 24,827,008.83 加：營業外收入 6.34 288,896.36 4,373,897.60 288,896.36 4,248,516.54 減：營業外支出 6.35 183,918.51 83,022.24 120,039.41 83,022.24 其中：非流動資產處置損失 171,918.51 21,022.24 108,039.41 21,022.24 三、利潤總額 14,052,970.49 28,854,489.58 13,960,310.91 28,992,503.13 減：所得稅費用 6.36 1,942,918.34 3,947,657.10 1,942,918.34 3,947,657.10 四、淨利潤 12,110,052.15 24,906,832.48 12,017,392.57 25,044,846.03 歸屬於公司股東的淨利潤 12,286,160.72 24,946,357.73 少數股東損益 -176,108.57 -39,525.25 五、每股收益(基於歸屬於公司普通股股東合併淨利潤) 基本每股收益 6.37 0.23 0.47 稀釋每股收益 6.37 0.23 0.47 六、其他綜合收益 - - - - 七、綜合收益總額 12,110,052.15 24,906,832.48 12,017,392.57 25,044,846.03 歸屬於公司所有者的綜合收益總額 12,286,160.72 24,946,357.73 歸屬於少數股東的綜合收益總額 -176,108.57 -39,525.25 本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：0元。 後附財務報表附註為本財務報表的必要組成部分。 法定代表人：李文燕 主管會計工作負責人：江黎明 會計機構負責人：李海森深圳市麥捷微電子科技股份有限公司 2014年度1-6月合併及公司現金流量表 （金額單位為人民幣元） 項目 附註 2014年度1-6月 合併 2013年度 合併 2014年度1-6月 公司 2013年度 公司 一、經營活動產生的現金流量 銷售商品、提供勞務收到的現金 70,779,845.00 139,335,098.74 71,058,950.10 138,592,694.30 收到的稅費返還 3,325,911.35 4,703,979.55 3,325,911.35 4,703,979.55 收到其他與經營活動有關的現金 6.38.1 1,461,521.44 20,047,799.32 1,115,299.99 18,636,510.41 經營活動現金流入小計 75,567,277.79 164,086,877.61 75,500,161.44 161,933,184.26 購買商品、接受勞務支付的現金 45,090,491.77 96,735,821.17 44,948,128.63 96,696,842.86 支付給職工以及為職工支付的現金 11,335,087.93 16,964,129.99 10,914,975.25 16,827,489.71 支付的各項稅費 3,350,801.08 5,737,102.09 3,293,388.61 5,635,609.46 支付其他與經營活動有關的現金 6.38.2 12,595,817.99 15,787,007.65 10,872,717.09 15,153,196.55 經營活動現金流出小計 72,372,198.77 135,224,060.90 70,029,209.58 134,313,138.58 經營活動產生的現金流量淨額 3,195,079.02 28,862,816.71 5,470,951.86 27,620,045.68 二、投資活動產生的現金流量 收回投資收到的現金 20,000,000.00 - 22,934,937.84 - 取得投資收益所收到的現金 153,289.40 - 153,289.40 - 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 2,723,100.00 9,184.00 44,000.00 9,184.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額 - - - - 收到其他與投資活動有關的現金 - - - - 投資活動現金流入小計 22,876,389.4 9,184.00 23,132,227.24 9,184.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 27,090,018.05 101,387,126.86 26,164,121.95 101,387,126.86 投資支付的現金 20,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 14,770,876.69 取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 6.39.2 - 1,123,686.77 - - 支付其他與投資活動有關的現金 - - - - 投資活動現金流出小計 47,090,018.05 112,510,813.63 46,164,121.95 116,158,003.55 投資活動產生的現金流量淨額 -24,213,628.65 -112,501,629.63 -23,031,894.71 -116,148,819.55 三、籌資活動產生的現金流量 吸收投資收到的現金 31,711,723.48 - 28,352,940.00 - 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 - - - - 取得借款收到的現金 - - - - 發行債券收到的現金 - - - - 收到其他與籌資活動有關的現金 - - - - 籌資活動現金流入小計 31,711,723.48 - 28,352,940.00 - 償還債務支付的現金 - - - 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 5,334,000.00 10,263,534.11 5,334,000.00 10,263,534.11 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 - - - - 支付其他與籌資活動有關的現金 - - - - 籌資活動現金流出小計 5,334,000.00 10,263,534.11 5,334,000.00 10,263,534.11 籌資活動產生的現金流量淨額 26,377,723.48 -10,263,534.11 23,018,940.00 -10,263,534.11 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -96,933.49 -10,620.04 -105,009.63 22,058.75 五、現金及現金等價物淨增加額 5,262,240.36 -93,912,967.07 5,352,987.52 -98,770,249.23 加：年初現金及現金等價物餘額 81,338,416.28 175,251,383.35 75,340,555.89 174,110,805.12 - - 六、期末現金及現金等價物餘額 6.39.3 86,600,656.64 81,338,416.28 80,693,543.41 75,340,555.89 後附財務報表附註為本財務報表的必要組成部分。 法定代表人：李文燕 主管會計工作負責人：江黎明 會計機構負責人：李海森 深圳市麥捷微電子科技股份有限公司 2014年度1-6月合併股東權益變動表 （金額單位為人民幣元） 項目 本年金額 附註 歸屬於公司股東權益 少數股東權益 股東權益合計 股本 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈餘公積 未分配利潤 外幣報表折算差額 上年期末餘額 53,340,000.00 173,188,232.19 - - 14,836,145.40 61,806,390.92 -37.63 1,302,509.27 304,473,240.15 會計政策變更 - - - - - - - - - 前期差錯更正 - - - - - - - - - 本年年初餘額 53,340,000.00 173,188,232.19 - - 14,836,145.40 61,806,390.92 -37.63 1,302,509.27 304,473,240.15 - - 本年增減變動額 2,166,000.00 27,434,796.64 - - 1,201,739.26 5,750,421.46 1.54 3,182,674.91 39,735,633.81 (一)淨利潤 - - - - - 12,286,160.72 -176,108.57 12,110,052.15 (二)其他綜合收益 - - - - - - 1.54 - 1.54 上述(一)和(二)小計 - - - - - 12,286,160.72 1.54 -176,108.57 12,110,052.15 (三)所有者投入和減少資本 2,166,000.00 27,434,796.64 - - - - - - 29,600,796.64 1.所有者投入資本 - - - - - - - 2.股份支付計入股東權益的金額 2,166,000.00 27,434,796.64 - - - - - - 29,600,796.64 3.其他 - - - - - - - - - (四)利潤分配 - - - - 1,201,739.26 -6,535,739.26 - - -5,334,000.00 1.提取盈餘公積 - - - - 1,201,739.26 -1,201,739.26 - - - 2.對股東的分配 - - - - - -5,334,000.00 - - -5,334,000.00 3.其他 - - - - - - - - - (五)所有者權益內部結轉 - - - - - - - - - 1.資本公積轉增資本(或股本) - - - - - - - - - 2.盈餘公積轉增資本(或股本) - - - - - - - - - 3.盈餘公積彌補虧損 - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - (六)專項儲備提取和使用 - - - - - - - - - 1.提取專項儲備 - - - - - - - - - 2.使用專項儲備 - - - - - - - - - (七)其他 - - - - - - - 3,358,783.48 3,358,783.48 本年期末餘額 55,506,000.00 200,623,028.83 - - 16,037,884.66 67,556,812.38 -36.09 4,485,184.18 344,208,873.96 後附財務報表附註為本財務報表的必要組成部分。 法定代表人：李文燕 主管會計工作負責人：江黎明 會計機構負責人：李海森 深圳市麥捷微電子科技股份有限公司 2014年度1-6月合併股東權益變動表 （金額單位為人民幣元） 項目 附註 上年金額 歸屬於公司股東權益 少數股東權益 股東權益合計 股本 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈餘公積 未分配利潤 外幣報表折算差額 上年年末餘額 53,340,000.00 173,188,232.19 - - 12,331,660.80 50,032,517.79 0.58 - 288,892,411.36 會計政策變更 - - - - - - - - - 前期差錯更正 - - - - - - - - - 本年年初餘額 53,340,000.00 173,188,232.19 - - 12,331,660.80 50,032,517.79 0.58 - 288,892,411.36 本年增減變動額 - - - - 2,504,484.60 11,773,873.13 -38.21 1,302,509.27 15,580,828.79 (一)淨利潤 - - - - - 24,946,357.73 - -39,525.25 24,906,832.48 (二)其他綜合收益 - - - - - -38.21 - -38.21 上述(一)和(二)小計 - - - - - 24,946,357.73 -38.21 -39,525.25 24,906,794.27 (三)所有者投入和減少資本 - - - - - - - - - 1.所有者投入資本 - - - - - - - 2.股份支付計入股東權益的金額 - - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - - (四)利潤分配 - - - - 2,504,484.60 -13,172,484.60 - - -10,668,000.00 1.提取盈餘公積 - - - - 2,504,484.60 -2,504,484.60 - - - 2.對股東的分配 - - - - - -10,668,000.00 - - -10,668,000.00 3.其他 - - - - - - - - - (五)所有者權益內部結轉 - - - - - - - - - 1.資本公積轉增資本(或股本) - - - - - - - - - 2.盈餘公積轉增資本(或股本) - - - - - - - - - 3.盈餘公積彌補虧損 - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - (六)專項儲備提取和使用 - - - - - - - - - 1.提取專項儲備 - - - - - - - - - 2.使用專項儲備 - - - - - - - - - (七)其他 - - - - - - - 1,342,034.52 1,342,034.52 - 本年期末餘額 53,340,000.00 173,188,232.19 - - 14,836,145.40 61,806,390.92 -37.63 1,302,509.27 304,473,240.15 後附財務報表附註為本財務報表的必要組成部分。 法定代表人：李文燕 主管會計工作負責人：江黎明 會計機構負責人：李海森 深圳市麥捷微電子科技股份有限公司 2014年度1-6月公司股東權益變動表 （金額單位為人民幣元） 項目 附註 本年金額 股本 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈餘公積 未分配利潤 股東權益合計 上年年末餘額 53,340,000.00 173,188,232.19 - - 14,836,145.40 62,187,308.65 303,551,686.24 會計政策變更 - - - - - - - 前期差錯更正 - - - - - - - 本年年初餘額 53,340,000.00 173,188,232.19 - - 14,836,145.40 62,187,308.65 303,551,686.24 - - 本年增減變動額 2,166,000.00 27,434,796.64 - - 1,201,739.26 5,481,653.31 3,6284,189.21 (一)淨利潤 - - - - - 12,017,392.57 12,017,392.57 (二)其他綜合收益 - - - - - - - 上述(一)和(二)小計 - - - - - 12,017,392.57 12,017,392.57 (三)所有者投入和減少資本 2,166,000.00 27,434,796.64 - - - - 29,600,796.64 1.所有者投入資本 - - - - - 2.股份支付計入股東權益的金額 2,166,000.00 27,434,796.64 - - - - 29,600,796.64 3.其他 - - - - - - - (四)利潤分配 - - - - 1,201,739.26 -6,535,739.26 -5,334,000.00 1.提取盈餘公積 - - - - 1,201,739.26 -1,201,739.26 2.對股東的分配 - - - - - -5,334,000.00 -5,334,000.00 3.其他 - - - - - - - (五)所有者權益內部結轉 - - - - - - - 1.資本公積轉增資本(或股本) - - - - - - - 2.盈餘公積轉增資本(或股本) - - - - - - - 3.盈餘公積彌補虧損 - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - (六)專項儲備提取和使用 - - - - - - - 1.提取專項儲備 - - - - - - - 2.使用專項儲備 - - - - - - - (七)其他 - - - - - - - - - 本年期末餘額 55,506,000.00 200,623,028.83 - - 16,037,884.66 67,668,961.96 339,835,875.45 後附財務報表附註為本財務報表的必要組成部分。 法定代表人：李文燕 主管會計工作負責人：江黎明 會計機構負責人：李海森 深圳市麥捷微電子科技股份有限公司 2014年度1-6月公司股東權益變動表 （金額單位為人民幣元） 項目 附註 上年金額 股本 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈餘公積 未分配利潤 股東權益合計 上年年末餘額 53,340,000.00 173,188,232.19 12,331,660.80 50,314,947.22 289,174,840.21 會計政策變更 - - - - - - - 前期差錯更正 - - - - - - - 本年年初餘額 53,340,000.00 173,188,232.19 12,331,660.80 50,314,947.22 289,174,840.21 本年增減變動額 - - - - 2,504,484.60 11,872,361.43 14,376,846.03 (一)淨利潤 - - - - - 25,044,846.03 25,044,846.03 (二)其他綜合收益 - - - - - - - 上述(一)和(二)小計 - - - - - 25,044,846.03 25,044,846.03 (三)所有者投入和減少資本 - - - - - - - 1.所有者投入資本 - - - - - 2.股份支付計入股東權益的金額 - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - (四)利潤分配 - - - - 2,504,484.60 -13,172,484.60 -10,668,000.00 1.提取盈餘公積 - - - - 2,504,484.60 -2,504,484.60 - 2.對股東的分配 - - - - - -10,668,000.00 -10,668,000.00 3.其他 - - - - - - - (五)所有者權益內部結轉 - - - - - - - 1.資本公積轉增資本(或股本) - - - - - - - 2.盈餘公積轉增資本(或股本) - - - - - - - 3.盈餘公積彌補虧損 - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - (六)專項儲備提取和使用 - - - - - - - 1.提取專項儲備 - - - - - - - 2.使用專項儲備 - - - - - - - (七)其他 - - - - - - - - - - - - - - 本年期末餘額 53,340,000.00 173,188,232.19 - - 14,836,145.40 62,187,308.65 303,551,686.24 後附財務報表附註為本財務報表的必要組成部分。 法定代表人：李文燕 主管會計工作負責人：江黎明 會計機構負責人：李海森 1 公司基本情況 1.1 公司概況 中文名稱：深圳市麥捷微電子科技股份有限公司（以下簡稱―本公司‖、―公司‖） 註冊地址：深圳市龍華新區觀瀾街道廣培社區裕新路65號南興工業園廠房第一棟、第二棟 成立時間：2001年3月14日 註冊資本：5550.60萬元 法人營業執照號碼：440301102972197 法定代表人：李文燕 1.2 歷史沿革 1.2.1 2007年10月22日根據麥捷有限公司2007年股東會決議，麥捷有限公司整體變更為股份有限公司。此次整體變更經深圳市鵬城會計師事務所有限公司深鵬所驗字[2007]134號驗資報告驗證，並辦理了工商變更登記。變更後股東出資明細如下： 股東名稱 出資金額 持股比例 廣東動能東方投資有限公司 20,040,000.00 50.10% 中國瑞聯實業集團有限公司 9,600,000.00 24.00% 深圳慧智泰投資諮詢有限公司 5,592,000.00 13.98% 北京雨和雪投資顧問有限公司 760,000.00 1.90% 張美蓉 1,708,000.00 4.27% 張海恩 1,368,000.00 3.42% 胡根昌 524,000.00 1.31% 鄧穎蕾 204,000.00 0.51% 張照前 204,000.00 0.51% 合計 40,000,000.00 100.00% 1 公司基本情況（續） 1.2 歷史沿革（續） 1.2.2 2011年1月25日，公司召開2011年第一次臨時股東會議，審議通過了《關於中國瑞聯實業集團有限公司將所持股權轉讓給李明、鄭毅松、劉曉春的議案》。中國瑞聯實業集團有限公司以協議方式將其所持有公司9,600,000.00股股份（佔公司全部股份的24%）分別轉讓給李明、鄭毅松、劉曉春。其中，轉讓給李明5,032,000.00股，轉讓給鄭毅松2,472,000.00股，轉讓給劉曉春2,096,000.00股。轉讓後，中國瑞聯實業集團有限公司不再持有公司的股份。公司於2011年1月28日辦理了工商變更登記，變更後的股東明細如下： 股東名稱 出資金額 持股比例 廣東動能東方投資有限公司 20,040,000.00 50.10% 深圳慧智泰投資諮詢有限公司 5,592,000.00 13.98% 李明 5,032,000.00 12.58% 鄭毅松 2,472,000.00 6.18% 劉曉春 2,096,000.00 5.24% 張美蓉 1,708,000.00 4.27% 張海恩 1,368,000.00 3.42% 北京雨和雪投資顧問有限公司 760,000.00 1.90% 胡根昌 524,000.00 1.31% 鄧穎蕾 204,000.00 0.51% 張照前 204,000.00 0.51% 合計 40,000,000.00 100.00% 1.2.3 2012年4月20日經中國證券監督管理委員會"證監許可[2012]532號"文核准，公司公開發行1,334萬股人民幣普通股並在深圳證券交易所上市。此次變更經深圳市鵬城會計師事務所有限公司深鵬所驗字[2012]0114號驗資報告驗證，並辦理了工商變更登記。變更後股東出資明細如下： 股東名稱 出資金額 持股比例 發起人股 廣東動能東方投資有限公司 20,040,000.00 37.5703% 深圳慧智泰投資諮詢有限公司 5,592,000.00 10.4837% 李明 5,032,000.00 9.4338% 鄭毅松 2,472,000.00 4.6344% 劉曉春 2,096,000.00 3.9295% 張美蓉 1,708,000.00 3.2021% 張海恩 1,368,000.00 2.5647% 北京雨和雪投資顧問有限公司 760,000.00 1.4248% 胡根昌 524,000.00 0.9824% 鄧穎蕾 204,000.00 0.3825% 張照前 204,000.00 0.3825% 發起人股份小計 40,000,000.00 74.9907% 社會公眾普通股(A股） 13,340,000.00 25.0093% 合計 53,340,000.00 100.0000% 1 公司基本情況（續） 1.2 歷史沿革（續） 1.2.5 根據公司2014年第一次臨時股東大會審議通過的《關於＜深圳市麥捷微電子科技股份有限公司限制性股票激勵計劃（草案修訂稿）＞及其摘要的議案》、第三屆董事會第七次會議通過的《關於調整限制性股票激勵對象授予名單和授予數量的議案》和《關於向激勵對象授予限制性股票的議案》，公司對關鍵管理人員、公司核心技術（業務）人員以及公司董事會認為需要進行股權激勵的其他人員授予限制性股票216.6萬股（不含預留的16萬股），公司總股本由5334萬股增至5550.6萬股，業經眾華會計師事務所（特殊普通合夥）眾會字（2014）4351號驗資報告驗證。 1.3 行業性質、經營範圍及主營業務 經營範圍：生產各類電子元器件、集成電路等電子產品(不含國家限制項目)；經營進出口業務(按深貿管準證字第[2001]0793號核准範圍辦理。 公司所屬行業為電子製造業。公司目前主要從事電子產品生產加工和銷售。 1.4 公司基本組織架構 股東大會是公司最高權力機構，董事會是公司的執行機構，監事會是公司的監督機構。公司實行董事會領導下的總經理負責制，負責公司的日常經營和管理；公司各職能部門主要包括：採購部、技術部、質量控制部、設備部、製造部、市場部、研發部、財務部、人力資源部和審計監察部等部門。 2 遵循企業會計準則的聲明及財務報表的編制基礎 2.1 財務報表的編制基礎 本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《企業會計準則—基本準則》和其他各項會計準則的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。 2.2 遵循企業會計準則的聲明 本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司的財務狀況、經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息，本公司管理層對財務報表的真實性、合法性和完整性承擔責任。 3 重要會計政策和會計估計 3.1 會計期間 會計期間為公曆1月1日起至12月31日止。 3.2 記帳本位幣 記帳本位幣為人民幣。 3.3 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法 3.3.1同一控制下的企業合併 參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制且該控制並非暫時性的，認定為同一控制下的企業合併。 合併方以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務帳面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。 為進行企業合併發生的各項直接相關費用於發生時計入當期損益。 3.3.2非同一控制下的企業合併 參與合併的各方在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，認定為非同一控制下的企業合併。 購買方通過一次交換交易實現的企業合併，合併成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。通過多次交換交易分步實現的企業合併，合併成本為每一單項交易成本之和。購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，於發生時計入當期損益；購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。 購買方的合併成本和購買方在合併中取得的可辨認淨資產按購買日的公允價值計量。合併成本大於合併中取得的被購買方於購買日可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.3 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法(續) 3.3.3 通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併 在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益轉入當期投資收益。 在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當轉為購買日所屬當期投資收益。購買方在附註中披露其在購買日之前持有的被購買方的股權在購買日的公允價值、按照公允價值重新計量產生的相關利得或損失的金額。 3.3.4處置對子公司的投資 處置價款與處置投資對應的帳面價值的差額，在母公司個別財務報表中確認為當期投資收益；處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為當期投資收益，如果處置對子公司的投資未喪失控制權的，將此項差額計入資本公積(資本溢價)，資本溢價不足衝減的，應當調整留存收益。 3.3.5處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權，對於處置後的剩餘股權的處理 在個別財務報表中，對於處置的股權，按照《企業會計準則第2號——長期股權投資》的規定進行會計處理；同時，對於剩餘股權，按其帳面價值確認為長期股權投資或其他相關金融資產。處置後的剩餘股權能夠對原有子公司實施共同控制或重大影響的，按有關成本法轉為權益法的相關政策進行會計處理。 在合併財務報表中，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時轉為當期投資收益。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.3 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法(續) 3.3.6企業通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權 按照上述3.3.4和3.3.5的規定對每一項交易進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，應當將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。 判斷分步處置股權至喪失控制權過程的各項交易是否屬於一攬子交易的原則如下： 處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，表明多次交易事項屬於一攬子交易： 3.3.6.1這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的； 3.3.6.2這些交易整體才能達成一項完整的商業結果； 3.3.6.3一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生； 3.3.6.4一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。 3.4 合併財務報表的編制方法 合併財務報表的合併範圍包括本公司及子公司。 從取得子公司實際控制權之日起，本公司開始將其予以合併；從喪失實際控制權之日起停止合併。公司間所有重大往來餘額、交易及未實現利潤在合併財務報表編制時予以抵銷。子公司的股東權益中不屬於公司所擁有的部分作為少數股東權益在合併資產負債表中股東權益項下單獨列示；子公司淨利潤中不屬於公司所擁有的部分作為少數股東損益在合併利潤表中淨利潤項下單獨列示。 子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合併財務報表時，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。 對於因非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併財務報表時，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整；對於因同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併財務報表時，視同該企業合併於報告期最早期間的期初已經發生，從報告期最早期間的期初起將其資產、負債、經營成果和現金流量納入合併財務報表，且其合併日前實現的淨利潤在合併利潤表中單列項目反映。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.5 現金及現金等價物的確定標準 列示於現金流量表中的現金是指庫存現金及可隨時用於支付的存款，現金等價物是指持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金及價值變動風險很小的投資。 3.6 外幣業務和外幣報表折算 3.6.1外幣業務 外幣業務按業務發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣入帳。 於資產負債表日，外幣貨幣性項目採用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產生的折算差額除了為購建或生產符合資本化條件的資產而借入的外幣借款產生的匯兌差額按資本化的原則處理外，直接計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，於資產負債表日採用交易發生日的即期匯率折算。 3.6.2外幣財務報表的折算 以非記帳本位幣編制的資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算成記帳本位幣，股東權益中除未分配利潤項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。以非記帳本位幣編制的利潤表中的收入與費用項目，採用資產負債表日的即期匯率折算成記帳本位幣。上述折算產生的外幣報表折算差額，在股東權益中以單獨項目列示。以非記帳本位幣編制的現金流量表中各項目的現金流量採用資產負債表日的的即期匯率折算成記帳本位幣。匯率變動對現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.7 金融工具 3.7.1金融工具的確認和終止確認 本公司於成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。 金融資產滿足下列條件之一的，終止確認： 3.7.1.1收取該金融資產現金流量的合同權利終止； 3.7.1.2該金融資產已轉移，且符合《企業會計準則第23號－金融資產轉移》規定的金融資產終止確認條件。 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。 3.7.2金融資產的分類 金融資產於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、應收款項、可供出售金融資產和持有至到期投資。金融資產的分類取決於本公司對金融資產的持有意圖和持有能力。 3.7.2.1以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括持有目的為短期內出售的金融資產，該資產在資產負債表中以交易性金融資產列示。 3.7.2.2應收款項 應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產，包括應收帳款、其他應收款和長期應收款等。 3.7.2.3 可供出售金融資產 可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產及未被劃分為其他類的金融資產。自資產負債表日起12個月內將出售的可供出售金融資產在資產負債表中列示為一年內到期的非流動資產。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.7 金融工具（續） 3.7.2.4持有至到期投資 持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且管理層有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。自資產負債表日起12個月內到期的持有至到期投資在資產負債表中列示為一年內到期的非流動資產。 3.7.3金融資產的計量 金融資產於本公司成為金融工具合同的一方時，按公允價值在資產負債表內確認。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，取得時發生的相關交易費用直接計入當期損益。其他金融資產的相關交易費用計入初始確認金額。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和可供出售金融資產按照公允價值進行後續計量，但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，按照成本計量；應收款項以及持有至到期投資採用實際利率法，以攤餘成本計量。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的公允價值變動計入公允價值變動損益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利以及在處置時產生的處置損益，計入當期損益。 除減值損失及外幣貨幣性金融資產形成的匯兌損益外，可供出售金融資產公允價值變動計入股東權益，待該金融資產終止確認時，原直接計入權益的公允價值變動累計額轉入當期損益。可供出售債務工具投資在持有期間按實際利率法計算利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資的現金股利，於被投資單位宣告發放股利時計入投資收益。 3.7.4金融負債的分類 金融負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.7 金融工具（續） 3.7.5金融負債的計量 金融負債於本公司成為金融工具合同的一方時，按公允價值在資產負債表內確認。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，取得時發生的相關交易費用直接計入當期損益；其他金融負債的相關交易費用計入初始確認金額。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值後續計量，且不扣除將來結清金融負債時可能發生的交易費用。 其他金融負債，採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量。 3.7.6金融工具的公允價值 存在活躍市場的金融資產或金融負債，採用活躍市場中的報價確定其公允價值。金融工具不存在活躍市場的，採用估值技術確定其公允價值，估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。 3.7.7金融資產減值 除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司於資產負債表日對金融資產的帳面價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提減值準備。 以攤餘成本計量的金融資產發生減值時，按預計未來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損失)現值低於帳面價值的差額，計提減值準備。如果有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。 當可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度或非暫時性下降，原直接計入股東權益的因公允價值下降形成的累計損失計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期後公允價值上升且客觀上與確認原減值損失確認後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，在期後公允價值上升且客觀上與確認原減值損失後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，直接計入股東權益。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資發生的減值損失，如果在以後期間價值得以恢復，也不予轉回。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.8 應收款項 3.8.1單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項： 單項金額重大的判斷依據或金額標準 應收帳款期末餘額50萬元以上。 其他應收款期末餘額10萬元以上。 單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法 根據該款項預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，單獨進行減值測試，計提壞帳準備。經單獨測試未減值的應收款項，採用帳齡分析法。 3.8.2按組合計提壞帳準備應收款項： 確定組合的依據 組合1 帳齡組合 組合2 合併關聯方組合 組合3 房屋租賃押金組合 按組合計提壞帳準備的計提方法（帳齡分析法、餘額百分比法、其他方法） 帳齡組合 帳齡分析法 合併關聯方組合 其他方法 房屋租賃押金組合 其他方法 組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的： 帳齡 應收帳款計提比例（%） 其他應收款計提比例（%） 1年以內（含1年） 3% 3% 1—2年 10% 10% 2—3年 30% 30% 3年以上 100% 100% 組合中，採用其他方法計提壞帳準備的： 組合名稱 方法說明 合併關聯方組合 合併關聯方應收款項不計提壞帳準備 房屋租賃押金組合 房屋租賃押金不計提壞帳準備 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.8 應收款項(續) 3.8.3單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款： 單項計提壞帳準備的理由 應收帳款期末餘額50萬元、其他應收款期末餘額10萬元以下，發生訴訟、債務人破產或死亡等應收款項。 壞帳準備的計提方法 根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，確認減值損失，計提壞帳準備。經單獨測試未減值的應收款項，採用帳齡分析法計提壞帳準備。 3.9 存貨 3.9.1存貨的分類 存貨包括原材料、在產品、產成品、發出商品、低值易耗品、包裝物等。 3.9.2發出存貨的計價方法 存貨發出時的成本按加權平均法核算，產成品和在產品成本包括原材料、直接人工以及在正常生產能力下按照一定方法分配的製造費用。周轉材料包括低值易耗品和包裝物等。 3.9.3存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 存貨成本高於其可變現淨值的，計提存貨跌價準備，計入當期損益。可變現淨值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額。公司確定存貨的可變現淨值，以取得的確鑿證據為基礎，並且考慮持有存貨的目的、資產負債表日後事項的影響等因素。 3.9.4存貨的盤存制度 存貨盤存制度採用永續盤存制。 3.9.5低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品於其領用時採用一次性攤銷法攤銷。 包裝物於其領用時採用一次性攤銷法攤銷。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.10 長期股權投資 3.10.1投資成本的確定 企業合併形成的長期股權投資，按照本附註―3.3同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法‖的相關內容確認初始投資成本；除企業合併形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按照下述方法確認其初始投資成本： 3.10.1.1以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。 3.10.1.2以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。 3.10.1.3投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本，但合同或協議約定價值不公允的除外。 3.10.1.4在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。 3.10.1.5通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。 3.10.2後續計量及損益確認方法 公司對子公司的長期股權投資，採用成本法核算，編制合併財務報表時按照權益法進行調整。對被投資單位不具有共同控制或重大影響，並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，採用成本法核算。對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算。 採用成本法核算的長期股權投資，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，投資企業應當按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認投資收益。採用權益法核算的長期股權投資，初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額包含在初始投資成本中；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額且經覆核兩者差額仍存在時，該差額計入當期損益，同時調整長期股權投資成本。 採用權益法核算時，按應享有或應分擔的被投資單位的淨損益份額確認當期投資損益。確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的帳面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限，但本公司負有承擔額外損失義務且符合或有事項準則所規定的預計負債確認條件的，繼續確認投資損失和預計負債。被投資單位除淨損益以外股東權益的其他變動，本公司按照持股比例計算應享有或承擔的部分直接計入資本公積。被投資單位分派的利潤或現金股利於宣告分派時按照本公司應分得的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值。本公司與被投資單位之間的交易產生的未實現損益在本公司擁有被投資單位的權益範圍內予以抵銷，惟該交易所轉讓的資產發生減值的，則相應的未實現損益不予抵銷。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.10.3確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在，則視為與其他方對被投資單位實施共同控制；對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，則視為對被投資單位施加重大影響。 3.10.4減值測試方法及減值準備計提方法 採用成本法核算的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，其帳面價值高於按照類似投資當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值，確認該項投資存在減值。採用權益法核算的聯營企業和合營企業以及採用成本法核算的子公司的長期股權投資，當長期股權投資的帳面價值高於可收回金額時，確認該項投資存在減值。長期股權投資存在減值跡象的，其帳面價值減記至可收回金額。可收回金額根據長期股權投資的公允價值減去處置費用後的淨額與長期股權投資預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。 3.11 投資性房地產 投資性房地產包括已出租持有並準備增值後轉讓的土地使用權以及已出租的建築物，以實際成本進行初始計量。與投資性房地產有關的後續支出，在相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能夠可靠的計量時，計入投資性房地產成本；否則，在發生時計入當期損益。 本公司採用成本模式對所有投資性房地產進行後續計量，按其預計使用壽命及淨殘值率對建築物和土地使用權計提折舊或攤銷。 投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，將該投資性房地產轉換為固定資產或無形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，以轉換前的帳面價值作為轉換後的入帳價值。 對投資性房地產的預計使用壽命、預計淨殘值和折舊(攤銷)方法於每年年度終了進行覆核並作適當調整。 當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。 當投資性房地產的可收回金額低於其帳面價值時，帳面價值減記至可收回金額。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.12 固定資產 3.12.1固定資產確認條件 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產同時滿足下列條件的，才能予以確認： 3.12.1.1與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業； 3.12.1.2該固定資產的成本能夠可靠地計量。 3.12.2固定資產初始計量和後續計量 購置或新建的固定資產按取得時的實際成本進行初始計量。本公司在進行公司制改建時，國有股股東投入的固定資產，按國有資產管理部門確認的評估值作為入帳價值。與固定資產有關的後續支出，在相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能夠可靠的計量時，計入固定資產成本；對於被替換的部分，終止確認其帳面價值；所有其他後續支出於發生時計入當期損益。當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。 3.12.3各類固定資產的折舊方法 類別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%） 房屋建築物 20 10 4.5 機器設備 10 10 9 電子設備 5 10 18 運輸設備 5 10 18 辦公及其他 5 10 18 於每年年度終了，對固定資產的預計使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核並作適當調整。 3.12.4固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法 當固定資產的公允價值減去處置費用後的淨額和資產預計未來現金流量的現值均低於固定資產帳面價值時，確認固定資產存在減值跡象。固定資產存在減值跡象的，其帳面價值減記至可收回金額。可收回金額根據固定資產的公允價值減去處置費用後的淨額與固定資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。 符合持有待售條件的固定資產，以帳面價值與公允價值減去處置費用孰低的金額列示。公允價值減去處置費用低於原帳面價值的金額，確認為資產減值損失。 3.12.5其他說明 固定資產的後續支出，如與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業且該固定資產的成本能夠可靠地計量，則計入固定資產成本，如有被替換的部分，扣除其帳面價值；否則，在發生時計入當期損益。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.13 在建工程 在建工程按實際發生的成本計量。實際成本包括建築費用、其他為使在建工程達到預定可使用狀態所發生的必要支出以及在資產達到預定可使用狀態之前所發生的符合資本化條件的借款費用。在建工程在達到預定可使用狀態時，轉入固定資產並自次月起開始計提折舊。 當在建工程的可收回金額低於其帳面價值時，帳面價值減記至可收回金額。 3.14 借款費用 發生的可直接歸屬於需要經過相當長時間的購建活動才能達到預定可使用狀態之固定資產的購建的借款費用，在資產支出及借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始時，開始資本化並計入該資產的成本。當購建的資產達到預定可使用狀態時停止資本化，其後發生的借款費用計入當期損益。如果資產的購建活動發生非正常中斷，並且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建活動重新開始。 在資本化期間內，專門借款(指為購建或者生產符合資本化條件的資產而專門借入的款項)以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後確定應予資本化的利息金額；一般借款則根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。 借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息金額。 3.15 無形資產 無形資產包括土地使用權、專利權及軟體等。無形資產以實際成本計量。 土地使用權按使用年限平均攤銷。外購土地及建築物的價款難以在土地使用權與建築物之間合理分配的，全部作為固定資產。專利權按法律規定的有效年限2年平均攤銷。軟體按2年至5年平均攤銷。 當無形資產的公允價值減去處置費用後的淨額和資產預計未來現金流量的現值均低於無形資產帳面價值時，確認無形資產存在減值跡象。無形資產存在減值跡象的，其帳面價值減記至可收回金額。可收回金額根據無形資產的公允價值減去處置費用後的淨額與無形資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。 對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法於每年年度終了進行覆核並作適當調整。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.16 研究與開發 根據內部研究開發項目支出的性質以及研發活動最終形成無形資產是否具有較大不確定性，分為研究階段支出和開發階段支出。 研究階段的支出，於發生時計入當期損益；開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產： 3.16.1完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； 3.16.2管理層具有完成該無形資產並使用或出售的意圖； 3.16.3能夠證明該無形資產將如何產生經濟利益； 3.16.4有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產； 3.16.5歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 不滿足上述條件的開發階段的支出，於發生時計入當期損益。前期已計入損益的開發支出不在以後期間確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定可使用狀態之日起轉為無形資產。 當開發支出的可收回金額低於其帳面價值時，帳面價值減記至可收回金額。 3.17 商譽 商譽為股權投資成本超過應享有的被投資單位於投資取得日的公允價值份額的差額，或者為非同一控制下企業合併成本超過企業合併中取得的被購買方可辨認淨資產於購買日的公允價值份額的差額。 企業合併形成的商譽在合併財務報表上單獨列示。購買聯營企業和合營企業股權投資成本超過投資時應享有被投資單位的公允價值份額的差額，包含於長期股權投資。 企業合併形成的商譽每年進行減值測試。減值測試時，商譽的帳面價值根據企業合併的協同效應分攤至受益的資產組或資產組組合。期末商譽按成本減去累計減值損失後的淨額列示。 3.18 長期待攤費用 長期待攤費用包括經營租入固定資產改良及其他已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用，按預計受益期間分期平均攤銷，並以實際支出減去累計攤銷後的淨額列示。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.19 預計負債 對因產品質量保證、虧損合同等形成的現時義務，其履行很可能導致經濟利益的流出，在該義務的金額能夠可靠計量時，確認為預計負債。對於未來經營虧損，不確認預計負債。 預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數；因隨著時間推移所進行的折現還原而導致的預計負債帳面價值的增加金額，確認為利息費用。 於資產負債表日，對預計負債的帳面價值進行覆核並作適當調整，以反映當前的最佳估計數。 3.20 資產減值 在財務報表中單獨列示的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，至少每年進行減值測試。固定資產、無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及長期股權投資等，於資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。 上述資產減值損失一經確認，如果在以後期間價值得以恢復，也不予轉回。 3.21 資產組 資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立於其他資產或者資產組的現金流入為依據。同時，在認定資產組時，考慮公司管理層管理生產經營活動的方式和對資產的持續使用或者處置的決策方式等。 資產組的可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損失。資產組的可收回金額按該資產組的公允價值減去處置費用後的淨額與其預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。在合併財務報表中反映的商譽，不包括子公司歸屬於少數股東權益的商譽。但對相關的資產組進行減值測試時，將歸屬於少數股東權益的商譽包括在內，調整資產組的帳面價值，然後根據調整後的資產組帳面價值與其可收回金額進行比較。如上述資產組發生減值的，該損失按比例扣除少數股東權益份額後，確認歸屬於公司的商譽減值損失。 3.22 職工薪酬 於職工提供服務的期間確認應付的職工薪酬，並根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。職工薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費及住房公積金、工會經費和職工教育經費等其他與獲得職工提供的服務相關的支出。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.23 收入確認 收入的金額按照本公司在日常經營活動中銷售商品和提供勞務時，已收或應收合同或協議價款的公允價值確定。收入按扣除增值稅、商業折扣、銷售折讓及銷售退回的淨額列示。 與交易相關的經濟利益能夠流入本公司，相關的收入能夠可靠計量且滿足下列各項經營活動的特定收入確認標準時，確認相關的收入。 3.23.1 銷售商品 在已將商品所有權上的重要風險和報酬轉移給購貨方，本公司不再對該商品實施繼續管理權和實際控制權，相關的收入已經收到或取得了收款的憑據，並且與銷售該商品的成本能夠可靠的計量時，確認收入的實現。 公司的產品銷售客戶分成國內客戶和國外客戶兩個類別。 3.23.1.1國內客戶銷售收入確認的具體原則 向國內客戶銷售產品：公司根據客戶訂單要求完成產品生產後發貨，雙方核對確認對帳單後開出發票。由於相關的風險和報酬已轉移，並已取得收款的相關權利，公司據此確認收入。 3.23.1.2國外客戶銷售收入確認的具體原則 向國外客戶銷售產品：公司根據客戶訂單要求完成產品生產後發貨，公司產品經海關申報後，取得出口報關單申報聯和裝箱單。貨物報關離開口岸當日，海關列印出口報關單及出口退稅聯，公司以出口專用發票―記帳聯‖、出口報關單、銷售合同作為收入核算的依據，確認銷售收入。 3.23.2 提供勞務 提供的勞務在同一會計年度開始並完成的，在勞務已經提供，收到價款或取得收取價款的證據時，確認營業收入的實現；勞務的開始和完成分屬不同會計年度的，在勞務合同的總收入、勞務的完成程度能夠可靠地確定，與交易相關的價款能夠流入，已經發生的成本和為完成勞務將要發生的成本能夠可靠地計量時，按完工百分比法確認營業收入的實現；長期合同工程在合同結果已經能夠合理地預見時，按結帳時已完成工程進度的百分比法確認營業收入的實現。 3.23.3 讓渡資產使用權 讓渡資產使用權取得的利息收入和使用費收入，在與交易相關的經濟利益能夠流入企業，且收入的金額能夠可靠地計量時，確認收入的實現。 3.24 借款 借款按公允價值扣除交易成本後的金額進行初始計量，並採用實際利率法按攤餘成本進行後續計量。於資產負債表日起12個月(含12個月)內償還的借款為短期借款，其餘借款為長期借款。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.25 政府補助 政府補助，是指公司從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包括政府作為公司所有者投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。與資產相關的政府補助，是指公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。 政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。 與資產相關的政府補助，應當確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。與收益相關的政府補助，用於補償公司以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間，計入當期損益；用於補償公司已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。 3.25.1區分與資產相關政府補助和與收益相關政府補助的具體標準為政府撥款文件，若政府文件未明確規定補助對象，則該政府補助劃分為與資產相關或與收益相關的判斷依據為申請文件的具體內容或與政府部門籤訂的合同；對於綜合性項目的政府補助，需要將其分解為與資產相關的部分和與收益相關的部分，分別進行會計處理；難以區分的，將政府補助整體歸類為與收益相關的政府補助，視情況不同計入當期損益，或者在項目期內分期確認為當期收益。 3.25.2與政府補助相關的遞延收益的攤銷方法以及攤銷期限的確認方法為長期資產可供使用時起，按照長期資產的預計使用期限，將遞延收益平均分攤轉入當期損益。若相關撥款文件規定需要驗收的項目，待項目驗收後按照形成的長期資產的剩餘使用期限，將遞延收益平均分攤轉入當期損益。 3.25.3政府補助的確認時點為實際收到政府補助時。 3.26 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其帳面價值的差額(包括應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異)計算確認。對於按照稅法規定能夠於以後年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損，視同可抵扣暫時性差異。對於商譽的初始確認產生的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅負債。對於既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業合併的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。於資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.26 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債(續) 遞延所得稅資產的確認以本公司很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限。 對子公司、聯營企業及合營企業投資相關的暫時性差異產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，予以確認。但本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回的，不予確認。 3.27 經營租賃、融資租賃 實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃。其他的租賃為經營租賃。 3.27.1 經營租賃 經營租賃的租金支出在租賃期內按照直線法計入相關資產成本或當期損益。 3.27.2 融資租賃 按租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值，租入資產的入帳價值與最低租賃付款額之間的差額為未確認融資費用，在租賃期內按實際利率法攤銷。最低租賃付款額扣除未確認融資費用後的餘額以長期應付款列示。 3.28 主要會計政策、會計估計的變更 3.28.1 會計政策變更 本報告期主要會計政策未發生變更。 3.28.2 會計估計變更 本報告期主要會計估計未發生變更。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.29 前期會計差錯更正 3.29.1 追溯重述法 本報告期未發現採用追溯重述法的前期會計差錯。 3.29.2 未來適用法 本報告期未發現採用未來適用法的前期會計差錯。 4 稅項 4.1 主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 應納稅增值額(應納稅額按應納稅銷售額乘以適用稅率扣除當期允計抵扣的進項稅後的餘額計算) 17% 城市維護建設稅 應納營業稅 7% 教育費附加 應納增值稅、應納營業稅 3% 企業所得稅 應納稅所得額 15%、25%、16.5% 子公司蘇州麥捷燦勤電子元件有限公司企業所得稅稅率為25%，香港麥捷電子貿易有限公司利得稅稅率為16.5%。 4.2 稅收優惠及批文 根據財稅〔2002〕7號《財政部、國家稅務總局關於進一步推進出口貨物實行免抵退稅辦法的通知》的有關規定：生產企業自營或委託外貿企業代理出口(以下簡稱生產企業出口)自產貨物，除另行規定外，增值稅一律實行免、抵、退稅管理辦法。 2001年6月21日公司獲得深國稅退字[2001]0627130號《廣東省出口企業退稅登記證》，增值稅實行免、抵、退稅管理辦法。 2013年4月3日，本公司取得深圳市寶安區地方稅務局下發的《稅務事項通知書》瀾備[2013]33號>，該通知書同意本公司於2013年4月3日申報的國家級高新技術企業減按15%稅率徵收企業所得稅（證書編號：GF201244200149）的申請，並已完成登記備案，本公司自登記備案之日起執行減免稅率15%。 5 企業合併及合併財務報表 5.1 子公司情況 5.1.1通過設立或投資等方式取得的子公司 子公司全稱 子公司類型 註冊地 業務性質 註冊資本（萬元） 經營範圍 期末實際出資額（萬元） 實質上構成對子公司淨投資的其他項目餘額 持股比例（%） 表決權比例（%） 是否合併報表 少數股東權益 少數股東權益中用於衝減少數股東損益的金額 從公司所有者權益衝減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額後的餘額 贛州麥捷電子科技有限公司 全資子公司 贛州 製造業 1000 生產各類電子元器件、集成電路產品；進出口貿易 無 100 100 是 無 無 無 香港麥捷電子貿易有限公司 全資子公司 香港 貿易 0.84 代收代付公司的境外貨款業務 0.84 無 100 100 是 無 無 無 註：贛州麥捷電子科技有限公司已於2014年6月30日完成工商註銷登記手續。 5.1.2無同一控制下企業合併取得的子公司。 5 企業合併及合併財務報表 (續) 5.1 子公司情況（續） 5.1.3非同一控制下企業合併取得的子公司 子公司全稱 子公司類型 註冊地 業務性質 註冊資本（萬元） 經營範圍 期末實際出資額（萬元） 實質上構成對子公司淨投資的其他項目餘額 持股 比例（%） 表決權比例（%） 是否合併報表 少數股東權益（萬元） 少數股東權益中用於衝減少數股東損益的金額 從公司所有者權益衝減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額後的餘額 蘇州麥捷燦勤電子元件有限公司 控股子公司 張家港 製造業 1,000.00 生產新型電子元器件、銷售自產產品、進出口貿易 477.09 無 51 51 是 448.52 無 無 5.2 無特殊目的主體或通過受託經營或承租等方式形成控制權的經營實體。 5.3 合併範圍發生變更的說明。 公司第三屆董事會第三次會議通過註銷子公司贛州麥捷電子科技有限公司的議案，公司於2014年6月30日完成註銷手續，不再將其納入合併範圍。 5 企業合併及合併財務報表 (續) 5.4 本期新納入合併範圍的主體和本期不再納入合併範圍的主體 5.4.1本期無新納入合併範圍的子公司、特殊目的主體、通過受託經營或承租等方式形成控制權的經營實體。 5.4.2本期不再納入合併範圍的子公司、特殊目的主體、通過受託經營或承租等方式形成控制權的經營實體 名稱 處置日淨資產 期初至處置日淨利潤 贛州麥捷電子科技有限公司 9,473,228.84 -73,368.08 5.5 本期未發生同一控制下企業合併業務。 5.6 本期未發生非同一控制下企業合併業務。 5.7 本期無出售喪失控制權的股權而減少子公司。 5.8 本期未發生反向購買業務。 5.9 本期未發生吸收合併業務。 5.10 境外經營實體主要報表項目的折算匯率 資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日即期匯率的近似匯率折算。產生的外幣財務報表折算差額，在編制合併財務報表時，在合併資產負債表中所有者權益項目下單獨作為「外幣報表折算差額」項目列示。 6 合併財務報表項目附註 6.1 貨幣資金 項 目 2014年6月30日 2013年12月31日 現金 外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額 人民幣 19,617.51 665,625.97 港幣 11.80 0.79375 9.37 11.82 0.7862 9.29 小計 19,626.88 665,635.26 銀行存款 人民幣 79,391,604.91 70,339,771.20 美元 1,074,057.24 6.1528 6,608,532.56 1,337,682.52 6.0969 8,155,716.56 港幣 731,832.80 0.79375 580,892.29 1,217,574.09 0.7862 957,293.26 小計 86,581,029.76 79,452,781.02 其他貨幣資金 人民幣 1,220,000.00 小計 1,220,000.00 合計 86,600,656.64 81,338,416.28 6.1.1無用於擔保的資產。 6.1.2其他原因造成所有權受到限制的資產 項目 2014年6月30日 2013年12月31日 信用證保證金 - 1,220,000.00 合計 - 1,220,000.00 6 合併財務報表項目附註(續) 6.2 應收票據 6.2.1 應收票據分類 種類 2014年6月30日 2013年12月31日 商業承兌匯票 - - 銀行承兌匯票 7,963,333.39 804,416.37 合計 7,963,333.39 804,416.37 6.2.2期末公司無已質押的應收票據。 6.2.3無因出票人無力履約而將票據轉為應收帳款的金額前五名票據，期末公司已經背書給他方但尚未到期的金額前五名票據情況 出票單位 出票日期 到期日 金額 備註 深圳創維數位技術股份有限公司 2014.01.20 2014.07.20 1,043,254.19 深圳創維數位技術股份有限公司 2014.02.20 2014.08.20 952,345.25 深圳創維數位技術股份有限公司 2014.03.17 2014.09.17 917,975.28
生迪光電科技股份有限公司 2014.03.31 2014.09.30 376,113.50 深圳輝燁通訊技術有限公司 2014.04.23 2014.07.23 349,212.50 合計 3,638,900.72 6.2.4無已貼現或質押的商業承兌票據。 應收票據期末數比年初數增加7,158,917.02元，增加比例為889.95%，增加原因為：收到客戶的銀行承兌匯票尚未到期託收及背書轉讓所致。 6 合併財務報表項目附註(續) 6.3 應收帳款 6.3.1應收帳款按種類分析如下： 2014年6月30日 2013年12月31日 種類 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款 - - - - - - - - 按組合計提壞帳準備的應收帳款 帳齡組合 71,118,763.96 100.00 6,284,164.17 8.55 64,581,323.89 100.00 5,690,079.85 8.81 組合小計 71,118,763.96 100.00 6,284,164.17 8.55 64,581,323.89 100.00 5,690,079.85 8.81 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款 - - - - - - - - 合計 71,118,763.96 100.00 6,284,164.17 8.55 64,581,323.89 100.00 5,690,079.85 8.81 應收帳款種類的說明：詳見附註3.8。 6.3.2無單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款。 6.3.3按組合計提壞帳準備的應收帳款 組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款： 2014年6月30日 2013年12月31日 帳齡 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 1年以內 60,008,318.14 84.38 1,800,249.55 53,265,955.02 82.48 1,597,978.64 1至2年 3,852,588.82 5.42 385,258.88 5,457,907.20 8.45 545,790.72 2至3年 4,513,144.66 6.34 1,353,943.40 3,301,644.54 5.11 990,493.36 3年以上 2,744,712.34 3.86 2,744,712.34 2,555,817.13 3.96 2,555,817.13 合計 71,118,763.96 100.00 6,284,164.17 64,581,323.89 100.00 5,690,079.85 組合中，無採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款。 6 合併財務報表項目附註(續) 6.3 應收帳款（續） 6.3.4無單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款。 6.3.5無本報告期前已全額計提壞帳準備，或計提減值準備的比例較大，但在本期又全額收回或轉回，或在本期收回或轉回比例較大的應收帳款。本期無通過重組等方式收回、金額重大的應收帳款。 6.3.6本報告期無實際核銷無法收回的應收帳款。 6.3.7本報告期應收帳款中無持有公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位欠款。 6.3.8應收帳款餘額前五名單位情況 單位名稱 與本公司關係 金額 年限 佔應收帳款餘額比例（%） 深圳市麥科通電子技術有限公司 客戶 6,359,262.58 1年以內 8.94 福建捷聯電子有限公司 客戶 5,414,248.98 1年以內 7.61 小米通訊技術有限公司 客戶 4,924,124.42 1年以內 6.92 冠捷顯示科技（廈門）有限公司 客戶 4,628,703.25 1年以內 6.51 東莞華貝電子科技有限公司 客戶 3,419,846.57 1年以內 4.81 合計 24,746,185.80 34.79 6.3.9無應收關聯方帳款情況。 6 合併財務報表項目附註(續) 6.4 預付款項 6.4.1 預付帳款按帳齡列示 帳齡 2014年6月30日 2013年12月31日 金額 比例（%） 金額 比例（%） 1年以內 1,698,174.30 40.73 1,453,327.39 42.73 1—2年 2,399,071.56 57.54 1,885,369.29 55.44 2—3年 35,034.66 0.84 61,299.26 1.80 3年以上 36,925.77 0.89 1,025.67 0.03 合計 4,169,206.29 100.00 3,401,021.61 100.00 6.4.2預付帳款餘額前五名單位情況 單位名稱 與本公司關係 金額 時間 未結算原因 臺灣致嘉科技股份有限公司 非關聯方 1,198,617.87 1年以內 材料款未結算 進口關稅 非關聯方 1,140,434.52 1年以內 業務未完結 AGLIENT TECHNOLOGIES SINGAPORE(SALES)PTE LTD 非關聯方 268,758.30 1年以內 業務未完結 東莞市石碣冠明機械廠 非關聯方 159,000.00 1年以內 業務未完結 東莞市石碣全鑫模具經營部 非關聯方 119,380.00 1年以內 業務未完結 合計 2,886,190.69 6.4.3 本報告期預付帳款中無持公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位欠款。 6 合併財務報表項目附註(續) 6.5 應收利息 項目 2013年 12月31日 本年增加 本年減少 2014年 6月30日 帳齡一年以內的應收利息 183,082.74 594,795.66 602,438.61 175,439.79 其中：1.定期存款利息 183,082.74 594,795.66 602,438.61 175,439.79 帳齡一年以上的應收利息 - - - - 合計 183,082.74 594,795.66 602,438.61 175,439.79 6.6 其他應收帳款 6.6.1其他應收帳款按種類分析如下： 2014年6月30日 2013年12月31日 種類 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款 - - - - - - - - 按組合計提壞帳準備的其他應收款 帳齡組合 5,184,299.18 88.10 364,119.38 7.02 2,385,437.67 77.78 319,671.53 13.40 押金組合 700,010.24 11.90 681,410.24 22.22 組合小計 5,884,309.42 100.00 364,119.38 6.19 3,066,847.91 100.00 319,671.53 10.42 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款 - - - - 合計 5,884,309.42 100.00 364,119.38 6.19 3,066,847.91 100.00 319,671.53 10.42 其他應收款種類的說明：詳見附註3.8。 6.6.2無單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款。 6.6.3按組合計提壞帳準備的其他應收款 組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款： 2014年6月30日 2013年12月31日 帳齡 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 1年以內 4,566,886.40 88.09 137,006.60 1,631,624.89 68.40 48,948.75 1至2年 23,000.00 0.45 2,300.00 12,700.00 0.53 1,270.00 2至3年 528,000.00 10.18 158,400.00 673,800.00 28.25 202,140.00 3年以上 66,412.78 1.28 66,412.78 67,312.78 2.82 67,312.78 合計 5,184,299.18 100.00 364,119.38 2,385,437.67 100.00 319,671.53 6 合併財務報表項目附註(續) 6.6 其他應收款（續） 6.6.3按組合計提壞帳準備的其他應收款（續） 組合中，無採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款。 組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：押金組合不計提壞帳準備。 6.6.4無單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款。 6.6.5無本報告期前已全額計提壞帳準備，或計提減值準備的比例較大，但在本期又全額收回或轉回，或在本期收回或轉回比例較大的應收帳款。本期無通過重組等方式收回、金額重大的應收帳款。 6.6.6 本報告期無實際核銷的其他應收款情況。 6.6.7本報告期其他應收款中無持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位欠款。 6.6.8 金額較大的其他應收款的性質和內容詳見6.5.9。 6.6.9 其他應收款餘額前五名單位情況 單位名稱 與本公司 關係 金額 年限 佔其他應收款總額比例（%） 張家港保稅區燦勤科技有限公司 非關聯方 3,406,040.78 1年以內 57.88 深圳市坑梓秀新股份合作公司新喬圍分公司 租賃方 475,400.00 2-3年 8.08 中華人民共和國南頭海關 海關保證金 391,949.00 1年以內 6.66 深圳南興實業公司 租賃方 303,610.24 3年以上 5.16 張照前 公司員工 163,000.00 1年以內 2.77 合計 4,740,000.02 80.55 6.6.10 無應收關聯方款項情況。 6.6.11 無終止確認的其他應收款情況。 6.6.12 其他應收帳款期末餘額比年初增加2,817,461.51元，增加比例91.87%，增加主要原因為：控股子公司蘇州麥捷燦勤電子元件有限公司的關聯方公司張家港保稅區燦勤科技有限公司其他應收款項增加所致。 6.7 存貨 6.7.1 存貨分類 2014年6月30日 2013年12月31日 項目 帳面餘額 跌價準備 帳面價值 帳面餘額 跌價準備 帳面價值 原材料 17,660,291.71 - 17,660,291.71 14,327,844.02 - 14,327,844.02 產成品 43,145,683.65 2,508,876.29 40,636,807.36 38,568,155.88 2,357,465.74 36,210,690.14 在產品 8,339,607.84 - 8,339,607.84 5,583,912.04 - 5,583,912.04 合計 69,145,583.20 2,508,876.29 66,636,706.91 58,479,911.94 2,357,465.74 56,122,446.20 6.7.2 存貨跌價準備 種類 年初帳面餘額 本年計提額 本年減少額 期末帳面餘額 轉回 轉銷 原材料 - - - - - 產成品 2,357,465.74 151,410.55 - - 2,508,876.29 在產品 - - - - - 合計 2,357,465.74 151,410.55 - - 2,508,876.29 6.8 其他流動資產 項 目 內容或性質 2014年6月30日 2013年12月31日 其他流動資產 銀行保本理財產品 10,000,000.00 10,000,000.00 增值稅進項稅留抵額 9,838,933.88 11,563,474.76 合計 19,838,933.88 21,563,474.76 其他流動資產說明： 公司於2014年5月14日購買
招商銀行―歲月流金‖保本理財產品。該產品於2014年7月16日到期，如到期之前無單方違約，方可收回投資。 增值稅進項稅留抵額是將應交稅費的增值稅的負數餘額重分類到其他流動資產列示，同時將上期可比數據進行了同樣處理。 6 合併財務報表項目附註(續) 6.9 固定資產 6.9.1 固定資產情況 項目 2013年12月31日 本期增加 本期減少 2014年6月30日 一、帳面原值合計 174,652,240.66 4,452,284.93 1,022,134.67 178,082,390.92 其中：房屋建築物 機器設備 159,383,469.25 4,189,785.92 581,634.67 162,991,620.50 運輸工具 2,532,306.49 - 261,000.00 2,271,306.49 計算機及電子設備 9,035,252.22 112,877.07 - 9,148,129.29 辦公設備 3,701,212.70 149,621.94 179,500.00 3,671,334.64 本期新增 本期計提 本期減少 二、累計折舊合計 47,497,964.04 6,657,776.56 866,645.26 53,289,095.34 其中：房屋建築物 - 機器設備 36,564,197.70 6,271,339.26 470,195.26 42,365,341.70 運輸工具 635,891.57 193,282.83 234,900.00 594,274.40 計算機及電子設備 7,989,859.15 53,625.38 - 8,043,484.53 辦公設備 2,308,015.62 139,529.09 161,550.00 2,285,994.71 三、固定資產帳面淨值合計 127,154,276.62 124,793,295.58 其中：房屋建築物 機器設備 122,819,271.55 120,626,278.81 運輸工具 1,896,414.92 1,677,032.08 計算機及電子設備 1,045,393.07 1,104,644.76 辦公設備 1,393,197.08 1,385,339.93 四、減值準備合計 489,185.16 8,950.00 480,235.16 其中：房屋建築物 - 機器設備 182,102.92 182,102.92 運輸工具 - - 計算機及電子設備 26,176.90 26,176.90 辦公設備 280,905.34 8,950.00 271,955.34 五、固定資產帳面價值合計 126,665,091.46 124,313,060.42 其中：房屋建築物 機器設備 122,637,168.63 120,444,175.89 運輸工具 1,896,414.92 1,677,032.08 計算機及電子設備 1,019,216.17 1,078,467.86 辦公設備 1,112,291.74 1,113,384.59 本年折舊額6,657,776.56元； 本年由在建工程轉入固定資產原價為：562,266.22元。 6 合併財務報表項目附註(續) 6.9 固定資產（續） 6.9.2無暫時閒置的重大固定資產。 6.9.3無通過融資租賃租入的固定資產。 6.9.4無通過經營租賃租出的固定資產。 6.9.5 無期末持有待售的固定資產。 6.9.6 無未辦妥產權證書的固定資產。 固定資產說明 截至2014年6月30日，無固定資產抵押情況。 6 合併財務報表項目附註(續) 6.10 在建工程 6.10.1 在建工程情況 項目 2014年6月30日 2013年12月31日 帳面餘額 減值準備 帳面淨值 帳面餘額 減值準備 帳面淨值 坪山項目 604,256.40 - 604,256.40 - - - 腔體濾波器項目 2,176,112.56 - 2,176,112.56 - - - 合計 2,780,368.96 - 2,780,368.96 - - - 6.10.2 重大在建工程項目變動情況 項目名稱 預算數 （萬元） 年初餘額 本年增加 轉入固定 資產 其他 減少 工程投入佔 預算比例（%） 工程 進度（%） 利息資本化累計金額 其中：本期利息資本化金額 本期利息資本化率（%） 資金 來源 期末 餘額 坪山項目 16,966.00 - 1,099,982.88 495,726.48 - 76.31 76.31 - - - 604,256.40 合計 - 1,099,982.88 495,726.48 - 76.31 76.31 - - - 604,256.40 在建工程變動情況說明： 坪山項目為募投項目，包括電感、LTCC和研發中心。項目達到可使用狀態轉入固定資產和長期待攤費用。 該項目部分設備尚未到位。 6.10.3重大在建工程的工程進度情況 項目 工程進度 備註 坪山項目 76.31% 6 合併財務報表項目附註(續) 6.11 無形資產 6.11.1 無形資產情況 項目 2013年12月31日 本年增加 本年減少 2014年6月30日 一、帳面原值合計 3,893,575.90 175,631.49 2,869,260.00 1,199,947.39 軟體 1,024,315.90 175,631.49 - 1,199,947.39 土地使用權 2,869,260.00 - 2,869,260.00 - 二、累計攤銷合計 370,442.01 157,579.46 138,680.90 389,340.57 軟體 250,889.53 138,451.04 - 389,340.57 土地使用權 119,552.48 19,128.42 138,680.90 - 三、無形資產帳面淨值合計 3,523,133.89 - - 810,606.82 軟體 773,426.37 - - 810,606.82 土地使用權 2,749,707.52 - - - 四、減值準備合計 - - - - 軟體 - - - - 土地使用權 - - - - 五、無形資產帳面價值合計 3,523,133.89 - - 810,606.82 軟體 773,426.37 - - 810,606.82 土地使用權 2,749,707.52 - - - 本年攤銷額：157,579.46元。 無形資產說明 無形資產原值期末餘額比年初減少2,693,628.51元，減少比例69.18%，減少主要原因為全資子公司贛州麥捷電子有限公司註銷，其所擁有的土地使用權出售所致。 6 合併財務報表項目附註(續) 6.12 長期待攤費用 項目 年初餘額 本年增加 本年攤銷 其他減少 期末餘額 其他減少的原因 廠房裝修費 5,880,646.65 303,400.00 554,805.42 - 5,629,241.23 合計 5,880,646.65 303,400.00 554,805.42 - 5,629,241.23 6.13 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵消後的淨額列示 6.13.1 已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 項目 2014年6月30日 2013年12月31日 遞延所得稅資產： 資產減值準備 1,215,418.30 1,105,363.40 遞延收益 1,708,500.00 1,749,150.00 小計 2,923,918.30 2,854,513.40 6.13.2引起暫時性差異的資產或負債項目對應的暫時性差異 項目 暫時性差異金額 可抵扣差異項目 應收帳款壞帳準備 5,416,432.16 其他應收款壞帳準備 177,480.28 存貨跌價準備 2,508,876.29 遞延收益 11,389,999.98 合 計 19,492,788.71 6.14 其他非流動資產 項目 2014年6月30日 2013年12月31日 預付設備款 22,958,041.82 6,608,587.62 其他非流動資產說明 其他非流動資產期末較期初增加16,349,454.20 元，增加比例 247.40%，增加主要原因是坪山募投項目擴產導致設備增加所致。 6.15 資產減值準備明細 項目 2013年 12月31日 本期 計提額 本期減少額 2014年 6月30日 轉回 轉銷 合計 一、壞帳準備 6,009,751.38 683,532.17 45,900.00 - 45,900.00 6,647,383.55 二、存貨跌價準備 2,357,465.74 151,410.55 - - - 2,508,876.29 三、固定資產減值準備 489,185.16 - - 8,950.00 8,950.00 480,235.16 合計 8,856,402.28 834,942.72 45,900.00 8,950.00 54,850.00 9,636,495.00 6 合併財務報表項目附註(續) 6.16 應付票據 種類 2014年6月30日 2013年12月31日 商業承兌匯票 - - 銀行承兌匯票 1,902,398.08 - 合 計 1,902,398.08 - 下一會計期間將到期的金額：1,902,398.08元。 應付票據的說明 應付票據期末數比年初數增加1,902,398.08元，增加比例為100.00%，增加原因為：報告期內公司對到期供應商貨款採用銀行匯票結算增加所致。 6.17 應付帳款 6.17.1應付帳款帳齡 項目 2014年6月30日 2013年12月31日 1年以內 48,160,113.72 39,250,815.78 1-2年 387,694.69 111,921.82 2-3年 56,684.15 230,894.23 3年以上 2,711,495.61 2,491,545.05 合計 51,315,988.17 42,085,176.88 6.17.2本報告期應付帳款中無應付持有公司5%以上(含5%)表決權股份的股東款項或關聯方款項。 6.17.3無帳齡超過一年的大額應付帳款情況。 6 合併財務報表項目附註(續) 6.18 預收款項 6.18.1 預收款項帳齡 項目 2014年6月30日 2013年12月31日 1年以內 2,319,428.55 6,102,715.01 1-2年 871,018.55 1,053,970.29 2-3年 256,847.36 338,098.59 3年以上 278,781.21 107,169.58 合計 3,726,075.67 7,601,953.47 6.18.2期末預收款項中無預收持有本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東款項或關聯方款項。 6.18.3無帳齡超過一年的大額預收款項情況。 6.18.4預收款項期末數比年初數減少3,875,877.80元，減少比例為50.99%，減少主要原因為：部分客戶採用轉廠的方式辦理出口，在本期辦理完畢報關進口手續所致。 6.19 應付職工薪酬 項目 2013年12月31日 本年增加 本年減少 2014年6月30日 一、工資、獎金、津貼和補貼 2,521,388.89 10,035,200.99 11,552,851.99 1,003,737.89 二、職工福利費 - 382,473.86 382,473.86 - 三、社會保險費 - 815,522.25 815,522.25 - 其中：1.醫療保險費 - 112,606.90 112,606.90 - 2.基本養老保險費 - 608,558.34 608,558.34 - 3.年金繳費 - - - - 4.失業保險費 - 69,506.98 69,506.98 - 5.工傷保險費 - 18,847.40 18,847.40 - 6.生育保險費 - 6,002.63 6,002.63 - 四、住房公積金 - 240.00 240.00 - 五、工會經費和職工教育經費 - 237,952.07 237,952.07 - 六、非貨幣性福利 - - - - 七、辭退福利 - 7,250.00 7,250.00 - 八、其他 - - - - 合計 2,521,388.89 11,478,639.17 12,996,290.17 1,003,737.89 應付職工薪酬中無屬於拖欠性質的金額。 應付職工薪酬預計發放時間、金額等安排：公司一般於次月發放上月工資。 6 合併財務報表項目附註(續) 6.20 應交稅費 稅種 2014年6月30日 2013年12月31日 企業所得稅 918,124.68 2,096,879.11 增值稅 4,691.31 土地使用稅 20,000.00 代扣代繳個人所得稅 249,893.33 34,462.04 合計 1,168,018.01 2,156,032.46 應交稅費期末數比年初數減少988,014.45元，減少比例為45.83%，主要原因為：應交企業所得稅減少所致。 6.21 其他應付款 6.21.1其他應付款帳齡 項目 2014年6月30日 2013年12月31日 1年以內 372,326.22 17,573.25 1-2年 - - 2-3年 24,000.00 24,000.00 3年以上 42,886.30 42,886.30 合計 439,212.52 84,459.55 6.21.2本報告期其他應付款中無應付持有公司5%以上(含5%)表決權股份的股東款項或關聯方款項。 6.21.3無金額較大的其他應付款。 6 合併財務報表項目附註(續) 6.22 其他非流動負債 6.22.1 其他非流動負債 項目 2014年6月30日 2013年12月31日 LTCC多層介質巴倫濾波器的研發及產業化項目 465,000.00 486,000.00 一種新型複合軟磁材料及功率電感的開發 600,000.00 600,000.00 片式LTCC射頻元器件與模塊產業化項目 5,000,000.00 5,000,000.00 片式繞線電感元件產業化項目 4,749,999.98 5,000,000.00 新型複合軟磁材料及功率電感的開發 龍華新區 575,000.00 575,000.00 合計 11,389,999.98 11,661,000.00 6.22.2 政府補助情況 政府補助名稱 期初餘額 本期新增 補助金額 本期計入營業外收入金額 其他變動 期末餘額 與資產相關/與收益相關 -LTCC多層介質巴倫濾波器的研發及產業化項目 486,000.00 - 21,000.00 - 465,000.00 與資產相關 一種新型複合軟磁材料及功率電感的開發 600,000.00 - - - 600,000.00 與資產相關 片式LTCC射頻元器件與模塊產業化項目 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 與資產相關 片式繞線電感元件產業化項目 5,000,000.00 - 250,000.02 - 4,749,999.98 與資產相關 新型複合軟磁材料及功率電感的開發 龍華新區 575,000.00 - - - 575,000.00 與資產相關 合計 11,661,000.00 - 271,000.02 - 11,389,999.98 6 合併財務報表項目附註(續) 6.22 其他非流動負債（續） 6.22.2 政府補助情況（續） 其他非流動負債說明 根據深科技創新（2012）139號文件《深圳市科技研發資金項目LTCC多層介質巴倫濾波器的研發及產業化》收到撥款500,000.00元。按該項目的分攤年限10年平均轉入營業外收入共計35,000.00元，截止2014年6月30日，該項目轉入營業外收入21,000.00元，帳面金額465,000.00元。 根據深發改[2012]1583號文件《深圳市新興產業發展專項資金補助的通知》收到撥款1,000,000.00元，資助項目為一種新型複合軟磁料及功率電感的開發，其中600,000.00元與資產相關，400,000.00元與收益相關計入營業外收入，截止2014年6月30日，項目尚在開發中。 根據深發改[2013]700號文件《深圳市科技研發資金項目LTCC射頻元器件產業化》收到撥款5,000,000.00元，截止2014年6月30日，項目尚在建設中。 根據深發改[2013]1162號文件《深圳市科技研發資金項目片式繞線電感元件產業化》收到撥款5,000,000.00元。截至2014年6月30日，按該項目的分攤年限10年平均轉入營業外收入250,000.02元，帳面金額4,749,999.98元。 根據深龍華經服[2013]389號文件《深圳市科技創新資金項目補助通知》收到撥款1,000,000.00元，用於新型複合軟磁材料及功率電感的開發。其中575,000.00元與資產相關，425,000.00元與收益相關計入營業外收入，截止2014年6月30日，項目尚在開發中。 6.23 股本 項目 2013年 12月31日 本次變動增減（+、-） 2014年 6月30日 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 限售流通股 35,064,000.00 - - - -3,462,000.00 -3,462,000.00 31,602,000.00 無限售流通股 18,276,000.00 - - - 5,628,000.00 5,628,000.00 23,904,000.00 總股本 53,340,000.00 - - - 2,166,000.00 2,166,000.00 55,506,000.00 股本變化、驗資情況詳見附註1.2。 6 合併財務報表項目附註(續) 6.24 資本公積 項目 2013年12月31日 本年增加 本年減少 2014年6月31日 股本溢價 173,188,232.19 26,186,940.00 - 199,375,172.19 其他資本公積 - 1,247,856.64 - 1,247,856.64 合計 173,188,232.19 27,434,796.64 - 200,623,028.83 資本公積說明 根據公司2014年第一次臨時股東大會審議通過的《關於（草案修訂稿）>及其摘要的議案》、第三屆董事會第七次會議通過的《關於調整限制性股票激勵對象授予名單和授予數量的議案》和《關於向激勵對象授予限制性股票的議案》，公司對關鍵管理人員、公司核心技術（業務）人員以及公司董事會認為需要進行股權激勵的其他人員進行股權激勵，授予限制性股票216.6萬股（不含預留的16萬股），每一股限制性股票的價格為13.09元。金額合計28,352,940.00元，其中2,166,000.00元計入股本，26,186,940.00元計入資本公積。 公司股權激勵計劃預計股權激勵成本26,425,200.00 元，其中本年計入管理費用與資本公積-其他為1,247,856.64元。 6 合併財務報表項目附註(續) 6.25 盈餘公積 項目 2013年12月31日 本年增加 本年減少 2014年6月30日 法定盈餘公積 14,836,145.40 1,201,739.26 - 16,037,884.66 任意盈餘公積 - - 合計 14,836,145.40 1,201,739.26 - 16,037,884.66 根據公司章程按當年實現淨利潤計提10%的法定盈餘公積。 6.26 未分配利潤 項目 金額 提取或分配比例 調整前上年末未分配利潤 61,806,390.92 調整年初未分配利潤(調增+，調減-) - 調整後年初未分配利潤 61,806,390.92 加：本年歸屬於公司所有者的淨利潤 12,286,160.72 減：提取法定盈餘公積 1,201,739.26 10% 提取任意盈餘公積 應付普通股股利 轉作股本的普通股股利 5,334,000.00 期末未分配利潤 67,556,812.38 未分配利潤說明： 2014年4 月23 日召開的2013年度股東大會審議通過2013年年度利潤分配方案：以公司2013 年12 月31 日的股本5,334 萬股為基數，向全體股東按每10 股派發現金股利1.00 元（含稅）。 6 合併財務報表項目附註(續) 6.27 營業收入及營業成本 6.27.1營業收入 項目 2014年1-6月 2013年度 主營業務收入 88,033,102.55 158,215,356.45 其他業務收入 14,242.51 - 營業成本 63,365,385.35 111,069,462.41 6.27.2主營業務（分行業） 行業名稱 2014年1-6月 2013年度 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 電子製造業 88,033,102.55 63,351,142.84 158,215,356.45 111,069,462.41 合計 88,033,102.55 63,351,142.84 158,215,356.45 111,069,462.41 6.27.3 主營業務（分產品） 產品名稱 2014年1-6月 2013年度 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 電子元器件 88,033,102.55 63,351,142.84 158,215,356.45 111,069,462.41 合計 88,033,102.55 63,351,142.84 158,215,356.45 111,069,462.41 6.27.4 主營業務（分地區） 地區名稱 2014年1-6月 2013年度 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 境內 62,053,940.43 45,129,358.53 104,657,670.04 74,498,316.27 境外 25,979,162.12 18,221,784.31 53,557,686.41 36,571,146.14 合計 88,033,102.55 63,351,142.84 158,215,356.45 111,069,462.41 6 合併財務報表項目附註(續) 6.27 營業收入及營業成本（續） 6.27.5 公司前五名客戶的營業收入情況 客戶名稱 營業收入總額 佔公司全部營業收入的比例（%） 麥科電子（香港）有限公司 17,335,505.94 19.69 福建捷聯電子有限公司 15,402,683.89 17.49 東莞華貝電子科技有限公司 5,866,576.94 6.66 深圳創維數位技術股份有限公司 4,434,994.04 5.04 深圳市中興康訊電子有限公司 3,528,403.71 4.01 合計 46,568,164.52 52.89 營業收入說明： 營業收入本期發生數比上年同期發生數增加15,894,442.55元，增加比例為22.03%，主要原因為：開拓了一些新客戶，募投項目部分投產增加了產能，市場擴大導致銷售增加。 6.28 營業稅金及附加 項目 2014年1-6月 2013年度 計繳標準 城市維護建設稅 242.00 151,817.01 7% 教育費附加、地方教育附加 239.87 108,440.73 3%、2% 合計 481.87 260,257.74 營業稅金及附加說明 營業稅金及附加本期發生數比上年同期發生數減少259,706.63元，減少比例為99.81%，主要原因為：公司實際支付的流轉稅減少導致營業稅金及附加減少。 6 合併財務報表項目附註(續) 6.29 銷售費用 項目 2014年1-6月 2013年度 工資 1,033,995.38 1,984,686.47 運輸費 479,948.78 860,546.49 車輛費 371,141.73 589,029.48 差旅費 267,417.01 465,083.61 辦公費 171,170.42 450,692.28 交際應酬費 238,957.91 392,322.35 樣品費 103,199.55 270,188.34 報關費 56,648.61 119,282.49 其他 216,705.99 447,364.30 合計 2,939,185.38 5,579,195.81 6.30 管理費用 項目 2014年1-6月 2013年度 研發費 2,675,959.68 7,106,313.20 工資 1,025,241.09 2,020,578.98 審計諮詢費 563,270.13 1,835,679.03 辦公費 411,680.11 614,965.75 職工社會保險 310,742.69 567,843.07 折舊費 319,535.96 433,025.01 車輛使用費 218,092.40 388,777.41 差旅費 394,877.75 353,780.53 長期待攤費用攤銷 - 292,619.37 交際應酬費 69,438.77 260,980.99 修理費 9,294.00 254,650.72 其他 1,607,267.90 2,405,083.06 合計 7,605,400.48 16,534,297.12 6 合併財務報表項目附註(續) 6.31 財務費用 項目 2014年1-6月 2013年度 利息支出 - - 減:利息收入 601,242.45 2,439,267.47 利息淨支出 -601,242.45 -2,439,267.47 匯兌損失 543,300.86 505,240.73 減:匯兌收益 504,848.66 95,750.20 匯兌淨損失 38,452.20 409,490.53 銀行手續費 115,036.27 222,010.10 合計 -447,753.98 -1,807,766.84 6.32 資產減值損失 項目 2014年1-6月 2013年度 一、壞帳損失 638,532.17 1,796,772.71 二、存貨跌價損失 151,410.55 219,523.28 三、可供出售金融資產減值損失 - - 四、持有至到期投資減值損失 - - 五、長期股權投資減值損失 - - 六、投資性房地產減值損失 - - 七、固定資產減值損失 - - 八、工程物資減值損失 - - 九、在建工程減值損失 - - 十、無形資產減值損失 - - 十一、商譽減值損失 - - 十二、其他 - - 合計 789,942.72 2,016,295.99 6 合併財務報表項目附註(續) 6.33 投資收益 項目 2014年1-6月 2013年度 成本法核算的長期股權投資收益 權益法核算的長期股權投資收益 處置長期股權投資產生的投資收益 持有交易性金融資產期間取得的投資收益 持有至到期投資取得的投資收益期間取得的投資收益 持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益 153,289.40 處置交易性金融資產取得的投資收益 持有至到期投資取得的投資收益 可供出售金融資產等取得的投資收益 其他 合計 153,289.40 6.34 營業外收入 6.34.1營業外收入明細 項目 2014年1-6月 2013年度 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置利得合計 17,853.84 20,927.08 17,853.84 其中：固定資產處理利得 17,853.84 20,927.08 17,853.84 無形資產處置利得 - - - 政府補助 271,000.02 4,188,780.00 271,000.02 非同一控制下企業合併 - 121,811.44 - 其他 42.50 42,379.08 42.50 合計 288,896.36 4,373,897.60 288,896.36 6 合併財務報表項目附註(續) 6.34 營業外收入（續） 6.34.2 政府補助明細 項目 2014年1-6月 2013年度 說明 專利資助補貼 - 11,000.00 2013
中小企業改制上市資助 - 2,000,000.00 企業上市資助資金 1,000,000.00 2013年國家進口貼息資金的補充 - 168,780.00 科技創新資金項目 - 425,000.00 深圳市支持骨幹企業加快發展財政獎勵資金 - 170,000.00 LTCC多層介質巴倫濾波器的研發及產業化項目 21,000.00 14,000.00 一種新型複合軟磁材料及功率電感的開發 400,000.00 片式繞線電感元件產業化項目 250,000.02 合計 271,000.02 4,188,780.00 營業外收入說明 營業外收入本期發生數比上年同期發生數減少1,018,143.44元，減少比例77.90%，主要原因為：本期政府補助項目減少所致。 6.35 營業外支出 項目 2014年1-6月 2013年度 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置損失合計 171,918.51 21,022.24 171,918.51 其中：固定資產處置損失 108,039.41 21,022.24 108,039.41 無形資產處置損失 63,879.10 - 63,879.10 流動資產處置損失 - 其他 12,000.00 62,000.00 12,000.00 合計 183,918.51 83,022.24 183,918.51 6.36 所得稅費用 項目 2014年1-6月 2013年度 按稅法及相關規定計算的當期所得稅 2,012,323.24 5,926,511.38 遞延所得稅調整 -69,404.90 -1,978,854.28 合計 1,942,918.34 3,947,657.10 6 合併財務報表項目附註(續) 6.37 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程 6.37.1 2014年度1-6月每股收益 每股收益 報告期利潤 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬於公司普通股股東的淨利潤 0.23 0.23 扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤 0.22 0.22 6.37.2 2013年度每股收益 每股收益 報告期利潤 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬於公司普通股股東的淨利潤 0.47 0.47 扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤 0.40 0.40 上述數據採用以下計算公式計算而得： 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於普通股股東的淨利潤；S為發行在外的普通股加權平均數；S0為期初股份總數；S1為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數；Si為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；Sj為報告期因回購等減少股份數；Sk為報告期縮股數；M0報告期月份數；Mi為增加股份次月起至報告期期末的累計月數；Mj為減少股份次月起至報告期期末的累計月數。 公司若存在發行可轉換債券、股份期權、認股權證等稀釋性潛在普通股情況下，稀釋每股收益可參照如下公式計算： 稀釋每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數) 其中，P1為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤，並考慮稀釋性潛在普通股對其影響，按《企業會計準則》及有關規定進行調整。公司在計算稀釋每股收益時，應考慮所有稀釋性潛在普通股對歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤和加權平均股數的影響，按照其稀釋程度從大到小的順序計入稀釋每股收益，直至稀釋每股收益達到最小值。 6 合併財務報表項目附註(續) 6.38 現金流量表項目注釋 6.38.1 收到的其他與經營活動有關的現金 項目 2014年1-6月 2013年度 利息收入 601,242.45 2,526,601.16 政府撥款 15,449,780.00 其他往來收現 860,278.99 2,071,418.16 合計 1,461,521.44 20,047,799.32 6.38.2 支付的其他與經營活動有關的現金 項目 2014年1-6月 2013年度 水電油費 89,593.06 208,851.24 租賃費 1,514,459.48 92,520.00 研究開發費 268,636.22 7,118,328.20 車輛使用費 512,479.21 941,379.96 運雜費 485,108.23 860,546.49 差旅費 661,535.16 821,428.24 辦公費 511,400.54 1,066,432.03 各項諮詢費 544,335.88 1,832,679.03 維修費 5,124.00 254,650.72 招待費 231,884.74 392,322.35 財務費用支出 110,255.77 222,010.10 其他費用支出 1,302,192.53 1,249,912.26 付其他往來款 6,358,813.17 725,947.03 合計 12,595,817.99 15,787,007.65 6 合併財務報表項目附註(續) 6.39 現金流量表補充資料 6.39.1 現金流量表補充資料 項目 2014年1-6月 2013年度 1.將淨利潤調節為經營活動現金流量： 淨利潤 12,110,052.15 24,906,832.48 加：資產減值準備 789,942.72 2,016,295.99 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 6,657,776.56 5,480,628.11 無形資產攤銷 157,579.46 209,562.55 長期待攤費用攤銷 554,805.42 714,137.84 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以―-‖號填列） 154,064.67 9,279.16 固定資產報廢損失（收益以―-‖號填列） - 公允價值變動損失（收益以―-‖號填列） - 財務費用（收益以―-‖號填列） - 投資損失（收益以―-‖號填列） - 遞延所得稅資產減少（增加以―-‖號填列） -69,404.95 -1,978,854.28 遞延所得稅負債增加（減少以―-‖號填列） - 存貨的減少（增加以―-‖號填列） -10,514,260.71 -15,710,612.44 經營性應收項目的減少（增加以―-‖號填列） -15,760,210.89 -10,133,462.72 經營性應付項目的增加（減少以―-‖號填列） 9,114,734.59 23,703,538.89 其他 -354,528.87 經營活動產生的現金流量淨額 3,195,079.02 28,862,816.71 2. 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 - 一年內到期的可轉換
公司債券 - 融資租入固定資產 - 3. 現金及現金等價物淨變動情況： 現金的期末餘額 86,600,656.64 81,338,416.28 減：現金的年初餘額 81,338,416.28 175,251,383.35 加：現金等價物的期末餘額 - 減：現金等價物的年初餘額 - 現金及現金等價物淨增加額 5,262,240.36 -93,912,967.07 6 合併財務報表項目附註(續) 6.39 現金流量表補充資料(續) 6. 39.2 當期取得子公司及其他營業單位的有關信息 項 目 2014年1-6月 2013年度 一、取得子公司及其他營業單位的有關信息 1.取得子公司及其他營業單位的價格 1,275,000.00 2.取得子公司及其他營業單位支付的現金和現金等價物 1,275,000.00 減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物 151,313.23 3.取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 1,123,686.77 4.取得子公司的淨資產 2,738,845.96 流動資產 3,912,197.61 非流動資產 1,187,013.00 流動負債 2,360,364.65 非流動負債 - 6.39.3現金和現金等價物的構成 項目 2014年6月30日 2013年12月31日 一、現金 86,600,656.64 81,338,416.28 其中：庫存現金 19,626.88 665,635.26 可隨時用於支付的銀行存款 86,581,029.76 79,452,781.02 可隨時用於支付的其他貨幣資金 1,220,000.00 二、現金等價物 - 其中：三個月內到期的債券投資 - 三、期末現金及現金等價物餘額 86,600,656.64 81,338,416.28 7 關聯方及關聯交易 7.1 本公司的母公司情況 公司名稱 關聯關係 企業類型 註冊地 法人代表 業務性質 註冊資本 公司對本企業的持股比例（%） 公司對本企業的表決權比例（%） 本企業最終控制方 組織機構代碼 新疆動能東方股權投資有限公司 母公司 有限公司 烏魯木齊市 丘國波 投資貿易 625萬元 36.10 36.10 丘國波 77783731-X 本公司的情況說明 註：原控股股東廣東動能東方投資有限公司於2014年4月9日經新疆維吾爾自治區工商行政管理局核准將其名稱變更為新疆動能東方股權投資有限公司，註冊地由廣州市越秀區廣州大道北193 號15B08 房變更為新疆烏魯木齊市高新街258 號數碼港大廈2015-622 號，經營範圍由以自有項目資金進行投資；投資管理；商貿信息諮詢；國內貿易變更為許可經營項目：無。一般經營項目：從事對非上市企業的股權投資、通過認購非公開發行股票或者受讓股權等方式持有上市公司股份。本次變更未涉及控股股東的股權變動。 本公司實際控制人為丘國波、李文燕。 7.2 本公司的子公司情況 子公司全稱 子公司類型 企業類型 註冊地 法人代表 業務性質 註冊資本 持股比例 表決權比例 組織機構代碼 贛州麥捷電子科技有限公司 全資 有限公司 贛州市 李文燕 製造業 1000萬元 100% 100% 57116853-6 香港麥捷電子貿易有限公司 全資 有限公司 香港 張美蓉 貿易 0.84萬元 100% 100% 不適用 蘇州麥捷燦勤電子元件有限公司 控股 有限公司 張家港 張美蓉 製造業 1000萬元 51% 51% 72417587-7 註：贛州麥捷電子科技有限公司於2014年6月30日完成工商註銷登記手續。 7 關聯方及關聯交易（續） 7.3 本公司的其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關係 組織機構代碼 張照前 本公司股東、副總經理 江黎明 本公司財務總監 姜波 本公司董事會秘書 李文燕 本公司董事長 張美蓉 本公司總經理 陳燕 董事長妻子 肖岷 總經理丈夫 7.4 關聯交易情況 7.4.1關聯擔保情況 擔保方 被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢 李文燕夫妻、張美蓉夫妻 本公司 20,000,000 2014年4月24日 2015年4月23日 否 李文燕夫妻、張美蓉夫妻 本公司 100,000,000 2013年10月14日 2014年10月13日 否 關聯擔保情況說明 公司於2014年2月25日召開第三屆董事會第三次會議，審議通過了《關於向銀行申請授信額度的議案》。公司因經營需要擬向
招商銀行股份有限公司深圳福田支行申請總額不超過人民幣2000萬元、期限為一年的綜合授信額度，由公司實際控制人李文燕夫婦及公司總經理張美蓉夫婦提供連帶責任擔保，具體數額以公司根據資金使用計劃與銀行籤訂的額度協議為準。擔保有效期限為一年，公司可以根據實際經營情況在有效期內、在擔保額度內連續、循環使用。 公司於2013年8月21日召開第二屆董事會第二十一次會議，審議通過了《關於公司股東為公司申請銀行授信提供關聯擔保的議案》。公司向中國
工商銀行股份有限公司申請超過1億元的銀行綜合授信額度，由公司實際控制人李文燕夫婦及公司總經理張美蓉夫婦提供連帶責任擔保，具體數額根據資金使用計劃與銀行籤訂的額度協議為準。擔保有效期限為一年，公司可以根據實際經營情況在有效期內、在擔保額度內連續、循環使用。 7.4.2關鍵管理人員薪酬 2014年1-6月本公司關鍵管理人員的報酬（包括貨幣和非貨幣形式）總額為1,335,014.47元（其中包含2013年計提的年終獎金在2014年1月發放）。2014年1-6月本公司關鍵管理人員包括董事、總經理、副總經理和財務總監等共10人。 7 關聯方及關聯交易（續） 7.5 關聯方應收應付款項 7.5.1 上市公司應收關聯方款項 項目名稱 關聯方 2014年6月30日 2013年12月31日 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 其他應收款 張照前 163,000.00 5,000.00 - 其他應收款 姜波 100,000.00 7.5.2 上市公司無應付關聯方款項。 8 股份支付 8.1 股份支付總體情況 公司本期授予的各項權益工具總額 授予限制性股票216.6萬股（不含預留的16萬股） 股份支付情況的說明 公司召開2014年第一次臨時股東大會，審議通過《關於＜深圳市麥捷微電子科技股份有限公司限制性股票激勵計劃（草案修訂稿）＞及其摘要的議案》，召開第三屆董事會第七次會議，審議通過《關於調整限制性股票激勵對象授予名單和授予數量的議案》和《關於向激勵對象授予限制性股票的議案》，公司於2014年5月29日對關鍵管理人員、公司核心技術（業務）人員以及公司董事會認為需要進行股權激勵的其他人員授予限制性股票216.6萬股（不含預留的16萬股），公司總股本由5334萬股增至5550.60萬股，經眾華會計師事務所（特殊普通合夥）眾會字（2014）4351號驗資報告驗證。 8.2 以權益結算的股份支付情況 授予日權益工具公允價值的確定方法 授權日公司股票收盤價減去授予價格 資本公積中以權益結算的股份支付的累計金額 1,247,856.64元 以權益結算的股份支付確認的費用總額 26,425,200.00元 以權益結算的股份支付的說明 公司本次授予激勵對象股份總數為216.60萬股，授予價格為13.09元/股，授予日（2014年5月29日）公司股票的收盤價為 25.29 元/股，則每股限制性股票的公允價值為12.20元，應確認的股權激勵費用總額為 2,642.52 萬元，在2014年至2017年期間分攤。 9 或有事項 截至2014年6月30日，本公司未發生影響本財務報表閱讀和理解的重大或有事項。 10 承諾事項 截至2014年6月30日，本公司未發生影響本財務報表閱讀和理解的重大承諾事項。 11 資產負債表日後事項 11.1 資產負債表日後利潤分配情況說明 公司第三屆董事會第八次會議審議通過了2014年中期利潤分配預案：以本公司2014年6月30日總股本為基數，按照每10股轉增15股的比例用資本公積金轉增股本。上述利潤分配預案有待本公司股東大會審議通過。 11.2 重大資產重組事項 因籌劃重大資產重組事項，公司股票於 2014 年 7 月 21 日上午開市起停牌。目前，該事項正在進行當中。 12 其他重要事項 外幣金融資產和外幣金融負債 項目 期初金額 本期公允價值變動損益 計入權益的累計公允價值變動 本期計提的減值 期末金額 金融資產 預付款項 49,808,175.70 - - - 3,895,689.78 應收帳款 21,333,186.70 - - 1,558,856.92 21,025,553.43 金融資產小計 71,141,362.40 - - 1,558,856.92 24,921,243.21 金融負債 應付帳款 18,982,757.60 - - - 5,490,296.70 預收帳款 7,718,426.02 - - - 1,313,311.24 金融負債小計 26,701,183.62 - - - 6,803,607.94 13 公司財務報表主要項目注釋 13.1 應收帳款 13.1.1應收帳款按種類分析如下： 2014年6月30日 2013年12月31日 種類 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款 - - - - - - - - 按組合計提壞帳準備的應收帳款 帳齡組合 68,296,011.67 100.00 5,416,432.16 7.93 62,802,048.69 100.00 4,855,328.58 7.73 合併範圍內單位款組合 組合小計 68,296,011.67 100.00 5,416,432.16 7.93 62,802,048.69 100.00 4,855,328.58 7.73 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款 - - - - - 合計 68,296,011.67 100.00 5,416,432.16 7.93 62,802,048.69 100.00 4,855,328.58 7.73 注1：帳面餘額中的比例按期末該類應收帳款除以應收帳款合計數計算，壞帳準備比例按該類應收帳款期末已計提壞帳準備除以期末該類應收帳款金額計算。 注2：按組合計提減值準備的應收帳款(含單項金額重大、單獨進行減值測試未發生減值，包含在具有類似信用風險特徵的應收款項組合中進行減值測試的應收帳款)。 應收帳款種類的說明：詳見附註3.8。 13.1.2無單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款。 13.1.3按組合計提壞帳準備的應收帳款 組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款： 2014年6月30日 2013年12月31日 帳齡 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 1年以內 58,083,766.22 85.05 1,720,156.57 52,684,880.19 83.89 1,580,546.40 1至2年 3,750,991.82 5.50 375,099.18 5,054,710.20 8.05 505,471.02 2至3年 4,485,824.60 6.57 1,345,747.38 3,275,924.48 5.22 982,777.34 3年以上 1,975,429.03 2.88 1,975,429.03 1,786,533.82 2.84 1,786,533.82 合計 68,296,011.67 100.00 5,416,432.16 62,802,048.69 100.00 4,855,328.58 13.1.4無單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款。 13.1.5本期無轉回或收回情況。 13.1.6 本報告期無實際核銷無法收回的應收帳款。 13.1.7本報告期應收帳款中無欠持公司5%以上(含5%)表決權股份的股東款項。 13 公司財務報表主要項目注釋(續) 13.1 應收帳款（續） 13.1.8 應收帳款餘額前五名單位情況 單位名稱 與本公司關係 金額 年限 佔應收帳款總額比例（%） 深圳市麥科通電子技術有限公司 客戶 6,359,262.58 1年以內 9.31 福建捷聯電子有限公司 客戶 5,414,248.98 1年以內 7.93 小米通訊技術有限公司 客戶 4,924,124.42 1年以內 7.21 冠捷顯示科技（廈門）有限公司 客戶 4,628,703.25 1年以內 6.78 東莞華貝電子科技有限公司 客戶 3,419,846.57 1年以內 5.01 合計 24,746,185.80 36.24 13.1.9 應收關聯方款項情況 單位名稱 與本公司關係 金額 佔應收帳款總額的比例（%） 蘇州麥捷燦勤電子元件有限公司 子公司 745,214.08 1.09 合計 745,214.08 1.09 13.1.10無終止確認的應收帳款情況。 13 公司財務報表主要項目注釋(續) 13.2 其他應收款（續） 13.2.1其他應收帳款按種類分析如下： 2014年6月30日 2013年12月31日 種類 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款 - - - - - - - - 按組合計提壞帳準備的其他應收款 帳齡組合 1,480,996.00 29.02 177,480.28 11.98 807,554.09 13.80 156,295.02 19.35 押金組合 700,010.24 13.72 - - 681,410.24 11.65 - - 合併範圍內單位款項 2,922,425.92 57.26 - - 4,361,932.21 74.55 - - 組合小計 5,103,432.16 100.00 177,480.28 3.48 5,850,896.54 100.00 156,295.02 2.67 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款 - - - - - - - - 合計 5,103,432.16 100.00 177,480.28 3.48 5,850,896.54 100.00 156,295.02 2.67 注1：帳面餘額中的比例按期末該類其他應收款除以其他應收款合計數計算，壞帳準備比例按該類其他應收款期末已計提壞帳準備除以期末該類其他應收款金額計算。 注2：按組合計提減值準備的其他應收款(含單項金額重大、單獨進行減值測試未發生減值，包含在具有類似信用風險特徵的應收款項組合中進行減值測試的其他應收款)。 其他應收款種類的說明：詳見附註3.8。 13.2.2無單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款。 13.2.3按組合計提壞帳準備的其他應收款 組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款： 2014年6月30日 2013年12月31日 帳齡 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 1年以內 1,065,583.22 71.95 31,967.50 405,741.31 50.24 12,172.24 1至2年 23,000.00 1.55 2,300.00 12,700.00 1.57 1,270.00 2至3年 356,000.00 24.04 106,800.00 351,800.00 43.57 105,540.00 3年以上 36,412.78 2.46 36,412.78 37,312.78 4.62 37,312.78 合計 1,480,996.00 100.00 177,480.28 807,554.09 100.00 156,295.02 組合中，無採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款。 組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：押金組合、合併範圍內單位款項不計提壞帳準備。 13 公司財務報表主要項目注釋(續) 13.2 其他應收款（續） 13.2.4無單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款。 13.2.5本期無轉回或收回情況。 13.2.6 本報告期無實際核銷的其他應收款情況。 13.2.7本報告期應收帳款中無欠持公司5%以上(含5%)表決權股份的股東款項。 13.2.8 金額較大的其他應收款的性質和內容詳見12.2.9。 金額較大的其他應收款為租賃廠房押金、質量保證金、合併範圍內單位款項。 13.2.9 其他應收款餘額前五名單位情況 單位名稱 與本公司 關係 金額 年限 佔其他應收款總額比例（%） 蘇州麥捷燦勤電子元件有限公司 關聯方 2,442,724.14 1年以內 47.86 香港麥捷電子貿易有限公司 關聯方 479,701.78 1年以內 9.40 深圳市坑梓秀新股份合作公司新喬圍分公司 租賃方 475,400.00 2-3年 9.32 中華人民共和國南頭海關 海關保證金 391,949.00 1年以內 7.68 深圳南興實業公司 租賃方 303,610.24 3年以上 5.95 合計 4,093,385.16 80.21 13.2.10 其他應收關聯方款項情況 單位名稱 與本公司關係 金額 佔其他應收款總額的比例（%） 蘇州麥捷燦勤電子元件有限公司 子公司 2,442,724.14 47.86 香港麥捷電子貿易有限公司 子公司 479,701.78 9.40 合計 2,922,425.92 57.26 13.2.11無終止確認的其他應收款情況。 13 公司財務報表主要項目注釋(續) 13.3 長期股權投資 13.3.1 長期股權投資情況表 被投資單位名稱 核算方法 投資成本 年初 餘額 增減變動 期末餘額 在被投資單位持股比例（%） 在被投資單位表決權比例（%） 在被投資單位持股比例與表決權比例不一致的說明 減值 準備 本年計提減值準備 本期現金紅利 贛州麥捷電子科技有限公司 成本法 - 10,000,000.00 -10,000,000.00 - 100 100 - - - - 香港麥捷電子貿易有限公司 成本法 8,386.00 8,386.00 - 8,386.00 100 100 - - - - 蘇州麥捷燦勤電子元件有限公司 成本法 4,770,876.69 1,275,000.00 3,495,876.69 4,770,876.69 51 51 - - - - 合計 4,779,262.69 11,283,386.00 -6,504,123.31 4,779,262.69 - - - 註：贛州麥捷電子科技有限公司於2014年6月30日完成工商註銷登記手續。 13.3.2向投資企業轉移資金的能力未受到限制。 13 公司財務報表主要項目注釋(續) 13.4 營業收入及營業成本 13.4.1營業收入 項目 2014年1-6月 2013年度 主營業務收入 85,078,557.04 157,506,850.09 其他業務收入 14,242.51 - 營業成本 60,769,979.71 110,458,211.68 13.4.2主營業務（分行業） 行業名稱 2014年1-6月 2013年度 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 電子製造業 85,078,557.04 60,755,737.20 157,506,850.09 110,458,211.68 合計 85,078,557.04 60,755,737.20 157,506,850.09 110,458,211.68 13.4.3 主營業務（分產品） 產品名稱 2014年1-6月 2013年度 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 電子元器件 85,078,557.04 60,755,737.20 157,506,850.09 110,458,211.68 合計 85,078,557.04 60,755,737.20 157,506,850.09 110,458,211.68 13.4.4 主營業務（分地區） 地區名稱 2014年1-6月 2013年度 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 境內 59,099,394.92 42,533,952.89 103,949,163.68 73,887,165.54 境外 25,979,162.12 18,221,784.31 53,557,686.41 36,571,146.14 合計 85,078,557.04 60,755,737.20 157,506,850.09 110,458,311.68 13.4.5 公司前五名客戶的營業收入情況 客戶名稱 營業收入總額 佔公司全部營業收入的比例（%） 麥科電子（香港）有限公司 17,335,505.94 20.37 福建捷聯電子有限公司 15,402,683.89 18.10 東莞華貝電子科技有限公司 5,866,576.94 6.89 深圳創維數位技術股份有限公司 4,434,994.04 5.21 TCL王牌電器(惠州)有限公司 2,876,741.62 3.38 合計 45,916,502.43 53.96 13 公司財務報表主要項目注釋(續) 13.5 現金流量表補充資料 項目 2014年1-6月 2013年度 1.將淨利潤調節為經營活動現金流量： 淨利潤 12,017,392.57 25,044,846.03 加：資產減值準備 733,699.39 2,077,508.24 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 6,578,867.17 5,407,933.62 無形資產攤銷 138,451.06 152,177.35 長期待攤費用攤銷 554,805.42 714,137.84 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以―-‖號填列） 90,985.57 9,279.16 固定資產報廢損失（收益以―-‖號填列） - - 公允價值變動損失（收益以―-‖號填列） - - 財務費用（收益以―-‖號填列） - - 投資損失（收益以―-‖號填列） 526,771.16 - 遞延所得稅資產減少（增加以―-‖號填列） -69,404.90 -1,978,854.28 遞延所得稅負債增加（減少以―-‖號填列） - - 存貨的減少（增加以―-‖號填列） -9,188,678.58 -15,688,518.75 經營性應收項目的減少（增加以―-‖號填列） -10,525,229.61 -12,191,182.79 經營性應付項目的增加（減少以―-‖號填列） 4,613,292.61 24,072,719.26 其他 經營活動產生的現金流量淨額 5,470,951.86 27,620,045.68 2. 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換
公司債券 融資租入固定資產 3. 現金及現金等價物淨變動情況： 現金的期末餘額 80,693,543.41 75,340,555.89 減：現金的年初餘額 75,340,555.89 174,110,805.12 加：現金等價物的期末餘額 - 減：現金等價物的年初餘額 - 現金及現金等價物淨增加額 5,352,987.52 -98,770,249.23 14 補充資料 14.1 當期非經常性損益明細表 項目 2014年1-6月 說明 非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備的衝銷部分 -154,864.67 越權審批，或無正式批准文件，或偶發性的稅收返還、減免 - 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 271,000.02 計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費； - 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益 - 非貨幣性資產交換損益 - 委託他人投資或管理資產的損益 - 因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 - 債務重組損益 - 企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 - 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 - 同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益 - 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 - 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 153,289.40 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 - 對外委託貸款取得的損益 - 採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 - 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響 - 受託經營取得的託管費收入 - 除上述各項之外的其他營業收外收入和支出 -11,157.50 其他符合非經常性損益定義的損益項目 所得稅影響額 -8,297.83 少數股東權益影響額（稅後） 合計 266,565.08 14 補充資料（續） 14.2 淨資產收益率及每股收益 報告期淨利潤 加權平均淨資產收益率 每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬於公司普通股股東的淨利潤 3.81% 0.23 0.23 扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤 3.73% 0.22 0.22 加權平均淨資產收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)，其中：P0分別對應於歸屬於公司普通股股東的淨利潤、扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤；NP為歸屬於公司普通股股東的淨利潤；E0為歸屬於公司普通股股東的期初淨資產；Ei為報告期發行新股或債轉股等新增的、歸屬於公司普通股股東的淨資產；Ej為報告期回購或現金分紅等減少的、歸屬於公司普通股股東的淨資產；M0為報告期月份數；Mi為新增淨資產次月起至報告期期末的累計月數；Mj為減少淨資產次月起至報告期期末的累計月數；Ek為因其他交易或事項引起的、歸屬於公司普通股股東的淨資產增減變動；Mk為發生其他淨資產增減變動次月起至報告期期末的累計月數。 15 財務報表之批准 本財務報表已經本公司董事會批准通過。 深圳市麥捷微電子科技股份有限公司 法定代表人：李文燕 主管會計工作的負責人：江黎明 會計機構負責人：李海森 日期：2014年8月18日
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