雪榕生物:已審財務報表(2019年度)

    上海雪榕生物科技股份有限公司

    

    已審財務報表    

    2019年度    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    目 錄    

    頁 次    

    一、審計報告 1 – 7    

    二、已審財務報表    

    合併資產負債表 8 – 9    

    合併利潤表 10 – 11    

    合併股東權益變動表 12 – 13    

    合併現金流量表 14 – 15    

    公司資產負債表 16 – 17    

    公司利潤表 18    

    公司股東權益變動表 19 – 20    

    公司現金流量表 21 – 22    

    財務報表附註 23 – 146    

    補充資料    

    1.非經常性損益明細表 1    

    2.淨資產收益率和每股收益 2    

    審計報告    

    安永華明（2020）審字第60827595_B01號    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    上海雪榕生物科技股份有限公司全體股東：    

    一、審計意見    

    我們審計了上海雪榕生物科技股份有限公司的財務報表，包括2019年12月31日的合併及公司資產負債表，2019年度的合併及公司利潤表、股東權益變動表和現金流量表以及相關財務報表附註。    

    我們認為，後附的上海雪榕生物科技股份有限公司的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了上海雪榕生物科技股份有限公司2019年12月31日的合併及公司財務狀況以及2019年度的合併及公司經營成果和現金流量。    

    二、形成審計意見的基礎    

    我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「註冊會計師對財務報表審計的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國註冊會計師職業道德守則，我們獨立於上海雪榕生物科技股份有限公司，並履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。    

    三、關鍵審計事項    

    關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本年財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計並形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。我們對下述每一事項在審計中是如何應對的描述也以此為背景。    

    我們已經履行了本報告「註冊會計師對財務報表審計的責任」部分闡述的責任，包括與這些關鍵審計事項相關的責任。相應地，我們的審計工作包括執行為應對評估的財務報表重大錯報風險而設計的審計程序。我們執行審計程序的結果，包括應對下述關鍵審計事項所執行的程序，為財務報表整體發表審計意見提供了基礎。    

    審計報告（續）    

    安永華明（2020）審字第60827595_B01號    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    三、關鍵審計事項（續）    

      關鍵審計事項:                         該事項在審計中是如何應對:

      食用菌銷售收入確認

      上海雪榕生物科技股份有限公司及其子    我們執行的審計程序包括：執行

      公司（「貴集團」）主要從事食用菌種    與收入確認相關的內部控制測

      植、加工及批發業務。2019年貴集團實    試，了解並評價不同業務模式下

      現 食 用 菌 合 並 銷 售 收 入 人 民 幣   收入確認的時點，通過抽查銷售

      1,945,936千元，上海雪榕生物科技股     訂單、發貨單及運單等原始單據

      份有限公司實現食用菌銷售收入人民幣    進行了細節測試，並對收入執行

      1,965,668千元。管理層將商品所有權     了分析程序；我們抽樣向客戶函

      上的主要風險和報酬轉移給購貨方，並    證了收入金額，並就未回函部分

      不再對該商品保留通常與所有權相聯繫    執行替代測試；我們還抽樣選取

      的繼續管理權和實施有效控制，且相關    若干客戶進行實地走訪，與客戶

      的已發生或將發生的成本能夠可靠地計    進行了訪談並抽查了客戶匯款的

      量，確認為收入的實現。考慮到貴集團    記錄及付款帳號信息，將其與管

      所處行業的特點，食用菌銷售收入確認    理層的記錄進行比對；此外，我

      存在重大錯報風險，因此我們將食用菌    們執行銷售截止性測試，還查看

      銷售收入確認認定為關鍵審計事項。      期後應收帳款的回款情況。

      上海雪榕生物科技股份有限公司關於營

      業收入的披露請見財務報表附註三、

      22，附註五、34，附註十五、4。        

    審計報告（續）    

    安永華明（2020）審字第60827595_B01號    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    三、關鍵審計事項（續）    

      關鍵審計事項:                         該事項在審計中是如何應對:

      非流動資產減值測試

      截止2019年12月31日，上海雪榕生        我們執行的審計程序包括：檢查

      物科技股份有限公司子公司大方雪榕生    管理層對於大方雪榕和威寧雪榕

      物科技有限公司（「大方雪榕」）和威    相關資產組未來現金流量現值的

      寧雪榕生物科技有限公司（「威寧雪      估計，包括管理層估計的收入增

      榕」）的非流動資產帳面價值合計為人    長率、利潤率及折現率等；同時

      民幣1,021,758千元，上海雪榕生物科     邀請我們內部估值專家評價管理

      技股份有限公司對大方雪榕和威寧雪榕    層使用的評估方法、折現率等參

      的長期股權投資帳面價值合計為人民幣    數，並結合食用菌市場近年來及

      101,180千元。大方雪榕和威寧雪榕於     未來預測的公開數據、大方雪榕

      2016年4月起逐步轉產以改善兩家公司     和威寧雪榕歷年實際收入和利潤

      的經營業績。轉產後，大方雪榕及威寧    情況及同行業食用菌生產企業公

      雪榕部分生產線仍處於虧損狀態，存在    開財務數據等與管理層的假設和

      減值跡象，管理層結合對該兩家公司未    估計進行比較。在此基礎上，我

      來的盈利情況的預期和現金流量現值的    們還就公司管理層對大方雪榕和

      估計，進行了減值測試。大方雪榕和威    威寧雪榕的長期股權投資減值測

      寧雪榕的非流動資產帳面價值重大，減    試計算進行了覆核。

      值測試涉及管理層對未來收入增長、利

      潤率及折現率等的假設和估計，因此我

      們將大方雪榕和威寧雪榕的非流動資產

      減值測試認定為關鍵審計事項。

      上海雪榕生物科技股份有限公司關於非

      流動資產的披露請見財務報表附註三、

      17、29，附註五、16，關於公司對大方

      雪榕和威寧雪榕的長期股權投資的披露

      請見財務報表附註十五、3。        

    審計報告（續）    

    安永華明（2020）審字第60827595_B01號    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    四、其他信息    

    上海雪榕生物科技股份有限公司管理層對其他信息負責。其他信息包括年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。    

    我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑑證結論。    

    結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。    

    基於我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。    

    五、管理層和治理層對財務報表的責任    

    管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，並設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。    

    在編制財務報表時，管理層負責評估上海雪榕生物科技股份有限公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），並運用持續經營假設，除非計劃進行清算、終止運營或別無其他現實的選擇。    

    治理層負責監督上海雪榕生物科技股份有限公司的財務報告過程。    

    審計報告（續）    

    安永華明（2020）審字第60827595_B01號    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    六、註冊會計師對財務報表審計的責任    

    我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，並出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但並不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由於舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。    

    在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：    

    （1）識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施    

    審計程序以應對這些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審    

    計意見的基礎。由於舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或    

    凌駕於內部控制之上，未能發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高於未    

    能發現由於錯誤導致的重大錯報的風險。（2）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內    

    部控制的有效性發表意見。（3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。（4）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計    

    證據，就可能導致對上海雪榕生物科技股份有限公司持續經營能力產生    

    重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出    

    結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表    

    使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非    

    無保留意見。我們的結論基於截至審計報告日可獲得的信息。然而，未    

    來的事項或情況可能導致上海雪榕生物科技股份有限公司不能持續經營。（5）評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），並評價財務報表    

    是否公允反映相關交易和事項。    

    審計報告（續）    

    安永華明（2020）審字第60827595_B01號    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    六、註冊會計師對財務報表審計的責任（續）    

    在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作（續）：    

    （6）就上海雪榕生物科技股份有限公司中實體或業務活動的財務信息獲取充    

    分、適當的審計證據，以對財務報表發表審計意見。我們負責指導、監    

    督和執行集團審計，並對審計意見承擔全部責任。    

    我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。    

    我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，並與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及相關的防範措施（如適用）。    

    從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本年財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面後果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。    

    審計報告（續）    

    安永華明（2020）審字第60827595_B01號    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    （本頁無正文）安永華明會計師事務所（特殊普通合夥） 中國註冊會計師：顧兆翔    

    （項目合伙人）中國註冊會計師：趙 熹中國 北京 2020年4月24日上海雪榕生物科技股份有限公司    

    合併資產負債表    

    2019年12月31日 人民幣元    

    資產 附註五 2019年12月31日 2018年12月31日    

    流動資產    

    貨幣資金 1 287,997,710.21 381,176,612.10    

    應收帳款 2 17,497,281.57 15,510,003.36    

    預付款項 3 28,903,432.39 19,878,297.80    

    其他應收款 4 28,439,234.33 34,106,424.25    

    存貨 5 331,272,727.42 289,561,775.84    

    其他流動資產 6 7,020,236.63 65,659,922.31    

    流動資產合計 701,130,622.55 805,893,035.66    

    非流動資產    

    長期應收款 7 29,697,368.19 28,900,014.51    

    固定資產 9 2,469,715,547.58 2,372,272,301.13    

    在建工程 10 221,911,295.59 230,859,506.00    

    無形資產 11 263,076,221.37 264,231,620.26    

    長期待攤費用 13 95,588,633.19 100,265,087.27    

    遞延所得稅資產 14 4,570,275.71 3,317,022.82    

    其他非流動資產 15 56,160,187.11 86,764,167.90    

    非流動資產合計 3,140,719,528.74 3,086,609,719.89    

    資產總計 3,841,850,151.29 3,892,502,755.55    

    本財務報表由以下人士籤署：    

    法定代表人：楊勇萍 主管會計工作負責人：陳雄 會計機構負責人：陳雄    

    後附財務報表附註為本財務報表的組成部分    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    合併資產負債表（續）    

    2019年12月31日 人民幣元    

    負債和股東權益 附註五 2019年12月31日 2018年12月31日    

    流動負債    

    短期借款 17 546,703,407.40 731,325,908.36    

    應付帳款 18 193,566,654.00 151,280,044.82    

    預收款項 19 13,325,802.06 8,133,976.54    

    應付職工薪酬 20 58,990,342.55 37,018,114.62    

    應交稅費 21 4,028,899.67 9,534,019.00    

    其他應付款 22 244,536,519.61 232,934,287.23    

    一年內到期的非流動負債 23 225,589,495.26 222,980,475.64    

    流動負債合計 1,286,741,120.55 1,393,206,826.21    

    非流動負債    

    長期借款 24 681,861,322.57 776,194,980.00    

    長期應付款 25 80,585,406.84 97,320,815.21    

    遞延收益 26 52,806,445.44 55,839,075.85    

    非流動負債合計 815,253,174.85 929,354,871.06    

    負債合計 2,101,994,295.40 2,322,561,697.27    

    股東權益    

    股本 27 429,239,925.00 433,299,750.00    

    資本公積 28 414,977,143.98 435,989,311.83    

    減：庫存股 29 - 25,051,810.56    

    其他綜合收益 30 4,842,378.54 1,393,941.23    

    盈餘公積 31 65,053,423.99 63,075,646.14    

    未分配利潤 32 826,363,126.91 660,263,333.13    

    歸屬於母公司股東權益合計 1,740,475,998.42 1,568,970,171.77    

    少數股東權益 33 (620,142.53) 970,886.51    

    股東權益合計 1,739,855,855.89 1,569,941,058.28    

    負債和股東權益總計 3,841,850,151.29 3,892,502,755.55    

    本財務報表由以下人士籤署：    

    法定代表人：楊勇萍 主管會計工作負責人：陳雄 會計機構負責人：陳雄    

    後附財務報表附註為本財務報表的組成部分    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    合併利潤表    

    2019年度 人民幣元    

    附註五 2019年 2018年    

    營業收入 34 1,964,574,723.12 1,846,625,656.23    

    減：營業成本 34 1,533,688,702.86 1,583,121,429.60    

    稅金及附加 35 16,378,297.28 16,064,958.69    

    銷售費用 36 21,948,290.12 18,652,545.82    

    管理費用 37 105,417,178.26 98,444,832.68    

    研發費用 38 10,934,186.38 11,431,639.57    

    財務費用 39 74,331,553.40 74,811,397.87    

    其中：利息費用 78,884,024.02 78,829,947.30    

    利息收入 4,614,212.73 4,377,355.41    

    加：其他收益 40 8,923,711.54 9,372,613.88    

    投資收益 41 521,249.31 -    

    信用減值損失 42 (2,879,503.61) -    

    資產減值損失 43 (2,929,507.87) （4,410,756.60）    

    資產處置（損失）/收益 44 (20,283.81) 88,742,187.68營業利潤 205,492,180.38 137,802,896.96加：營業外收入 45 14,887,997.71 49,752,788.47減：營業外支出 46 12,314,110.05 45,654,061.01利潤總額 208,066,068.04 141,901,624.42減：所得稅費用 48 (953,192.29) 17,130,983.63淨利潤 209,019,260.33 124,770,640.79按經營持續性分類    

    持續經營淨利潤 209,019,260.33 124,770,640.79    

    按所有權歸屬分類    

    歸屬於母公司股東的淨利潤 220,327,429.85 151,463,027.87    

    少數股東損益 (11,308,169.52) （26,692,387.08）    

    本財務報表由以下人士籤署：    

    法定代表人：楊勇萍 主管會計工作負責人：陳雄 會計機構負責人：陳雄    

    後附財務報表附註為本財務報表的組成部分    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    合併利潤表（續）    

    2019年度 人民幣元    

    附註五 2019年 2018年    

    其他綜合收益的稅後淨額    

    歸屬於母公司股東的其他綜合收益的稅後    

    淨額 30    

    將重分類進損益的其他綜合收益    

    外幣財務報表折算差額 3,448,437.31 1,911,026.29    

    歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨    

    額 2,298,958.19 1,274,017.52    

    綜合收益總額 214,766,655.83 127,955,684.60    

    其中：    

    歸屬於母公司股東的綜合收益總額 223,775,867.16 153,374,054.16    

    歸屬於少數股東的綜合收益總額 (9,009,211.33) (25,418,369.56)每股收益 49    

    基本每股收益 0.51 0.35    

    稀釋每股收益 0.51 0.35    

    本財務報表由以下人士籤署：    

    法定代表人：楊勇萍 主管會計工作負責人：陳雄 會計機構負責人：陳雄    

    後附財務報表附註為本財務報表的組成部分上海雪榕生物科技股份有限公司    

    合併股東權益變動表    

    2019年度 人民幣元    

    2019年度    

    歸屬於母公司股東權益 少數股東 股東權益    

    股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 盈餘公積 未分配利潤 小計 權益 合計    

    一、 上年年末餘額 433,299,750.00 435,989,311.83 25,051,810.56 1,393,941.23 63,075,646.14 660,263,333.13 1,568,970,171.77 970,886.51 1,569,941,058.28    

    加：會計政策變更 - - - - - (741,067.22) (741,067.22) - (741,067.22)    

    二、 本年年初餘額 433,299,750.00 435,989,311.83 25,051,810.56 1,393,941.23 63,075,646.14 659,522,265.91 1,568,229,104.55 970,886.51 1,569,199,991.06    

    三、 本年增減變動金額    

    (一) 綜合收益總額 - - - 3,448,437.31 - 220,327,429.85 223,775,867.16 (9,009,211.33) 214,766,655.83    

    (二) 股東投入和減少資本    

    1. 股東投入的普通股 - - - - - - - 13,962,000.00 13,962,000.00    

    2. 收購少數股東股權（注1） - (20,182.29) - - - - (20,182.29) (6,543,817.71) (6,564,000.00)    

    3. 限制性股票回購（注2） (4,059,825.00) (20,991,985.56) (25,051,810.56) - - - - - -    

    (三) 利潤分配    

    1. 提取盈餘公積 - - - - 1,977,777.85 (1,977,777.85) - - -    

    2. 對股東的分配 - - - - - (51,508,791.00) (51,508,791.00) - (51,508,791.00)    

    四、 本年年末餘額 429,239,925.00 414,977,143.98 - 4,842,378.54 65,053,423.99 826,363,126.91 1,740,475,998.42 (620,142.53) 1,739,855,855.89    

    注1：於2019年8月1日從日本株式會社雪國舞茸(「雪國舞茸」)收購其對上海高榕生物科技有限公司（「高榕生物」）股權（佔高榕生物股份的3.21%），於2019年9月11日從雪國    

    舞茸收購其對成都雪國高榕生物科技有限公司（「成都雪榕」）的股權（佔成都雪榕股份的3%），詳見附註七、2。    

    注2：於2018年12月12日召開的第三屆董事會第十八次會議以及2018年12月28日召開的2018年第四次臨時股東大會決議審議通過的《關於終止實施2017年限制性股票激勵計劃暨回    

    購註銷已授予尚未解鎖的限制性股票的議案》，本公司申請減少註冊資本人民幣4,059,825.00元。通過回購併註銷92名激勵對象所持已獲授但尚未解鎖的限制性股票，申請減少    

    註冊資本人民幣4,059,825.00元，回購數量為4,059,825股。於2019年7月1日，上述已授予尚未解鎖的限制性股票的回購註銷手續完成，減少股本人民幣4,059,825.00元、資本公    

    積人民幣20,991,985.56元、庫存股人民幣25,051,810.56元。    

    本財務報表由以下人士籤署：    

    法定代表人：楊勇萍 主管會計工作負責人：陳雄 會計機構負責人：陳雄    

    後附財務報表附註為本財務報表的組成部分    

    6-1-14    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    合併股東權益變動表（續）    

    2018年度 人民幣元    

    2018年度    

    歸屬於母公司股東權益 少數股東 股東權益    

    股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 盈餘公積 未分配利潤 小計 權益 合計    

    一、 上年年末及本年年初餘額 228,550,000.00 602,013,731.21 42,162,130.58 (517,085.06) 61,670,067.10 537,572,184.30 1,387,126,766.97 29,229,132.11 1,416,355,899.08    

    二、 本年增減變動金額    

    (一) 綜合收益總額 - - - 1,911,026.29 - 151,463,027.87 153,374,054.16 (25,418,369.56) 127,955,684.60    

    (二) 股東投入和減少資本    

    1. 部分處置子公司股權（注） - 31,839,876.04 - - - - 31,839,876.04 (2,839,876.04) 29,000,000.00    

    2. 股份支付計入股東權    

    益的金額 - 12,768,594.82 (10,860,879.78) - - - 23,629,474.60 - 23,629,474.603. 限制性股票回購 (945,250.00) (4,937,890.24) (5,883,140.24) - - - - - -(三) 利潤分配    

    1. 提取盈餘公積 - - - - 1,405,579.04 (1,405,579.04) - - -    

    2. 對股東的分配 - - (366,300.00) - - (27,366,300.00) (27,000,000.00) - (27,000,000.00)    

    (四) 股東權益內部結轉    

    1. 資本公積轉增股本 205,695,000.00 (205,695,000.00) - - - - - - -    

    三、 本年年末餘額 433,299,750.00 435,989,311.83 25,051,810.56 1,393,941.23 63,075,646.14 660,263,333.13 1,568,970,171.77 970,886.51 1,569,941,058.28    

    註：於2018年5月，本集團部分處置子公司大方雪榕生物科技有限公司的股權，但未喪失控制權。處置股權取得的對價為人民幣29,000,000.00元，該項交易導致2018年12月31日    

    的合併財務報表中少數股東權益減少人民幣2,839,876.04元，資本公積增加人民幣31,839,876.04元。    

    本財務報表由以下人士籤署：    

    法定代表人：楊勇萍 主管會計工作負責人：陳雄 會計機構負責人：陳雄    

    後附財務報表附註為本財務報表的組成部分    

    6-1-15    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    合併現金流量表    

    2019年度 人民幣元    

    附註五 2019年 2018年    

    一、經營活動產生/（使用）的現金流量    

    銷售商品、提供勞務收到的現金 1,979,507,212.52 1,805,391,580.94    

    收到其他與經營活動有關的現金 50 38,674,644.95 84,806,907.73    

    經營活動現金流入小計 2,018,181,857.47 1,890,198,488.67    

    購買商品、接受勞務支付的現金 987,015,047.20 1,042,223,203.84    

    支付給職工以及為職工支付的現金 363,632,476.11 366,136,887.67    

    支付的各項稅費 21,139,473.76 28,694,751.05    

    支付其他與經營活動有關的現金 50 59,466,442.78 46,326,872.24    

    經營活動現金流出小計 1,431,253,439.85 1,483,381,714.80    

    經營活動產生/（使用）的現金流量 51    

    淨額 586,928,417.62 406,816,773.87    

    二、投資活動（使用）/產生的現金流量    

    收回投資收到的現金 60,000,000.00 -    

    取得投資收益收到的現金 521,249.31 -    

    處置固定資產、無形資產和其他    

    長期資產收回的現金淨額 12,847,877.78 215,163,137.53    

    投資活動現金流入小計 73,369,127.09 215,163,137.53    

    購建固定資產、無形資產和其他    

    長期資產支付的現金 312,375,979.50 442,232,673.60    

    投資支付的現金 - 60,000,000.00    

    投資活動現金流出小計 312,375,979.50 502,232,673.60    

    投資活動（使用）/產生的現金流量    

    淨額 (239,006,852.41) (287,069,536.07)本財務報表由以下人士籤署：    

    法定代表人：楊勇萍 主管會計工作負責人：陳雄 會計機構負責人：陳雄    

    後附財務報表附註為本財務報表的組成部分    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    合併現金流量表（續）    

    2019年度 人民幣元    

    附註五 2019年 2018年    

    三、籌資活動（使用）/產生的現金流量    

    吸收投資收到的現金 13,962,000.00 -    

    其中：子公司吸收少數股東投資收    

    到的現金 13,962,000.00 -    

    取得借款收到的現金 824,324,317.12 1,078,575,908.36    

    收到其他與籌資活動有關的現金 50 234,143,700.00 372,808,852.02    

    籌資活動現金流入小計 1,072,430,017.12 1,451,384,760.38    

    償還債務支付的現金 1,075,855,468.96 942,239,438.89    

    分配股利、利潤或償付利息支付的現金 134,386,742.10 111,628,073.61    

    支付其他與籌資活動有關的現金 50 293,645,607.25 389,173,145.70    

    籌資活動現金流出小計 1,503,887,818.31 1,443,040,658.20    

    籌資活動（使用）/產生的現金流量淨額 (431,457,801.19) 8,344,102.18    

    四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 1,067,234.65 2,987,434.15    

    五、現金及現金等價物淨（減少）/增加額 (82,469,001.33) 131,078,774.13    

    加：年初現金及現金等價物餘額 350,176,612.10 219,097,837.97    

    六、年末現金及現金等價物餘額 51 267,707,610.77 350,176,612.10    

    本財務報表由以下人士籤署：    

    法定代表人：楊勇萍 主管會計工作負責人：陳雄 會計機構負責人：陳雄    

    後附財務報表附註為本財務報表的組成部分    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    資產負債表    

    2019年12月31日 人民幣元    

    資產 附註十五 2019年12月31日 2018年12月31日    

    流動資產    

    貨幣資金 154,132,504.43 202,185,795.02    

    應收帳款 1 15,834,986.95 13,900,233.43    

    預付款項 101,324,036.65 15,876,357.16    

    其他應收款 2 971,105,010.04 1,042,867,641.59    

    存貨 14,812,380.15 13,245,128.23    

    其他流動資產 3,987,939.72 62,063,741.17    

    流動資產合計 1,261,196,857.94 1,350,138,896.60    

    非流動資產    

    長期股權投資 3 932,791,122.78 882,110,671.64    

    固定資產 120,980,540.72 123,793,218.10    

    在建工程 1,103,800.00 5,102,586.68    

    無形資產 16,193,275.83 15,998,994.43    

    長期待攤費用 - 20,947.36    

    遞延所得稅資產 4,570,275.71 3,317,022.82    

    其他非流動資產 500,909.39 1,193,496.25    

    非流動資產合計 1,076,139,924.43 1,031,536,937.28    

    資產總計 2,337,336,782.37 2,381,675,833.88    

    本財務報表由以下人士籤署：    

    法定代表人：楊勇萍 主管會計工作負責人：陳雄 會計機構負責人：陳雄    

    後附財務報表附註為本財務報表的組成部分    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    資產負債表（續）    

    2019年12月31日 人民幣元    

    負債和股東權益 附註十五 2019年12月31日 2018年12月31日    

    流動負債    

    短期借款 447,000,000.00 545,000,000.00    

    應付票據 81,000,000.00 190,000,000.00    

    應付帳款 240,978,536.83 109,007,836.94    

    預收款項 12,966,475.59 8,120,900.54    

    應付職工薪酬 16,216,523.98 4,963,617.11    

    應交稅費 334,253.73 697,935.31    

    其他應付款 168,980,039.31 167,318,274.50    

    流動負債合計 967,475,829.44 1,025,108,564.40    

    非流動負債    

    長期應付款 45,426,847.06 -    

    遞延收益 - 221,493.91    

    非流動負債合計 45,426,847.06 221,493.91    

    負債合計 1,012,902,676.50 1,025,330,058.31    

    股東權益    

    股本 429,239,925.00 433,299,750.00    

    資本公積 406,365,689.25 427,357,674.81    

    減：庫存股 - 25,051,810.56    

    盈餘公積 65,053,423.99 63,075,646.14    

    未分配利潤 423,775,067.63 457,664,515.18    

    股東權益合計 1,324,434,105.87 1,356,345,775.57    

    負債和股東權益總計 2,337,336,782.37 2,381,675,833.88    

    本財務報表由以下人士籤署：    

    法定代表人：楊勇萍 主管會計工作負責人：陳雄 會計機構負責人：陳雄    

    後附財務報表附註為本財務報表的組成部分    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    利潤表    

    2019年度 人民幣元    

    附註十五 2019年 2018年    

    營業收入 4 1,971,600,221.41 1,857,395,527.87    

    減：營業成本 4 1,897,969,295.72 1,769,641,155.42    

    稅金及附加 1,065,335.75 3,478,641.14    

    銷售費用 16,573,664.51 12,531,755.47    

    管理費用 36,903,332.36 28,360,321.70    

    研發費用 10,213,035.86 10,929,227.78    

    財務費用 19,313,665.70 28,815,289.85    

    其中：利息費用 23,361,257.78 31,479,543.55    

    利息收入 4,142,144.03 2,856,323.16    

    加：其他收益 433,734.13 1,066,348.70    

    投資收益/（損失） 5 18,671,202.31 （63,400,610.09)    

    信用減值損失 (2,528,365.21) -    

    資產減值（損失）/收益 (31,778.06) 268,325.18    

    資產處置收益 148,547.33 52,516,789.23營業利潤/（虧損） 6,255,232.01 (5,910,010.47)加：營業外收入 12,379,597.13 26,855,024.56減：營業外支出 110,303.49 3,751,811.55利潤總額 18,524,525.65 17,193,202.54減：所得稅費用 (1,253,252.89) 3,137,412.15淨利潤 19,777,778.54 14,055,790.39其中：持續經營淨利潤 19,777,778.54 14,055,790.39綜合收益總額 19,777,778.54 14,055,790.39本財務報表由以下人士籤署：    

    法定代表人：楊勇萍 主管會計工作負責人：陳雄 會計機構負責人：陳雄    

    後附財務報表附註為本財務報表的組成部分上海雪榕生物科技股份有限公司    

    股東權益變動表    

    2019年度 人民幣元    

    2019年度    

    股本 資本公積 減：庫存股 盈餘公積 未分配利潤 股東權益合計    

    一、上年年末餘額 433,299,750.00 427,357,674.81 25,051,810.56 63,075,646.14 457,664,515.18 1,356,345,775.57    

    加：會計政策變更 - - - - (180,657.24) (180,657.24)    

    二、本年年初餘額 433,299,750.00 427,357,674.81 25,051,810.56 63,075,646.14 457,483,857.94 1,356,165,118.33    

    三、本年增減變動金額    

    (一)綜合收益總額 - - - - 19,777,778.54 19,777,778.54    

    (二)股東投入和減少資本    

    1. 限制性股票回購 (4,059,825.00) (20,991,985.56) (25,051,810.56) - - -    

    (三)利潤分配    

    1. 提取盈餘公積 - - - 1,977,777.85 (1,977,777.85) -    

    2. 對股東的分配 - - - - (51,508,791.00) (51,508,791.00)    

    四、本年年末餘額 429,239,925.00 406,365,689.25 - 65,053,423.99 423,775,067.63 1,324,434,105.87    

    本財務報表由以下人士籤署：    

    法定代表人：楊勇萍 主管會計工作負責人：陳雄 會計機構負責人：陳雄    

    後附財務報表附註為本財務報表的組成部分    

    6-1-21    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    股東權益變動表（續）    

    2018年度 人民幣元    

    2018年度    

    股本 資本公積 減：庫存股 盈餘公積 未分配利潤 股東權益合計    

    一、上年年末及本年年初餘額 228,550,000.00 625,221,970.23 42,162,130.58 61,670,067.10 472,380,603.83 1,345,660,510.58    

    二、本年增減變動金額    

    (一)綜合收益總額 - - - - 14,055,790.39 14,055,790.39    

    (二)股東投入和減少資本    

    1. 股份支付計入股東權益的金額 - 12,768,594.82 (10,860,879.78) - - 23,629,474.60    

    2. 限制性股票回購 (945,250.00) (4,937,890.24) (5,883,140.24) - - -    

    (三)利潤分配    

    1. 提取盈餘公積 - - - 1,405,579.04 (1,405,579.04) -    

    2. 對股東的分配 - - (366,300.00) - (27,366,300.00) (27,000,000.00)    

    (四)股東權益內部結轉    

    1. 資本公積轉增股本 205,695,000.00 (205,695,000.00) - - - -    

    三、本年年末餘額 433,299,750.00 427,357,674.81 25,051,810.56 63,075,646.14 457,664,515.18 1,356,345,775.57    

    本財務報表由以下人士籤署：    

    法定代表人：楊勇萍 主管會計工作負責人：陳雄 會計機構負責人：陳雄    

    後附財務報表附註為本財務報表的組成部分    

    6-1-22    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    現金流量表    

    2019年度 人民幣元    

    2019年 2018年    

    一、經營活動（使用）/產生的現金流量    

    銷售商品、提供勞務收到的現金 1,965,417,913.41 1,806,944,133.08    

    收到其他與經營活動有關的現金 25,160,593.49 34,411,752.47    

    經營活動現金流入小計 1,990,578,506.90 1,841,355,885.55    

    購買商品、接受勞務支付的現金 1,941,402,082.44 1,736,397,580.51    

    支付給職工以及為職工支付的現金 32,553,548.54 52,360,324.42    

    支付的各項稅費 1,287,820.13 8,190,288.14    

    支付的其他與經營活動有關的現金 36,538,029.77 30,910,975.14    

    經營活動現金流出小計 2,011,781,480.88 1,827,859,168.21    

    經營活動（使用）/產生的現金流量淨額 (21,202,973.98) 13,496,717.34    

    二、投資活動產生/（使用）的現金流量    

    收回投資收到的現金 60,000,000.00 42,291,700.00    

    取得投資收益收到的現金 15,521,249.31 40,000,000.00    

    處置固定資產、無形資產和其他    

    長期資產收回的現金淨額 32,767.80 152,834,882.88    

    投資活動現金流入小計 75,554,017.11 235,126,582.88    

    購建固定資產、無形資產和其他    

    長期資產支付的現金 4,784,497.55 4,606,924.59    

    投資支付的現金 20,943,000.00 71,000,000.00    

    投資活動現金流出小計 25,727,497.55 75,606,924.59    

    投資活動產生/（使用）的現金流量淨額 49,826,519.56 159,519,658.29    

    本財務報表由以下人士籤署：    

    法定代表人：楊勇萍 主管會計工作負責人：陳雄 會計機構負責人：陳雄    

    後附財務報表附註為本財務報表的組成部分    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    現金流量表（續）    

    2019年度 人民幣元    

    2019年 2018年    

    三、籌資活動（使用）/產生的現金流量    

    取得借款收到的現金 487,000,000.00 701,000,000.00    

    收到其他與籌資活動有關的現金 426,268,351.70 559,586,888.64    

    籌資活動現金流入小計 913,268,351.70 1,260,586,888.64    

    償還債務支付的現金 585,000,000.00 826,476,164.89    

    分配股利、利潤或償付利息支付的現金 73,415,877.11 59,271,995.06    

    支付其他與籌資活動有關的現金 320,742,872.07 429,748,079.42    

    籌資活動現金流出小計 979,158,749.18 1,315,496,239.37    

    籌資活動（使用）/產生的現金流量淨額 (65,890,397.48) (54,909,350.73)    

    四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 (0.17) 0.32    

    五、現金及現金等價物淨（減少）/增加額 (37,266,852.07) 118,107,025.22    

    加：年初現金及現金等價物餘額 171,185,795.02 53,078,769.80    

    六、年末現金及現金等價物餘額 133,918,942.95 171,185,795.02    

    本財務報表由以下人士籤署：    

    法定代表人：楊勇萍 主管會計工作負責人：陳雄 會計機構負責人：陳雄    

    後附財務報表附註為本財務報表的組成部分    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註    

    2019年度 人民幣元    

    一、 基本情況    

    上海雪榕生物科技股份有限公司（以下簡稱「本公司」或「雪榕生物」），前    

    身系上海高榕食品有限公司，於1997年10月16日經上海市閘北區人民政府出    

    具閘府批[1997]第128號批准設立。經過歷次股權轉讓及增資，2011年9月9    

    日，原公司以2011年6月30日經審計後的淨資產人民幣233,204,860.05元按    

    2.0729： 1 的比例進行折股並整體改制為股份有限公司，其中人民幣    

    112,500,000.00元折合為本公司的股本。    

    根據本公司2012年10月15日召開的第一屆董事會第十五次會議決議、2012    

    年10月31日召開的2012年第五次臨時股東大會決議、2014年4月4日召開    

    的第一屆董事會第二十八次會議決議、2014年4月20日召開的2014年第三次    

    臨時股東大會決議的規定，本公司申請公開發行人民幣普通股（A股）增加注    

    冊資本人民幣3,750萬元，變更後的註冊資本為人民幣15,000萬元。經中國證    

    券監督管理委員會2016年3月16日《關於核准上海雪榕生物科技股份有限公    

    司首次公開發行股票的批覆》（證監許可[2016]539號）核准，同意本公司公    

    開發行人民幣普通股3,750萬股。後經過多次股本變動，於2019年12月31日，    

    本公司總股本合計為人民幣429,239,925.00元。    

    本公司註冊地址和總部地址均為上海市奉賢現代農業園區高豐路999號，法定    

    代表人為楊勇萍，營業期限為1997年12月8日至不約定期限。    

    本集團主要經營業務為鮮品食用菌的研發、工廠化種植與銷售，主要產品包括    

    金針菇、真姬菇、香菇、杏鮑菇等鮮品食用菌。    

    本公司的實際控制人為楊勇萍先生及其配偶張帆女士。    

    本財務報表業經本公司董事會於2020年4月24日決議批准。    

    合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，報告期變化情況參見附註六。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    二、 財務報表的編制基礎    

    本財務報表按照財政部頒布的《企業會計準則—基本準則》以及其後頒布及修    

    訂的具體會計準則、應用指南、解釋以及其他相關規定（統稱「企業會計準    

    則」）編制。    

    於2019年12月31日，本集團流動負債超過流動資產達人民幣585,610,498.00    

    元，然而合併財務報表仍然以持續經營為基礎列報。該基礎成立的原因是本集    

    團已獲得有關銀行授予在可預見的將來提供足夠的授信額度，令本集團得以履    

    行到期的債務，同時，本集團控股股東楊勇萍已承諾在可預見的將來持續提供    

    足夠的財務支持。因此，本集團在可預見的將來有足夠的流動資金應付日常營    

    運所需，不會因營運資金的短缺而面臨持續經營方面的問題。    

    編制本財務報表時，除某些金融工具外，均以歷史成本為計價原則。資產如果    

    發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。    

    三、 重要會計政策及會計估計    

    本集團根據實際生產經營特點制定了具體會計政策和會計估計，主要體現在應    

    收款項壞帳準備的計提、固定資產折舊、無形資產攤銷等。    

    1. 遵循企業會計準則的聲明    

    本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司及本集團於    

    2019年12月31日的財務狀況以及2019年度的經營成果和現金流量。    

    2. 會計期間    

    本集團會計年度採用公曆年度，即每年自1月1日起至12月31日止。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    三、 重要會計政策及會計估計（續）    

    3. 記帳本位幣    

    本集團記帳本位幣和編制本財務報表所採用的貨幣均為人民幣。除有特別說明    

    外，均以人民幣元為單位表示。    

    本集團下屬子公司、合營企業及聯營企業，根據其經營所處的主要經濟環境自    

    行決定其記帳本位幣，編制財務報表時折算為人民幣。    

    4. 企業合併    

    企業合併分為同一控制下企業合併和非同一控制下企業合併。    

    同一控制下企業合併    

    參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非    

    暫時性的，為同一控制下的企業合併。同一控制下的企業合併，在合併日取得    

    對其他參與合併企業控制權的一方為合併方，參與合併的其他企業為被合併    

    方。合併日，是指合併方實際取得對被合併方控制權的日期。    

    合併方在同一控制下企業合併中取得的資產和負債（包括最終控制方收購被合    

    並方而形成的商譽），按合併日在最終控制方財務報表中的帳面價值為基礎進    

    行相關會計處理。合併方取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價的帳面價值    

    （或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，不足衝減的則    

    調整留存收益。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    三、 重要會計政策及會計估計（續）    

    4. 企業合併（續）    

    非同一控制下的企業合併    

    參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控    

    制下的企業合併。非同一控制下的企業合併，在購買日取得對其他參與合併企    

    業控制權的一方為購買方，參與合併的其他企業為被購買方。購買日，是指為    

    購買方實際取得對被購買方控制權的日期。    

    非同一控制下企業合併中所取得的被購買方可辨認資產、負債及或有負債在收    

    購日以公允價值計量。    

    支付的合併對價的公允價值（或發行的權益性證券的公允價值）與購買日之前    

    持有的被購買方的股權的公允價值之和大於合併中取得的被購買方可辨認淨資    

    產公允價值份額的差額，確認為商譽，並以成本減去累計減值損失進行後續計    

    量。支付的合併對價的公允價值（或發行的權益性證券的公允價值）與購買日    

    之前持有的被購買方的股權的公允價值之和小於合併中取得的被購買方可辨認    

    淨資產公允價值份額的，對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債    

    的公允價值以及支付的合併對價的公允價值（或發行的權益性證券的公允價    

    值）及購買日之前持有的被購買方的股權的公允價值的計量進行覆核，覆核後    

    支付的合併對價的公允價值（或發行的權益性證券的公允價值）與購買日之前    

    持有的被購買方的股權的公允價值之和仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨    

    資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    三、 重要會計政策及會計估計（續）    

    5. 合併財務報表    

    合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，包括本公司及全部子公司的財務    

    報表。子公司，是指被本公司控制的主體（含企業、被投資單位中可分割的部    

    分，以及本公司所控制的結構化主體等）。    

    編制合併財務報表時，子公司採用與本公司一致的會計年度和會計政策。本集    

    團內部各公司之間的所有交易產生的資產、負債、權益、收入、費用和現金流    

    量於合併時全額抵銷。    

    子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所    

    享有的份額的，其餘額仍衝減少數股東權益。    

    對於通過同一控制下的企業合併取得的子公司，被合併方的經營成果和現金流    

    量自合併當期期初納入合併財務報表。編制比較合併財務報表時，對前期財務    

    報表的相關項目進行調整，視同合併後形成的報告主體自最終控制方開始實施    

    控制時一直存在。    

    對於通過非同一控制下的企業合併取得的子公司，被購買方的經營成果和現金    

    流量自本集團取得控制權之日起納入合併財務報表，直至本集團對其控制權終    

    止。在編制合併財務報表時，以購買日確定的各項可辨認資產、負債及或有負    

    債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整。    

    如果相關事實和情況的變化導致對控制要素中的一項或多項發生變化的，本集    

    團重新評估是否控制被投資方。    

    6. 現金及現金等價物    

    現金，是指本集團的庫存現金以及可以隨時用於支付的存款；現金等價物，是    

    指本集團持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額的現金、價值變動風    

    險很小的投資。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    三、 重要會計政策及會計估計（續）    

    7. 外幣業務和外幣報表折算    

    本集團對於發生的外幣交易，將外幣金額折算為記帳本位幣金額。    

    外幣交易在初始確認時，採用交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為記帳本    

    位幣金額。於資產負債表日，對於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率    

    折算。由此產生的結算和貨幣性項目折算差額，除屬於與購建符合資本化條件    

    的資產相關的外幣專門借款產生的差額按照借款費用資本化的原則處理之外，    

    均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的    

    即期匯率折算，不改變其記帳本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項    

    目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，由此產生的差額根據非貨幣性項目    

    的性質計入當期損益或其他綜合收益。    

    對於境外經營，本集團在編制財務報表時將其記帳本位幣折算為人民幣：對資    

    產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，股東權益    

    項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算；利潤表    

    中的收入和費用項目，採用交易發生當期平均匯率折算。按照上述折算產生的    

    外幣財務報表折算差額，確認為其他綜合收益。處置境外經營時，將與該境外    

    經營相關的其他綜合收益轉入處置當期損益，部分處置的按處置比例計算。    

    外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，採用現金流量發生日的即期匯率折    

    算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。    

    8. 金融工具    

    金融工具，是指形成一個企業的金融資產，並形成其他單位的金融負債或權益    

    工具的合同。    

    金融工具的確認和終止確認    

    本集團於成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    三、 重要會計政策及會計估計（續）    

    8. 金融工具（續）    

    金融工具的確認和終止確認（續）    

    滿足下列條件的，終止確認金融資產（或金融資產的一部分，或一組類似金融    

    資產的一部分），即從其帳戶和資產負債表內予以轉銷：    

    （1）收取金融資產現金流量的權利屆滿；    

    （2）轉移了收取金融資產現金流量的權利，或在「過手協議」下承擔了及時    

    將收取的現金流量全額支付給第三方的義務；並且（a）實質上轉讓了金    

    融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，或（b）雖然實質上既沒有轉移    

    也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但放棄了對該金    

    融資產的控制。    

    如果金融負債的責任已履行、撤銷或屆滿，則對金融負債進行終止確認。如果    

    現有金融負債被同一債權人以實質上幾乎完全不同條款的另一金融負債所取    

    代，或現有負債的條款幾乎全部被實質性修改，則此類替換或修改作為終止確    

    認原負債和確認新負債處理，差額計入當期損益。    

    以常規方式買賣金融資產，按交易日會計進行確認和終止確認。常規方式買賣    

    金融資產，是指按照合同條款的約定，在法規或通行慣例規定的期限內收取或    

    交付金融資產。交易日，是指本集團承諾買入或賣出金融資產的日期。    

    金融資產分類和計量    

    本集團的金融資產於初始確認時根據本集團企業管理金融資產的業務模式和金    

    融資產的合同現金流量特徵分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的    

    金融資產、以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜    

    合收益的金融資產。    

    金融資產在初始確認時以公允價值計量，但是因銷售商品或提供服務等產生的    

    應收帳款或應收票據未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的，    

    按照交易價格進行初始計量。    

    對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計    

    入當期損益，其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    三、 重要會計政策及會計估計（續）    

    8. 金融工具（續）    

    金融資產分類和計量（續）    

    金融資產的後續計量取決於其分類：    

    以攤餘成本計量的債務工具投資    

    金融資產同時符合下列條件的，分類為以攤餘成本計量的金融資產：管理該金    

    融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標；該金融資產的合同條款規    

    定，在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息    

    的支付。此類金融資產採用實際利率法確認利息收入，其終止確認、修改或減    

    值產生的利得或損失，均計入當期損益。此類金融資產主要包含貨幣資金、應    

    收帳款及應收票據、其他應收款和長期應收款等。本集團將自資產負債表日起    

    一年內到期的債權投資和長期應收款列報為一年內到期的非流動資產。    

    以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資    

    金融資產同時符合下列條件的，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合    

    收益的金融資產：本集團管理該金融資產的業務模式是既以收取合同現金流量    

    為目標又以出售金融資產為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產    

    生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。此類金融    

    資產採用實際利率法確認利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差額確認為    

    當期損益外，其餘公允價值變動計入其他綜合收益。當金融資產終止確認時，    

    之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉出，計入當期損    

    益。    

    以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產    

    上述以攤餘成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益    

    的金融資產之外的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的    

    金融資產。對於此類金融資產，採用公允價值進行後續計量，所有公允價值變    

    動計入當期損益。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    三、 重要會計政策及會計估計（續）    

    8. 金融工具（續）    

    金融負債分類和計量    

    本集團的金融負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損    

    益的金融負債、其他金融負債。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的    

    金融負債，相關交易費用直接計入當期損益，其他金融負債的相關交易費用計    

    入其初始確認金額。    

    金融負債的後續計量取決於其分類：    

    以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債    

    以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初    

    始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。交易性金    

    融負債，按照公允價值進行後續計量，所有公允價值變動均計入當期損益。對    

    於指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值進    

    行後續計量，除由本集團自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合    

    收益之外，其他公允價值變動計入當期損益；如果由本集團自身信用風險變動    

    引起的公允價值變動計入其他綜合收益會造成或擴大損益中的會計錯配，本集    

    團將所有公允價值變動（包括自身信用風險變動的影響金額）計入當期損益。    

    其他金融負債    

    對於此類金融負債，採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量。    

    金融工具減值    

    本集團以預期信用損失為基礎，對以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計    

    量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資進行減值處理並確認損失準備。    

    對於不含重大融資成分的應收款項，本集團運用簡化計量方法，按照相當於整    

    個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    三、 重要會計政策及會計估計（續）    

    8. 金融工具（續）    

    金融工具減值（續）    

    除上述採用簡化計量方法以外的金融資產，本集團在每個資產負債表日評估其    

    信用風險自初始確認後是否已經顯著增加，如果信用風險自初始確認後未顯著    

    增加，處於第一階段，本集團按照相當於未來12個月內預期信用損失的金額計    

    量損失準備，並按照帳面餘額和實際利率計算利息收入；如果信用風險自初始    

    確認後已顯著增加但尚未發生信用減值的，處於第二階段，本集團按照相當於    

    整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備，並按照帳面餘額和實際利率    

    計算利息收入；如果初始確認後發生信用減值的，處於第三階段，本集團按照    

    相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備，並按照攤餘成本和實    

    際利率計算利息收入。對於資產負債表日只具有較低信用風險的金融工具，本    

    集團假設其信用風險自初始確認後未顯著增加。    

    本集團基於單項和組合評估金融工具的預期信用損失。本集團考慮了不同客戶    

    的信用風險特徵，以帳齡組合為基礎評估應收款項的預期信用損失。    

    本集團在評估預期信用損失時，考慮有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀    

    況預測的合理且有依據的信息。    

    關於本集團對信用風險顯著增加判斷標準、已發生信用減值資產的定義、預期    

    信用損失計量的假設等披露參見附註八、2。    

    當本集團不再合理預期能夠全部或部分收回金融資產合同現金流量時，本集團    

    直接減記該金融資產的帳面餘額。    

    金融工具抵銷    

    同時滿足下列條件的，金融資產和金融負債以相互抵銷後的淨額在資產負債表    

    內列示：具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；    

    計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    三、 重要會計政策及會計估計（續）    

    9. 存貨    

    存貨包括原材料、在產品、庫存商品、周轉材料及消耗性生物資產。    

    存貨按照成本進行初始計量。存貨成本包括採購成本、加工成本和其他成本。    

    發出存貨，採用加權平均法確定其實際成本。周轉材料包括低值易耗品和包裝    

    物等，低值易耗品和包裝物釆用一次轉銷法進行攤銷。    

    存貨的盤存制度採用永續盤存制。    

    於資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量，對成本高於可變現淨    

    值的，計提存貨跌價準備，計入當期損益。如果以前計提存貨跌價準備的影響    

    因素已經消失，使得存貨的可變現淨值高於其帳面價值，則在原已計提的存貨    

    跌價準備金額內，將以前減記的金額予以恢復，轉回的金額計入當期損益。    

    可變現淨值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生    

    的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額。計提存貨跌價準備時，原材    

    料按類別計提，產成品按單個存貨項目計提。    

    10. 生物資產    

    生物資產，是指有生命的動物和植物。生物資產分為消耗性生物資產、生產性    

    生物資產和公益性生物資產。本集團的生物資產包括金針菇、蟹味菇、白玉菇    

    和海鮮菇等菇類，均為消耗性生物資產，納入存貨核算。消耗性生物資產，是    

    指為出售而持有的、或在將來收穫為農產品的生物資產。    

    生物資產按照成本進行初始計量。消耗性生物資產的成本包括在收穫前耗用的    

    材料費、人工費和應分攤的間接費用等必要支出。    

    本集團於資產負債表日對消耗性生物資產進行檢查，有確鑿證據表明由於遭受    

    自然災害、病蟲害或市場需求變化等原因，使消耗性生物資產的可變現淨值的    

    可收回金額低於其帳面價值的，應當按照可變現淨值或可收回金額低於帳面價    

    值的差額，計提生物資產跌價準備，並計入當期損益。消耗性生物資產減值的    

    影響因素已經消失的，減記金額應當予以恢復，並在原已計提的跌價準備金額    

    內轉回，轉回的金額計入當期損益。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    三、 重要會計政策及會計估計（續）    

    11. 長期股權投資    

    長期股權投資包括對子公司、合營企業和聯營企業的權益性投資。    

    長期股權投資在取得時以初始投資成本進行初始計量。通過同一控制下的企業    

    合併取得的長期股權投資，以合併日取得被合併方所有者權益在最終控制方合    

    並財務報表中的帳面價值的份額作為初始投資成本；初始投資成本與合併對價    

    帳面價值之間差額，調整資本公積（不足衝減的，衝減留存收益）；合併日之    

    前的其他綜合收益，在處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關資產或    

    負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分    

    配以外的其他股東權益變動而確認的股東權益，在處置該項投資時轉入當期損    

    益；其中，處置後仍為長期股權投資的按比例結轉，處置後轉換為金融工具的    

    則全額結轉。通過非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，以合併成本    

    作為初始投資成本（通過多次交易分步實現非同一控制下的企業合併的，以購    

    買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和作為    

    初始投資成本），合併成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行    

    的權益性證券的公允價值之和；購買日之前持有的因採用權益法核算而確認的    

    其他綜合收益，在處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債    

    相同的基礎進行會計處理，因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以    

    外的其他股東權益變動而確認的股東權益，在處置該項投資時轉入當期損益；    

    其中，處置後仍為長期股權投資的按比例結轉，處置後轉換為金融工具的則全    

    額結轉。除企業合併形成的長期股權投資以外方式取得的長期股權投資，按照    

    下列方法確定初始投資成本：支付現金取得的，以實際支付的購買價款及與取    

    得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出作為初始投資成本；發    

    行權益性證券取得的，以發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    三、 重要會計政策及會計估計（續）    

    11. 長期股權投資（續）    

    本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，在本公司個別財務報表中    

    採用成本法核算。控制，是指擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相    

    關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響回報金額。    

    採用成本法時，長期股權投資按初始投資成本計價。追加或收回投資的，調整    

    長期股權投資的成本。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投    

    資收益。    

    本集團對被投資單位具有共同控制或重大影響的，長期股權投資採用權益法核    

    算。共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相    

    關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意後才能決策。重大影響，是指對    

    被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他    

    方一起共同控制這些政策的制定。    

    採用權益法時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可    

    辨認淨資產公允價值份額的，歸入長期股權投資的初始投資成本；長期股權投    

    資的初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額    

    的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。    

    採用權益法時，取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的    

    淨損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資損益和其他綜合收益並調整長期股    

    權投資的帳面價值。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被    

    投資單位可辨認資產等的公允價值為基礎，按照本集團的會計政策及會計期間，    

    並抵銷與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照應享有的比例計算歸    

    屬於投資方的部分（但內部交易損失屬於資產減值損失的，應全額確認），對被    

    投資單位的淨利潤進行調整後確認，但投出或出售的資產構成業務的除外。按照    

    被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投    

    資的帳面價值。本集團確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的帳面價    

    值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限，本集團負    

    有承擔額外損失義務的除外。對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分    

    配以外股東權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價值並計入股東權益。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    三、 重要會計政策及會計估計（續）    

    11. 長期股權投資（續）    

    處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。採用    

    權益法核算的長期股權投資，因處置終止採用權益法的，原權益法核算的相關    

    其他綜合收益採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計    

    處理，因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他股東權益變    

    動而確認的股東權益，全部轉入當期損益；仍採用權益法的，原權益法核算的    

    相關其他綜合收益採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行    

    會計處理並按比例轉入當期損益，因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤    

    分配以外的其他股東權益變動而確認的股東權益，按相應的比例轉入當期損    

    益。    

    12. 投資性房地產    

    投資性房地產，是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包    

    括已出租的土地使用權、已出租的建築物。    

    投資性房地產按照成本進行初始計量。與投資性房地產有關的後續支出，如果    

    與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能夠可靠地計量，則計入投資性    

    房地產成本。否則，於發生時計入當期損益。    

    本集團採用成本模式對投資性房地產進行後續計量。    

    使用壽命 預計淨殘值率 年折舊率    

    房屋及建築物 20年 5% 4.75%    

    土地使用權 50年 - 2.00%    

    13. 固定資產    

    固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團，且其成本能夠可靠地計    

    量時才予以確認。與固定資產有關的後續支出，符合該確認條件的，計入固定    

    資產成本，並終止確認被替換部分的帳面價值；否則，在發生時計入當期損    

    益。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    三、 重要會計政策及會計估計（續）    

    13. 固定資產（續）    

    固定資產按照成本進行初始計量。購置固定資產的成本包括購買價款、相關稅    

    費、使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬於該項資產的其他    

    支出。    

    使用壽命 預計淨殘值率 年折舊率    

    房屋及建築物 15-20年 5% 4.75%-6.33%    

    機器設備 10年 5% 9.50%    

    運輸工具 5年 5% 19.00%    

    生產用具 2-10年 - 10.00%-50.00%    

    其他設備 2-10年 5% 9.50%-47.50%    

    以融資租賃方式租入的固定資產採用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產    

    折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽    

    命內計提折舊，無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的，在租賃    

    期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。    

    本集團至少於每年年度終了，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法    

    進行覆核，必要時進行調整。    

    14. 在建工程    

    在建工程成本按實際工程支出確定﹐包括在建期間發生的各項必要工程支出、    

    工程達到預定可使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。    

    在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    三、 重要會計政策及會計估計（續）    

    15. 借款費用    

    借款費用，是指本集團因借款而發生的利息及其他相關成本，包括借款利息、    

    折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。    

    可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，予以資本    

    化，其他借款費用計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當    

    長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、    

    投資性房地產和存貨等資產。    

    借款費用同時滿足下列條件的，才能開始資本化：    

    （1）資產支出已經發生；    

    （2）借款費用已經發生；    

    （3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已    

    經開始。    

    購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款    

    費用停止資本化。之後發生的借款費用計入當期損益。    

    在資本化期間內，每一會計期間的利息資本化金額，按照下列方法確定：    

    （1）專門借款以當期實際發生的利息費用，減去暫時性的存款利息收入或投    

    資收益後的金額確定。    

    （2）佔用的一般借款，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權    

    平均數乘以所佔用一般借款的加權平均利率計算確定。    

    符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中，發生除達到預定可使用或者可銷    

    售狀態必要的程序之外的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，暫停借款    

    費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為費用，計入當期損益，直至資    

    產的購建或者生產活動重新開始。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    三、 重要會計政策及會計估計（續）    

    16. 無形資產    

    無形資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團，且其成本能夠可靠地計    

    量時才予以確認，並以成本進行初始計量。但非同一控制下企業合併中取得的    

    無形資產，其公允價值能夠可靠地計量的，即單獨確認為無形資產並按照公允    

    價值計量。    

    無形資產按照其能為本集團帶來經濟利益的期限確定使用壽命，無法預見其為    

    本集團帶來經濟利益期限的作為使用壽命不確定的無形資產。    

    各項無形資產的使用壽命如下：    

    使用壽命    

    土地使用權 50年或永久    

    軟體 5-10年    

    專利權及專有技術 5年    

    本集團取得的土地使用權，通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建築    

    物，相關的土地使用權和建築物分別作為無形資產和固定資產核算。    

    使用壽命有限的無形資產，在其使用壽命內採用直線法攤銷。本集團至少於每    

    年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核，必    

    要時進行調整。    

    對使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測    

    試。此類無形資產不予攤銷，在每個會計期間對其使用壽命進行覆核。如果有    

    證據表明使用壽命是有限的，則按上述使用壽命有限的無形資產的政策進行會    

    計處理。    

    本集團將內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。研    

    究階段的支出，於發生時計入當期損益。開發階段的支出，只有在同時滿足下    

    列條件時，才能予以資本化，即：完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技    

    術上具有可行性；具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；無形資產產生經    

    濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產    

    自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技    

    術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出    

    售該無形資產；歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上    

    述條件的開發支出，於發生時計入當期損益。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    三、 重要會計政策及會計估計（續）    

    17. 資產減值    

    本集團對除存貨、遞延所得稅、金融資產外的資產減值，按以下方法確定：    

    本集團於資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減值跡象    

    的，本集團將估計其可收回金額，進行減值測試。對因企業合併所形成的商譽    

    和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，至少於每年末進行減    

    值測試。對於尚未達到可使用狀態的無形資產，也每年進行減值測試。    

    可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流    

    量的現值兩者之間較高者確定。本集團以單項資產為基礎估計其可收回金額；    

    難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定    

    資產組的可收回金額。資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立    

    於其他資產或者資產組的現金流入為依據。    

    當資產或者資產組的可收回金額低於其帳面價值時，本集團將其帳面價值減記    

    至可收回金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。    

    上述資產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。    

    18. 長期待攤費用    

    長期待攤費用採用直線法攤銷，攤銷期如下：    

    攤銷期    

    租入固定資產改良支出 5-20年    

    土地租賃款 20年    

    綠化費 10年    

    財產保險費 5年    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    三、 重要會計政策及會計估計（續）    

    19. 職工薪酬    

    職工薪酬，是指本集團為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的除股份    

    支付以外各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退    

    福利和其他長期職工福利。本集團提供給職工配偶、子女、受贍養人、已故員    

    工遺屬及其他受益人等的福利，也屬於職工薪酬。    

    短期薪酬    

    在職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期    

    損益或相關資產成本。    

    離職後福利（設定提存計劃）    

    本集團的職工參加由當地政府管理的養老保險和失業保險，相應支出在發生時    

    計入相關資產成本或當期損益。    

    辭退福利    

    本集團向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪    

    酬負債，並計入當期損益：企業不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建    

    議所提供的辭退福利時；企業確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費    

    用時。    

    20. 預計負債    

    除了非同一控制下企業合併中的或有對價及承擔的或有負債之外，當與或有事    

    項相關的義務同時符合以下條件，本集團將其確認為預計負債：    

    （1） 該義務是本集團承擔的現時義務；    

    （2） 該義務的履行很可能導致經濟利益流出本集團；    

    （3） 該義務的金額能夠可靠地計量。    

    預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合    

    考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。每個資產負債    

    表日對預計負債的帳面價值進行覆核。有確鑿證據表明該帳面價值不能反映當    

    前最佳估計數的，按照當前最佳估計數對該帳面價值進行調整。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    三、 重要會計政策及會計估計（續）    

    21. 股份支付    

    股份支付，分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。以權益結算    

    的股份支付，是指本集團為獲取服務以股份或其他權益工具作為對價進行結算    

    的交易。    

    以權益結算的股份支付換取職工提供服務的，以授予職工權益工具的公允價值    

    計量。授予後立即可行權的，在授予日按照公允價值計入相關成本或費用，相    

    應增加資本公積；完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的，在等    

    待期內每個資產負債表日，本集團根據最新取得的可行權職工人數變動、是否    

    達到規定業績條件等後續信息對可行權權益工具數量作出最佳估計，以此為基    

    礎，按照授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用，相應增    

    加資本公積。    

    在滿足業績條件的期間，應確認以權益結算的股份支付的成本或費用，並相應    

    增加資本公積。可行權日之前，於每個資產負債表日為以權益結算的股份支付    

    確認的累計金額反映了等待期已屆滿的部分以及本集團對最終可行權的權益工    

    具數量的最佳估計。    

    對由於未滿足非市場條件條件而最終未能行權的股份支付，不確認成本或費    

    用。股份支付協議中規定了市場條件或非可行權條件的，無論是否滿足市場條    

    件或非可行權條件，只要滿足所有其他業績條件，即視為可行權。    

    如果修改了以權益結算的股份支付的條款，至少按照未修改條款的情況確認取    

    得的服務。此外，增加所授予權益工具公允價值的修改，或在修改日對職工有    

    利的變更，均確認取得服務的增加。    

    如果取消了以權益結算的股份支付，則於取消日作為加速行權處理，立即確認    

    尚未確認的金額。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿    

    足的，作為取消以權益結算的股份支付處理。但是，如果授予新的權益工具，    

    並在新權益工具授予日認定所授予的新權益工具是用於替代被取消的權益工具    

    的，則以與處理原權益工具條款和條件修改相同的方式，對所授予的替代權益    

    工具進行處理。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    三、 重要會計政策及會計估計（續）    

    22. 收入    

    收入在經濟利益很可能流入本集團、且金額能夠可靠計量，並同時滿足下列條    

    件時予以確認。    

    銷售商品收入    

    本集團已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，並不再對該商品保    

    留通常與所有權相聯繫的繼續管理權和實施有效控制，且相關的已發生或將發    

    生的成本能夠可靠地計量，確認為收入的實現。銷售商品收入金額，按照從購    

    貨方已收或應收的合同或協議價款確定，但已收或應收的合同或協議價款不公    

    允的除外；合同或協議價款的收取採用遞延方式，實質上具有融資性質的，按    

    照應收的合同或協議價款的公允價值確定。    

    提供勞務收入    

    於資產負債表日，在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，按完工百分    

    比法確認提供勞務收入；否則按已經發生並預計能夠得到補償的勞務成本金額    

    確認收入。提供勞務交易的結果能夠可靠估計，是指同時滿足下列條件：收入    

    的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入本集團，交易的完工進度    

    能夠可靠地確定，交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。本集團以已    

    經提供的勞務佔應提供勞務總量的比例確定提供勞務交易的完工進度。提供勞    

    務收入總額，按照從接受勞務方已收或應收的合同或協議價款確定，但已收或    

    應收的合同或協議價款不公允的除外。    

    租賃收入    

    經營租賃的租金收入在租賃期內各個期間按照直線法確認，或有租金在實際發    

    生時計入當期損益。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    三、 重要會計政策及會計估計（續）    

    22. 收入（續）    

    使用費收入    

    按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。    

    利息收入    

    按照他人使用本集團貨幣資金的時間和實際利率計算確定。    

    23. 政府補助    

    政府補助在能夠滿足其所附的條件並且能夠收到時，予以確認。政府補助為貨    

    幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照    

    公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。    

    政府文件規定用於購建或以其他方式形成長期資產的，作為與資產相關的政府    

    補助；政府文件不明確的，以取得該補助必須具備的基本條件為基礎進行判    

    斷，以購建或其他方式形成長期資產為基本條件的作為與資產相關的政府補    

    助，除此之外的作為與收益相關的政府補助。    

    與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關成本費用或損失的，確認為    

    遞延收益，並在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益或衝減相關成    

    本；用於補償已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益或衝減相關    

    成本。    

    與資產相關的政府補助，衝減相關資產的帳面價值；或確認為遞延收益，在相    

    關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益（但按照名義金額計量    

    的政府補助，直接計入當期損益），相關資產在使用壽命結束前被出售、轉    

    讓、報廢或發生毀損的，尚未分配的相關遞延收益餘額轉入資產處置當期的損    

    益。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    三、 重要會計政策及會計估計（續）    

    24. 所得稅    

    所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由於企業合併產生的調整商譽，或與直    

    接計入股東權益的交易或者事項相關的計入股東權益外，均作為所得稅費用或收    

    益計入當期損益。    

    本集團對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債或資產，按照稅法規定計算    

    的預期應交納或返還的所得稅金額計量。    

    本集團根據資產與負債於資產負債表日的帳面價值與計稅基礎之間的暫時性差    

    異，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的    

    帳面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，採用資產負債表債務法計    

    提遞延所得稅。    

    各種應納稅暫時性差異均據以確認遞延所得稅負債，除非：    

    （1）應納稅暫時性差異是在以下交易中產生的：商譽的初始確認，或者具有    

    以下特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企業合    

    並，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣    

    虧損。    

    （2）對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該    

    暫時性差異轉回的時間能夠控制並且該暫時性差異在可預見的未來很可    

    能不會轉回。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    三、 重要會計政策及會計估計（續）    

    24. 所得稅（續）    

    對於可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本集團    

    以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納    

    稅所得額為限，確認由此產生的遞延所得稅資產，除非：    

    （1）可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的：該交易不是企業合併，並且    

    交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。    

    （2）對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同    

    時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見    

    的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應    

    納稅所得額。    

    本集團於資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，依據稅法規    

    定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量，並反映資產負債    

    表日預期收回資產或清償負債方式的所得稅影響。    

    於資產負債表日，本集團對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來期    

    間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記    

    遞延所得稅資產的帳面價值。於資產負債表日，本集團重新評估未確認的遞延    

    所得稅資產，在很可能獲得足夠的應納稅所得額可供所有或部分遞延所得稅資    

    產轉回的限度內，確認遞延所得稅資產。    

    同時滿足下列條件時，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列    

    示：擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利；遞延所得    

    稅資產和遞延所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一應納稅主體徵收的所得    

    稅相關或者對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資    

    產和遞延所得稅負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得    

    稅資產及當期所得稅負債或是同時取得資產、清償債務。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    三、 重要會計政策及會計估計（續）    

    25. 租賃    

    實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃，除此之    

    外的均為經營租賃。    

    作為經營租賃承租人    

    經營租賃的租金支出，在租賃期內各個期間按照直線法計入相關的資產成本或    

    當期損益，或有租金在實際發生時計入當期損益。    

    作為經營租賃出租人    

    經營租賃的租金收入在租賃期內各個期間按直線法確認為當期損益，或有租金    

    在實際發生時計入當期損益。    

    作為融資租賃承租人    

    融資租入的資產，於租賃期開始日將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租    

    賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為    

    長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資費用，在租賃期內各個期間採    

    用實際利率法進行分攤。或有租金在實際發生時計入當期損益。    

    26. 回購股份    

    回購自身權益工具支付的對價和交易費用，減少股東權益。除股份支付之外，    

    發行（含再融資）、回購、出售或註銷自身權益工具，作為權益的變動處理。    

    27. 利潤分配    

    本公司的現金股利，於股東大會批准後確認為負債。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    三、 重要會計政策及會計估計（續）    

    28. 公允價值計量    

    公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收    

    到或者轉移一項負債所需支付的價格。本集團以公允價值計量相關資產或負    

    債，假定出售資產或者轉移負債的有序交易在相關資產或負債的主要市場進    

    行；不存在主要市場的，本集團假定該交易在相關資產或負債的最有利市場進    

    行。主要市場（或最有利市場）是本集團在計量日能夠進入的交易市場。本集    

    團採用市場參與者在對該資產或負債定價時為實現其經濟利益最大化所使用的    

    假設。    

    以公允價值計量非金融資產的，考慮市場參與者將該資產用於最佳用途產生經    

    濟利益的能力，或者將該資產出售給能夠用於最佳用途的其他市場參與者產生    

    經濟利益的能力。    

    本集團採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技    

    術，優先使用相關可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實    

    可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。    

    在財務報表中以公允價值計量或披露的資產和負債，根據對公允價值計量整體    

    而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸    

    入值，在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第    

    二層次輸入值，除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入    

    值；第三層次輸入值，相關資產或負債的不可觀察輸入值。    

    每個資產負債表日，本集團對在財務報表中確認的持續以公允價值計量的資產    

    和負債進行重新評估，以確定是否在公允價值計量層次之間發生轉換。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    三、 重要會計政策及會計估計（續）    

    29. 重大會計判斷和估計    

    編制財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影    

    響收入、費用、資產和負債的列報金額及其披露，以及資產負債表日或有負債    

    的披露。這些假設和估計的不確定性所導致的結果可能造成對未來受影響的資    

    產或負債的帳面金額進行重大調整。    

    估計的不確定性    

    以下為於資產負債表日有關未來的關鍵假設以及估計不確定性的其他關鍵來    

    源，可能會導致未來會計期間資產和負債帳面金額重大調整。    

    金融工具減值    

    本集團採用預期信用損失模型對金融工具的減值進行評估，應用預期信用損失    

    模型需要做出重大判斷和估計，需考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性    

    信息。在做出這些判斷和估計時，本集團根據歷史還款數據結合經濟政策、宏    

    觀經濟指標、行業風險等因素推斷債務人信用風險的預期變動。不同的估計可    

    能會影響減值準備的計提，已計提的減值準備可能並不等於未來實際的減值損    

    失金額。    

    存貨跌價準備    

    本集團根據存貨會計政策，按照成本與可變現淨值孰低計量，對成本高於    

    可變現淨值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準備。本集團將於每年年    

    末對單個存貨是否陳舊和滯銷、可變現淨值是否低於存貨成本進行重新估    

    計。    

    除金融資產之外的非流動資產減值（除商譽外）    

    本集團於資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生    

    減值的跡象。對使用壽命不確定的無形資產，除每年進行的減值測試外，當其    

    存在減值跡象時，也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存    

    在跡象表明其帳面金額不可收回時，進行減值測試。當資產或資產組的帳面價    

    值高於可收回金額，即公允價值減去處置費用後的淨額和預計未來現金流量的    

    現值中的較高者，表明發生了減值。公允價值減去處置費用後的淨額，參考公    

    平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬於    

    該資產處置的增量成本確定。預計未來現金流量現值時，管理層必須估計該項    

    資產或資產組的預計未來現金流量，並選擇恰當的折現率確定未來現金流量的    

    現值。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    三、 重要會計政策及會計估計（續）    

    29. 重大會計判斷和估計（續）    

    估計的不確定性（續）    

    遞延所得稅資產    

    在很可能有足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣虧損的限度內，應就所有尚未    

    利用的可抵扣虧損確認遞延所得稅資產。這需要管理層運用大量的判斷來估計    

    未來取得應納稅所得額的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞    

    延所得稅資產的金額。    

    30. 會計政策和會計估計變更    

    會計政策變更    

    新金融工具準則    

    2017年，財政部頒布了修訂的《企業會計準則第22號——金融工具確認和計    

    量》、《企業會計準則第23號——金融資產轉移》、《企業會計準則第24號—    

    —套期保值》以及《企業會計準則第37號——金融工具列報》（統稱「新金融    

    工具準則」）。本集團自2019年1月1日開始按照新金融工具準則進行會計處    

    理，根據銜接規定，對可比期間信息不予調整，首日執行新準則與現行準則的    

    差異追溯調整2019年年初未分配利潤或其他綜合收益。    

    新金融工具準則改變了金融資產的分類和計量方式，確定了三個主要的計量類    

    別：攤餘成本；以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益；以公允價值計量    

    且其變動計入當期損益。企業需考慮自身業務模式，以及金融資產的合同現金    

    流特徵進行上述分類。權益工具投資需按公允價值計量且其變動計入當期損    

    益，但在初始確認時可選擇將非交易性權益工具投資不可撤銷地指定為以公允    

    價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。    

    新金融工具準則要求金融資產減值計量由「已發生損失模型」改為「預期信用    

    損失模型」，適用於以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計    

    入其他綜合收益的金融資產，以及貸款承諾和財務擔保合同。    

    本集團持有的某些理財產品，其收益取決於標的資產的收益率。本集團2019年1    

    月1日之前將其分類為可供出售金融資產。於2019年1月1日，本集團分析其合同    

    現金流量代表的不僅僅為對本金和以未償本金為基礎的利息的支付，因此將這    

    些理財產品重分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，列報    

    為交易性金融資產。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    三、 重要會計政策及會計估計（續）    

    30. 會計政策和會計估計變更（續）    

    會計政策變更（續）    

    新金融工具準則（續）    

    在首次執行日，金融資產按照修訂前後金融工具確認和計量準則的規定進行分    

    類和計量結果對比如下：    

    本集團    

    修訂前的金融工具確認和計量準則 修訂後的金融工具確認和計量準則    

    計量類別 帳面價值 計量類別 帳面價值    

    應收帳款 攤餘成本 15,510,003.36攤餘成本 15,312,000.03    

    （貸款和應收款）    

    其他應收款 攤餘成本 34,106,424.25攤餘成本 33,563,360.36    

    （貸款和應收款）    

    理財產品 以公允價值計量且其 60,000,000.00以公允價值計量且 60,000,000.00    

    變動計入其他綜合收益 其變動計入當期損    

    （可供出售類資產） 益（準則要求）    

    本公司    

    修訂前的金融工具確認和計量準則 修訂後的金融工具確認和計量準則    

    計量類別 帳面價值 計量類別 帳面價值    

    應收帳款 攤餘成本 13,900,233.43攤餘成本 13,727,016.19    

    （貸款和應收款）    

    其他應收款 攤餘成本 1,042,867,641.59攤餘成本 1,042,860,201.59    

    （貸款和應收款）    

    理財產品 以公允價值計量且其 60,000,000.00以公允價值計量且 60,000,000.00    

    變動計入其他綜合收益 其變動計入當期損    

    （可供出售類資產） 益（準則要求）    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    三、 重要會計政策及會計估計（續）    

    30. 會計政策和會計估計變更（續）    

    會計政策變更（續）    

    新金融工具準則（續）    

    在首次執行日，原金融資產帳面價值調整為按照修訂後金融工具確認和計量準    

    則的規定進行分類和計量的新金融資產帳面價值的調節表：    

    本集團    

    附註 按原金融工具 重分類 重新計量 按新金融工具    

    準則列示的 準則列示的    

    帳面價值 帳面價值2018年12月31日 2019年1月1日以攤餘成本計量的金融資產    

    應收帳款    

    按原金融工具準則列示的餘額 五、2 15,510,003.36 - - -    

    重新計量：預期信用損失準備 - - (198,003.33) (198,003.33)    

    按新金融工具準則列示的餘額 - - - 15,312,000.03    

    其他應收款    

    按原金融工具準則列示的餘額 五、4 34,106,424.25 - - -    

    重新計量：預期信用損失準備 - - (543,063.89) (543,063.89)    

    按新金融工具準則列示的餘額 - - - 33,563,360.36    

    以攤餘成本計量的總金融資產 49,616,427.61 - (741,067.22) 48,875,360.39    

    以公允價值計量且其變動計入    

    其他綜合收益的金融資產    

    可供出售金融資產    

    按原金融工具準則列示的餘額 八、1 60,000,000.00 - - 60,000,000.00    

    減：轉出至以公允價值計量且    

    其變動計入當期損益    

    （新金融工具準則） - (60,000,000.00) - (60,000,000.00)按新金融工具準則列示的餘額 - - - -以公允價值計量且其變動計入    

    其他綜合收益的總金融資產 60,000,000.00 (60,000,000.00) - -    

    以公允價值計量且其變動計入    

    當期損益的金融資產 - - - -    

    加：自可供出售金融資產轉入    

    （原金融工具準則） - 60,000,000.00 - 60,000,000.00    

    按新金融工具準則列示的餘額 - 60,000,000.00 - 60,000,000.00    

    以公允價值計量且其變動計入    

    當期損益的總金融資產 - 60,000,000.00 - 60,000,000.00    

    總計 109,616,427.61 - (741,067.22) 108,875,360.39    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    三、 重要會計政策及會計估計（續）    

    30. 會計政策和會計估計變更（續）    

    會計政策變更（續）    

    新金融工具準則（續）    

    在首次執行日，原金融資產帳面價值調整為按照修訂後金融工具確認和計量準    

    則的規定進行分類和計量的新金融資產帳面價值的調節表（續）：    

    本公司    

    附註 按原金融工具 重分類 重新計量 按新金融工具    

    準則列示的 準則列示的    

    帳面價值 帳面價值2018年12月31日 2019年1月1日以攤餘成本計量的金融資產    

    應收帳款    

    按原金融工具準則列示的餘額 十五、1 13,900,233.43 - - -    

    重新計量：預期信用損失準備 - - (173,217.24) (173,217.24)    

    按新金融工具準則列示的餘額 - - - 13,727,016.19    

    其他應收款    

    按原金融工具準則列示的餘額 十五、2 1,042,867,641.59 - - -    

    重新計量：預期信用損失準備 - - (7,440.00) (7,440.00)    

    按新金融工具準則列示的餘額 - - - 1,042,860,201.59    

    以攤餘成本計量的總金融資產 1,056,767,875.02 - (180,657.24) 1,056,587,217.78    

    以公允價值計量且其變動計入    

    其他綜合收益的金融資產    

    可供出售金融資產    

    按原金融工具準則列示的餘額 八、1 60,000,000.00 - - 60,000,000.00    

    減：轉出至以公允價值計量且    

    其變動計入當期損益    

    （新金融工具準則） - (60,000,000.00) - (60,000,000.00)按新金融工具準則列示的餘額 - - - -以公允價值計量且其變動計入    

    其他綜合收益的總金融資產 60,000,000.00 (60,000,000.00) - -    

    以公允價值計量且其變動計入    

    當期損益的金融資產 - - - -    

    加：自可供出售金融資產轉入    

    （原金融工具準則） - 60,000,000.00 - 60,000,000.00    

    按新金融工具準則列示的餘額 - 60,000,000.00 - 60,000,000.00    

    以公允價值計量且其變動計入    

    當期損益的總金融資產 - 60,000,000.00 - 60,000,000.00    

    總計 1,116,767,875.02 - (180,657.24) 1,116,587,217.78    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    三、 重要會計政策及會計估計（續）    

    30. 會計政策和會計估計變更（續）    

    會計政策變更（續）    

    新金融工具準則（續）    

    在首次執行日，原金融資產減值準備2018年12月31日金額調整為按照修訂後金    

    融工具準則的規定進行分類和計量的新損失準備調節表：    

    本集團    

    計量類別 按原金融工具準則 重分類 重新計量 按新金融工具準則    

    計提損失準備 計提損失準備    

                       貸款和應收款（原金

                     融工具準則）/以

                     攤餘成本計量的金

                     融資產（新金融工

                     具準則）

                       應收帳款                    492,776.39                -       198,003.33          690,779.72

                       其他應收款                1,869,630.63                -       543,063.89        2,412,694.52

                       總計                      2,362,407.02                -       741,067.22        3,103,474.24        

    本公司    

    計量類別 按原金融工具準則 重分類 重新計量 按新金融工具準則    

    計提損失準備 計提損失準備    

                       貸款和應收款（原金

                     融工具準則）/以

                     攤餘成本計量的金

                     融資產（新金融工

                     具準則）

                       應收帳款                    198,684.61                -       173,217.24          371,901.85

                       其他應收款                   49,019.48                -         7,440.00           56,459.48

                       總計                        247,704.09                -       180,657.24          428,361.33        

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    三、 重要會計政策及會計估計（續）    

    30. 會計政策和會計估計變更（續）    

    會計政策變更（續）    

    財務報表列報方式變更    

    根據《關於修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》（財會[2019]6    

    號）和《關於修訂印發合併財務報表格式（2019版）的通知》（財會[2019]16    

    號）要求，資產負債表中，「應收票據及應收帳款」項目分拆為「應收票據」    

    及「應收帳款」，「應付票據及應付帳款」項目分拆為「應付票據」及「應付    

    帳款」；利潤表中，「研發費用」項目除反映進行研究與開發過程中發生的費    

    用化支出外，還包括了原在「管理費用」項目中列示的自行開發無形資產的攤    

    銷，本集團相應追溯調整了比較數據。該會計政策變更對合併及公司淨利潤和    

    股東權益無影響。此外，隨本年新金融工具準則的執行，按照《關於修訂印發    

    2019年度一般企業財務報表格式的通知》（財會[2019]6號）要求，「其他應收    

    款」項目中的「應收利息」改為僅反映相關金融工具已到期可收取但於資產負    

    債表日尚未收到的利息（基於實際利率法計提的金融工具的利息包含在相應金    

    融工具的帳面餘額中），「其他應付款」項目中的「應付利息」改為僅反映相    

    關金融工具已到期應支付但於資產負債表日尚未支付的利息（基於實際利率法    

    計提的金融工具的利息包含在相應金融工具的帳面餘額中），參照新金融工具    

    準則的銜接規定不追溯調整比較數據。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    四、 稅項    

    1. 主要稅種及稅率    

    增值稅 –銷售的自產農產品，根據《中華人民共和國增值稅    

    暫行條例》第十五條的規定，免徵增值稅。    

    銷售的非自產農產品，根據《關於免徵蔬菜流通環    

    節增值稅有關問題的通知》（財稅[2011]137號），    

    蔬菜流通環節免徵增值稅。    

    除小規模納稅人按應稅收入的3%計繳增值稅外，    

    2019年4月1日之前銷售的其他產品按應稅收入的16%    

    計算銷項稅，2019年4月1日起應稅收入按13%的稅率    

    計算銷項稅，並按扣除當期允許抵扣的進項稅額後    

    的差額計繳增值稅。    

    提供技術服務按應稅收入的6%計算銷項稅，並按扣    

    除當期允許抵扣的進項稅額後的差額計繳增值稅。    

    設立在泰國的子公司的農作物銷售免徵增值稅，其    

    餘銷售按照7%計算銷項稅，並按扣除當期允許抵扣    

    的進項稅額後的差額計繳增值稅。*1    

    城巿維護建設稅 –按實際繳納的流轉稅的1%、5%、7%計繳。*2    

    企業所得稅 –根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》的    

    規定，企業從事蔬菜種植，免徵企業所得稅；本集    

    團除從事蔬菜種植以外的業務，按應納稅所得額的    

    25%計繳企業所得稅。根據《財政部 海關總署 國家    

    稅務總局關於深入實施西部大開發戰略有關稅收政    

    策問題的通知》財稅（2011）58號第二條的規定，    

    本公司之合併範圍內子公司大方雪榕生物科技有限    

    公司（「大方雪榕」）、威寧雪榕生物科技有限公    

    司（「威寧雪榕」）、臨洮雪榕生物科技有限公司    

    （「臨洮雪榕」）和威寧雪榕生物商貿有限公司    

    （「威寧商貿」）適用15%的稅率。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    四、 稅項（續）    

    2. 稅收優惠    

    法人所得稅 –本公司之合併範圍內子公司雪榕生物科技（泰國）    

    有限公司（「泰國雪榕」）和Soron Trading Co.,    

    Ltd.（「泰國貿易」）適用於其註冊地泰國曼谷的    

    所得稅稅收法規，適用20%的稅率。其中，泰國雪榕    

    獲免繳法人所得稅8年，獲免繳法人所得稅期滿後，    

    再獲減免上述稅項目百分之五十，為期5年，自項目    

    有利潤之日算起。    

    教育費附加 –按實際繳納的流轉稅的3%計繳。*3    

    地方教育費附加 –按實際繳納的流轉稅的1%、2%計繳。*4    

    *1本公司之合併範圍內子公司按如下情況計繳增值稅：    

    本公司及子公司上海雪榕食用菌有限公司（「雪榕食用菌」）、成都雪國高榕    

    生物科技有限公司（「成都雪榕」）、山東雪榕生物科技有限公司（「山東雪    

    榕」）、山東雪榕之花食用菌有限公司（「雪榕之花」）、廣東雪榕生物科技    

    有限公司（「廣東雪榕」）、上海高榕生物科技有限公司（「高榕生物」）、    

    長春高榕生物科技有限公司（「長春高榕」）、大方雪榕、威寧雪榕及臨洮雪    

    榕銷售的自產農產品，根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十五條的規    

    定，經備案登記後免徵增值稅。    

    根據《關於免徵蔬菜流通環節增值稅有關問題的通知》（財稅[2011]137號），    

    本公司從事蔬菜批發零售銷售的業務免徵增值稅。    

    本公司之子公司雪榕之花自成立之日起至2017年10月為增值稅小規模納稅人；    

    臨洮雪榕自成立之日起至2017年11月為增值稅小規模納稅人，在此期間按不含    

    稅銷售收入的3%繳納增值稅；西安雪榕生物科技有限公司（「西安雪榕」）和    

    長春高榕航天食用菌研究所有限公司（「食用菌研究所」）系增值稅小規模納    

    稅人，自成立之日起按不含稅銷售收入的3%繳納增值稅。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    四、 稅項（續）    

    2. 稅收優惠（續）    

    *1本公司之合併範圍內子公司按如下情況計繳增值稅（續）：    

    除上述屬於增值稅小規模納稅人的子公司以外，本公司及其子公司、自2017年    

    10月轉為增值稅一般納稅人後的雪榕之花、以及自2017年11月轉為增值稅一般    

    納稅人後的臨洮雪榕，銷售其他產品按應稅收入的13%計算銷項稅，並按扣除當    

    期允許抵扣的進項稅額後的差額計繳增值稅。    

    本公司提供技術服務及工程諮詢服務按應稅收入的6%計算銷項稅，並按扣除當    

    期允許抵扣的進項稅額後的差額計繳增值稅。    

    *2本集團適用的城巿維護建設稅稅率如下：    

    本公司及全部子公司均需按相關規定計繳城市維護建設稅。適用的城巿維護建    

    設稅稅率中，雪榕生物、高榕生物、雪榕食用菌及臨洮雪榕為1%，成都雪榕、    

    大方雪榕及威寧雪榕為5%，山東雪榕、雪榕之花、長春高榕、廣東雪榕、西安    

    雪榕和食用菌研究所為7%。    

    *3本集團適用的教育費附加稅率如下：    

    根據中華人民共和國國務院令第448號文規定，教育費附加，以各單位和個人實    

    際繳納的增值稅、消費稅的稅額為計徵依據，教育費附加率為3%，分別與增值    

    稅、消費稅同時繳納。    

    本公司及全部子公司均按3%計繳教育費附加。    

    *4本集團適用的地方教育費附加稅率如下：    

    根據《財政部關於統一地方教育附加政策有關問題的通知》（財綜〔2010〕98    

    號）規定，子公司地方教育費附加統一按增值稅、消費稅實際繳納稅額的2%徵    

    收，其中雪榕生物、高榕生物和雪榕食用菌自2018年7月起按增值稅、消費稅實    

    際繳納稅額的1%徵收，2019年6月起按增值稅、消費稅實際繳納稅額的2%徵收。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋    

    1. 貨幣資金    

    2019年 2018年    

    庫存現金 52,839.87 47,995.26    

    銀行存款 267,654,770.90 350,128,616.84    

    其他貨幣資金 20,290,099.44 31,000,000.00    

    287,997,710.21 381,176,612.10    

    其中：因抵押、質押或凍結等對    

    使用有限制的款項總額 20,290,099.44 31,000,000.00    

    於2019年12月31日及2018年12月31日，本集團的所有權受到限制的貨幣資金參    

    見附註五、52。    

    於2019年12月31日，本集團存放於境外的貨幣資金為人民幣31,854,407.07元    

    （2018年12月31日：人民幣6,807,654.22元）。    

    銀行活期存款按照銀行活期存款利率取得利息收入。    

    2. 應收帳款    

    應收帳款的信用政策採用固定信用額度、臨時信用額度與信用期相結合的方    

    式，信用期通常為60天。應收帳款並不計息。    

    應收帳款的帳齡分析如下：    

    2019年 2018年    

    1-30天 11,667,929.16 12,197,544.08    

    31-90天 5,766,254.50 2,401,623.04    

    91-180天 1,482,243.48 730,694.60    

    181天-1年 1,068,493.81 -    

    1-2年 33,037.54 225,177.05    

    2-3年 595.00 -    

    3年以上 447,740.98 447,740.98    

    20,466,294.47 16,002,779.75    

    減：應收帳款壞帳準備 2,969,012.90 492,776.39    

    17,497,281.57 15,510,003.36    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    2. 應收帳款（續）    

    應收帳款壞帳準備的變動如下：    

    年初餘額 本年計提 本年轉回 本年核銷 年末餘額    

    2019年 690,779.72 2,513,785.18 - (235,552.00) 2,969,012.90    

    2018年 829,653.48 45,035.41 (370,796.48) (11,116.02) 492,776.39    

    2019年由於新金融工具準則規定追溯調整2019年年初應收帳款壞帳準備，增    

    加年初應收帳款壞帳準備人民幣198,003.33元。    

    2019年    

    帳面餘額 壞帳準備    

    金額 比例（%） 金額 比例（%）    

    按信用風險特徵組合    

    計提壞帳準備 17,493,240.33 85.47 624,981.71 3.57    

    單項計提壞帳準備 2,973,054.14 14.53 2,344,031.19 78.84    

    20,466,294.47 100.00 2,969,012.90 14.51    

    於2019年12月31日，單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收帳款情況如下：    

    帳面餘額 壞帳準備 預期信用損失 計提理由    

    率計提比例    

    上海廣德物流有限公司 2,973,054.14 2,344,031.19 78.84% 逾期時間較長    

    2018年    

    帳面餘額 壞帳準備    

    金額 比例（%） 金額 比例（%）    

    按信用風險特徵    

    組合計提壞帳準備 16,002,779.75 100.00 492,776.39 3.08    

    於2018年12月31日，無單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收帳款情況。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    2. 應收帳款（續）    

    信用風險特徵組合採用帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款情況如下：    

    2019年 2018年    

    估計發生違約的帳面 預期信用 整個存續期預期信用 帳面餘額 壞帳準備金額    

    餘額 損失率 損失    

    （%） 金額 佔比（%）    

    1-30天 11,259,442.25 0.27 29,922.05 12,197,544.08 76.22 -    

    31-90天 5,103,828.19 1.24 63,447.00 2,401,623.04 15.01 -    

    91-180天 545,575.05 10.91 59,504.86 730,694.60 4.56 -    

    181天-1年 103,021.32 15.04 15,491.98 - - -    

    1-2年 33,037.54 25.91 8,560.78 225,177.05 1.41 45,035.41    

    2-3年 595.00 52.78 314.06 - - -    

    3年以上 447,740.98 100.00 447,740.98 447,740.98 2.80 447,740.98    

    17,493,240.33 624,981.71 16,002,779.75 100.00 492,776.39    

    2019年實際核銷的應收帳款為人民幣235,552.00元（2018年：人民幣11,116.02    

    元），無轉回的應收帳款壞帳準備金額（2018年：人民幣370,796.48元）。    

    應收帳款金額前五名如下：    

    2019年    

    年末餘額 佔應收帳款餘額合計 與本集團的 帳齡    

    數的比例（%） 關係 壞帳準備    

    第一名 2,973,054.14 14.53 第三方 一年以內 2,344,031.19    

    第二名 2,363,307.96 11.55 第三方 一年以內 15,547.68    

    第三名 2,106,515.49 10.29 第三方 6個月以內 36,622.87    

    第四名 1,696,779.90 8.29 第三方 6個月以內 6,346.53    

    第五名 1,528,306.04 7.47 第三方 一年以內 16,963.22    

    10,667,963.53 52.12 2,419,511.49    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    2. 應收帳款（續）    

    2018年    

    年末餘額 佔應收帳款餘額合計 與本集團的 帳齡 壞帳準備    

    數的比例（%） 關係    

    第一名 2,890,032.00 18.06 第三方 6個月以內 -    

    第二名 1,686,134.75 10.54 第三方 6個月以內 -    

    第三名 1,344,883.52 8.40 第三方 6個月以內 -    

    第四名 1,284,871.56 8.03 第三方 6個月以內 -    

    第五名 942,092.67 5.89 第三方 6個月以內 -    

    8,148,014.50 50.92 -    

    於2019年12月31日，本集團無應收帳款轉移的情況。    

    3. 預付款項    

    預付款項的帳齡分析如下：    

    2019年 2018年帳面餘額 比例（%） 帳面餘額 比例（%）1年以內 28,654,240.78 99.14 19,115,939.16 96.161年至2年 167,212.04 0.58 480,095.75 2.422年至3年 81,979.57 0.28 282,262.89 1.42    

    28,903,432.39 100.00 19,878,297.80 100.00    

    預付款項金額前五名如下：    

    2019年    

    年末餘額 佔預付款項餘額合 性質 帳齡    

    計數的比例（%）    

    第一名 8,526,142.17 29.50 預付能源款 1年以內    

    第二名 4,169,144.44 14.42 預付原料採購款 1年以內    

    第三名 2,078,122.12 7.19 預付電費 1年以內    

    第四名 1,907,286.10 6.60 預付原料採購款 1年以內    

    第五名 1,820,169.01 6.30 預付原料採購款 1年以內    

    18,500,863.84 64.01    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    3. 預付款項（續）    

    2018年    

    年末餘額 佔預付款項餘額合 性質 帳齡    

    計數的比例（%）    

    第一名 3,309,011.14 16.65 預付能源款 1年以內    

    第二名 1,584,395.62 7.97 預付電費 1年以內    

    第三名 1,088,222.08 5.47 預付能源款 1年以內    

    第四名 952,329.20 4.79 預付原料採購款 1年以內    

    第五名 914,298.14 4.60 預付原料採購款 1年以內    

    7,848,256.18 39.48    

    4. 其他應收款    

    2019年 2018年    

                                    其他應收款                            28,439,234.33        34,106,424.25        

    其他應收款的帳齡分析如下：    

    2019年 2018年    

    6個月以內 7,235,682.17 25,538,380.55    

    6個月至1年 156,803.39 4,983,664.19    

    1年至2年 19,778,950.65 2,193,474.24    

    2年以上 3,988,550.32 3,260,535.90    

    31,159,986.53 35,976,054.88    

    減：其他應收款壞帳準備 2,720,752.20 1,869,630.63    

    28,439,234.33 34,106,424.25    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    4. 其他應收款（續）    

    其他應收款按性質分類如下：    

    2019年 2018年    

    單位往來 21,534,334.71 27,196,558.81    

    押金及保證金 7,091,802.09 7,546,420.05    

    發行費用 1,255,703.27 -    

    員工備用金 573,623.73 372,795.10    

    其他 704,522.73 860,280.92    

    31,159,986.53 35,976,054.88    

    其他應收款按照12個月預期信用損失及整個存續期預期信用損失計提的壞帳準    

    備的變動如下：    

    2019年    

    第一階段 第二階段 第二階段 第三階段 合計    

    未來12個月 整個存續期 整個存續期 已發生信用    

    預期信用損失 預期信用損失 預期信用損失 減值金融資產    

    (單項評估) (組合評估) (整個存續期)    

    年初餘額 195,863.78 - 801,329.14 1,415,501.60 2,412,694.52    

    年初餘額在本年    

    --轉入第二階段 - - - - -    

    --轉入第三階段 - - (424,801.36) 424,801.36 -    

    --轉回第二階段 - - - - -    

    --轉回第一階段 - - - - - -    

    本年計提 - - 434,931.15 - 434,931.15    

    本年轉回 (69,212.72) - - - (69,212.72)    

    本年核銷 (57,660.75) - - - (57,660.75)    

    年末餘額 68,990.31 - 811,458.93 1,840,302.96 2,720,752.20    

    2019年由於新金融工具準則規定追溯調整2019年年初其他應收款壞帳準備，    

    增加年初其他應收款壞帳準備人民幣543,063.89元。    

    其他應收款壞帳準備的變動如下：    

    年初餘額 本年計提 本年轉回 本年核銷 年末餘額    

    2018年 780,415.09 1,291,789.43 (202,573.89) - 1,869,630.63    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    4． 其他應收款（續）    

    2018年    

    帳面餘額 壞帳準備    

    金額 比例 金額 計提比例    

    （%） （%）    

    單項金額重大並單獨計    

    提壞帳準備 1,415,501.60 3.93 1,415,501.60 100.00    

    按信用風險特徵組合計    

    提壞帳準備 34,560,553.28 96.07 454,129.03 1.31    

    35,976,054.88 100.00 1,869,630.63 5.20    

    於2018年12月31日，單項金額重大並單獨計提壞帳準備的其他應收款情況如    

    下：    

    帳面餘額 壞帳準備 計提比例 計提理由    

    都江堰市工業集中發展建設 帳齡過長，    

    投資有限責任公司 1,415,501.60 1,415,501.60 100.00% 預計無法收回    

    信用風險特徵組合採用帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款情況如下，其    

    中，對於帳齡超過1年的各類押金性質的款項組合，按照5%計提壞帳準備：    

    2018年    

    帳面餘額 壞帳準備    

    金額 比例 金額    

    （%）    

    6個月以內 25,538,380.55 73.89 39,474.55    

    6個月至1年 4,983,664.19 14.42 39,293.71    

    1年至2年 2,193,474.24 6.35 177,911.47    

    2年以上 1,845,034.30 5.34 197,449.30    

    34,560,553.28 100.00 454,129.03    

    2019年實際核銷的其他應收款金額為人民幣57,660.75元（2018年：無），轉    

    回其他應收款壞帳準備的金額為人民幣 69,212.72 元（2018 年：人民幣    

    202,573.89元）。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    4． 其他應收款（續）    

    其他應收款金額前五名如下：    

    2019年    

    年末餘額 佔其他應收款餘 性質 帳齡 壞帳準備    

    額合計數的比例    

    （%）    

    東方美谷企業集團股份有限 土地轉讓尾款及    

    公司 17,783,480.00 57.07 押金 2年以內 -    

    大方縣益農專業合作社 3,200,000.00 10.27 保證金 1年至2年（含2年) -    

    臨洮縣人力資源和社會保障局 1,810,022.55 5.81 保證金 6個月以內(含6個月) -    

    都江堰市工業集中發展建 土地購置    

    設投資有限責任公司 1,415,501.60 4.54 意向金 2年以上 1,415,501.60    

    貴州威寧經濟開發區財政局    

    非稅收入匯繳專戶 1,198,013.40 3.84 押金及保證金 2年以上 599,006.70    

    25,407,017.55 81.53 2,014,508.30    

    2018年    

    年末餘額 佔其他應收款餘 性質 帳齡 壞帳準備    

    額合計數的比例    

    （%）    

    東方美谷企業集團股份有限    

    公司 23,844,200.00 66.28 土地轉讓尾款 1年以內 -    

    大方縣益農專業合作社 3,200,000.00 8.89 保證金 1年以內 -    

    都江堰市工業集中發展建設 土地購置    

    投資有限責任公司 1,415,501.60 3.93 意向金 2年以上 1,415,501.60    

    威寧縣萬通專業合作社 1,149,340.80 3.19 單位往來 1年以內 -    

    長春市建設工程質量監督站 730,000.00 2.03 押金 2年以上 36,500.00    

    30,339,042.40 84.32 1,452,001.60    

    於2019年12月31日，本集團無其他應收款轉移的情況。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    5. 存貨    

    2019年 2018年    

    帳面餘額 跌價準備 帳面價值 帳面餘額 跌價準備 帳面價值    

    原材料 80,792,217.71 515,591.97 80,276,625.74 71,897,466.30 79,213.22 71,818,253.08    

    在產品 241,776,922.31 2,178,964.07 239,597,958.24 207,434,279.12 432,362.33 207,001,916.79    

    庫存商品 11,633,095.27 234,951.83 11,398,143.44 11,046,637.55 305,031.58 10,741,605.97    

    334,202,235.29 2,929,507.87 331,272,727.42 290,378,382.97 816,607.13 289,561,775.84    

    存貨跌價準備變動如下：    

    2019年    

    年初餘額 本年計提 本年轉回 本年轉銷 年末餘額    

    原材料 79,213.22 515,591.97 - (79,213.22) 515,591.97    

    在產品 432,362.33 2,178,964.07 - (432,362.33) 2,178,964.07    

    庫存商品 305,031.58 234,951.83 - (305,031.58) 234,951.83    

    816,607.13 2,929,507.87 - (816,607.13) 2,929,507.87    

    2018年    

    年初餘額 本年計提 本年轉回 本年轉銷 年末餘額    

    原材料 60,959.91 36,515.22 - (18,261.91) 79,213.22    

    在產品 - 432,362.33 - - 432,362.33    

    庫存商品 771,795.72 305,031.58 - (771,795.72) 305,031.58    

    832,755.63 773,909.13 - (790,057.63) 816,607.13    

    存貨跌價準備轉銷系隨存貨出售而轉銷。    

    6. 其他流動資產    

    2019年 2018年    

    待抵扣進項稅額 708,232.20 394,066.20    

    品牌建設費 922,222.24 955,555.56    

    房屋租金 1,458,678.71 112,307.26    

    保險費 2,426,156.68 1,552,763.34    

    可供出售金融資產 - 60,000,000.00    

    其他待攤費用 783,830.32 1,689,385.20    

    其他 721,116.48 955,844.75    

    7,020,236.63 65,659,922.31    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    7. 長期應收款    

    2019年 2018年    

    帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值    

    融資租賃保證金         1,178,503.58          -    1,178,503.58    1,567,619.93          -    1,567,619.93

    借款保證金            28,518,864.61          -   28,518,864.61   27,332,394.58          -  27,332,394.58        

    29,697,368.19 - 29,697,368.19 28,900,014.51 - 28,900,014.51    

    於2019年12月31日，上述融資租賃保證金採用的折現率為2.47%，融資租賃保證    

    金應收款中未實現融資收益為人民幣242,549.05元（2018年12月31日：人民幣    

    516,590.59元）；    

    於2019年12月31日，上述借款保證金應收款中未實現融資收益為人民幣    

    8,644,960.39元（2018年12月31日：人民幣9,831,430.42元）。    

    於2019年12月31日，長期應收款未逾期，無需計提壞帳準備。    

    8. 投資性房地產    

    採用成本模式進行後續計量：    

    2019年    

    2019年無投資性房地產。    

    2018年    

    房屋及建築物 土地使用權 合計    

    原價    

    年初餘額 20,741,743.39 3,735,930.39 24,477,673.78    

    處置或報廢 (20,741,743.39) (3,735,930.39) (24,477,673.78)    

    年末餘額 - - -    

    累計折舊和攤銷    

    年初餘額 12,086,811.82 866,454.80 12,953,266.62    

    計提 627,026.67 59,204.26 686,230.93    

    處置或報廢 (12,713,838.49) (925,659.06) (13,639,497.55)    

    年末餘額 - - -    

    帳面價值    

    年末 - - -    

    年初 8,654,931.57 2,869,475.59 11,524,407.16    

    該投資性房地產以經營租賃的形式租給第三方。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    9. 固定資產    

    2019年    

    房屋及建築物 機器設備 運輸工具 生產用具 其他設備 合計    

    原價    

    年初餘額 1,348,119,093.07 1,343,937,487.45 32,937,799.67 398,471,851.71 46,436,585.19 3,169,902,817.09    

    購置 48,005,742.89 36,275,131.10 5,977,023.34 15,257,588.19 4,119,082.22 109,634,567.74    

    在建工程轉入 167,338,285.19 89,657,781.75 516,000.00 15,397,152.80 1,405,592.02 274,314,811.76    

    融資租賃轉入（注） - 42,501,706.08 - 13,713,070.82 - 56,214,776.90    

    融資租賃轉出（注） - (94,454,673.94) - (21,312,402.31) - (115,767,076.25)    

    處置或報廢 (1,126,195.00) (11,233,047.43) (1,871,994.00) (4,817,685.75) (1,414,199.93) (20,463,122.11)    

    年末餘額 1,562,336,926.15 1,406,684,385.01 37,558,829.01 416,709,575.46 50,547,059.50 3,473,836,775.13    

    累計折舊    

    年初餘額 222,914,530.03 328,994,383.73 22,625,026.45 187,207,714.42 32,994,005.80 794,735,660.43    

    計提 80,025,114.15 137,671,694.27 3,437,620.11 49,802,751.07 7,035,700.58 277,972,880.18    

    融資租賃轉出（注） - (49,079,574.86) - (7,599,331.49) - (56,678,906.35)    

    處置或報廢 (71,234.65) (4,936,240.53) (1,781,131.10) (4,362,115.09) (779,147.87) (11,929,869.24)    

    年末餘額 302,868,409.53 412,650,262.61 24,281,515.46 225,049,018.91 39,250,558.51 1,004,099,765.02    

    減值準備    

    年初餘額 - 2,873,393.00 21,462.53 - - 2,894,855.53    

    融資租賃轉出（注） - (2,873,393.00) - - - (2,873,393.00)    

    年末餘額 - - 21,462.53 - - 21,462.53    

    帳面價值    

    年末 1,259,468,516.62 994,034,122.40 13,255,851.02 191,660,556.55 11,296,500.99 2,469,715,547.58    

    年初 1,125,204,563.04 1,012,069,710.72 10,291,310.69 211,264,137.29 13,442,579.39 2,372,272,301.13    

    註：系集團融資租賃結束後留購的固定資產。    

    2018年    

    房屋及建築物 機器設備 運輸工具 生產用具 其他設備 合計    

    原價    

    年初餘額 1,360,467,520.17 1,320,104,083.51 33,083,264.62 366,804,077.92 55,622,006.19 3,136,080,952.41    

    購置 27,379,244.08 50,454,224.62 1,673,346.72 13,034,919.43 4,370,280.26 96,912,015.11    

    在建工程轉入 40,709,551.64 108,591,750.05 - 37,995,840.73 801,160.00 188,098,302.42    

    融資租賃轉入（注） - 114,622,398.91 - 38,513,968.96 982,010.45 154,118,378.32    

    長期待攤費用轉入 42,722,820.39 - - 6,786,049.09 - 49,508,869.48    

    融資租賃轉出（注） - (173,869,544.93) - (52,626,277.06) (1,300,000.00) (227,795,821.99)    

    處置或報廢 (123,160,043.21) (75,965,424.71) (1,818,811.67) (12,036,727.36) (14,038,871.71) (227,019,878.66)    

    年末餘額 1,348,119,093.07 1,343,937,487.45 32,937,799.67 398,471,851.71 46,436,585.19 3,169,902,817.09    

    累計折舊    

    年初餘額 193,185,727.64 288,167,219.79 20,051,832.42 164,028,723.59 38,141,839.88 703,575,343.32    

    計提 67,881,786.11 132,031,784.73 3,933,284.04 42,878,368.36 4,779,596.77 251,504,820.01    

    長期待攤費用轉入 4,550,827.18 - - 1,628,415.64 - 6,179,242.82    

    融資租賃轉出（注） - (54,059,957.24) - (10,809,951.90) (240,138.91) (65,110,048.05)    

    處置或報廢 (42,703,810.90) (37,144,663.55) (1,360,090.01) (10,517,841.27) (9,687,291.94) (101,413,697.67)    

    年末餘額 222,914,530.03 328,994,383.73 22,625,026.45 187,207,714.42 32,994,005.80 794,735,660.43    

    減值準備    

    年初餘額 - - 21,462.53 - - 21,462.53    

    計提 - 2,873,393.00 - - - 2,873,393.00    

    年末餘額 - 2,873,393.00 21,462.53 - - 2,894,855.53    

    帳面價值    

    年末 1,125,204,563.04 1,012,069,710.72 10,291,310.69 211,264,137.29 13,442,579.39 2,372,272,301.13    

    年初 1,167,281,792.53 1,031,936,863.72 13,009,969.67 202,775,354.33 17,480,166.31 2,432,484,146.56    

    註：系2018年本集團融資租賃售後租回的固定資產。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    9. 固定資產（續）    

    暫時閒置的固定資產如下：    

    2019年    

    原價 累計折舊 帳面價值 備註    

    房屋及建築物 50,444,320.16 3,733,187.83 46,711,132.33 閒置    

    機器設備 12,958,998.44 3,398,604.46 9,560,393.98 閒置    

    其他設備 1,496,023.18 1,421,222.03 74,801.15 閒置    

    64,899,341.78 8,553,014.32 56,346,327.46    

    2018年    

    原價 累計折舊 帳面價值 備註    

    房屋及建築物 1,496,023.18 1,195,299.03 300,724.15 閒置    

    其他設備 8,952,837.16 1,386,147.15 7,566,690.01 閒置    

    10,448,860.34 2,581,446.18 7,867,414.16    

    售後租回形成融資租入的固定資產如下：    

    2019年    

    原價 累計折舊 減值準備 帳面價值    

    機器設備 97,070,210.53 17,594,453.74 - 79,475,756.79    

    生產用具 22,908,262.61 3,808,243.80 - 19,100,018.81    

    其他設備 982,010.45 413,213.94 - 568,796.51    

    120,960,483.59 21,815,911.48 - 99,144,572.11    

    2018年    

    原價 累計折舊 減值準備 帳面價值    

    機器設備 191,155,470.03 45,331,830.16 2,873,393.00 142,950,246.87    

    生產用具 38,513,968.96 536,910.02 - 37,977,058.94    

    其他設備 982,010.45 31,785.68 - 950,224.77    

    230,651,449.44 45,900,525.86 2,873,393.00 181,877,530.58    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    9. 固定資產（續）    

    截至本財務報表批准報出日，帳面價值為人民幣107,567,979.40元的房屋及建    

    築物系本公司之子公司大方雪榕之農用大棚設施，帳面價值為人民幣    

    21,975,746.77元的房屋及建築物系本公司之子公司威寧雪榕之農用大棚設施，    

    無需辦理房產證；帳面價值為人民幣537,981,861.22元的房屋及建築物尚未取    

    得竣工驗收合格證明或尚處於房產證辦理申請的過程中。    

    10. 在建工程    

    2019年 2018年    

    山東日產75噸真姬菇工廠化生產車間項目 10,843,775.00 169,204,889.42    

    山東日產138.6噸金針菇工廠化生產車間項目 425,100.00 4,964,853.34    

    雪榕生物食用菌良種繁育及深加工項目 - 3,064,664.44    

    大方海鮮菇廠房改造項目 - 1,030,000.00    

    大方達溪海鮮菇生產基地改造項目 253,731.35 2,647,904.80    

    廣東日產170噸金針菇工廠化車間項目（第二    

    期）新建項目 - 3,146,779.87    

    長春食用菌工廠化生產車間新建項目 94,787.13 1,189,158.73    

    威寧日產138.6噸金針菇工廠化生產車間項目 - 212,000.00    

    威寧三廠大棚基地 - 13,425,777.89    

    威寧廠房改造及設備 4,885,258.98 228,911.49    

    臨洮杏鮑菇（金針菇）一期（注） 141,539,803.21 13,007,725.47    

    泰國金針菇工廠建設 57,454,297.52 16,134,918.31    

    委託加工物資 4,234,358.92 -    

    其他 2,180,183.48 2,601,922.24    

    221,911,295.59 230,859,506.00    

    註：由於建設內容變更，該項目於2019年中經發改委備案，由建設金針菇工廠    

    及配套設施更改為杏鮑菇工廠及配套設施。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    10. 在建工程（續）    

    重要在建工程2019年變動如下：    

    預算 年初餘額 本年增加 本年轉入 本年其他轉出 外幣報表折算 年末餘額 資金 工程投    

    萬元 固定資產 來源 入佔預    

    算比例    

    (%)    

    山東日產75噸真姬菇    

    工廠化生產車間項目 27,904 169,204,889.42 50,609,295.47 (189,464,394.00) (19,506,015.89) - 10,843,775.00 自籌和借款 96.51    

    山東日產138.6噸金針菇    

    工廠生產車間項目 31,291 4,964,853.34 5,260,890.00 (9,769,538.34) (31,105.00) - 425,100.00 自籌和借款 90.58    

    雪榕生物食用菌良種繁    

    育及深加工項目 11,080 3,064,664.44 799,443.85 (3,864,108.29) - - - 自籌和借款 94.29    

    大方海鮮菇廠房改造項    

    目 9,854 1,030,000.00 12,890,129.87 (13,755,534.20) (164,595.67) - - 自籌和借款 97.96    

    大方達溪海鮮菇生產基    

    地改造項目 27,896 2,647,904.80 3,013,238.45 (5,407,411.90) - - 253,731.35 自籌和借款 76.42    

    廣東日產170噸金針菇工    

    廠化車間項目(第二期)    

    新建項目 41,936 3,146,779.87 10,337,678.24 (13,332,224.95) (152,233.16) - - 自籌和借款 78.88    

    長春食用菌工廠化生產    

    車間新建項目 15,538 1,189,158.73 360,197.04 (1,454,568.64) - - 94,787.13 自籌 128.08    

    威寧日產138.6噸金針菇    

    工廠化生產車間項目 32,988 212,000.00 - (212,000.00) - - - 自籌和借款 66.54    

    威寧三廠大棚基地 25,600 13,425,777.89 31,820.00 (13,457,597.89) - - - 自籌和借款 38.60    

    威寧廠房改造及設備 8,168 228,911.49 4,885,258.98 - (228,911.49) - 4,885,258.98 自籌和借款 131.62    

    臨洮杏鮑菇（金針菇）    

    一期 22,195 13,007,725.47 149,275,243.24 (20,741,807.00) (1,358.50) - 141,539,803.21 自籌和借款 73.12    

    泰國金針菇工廠建設 23,916 16,134,918.31 38,228,488.97 - - 3,090,890.24 57,454,297.52 自籌和借款 22.47    

    委託加工物資 - - 4,234,358.92 - - - 4,234,358.92 自籌 -    

    其他 - 2,601,922.24 3,421,956.79 (2,855,626.55) (988,069.00) - 2,180,183.48 自籌 -    

    230,859,506.00 283,347,999.82 (274,314,811.76) (21,072,288.71) 3,090,890.24 221,911,295.59    

    重要在建工程2018年變動如下：    

    預算 年初餘額 本年增加 本年轉入 本年轉入長期待 外幣報表折算 年末餘額 資金 工程投    

    萬元 固定資產 攤費用 來源 入佔預    

    算比例    

    (%)    

    山東日產75噸真姬菇工廠    

    化生產車間項目 27,904 150,912,391.15 26,704,994.63 (8,412,496.36) - - 169,204,889.42 自籌和借款 78.37    

    山東日產138.6噸金針菇    

    工廠生產車間項目 31,291 18,398,403.74 40,436,051.98 (53,869,602.38) - - 4,964,853.34 自籌和借款 88.90    

    雪榕生物食用菌良種繁育    

    及深加工項目 11,080 2,656,037.04 1,015,627.40 (607,000.00) - - 3,064,664.44 自籌和借款 93.57    

    大方海鮮菇廠房改造項目 9,854 936,286.82 1,745,095.93 (578,889.00) (1,072,493.75) - 1,030,000.00 自籌和借款 84.88    

    大方達溪海鮮菇生產基地    

    改造項目 27,896 4,583,499.76 3,562,407.42 (5,411,597.01) (86,405.37) - 2,647,904.80 自籌和借款 75.34    

    廣東日產170噸金針菇工    

    廠化車間項目(第二期)    

    新建項目 41,936 65,372,194.50 27,181,142.65 (89,406,557.28) - - 3,146,779.87 自籌和借款 76.42    

    長春食用菌工廠化生產車    

    間新建項目 15,538 486,342.13 702,816.60 - - - 1,189,158.73 自籌 127.85    

    威寧日產138.6噸金針菇    

    工廠化生產車間項目 32,988 3,712,955.53 - (3,500,955.53) - - 212,000.00 自籌和借款 66.54    

    威寧二廠金針菇車間 25,000 - - - - - - 自籌和借款 78.60    

    威寧三廠大棚基地 25,600 28,818,450.14 5,729,007.23 (20,771,458.99) (350,220.49) - 13,425,777.89 自籌和借款 38.59    

    威寧廠房改造及設備 8,168 4,083,139.75 1,141,928.35 (4,996,156.61) - - 228,911.49 自籌和借款 125.64    

    臨洮金針菇一期 30,000 198,652.32 12,809,073.15 - - - 13,007,725.47 自籌和借款 4.34    

    泰國金針菇工廠建設 23,916 6,241,241.77 9,274,424.76 - - 619,251.78 16,134,918.31 自籌 6.49    

    其他 - 1,551,242.66 1,594,268.84 (543,589.26) - - 2,601,922.24 自籌 -    

    287,950,837.31 131,896,838.94 (188,098,302.42) (1,509,119.61) 619,251.78 230,859,506.00    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    10. 在建工程（續）    

    重要在建工程2019年變動如下：    

    利息資本化 其中：本年 本年利息資    

    工程進度 累計金額 利息資本化 本化率    

    山東日產75噸真姬菇工廠化生產 96.51% 15,622,032.71 2,680,030.50 5.15%    

    車間項目    

    雪榕生物食用菌良種繁育及深加 94.29% 2,262,164.47 - -    

    工項目    

    山東日產138.6噸金針菇工廠生產 90.58% 1,832,895.32 - -    

    車間項目    

    廣東日產170噸金針菇工廠化車間 78.88% 5,062,807.09 - -    

    項目（第二期）新建項目    

    臨洮杏鮑菇（金針菇）一期 73.12% 631,308.20 631,308.20 5.55%    

    威寧日產138.6噸金針菇工廠化生 66.54% 2,583,155.82 - -    

    產車間項目    

    威寧三廠大棚基地 38.60% 591,150.64 - -    

    泰國金針菇工廠建設 22.47% 1,455,189.86 1,455,189.86 4.53%    

    30,040,704.11 4,766,528.56    

    重要在建工程2018年變動如下：    

    利息資本化 其中：本年 本年利息資    

    工程進度 累計金額 利息資本化 本化率    

    雪榕生物食用菌良種繁育及深加 93.57% 2,262,164.47 - -    

    工項目    

    山東日產138.6噸金針菇工廠生產 88.90% 1,832,895.32 - -    

    車間項目    

    山東日產75噸真姬菇工廠化生產 78.37% 12,942,002.21 8,613,848.81 4.97%    

    車間項目    

    廣東日產170噸金針菇工廠化車間 76.42% 5,062,807.09 - -    

    項目（第二期）新建項目    

    威寧日產138.6噸金針菇工廠化生 66.54% 2,583,155.82 - -    

    產車間項目    

    威寧三廠大棚基地 38.59% 591,150.64 - -    

    25,274,175.55 8,613,848.81    

    於2019及2018年末，無在建工程減值準備。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    11. 無形資產    

    2019年    

    土地使用權 軟體 專利權及專有技術 合計    

    原價    

    年初餘額 289,866,428.73 2,326,999.34 2,237,515.62 294,430,943.69    

    購置 - 868,069.00 - 868,069.00    

    外幣報表折算 3,589,585.59 1,927.12 - 3,591,512.71    

    年末餘額 293,456,014.32 3,196,995.46 2,237,515.62 298,890,525.40    

    累計攤銷    

    年初餘額 27,061,194.74 1,408,086.86 1,730,041.83 30,199,323.43    

    計提 5,273,424.18 272,165.39 68,725.38 5,614,314.95    

    外幣報表折算 - 665.65 - 665.65    

    年末餘額 32,334,618.92 1,680,917.90 1,798,767.21 35,814,304.03    

    帳面價值    

    年末 261,121,395.40 1,516,077.56 438,748.41 263,076,221.37    

    年初 262,805,233.99 918,912.48 507,473.79 264,231,620.26    

    2018年    

    土地使用權 軟體 專利權及專有技術 合計    

    原價    

    年初餘額 250,638,953.22 2,325,169.85 2,237,515.62 255,201,638.69    

    購置 69,863,613.74 819.55 - 69,864,433.29    

    處置 (31,558,233.61) - - (31,558,233.61)    

    外幣報表折算 922,095.38 1,009.94 - 923,105.32    

    年末餘額 289,866,428.73 2,326,999.34 2,237,515.62 294,430,943.69    

    累計攤銷    

    年初餘額 24,468,338.87 1,156,001.04 1,661,316.45 27,285,656.36    

    計提 5,342,627.29 251,964.33 68,725.38 5,663,317.00    

    處置 (2,749,771.42) - - (2,749,771.42)    

    外幣報表折算 - 121.49 - 121.49    

    年末餘額 27,061,194.74 1,408,086.86 1,730,041.83 30,199,323.43    

    帳面價值    

    年末 262,805,233.99 918,912.48 507,473.79 264,231,620.26    

    年初 226,170,614.35 1,169,168.81 576,199.17 227,915,982.33    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    11. 無形資產（續）    

    於2019年12月31日，通過內部研發形成的無形資產佔無形資產年末帳面價值的    

    比例為0.17%（2018年12月31日：0.33%）。    

    12. 開發支出    

    2019年    

    2019年無開發支出。    

    2018年    

    年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額    

    內部開發 計入當期損益 確認無形資產    

    開發支出 492,577.97 - (492,577.97) - -    

    截至2019年12月31日，本集團無資本化的開發支出（2018年：無）。    

    13. 長期待攤費用    

    2019年    

    年初餘額 本年增加 本年攤銷 年末餘額    

    租入固定資產改良支出 98,720,457.61 5,397,953.08 (9,162,751.46) 94,955,659.23    

    土地租賃款 779,507.40 - (779,507.40) -    

    綠化費 744,174.90 - (111,200.94) 632,973.96    

    財產保險費 5,948.60 - (5,948.60) -    

    其他 14,998.76 - (14,998.76) -    

    100,265,087.27 5,397,953.08 (10,074,407.16) 95,588,633.19    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    13. 長期待攤費用（續）    

    2018年    

    年初餘額 本年增加 本年攤銷 其他減少 年末餘額    

    租入固定資產    

    改良支出 150,661,394.73 4,771,083.57 (13,382,394.03) (43,329,626.66) 98,720,457.61    

    土地租賃款 1,620,519.03 - (841,011.63) - 779,507.40    

    綠化費 839,171.10 - (94,996.20) - 744,174.90    

    電力增容費 197,064.60 - (197,064.60) - -    

    裝修費 35,777.68 - (35,777.68) - -    

    財產保險費 17,847.80 - (11,899.20) - 5,948.60    

    其他 404,643.22 - (389,644.46) - 14,998.76    

    153,776,418.16 4,771,083.57 (14,952,787.80) (43,329,626.66) 100,265,087.27    

    14. 遞延所得稅資產    

    未經抵銷的遞延所得稅資產    

    2019年 2018年可抵扣 遞延 可抵扣 遞延暫時性差異 所得稅資產 暫時性差異 所得稅資產遞延所得稅資產    

    遞延收益 - - 221,493.91 55,373.48    

    可抵扣虧損 13,411,334.34 3,352,833.58 10,141,938.81 2,535,484.70    

    預提費用 1,112,092.74 265,280.65 1,508,906.25 358,260.77    

    資產減值準備 2,695,291.85 642,939.89 297,592.12 70,657.53    

    固定資產和無形資    

    產稅會差異 1,296,299.12 309,221.59 1,251,928.48 297,246.34    

    18,515,018.05 4,570,275.71 13,421,859.57 3,317,022.82    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    14. 遞延所得稅資產（續）    

    未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異及可抵扣虧損如下：    

    2019年 2018年    

    可抵扣暫時性差異 59,693,105.97 59,506,606.07    

    可抵扣虧損 335,309,855.16 290,009,263.97    

    395,002,961.13 349,515,870.04    

    未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期：    

    2019年 2018年    

    2019年 - 1,396,056.60    

    2020年 51,347,263.15 51,347,263.15    

    2021年 83,153,554.19 83,153,554.19    

    2022年 58,181,118.24 58,181,118.24    

    2023年 95,931,271.79 95,931,271.79    

    2024年及以後 46,696,647.79 -    

    335,309,855.16 290,009,263.97    

    本集團預計未來很可能取得用來抵扣上述可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損的應    

    納稅所得額，因此確認由此產生的遞延所得稅資產。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    15. 其他非流動資產    

    2019年 2018年    

    預付設備款、工程建設款 51,716,628.79 78,345,578.23    

    售後租回形成的非流動資產（注） 4,443,558.32 8,418,589.67    

    56,160,187.11 86,764,167.90    

    註：系2018年本集團融資租賃售後租回的固定資產價值低於出售時的帳面價值形成的非流動資    

    產，按直線法在對應固定資產剩餘使用年限內攤銷，本年變動如下：    

    年初餘額 本年減少 本年攤銷 年末餘額    

    售後租回形成的非流    

    動資產 8,418,589.67 (3,120,847.93) (854,183.42) 4,443,558.32    

    16. 資產減值準備    

    2019年    

    年初餘額 本年計提 本年減少 年末餘額    

    本年轉回 本年轉/核銷    

    壞帳準備 3,103,474.24 2,948,716.33 (69,212.72) (293,212.75) 5,689,765.10    

    存貨跌價    

    準備 816,607.13 2,929,507.87 - (816,607.13) 2,929,507.87    

    固定資產    

    減值準備 2,894,855.53 - - (2,873,393.00) 21,462.53    

    6,814,936.90 5,878,224.20 (69,212.72) (3,983,212.88) 8,640,735.50    

    2019年由於新金融工具準則規定追溯調整2019年年初應收款項壞帳準備，增加年初應收款項壞    

    帳準備人民幣741,067.22元。    

    2018年    

    年初餘額 本年計提 本年減少 年末餘額    

    本年轉回 本年轉/核銷    

    壞帳準備 1,610,068.57 1,336,824.84 (573,370.37) (11,116.02) 2,362,407.02    

    存貨跌價    

    準備 832,755.63 773,909.13 - (790,057.63) 816,607.13    

    固定資產    

    減值準備 21,462.53 2,873,393.00 - - 2,894,855.53    

    2,464,286.73 4,984,126.97 （573,370.37) (801,173.65) 6,073,869.68    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    17. 短期借款    

    2019年 2018年    

    質押借款 9,703,407.40 157,314,797.25    

    抵押借款 45,000,000.00 185,000,000.00    

    保證借款 - 100,000,000.00    

    信用借款 492,000,000.00 289,011,111.11    

    546,703,407.40 731,325,908.36    

    於2019年12月31日，上述借款的年利率為4.35%-5.05%（2018年12月31日：    

    4.35%-5.44%）。    

    於2019年12月31日、2018年12月31日，短期借款的抵押、質押資產情況參見本    

    財務報表附註五、52。    

    於2018年12月31日，短期借款中與保證借款相關的關聯方擔保情況參見本財務    

    報表附註十、4（1）。    

    18. 應付帳款    

    應付帳款不計息，並通常在2個月內清償。    

    2019年 2018年    

    應付帳款 193,566,654.00 151,280,044.82    

    於2019年12月31日及2018年12月31日，無帳齡超過1年的重要應付帳款。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    19. 預收款項    

    2019年 2018年    

    預收款項 13,325,802.06 8,133,976.54    

    於2019年12月31日及2018年12月31日，無帳齡超過1年的重要預收款項。    

    20. 應付職工薪酬    

    2019年    

    年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額    

    短期薪酬 36,617,725.80 377,630,384.28 (355,616,462.94) 58,631,647.14    

    離職後福利    

    （設定提存計劃） 396,188.82 12,995,761.70 (13,033,255.11) 358,695.41    

    辭退福利 4,200.00 773,374.81 (777,574.81) -    

    37,018,114.62 391,399,520.79 (369,427,292.86) 58,990,342.55    

    2018年    

    年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額    

    短期薪酬 35,480,591.04 356,618,495.45 (355,481,360.69) 36,617,725.80    

    離職後福利    

    （設定提存計劃） 477,702.06 15,594,351.28 (15,675,864.52) 396,188.82    

    辭退福利 - 4,183,301.11 (4,179,101.11) 4,200.00    

    35,958,293.10 376,396,147.84 (375,336,326.32) 37,018,114.62    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    20. 應付職工薪酬（續）    

    短期薪酬如下：    

    2019年    

    年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額    

    工資、獎金、津貼和補    

    貼 29,631,140.70 335,589,897.43 (314,541,181.53) 50,679,856.60    

    職工福利費 2,558,780.88 28,002,605.87 (27,365,353.64) 3,196,033.11    

    社會保險費 207,994.41 6,964,827.12 (6,931,526.25) 241,295.28    

    其中:醫療保險費 183,506.64 6,065,823.84 (6,042,808.85) 206,521.63    

    工傷保險費 5,160.09 380,900.96 (373,010.78) 13,050.27    

    生育保險費 19,327.68 518,102.32 (515,706.62) 21,723.38住房公積金 43,189.00 3,272,228.40 (3,315,417.40) -工會經費和職工教育經    

    費 4,176,620.81 3,800,825.46 (3,462,984.12) 4,514,462.15    

    36,617,725.80 377,630,384.28 (355,616,462.94) 58,631,647.14    

    2018年    

    年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額    

    工資、獎金、津貼和補    

    貼 27,502,578.24 313,804,235.38 (311,675,672.92) 29,631,140.70    

    職工福利費 4,702,610.72 28,523,515.89 (30,667,345.73) 2,558,780.88    

    社會保險費 258,766.95 7,174,814.16 (7,225,586.70) 207,994.41    

    其中:醫療保險費 221,374.31 6,212,491.80 (6,250,359.47) 183,506.64    

    工傷保險費 14,089.92 437,968.32 (446,898.15) 5,160.09    

    生育保險費 23,302.72 524,354.04 (528,329.08) 19,327.68住房公積金 47,772.48 3,265,150.93 (3,269,734.41) 43,189.00工會經費和職工教育經    

    費 2,968,862.65 3,850,779.09 (2,643,020.93) 4,176,620.81    

    35,480,591.04 356,618,495.45 (355,481,360.69) 36,617,725.80    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    20. 應付職工薪酬（續）    

    設定提存計劃如下：    

    2019年    

    年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額    

    基本養老保險費 386,518.40 12,597,937.96 (12,636,630.52) 347,825.84    

    失業保險費 9,670.42 397,823.74 (396,624.59) 10,869.57    

    396,188.82 12,995,761.70 (13,033,255.11) 358,695.41    

    2018年    

    年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額    

    基本養老保險費 466,050.64 15,152,604.53 (15,232,136.77) 386,518.40    

    失業保險費 11,651.42 441,746.75 (443,727.75) 9,670.42    

    477,702.06 15,594,351.28 (15,675,864.52) 396,188.82    

    2019年，本集團向職工提供非貨幣性福利（職工宿舍、公司班車以及免費提供    

    夥食），該等夥食費、公司班車及房租費為人民幣24,909,576.87元（2018年：    

    人民幣28,932,298.25元）。    

    2019年，本集團將勞務外包至農村專業合作社，實際支付農村專業合作社勞務    

    費用人民幣208,324,343.11元（2018年：人民幣200,102,088.85元），已包含    

    在上述「應付職工薪酬-工資、獎金、津貼和補貼」項內。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    21. 應交稅費    

    2019年 2018年    

    企業所得稅 324,928.24 8,132,243.09    

    個人所得稅 180,088.88 120,795.07    

    增值稅 76,840.19 128,133.49    

    城市維護建設稅 2,984.30 6,966.92    

    教育費附加 2,212.00 4,155.89    

    地方教育費附加 1,474.66 2,285.59    

    土地使用稅 467,174.40 176,677.07    

    土地增值稅 9,374.97 5,209.38    

    房產稅 2,373,387.96 178,401.21    

    印花稅 245,136.44 571,493.00    

    代扣代繳稅金 168,624.47 167,932.39    

    水利建設基金 143,775.12 425.27    

    其他 32,898.04 39,300.63    

    4,028,899.67 9,534,019.00    

    22. 其他應付款    

    2019年 2018年    

    應付利息 2,007,373.99 1,897,010.66    

    應付股利 - 7,576,700.00    

    其他應付款 242,529,145.62 223,460,576.57    

    244,536,519.61 232,934,287.23    

    應付利息    

    2019年 2018年    

    短期借款利息 698,456.94 812,253.76    

    分期付息到期還本的長期借款利息 1,308,917.05 1,084,756.90    

    2,007,373.99 1,897,010.66    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    22. 其他應付款（續）    

    應付股利    

    2019年 2018年    

    日本株式會社雪國舞茸    

    （「雪國舞茸」） - 7,576,700.00    

    於2019年，本集團已向雪國舞茸支付了上述股利。    

    其他應付款    

    2019年 2018年    

    工程設備款 165,420,153.08 134,868,071.12    

    項目扶持及獎勵 30,000,000.00 30,000,000.00    

    限制性股票回購義務 - 25,051,810.56    

    銷售返利 6,113,181.51 9,407,007.91    

    履約保證金 27,529,516.71 14,293,169.06    

    菌種使用費 936,646.23 1,443,702.83    

    其他 12,529,648.09 8,396,815.09    

    242,529,145.62 223,460,576.57    

    於2019年12月31日，帳齡超過1年的重要其他應付款如下：    

    應付金額 未償還原因    

    上海能譽科技股份有限公司 9,766,470.63 工程未結算    

    上海嘉頓商業工程發展有限公司 6,965,246.00 工程未結算    

    崑山拇熙隆機械有限公司 5,763,049.00 工程未結算    

    浙江北峰製冷設備有限公司 3,438,709.00 工程未結算    

    上海高氏工貿有限公司 3,385,606.23 工程未結算    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    23. 一年內到期的非流動負債    

    2019年 2018年    

    融資租賃 39,711,496.71 64,527,483.64    

    一年內到期的長期質押借款 53,200,000.00 42,600,000.00    

    一年內到期的長期抵押借款 132,677,998.55 115,852,992.00    

    225,589,495.26 222,980,475.64    

    於2019年12月31日及2018年12月31日，一年內到期的長期借款的抵押、質押資    

    產情況參見本財務報表附註五、52。    

    於2019年12月31日，上述一年內到期的長期借款利率為4.50%-6.13%（2018年12    

    月31日：4.75%-6.13%）。    

    24. 長期借款    

    2019年 2018年    

    質押借款 325,500,000.00 378,700,000.00    

    抵押借款 356,361,322.57 397,494,980.00    

    681,861,322.57 776,194,980.00    

    於2019年12月31日及2018年12月31日，長期借款的抵押、質押資產情況參見本    

    財務報表附註五、52。    

    於2019年12月31日，上述長期借款利率為4.50%-6.13%（2018年12月31日：    

    4.75%-6.13%）。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    25. 長期應付款    

    2019年 2018年    

    長期應付款 80,379,012.03 97,083,080.40    

    專項應付款 206,394.81 237,734.81    

    80,585,406.84 97,320,815.21    

    長期應付款    

    2019年 2018年    

    融資租賃 34,439,434.16 97,083,080.40    

    股權回購（注） 45,939,577.87 -    

    80,379,012.03 97,083,080.40    

    註：2019年7月24日甘肅省綠色生態產業發展政府引導基金管理有限公司（「甘    

    肅省政府引導基金」）和本公司及本公司子公司臨洮雪榕籤署《臨洮雪榕生物    

    科技有限責任公司增資擴股協議》及《臨洮雪榕生物科技有限責任公司增資擴    

    股協議之補充協議》，甘肅省政府引導基金以現金形式對臨洮雪榕進行增資，    

    增資金額為人民幣4,500萬元。於2019年8月，臨洮雪榕收到相應增資款。增資    

    完成後，臨洮雪榕註冊資本由人民幣10,000萬元增加至人民幣14,500萬元，本    

    公司持有臨洮雪榕68.97%的股權，甘肅省政府引導基金持有臨洮雪榕31.03%的    

    股權。增資後甘肅省綠色生態產業發展政府引導基金管理有限公司未派董事、    

    監事及高級管理人員，同時，為滿足國有資產保值、增值的要求，本公司承諾    

    自增資款到帳之日起5年內回購甘肅省政府引導基金持有的全部臨洮雪榕股權，    

    並以持有的臨洮雪榕股權做等額質押擔保。本集團在合併報表層面將以上業務    

    按「明股實債」進行處理。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    25. 長期應付款（續）    

    長期應付款（續）    

    長期應付款情況如下：    

    2019年    

    單位 期限 初始金額 年利率（%） 借款條件    

    2018年6月1日至 49,907,852.02 5.44 售後租回    

    東瑞盛世利融資租賃有限公司 2021年5月30日    

    2018年12月3日至 22,105,263.15 7.68 售後租回    

    海通恆信國際租賃股份有限公司 2021年12月2日    

    2018年11月30日至 31,963,211.84 7.68 售後租回    

    海通恆信國際租賃股份有限公司 2021年11月29日    

    甘肅省綠色生態產業發展政府 2019年8月9日至 58,236,750.00 5.55 股權回購    

    引導基金管理有限公司 2024年8月9日    

    單位 應付款 未確認融資費用 合計 一年內到期 年末餘額    

    東瑞盛世利融資租賃    

    有限公司 27,241,723.19 (991,637.21) 26,250,085.98 17,066,415.69 9,183,670.29    

    海通恆信國際租賃股    

    份有限公司 14,118,632.00 (1,345,073.70) 12,773,558.30 6,075,098.59 6,698,459.71    

    海通恆信國際租賃股    

    份有限公司 38,826,240.00 (3,698,953.41) 35,127,286.59 16,569,982.43 18,557,304.16    

    甘肅省綠色生態產    

    業發展政府引導基    

    金管理有限公司 58,236,750.00 (12,297,172.13) 45,939,577.87 - 45,939,577.87    

    138,423,345.19 (18,332,836.45) 120,090,508.74 39,711,496.71 80,379,012.03    

    2018年    

    單位 期限 初始金額 年利率（%） 借款條件    

    2018年6月1日至    

    東瑞盛世利融資租賃有限公司 2021年5月30日 49,907,852.02 5.44 售後租回    

    2016年11月11日至    

    東瑞盛世利融資租賃有限公司 2019年10月31日 50,089,782.42 5.16 售後租回    

    2018年11月30日至    

    海通恆信國際租賃股份有限公司 2021年11月29日 30,000,000.00 7.68 售後租回    

    2018年12月3日至    

    海通恆信國際租賃股份有限公司 2021年12月2日 22,105,263.15 7.68 售後租回    

    2018年11月30日至    

    海通恆信國際租賃股份有限公司 2021年11月29日 31,963,211.84 7.68 售後租回    

    2018年11月30日至    

    海通恆信國際租賃股份有限公司 2021年11月29日 18,264,692.34 7.68 售後租回    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    25. 長期應付款（續）    

    長期應付款（續）    

    長期應付款情況如下（續）：    

    單位 應付款 未確認融資費用 合計 一年內到期 年末餘額    

    東瑞盛世利融資租    

    賃有限公司 45,469,493.66 （2,842,784.68） 42,626,708.98 16,682,086.38 25,944,622.60    

    東瑞盛世利融資租    

    賃有限公司 18,135,518.88 （435,242.53） 17,700,276.35 17,700,276.35 -    

    海通恆信國際租賃    

    股份有限公司 33,743,991.40 （4,586,597.46） 29,157,393.94 9,097,885.95 20,059,507.99    

    海通恆信國際租賃    

    股份有限公司 24,863,993.60 （3,379,598.07） 21,484,395.53 6,703,705.45 14,780,690.08    

    海通恆信國際租賃    

    股份有限公司 37,295,980.00 （5,069,386.93） 32,226,593.07 8,597,495.83 23,629,097.24    

    海通恆信國際租賃    

    股份有限公司 21,311,994.00 （2,896,797.83） 18,415,196.17 5,746,033.68 12,669,162.49    

    180,820,971.54 （19,210,407.50） 161,610,564.04 64,527,483.64 97,083,080.40    

    專項應付款    

    2019年    

    年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額    

    2018年工業發展（民營經濟）專項資金 237,734.81 - (31,340.00) 206,394.81    

    2018年    

    年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額    

    2018年工業發展（民營經濟）專項資金 - 250,000.00 (12,265.19) 237,734.81    

    26. 遞延收益    

    2019年    

    年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額    

    政府補助 55,839,075.85 5,420,500.00 (8,453,130.41) 52,806,445.44    

    2018年    

    年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額    

    政府補助 63,436,616.98 300,000.00 (7,897,541.13) 55,839,075.85    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    26. 遞延收益（續）    

    於2019年12月31日，涉及政府補助的負債項目如下：    

    年初餘額 本年新增 本年計入其他收益 年末餘額 與資產/收益相關    

    三廠大棚區政府補貼*1 18,385,076.46 - (1,622,900.66) 16,762,175.80 與資產相關    

    財政局科研經費*2 16,861,088.02 - (4,329,289.87) 12,531,798.15 與資產相關    

    日產90噸雙孢菇工程*3 9,600,000.00 - (240,000.00) 9,360,000.00 與資產相關    

    大方縣冷底雪榕食用菌生產基地配套基礎設施    

    建設項目*4 2,750,964.10 - (268,083.72) 2,482,880.38 與資產相關    

    菜田開發基金*5 2,572,399.40 - (583,722.12) 1,988,677.28 與資產相關    

    蔬菜產業資金*6 2,437,440.02 - (279,999.96) 2,157,440.06 與資產相關    

    技術扶持款*7 1,470,670.62 - (176,148.77) 1,294,521.85 與資產相關    

    對口支援與合作交流專項資金*8 1,200,393.26 - (210,850.91) 989,542.35 與資產相關    

    重點技術改造項目專項資金*9 221,493.91 - (221,493.91) - 與資產相關    

    食用菌產業發展專項撥款*10 - 5,000,000.00 (453,908.80) 4,546,091.20 與資產相關    

    其他 339,550.06 420,500.00 (66,731.69) 693,318.37 與資產相關    

    55,839,075.85 5,420,500.00 (8,453,130.41) 52,806,445.44    

    於2018年12月31日，涉及政府補助的負債項目如下：    

    年初餘額 本年新增 本年計入其他收益 年末餘額 與資產/收益相關    

    財政局科研經費*2 20,876,423.74 - (4,015,335.72) 16,861,088.02 與資產相關    

    三廠大棚區政府補貼*1 19,002,441.49 - (617,365.03) 18,385,076.46 與資產相關    

    日產90噸雙孢菇工程*3 9,600,000.00 - - 9,600,000.00 與資產相關    

    菜田開發基金*5 3,156,121.52 - (583,722.12) 2,572,399.40 與資產相關    

    大方縣冷底雪榕食用菌生產基地配套基礎設施    

    建設項目*4 3,019,047.82 - (268,083.72) 2,750,964.10 與資產相關    

    蔬菜產業資金*6 2,724,210.57 - (286,770.55) 2,437,440.02 與資產相關    

    技術扶持款*7 1,627,091.47 - (156,420.85) 1,470,670.62 與資產相關    

    對口支援與合作交流專項資金*8 1,411,244.19 - (210,850.93) 1,200,393.26 與資產相關    

    重點技術改造項目專項資金*9 1,268,479.52 - (1,046,985.61) 221,493.91 與資產相關    

    其他 751,556.66 300,000.00 (712,006.60) 339,550.06 與資產相關    

    63,436,616.98 300,000.00 (7,897,541.13) 55,839,075.85    

    *1系威寧雪榕於2015年度和2017年度從威寧縣財政局獲得香菇大棚在建項目財    

    政專項補貼，共計人民幣1,931.07萬元，用於威寧雪榕香菇大棚項目建設。該    

    項資助的資金，將按照相應的固定資產折舊年限進行攤銷，2019年計入其他收    

    益人民幣1,622,900.66元（2018年計入其他收益人民幣617,365.03元）。    

    *2系山東雪榕2012年度、2013年度和2017年度從德州經濟開發區委員會獲得的    

    關於德州經濟開發區管委會為扶持開發區內重點龍頭企業發展，對「10+3」現    

    代產業體系重點建設項目給予專項補貼資金，共計人民幣5,107萬元，專門用於    

    補貼該項目生產設備購置及科技研發投入，按照相應購買的固定資產折舊年限    

    進行攤銷，2019年計入其他收益人民幣4,329,289.87元（2018年計入其他收益    

    人民幣4,015,335.72元）。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    26. 遞延收益（續）    

    *3系雪榕之花於2015年度從德州經濟技術開發區財政局獲得的重大環境治理工    

    程中央預算內投資資金，共計人民幣960萬元，用於日產90噸雙孢菇工廠化生產    

    基地建設項目。該項資助的資金，將按照相應的固定資產折舊年限進行攤銷，    

    截至2019年12年31日，計入其他收益人民幣240,000.00元（2018年該項目尚未    

    建成）。    

    *4系大方雪榕於2015年度從大方縣財政局獲得的雪榕食用菌生產基地配套基礎    

    設施建設項目的專項補助，共計人民幣360萬元，用於大方縣冷底雪榕食用菌生    

    產基地配套基礎設施建設項目。該項資助的資金，按照相應的固定資產折舊年    

    限進行攤銷，2019年計入其他收益人民幣268,083.72元（2018年計入其他收益    

    人民幣268,083.72元）。    

    *5系長春高榕於2011年度獲得的長春市農業委員會撥付的新菜田開發基金，共    

    計人民幣2,500萬元，用於補助工廠化食用菌項目建設。該項資助的資金，按照    

    相應購買的固定資產折舊年限進行攤銷， 2019年計入其他收益人民幣    

    583,722.12元（2018年計入其他收益人民幣583,722.12元）。    

    *6系大方雪榕於2017年度從貴州省財政廳獲得的蔬菜發展資金，用於食用菌產    

    業裂變發展項目的專項補助，共計人民幣280萬元。該項資助的資金，按照相應    

    的固定資產折舊年限進行攤銷，2019年計入其他收益人民幣279,999.96元    

    （2018年計入其他收益人民幣286,770.55元）。    

    *7系高榕生物於2011年度和2014年度獲得上海市財政局與上海市經濟信息化委    

    的技術扶持，共計人民幣294萬元，用於液體菌種技術栽培杏鮑菇項目，按照相    

    應購買的固定資產折舊年限進行攤銷，2019年計入其他收益人民幣176,148.77    

    元（2018年計入其他收益人民幣156,420.85元）。    

    *8系成都雪榕2012年度從上海市政府獲得的對口支援與合作交流專項資金款，    

    共計人民幣300萬元，用於資助固定資產投資，按照相應購買的固定資產折舊年    

    限進行攤銷，2019年計入其他收益人民幣210,850.91元（2018年計入其他收益    

    人民幣210,850.93元）。    

    *9系雪榕生物於2012年度和2014年度從上海奉賢區經濟委員會獲得的上海市    

    重點技術改造專項資金，共計人民幣291萬元，用於擴建年產12,600噸金針菇    

    工廠技改項目。該項資助的資金，按照相應購買的固定資產折舊年限進行攤銷，    

    2019年計入其他收益人民幣221,493.91元（2018年計入其他收益人民幣    

    1,046,985.61元）。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    26. 遞延收益（續）    

    *10系威寧雪榕於2019年度從威寧縣財政國庫集中收付中心根據《省農委關於    

    下達2017年度中央財政轉移支付資金項目任務和省級新增農業重點項目任務的    

    通知》獲得的專項資金，用於食用菌規模化生產基地建設，共計人民幣500萬    

    元。該項資助的資金，按照相應的固定資產折舊年限進行攤銷，2019年計入其    

    他收益人民幣453,908.80元。    

    27. 股本    

    2019年    

    年初餘額 本年增減變動 年末餘額    

    限制性股票回購 其他 小計    

    一、 有限售條件股份 233,390,899.00 (4,059,825.00) (46,558,573.00) (50,618,398.00) 182,772,501.00    

    其他內資持股 233,311,099.00 (4,059,825.00) (46,478,773.00) (50,538,598.00) 182,772,501.00    

    其中：境內法人持股 - - - - -    

    境內自然人持股 233,311,099.00 (4,059,825.00) (46,478,773.00) (50,538,598.00) 182,772,501.00境外自然人持股 79,800.00 - (79,800.00) (79,800.00) -二、 無限售條件股份 199,908,851.00 - 46,558,573.00 46,558,573.00 246,467,424.00    

    人民幣普通股 199,908,851.00 - 46,558,573.00 46,558,573.00 246,467,424.00    

    三、 股份總數 433,299,750.00 (4,059,825.00) - (4,059,825.00) 429,239,925.00    

    根據本公司於2018年12月12日召開的第三屆董事會第十八次會議以及2018    

    年12月28日召開的2018年第四次臨時股東大會決議審議通過的《關於終止實    

    施2017年限制性股票激勵計劃暨回購註銷已授予尚未解鎖的限制性股票的議    

    案》，本公司申請減少註冊資本人民幣4,059,825.00元。通過回購併註銷92    

    名激勵對象所持已獲授但尚未解鎖的限制性股票，申請減少註冊資本人民幣    

    4,059,825.00元，回購數量為4,059,825股，通過回購併註銷有限售條件的內    

    資股減少註冊資本人民幣4,059,825.00元。於2019年7月1日，上述已授予    

    尚未解鎖的限制性股票的回購註銷手續已完成。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    27. 股本（續）    

    2018年    

    年初餘額 本年增減變動 年末餘額    

    公積金轉增 限制性股票回購 其他 小計    

    一、 有限售條件股份 134,348,127.00 120,913,314.00 (945,250.00) (20,925,292.00) 99,042,772.00 233,390,899.00    

    其他內資持股 120,859,314.00 (945,250.00) (20,891,092.00) 99,022,972.00 233,311,099.00134,288,127.00    

    其中：境內法人持股 - - - - - -    

    境內自然人持股 134,288,127.00 120,859,314.00 (945,250.00) (20,891,092.00) 99,022,972.00 233,311,099.00境外自然人持股 60,000.00 54,000.00 - (34,200.00) 19,800.00 79,800.00二、 無限售條件股份 94,201,873.00 84,781,686.00 - 20,925,292.00 105,706,978.00 199,908,851.00    

    人民幣普通股 94,201,873.00 84,781,686.00 - 20,925,292.00 105,706,978.00 199,908,851.00    

    三、 股份總數 228,550,000.00 205,695,000.00 (945,250.00) - 204,749,750.00 433,299,750.00    

    28. 資本公積    

    2019年    

    年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額    

    股本溢價 435,989,311.83 - (20,991,985.56) 414,997,326.27    

    收購少數股東股權 - 93,729.96 (113,912.25) (20,182.29)    

    435,989,311.83 93,729.96 (21,105,897.81) 414,977,143.98    

    根據本公司於2018年12月12日召開的第三屆董事會第十八次會議以及2018    

    年12月28日召開的2018年第四次臨時股東大會決議審議通過的《關於終止實    

    施2017年限制性股票激勵計劃暨回購註銷已授予尚未解鎖的限制性股票的議    

    案》，本公司申請減少註冊資本人民幣4,059,825.00元。通過回購併註銷92    

    名激勵對象所持已獲授但尚未解鎖的限制性股票，申請減少註冊資本人民幣    

    4,059,825.00元。2019年7月1日，上述已授予尚未解鎖的限制性股票的回購    

    註銷手續已完成，減少資本公積人民幣20,991,985.56元。    

    於2019年8月1日，高榕生物投資人發生變更，本公司收購雪國舞茸持有的高榕    

    生物3.21%股權，股權轉讓價款依據上海仟一資產評估有限公司出具的滬仟一評    

    報字（2019）第Z343號《上海雪榕生物科技股份有限公司擬股權轉讓涉及的上    

    海高榕生物科技有限公司股東全部權益價值資產評估報告》結果，經雙方協商    

    定為人民幣261.40萬元，本次收購導致資本公積增加人民幣93,729.96元。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    28. 資本公積（續）    

    於2019年9月11日，成都雪榕投資人發生變更，本公司收購雪國舞茸持有的成都    

    雪榕3%股權，股權轉讓價款依據上海仟一資產評估有限公司出具的滬仟一評報    

    字（2019）第Z344號《上海雪榕生物科技股份有限公司擬股權轉讓涉及的成都    

    雪榕生物科技有限公司股東全部權益價值資產評估報告》結果，經雙方協商定    

    為人民幣395.00萬元，本次收購導致資本公積減少人民幣113,912.25元。    

    2018年    

    年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額    

    股本溢價 595,850,721.03 50,771,481.04 (210,632,890.24) 435,989,311.83    

    股份支付 6,163,010.18 12,768,594.82 (18,931,605.00) -    

    602,013,731.21 63,540,075.86 (229,564,495.24) 435,989,311.83    

    2018年6月15日，大方雪榕投資人發生變更，本公司將持有的48%股權轉讓給蘇    

    州普瑪寶食用菌科技有限公司（以下簡稱「蘇州普瑪寶」），股權轉讓價款依    

    據上海仟一資產評估有限公司出具的滬仟一評報字（2018）第Z152號《上海雪    

    榕生物科技股份有限公司擬股權轉讓涉及的大方雪榕生物科技有限公司股東全    

    部權益價值資產評估報告》結果，經雙方協商定為人民幣2,900萬元，本次出售    

    導致資本公積增加人民幣31,839,876.04元。    

    根據本公司2018年3月15日召開的第三屆董事會第六次會議決議及2018年4    

    月4日召開的2017年年度股東大會通過的《關於公司2017年度利潤分配及資    

    本公積金轉增股本預案的議案》，本公司以已發行股份228,550,000股為基數，    

    申請新增的註冊資本為人民幣205,695,000.00元，公司按每10股轉增9股的    

    比例，以資本公積向全體股東轉增的股份總額為205,695,000股，轉增後本公    

    司資本公積減少人民幣205,695,000.00元。    

    根據本公司於2018年8月17日召開的第三屆董事會第十三次會議決議通過的    

    《關於回購註銷部分激勵對象已獲授但尚未解鎖的限制性股票的議案》，本公    

    司申請減少註冊資本人民幣945,250.00元。通過回購併註銷有限售條件的內資    

    股申請減少註冊資本人民幣 945,250.00 元，減少資本公積人民幣    

    4,937,890.24元。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    29. 庫存股    

    2019年    

    年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額    

    限制性股票庫存股 25,051,810.56 - (25,051,810.56) -    

    2019 年度，本公司回購限制性股票 4,059,825 股，減少庫存股人民幣    

    25,051,810.56元。    

    2018年    

    年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額    

    限制性股票庫存股 42,162,130.58 - (17,110,320.02) 25,051,810.56    

    2018 年度，本公司解鎖限制性股票 1,739,925 股，減少庫存股人民幣    

    10,860,879.78元；本公司回購限制性股票 945,250股，減少庫存股人民幣    

    5,883,140.24元；根據本公司2018年4月4日召開的2017年年度股東大會會    

    議決議，本公司以已發行總股本228,550,000股為基數，向全體股東每10股派    

    發現金紅利人民幣 1.20 元，其中持有限制性股票員工（持有股份合計    

    3,052,500股）獲得現金股利合計人民幣366,300.00元，減少庫存股人民幣    

    366,300.00元。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    30. 其他綜合收益    

    合併資產負債表中歸屬於母公司的其他綜合收益累積餘額：    

    2018年1月1日 增減變動 2018年12月31日 增減變動 2019年12月31日    

    外幣報表折算差額 (517,085.06) 1,911,026.29 1,393,941.23 3,448,437.31 4,842,378.54    

    合併利潤表中其他綜合收益當期發生額：    

    2019年    

    稅前發生額 減：前期 減：前期 減：所得稅 歸屬母公司股 歸屬少數股東    

    計入其他 計入其他 東    

    綜合收益 綜合收益    

    當期轉入 當期轉入    

    損益 留存收益    

    外幣報表折算差額 5,747,395.50 - - - 3,448,437.31 2,298,958.19    

    2018年    

    稅前發生額 減：前期 減：前期 減：所得稅 歸屬母公司股 歸屬少數股東    

    計入其他 計入其他 東    

    綜合收益 綜合收益    

    當期轉入 當期轉入    

    損益 留存收益    

    外幣報表折算差額 3,185,043.81 - - - 1,911,026.29 1,274,017.52    

    31. 盈餘公積    

    2019年    

    年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額    

    法定盈餘公積 63,075,646.14 1,977,777.85 - 65,053,423.99    

    2018年    

    年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額    

    法定盈餘公積 61,670,067.10 1,405,579.04 - 63,075,646.14    

    根據公司法、本公司章程的規定，本公司按淨利潤的10%提取法定盈餘公積金。    

    法定盈餘公積累計額為本公司註冊資本50%以上的，可不再提取。    

    本公司在提取法定盈餘公積金後，可提取任意盈餘公積金。經批准，任意盈餘    

    公積金可用於彌補以前年度虧損或增加股本。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    32. 未分配利潤    

    2019年 2018年    

    上年年末未分配利潤 660,263,333.13 537,572,184.30    

    會計政策變更 (741,067.22) -    

    本年年初未分配利潤 659,522,265.91 537,572,184.30    

    歸屬於母公司股東的淨利潤 220,327,429.85 151,463,027.87    

    減：提取法定盈餘公積 1,977,777.85 1,405,579.04    

    應付普通股現金股利 51,508,791.00 27,366,300.00年末未分配利潤 826,363,126.91 660,263,333.13調整：2019年，由於新金融工具準則規定追溯調整2019年年初未分配利潤，減少年初未分配利潤人民幣741,067.22元（2018年：無）。    

    根據本公司2019年5月16日召開的2018年年度股東大會會議決議，本公司以已發    

    行總股本429,239,925股為基數，向全體股東每10股派發現金股利人民幣1.20元    

    （含稅），共派發現金股利人民幣51,508,791.00元。    

    根據本公司2018年4月4日召開的2017年年度股東大會會議決議，本公司以已發    

    行總股本228,550,000股為基數，向全體股東每10股派發現金紅利人民幣1.20元    

    （含稅），共派發現金股利人民幣27,426,000.00元。由於13名持有限制性股票    

    員工的離職（持有股份計497,500股），取消其現金股利人民幣59,700.00元，    

    實際發放現金股利人民幣27,366,300.00元。    

    33. 少數股東權益    

    本集團子公司的少數股東權益如下：    

    2019年12月31日 2018年12月31日    

    大方雪榕 (38,314,518.10) (28,381,366.89)    

    高榕生物 注1 - 2,565,387.54    

    成都雪榕 注2 - 3,904,819.57    

    泰國雪榕 37,694,375.57 22,882,046.29    

    (620,142.53) 970,886.51    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    33. 少數股東權益（續）    

    注1：於2019年8月1日，本公司從雪國舞茸收購其持有高榕生物3.21%的股權，    

    高榕生物的少數股東權益年末無餘額。注2：於2019年9月11日，本公司從雪國舞茸收購其持有成都雪榕3%的股權，對    

    成都雪榕的少數股東權益年末無餘額。34. 營業收入及成本    

    2019年 2018年    

    收入 成本 收入 成本    

    主營業務 1,945,935,776.25 1,531,978,472.00 1,786,449,684.19 1,565,713,613.93    

    其他業務 18,638,946.87 1,710,230.86 60,175,972.04 17,407,815.67    

    1,964,574,723.12 1,533,688,702.86 1,846,625,656.23 1,583,121,429.60    

    營業收入列示如下：    

    2019年 2018年    

    銷售商品 1,945,935,776.25 1,786,449,684.19    

    處置投資性房地產 - 41,543,279.21    

    提供勞務 18,867.92 105,686.84    

    租賃收入 3,498,287.55 3,616,662.91    

    其他 15,121,791.40 14,910,343.08    

    1,964,574,723.12 1,846,625,656.23    

    主營業務收入（按客戶所在地區劃分）    

    2019年 2018年    

    中國大陸 1,942,663,075.81 1,768,878,015.52    

    其他國家和地區 3,272,700.44 17,571,668.67    

    1,945,935,776.25 1,786,449,684.19    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    35. 稅金及附加    

    2019年 2018年    

    房產稅 11,438,740.98 8,737,273.11    

    土地使用稅 2,729,109.21 2,925,441.15    

    土地增值稅 - 2,302,016.20    

    印花稅 1,973,270.43 1,719,917.86    

    車船使用稅 16,641.44 27,416.22    

    教育費附加 19,889.95 70,524.79    

    城市維護建設稅 34,683.75 69,638.39    

    地方教育費附加 12,586.59 45,729.03    

    其他 153,374.93 167,001.94    

    16,378,297.28 16,064,958.69    

    36. 銷售費用    

    2019年 2018年    

    職工薪酬 13,328,248.76 9,061,249.16    

    運費 3,612,616.22 4,431,606.11    

    差旅費 1,102,593.85 1,106,332.12    

    廣告宣傳展示費 1,858,500.66 1,900,010.80    

    折舊 73,096.59 -    

    其他 1,973,234.04 2,153,347.63    

    21,948,290.12 18,652,545.82    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    37. 管理費用    

    2019年 2018年    

    職工薪酬 64,315,464.49 49,785,414.88    

    折舊費 9,354,412.19 11,318,383.25    

    股份支付 - 12,768,594.82    

    辦公費 6,897,702.74 5,578,455.37    

    諮詢顧問費 5,458,495.76 4,500,029.78    

    差旅費 2,361,932.69 1,700,434.70    

    業務招待費 2,148,488.66 1,546,439.87    

    財產保險費 3,370,597.91 2,978,773.65    

    無形資產攤銷 1,712,089.86 2,152,729.77    

    其他 9,797,993.96 6,115,576.59    

    105,417,178.26 98,444,832.68    

    38. 研發費用    

    2019年 2018年    

    職工薪酬 2,370,231.93 2,439,650.80    

    折舊費 6,309,317.57 6,342,643.73    

                                     菌種特許權使用費                        1,643,081.77          1,693,710.68

                                     其他                                      611,555.11            955,634.36        

    10,934,186.38 11,431,639.57    

    39. 財務費用    

    2019年 2018年    

    利息支出 83,450,552.58 87,443,796.11    

    減：利息收入 4,614,212.73 4,377,355.41    

    利息資本化 4,766,528.56 8,613,848.81匯兌損益 (8,961.86) 8,955.96其他 270,703.97 349,850.02    

    74,331,553.40 74,811,397.87    

    借款費用利息資本化金額已計入在建工程。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    39. 財務費用（續）    

    利息收入明細如下：    

    2019年 2018年    

    貨幣資金 4,614,212.73 4,377,355.41    

    40. 其他收益    

    2019年 2018年    

    與日常活動相關的政府補助 8,923,711.54 9,372,613.88    

    與日常活動相關的政府補助如下：    

    2019年 2018年 與資產/收益相關    

    財政局科研經費 4,329,289.87 4,015,335.72 資產相關    

    三廠大棚區政府補貼 1,622,900.66 617,365.03 資產相關    

    菜田開發基金 583,722.12 583,722.12 資產相關    

    食用菌產業發展專項撥款 453,908.80 - 資產相關    

    重點技術改造項目專項資金 221,493.91 1,046,985.61 資產相關    

    大方縣冷底雪榕食用菌生產基地配套基礎設施建設 268,083.72 268,083.72 資產相關    

    項目    

    蔬菜產業資金 279,999.96 286,770.55 資產相關    

    日產90噸雙孢菇工程 240,000.00 - 資產相關    

    對口支援與合作交流專項資金 210,850.91 210,850.93 資產相關    

    技術扶持款 176,148.77 156,420.85 資產相關    

    廢料堆場資金補助 30,000.00 30,000.00 資產相關    

    2019年惠州市節能循環專項資金 21,301.01 - 資產相關    

    財政局庫板改造工程專項資金 15,430.68 7,100.59 資產相關    

    循環經濟發展和資源綜合利用專項扶持款 - 464,384.96 資產相關    

    燃煤（重油）鍋爐清潔能源替代項目 - 210,521.05 資產相關    

    上海農科院補助 200,000.00 - 收益相關    

    惠州仲愷高新技術產業開發區財政局名牌產品獎勵 150,000.00 - 收益相關    

    資金    

    穩崗補貼 71,929.59 - 收益相關    

    威寧自治縣省級蔬菜產業發展專項資金 - 1,000,000.00 收益相關    

    長春市現代農業發展專項資金 - 150,500.00 收益相關    

    惠州仲愷高新技術產業開發區財政局農業貼息款 - 200,000.00 收益相關    

    其他 48,651.54 124,572.75 收益相關    

        8,923,711.54          9,372,613.88        

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    41. 投資收益    

    2019年 2018年    

    處置可供出售金融資產取得的投資收益 521,249.31 -    

    42. 信用減值損失    

    2019年 2018年    

    應收帳款壞帳損失 2,513,785.18 -    

    其他應收款壞帳損失 365,718.43 -    

    2,879,503.61 -    

    43. 資產減值損失    

    2019年 2018年    

    壞帳損失 - 763,454.47    

    存貨跌價損失 2,929,507.87 773,909.13    

    固定資產減值損失 - 2,873,393.00    

    2,929,507.87 4,410,756.60    

    44. 資產處置（損失）/收益    

    2019年 2018年    

    固定資產及無形資產處置損益 (20,283.81) 88,742,187.68    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    45. 營業外收入    

    2019年 2018年 計入2019年度    

    非經常性損益    

    與日常活動無關的政府補助 14,516,800.50 49,209,779.20 14,516,800.50    

    無須支付的債務 55,073.23 19,446.55 55,073.23    

    其他 316,123.98 523,562.72 316,123.98    

    14,887,997.71 49,752,788.47 14,887,997.71    

    與日常活動無關的政府補助如下：    

    2019年 2018年 與資產/收益相關    

    農業園區外遷補償款 14,110,638.70 41,939,782.20 收益相關    

    山東德州經濟技術開發區 收益相關    

    「一次性獎補」 378,500.00 6,614,000.00    

    穩崗補貼 11,300.00 - 收益相關    

    「千企改造」工程獎補扶持資金 - 300,000.00 收益相關    

    其他 16,361.80 355,997.00 收益相關    

    14,516,800.50 49,209,779.20    

    46. 營業外支出    

    2019年 2018年 計入2019年度    

    非經常性損益    

    非流動資產毀損報廢損失 6,372,609.21 41,104,208.46 6,372,609.21    

    公益性捐贈支出 120,000.00 1,009,996.80 120,000.00    

    工傷賠償 879,000.00 - 879,000.00    

    自然災害損失 1,473,520.33 - 1,473,520.33    

    其他 3,468,980.51 3,539,855.75 3,468,980.51    

    12,314,110.05 45,654,061.01 12,314,110.05    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    47. 費用按性質分類    

    本集團營業成本、銷售費用、管理費用、研發費用按照性質分類的補充資料如    

    下：    

    2019年 2018年    

    耗用的原材料 794,358,025.30 840,590,583.91    

    職工薪酬 391,399,520.79 367,020,498.24    

    水電燃氣費 199,735,914.26 189,956,838.17    

    產成品及在產品存貨變動 (34,929,100.91) 6,292,651.44    

    折舊和攤銷 293,661,602.29 272,807,155.74    

    運費 4,402,114.48 5,324,862.89    

    股份支付 - 12,768,594.82    

    廣告宣傳展示費 1,858,500.66 1,900,010.80    

    其他費用 21,501,780.75 14,989,251.66    

    1,671,988,357.62 1,711,650,447.67    

    48. 所得稅費用    

    2019年 2018年    

    當期所得稅費用 300,060.58 7,946,035.77    

    遞延所得稅費用 (1,253,252.87) 9,184,947.86    

    (953,192.29) 17,130,983.63    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    48. 所得稅費用（續）    

    所得稅費用與利潤總額的關系列示如下：    

    2019年 2018年    

    利潤總額 208,066,068.04 141,901,624.42    

    按法定或適用稅率計算的所得稅費用 52,016,517.01 35,475,406.11    

    某些子公司適用不同稅率的影響 (3,037,157.53) 8,636,386.05    

    對以前期間當期所得稅的調整 (3,230.92) (201,846.71)    

    不可抵扣的費用 796,704.41 3,029,561.48    

    未確認的可抵扣暫時性差異的影響和可    

    抵扣虧損 6,752,898.83 5,556,438.96    

    轉回以前年度確認的可抵扣暫時性差異 - 5,978,241.12    

    無需納稅的收益 (3,894,844.43) (95,434.19)    

    研發費用加計扣除 (1,910,434.85) (1,858,486.35)    

    免稅收入 (51,673,644.81) (39,389,282.84)    

    按本集團實際稅率計算的所得稅費用 (953,192.29) 17,130,983.63    

    本集團所得稅按在中國境內取得的估計應納稅所得額及適用稅率計提。源於其    

    他地區應納稅所得的稅項根據本集團經營所在國家的現行法律、解釋公告和慣    

    例，按照適用稅率計算。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    49. 每股收益    

    2019年 2018年    

    元/股 元/股    

    基本每股收益    

    持續經營 0.51 0.35    

    稀釋每股收益    

    持續經營 0.51 0.35    

    基本每股收益按照歸屬於本公司普通股股東的當期淨利潤，除以發行在外普通    

    股的加權平均數計算。新發行普通股股數，根據發行合同的具體條款，從應收    

    對價之日（一般為股票發行日）起計算確定。    

    基本每股收益的具體計算如下：    

    2019年 2018年    

    收益    

    歸屬於本公司普通股股東的當期淨利潤    

    持續經營 220,327,429.85 151,463,027.87股份    

    本公司發行在外普通股的加權平均數 429,239,925 427,500,000    

    基本每股收益 0.51 0.35    

    稀釋每股收益 0.51 0.35    

    本公司無稀釋性潛在普通股。    

    50. 現金流量表項目注釋    

    2019年 2018年    

    收到的其他與經營活動有關的現金    

    利息收入 4,803,376.99 4,386,012.94    

    政府補助資金 20,407,881.63 50,984,851.95    

    租賃收入 2,211,368.16 2,612,456.47    

    項目扶持及獎勵 - 10,000,000.00    

    收到的履約保證金 9,427,777.98 11,914,936.46    

    其他 1,824,240.19 4,908,649.91    

    38,674,644.95 84,806,907.73    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    50. 現金流量表項目注釋（續）    

    2019年 2018年    

    支付的其他與經營活動有關的現金    

    銷售費用 8,546,944.77 9,591,296.66    

    管理費用 30,035,211.72 22,419,709.96    

    研發費用 2,254,636.88 2,649,345.04    

    歸還的履約保證金 6,191,430.33 2,362,799.22    

    其他 12,438,219.08 9,303,721.36    

    59,466,442.78 46,326,872.24    

    收到的其他與籌資活動有關的現金    

    處置子公司少數股權收到的現金 - 29,000,000.00    

    收到股東借款 168,343,700.00 175,000,000.00    

    收到政府借款 45,000,000.00 20,000,000.00    

    融資租賃收到的現金 - 148,808,852.02    

    信用證保證金 20,800,000.00 -    

    234,143,700.00 372,808,852.02    

    支付的其他與籌資活動有關的現金    

    融資租賃支付的租金 97,700,303.09 27,320,005.47    

    信用證保證金 - 10,000,000.00    

    股權激勵退還支付的現金 25,051,810.56 5,853,140.23    

    償還股東借款 168,343,700.00 346,000,000.00    

    收購少數股東股權 2,549,793.60 -    

    293,645,607.25 389,173,145.70    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    51. 現金流量表補充資料    

    （1）現金流量表補充資料    

    將淨利潤調節為經營活動現金流量：    

    2019年 2018年    

    淨利潤 209,019,260.33 124,770,640.79    

    加：資產減值準備 5,809,011.48 4,410,756.60    

    固定資產折舊 277,972,880.18 251,504,820.01    

    無形資產攤銷 5,614,314.95 5,663,317.00    

    投資性房地產折舊及攤銷 - 686,230.93    

    長期待攤費用攤銷 10,074,407.16 14,952,787.80    

    處置固定資產、無形資產和其他    

    長期資產的收益 6,392,893.02 (73,754,518.12)    

    財務費用 77,051,185.07 77,485,321.35    

    投資收益 (521,249.31) -    

    遞延所得稅資產（增加）/減少 (1,253,252.89) 9,184,947.88    

    存貨的(增加)/減少 (44,640,459.45) 6,346,678.68    

    經營性應收項目的增加 (12,602,881.74) (729,085.07)    

    經營性應付項目的增加/(減少） 62,465,439.23 (19,068,755.64)    

    股份支付 - 12,768,594.82    

    計入當期損益的與資產相關的政    

    府補助 (8,453,130.41) (7,897,541.13)    

    開發支出費用化 - 492,577.97經營活動產生的現金流量淨額 586,928,417.62 406,816,773.87上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    51. 現金流量表補充資料（續）    

    （1）現金流量表補充資料（續）    

    現金及現金等價物淨變動情況：    

    2019年 2018年    

    現金及現金等價物年末餘額 267,707,610.77 350,176,612.10    

    減：現金及現金等價物年初餘額 350,176,612.10 219,097,837.97    

    現金及現金等價物淨（減少）/增加額 (82,469,001.33) 131,078,774.13    

    （2）現金及現金等價物    

    2019年 2018年    

    現金 267,707,610.77 280,176,612.10    

    其中：庫存現金 52,839.87 47,995.26    

    可隨時用於支付的銀行存款 267,654,770.90 280,128,616.84    

    現金等價物 - 70,000,000.00    

    年末現金及現金等價物餘額 267,707,610.77 350,176,612.10    

    52. 所有權或使用權受到限制的資產    

    2019年 2018年    

    固定資產 774,530,996.70 606,388,301.47    

    在建工程 57,454,297.52 -    

    無形資產 180,663,298.42 145,845,653.43    

    貨幣資金 20,290,099.44 31,000,000.00    

    1,032,938,692.08 783,233,954.90    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    52. 所有權或使用權受到限制的資產（續）    

    註：於2019年12月31日，本集團的所有權受到限制的貨幣資金為人民幣    

    20,290,099.44元，主要系信用證保證金人民幣10,200,000.00元及資金監管帳    

    戶餘額人民幣10,010,835.74元。於2019年12月31日，本集團以帳面價值為人民    

    幣214,673,680.57元的機器設備、人民幣537,981,861.22元的房屋及建築物、    

    人民幣21,006,940.60元的生產用具、人民幣868,514.31元的其他設備、人民幣    

    57,454,297.52元的在建工程及人民幣180,663,298.42元的土地使用權為抵押，    

    取得短期借款人民幣29,703,407.40元，一年內到期的非流動負債人民幣    

    142,469,495.26元、長期借款人民幣235,921,322.57元以及長期應付款人民幣    

    80,379,012.02元。    

    於2019年12月31日，本公司的所有權受到限制的長期股權投資為人民幣    

    45,000,000.00元(2018年12月31日：無)。本公司將持有臨洮雪榕生物科技有限    

    責任公司31%的股權質押給甘肅省政府引導基金。    

    於2018年12月31日，本集團的所有權受到限制的貨幣資金為人民幣    

    31,000,000.00元，系信用證保證金人民幣31,000,000.00元。於2018年12月31    

    日，本集團以帳面價值為人民幣143,441,087.22元的機器設備、人民幣    

    424,019,930.54元的房屋及建築物、人民幣37,977,058.94元的生產用具、人民    

    幣950,224.77元的其他設備及人民幣145,845,653.43元的土地使用權為抵押，    

    取得短期借款人民幣371,325,908.36元，一年內到期的非流動負債人民幣    

    158,780,475.64元、長期借款人民幣303,094,980.00元以及長期應付款人民幣    

    97,083,080.40元。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    五、 合併財務報表主要項目注釋（續）    

    53. 外幣貨幣性項目    

    2019年 2018年原幣 匯率 折合人民幣 原幣 匯率 折合人民幣貨幣資金    

    泰銖 136,831,645.47 0.2328 31,854,407.07 32,263,764.09 0.2110 6,807,654.22    

    應收帳款    

    泰銖 - 0.2328 - 235,553.00 0.2110 49,701.68    

    其他應收款    

    泰銖 247,277.00 0.2328 57,566.09 - 0.2110 -    

    應付帳款    

      泰銖                       -      0.2328               -     (4,666,496.54)  0.2110      (984,630.77)

    其他應付款

      泰銖           (30,853,312.30)    0.2328    (7,182,651.10)    (1,752,636.02)  0.2110      (369,806.20)        

    24,729,322.06 5,502,918.93    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    六、 合併範圍的變動    

    1. 報告期內新設立的子公司的情況    

    本公司子公司威寧雪榕生物科技有限公司於2019年1月31日設立威寧雪榕生物商    

    貿有限公司並持有威寧雪榕生物商貿有限公司100%的權益，註冊資本為人民幣    

    100萬元。該新設子公司於本年納入合併範圍。    

    2. 報告期內註銷的子公司的情況    

    2019年10月8日，根據Soron Trading Co., Ltd.第2019年第5次董事會決議，    

    Soron Trading Co., Ltd.進行公司註銷和財務清算，並呈報給股東大會審批。    

    2019年10月11日，Soron Trading Co., Ltd.在泰國當地報紙公告關於本次註銷    

    事宜，正式開展註銷程序。截至2019年12月31日，Soron Trading Co., Ltd.仍    

    在履行公司註銷程序。    

    七、 在其他主體中的權益    

    1. 在子公司中的權益    

    本公司子公司的情況如下：    

    主要經 註冊地 業務    

    營地 性質 註冊資本 持股比例（%）    

    （人民幣：萬 直接 間接    

    元）    

    通過設立或投資等方式取得的子公司    

    上海高榕生物科技有限公司（「高榕生物」） 上海 上海 農業 7,151.949 70 30 注1    

    成都雪國高榕生物科技有限公司（「成都雪榕」） 成都 成都 農業 8,000 100 - 注2    

    長春高榕生物科技有限公司（「長春高榕」） 長春 長春 農業 5,000 100 -    

    山東雪榕生物科技有限公司（「山東雪榕」） 德州 德州 農業 32,000 100 -    

    廣東雪榕生物科技有限公司（「廣東雪榕」） 惠州 惠州 農業 7,000 100 -    

    山東雪榕之花食用菌有限公司（「雪榕之花」） 德州 德州 農業 2,992.3022 100 -    

    長春高榕航天食用菌研究所有限公司（「食用菌研    

    究所」） 長春 長春 農業 200 100 -    

    大方雪榕生物科技有限公司（「大方雪榕」） 畢節 畢節 農業 15,000 - 52    

    威寧雪榕生物科技有限公司（「威寧雪榕」） 威寧 威寧 農業 10,000 100 -    

    威寧雪榕生物商貿有限公司（「威寧商貿」） 威寧 威寧 貿易 100 - 100    

    臨洮雪榕生物科技有限責任公司（「臨洮雪榕」） 臨洮 臨洮 農業 14,500 68.97 - 注3    

    雪榕生物科技（泰國）有限公司（「泰國雪榕」） 泰國 泰國 農業 11,652 60 - 注4    

    Soron Trading Co., Ltd. 泰國 泰國 貿易 199 - 60 注5    

    非同一控制下企業合併取得的子公司    

    上海雪榕食用菌有限公司（「雪榕食用菌」） 上海 上海 農業 2,520.16 100 -    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    七、 在其他主體中的權益（續）    

    1. 在子公司中的權益（續）    

    本公司子公司的情況如下（續）：    

    注1：於2019年8月1日從雪國舞茸收購其持有高榕生物3.21%的股權，於2019年    

    12月17日將本公司持有的30%高榕生物股權轉讓至子公司雪榕食用菌，於2019年    

    12月17日，高榕生物以資本公積轉增股本，增資後註冊資本為人民幣7,151.949    

    萬元，於2019年12月31日，本公司直接持有高榕生物70%的股權，本公司子公司    

    雪榕食用菌持股高榕生物30%。    

    注2：於2019年9月11日從雪國舞茸收購其持有成都雪榕3%的股權，於2019年12    

    月31日，本公司直接持有成都雪榕100%的股權。    

    注3：甘肅省政府引導基金於2019年8月對臨洮雪榕增資人民幣4,500萬元，增資    

    後臨洮雪榕註冊資本增至人民幣14,500萬元，本公司未喪失對臨洮雪榕的控制    

    權。甘肅省政府引導基金不參與該子公司的日常經營管理，未指派董事、監事    

    及高級管理人員，具體詳見本附註五、25注的說明。    

    注4：泰國雪榕的註冊資本原幣為泰銖600,000,000.00銖，折合人民幣11,652萬    

    元。於2018年12月31日，實收資本原幣為泰銖300,000,000.00銖，泰銖    

    300,000,000.00株尚未實繳，本公司與第三方泰國泰納裕有限公司（「泰納    

    裕」）分別持有泰國雪榕60%和40%的股權。於2019年11月18日，本公司與泰納    

    裕分別向泰國雪榕繳付資本款泰銖90,000,000.00銖及泰銖60,000,000銖，泰國    

    雪榕實收資本相應增加至泰銖450,000,000.00株。於2019年12月31日，泰國雪    

    榕實收資本為泰銖450,000,000.00銖，折合人民幣9,565.959萬元。    

    注5：Soron Trading Co.,Ltd的註冊資本原幣為泰銖10,000,000.00銖，折合人    

    民幣199萬元。於2019年10月8日，Soron Trading Co.,Ltd通過董事會決議進行    

    註銷和財務清算。截至2019年12月31日，Soron Trading Co.,Ltd仍在履行公司    

    註銷程序。    

    存在重要少數股東權益的子公司如下：    

    2019年    

    少數股東 歸屬於少數 向少數股東 年末累計    

    持股比例 股東的損益 支付股利 少數股東權益    

    大方雪榕                         48%     (9,973,112.11)           -   (38,354,478.99)        

    泰國雪榕 40% (1,448,582.28) - 37,694,422.21    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    七、 在其他主體中的權益（續）    

    1. 在子公司中的權益（續）    

    下表列示了上述子公司主要財務信息。這些信息為本集團內各企業之間相互抵    

    銷前的金額：    

    大方雪榕 泰國雪榕    

    2019年    

    流動資產                                        106,091,449.07        32,607,647.64

    非流動資產                                      355,460,688.47       139,319,289.41

    資產合計                                        461,552,137.54       171,926,937.05

    流動負債                                        536,733,729.80        16,096,680.95

    非流動負債                                        4,640,320.44        61,594,317.12

    負債合計                                        541,374,050.24        77,690,998.07

    營業收入                                        182,508,919.09                    -

    淨虧損                                          (20,777,316.89)       (3,621,455.69)

    綜合虧損總額                                    (20,777,316.89)       (3,621,455.69)

    經營活動產生/（使用）的現金流量淨額              28,054,032.92        (4,042,309.67)        

    2. 在子公司的股東權益份額發生變化且未影響控制權的交易    

    2019年8月收購部分對高榕生物的投資（佔高榕生物股份的3.21%），但未改    

    變對高榕生物的控制權。收購股權所支付的對價為人民幣2,614,000.00元，該    

    項交易導致合併財務報表中少數股東權益減少人民幣2,565,387.54元，資本公    

    積增加人民幣93,729.96元。    

    2019年9月收購部分對成都雪榕的投資（佔成都雪榕股份的3%），但未改變對    

    成都雪榕的控制權。收購股權所支付的對價為人民幣3,950,000.00元，該項交    

    易導致合併財務報表中少數股東權益減少人民幣3,904,819.57元，資本公積減    

    少人民幣113,912.25元。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    八、 與金融工具相關的風險    

    1. 金融工具分類    

    資產負債表日的各類金融工具的帳面價值如下：    

    金融資產    

    2019年    

    以攤餘成本計量的金融資產    

    貨幣資金                                                     287,997,710.21

    應收帳款                                                      17,497,281.57

    其他應收款                                                    28,439,234.33

    長期應收款                                                    29,697,368.19        

    363,631,594.30    

    2018年    

    貸款和應收款項 可供出售金融資產 合計    

    貨幣資金 381,176,612.10 - 381,176,612.10    

    應收帳款 15,510,003.36 - 15,510,003.36    

    其他應收款 34,106,424.25 - 34,106,424.25    

    其他流動資產 - 60,000,000.00 60,000,000.00    

    長期應收款 28,900,014.51 - 28,900,014.51    

    459,693,054.22 60,000,000.00 519,693,054.22    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    八、 與金融工具相關的風險（續）    

    1. 金融工具分類（續）    

    資產負債表日的各類金融工具的帳面價值如下（續）：    

    金融負債    

    2019年    

    以攤餘成本計量的    

    金融負債    

    短期借款                                                      546,703,407.40

    應付帳款                                                      193,566,654.00

    其他應付款                                                    244,536,519.61

    一年內到期的非流動負債                                        225,589,495.26

    長期借款                                                      681,861,322.57        

    長期應付款 80,585,406.84    

    1,972,934,368.68    

    2018年    

    其他金融負債    

    短期借款 735,000,000.00    

    應付帳款 151,280,044.82    

    其他應付款 232,934,287.23    

    一年內到期的非流動負債 222,980,475.64    

    長期借款 776,194,980.00    

    長期應付款 97,320,815.21    

    2,215,710,602.90    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    八、 與金融工具相關的風險（續）    

    2. 金融工具風險    

    本集團在日常活動中面臨各種金融工具的風險，主要包括信用風險、流動性風    

    險及市場風險（包括匯率風險和利率風險）。本集團的主要金融工具包括貨幣    

    資金、借款、融資租賃、應收帳款、應付帳款等。與這些金融工具相關的風    

    險，以及本集團為降低這些風險所採取的風險管理策略如下所述。    

    信用風險    

    本集團除已披露的關聯方外，僅與經認可的、信譽良好的第三方進行交易。按    

    照本集團的政策，需對所有要求採用信用方式進行交易的客戶進行信用審核。    

    另外，本集團對應收帳款餘額進行持續監控，以確保本集團不致面臨重大壞帳    

    風險。    

    由於貨幣資金的交易對手是聲譽良好並擁有較高信用評級的銀行，這些金融工    

    具信用風險較低。    

    本集團其他金融資產包括貨幣資金、其他應收款等。金融資產的信用風險源自    

    交易對手違約，最大風險敞口等於這些工具的帳面金額。    

    由於本集團僅與經認可的且信譽良好的第三方進行交易，所以無需擔保物。信    

    用風險集中按照客戶、地理區域進行管理。於2019年12月31日、2018年12月31    

    日，本集團具有特定信用風險集中的特徵。於2019年12月31日，本集團應收帳    

    款的14.53%（2018年12月31日：18.06%）源於應收帳款餘額最大的客戶。本集    

    團應收帳款的52.12%（2018年12月31日：50.92%）源於應收帳款餘額前五名的    

    客戶。本集團其他應收款的57.07%（2018年12月31日：66.28%）源於其他應收    

    款餘額最大的債務人，本集團其他應收款的81.53%（2018年12月31日：    

    84.32%）源於其他應收款餘額前五名的債務人。本集團對應收帳款餘額未持有    

    任何擔保物或其他信用增級。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    八、 與金融工具相關的風險（續）    

    2. 金融工具風險（續）    

    信用風險（續）    

    2019年    

    信用風險顯著增加判斷標準    

    本集團在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認後是否已    

    顯著增加。在確定信用風險自初始確認後是否顯著增加時，本集團考慮在無須    

    付出不必要的額外成本或努力即可獲得合理且有依據的信息，包括基於本集團    

    歷史數據的定性和定量分析、外部信用風險評級以及前瞻性信息。本集團以單    

    項金融工具或者具有相似信用風險特徵的金融工具組合為基礎，通過比較金融    

    工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定    

    金融工具預計存續期內發生違約風險的變化情況。    

    當觸發以下一個或多個定量、定性標準時，本集團認為金融工具的信用風險已    

    發生顯著增加：    

    (1)定量標準主要為報告日剩餘存續期違約概率較初始確認時上升超過一定比    

    例；(2)定性標準主要為債務人經營或財務情況出現重大不利變化、預警客戶清單    

    等；(3)上限指標為債務人合同付款（包括本金和利息）逾期超過30天。已發生信用減值資產的定義    

    為確定是否發生信用減值，本集團所採用的界定標準，與內部針對相關金融工    

    具的信用風險管理目標保持一致，同時考慮定量、定性指標。本集團評估債務    

    人是否發生信用減值時，主要考慮以下因素：    

    (1) 發行方或債務人發生重大財務困難；    

    (2)債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；    

    (3) 債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何    

    其他情況下都不會做出的讓步；(4)債務人很可能破產或進行其他財務重組；(5)發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失；(6)以大幅折扣購買或源生一項金融資產，該折扣反映了發生信用損失的事實。金融資產發生信用減值，有可能是多個事件的共同作用所致，未必是可單獨識    

    別的事件所致。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    八、 與金融工具相關的風險（續）    

    2 金融工具風險（續）    

    信用風險（續）    

    預期信用損失計量的參數    

    根據信用風險是否發生顯著增加以及是否已發生信用減值，本集團對不同的資    

    產分別以12個月或整個存續期的預期信用損失計量減值準備。預期信用損失計    

    量的關鍵參數包括違約概率、違約損失率和違約風險敞口。本集團考慮歷史統    

    計數據（如交易對手評級、擔保方式及抵質押物類別、還款方式等）的定量分    

    析及前瞻性信息，建立違約概率、違約損失率及違約風險敞口模型。    

    相關定義如下：    

    (1)違約概率是指債務人在未來12個月或在整個剩餘存續期，無法履行其償付    

    義務的可能性。本集團的違約概率以預期信用損失模型結果為基礎進行調    

    整，加入前瞻性信息，以反映當前宏觀經濟環境下債務人違約概率；(2)違約損失率是指本集團對違約風險暴露發生損失程度作出的預期。根據交    

    易對手的類型、追索的方式和優先級，以及擔保品的不同，違約損失率也    

    有所不同。違約損失率為違約發生時風險敞口損失的百分比，以未來12個    

    月內或整個存續期為基準進行計算；(3)違約風險敞口是指，在未來12個月或在整個剩餘存續期中，在違約發生時，    

    本集團應被償付的金額。信用風險顯著增加的評估及預期信用損失的計算均涉及前瞻性信息。本集團通過進行歷史數據分析，識別出影響各業務類型信用風險及預期信用損失的關鍵經濟指標。    

    這些經濟指標對違約概率和違約損失率的影響，對不同的業務類型有所不同。    

    本集團在此過程中應用了專家判斷，根據專家判斷的結果，對這些經濟指標進    

    行預測，並確定這些經濟指標對違約概率和違約損失率的影響。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    八、 與金融工具相關的風險（續）    

    2. 金融工具風險（續）    

    信用風險（續）    

    信用風險敞口    

    本集團金融資產的最大風險敞口及年末按照信用風險等級的分類如下：    

    2019年12月31日    

    未來12個月    

    預期信用損失 整個生命周期預期信用損失    

    第一階段 第二階段 第三階段 簡易方法 合計    

    貨幣資金 287,997,710.21 - - - 287,997,710.21    

    應收帳款 - - - 20,466,294.47 20,466,294.47    

    其他應收款 27,590,250.36 1,729,433.21 1,840,302.96 - 31,159,986.53    

    長期應收款 29,697,368.19 - - - 29,697,368.19    

    345,285,328.76 1,729,433.21 1,840,302.96 20,466,294.47 369,321,359.40    

    2018年    

    於2018年12月31日，認為沒有發生減值的金融資產的期限分析如下：    

    合計 未逾期未減值 逾期    

    1年以內 1至2年 2年以上    

    貨幣資金 381,176,612.10 381,176,612.10 - - -    

    應收帳款 15,329,861.72 15,329,861.72 - - -    

    其他應收款 29,128,657.25 25,239,314.53 3,414,290.06 475,052.66 -    

    長期應收款 28,900,014.51 28,900,014.51 - - -    

    可供出售金    

    融資產 60,000,000.00 60,000,000.00 - - -    

    於2018年12月31日，尚未逾期和發生減值的應收帳款與近期無違約記錄的客戶    

    有關。    

    於2018年12月31日，已逾期但未減值的應收帳款與和本集團有良好交易記錄的    

    獨立客戶有關。根據以往經驗，由於信用質量未發生重大變化且仍被認為可全    

    額收回，本集團認為無需對其計提減值準備。本集團對這些餘額未持有任何擔    

    保物或其他信用增級。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    八、 與金融工具相關的風險（續）    

    2. 金融工具風險（續）    

    流動性風險    

    本集團的目標是運用銀行借款和其他計息借款等多種融資手段以保持融資的持    

    續性與靈活性的平衡。    

    下表概括了金融負債按未折現的合同現金流量所作的到期期限分析：    

    2019年    

    3個月以內 3個月至1年 1至5年 5年以上 合計    

    短期借款 175,582,162.50 383,933,705.56 - - 559,515,868.06    

    應付帳款 162,017,173.93 31,549,480.07 - - 193,566,654.00    

    其他應付款 53,093,009.81 191,443,509.80 - - 244,536,519.61    

    一年內到期的非流動負債 46,157,307.04 237,775,967.10 - - 283,933,274.14    

    長期借款 - - 714,653,564.91 42,202,097.19 756,855,662.10    

    長期應付款 - - 93,397,013.07 - 93,397,013.07    

    436,849,653.28 844,702,662.53 808,050,577.98 42,202,097.19 2,131,804,990.98    

    2018年    

    3個月以內 3個月至1年 1至5年 5年以上 合計    

    短期借款 115,619,354.17 632,549,757.29 - - 748,169,111.46    

    應付帳款 136,416,532.90 14,863,511.92 - - 151,280,044.82    

    其他應付款 49,197,754.82 183,736,532.41 - - 232,934,287.23    

    一年內到期的非流動負債 46,430,641.10 193,074,606.81 - - 239,505,247.91    

    長期借款 3,124,673.04 33,580,282.30 841,102,209.34 24,283,512.50 902,090,677.18    

    長期應付款 - - 104,894,195.19 - 104,894,195.19    

    350,788,956.03 1,057,804,690.73 945,996,404.53 24,283,512.50 2,378,873,563.79    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    八、 與金融工具相關的風險（續）    

    2. 金融工具風險（續）    

    市場風險    

    利率風險    

    本集團面臨的市場利率變動的風險主要與本集團以浮動利率計息的借款有關。    

    下表為利率風險的敏感性分析，反映了在所有其他變量保持不變的假設下，利    

    率發生合理、可能的變動時，將對淨損益（通過對浮動利率借款的影響）產生    

    的影響。    

    2019年    

    基點 淨損益    

    增加/（減少） 增加/（減少）    

    人民幣 25 (853,818.69)    

    人民幣 (25) 853,818.69    

    2018年    

    基點 淨損益    

    增加/（減少） 增加/（減少）    

    人民幣 25 (1,039,548.79)    

    人民幣 (25) 1,039,548.79    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    八、 與金融工具相關的風險（續）    

    2. 金融工具風險（續）    

    市場風險（續）    

    匯率風險    

    本集團面臨交易性的匯率風險。此類風險由於經營單位以其記帳本位幣以外的    

    貨幣進行的銷售或採購所致。本公司之子公司泰國雪榕及其子公司Soron    

    Trading Co., Ltd.尚未正式生產經營，本年度此類風險極小。    

    下表為匯率風險的敏感性分析，反映了在其他變量不變的假設下，泰銖匯率發    

    生合理、可能的變動時，將對淨損益（由於貨幣性資產和貨幣性負債的公允價    

    值變化）產生的影響。    

    2019年    

    泰銖匯率 淨損益增加/（減少） 增加/（減少）人民幣對泰銖貶值 5% 2,289,132.22人民幣對泰銖升值 (5)% (2,289,132.22)2018年    

    泰銖匯率 淨損益增加/（減少） 增加/（減少）人民幣對泰銖貶值 5% 341,311.07人民幣對泰銖升值 (5)% (341,311.07)上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    八、 與金融工具相關的風險（續）    

    3. 資本管理    

    本集團資本管理的主要目標是確保本集團持續經營的能力，並保持健康的資本    

    比率，以支持業務發展並使股東價值最大化。    

    本集團根據經濟形勢以及相關資產的風險特徵的變化管理資本結構並對其進行    

    調整。為維持或調整資本結構，本集團可以調整對股東的利潤分配、向股東歸    

    還資本或發行新股。本集團不受外部強制性資本要求約束。2019年度和2018年    

    度，資本管理目標、政策或程序未發生變化。    

    本集團採用槓桿比率來管理資本，槓桿比率是指淨負債和調整後資本加淨負債    

    的比率。淨負債包括短期借款、一年內到期的非流動負債、長期借款、長期應    

    付款，減貨幣資金。資本包括歸屬於母公司股東權益及少數股東權益，本集團    

    於資產負債表日的槓桿比率如下：    

    2019年 2018年    

    短期借款                                        546,703,407.40       731,325,908.36

    一年內到期的非流動負債                          225,589,495.26      222,980,475.64

    長期借款                                        681,861,322.57      776,194,980.00

    長期應付款                                       80,585,406.84        97,320,815.21

    減：貨幣資金                                    287,997,710.21       381,176,612.10        

    淨負債 1,246,741,921.86 1,446,645,567.11    

    股東權益 1,740,344,101.45 1,569,941,058.28    

    資本和淨負債 2,987,086,023.31 3,016,586,625.39    

    槓桿比率 42% 48%    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    九、 公允價值的披露    

    1. 以公允價值計量的資產和負債    

    於2019年12月31日，本集團無以公允價值計量的資產和負債。    

    2018年    

    公允價值計量使用的輸入值    

    活躍市場報價 重要可觀察 重要不可觀察 合計    

    輸入值 輸入值    

    （第一層次） （第二層次） （第三層次）    

    持續的公允價值計量

    可供出售金融資產

      債務工具投資                         -  60,000,000.00             -  60,000,000.00        

    於2018年12月31日，本集團無以公允價值計量的負債。    

    2. 公允價值估值    

    金融工具公允價值    

    管理層已經評估了貨幣資金、應收帳款、其他應收款、應付帳款、短期借款、    

    一年內到期的非流動負債等，因剩餘期限不長，公允價值與帳面價值相若。    

    金融資產和金融負債的公允價值，以在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自願    

    進行資產交換或者債務清償的金額確定，而不是被迫出售或清算情況下的金    

    額。    

    管理層已經評估了長期應收款、長期應付款、長期借款等，因其基於市場利率    

    計息，或已根據融資租賃的內含報酬率折現，公允價值與帳面價值相若。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    十、 關聯方關係及其交易    

    1. 控股股東及實際控制人    

    本公司的控股股東為楊勇萍先生，實際控制人為楊勇萍先生及其配偶張帆女    

    士。    

    2. 子公司    

    子公司詳見本財務報表附註七、1。    

    3. 其他關聯方    

    關聯方名稱 關聯方關係    

    張帆（楊勇萍配偶） 實際控制人（2014.9至2018.12任公司董事）    

    餘榮琳 董 事/持 有 本 公 司5%以 上 股 份 的 股 東    

    （2018.12.28至今/持股9.52%）    

    4. 本集團與關聯方的主要交易    

    （1）關聯方擔保    

    2019年    

    注釋 被擔保方名稱 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否履    

    行完畢    

    楊勇萍和張帆夫婦 （1）（h） 雪榕生物 100,000,000.00 2018.1.3 2019.1.8 是    

    楊勇萍 （1）（k） 山東雪榕 50,089,800.00 2016.11.1 2019.10.31 是    

    2018年    

    注釋 被擔保方名稱 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否履    

    行完畢    

    楊勇萍 （1）（a） 雪榕生物 200,000,000.00 2014.1.1 2018.6.12 是    

    楊勇萍 （1）（b） 廣東雪榕 130,000,000.00 2012.8.22 2019.9.5 是    

    楊勇萍 （1）（c） 大方雪榕 60,000,000.00 2015.6.23 2018.9.10 是    

    楊勇萍 （1）（d） 雪榕生物 100,000,000.00 2017.1.5 2018.1.8 是    

    楊勇萍 （1）（e） 雪榕生物 50,000,000.00 2017.2.3 2018.1.22 是    

    楊勇萍 （1）（f） 雪榕生物 67,000,000.00 2017.2.3 2018.2.2 是    

    楊勇萍 （1）（g） 雪榕生物 43,000,000.00 2017.2.27 2018.1.26 是    

    楊勇萍和張帆夫婦 （1）（h） 雪榕生物 100,000,000.00 2018.1.3 2019.1.8 否    

    楊勇萍 （1）（i） 雪榕生物 50,000,000.00 2018.1.22 2018.8.14 是    

    楊勇萍 （1）（j） 雪榕生物 60,000,000.00 2018.1.26 2018.8.14 是    

    楊勇萍 （1）（k） 山東雪榕 50,089,800.00 2016.11.1 2019.10.31 是    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    十、 關聯方關係及其交易（續）    

    4. 本集團與關聯方的主要交易（續）    

    （2）其他關聯方交易    

    2019年 2018年    

    關鍵管理人員薪酬 4,707,620.74 3,699,037.26    

    （3）關聯方資金拆借    

    資金拆入    

    2019年    

    注釋 拆借金額 起始日 到期日    

    楊勇萍 （3）（c） 137,000,000.00 2019.6.19 2020.6.18    

    餘榮琳 （3）（d） 31,343,700.00 2019.6.19 2020.6.18    

    2018年    

    注釋 拆借金額 起始日 到期日    

    楊勇萍 （3）（a） 150,000,000.00 2018.6.9 2019.6.19    

    餘榮琳 （3）（b） 25,000,000.00 2018.6.9 2019.6.19    

    注釋：    

    （1）關聯方擔保    

    （a）楊勇萍與本公司子公司雪榕食用菌、廣東雪榕、高榕生物無償為本公司    

    向中國建設銀行上海奉賢支行的借款提供聯合擔保，聯合擔保金額為人    

    民 幣 200,000,000.00 元。其 中，楊 勇 萍 擔 保 金 額 為 人 民 幣    

    200,000,000.OO元，擔保期間為2014年1月1日至2022年12月31日    

    內單筆授信業務的主合同籤訂之日起至債務人在該主合同項下的債務履    

    行期限屆滿日後兩年止。廣東雪榕擔保金額為人民幣200,000,000.00元，    

    擔保期間為2017年5月11日至2018年5月10日內單筆授信業務的主    

    合同籤訂之日起至債務人在該主合同項下的債務履行期限屆滿日後兩年    

    止。雪榕食用菌擔保金額為人民幣 200,000,000.00 元，擔保期間為    

    2017年5月11日至2018年5月10日內單筆授信業務的主合同籤訂之    

    日起至債務人在該主合同項下的債務履行期限屆滿日後兩年止。高榕生    

    物擔保金額為人民幣200,000,000.00元，擔保期間為2014年1月1日    

    至2022年12月31日內單筆授信業務的主合同籤訂之日起至債務人在該    

    主合同項下的債務履行期限屆滿日後兩年止。公司於2018年6月12日    

    已將債務履行完畢。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    十、 關聯方關係及其交易（續）    

    4. 本集團與關聯方的主要交易（續）    

    （1）關聯方擔保（續）    

    （b）楊勇萍及雪榕生物無償為子公司廣東雪榕向中國交通銀行惠州分行的借    

    款提供擔保，擔保金額為人民幣130,000,000.00元，擔保期間為2012年8    

    月22日至2019年8月22日內單筆授信業務的主合同籤訂之日起至債務人在    

    該主合同項下的債務履行期限屆滿日後兩年止。    

    （c）楊勇萍及雪榕生物無償為子公司大方雪榕向交通銀行股份有限公司畢節    

    分行的借款提供擔保，擔保金額為人民幣60,000,000.00元，擔保期間為    

    2015年6月23日至2018年6月23日內單筆債務履行期限屆滿之日（或債權    

    人墊付款項之日）起至全部主合同項下最後到期的主債務的債務履行期    

    限屆滿之日（或債權人墊付款項之日）後兩年止。    

    （d）楊勇萍無償為本公司向中國銀行股份有限公司奉賢支行的借款提供擔    

    保，擔保金額總計為人民幣100,000,000.00元。保證到期日為2017年1月    

    5日至2018年1月13日的授信期內全部借款主合同單筆最後一期債務履行    

    期屆滿之日後兩年止。    

    （e）楊勇萍及本公司子公司雪榕食用菌無償為本公司向上海農村商業銀行奉    

    賢肖塘支行的借款提供擔保，擔保金額為人民幣50,000,000.00元。保證    

    到期日為2017年2月3日至2018年2月2日的授信期內全部借款主合同每期    

    債務履行期限屆滿之日起兩年。    

    （f）楊勇萍及本公司子公司雪榕食用菌無償為本公司向上海農村商業銀行奉    

    賢肖塘支行的借款提供擔保，擔保金額為人民幣67,000,000.00元。保證    

    到期日為2017年2月3日至2018年2月2日的授信期內全部借款主合同每期    

    債務履行期限屆滿之日起兩年。    

    （g）楊勇萍及本公司子公司雪榕食用菌無償為本公司向上海農村商業銀行奉    

    賢肖塘支行的借款提供擔保，擔保金額為人民幣43,000,000.00元。保證    

    到期日為2017年2月27日至2018年2月25日的授信期內全部借款主合同每    

    期債務履行期限屆滿之日起兩年。    

    （h）楊勇萍及張帆夫婦無償為本公司向中國銀行股份有限公司上海市奉賢支    

    行的借款提供擔保，擔保金額為人民幣100,000,000.00元。保證到期日    

    為2018年1月3日至2019年1月8日內單筆授信業務的主合同籤訂之日起至    

    債務人在該主合同項下的債務履行期限屆滿之日起兩年。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    十、 關聯方關係及其交易（續）    

    4. 本集團與關聯方的主要交易（續）    

    （1）關聯方擔保（續）    

    （i）楊勇萍及本公司子公司雪榕食用菌無償為本公司向上海農村商業銀行奉    

    賢肖塘支行的借款提供擔保，擔保金額為人民幣50,000,000.00元。保證    

    到期日為2018年1月22日至2019年1月17日的授信期內全部借款主合同每    

    期債務履行期限屆滿之日起兩年。    

    （j）楊勇萍及本公司子公司雪榕食用菌無償為本公司向上海農村商業銀行奉    

    賢肖塘支行的借款提供擔保，擔保金額為人民幣60,000,000.00元。保證    

    到期日為2018年1月26日至2019年1月24日的授信期內全部借款主合同每    

    期債務履行期限屆滿之日起兩年。    

    （k）楊勇萍無償為子公司山東雪榕向東瑞盛世利融資租賃有限公司的融資租    

    賃提供擔保，擔保金額為人民幣50,089,800.00元。保證到期日為2016年    

    11月1日至2019年10月31日。    

    （3）關聯方資金拆借    

    （a）於2017年5月24日，經本公司股東大會、董事會決議審議通過，本公司控    

    股股東、實際控制人楊勇萍先生為支持本公司發展，滿足本公司日常經    

    營資金需求，向本公司及控股子公司提供總金額不超過人民幣2億元的無    

    息借款用於補充本公司營運資金，借款期限為股東大會通過議案之日起    

    一年內有效。本公司可根據流動資金需要分批借款，並可在規定的期限    

    及額度內循環使用。於2018年6月19日，經本公司股東大會、董事會決議    

    審議通過，經本公司與控股股東楊勇萍先生協商，延長上述借款期限至    

    2019年6月19日。截至2018年12月31日，該項借款已全部歸還。    

    （b）於2018年6月19日，經本公司股東大會、董事會決議審議通過，本公司第    

    二大股東餘榮琳先生為支持本公司的發展，擬向本公司及本公司控股子    

    公司提供總金額不超過人民幣5,000萬元（實際借款金額以到帳金額為    

    準）的無息借款，用於補充本公司營運資金，上述借款於2019年6月19日    

    到期。本公司可根據流動資金需要分批借款，並可在規定的期限及額度    

    內循環使用該筆借款。截至2018年12月31日，該項借款已全部歸還。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    十、 關聯方關係及其交易（續）    

    4. 本集團與關聯方的主要交易（續）    

    （3）關聯方資金拆借（續）    

    （c）於2019年6月18日，經本公司股東大會、董事會決議審議通過，本公司控    

    股股東、實際控制人楊勇萍先生為支持本公司發展，滿足公司日常經營    

    資金需求，向本公司及控股子公司提供總金額不超過人民幣2.1億元（實    

    際借款金額以到帳金額為準）的無息借款用於補充公司營運資金，上述    

    借款於2020年6月18日到期。本公司可根據流動資金需要分批借款，並可    

    在規定的期限及額度內循環使用。截至2019年12月31日，該項借款已全    

    部歸還。    

    （d）於2019年6月18日，經本公司股東大會、董事會決議審議通過，本公司第    

    二大股東餘榮琳先生為支持本公司的發展，擬向本公司及本公司控股子    

    公司提供總金額不超過人民幣5,500萬元（實際借款金額以到帳金額為    

    準）的無息借款，用於補充公司營運資金，上述借款於2020年6月18日到    

    期。本公司可根據流動資金需要分批借款，並可在規定的期限及額度內    

    循環使用該筆借款。截至2019年12月31日，該項借款已全部歸還。    

    十一、股份支付    

    1. 概況    

    2019年 2018年    

    行權的各項權益工具總額 - 10,796,693.00    

    回購註銷的各項權益工具總額 25,253,972.00 5,803,835.00    

    待註銷的各項權益工具總額 - 25,253,972.00    

    其中，以權益結算的股份支付如下：    

    2019年 2018年    

    以權益結算的股份支付確認的費用總額 - 12,768,594.82    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    十一、股份支付（續）    

    1. 概況（續）    

    股份支付情況說明：    

    根據本公司2017年7月12日召開的第二屆董事會第二十七次會議決議及2017年7    

    月28日召開的2017年第二次臨時股東大會決議，本公司定向發行股份3,550,000    

    股,增加註冊資本人民幣3,550,000.00元，由自然人共計105人認繳，這些自然    

    人均系本公司任職中層管理人員及核心技術（業務）骨幹（統稱「定增股    

    東」）。於2017年8月14日，本公司完成了限制性股票首次授予登記工作，定向    

    發行人民幣普通股3,550,000股，募集資金總額合計人民幣41,854,500.00元。    

    其中人民幣3,550,000.00元應計入股本，人民幣38,304,500.00元應計入資本公    

    積，增發後本公司總股本增加至228,550,000股，業經安永華明會計師事務所    

    （特殊普通合夥）驗證並出具安永華明（2017）驗字第60827595_B01號驗資報    

    告。    

    以上人員的現金增資，屬於本集團為換取該些自然人（公司中層管理人員及核    

    心技術骨幹）的服務以股份為對價進行結算的交易。    

    根據本公司於2018年8月17日召開的第三屆董事會第十三次會議決議通過的《關    

    於回購註銷部分激勵對象已獲授但尚未解鎖的限制性股票的議案》，本公司申    

    請減少註冊資本人民幣945,250.00元。通過回購併註銷曹研、黃翠紅、項秀    

    慶、沈洪偉、楊安、向超、劉麗平、王紹勝、孫雪、劉書山、饒益強、林海容    

    和唐順東持有的有限售條件的內資股申請減少註冊資本人民幣945,250.00元，    

    回購數量分別為28,500股、28,500股、114,000股、57,000股、114,000股、    

    28,500股、28,500股、237,500股、28,500股、42,750股、114,000股、95,000    

    股和28,500股，回購註銷後本公司總股本減少至433,299,750股。業經安永華明    

    會計師事務所（特殊普通合夥）驗證並出具安永華明（ 2018）驗字第    

    60827595_B01號驗資報告。    

    根據本公司於2018年12月12日召開的第三屆董事會第十八次會議以及2018年12    

    月28日召開的2018年第四次臨時股東大會決議審議通過的《關於終止實施2017    

    年限制性股票激勵計劃暨回購註銷已授予尚未解鎖的限制性股票的議案》，本    

    公司申請減少註冊資本人民幣4,059,825.00元。通過回購併註銷92名激勵對象    

    所持已獲授但尚未解鎖的限制性股票，申請減少註冊資本人民幣4,059,825.00    

    元，回購數量為4,059,825股。於2019年7月1日，上述已授予尚未解鎖的限制性    

    股票的回購註銷手續已完成。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    十一、股份支付（續）    

    1. 概況（續）    

    股份支付情況說明（續）：    

    取消股權激勵系由於當前國內外宏觀經濟和市場環境發生了較大變化，本公司    

    股票價格未達預期，繼續實施本次激勵計劃將難以實現預期的激勵目的和效    

    果。    

    2018年確認第一期股權激勵費用人民幣4,943,996.84元；第二期股權激勵由於    

    未達到市場條件而取消，故在2018年不確認相關費用，並衝銷2017年已確認的    

    第二期的股權激勵費用人民幣1,584,774,08元；同時由於本公司主動終止實施    

    2017年限制性股票激勵計劃，因此加速行權確認了第三期股權激勵費用人民幣    

    9,409,372.06元。    

    十二、承諾及或有事項    

    1. 重要承諾事項    

    2019年 2018年    

    已籤約但未撥備的資本承諾 215,177,090.06 108,974,181.54    

    2. 或有事項    

    於資產負債表日，本集團並無須作披露的或有事項。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    十三、資產負債表日後事項    

    2020年3月27日，中國證券監督管理委員會第十八屆發行審核委員會2020年第42    

    次工作會議對本公司創業板公開發行可轉換公司債券的申請進行了審核，根據    

    審核情況，本公司本次創業板公開發行可轉換公司債券的申請獲得審核通過    

    2020年4月3日，本公司召開第三屆董事會第四十四次會議和第三屆監事會第二    

    十一次會議，審議通過《關於上海雪榕生物科技股份有限公司2020年限制性股    

    票激勵計劃（草案）及其摘要的議案》，根據本公司2020年限制性股票激勵計    

    劃的規定，本公司董事會授予174位激勵對象1,300萬股限制性股票，授予價格    

    為每股人民幣4.22元。本次股權激勵計劃涉及的議案尚需提交公司股東大會審    

    議。    

    自新型冠狀病毒肺炎疫情發生以來，本集團堅持把疫情防控工作抓實抓細抓落    

    實，實現職工「零確診、零疑似」。在持續做好疫情防控工作的同時，本集團    

    加大復工復產力度，全力以赴開展生產銷售活動，努力降低疫情對企業生產經    

    營成果的影響。本集團將繼續密切關注肺炎疫情發展情況，評估和積極應對其    

    對本集團財務狀況、經營成果等方面的影響。截至本報告報出日，該評估工作    

    尚在進行當中。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    十四、其他重要事項    

    1. 分部報告    

    本集團內各公司營業收入主要來源於農業相關行業，管理層出於資源配置和業    

    績評價目的，無需進行分部評價，因此並未呈列分部分析。    

    地理信息    

    對外交易收入    

    2019年 2018年    

    中國大陸 1,961,302,022.68 1,829,053,987.56    

    其他國家或地區 3,272,700.44 17,571,668.67    

    1,964,574,723.12 1,846,625,656.23    

    非流動資產總額    

    2019年 2018年    

    中國大陸 2,967,132,595.45 3,002,705,068.04    

    其他國家或地區 139,319,289.40 51,687,614.52    

    3,106,451,884.85 3,054,392,682.56    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    十四、其他重要事項（續）    

    1. 分部報告（續）    

    地理信息（續）    

    上述地區信息中，對外交易收入歸屬於客戶所處區域。非流動資產歸屬於該資    

    產所處區域，不包括金融資產和遞延所得稅資產。    

    主要客戶信息    

    2019年度及2018年度，本集團營業收入沒有來自於收入達到或超過本年集團收    

    入10%的單個客戶的收入。    

    2. 租賃    

    作為出租人    

    於2019年12月31日及2018年12月31日本集團無作為出租人的經營租出資產。    

    作為承租人    

    融資租賃：於2019年12月31日，未確認融資費用的餘額為人民幣18,332,836.45    

    元（2018年12月31日：人民幣19,210,407.50元），採用實際利率法在租賃期內    

    各個期間進行分攤。根據與出租人籤訂的租賃合同，不可撤銷租賃的最低租賃    

    付款額如下：    

    2019年12月31日 2018年12月31日    

    1年以內（含1年） 44,647,384.75 75,926,776.35    

    1年至2年（含2年） 35,539,210.44 57,001,184.75    

    2年至3年（含3年） - 47,893,010.44    

    80,186,595.19 180,820,971.54    

    融資租入固定資產，參見附註五、9。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    十四、其他重要事項（續）    

    2. 租賃（續）    

    作為承租人（續）    

    重大經營租賃：根據與出租人籤訂的租賃合同，不可撤銷租賃的最低租賃付款    

    額如下：    

    2019年12月31日 2018年12月31日    

    1年以內（含1年） 2,975,973.38 1,728,363.98    

    1年至2年（含2年） 514,879.27 785,424.98    

    2年至3年（含3年） 296,788.15 467,226.48    

    3年以上 18,974,977.66 18,544,166.51    

    22,762,618.46 21,525,181.95    

    十五、公司財務報表主要項目注釋    

    1. 應收帳款    

    應收帳款的信用政策採用固定信用額度、臨時信用額度與信用期相結合的方    

    式，信用期通常為60天。應收帳款並不計息。    

    應收帳款的帳齡分析如下：    

    2019年 2018年    

    1-30天 10,522,592.26 10,902,873.65    

    31-90天 5,436,186.00 2,223,675.04    

    91-180天 1,292,241.95 594,019.10    

    181天-1年 1,068,493.81 -    

    1-2年 - 224,582.05    

    3年以上 153,768.20 153,768.20    

    18,473,282.22 14,098,918.04    

    減：應收帳款壞帳準備 2,638,295.27 198,684.61    

    15,834,986.95 13,900,233.43    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    十五、公司財務報表主要項目注釋（續）    

    1. 應收帳款（續）    

    應收帳款壞帳準備的變動如下：    

    年初餘額 本年計提 本年轉回 本年核銷 年末餘額    

    2019年 371,901.85 2,501,945.42 - (235,552.00) 2,638,295.27    

    2018年 535,680.68 44,916.41 (370,796.48) (11,116.02) 198,684.61    

    2019年由於新金融工具準則規定追溯調整2019年年初應收帳款壞帳準備，增加    

    年初應收帳款壞帳準備人民幣173,217.24元。    

    2019年    

    帳面餘額 壞帳準備    

    金額 比例（%） 金額 比例（%）    

    按信用風險特徵組    

    合計提壞帳準備 15,500,228.08 83.91 294,264.08 1.90    

    單項計提壞帳準備 2,973,054.14 16.09 2,344,031.19 78.84    

    18,473,282.22 100.00 2,638,295.27 14.28    

    於2019年12月31日，單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收帳款情況如下：    

    帳面餘額 壞帳準備 預期信用損失 計提理由    

    率計提比例    

    上海廣德物流有限公司 2,973,054.14 2,344,031.19 78.84% 逾期時間較長    

    2018年    

    帳面餘額 壞帳準備    

    金額 比例（%） 金額 比例（%）    

    按信用風險特徵    

    組合計提壞帳準備 14,098,918.04 100.00 198,684.61 1.41    

    於2018年12月31日，無單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收帳款情況。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    十五、公司財務報表主要項目注釋（續）    

    1. 應收帳款（續）    

    信用風險特徵組合採用帳齡分析法計提壞帳準備如下：    

    2019年 2018年    

    估計發生違約的帳面 預期信用 整個存續期預期 帳面餘額 壞帳準備    

    餘額 損失率 信用損失    

    （%） 金額 佔比（%） 金額    

    1-30天 10,114,105.35 0.27 26,878.33 10,902,873.65 77.33 -    

    31-90天 4,773,759.69 1.24 59,343.83 2,223,675.04 15.77 -    

    91-180天 355,573.52 10.91 38,781.74 594,019.10 4.22 -    

    181天-1年 103,021.32 15.04 15,491.98 - - -    

    1-2年 - 25.91 - 224,582.05 1.59 44,916.41    

    2-3年 - 52.78 - - - -    

    3年以上 153,768.20 100.00 153,768.20 153,768.20 1.09 153,768.20    

    15,500,228.08 294,264.08 14,098,918.04 100.00 198,684.61    

    2019年實際核銷的應收帳款金額為人民幣235,552.00元（2018年：人民幣    

    11,116.00元），無轉回的應收帳款壞帳準備金額（2018年：人民幣370,796.48    

    元）。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    十五、公司財務報表主要項目注釋（續）    

    1. 應收帳款（續）    

    應收帳款金額前五名如下：    

    2019年    

    年末餘額 佔應收帳款餘額合計 與本公司的 帳齡 壞帳準備    

    數的比例（%） 關係    

    第一名 2,973,054.14 16.09 第三方 一年以內 2,344,031.19    

    第二名 2,363,307.96 12.79 第三方 一年以內 36,622.87    

    第三名 2,106,515.49 11.40 第三方 6個月以內 7,222.16    

    第四名 1,696,779.90 9.19 第三方 6個月以內 6,346.53    

    第五名 1,528,306.04 8.27 第三方 一年以內 16,963.22    

    10,667,963.53 57.75 2,411,185.97    

    2018年    

    年末餘額 佔應收帳款餘額合計 與本公司的 帳齡 壞帳準備    

    數的比例（%） 關係    

    第一名 2,890,032.00 20.50 第三方 6個月以內 -    

    第二名 1,686,134.75 11.96 第三方 6個月以內 -    

    第三名 1,344,883.52 9.54 第三方 6個月以內 -    

    第四名 1,284,871.56 9.11 第三方 6個月以內 -    

    第五名 942,092.67 6.68 第三方 6個月以內 -    

    8,148,014.50 57.79 -    

    於2019年12月31日，本公司無應收帳款轉移的情況。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    十五、公司財務報表主要項目注釋（續）    

    2． 其他應收款    

    2019年 2018年    

    其他應收款 971,105,010.04 1,042,867,641.59    

    其他應收款的帳齡分析如下：    

    2019年 2018年    

    6個月以內 274,577,223.87 358,367,209.67    

    6個月至1年 40,639,539.34 104,141,646.80    

    1至2年 160,651,009.80 121,607,374.54    

    2年以上 495,262,455.55 458,800,430.06    

    971,130,228.56 1,042,916,661.07    

    減：其他應收款壞帳準備 25,218.52 49,019.48    

    971,105,010.04 1,042,867,641.59    

    其他應收款按性質分類如下：    

    2019年 2018年    

    集團內部資金往來 951,583,548.17 1,026,184,041.50    

    押金及保證金 1,607,750.00 31,800.00    

    其他 17,938,930.39 16,700,819.57    

    971,130,228.56 1,042,916,661.07    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    十五、公司財務報表主要項目注釋（續）    

    2． 其他應收款（續）    

    其他應收款按照12個月預期信用損失及整個存續期預期信用損失計提的壞帳準    

    備的變動如下：    

    2019年    

    第一階段 第二階段 第二階段 第三階段 合計    

    未來12個月 整個存續期 整個存續期 已發生信用    

    預期信用損失 預期信用損失 預期信用損失 減值金融資產    

    (單項評估) (組合評估) (整個存續期)    

    年初餘額 4,260.00 - 52,199.48 - 56,459.48    

    年初餘額在本年    

    --轉入第二階段 - - - - -    

    --轉入第三階段 - - - - -    

    --轉回第二階段 - - - - -    

    --轉回第一階段 - - - - -    

    本年計提 60,719.27 - - - 60,719.27    

    本年轉回 - - (34,299.48) - (34,299.48)    

    本年轉銷 (57,660.75) (57,660.75)    

    7,318.52 - 17,900.00 - 25,218.52    

    2019年由於新金融工具準則規定追溯調整2019年年初其他應收款壞帳準備，    

    增加年初其他應收款壞帳準備人民幣7,440.00元。    

    其他應收款壞帳準備的變動如下：    

    年初餘額 本年計提 本年轉回 本年核銷 年末餘額    

    2018年 22,860.00 26,159.48 - - 49,019.48    

    2018年    

    帳面餘額 壞帳準備    

    金額 比例 金額 計提比例    

    （%） （%）    

                            按信用風險特徵組合計提

                          壞帳準備               1,042,916,661.07      100.00       49,019.48           0.00        

    1,042,916,661.07 100.00 49,019.48    

    於2018年12月31日，無單項金額重大並單獨計提壞帳準備的其他應收款。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    十五、公司財務報表主要項目注釋（續）    

    2． 其他應收款（續）    

    其他應收款按計提壞帳準備種類披露如下：    

    2018年    

    帳面餘額 壞帳準備    

    金額 比例 金額 比例    

    （%） （%）    

    非關聯方 16,732,619.57 1.60 49,019.48 0.29    

    關聯方 1,026,184,041.50 98.40 - -    

    1,042,916,661.07 100.00 49,019.48 0.00    

    其中關聯方不計提壞帳。信用風險特徵組合採用帳齡分析法計提非關聯方壞帳    

    準備如下，其中，對於帳齡超過1年的各類押金性質的款項組合，按照5%計提壞    

    帳準備：    

    2018年    

    帳面餘額 壞帳準備    

    金額 比例 金額 比例    

    （%） （%）    

    6個月以內 13,161,572.15 78.66 - -    

    6個月至1年 3,332,750.00 19.92 2,130.00 0.06    

    1至2年 231,497.42 1.38 41,799.48 18.06    

    2年以上 6,800.00 0.04 5,090.00 74.85    

    16,732,619.57 100.00 49,019.48 0.29    

    2019年實際核銷的其他應收款金額為人民幣57,660.75元（2018年：無），轉回    

    其他應收款壞帳準備的金額為人民幣34,299.48元（2018年：無）。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    十五、公司財務報表主要項目注釋（續）    

    2． 其他應收款（續）    

    其他應收款金額前五名如下：    

    2019年    

    年末餘額 佔其他應收款餘額 性質 帳齡 壞帳準備    

    合計數的比例（%）    

    大方雪榕 461,998,923.97 47.57 集團內部資金往來 1至2年 -    

    威寧雪榕 200,603,815.20 20.66 集團內部資金往來 1至2年 -    

    長春高榕 110,000,000.00 11.33 集團內部資金往來 1至2年 -    

    廣東雪榕 75,949,910.42 7.82 集團內部資金往來 1至2年 -    

    臨洮雪榕 37,696,233.65 3.88 集團內部資金往來 1年以內 -    

    886,248,883.24 91.26 -    

    2018年    

    年末餘額 佔其他應收款餘額 性質 帳齡 壞帳準備    

    合計數的比例（%）    

    大方雪榕 463,108,470.96 44.41 集團內部資金往來 1至2年 -    

    威寧雪榕 246,543,803.71 23.64 集團內部資金往來 1至2年 -    

    長春高榕 151,876,806.18 14.56 集團內部資金往來 2年以內 -    

    廣東雪榕 137,502,825.84 13.18 集團內部資金往來 2年以內 -    

    上海高榕 25,934,381.10 2.49 集團內部資金往來 1年以內 -    

    1,024,966,287.79 98.28 -    

    於2019年12月31日，本公司無其他應收款轉移的情況。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    十五、公司財務報表主要項目注釋（續）    

    3. 長期股權投資    

    2019年    

    本年變動 年末帳面價值 年末減    

    年初餘額 值準備    

    追加投資 減少投資 本年處置 計提減    

    （注） 值準備    

    子公司    

    雪榕食用菌 59,605,255.91 - - - - 59,605,255.91 -    

    成都雪榕 85,419,490.00 3,950,000.00 - - - 89,369,490.00 -    

    高榕生物 68,319,490.00 2,614,000.00 - (21,280,047.00) - 49,653,443.00 -    

    長春高榕 51,702,449.00 - - - - 51,702,449.00 -    

    山東雪榕 320,961,310.00 - - - - 320,961,310.00 -    

    廣東雪榕 71,128,764.00 - - - - 71,128,764.00 -    

    雪榕之花 30,040,860.00 - - - - 30,040,860.00 -    

    食用菌研究所 2,000,000.00 - - - - 2,000,000.00 -    

    大方雪榕 101,150.73 - - - - 101,150.73 -    

    威寧雪榕 101,079,147.99 - - - - 101,079,147.99 -    

    泰國雪榕 36,452,754.01 20,943,000.00 - - - 57,395,754.01 -    

    臨洮雪榕 55,300,000.00 44,453,498.14 - - - 99,753,498.14 -    

    882,110,671.64 71,960,498.14 - (21,280,047.00) - 932,791,122.78 -    

    註：本年從雪國舞茸收購其持有高榕生物3.21%的股權，增加投資人民幣    

    2,614,000.00元，並將持有的30%高榕生物股權轉讓至子公司雪榕食用菌，減少    

    投資人民幣21,280,047.00元。收購雪國舞茸持有成都雪榕3%的股權，增加投資    

    人民幣3,950,000.00元。甘肅省政府引導基金本年對臨洮雪榕增資人民幣4,500    

    萬元，作明股實債處理，長期股權投資增加人民幣44,453,498.14元。本年向泰    

    國雪榕繳付註冊資本款泰銖90,000,000.00銖，增加投資折合人民幣    

    20,943,000.00元。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    十五、公司財務報表主要項目注釋（續）    

    3. 長期股權投資（續）    

    2018年    

    本年變動 年末帳面價值 年末減    

    年初餘額 值準備    

    追加投資 減少投資 本年處置 計提減    

    （注） 值準備    

    子公司    

    雪榕食用菌 57,837,342.58 1,767,913.33 - - - 59,605,255.91 -    

    成都雪榕 84,341,179.70 1,078,310.30 - - - 85,419,490.00 -    

    高榕生物 67,268,190.69 1,051,299.31 - - - 68,319,490.00 -    

    長春高榕 50,746,404.02 956,044.98 - - - 51,702,449.00 -    

    山東雪榕 140,279,113.68 180,682,196.32 - - - 320,961,310.00 -    

    廣東雪榕 70,327,733.49 801,030.51 - - - 71,128,764.00 -    

    西安雪榕 4,000,000.00 - - (4,000,000.00) - - -    

    雪榕之花 29,957,235.93 83,624.07 - - - 30,040,860.00 -    

    食用菌研究所 2,000,000.00 - - - - 2,000,000.00 -    

    90,012.98    

    大方雪榕 105,189,077.02 - (105,177,939.27) - 101,150.73 -    

    威寧雪榕 100,340,338.61 738,809.38 - - - 101,079,147.99 -    

    泰國雪榕 36,452,754.01 - - - - 36,452,754.01 -    

    臨洮雪榕 44,300,000.00 11,000,000.00 - - - 55,300,000.00 -    

    793,039,369.73 198,249,241.18 - (109,177,939.27) - 882,110,671.64 -    

    註：雪榕食用菌、成都雪榕、高榕生物、長春高榕、山東雪榕、廣東雪榕、雪    

    榕之花、大方雪榕、威寧雪榕本年增加額人民幣7,249,241.18元為授予子公司    

    管理層的股權激勵股份，按會計準則相關要求確認的當期股份支付費用。山東    

    雪榕本年增加額人民幣180,000,000.00元為母公司以應收往來款轉為山東雪榕    

    的實收資本。    

    長期股權投資減值準備的情況：    

    於2019年12月31日及2018年12月31日，本公司管理層認為長期股權投資無需計    

    提減值準備。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    十五、公司財務報表主要項目注釋（續）    

    4. 營業收入及成本    

    2019年 2018年    

    收入 成本 收入 成本    

    主營業務 1,965,668,275.77 1,894,701,992.74 1,798,348,663.47 1,735,642,728.12    

    其他業務 5,931,945.64 3,267,302.98 59,046,864.40 33,998,427.30    

    1,971,600,221.41 1,897,969,295.72 1,857,395,527.87 1,769,641,155.42    

    營業收入列示如下：    

    2019年 2018年    

    銷售商品 1,965,668,275.77 1,798,348,663.47    

    處置投資性房地產 - 41,543,279.21    

    提供勞務 1,521,289.37 12,922,400.48    

    租賃收入 3,492,782.96 3,525,804.66    

    其他 917,873.31 1,055,380.05    

    1,971,600,221.41 1,857,395,527.87    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    財務報表附註（續）    

    2019年度 人民幣元    

    十五、公司財務報表主要項目注釋（續）    

    5. 投資收益    

    2019年 2018年    

    成本法核算的長期股權投資收益 15,000,000.00 -    

    處置長期股權投資產生的投資收    

    益/（損失） 3,149,953.00 (63,400,610.09)    

    處置可供出售金融資產取得的投    

    資收益 521,249.31 -    

    18,671,202.31 (63,400,610.09)    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    補充資料（續）    

    2019年度 單位：人民幣元    

    1. 非經常性損益明細表    

    2019年    

    非流動資產處置損益，包括已計提資產減值準備的衝銷部分 (6,192,583.26)    

    計入當期損益的政府補助（與正常經營業務密切相關，符合國家政    

    策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外） 23,440,512.04    

    處置理財產品取得的投資收益 521,249.31    

    除上述各項之外的其他營業外收入和支出 (5,770,613.40)    

    所得稅影響數 (3,284,892.24)    

    少數股東權益影響數（稅後） 2,135,742.29    

    10,849,414.74    

    2018年    

    非流動資產處置損益，包括已計提資產減值準備的衝銷部分 73,836,232.72    

    計入當期損益的政府補助（與正常經營業務密切相關，符合國家政    

    策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外） 58,401,839.63    

    除上述各項之外的其他營業外收入和支出 (4,108,004.43)    

    其他符合非經常性損益定義的損益科目 (15,319,114.04)    

    所得稅影響數 (18,500,156.80)    

    少數股東權益影響數（稅後） 15,110,814.45    

    109,421,611.53    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    補充資料（續）    

    2019年度 單位：人民幣元    

    2. 淨資產收益率和每股收益    

    2019年    

    加權平均淨資產 每股收益    

    收益率（%）    

    基本 稀釋    

    歸屬於公司普通股股東的淨利潤 13.36 0.51 0.51    

    扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東    

    的淨利潤 12.70 0.49 0.49    

    2018年    

    加權平均淨資產 每股收益    

    收益率（%）    

    基本 稀釋    

    歸屬於公司普通股股東的淨利潤 10.48 0.35 0.35    

    扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東    

    的利潤 2.93 0.10 0.10    

    本集團無稀釋性潛在普通股。    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    補充資料（續）    

    2019年度 單位：人民幣元    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    補充資料（續）    

    2019年度 單位：人民幣元    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    補充資料（續）    

    2019年度 單位：人民幣元    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    補充資料（續）    

    2019年度 單位：人民幣元    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    補充資料（續）    

    2019年度 單位：人民幣元    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    補充資料（續）    

    2019年度 單位：人民幣元    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    補充資料（續）    

    2019年度 單位：人民幣元    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    補充資料（續）    

    2019年度 單位：人民幣元    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    補充資料（續）    

    2019年度 單位：人民幣元    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    補充資料（續）    

    2019年度 單位：人民幣元    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    補充資料（續）    

    2019年度 單位：人民幣元    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    補充資料（續）    

    2019年度 單位：人民幣元    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    補充資料（續）    

    2019年度 單位：人民幣元    

    上海雪榕生物科技股份有限公司    

    補充資料（續）    

    2019年度 單位：人民幣元

查看公告原文