牧原食品股份有限公司2019年度經審計的合併及母公司財務報告(終稿)

牧原食品股份有限公司

2019年度合併及母公司財務報表

審計報告書

中興華會計師事務所(特殊普通合夥)

ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址：北京市西城區阜外大街1號四川大廈東座15層 郵編：100037

電話：[phone] 傳真：[phone]

目 錄

一、審計報告 審計報告第1頁

二、審計報告附送

1.合併資產負債表 報表第1頁

2.合併利潤表 報表第3頁

3.合併現金流量表 報表第4頁

4.合併股東權益變動表 報表第5頁

5.母公司資產負債表 報表第7頁

6.母公司利潤表 報表第9頁

7.母公司現金流量表 報表第10頁

8.母公司股東權益變動表 報表第11頁

9.財務報表附註 財務報表附註第1頁

三、審計報告附件

1.中興華會計師事務所（特殊普通合夥）營業執照複印件

2.中興華會計師事務所（特殊普通合夥）執業證書複印件

3.中興華會計師事務所（特殊普通合夥）證券、期貨相關業務許可證複印件

4.註冊會計師執業證書複印件

中興華會計師事務所（特殊普通合夥）Z H O N G X I N G H U A C ERT IFIE D PU BLIC AC COUN TANT S LLP地址（A dd）：北京市西城區阜外大街1號四川大廈東座15層F15,Sichuan Building East,No.1 Fu Wai Da Jie,Xicheng District，Beijing,China電話（Tel）：01 0-6 83 6 48 78 傳真（Fax）：01 0-68 36 4 87 5

審 計 報 告

中興華審字（2020）第140001號

牧原食品股份有限公司全體股東：

一、審計意見

我們審計了牧原食品股份有限公司（以下簡稱「牧原股份」）財務報表，包括2019年12月31日的合併及母公司資產負債表，2019年度的合併及母公司利潤表、合併及母公司現金流量表、合併及母公司股東權益變動表以及相關財務報表附註。

我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了牧原股份2019年12月31日合併及母公司的財務狀況以及2019年度合併及母公司的經營成果和現金流量。

二、形成審計意見的基礎

我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「註冊會計師對財務報表審計的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國註冊會計師職業道德守則，我們獨立於牧原股份，並履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計並形成意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。

（一）收入確認

1、 事項描述

牧原股份主要從事生豬的養殖與銷售，主要產品為商品豬、仔豬和種豬。2019年度，牧原股份營業收入為20,221,332,525.64元，較上年同期增幅51.04%，其中生豬類銷售收入19,627,036,862.66元，自然人客戶銷售收入為12,894,247,631.49元，佔生豬類銷售收入的65.70%。鑑於營業收入為牧原股份關鍵業績指標，且收入規模增長較快，自然人客戶收入佔比較高，交易對象分散，產生錯報的固有風險較高，因此我們將收入確認確定為關鍵審計事項。

關於營業收入的披露，請參閱財務報表附註四、（二十四）收入確認原則及附註六、（三十八）、營業收入及營業成本。

2、審計應對

（1）對銷售與收款循環的內部控制進行測試；

（2）對牧原股份生豬產能與銷售數量進行了分析性覆核；

（3）對本期新增的客戶進行關注，獲取新增重要客戶檔案信息，通過網絡查詢其相關信息，取得其承諾函，對其與牧原股份是否存在關聯關係進行評估。

（4）對自然人客戶進行重點關注，並對前20大客戶進行訪談，了解其資金來源、銷售方向、團隊情況等；對70%以上的銷售額執行函證，以核實銷售收入的真實性。

（5）執行分析性覆核程序，判斷銷售收入和毛利率變動的合理性；檢查牧原股份商品豬各月銷售均價，並與銷售當地生豬市場交易價格進行了比較分析；

（6）檢查銀行交易流水、銀行對帳單及未達帳項調節表，並與銷售收入進行核對；

（7）抽查牧原股份與重要客戶籤訂的《生豬購銷協議》；

（8）抽取部分銷售明細帳，與其銷售發票、銷售票據（載有客戶信息、過磅稱重等信息）、收款單據等核對；對牧原股份銷售系統數據與財務帳簿中的銷售數量、金額進行核對分析；

（9）對資產負債表日前後確認的銷售收入執行抽樣測試，以評估銷售收入是否在恰當的期間確認。

（二）生物資產減值

1、 事項描述

2019年12月31日，牧原股份生物資產帳面價值為8,949,002,503.75元，佔資產

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總額的16.92%。牧原股份對於生物資產減值的會計政策如下：

對於消耗性生物資產，有確鑿證據表明由於遭受自然災害、病蟲害、動物疫病侵襲或市場需求變化等原因，使消耗性生物資產的可變現淨值低於其帳面價值的，按照可變現淨值低於其帳面價值的差額，計提消耗性生物資產跌價準備，計入當期損益。

用成本模式計量的生產性生物資產，於資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。

由於生物資產減值需要管理層作出重大判斷，考慮到生豬市場價格周期性波動影響較大，我們將生物資產的減值確定為關鍵審計事項。

關於生物資產減值的披露，請參閱財務報表附註四、（十六）生物資產及附註六、（六）存貨、附註六、（十三）生產性生物資產。

2、審計應對

（1）對生物資產盤點進行監盤，檢查生物資產的數量及狀況；

（2）與牧原股份管理層進行溝通，了解並評估日常經營過程中生物資產安全的防範措施以及風險應對策略；

（3）對管理層計算的生物資產可變現淨值所涉及的重要假設進行評價，包括檢查銷售價格、歷史死亡率、單位增重成本、銷售費用等；

（4）我們查詢近年來生豬價格變動情況，了解生豬價格周期性波動規律，檢查分析管理層考慮這些因素對生物資產發生減值風險的影響；

（5）我們獲取牧原股份生物資產的跌價準備計算表、減值準備計算表，檢查分析可變現淨值的合理性，評估生物資產減值計提的準確性。

四、其他信息

牧原股份管理層（以下簡稱管理層）對其他信息負責。其他信息包括牧原股份2019年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。

我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑑證結論。

結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似

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乎存在重大錯報。

基於我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。

五、管理層和治理層對財務報表的責任

管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，並設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

在編制財務報表時，管理層負責評估牧原股份的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），並運用持續經營假設，除非管理層計劃清算、終止運營或別無其他現實的選擇。

治理層負責監督牧原股份的財務報告過程。

六、註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，並出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但並不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。

在按照審計準則執行審計的過程中，我們運用了職業判斷，保持了職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：

（1）識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由於舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制之上，未能發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高於未能發現由於錯誤導致的重大錯報的風險。

（2）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。

（3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。

（4）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對牧原股份持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們

牧原食品股份有限公司

2019年度財務報表附註

（除非特別註明，以下幣種為人民幣，貨幣單位為元）

一、 公司基本情況

（一） 公司註冊地、組織形式和總部地址

牧原食品股份有限公司（以下簡稱「公司」、「本公司」）是由河南省內鄉縣牧原養殖有限公司於2009年12月28日整體變更設立的股份公司。2010年9月15日，經河南省商務廳豫商資管[2010]64號文批准，由河南省人民政府於2010年10月8日向本公司頒發商外資豫府資字[2010]013號中華人民共和國外商投資企業批准證書，公司變更為外商投資企業。經深圳證券交易所深證上[2014]70號文批准，本公司普通股股票於2014年1月28日在深圳證券交易所上市交易，股票簡稱「牧原股份」，股票代碼「002714」。

公司現有股本2,204,608,322.00元，股份總數2,204,608,322股(每股面值1元)。

統一社會信用代碼：91410000706676846C。

公司住所：南陽市內鄉灌漲水田村。

辦公地址：河南省南陽市臥龍區龍升工業園區。

（二）公司所屬行業性質

畜牧業；主要產品為：商品豬、仔豬及種豬。

（三）公司經營範圍

公司經營範圍：畜禽養殖，購銷，糧食購銷，良種繁育，飼料加工銷售，畜產品加工銷售，畜牧機械加工銷售，豬糞處理；經營本企業自產產品及相關技術的進出口業務，但國家限定公司經營或禁止進出口的商品及技術除外。

（四）財務報告批准報出日

本財務報表由本公司董事會於2020年2月25日批准報出。

（五）合併財務報表範圍及其變化情況

本期納入合併財務報表範圍的子/孫公司共138家，2019年新增48家子/孫公司，全部為新設立公司。

具體情況詳見本財務報表附註「七、合併範圍的變更」和「八、在其他主體中的權益」之說明。

二、 財務報表的編制基礎

（一） 財務報表編制基礎

公司及各子公司以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的《企業會計準則——基本準則》（財政部令第33號發布、財政部令第76號修訂）、於2006年2月15日及其後頒布和修訂的42項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱「企業會計準則」），以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》（2014年修訂）的披露規定編制。

根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具和投資性房地產外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。持有待售的非流動資產，按公允價值減去預計費用後的金額，以及符合持有待售條件時的原帳面價值，取兩者孰低計價。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。

（二） 持續經營

本財務報表以持續經營為基礎列報，本公司自報告期末起至少12個月具有持續經營能力。

三、 遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2019年12月31日的合併及母公司財務狀況及2019年度的合併及母公司經營成果和合併及母公司現金流量等有關信息。此外，本公司的財務報表在所有重大方面符合中國證券監督管理委員會2014年修訂的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號－財務報告的一般規定》有關財務報表及其附註的披露要求。

四、 重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

公司根據生產經營特點確定具體會計政策和會計估計，主要體現在應收款項壞帳準備的計提方法、存貨的計價方法、固定資產折舊和無形資產攤銷、收入的確認時點等。關於管理層所作出的重大會計判斷和估計的說明，請參閱附註四、（三十）「重大會計判斷和估計」。

（一） 會計期間

公司採用公曆年度，即自公曆1月1日至12月31日止為一個完整的會計年度。

（二） 營業周期

公司經營業務的營業周期較短，以12個月作為資產和負債的流動性劃分標準。

（三） 記帳本位幣

公司及子公司以人民幣為記帳本位幣。

（四） 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

企業合併，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業合併分為同一控制下企業合併和非同一控制下企業合併。

1．同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時性的，為同一控制下的企業合併。同一控制下的企業合併，在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一方為合併方，參與合併的其他企業為被合併方。合併日，是指合併方實際取得對被合併方控制權的日期。

合併方取得的資產和負債均按合併日在被合併方的帳面價值計量。合併方取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以衝減的，調整留存收益。

合併方為進行企業合併發生的各項直接費用，於發生時計入當期損益。

2．非同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合併。非同一控制下的企業合併，在購買日取得對其他參與合併企業控制權的一方為購買方，參與合併的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。

對於非同一控制下的企業合併，合併成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他管理費用於發生時計入當期損益。購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始

確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合併成本，購買日後12個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合併商譽。購買方發生的合併成本及在合併中取得的可辨認淨資產按購買日的公允價值計量。合併成本大於合併中取得的被購買方於購買日可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行覆核，覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。

購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的，在購買日後12個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足衝減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合併相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。

通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併，根據《財政部關於印發企業會計準則解釋第5號的通知》（財會〔2012〕19號）和《企業會計準則第33號——合併財務報表》第五十一條關於「一攬子交易」的判斷標準（參見本附註四、（五）2.），判斷該多次交易是否屬於「一攬子交易」。屬於「一攬子交易」的，參考本部分前面各段描述及本附註四、（十三）「長期股權投資」進行會計處理；不屬於「一攬子交易」的，區分個別財務報表和合併財務報表進行相關會計處理：

在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產導致的變動中的相應份額以外，其餘轉入當期投資收益）。

在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產導致的變動中的相應份額以外，其餘轉為購買日所屬當期投資收益）。

（五） 合併財務報表的編制方法

1．合併財務報表範圍的確定原則

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指本公司擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合併範圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。

一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行重新評估。

2．合併財務報表編制的方法

從取得子公司的淨資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合併範圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合併範圍。對於處置的子公司，處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中；當期處置的子公司，不調整合併資產負債表的期初數。非同一控制下企業合併增加的子公司，其購買日後的經營成果及現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中，且不調整合併財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合併增加的子公司及吸收合併下的被合併方，其自合併當期期初至合併日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中，並且同時調整合併財務報表的對比數。

在編制合併財務報表時，子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對於非同一控制下企業合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。

公司內所有重大往來餘額、交易及未實現利潤在合併財務報表編制時予以抵銷。

子公司的股東權益及當期淨損益中不屬於本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合併財務報表中股東權益及淨利潤項下單獨列示。子公司當期淨損益中屬於少數股東權益的份額，在合併利潤表中淨利潤項目下以「少數股東損益」項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍衝減少數股東權益。

當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪

失控制權時採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產導致的變動以外，其餘一併轉為當期投資收益）。其後，對該部分剩餘股權按照《企業會計準則第2號——長期股權投資》或《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》等相關規定進行後續計量，詳見本附註四、（十三）「長期股權投資」或本附註四、（九）「金融工具」。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬於一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；③一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；④一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。不屬於一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照「不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資」（詳見本附註四、（十三）、2．④）和「因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權」（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

（六） 合營安排分類及共同經營會計處理方法

合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務，將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業，是指本公司僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。

本公司對合營企業的投資採用權益法核算，按照本附註四、（十三）2．②「權益法核算的長期股權投資」中所述的會計政策處理。

本公司作為合營方對共同經營，確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同持有的資產和共同承擔的負債；確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；確認本公司單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。

當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產（該資產不構成業務，下同）、或者自共同經營購買資產時，在該等資產出售給第三方之前，本公司僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合《企業會計準則第8號——資產減值》等規定的資產減值損失的，對於由本公司向共同經營投出或出售資產的情況，本公司全額確認該損失；對於本公司自共同經營購買資產的情況，本公司按承擔的份額確認該損失。

（七） 現金等價物的確定標準

本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用於支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

（八） 外幣業務與外幣報表折算

1．外幣交易的折算方法

本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率（通常指中國人民銀行公布的當日外匯牌價的中間價，下同）折算為記帳本位幣金額，但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際採用的匯率折算為記帳本位幣金額。

2．對於外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法

資產負債表日，對於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除：①屬於與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理；②用於境外經營淨投資有效套期的套期工具的匯兌差額（該差額計入其他綜合收益，直至淨投資被處置才被確認為當期損益）；③可供出售的外幣貨幣性項目除攤餘成本之外的其他帳面餘額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。

編制合併財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營淨投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌差額，計入其他綜合收益；處置境外經營時，轉入處置當期損益。

以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算的記帳本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。

3．外幣財務報表的折算方法

編制合併財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營淨投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌差額，作為「外幣報表折算差額」確認為其他綜合收益；處置境外經營時，計入處置當期損益。

境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；股東權益類項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期匯率折算。期初未分配利潤為上一年折算後的期末未分配利潤；年末未分配利潤按折算後的利潤分配各項目計算列示；折算後資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額，作為外幣報表折算差額，確認為其他綜合收益。處置境外經營並喪失控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。

外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，採用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。

期初數和上期實際數按照上期財務報表折算後的數額列示。

在處置本公司在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外經營控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬於母公司所有者權益的外幣報表折算差額，全部轉入處置當期損益。

在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬於少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。

（九） 金融工具

在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

1.金融資產的分類、確認和計量

本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵，將金融資產劃分為：以攤餘成本計量的金融資產；以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

金融資產在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收帳款或應收票據，本公司按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。

①以攤餘成本計量的金融資產

本公司管理以攤餘成本計量的金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標，且此類金融資產的合同現金流量特徵與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本公司對於此類金融資產，採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量，其攤銷或減值產生的利得或損失，計入當期損益。

②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

本公司管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標，且此類金融資產的合同現金流量特徵與基本借貸安排相一致。本公司對此類金融資產按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益。

此外，本公司將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。本公司將該類金融資產的相關股利收入計入當期損益，公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失將從其他綜合收益轉入留存收益，不計入當期損益。

③以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

本公司將上述以攤餘成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。此外，在初始確認時，本公司為了消除或顯著減少會計錯配，將部分金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對於此類金融資產，本公司採用公允價值進行後續計量，公允價值變動計入當期損益。

2.金融負債的分類、確認和計量

金融負債於初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益，其他金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具）和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

交易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具），按照公允價值進行後續計量，除與套期會計有關外，公允價值變動計入當期損益。

被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，該負債由本公司自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益，且終止確認該負債時，計入其他綜合收益的自身信用風險變動引起的其公允價值累計變動額轉入留存收益。其餘公允價值變動計入當期損益。若按上述方式對該等金融負債的自身信用風險變動的影響進行處理會造成或擴大損益中的會計錯配的，本公司將該金融負債的全部利得或損失（包括企業自身信用風險變動的影響金額）計入當期損益。

②其他金融負債

除金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債、財務擔保合同外的其他金融負債分類為以攤餘成本計量的金融負債，按攤餘成本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。

3.金融資產轉移的確認依據和計量方法

滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：① 收取該金融資產現金流量的合同權利終止；② 該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；③該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。

若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，並將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述帳面金額之差額計入當期損益。

本公司對採用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，並根據前面各段所述的原則進行會計處理。

4. 金融負債的終止確認

金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，本公司終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。本公司（借入方）與借出方籤訂協議，以承擔新金融負債的方式替換原金融負債，且新金融負債與原金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認原金融負債，同時確認一項新金融負債。本公司對原金融負債（或其一部分）的合同條款作出實質性修改的，終止確認原金融負債，同時按照修改後的條款確認一項新金融負債。

金融負債（或其一部分）終止確認的，本公司將其帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的負債）之間的差額，計入當期損益。

5. 金融資產和金融負債的抵銷

當本公司具有抵銷已確認金額的金融資產和金融負債的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的，同時本公司計劃以淨額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷後的淨額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。

6. 金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司採用活躍市場中的報價確定其公允價值。活躍市場中的報價是指易於定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司採用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。在估值時，公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特徵相一致的輸入值，並儘可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可輸入值。

7.權益工具

權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的合同。本公司發行（含再融資）、回購、出售或註銷權益工具作為權益的變動處理，與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。本公司不確認權益工具的公允價值變動。

本公司權益工具在存續期間分派股利（含分類為權益工具的工具所產生的「利息」）的，作為利潤分配處理。

（十） 金融資產減值

本公司需確認減值損失的金融資產系以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資，主要包括應收票據、應收帳款、其他應收款等。此外，對部分財務擔保合同，也按照本部分所述會計政策計提減值準備和確認信用減值損失。

1. 減值準備的確認方法

本公司以預期信用損失為基礎，對上述各項目按照其適用的預期信用損失計量方法（一般方法或簡化方法）計提減值準備並確認信用減值損失。

信用損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對於購買或源生的已發生信用減值的金融資產，本公司按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。

預期信用損失計量的一般方法是指，本公司在每個資產負債表日評估金融資產的信用風險自初始確認後是否已經顯著增加，如果信用風險自初始確認後已顯著增加，本公司按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認後未顯著增加，本公司按照相當於未來12個月內預期信用損失的金額計量損失準備。本公司在評估預期信用損失時，考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。

對於在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司假設其信用風險自初始確認後並未顯著增加，選擇按照未來 12 個月內的預期信用損失計量損失準備/不選擇簡化處理方法，依據其信用風險自初始確認後是否已顯著增加，而採用未來12月內或者整個存續期內預期信用損失金額為基礎計量損失準備。

2.信用風險自初始確認後是否顯著增加的判斷標準

如果某項金融資產在資產負債表日確定的預計存續期內的違約概率顯著高於在初始確認時確定的預計存續期內的違約概率，則表明該項金融資產的信用風險顯著增加。除特殊情

況外，本公司採用未來12個月內發生的違約風險的變化作為整個存續期內發生違約風險變化的合理估計，來確定自初始確認後信用風險是否顯著增加。

通常逾期超過30日，本公司即認為該金融工具的信用風險已顯著增加，除非有確鑿證據證明該金融工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加。

本公司在評估信用風險是否顯著增加時會考慮如下因素：

1）債務人經營成果實際或預期是否發生顯著變化；

2）債務人所處的監管、經濟或技術環境是否發生顯著不利變化；

3）作為債務抵押的擔保物價值或第三方提供的擔保或信用增級質量是否發生顯著變化，這些變化預期將降低債務人按合同規定期限還款的經濟動機或者影響違約概率；

4）債務人預期表現和還款行為是否發生顯著變化；

5）本公司對金融工具信用管理方法是否發生變化等。

於資產負債表日，若本公司判斷金融工具只具有較低的信用風險，則本公司假定該金融工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加。如果金融工具的違約風險較低，借款人在短期內履行其合同現金流量義務的能力很強，並且即使較長時期內經濟形勢和經營環境存在不利變化但未必一定降低借款人履行其合同現金義務，則該金融工具被視為具有較低的信用風險。

3.已發生信用減值的金融資產的判斷標準當對金融資產預期未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時，該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息：

1）發行方或債務人發生重大財務困難；

2）債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；

3）債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步；

4）債務人很可能破產或進行其他財務重組；

5）發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失；

6）以大幅折扣購買或源生一項金融資產，該折扣反映了發生信用損失的事實。

金融資產發生信用減值，有可能是多個事件的共同作用所致，未必是可單獨識別的事件所致。

4.以組合為基礎評估預期信用風險的組合方法

本公司對信用風險顯著不同的金融資產單項評價信用風險，如：應收關聯方款項；與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項；已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項等。

除了單項評估信用風險的金融資產外，本公司基於共同風險特徵將金融資產劃分為不同的組別，本公司採用的共同信用風險特徵包括：金融工具類型、信用風險評級、帳齡組合、等，在組合的基礎上評估信用風險。

5.金融資產減值的會計處理方法

期末，本公司計算各類金融資產的預計信用損失，如果該預計信用損失大於其當前減值準備的帳面金額，將其差額確認為減值損失；如果小於當前減值準備的帳面金額，則將差額確認為減值利得。

6.各類金融資產信用損失的確定方法

①應收票據

本公司對於應收票據按照相當於整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。基於應收票據的信用風險特徵，將其劃分為不同組合：

項目 確定組合的依據

銀行承兌匯票 承兌人為信用風險較小的銀行

商業承兌匯票 承兌人為信用風險較低的企業

②應收帳款

對於不含重大融資成分的應收款項，本公司按照相當於整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。對於包含重大融資成分的應收款項，本公司依據其信用風險自初始確認後是否已經顯著增加，採用未來12個月內或者整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。除了單項評估信用風險的應收帳款外，基於其信用風險特徵，將其劃分為不同組合：

項目 確定組合的依據

應收合併範圍內關聯方的款項 本組合為風險較低應收關聯方的應收款項

應收第三方的款項 本組合以應收款項的帳齡作為信用風險特徵

應收帳款-信用風險特徵組合的帳齡與整個存續期預期信用損失率對照表：

帳齡 預期信用損失率（%）

1年以內（含1年） 5

1至2年 20

2至3年 50

3年以上 100

③其他應收款

本公司依據其他應收款信用風險自初始確認後是否已經顯著增加，採用相當於未來12個月內、或整個存續期的預期信用損失的金額計量減值損失。除了單項評估信用風險的其他應收款外，基於其信用風險特徵，將其劃分為不同組合：

項目 確定組合的依據

應收合併範圍內關聯方的款項 本組合為風險較低應收關聯方的款項

應收其他款項 本組合以其他應收款的帳齡作為信用風險特徵

其他應收款-信用風險特徵組合的帳齡與整個存續期預期信用損失率對照表：

帳齡 預期信用損失率（%）

1年以內（含1年） 5

1至2年 20

2至3年 50

3年以上 100

④債權投資

債權投資主要核算以攤餘成本計量的債券投資等。本公司依據其信用風險自初始確認後是否已經顯著增加，採用相當於未來12個月內、或整個存續期的預期信用損失的金額計量減值損失。

⑤其他債權投資

其他債權投資主要核算以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債券投資等。本公司依據其信用風險自初始確認後是否已經顯著增加，採用相當於未來12個月內、或整個存續期的預期信用損失的金額計量減值損失。

⑥長期應收款（包含重大融資成分的應收款項和租賃應收款除外）

本公司依據其信用風險自初始確認後是否已經顯著增加，採用相當於未來12個月內、或整個存續期的預期信用損失的金額計量長期應收款減值損失。

（十一） 存貨

1．存貨的分類

存貨是指公司在生產過程中耗用的原糧、豆粕、維生素、藥品及燃料等及處在飼養過程中的仔豬、保育豬及育肥豬，主要包括：原材料、消耗性生物資產、低值易耗品等。

2．取得和發出的計價方法

①公司在取得主要原材料、低值易耗品及包裝物等時，按實際成本進行初始計量，包括採購成本等。主要原材料發出時，按月末一次加權平均法計算確定；低值易耗品和包裝物在領用時採用一次轉銷法攤入成本費用。

②公司輔助材料中的營養品、維生素、礦物質按計劃成本進行核算，月末攤銷材料成本差異；其他輔助材料按實際成本收發計價。

③消耗性生物資產分為生豬類及其他，生豬類消耗性生物資產包括仔豬、保育豬、育肥豬；其他消耗性生物資產指綠化環保用林木等。

生豬類消耗性生物資產的成本包括其達到可出售狀態前發生的飼料費、人工費、應分攤的固定資產折舊費及其他應分攤的間接費用等。

仔豬是指處於出生日至斷奶日階段的豬，體重約從1.5公斤至6公斤；該階段成本包括種母豬和種公豬的折舊費用、飼養費用以及仔豬自身的飼養費用。

保育豬是指斷奶後至轉育肥欄階段的豬，體重約從6公斤至25公斤。

育肥豬是指從轉入育肥欄至出欄日階段的豬，體重約從25公斤至100公斤（或110公斤）。保育豬成本包括仔豬成本及本階段所耗用的飼養成本，育肥豬成本包括保育豬成本及本階段所耗用的飼養成本。

消耗性生物資產在發出時按重量採用月末一次加權平均法計價。

3．存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

期末公司對存貨進行全面清查，存貨按成本與可變現淨值孰低計量。存貨成本高於可變現淨值的，計提存貨跌價準備，計入當期損益。為生產用而持有的材料，當材料的價格下降，使產成品的可變現淨值低於成本的，材料按照可變現淨值計量。對於消耗性生物資產，有確鑿證據表明由於遭受自然災害、病蟲害、動物疫病侵襲或市場需求變化等原因，使消耗性生物資產的可變現淨值低於其帳面價值的，按照可變現淨值低於其帳面價值的差額，計提消耗性生物資產跌價準備，計入當期損益。

期末通常按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。

4．存貨的盤存制度

公司存貨的盤存制度採用永續盤存制。定期對存貨進行盤點清查，盤盈利得和盤虧損失計入當期損益。

（十二） 持有待售資產和處置組

本公司若主要通過出售（包括具有商業實質的非貨幣性資產交換，下同）而非持續使用一項非流動資產或處置組收回其帳面價值的，則將其劃分為持有待售類別。具體標準為同時滿足以下條件：某項非流動資產或處置組根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；本公司已經就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾；預計出售將在一年內完成。其中，處置組是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一併處置的一組資產，以及在該交易中轉讓的與這些資產直接相關的負債。處置組所屬的資產組或資產組組合按照《企業會計準則第 8 號——資產減值》分攤了企業合併中取得的商譽的，該處置組應當包含分攤至處置組的商譽。

本公司初始計量或在資產負債表日重新計量劃分為持有待售的非流動資產和處置組時，其帳面價值高於公允價值減去出售費用後的淨額的，將帳面價值減記至公允價值減去出售費用後的淨額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。對於處置組，所確認的資產減值損失先抵減處置組中商譽的帳面價值，再按比例抵減該處置組內適用《企業會計準則第42號——持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》（以下簡稱「持有待售準則」）的計量規定的各項非流動資產的帳面價值。後續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用後的淨額增加的，以前減記的金額應當予以恢復，並在劃分為持有待售類別後適用持有待售準則計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益，並根據處置組中除商譽外適用持有待售準則計量規定的各項非流動資產帳面價值所佔比重按比例增加其帳面價值；已抵減的商譽帳面價值，以及適用持有待售準則計量規定的非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。

持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負債的利息和其他費用繼續予以確認。

非流動資產或處置組不再滿足持有待售類別的劃分條件時，本公司不再將其繼續劃分為持有待售類別或將非流動資產從持有待售的處置組中移除，並按照以下兩者孰低計量：1．劃分為持有待售類別前的帳面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整後的金額；2．可收回金額。

（十三） 長期股權投資

本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為可供出售金融資產或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算，其會計政策詳見附註四、（九）「金融工具」。

共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意後才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。

1．投資成本的確定

對於同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在合併日按照被合併方股東權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務帳面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照被合併方股東權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合併方的股權，最終形成同一控制下企業合併的，應分別是否屬於「一攬子交易」進行處理：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，在合併日按照應享有被合併方股東權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。合併日之前持有的股權投資因採用權益法核算或為可供出售金融資產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。

對於非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在購買日按照合併成本作為長期股權投資的初始投資成本，合併成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權，最終形成非同一控制下的企業合併的，應分別是否屬於「一攬子交易」進行處理：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為

一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，按照原持有被購買方的股權投資帳面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權採用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理。原持有股權投資為可供出售金融資產的，其公允價值與帳面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入當期損益。

合併方或購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，於發生時計入當期損益。

除企業合併形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原帳面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對於因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的，長期股權投資成本為按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。

2．後續計量及損益確認方法

對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算。此外，公司財務報表採用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。

①成本法核算的長期股權投資

採用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。

②權益法核算的長期股權投資

採用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。

採用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；按照被投資

單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價值並計入資本公積。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。被投資單位採用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，並據以確認投資收益和其他綜合收益。對於本公司與聯營企業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬於本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬於所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。本公司向合營企業或聯營企業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業務的帳面價值之差，全額計入當期損益。本公司向合營企業或聯營企業出售的資產構成業務的，取得的對價與業務的帳面價值之差，全額計入當期損益。本公司自聯營企業及合營企業購入的資產構成業務的，按《企業會計準則第20號——企業合併》的規定進行會計處理，全額確認與交易相關的利得或損失。

在確認應分擔被投資單位發生的淨虧損時，以長期股權投資的帳面價值和其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以後期間實現淨利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

③收購少數股權

在編制合併財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合併日）開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足衝減的，調整留存收益。

④處置長期股權投資

在合併財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司淨資產的差額計入股東權益；母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本附註四、（五）、2．「合併財務報表編制的方法」中所述的相關會計政策處理。

其他情形下的長期股權投資處置，對於處置的股權，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。

採用權益法核算的長期股權投資，處置後的剩餘股權仍採用權益法核算的，在處置時將原計入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。

採用成本法核算的長期股權投資，處置後剩餘股權仍採用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因採用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，並按比例結轉當期損益；因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。

本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置後的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整；處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。對於本公司取得對被投資單位的控制之前，因採用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置後的剩餘股權採用權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。

本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止採用權益法時全部轉入當期投資收益。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資並喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資帳面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一併轉入喪失控制權的當期損益。

（十四） 固定資產

1．固定資產確認條件

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本並考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。

2．各類固定資產的折舊方法

固定資產折舊採用年限平均法分類計提，根據固定資產類別、預計使用年限和預計淨殘值率確定折舊率。

符合資本化條件的固定資產裝修費用，在兩次裝修期間與固定資產尚可使用年限兩者中較短的期間內，採用年限平均法單獨計提折舊。

各類固定資產折舊年限和年折舊率如下：

類別 預計使用年限 淨殘值率 年折舊率

房屋及建築物 10-20 5% 4.75%-9.50%

機器設備 3-10 5% 9.50%-31.67%

運輸工具 6 5% 15.83%

其他 3-10 5% 9.50%-31.67%

預計淨殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿並處於使用壽命終了時的預期狀態，本公司目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用後的金額。

3．固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法

固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註四、（十八）「長期資產減值」。

4．融資租入固定資產的認定依據、計價方法

融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。以融資租賃方式租入的固定資產採用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命

內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。

5．其他說明

與固定資產有關的後續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產成本，並終止確認被替換部分的帳面價值。除此以外的其他後續支出，在發生時計入當期損益。

當固定資產處於處置狀態或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的差額計入當期損益。

本公司至少於年度終了對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如發生改變則作為會計估計變更處理。

（十五） 在建工程

在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態後結轉為固定資產。

在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註四、（十八）「長期資產減值」。

（十六） 生物資產

公司生物資產包括：消耗性生物資產、生產性生物資產。

消耗性生物資產包括仔豬、保育豬、育肥豬及其他，消耗性生物資產在存貨中核算，詳見本附註四、（十一）存貨。

生產性生物資產包括：未成熟的種豬、成熟的種豬，種豬包括種公豬和種母豬。

生產性生物資產按照成本進行初始計量。外購的生產性生物資產的成本包括購買價、相關稅費、運輸費、保險費及可直接歸屬於購買該資產的其他支出。自行繁育的生產性生物資產，成本包括其達到預定生產經營目的前發生的飼料費、人工費、應分攤的固定資產折舊費、成熟的生產性生物資產折舊費及其他應分攤的間接費用等。

成熟的生產性生物資產的後續飼料費、人工費及其折舊費等支出歸集計入仔豬成本。

公司按照規定對生產性生物資產計提折舊，折舊方法採用年限平均法。根據生產性生物資產的性質、實際使用情況和有關的經濟利益的預期實現方式，確定其使用壽命和預計淨殘

值，並在年度終了，對生產性生物資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如與原估計數存在差異的，作為會計估計變更，進行調整。

公司成熟的生產性生物資產的預計使用壽命、預計淨殘值和折舊方法列示如下：

類別 預計使用壽命 預計淨殘值率 月折舊率

種豬 30個月 30% 2.333%

年度終了，公司對生產性生物資產進行檢查，有確鑿證據表明生產性生物資產可收回金額低於其帳面價值的，按照可收回金額低於帳面價值的差額計提生產性生物資產減值準備。生產性生物資產減值準備一經計提，以後不再轉回。

公司生產性生物資產改變用途時，按照改變用途時的帳面價值確認轉出成本。

公司的主要產品為生豬，期末公司對仔豬、保育豬、育肥豬和未成熟種豬盤點頭數和日齡，根據生長日齡及對應的計重參數計量重量；對種豬只盤點頭數，不計量重量。

消耗性生物資產-生豬、生產性生物資產-未成熟的種豬在發出時按重量採用月末一次加權平均法計價；生產性生物資產-成熟種豬採用個別計價法核算發出與結存的成熟種豬成本。

（十七） 無形資產核算方法

1．無形資產

無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。

無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。

取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建築物，相關的土地使用權支出和建築物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建築物，則將有關價款在土地使用權和建築物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。

使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去預計淨殘值和已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內採用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。

期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，如發生變更則作為會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核，如果有證

據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命並按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。

2．研究與開發支出

本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。

研究階段的支出，於發生時計入當期損益。

開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益：

①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

②具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；

⑤歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。

3．無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法

無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註四、（十八）「長期資產減值」。

（十八） 長期資產減值

固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、對子公司、聯營企業的長期股權投資、採用成本模式計量的生產性生物資產，於資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽，無論是否存在減值跡象，至少每年進行減值測試。減值測試時，商譽的帳面價值分攤至預期從企業合併的協同效應中受益的資產組或資產組組合。

測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的帳面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。

（十九） 長期待攤費用

長期待攤費用在受益期內平均攤銷，其中：

預付經營租入固定資產的租金，按租賃合同規定的期限平均攤銷。

經營租賃方式租入的固定資產改良支出，按剩餘租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期限平均攤銷。

融資租賃方式租入的固定資產的符合資本化條件的裝修費用，按兩次裝修間隔期間、剩餘租賃期與固定資產尚可使用年限三者中較短的期限平均攤銷。

（二十） 職工薪酬

本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職後福利、辭退福利以及其他長期職工福利。其中：

短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。

離職後福利主要包括基本養老保險、失業保險以及年金等。離職後福利計劃包括設定提存計劃及設定受益計劃。設定提存計劃是向獨立的基金繳存固定費用後，不再承擔進一步支付義務的離職後福利計劃；設定受益計劃是除設定提存計劃以外的離職後福利計劃。報告期內，離職後福利主要是為員工繳納的基本養老保險和失業保險，均屬於設定提存計劃。設定受益計劃是一項並非設定提存計劃的退休計劃。設定受益計劃一般會確定職工在退休時可收取的退休福利金額，通常根據年齡、服務年限和員工個人職務等級等一個或多個因素而定。設定受益債務每年由獨立精算師利用預期累計福利法計算。設定受益債務的現值利用將用以支付福利的貨幣為單位計值且到期與有關的退休負債的條款相近似的高質量的公司債券的利率，將預計的未來現金流出金額折現計算得出。根據經驗而調整的精算利得和損失以及精算

假設的變動，在產生期間內於其他綜合收益的權益中確認。過往服務成本在發生時確認為收益。

在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補償的建議，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束後十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。

職工內部退休計劃採用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。

本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設定受益計劃進行會計處理。

（二十一） 借款費用

借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時，停止資本化。其餘借款費用在發生當期確認為費用。

專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。

資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。

符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、並且中斷時間連續超過3個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。

（二十二） 股份支付

1．股份支付的會計處理方法

股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

①以權益結算的股份支付

用以換取職工提供的服務的權益結算的股份支付，以授予職工權益工具在授予日的公允價值計量。該公允價值的金額在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情況下，在等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按直線法計算計入相關成本或費用/在授予後立即可行權時，在授予日計入相關成本或費用，相應增加資本公積。

在等待期內每個資產負債表日，本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息做出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。上述估計的影響計入當期相關成本或費用，並相應調整資本公積。

用以換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量，按照其他方服務在取得日的公允價值計量，如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關成本或費用，相應增加股東權益。

當授予權益工具的公允價值無法可靠計量時，在服務取得日、後續的每個資產負債表日以及結算日，按權益工具的內在價值計量，內在價值變動計入當期損益。

②以現金結算的股份支付

以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允價值計量。如授予後立即可行權，在授予日計入相關成本或費用，相應增加負債；如須完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權，在等待期的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用，相應增加負債。

在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。

2．修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

本公司對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權益工具的公允價值，按照權益工具公允價值的增加相應確認取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是指修改前後的權益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價值總額或採用了其

他不利於職工的方式，則仍繼續對取得的服務進行會計處理，視同該變更從未發生，除非本公司取消了部分或全部已授予的權益工具。

在等待期內，如果取消了授予的權益工具，本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理，將剩餘等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，本公司將其作為授予權益工具的取消處理。

3．涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易的會計處理

涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易，結算企業與接受服務企業中其一在本公司內，另一在本公司外的，在本公司合併財務報表中按照以下規定進行會計處理：

①結算企業以其本身權益工具結算的，將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理；除此之外，作為現金結算的股份支付處理。

結算企業是接受服務企業的投資者的，按照授予日權益工具的公允價值或應承擔負債的公允價值確認為對接受服務企業的長期股權投資，同時確認資本公積（其他資本公積）或負債。

②接受服務企業沒有結算義務或授予本企業職工的是其本身權益工具的，將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理；接受服務企業具有結算義務且授予本企業職工的並非其本身權益工具的，將該股份支付交易作為現金結算的股份支付處理。

本公司內各企業之間發生的股份支付交易，接受服務企業和結算企業不是同一企業的，在接受服務企業和結算企業各自的個別財務報表中對該股份支付交易的確認和計量，比照上述原則處理。

（二十三） 優先股、永續債等其他金融工具

1．永續債和優先股等的區分

本公司發行的永續債和優先股等金融工具，同時符合以下條件的，作為權益工具：

①該金融工具不包括交付現金或其他金融資產給其他方，或在潛在不利條件下與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務；

②如將來須用或可用企業自身權益工具結算該金融工具的，如該金融工具為非衍生工具，則不包括交付可變數量的自身權益工具進行結算的合同義務；如為衍生工具，則本公司只能通過以固定數量的自身權益工具交換固定金額的現金或其他金融資產結算該金融工具。

除按上述條件可歸類為權益工具的金融工具以外，本公司發行的其他金融工具應歸類為金融負債。

本公司發行的金融工具為複合金融工具的，按照負債成分的公允價值確認為一項負債，按實際收到的金額扣除負債成分的公允價值後的金額，確認為「其他權益工具」。發行複合金融工具發生的交易費用，在負債成分和權益成分之間按照各自佔總發行價款的比例進行分攤。

2．永續債和優先股等的會計處理方法

歸類為金融負債的永續債和優先股等金融工具，其相關利息、股利（或股息）、利得或損失，以及贖回或再融資產生的利得或損失等，除符合資本化條件的借款費用（參見本附註四、（二十一）借款費用）以外，均計入當期損益。

歸類為權益工具的永續債和優先股等金融工具，其發行（含再融資）、回購、出售或註銷時，本公司作為權益的變動處理，相關交易費用亦從權益中扣減。本公司對權益工具持有方的分配作為利潤分配處理。

本公司不確認權益工具的公允價值變動。

（二十四） 收入確認原則

1．銷售商品

公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認營業收入實現。

銷售商品收入的確認具體如下：

生豬類：上門提貨方式在公司交付生豬時確認銷售收入；送貨上門方式在公司將生豬送達客戶指定地點後，經客戶檢驗合格後確認銷售收入。

貿易類：客戶在公司指定地點提貨後即視為客戶完全認可所交付貨物的質量合格，公司確認銷售收入。

其他類：公司於交付貨物時確認銷售收入。

2．提供勞務

在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，採用完工百分比法確認提供勞務收入。提供勞務交易的完工進度，根據實際情況選用下列方法確定：

（1）已完工作的測量；

（2）已經提供的勞務佔應提供勞務總量的比例；

（3）已經發生的成本佔估計總成本的比例。

按照從接受勞務方已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額，但已收或應收的合同或協議價款不公允的除外。資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認提供勞務收入後的金額，確認當期提供勞務收入。

在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：

（1）已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，並按相同金額結轉勞務成本；

（2）已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。

3．讓渡資產使用權

與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時，分別下列情況確定讓渡資產使用權收入金額：

（1）利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定；

（2）使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

（二十五） 其他綜合收益

其他綜合收益，是指公司根據其他會計準則規定未在當期損益中確認的各項利得和損失。分為下列兩類列報：

1．以後會計期間不能重分類進損益的其他綜合收益項目，主要包括重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產導致的變動、按照權益法核算的在被投資單位以後會計期間不能重分類進損益的其他綜合收益中所享有的份額等。

2．以後會計期間在滿足規定條件時將重分類進損益的其他綜合收益項目，主要包括按照權益法核算的被投資單位以後會計期間在滿足規定條件時將重分類進損益的其他綜合收益中所享有的份額、可供出售金融資產公允價值變動形成的利得或損失、持有至到期投資重分類為可供出售金融資產形成的利得或損失、現金流量套期工具產生的利得或損失中屬於有效套期的部分、外幣財務報表折算差額等。

（二十六） 所得稅核算方法

公司所得稅採用資產負債表債務法核算。資產和負債帳面價值與其計稅基礎存在差異的，按照規定確認所產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。

資產負債表日，公司按照暫時性差異與適用所得稅稅率計算的結果，確認遞延所得稅負債、遞延所得稅資產以及相應的遞延所得稅費用（或收益）。直接計入所有者權益的交易或事項相關的，其所得稅影響減少所有者權益。

確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產，以未來期間很可能取得用以抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。遞延所得稅以預期於相關資產實現或相關負債清償當期所使用的所得稅率計算。

對聯營企業、合營企業投資等相關的應納稅暫時性差異，確認相關的遞延所得稅負債，但同時滿足以下兩個條件的除外：一是投資企業能夠控制暫時性差異轉回的時間；二是該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

（二十七） 政府補助

政府補助是公司從政府部門無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。

本公司將所取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助；其餘政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則採用以下方式將補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助：

1．政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行覆核，必要時進行變更；

2．政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。

政府補助為貨幣性資產的，按收到或應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額（1元）計量。

本公司對於政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對於期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金，按照應收的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件：

（1）應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認，或者可根據正式發布的財政資金管理辦法的有關規定自行合理測算，且預計其金額不存在重大不確定性；

（2）所依據的是當地財政部門正式發布並按照《政府信息公開條例》的規定予以主動公開的財政扶持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦法應當是普惠性的（任何符合規定條件的企業均可申請），而不是專門針對特定企業制定的；

（3）相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預算作為保障的，因而可以合理保證其可在規定期限內收到。

與資產相關的政府補助，應當衝減相關資產的帳面價值或確認為遞延收益。與資產相關的政府補助確認為遞延收益的，應當在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。與收益相關的政府補助，用於補償公司以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益或衝減相關成本；用於補償公司已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益或衝減相關成本。

與公司日常活動相關的政府補助， 應當按照經濟業務實質，計入其他收益或衝減相關成本費用。與公司日常活動無關的政府補助，應當計入營業外收支。

（二十八） 租賃

本公司將實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃確認為融資租賃，除融資租賃之外的其他租賃確認為經營租賃。

1．本公司作為出租人

融資租賃中，在租賃開始日本公司按最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入帳價值，同時記錄未擔保餘值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保餘值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。未實現融資收益在租賃期內各個期間採用實際利率法計算確認當期的融資收入。

經營租賃中的租金，本公司在租賃期內各個期間按照直線法確認當期損益。發生的初始直接費用，計入當期損益。

2．本公司作為承租人

融資租賃中，在租賃開始日本公司將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資費用。初始直接費用計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個期間採用實際利率法計算確認當期的融資費用。本公司採用與自有固定資產相一致的折舊政策計提租賃資產折舊。

經營租賃中的租金，本公司在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資產成本或當期損益；發生的初始直接費用，計入當期損益。

（二十九） 重要會計政策、會計估計變更

1．會計政策變更

（1）執行新金融工具準則導致的會計政策變更

會計政策變更的內容和原因 審批程序 備註

財政部於2017年修訂並發布了《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》（財會[2017]7號）、《企業會計準則第23號——金融資產轉移》（財會[2017]8號）、《企業會計準則第24號——套期會計》（財會[2017]9號）及《企業會計準則第37號——金融工具列報》（財會[2017]14號）（上述準則以下統稱「新金融工具準則」），要求境內上市企業自2019年1月1日起施行新金融工具相關會計準則。 2019年5月20日召開第三屆董事會第十三次會議

公司按照新金融工具準則的要求，自2019年1月1日起執行新金融工具準則，並按照新金融工具準則的規定編制2019年1月1日以後的財務報表。

新金融工具準則改變了金融資產的分類和計量方式，確定了三個主要的計量類別：攤餘成本；以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益；以公允價值計量且其變動計入當期損益。公司考慮自身業務模式，以及金融資產的合同現金流特徵進行上述分類。權益類投資需按公允價值計量且其變動計入當期損益，但在初始確認時可選擇按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益（處置時的利得或損失不能迴轉到損益，但股利收入計入當期損益）,且該選擇不可撤銷。

新金融工具準則要求金融資產減值計量由「已發生損失模型」改為「預期信用損失模型」，適用於以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、租賃應收款。

本公司追溯應用新金融工具準則，但對於分類和計量（含減值）涉及前期比較財務報表數據與新金融工具準則不一致的，本公司選擇不進行重述。因此，對於首次執行該準則的累積影響數，本公司調整2019年年初留存收益或其他綜合收益以及財務報表其他相關項目金額，2018年度的財務報表未予重述。

執行新金融工具準則對財務報表的影響：

2018年12月31日（變更前） 2019年1月1日（變更後）

項目 計量類別 帳面價值 項目 計量類別 帳面價值

貨幣資金 攤餘成本 2,778,297,994.55 貨幣資金 攤餘成本 2,778,297,994.55

2018年12月31日（變更前） 2019年1月1日（變更後）

項目 計量類別 帳面價值 項目 計量類別 帳面價值

其他應收款 攤餘成本 9,938,590.56 其他應收款 攤餘成本 9,938,590.56

其他流動資產 攤餘成本 1,087,027,291.96 其他流動資產 攤餘成本 1,087,027,291.96

可供出售金融資產 以成本計量 143,000,000.00 其他權益工具投資 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 143,000,000.00

短期借款 其他金融負債 4,714,920,476.49 短期借款 攤餘成本 4,714,920,476.49

應付票據 其他金融負債 748,964,490.82 應付票據 攤餘成本 748,964,490.82

應付帳款 其他金融負債 2,712,629,027.56 應付帳款 攤餘成本 2,712,629,027.56

其他應付款 其他金融負債 588,692,944.77 其他應付款 攤餘成本 588,692,944.77

長期借款 其他金融負債 1,069,491,442.98 長期借款 攤餘成本 1,069,491,442.98

應付債券 其他金融負債 1,390,389,288.93 應付債券 攤餘成本 1,390,389,288.93

長期應付款 其他金融負債 39,645,731.22 長期應付款 攤餘成本 39,645,731.22

2019年1月1日，原金融資產和金融負債帳面價值按照新金融工具準則的規定進行分類和計量的新金融資產和金融負債帳面價值的調節表：

項目 2018年12月31日（變更前） 重分類 重新計量 2019年1月1日（變更後）

攤餘成本：

貨幣資金：

按原金融工具準則列示的餘額和按新金融工具準則列示的餘額 2,778,297,994.55 2,778,297,994.55

其他應收款

按原金融工具準則列示的餘額和按新金融工具準則列示的餘額 9,938,590.56 9,938,590.56

其他流動資產

按原金融工具準則列示的餘額和按新金融工具準則列示的餘額 1,087,027,291.96 1,087,027,291.96

短期借款

按原金融工具準則列示的餘額和按新金融工具準則列示的餘額 4,714,920,476.49 4,714,920,476.49

應付票據

按原金融工具準則列示的餘額和按新金融工具準則列示的餘額 748,964,490.82 748,964,490.82

應付帳款

按原金融工具準則列示的餘額和按新金融工具準則列示的餘額 2,712,629,027.56 2,712,629,027.56

其他應付款

按原金融工具準則列示的餘額和按 588,692,944.77 588,692,944.77

新金融工具準則列示的餘額

長期借款

按原金融工具準則列示的餘額和按新金融工具準則列示的餘額 1,069,491,442.98 1,069,491,442.98

應付債券

按原金融工具準則列示的餘額和按新金融工具準則列示的餘額 1,390,389,288.93 1,390,389,288.93

長期應付款

按原金融工具準則列示的餘額和按新金融工具準則列示的餘額 39,645,731.22 39,645,731.22

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益：

可供出售金融資產

按原金融工具準則列示的餘額 143,000,000.00

減：轉出至其他權益工具投資 -143,000,000.00

按新金融工具準則列示的餘額

其他權益工具投資

加：自可供出售金融資產（原準則）轉入 143,000,000.00

2019年1月1日，公司原金融資產減值準備期末金額調整為按照新金融工具準則的規定進行分類和計量的新損失準備的調節表：

項目 2018年12月31日（變更前） 重分類 重新計量 2019年1月1日（變更後）

應收帳款

其他應收款 1,145,136.32 1,145,136.32

（2）其他會計政策變更

會計政策變更的內容和原因 審批程序 備註

財政部2019年4月30日發布的《關於修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》（財會〔2019〕6號） 2019年8月12日召開第三屆董事會第十四次會議 公司按照要求修改財務報表的列報，並對可比會計期間的比較數據相應進行調整

2019年9月19日，財政部《關於修訂印發合併財務報表格式（2019版）的通知》(財會〔2019〕16號)，本公司按照通知附件的要求對合併財務報表項目進行相應調整。

2018年度財務報表受重要影響的報表項目和金額如下：

新列報報表項目及金額 原列報報表項目及金額

應收票據 應收票據及應收帳款

應收帳款

新列報報表項目及金額 原列報報表項目及金額

應付票據 748,964,490.82 應付票據及應付帳款 3,461,593,518.38

應付帳款 2,712,629,027.56

本公司自2019年6月10日起執行經修訂的《企業會計準則第7號——非貨幣性資產交換》，自2019年6月17日起執行經修訂的《企業會計準則第12號——債務重組》。該項會計政策變更採用未來適用法處理。

2．會計估計變更

無

（三十） 重大會計判斷和估計

本公司在運用會計政策過程中，由於經營活動內在的不確定性，本公司需要對無法準確計量的報表項目的帳面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基於本公司管理層過去的歷史經驗，並在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不確定性所導致的實際結果可能與本公司管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產或負債的帳面金額進行重大調整。

本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期覆核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。

於資產負債表日，本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下：

1. 金融資產減值

本公司採用預期信用損失模型對金融工具的減值進行評估，應用預期信用損失模型需要做出重大判斷和估計，需考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。在做出該等判斷和估計時，本公司根據歷史數據結合經濟政策、宏觀經濟指標、行業風險、外部市場環境、技術環境、客戶情況的變化等因素推斷債務人信用風險的預期變動。

2.存貨跌價準備

本公司根據存貨會計政策，按照成本與可變現淨值孰低計量，對成本高於可變現淨值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現淨值是基於評估存貨的可售性及其可變現淨值。鑑定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，並且考慮持有存貨的目的、資產

負債表日後事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響存貨的帳面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。

3.長期資產減值準備

本公司於資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形資產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表明其帳面金額不可收回時，進行減值測試。

當資產或資產組的帳面價值高於可收回金額，即公允價值減去處置費用後的淨額和預計未來現金流量的現值中的較高者，表明發生了減值。

公允價值減去處置費用後的淨額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬於該資產處置的增量成本確定。

在預計未來現金流量現值時，需要對該資產（或資產組）的產量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會採用所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、售價和相關經營成本的預測。

本公司至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產組組合的未來現金流量的現值進行預計。對未來現金流量的現值進行預計時，本公司需要預計未來資產組或者資產組組合產生的現金流量，同時選擇恰當的折現率確定未來現金流量的現值。

4.金融工具公允價值

對不存在活躍交易市場的金融工具，本公司通過各種估值方法確定其公允價值。這些估值方法包括貼現現金流模型分析等。估值時本公司需對未來現金流量、信用風險、市場波動率和相關性等方面進行估計，並選擇適當的折現率。這些相關假設具有不確定性，其變化會對金融工具的公允價值產生影響。權益工具投資或合同有公開報價的，本公司不將成本作為其公允價值的最佳估計。

5.長期資產減值準備

本公司於資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形資產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表明其帳面金額不可收回時，進行減值測試。

當資產或資產組的帳面價值高於可收回金額，即公允價值減去處置費用後的淨額和預計未來現金流量的現值中的較高者，表明發生了減值。

公允價值減去處置費用後的淨額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬於該資產處置的增量成本確定。

在預計未來現金流量現值時，需要對該資產（或資產組）的產量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會採用所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、售價和相關經營成本的預測。

本公司至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產組組合的未來現金流量的現值進行預計。對未來現金流量的現值進行預計時，本公司需要預計未來資產組或者資產組組合產生的現金流量，同時選擇恰當的折現率確定未來現金流量的現值。

6.折舊和攤銷

本公司對投資性房地產、固定資產和無形資產在考慮其殘值後，在使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本公司定期覆核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用壽命是本公司根據對同類資產的以往經驗並結合預期的技術更新而確定的。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對摺舊和攤銷費用進行調整。

五、 稅項

（一）主要稅種

稅費項目 計稅依據 稅率/標準

增值稅 應稅收入 16%、13%、11%、10%、9%、6%、3%

企業所得稅 應納稅所得額 0%、16.5%、25%

房產稅 房產原值一次性扣除30% 1.20%

城市維護建設稅 應交流轉稅額 7%、5%、1%

教育費附加 應交流轉稅額 3%

地方教育費附加 應交流轉稅額 2%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

納稅主體名稱 所得稅稅率

牧原國際(BVI) 0%

牧原國際 16.5%

說明：①根據財政部、稅務總局、海關總署聯合下發的《關於深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部、稅務總局、海關總署公告2019年第39號)，自2019年4月1日起，本公司發生增值稅應稅銷售行為原適用16%稅率的，稅率調整為13%；原適用10%稅率的，稅率調整為9%。

②牧原國際按香港相關法律規定繳納利得稅，報告期內利得稅稅率為16.50%。

③牧原國際（BVI）按英屬維京群島當地法律規定，報告期內無需繳納利得稅。

（二）稅收優惠

1．增值稅稅收優惠

根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十五條規定，農業生產者銷售自產農產品免徵增值稅。本公司及子公司生產、銷售生豬屬銷售自產農產品，按照相關規定辦理增值稅減免稅備案後，享受免繳增值稅優惠政策。

2．企業所得稅稅收優惠

根據《中華人民共和國企業所得稅法》第二十七條和《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第八十六條規定，從2008年1月1日起，從事牲畜、家禽的飼養所得免徵企業所得稅。本公司及子公司應納稅所得額屬從事牲畜飼養所得，按照相關規定辦理企業所得稅減免稅備案後，享受免徵企業所得稅優惠。

六、 合併財務報表主要項目注釋

（說明：本附註中年初指2019年1月1日，期末指2019年12月31日，上年年末指2018年12月31日，本期指2019年度，上期指2018年度）

（一）貨幣資金

項目 期末餘額 上年年末餘額

庫存現金 8,876.00 876.10

銀行存款 9,951,153,789.83 2,399,486,720.26

其他貨幣資金 982,043,595.46 378,810,398.19

合計 10,933,206,261.29 2,778,297,994.55

其中：存放在境外的款項總額 2,220.01 497.10

其中：受限的貨幣資金為其他貨幣資金，具體明細如下：

項目 期末餘額 上年年末餘額

貸款及承兌匯票保證金 982,005,288.78 378,753,218.69

註：期末受限的貨幣資金增加的主要原因是銀行承兌匯票保證金增加。

（二）應收票據

1．應收票據分類

項目 期末餘額 上年年末餘額

銀行承兌匯票

商業承兌匯票

小計

減：壞帳準備

合計

2．期末已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額

銀行承兌匯票 90,000,000.00

商業承兌匯票

合計 90,000,000.00

（三）應收帳款

1．按帳齡披露

帳齡 期末餘額

1年以內（含1年） 16,547,082.79

小計 16,547,082.79

減：壞帳準備 827,354.14

合計 15,719,728.65

2．按壞帳計提方法分類列示

類別 期末餘額

帳面餘額 壞帳準備 帳面價值

金額 比例（%） 金額 計提比例（%）

單項計提壞帳準備

按組合計提壞帳準備 16,547,082.79 100.00 827,354.14 5.00 15,719,728.65

其中:帳齡組合 16,547,082.79 100.00 827,354.14 5.00 15,719,728.65

合計 16,547,082.79 100.00 827,354.14 5.00 15,719,728.65

類別 上年年末餘額

帳面餘額 壞帳準備 帳面價值

金額 比例（%） 金額 計提比例（%）

單項計提壞帳準備

按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收帳款

單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收帳款

合計

3．組合中，採用帳齡組合計提壞帳準備的應收帳款

帳齡 期末餘額 上年年末餘額

帳面餘額 壞帳準備 計提比例（%） 帳面餘額 壞帳準備 計提比例（%）

1年以內（含1年） 16,547,082.79 827,354.14 5.00

合計 16,547,082.79 827,354.14 5.00

4．壞帳準備情況

類別 年初餘額 本期變動金額 期末餘額

計提 收回或轉回 核銷

按組合計提壞帳準備 827,354.14 827,354.14

合計 827,354.14 827,354.14

5．按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位名稱 應收帳款期末餘額 佔應收帳款期末餘額合計數的比例（%） 壞帳準備期末餘額

第一名 3,050,785.79 18.44 152,539.29

第二名 2,455,122.22 14.84 122,756.11

第三名 2,091,231.25 12.64 104,561.56

第四名 1,593,963.75 9.63 79,698.19

第五名 1,315,234.45 7.95 65,761.72

合計 10,506,337.46 63.50 525,316.87

（四）預付款項

1．預付款項按帳齡列示

帳齡 期末餘額 上年年末餘額

金額 比例（%） 金額 比例（%）

1年以內（含1年） 500,077,052.65 98.50 85,741,473.09 92.49

1至2年 4,898,563.44 0.97 6,743,944.67 7.27

2至3年 2,491,306.84 0.49 95,680.50 0.10

3年以上 220,680.50 0.04 125,000.00 0.14

合計 507,687,603.43 100.00 92,706,098.26 100.00

2．期末無帳齡超過1年的重要預付款項。

3．截止2019年12月31日，預付款項金額前五名情況

單位名稱 預付款項帳面餘額 佔預付款項期末餘額的比例（%）

第一名 10,102,849.44 1.99

第二名 10,016,462.34 1.97

第三名 10,000,000.00 1.97

第四名 10,000,000.00 1.97

第五名 10,000,000.00 1.97

合計 50,119,311.78 9.87

（五）其他應收款

項目 期末餘額 上年年末餘額

應收利息

應收股利

其他應收款 7,955,343.73 9,938,590.56

合計 7,955,343.73 9,938,590.56

1．其他應收款帳齡情況

帳齡 期末餘額

1年以內（含1年） 6,105,164.04

1至2年 1,101,562.89

2至3年 2,548,375.17

3年以上 55,000.00

小計 9,810,102.10

減：壞帳準備 1,854,758.37

合計 7,955,343.73

2．按款項性質分類情況

款項性質 期末帳面餘額 上年年末帳面餘額

保證金 9,448,798.59 8,074,778.03

備用金 361,303.51 3,008,948.85

小計 9,810,102.10 11,083,726.88

減：壞帳準備 1,854,758.37 1,145,136.32

合計 7,955,343.73 9,938,590.56

3．壞帳準備計提情況

壞帳準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計

未來12個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值) 整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)

2019年1月1日餘額 1,145,136.32 1,145,136.32

2019年1月1日餘額在本期 —— —— —— ——

——轉入第二階段

壞帳準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計

未來12個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值) 整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)

——轉入第三階段

——轉回第二階段

——轉回第一階段

本期計提 709,622.05 709,622.05

本期轉回

本期轉銷

本期核銷

2019年12月31日餘額 1,854,758.37 1,854,758.37

4．壞帳準備的情況

類別 年初餘額 本期變動金額 期末餘額

計提 收回或轉回 轉銷或核銷

1年以內（含1年） 367,919.68 -62,661.48 305,258.20

1至2年 734,466.64 -514,154.06 220,312.58

2至3年 10,250.00 1,263,937.59 1,274,187.59

3年以上 32,500.00 22,500.00 55,000.00

合計 1,145,136.32 709,622.05 1,854,758.37

5．按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位名稱 款項的性質 期末餘額 帳齡 佔其他應收款期末餘額合計數的比例（%） 壞帳準備期末餘額

第一名 保證金 1,373,739.00 2-3年 14.00 686,869.50

第二名 保證金 700,000.00 2-3年 7.14 350,000.00

第三名 保證金 550,000.00 1年以內 5.61 27,500.00

第四名 保證金 405,190.00 1年以內 4.13 20,259.50

第五名 保證金 400,000.00 1年以內 4.08 20,000.00

合計 3,428,929.00 34.96 1,104,629.00

（六）存貨

項目 期末餘額 上年年末餘額

帳面餘額 跌價準備 帳面價值 帳面餘額 跌價準備 帳面價值

原材料 2,052,187,301.00 2,052,187,301.00 1,413,531,178.43 1,413,531,178.43

消耗性生物資產 5,113,988,866.84 5,113,988,866.84 4,399,197,024.74 4,399,197,024.74

其中：生豬 5,107,647,158.09 5,107,647,158.09 4,395,399,595.05 4,395,399,595.05

其他 6,341,708.75 6,341,708.75 3,797,429.69 3,797,429.69

合計 7,166,176,167.84 7,166,176,167.84 5,812,728,203.17 5,812,728,203.17

（七）其他流動資產

項目 期末餘額 上年年末餘額

銀行理財產品 685,000,000.00 916,000,000.00

租賃費 213,619,988.42 131,869,042.17

保險費 26,093,459.58 25,379,174.30

融資發行中介費 880,000.00 1,530,000.00

待抵扣稅金 36,007,144.43 12,249,075.49

合計 961,600,592.43 1,087,027,291.96

截止2019年12月31日，本公司利用閒置募集資金認購的人民幣理財產品6.85億元，全部為短期保本浮動收益型理財產品。

（八）可供出售金融資產

項目 上年年末餘額

帳面餘額 減值準備 帳面價值

可供出售權益工具：

按成本計量的 143,000,000.00 143,000,000.00

合計 143,000,000.00 143,000,000.00

（九）長期股權投資

被投資單位 年初餘額 本期增減變動

追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動

一、合營企業

二、聯營企業

河南龍大牧原肉食品有限公司 73,654,867.44 20,000,000.00 -522,624.04

中證焦桐基金管理有限公司 59,824,494.34 205,573.12 155,591.09

合計 133,479,361.78 20,000,000.00 -317,050.92 155,591.09

續：

被投資單位 本期增減變動 期末餘額 減值準備期末餘額

宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他

一、合營企業

二、聯營企業

河南龍大牧原肉食品有限公司 93,132,243.40

中證焦桐基金管理有限公司 60,185,658.55

被投資單位 本期增減變動 期末餘額 減值準備期末餘額

宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他

合計 153,317,901.95

（十）其他權益工具投資

1．其他權益工具投資情況

項目 期末餘額

南陽市臥龍區農村信用合作聯社 143,000,000.00

合計 143,000,000.00

2．非交易性權益工具投資情況

項目名稱 確認的股利收入 累計利得 累計損失 其他綜合收益轉入留存收益的金額 指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的原因 其他綜合收益轉入留存收益的原因

南陽市臥龍區農村信用合作聯社 6,600,000.00 根據管理層持有意圖判斷

（十一） 固定資產

項目 期末餘額 上年年末餘額

固定資產 18,864,249,817.52 13,544,605,357.90

固定資產清理

合計 18,864,249,817.52 13,544,605,357.90

1．固定資產情況

項目 房屋、建築物 機器設備 運輸工具 其他 合計

一、帳面原值：

1.年初餘額 12,044,802,530.31 3,938,693,253.69 282,040,827.80 295,174,090.24 16,560,710,702.04

2.本期增加金額 4,626,942,165.97 1,745,574,724.31 283,818,280.79 333,942,023.35 6,990,277,194.42

（1）購置 78,394,195.75 632,030,613.53 283,818,280.79 136,167,558.42 1,130,410,648.49

（2）在建工程轉入 4,548,547,970.22 1,113,544,110.78 197,774,464.93 5,859,866,545.93

（3）企業合併增加

3.本期減少金額 65,107,672.79 8,804,829.95 5,783,672.70 117,540.00 79,813,715.44

（1）處置或報廢 65,107,672.79 8,804,829.95 5,783,672.70 117,540.00 79,813,715.44

4.期末餘額 16,606,637,023.49 5,675,463,148.05 560,075,435.89 628,998,573.59 23,471,174,181.02

二、累計折舊

1.年初餘額 2,117,330,367.09 725,309,927.51 97,274,722.96 76,190,326.58 3,016,105,344.14

2.本期增加金額 1,034,919,827.80 436,415,150.12 59,922,107.69 79,527,040.06 1,610,784,125.67

（1）計提 1,034,919,827.80 436,415,150.12 59,922,107.69 79,527,040.06 1,610,784,125.67

3.本期減少金額 10,785,484.47 4,353,625.65 4,728,861.26 97,134.93 19,965,106.31

（1）處置或報廢 10,785,484.47 4,353,625.65 4,728,861.26 97,134.93 19,965,106.31

4.期末餘額 3,141,464,710.42 1,157,371,451.98 152,467,969.39 155,620,231.71 4,606,924,363.50

三、減值準備

1.年初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

（1）處置或報廢

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值 13,465,172,313.07 4,518,091,696.07 407,607,466.50 473,378,341.88 18,864,249,817.52

2.年初帳面價值 9,927,472,163.22 3,213,383,326.18 184,766,104.84 218,983,763.66 13,544,605,357.90

註：固定資產受限情況見本附註六、（五十四）所有權或使用權受限制的資產。

2．通過經營租賃租出的固定資產

項目 期末帳面價值

房屋、建築物 3,841,287.70

機器設備 1,818,223.16

合計 5,659,510.86

3．未辦妥產權證書的固定資產情況

項目 帳面價值 未辦妥產權證書的原因

房屋、建築物 831,790,839.65 相關手續正在辦理中

（十二） 在建工程

項目 期末餘額 上年年末餘額

在建工程 8,598,858,149.70 3,680,299,039.52

工程物資

合計 8,598,858,149.70 3,680,299,039.52

1．在建工程情況

項目 期末餘額 上年年末餘額

帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值

翁牛特牧原生豬養殖項目 548,196,814.61 548,196,814.61 343,579,433.60 343,579,433.60

濉溪牧原生豬養殖項目 226,973,940.63 226,973,940.63 64,825,492.38 64,825,492.38

項目 期末餘額 上年年末餘額

帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值

灌南牧原生豬養殖項目 197,893,538.36 197,893,538.36 134,789,705.75 134,789,705.75

老河口牧原生豬養殖項目 161,351,777.12 161,351,777.12 55,678,581.12 55,678,581.12

曹縣牧原生豬養殖項目 38,414,242.82 38,414,242.82 33,067,593.92 33,067,593.92

鹿邑牧原生豬養殖項目 155,848,273.90 155,848,273.90 29,705,229.51 29,705,229.51

廣宗牧原生豬養殖項目 133,051,247.37 133,051,247.37 95,689,511.05 95,689,511.05

新河牧原生豬養殖項目 297,077,357.43 297,077,357.43 97,731,570.33 97,731,570.33

潁泉牧原生豬養殖項目 164,880,470.06 164,880,470.06 30,633,288.74 30,633,288.74

滑縣牧原生豬養殖項目 166,699,989.15 166,699,989.15 9,341,138.64 9,341,138.64

敖漢牧原生豬養殖項目 208,648,190.38 208,648,190.38 149,551,378.31 149,551,378.31

通榆牧原生豬養殖項目 192,370,064.38 192,370,064.38 60,547,415.57 60,547,415.57

建平牧原生豬養殖項目 143,851,241.94 143,851,241.94 114,249,709.42 114,249,709.42

開魯牧原生豬養殖項目 292,899,304.57 292,899,304.57 186,481,853.37 186,481,853.37

牡丹區牧原生豬養殖項目 96,216,963.60 96,216,963.60 78,292,523.41 78,292,523.41

銅山牧原生豬養殖項目 186,910,601.20 186,910,601.20 38,634,316.69 38,634,316.69

西平牧原生豬養殖項目 147,383,404.95 147,383,404.95 56,255,055.81 56,255,055.81

商水牧原生豬養殖項目 149,305,230.54 149,305,230.54 99,047,353.77 99,047,353.77

東明牧原生豬養殖項目 158,110,809.40 158,110,809.40 84,612,106.43 84,612,106.43

蘭西牧原生豬養殖項目 154,287,203.95 154,287,203.95 58,600,877.68 58,600,877.68

鳳臺牧原生豬養殖項目 166,938,893.30 166,938,893.30 83,782,289.11 83,782,289.11

太康牧原生豬養殖項目 24,284,781.15 24,284,781.15 68,207,464.99 68,207,464.99

蒙城牧原生豬養殖項目 102,513,848.38 102,513,848.38 65,490,818.36 65,490,818.36

寧陵牧原生豬養殖項目 139,904,161.76 139,904,161.76 56,729,392.34 56,729,392.34

平原牧原生豬養殖項目 103,459,670.24 103,459,670.24

莘縣牧原生豬養殖項目 103,465,443.39 103,465,443.39 19,965,288.53 19,965,288.53

上蔡牧原生豬養殖項目 150,012,642.29 150,012,642.29 4,623,389.90 4,623,389.90

泗縣牧原生豬養殖項目 138,475,000.84 138,475,000.84 10,200,332.26 10,200,332.26

臺安牧原生豬養殖項目 119,179,538.25 119,179,538.25 19,335,488.97 19,335,488.97

扶溝牧原生豬養殖項目 14,657,207.55 14,657,207.55 26,172,029.53 26,172,029.53

館陶牧原生豬養殖項目 135,180,517.42 135,180,517.42 83,587,887.05 83,587,887.05

大安牧原生豬養殖項目 173,013,726.01 173,013,726.01 47,952,833.01 47,952,833.01

西華牧原生豬養殖項目 35,520,528.75 35,520,528.75 12,957,804.37 12,957,804.37

扎旗牧原生豬養殖項目 126,922,463.74 126,922,463.74 54,694,198.85 54,694,198.85

項目 期末餘額 上年年末餘額

帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值

界首牧原生豬養殖項目 59,177,619.78 59,177,619.78 25,160,211.83 25,160,211.83

農安牧原生豬養殖項目 75,832,261.27 75,832,261.27 74,498,173.67 74,498,173.67

奈曼牧原生豬養殖項目 102,546,114.84 102,546,114.84 62,288,159.76 62,288,159.76

潁上牧原生豬養殖項目 127,508,189.18 127,508,189.18 30,099,252.91 30,099,252.91

黑山牧原生豬養殖項目 109,802,649.69 109,802,649.69 20,369,274.31 20,369,274.31

正陽牧原生豬養殖項目 91,281,769.53 91,281,769.53 55,546,105.40 55,546,105.40

克東牧原生豬養殖項目 121,759,942.03 121,759,942.03 3,883,752.28 3,883,752.28

林甸牧原生豬養殖項目 122,017,442.92 122,017,442.92 33,686,163.36 33,686,163.36

睢陽牧原生豬養殖項目 73,359,663.53 73,359,663.53 33,663,650.44 33,663,650.44

阜新牧原生豬養殖項目 103,459,817.03 103,459,817.03 38,113,636.01 38,113,636.01

繁峙牧原生豬養殖項目 143,009,727.84 143,009,727.84 74,982,754.90 74,982,754.90

雙遼牧原生豬養殖項目 83,091,862.53 83,091,862.53 14,364,238.55 14,364,238.55

白水牧原生豬養殖項目 45,007,868.21 45,007,868.21 35,940,681.81 35,940,681.81

臥龍牧原生豬養殖項目 104,689,438.20 104,689,438.20 37,848,812.76 37,848,812.76

義縣牧原生豬養殖項目 110,043,413.45 110,043,413.45 24,057,616.71 24,057,616.71

新絳牧原生豬養殖項目 53,935,285.03 53,935,285.03 10,011,139.42 10,011,139.42

聞喜牧原生豬養殖項目 54,582,772.62 54,582,772.62 54,054,573.62 54,054,573.62

墾利牧原生豬養殖項目 66,579,188.10 66,579,188.10 21,319,531.00 21,319,531.00

通許牧原生豬養殖項目 35,540,019.72 35,540,019.72 30,254,085.91 30,254,085.91

石首牧原生豬養殖項目 85,227,698.01 85,227,698.01 79,344,094.68 79,344,094.68

前郭牧原生豬養殖項目 89,631,346.39 89,631,346.39 8,120,396.92 8,120,396.92

科左中旗牧原生豬養殖項目 59,616,732.58 59,616,732.58 21,072,089.75 21,072,089.75

平輿牧原生豬養殖項目 75,068,579.87 75,068,579.87 40,875,713.38 40,875,713.38

其他生豬養殖項目 1,252,189,657.92 1,252,189,657.92 475,731,577.37 475,731,577.37

合計 8,598,858,149.70 8,598,858,149.70 3,680,299,039.52 3,680,299,039.52

2．重要在建工程項目本期變動情況

項目名稱 預算數（萬元） 年初餘額 本期增加金額 本期轉入固定資產金額 本期其他減少金額 期末餘額

翁牛特牧原生豬養殖項目 128,019.61 343,579,433.60 432,568,185.47 227,950,804.46 548,196,814.61

濉溪牧原生豬養殖項目 105,153.20 64,825,492.38 313,517,318.70 151,368,870.45 226,973,940.63

灌南牧原生豬養殖項目 84,099.24 134,789,705.75 302,108,033.44 239,004,200.83 197,893,538.36

老河口牧原生豬養殖項目 111,409.36 55,678,581.12 274,389,148.08 168,715,952.08 161,351,777.12

鹿邑牧原生豬養殖項目 87,898.69 29,705,229.51 255,067,805.02 128,924,760.63 155,848,273.90

廣宗牧原生豬養殖項目 89,662.69 95,689,511.05 239,764,934.61 202,403,198.29 133,051,247.37

新河牧原生豬養殖項目 79,171.01 97,731,570.33 233,574,349.38 34,228,562.28 297,077,357.43

潁泉牧原生豬養殖項目 55,590.56 30,633,288.74 231,045,322.38 96,798,141.06 164,880,470.06

滑縣牧原生豬養殖項目 187,484.05 9,341,138.64 220,628,742.22 63,269,891.71 166,699,989.15

敖漢牧原生豬養殖項目 81,780.00 149,551,378.31 202,721,545.14 143,624,733.07 208,648,190.38

通榆牧原生豬養殖項目 106,727.06 60,547,415.57 200,877,389.34 69,054,740.53 192,370,064.38

建平牧原生豬養殖項目 64,904.75 114,249,709.42 199,760,842.16 170,159,309.64 143,851,241.94

開魯牧原生豬養殖項目 148,356.23 186,481,853.37 197,188,103.53 90,770,652.33 292,899,304.57

牡丹區牧原生豬養殖項目 53,321.72 78,292,523.41 197,171,266.81 179,246,826.62 96,216,963.60

銅山牧原生豬養殖項目 140,870.63 38,634,316.69 184,027,505.05 35,751,220.54 186,910,601.20

西平牧原生豬養殖項目 61,957.49 56,255,055.81 192,752,680.39 101,624,331.25 147,383,404.95

東明牧原生豬養殖項目 123,832.29 84,612,106.43 184,294,392.30 110,795,689.33 158,110,809.40

蘭西牧原生豬養殖項目 88,253.52 58,600,877.68 181,762,314.78 86,075,988.51 154,287,203.95

鳳臺牧原生豬養殖項目 99,926.58 83,782,289.11 172,609,188.93 89,452,584.74 166,938,893.30

蒙城牧原生豬養殖項目 97,447.69 65,490,818.36 162,020,124.46 124,997,094.44 102,513,848.38

平原牧原生豬養殖項目 80,808.40 152,566,032.68 49,106,362.44 103,459,670.24

曹縣牧原生豬養殖項目 141,310.10 33,067,593.92 269,161,857.11 263,815,208.21 38,414,242.82

商水牧原生豬養殖項目 123,038.97 99,047,353.77 172,569,956.69 122,312,079.92 149,305,230.54

太康牧原生豬養殖項目 122,490.50 68,207,464.99 164,207,082.55 208,129,766.39 24,284,781.15

寧陵牧原生豬養殖項目 43,124.57 56,729,392.34 154,125,281.27 70,950,511.85 139,904,161.76

合計 2,506,638.91 2,095,524,100.30 5,490,479,402.49 3,228,531,481.60 4,357,472,021.19

續：

項目名稱 工程累計投入佔預算比例 工程進度 利息資本化累計金額 其中：本期利息資本化金額 本期利息資本化率 資金來源

翁牛特牧原生豬養殖項目 81.30% 0-100% 募股資金及其他

濉溪牧原生豬養殖項目 38.43% 0-100% 募股資金及其他

灌南牧原生豬養殖項目 67.79% 0-100% 募股資金及其他

老河口牧原生豬養殖項目 37.58% 0-100% 募股資金及其他

鹿邑牧原生豬養殖項目 32.41% 0-100% 其他

廣宗牧原生豬養殖項目 61.85% 0-100% 其他

新河牧原生豬養殖項目 73.32% 0-100% 募股資金及其他

潁泉牧原生豬養殖項目 48.76% 0-100% 其他

滑縣牧原生豬養殖項目 33.30% 0-100% 其他

敖漢牧原生豬養殖項目 76.76% 0-100% 其他

通榆牧原生豬養殖項目 36.48% 0-100% 其他

建平牧原生豬養殖項目 68.02% 0-100% 募股資金及其他

開魯牧原生豬養殖項目 52.46% 0-100% 募股資金及其他

牡丹區牧原生豬養殖項目 52.60% 0-100% 募股資金及其他

銅山牧原生豬養殖項目 24.75% 0-100% 募股資金及其他

西平牧原生豬養殖項目 40.31% 0-100% 其他

東明牧原生豬養殖項目 26.59% 0-100% 募股資金及其他

蘭西牧原生豬養殖項目 39.59% 0-100% 募股資金及其他

鳳臺牧原生豬養殖項目 25.66% 0-100% 募股資金及其他

蒙城牧原生豬養殖項目 32.16% 0-100% 募股資金及其他

平原牧原生豬養殖項目 18.88% 0-100% 其他

曹縣牧原生豬養殖項目 80.53% 0-100% 其他

商水牧原生豬養殖項目 64.46% 0-100% 募股資金及其他

太康牧原生豬養殖項目 81.27% 0-100% 募股資金及其他

寧陵牧原生豬養殖項目 54.94% 0-100% 其他

合計

（十三） 生產性生物資產

項目 畜牧養殖業

生豬 合計

一、帳面原值

1.年初餘額 1,736,779,660.95 1,736,779,660.95

2.本期增加金額 4,731,309,254.15 4,731,309,254.15

（1）外購 300,000.00 300,000.00

（2）自行培育 4,731,009,254.15 4,731,009,254.15

3.本期減少金額 2,273,641,520.86 2,273,641,520.86

（1）處置 2,120,291,262.70 2,120,291,262.70

（2）其他 153,350,258.16 153,350,258.16

4.期末餘額 4,194,447,394.24 4,194,447,394.24

二、累計折舊

1.年初餘額 275,559,457.86 275,559,457.86

2.本期增加金額 383,890,387.42 383,890,387.42

項目 畜牧養殖業

生豬 合計

（1）計提 383,890,387.42 383,890,387.42

3.本期減少金額 300,016,087.95 300,016,087.95

（1）處置 261,321,030.06 261,321,030.06

（2）其他 38,695,057.89 38,695,057.89

4.期末餘額 359,433,757.33 359,433,757.33

三、減值準備

1.年初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值 3,835,013,636.91 3,835,013,636.91

2.年初帳面價值 1,461,220,203.09 1,461,220,203.09

註：生產性生物資產的受限情況見本附註六、（五十四）所有權或使用權受限制的資產。

（十四） 無形資產

1．無形資產情況

項目 土地使用權 專利權 非專利技術 商標權 軟體 其他 合計

一、帳面原值

1.年初餘額 379,923,615.42 219,380.00 13,308,741.40 393,451,736.82

2.本期增加金額 106,445,907.80 946,259.00 70,964.34 107,463,131.14

（1）購置 106,445,907.80 946,259.00 70,964.34 107,463,131.14

（2）內部研發

（3）企業合併增加

3.本期減少金額 17,879,983.09 17,879,983.09

（1）處置 17,879,983.09 17,879,983.09

4.期末餘額 468,489,540.13 219,380.00 14,255,000.40 70,964.34 483,034,884.87

二、累計攤銷

1.年初餘額 39,936,911.06 219,380.00 2,751,375.68 42,907,666.74

2.本期增加金額 9,705,943.55 1,398,855.89 7,947.28 11,112,746.72

（1）計提 9,705,943.55 1,398,855.89 7,947.28 11,112,746.72

3.本期減少金額 2,804,526.37 2,804,526.37

（1）處置 2,804,526.37 2,804,526.37

4.期末餘額 46,838,328.24 219,380.00 4,150,231.57 7,947.28 51,215,887.09

三、減值準備

1.年初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

（1）處置

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值 421,651,211.89 10,104,768.83 63,017.06 431,818,997.78

2.年初帳面價值 339,986,704.36 10,557,365.72 350,544,070.08

註：無形資產受限情況見本附註六、（五十四）所有權或使用權受限制的資產。

2．未辦妥產權證書的土地使用權情況

項目 帳面價值 未辦妥產權證書的原因

土地使用權 4,937,554.06 相關手續正在辦理中

（十五） 長期待攤費用

項目 年初餘額 本期增加 本期攤銷 其他減少金額 期末餘額

租賃費 142,049,860.99 62,084,816.43 23,932,031.86 180,202,645.56

合計 142,049,860.99 62,084,816.43 23,932,031.86 180,202,645.56

（十六） 遞延所得稅資產

項目 期末餘額 上年年末餘額

可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產

資產減值準備 839,229.14 209,807.29 3,600.00 900.00

可彌補虧損 97,945,940.18 24,486,485.05 19,326,804.75 4,831,701.20

合計 98,785,169.32 24,696,292.34 19,330,404.75 4,832,601.20

（十七） 其他非流動資產

項目 期末餘額 上年年末餘額

土地保證金 96,061,464.00 32,792,246.40

預付工程設備款 965,623,945.06 566,944,407.44

其他 1,397,572.00 1,397,572.00

合計 1,063,082,981.06 601,134,225.84

（十八） 短期借款

項目 期末餘額 上年年末餘額

質押借款 170,000,000.00

抵押借款 350,000,000.00 230,000,000.00

保證借款 3,546,083,392.42 4,052,920,476.49

信用借款 190,000,000.00 432,000,000.00

合計 4,256,083,392.42 4,714,920,476.49

注1.抵押借款的抵押資產類別以及金額，見本附註六、（五十四）所有權或使用權受限制的資產。

注2.期末不存在已逾期未償還的短期借款。

（十九） 應付票據

種類 期末餘額 上年年末餘額

銀行承兌匯票 1,432,108,956.40 747,270,757.67

商業承兌匯票 1,417,306,496.02 1,693,733.15

信用證 510,000,000.00

合計 3,359,415,452.42 748,964,490.82

註：本期末無已到期未支付的應付票據

（二十） 應付帳款

1．應付帳款按款項性質列示

項目 期末餘額 上年年末餘額

貨款 3,088,809,170.44 1,782,552,619.82

工程設備款 1,917,570,997.86 902,787,212.98

其他 91,628,883.73 27,289,194.76

合計 5,098,009,052.03 2,712,629,027.56

期末無帳齡超過一年的重要應付帳款

（二十一） 預收款項

項目 期末餘額 上年年末餘額

預收帳款 220,674,209.51 39,279,495.30

合計 220,674,209.51 39,279,495.30

公司期末無帳齡超過一年的重要預收款項。

（二十二） 應付職工薪酬

1． 應付職工薪酬列示

項目 年初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

一、短期薪酬 230,859,681.24 3,158,970,301.82 2,925,928,255.22 463,901,727.84

二、離職後福利-設定提存計劃 4,979,182.99 183,323,052.78 181,649,042.04 6,653,193.73

合計 235,838,864.23 3,342,293,354.60 3,107,577,297.26 470,554,921.57

2． 短期薪酬列示

項目 年初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

一、工資、獎金、津貼和補貼 120,479,249.73 2,865,201,481.50 2,671,589,875.91 314,090,855.32

二、職工福利費 53,534,459.46 53,534,459.46

三、社會保險費 507,092.75 95,416,641.84 93,348,429.02 2,575,305.57

其中：1．醫療保險費 292,583.73 78,505,461.42 76,871,762.80 1,926,282.35

2．工傷保險費 177,976.02 9,341,707.21 9,065,533.59 454,149.64

3．生育保險費 36,533.00 7,569,473.21 7,411,132.63 194,873.58

四、住房公積金 500,082.10 52,198,294.00 50,233,933.00 2,464,443.10

五、工會經費和職工教育經費 109,373,256.66 92,619,425.02 57,221,557.83 144,771,123.85

合計 230,859,681.24 3,158,970,301.82 2,925,928,255.22 463,901,727.84

3． 設定提存計劃列示

項目 年初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

一、基本養老保險費 4,893,205.84 176,318,701.16 174,825,467.67 6,386,439.33

二、失業保險費 85,977.15 7,004,351.62 6,823,574.37 266,754.40

合計 4,979,182.99 183,323,052.78 181,649,042.04 6,653,193.73

（二十三） 應交稅費

項目 期末餘額 上年年末餘額

增值稅 162,610.52 676,857.22

企業所得稅 269,720.40 2,512,913.09

個人所得稅 14,089,737.43 1,138,236.39

城市維護建設稅 8,803.79 31,415.51

房產稅 1,405,079.43 1,166,188.63

土地使用稅 2,315,778.50 1,608,403.65

教育費附加 5,037.37 18,849.47

地方教育費附加 3,294.24 12,507.51

印花稅 496,750.00 1,132,500.00

環境保護稅 17,935.47 19,443.85

水資源稅 50,651.40 47,069.10

殘疾人保障金 1,261.85

土地增值稅 3,531,511.32

地方水利建設基金 33.12

合計 22,358,204.84 8,364,384.42

（二十四） 其他應付款

項目 期末餘額 上年年末餘額

應付利息 112,434,074.59 104,896,248.80

應付股利 36,630,000.00

其他應付款 2,483,646,568.99 483,796,695.97

合計 2,632,710,643.58 588,692,944.77

1．應付利息

項目 期末餘額 上年年末餘額

分期付息到期還本的長期借款利息 770,670.83 3,284,992.19

企業債券利息 110,720,547.92 89,103,515.96

短期借款應付利息 942,855.84 12,326,490.65

其他 181,250.00

合計 112,434,074.59 104,896,248.80

2．應付股利

項目 期末餘額 上年年末餘額

普通股股利 36,630,000.00

合計 36,630,000.00

3．其他應付款

項目 期末餘額 上年年末餘額

借款 300,000,000.00

保證金 160,923,906.67 158,745,660.09

限制性股票回購義務 2,051,385,315.00

反向保理業務 238,600,074.84

其他 32,737,272.48 25,051,035.88

合計 2,483,646,568.99 483,796,695.97

公司期末無帳齡超過一年的重要其他應付款。

公司2019年第五次臨時股東大會批准，根據董事會第十九次會議審議通過《關於向激勵對象授予限制性股票的議案》，公司授予員工限制性股票42,710,500股，出資金額合計2,051,385,315.00元，公司確認限制性股票回購義務2,051,385,315.00元。

（二十五） 一年內到期的非流動負債

項目 期末餘額 上年年末餘額

一年內到期的長期借款 867,909,692.54 876,142,359.24

一年內到期的應付債券 399,627,404.93 998,089,134.11

一年內到期的長期應付款 42,657,547.40 67,175,395.19

合計 1,310,194,644.87 1,941,406,888.54

一年內到期的長期應付款為企業開展融資性售後回租業務，應付招銀金融租賃有限公司款項。

（二十六） 其他流動負債

項目 期末餘額 上年年末餘額

超短期融資券 799,133,333.34 2,597,558,888.88

合計 799,133,333.34 2,597,558,888.88

其中：短期應付債券的增減變動

債券名稱 面值 發行日期 債券期限 發行金額

18牧原SCP003 500,000,000.00 2018-7-27 270日 499,250,000.00

18牧原SCP004 600,000,000.00 2018-8-13 270日 599,190,000.00

18牧原SCP005 500,000,000.00 2018-10-12 270日 499,250,000.00

18牧原SCP006 500,000,000.00 2018-11-14 270日 498,875,000.00

18牧原SCP007 500,000,000.00 2018-12-18 270日 499,250,000.00

19牧原 SCP001 300,000,000.00 2019-6-6 270日 300,000,000.00

19牧原 SCP002 500,000,000.00 2019-10-31 270日 498,875,000.00

合計 3,400,000,000.00 3,394,690,000.00

續：

債券名稱 年初餘額 本期發行 按面值計提利息 溢折價攤銷 本期償還 期末餘額

18牧原SCP003 499,686,111.11 8,869,726.02 313,888.89 500,000,000.00

18牧原SCP004 599,610,000.00 11,026,849.32 390,000.00 600,000,000.00

18牧原SCP005 499,472,222.22 15,616,438.35 527,777.78 500,000,000.00

18牧原SCP006 499,504,444.44 18,328,767.12 495,555.56 500,000,000.00

18牧原SCP007 499,286,111.11 18,306,849.31 713,888.89 500,000,000.00

19牧原 SCP001 300,000,000.00 10,306,849.29 300,000,000.00

19牧原 SCP002 498,875,000.00 4,671,232.88 258,333.34 499,133,333.34

合計 2,597,558,888.88 798,875,000.00 87,126,712.29 2,699,444.46 2,600,000,000.00 799,133,333.34

（二十七） 長期借款

1．長期借款分類

項目 期末餘額 上年年末餘額

抵押借款 601,783,333.30 675,865,999.98

保證借款 1,337,795,163.67 1,153,780,634.44

信用借款 45,057,714.64 115,987,167.80

減：一年內到期長期借款 867,909,692.54 876,142,359.24

合計 1,116,726,519.07 1,069,491,442.98

2．長期借款年利率區間為2.75%-7.04%。

3．抵押借款的抵押資產類別以及金額，見本附註六、（五十四）所有權或使用權受限制的資產。

（二十八） 應付債券

1．應付債券分類

項目 期末餘額 上年年末餘額

中期票據(17牧原MTN001) 400,000,000.00

中期票據(18牧原MTN001) 991,870,415.37 1,000,000,000.00

扶貧公司債（19牧原01） 800,000,000.00

減：利息調整 1,996,380.69 9,610,711.07

合計 1,789,874,034.68 1,390,389,288.93

2．應付債券增減變動

債券名稱 面值 發行日期 債券期限 發行金額

中期票據(17牧原MTN001) 400,000,000.00 2017/4/21 三年期 396,800,000.00

中期票據(18牧原MTN001) 1,000,000,000.00 2018/8/17 三年期 990,800,000.00

扶貧公司債（19牧原01） 800,000,000.00 2019/1/22 三年期 792,964,000.00

合計 2,200,000,000.00 -- -- 2,180,564,000.00

續：

債券名稱 年初餘額 本期發行 按面值計提利息 溢折價攤銷 本期償還 其他變動 期末餘額

中期票據(17牧原MTN001) 398,518,873.56 22,642,922.40 1,108,531.37 399,627,404.93

中期票據(18牧原MTN001) 991,870,415.37 70,000,000.00 2,929,967.94 22,000,000.00 994,800,383.31

扶貧公司債（19牧原01） 792,964,000.00 54,158,904.10 2,109,651.37 70,000,000.00 795,073,651.37

合計 1,390,389,288.93 792,964,000.00 146,801,826.50 6,148,150.68 92,000,000.00 399,627,404.93 1,789,874,034.68

註：其他變動系「17牧原MTN001」中期票據將於2020年到期，期末將其重分類至一年內到期的非流動負債。

（二十九） 長期應付款

項目 期末餘額 上年年末餘額

應付售後回租融資租賃款 43,948,453.51 113,703,167.55

減：未確認融資費用 1,290,906.11 6,882,041.14

減：一年內到期部分 42,657,547.40 67,175,395.19

合計 39,645,731.22

（三十） 遞延收益

項目 年初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 形成原因

政府補助 47,045,785.64 70,438,441.00 18,202,331.48 99,281,895.16 政府補助

合計 47,045,785.64 70,438,441.00 18,202,331.48 99,281,895.16

其中，涉及政府補助的項目：

項目 年初餘額 本期新增 本期計入營業外收入金額 本期計入其他收益金額 期末餘額 與資產相關/與收益相關

環保類補助 1,895,437.50 413,550.00 1,481,887.50 與資產相關

生產活動類補助 45,150,348.14 70,438,441.00 5,986,981.57 11,801,799.91 97,800,007.66 與資產相關/與收益相關

合計 47,045,785.64 70,438,441.00 6,400,531.57 11,801,799.91 99,281,895.16

（三十一） 股本

股本 年初餘額 本次變動增減（+、--） 期末餘額

發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計

股份總數 2,085,234,222.00 76,663,600.00 42,710,500.00 119,374,100.00 2,204,608,322.00

注1：公司於2018年11月30日、2018年12月19日分別召開第三屆董事會第四次會議及2018年第五次臨時股東大會，審議通過了《關於公司非公開發行A股股票方案的議案》等相關議案，同意公司本次非公開發行股份總數不超過本次發行前公司總股本2,085,234,222股的20%，即不超過417,046,844股（含本數），且募集資金總額不超過500,000萬元。

2019年8月1日，公司收到中國證券監督管理委員會《關於核准牧原食品股份有限公司非公開發行股票的批覆》（證監許可[2019]1341號）。

2019年9月3日，本次非公開發行新增股份76,663,600股在深圳證券交易所上市。

本次普通股發行募集資金人民幣4,979,999,992.00元，扣除其他發行費用2,568,035.11元，實際募集資金淨額為4,977,431,956.89元，其中：新增股本人民幣76,663,600.00元，新增資本公積人民幣4,900,768,356.89元。

注2：公司2019年第五次臨時股東大會批准，根據董事會第十九次會議審議通過《關於向激勵對象授予限制性股票的議案》，公司授予員工限制性股票42,710,500股，出資金額合計2,051,385,315.00元，公司確認限制性股票回購義務2,051,385,315.00元，計入股本42,710,500.00元，扣除發行費用後計入資本公積2,007,818,718.17元。

（三十二） 其他權益工具

項目 年初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

數量 金額 數量 金額 數量 金額 數量 金額

牧原優01 24,759,300 2,459,689,826.11 24,759,300 2,459,689,826.11

合計 24,759,300 2,459,689,826.11 24,759,300 2,459,689,826.11

注1：發行情況：公司於2017年12月26日非公開發行優先股金額2,475,930,000.00元，扣除發行手續費用，實際募集資金淨額為2,459,689,826.11元。

注2：本優先股作為權益工具的說明：

優先股股東參與分配利潤的方式：

按照《公司章程》規定，公司在依法彌補虧損、提取公積金後有可供分配利潤的情況下，可以向本次優先股股東派發按照相應股息率計算的固定股息。除非發生強制付息事件，公司股東大會有權決定取消支付部分或全部優先股當年股息，且不構成公司違約。強制付息事件指在股息支付日前12個月內發生以下情形之一：1．公司向普通股股東支付股利（包括現金、股票、現金與股票相結合及其他符合法律法規規定的方式）；2．減少註冊資本（因股權激勵計劃導致需要贖回並註銷股份的，或通過發行優先股贖回並註銷普通股股份的除外）。

本次發行的優先股無到期期限，且不可轉換（不允許優先股股東將其轉換成其他種類股票），採取不累積股息支付方式，即在之前年度未向優先股股東足額派發股息的差額部分不累積到下一年度，且不構成違約。

優先股股東按照約定的股息率分配股息後，不再同普通股股東一起參與剩餘利潤的分配。因此，在會計處理上符合確認為權益工具的條件，計入其他權益工具-優先股項目下。

（三十三） 資本公積

項目 年初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

資本（股本）溢價 2,938,128,824.92 6,908,587,115.06 9,846,715,939.98

合計 2,938,128,824.92 6,908,587,115.06 9,846,715,939.98

註：本期增加的資本公積詳見附註六、（三十一）股本。

（三十四） 庫存股

項目 年初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

庫存股 2,051,385,315.00 2,051,385,315.00

合計 2,051,385,315.00 2,051,385,315.00

註：公司2019年第五次臨時股東大會批准，根據董事會第十九次會議審議通過《關於向激勵對象授予限制性股票的議案》，公司授予員工限制性股票42,710,500股，出資金額合計2,051,385,315.00元，公司確認限制性股票回購義務2,051,385,315.00元。

（三十五） 其他綜合收益

項目 年初餘額 本期發生金額 期末餘額

本期所得稅前發生額 減：前期計入其他綜合收益當期轉入損益 減：所得稅費用 稅後歸屬於母公司 稅後歸屬於少數股東

以後將重分類進損益的其他綜合收益 258,824.70 155,591.09 155,591.09 414,415.79

其中：權益法下在被投資單位以後將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 258,824.70 155,591.09 155,591.09 414,415.79

合計 258,824.70 155,591.09 155,591.09 414,415.79

（三十六） 盈餘公積

項目 年初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

法定盈餘公積金 462,992,655.23 70,892,668.79 533,885,324.02

合計 462,992,655.23 70,892,668.79 533,885,324.02

註：根據公司章程，公司按2019年度母公司實現淨利潤的10%提取法定盈餘公積。

（三十七） 未分配利潤

項目 本期金額 上期金額 提取或分配比例

調整前上年末未分配利潤 4,342,960,666.84 4,868,950,505.24

調整年初未分配利潤合計數（調增+，調減-）

調整後年初未分配利潤 4,342,960,666.84 4,868,950,505.24

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤 6,114,363,662.85 520,208,830.16

減：提取法定盈餘公積 70,892,668.79 78,495,643.23 10.00%

提取任意盈餘公積

提取一般風險準備

應付優先股股利 168,363,240.00 168,363,240.00

應付普通股股利 104,261,711.10 799,339,785.33

轉作股本的普通股股利

整體變更時轉增資本公積

期末未分配利潤 10,113,806,709.80 4,342,960,666.84

（三十八） 營業收入及營業成本

項目 本期金額 上期金額

營業收入 20,221,332,525.64 13,388,157,685.94

其中：主營業務收入 20,191,480,769.97 13,360,265,537.23

其他業務收入 29,851,755.67 27,892,148.71

營業成本 12,951,140,545.64 12,074,044,989.84

其中：主營業務成本 12,930,385,422.52 12,054,359,822.93

其他業務成本 20,755,123.12 19,685,166.91

1．主營業務（分行業或業務）

行業（或業務）名稱 本期金額 上期金額

收入 成本 收入 成本

養殖業務 19,627,036,862.66 12,355,174,297.89 13,261,601,545.91 11,957,667,339.46

其他業務 564,443,907.31 575,211,124.63 98,663,991.32 96,692,483.47

合計 20,191,480,769.97 12,930,385,422.52 13,360,265,537.23 12,054,359,822.93

2．主營業務（分產品）

產品名稱 本期金額 上期金額

收入 成本 收入 成本

生豬 19,627,036,862.66 12,355,174,297.89 13,261,601,545.91 11,957,667,339.46

其他 564,443,907.31 575,211,124.63 98,663,991.32 96,692,483.47

合計 20,191,480,769.97 12,930,385,422.52 13,360,265,537.23 12,054,359,822.93

3．主營業務（分地區）

地區名稱 本期金額 上期金額

收入 成本 收入 成本

國內 20,191,480,769.97 12,930,385,422.52 13,360,265,537.23 12,054,359,822.93

合計 20,191,480,769.97 12,930,385,422.52 13,360,265,537.23 12,054,359,822.93

（三十九） 稅金及附加

項目 本期金額 上期金額

城市維護建設稅 53,766.85 49,043.97

教育費附加 28,633.37 28,943.82

水資源稅 2,027,125.50 867,521.45

房產稅 5,547,798.92 4,778,989.96

土地使用稅 10,044,992.78 9,966,438.41

車船使用稅 645,105.10 518,167.45

印花稅 7,357,391.53 4,650,035.00

地方教育費附加 18,210.98 18,469.76

地方水利建設基金 338,275.56 144,290.53

環境保護稅 205,422.24 178,167.51

殘疾人保障金 1,164,753.86 583,244.99

合計 27,431,476.69 21,783,312.85

（四十） 銷售費用

項目 本期金額 上期金額

工資薪酬 67,283,320.80 39,242,915.30

物料消耗 11,329,187.39 2,644,413.49

燃料動力 10,653,661.55 1,551,914.73

折舊費 4,295,168.86 594,663.13

車輛費用 4,221,127.18 2,357,613.85

業務招待費 3,692,022.48 1,497,347.30

差旅費 2,125,281.59 1,414,938.37

租賃費 1,955,533.93 320,584.51

辦公費 1,660,640.24 627,321.13

廣告宣傳費 142,046.57 475,539.44

其他 3,387,682.14 3,412,431.51

合計 110,745,672.73 54,139,682.76

（四十一） 管理費用

項目 本期金額 上期金額

工資薪酬 402,220,082.53 264,628,678.70

業務招待費 67,288,617.45 41,172,403.47

保險費 65,832,089.56 70,473,394.31

折舊及攤銷 50,021,334.65 37,927,424.51

辦公費 32,982,161.89 20,918,978.65

車輛費用 21,746,039.51 21,034,359.51

差旅費 10,603,311.27 9,209,104.51

中介諮詢費 9,087,778.94 8,779,017.18

物業費 6,272,871.30 5,968,018.03

廣告宣傳費 5,692,283.02 5,085,604.03

綠化費 256,476.25 954,693.61

排汙費 78,120.00 677,624.20

其他 19,258,056.43 13,507,258.31

合計 691,339,222.80 500,336,559.02

（四十二） 研發費用

項目 本期金額 上期金額

工資薪酬 79,353,445.32 53,347,111.98

物料消耗 19,237,415.77 22,131,898.20

辦公費 5,715,883.61 4,267,421.26

折舊及攤銷 2,956,566.11 3,097,458.63

差旅費 1,860,332.37 2,358,329.96

車輛費用 840,128.99 992,450.34

中介諮詢費 272,143.67 2,905,218.41

其他 1,280,569.62 2,111,334.62

合計 111,516,485.46 91,211,223.40

（四十三） 財務費用

項目 本期金額 上期金額

利息支出 560,036,695.57 551,705,524.10

減：利息收入 41,969,259.97 26,522,226.41

其他 9,469,797.20 13,085,203.28

其中：手續費 3,878,662.17 3,523,656.98

未確認融資費用 5,591,135.03 9,561,546.30

合計 527,537,232.80 538,268,500.97

（四十四） 其他收益

1.其他收益明細

產生其他收益的來源 本期金額 上期金額 計入當期非經常性損益的金額

與日常經營活動相關的政府補助 460,105,620.51 374,231,878.22 19,310,416.59

代扣個稅手續費返還 111,393.17 268,815.85 111,393.17

合計 460,217,013.68 374,500,694.07 19,421,809.76

2．與日常經營活動相關的政府補助明細

項目 本期金額 上期金額 與資產相關/與收益相關

生產活動類補助 460,105,620.51 374,231,878.22 與收益相關

合計 460,105,620.51 374,231,878.22

（四十五） 投資收益

項目 本期金額 上期金額

權益法核算的長期股權投資收益 16,674,104.23 17,280,851.13

購買理財產品取得的投資收益 18,986,632.82 46,608,840.49

其他權益工具投資在持有期間取得的股利收入 6,600,000.00

可供出售金融資產在持有期間的投資收益 6,600,000.00

合計 42,260,737.05 70,489,691.62

（四十六） 信用減值損失

項目 本期金額 上期金額

壞帳損失 -1,536,976.19

合計 -1,536,976.19

（四十七） 資產減值損失

項目 本期金額 上期金額

壞帳損失 -661,106.92

合計 -661,106.92

（四十八） 資產處置收益

項目 本期金額 上期金額 計入當期非經常性損益的金額

非流動資產處置收益 5,540,205.01 -249,444.18 5,540,205.01

合計 5,540,205.01 -249,444.18 5,540,205.01

（四十九） 營業外收入

1. 營業外收入明細

項目 本期金額 上期金額 計入當期非經常性損益的金額

政府補助 43,083,059.03 46,569,509.93 43,083,059.03

其他 18,357,853.24 9,280,207.88 18,357,853.24

合計 61,440,912.27 55,849,717.81 61,440,912.27

2. 政府補助明細

項目 本期金額 上期金額 與資產相關/與收益相關

生產活動類補助 14,392,114.34 23,612,135.34 與資產相關、與收益相關

政府獎勵類補助 11,919,659.00 18,208,220.00 與收益相關

其他類補助 8,875,799.52 2,293,924.59 與收益相關

研發類補助 2,600,000.00 1,786,680.00 與收益相關

環保類補助 5,295,486.17 668,550.00 與資產相關、與收益相關

總計 43,083,059.03 46,569,509.93

註：報告期末公司無按應收金額確認的政府補助。

（五十） 營業外支出

項目 本期金額 上期金額 計入當期非經常性損益

非流動資產毀損報廢損失合計 6,970,346.62 4,201,624.40 6,970,346.62

其中：固定資產毀損報廢損失 6,970,346.62 4,201,624.40 6,970,346.62

對外捐贈 49,348,765.72 49,348,886.88 49,348,765.72

其他 602,941.57 161,172.05 602,941.57

合計 56,922,053.91 53,711,683.33 56,922,053.91

（五十一） 所得稅費用

1．所得稅費用表

項目 本期金額 上期金額

當期所得稅費用 2,757,880.11 2,867,411.19

遞延所得稅費用 -19,863,691.14 -4,832,541.70

合計 -17,105,811.03 -1,965,130.51

2．會計利潤與所得稅費用調整過程

項目 本期金額

利潤總額 6,319,352,276.50

按法定/適用稅率計算的所得稅費用 1,579,838,069.13

子公司適用不同稅率的影響

調整以前期間所得稅的影響

非應稅收入的影響 -1,609,661,175.99

不可抵扣的成本、費用和損失的影響 12,717,295.83

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響

所得稅費用 -17,105,811.03

（五十二） 現金流量表項目注釋

1．收到的其他與經營活動有關的現金

項目 本期金額 上期金額

利息收入 41,969,259.97 16,980,724.83

廢品銷售 9,639,394.90 4,178,038.28

政府補助 278,738,511.03 115,212,641.95

保險賠償 390,869,668.98 325,535,518.24

保證金 80,321,947.67 92,634,413.93

其他 35,175,618.69 74,369,053.99

合計 836,714,401.24 628,910,391.22

2．支付的其他與經營活動有關的現金

項目 本期金額 上期金額

銷售費用付現支出 39,752,718.34 13,997,023.06

管理費用及研發費用付現支出 297,660,998.86 227,443,842.67

保證金 682,905,771.53 398,383,024.40

其他 61,629,963.12 77,456,180.29

合計 1,081,949,451.85 717,280,070.42

3．收到的其他與籌資活動有關的現金

項目 本期金額 上期金額

中登公司退分紅個稅 2,968,879.93 7,116,172.89

合計 2,968,879.93 7,116,172.89

4．支付的其他與籌資活動有關的現金

項目 本期金額 上期金額

融資費用 6,586,881.44 4,457,965.02

支付的貸款保證金 3,120.71 31,003,111.24

合計 6,590,002.15 35,461,076.26

（五十三） 現金流量表補充資料

1．現金流量表補充資料

項目 本期金額 上期金額

1.將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤 6,336,458,087.53 528,078,999.48

加：資產減值準備 661,106.92

信用減值損失 1,536,976.19

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 1,666,965,333.16 1,271,554,970.26

無形資產攤銷 11,112,746.72 10,225,404.61

長期待攤費用攤銷 6,267,894.01 3,563,973.20

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以「－」號填列） -5,540,205.01 249,444.18

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列） 6,796,263.99 4,069,090.45

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

財務費用（收益以「－」號填列） 655,163,436.53 581,102,986.02

投資損失（收益以「－」號填列） -42,260,737.05 -70,489,691.62

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列） -19,863,691.14 -4,832,541.70

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

存貨的減少（增加以「－」號填列） -1,353,447,964.67 -1,628,823,494.90

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） -1,159,989,379.35 -373,402,964.36

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） 3,885,696,590.00 1,035,702,042.96

其他

經營活動產生的現金流量淨額 9,988,895,350.91 1,357,659,325.50

2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

3.現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額 9,951,200,972.51 2,399,487,596.36

減：現金的期初餘額 2,399,487,596.36 4,175,499,016.50

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額 7,551,713,376.15 -1,776,011,420.14

2．報告期取得或處置子公司及其他營業單位的相關信息：無

3．現金和現金等價物的構成

項目 本期金額 上期金額

一、現金 9,951,200,972.51 2,399,487,596.36

其中：庫存現金 8,876.00 876.10

可隨時用於支付的銀行存款 9,951,153,789.83 2,399,486,720.26

可隨時用於支付的其他貨幣資金 38,306.68

可用於支付的存放中央銀行款項

存放同業款項

拆放同業款項

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

三、期末現金及現金等價物餘額 9,951,200,972.51 2,399,487,596.36

（五十四） 所有權或使用權受限制的資產

項目 期末帳面價值 受限原因

其他貨幣資金 982,005,288.78 銀行承兌匯票保證金、貸款保證金

固定資產 339,314,675.67 為取得借款而抵押、開展融資性售後租回導致資產受限

無形資產 14,724,245.84 為取得借款而抵押

生產性生物資產 92,116,516.37 為取得借款而抵押

合計 1,428,160,726.66

（五十五） 外幣貨幣性項目

項目 期末外幣餘額 折算匯率 期末折算人民幣餘額

貨幣資金 50,022,252.62 6.9762 348,964,883.71

其中：美元 50,022,252.62 6.9762 348,964,883.71

短期借款 50,000,000.00 6.9762 348,810,000.00

其中：美元 50,000,000.00 6.9762 348,810,000.00

（五十六） 政府補助

1. 本期初始確認的政府補助的基本情況

補助項目 金額 與資產相關 與收益相關 是否實際收到

遞延收益 衝減資產帳面價值 遞延收益 其他收益 營業外收入 衝減成本費用

財政貼息 96,266,155.00 96,266,155.00 是

環保類補助 446,000.00 446,000.00 是

生產活動類補助 531,151,230.54 60,514,382.00 9,924,059.00 447,871,720.60 12,841,068.94 是

研發類補助 2,759,600.00 159,600.00 2,600,000.00 是

政府獎勵類補助 11,919,659.00 11,919,659.00 是

其他類補助 9,259,692.69 383,893.17 8,875,799.52 是

合計 651,802,337.23 60,514,382.00 9,924,059.00 448,415,213.77 36,682,527.46 96,266,155.00

2．計入當期損益的政府補助情況

補助項目 計入其他收益 計入營業外收入 衝減成本費用

財政貼息 96,266,155.00

生產活動類補助 459,673,520.51 14,392,114.34

政府獎勵類補助 11,919,659.00

研發類補助 159,600.00 2,600,000.00

環保類補助 5,295,486.17

其他類補助 383,893.17 8,875,799.52

合計 460,217,013.68 43,083,059.03 96,266,155.00

3．本期無退回的政府補助。

七、 合併範圍的變更

（一）非同一控制下企業合併

無

（二）同一控制下企業合併

無

（三）其他原因的合併範圍變動

序號 公司名稱 股權取得方式 股權取得時點 出資額 股權比例(%)

1 山東平原牧原農牧有限公司 出資設立 2019年3月5日 2,000,000.00 100.00

2 河南牧原肉食品有限公司 出資設立 2019年3月6日 100,000,000.00 100.00

3 新沂牧原農牧有限公司 出資設立 2019年3月26日 20,000,000.00 100.00

4 正陽牧原肉食品有限公司 出資設立 2019年5月21日 11,000,000.00 100.00

5 黑龍江依安牧原農牧有限公司 出資設立 2019年8月15日 2,000,000.00 100.00

6 懷遠牧原農牧有限公司 出資設立 2019年8月22日 4,000,000.00 100.00

7 雲南石林牧原農牧有限公司 出資設立 2019年8月26日 5,000,000.00 100.00

8 康平牧原農牧有限公司 出資設立 2019年8月27日 20,000,000.00 100.00

9 辛集市牧原農牧有限公司 出資設立 2019年9月2日 20,000,000.00 53.89

10 夏邑縣牧原農牧有限公司 出資設立 2019年9月6日 5,000,000.00 100.00

11 內蒙古扎賚特牧原農牧有限公司 出資設立 2019年9月16日 2,000,000.00 100.00

12 黑龍江甘南牧原農牧有限公司 出資設立 2019年9月18日 20,000,000.00 100.00

13 項城市牧原農牧有限公司 出資設立 2019年9月20日 10,000,000.00 100.00

14 寧晉縣牧原農牧有限公司 出資設立 2019年9月20日 1,000,000.00 100.00

15 黑龍江木蘭牧原農牧有限公司 出資設立 2019年9月23日 20,000,000.00 100.00

16 蒲城牧原農牧有限公司 出資設立 2019年9月25日 2,000,000.00 100.00

17 商水縣牧原肉食品有限公司 出資設立 2019年10月11日 10,000,000.00 100.00

18 湖北牧信檢測技術有限公司 出資設立 2019年10月16日 10,000,000.00 100.00

19 山東惠民牧原農牧有限公司 出資設立 2019年10月16日 10,000,000.00 52.70

20 浙江臨海牧原農牧有限公司 出資設立 2019年10月16日 100.00

21 甘肅景泰牧原農牧有限公司 出資設立 2019年10月25日 100.00

22 山東慶雲牧原農牧有限公司 出資設立 2019年10月28日 2,000,000.00 100.00

23 安陽縣牧原農牧有限公司 出資設立 2019年10月28日 2,000,000.00 100.00

24 山東鄒平牧原農牧有限公司 出資設立 2019年10月29日 10,000,000.00 52.78

25 柳城牧原農牧有限公司 出資設立 2019年11月1日 100.00

26 山東省牧華畜牧業產業發展有限公司 出資設立 2019年11月25日 51.52

27 北海市銀海區牧原農牧有限公司 出資設立 2019年11月26日 100.00

28 沭陽牧原農牧有限公司 出資設立 2019年11月26日 100.00

29 南陽市牧華畜牧產業發展有限公司 出資設立 2019年11月26日 51.28

30 山東臨清牧原農牧有限公司 出資設立 2019年12月3日 10,000,000.00 100.00

31 聊城市茌平區牧原農牧有限公司 出資設立 2019年12月3日 10,000,000.00 100.00

32 青島即墨牧原農牧有限公司 出資設立 2019年12月6日 10,000,000.00 100.00

33 景縣牧原農牧有限公司 出資設立 2019年12月10日 100.00

34 邳州牧原農牧有限公司 出資設立 2019年12月10日 100.00

35 淮北市牧華畜牧業產業發展有限公司 出資設立 2019年12月10日 51.43

36 滑縣牧華畜牧產業發展有限公司 出資設立 2019年12月10日 51.35

37 鄢陵縣牧原農牧有限公司 出資設立 2019年12月11日 100.00

38 齊齊哈爾牧辰畜牧產業發展有限公司 出資設立 2019年12月13日 70.00

39 南皮牧原農牧有限公司 出資設立 2019年12月16日 100.00

40 汝陽牧原農牧有限公司 出資設立 2019年12月16日 100.00

41 南召牧原農牧有限公司 出資設立 2019年12月16日 100.00

42 柘城縣牧原農牧有限公司 出資設立 2019年12月23日 100.00

43 汝州市牧原農牧有限公司 出資設立 2019年12月23日 100.00

44 荊州江陵牧原農牧有限公司 出資設立 2019年12月24日 100.00

45 亳州市譙城區牧原農牧有限公司 出資設立 2019年12月26日 100.00

46 扶溝牧華畜牧產業發展有限公司 出資設立 2019年12月31日 51.52

47 寧陵牧華畜牧產業發展有限公司 出資設立 2019年12月31日 51.72

48 山東臨邑牧原農牧有限公司 出資設立 2019年12月31日 100.00

八、 在其他主體中的權益

（一）在子公司中的權益

序號 子公司全稱 主要經營地 註冊地 業務性質 持股比例(%) 取得方式

直接 間接

1 南陽市臥龍牧原養殖有限公司 河南省南陽市 河南省南陽市 畜禽養殖 100.00 出資設立

2 鄧州市牧原養殖有限公司 河南省鄧州市 河南省鄧州市 畜禽養殖 85.82 7.27 出資設立

3 湖北鍾祥牧原養殖有限公司 湖北省鍾祥市 湖北省鍾祥市 畜禽養殖 100.00 出資設立

4 山東曹縣牧原農牧有限公司 山東省曹縣 山東省曹縣 畜禽養殖 25.00 48.07 出資設立

5 唐河牧原農牧有限公司 河南省唐河縣 河南省唐河縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

6 扶溝牧原農牧有限公司 河南省周口市 河南省周口市 畜禽養殖 100.00 出資設立

7 滑縣牧原農牧有限公司 河南省滑縣 河南省滑縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

8 杞縣牧原農牧有限公司 河南省杞縣 河南省杞縣 畜禽養殖 31.51 43.90 出資設立

9 正陽牧原農牧有限公司 河南省正陽縣 河南省正陽縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

10 通許牧原農牧有限公司 河南省通許縣 河南省通許縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

11 方城牧原農牧有限公司 河南省方城縣 河南省方城縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

12 社旗牧原農牧有限公司 河南省社旗縣 河南省社旗縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

13 西華牧原農牧有限公司 河南省西華縣 河南省西華縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

14 商水牧原農牧有限公司 河南省商水縣 河南省商水縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

15 聞喜牧原農牧有限公司 山西省聞喜縣 山西省聞喜縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

16 太康牧原農牧有限公司 河南省太康縣 河南省太康縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

17 萬榮牧原農牧有限公司 山西省萬榮縣 山西省萬榮縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

18 大荔牧原農牧有限公司 陝西省渭南市 陝西省渭南市 畜禽養殖 100.00 出資設立

19 新絳牧原農牧有限公司 山西省新絳縣 山西省新絳縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

20 廣宗牧原農牧有限公司 河北省廣宗縣 河北省廣宗縣 畜禽養殖 41.06 30.27 出資設立

21 內蒙古奈曼牧原農牧有限公司 內蒙古奈曼旗 內蒙古奈曼旗 畜禽養殖 38.20 39.61 出資設立

22 淅川牧原農牧有限公司 河南省淅川縣 河南省淅川縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

23 內蒙古敖漢牧原農牧有限公司 內蒙古敖漢旗 內蒙古敖漢旗 畜禽養殖 100.00 出資設立

24 內蒙古翁牛特牧原農牧有限公司 內蒙古翁牛特旗 內蒙古翁牛特旗 畜禽養殖 100.00 出資設立

25 內蒙古開魯牧原農牧有限公司 內蒙古開魯縣 內蒙古開魯縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

26 吉林農安牧原農牧有限公司 吉林省農安縣 吉林省農安縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

27 館陶牧原農牧有限公司 河北省館陶縣 河北省館陶縣 畜禽養殖 23.81 53.36 出資設立

28 江蘇銅山牧原農牧有限公司 江蘇省徐州市 江蘇市銅山區 畜禽養殖 100.00 出資設立

序號 子公司全稱 主要經營地 註冊地 業務性質 持股比例(%) 取得方式

直接 間接

29 遼寧鐵嶺牧原農牧有限公司 遼寧省鐵嶺市 遼寧省鐵嶺市 畜禽養殖 100.00 出資設立

30 老河口牧原農牧有限公司 湖北省老河口市 湖北省老河口市 畜禽養殖 100.00 出資設立

31 遼寧建平牧原農牧有限公司 遼寧省建平縣 遼寧省建平縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

32 黑龍江龍江牧原農牧有限公司 黑龍江省龍江縣 黑龍江省龍江縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

33 安徽潁上牧原農牧有限公司 安徽省潁上縣 安徽省潁上縣 畜禽養殖 8.73 46.94 出資設立

34 黑龍江蘭西牧原農牧有限公司 黑龍江省蘭西縣 黑龍江省蘭西縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

35 東營市墾利牧原農牧有限公司 山東省東營市 山東省東營市 畜禽養殖 25.93 47.47 出資設立

36 江蘇灌南牧原農牧有限公司 江蘇省灌南縣 江蘇省灌南縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

37 白水牧原農牧有限公司 陝西省白水縣 陝西省白水縣 畜禽養殖 65.88 23.90 出資設立

38 海興牧原農牧有限公司 河北省海興縣 河北省海興縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

39 新河牧原農牧有限公司 河北省新河縣 河北省新河縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

40 寧陵牧原農牧有限公司 河南省寧陵縣 河南省寧陵縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

41 山西省代縣牧原農牧有限公司 山西省代縣 山西省代縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

42 吉林雙遼牧原農牧有限公司 吉林省雙遼市 吉林省雙遼市 畜禽養殖 100.00 出資設立

43 山西永濟牧原農牧有限公司 山西省永濟市 山西省永濟市 畜禽養殖 19.12 41.53 出資設立

44 黑龍江林甸牧原農牧有限公司 黑龍江省林甸縣 黑龍江省林甸縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

45 吉林通榆牧原農牧有限公司 吉林省通榆縣 吉林省通榆縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

46 遼寧阜新牧原農牧有限公司 遼寧省阜新市 遼寧省阜新市 畜禽養殖 14.29 60.03 出資設立

47 黑龍江明水牧原農牧有限公司 黑龍江省明水縣 黑龍江省明水縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

48 蒙城牧原農牧有限公司 安徽省蒙城縣 安徽省蒙城縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

49 內蒙古科左中旗牧原現代農牧有限公司 內蒙古通遼市 內蒙古通遼市 畜禽養殖 100.00 出資設立

50 西平牧原農牧有限公司 河南省西平縣 河南省西平縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

51 內蒙古扎旗牧原農牧有限公司 內蒙古通遼市 內蒙古通遼市 畜禽養殖 20.00 56.03 出資設立

52 河南範縣牧原農牧有限公司 河南省範縣 河南省範縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

53 安徽鳳臺牧原農牧有限公司 安徽省鳳臺縣 安徽省鳳臺縣 畜禽養殖 35.71 32.97 出資設立

54 吉林前郭牧原農牧有限公司 吉林省前郭縣 吉林省前郭縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

55 山東東明牧原農牧有限公司 山東省東明縣 山東省東明縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

56 山東莘縣牧原農牧有限公司 山東省莘縣 山東省莘縣 畜禽養殖 6.25 48.30 出資設立

57 山西繁峙牧原農牧有限公司 山西省繁峙縣 山西省繁峙縣 畜禽養殖 10.71 45.79 出資設立

58 菏澤市單縣牧原農牧有限公司 山東省單縣 山東省單縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

59 上蔡牧原農牧有限公司 河南省上蔡縣 河南省上蔡縣 畜禽養殖 11.76 61.80 出資設立

60 湖北石首牧原農牧有限公司 湖北省石首市 湖北省石首市 畜禽養殖 100.00 出資設立

61 菏澤市牡丹區牧原農牧有限公司 山東省菏澤市 山東省菏澤市 畜禽養殖 100.00 出資設立

62 商丘市睢陽牧原農牧有限公司 河南省商丘市 河南省商丘市 畜禽養殖 100.00 出資設立

63 黑龍江望奎牧原農牧有限公司 黑龍江望奎縣 黑龍江望奎縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

64 安徽潁泉牧原農牧有限公司 安徽省阜陽市 安徽省阜陽市 畜禽養殖 11.11 62.26 出資設立

序號 子公司全稱 主要經營地 註冊地 業務性質 持股比例(%) 取得方式

直接 間接

65 安徽界首牧原農牧有限公司 安徽省界首市 安徽省界首市 畜禽養殖 14.29 60.03 出資設立

66 安徽濉溪牧原農牧有限公司 安徽省濉溪縣 安徽省濉溪縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

67 遼寧義縣牧原農牧有限公司 遼寧省義縣 遼寧省義縣 畜禽養殖 28.57 50.03 出資設立

68 遼寧臺安牧原農牧有限公司 遼寧省臺安縣 遼寧省臺安縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

69 黑龍江富裕牧原農牧有限公司 黑龍江富裕縣 黑龍江富裕縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

70 鹿邑牧原農牧有限公司 河南省鹿邑縣 河南省鹿邑縣 畜禽養殖 24.73 38.65 出資設立

71 平輿牧原農牧有限公司 河南省平輿縣 河南省平輿縣 畜禽養殖 16.67 58.36 出資設立

72 吉林雙陽牧原農牧有限公司 吉林省長春市 吉林省長春市 畜禽養殖 100.00 出資設立

73 陝西寶雞市陳倉區牧原農牧有限公司 陝西省寶雞市 陝西寶雞市 畜禽養殖 100.00 出資設立

74 山西夏縣牧原農牧有限公司 山西省夏縣 山西省夏縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

75 衡水冀州牧原農牧有限公司 河北省衡水市 河北省衡水市 畜禽養殖 100.00 出資設立

76 河南牧原糧食貿易有限公司 河南省內鄉縣 河南省內鄉縣 糧食購銷 100.00 出資設立

77 遼寧昌圖牧原農牧有限公司 遼寧省昌圖縣 遼寧省昌圖縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

78 黑龍江克東牧原農牧有限公司 黑龍江省克東縣 黑龍江省克東縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

79 泗縣牧原農牧有限公司 安徽省泗縣 安徽省泗縣 畜禽養殖 7.41 64.85 出資設立

80 甘肅涼州牧原農牧有限公司 甘肅省武威市 甘肅省武威市 畜禽養殖 100.00 出資設立

81 山西原平牧原農牧有限公司 山西省原平市 山西省原平市 畜禽養殖 3.23 49.62 出資設立

82 深圳牧原數位技術有限公司 深圳市 深圳市 信息技術 100.00 出資設立

83 牧原國際有限公司 中國香港 中國香港 100.00 出資設立

84 牧原國際（英屬維京群島）有限公司 英屬維京群島 英屬維京群島 100.00 出資設立

85 河南興華生物技術有限公司 河南省南陽市 河南省南陽市 獸藥研發 100.00 出資設立

86 遼寧黑山牧原農牧有限公司 遼寧省黑山縣 遼寧省黑山縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

87 河南宏信檢測技術有限公司 河南省南陽市 河南省南陽市 生物檢測 100.00 出資設立

88 吉林大安牧原農牧有限公司 吉林省大安市 吉林省大安市 畜禽養殖 100.00 出資設立

89 南陽市牧原貧困地區畜牧業發展有限公司 河南省內鄉縣 河南省內鄉縣 畜禽養殖 70.04 出資設立

90 南陽市牧原招商產業發展有限公司 河南省內鄉縣 河南省內鄉縣 畜禽養殖 64.09 出資設立

91 河南牧原肉食品有限公司 河南省南陽市 河南省南陽市 屠宰加工 100.00 出資設立

92 山東平原牧原農牧有限公司 山東平原縣 山東平原縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

93 正陽牧原肉食品有限公司 河南省正陽縣 河南省正陽縣 屠宰加工 100.00 出資設立

94 新沂牧原農牧有限公司 江蘇省新沂市 江蘇省新沂市 畜禽養殖 100.00 出資設立

95 黑龍江依安牧原農牧有限公司 黑龍江省依安縣 黑龍江省依安縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

96 雲南石林牧原農牧有限公司 雲南省昆明市 雲南省昆明市 畜禽養殖 100.00 出資設立

97 懷遠牧原農牧有限公司 安徽省懷遠縣 安徽省懷遠縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

98 康平牧原農牧有限公司 遼寧省康平縣 遼寧省康平縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

序號 子公司全稱 主要經營地 註冊地 業務性質 持股比例(%) 取得方式

直接 間接

99 辛集市牧原農牧有限公司 河北省辛集市 河北省辛集市 畜禽養殖 5.06 48.83 出資設立

100 夏邑縣牧原農牧有限公司 河南省夏邑縣 河南省夏邑縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

101 內蒙古扎賚特牧原農牧有限公司 內蒙古扎賚特旗 內蒙古扎賚特旗 畜禽養殖 100.00 出資設立

102 項城市牧原農牧有限公司 河南省項城市 河南省項城市 畜禽養殖 100.00 出資設立

103 寧晉縣牧原農牧有限公司 河北省寧晉縣 河北省寧晉縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

104 黑龍江甘南牧原農牧有限公司 黑龍江省甘南縣 黑龍江省甘南縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

105 黑龍江木蘭牧原農牧有限公司 黑龍江省木蘭縣 黑龍江省木蘭縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

106 蒲城牧原農牧有限公司 陝西省蒲城縣 陝西省蒲城縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

107 商水縣牧原肉食品有限公司 河南省商水縣 河南省商水縣 屠宰加工 100.00 出資設立

108 湖北牧信檢測技術有限公司 湖北省鍾祥市 湖北省鍾祥市 生物檢測 100.00 出資設立

109 浙江臨海牧原農牧有限公司 浙江省臨海市 浙江省臨海市 畜禽養殖 100.00 出資設立

110 山東惠民牧原農牧有限公司 山東省惠民縣 山東省惠民縣 畜禽養殖 2.44 50.26 出資設立

111 山東慶雲牧原農牧有限公司 山東省慶雲縣 山東省慶雲縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

112 山東鄒平牧原農牧有限公司 山東省鄒平市 山東省鄒平市 畜禽養殖 2.78 50.00 出資設立

113 安陽縣牧原農牧有限公司 河南省安陽縣 河南省安陽縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

114 甘肅景泰牧原農牧有限公司 甘肅省景泰縣 甘肅省景泰縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

115 柳城牧原農牧有限公司 廣西柳城縣 廣西柳城縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

116 南陽市牧華畜牧產業發展有限公司 河南省南陽市 河南省南陽市 畜禽養殖 51.28 出資設立

117 山東省牧華畜牧業產業發展有限公司 山東省濱州市 山東省濱州市 畜禽養殖 51.52 出資設立

118 沭陽牧原農牧有限公司 江蘇省沭陽縣 江蘇省沭陽縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

119 北海市銀海區牧原農牧有限公司 廣西北海市 廣西北海市 畜禽養殖 100.00 出資設立

120 山東臨清牧原農牧有限公司 山東省臨清市 山東省臨清市 畜禽養殖 100.00 出資設立

121 聊城市茌平區牧原農牧有限公司 山東省聊城市 山東省聊城市 畜禽養殖 100.00 出資設立

122 青島即墨牧原農牧有限公司 山東省青島市 山東省青島市 畜禽養殖 100.00 出資設立

123 邳州牧原農牧有限公司 江蘇省邳州市 江蘇省邳州市 畜禽養殖 100.00 出資設立

124 鄢陵縣牧原農牧有限公司 河南省鄢陵縣 河南省鄢陵縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

125 景縣牧原農牧有限公司 河北省景縣 河北省景縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

126 滑縣牧華畜牧產業發展有限公司 河南省滑縣 河南省滑縣 畜禽養殖 51.35 出資設立

127 淮北市牧華畜牧業產業發展有限公司 安徽省濉溪縣 安徽省濉溪縣 畜禽養殖 51.43 出資設立

128 南皮牧原農牧有限公司 河北省南皮縣 河北省南皮縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

129 南召牧原農牧有限公司 河南省南召縣 河南省南召縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

130 汝陽牧原農牧有限公司 河南省汝陽縣 河南省汝陽縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

序號 子公司全稱 主要經營地 註冊地 業務性質 持股比例(%) 取得方式

直接 間接

131 齊齊哈爾牧辰畜牧產業發展有限公司 黑龍江省克東縣 黑龍江省克東縣 畜禽養殖 70.00 出資設立

132 汝州市牧原農牧有限公司 河南省汝州市 河南省汝州市 畜禽養殖 100.00 出資設立

133 柘城縣牧原農牧有限公司 河南省拓城縣 河南省拓城縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

134 荊州江陵牧原農牧有限公司 湖北省江陵縣 湖北省江陵縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

135 亳州市譙城區牧原農牧有限公司 安徽省亳州市 安徽省亳州市 畜禽養殖 100.00 出資設立

136 扶溝牧華畜牧產業發展有限公司 河南省扶溝縣 河南省扶溝縣 畜禽養殖 51.52 出資設立

137 山東臨邑牧原農牧有限公司 山東省臨邑縣 山東省臨邑縣 畜禽養殖 100.00 出資設立

138 寧陵牧華畜牧產業發展有限公司 河南省寧陵縣 河南省寧陵縣 畜禽養殖 51.72 出資設立

註：2019年4月26日，河南信華生物技術有限公司名稱變更為河南興華生物技術有限公司。

（二）在合營安排或聯營企業中的權益

1．重要的合營企業或聯營企業

合營企業或聯營企業名稱 主要經營地 註冊地 業務性質 持股比例 表決權比例 對合營企業或聯營企業投資的會計處理方法

一、合營企業

二、聯營企業

河南龍大牧原肉食品有限公司 南陽市內鄉縣 南陽市內鄉縣 畜禽屠宰 40.00% 40.00% 權益法

中證焦桐基金管理有限公司 北京市西城區 北京市西城區 金融業 30.00% 30.00% 權益法

2．重要聯營企業的主要財務信息

項目 期末數/本期發生額 期初數/上期發生額

河南龍大牧原肉食品有限公司 中證焦桐基金管理有限公司 河南龍大牧原肉食品有限公司 中證焦桐基金管理有限公司

流動資產 496,663,234.00 46,890,724.88 222,898,862.42 182,807,657.78

非流動資產 193,634,190.29 147,469,835.10 141,812,841.53 73,805,929.64

資產合計 690,297,424.29 194,360,559.98 364,711,703.95 256,613,587.42

流動負債 384,090,413.89 3,080,144.30 169,676,021.33 66,911,023.29

非流動負債 20,000,000.00 661,553.86 287,583.00

負債合計 404,090,413.89 3,741,698.16 169,676,021.33 67,198,606.29

少數股東權益

項目 期末數/本期發生額 期初數/上期發生額

河南龍大牧原肉食品有限公司 中證焦桐基金管理有限公司 河南龍大牧原肉食品有限公司 中證焦桐基金管理有限公司

歸屬於母公司的所有者權益 286,207,010.40 190,618,861.82 195,035,682.62 189,414,981.13

按持股比例計算的淨資產份額 114,482,804.16 60,185,658.55 78,014,273.05 59,824,494.34

調整事項

其中：商譽

內部交易未實現利潤 -21,350,560.76 -4,359,405.62

其他

對聯營企業權益投資的帳面價值 93,132,243.40 60,185,658.55 73,654,867.44 59,824,494.34

存在公開報價的聯營企業權益投資的公允價值

營業收入 2,496,586,797.15 3,898,103.61 1,640,140,821.18 1,945,034.47

淨利潤 41,171,327.78 685,243.73 43,164,223.56 50,539.02

持續經營淨利潤 41,171,327.78 685,243.73 43,164,223.56 50,539.02

終止經營淨利潤

其他綜合收益 518,636.96 499,036.04

綜合收益總額 41,171,327.78 1,203,880.69 43,164,223.56 549,575.06

本期收到的來自聯營企業的股利

九、 與金融工具相關的風險

無

十、 公允價值的披露

無

十一、 關聯方關係及其交易

（一）本企業的母公司情況

公司原控股股東為秦英林，2017年12月13日、2017年12月19日公司股東秦英林先生和牧原實業集團有限公司（以下簡稱「牧原集團」）籤署了《表決權委託協議》、《表決權委託補充協議》（以下簡稱「協議」），協議約定秦英林先生將所持公司448,667,502股（除權後為807,601,504股）股份對應的全部股東表決權、董事提名權等股東權利（不包括分紅權等股東財產性權利）委託給牧原集團。截止2019年12月31日，牧原集團持有公司股份355,104,181股，佔公司股份總數的16.4256%，合計持有公司53.7817%的股權對應的表決權，為擁有公司表決權比例最高的股東，為公司的控股股東。

截止2019年12月31日，秦英林、錢瑛夫婦直接持有公司股份910,236,347股，佔公司股份

總數的42.1036%；通過牧原實業集團有限公司持有公司股份355,104,181股，佔公司股份總數的16.4256%；秦英林、錢瑛夫婦直接和間接持有公司股份1,265,340,528股，佔公司股份總數58.5292%。實際控制人未發生變化，仍為秦英林、錢瑛夫婦。

（二）本企業的子公司情況

本公司子公司情況詳見本附註八、（一）在子公司中的權益。

（三）本企業的合營和聯營企業情況

本公司合營和聯營企業情況詳見本附註八、（二）在合營安排或聯營企業中的權益。

（四）本企業的其他關聯方情況

關聯方 關聯方與本公司關係

內鄉縣牧原科技有限公司 同一實際控制人，牧原集團持股100.00%。

河南省果然風情果業股份有限公司 同一實際控制人，錦鼎資本管理（深圳）有限公司持股42.86%，本公司董事、常務副總經理、財務負責人曹治年任該公司董事。

河南省牧原物業管理有限公司 同一實際控制人，牧原集團持股100.00%。

河南牧原建築工程有限公司 同一實際控制人，牧原集團持股100.00%。

河南牧原農牧設備有限公司 同一實際控制人，牧原集團持股100.00%。

河南省牧原農業發展有限公司 同一實際控制人，牧原集團持股100.00%。

西華牧原農業發展有限公司 同一實際控制人，河南省牧原農業發展有限公司持股100.00%。

扶溝牧原農業發展有限公司 同一實際控制人，河南省牧原農業發展有限公司持股100.00%。

曹縣牧原威斯特生物科技有限公司 同一實際控制人，河南省牧原農業發展有限公司持股100.00%。

內鄉縣中以高效農業科技開發有限公司 同一實際控制人，內鄉縣牧原科技有限公司持股61.11%

萬榮牧原農業發展有限責任公司 同一實際控制人，河南省牧原農業發展有限公司持股100%。

白水牧原威斯特生物科技有限公司 同一實際控制人，河南省牧原農業發展有限公司持股100%。

河南牧原物流有限公司 同一實際控制人，牧原集團持股100.00%。

河南省聚愛數字科技有限公司 同一實際控制人，牧原集團持股100.00%。

錦鼎資本管理(深圳)有限公司 同一實際控制人，牧原集團持股100.00%。

想念食品股份有限公司 其他關聯方，錦鼎資本管理(深圳)有限公司持股6.13%，本公司董事、常務副總經理、財務負責人曹治年任該公司董事。

西奈克消防車輛製造有限公司 其他關聯方，錦鼎資本管理(深圳)有限公司持股38.48%，本公司董事、常務副總經理、財務負責人曹治年任該公司董事。

鍾祥牧原農牧有限公司 同一實際控制人，牧原集團持股100.00%。

河南內鄉農村商業銀行股份有限公司 同一實際控制人，牧原集團持股30.00%。本公司董事、常務副總經理、財務負責人曹治年任該公司董事。

南陽市臥龍區農村信用合作聯社 本公司董事、常務副總經理、財務負責人曹治年任該公司理事。

Ram charan 自2018年8月7日擔任董事

注1：2019年6月28日，河南省牧原電子商務有限公司名稱變更為河南省聚愛數字科技有限公司。

注2：2020年1月10日，河南牧原建材有限公司名稱變更為河南牧原農牧設備有限公司。

（五）關聯方交易

1．購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

關聯方 關聯交易內容 關聯交易定價 本期金額 上期金額

河南龍大牧原肉食品有限公司 冷凍肉 市場價 627,298.45 10,417,333.24

河南省果然風情果業股份有限公司 獼猴桃、果酒等 市場價 9,440,254.48 9,433,830.00

內鄉縣牧原科技有限公司 農產品 市場價 78,957.30

牧原實業集團有限公司 有機肥等 市場價 66,354.50 46,690.00

河南省聚愛數字科技有限公司 農產品、酒水、飲料等 市場價 134,632,079.50 6,707,913.00

內鄉縣中以高效農業科技開發有限公司 農產品 市場價 8,720,529.46 2,230,000.08

想念食品股份有限公司 麵條、麵粉、麩皮等 市場價 73,776.52

河南省牧原農業發展有限公司 有機肥等 市場價 55,943.50

西華牧原農業發展有限公司 有機肥等 市場價 1,840.00

曹縣牧原威斯特生物科技有限公司 有機肥等 市場價 4,270.00

扶溝牧原農業發展有限公司 有機肥等 市場價 47,847.40

萬榮牧原農業發展有限責任公司 有機肥等 市場價 61,033.50

白水牧原威斯特生物科技有限公司 有機肥等 市場價 18,333.50

河南省牧原物業管理有限公司 物業服務 市場價 6,146,713.00 5,842,284.00

河南牧原物流有限公司 運輸服務 市場價 112,579,151.39 24,908,673.36

河南牧原農牧設備有限公司 工程設備、建築材料等 市場價 3,461,025.72

西奈克消防車輛製造有限公司 車輛 市場價 3,476,000.00

河南牧原建築工程有限公司 工程勞務 市場價 4,738,406,264.18 1,017,959,417.75

Ram Charan 諮詢服務 市場價 1,381,460.00 1,557,152.50

2．銷售商品、提供勞務的關聯交易

關聯方 關聯交易內容 關聯交易定價 本期金額 上期金額

河南龍大牧原肉食品有限公司 商品豬 市場價 1,540,604,696.58 968,702,481.56

牧原實業集團有限公司 豬糞 市場價 380,760.00 1,149,941.60

河南省牧原農業發展有限公司 豬糞及沼渣 市場價 336,948.80

西華牧原農業發展有限公司 豬糞及沼渣 市場價 40,040.00 24,230.00

曹縣牧原威斯特生物科技有限公司 豬糞及沼渣 市場價 45,080.00 21,400.00

鍾祥牧原農牧有限公司 豬糞及沼渣 市場價 38,000.00

扶溝牧原農業發展有限公司 豬糞及沼渣 市場價 212,596.00 74,137.80

萬榮牧原農業發展有限責任公司 豬糞及沼渣 市場價 128,061.00

白水牧原威斯特生物科技有限公司 豬糞及沼渣 市場價 125,450.80

3．關聯借款

貸款單位 借款金額 借款起始日 借款終止日 實際還款日 合同借款利率（年）

牧原實業集團有限公司 250,000,000.00 2018-12-27 2019-12-26 2019-1-18 4.35%

牧原實業集團有限公司 50,000,000.00 2018-12-27 2019-12-26 2019-1-21 4.35%

牧原實業集團有限公司 20,000,000.00 2019-4-23 2020-4-22 2019-4-28 4.35%

牧原實業集團有限公司 30,000,000.00 2019-4-23 2020-4-22 2019-5-7 4.35%

牧原實業集團有限公司 49,997,566.58 2019-4-23 2020-4-22 2019-9-11 4.35%

牧原實業集團有限公司 150,000,000.00 2019-4-23 2020-4-22 2019-9-12 4.35%

牧原實業集團有限公司 50,000,000.00 2019-4-23 2020-4-22 2019-9-17 4.35%

牧原實業集團有限公司 50,000,000.00 2019-5-28 2020-5-27 2019-9-18 4.35%

牧原實業集團有限公司 50,000,000.00 2019-5-28 2020-5-27 2019-9-19 4.35%

牧原實業集團有限公司 100,000,000.00 2019-5-28 2020-5-27 2019-9-19 4.35%

牧原實業集團有限公司 200,000,000.00 2019-6-28 2020-6-27 2019-9-19 4.35%

牧原實業集團有限公司 50,000,000.00 2019-7-8 2020-7-7 2019-9-19 4.35%

牧原實業集團有限公司 100,000,000.00 2019-7-9 2020-7-8 2019-9-19 4.35%

牧原實業集團有限公司 200,000,000.00 2019-7-9 2020-7-8 2019-9-24 4.35%

牧原實業集團有限公司 50,000,000.00 2019-7-16 2020-7-15 2019-9-24 4.35%

牧原實業集團有限公司 250,000,000.00 2019-8-15 2020-8-14 2019-9-24 4.35%

牧原實業集團有限公司 100,000,000.00 2019-8-15 2020-8-14 2019-9-25 4.35%

牧原實業集團有限公司 200,000,000.00 2019-8-15 2020-8-14 2019-10-14 4.35%

牧原實業集團有限公司 200,000,000.00 2019-8-15 2020-8-14 2019-10-15 4.35%

牧原實業集團有限公司 200,000,000.00 2019-8-15 2020-8-14 2019-11-14 4.35%

4．關聯擔保情況

（1）借款類擔保

本期已履行完畢擔保類借款5,444,725,392.31元；截止2019年12月31日，未履行完畢擔保類借款5,847,726,103.49元，具體明細：

序號 擔保方 被擔保方 擔保金額 主債務期間

1 牧原食品股份有限公司 鄧州市牧原養殖有限公司 69,950,000.00 2019-7-8 ~ 2021-7-29

2 牧原食品股份有限公司 安徽鳳臺牧原農牧有限公司 50,000,000.00 2019-12-3 ~ 2022-12-3

3 牧原食品股份有限公司 扶溝牧原農牧有限公司 30,000,000.00 2019-5-31 ~ 2020-6-28

4 牧原食品股份有限公司 滑縣牧原農牧有限公司 30,000,000.00 2017-9-15 ~ 2020-9-15

5 牧原食品股份有限公司 吉林農安牧原農牧有限公司 75,000,000.00 2019-9-29 ~ 2020-11-20

6 牧原食品股份有限公司 江蘇灌南牧原農牧有限公司 70,000,000.00 2018-9-29 ~ 2023-6-21

序號 擔保方 被擔保方 擔保金額 主債務期間

7 牧原食品股份有限公司 江蘇銅山牧原農牧有限公司 40,000,000.00 2019-3-29 ~ 2020-11-15

8 牧原食品股份有限公司 遼寧阜新牧原農牧有限公司 200,000,000.00 2019-11-6 ~ 2020-11-11

9 牧原食品股份有限公司 南陽市臥龍牧原養殖有限公司 40,000,000.00 2017-7-8 ~ 2020-8-18

10 牧原食品股份有限公司 泗縣牧原農牧有限公司 10,000,000.00 2019-12-16 ~ 2020-12-16

11 牧原食品股份有限公司 唐河牧原農牧有限公司 10,000,000.00 2019-8-19 ~ 2020-8-18

12 牧原食品股份有限公司 聞喜牧原農牧有限公司 15,000,000.00 2019-3-8 ~ 2020-6-5

13 牧原食品股份有限公司、牧原實業集團有限公司、秦英林、錢瑛 扶溝牧原農牧有限公司 130,000,000.00 2017-6-2 ~ 2022-6-1

14 牧原食品股份有限公司、牧原實業集團有限公司、秦英林、錢瑛 正陽牧原農牧有限公司 130,000,000.00 2017-6-2 ~ 2022-6-1

15 牧原食品股份有限公司、秦英林 湖北鍾祥牧原養殖有限公司 30,000,000.00 2019-12-9 ~ 2020-12-9

16 牧原食品股份有限公司、秦英林 老河口牧原農牧有限公司 70,000,000.00 2019-11-29 ~ 2020-11-28

17 牧原食品股份有限公司、秦英林、錢瑛 大荔牧原農牧有限公司 30,000,000.00 2019-5-31 ~ 2020-5-29

18 牧原食品股份有限公司、秦英林、錢瑛 鄧州市牧原養殖有限公司 246,000,000.00 2019-9-12 ~ 2020-11-26

19 牧原食品股份有限公司、秦英林、錢瑛 滑縣牧原農牧有限公司 70,000,000.00 2019-12-26 ~ 2020-12-26

20 牧原食品股份有限公司、秦英林、錢瑛 南陽市臥龍牧原養殖有限公司 15,000,000.00 2019-11-28 ~ 2020-11-28

21 牧原食品股份有限公司、秦英林、錢瑛 山東莘縣牧原農牧有限公司 40,000,000.00 2019-12-20 ~ 2024-12-8

22 牧原食品股份有限公司、秦英林、錢瑛 唐河牧原農牧有限公司 40,000,000.00 2019-10-24 ~ 2020-11-18

23 牧原食品股份有限公司、秦英林、錢瑛 正陽牧原農牧有限公司 20,000,000.00 2019-1-29 ~ 2022-8-28

24 秦英林 牧原食品股份有限公司 1,147,400,000.00 2019-1-29 ~ 2022-8-28

25 秦英林、錢瑛 鄧州市牧原養殖有限公司 2,865,673.91 2015-8-13 ~ 2020-6-13

26 秦英林、錢瑛 扶溝牧原農牧有限公司 869,936.66 2015-8-13 ~ 2020-6-13

28 秦英林、錢瑛 牧原食品股份有限公司 2,060,213,694.10 2015-8-13 ~ 2020-12-27

29 秦英林、錢瑛、牧原實業集團有限公司 牧原食品股份有限公司 586,445,163.67 2016-12-22 ~ 2021-12-21

30 秦英林、錢瑛、牧原食品股份有限公司 湖北鍾祥牧原養殖有限公司 322,000,000.00 2016-12-6 ~ 2022-1-3

31 秦英林、錢瑛、牧原食品股份有限公司 吉林農安牧原農牧有限公司 32,000,000.00 2018-8-31 ~ 2020-8-31

32 秦英林、錢瑛、牧原食品股份有限公司 南陽市臥龍牧原養殖有限公司 234,981,635.15 2018-3-9 ~ 2020-11-28

合計 5,847,726,103.49

（2）票據類擔保

本期已履行完畢擔保類票據980,785,152.45元；截止2019年12月31日，未履行完畢擔保類票據1,389,791,154.19元，具體明細：

序號 擔保方 被擔保方 擔保金額 主債務期間

1 秦英林、錢瑛 牧原食品股份有限公司 40,000,000.00 2019-3-26 ~ 2020-3-26

序號 擔保方 被擔保方 擔保金額 主債務期間

2 秦英林、錢瑛 牧原食品股份有限公司 32,000,000.00 2019-8-13 ~ 2020-2-13

3 秦英林、錢瑛 牧原食品股份有限公司 70,000,000.00 2019-8-22 ~ 2020-2-22

4 秦英林、錢瑛 牧原食品股份有限公司 100,000,000.00 2019-9-20 ~ 2020-3-20

5 秦英林、錢瑛 牧原食品股份有限公司 50,635,941.19 2019-8-28 ~ 2020-2-28

6 秦英林、錢瑛 牧原食品股份有限公司 15,000,000.00 2019-9-11 ~ 2020-3-11

7 秦英林、錢瑛 牧原食品股份有限公司 32,155,213.00 2019-10-18 ~ 2020-4-18

8 秦英林、錢瑛 牧原食品股份有限公司 80,000,000.00 2019-12-17 ~ 2020-6-17

9 牧原食品股份有限公司、秦英林、錢瑛 鄧州牧原農牧有限公司 180,000,000.00 2019-3-26 ~ 2020-3-26

10 牧原食品股份有限公司、秦英林、錢瑛 南陽市臥龍牧原養殖有限公司 80,000,000.00 2019-3-26 ~ 2020-3-26

11 秦英林、錢瑛 南陽市臥龍牧原養殖有限公司 54,000,000.00 2019-7-24 ~ 2020-1-24

12 秦英林、錢瑛 南陽市臥龍牧原養殖有限公司 46,000,000.00 2019-8-23 ~ 2020-2-23

13 牧原食品股份有限公司 遼寧阜新牧原農牧有限公司 100,000,000.00 2019/11/05 ~ 2020/05/05

14 秦英林、錢瑛 牧原食品股份有限公司 80,000,000.00 2019-4-24 ~ 2020-4-23

15 秦英林、錢瑛 牧原食品股份有限公司 85,000,000.00 2019-6-20 ~ 2020-6-19

16 秦英林、錢瑛 牧原食品股份有限公司 145,000,000.00 2019-7-26 ~ 2020-7-26

17 秦英林 牧原食品股份有限公司 100,000,000.00 2019-8-29 ~ 2020-8-24

18 秦英林、錢瑛 牧原食品股份有限公司 100,000,000.00 2019-11-5 ~ 2020-11-5

合計 1,389,791,154.19

（3）其他擔保

1）2018年12月6日，公司第三屆董事會第六次會議審議通過了《關於對控股子公司提供原料採購貨款擔保的議案》，國投俊傑農產品（北京）有限公司等17家飼料原料供應商對公司除牧原數位技術、牧原國際（BVI）、牧原國際、宏信檢測、信華生物、牧原發展、牧原招商發展之外的83家子公司於2018年12月25日至2019年12月31日期間所籤訂的原料購銷合同給予最高總額不超過118,000萬元的授信額度，在額度內可滾動使用。該17家飼料原料供應商及擔保貨款額度的情況為：

序號 飼料原料供應商名稱 擔保貨款額度（萬元）

1 國投俊傑農產品（北京）有限公司 20,000

2 託福國際貿易（上海）有限公司 20,000

3 廈門象嶼農產品有限責任公司 10,000

4 大連象嶼農產有限公司

5 黑龍江象嶼農業物產有限公司

6 廈門象嶼盛洲糧油有限責任公司

7 廈門象嶼物流集團

8 浙江物產化工集團有限公司 20,000

9 廈門建發物產有限公司 12,000

10 新谷（上海）貿易有限公司 10,000

11 希傑（上海）商貿有限公司 8,000

12 希傑（瀋陽）生物科技有限公司

13 希傑（聊城）生物科技有限公司

14 安徽中糧生化燃料酒精有限公司 1,000

15 中糧生物化學（安徽）股份有限公司 1,000

16 河北嘉好糧油有限公司 1,000

17 北京京糧谷潤貿易有限公司 15,000

合計 118,000

2）2019年11月8日，公司第三屆董事會第十八次會議審議通過了《關於對控股子公司提供原料採購貨款擔保的議案》，國投俊傑農產品（北京）有限公司等21家飼料原料供應商對公司下屬106家子公司於2019年11月25日至2020年12月31日期間所籤訂的原料購銷合同給予最高總額不超過262,500萬元的授信額度，在額度內可滾動使用。該21家飼料原料供應商及擔保貨款額度的情況為：

序號 飼料原料供應商名稱 擔保貨款額度（萬元）

1 國投俊傑農產品（北京）有限公司 50,000.00

2 鄭州未來集團有限公司 40,000.00

3 中紡農業河南有限公司 30,000.00

4 廈門火炬集團物流有限公司 22,000.00

5 浙江物產化工集團有限公司 20,000.00

6 北京京糧谷潤貿易有限公司 20,000.00

7 廈門啟潤實業有限公司 15,000.00

8 託福國際貿易（上海）有限公司 10,000.00

9 廈門海峽供應鏈發展有限公司 10,000.00

10 廈門建發物產有限公司 10,000.00

11 廈門港務貿易有限公司 5,000.00

12 廈門夏商國際貿易有限公司 5,000.00

13 中國牧工商集團有限公司 5,000.00

14 益海嘉裡金龍魚糧油食品股份有限公司 5,000.00

15 江蘇省沿海農業發展有限公司 5,000.00

16 湖北省糧食有限公司 5,000.00

17 新谷（上海）貿易有限公司 2,000.00

18 嘉吉糧油（南通）有限公司 1,000.00

19 安徽中糧生化燃料酒精有限公司 1,000.00

20 中糧生物化學（安徽）股份有限公司 1,000.00

21 河北嘉好糧油有限公司 500.00

合計 262,500.00

5．其他關聯交易

（1）與關聯方之間的非經營性資金往來

除本附註十一、（五）關聯方交易3．關聯借款外，報告期未發生與關聯方單位之間的非經營性資金往來。

（2）關聯方資產轉讓

關聯方 關聯交易內容 本期金額 上期金額

河南盛達發展有限公司 土地使用權及房屋建築物 88,061,295.00

（3）關鍵管理人員報酬

項目 本期金額 上期金額

關鍵管理人員報酬 47,583,915.00 12,805,980.00

（4）關聯租賃情況

承租方名稱 租賃資產種類 本期金額 上期金額

牧原實業集團有限公司 辦公樓 329,524.65 272,727.29

（5）其他

關聯方 關聯交易內容 本期金額 上期金額

河南內鄉農村商業銀行股份有限公司 存款利息收入 10,632,588.02 5,485,666.59

南陽市臥龍區農村信用合作聯社 存款利息收入 554,512.01 84,299.04

河南內鄉農村商業銀行股份有限公司 結算手續費 77,645.94 194,590.97

南陽市臥龍區農村信用合作聯社 結算手續費 910.73 600.00

關聯方 關聯交易內容 期末帳面餘額 期初帳面餘額

河南內鄉農村商業銀行股份有限公司 存款餘額 631,588,215.69 220,135,385.76

南陽市臥龍區農村信用合作聯社 存款餘額 651,417,932.81 4,703,575.86

6．關聯方應收應付款項

項目名稱 關聯方 期末餘額 上年年末餘額

應付利息 牧原實業集團有限公司 181,250.00

其他應付款 牧原實業集團有限公司 300,000,000.00

應付帳款 河南牧原物流有限公司 36,633,788.21 4,440,965.90

應付帳款 河南省聚愛數字科技有限公司 51,733,560.42 4,173,330.00

應付帳款 西奈克消防車輛製造有限公司 1,654,000.00

應付帳款 河南牧原農牧設備有限公司 1,779,200.00

其他應付款 河南牧原建築工程有限公司 1,996,000.00 3,177,915.81

應付票據 河南牧原建築工程有限公司 485,430,333.69 3,000,000.00

應付票據 河南省聚愛數字科技有限公司 3,870,000.00

應付帳款 河南牧原建築工程有限公司 595,946,077.27 27,697,308.43

其他非流動資產 河南牧原建築工程有限公司 15,539,369.97 1,509,178.66

十二、 股份支付

1、股份支付總體情況

項 目 相關內容

公司本期授予的各項權益工具總額 42,710,500.00

公司本期行權的各項權益工具總額

公司本期失效的各項權益工具總額

公司期末發行在外的股份期權行權價格的範圍和合同剩餘期限

公司期末其他權益工具行權價格的範圍和合同剩餘期限

2、以權益結算的股份支付情況

項 目 相關內容

授予日權益工具公允價值的確定方法 授予日收盤價

可行權權益工具數量的確定依據 公司根據在職激勵對象的權益工具、各解鎖期的業績條件估計確定。

本期估計與上年估計有重大差異的原因 無

以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額

本期以權益結算的股份支付確認的費用總額

十三、 承諾及或有事項

（一） 承諾事項

截止2019年12月31日，本公司無需披露的重大承諾事項。

（二） 或有事項

1．未決訴訟或仲裁形成的或有負債及其財務影響

截止2019年12月31日，本公司不存在未決訴訟或仲裁形成的或有負債。

2．公司為關聯方及其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響

為關聯方提供擔保：截止2019年12月31日，本公司為子公司提供擔保事項詳見附註十一、關聯方關係及其交易（五）關聯方交易4.關聯擔保情況。

為其他單位提供擔保：公司2016年11月29日召開的第二屆董事會第五十次會議、2016年12月14-15日召開的2016年第七次臨時股東大會決議審議通過《關於對外提供擔保的議案》，同意公司積極參與和配合「精準扶貧」工作，並為內鄉縣聚愛農牧專業合作社（以下簡稱「聚愛合作社」）的銀行貸款提供擔保，內鄉縣投資控股有限責任公司（以下簡稱「內鄉投資控股」）提供反擔保，擔保額度為4.795億元及貸款相關費用，擔保期限3年，此貸款將用於發展與農業相關的項目，通過發展這些項目，能有效地幫助貧困戶實現脫貧致富。2016年11月29日，內鄉投資控股出具「同意為牧原食品股份有限公司向內鄉縣聚愛農牧專業合作社擔保提供連帶責任反擔保的承諾書」。

2017年4月7日，公司依約定與國家開發銀行股份有限公司籤訂保證合同，為聚愛合作社向國家開發銀行股份有限公司借款45,390萬元提供連帶責任保證，期限3年，同時公司與內鄉投資控股籤訂反擔保合同，約定內鄉投資控股以反擔保人身份，為公司在保證合同中承擔的保證責任提供反擔保，承擔連帶責任保證。

3．其他或有負債及其財務影響

截止2019年12月31日，本公司不存在其他需要披露的重大或有事項。

十四、 資產負債表日後事項

（一）2020年2月25日，公司第三屆董事會召開第二十四次會議，審議通過2019年度利潤分配預案：由於公司總股本在分配方案實施前可能會由於股份回購等原因發生變化，故公司擬以未來實施分配方案時股權登記日的總股本為基數，向全體股東每10股派發現金紅利5.5元（含稅），預計分紅總額1,212,534,577.10元；同時，以資本公積金向全體股東每10股轉增7股，轉增後公司股本變更為3,747,834,147股，此項分配方案尚需經股東大會批准。

（二）公司於2020年1月29日召開第三屆董事會第二十二次會議，審議通過了《關於捐贈1億元支持新型冠狀病毒肺炎疫情防控的議案》，同意公司捐贈人民幣1億元，用於全國新型冠狀病毒肺炎疫情防控工作，特別是疫情嚴重的地區。同時，授權公司經營管理層根據實際情況分期分批組織實施捐贈。

新型冠狀病毒肺炎疫情對湖北等省市以及全國整體經濟運行造成一定影響，從而可能在一定程度上影響公司發展建設、生產經營。公司將密切關注新型冠狀病毒肺炎疫情發展情況及對公司的影響。

除上述事項外，公司無其他資產負債表日後事項的非調整事項。

十五、 其他重要事項

（一） 分部信息

除牧原糧貿、牧原數位技術、牧原國際、牧原國際（BVI）、宏信檢測、興華生物、牧原發展、牧原招商發展、牧原肉食品、商水肉食、正陽肉食、牧信檢測、牧辰畜牧，公司及其他子公司主要業務是生豬的飼養及銷售，在產品的性質、生產過程、客戶類型、銷售模式等方面基本一致，不同區域之間提供產品的風險和報酬無明顯不同。

牧原糧貿、宏信檢測、興華生物、牧原發展、牧原招商發展、牧信檢測、牧辰畜牧，經營時間短，規模較小，牧原數位技術、牧原國際、牧原國際（BVI）本期沒有經營業務，因此不作為報告分部。

牧原肉食品、商水肉食、正陽肉食成立時間短，處於建設階段，尚未投產運營，本期沒有經營業務，因此不作為報告分部。

故公司不存在分部情況。

（二）其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

1.公司於2019年1月13日召開第三屆董事會第八次會議、2019年1月29日召開2019年第一次臨時股東大會審議通過了《關於擬發行超短期融資券的議案》，同意公司向中國銀行間市場交易商協會註冊並發行不超過人民幣80億元（含80億元）超短期融資券。2019年5月16日中國銀行間市場交易商協會出具《接受註冊通知書》(中市協注[2019]SCP168號)，《接受註冊通知書》中明確，公司本次超短期融資券註冊金額為人民幣40億元，註冊額度自2019年5月16日起2年內有效，在註冊有效期內可分期發行，由交通銀行股份有限公司、恆豐銀行股份有限公司、中國民生銀行股份有限公司、浙商銀行股份有限公司、招商銀行股份有限公司、中原銀行股份有限公司、中國郵政儲蓄銀行股份有限公司、華夏銀行股份有限公司、中國銀河證券股份有限公司、中國國際金融股份有限公司聯席主承銷。

2019年累計共發行8億元人民幣，具體信息見六、合併財務報表主要項目注釋（二十六）其他流動負債。

2.公司2017年3月28日召開的第二屆董事會第五十三次會議、2017年4月14日召開的2016年度第三次臨時股東大會審議通過了《關於向關聯股東借款的議案》，同意公司及其全資子公司擬向關聯方牧原實業集團有限公司申請借款授信額度不超過20億元，用於公司的生產經營和發展需求，公司可根據實際資金需求情況分批申請借款，利率按銀行同期貸款利率

執行。授信有效期三年，在額度有效期內，可循環使用該授信額度並可提前還本付息，具體相關事項授權經營管理層經辦。

3.公司於2017年5月26日召開第二屆董事會第五十七次會議、2017年6月13日召開第五次臨時股東大會審議通過了《關於公司申請發行綠色債券的議案》同意發行不超過人民幣10億元的綠色債券，本期債券期限為不超過7年期（含7年期），第N年末（3≤N≤5）可附設發行人調整票面利率選擇權和投資者回售選擇權，本期債券為固定利率債券，單利按年計息，不計複利，每年付息一次，到期一次還本，最後一期利息隨本金的兌付一起支付，具體發行事項以在有關部門備案的為準。

2018年5月22日，公司收到《國家發展改革委關於河南省牧原食品股份有限公司發行綠色債券核准的批覆》（發改企業債券[2018]106號），同意公司發行綠色債券不超過10億元。

2019年4月，公司收到《國家發展改革委辦公廳關於同意延長福建省莆田市高新技術產業園開發有限公司等十一家公司債券核准文件有效期的函》（發改辦財金[2019]459號），同意將《國家發展改革委關於河南省牧原食品股份有限公司發行綠色債券核准的批覆》（發改企業債券[2018]106號）文件有效期延長12個月至2020年5月22日。

截止本報告出具日，本次綠色債券尚未發行。

4.公司於2017年8月22日召開第二屆董事會第六十三次會議、2017年9月12日召開2017年第七次臨時股東大會審議通過了《關於發行中期票據的議案》，同意公司向中國銀行間市場交易商協會註冊並發行不超過人民幣20億元（含20億元）的中期票據，具體發行規模將以公司在中國銀行間市場交易商協會註冊的金額為準；發行利率按照市場情況確定。

2018年6月，公司收到交易商協會出具的《接受註冊通知書》(中市協注[2018]MTN338號)，交易商協會決定接受本公司中期票據註冊。《接受註冊通知書》中明確，公司本次中期票據註冊金額為人民幣18億元，註冊額度自《接受註冊通知書》落款之日起2年內有效，由中國郵政儲蓄銀行股份有限公司和華泰證券股份有限公司聯席主承銷。公司在註冊有效期內可分期發行中期票據，發行完成後，應通過交易商協會認可的途徑披露發行結果。

2018年8月15日，公司進行了2018年度第一期中期票據的發行工作，本次發行規模為10億元人民幣，2018年8月17日該募集資金已全部到帳。

5.公司於2018年5月3日、2018年5月21日分別召開第二屆董事會第七十六次會議及2018年第三次臨時股東大會，審議通過了《關於公司發行永續中期票據的議案》，同意公司向中國銀行間市場交易商協會（以下簡稱「交易商協會」）註冊並發行不超過人民幣25億元的長期限含權中期票據。

2018年9月，公司收到交易商協會出具的《接受註冊通知書》(中市協注[2018]MTN493號)，交易商協會決定接受本公司中期票據註冊。《接受註冊通知書》中明確，公司本次中期票據註冊金額為人民幣13億元，註冊額度自《接受註冊通知書》落款之日起2年內有效，由海通證券股份有限公司和交通銀行股份有限公司聯席主承銷。公司在註冊有效期內可分期發行中期票據，發行完成後，應通過交易商協會認可的途徑披露發行結果。

截止本報告出具日，該永續中期票據尚未發行。

6.公司於2018年3月2日、2018年3月20日分別召開第二屆董事會第七十二次會議及2018年第二次臨時股東大會，審議通過了《關於公司符合公開發行公司債券條件的議案》、《關於公司公開發行公司債券的方案》、《關於本次公開發行公司債券的授權事項的議案》，同意公司本次發行公司債券規模不超過人民幣30億元（含30億元），可在獲得中國證券監督管理委員會核准後，以一次或分期形式在中國境內公開發行。

2018年7月12日，公司收到中國證券監督管理委員會出具的《關於核准牧原食品股份有限公司向合格投資者公開發行公司債券的批覆》（證監許可[2018]1099號），核准公司向合格投資者公開發行面值總額不超過30億元的公司債券。本次公司債券採用分期發行方式，首期發行自證監會核准發行之日起12個月內完成；其餘各期債券發行，自證監會核准發行之日起24個月內完成。本次發行公司債券應嚴格按照報送證監會的募集說明書進行。本批覆自核准發行之日起24個月內有效。

2019年1月22日，公司完成2019年面向合格投資者公開發行扶貧專項公司債券（第一期）的發行，發行規模8億元，票面利率7.0%。

7.公司於2019年12月10日召開第三屆董事會第二十次會議、2019年12月26日召開2019年第六次臨時股東大會審議通過了《關於開展供應鏈應付帳款資產證券化的議案》，本次資產支持計劃儲架發行不超過50億元，經深圳證券交易所審核通過後，在2年內擇機分期開展；各期專項計劃規模具體以實際成立時的規模為準。

截止本報告出具日，該供應鏈應付帳款資產證券化尚未註冊。

8.公司於2019年11月8日召開第三屆董事會第十八次會議、2019年11月25日召開2019年第五次臨時股東大會審議通過了《關於及其摘要的議案》，同意授予限制性股票數量5,338.81萬股，佔本激勵計劃籤署時公司股本總額216,189.78萬股的2.47%。其中，首次授予4,271.05萬股，佔本次限制性股票授予總量的80%，佔本激勵計劃籤署時公司股本總額的1.98%，預留1,067.76萬股，佔本次限制性股票授予總量的20%，佔本激勵計劃籤署時公司股本總額的0.49%。

2019年11月29日，公司第三屆董事會第十九次會議和第三屆監事會第十九次會議審通過了《關於調整公司2019年限制性股票激勵計劃首次授予激勵對象名單的議案》、《關於向激勵對象授予限制性股票的議案》，同意將首次授予的激勵對象由915名調整為914名，確定2019年11月29日為授予日，向符合條件的914名激勵對象授予4,271.05萬股限制性股票，授予價格為48.03元/股。

2019年12月29日，公司第三屆董事會第二十一次會議和第三屆監事會第二十一次會議審通過了《關於調整公司2019年限制性股票激勵計劃首次授予激勵對象名單的議案》，同意將首次授予的激勵對象由914名調整為909名。

2020年1月14日，本次激勵計劃首次授予股份數量4,271.05萬股在深圳證券交易所上市。

除上述事項外，公司無需披露的其他重要事項。

十六、 母公司財務報表附註

（一） 應收帳款

1．按帳齡披露

帳齡 期末餘額

1年以內（含1年） 368,178,068.91

1至2年 4,231,397.93

2至3年

3年以上

小計 372,409,466.84

減：壞帳準備

合計 372,409,466.84

2．按壞帳計提方法分類列示

類別 期末餘額

帳面餘額 壞帳準備 帳面價值

金額 比例（%） 金額 計提比例（%）

單項計提壞帳準備

按組合計提壞帳準備 372,409,466.84 100.00 372,409,466.84

合計 372,409,466.84 100.00 372,409,466.84

類別 上年年末餘額

帳面餘額 壞帳準備 帳面價值

金額 比例（%） 金額 計提比例（%）

單項計提壞帳準備

按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收帳款 64,882,486.00 100.00 64,882,486.00

單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收帳款

合計 64,882,486.00 100.00 64,882,486.00

3．採用組合計提壞帳準備的應收帳款

項目 期末餘額 上年年末餘額

帳面餘額 壞帳準備 計提比例（%） 帳面餘額 壞帳準備 計提比例（%）

合併範圍內關聯往來組合 372,409,466.84 64,882,486.00

合計 372,409,466.84 64,882,486.00

4．按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位名稱 應收帳款期末餘額 佔應收帳款期末餘額合計數的比例（%） 壞帳準備期末餘額

第一名 92,676,883.35 24.89

第二名 30,812,111.28 8.27

第三名 29,706,348.00 7.98

第四名 27,392,908.23 7.36

第五名 26,372,334.00 7.08

合計 206,960,584.86 55.58

（二） 其他應收款

項目 期末餘額 上年年末餘額

應收利息

應收股利 125,205,559.95

其他應收款 8,012,815,426.33 6,038,487,194.27

合計 8,138,020,986.28 6,038,487,194.27

1．應收股利

項目 期末餘額 上年年末餘額

杞縣牧原農牧有限公司 14,235,191.78

內蒙古奈曼牧原農牧有限公司 38,251,367.76

東營市墾利牧原農牧有限公司 7,343,987.88

南陽市牧原招商產業發展有限公司 65,375,012.53

合計 125,205,559.95

2．其他應收款

（1）帳齡情況

帳齡 期末餘額

1年以內（含1年） 7,996,703,619.75

1至2年 16,173,995.47

2至3年 1,000.00

3年以上 30,500.00

小計 8,012,909,115.22

減：壞帳準備 93,688.89

合計 8,012,815,426.33

（2）按款項性質分類情況

款項性質 期末帳面餘額 上年年末帳面餘額

公司內部往來款 8,011,719,623.76 6,037,131,717.27

保證金 1,040,703.68 437,726.18

備用金 148,787.78 1,025,304.45

小計 8,012,909,115.22 6,038,594,747.90

減：壞帳準備 93,688.89 107,553.63

合計 8,012,815,426.33 6,038,487,194.27

（3）壞帳準備計提情況

壞帳準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計

未來12個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值) 整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)

2019年1月1日餘額 107,553.63 107,553.63

2019年1月1日餘額在本期 —— —— —— ——

——轉入第二階段

——轉入第三階段

——轉回第二階段

——轉回第一階段

本期計提 -13,864.74 -13,864.74

本期轉回

本期轉銷

本期核銷

2019年12月31日餘額 93,688.89 93,688.89

（4）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

類別 年初餘額 本期變動金額 期末餘額

計提 收回或轉回 核銷

1年以內（含1年） 70,350.83 -14,047.70 56,303.13

1至2年 4,702.80 1,682.96 6,385.76

2至3年 500.00 500.00

3年以上 32,500.00 -2,000.00 30,500.00

合計 107,553.63 -13,864.74 93,688.89

（5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位名稱 性質及內容 期末餘額 帳齡 佔其他應收款總額的比例(%) 壞帳準備期末餘額

第一名 公司內部往來款 1,680,807,705.01 1年以內 20.98

第二名 公司內部往來款 413,144,604.91 1年以內 5.16

第三名 公司內部往來款 297,996,667.11 1年以內 3.72

第四名 公司內部往來款 284,021,713.57 1年以內 3.54

第五名 公司內部往來款 266,297,717.61 1年以內 3.32

合計 2,942,268,408.21 36.72

（三） 長期股權投資

項目 期末餘額 上年年末餘額

帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值

對子公司投資 20,283,612,500.95 20,283,612,500.95 13,449,734,965.48 13,449,734,965.48

對聯營、合營企業投資 153,317,901.95 153,317,901.95 133,479,361.78 133,479,361.78

合計 20,436,930,402.90 20,436,930,402.90 13,583,214,327.26 13,583,214,327.26

1．對子公司投資

序號 被投資單位 年初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 本期計提減值準備 減值準備期末餘額

1 南陽市臥龍牧原養殖有限公司 600,000,000.00 600,000,000.00

2 鄧州市牧原養殖有限公司 877,160,400.00 877,160,400.00

3 湖北鍾祥牧原養殖有限公司 250,000,000.00 250,000,000.00

4 山東曹縣牧原農牧有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00

5 唐河牧原農牧有限公司 250,000,000.00 250,000,000.00

6 扶溝牧原農牧有限公司 490,899,900.00 490,899,900.00

7 滑縣牧原農牧有限公司 190,000,000.00 190,000,000.00

8 杞縣牧原農牧有限公司 230,000,000.00 230,000,000.00

9 正陽牧原農牧有限公司 275,209,700.00 275,209,700.00

10 通許牧原農牧有限公司 220,000,000.00 60,000,000.00 280,000,000.00

11 方城牧原農牧有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00

12 社旗牧原農牧有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00

13 西華牧原農牧有限公司 380,339,000.00 380,339,000.00

14 商水牧原農牧有限公司 606,009,000.00 10,000,000.00 616,009,000.00

15 聞喜牧原農牧有限公司 225,152,500.00 40,000,000.00 265,152,500.00

16 太康牧原農牧有限公司 364,867,800.00 364,867,800.00

17 萬榮牧原農牧有限公司 20,000,000.00 340,000,000.00 360,000,000.00

18 大荔牧原農牧有限公司 160,000,000.00 50,000,000.00 210,000,000.00

19 新絳牧原農牧有限公司 150,000,000.00 130,000,000.00 280,000,000.00

20 廣宗牧原農牧有限公司 140,000,000.00 140,000,000.00

21 內蒙古奈曼牧原農牧有限公司 340,000,000.00 340,000,000.00

22 淅川牧原農牧有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

23 內蒙古敖漢牧原農牧有限公司 80,000,000.00 360,000,000.00 440,000,000.00

24 內蒙古翁牛特牧原農牧有限公司 892,194,500.00 892,194,500.00

25 內蒙古開魯牧原農牧有限公司 669,387,900.00 669,387,900.00

26 吉林農安牧原農牧有限公司 250,897,900.00 20,000,000.00 270,897,900.00

27 館陶牧原農牧有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00

28 江蘇銅山牧原農牧有限公司 60,000,000.00 270,000,000.00 330,000,000.00

29 遼寧鐵嶺牧原農牧有限公司 60,000,000.00 45,000,000.00 105,000,000.00

30 老河口牧原農牧有限公司 70,000,000.00 180,000,000.00 250,000,000.00

31 遼寧建平牧原農牧有限公司 486,945,626.11 486,945,626.11

32 黑龍江龍江牧原農牧有限公司 20,000,000.00 210,000,000.00 230,000,000.00

33 安徽潁上牧原農牧有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

34 黑龍江蘭西牧原農牧有限公司 260,263,900.00 260,263,900.00

35 東營市墾利牧原農牧有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00

36 江蘇灌南牧原農牧有限公司 5,000,000.00 400,000,000.00 405,000,000.00

37 白水牧原農牧有限公司 50,000,000.00 230,000,000.00 280,000,000.00

38 海興牧原農牧有限公司 5,000,000.00 80,000,000.00 85,000,000.00

39 新河牧原農牧有限公司 305,034,700.00 305,034,700.00

40 寧陵牧原農牧有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

41 山西省代縣牧原農牧有限公司 20,000,000.00 10,000,000.00 30,000,000.00

42 吉林雙遼牧原農牧有限公司 20,000,000.00 65,000,000.00 85,000,000.00

43 山西永濟牧原農牧有限公司 70,000,000.00 60,000,000.00 130,000,000.00

44 黑龍江林甸牧原農牧有限公司 50,000,000.00 300,000,000.00 350,000,000.00

45 吉林通榆牧原農牧有限公司 50,000,000.00 100,000,000.00 150,000,000.00

46 遼寧阜新牧原農牧有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

47 黑龍江明水牧原農牧有限公司 20,000,000.00 85,000,000.00 105,000,000.00

48 蒙城牧原農牧有限公司 20,000,000.00 200,000,000.00 220,000,000.00

49 內蒙古科左中旗牧原現代農牧有限公司 20,000,000.00 45,000,000.00 65,000,000.00

50 西平牧原農牧有限公司 20,000,000.00 35,000,000.00 55,000,000.00

51 內蒙古扎旗牧原農牧有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

52 河南範縣牧原農牧有限公司 20,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00

53 安徽鳳臺牧原農牧有限公司 20,000,000.00 270,000,000.00 290,000,000.00

54 吉林前郭牧原農牧有限公司 20,000,000.00 45,000,000.00 65,000,000.00

55 山東東明牧原農牧有限公司 20,000,000.00 400,000,000.00 420,000,000.00

56 山東莘縣牧原農牧有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 40,000,000.00

57 山西繁峙牧原農牧有限公司 20,000,000.00 40,000,000.00 60,000,000.00

58 菏澤市單縣牧原農牧有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

59 上蔡牧原農牧有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

60 湖北石首牧原農牧有限公司 70,000,000.00 95,000,000.00 165,000,000.00

61 菏澤市牡丹區牧原農牧有限公司 20,000,000.00 80,000,000.00 100,000,000.00

62 商丘市睢陽牧原農牧有限公司 20,000,000.00 350,000,000.00 370,000,000.00

63 黑龍江望奎牧原農牧有限公司 20,000,000.00 100,000,000.00 120,000,000.00

64 安徽潁泉牧原農牧有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

65 安徽界首牧原農牧有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

66 安徽濉溪牧原農牧有限公司 20,000,000.00 550,000,000.00 570,000,000.00

67 河南牧原糧食貿易有限公司 20,000,000.00 280,000,000.00 300,000,000.00

68 黑龍江富裕牧原農牧有限公司 20,000,000.00 100,000,000.00 120,000,000.00

69 遼寧臺安牧原農牧有限公司 20,000,000.00 90,000,000.00 110,000,000.00

70 吉林雙陽牧原農牧有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

71 遼寧義縣牧原農牧有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

72 平輿牧原農牧有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

73 鹿邑牧原農牧有限公司 20,000,000.00 70,000,000.00 90,000,000.00

74 山西夏縣牧原農牧有限公司 20,000,000.00 90,000,000.00 110,000,000.00

75 陝西寶雞市陳倉區牧原農牧有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

76 衡水冀州牧原農牧有限公司 20,000,000.00 450,000,000.00 470,000,000.00

77 遼寧昌圖牧原農牧有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

78 黑龍江克東牧原農牧有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

79 泗縣牧原農牧有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

80 甘肅涼州牧原農牧有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

81 山西原平牧原農牧有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

82 深圳牧原數位技術有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00

83 河南興華生物技術有限公司 53,000,000.00 41,000,000.00 94,000,000.00

84 遼寧黑山牧原農牧有限公司 20,000,000.00 110,000,000.00 130,000,000.00

85 河南宏信檢測技術有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

86 牧原國際有限公司（香港） 1,872,139.37 877,535.47 2,749,674.84

87 吉林大安牧原農牧有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

88 南陽市牧原貧困地區畜牧業發展有限公司 1,870,000,000.00 1,870,000,000.00

89 南陽市牧原招商產業發展有限公司 1,089,500,000.00 1,089,500,000.00

90 河南牧原肉食品有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00

91 山東平原牧原農牧有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00

92 新沂牧原農牧有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

93 黑龍江依安牧原農牧有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00

94 雲南石林牧原農牧有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

95 懷遠牧原農牧有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00

96 康平牧原農牧有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

97 辛集市牧原農牧有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

98 夏邑縣牧原農牧有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

99 內蒙古扎賚特牧原農牧有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00

100 項城市牧原農牧有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

101 寧晉縣牧原農牧有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00

102 黑龍江甘南牧原農牧有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

103 黑龍江木蘭牧原農牧有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

104 蒲城牧原農牧有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00

105 湖北牧信檢測技術有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

106 山東惠民牧原農牧有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

107 山東慶雲牧原農牧有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00

108 山東鄒平牧原農牧有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

109 安陽縣牧原農牧有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00

110 山東臨清牧原農牧有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

111 聊城市茌平區牧原農牧有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

112 青島即墨牧原農牧有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

合計 13,449,734,965.48 6,833,877,535.47 20,283,612,500.95

2．對聯營、合營企業投資

被投資單位 年初餘額 本期增減變動

追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動

一、合營企業

二、聯營企業

河南龍大牧原肉食品有限公司 73,654,867.44 20,000,000.00 -522,624.04

中證焦桐基金管理有限公司 59,824,494.34 205,573.12 155,591.09

合計 133,479,361.78 20,000,000.00 -317,050.92 155,591.09

續：

被投資單位 本期增減變動 期末餘額 減值準備期末餘額

宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他

一、合營企業

二、聯營企業

河南龍大牧原肉食品有限公司 93,132,243.40

中證焦桐基金管理有限公司 60,185,658.55

合計 153,317,901.95

（四）營業收入、營業成本

項目 本期金額 上期金額

營業收入 1,999,206,603.47 1,492,819,534.65

其中：主營業務收入 1,983,374,105.20 1,476,841,784.35

其他業務收入 15,832,498.27 15,977,750.30

營業成本 1,146,454,587.57 1,241,450,848.57

其中：主營業務成本 1,131,856,271.30 1,228,271,139.14

其他業務成本 14,598,316.27 13,179,709.43

（五）投資收益

項目 本期金額 上期金額

成本法核算的長期股權投資收益 625,205,559.95 1,250,000,000.00

權益法核算的長期股權投資收益 -317,050.92 18,907,483.95

購買理財產品取得的投資收益 4,480,273.97 72,576.90

合計 629,368,783.00 1,268,980,060.85

1．權益法核算的長期股權投資收益

被投資單位 本期金額 上期金額

河南龍大牧原肉食品有限公司 -522,624.04 18,892,322.24

中證焦桐基金管理有限公司 205,573.12 15,161.71

合計 -317,050.92 18,907,483.95

十七、 補充資料

（一）非經常性損益明細表

項目 本期金額 上期金額

非流動資產處置損益 -1,256,058.98 -4,318,534.63

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 151,641,667.94 57,538,406.93

委託他人投資或管理資產的損益 18,986,632.82 46,608,840.49

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