聚光科技:2019年年度審計報告

聚光科技:2019年年度審計報告

時間：2020年04月29日 20:42:37&nbsp中財網

原標題:

聚光科技

:2019年年度審計報告

目 錄

一、審計報告……………………………………………………… 第1—5頁

二、財務報表……………………………………………………… 第6—15頁

（一）合併資產負債表…………………………………………… 第6頁

（二）母公司資產負債表………………………………………… 第7頁

（三）合併利潤表………………………………………………… 第8頁

（四）母公司利潤表……………………………………………… 第9頁

（五）合併現金流量表…………………………………………… 第10頁

（六）母公司現金流量表………………………………………… 第11頁

（七）合併所有者權益變動表……………………………… 第12-13頁

（八）母公司所有者權益變動表…………………………… 第14-15頁

三、財務報表附註……………………………………………… 第16—101頁

審 計 報 告

天健審〔2020〕4368號

聚光科技

（杭州）股份有限公司全體股東：

一、審計意見

我們審計了

聚光科技

（杭州）股份有限公司（以下簡稱

聚光科技

）財務報表，

包括2019年12月31日的合併及母公司資產負債表，2019年度的合併及母公司

利潤表、合併及母公司現金流量表、合併及母公司所有者權益變動表，以及相關

財務報表附註。

我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，

公允反映了

聚光科技

2019年12月31日的合併及母公司財務狀況，以及2019年

度的合併及母公司經營成果和現金流量。

二、形成審計意見的基礎

我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「注

冊會計師對財務報表審計的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。

按照中國註冊會計師職業道德守則，我們獨立於

聚光科技

，並履行了職業道德方

面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意

見提供了基礎。

三、關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事

項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計並形成審計意見為背景，我們不

對這些事項單獨發表意見。

(一) 營業收入確認

1. 事項描述

參見財務報表附註三（二十二）和財務報表附註五（二）1所述。我們關注

該事項，是因為

聚光科技

的收入類型多元且跨度大，客戶數量眾多，以及隨著完

工百分比法在工程承包服務合同的應用，營業收入的確認與計量涉及重大會計判

斷與會計估計，存在較高的潛在錯報風險，對財務報表的影響特別重大。

2. 審計應對

(1) 了解和評價收入確認的具體方法；

(2) 了解、測試及評價與收入確認相關的內部控制政策與流程。

(3) 執行分析性程序，實施抽樣細節測試，檢查銷售合同、物流單據、安裝

調試驗收文件、收款單據、結算發票等支持性文件；

(4) 選取樣本，結合應收帳款函證發函詢證交易信息；

(5) 抽樣檢查現場照片，或實地查看並對客戶進行訪談；

(6) 選取樣本，比對合同收款安排與實際結算收款進度的吻合性，落實收入

確認的合理性與謹慎性；

(7) 選取工程承包服務合同樣本，重新計算完工進度，並與相關文件進行印

證比對，對異常偏差執行進一步的檢查程序；

(8) 實施截止性測試，落實收入是否記錄在恰當的會計期間。

(二) 商譽減值

1. 事項描述

參見財務報表附註三（十七）及五（一）17所述。我們關注該事項，是因

為商譽金額重大，且商譽減值測試涉及管理層對關鍵假設與關鍵參數作出合理判

斷與估計。該等關鍵參數包括不限於預測期收入增長率、毛利率、折現率、永續

增長率等。

2. 審計應對

(1) 評價第三方獨立評估師的勝任能力、專業素質和客觀性；

(2) 評估未來現金流量模型是否被普遍採用；

(3) 核查關鍵假設，並與現行國家政策、過往的估值文件、行業研究報告等

進行比對，確定是否存在重大差異；

(4) 分析並評估關鍵參數的合理性，並與歷史數據、行業數據、市場可觀察

數據等進行比對，並對異常參數執行進一步的檢查程序；

(5) 比對過往預測數據與實際數據的差異度，分析評價管理層對未來現金流

預測的可靠性；

(6) 覆核未來現金流預測計算過程與計算結果的準確性。

四、其他信息

聚光科技

管理層（以下簡稱管理層）對其他信息負責。其他信息包括年度報

告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。

我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表

任何形式的鑑證結論。

結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考

慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致

或者似乎存在重大錯報。

基於我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報

告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。

五、管理層和治理層對財務報表的責任

管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，並

設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的

重大錯報。

在編制財務報表時，管理層負責評估

聚光科技

的持續經營能力，披露與持續

經營相關的事項（如適用），並運用持續經營假設，除非計劃進行清算、終止運

營或別無其他現實的選擇。

聚光科技

治理層（以下簡稱治理層）負責監督

聚光科技

的財務報告過程。

六、註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報

獲取合理保證，並出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但

並不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能

由於舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用

者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷

疑。同時，我們也執行以下工作：

(一) 識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實

施審計程序以應對這些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見

的基礎。由於舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制

之上，未能發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高於未能發現由於錯誤導致的重

大錯報的風險。

(二) 了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。

(三) 評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理

性。

(四) 對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審

計證據，就可能導致對

聚光科技

持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存

在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則

要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不

充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基於截至審計報告日可獲得的信

息。然而，未來的事項或情況可能導致

聚光科技

不能持續經營。

(五) 評價財務報表的總體列報、結構和內容，並評價財務報表是否公允反

映相關交易和事項。

(六) 就

聚光科技

中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，

以對財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，並對審計意

見承擔全部責任。

我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，

包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。

我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，並與治理

層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及相關的防範

措施（如適用）。

從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重

要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁

止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事

項造成的負面後果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中

溝通該事項。

天健會計師事務所（特殊普通合夥） 中國註冊會計師：

（項目合伙人）

中國·杭州 中國註冊會計師：

二〇二〇年四月二十八日

會合01表

單位：人民幣元

資 產

注釋

號

期末數上年年末數

負債和所有者權益

(或股東權益)

注釋

號

期末數上年年末數

流動資產：流動負債：

貨幣資金11,098,955,369.64 1,154,323,551.88 短期借款211,239,600,182.46 1,469,421,580.00

結算備付金 向中央銀行借款

拆出資金 拆入資金

交易性金融資產273,640,817.26 交易性金融負債

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融負債

衍生金融資產 衍生金融負債

應收票據388,554,995.52 98,048,894.88 應付票據2232,041,682.72 29,885,376.20

應收帳款41,737,494,256.04 1,689,302,740.63 應付帳款23909,227,007.89 801,819,042.27

應收款項融資 預收款項24465,382,371.93 478,568,532.50

預付款項5191,147,308.60 162,499,062.15 合同負債

應收保費 賣出回購金融資產款

應收分保帳款 吸收存款及同業存放

應收分保合同準備金 代理買賣證券款

其他應收款6202,022,763.61 240,015,031.82 代理承銷證券款

買入返售金融資產 應付職工薪酬25126,892,606.23 126,057,497.88

存貨71,311,762,229.54 1,283,305,726.94 應交稅費2695,889,327.20 190,884,743.04

合同資產 其他應付款2784,164,181.03 94,327,976.38

持有待售資產 應付手續費及佣金

一年內到期的非流動資產 應付分保帳款

其他流動資產8111,551,885.66 109,988,133.88 持有待售負債

流動資產合計4,815,129,625.87 4,737,483,142.18 一年內到期的非流動負債2879,957,820.08 489,419,805.04

其他流動負債2931,086,618.78 8,138,997.89

流動負債合計3,064,241,798.32 3,688,523,551.20

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款301,390,087,535.67 202,739,526.69

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

非流動資產： 長期應付款3121,549,519.44 32,148,600.00

發放貸款和墊款 長期應付職工薪酬

債權投資 預計負債

可供出售金融資產 54,320,000.00 遞延收益3234,090,659.77 27,773,021.13

其他債權投資 遞延所得稅負債191,353,323.71 25,199.87

持有至到期投資 其他非流動負債3374,949,652.08 26,000,000.00

長期應收款91,092,302,562.45 624,070,804.77 非流動負債合計1,522,030,690.67 288,686,347.69

長期股權投資10287,293,271.50 250,523,129.90 負債合計4,586,272,488.99 3,977,209,898.89

其他權益工具投資 所有者權益(或股東權益)：

其他非流動金融資產1167,661,203.78 實收資本(或股本)34452,517,400.00 452,517,400.00

投資性房地產12550,305,764.69 569,516,157.78 其他權益工具

固定資產13700,190,956.35 524,382,625.90 其中：優先股

在建工程1466,678,910.29 119,319,279.80 永續債

生產性生物資產 資本公積35933,196,996.54 938,086,768.88

油氣資產 減：庫存股36161,972,758.79 148,778,782.14

使用權資產 其他綜合收益37-149,731.88 58,128.48

無形資產1598,619,256.82 113,929,357.80 專項儲備

開發支出1668,658,079.30 39,838,622.48 盈餘公積38215,830,245.98 185,946,933.40

商譽17603,923,080.00 744,235,609.86 一般風險準備

長期待攤費用186,817,377.39 8,672,572.39 未分配利潤391,887,982,252.36 2,071,364,368.05

遞延所得稅資產1972,210,389.28 93,136,559.15 歸屬於母公司所有者權益合計3,327,404,404.21 3,499,194,816.67

其他非流動資產2087,902,139.46 7,798,195.81 少數股東權益604,015,723.98 410,821,342.26

非流動資產合計3,702,562,991.31 3,149,742,915.64 所有者權益合計3,931,420,128.19 3,910,016,158.93

資產總計8,517,692,617.18 7,887,226,057.82 負債和所有者權益總計8,517,692,617.18 7,887,226,057.82

法定代表人：主管會計工作的負責人：會計機構負責人：

合 並 資 產 負 債 表

2019年12月31日

編制單位：

聚光科技

（杭州）股份有限公司

會企01表

編制單位：

聚光科技

（杭州）股份有限公司單位:人民幣元

資 產

注釋

號

期末數上年年末數負債和所有者權益

注釋

號

期末數上年年末數

流動資產：流動負債：

貨幣資金404,772,257.92 381,693,541.33 短期借款1,007,004,259.73 1,313,521,580.00

交易性金融資產 交易性金融負債

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融負債

衍生金融資產 衍生金融負債

應收票據51,869,642.46 63,129,561.33 應付票據100,810,809.00 88,632,096.00

應收帳款11,175,232,768.78 1,124,779,665.08 應付帳款514,889,059.68 497,701,831.74

應收款項融資 預收款項298,545,865.07 225,186,968.20

預付款項43,811,985.08 62,103,387.10 合同負債

其他應收款2237,560,276.02 268,000,978.25 應付職工薪酬58,525,252.25 57,749,930.87

存貨567,597,616.78 612,500,955.93 應交稅費24,565,822.60 32,941,845.01

合同資產 其他應付款90,462,037.41 91,975,380.26

持有待售資產 持有待售負債

一年內到期的非流動資產 一年內到期的非流動負債58,086,395.84 489,122,000.00

其他流動資產39,061,103.23 21,581,700.32 其他流動負債

流動資產合計2,519,905,650.27 2,533,789,789.34 流動負債合計2,152,889,501.58 2,796,831,632.08

非流動負債：

長期借款830,346,224.30 49,000,000.00

應付債券

其中：優先股

非流動資產： 永續債

債權投資

租賃負債

可供出售金融資產 50,000,000.00 長期應付款21,549,519.44 32,148,600.00

其他債權投資 長期應付職工薪酬

持有至到期投資 預計負債

長期應收款63,057,020.22 遞延收益31,682,054.45 24,143,727.68

長期股權投資32,208,802,529.30 2,082,876,446.24 遞延所得稅負債1,334,120.38

其他權益工具投資 其他非流動負債

其他非流動金融資產63,341,203.78 非流動負債合計884,911,918.57 105,292,327.68

投資性房地產531,855,453.26 550,361,710.59 負債合計3,037,801,420.15 2,902,123,959.76

固定資產377,543,024.39 382,453,736.05 所有者權益(或股東權益)：

在建工程20,724,086.12 12,900,223.72 實收資本(或股本)452,517,400.00 452,517,400.00

生產性生物資產 其他權益工具

油氣資產 其中：優先股

使用權資產 永續債

無形資產12,609,667.87 14,318,417.50 資本公積958,434,297.30 958,434,297.30

開發支出68,658,079.30 39,838,622.48 減：庫存股161,972,758.79 148,778,782.14

商譽 其他綜合收益

長期待攤費用1,301,807.08 1,949,989.35 專項儲備

遞延所得稅資產27,172,788.96 28,220,665.84 盈餘公積215,830,245.98 185,946,933.40

其他非流動資產4,901,180.07 4,901,180.07 未分配利潤1,397,261,885.98 1,351,366,972.86

非流動資產合計3,379,966,840.35 3,167,820,991.84 所有者權益合計2,862,071,070.47 2,799,486,821.42

資產總計5,899,872,490.62 5,701,610,781.18 負債和所有者權益總計5,899,872,490.62 5,701,610,781.18

法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：

母 公 司 資 產 負 債 表

2019年12月31日

會合02表

編制單位：

聚光科技

（杭州）股份有限公司單位：人民幣元

項 目

注釋

號

本期數上年同期數

一、營業總收入3,895,520,536.27 3,824,905,211.51

其中：營業收入13,895,520,536.27 3,824,905,211.51

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本3,651,535,206.01 3,182,008,946.97

其中：營業成本12,326,620,713.36 1,984,080,506.76

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加238,665,993.97 42,269,712.94

銷售費用3597,651,907.45 560,436,038.01

管理費用4253,824,414.48 218,767,875.13

研發費用5323,436,607.02 289,032,426.73

財務費用6111,335,569.73 87,422,387.40

其中：利息費用6116,835,304.16 98,173,562.33

利息收入63,718,202.93 4,375,544.80

加：其他收益7163,791,180.57 161,107,173.38

投資收益（損失以「-」號填列）85,437,931.48 5,304,868.70

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益85,496,425.06 4,310,992.74

以攤餘成本計量的金融資產終止確認收益8-4,223,015.80

匯兌收益（損失以「-」號填列）

淨敞口套期收益（損失以「-」號填列）

公允價值變動收益（損失以「-」號填列）9-7,395,297.52

信用減值損失（損失以「-」號填列）10-38,103,853.00

資產減值損失（損失以「-」號填列）11-172,054,981.67 -76,158,892.48

資產處置收益（損失以「-」號填列）12-991,719.45 -39,531.15

三、營業利潤（虧損以「-」號填列）194,668,590.67 733,109,882.99

加：營業外收入139,812,642.37 28,330,517.29

減：營業外支出142,940,977.76 11,472,095.63

四、利潤總額（虧損總額以「-」號填列）201,540,255.28 749,968,304.65

減：所得稅費用1588,300,393.72 81,772,226.24

五、淨利潤（淨虧損以「-」號填列）113,239,861.56 668,196,078.41

（一）按經營持續性分類：

1.持續經營淨利潤（淨虧損以「-」號填列）113,239,861.56 668,196,078.41

2.終止經營淨利潤（淨虧損以「-」號填列）

（二）按所有權歸屬分類：

1.歸屬於母公司所有者的淨利潤（淨虧損以「-」號填列）39,813,392.45 601,205,846.30

2.少數股東損益（淨虧損以「-」號填列）73,426,469.11 66,990,232.11

六、其他綜合收益的稅後淨額-247,001.74 35,671.94

歸屬於母公司所有者的其他綜合收益的稅後淨額-207,860.36

（一）不能重分類進損益的其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃變動額

2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益

3.其他權益工具投資公允價值變動

4.企業自身信用風險公允價值變動

5.其 他

（二）將重分類進損益的其他綜合收益-207,860.36

1.權益法下可轉損益的其他綜合收益

2.其他債權投資公允價值變動

3.可供出售金融資產公允價值變動損益

4.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額

5.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益

6.其他債權投資信用減值準備

7.現金流量套期儲備(現金流量套期損益的有效部分)

8.外幣財務報表折算差額16-207,860.36

9.其 他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額-39,141.38 35,671.94

七、綜合收益總額112,992,859.82 668,231,750.35

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額39,605,532.09 602,098,538.21

歸屬於少數股東的綜合收益總額73,387,327.73 67,025,904.05

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.09 1.33

（二）稀釋每股收益0.09 1.33

法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：

合 並 利 潤 表

2019年度

會企02表

編制單位：

聚光科技

（杭州）股份有限公司單位：人民幣元

項 目

注釋

號

本期數上年同期數

一、營業收入11,993,474,089.20 1,896,809,254.07

減：營業成本11,241,917,142.76 1,044,972,017.34

稅金及附加24,468,531.81 22,785,291.14

銷售費用324,737,270.97 316,350,025.45

管理費用86,529,795.31 72,531,103.52

研發費用2167,506,144.88 167,777,644.58

財務費用114,935,780.29 88,527,738.29

其中：利息費用109,505,657.79 96,041,540.63

利息收入1,836,995.52 6,729,021.10

加：其他收益97,495,286.91 100,699,302.82

投資收益（損失以「-」號填列）3246,656,178.43 131,803,485.81

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益31,600,842.40 -2,433,164.19

以攤餘成本計量的金融資產終止確認收益3-1,519,917.84

淨敞口套期收益（損失以「-」號填列）

公允價值變動收益（損失以「-」號填列）1,963,885.22 324,091.60

信用減值損失（損失以「-」號填列）-21,824,575.66

資產減值損失（損失以「-」號填列）-76,280,243.44 -60,886,699.57

資產處置收益（損失以「-」號填列）243,249.38

二、營業利潤（虧損以「-」號填列）281,633,204.02 355,805,614.41

加：營業外收入1,995,940.46 26,730,764.24

減：營業外支出2,240,520.58 792,649.00

三、利潤總額（虧損總額以「-」號填列）281,388,623.90 381,743,729.65

減：所得稅費用4,976,822.15 24,434,879.30

四、淨利潤（淨虧損以「-」號填列）276,411,801.75 357,308,850.35

（一）持續經營淨利潤（淨虧損以「-」號填列）276,411,801.75 357,308,850.35

（二）終止經營淨利潤（淨虧損以「-」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃變動額

2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益

3.其他權益工具投資公允價值變動

4.企業自身信用風險公允價值變動

5.其 他

（二）將重分類進損益的其他綜合收益

1.權益法下可轉損益的其他綜合收益

2.其他債權投資公允價值變動

3.可供出售金融資產公允價值變動損益

4.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額

5.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益

6.其他債權投資信用減值準備

7.現金流量套期儲備（現金流量套期損益的有效部分）

8.外幣財務報表折算差額

9.其 他

六、綜合收益總額276,411,801.75 357,308,850.35

法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：

母 公 司 利 潤 表

2019年度

會合03表

編制單位：

聚光科技

（杭州）股份有限公司單位：人民幣元

項 目

注釋

號

本期數上年同期數

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金3,768,112,099.94 3,293,856,658.83

客戶存款和同業存放款項淨增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

代理買賣證券收到的現金淨額

收到的稅費返還117,594,323.43 116,574,733.47

收到其他與經營活動有關的現金1228,781,131.17 200,949,321.79

經營活動現金流入小計4,114,487,554.54 3,611,380,714.09

購買商品、接受勞務支付的現金1,822,871,487.71 1,554,995,111.48

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加額

支付原保險合同賠付款項的現金

拆出資金淨增加額

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現金923,395,996.71 738,112,922.65

支付的各項稅費429,284,020.00 345,243,989.92

支付其他與經營活動有關的現金2434,239,655.35 491,317,249.35

經營活動現金流出小計3,609,791,159.77 3,129,669,273.40

經營活動產生的現金流量淨額504,696,394.77 481,711,440.69

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金14,644,081.01 2,548,904.66

取得投資收益收到的現金4,166,427.56 6,298,324.95

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額5,041,332.77 3,903,282.53

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金340,000,000.00 49,278,191.74

投資活動現金流入小計63,851,841.34 62,028,703.88

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金646,769,701.78 233,638,188.97

投資支付的現金42,850,800.00 202,847,834.11

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額7,940,000.00 49,713,908.17

支付其他與投資活動有關的現金4186,301,248.00 118,900,000.00

投資活動現金流出小計883,861,749.78 605,099,931.25

投資活動產生的現金流量淨額-820,009,908.44 -543,071,227.37

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金123,415,320.00 22,198,400.00

其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金123,415,320.00 22,198,400.00

取得借款收到的現金2,769,139,481.89 1,934,682,581.26

收到其他與籌資活動有關的現金521,134,384.21 1,050,000.00

籌資活動現金流入小計2,913,689,186.10 1,957,930,981.26

償還債務支付的現金2,227,248,426.39 1,396,959,160.03

分配股利、利潤或償付利息支付的現金376,841,655.47 174,713,217.48

其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤16,268,840.80 7,185,700.00

支付其他與籌資活動有關的現金627,652,400.88 151,816,410.75

籌資活動現金流出小計2,631,742,482.74 1,723,488,788.26

籌資活動產生的現金流量淨額281,946,703.36 234,442,193.00

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響-247,001.74 1,627,962.61

五、現金及現金等價物淨增加額-33,613,812.05 174,710,368.93

加：期初現金及現金等價物餘額1,096,265,205.66 921,554,836.73

六、期末現金及現金等價物餘額1,062,651,393.61 1,096,265,205.66

法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：

合 並 現 金 流 量 表

2019年度

會企03表

編制單位：

聚光科技

（杭州）股份有限公司單位：人民幣元

項 目本期數上年同期數

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金1,765,613,087.75 1,708,968,771.45

收到的稅費返還75,759,526.56 82,530,333.33

收到其他與經營活動有關的現金100,528,696.82 120,859,023.31

經營活動現金流入小計1,941,901,311.13 1,912,358,128.09

購買商品、接受勞務支付的現金744,297,437.09 602,038,920.42

支付給職工以及為職工支付的現金429,908,716.99 382,015,502.39

支付的各項稅費145,765,697.03 172,039,201.24

支付其他與經營活動有關的現金197,977,080.57 251,153,186.96

經營活動現金流出小計1,517,948,931.68 1,407,246,811.01

經營活動產生的現金流量淨額423,952,379.45 505,111,317.08

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金14,644,081.00 635,000.00

取得投資收益收到的現金278,270,306.31 53,036,650.00

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額3,174,647.44 4,061,606.21

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額1,691,584.08

收到其他與投資活動有關的現金6,140,000.00 70,922,185.03

投資活動現金流入小計303,920,618.83 128,655,441.24

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金103,257,147.31 117,230,672.50

投資支付的現金251,231,400.00 205,880,725.85

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 257,610,000.00

支付其他與投資活動有關的現金64,630,841.77 33,382,436.00

投資活動現金流出小計419,119,389.08 614,103,834.35

投資活動產生的現金流量淨額-115,198,770.25 -485,448,393.11

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金2,105,255,481.00 1,647,732,581.26

收到其他與籌資活動有關的現金60,369,100.89 34,900,000.00

籌資活動現金流入小計2,165,624,581.89 1,682,632,581.26

償還債務支付的現金2,066,643,580.00 1,394,214,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金331,737,592.18 171,780,103.28

支付其他與籌資活動有關的現金27,961,947.00 153,778,782.14

籌資活動現金流出小計2,426,343,119.18 1,719,772,885.42

籌資活動產生的現金流量淨額-260,718,537.29 -37,140,304.16

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

五、現金及現金等價物淨增加額48,035,071.91 -17,477,380.19

加：期初現金及現金等價物餘額356,250,129.62 373,727,509.81

六、期末現金及現金等價物餘額404,285,201.53 356,250,129.62

法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：

母 公 司 現 金 流 量 表

2019年度

會合04表

編制單位：

聚光科技

（杭州）股份有限公司單位：人民幣元

一、上年年末餘額 452,517,400.00 938,086,768.88 148,778,782.14 58,128.48 185,946,933.40 2,071,364,368.05 410,821,342.26 3,910,016,158.93

加：會計政策變更2,242,132.40 27,500,572.04 813,486.72 30,556,191.16

前期差錯更正

其 他

二、本年年初餘額452,517,400.00 938,086,768.88 148,778,782.14 58,128.48 188,189,065.80 2,098,864,940.09 411,634,828.98 3,940,572,350.09

三、本期增減變動金額 -4,889,772.34 13,193,976.65 -207,860.36 27,641,180.18 -210,882,687.73 192,380,895.00 -9,152,221.90

（一）綜合收益總額-207,860.36 39,813,392.45 73,387,327.73 112,992,859.82

（二）所有者投入和減少股本 5,127,584.15 13,193,976.65 123,985,051.58 115,918,659.08

1. 所有者投入股本123,415,320.00 123,415,320.00

2. 其他權益工具持有者投入股本

3．股份支付計入所有者權益的金額5,065,571.56 562,841.28 5,628,412.84

4．其 他62,012.59 13,193,976.65 6,890.30 -13,125,073.76

（三）利潤分配 27,641,180.18 -250,696,080.18 -12,968,840.80 -236,023,740.80

1. 提取盈餘公積27,641,180.18 -27,641,180.18

2. 提取一般風險準備

3．對所有者的分配-223,054,900.00 -12,968,840.80 -236,023,740.80

4．其 他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增股本

2．盈餘公積轉增股本

3．盈餘公積彌補虧損

4．其 他

（五）其 他-10,017,356.49 7,977,356.49 -2,040,000.00

四、本期期末餘額452,517,400.00 933,196,996.54 161,972,758.79 -149,731.88 215,830,245.98 1,887,982,252.36 604,015,723.98 3,931,420,128.19

法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：

其他綜合收益盈餘公積未分配利潤

合 並 所 有 者 權 益 變 動 表 (1)

2019年度

項 目

本期數

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益所有者權益合計

股 本資本公積減：庫存股

會合04表

編制單位：

聚光科技

（杭州）股份有限公司單位：人民幣元

一、上年年末餘額 452,517,400.00 949,765,683.08 -834,563.43 150,216,048.36 1,587,342,538.79 333,712,947.29 3,472,720,054.09

加：會計政策變更

前期差錯更正

其 他

二、本年年初餘額452,517,400.00 949,765,683.08 -834,563.43 150,216,048.36 1,587,342,538.79 333,712,947.29 3,472,720,054.09

三、本期增減變動金額-11,678,914.20 148,778,782.14 892,691.91 35,730,885.04 484,021,829.26 77,108,394.97 437,296,104.84

（一）綜合收益總額892,691.91 601,205,846.30 67,025,904.05 669,124,442.26

（二）所有者投入和減少股本1,915,830.00 148,778,782.14 23,289,970.00 -123,572,982.14

1. 所有者投入股本22,198,400.00 22,198,400.00

2. 其他權益工具持有者投入股本

3．股份支付計入所有者權益的金額1,915,830.00 2,341,570.00 4,257,400.00

4．其 他148,778,782.14 -1,250,000.00 -150,028,782.14

（三）利潤分配 35,730,885.04 -117,184,017.04 -8,973,231.60 -90,426,363.60

1. 提取盈餘公積35,730,885.04 -35,730,885.04

2. 提取一般風險準備

3．對所有者的分配-81,453,132.00 -8,973,231.60 -90,426,363.60

4．其 他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增股本

2．盈餘公積轉增股本

3．盈餘公積彌補虧損

4．其 他

（五）其 他-13,594,744.20 -4,234,247.48 -17,828,991.68

四、本期期末餘額452,517,400.00 938,086,768.88 148,778,782.14 58,128.48 185,946,933.40 2,071,364,368.05 410,821,342.26 3,910,016,158.93

法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：

其他綜合收益盈餘公積未分配利潤

合 並 所 有 者 權 益 變 動 表 (2)

2019年度

項 目

上年同期數

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益所有者權益合計

股 本資本公積減：庫存股

會企04表

編制單位：

聚光科技

（杭州）股份有限公司單位：人民幣元

一、上年年末餘額 452,517,400.00 958,434,297.30 148,778,782.14 185,946,933.40 1,351,366,972.86 2,799,486,821.42

加：會計政策變更2,242,132.40 20,179,191.55 22,421,323.95

前期差錯更正

其 他

二、本年年初餘額452,517,400.00 958,434,297.30 148,778,782.14 188,189,065.80 1,371,546,164.41 2,821,908,145.37

三、本期增減變動金額 13,193,976.65 27,641,180.18 25,715,721.57 40,162,925.10

（一）綜合收益總額276,411,801.75 276,411,801.75

（二）所有者投入和減少股本 13,193,976.65 -13,193,976.65

1. 所有者投入股本

2. 其他權益工具持有者投入股本

3．股份支付計入所有者權益的金額

4．其 他13,193,976.65 -13,193,976.65

（三）利潤分配 27,641,180.18 -250,696,080.18 -223,054,900.00

1. 提取盈餘公積27,641,180.18 -27,641,180.18

2．對所有者的分配-223,054,900.00 -223,054,900.00

3．其 他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增股本

2．盈餘公積轉增股本

3．盈餘公積彌補虧損

4．其 他

（五）其 他

四、本期期末餘額452,517,400.00 958,434,297.30 161,972,758.79 215,830,245.98 1,397,261,885.98 2,862,071,070.47

法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：

所有者權益合計

母 公 司 所 有 者 權 益 變 動 表 (1)

2019年度

項 目

本期數

股 本資本公積減：庫存股其他綜合收益盈餘公積未分配利潤

會企04表

編制單位：

聚光科技

（杭州）股份有限公司單位：人民幣元

一、上年年末餘額 452,517,400.00 958,434,297.30 150,216,048.36 1,111,242,139.55 2,672,409,885.21

加：會計政策變更

前期差錯更正

其 他

二、本年年初餘額452,517,400.00 958,434,297.30 150,216,048.36 1,111,242,139.55 2,672,409,885.21

三、本期增減變動金額 148,778,782.14 35,730,885.04 240,124,833.31 127,076,936.21

（一）綜合收益總額 357,308,850.35 357,308,850.35

（二）所有者投入和減少股本 148,778,782.14 -148,778,782.14

1. 所有者投入股本

2. 其他權益工具持有者投入股本

3．股份支付計入所有者權益的金額

4．其 他148,778,782.14 -148,778,782.14

（三）利潤分配 35,730,885.04 -117,184,017.04 -81,453,132.00

1. 提取盈餘公積35,730,885.04 -35,730,885.04

2．對所有者的分配-81,453,132.00 -81,453,132.00

3．其 他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增股本

2．盈餘公積轉增股本

3．盈餘公積彌補虧損

4．其 他

（五）其 他

四、本期期末餘額452,517,400.00 958,434,297.30 148,778,782.14 185,946,933.40 1,351,366,972.86 2,799,486,821.42

法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：

所有者權益合計

母 公 司 所 有 者 權 益 變 動 表 (2)

2019年度

項 目

上年同期數

股 本資本公積減：庫存股其他綜合收益盈餘公積未分配利潤

聚光科技

（杭州）股份有限公司

財務報表附註

2019年度

金額單位：人民幣元

一、公司基本情況

聚光科技

（杭州）股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）系經杭州市對外貿易經濟合

作局以杭外經貿外服許[2009]229號文批覆同意，由原

聚光科技

（杭州）有限公司整體變更

設立，總部位於浙江省杭州市。本公司現持有由浙江省工商行政管理局核發的統一社會信用

代碼為91330000734500338C的營業執照。註冊資本45,251.74萬元，股份總數45,251.74

萬股（每股面值1元）。公司股票已在深圳證券交易所掛牌交易。

公司屬儀器儀表業及環保業，主要經營活動為光機電一體化產品及相關軟體的研發、生

產和銷售，汙水處理設備及汙

水治理

綜合解決方案。主要產品及服務：儀器儀表及其運營維

護服務，汙水處理設備、汙

水治理

綜合解決方案與汙水處理設施的運營維護服務。

本財務報表業經2020年4月28日公司董事會批准對外報出。

本公司將北京吉天儀器有限公司、深圳市東深電子股份有限公司、上海

安譜實驗

科技股

份有限公司等多家子公司納入本期合併範圍。

二、財務報表的編制基礎

(一) 編制基礎

本公司財務報表以持續經營為編制基礎。

(二) 持續經營能力評價

本公司不存在導致對報告期末起12個月內的持續經營假設產生重大疑慮的事項或情況。

三、重要會計政策與會計估計

(一) 遵循企業會計準則的聲明

本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀

況、經營成果和現金流量等有關信息。

(二) 會計期間

會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。

(三) 營業周期

公司經營業務的營業周期較短，以12個月作為資產和負債的流動性劃分標準。

(四) 記帳本位幣

採用人民幣為記帳本位幣。

(五) 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

1．同一控制下企業合併

公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日被合併方在最終控制方合併財務報表

中的帳面價值計量。公司按照被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值

份額與支付的合併對價帳面價值或發行股份面值總額的差額，調整資本公積；資本公積不足

衝減的，調整留存收益。

2．非同一控制下企業合併

公司在購買日對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差

額，確認為商譽；如果合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額，首

先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行

覆核，經覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差

額計入當期損益。

(六) 合併財務報表的編制方法

母公司將其控制的所有子公司納入合併範圍。合併財務報表以母公司及其子公司的財務

報表為基礎，根據其他有關資料，由母公司按照《企業會計準則第33號——合併財務報表》

編制。

(七) 現金及現金等價物的確定標準

列示於現金流量表中的現金是指庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金等價物是

指企業持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

(八) 外幣業務和外幣報表折算

1．外幣業務折算

外幣交易在初始確認時，採用交易發生日的即期匯率或月初匯率折算為人民幣金額。資

產負債表日，外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，因匯率不同而產生的匯兌差

額，除與購建符合資本化條件資產有關的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當期

損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍採用初始匯率折算，不改變其人民幣金額；以

公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入當期損

益或其他綜合收益。

2．外幣財務報表折算

資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目

除「未分配利潤」項目外，其他項目採用交易發生日的即期匯率折算；利潤表中的收入和費

用項目，採用交易發生日即期匯率的近似匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算

差額，計入其他綜合收益。

(九) 金融工具

金融工具是指形成一方的金融資產並形成其他方的金融負債或權益工具的合同。

1. 金融資產和金融負債的分類

根據金融資產的合同現金流量特徵及其業務管理模式，基於目前的實際現狀，本公司的

金融資產主要分類為：(1) 以攤餘成本計量的金融資產；(2) 以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產。本公司的金融負債主要分類為：(1) 以攤餘成本計量的金融負債；(2)

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

2. 金融資產和金融負債的確認、計量和終止確認

(1) 金融資產和金融負債的確認和初始計量

當公司成為金融工具合同的一方時，確認相關的金融資產或金融負債。初始確認金融資

產或金融負債，按公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和

金融負債，相關交易費用直接計入當期損益。對於其他類別的金融資產或金融負債，相關交

易費用計入初始確認金額。但是，初始確認的應收帳款未包含重大融資成分或不考慮未超過

一年的合同中的融資成分的，按交易價格進行初始計量。

(2) 金融資產的後續計量

以攤餘成本計量的金融資產採用實際利率法計算利息收入，按攤餘成本進行後續計量。

以攤餘成本計量且不屬於任何套期關係的一部分的金融資產所產生的利得或損失，在終止確

認、重分類、按實際利率法攤銷或確認減值時，計入當期損益。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產按公允價值進行後續計量，產生的利

得或損失（包括利息和股利收入)計入當期損益，除非該金融資產屬於套期關係的一部分。

(3) 金融負債的後續計量

以攤餘成本計量的金融負債採用實際利率法計算利息費用，按攤餘成本進行後續計量。

以攤餘成本計量且不屬於任何套期關係的一部分的金融負債所產生的利得或損失，在終止確

認、按照實際利率法攤銷時計入當期損益。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以公允價值進行後續計量，產生的利

得或損失計入當期損益，除非該金融負債屬於套期關係的一部分。

(4) 金融資產和金融負債的終止確認

當滿足下列條件之一時，終止確認金融資產：① 收取金融資產現金流量的合同權利已

終止；② 金融資產已轉移，且該轉移滿足《企業會計準則第23號——金融資產轉移》關於

金融資產終止確認的規定。

當金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除時，終止確認該金融負債（或該部分金

融負債）。

3. 金融資產的轉移

本公司轉移了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，終止確認該金融資產，並將

轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債；保留了金融資產所有權上幾乎所有

的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產。

本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情

況處理：(1) 未保留對該金融資產控制的，終止確認該金融資產，並將轉移中產生或保留的

權利和義務單獨確認為資產或負債；(2) 保留了對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移

金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 所

轉移金融資產在終止確認日的帳面價值；(2) 因轉移金融資產而收到的對價。

4. 金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定相

關金融資產和金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級，並依次使用：

(1)第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報

價；

(2)第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值，

包括：活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；除

報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市場

驗證的輸入值等；

(3) 第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由

可觀察市場數據驗證的利率、股票波動率、企業合併中承擔的棄置義務的未來現金流量、使

用自身數據作出的財務預測等。

5. 金融工具的減值

(1) 減值計量和會計處理

對以攤餘成本計量的金融資產，本公司以預期信用損失為基礎確認計量損失準備。本公

司考慮有關過去事項、當前狀況以及對未來經濟狀況的預測等合理且有依據的信息，以發生

違約的風險為權重，計算合同應收的現金流量與預期能收到的現金流量之間差額的現值的概

率加權金額，確認預期信用損失。

於資產負債表日，本公司對於處於不同階段的金融工具的預期信用損失分別進行計量。

金融工具自初始確認後信用風險未顯著增加的，處於第一階段，按未來12個月內的預期信用

損失計量損失準備；金融工具自初始確認後信用風險已顯著增加但尚未發生信用減值的，處

於第二階段，按整個存續期的預期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認後已經發生

信用減值的，處於第三階段，按整個存續期的預期信用損失計量損失準備。

公司利用可獲得的合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，通過比較金融工具在資產負

債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具的信用風險自初始

確認後是否已顯著增加。

於資產負債表日，若金融工具只具有較低的信用風險，則假定其信用風險自初始確認後

並未顯著增加，本公司按未來12個月內的預期信用損失計量損失準備。

對於《企業會計準則第14號——收入》所規定的應收款項（包括應收票據和應收帳款），

無論是否包含重大融資成分（包括不考慮不超過一年的合同中的融資成分），本公司均按整

個存續期的預期信用損失計量損失準備。

對於處於第一階段和第二階段，以及較低信用風險的金融工具，按其未扣除減值準備的

帳面餘額和實際利率計算利息收入。對於處於第三階段的金融工具，按照其帳面餘額減已計

提減值準備後的攤餘成本和實際利率計算利息收入。

若單項工具的「信用風險相關信息」已獲悉或可獲得性較易，本公司以單項金融工具為

基礎評估預期信用風險和計量預期信用損失。該等金融工具通常包括應收關聯方帳款、應收

政府單位或公用事業單位的押金保證金、有確鑿證據表明已發生信用減值的金融工具等。

若在單項工具層面無法以合理成本獲得「信用風險相關信息」的充分證據，本公司以金

融工具組合為基礎評估預期信用風險和計量預期信用損失。本公司按相同或類似信用風險特

徵對金融工具進行組合，包括但不限於帳齡組合等。

若單項工具的「信用風險相關信息」可獲得性發生變化，從難以獲得變為可獲得，本公

司將從以組合為基礎的評估計量變更為以單項工具為基礎的評估計量。

本公司在每個資產負債表日重新計量預期信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回

金額，作為減值損失或利得計入當期損益。對於以攤餘成本計量的金融資產，損失準備抵減

該金融資產在資產負債表中列示的帳面價值。

(2) 按組合評估預期信用風險和計量預期信用損失的金融工具

本公司對難以按單項工具進行評估計量的其他應收款，主要按款項性質進行組合，參考

歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和未來12

個月內或整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。

組合名稱

確定組合的依據

預期信用損失計量方法

其他應收款—政府款項組合

政府單位及公用事業單位

5%

其他應收款—投標保證金組合

款項性質

0%

其他應收款—履約保證金組合

款項性質

合同履約期內按5%計提，期滿後按帳

齡損失率對照表計提

其他應收款—備用金組合

款項性質

按帳齡損失率對照表計提

其他應收款—帳齡組合

帳 齡

按帳齡損失率對照表計提

(3) 按組合計量預期信用損失的應收款項

對於《企業會計準則第14號——收入》所規定的應收款項，無論是否包含重大融資成分

（包括不考慮不超過一年的合同中的融資成分），參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以

及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用

損失。對難以按單項工具進行評估計量的應收款項，本公司依據信用風險特徵將應收款項劃

分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據和具體計提方法見下表：

項 目

確定組合的依據

計量預期信用損失的方法

應收銀行承兌匯票

經金融機構承兌

不計提

應收商業承兌匯票

未經金融機構承兌

5%

應收帳款—政府款項組合

政府單位及公用事業單位

5%

應收帳款—履約保證金組合

款項性質

合同履約期內按5%計提，期滿後按帳齡

損失率對照表計提

應收帳款—帳齡組合

帳 齡

按帳齡損失率對照表計提

長期應收款—政府款項組合

政府單位及公用事業單位

不計提

長期應收款—帳齡組合

帳 齡

按帳齡損失率對照表計提

應收款項帳齡與整個存續期預期信用損失率對照表

帳 齡

預期信用損失率

1 年以內

5%

1—2 年

10%

2—3 年

30%

3—5 年

50%

5 年以上

100%

6. 金融資產和金融負債的抵銷

金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件的，

公司以相互抵銷後的淨額在資產負債表內列示：(1)公司具有抵銷已確認金額的法定權利，

且該種法定權利是當前可執行的；(2)公司計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償

該金融負債。不滿足終止確認條件的金融資產轉移，公司不對已轉移的金融資產和相關負債

進行抵銷。

(十) 存貨

1．存貨的分類

存貨包括原材料、在產品、半成品、產成品、項目合同成本、施工過程中的未完工程施

工成本等。

2．發出存貨的計價方法

批量採購逐步耗用的材料及物料，批量生產的標準化商品，採用月末一次加權平均法或

移動加權平均法。為特定項目專項訂購的產品及物料，為特定項目歸集的合同成本，採用個

別計價法。單項服務成本，於發生時計入營業成本。運維服務成本，定期歸集並結轉。

3．工程施工成本的核算方法

以工程項目為核算對象，按支出分別核算各工程項目的工程施工成本；期末，工程施工

成本根據完工百分比法確認的營業收入，配比結轉至營業成本。

4．資產負債表日，存貨採用成本與可變現淨值孰低計量，按照單個存貨或存貨類別成

本高於可變現淨值的差額計提存貨跌價準備。

5．存貨的盤存制度為永續盤存制。

6．周轉材料於領用時一次轉銷。

(十一) 長期股權投資

1．共同控制、重要影響的判斷

按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的

參與方一致同意後才能決策，認定為共同控制。對被投資單位的財務和經營政策有參與決策

的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認定為重大影響。

2．投資成本的確定

(1)非同一控制下的企業合併形成的，在購買日按照支付的合併對價的公允價值作為其

初始投資成本。

(2)除企業合併形成以外的，以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始

投資成本。

3．後續計量及損益確認方法

對被投資單位實施控制的長期股權投資採用成本法核算，對聯營企業和合營企業的長期

股權投資採用權益法核算。

(十二) 投資性房地產

1．投資性房地產包括已出租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權和已

出租的建築物。

2．投資性房地產按照成本進行初始計量，採用成本模式進行後續計量，並採用與固定

資產和無形資產相同的方法計提折舊或進行攤銷。

(十三) 固定資產

1．確認條件

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一個會

計年度的有形資產。固定資產在同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確

認。

2．折舊方法

類 別

折舊方法

折舊年限（年）

殘值率(%)

年折舊率(%)

房屋及建築物

年限平均法

20—30

5

3.17～4.75

儀器設備

年限平均法

5—10

5

9.50～19.00

車 輛

年限平均法

5—10

5

9.50～19.00

辦公設備及其他

年限平均法

3—5

5

19.00～31.67

(十四) 在建工程

1．在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程

按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。

2．在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使

用狀態但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算後再按實際成

本調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。

(十五) 借款費用

1．借款費用資本化的確認原則

公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資

本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時確認為費用，計入當期損益。

2．借款費用資本化期間

(1) 當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產支出已經發生；2) 借款費

用已經發生；3) 為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開

始。

(2) 若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，並且中斷時間連

續超過3個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至資

產的購建或者生產活動重新開始。

(3) 當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，借款費

用停止資本化。

3．借款費用資本化率以及資本化金額

為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的

利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存

入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額，確定應予資本化的利息

金額；為購建或者生產符合資本化條件的資產佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專

門借款的資產支出加權平均數乘以佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化

的利息金額。

(十六) 無形資產

1．無形資產包括土地使用權、專利權及非專利技術等，按成本進行初始計量。

2．攤銷方法

項 目

攤銷方法

攤銷年限（年）

土地使用權

年限平均法

合同約定的使用年限

專利權及非專利權技術

年限平均法

5—10

商 標

年限平均法

10

應用軟體

年限平均法

5—10

境外子公司在境外所擁有的無限期土地所有權，因使用壽命不確定，不予攤銷。

3. 內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益。內部研究開發項目開

發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：(1) 完成該無形資產以使其能夠使

用或出售在技術上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；(3) 無形資

產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身

存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術、財務資源和其

他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；(5) 歸屬於該無

形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

公司劃分內部研究開發項目研究階段支出和開發階段支出的具體標準：

為內部研究開發項目而進行的有計劃的調查、評價和選擇階段的支出為研究階段的支出，

於發生時計入當期損益；大規模生產之前，針對內部研究開發項目最終應用的相關設計、測

試階段的支出為開發階段的支出，同時滿足下列條件的，予以資本化：(1) 開發項目已經技

術團隊進行充分論證；(2) 管理層已批准開發項目的預算；(3) 已有前期市場調研的研究分

析說明開發項目所生產的產品具有市場推廣能力；(4) 有足夠的技術和資金支持,以進行開

發項目的開發活動及後續的大規模生產；(5) 以及開發項目的支出能夠可靠地歸集。

不滿足上述條件的開發階段的支出，於發生時計入當期損益。以前期間已計入損益的開

發支出不在以後期間重新確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開

發支出，自該項目達到預定用途之日起轉為無形資產。

(十七) 部分長期資產減值

對長期股權投資、採用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、使用壽命

有限的無形資產等長期資產，在資產負債表日有跡象表明發生減值的，估計其可收回金額。

對因企業合併所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都

進行減值測試。商譽結合與其相關的資產組或者資產組組合進行減值測試。

若上述長期資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額確認資產減值準備並計入當

期損益。

(十八) 長期待攤費用

長期待攤費用核算已經支出，攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項費用。長期待攤

費用按實際發生額入帳，在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目

不能使以後會計期間受益，該項目攤餘價值全部轉入當期損益。

(十九) 職工薪酬

1．職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利和辭退福利。

2．短期薪酬

在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損

益或相關資產成本。

3．離職後福利

離職後福利主要為設定提存計劃，在職工服務期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金

額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

4．辭退福利

向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入

當期損益：(1) 公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；

(2) 公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

(二十) 預計負債

1．因對外提供擔保、訴訟事項、產品質量保證、虧損合同等或有事項形成的義務成為

公司承擔的現時義務，履行該義務很可能導致經濟利益流出公司，且該義務的金額能夠可靠

的計量時，公司將該項義務確認為預計負債。

2．公司按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行初始計量，並在

資產負債表日對預計負債的帳面價值進行覆核。

(二十一) 股份支付

1．股份支付的種類

包括以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

2．實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

(1) 以權益結算的股份支付

授予後立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在授予日按照權益工具的

公允價值計入相關成本或費用，相應調整資本公積。完成等待期內的服務或達到規定業績條

件才可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以

對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服

務計入相關成本或費用，相應調整資本公積。

換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量的，

按照其他方服務在取得日的公允價值計量；如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權

益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關

成本或費用，相應增加所有者權益。

(2) 以現金結算的股份支付

授予後立即可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在授予日按公司承擔負債

的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。完成等待期內的服務或達到規定業績條件

才可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對

可行權情況的最佳估計為基礎，按公司承擔負債的公允價值，將當期取得的服務計入相關成

本或費用和相應的負債。

(3) 修改、終止股份支付計劃

如果修改增加了所授予的權益工具的公允價值，公司按照權益工具公允價值的增加相應

地確認取得服務的增加；如果修改增加了所授予的權益工具的數量，公司將增加的權益工具

的公允價值相應地確認為取得服務的增加；如果公司按照有利於職工的方式修改可行權條件，

公司在處理可行權條件時，考慮修改後的可行權條件。

如果修改減少了授予的權益工具的公允價值，公司繼續以權益工具在授予日的公允價值

為基礎，確認取得服務的金額，而不考慮權益工具公允價值的減少；如果修改減少了授予的

權益工具的數量，公司將減少部分作為已授予的權益工具的取消來進行處理；如果以不利於

職工的方式修改了可行權條件，在處理可行權條件時，不考慮修改後的可行權條件。

如果公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足可

行權條件而被取消的除外），則將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本在剩餘等

待期內確認的金額。

(二十二) 收入

1. 收入確認原則

(1) 銷售商品

銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：1) 將商品所有權上的主要風險和報酬

轉移給購貨方；2) 公司不再保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也不再對已售出的商

品實施有效控制；3) 收入的金額能夠可靠地計量；4) 相關的經濟利益很可能流入；5) 相

關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

(2) 提供勞務

在勞務已經提供，收到價款或取得收款憑據時，確認收入。

(3) 讓渡資產使用權

讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確

認讓渡資產使用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確

定；使用費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

(4) 建造合同

1) 建造合同的結果在資產負債表日能夠可靠估計的，根據完工百分比法確認合同收入

和合同費用。建造合同的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的，若合同成本能夠收回的，

合同收入根據能夠收回的實際合同成本予以確認，合同成本在其發生的當期確認為合同費用；

若合同成本不可能收回的，在發生時立即確認為合同費用，不確認合同收入。

2) 固定造價合同同時滿足下列條件表明其結果能夠可靠估計：合同總收入能夠可靠計

量、與合同相關的經濟利益很可能流入、實際發生的合同成本能夠清楚地區分和可靠地計量、

合同完工進度和為完成合同尚需發生的成本能夠可靠地計量。成本加成合同同時滿足下列條

件表明其結果能夠可靠估計：與合同相關的經濟利益很可能流入、實際發生的合同成本能夠

清楚地區分和可靠地計量。

3) 確定合同完工進度的方法為累計實際發生的合同成本佔合同預計總成本的比例。

4) 資產負債表日，合同預計總成本超過合同總收入的，將預計損失確認為當期費用。

執行中的建造合同，按其差額計提存貨跌價準備；待執行的虧損合同，按其差額確認預計負

債。

2. 收入確認的具體方法

公司主要經營活動系儀器儀表及配套軟體的研發、生產與銷售，建築工程施工及從事環

境治理業務。

(1) 儀器儀表與汙水處理設備。實踐中，客戶反饋合同履行進度的方式方法不盡相同。

以合同籤訂及交貨（包括交付軟體）為前提，基於收款進度、安裝調試單、驗收報告、結算

發票等信息作綜合評判，若判斷主要風險與報酬已經轉移，按合同金額計量，一次確認收入。

(2) 儀器儀表系統集成與綜合解決方案服務。實踐中，客戶反饋合同履行進度的方式方

法不盡相同。以合同籤訂及完成項目實質性工作為前提，基於收款進度、安裝調試單、驗收

報告、結算發票等信息作綜合評判，若判斷主要風險與報酬已經轉移，按合同金額或公允價

值計量，一次確認收入。

(3) 配件與耗品銷售收入於交貨並取得收款憑據後確認。

(4) 運營維護服務收入在合同受益期內分期確認。

(5) 技術、售後及監測檢測等服務收入，在服務已經提供並取得收款憑據後按次或分階

段確認。

(6) 物業出租按租賃合同、協議約定的承租日期與租金額，在相關的經濟利益很可能流

入時確認出租物業收入的實現。

(7) 建造合同收入。收入確認需滿足以下條件：於資產負債日按照完工百分比確認合同

的收入和合同費用，合同完工進度按累計實際發生的合同成本佔合同預計總成本的比例確定。

如工程承包合同結果不能可靠地估計，但合同成本能夠收回的，合同收入根據能夠收回的實

際合同成本予以確認，合同成本在其發生的當期確認為合同費用；合同成本不可收回的，在

發生時立即確認為合同費用，不確認合同收入。當工程承包合同的結果不能可靠估計的不確

認因素不復存在時，按照完工百分比法確認與工程承包合同有關的收入和費用。合同預計總

成本超過合同預計總收入的，將預計損失確認為當期費用。

(二十三) 政府補助

1. 政府補助在同時滿足下列條件時予以確認：(1) 公司能夠滿足政府補助所附的條件；

(2) 公司能夠收到政府補助。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府

補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。

2. 與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

政府文件規定用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產相關的政

府補助。政府文件不明確的，以取得該補助必須具備的基本條件為基礎進行判斷，以購建或

其他方式形成長期資產為基本條件的作為與資產相關的政府補助。與資產相關的政府補助，

衝減相關資產的帳面價值或確認為遞延收益。與資產相關的政府補助確認為遞延收益的，在

相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，

直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚未

分配的相關遞延收益餘額轉入資產處置當期的損益。

3. 與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。對於同時包含

與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，難以區分與資產相關或與收益相關的，整體

歸類為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關成本費用

或損失的，確認為遞延收益，在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益或衝減相關

成本；用於補償已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益或衝減相關成本。

4. 與公司日常經營活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或衝減相

關成本費用。與公司日常活動無關的政府補助，計入營業外收入。

5. 政策性優惠貸款貼息

財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向公司提供貸款的，以

實際收到的借款金額作為借款的入帳價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款

費用。財政將貼息資金直接撥付給公司的，將對應的貼息衝減相關借款費用。

(二十四) 遞延所得稅資產與遞延所得稅負債

1. 根據資產、負債的帳面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項

目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其帳面數之間的差額），按照預期收

回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。

2. 確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。

資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫

時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。

3. 資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來期間很可能無法

獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價

值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。

4. 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列

情況產生的所得稅：(1)企業合併；(2)直接在所有者權益中確認的交易或者事項。

(二十五) 經營租賃

公司為承租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金計入相關資產成本或確認為當

期損益，發生的初始直接費用，直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。

公司為出租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金確認為當期損益，發生的初始

直接費用，除金額較大的予以資本化並分期計入損益外，均直接計入當期損益。或有租金在

實際發生時計入當期損益。

(二十六) 分部報告

公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據確定經營分部。公司的經營

分部是指同時滿足下列條件的組成部分：

1．該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用；

2．管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；

3．能夠通過分析取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。

(二十七) 重要會計政策變更

1. 執行新修訂的企業財務報表格式

根據財政部《關於修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》（財會〔2019〕6

號）的要求，資產負債表中，「應收票據及應收帳款」項目分拆為「應收票據」及「應收帳

款」，「應付票據及應付帳款」項目分拆為「應付票據」及「應付帳款」。本公司追溯調整

了比較數據。該會計政策變更對淨利潤和所有者權益無影響。

此外，按財會〔2019〕6號文的要求，「其他應收款」項目中的「應收利息」改為僅反

映相關金融工具已到期可收取但於資產負債表日尚未收到的利息（基於實際利率法計提的金

融工具的利息包含在相應金融工具的帳面餘額中），「其他應付款」項目中的「應付利息」

改為僅反映相關金融工具已到期應支付但於資產負債表日尚未支付的利息（基於實際利率法

計提的金融工具的利息包含在相應金融工具的帳面餘額中），參照新金融工具準則的銜接規

定，本公司未追溯調整比較數據。

上述會計政策變更引起的追溯調整對財務報表的主要影響見下表：

原列報報表項目及金額

（2018-12-31）

新列報報表項目及金額

（2019-01-01）

應收票據及應收帳款

1,787,351,635.51

應收票據

98,048,894.88

應收帳款

1,689,302,740.63

應付票據及應付帳款

831,704,418.47

應付票據

29,885,376.20

應付帳款

801,819,042.27

2. 執行新金融工具準則

本公司自2019年1月1日起執行新金融工具準則。按新舊準則的銜接規定，本公司將

首次執行日的累計影響數調整2019年1月1日的留存收益或其他綜合收益，比較財務報表

未予重述。

(1) 於2019年1月1日，執行新金融工具準則對公司財務報表的主要影響見下表：

項 目

資產負債表

2018年12月31日

重分類

重新計量

2019年1月1日

交易性金融資產

+40,000,000.00

40,000,000.00

應收帳款

1,689,302,740.63

+16,811,570.62

1,706,114,311.25

其他應收款

240,015,031.82

+6,294,125.00

246,309,156.82

其他流動資產

109,988,133.88

-40,000,000.00

69,988,133.88

可供出售金融資產

54,320,000.00

-54,320,000.00

其他非流動金融資產

+54,320,000.00

+11,377,318.56

65,697,318.56

短期借款

1,469,421,580.00

+2,103,714.31

1,471,525,294.31

其他應付款

94,327,976.38

-5,706,677.49

88,621,298.89

長期借款

202,739,526.69

+3,602,963.18

206,342,489.87

因表列調整事項，本公司相應調減2019年1月1日遞延所得稅資產2,789,091.16元，

調增遞延所得稅負債1,137,731.86元。該等調整對2019年1月1日所有者權益的影響金額

為30,556,191.16元，其中未分配利潤為27,500,572.04元，盈餘公積為2,242,132.40元。

少數股東權益813,486.72元。

(2) 於2019年1月1日，公司金融資產與金融負債按原金融工具準則和新金融工具準

則的規定進行分類和計量的結果對比表

項 目

原金融工具準則

新金融工具準則

計量類別

帳面價值

計量類別

帳面價值

貨幣資金

攤餘成本（貸款和應收款項）

1,154,323,551.88

攤餘成本

1,154,323,551.88

理財產品投資

攤餘成本（貸款和應收款項）

40,000,000.00

以公允價值計量且其

變動計入當期損益

40,000,000.00

應收票據

攤餘成本（貸款和應收款項）

98,048,894.88

攤餘成本

98,048,894.88

應收帳款

攤餘成本（貸款和應收款項）

1,689,302,740.63

攤餘成本

1,706,114,311.25

其他應收款

攤餘成本（貸款和應收款項）

240,015,031.82

攤餘成本

246,309,156.82

長期應收款

攤餘成本（貸款和應收款項）

624,070,804.77

攤餘成本

624,070,804.77

非交易性權益

工具投資

成本計量

54,320,000.00

以公允價值計量且其

變動計入當期損益

65,697,318.56

短期借款

攤餘成本（其他金融負債）

1,469,421,580.00

攤餘成本

1,471,525,294.31

應付票據

攤餘成本（其他金融負債）

29,885,376.20

攤餘成本

29,885,376.20

應付帳款

攤餘成本（其他金融負債）

801,819,042.27

攤餘成本

801,819,042.27

其他應付款

攤餘成本（其他金融負債）

94,327,976.38

攤餘成本

88,621,298.89

一年內到期的

非流動負債

攤餘成本（其他金融負債）

489,419,805.04

攤餘成本

489,419,805.04

長期借款

攤餘成本（其他金融負債）

202,739,526.69

攤餘成本

206,342,489.87

長期應付款

攤餘成本（其他金融負債）

32,148,600.00

攤餘成本

32,148,600.00

(3) 於2019年1月1日，公司原金融資產與金融負債帳面價值調整為按新金融工具準

則的規定進行分類和計量的新金融資產與金融負債帳面價值的調節表

① 金融資產

項 目

按原金融工具準則

列示的帳面價值

（2018年12月31日）

重分類

重新計量

按新金融工具準則

列示的帳面價值

（2019年1月1日）

攤餘成本

貨幣資金

按原金融工具準則列示的餘額

/新金融工具準則列示的餘額

1,154,323,551.88

1,154,323,551.88

應收票據

按原金融工具準則列示的餘額

/新金融工具準則列示的餘額

98,048,894.88

98,048,894.88

應收帳款

按原金融工具準則列示的餘額

/新金融工具準則列示的餘額

1,689,302,740.63

+16,811,570.62

1,706,114,311.25

其他應收款

按原金融工具準則列示的餘額

/新金融工具準則列示的餘額

240,015,031.82

+6,294,125.00

246,309,156.82

其他流動資產(理財產品投資)

按原金融工具準則列示的餘額

40,000,000.00

減：轉出至按公允價值計量且

其變動計入當期損益

-40,000,000.00

新金融工具準則列示的餘額

0.00

長期應收款

按原金融工具準則列示的餘額

/新金融工具準則列示的餘額

624,070,804.77

624,070,804.77

以攤餘成本計量的總金融資產

3,845,761,023.98

-40,000,000.00

23,105,695.62

3,828,866,719.60

以公允價值計量且其變動計入當期損益

交易性金融資產

按原金融工具準則列示的餘額

加：從攤餘成本轉入

+40,000,000.00

新金融工具準則列示的餘額

40,000,000.00

其他非流動金融資產

按原金融工具準則列示的餘額

加：從攤餘成本轉入

+54,320,000.00

重新計量：由成本變為公允價值計量

+11,377,318.56

新金融工具準則列示的餘額

65,697,318.56

以公允價值計量且其變動計入

當期損益的總金融資產

94,320,000.00

11,377,318.56

105,697,318.56

② 金融負債

項 目

按原金融工具準則

列示的帳面價值

（2018年12月31日）

重分類

重新計量

按新金融工具準則

列示的帳面價值

（2019年1月1日）

攤餘成本

短期借款

按原金融工具準則列示的餘額

1,469,421,580.00

加：應計利息轉入

+2,103,714.31

按新金融工具準則列示的餘額

1,471,525,294.31

應付票據

按原金融工具準則列示的餘額

/新金融工具準則列示的餘額

29,885,376.20

29,885,376.20

應付帳款

按原金融工具準則列示的餘額

/新金融工具準則列示的餘額

801,819,042.27

801,819,042.27

其他應付款

按原金融工具準則列示的餘額

94,327,976.38

減：應計利息轉出

-5,706,677.49

按新金融工具準則列示的餘額

88,621,298.89

一年內到期的非流動負債

按原金融工具準則列示的餘額

/新金融工具準則列示的餘額

489,419,805.04

489,419,805.04

長期借款

按原金融工具準則列示的餘額

202,739,526.69

加：應計利息轉入

+3,602,963.18

按新金融工具準則列示的餘額

206,342,489.87

以攤餘成本計量的總金融負債

3,087,613,306.58

3,087,613,306.58

(4) 於2019年1月1日，公司原金融資產減值準備期末金額調整為按新金融工具準則

的規定進行分類和計量的新損失準備的調節表

項 目

按原金融工具準則

計提損失準備

（2018年12月31日）

重分類

重新計量

按新金融工具準則

計提損失準備

（2019年1月1日）

貸款和應收款項（原準則）/以攤餘成本計量的金融資產（新準則）

壞帳準備—應收票據

430,379.69

430,379.69

壞帳準備—應收帳款

262,134,593.91

-16,811,570.62

245,323,023.29

壞帳準備—其他應收款

26,230,166.41

-6,294,125.00

19,936,041.41

合 計

288,795,140.01

-23,105,695.62

265,689,444.39

3. 本公司自2019年6月10日起執行經修訂的《企業會計準則第7號——非貨幣性資

產交換》，自2019年6月17日起執行經修訂的《企業會計準則第12號——債務重組》。該

項會計政策變更採用未來適用法處理。

四、稅項

(一) 主要稅種及稅率

稅 種

計稅依據

適用稅率

企業所得稅

應納稅所得額

25%，20%，15%，10%

增值稅

銷售貨物或提供應稅勞務

13%（16%），9%（10%），

6%，5%，3%

城市維護建設稅

應繳流轉稅稅額和免抵增值稅稅額之和

7%，5%

房產稅

若從價計徵，房產原值減除30%後的餘值

1.2%

若從租計徵，房屋租金收入

12%

不同稅率的納稅主體企業所得稅稅率說明：

納稅主體名稱

所得稅適用稅率

本公司

10%

深圳市東深電子股份有限公司

15%

上海

安譜實驗

科技股份有限公司

15%

北京吉天儀器有限公司

15%

杭州聚光環保科技有限公司

15%

無錫中科光電技術有限公司

15%

北京鑫佰利科技發展有限公司

15%

武漢譜育檢測科技有限公司

15%

重慶三峽環保（集團）有限公司

15%

天津慧光科技有限公司

15%

杭州譜育檢測有限公司

15%

杭州譜育科技發展有限公司

15%

浙江聚光智治環保科技有限公司

15%

浙江聚優建築工程有限公司

15%

寧波大通永維機電工程有限公司

15%

其他國內納稅主體

25%

(二) 重要稅收優惠

1.企業所得稅

本公司及若干子公司可享受重點軟體企業、軟體企業、高新技術企業、西部大開發或少

數民族地區等稅收優惠政策。2019年度所得稅費用暫按優惠稅率計列，最終以彙算清繳為

準。

2．增值稅

軟體產品增值稅實際稅負超過3%的部分享受即徵即退政策。符合條件的「四技」收入，

經稅務部門備案同意後，免交增值稅。出口貨物享受增值稅免抵退政策。

五、合併財務報表項目注釋

說明：本財務報表附註的期初數指財務報表上年年末數按新金融工具準則調整後的

2019年1月1日的數據。

(一) 合併資產負債表項目注釋

1. 貨幣資金

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

庫存現金

616,009.60

454,210.08

銀行存款

1,071,269,188.67

1,097,300,003.94

其他貨幣資金

27,070,171.37

56,569,337.86

合 計

1,098,955,369.64

1,154,323,551.88

其中：存放在境外的款項總額

19,718,242.37

18,669,028.02

(2) 其他說明

因合同糾紛，下屬子公司被法院凍結銀行存款8,069,363.67元。

2. 交易性金融資產

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

分類為以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

73,640,817.26

40,000,000.00

其中：債務工具投資

73,640,817.26

40,000,000.00

合 計

73,640,817.26

40,000,000.00

期初數與上年年末數（2018年12月31日）差異詳見本財務報表附註三（二十七）2（1）

之說明。

(2) 其他說明

於2019年12月31日，本公司持有的債務工具投資主要系銀行理財產品和私募基金產

品。

3. 應收票據

(1) 明細情況

項 目

期末數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金 額

比例(%)

金 額

計提比例(%)

按組合計提壞帳準備

88,597,550.52

100.00

42,555.00

0.05

88,554,995.52

其中：銀行承兌匯票

87,746,450.52

99.04

87,746,450.52

商業承兌匯票

851,100.00

0.96

42,555.00

5.00

808,545.00

合 計

88,597,550.52

100.00

42,555.00

0.05

88,554,995.52

(續上表)

項 目

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金 額

比例(%)

金 額

計提比例(%)

按組合計提壞帳準備

98,479,274.57

100.00

430,379.69

0.44

98,048,894.88

其中：銀行承兌匯票

89,871,680.85

91.26

89,871,680.85

商業承兌匯票

8,607,593.72

8.74

430,379.69

5.00

8,177,214.03

合 計

98,479,274.57

100.00

430,379.69

0.44

98,048,894.88

(2) 壞帳準備

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

計 提

其 他

轉 回

核 銷

商業承兌匯票

430,379.69

387,824.69

42,555.00

小 計

430,379.69

387,824.69

42,555.00

(3) 已質押的應收票據

項 目

期末已質押金額

銀行承兌匯票

17,611,296.10

小 計

17,611,296.10

(4) 已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

項 目

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌匯票

251,665,813.51

—

小 計

251,665,813.51

—

4. 應收帳款

(1) 明細情況

1) 類別明細

種 類

期末數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金 額

比例

(%)

金 額

計提比例

(%)

按單項計提壞帳準備

40,561,725.44

2.04

37,977,125.44

93.63

2,584,600.00

按組合計提壞帳準備

1,945,176,000.20

97.96

210,266,344.16

10.81

1,734,909,656.04

合 計

1,985,737,725.64

100.00

248,243,469.60

12.50

1,737,494,256.04

(續上表)

種 類

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金 額

比例

(%)

金 額

計提比例

(%)

按單項計提壞帳準備

36,597,167.86

1.88

32,683,065.64

89.30

3,914,102.22

按組合計提壞帳準備

1,914,840,166.68

98.12

212,639,957.65

11.10

1,702,200,209.03

合 計

1,951,437,334.54

100.00

245,323,023.29

12.57

1,706,114,311.25

期初數與上年年末數（2018年12月31日）差異詳見本財務報表附註三（二十七）2（1）

之說明。

2) 按單項計提壞帳準備的應收帳款

單位名稱

期末數

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

內蒙古久科康瑞環保科技有限公司

9,820,600.00

9,820,600.00

100%

河南省煤氣（集團）有限責任公司義馬氣化廠

3,455,904.26

3,455,904.26

100%

四川煤氣化有限責任公司

3,372,000.00

3,372,000.00

100%

其他公司

23,913,221.18

21,328,621.18

89.19%

小 計

40,561,725.44

37,977,125.44

93.63%

3) 按組合計提壞帳準備的應收帳款

項 目

期末數

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

政府款項組合

670,707,011.47

33,535,350.58

5%

帳齡組合

1,274,468,988.73

176,730,993.58

13.87%

小 計

1,945,176,000.20

210,266,344.16

10.81%

4) 按帳齡組合計提壞帳準備的應收帳款

帳 齡

期末數

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

1年以內

777,631,403.88

38,881,956.28

5%

1-2年

280,303,420.73

28,030,342.09

10%

2-3年

91,359,917.30

27,407,975.19

30%

3-5年

85,527,053.64

42,763,526.84

50%

5年以上

39,647,193.18

39,647,193.18

100%

小 計

1,274,468,988.73

176,730,993.58

13.87%

(2) 帳齡情況

項 目

期末帳面餘額

1年以內

1,175,843,912.31

1-2年

508,893,242.02

2-3年

120,202,718.32

3-5年

124,906,550.46

5年以上

55,891,302.53

合 計

1,985,737,725.64

(3) 壞帳準備

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

計 提

收 回

轉 回

核 銷

按單項計提

壞帳準備

32,683,065.64

24,898,560.44

19,604,500.64

37,977,125.44

按組合計提

壞帳準備

212,639,957.65

3,636,924.10

511,225.00

6,521,762.59

210,266,344.16

小 計

245,323,023.29

28,535,484.54

511,225.00

26,126,263.23

248,243,469.60

(4) 本期實際核銷應收帳款26,126,263.23元。

(5) 金額前5名的應收帳款

於2019年12月31日，帳面餘額前5名的應收帳款合計數為149,758,841.50元，佔應

收帳款期末餘額合計數的比例為7.54%，相應計提的壞帳準備合計數為7,487,942.07元。

5. 預付款項

(1) 帳齡分析

帳 齡

期末數

帳面餘額

比例(%)

壞帳準備

帳面價值

1 年以內

150,885,682.79

78.94

150,885,682.79

1—2 年

20,897,425.69

10.93

20,897,425.69

2—3 年

9,796,317.91

5.12

9,796,317.91

3—5 年

8,562,649.48

4.48

8,562,649.48

5 年以上

1,005,232.73

0.53

1,005,232.73

合 計

191,147,308.60

100.00

191,147,308.60

(續上表)

帳 齡

期初數

帳面餘額

比例(%)

壞帳準備

帳面價值

1 年以內

118,748,875.45

73.08

118,748,875.45

1—2 年

24,897,485.79

15.32

24,897,485.79

2—3 年

5,039,271.70

3.10

5,039,271.70

3—5 年

5,885,385.61

3.62

5,885,385.61

5 年以上

7,928,043.60

4.88

7,928,043.60

合 計

162,499,062.15

100.00

162,499,062.15

(2) 本期核銷預付款項164,834.52元。

(3) 金額前5名的預付款項

於2019年12月31日，帳面餘額前5名的預付款項合計數為50,415,728.83元，佔期

末餘額合計數的比例為26.38%。

6. 其他應收款

(1) 明細情況

1) 類別明細

項 目

期末數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金 額

比例(%)

金 額

計提比例

(%)

按單項計提壞帳準備

61,256,363.15

27.28

6,313,320.64

10.31

54,943,042.51

按組合計提壞帳準備

163,254,721.01

72.72

16,174,999.91

9.91

147,079,721.10

合 計

224,511,084.16

100.00

22,488,320.55

10.02

202,022,763.61

(續上表)

項 目

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金 額

比例(%)

金 額

計提比例

(%)

按單項計提壞帳準備

61,630,827.90

23.15

185,000.00

0.30

61,445,827.90

按組合計提壞帳準備

204,614,370.33

76.85

19,751,041.41

9.65

184,863,328.92

合 計

266,245,198.23

100.00

19,936,041.41

7.49

246,309,156.82

期初數與上年年末數（2018年12月31日）差異詳見本財務報表附註三（二十七）2（1）

之說明。

2) 按單項計提壞帳準備的其他應收款

單位名稱

期末數

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

應收退稅款

33,008,992.51

—

0%

林州市引弓入城供水管理站等

28,247,370.64

6,313,320.64

22.35%

小 計

61,256,363.15

6,313,320.64

10.31%

3) 按組合計提壞帳準備的其他應收款

組合名稱

期末數

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

投標保證金組合

9,412,796.28

—

0%

政府款項組合

65,407,912.52

3,270,395.63

5%

合同履約保證金（質保金）組合

28,898,352.17

5,222,567.97

18.07%

備用金組合

24,415,732.91

3,013,471.62

12.34%

帳齡組合

35,119,927.13

4,668,564.69

13.29%

其中：1年以內

17,056,275.49

852,813.78

5%

1-2年

12,923,426.78

1,292,342.68

10%

2-3年

2,731,849.14

819,554.74

30%

3-5年

1,409,044.47

704,522.24

50%

5年以上

999,331.25

999,331.25

100%

小 計

163,254,721.01

16,174,999.91

9.91%

(2) 帳齡情況

項 目

期末帳面餘額

1年以內

125,061,079.07

1-2年

57,618,295.56

2-3年

23,849,546.24

3-5年

12,265,658.03

5年以上

5,716,505.26

合 計

224,511,084.16

(3) 壞帳準備

項 目

第一階段

第二階段

第三階段

合 計

未來12個月

預期信用損失

整個存續期預期信用損失

(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

期初數

9,142,041.87

7,268,595.32

3,525,404.22

19,936,041.41

本期計提

491,945.73

6,771,079.76

7,263,025.49

本期轉回

3,440,108.02

3,440,108.02

本期核銷

1,270,638.33

1,270,638.33

期末數

5,701,933.85

7,760,541.05

9,025,845.65

22,488,320.55

(4) 款項性質分類

項 目

期末帳面餘額

期初帳面餘額

押金保證金

122,258,611.72

126,537,439.80

應收退稅款

33,008,992.51

54,133,037.90

備用金

30,729,053.55

55,535,892.93

拆借款

4,001,248.00

合作意向金

11,000,000.00

5,000,000.00

應收股權轉讓款

4,330,000.00

7,330,000.00

專項基金預繳款

1,688,790.00

1,688,790.00

其 他

17,494,388.38

16,020,037.60

合 計

224,511,084.16

266,245,198.23

(5) 金額前5名的其他應收款

單位名稱

款項性質

期末數

帳面餘額

帳 齡

佔比(%)

壞帳準備

應收退稅款

退稅款

33,008,992.51

1年以內

14.70

江蘇華麒建設有限公司

履約保證金

8,100,000.00

1年以內

3.61

405,000.00

林州市引弓入城供水管理站

合作意向金

6,000,000.00

1-2年

2.67

通海縣林業局

合作意向金

5,000,000.00

1-2年

2.23

福建省環境監測中心站

履約保證金

4,116,400.00

2-3年

1.83

205,820.00

小 計

56,225,392.51

25.04

610,820.00

7. 存貨

(1) 明細情況

項 目

期末數

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

239,900,508.90

12,396,391.64

227,504,117.26

在產品

130,009,694.41

130,009,694.41

庫存商品

及合同履約成本

644,337,813.71

7,145,691.63

637,192,122.08

建造合同形成的

已完工未結算資產

317,034,418.48

317,034,418.48

其 他

21,877.31

21,877.31

合 計

1,331,304,312.81

19,542,083.27

1,311,762,229.54

(續上表)

項 目

期初數

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

230,500,767.87

6,066,939.57

224,433,828.30

在產品

96,336,121.00

96,336,121.00

庫存商品

及合同履約成本

742,540,438.77

9,829,151.11

732,711,287.66

建造合同形成的

已完工未結算資產

217,459,132.27

217,459,132.27

其 他

12,365,357.71

12,365,357.71

合 計

1,299,201,817.62

15,896,090.68

1,283,305,726.94

(2) 存貨跌價準備

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

轉 回

轉 銷

原材料

6,066,939.57

6,329,452.07

12,396,391.64

庫存商品

2,644,421.28

849,794.06

144,930.29

3,349,285.05

合同履約成本

7,184,729.83

3,388,323.25

3,796,406.58

小 計

15,896,090.68

7,179,246.13

3,533,253.54

19,542,083.27

(3) 期末建造合同形成的已完工未結算資產情況

項 目

金 額

累計已發生成本

1,069,282,609.01

累計已確認毛利

215,616,792.39

減：已辦理結算的金額

967,864,982.92

建造合同形成的已完工未結算資產

317,034,418.48

8. 其他流動資產

項 目

期末數

期初數

進項稅留抵額

72,969,961.96

56,620,705.16

預繳待退企業所得稅

37,271,343.15

10,904,207.09

其 他

1,310,580.55

2,463,221.63

合 計

111,551,885.66

69,988,133.88

期初數與上年年末數（2018年12月31日）差異詳見本財務報表附註三（二十七）2（1）

之說明。

9. 長期應收款

(1) 明細情況

項 目

期末數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

分期收款銷售商品

130,745,669.25

10,887,063.73

119,858,605.52

通遼水廠建設墊資款

178,200,000.00

178,200,000.00

PPP項目合同款

794,243,956.93

794,243,956.93

合 計

1,103,189,626.18

10,887,063.73

1,092,302,562.45

(續上表)

項 目

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

分期收款銷售商品

80,457,982.33

4,918,622.57

75,539,359.76

通遼水廠建設墊資款

78,900,000.00

78,900,000.00

PPP項目合同款

469,631,445.01

469,631,445.01

合 計

628,989,427.34

4,918,622.57

624,070,804.77

(2) 其他說明

根據本公司與通遼市水務建設投資集團有限公司（簡稱甲方）籤訂的《通遼水務綜合水

處理項目投資、建設、運維、管理合同》，通遼水務綜合水處理廠由雙方共同投資建設，由

本公司負擔的建設資金以誠意金方式提供給甲方，並計入項目建設投資總額，年回報率為

7%。

本期，本公司投資建設了若干PPP項目。該等PPP項目均系公益性項目或準經營性項目，

投資建設款列入「長期應收款」，合同收款期（不含建設期）通常在十年以上。

10. 長期股權投資

(1) 分類情況

項 目

期末數

期初數

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對合營企業投資

252,086,545.94

252,086,545.94

215,897,844.98

215,897,844.98

對聯營企業投資

35,206,725.56

35,206,725.56

34,625,284.92

34,625,284.92

合 計

287,293,271.50

287,293,271.50

250,523,129.90

250,523,129.90

(2) 對合營企業投資

被投資單位

期初數

本期增減變動數

期末數

持股

比例

增加投資

權益法確認

的投資損益

宣告發放現金

股利或利潤

其 他

Systea Holding S.P.A.

22,482,528.78

1,089,743.69

23,572,272.47

49.80%

合肥徽銀三顧投資管理合夥企業

20,183,838.67

84,101.89

20,267,940.56

24.97%

高青聚艾環境服務有限公司

110,136,146.80

-678.94

110,135,467.86

67.72%

林州市聚光生態服務有限責任公司

33,550,705.52

29,100,000.00

-85,680.00

62,565,025.52

90%

內黃縣聚麗環境服務有限責任公司

29,544,625.21

5,000,000.00

-1,177.38

34,543,447.83

90%

貴州聚智生態技術服務有限公司

0.00

1,000,000.00

2,391.70

1,002,391.70

89.90%

小 計

215,897,844.98

35,100,000.00

1,088,700.96

252,086,545.94

(3) 對聯營企業投資

被投資單位

期初數

本期增減變動數

期末數

持股

比例

增加投資

權益法確認

的投資損益

宣告發放現金

股利或利潤

其 他

浙江國科生態技術研究有限公司

11,592,770.10

-137,402.13

-11,455,367.97

0%

南京科略環境科技有限責任公司

3,672,246.47

2,499,360.43

6,171,606.90

33%

寧夏水投科技有限公司

4,111,087.61

2,750,800.00

528,505.15

-190,618.39

68,902.90

7,268,677.27

29.48%

大慶清源時代汙水處理有限公司

3,398.15

-222.08

3,176.07

45%

漢源中水水務有限公司

5,250,000.00

5,250,000.00

35%

內蒙古環保投資在線監控有限公司

3,799,598.59

277,183.31

4,076,781.90

15%

陝西朗月環保工程有限公司

84,910.31

1,635,544.80

1,720,455.11

15%

山西水務科技有限公司

4,291,273.69

299,347.82

4,590,621.51

25%

萊州市力拓水務有限公司

1,820,000.00

1,820,000.00

30%

浙江紅譜科技股份有限公司

5,000,000.00

-694,593.20

4,305,406.80

25%

許昌欣瑞達生物產業發展有限公司

41%

小 計

34,625,284.92

7,750,800.00

4,407,724.10

-190,618.39

-11,386,465.07

35,206,725.56

註：截止2019年12月31日，公司尚未對許昌欣瑞達生物產業發展有限公司實際繳付出資。

11. 其他非流動金融資產

項 目

期末數

期初數

分類為以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

67,661,203.78

65,697,318.56

其中：權益工具投資

67,661,203.78

65,697,318.56

合 計

67,661,203.78

65,697,318.56

期初數與上年年末數（2018年12月31日）差異詳見本財務報表附註三（二十七）2（1）

之說明。

12. 投資性房地產

(1) 明細情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

帳面原值

房屋及建築物

595,037,789.04

595,037,789.04

土地使用權

16,254,963.13

16,254,963.13

小 計

611,292,752.17

611,292,752.17

累計折舊和累計攤銷

房屋及建築物

40,985,758.80

18,847,243.41

59,833,002.21

土地使用權

790,835.59

363,149.68

1,153,985.27

小 計

41,776,594.39

19,210,393.09

60,986,987.48

帳面價值

房屋及建築物

554,052,030.24

—

—

535,204,786.83

土地使用權

15,464,127.54

—

—

15,100,977.86

合 計

569,516,157.78

—

—

550,305,764.69

(2) 其他說明

房屋建築物（商品房）包括無法區分計量的土地使用權價值。

13. 固定資產

(1) 明細情況

項 目

房屋及建築物

儀器設備

車 輛

辦公設備及其他

合 計

帳面原值

期初數

389,067,530.61

228,914,353.55

56,297,970.56

62,420,789.24

736,700,643.96

本期增加

165,639,559.49

70,060,979.03

9,879,473.08

17,047,473.38

262,627,484.98

1) 購 置

74,374.29

27,736,257.28

9,879,473.08

16,873,615.63

54,563,720.28

2）在建工程轉入

165,619,735.02

541,678.77

105,203.54

166,266,617.33

3）由存貨轉入

41,791,157.47

41,791,157.47

4) 外幣報表折算差額

-54,549.82

-8,114.49

68,654.21

5,989.90

本期減少

32,797,046.97

3,534,014.63

2,249,143.90

38,580,205.50

1) 處置或報廢

6,653,528.63

3,534,014.63

2,249,143.90

12,436,687.16

2)其他減少

26,143,518.34

26,143,518.34

期末數

554,707,090.10

266,178,285.61

62,643,429.01

77,219,118.72

960,747,923.44

累計折舊

期初數

70,436,357.41

89,211,005.97

23,323,238.09

29,347,416.59

212,318,018.06

本期增加

15,853,877.91

38,097,705.47

5,018,378.52

10,049,594.74

69,019,556.64

1) 計 提

15,872,891.94

38,113,441.63

5,018,378.52

9,812,730.76

68,817,442.85

2) 外幣報表折算差額

-19,014.03

-15,736.16

236,863.98

202,113.79

本期減少

17,349,452.59

1,357,990.20

2,073,164.82

20,780,607.61

1) 處置或報廢

2,711,662.42

1,357,990.20

2,073,164.82

6,142,817.44

2）其他減少

14,637,790.17

14,637,790.17

期末數

86,290,235.32

109,959,258.85

26,983,626.41

37,323,846.51

260,556,967.09

帳面價值

期末帳面價值

468,416,854.78

156,219,026.76

35,659,802.60

39,895,272.21

700,190,956.35

期初帳面價值

318,631,173.20

139,703,347.58

32,974,732.47

33,073,372.65

524,382,625.90

(2) 權證瑕疵或未辦妥的固定資產

項 目

期末帳面價值

未辦妥產權證書原因

房屋建築物

165,619,735.02

青山湖科技城智慧物聯科技產業園項目完工

轉入房屋及建築物，產權證書尚未辦妥。

房屋建築物

15,743,775.72

受規劃與施工手續不健全的影響，若干房屋

資產未能辦妥產權證。

車 輛

366,795.85

受機動車限牌的影響，若干車輛登記在內部

關聯方或員工個人名下

小 計

181,730,306.59

(3) 其他說明

房屋建築物（商品房）包括無法區分計量的土地使用權價值。

14. 在建工程

(1) 明細情況

工程名稱

期末數

期初數

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

青山湖智慧物聯科技

產業園項目

59,081,094.07

59,081,094.07

生產及輔助用房翻

擴建項目

38,373,545.42

38,373,545.42

15,501,419.42

15,501,419.42

丁酮廢氣回收提純

處理項目

34,580,762.01

34,580,762.01

35,373,405.72

11,942,697.03

23,430,708.69

二氯甲烷尾氣回收

處理項目

5,081,378.85

2,979,405.36

2,101,973.49

待安裝設備等

28,305,364.87

28,305,364.87

19,204,084.13

19,204,084.13

合 計

101,259,672.30

34,580,762.01

66,678,910.29

134,241,382.19

14,922,102.39

119,319,279.80

(2) 重要在建工程項目的本期增減變動情況

工程名稱

期初數

本期增加

本期轉入

固定資產

期末數

青山湖科技城智慧物聯科技

產業園項目

59,081,094.07

106,538,640.95

165,619,735.02

生產及輔助用房翻擴建項目

15,501,419.42

22,872,126.00

38,373,545.42

小 計

74,582,513.49

129,410,766.95

165,619,735.02

38,373,545.42

(續上表)

工程名稱

預算數

累計投入

佔比

工程

進度

利息資本化

累計金額

本期利息

資本化金額

本期利息

資本化率

資金來源

青山湖科技城智慧物聯

科技產業園項目

25,500萬元

64.95%

100%

2,354,700.80

1,028,989.11

4.49%

銀行借款及

自籌資金

生產及輔助用房翻擴建

項目

7,000萬元

54.82%

54.82%

自籌資金及

募集資金

小 計

2,354,700.80

1,028,989.11

(3) 在建工程減值準備

項 目

期初數

本期計提

本期核銷

期末數

丁酮廢氣回收提純處理項目

11,942,697.03

22,638,064.98

34,580,762.01

二氯甲烷尾氣回收處理項目

2,979,405.36

1,925,140.70

4,904,546.06

0.00

小 計

14,922,102.39

24,563,205.68

4,904,546.06

34,580,762.01

15. 無形資產

項 目

土地使用權

境外土地

所有權

專利權及

非專利技術

商 標

應用軟體

合 計

帳面原值

期初數

35,372,277.60

1,228,808.71

124,846,647.07

4,083,600.00

29,727,673.88

195,259,007.26

本期增加

-4,979.57

-4,983.67

1,256,012.86

1,246,049.62

1) 購置

1,256,012.86

1,256,012.86

2) 外幣報表折算差額

-4,979.57

-4,983.67

-9,963.24

本期減少

4,976,571.70

4,976,571.70

期末數

35,372,277.60

1,223,829.14

119,865,091.70

4,083,600.00

30,983,686.74

191,528,485.18

累計攤銷

期初數

2,613,400.70

56,151,367.80

2,811,306.66

19,753,574.30

81,329,649.46

本期增加

787,335.62

12,249,203.55

408,360.00

3,111,251.43

16,556,150.60

1) 計提

787,335.62

12,249,288.18

408,360.00

3,111,251.43

16,556,235.23

2) 外幣報表折算差額

-84.63

-84.63

本期減少

4,976,571.70

4,976,571.70

期末數

3,400,736.32

63,423,999.65

3,219,666.66

22,864,825.73

92,909,228.36

帳面價值

期末帳面價值

31,971,541.28

1,223,829.14

56,441,092.05

863,933.34

8,118,861.01

98,619,256.82

期初帳面價值

32,758,876.90

1,228,808.71

68,695,279.27

1,272,293.34

9,974,099.58

113,929,357.80

16. 開發支出

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

基於固體進樣和質譜

技術的土壤重金屬現場

檢測設備開發與產業化

11,730,202.57

4,367,789.56

16,097,992.13

大氣氮氧化物、臭氧

在線監測儀的研製與

產業化

11,588,853.30

6,984,671.14

18,573,524.44

高可靠工業在線色譜儀

研製及產業化

10,485,594.41

9,716,914.77

20,202,509.18

果蔬品質智能化快速

檢測裝備研創與示範

6,033,972.20

7,750,081.35

13,784,053.55

合 計

39,838,622.48

28,819,456.82

68,658,079.30

表列開發項目均系國家重點研發計劃項目。

17. 商譽

(1) 商譽帳面原值

被投資單位名稱

期初數

本期增加

本期減少

期末數

北京吉天儀器有限公司

226,969,741.70

226,969,741.70

深圳市東深電子股份有限公司

81,193,735.09

81,193,735.09

寧波大通永維機電工程有限公司

23,868,932.17

23,868,932.17

武漢聚光檢測科技有公司

3,271,078.96

3,271,078.96

北京聚光盈安科技有限公司

12,019,889.42

12,019,889.42

重慶三峽環保（集團）有限公司

125,044,360.31

125,044,360.31

北京鑫佰利科技發展有限公司

128,450,831.59

128,450,831.59

上海

安譜實驗

科技股份有限公司

99,157,740.23

99,157,740.23

哈爾濱華春藥化環保技術開發有限公司

133,425,499.58

133,425,499.58

武漢

中航電子

有限公司

1,423,487.52

1,423,487.52

浙江聚優建築工程有限公司

26,000,000.00

26,000,000.00

雲南玖瓏工程建設有限公司

6,800,000.00

6,800,000.00

合 計

867,625,296.57

867,625,296.57

(2) 商譽減值準備

被投資單位名稱

期初數

本期增加

本期減少

期末數

北京吉天儀器有限公司

22,836,436.40

55,108,005.14

77,944,441.54

北京聚光盈安科技有限公司

12,019,889.42

12,019,889.42

北京鑫佰利科技發展有限公司

29,013,452.35

12,524,395.47

41,537,847.82

重慶三峽環保（集團）有限公司

17,467,423.56

17,667,211.43

35,134,634.99

哈爾濱華春藥化環保技術開發有限公司

38,781,406.02

55,012,917.82

93,794,323.84

武漢聚光檢測科技有公司

3,271,078.96

3,271,078.96

小 計

123,389,686.71

140,312,529.86

263,702,216.57

(3) 商譽的減值測試過程、參數及商譽減值損失確認方法

商譽的可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流

的現值兩者之間較高者確定。預測期現金流量業經公司管理層批准，折現率是反映當前市場

貨幣時間價值和相關資產組特定風險的稅前利率。減值測試採用的其他關鍵數據包括不限於：

已籤訂合同金額、毛利率、增長率、成本預算、產銷量、生產成本及其他相關費用等。公司

根據歷史經驗及對市場發展的預測確定上述關鍵數據。

為實施商譽減值測試，本公司委託坤元評估有限公司提供專業服務。經測試，北京吉天

儀器有限公司資產組（含商譽）可收回金額為33,316.62萬元，低於帳面價值5,510.80萬

元，本期追加計提歸屬於母公司所有者的商譽減值準備5,510.80萬元。北京鑫佰利科技發

展有限公司資產組（含商譽）可收回金額為15,697.63萬元，低於帳面價值1,373.35萬元，

本期追加計提歸屬於母公司所有者的商譽減值準備1,252.44萬元。重慶三峽環保（集團）

有限公司資產組（含商譽）可收回金額為12,861.46萬元，低於帳面價值2,944.54萬元，

本期追加計提歸屬於母公司所有者的商譽減值準備1,766.72萬元。哈爾濱華春藥化環保技

術開發有限公司資產組（含商譽）可收回金額為6,581.49萬元，低於帳面價值6,876.61

萬元，本期追加計提歸屬於母公司所有者的商譽減值準備5,501.29萬元。

18. 長期待攤費用

項 目

期初數

本期增加

本期攤銷

期末數

房屋裝修費

6,807,719.82

678,893.00

2,911,036.72

4,575,576.10

房租物管費

668,633.24

1,347,849.82

1,198,456.50

818,026.56

其 他

1,196,219.33

2,343,480.40

2,115,925.00

1,423,774.73

合 計

8,672,572.39

4,370,223.22

6,225,418.22

6,817,377.39

19. 遞延所得稅資產與遞延所得稅負債

(1) 未經抵銷的遞延所得稅資產

項 目

期末數

期初數

可抵扣

暫時性差異

遞延

所得稅資產

可抵扣

暫時性差異

遞延

所得稅資產

資產減值準備

282,611,429.04

35,489,777.91

295,230,505.44

41,652,902.03

內部交易未實現利潤

20,133,109.30

2,013,310.93

可抵扣虧損

121,228,592.80

22,881,826.24

140,288,338.73

34,146,052.18

未實現融資收益

14,390,733.75

1,871,741.42

10,097,083.17

2,432,999.38

遞延收益—政府補助

34,090,659.77

3,562,829.58

27,773,021.13

3,025,433.46

已開票的遞延收入

823,189.09

123,478.36

成本暫估

59,041,288.23

5,904,128.82

82,174,760.16

8,217,476.02

可結轉以後年度抵扣的

職工薪酬

3,245,162.53

486,774.38

4,994,170.37

749,125.56

合 計

534,740,975.42

72,210,389.28

561,381,068.09

90,347,466.99

期初數與上年年末數（2018年12月31日）差異詳見本財務報表附註三（二十七）2（1）

之說明。

(2) 未經抵銷的遞延所得稅負債

項 目

期末數

期初數

應納稅

暫時性差異

遞延

所得稅負債

應納稅

暫時性差異

遞延

所得稅負債

折舊攤銷費

69,862.47

10,479.37

167,999.13

25,199.87

公允價值變動損益

13,399,363.52

1,342,844.34

11,377,318.60

1,137,731.86

小 計

13,469,225.99

1,353,323.71

11,545,317.73

1,162,931.73

期初數與上年年末數（2018年12月31日）差異詳見本財務報表附註三（二十七）2（1）

之說明。

(3) 未確認遞延所得稅資產明細

項 目

期末數

期初數

資產減值準備

62,510,076.78

3,705,553.39

可抵扣虧損

103,451,737.58

17,584,110.17

小 計

165,961,814.36

21,289,663.56

對未來盈利難以可靠預計或判斷的子公司與境外子公司，其可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損未確認遞

延所得稅資產。

(4) 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以後年度到期的情況

期 間

期末數

期初數

2020年度

10,788,272.34

851,963.62

2021年度

7,437,810.15

1,075,334.13

2022年度

12,211,793.25

4,930,605.66

2023年度

55,508,653.35

10,726,206.76

2024年度

17,505,208.49

小 計

103,451,737.58

17,584,110.17

20. 其他非流動資產

項 目

期末數

期初數

預付股權轉讓款

4,901,180.07

4,901,180.07

進項稅留抵額

47,740,339.55

2,897,015.74

預付長期資產購建款

35,260,619.84

合 計

87,902,139.46

7,798,195.81

21. 短期借款

借款條件

期末數

期初數[注]

信用借款

1,034,255,481.00

1,418,521,580.00

保證借款

5,000,000.00

35,000,000.00

抵押及保證借款

17,600,000.00

9,950,000.00

質押借款

178,950,000.00

5,970,537.50

應計利息

3,794,701.46

2,103,714.31

合 計

1,239,600,182.46

1,471,545,831.81

期初數與上年年末數（2018年12月31日）差異詳見本財務報表附註三（二十七）2（1）

之說明。

22. 應付票據

項 目

期末數

期初數

商業承兌匯票

2,810,809.00

192,096.00

銀行承兌匯票

29,230,873.72

29,693,280.20

合 計

32,041,682.72

29,885,376.20

23. 應付帳款

帳 齡

期末數

期初數

1 年以內

732,837,590.25

581,830,949.00

1—2 年

128,593,550.61

169,053,385.57

2—3 年

31,333,538.10

36,428,801.56

3—5 年

10,703,159.96

11,021,671.06

5 年以上

5,759,168.97

3,484,235.08

合 計

909,227,007.89

801,819,042.27

24. 預收款項

項 目

期末數

期初數

1 年以內

336,410,646.34

416,056,388.50

1—2 年

88,289,210.00

36,045,616.34

2—3 年

18,901,869.38

7,109,615.70

3—5 年

6,751,704.10

6,011,779.90

5 年以上

15,028,942.11

13,345,132.06

合 計

465,382,371.93

478,568,532.50

25. 應付職工薪酬

(1) 明細情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

短期薪酬

124,053,021.57

874,387,820.61

873,952,436.30

124,488,405.88

設定提存計劃

2,004,476.31

46,706,077.01

46,306,352.97

2,404,200.35

辭退福利

4,571,118.80

4,571,118.80

合 計

126,057,497.88

925,665,016.42

924,829,908.07

126,892,606.23

(2) 短期薪酬明細

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

工資及獎金

115,365,832.75

695,370,657.78

693,025,518.88

117,710,971.65

勞務派遣薪酬

3,878,612.91

67,280,188.91

68,645,451.26

2,513,350.56

職工福利費

41,706,427.41

41,685,834.01

20,593.40

社會保險費

1,582,155.62

29,029,936.14

28,871,808.57

1,740,283.19

其中：醫療保險費

1,376,154.74

24,804,187.03

24,687,220.28

1,493,121.49

工傷保險費

57,438.15

1,379,677.58

1,370,168.02

66,947.71

生育保險費

121,079.57

2,646,384.45

2,608,860.10

158,603.92

國外保險費

27,483.16

199,687.08

205,560.17

21,610.07

住房公積金

249,101.80

36,679,466.16

36,609,815.63

318,752.33

工會經費和

職工教育經費

2,977,318.49

4,321,144.21

5,114,007.95

2,184,454.75

小 計

124,053,021.57

874,387,820.61

873,952,436.30

124,488,405.88

(3) 設定提存計劃明細

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

基本養老保險費

1,926,264.57

45,178,693.22

44,793,795.09

2,311,162.70

失業保險費

78,211.74

1,527,383.79

1,512,557.88

93,037.65

小 計

2,004,476.31

46,706,077.01

46,306,352.97

2,404,200.35

26. 應交稅費

項 目

期末數

期初數

企業所得稅

27,661,718.60

57,587,748.83

增值稅

55,365,207.94

116,598,122.32

城市維護建設稅

2,896,217.48

6,473,168.51

教育費附加

1,307,833.70

3,267,461.11

地方教育附加

872,455.38

2,084,786.39

房產稅

4,353,302.16

2,118,733.22

印花稅

416,476.22

509,358.24

個人所得稅

2,670,311.23

1,236,399.87

其 他

345,804.49

1,008,964.55

合 計

95,889,327.20

190,884,743.04

27. 其他應付款

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數[注]

應付股利

2,100,000.00

5,400,000.00

其他應付款

82,064,181.03

83,221,298.89

合 計

84,164,181.03

88,621,298.89

期初數與上年年末數（2018年12月31日）差異詳見本財務報表附註三（二十七）2（1）

之說明。

(2) 應付股利

項 目

期末數

期初數

子公司之少數股東

2,100,000.00

5,400,000.00

小 計

2,100,000.00

5,400,000.00

(3) 其他應付款

項 目

期末數

期初數

股權轉讓款

32,145,955.87

40,665,955.87

押金保證金

25,780,074.15

26,396,642.73

其 他

24,138,151.01

16,158,700.29

小 計

82,064,181.03

83,221,298.89

28. 一年內到期的非流動負債

借款條件

期末數

期初數

信用借款

8,000,000.00

456,000,000.00

保證借款

33,122,000.00

抵押借款

50,296,598.23

297,805.04

抵押及保證借款

15,574,826.01

質押借款

6,000,000.00

應計利息

86,395.84

合 計

79,957,820.08

489,419,805.04

29. 其他流動負債

項 目

期末數

期初數

預計合同糾紛損失補償

1,600,000.00

8,138,997.89

待轉銷銷項稅額

29,486,618.78

合 計

31,086,618.78

8,138,997.89

30. 長期借款

借款條件

期末數

期初數[注]

質押借款

438,913,604.16

140,000,000.00

信用借款

391,435,887.11

49,000,000.00

保證及抵押借款

62,225,173.99

12,000,000.00

抵押借款

495,134,000.89

1,739,526.69

應計利息

2,378,869.52

3,602,963.18

合 計

1,390,087,535.67

206,342,489.87

期初數與上年年末數（2018年12月31日）差異詳見本財務報表附註三（二十七）2（1）

之說明。

31. 長期應付款

項 目

期末數

期初數

應付融資租賃款

21,549,519.44

32,148,600.00

合 計

21,549,519.44

32,148,600.00

32. 遞延收益

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

政府補助

27,773,021.13

16,649,400.00

10,331,761.36

34,090,659.77

合 計

27,773,021.13

16,649,400.00

10,331,761.36

34,090,659.77

政府補助信息詳見本財務報表附註五（四）3之說明。

33. 其他非流動負債

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

PPP項目建設專項資金

74,949,652.08

26,000,000.00

合 計

74,949,652.08

26,000,000.00

(2) 其他說明

為延伸從事水環境綜合治理業務，本公司投資建設了若干PPP項目。，本公司投資建設

了若干PPP項目。該等PPP項目均系公益性項目或準經營性項目，政府方將項目建設政策性

補助資金或專項債券資金撥付給項目公司使用，最終將核減社會資本方的建設投資款。

34. 股本

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

股份總數

452,517,400

452,517,400

35. 資本公積

(1) 明細情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

股本溢價

937,775,498.88

5,127,584.15

10,017,356.49

932,885,726.54

其他資本公積

311,270.00

311,270.00

合 計

938,086,768.88

5,127,584.15

10,017,356.49

933,196,996.54

(2) 其他說明

本期增減變動原因：① 下屬子公司確認股份支付薪酬5,628,412.84元，公司按持股比

例增記資本公積5,065,571.56元，詳見本財務報表附註十一之說明；② 按持股比例確認對

合營聯營企業的權益變動額62,012.59元；③ 權益性交易核減10,017,356.49元，詳見本

財務報表附註七（二）之說明。

36. 庫存股

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

回購股份

148,778,782.14

13,193,976.65

161,972,758.79

合 計

148,778,782.14

13,193,976.65

161,972,758.79

本期，公司通過集合競價方式回購流通股55.76萬股，共支付股份回購款13,193,976.65

元。

37. 其他綜合收益

項 目

期初數

本期發生額

期末數

所得稅前

發生額

稅後歸屬於

母公司

稅後歸屬於

少數股東

外幣財務報表折算差額

58,128.48

-247,001.74

-207,860.36

-39,141.38

-149,731.88

合 計

58,128.48

-247,001.74

-207,860.36

-39,141.38

-149,731.88

外幣報表折算差額無企業所得稅影響。

38. 盈餘公積

(1) 明細情況

項 目

本期數

上年同期數

上年年末數

185,946,933.40

150,216,048.36

執行新金融工具準則的累計影響數

2,242,132.40

調整後期初數

188,189,065.80

150,216,048.36

加：提取法定盈餘公積

27,641,180.18

35,730,885.04

期末數

215,830,245.98

185,946,933.40

(2) 其他說明

本期增加27,641,180.18元，系按母公司本期淨利潤的10%提取法定盈餘公積。執行新

金融工具準則的累計影響數詳見本財務報表附註三（二十七）2（1）之說明。

39. 未分配利潤

(1) 明細情況

項 目

本期數

上年同期數

上年年末數

2,071,364,368.05

1,587,342,538.79

執行新金融工具準則的累計影響數

27,500,572.04

調整後期初數

2,098,864,940.09

1,587,342,538.79

加：歸屬於普通股股東的淨利潤

39,813,392.45

601,205,846.30

減：提取法定盈餘公積

27,641,180.18

35,730,885.04

應付普通股股利

223,054,900.00

81,453,132.00

期末數

1,887,982,252.36

2,071,364,368.05

(2) 其他說明

執行新金融工具準則的累計影響數詳見本財務報表附註三（二十七）2（1）之說明。

(二) 合併利潤表項目注釋

1. 營業收入/營業成本

項 目

本期數

上年同期數

收 入

成 本

收 入

成 本

主營業務

3,791,163,572.97

2,287,279,842.52

3,737,627,763.42

1,959,855,164.59

其他業務

104,356,963.30

39,340,870.84

87,277,448.09

24,225,342.17

合 計

3,895,520,536.27

2,326,620,713.36

3,824,905,211.51

1,984,080,506.76

2. 稅金及附加

項 目

本期數

上年同期數

城市維護建設稅

12,797,601.21

16,083,146.39

教育費附加

5,668,494.25

7,636,407.14

地方教育附加

3,683,800.71

4,889,151.40

印花稅

1,865,320.20

1,915,264.89

房產稅

12,072,732.74

9,708,236.12

殘疾人保障金

1,990,648.40

1,324,859.49

其 他

587,396.46

712,647.51

合 計

38,665,993.97

42,269,712.94

3. 銷售費用

項 目

本期數

上年同期數

職工薪酬

314,647,445.19

236,721,442.47

交通差旅費

112,031,333.78

128,646,300.85

業務招待費

60,889,127.78

47,301,258.24

市場推廣維護費

48,132,819.71

69,269,076.94

辦公通訊費

18,384,153.06

29,942,292.80

產品宣傳費

6,595,676.61

7,666,926.78

房租物業費

10,606,619.30

12,843,898.04

運雜費

17,206,948.21

17,199,508.55

折舊攤銷費

2,922,359.89

1,519,295.52

其 他

6,235,423.92

9,326,037.82

合 計

597,651,907.45

560,436,038.01

4. 管理費用

項 目

本期數

上年同期數

職工薪酬

108,818,394.38

84,644,010.61

股份支付薪酬

5,628,412.84

4,257,400.00

折舊攤銷費

27,215,547.15

30,071,663.47

辦公通訊費

22,689,579.42

27,220,421.91

中介服務費

26,234,899.93

13,745,753.64

交通差旅費

13,207,977.29

17,996,408.20

業務招待費

9,643,321.15

7,891,125.98

房租物業費

22,428,840.95

19,330,742.90

其 他

17,957,441.37

13,610,348.42

合 計

253,824,414.48

218,767,875.13

5. 研發費用

項 目

本期數

上年同期數

職工薪酬

230,466,494.55

204,762,210.71

直接投入

37,858,607.87

35,275,578.51

委託開發費

2,169,214.57

2,054,961.92

交通差旅費

15,088,313.06

16,723,558.64

房租物管費

2,703,837.28

3,160,909.65

辦公通訊費

10,935,091.01

9,343,622.60

折舊攤銷費

18,367,786.21

15,378,212.46

其 他

5,847,262.47

2,333,372.24

合 計

323,436,607.02

289,032,426.73

6. 財務費用

項 目

本期數

上年同期數

利息支出

116,835,304.16

98,173,562.33

利息收入

-3,718,202.93

-4,375,544.80

貸款貼息

-1,500,000.00

未實現融資收益轉入

-2,974,464.22

-5,647,322.47

匯兌損益

888,984.80

-3,718,680.72

銀行手續費等

1,803,947.92

2,990,373.06

合 計

111,335,569.73

87,422,387.40

7. 其他收益

項 目

本期數

上年同期數

政府補助

163,791,180.57

161,073,419.31

其中：軟體產品增值稅超稅負退稅

90,978,794.48

117,162,281.50

個人所得稅手續費

33,754.07

合 計

163,791,180.57

161,107,173.38

政府補助信息詳見本財務報表附註五（四）3之說明。

8. 投資收益

項 目

本期數

上年同期數

權益法核算的長期股權投資收益

5,496,425.06

4,310,992.73

股權投資處置收益

188,713.04

票據貼現息

-4,223,015.80

資金拆借利息收入

125,668.88

理財產品收益

3,850,140.30

5,561,717.82

股票交易損益

-1,847,167.34

其 他

-2,720,674.51

合 計

5,437,931.48

5,304,868.70

9. 公允價值變動收益

(1) 明細情況

項 目

本期數

上年同期數

私募基金產品投資

-10,000,000.00

銀行理財產品投資

640,817.26

權益工具投資

1,963,885.22

合 計

-7,395,297.52

(2) 其他說明

2019年3月，下屬子公司上海

安譜實驗

科技股份有限公司出資購買了私募基金產品（良

卓資產銀通2號票據投資私募基金），投資總額為1,000萬元，到期日為2019年6月6日。

據公司所獲悉的信息，該私募基金產品已出現重大違約風險，基于謹慎性原則，其公允價值

減記至零元。

10. 信用減值損失

項 目

本期數

壞帳準備

-38,103,853.00

合 計

-38,103,853.00

11. 資產減值損失

項 目

本期數

上年同期數

壞帳準備

-35,273,073.06

存貨跌價準備

-7,179,246.13

-5,249,962.12

在建工程減值準備

-24,563,205.68

-14,922,102.39

商譽減值準備

-140,312,529.86

-20,713,754.91

合 計

-172,054,981.67

-76,158,892.48

12. 資產處置收益

項 目

本期數

上年同期數

固定資產處置收益

-991,719.45

-39,531.15

合 計

-991,719.45

-39,531.15

13. 營業外收入

(1) 明細情況

項 目

本期數

上年同期數

或有併購對價利得

25,495,025.32

固定資產報廢利得

6,608.41

預計負債轉回

5,980,643.64

無需支付款項

3,149,138.40

1,679,726.28

罰款及賠償利得

505,220.32

其 他

177,640.01

1,149,157.28

合 計

9,812,642.37

28,330,517.29

(2) 其他說明

下屬子公司原按民事判決書預計合同糾紛損失補償8,138,997.89元。根據雙方達成的

民事調解書，預計負債轉回5,980,643.64元。

14. 營業外支出

項 目

本期數

上年同期數

非流動資產毀損報廢損失

387,203.79

756,910.69

合同履約賠償支出

8,138,997.89

捐贈支出

1,279,998.00

898,014.07

其 他

1,273,775.97

1,678,172.98

合 計

2,940,977.76

11,472,095.63

15. 所得稅費用

(1) 明細情況

項 目

本期數

上年同期數

當期所得稅費用

66,046,100.01

100,495,439.70

遞延所得稅費用

22,254,293.71

-18,723,213.46

合 計

88,300,393.72

81,772,226.24

(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程

項 目

本期數

上年同期數

利潤總額

201,540,255.28

749,968,304.65

按適用稅率計算的所得稅費用

41,343,064.65

98,054,859.21

稅率變化之期初數重新計量調整

-153,679.82

587,256.59

對以前年度當期所得稅費用的調整

24,057,795.40

-434,087.62

研發費加計扣除

-29,026,488.19

-24,593,356.66

不可抵扣的成本、費用、損失等的影響

9,814,667.46

9,104,898.96

股份支付薪酬的影響

759,835.73

638,610.00

當期未確認遞延所得稅資產的可抵扣

暫時性差異或可抵扣虧損

12,201,556.51

3,204,975.23

當期確認前期未確認的暫時性差異或

可抵扣虧損

-131,070.57

-3,694,830.51

當期轉銷前期已確認遞延所得稅資產

29,984,355.06

1,453,403.57

與長期股權投資相關的調整

-549,642.51

-2,549,502.53

所得稅費用

88,300,393.72

81,772,226.24

16. 其他綜合收益的稅後淨額

項 目

本期數

上年同期數

外幣報表折算差額

-207,860.36

829,691.91

合 計

-207,860.36

829,691.91

(三) 合併現金流量表項目注釋

說明：以各單體財務報表為區分口徑，受限使用的貨幣資金、低風險的理財產品、短期性的代收代付

款等按淨變動額列示。

1. 收到其他與經營活動有關的現金

項 目

本期數

上年同期數

房租收入

74,038,841.30

72,060,684.47

政府補助

77,905,726.24

38,574,011.65

受限資金淨變動額

2,119,985.98

36,390,365.95

收到PPP項目建設專項資金

48,949,652.08

26,000,000.00

收回項目合作意向金

20,500,000.00

收回押金保證金

18,642,697.46

利息收入

3,718,202.93

4,375,544.80

其 他

3,406,025.18

3,048,714.92

合 計

228,781,131.17

200,949,321.79

2. 支付其他與經營活動有關的現金

項 目

本期數

上年同期數

支付履約保證金及投標保證金

36,160,866.76

代繳股權激勵限售股解鎖的個人所得稅

15,956,760.25

代繳股權轉讓的個人所得稅

5,931,413.57

受限資金淨變動額

7,804,718.62

支付項目合作意向金

5,000,000.00

付現的期間費用等

434,239,655.35

420,463,490.15

合 計

434,239,655.35

491,317,249.35

3. 收到其他與投資活動有關的現金

項 目

本期數

上年同期數

贖回理財產品

40,000,000.00

46,000,000.00

收回資金拆出款

2,551,500.00

資金拆借利息收入

431,457.50

取得子公司支付的現金淨額（負數）

295,234.24

合 計

40,000,000.00

49,278,191.74

4. 支付其他與投資活動有關的現金

項 目

本期數

上年同期數

支付通遼水廠建設墊資款

99,300,000.00

78,900,000.00

購買理財產品

83,000,000.00

40,000,000.00

支付資金拆出款

4,001,248.00

合 計

186,301,248.00

118,900,000.00

5. 收到其他與籌資活動有關的現金

項 目

本期數

上年同期數

受限資金淨變動額

19,634,384.21

1,050,000.00

貸款貼息

1,500,000.00

合 計

21,134,384.21

1,050,000.00

6. 支付其他與籌資活動有關的現金

項 目

本期數

上年同期數

股票回購支出

13,193,976.65

148,778,782.14

支付融資租賃款

12,418,424.23

收購子公司少數股權支出

2,040,000.00

支付子公司少數股東的減資款

500,000.00

受限資金淨變動額

519,100.89

歸還資金拆入款

2,018,527.72

合 計

27,652,400.88

151,816,410.75

7. 現金流量表注釋

(1) 補充資料

項 目

本期數

上年同期數

1) 將淨利潤調節為經營活動現金流量

淨利潤

113,239,861.56

668,196,078.41

加：資產減值準備

210,158,834.67

76,158,892.48

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊

87,664,686.26

71,654,774.27

無形資產攤銷

16,919,384.91

20,466,498.85

長期待攤費用攤銷

6,225,418.22

3,788,330.72

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失

(收益以「－」號填列)

991,719.45

39,531.15

固定資產報廢損失(收益以「－」號填列)

387,203.79

750,302.28

公允價值變動損失(收益以「－」號填列)

7,395,297.52

財務費用(收益以「－」號填列)

115,335,304.16

88,902,325.90

投資損失(收益以「－」號填列)

-9,299,872.03

-5,304,868.70

遞延所得稅資產減少(增加以「－」號填列)

20,926,169.87

-18,681,736.94

遞延所得稅負債增加(減少以「－」號填列)

1,328,123.84

-41,476.52

存貨的減少(增加以「－」號填列)

-204,434,174.32

-490,645,823.82

經營性應收項目的減少(增加以「－」號填列)

-249,445,500.22

-477,942,445.74

經營性應付項目的增加(減少以「－」號填列)

373,404,994.05

566,352,204.60

其 他

13,898,943.04

-21,981,146.25

經營活動產生的現金流量淨額

504,696,394.77

481,711,440.69

2) 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動

債務轉為資本

一年內到期的可轉換

公司債

券

融資租入固定資產

3) 現金及現金等價物淨變動情況

現金的期末餘額

1,062,651,393.61

1,096,265,205.66

減：現金的期初餘額

1,096,265,205.66

921,554,836.73

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

-33,613,812.05

174,710,368.93

(2) 本期支付的取得子公司的現金淨額

項 目

本期數

前期發生的企業合併於本期支付的現金或現金等價物

7,940,000.00

其中：雲南玖瓏工程建設有限公司

5,440,000.00

重慶三峽環保（集團）有限公司

2,500,000.00

取得子公司支付的現金淨額

7,940,000.00

(3) 現金和現金等價物的構成

項 目

期末數

期初數

1) 現 金

1,062,651,393.61

1,096,265,205.66

其中：庫存現金

616,009.60

454,210.08

可隨時用於支付的銀行存款

1,061,997,608.41

1,088,230,640.27

可隨時用於支付的其他貨幣資金

37,775.60

7,580,355.31

2) 現金等價物

3) 期末現金及現金等價物餘額

1,062,651,393.61

1,096,265,205.66

補充資料的說明：

於2019年12月31日，受限制使用的貨幣資金包括保證金存款27,032,395.77元，涉

訴被凍結存款8,069,363.67元，質押的定期存單1,202,216.59元，合計36,303,976.03

元。該等貨幣資金不可隨時用於支付，不屬於「現金及現金等價物」。

(4) 不涉及現金收支的商業匯票背書轉讓金額

項 目

本期數

上年同期數

背書轉讓的商業匯票金額

438,907,452.79

476,486,315.22

其中：支付貨款

438,907,452.79

476,486,315.22

(四) 其他

1. 權利受限制的資產

項 目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

27,032,395.77

保證金存款

8,069,363.67

涉訴凍結

1,202,216.59

質押融資

應收票據

17,611,296.10

質押融資

投資性房地產

550,305,764.69

抵押融資

固定資產

142,406,847.36

抵押融資

固定資產

28,929,601.11

融資租賃標的物

無形資產

16,463,870.09

抵押融資

小 計

792,021,355.38

此外，《東至縣農村汙水處理PPP合同》《池州市貴池區生活汙水綜合調整PPP合同》《銅

川市龍潭水庫供水工程及庫區周邊區域生態保護修復工程PPP合同》《石臺縣城鄉汙水廠網

一體PPP項目》項下的合同帳款（政府購買服務費），及若干表外智慧財產權（帳面價值為零

元）已被質押給相關商業銀行。

2. 外幣貨幣性項目

(1) 明細情況

項 目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算成人民幣餘額

貨幣資金

其中：美 元

6,272,000.57

6.9762

43,754,730.38

歐 元

1,005,276.16

7.8155

7,856,735.83

印度盧比

42,738,258.14

0.0978

4,179,801.65

英 鎊

200,786.45

9.1501

1,837,216.10

港 幣

579.79

0.8958

519.38

小 計

57,629,003.34

應收帳款

其中：美 元

2,807,696.46

6.9762

19,587,052.04

歐 元

793,485.60

7.8155

6,201,486.71

印度盧比

123,334,747.24

0.0978

12,062,138.28

英 鎊

57,067.54

9.1501

522,173.70

小 計

38,372,850.73

其他應收款

其中：美 元

16,432.36

6.9762

114,635.43

歐 元

95,559.00

7.8155

746,841.36

印度盧比

1,368,854.06

0.0978

133,873.93

英 鎊

22,537.64

9.1501

206,221.66

小 計

1,201,572.38

應付帳款

其中：美 元

1,181,973.09

6.9762

8,245,680.67

歐 元

1,552,321.25

7.8155

12,132,166.73

印度盧比

3,850,964.65

0.0978

376,624.34

英 鎊

462,706.46

9.1501

4,233,810.38

小 計

24,988,282.12

其他應付款

其中：美 元

27,668.30

6.9762

193,019.59

歐 元

188,034.00

7.8155

1,469,579.73

印度盧比

255,588.00

0.0978

24,996.51

英 鎊

67,607.30

9.1501

618,613.56

小 計

2,306,209.39

一年內到期的非流動負債

其中：歐 元

37,950.00

7.8155

296,598.23

小 計

296,598.23

長期借款

其中：歐 元

183,723.00

7.8155

1,435,887.11

小 計

1,435,887.11

(2) 境外經營實體

公司在境外擁有若干子公司，分布於歐盟、美國、香港、印度、英國等，分別採用歐元、

美元、港幣、印度盧比和英鎊等為記帳本位幣。

3. 政府補助

(1) 明細情況

1) 與資產相關的政府補助

項 目

期初

遞延收益

本期

新增補助

本期

結轉損益

期末

遞延收益

本期攤銷

列報項目

說 明

重金屬汙染綜合防治成套監測技術裝備產業化示範項目補助

12,937,500.00

450,000.00

12,487,500.00

其他收益

杭財企〔2012〕857號

國家認定企業技術中心創新能力建設專項補助

2,086,956.47

2,086,956.47

其他收益

濱江區財政局

基於水務物聯網的大數據採集與管控平臺關鍵技術研發

854,500.00

854,500.00

其他收益

深圳市財政委員會

滇中廠房裝修補助

666,666.67

333,333.33

333,333.34

其他收益

滇中經發[2017]15號

基於標準物質的檢驗檢測創新服務平臺

800,000.00

800,000.00

其他收益

上海市財政局

小 計

16,545,623.14

800,000.00

3,724,789.80

13,620,833.34

2) 與收益相關，且用於補償公司以後期間的相關成本費用或損失的政府補助

項 目

期初

遞延收益

本期

新增補助

本期

結轉損益

期末

遞延收益

本期結轉

列報項目

智能環境在線監測儀器及網絡化平臺的研製與產業化

991,783.56

991,783.56

其他收益

高可靠工業在線色譜儀工程化及應用開發

2,512,608.70

2,770,000.00

5,282,608.70

其他收益

基於固體進樣和質譜技術的土壤重金屬現場檢測設備開發與產業化

768,156.11

3,552,000.00

4,320,156.11

其他收益

果蔬品質智能化快速檢測裝備研創與示範

1,325,878.96

716,500.00

2,042,378.96

其他收益

大氣氮氧化物、臭氧在線監測儀的研製與產業化

860,930.74

4,000,000.00

4,860,930.74

其他收益

工業過程在線分析檢測儀器開發與應用

428,100.00

233,509.08

194,590.92

其他收益

大氣自由基及活性前體物在線測量技術

192,100.00

88,077.14

104,022.86

其他收益

東北哈爾濱-長春城市群大氣汙染聯防聯控技術集成與應用示範

464,108.08

200,000.00

247,438.70

416,669.38

其他收益

大氣汙染多平臺一體化監測技術項目

900,535.72

430,000.00

790,357.11

540,178.61

其他收益

珠三角

PM2.5和臭氧綜合防控技術與精準施策示範項目

803,100.00

290,192.76

512,907.24

其他收益

頁巖氣壓裂返排液高效處理成套裝備及產業化

33,871.02

16,935.60

16,935.42

其他收益

大氣監測產品專利導航項目

150,000.06

150,000.06

其他收益

典型石化過程安全保障關鍵技術及裝備研發項目課題

459,375.00

228,000.00

225,204.56

462,170.44

其他收益

移動式水質監測裝備研發評估驗證及標準化

1,586,430.00

860,400.00

1,448,710.90

998,119.10

其他收益

活性炭吸附濃縮-催化燃燒技術處理塗裝有機廢氣研究與應用

20,000.04

90,000.00

110,000.04

其他收益

車載雷射雷達輸送通道剖面立體觀測實驗項目

603,720.00

709,200.00

1,312,920.00

其他收益

可攜式大氣氣溶膠遙測雷射雷達的研發項目

150,000.00

200,000.00

350,000.00

其他收益

大氣臭氧汙染立體綜合觀測及光化學機理研究與應用示範項目

400,000.00

320,000.00

176,842.07

543,157.93

其他收益

近海海洋邊界層大氣汙染物輸送通量探測技術研究項目

350,000.00

174,999.98

175,000.02

其他收益

小 計

11,227,397.99

15,849,400.00

6,606,971.56

20,469,826.43

3) 與收益相關，且用於補償公司已發生的相關成本費用或損失的政府補助

項 目

本期數

列報項目

軟體產品增值稅超稅負退稅

90,978,794.48

其他收益

企業扶持資金

27,322,659.00

其他收益

穩崗補貼及就業見習補貼

10,223,727.62

其他收益

經濟貢獻獎勵

5,490,000.00

其他收益

杭州市國家、省科技項目配套經費補助

2,670,000.00

其他收益

人才激勵專項資金

2,571,555.00

其他收益

瞪羚企業扶持政策資金

1,354,100.00

其他收益

大氣汙染綜合分析與決策物聯網應用平臺

1,032,300.00

其他收益

太赫茲近場掃描控制和數據處理分析系統研製

868,000.00

其他收益

通用高靈敏度檢測器的研製

859,500.00

其他收益

中小微企業研發費用投入補助

755,000.00

其他收益

高新技術產業發展引導資金

700,000.00

其他收益

全自動多參數食品有害物質分析儀成果轉化項目

700,000.00

其他收益

國家高新技術企業認定獎勵

700,000.00

其他收益

增值稅退稅收入

658,306.12

其他收益

深圳市科技創新委員會企業研發資助

647,000.00

其他收益

濱江區質監局標準項目獎勵（國家標準）

500,000.00

其他收益

省、市工業與信息化發展財政專項資金

500,000.00

其他收益

無錫高新區年度省級企業技術中心獎勵資金

500,000.00

其他收益

原子螢光空心陰極燈檢測裝置的研發與應用項目

499,800.00

其他收益

院士工作站資助

400,000.00

其他收益

大氣環境立體監測系統升級及應用平臺智能化升級改造項目

400,000.00

其他收益

生態城2017年度增值稅返還

395,229.59

其他收益

國家級高新技術企業生態城獎勵

300,000.00

其他收益

物聯網發展專項資金

294,200.00

其他收益

地方貢獻增量獎勵

276,300.00

其他收益

人才薪酬扶持獎勵

206,899.32

其他收益

軍工企業補助

200,000.00

其他收益

無錫市優秀軟體產品「飛鳳獎」獎勵

200,000.00

其他收益

職工培訓補貼項目

199,584.00

其他收益

基於電熱蒸發原子阱的土壤重金屬非消解檢測技術裝備研發與標準研製

198,000.00

其他收益

增值稅加計扣除

170,762.78

其他收益

東部大氣環境集成觀測與數據共享技術項目

100,000.00

其他收益

其 他

587,701.30

其他收益

小 計

153,459,419.21

(2) 本期計入當期損益的政府補助金額為163,791,180.57元。

六、合併範圍的變更

1. 合併範圍增加

子公司名稱

股權取得

方式

股權取得

時點

期末

實際出資額

出資比例

直 接

間 接

邯鄲市聚水環保科技有限公司

發起設立

2019/5/27

1,000,000.00

100.00%

—

北京天之任志科技有限公司

發起設立

2019/9/18

0.00

100.00%

—

宣城聚光環境服務有限公司

發起設立

2019/1/31

13,000,000.00

89.00%

—

淮南市聚集環保科技有限公司

發起設立

2019/10/21

3,000,000.00

90.00%

—

截止2019年12月31日，公司尚未對若干新設子公司實際繳付出資。

2. 合併範圍減少

公司名稱

股權處置

方式

股權處置

時點

處置日

淨資產

期初至處置日

淨利潤

玉溪環保科技有限公司

清算註銷

2019-10-23

5,845,630.53

686,213.47

七、在其他主體中的權益

(一) 在重要子公司中的權益

1. 重要子公司的構成

(1) 基本情況

子公司名稱

主要

經營地

註冊地

業務性質

持股比例

取得方式

直接

間接

北京吉天儀器有限公司

北京

北京

儀器儀表業

100%

—

非同控合併

深圳市東深電子股份有限公司

深圳

深圳

儀器儀表業

67.50%

3.757%

非同控合併

重慶三峽環保（集團）有限公司

重慶

重慶

環保工程業

60%

—

非同控合併

浙江聚優建築工程有限公司

浙江

浙江

建築工程業

—

100%

非同控合併

上海

安譜實驗

科技股份有限公司

上海

上海

儀器儀表業

55.3635%

—

非同控合併

杭州譜育科技發展有限公司

浙江

杭州

儀器儀表業

74.75%

0.80%

發起設立

無錫中科光電技術有限公司

無錫

無錫

儀器儀表業

45%

—

發起設立

(2) 其他說明

本公司持有無錫中科光電技術有限公司（簡稱無錫中科）的45%股權，員工持股平臺持

有無錫中科的30%股權，並將表決權委託給本公司行使。本公司對無錫中科擁有75%的表決

權，對其擁有實質控制權。

本公司持有若干PPP項目公司的股權比例高於50%，包括高青聚艾環境服務有限公司、

林州市聚光生態服務有限責任公司、內黃縣聚麗環境服務有限責任公司與貴州聚智生態技術

服務有限公司。受《公司章程》安排的約束，本公司無法單方主導經營決策權，對其不擁有

實質控制權。

2．重要的非全資子公司

子公司名稱

少數股東

持股比例

本期歸屬於

少數股東的損益

本期向少數股東

宣告分派的股利

期末少數股東

權益餘額

深圳市東深電子股份有限公司

28.743%

-488,827.03

5,700,000.00

56,652,991.16

重慶三峽環保（集團）有限公司

40%

4,614,370.89

63,587,208.67

上海

安譜實驗

科技股份有限公司

44.6365%

39,314,964.88

7,268,840.80

208,610,888.73

杭州譜育科技發展有限公司

24.45%

15,965,864.41

29,210,008.78

無錫中科光電技術有限公司

55%

17,382,017.44

67,362,820.90

3．重要非全資子公司的主要財務信息（單位：萬元）

(1) 資產與負債

子公司名稱

期末數

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非流動負債

負債合計

深圳市東深電子股份有限公司

34,625.03

5,910.48

40,535.51

22,841.74

22,841.74

重慶三峽環保（集團）有限公司

41,597.30

6,996.94

48,594.24

32,761.57

2.57

32,764.14

上海

安譜實驗

科技股份有限公司

46,597.37

10,025.76

56,623.12

10,354.66

80.00

10,434.66

杭州譜育科技發展有限公司

16,035.35

1,644.52

17,679.88

6,145.54

6,145.54

無錫中科光電技術有限公司

25,217.17

3,117.39

28,334.56

15,960.94

125.83

16,086.77

（續上表）

子公司名稱

期初數

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非流動負債

負債合計

深圳市東深電子股份有限公司

33,516.45

6,112.90

39,629.35

21,537.31

85.45

21,622.76

重慶三峽環保（集團）有限公司

37,658.41

6,904.03

44,562.44

29,888.99

5.39

29,894.38

上海

安譜實驗

科技股份有限公司

39,613.13

7,614.03

47,227.16

8,135.57

8,135.57

杭州譜育科技發展有限公司

10,292.74

476.40

10,769.14

5,824.81

5,824.81

無錫中科光電技術有限公司

18,864.42

1,835.13

20,699.55

11,406.70

205.43

11,612.13

(2) 損益與現金流量

子公司名稱

本期數

營業收入

淨利潤

綜合收益總額

經營活動

現金流量

深圳市東深電子股份有限公司

23,935.97

1,484.05

1,484.05

3,492.20

重慶三峽環保（集團）有限公司

2,690.98

1,150.79

1,150.79

12,831.14

上海

安譜實驗

科技股份有限公司

49,675.40

8,725.34

8,725.34

8,517.88

杭州譜育科技發展有限公司

24,758.32

6,530.01

6,530.01

3,435.22

無錫中科光電技術有限公司

28,359.54

3,160.37

3,160.37

1,029.07

（續上表）

子公司名稱

上年同期數

營業收入

淨利潤

綜合收益總額

經營活動

現金流量

深圳市東深電子股份有限公司

19,290.86

1,186.75

1,186.75

64.66

重慶三峽環保（集團）有限公司

23,759.58

1,555.19

1,555.19

6,123.64

上海

安譜實驗

科技股份有限公司

45,384.83

7,990.35

7,990.35

5,550.16

杭州譜育科技發展有限公司

13,974.17

4,171.68

4,171.68

2,587.66

無錫中科光電技術有限公司

17,724.94

4,414.30

4,414.30

4,165.18

(二) 在子公司的所有者權益份額發生變化但仍控制子公司的交易

1. 在子公司的所有者權益份額發生變化的情況說明

子公司名稱

變動時間

變動前權益比例

變動後權益比例

唐山聚榮環保科技有限公司

2019-05-30

100%

85%

深圳市東深電子股份有限公司

2019-06-24

90%

71.257%

北京鑫佰利科技發展有限公司

2019-11-15

91.20%

93.20%

2. 交易對於少數股東權益及歸屬於母公司所有者權益的影響

項 目

唐山聚榮

東深電子

鑫佰利

購買成本/處置對價

5,010,100.00

2,040,000.00

減：按取得/處置的股權比例計算

的子公司淨資產份額

105,623.99

-5,532,540.29

2,670,907.79

差 額

-105,623.99

10,542,640.29

-630,907.79

其中：調整資本公積

-105,623.99

-10,542,640.29

+630,907.79

因表列權益性交易，資本公積共計核減10,017,356.49元。

(三) 在合營企業或聯營企業中的權益

1. 重要的合營企業或聯營企業

聯營企業名稱

主要

經營地

註冊地

業務性質

持股比例

會計處理

方法

合肥徽銀三顧投資管理合夥企業

浙江省

安徽省

PPP項目公司

24.97%

權益法

高青聚艾環境服務有限公司

山東省

山東省

PPP項目公司

67.72%

權益法

林州市聚光生態服務有限責任公司

河南省

河南省

PPP項目公司

90%

權益法

內黃縣聚麗環境服務有限責任公司

河南省

河南省

PPP項目公司

90%

權益法

2. 重要合營企業的主要財務信息

項 目

期末數/本期數

徽銀三顧

高青聚艾

林州聚光

內黃聚麗

流動資產

81,254,236.35

8,999,661.05

95,348.13

699,005.12

非流動資產

622,719,332.46

139,554,096.22

30,504,038.24

資產合計

81,254,236.35

631,718,993.51

139,649,444.35

31,203,043.36

流動負債

85,071.11

76,284,334.57

70,132,749.33

7,178,565.34

非流動負債

392,801,067.89

負債合計

85,071.11

469,085,402.46

70,132,749.33

7,178,565.34

歸屬於母公司

所有者權益

81,169,165.24

162,633,591.05

69,516,695.02

38,381,608.70

按持股比例計算

的淨資產份額

20,267,940.56

110,135,467.86

62,565,025.52

34,543,447.83

對聯營企業權益

投資的帳面價值

20,267,940.56

110,135,467.86

62,565,025.52

34,543,447.83

營業收入

389,044.38

淨利潤

380,257.55

-1,002.57

-95,200.00

-1,308.20

3. 不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

項目

期末數/本期數

期初數/上年同期數

聯營企業

投資帳面價值合計

59,781,389.73

57,107,813.71

下列各項按持股比例計算的合計數

淨利潤

5,690,477.88

5,845,453.51

綜合收益總額

5,690,477.88

5,845,453.51

八、與金融工具相關的風險

在日常活動中，本公司面臨各種與金融工具相關的風險，包括信用風險、流動性風險與

市場風險。公司整體風險管理策略是針對金融市場的不可預見性，力求降低對公司財務業績

的潛在不利影響。

(一) 信用風險

信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。

1. 管理實務

(1) 評價方法

公司在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加。

在評估時，公司考慮在無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得合理且有依據的信息，包

括基於歷史數據的定性和定量分析、外部信用風險評級以及前瞻性信息。公司以單項金融工

具或者具有相似信用風險特徵的金融工具組合為基礎，通過比較金融工具在資產負債表日發

生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具預計存續期內發生違約風險

的變化情況。

當觸發一個或多個定量定性標準時，公司認為金融工具的信用風險已發生顯著增加。定

量標準主要為資產負債表日剩餘存續期違約概率較初始確認時上升超過一定比例。定性標準

主要為債務人經營或財務情況出現重大不利變化，以及現存的或預期的技術、市場、經濟或

法律環境變化並將對債務人的還款能力產生重大不利影響等。

(2) 違約和已發生信用減值資產的定義

當金融工具符合以下一項或多項條件時，公司將該金融資產界定為已發生違約，其標準

與已發生信用減值的定義一致：債務人發生重大財務困難；債務人違反合同中對債務人的約

束條款；債務人很可能破產或進行其他財務重組；債權人出於與債務人財務困難有關的經濟

或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步。

2. 預期信用損失的計量

預期信用損失計量的關鍵參數包括違約概率、違約損失率和違約風險敞口。公司考慮歷

史統計數據(如交易對手評級、擔保方式及抵質押物類別、還款方式等)的定量分析及前瞻性

信息，建立違約概率、違約損失率及違約風險敞口模型。

3. 金融工具損失準備期初餘額與期末餘額調節表詳見本財務報表附註五（一）4、五（一）

6之說明。

4. 信用風險敞口及信用風險集中度

本公司的信用風險主要源自貨幣資金、應收票據、理財投資、應收帳款和長期應收款。

本公司持有的部分貨幣資金存放於中小型銀行，持有的部分銀行承兌匯票由中小型銀行

承兌支付。公司管理層認為，基於國內銀行運營現狀，貨幣資金與應收票據暫未面臨重大信

用風險。若銀行信用體系未來出現重大不利分化，公司將適時作出調整應對。

為提高資金使用效率，公司將部分閒置資金用於購買銀行理財產品與私募基金產品。因

下屬子公司風控不到位，本期私募基金出現較大損失。於2019年12月31日，本公司尚持

有若干銀行理財產品投資。公司管理層認為，銀行理財產品投資暫未面臨重大信用風險，未

來若出現不利變化，公司將適時作出應對，及時贖回理財投資。

本公司持續對採用信用方式交易的客戶進行信用評估。基於客戶財務狀況、過往信用記

錄及其他因素，評估客戶的信用等級，並對應收帳款餘額進行監控，以控制信用風險敞口。

對於信用記錄趨壞的客戶，本公司會採用書面催款、縮短或取消信用期、降低信用交易額等

方式，以確保不產生重大壞帳風險。

為延伸從事水環境綜合治理業務，本公司投資建設了若干PPP項目。該等PPP項目均系

公益性項目或準經營性項目，投資建設款列入「長期應收款」，合同收款期（不含建設期）

通常在十年期以上。因PPP合同執行周期較長，隨著地方政府債務規模的擴大，合同帳款是

否能及時回收有賴於項目融資到位時間與地方政府財力，可能會發生拖欠情形，但發生信用

損失的可能性較低。

本公司與經認可的且信用良好的客戶進行交易，應收帳款的信用風險集中性較低，PPP

項目應收款的信用風險集中性相對較高。本公司對PPP項目應收款餘額通常持有財政預算保

障的信用増級措施。

本公司所承受的最大信用風險敞口為資產負債表中金融資產的帳面價值。

(二) 流動性風險

公司持續監控短期和長期的資金需求，確保維持足夠的現金儲備。同時，公司持續監

控是否符合借款協議的約定，確保從商業銀行獲取的授信額度可以滿足短期或長期的資金

需求。必要時，公司可實施權益性融資。

於2019年12月31日，公司各項金融負債以未折現的合同現金流量按到期日列示見下

表：

項 目

期末數

1年以內

1—3年

3年以上

合 計

短期借款（含利息）

1,266,104,884.92

1,266,104,884.92

應付票據及應付帳款

942,118,690.61

942,118,690.61

其他應付款

180,164,181.03

180,164,181.03

一年內到期的非流動負

債（含利息）

82,284,538.23

82,284,538.23

長期借款（含利息）

589,997,232.44

1,235,613,063.52

1,825,610,295.96

小 計

2,470,672,294.79

589,997,232.44

1,235,613,063.52

4,296,282,590.75

(續上表)

項 目

期初數

1年以內

1—3年

3年以上

合 計

短期借款（含利息）

1,506,404,881.81

1,506,404,881.81

應付票據及應付帳款

831,704,418.47

831,704,418.47

其他應付款

94,327,976.38

94,327,976.38

一年內到期的非流動負債

（含利息）

501,606,264.30

501,606,264.30

長期借款（含利息）

55,905,563.19

327,362,968.78

383,268,531.97

小 計

2,934,043,540.96

55,905,563.19

327,362,968.78

3,317,312,072.93

(三) 市場風險

1. 利率風險

公司面臨的市場利率變動風險主要源於銀行借款。浮動利率的金融負債使公司面臨現

金流量利率風險，固定利率的金融負債使公司面臨公允價值利率風險。公司根據融資環境

來決定固定利率債務與浮動利率債務的相對比例。

公司帶息債務規模日趨擴大，財務費用負擔加重，利率上升將對公司財務業績產生重大

不利影響。公司持續監控利率水平，管理層會依據最新市場狀況及時做出必要的應對措施。

2. 外匯風險

公司主要在中國境內經營，業務以人民幣結算為主。於2019年12月31日，公司所擁

有的外幣貨幣性資產與所承擔的外幣貨幣性負債不具有財務重要性，外匯風險處於可控範圍。

外幣貨幣性資產及負債信息詳見本財務報表附註五（四）2之說明。

九、公允價值的披露

(一) 以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值明細情況

項 目

期末公允價值

第一層次

公允價值計量

第二層次

公允價值計量

第三層次

公允價值計量

合 計

持續的公允價值計量

1. 交易性金融資產

和其他非流動金融資產

141,302,021.04

141,302,021.04

(1) 分類為以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

141,302,021.04

141,302,021.04

債務工具投資

73,640,817.26

73,640,817.26

權益工具投資

67,661,203.78

67,661,203.78

持續以公允價值計量的資產總額

141,302,021.04

141,302,021.04

(二) 持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及

定量信息

銀行理財產品的公允價值按發行人或管理人的預期收益率計算確定；私募基金產品因出

現重大違約風險，其公允價值直接減記至零元；權益工具投資的公允價值按享有淨資產份額

計算確定。

十、關聯方及關聯交易

(一) 關聯方情況

1. 母公司及最終控制方

浙江睿洋科技有限公司和浙江普渡科技有限公司合計持有本公司的36.74%股權，系共

同控制股東。王健系浙江睿洋科技有限公司的控股股東，姚納新系浙江普渡科技有限公司的

控股股東，該兩人系本公司的最終共同控制人。

2. 重要子公司情況詳見本財務報表附註在其他主體中的權益之說明。

3. 合營和聯營企業

合營或聯營企業名稱

與本公司關係

陝西朗月環保工程有限公司

聯營企業

內蒙古環保投資在線監控有限公司

聯營企業

高青聚艾環境服務有限公司

聯營企業

南京科略環境科技有限責任公司

子公司之聯營企業

大慶清源時代汙水處理有限公司

子公司之聯營企業

漢源中水水務有限公司

子公司之聯營企業

萊州市力拓水務有限公司

子公司之聯營企業

寧夏水投科技股份有限公司

子公司之聯營企業

山西水務科技有限公司

子公司之聯營企業

Systea S.P.A

子公司之聯營企業

捷意貿易（上海）有限公司

Systea S.P.A之子公司

黃山聚光浦溪河生態治理服務有限公司

合營企業之子公司

4. 其他關聯方

關聯方名稱

與本公司關係

長寧縣中水水務有限責任公司

子公司之參股企業

彭 華

前任董事

(二) 關聯方交易

1. 採購商品和接受勞務

關聯方名稱

關聯交易內容

本期數

上年同期數

Systea S.P.A

採購產品

10,181,387.01

17,819,125.54

南京科略環境科技有限責任公司

採購軟體

4,192,307.69

採購產品

88,495.58

寧夏水投科技股份有限公司

接受建安服務

15,810,598.25

3,349,095.30

山西水務科技有限公司

接受建安服務

959,225.04

2. 銷售貨物和提供勞務

關聯方名稱

關聯交易內容

本期數

上年同期數

寧夏水投科技股份有限公司

提供建安服務

587,068.79

陝西朗月環保工程有限公司

銷售產品

8,955,752.31

內蒙古環保投資在線監控有限公司

銷售產品

1,050,793.47

高青聚艾環境服務有限公司

提供技術服務

1,233,962.27

浙江睿洋科技有限公司

銷售水電

53,135.93

南京科略環境科技有限責任公司

銷售產品

6,239,316.22

銷售軟體

651,327.43

捷意貿易（上海）有限公司

銷售產品

771,084.88

萊州市力拓水務有限公司

提供建安服務

3,181,818.18

提供技術服務

1,415,094.34

黃山聚光浦溪河生態治理服務

有限公司

提供技術服務

566,037.74

3. 關聯租賃

承租方名稱

租賃資產種類

本期確認的

租賃收入

上年同期確認的

租賃收入

浙江睿洋科技有限公司

房屋及建築物

404,970.43

—

4. 關鍵管理人員報酬

項 目

本期數

上年同期數

關鍵管理人員報酬

493.15萬元

369.63萬元

(三) 關聯方應收應付款項

1. 應收關聯方款項

項目名稱

關聯方名稱

期末數

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

應收帳款

萊州市力拓水務有限公司

2,344,600.00

5,000,000.00

295,000.00

黃山聚光浦溪河生態治理服務

有限公司

600,000.00

30,000.00

南京科略環境科技有限責任公司

240,000.00

240,000.00

12,000.00

大慶清源時代汙水處理有限公司

112,000.00

11,200.00

112,000.00

11,200.00

小 計

2,696,600.00

11,200.00

5,952,000.00

348,200.00

預付款項

Systea S.P.A

356,528.78

寧夏水投科技股份有限公司

4,120,951.10

山西水務科技有限公司

800,000.00

小 計

5,277,479.88

其他應收款

高青聚艾環境服務有限公司

4,000,000.00

寧夏水投科技股份有限公司

278,341.62

13,917.08

山西水務科技有限公司

10,799.31

539.97

彭 華

13,499.00

674.95

小 計

4,289,140.93

14,457.05

13,499.00

674.95

2. 應付關聯方款項

項目名稱

關聯方名稱

期末數

期初數

應付帳款

Systea S.P.A

1,610,732.69

1,974,308.91

南京科略環境科技有限責任公司

340,000.00

240,000.00

寧夏水投科技股份有限公司

964,712.13

小 計

2,915,444.82

2,214,308.91

預收款項

捷意貿易（上海）有限公司

2,496,428.30

長寧縣中水水務有限責任公司

14,444,982.20

14,444,982.20

漢源中水水務有限公司

10,182,822.67

14,624,257.10

內蒙古環保投資在線監控有限公司

265,198.28

陝西朗月環保工程有限公司

2,520,000.00

小 計

2,785,198.28

31,565,667.60

其他應付款

漢源中水水務有限公司

100,000.00

100,000.00

浙江睿洋科技有限公司

221,774.00

寧夏水投科技股份有限公司

713,500.00

小 計

1,035,274.00

100,000.00

十一、股份支付

本期，下屬子公司深圳市東深電子股份有限公司（簡稱東深電子）對員工實施了股權激

勵。激勵對象通過合夥平臺向東深電子增資的方式取得其21.24%股權，成本對價為2,832.30

萬元。該等股權的公允價值為4,708.53萬元。

綜上，激勵對象的成本對價與公允價值存在優惠差價1,876.23萬元。該等優惠差價需

確認為股份支付薪酬，並按受益服務期進行平均分攤。本期，東深電子確認管理費用562.84

萬元，並按同等金額增記資本公積。

十二、承諾及或有事項

(一) 投資承諾

截止2019年12月31日，本公司對若干重要合營聯營企業的承諾出資額（已認繳未實

繳）為16,136.20萬元。

(二) 表外融資

於2019年12月31日，公司處在有效期內的重大表外融資計有銀行保函17,883.42萬

元。

十三、資產負債表日後非調整事項

新型冠狀病毒感染的肺炎疫情(以下簡稱新冠疫情)於2020年1月在全國爆發。為防控

新冠疫情，全國各地政府均出臺了新冠疫情防控措施。本公司已預計此次新冠疫情及防控措

施將對本公司的經營造成一定的暫時性影響，影響程度取決於新冠疫情防控的進展情況、持

續時間以及各地防控政策的實施情況。本公司將密切關注新冠疫情發展情況，評估和積極應

對其對本公司財務狀況、經營成果等方面的影響。

十四、分部信息

1. 確定報告分部考慮的因素

公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據確定報告分部，並以業務分部

為基礎確定報告分部。

2. 報告分部的財務信息（單位：萬元）

項 目

儀器、相關

軟體及耗材

運營服務、

檢測服務及

諮詢服務

環保設備及

工程

其 他

分部抵銷

合計

主營業務收入

308,617.27

50,278.55

91,233.06

10,017.68

-81,030.21

379,116.36

主營業務成本

191,603.14

25,325.78

79,738.79

10,378.44

-78,318.17

228,727.98

資產總額

690,411.46

123,149.42

295,192.62

9,578.21

-266,562.44

851,769.26

負債總額

331,036.99

63,156.86

179,244.58

7,638.53

-122,449.71

458,627.25

十五、母公司財務報表主要項目注釋

(一) 母公司資產負債表項目注釋

1. 應收帳款

(1) 明細情況

1) 類別明細

項 目

期末數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金 額

比例

(%)

金 額

計提比例

(%)

按單項計提壞帳準備

232,960,366.73

17.63

27,712,525.44

11.90

205,247,841.29

按組合計提壞帳準備

1,088,470,403.37

82.37

118,485,475.88

10.89

969,984,927.49

合 計

1,321,430,770.10

100.00

146,198,001.32

11.06

1,175,232,768.78

(續上表)

項 目

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金 額

比例

(%)

金 額

計提比例

(%)

按單項計提壞帳準備

28,499,414.69

2.22

28,499,414.69

100.00

按組合計提壞帳準備

1,253,352,134.15

97.78

120,149,491.64

9.59

1,133,202,642.51

合 計

1,281,851,548.84

100.00

148,648,906.33

11.60

1,133,202,642.51

2) 按單項計提壞帳準備的應收帳款

單位名稱

期末數

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

應收下屬子公司帳款

199,394,171.79

—

0%

河南省煤氣（集團）有限責任公司義馬氣化廠

3,455,904.26

3,455,904.26

100%

四川煤氣化有限責任公司

3,372,000.00

3,372,000.00

100%

其他公司

26,738,290.68

20,884,621.18

78.11%

小 計

232,960,366.73

27,712,525.44

11.90%

3) 按組合計提壞帳準備的應收帳款

項 目

期末數

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

政府款項組合

415,972,110.97

20,798,605.55

5%

帳齡組合

672,498,292.40

97,686,870.33

14.53%

小 計

1,088,470,403.37

118,485,475.88

10.89%

4) 按帳齡組合計提壞帳準備的應收帳款

帳 齡

期末數

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

1 年以內

364,139,719.15

18,206,985.96

5%

1-2 年

196,889,603.42

19,688,960.34

10%

2-3 年

51,061,706.42

15,318,511.93

30%

3-5 年

31,869,702.62

15,934,851.31

50%

5 年以上

28,537,560.79

28,537,560.79

100%

小 計

672,498,292.40

97,686,870.33

14.53%

(2) 帳齡情況

項 目

期末帳面餘額

1年以內

763,281,122.15

1-2年

402,800,181.26

2-3年

74,169,623.31

3-5年

42,196,848.96

5年以上

38,982,994.42

合 計

1,321,430,770.10

(3) 壞帳準備

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

計 提

收 回

轉 回

核 銷

按單項計提

壞帳準備

28,499,414.69

18,817,611.39

19,604,500.64

27,712,525.44

按組合計提

壞帳準備

120,149,491.64

499,350.00

608,231.43

118,485,475.88

小 計

148,648,906.33

18,817,611.39

499,350.00

20,212,732.07

146,198,001.32

(4) 本期實際核銷應收帳款20,212,732.07元。

(5) 金額前5名的應收帳款

於2019年12月31日，帳面餘額前5名的應收帳款合計數為141,853,191.97元，佔應

收帳款期末餘額合計數的比例為10.73 %，相應計提的壞帳準備合計數為7,092,659.60元。

2. 其他應收款

(1) 明細情況

1) 類別明細

項 目

期末數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金 額

比例(%)

金 額

計提比例

(%)

按單項計提壞帳準備

167,938,982.75

68.66

167,938,982.75

其中：應收股利

3,850,000.00

1.57

3,850,000.00

其他應收款

164,088,982.75

67.09

164,088,982.75

按組合計提壞帳準備

76,647,740.07

31.34

7,026,446.80

9.17

69,621,293.27

其中：其他應收款

76,647,740.07

31.34

7,026,446.80

9.17

69,621,293.27

合 計

244,586,722.82

100.00

7,026,446.80

2.87

237,560,276.02

(續上表)

項 目

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金 額

比例(%)

金 額

計提比例

(%)

單項計提壞帳準備

161,326,658.72

57.51

161,326,658.72

其中：應收股利

33,550,000.00

11.96

33,550,000.00

其他應收款

127,776,658.72

45.55

127,776,658.72

按組合計提壞帳準備

119,195,586.26

42.49

7,408,980.55

6.22

111,786,605.71

其中：其他應收款

119,195,586.26

42.49

7,408,980.55

6.22

111,786,605.71

合 計

280,522,244.98

100.00

7,408,980.55

2.64

273,113,264.43

2) 期末單項計提壞帳準備的其他應收款

單位名稱

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

應收股利

無錫中科光電技術有限公司

3,850,000.00

—

0%

小 計

3,850,000.00

其他應收款

應收下屬子公司往來款

130,238,119.96

—

0%

增值稅超稅負退稅

22,162,072.79

—

0%

林州市引弓入城供水管理站

6,000,000.00

—

0%

高青聚艾環境服務有限公司

4,000,000.00

—

0%

杭州市濱江區建設局

1,688,790.00

—

0%

小 計

164,088,982.75

3) 按組合計提壞帳準備的其他應收款

組合名稱

期末數

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

投標保證金組合

4,998,327.63

—

0%

政府款項組合

42,270,757.25

2,113,537.86

5%

合同履約保證金組合

5,124,258.39

1,497,359.29

29.22%

職工備用金組合

14,257,404.09

2,127,888.23

14.92%

帳齡組合

9,996,992.71

1,287,661.42

12.88%

其中：1 年以內

2,666,516.09

133,325.80

5%

1—2 年

5,902,414.88

590,241.49

10%

2—3 年

1,176,221.24

352,866.37

30%

3—5 年

81,225.47

40,612.73

50%

5 年以上

170,615.03

170,615.03

100%

小 計

76,647,740.07

7,026,446.80

9.17%

(2) 帳齡情況

項 目

期末帳面餘額

1 年以內

149,131,331.33

1—2 年

45,877,482.37

2—3 年

35,408,666.85

3—5 年

11,088,831.68

5 年以上

3,080,410.59

小 計

244,586,722.82

(3) 壞帳準備

項 目

第一階段

第二階段

第三階段

合 計

未來12個月

預期信用損失

整個存續期預期信用損失

(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

期初數

5,048,707.57

1,663,916.44

696,356.54

7,408,980.55

本期計提

965,133.14

892,684.30

1,857,817.44

本期轉回

1,206,351.19

1,206,351.19

本期核銷

1,034,000.00

1,034,000.00

期末數

3,842,356.38

2,629,049.58

555,040.84

7,026,446.80

(4) 款項性質分類

項 目

期末帳面餘額

期初帳面餘額

應收股利

應收子公司分紅款

3,850,000.00

33,550,000.00

其他應收款

應收子公司往來款

130,238,119.96

89,068,778.15

押金保證金

60,429,724.53

78,214,807.79

應收增值稅退稅款及出口退稅款

22,162,072.79

32,859,090.57

職工備用金

14,257,404.09

31,880,180.09

合作意向金

6,000,000.00

應收股權轉讓款

1,160,000.00

4,160,000.00

專項基金預繳款

1,688,790.00

1,688,790.00

其 他

4,800,611.45

9,100,598.38

小 計

244,586,722.82

280,522,244.98

(5) 金額前5名的其他應收款

單位名稱

款項性質

期末數

帳面餘額

帳 齡

佔比(%)

壞帳準備

哈爾濱華春藥化環保技術開發有限公司

往來款

53,085,876.19

3年以內

22.05

深圳市東深電子股份有限公司

往來款

38,054,757.87

3年以內

15.81

增值稅超稅負退稅

退稅款

22,162,072.79

1年以內

9.21

杭州聚光物聯科技有限公司

往來款

10,000,000.00

1年以內

4.15

浙江聚優建築工程有限公司

往來款

9,500,000.00

1年以內

3.95

小 計

132,802,706.85

55.17

3. 長期股權投資

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司投資

2,110,579,298.73

147,835,680.20

1,962,743,618.53

1,947,077,898.73

77,884,888.83

1,869,193,009.90

對合營企業投資

228,514,273.47

228,514,273.47

193,415,316.20

193,415,316.20

對聯營企業投資

17,544,637.30

17,544,637.30

20,268,120.14

20,268,120.14

合 計

2,356,638,209.50

147,835,680.20

2,208,802,529.30

2,160,761,335.07

77,884,888.83

2,082,876,446.24

(2) 對子公司投資

被投資單位

期初數

本期增加

本期減少

期末數

本期計提

減值準備

減值準備

期末數

北京吉天儀器有限公司

293,000,000.00

293,000,000.00

上海

安譜實驗

科技股份有限公司

230,962,370.00

230,962,370.00

29,013,452.35

北京鑫佰利科技發展有限公司

201,047,257.54

2,040,000.00

203,087,257.54

聚光儀器有限公司（美國）

190,604,386.95

190,604,386.95

哈爾濱華春藥化環保技術開發有限公司

177,936,465.00

177,936,465.00

52,550,791.37

98,728,458.43

重慶三峽環保（集團）有限公司

168,000,000.00

168,000,000.00

深圳市東深電子股份有限公司

162,000,000.00

162,000,000.00

杭州聚光物聯科技有限公司

50,000,000.00

50,000,000.00

北京聚光盈安科技有限公司

41,000,000.00

41,000,000.00

通遼市通聚水務科技發展有限公司

35,200,000.00

14,800,000.00

50,000,000.00

廣西杭聚科技有限公司

33,152,800.00

33,152,800.00

Bohnen Beheer B.V.

31,172,469.13

31,172,469.13

寧波大通永維機電工程有限公司

22,000,000.00

22,000,000.00

清本環保工程（杭州）有限公司

17,400,000.00

17,400,000.00

17,400,000.00

17,400,000.00

杭州大地安科環境儀器有限公司

14,050,261.00

14,050,261.00

天津慧光科技有限公司

14,000,000.00

14,000,000.00

北京聚光世達科技有限公司

10,000,000.00

10,000,000.00

玉溪聚光環保科技有限公司

8,000,000.00

8,000,000.00

雲南

聚光科技

有限公司

7,650,000.00

7,650,000.00

池州聚光環保科技有限公司

7,150,000.00

7,150,000.00

杭州聚光環保科技有限公司

4,500,000.00

4,500,000.00

無錫中科光電技術有限公司

6,750,000.00

6,750,000.00

聚光儀器（香港）有限公司

6,661,674.11

6,661,674.11

武漢譜育檢測科技有限公司

5,650,000.00

5,650,000.00

2,693,769.42

杭州

聚光科技

園有限公司

5,000,000.00

5,000,000.00

天津聚研環保科技有限公司

2,000,000.00

2,000,000.00

杭州譜育科技發展有限公司

3,000,000.00

600,000.00

3,600,000.00

FPI India Private Limited

1,030,215.00

1,030,215.00

杭州文泰投資管理合夥企業

35,000,000.00

35,000,000.00

唐山聚榮環保科技有限公司

2,000,000.00

2,000,000.00

銅川市聚澤龍潭生態服務有限公司

41,160,000.00

1,126,400.00

42,286,400.00

東至縣聚光環境服務有限公司

30,000,000.00

18,000,000.00

48,000,000.00

池州聚光

環境治理

服務有限公司

30,000,000.00

30,000,000.00

浙江聚光智治環保科技有限公司

30,000,000.00

30,000,000.00

潮州聚光環保科技有限公司

30,000,000.00

20,000,000.00

50,000,000.00

杭州聚光資產管理有限公司

5,000,000.00

5,000,000.00

連雲港

聚光檢測技術服務有限公司

張家口聚光環保科技有限公司

重慶聚光福克斯實業有限公司

500,000.00

500,000.00

吉林市光龍環保科技有限公司

935,000.00

935,000.00

湖北漢華科技有限公司

貴州聚光信息科技有限公司

貴州金鑫聚光環境服務有限公司

50,000,000.00

50,000,000.00

饒平聚光生態

環境治理

有限公司

52,000,000.00

52,000,000.00

石臺縣聚光環境服務有限公司

24,500,000.00

24,500,000.00

宣城聚光環境服務有限公司

13,000,000.00

13,000,000.00

邯鄲市聚水環保科技有限公司

1,000,000.00

1,000,000.00

淮南市聚集環保科技有限公司

3,000,000.00

3,000,000.00

小 計

1,947,077,898.73

206,501,400.00

43,000,000.00

2,110,579,298.73

69,950,791.37

147,835,680.20

註：截止2019年12月31日，公司尚未對若干被投資單位實際繳付出資。

(3) 對合營企業投資

被投資單位

期初數

本期增減變動數

期末數

持股比例

增加投資

權益法下確認

的投資損益

其他

合肥徽銀三顧投資管理合夥企業

20,183,838.67

84,101.89

20,267,940.56

24.97%

高青聚艾環境服務有限公司

110,136,146.80

-678.94

110,135,467.86

67.72%

林州市聚光生態服務有限責任公司

33,550,705.52

29,100,000.00

-85,680.00

62,565,025.52

90%

內黃縣聚麗環境服務有限責任公司

29,544,625.21

5,000,000.00

-1,177.38

34,543,447.83

90%

貴州聚智生態技術服務有限公司

1,000,000.00

2,391.70

1,002,391.70

89.90%

小 計

193,415,316.20

35,100,000.00

-1,042.73

228,514,273.47

(4) 對聯營企業投資

被投資單位

期初數

本期增減變動數

期末數

持股比例

增加投資

權益法下確認

的投資損益

其他

浙江國科生態技術研究有限公司

11,592,770.10

-137,402.13

-11,455,367.97

0%

內蒙古環保投資在線監控有限公司

3,799,598.59

277,183.31

4,076,781.90

15%

陝西朗月環保工程有限公司

84,910.31

1,635,544.80

1,720,455.11

15%

聚光長源水務（湖北）有限公司

4,790,841.14

7,030,000.00

-173,440.85

11,647,400.29

50%

許昌欣瑞達生物產業發展有限公司

41%

景寧盛欣投資管理合夥企業（有限合夥）

10,000.00

10,000.00

0.31%

景寧聚亨投資管理合夥企業（有限合夥）

90,000.00

90,000.00

5.88%

小 計

20,268,120.14

7,130,000.00

1,601,885.13

-11,455,367.97

17,544,637.30

註：截止2019年12月31日，公司尚未對許昌欣瑞達生物產業發展有限公司實際繳付出資。

(二) 母公司利潤表項目注釋

1. 營業收入/營業成本

項 目

本期數

上年同期數

收 入

成 本

收 入

成 本

主營業務

1,919,983,381.91

1,221,894,883.48

1,811,058,485.82

1,002,205,780.63

其他業務

73,490,707.29

20,022,259.28

85,750,768.25

42,766,236.71

合 計

1,993,474,089.20

1,241,917,142.76

1,896,809,254.07

1,044,972,017.34

2. 研發費用

項 目

本期數

上年同期數

職工薪酬

109,534,096.89

107,512,348.55

直接投入

26,193,799.07

28,530,067.97

交通差旅費

11,288,524.95

12,345,560.11

折舊攤銷費

12,277,178.58

11,449,291.81

辦公通訊費

4,817,868.81

5,373,792.66

房租物管費

988,648.80

690,629.02

委託開發費

1,044,509.58

128,131.52

其 他

1,361,518.20

1,747,822.94

合 計

167,506,144.88

167,777,644.58

3. 投資收益

項 目

本期數

上年同期數

股權投資處置收益

-1,995,052.44

1,500,000.00

權益法核算的長期股權投資收益

1,600,842.40

-2,433,164.19

成本法核算的長期股權投資收益

240,315,695.00

132,736,650.00

資金拆借利息收入

8,254,611.31

票據貼現息

-1,519,917.84

合 計

246,656,178.43

131,803,485.81

十六、其他補充資料

(一)非經常性損益

1．非經常性損益明細表

項 目

本期數

非流動性資產處置損益

-1,190,210.20

計入當期損益的政府補助

72,798,786.94

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

125,668.88

委託他人投資或管理資產的損益

3,850,140.30

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有以公允價值計

量且其變動計入當期損益的金融資產產生的公允價值變動收益，以及處

置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取得的投資收益

-7,395,297.52

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

511,225.00

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

12,763,232.24

小 計

81,463,545.64

減：企業所得稅影響數

12,096,340.60

少數股東損益影響數

8,290,393.59

歸屬於母公司股東的非經常性損益淨額

61,076,811.45

(二)淨資產收益率及每股收益

1. 明細情況

項目

加權平均

淨資產收益率

每股收益（元/股）

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

1.17%

0.09

0.09

扣除非經常性損益後歸屬於公司普

通股股東的淨利潤

-0.62%

-0.05

-0.05

2. 加權平均淨資產收益率的計算過程

(1) 加權平均淨資產

淨資產變動項目

金額

按月加權數

加權平均淨資產

期初歸屬於公司普通股股東的淨資產

3,528,937,521.11

12/12

3,528,937,521.11

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

39,813,392.45

6/12

19,906,696.23

股份回購

-13,193,976.65

11/12

-12,094,478.60

現金分紅

-223,054,900.00

7/12

-130,115,358.33

股份支付薪酬

5,065,571.56

3/12

1,266,392.89

外幣報表折算差額

-207,860.36

6/12

-103,930.18

權益性交易

-105,623.99

7/12

-61,613.99

-10,480,627.70

6/12

-5,240,313.85

630,907.79

1/12

52,575.65

期末歸屬於公司普通股股東的淨資產

3,327,404,404.21

3,402,547,490.93

(2) 加權平均淨資產收益率

項 目

序號

本期數

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

A

39,813,392.45

歸屬於公司普通股股東的非經常性損益淨額

B

61,076,811.45

扣除非經常性損益後的歸屬於公司普通股股東的淨利潤

C=A-B

-21,263,419.00

加權平均淨資產

D

3,402,547,490.93

加權平均淨資產收益率

E=A/D

1.17%

扣除非經常損益加權平均淨資產收益率

F=C/D

-0.62%

3．基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程

(1) 基本每股收益

項 目

序號

本期數

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

A

39,813,392.45

歸屬於母公司股東的非經常性損益

B

61,076,811.45

扣除非經常性損益後的歸屬於公司普通股股東的淨利潤

C=A-B

-21,263,419.00

期初股份總數(不包含庫存股)

D

452,517,400

本期回購股份數

E

557,600

回購股份次月起至報告期期末的累計月數

F

11.00

報告期月份數

G

12.00

發行在外的普通股加權平均數

H[注]

452,006,267

基本每股收益

I=A/D

0.09

扣除非經常損益基本每股收益

I=C/D

-0.05

註：H=D-E*F/G

(2)稀釋每股收益

稀釋每股收益的計算過程同基本每股收益。

聚光科技

（杭州）股份有限公司

二〇二〇年四月二十八日

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