法拉電子:年度審計報告(2019年)

2020-12-08 中財網

法拉電子:年度審計報告（2019年）

時間：2020年04月06日 00:22:31&nbsp中財網

原標題:

法拉電子

:年度審計報告（2019年）

廈門

法拉電子

股份有限公司

合併資產負債表

2019年12月31日人民幣元

資產附註五2019年12月31日2018年12月31日

流動資產

貨幣資金1 626,905,338.83 145,211,156.20

交易性金融資產2 778,651,729.54 -

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產3 - 50,147,808.22

應收票據4 - 341,633,622.40

應收帳款5 543,710,893.38 495,806,492.80

應收款項融資6 242,256,821.11 -

預付款項7 2,388,313.15 4,161,035.39

其他應收款8 4,009,111.22 5,150,459.54

存貨9 281,478,099.69 258,452,381.67

其他流動資產10 1,240,320.04 952,095,220.10

流動資產合計2,480,640,626.96 2,252,658,176.32

非流動資產

可供出售金融資產11 - 216,097.64

投資性房地產12 27,254,908.40 29,180,129.56

固定資產13 612,271,576.74 596,414,361.28

無形資產14 54,693,656.48 55,538,159.29

商譽15 19,154,867.23 19,154,867.23

長期待攤費用16 12,714,835.31 8,881,311.61

遞延所得稅資產17 340,293.19 6,574,748.96

其他非流動資產18 24,648,038.10 34,823,494.71

非流動資產合計751,078,175.45 750,783,170.28

資產總計3,231,718,802.41 3,003,441,346.60

後附財務報表附註為本財務報表的組成部分

廈門

法拉電子

股份有限公司

合併利潤表

2019年度人民幣元

附註五2019年2018年

營業收入35 1,680,321,948.29 1,721,422,019.98

減：營業成本35 957,586,514.82 977,137,394.26

稅金及附加36 19,758,830.87 23,181,729.05

銷售費用37 36,792,967.85 39,250,454.59

管理費用38 110,315,724.07 103,767,168.95

研發費用39 68,972,877.20 71,472,665.05

財務費用40 (16,344,224.80 ) (16,179,751.67)

其中：利息費用436,040.27 571,117.92

利息收入14,089,748.48 9,689,340.94

加：其他收益41 12,551,331.65 10,027,644.68

投資收益42 19,044,573.98 16,488,156.50

公允價值變動收益/（損失） 43 11,803,706.42 (13,933,736.80)

資產減值損失45 (6,181,826.51 ) (5,851,657.48)

信用減值損失44 409,276.51 -

資產處置收益46 279,616.11 8,531.83

營業利潤541,145,936.44 529,531,298.48

加：營業外收入47 3,010,561.84 880,817.01

減：營業外支出48 2,044,867.40 646,022.05

利潤總額542,111,630.88 529,766,093.44

減：所得稅費用50 75,633,566.72 69,694,954.24

淨利潤466,478,064.16 460,071,139.20

按經營持續性分類

持續經營淨利潤466,478,064.16 460,071,139.20

按所有權歸屬分類

歸屬於母公司股東的淨利潤455,945,946.88 451,856,142.64

少數股東損益10,532,117.28 8,214,996.56

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廈門

法拉電子

股份有限公司

合併利潤表（續）

2019年度人民幣元

附註五2019年2018年

其他綜合收益的稅後淨額505,545.85 (44,703.21)

歸屬於母公司股東的其他綜合收益的稅後淨

額32 505,545.85 (44,703.21)

將重分類進損益的其他綜合收益505,545.85 (44,703.21)

可供出售金融資產公允價值變動- (44,703.21)

應收款項融資公允價值變動593,558.42 -

應收款項融資信用減值準備(88,012.57) -

綜合收益總額466,983,610.01 460,026,435.99

其中：

歸屬於母公司股東的綜合收益總額456,451,492.73 451,811,439.43

歸屬於少數股東的綜合收益總額10,532,117.28 8,214,996.56

每股收益

基本每股收益51 2.03 2.01

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廈門

法拉電子

股份有限公司

合併股東權益變動表

2019年度人民幣元

2019年度

歸屬於母公司股東權益

股本資本公積其他綜合收益盈餘公積未分配利潤小計少數股東權益股東權益合計

一、上年年末餘額225,000,000.00 261,968,788.03 59,336.03 157,125,187.73 1,811,697,598.88 2,455,850,910.67 45,123,405.59 2,500,974,316.26

加：

首次執行新金融工具準則

（附註三、27） - - (1,822,454.66) - 14,208,930.13 12,386,475.47 - 12,386,475.47

二、本年年初餘額225,000,000.00 261,968,788.03 (1,763,118.63) 157,125,187.73 1,825,906,529.01 2,468,237,386.14 45,123,405.59 2,513,360,791.73

三、本年增減變動金額

(一) 綜合收益總額- - 505,545.85 - 455,945,946.88 456,451,492.73 10,532,117.28 466,983,610.01

(二) 利潤分配

1 對股東的分配- - - - (292,500,000.00) (292,500,000.00) (10,800,000.00) (303,300,000.00)

四、本年年末餘額225,000,000.00 261,968,788.03 (1,257,572.78) 157,125,187.73 1,989,352,475.89 2,632,188,878.87 44,855,522.87 2,677,044,401.74

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廈門

法拉電子

股份有限公司

合併股東權益變動表（續）

2019年度人民幣元

2018年度

歸屬於母公司股東權益

股本資本公積其他綜合收益盈餘公積未分配利潤小計少數股東權益股東權益合計

一、本年年初餘額225,000,000.00 261,968,788.03 104,039.24 157,125,187.73 1,629,841,456.24 2,274,039,471.24 46,621,005.98 2,320,660,477.22

二、本年增減變動金額

(一) 綜合收益總額- - (44,703.21) - 451,856,142.64 451,811,439.43 8,214,996.56 460,026,435.99

(二) 利潤分配

1 對股東的分配- - - - (270,000,000.00) (270,000,000.00) (9,712,596.95) (279,712,596.95)

三、本年年末餘額225,000,000.00 261,968,788.03 59,336.03 157,125,187.73 1,811,697,598.88 2,455,850,910.67 45,123,405.59 2,500,974,316.26

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法拉電子

股份有限公司

合併現金流量表

2019年度人民幣元

附註五2019年2018年

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金1,762,252,227.95 1,547,359,611.59

收到的稅費返還17,201,228.15 23,876,780.65

收到其他與經營活動有關的現金52 38,572,382.57 27,490,614.81

經營活動現金流入小計1,818,025,838.67 1,598,727,007.05

購買商品、接受勞務支付的現金640,643,605.77 448,189,563.17

支付給職工以及為職工支付的現金369,404,022.34 362,324,517.33

支付的各項稅費132,470,137.72 151,497,590.89

支付其他與經營活動有關的現金52 64,806,242.78 57,538,211.29

經營活動現金流出小計1,207,324,008.61 1,019,549,882.68

經營活動產生的現金流量淨額53 610,701,830.06 579,177,124.37

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資所收到的現金1,807,146,290.65 1,699,000,000.00

取得投資收益收到的現金30,455,122.01 27,088,742.39

處置固定資產、無形資產和其他長

期資產收回的現金淨額767,712.29 361,287.29

收到其他與投資活動有關的現金52 - 19,602,600.00

投資活動現金流入小計1,838,369,124.95 1,746,052,629.68

購建固定資產、無形資產和其他長

期資產支付的現金87,548,423.78 124,552,150.21

投資支付的現金1,561,100,000.00 2,074,800,000.00

支付的其他與投資活動有關的現金52 11,310,159.00 4,168,738.01

投資活動現金流出小計1,659,958,582.78 2,203,520,888.22

投資活動產生/（使用）的現金流量

淨額178,410,542.17 (457,468,258.54)

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廈門

法拉電子

股份有限公司

合併現金流量表（續）

2019年度人民幣元

附註五2019年2018年

三、籌資活動使用的現金流量：

取得借款所收到的現金10,000,000.00 31,000,000.00

籌資活動現金流入小計10,000,000.00 31,000,000.00

償還債務支付的現金15,000,000.00 29,000,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金303,761,155.56 286,703,419.65

其中：子公司支付給少數股東的股利、

利潤10,800,000.00 9,600,000.00

支付其他與籌資活動有關的現金102,000.00 -

籌資活動現金流出小計318,863,155.56 315,703,419.65

籌資活動使用的現金流量淨額(308,863,155.56) (284,703,419.65)

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響1,444,965.96 2,773,737.56

五、現金及現金等價物淨增加/（減少）額481,694,182.63 (160,220,816.26)

加：年初現金及現金等價物餘額145,211,156.20 305,431,972.46

六、年末現金及現金等價物餘額53 626,905,338.83 145,211,156.20

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廈門

法拉電子

股份有限公司

資產負債表

2019年12月31日人民幣元

資產附註十四2019年12月31日2018年12月31日

流動資產

貨幣資金592,691,370.65 111,111,671.18

交易性金融資產778,038,409.10 -

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產- 50,147,808.22

應收票據1 - 339,699,100.57

應收帳款2 503,828,075.82 451,228,339.35

應收款項融資3 242,154,708.11 -

預付款項1,570,049.20 3,860,358.22

其他應收款4 2,479,970.64 910,819.18

存貨243,490,056.36 207,117,780.50

其他流動資產917,294.03 952,091,473.54

流動資產合計2,365,169,933.91 2,116,167,350.76

非流動資產

可供出售金融資產- 216,097.64

長期股權投資5 37,139,703.80 37,139,703.80

投資性房地產27,254,908.40 29,180,129.56

固定資產601,738,883.93 584,648,045.34

無形資產54,324,253.16 55,158,423.01

長期待攤費用12,714,835.31 8,724,554.11

遞延所得稅資產- 5,920,837.10

其他非流動資產24,544,038.10 34,577,994.71

非流動資產合計757,716,622.70 755,565,785.27

資產總計3,122,886,556.61 2,871,733,136.03

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廈門

法拉電子

股份有限公司

資產負債表（續）

2019年12月31日人民幣元

負債和股東權益2019年12月31日2018年12月31日

流動負債

交易性金融負債2,925,874.31 -

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債- 8,738,180.63

應付票據201,724,924.58 152,809,118.24

應付帳款134,336,911.96 115,875,148.69

預收款項6,236,050.14 5,254,681.87

應付職工薪酬73,021,346.56 83,994,399.17

應交稅費37,044,328.58 34,024,709.87

其他應付款4,394,045.06 3,528,321.43

流動負債合計459,683,481.19 404,224,559.90

非流動負債

遞延收益19,559,666.31 11,499,813.79

遞延所得稅負債30,288,680.03 19,602,719.25

非流動負債合計49,848,346.34 31,102,533.04

負債合計509,531,827.53 435,327,092.94

股東權益

股本225,000,000.00 225,000,000.00

資本公積261,968,788.03 261,968,788.03

其他綜合收益(1,257,572.78) 59,336.03

盈餘公積157,125,187.73 157,125,187.73

未分配利潤1,970,518,326.10 1,792,252,731.30

股東權益合計2,613,354,729.08 2,436,406,043.09

負債和股東權益總計3,122,886,556.61 2,871,733,136.03

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廈門

法拉電子

股份有限

利潤表

2019年度人民幣元

附註十四2019年2018年

營業收入6 1,494,157,905.24 1,521,223,739.65

減：營業成本6 808,331,415.24 819,041,086.59

稅金及附加18,787,889.58 20,787,493.17

銷售費用32,604,642.99 34,053,307.78

管理費用104,683,827.46 96,671,790.42

研發費用60,690,294.41 61,273,173.50

財務費用(14,850,478.54) (14,745,439.55)

其中：利息收入14,087,992.09 8,923,611.71

加：其他收益11,498,008.35 8,774,001.70

投資收益7 28,487,853.98 24,151,793.58

公允價值變動損益11,730,715.55 (12,048,952.86)

資產減值損失(5,387,713.09) (5,071,078.28)

信用減值損失(1,573,447.81) -

資產處置收益279,616.11 8,531.83

營業利潤528,945,347.19 519,956,623.71

加：營業外收入2,699,086.56 368,631.44

減：營業外支出1,892,997.16 521,622.05

利潤總額529,751,436.59 519,803,633.10

減：所得稅費用73,194,771.92 67,214,858.23

淨利潤456,556,664.67 452,588,774.87

其中：持續經營淨利潤456,556,664.67 452,588,774.87

其他綜合收益的稅後淨額505,545.85 (44,703.21)

將重分類進損益的其他綜合收益

可供出售金融資產公允價值變動- (44,703.21)

應收款項融資公允價值變動593,558.42 -

應收款項融資信用減值準備(88,012.57) -

綜合收益總額457,062,210.52 452,544,071.66

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廈門

法拉電子

股份有限公司

股東權益變動表

2019年度人民幣元

2019年度

股本資本公積其他綜合收益盈餘公積未分配利潤股東權益合計

一、上年年末餘額225,000,000.00 261,968,788.03 59,336.03 157,125,187.73 1,792,252,731.30 2,436,406,043.09

加：

首次執行新金融工具準則

（附註三、27） - - (1,822,454.66) - 14,208,930.13 12,386,475.47

二、本年年初餘額225,000,000.00 261,968,788.03 (1,763,118.63) 157,125,187.73 1,806,461,661.43 2,448,792,518.56

三、本年增減變動金額

(一) 綜合收益總額- - 505,545.85 - 456,556,664.67 457,062,210.52

(二) 利潤分配

1 對股東的分配- - - - (292,500,000.00) (292,500,000.00)

四、本年年末餘額225,000,000.00 261,968,788.03 (1,257,572.78) 157,125,187.73 1,970,518,326.10 2,613,354,729.08

後附財務報表附註為本財務報表的組成部分

廈門

法拉電子

股份有限公司

股東權益變動表（續）

2019年度人民幣元

2018年度

股本資本公積其他綜合收益盈餘公積未分配利潤股東權益合計

一、本年年初餘額225,000,000.00 261,968,788.03 104,039.24 157,125,187.73 1,609,663,956.43 2,253,861,971.43

二、本年增減變動金額

(一) 綜合收益總額- - (44,703.21) - 452,588,774.87 452,544,071.66

(二) 利潤分配

1 對股東的分配- - - - (270,000,000.00) (270,000,000.00)

三、本年年末餘額225,000,000.00 261,968,788.03 59,336.03 157,125,187.73 1,792,252,731.30 2,436,406,043.09

後附財務報表附註為本財務報表的組成部分

廈門

法拉電子

股份有限公司

現金流量表

2019年度人民幣元

2019年2018年

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金1,570,135,884.63 1,345,626,441.90

收到其他與經營活動有關的現金37,207,594.37 25,132,994.86

經營活動現金流入小計1,607,343,479.00 1,370,759,436.76

購買商品、接受勞務支付的現金551,625,410.44 364,492,723.95

支付給職工以及為職工支付的現金294,295,547.52 233,506,261.79

支付的各項稅費119,767,794.66 125,793,681.00

支付其他與經營活動有關的現金56,780,735.85 48,821,066.77

經營活動現金流出小計1,022,469,488.47 772,613,733.51

經營活動產生的現金流量淨額584,873,990.53 598,145,703.25

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資所收到的現金1,807,146,290.64 1,653,300,000.00

取得投資收益收到的現金37,655,122.01 26,650,127.63

處置固定資產、無形資產和其他長期

資產收回的現金淨額462,800.00 245,296.04

收到其他與投資活動有關的現金- 19,602,600.00

投資活動現金流入小計1,845,264,212.65 1,699,798,023.67

購建固定資產、無形資產和其他長期

資產支付的現金85,736,604.10 119,623,385.52

投資支付的現金1,561,100,000.00 2,053,300,000.00

支付其他與投資活動有關的現金9,066,879.00 2,556,608.01

投資活動現金流出小計1,655,903,483.10 2,175,479,993.53

投資活動產生/（使用）的現金流量淨額189,360,729.55 (475,681,969.86)

後附財務報表附註為本財務報表的組成部分

廈門

法拉電子

股份有限公司

現金流量表（續）

2019年度人民幣元

2019年2018年

三、籌資活動產生的現金流量：

分配股利、利潤或償付利息支付的現金292,500,000.00 270,000,000.00

籌資活動現金流出小計292,500,000.00 270,000,000.00

籌資活動使用的現金流量淨額(292,500,000.00) (270,000,000.00)

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響(155,020.61) 1,869,676.07

五、現金及現金等價物淨增加/（減少）額481,579,699.47 (145,666,590.54)

加：年初現金及現金等價物餘額111,111,671.18 256,778,261.72

六、年末現金及現金等價物餘額592,691,370.65 111,111,671.18

後附財務報表附註為本財務報表的組成部分

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股份有限公司

財務報表附註

2019年度人民幣元

一、基本情況

廈門

法拉電子

股份有限公司（「本公司」）是一家在中華人民共和國福建省註冊的股份有限公司，於

1998年12月12日經廈門市經濟體制改革委員會（1998）090號文批准，並經廈門市人民政府廈府

[2000]綜072號文確認，由廈門市法拉發展總公司作為主要發起人，聯合其他四家單位以發起方式

設立，並經廈門市工商行政管理局核准登記，本公司於2002年11月向投資者發售人民幣普通股

（A股）5,000萬股，每股面值1.00元，每股發行價8.04元，募集資金總額為人民幣40,200萬元。

2002年12月10日，本公司人民幣普通股5,000萬股在上海證券交易所掛牌上市交易。經增資後，

本公司註冊資本變更為人民幣22,500 萬元；《營業執照》統一社會信用代碼：

913502002600846346；註冊地址：福建省廈門市海滄區新園路99號；法定代表人：嚴春光。

本集團經營範圍：薄膜電容器及其金屬化鍍膜材料的製造；研究、開發各類型的高新科技電子基

礎元器件及相關配套件；高新技術轉讓；批發機械電子設備、日用百貨、紡織品、五金交電化工

（化學危險品除外）、建築材料、工藝美術品（不含金銀首飾）；自產產品的出口及生產所需物

資的進口；加工貿易業務等。本公司的主要產品包括：薄膜電容器、變壓器及金屬化膜等。

本集團的母公司為廈門市法拉發展總公司，最終控制方為廈門市法拉發展總公司職工代表大會。

本財務報表業經本公司董事會於2020年4月2日決議批准。根據本公司章程，本財務報表將提交股

東大會審議。

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，本年度變化情況參見附註六。

二、財務報表的編制基礎

本財務報表按照財政部頒布的《企業會計準則——基本準則》以及其後頒布及修訂的具體會計準

則、應用指南、解釋以及其他相關規定（統稱「企業會計準則」）編制。

本財務報表以持續經營為基礎列報。

編制本財務報表時，除某些金融工具外，均以歷史成本為計價原則。資產如果發生減值，則按照

相關規定計提相應的減值準備。

三、重要會計政策及會計估計

本集團根據自身生產經營特點制定了具體會計政策和會計估計，具體如下所述：

廈門

法拉電子

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財務報表附註（續）

2019年度人民幣元

三、重要會計政策及會計估計（續）

1. 遵循企業會計準則的聲明

本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司及本集團於2019年12月31日的

財務狀況以及2019年度的經營成果和現金流量。

2. 會計期間

本集團會計年度釆用公曆年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 記帳本位幣

本集團記帳本位幣和編制本財務報表所採用的貨幣均為人民幣。除有特別說明外，均以人民幣元

為單位表示。

4. 企業合併

企業合併分為同一控制下企業合併和非同一控制下企業合併。

同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時性的，為同一

控制下的企業合併。同一控制下的企業合併，在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一方為

合併方，參與合併的其他企業為被合併方。合併日，是指合併方實際取得對被合併方控制權的日

期。

合併方在同一控制下企業合併中取得的資產和負債（包括最終控制方收購被合併方而形成的商

譽），按合併日在最終控制方財務報表中的帳面價值為基礎進行相關會計處理。合併方取得的淨

資產帳面價值與支付的合併對價的帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的

股本溢價，不足衝減的則調整留存收益。

非同一控制下的企業合併

參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合併。

非同一控制下的企業合併，在購買日取得對其他參與合併企業控制權的一方為購買方，參與合併

的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。

非同一控制下企業合併中所取得的被購買方可辨認資產、負債及或有負債在收購日以公允價值計

量。

廈門

法拉電子

股份有限公司

財務報表附註（續）

2019年度人民幣元

三、重要會計政策及會計估計（續）

4. 企業合併（續）

支付的合併對價的公允價值（或發行的權益性證券的公允價值）與購買日之前持有的被購買方的

股權的公允價值之和大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商

譽，並以成本減去累計減值損失進行後續計量。支付的合併對價的公允價值（或發行的權益性證

券的公允價值）與購買日之前持有的被購買方的股權的公允價值之和小於合併中取得的被購買方

可辨認淨資產公允價值份額的，對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值

以及支付的合併對價的公允價值（或發行的權益性證券的公允價值）及購買日之前持有的被購買

方的股權的公允價值的計量進行覆核，覆核後支付的合併對價的公允價值（或發行的權益性證券

的公允價值）與購買日之前持有的被購買方的股權的公允價值之和仍小於合併中取得的被購買方

可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。

5. 合併財務報表

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，包括本公司及全部子公司的財務報表。子公司，是

指被本公司控制的主體（含企業、被投資單位中可分割的部分，以及本公司所控制的結構化主體

等）。

編制合併財務報表時，子公司採用與本公司一致的會計年度和會計政策。本集團內部各公司之間

的所有交易產生的資產、負債、權益、收入、費用和現金流量於合併時全額抵銷。

子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額的，其

餘額仍衝減少數股東權益。

對於通過非同一控制下的企業合併取得的子公司，被購買方的經營成果和現金流量自本集團取得

控制權之日起納入合併財務報表，直至本集團對其控制權終止。在編制合併財務報表時，以購買

日確定的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整。

對於通過同一控制下的企業合併取得的子公司，被合併方的經營成果和現金流量自合併當期期初

納入合併財務報表。編制比較合併財務報表時，對前期財務報表的相關項目進行調整，視同合併

後形成的報告主體自最終控制方開始實施控制時一直存在。

如果相關事實和情況的變化導致對控制要素中的一項或多項發生變化的，本集團重新評估是否控

制被投資方。

不喪失控制權情況下，少數股東權益發生變化作為權益性交易。

廈門

法拉電子

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財務報表附註（續）

2019年度人民幣元

三、重要會計政策及會計估計（續）

6. 現金及現金等價物

現金，是指本集團的庫存現金以及可以隨時用於支付的存款；現金等價物，是指本集團持有的期

限短、流動性強、易於轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。

7. 外幣業務和外幣報表折算

本集團對於發生的外幣交易，將外幣金額折算為記帳本位幣金額。

外幣交易在初始確認時，採用交易發生日的上月月末即期匯率將外幣金額折算為記帳本位幣金

額。於資產負債表日，對於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算。由此產生的結算和

貨幣性項目折算差額，除屬於與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的差額按照

借款費用資本化的原則處理之外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採

用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記帳本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項

目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，由此產生的差額根據非貨幣性項目的性質計入當期損

益或其他綜合收益。

外幣現金流量，採用現金流量發生當期平均匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，

在現金流量表中單獨列報。

8. 金融工具

金融工具，是指形成一個企業的金融資產，並形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。

金融工具的確認和終止確認

本集團於成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

滿足下列條件的，終止確認金融資產（或金融資產的一部分，或一組類似金融資產的一部分），

即從其帳戶和資產負債表內予以轉銷：

（1）收取金融資產現金流量的權利屆滿；

（2）轉移了收取金融資產現金流量的權利，或在「過手協議」下承擔了及時將收取的現金流量全

額支付給第三方的義務；並且（a）實質上轉讓了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報

酬，或（b）雖然實質上既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報

酬，但放棄了對該金融資產的控制。

如果金融負債的責任已履行、撤銷或屆滿，則對金融負債進行終止確認。如果現有金融負債被同

一債權人以實質上幾乎完全不同條款的另一金融負債所取代，或現有負債的條款幾乎全部被實質

性修改，則此類替換或修改作為終止確認原負債和確認新負債處理，差額計入當期損益。

以常規方式買賣金融資產，按交易日會計進行確認和終止確認。常規方式買賣金融資產，是指按

照合同條款的約定，在法規或通行慣例規定的期限內收取或交付金融資產。交易日，是指本集團

承諾買入或賣出金融資產的日期。

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財務報表附註（續）

2019年度人民幣元

三、重要會計政策及會計估計（續）

8. 金融工具（續）

金融資產分類和計量

本集團的金融資產於初始確認時根據本集團企業管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金

流量特徵分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、以攤餘成本計量的金融資

產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。若且唯若本集團改變管理金融資產

的業務模式時，才對所有受影響的相關金融資產進行重分類。

金融資產在初始確認時以公允價值計量，但是因銷售商品或提供服務等產生的應收帳款或應收票

據未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的，按照交易價格進行初始計量。

對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益，其他

類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。

金融資產的後續計量取決於其分類：

以攤餘成本計量的債務工具投資

金融資產同時符合下列條件的，分類為以攤餘成本計量的金融資產：管理該金融資產的業務模式

是以收取合同現金流量為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量僅為對

本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。此類金融資產採用實際利率法確認利息收入，其

終止確認、修改或減值產生的利得或損失，均計入當期損益。此類金融資產主要包含貨幣資金、

應收帳款、其他應收款、債權投資等。本集團將到期日在一年以內的債權投資列報為其他流動資

產。

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資

金融資產同時符合下列條件的，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：

本集團管理該金融資產的業務模式是既以收取合同現金流量為目標又以出售金融資產為目標；該

金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的

利息的支付。此類金融資產採用實際利率法確認利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差額確

認為當期損益外，其餘公允價值變動計入其他綜合收益。當金融資產終止確認時，之前計入其他

綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉出，計入當期損益。此類金融資產主要為應收票

據，本集團將其列報為應收款項融資。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

上述以攤餘成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的

金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對於此類金融資產，採用

公允價值進行後續計量，除與套期會計有關外，所有公允價值變動計入當期損益。

金融負債分類和計量

本集團的金融負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、其

他金融負債。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當

期損益，其他金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。

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2019年度人民幣元

三、重要會計政策及會計估計（續）

8. 金融工具（續）

金融負債分類和計量（續）

金融負債的後續計量取決於其分類：

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬於金融負債的衍

生工具）和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。交易性金融負

債（含屬於金融負債的衍生工具），按照公允價值進行後續計量，除與套期會計有關外，所有公

允價值變動均計入當期損益。對於指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按

照公允價值進行後續計量，除由本集團自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益

之外，其他公允價值變動計入當期損益；如果由本集團自身信用風險變動引起的公允價值變動計

入其他綜合收益會造成或擴大損益中的會計錯配，本集團將所有公允價值變動（包括自身信用風

險變動的影響金額）計入當期損益。

其他金融負債

對於此類金融負債，採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量。

金融工具減值

本集團以預期信用損失為基礎，對以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其

他綜合收益的債務工具投資進行減值處理並確認損失準備。

對於不含重大融資成分的應收款項，本集團運用簡化計量方法，按照相當於整個存續期內的預期

信用損失金額計量損失準備。

除上述採用簡化計量方法以外的金融資產，本集團在每個資產負債表日評估其信用風險自初始確

認後是否已經顯著增加，如果信用風險自初始確認後未顯著增加，處於第一階段，本集團按照相

當於未來12個月內預期信用損失的金額計量損失準備，並按照帳面餘額和實際利率計算利息收

入；如果信用風險自初始確認後已顯著增加但尚未發生信用減值的，處於第二階段，本集團按照

相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備，並按照帳面餘額和實際利率計算利息收

入；如果初始確認後發生信用減值的，處於第三階段，本集團按照相當於整個存續期內預期信用

損失的金額計量損失準備，並按照攤餘成本和實際利率計算利息收入。對於資產負債表日只具有

較低信用風險的金融工具，本集團假設其信用風險自初始確認後未顯著增加。

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2019年度人民幣元

三、重要會計政策及會計估計（續）

8. 金融工具（續）

金融工具減值（續）

本集團基於單項和組合評估金融工具的預期信用損失。本集團考慮了不同客戶的信用風險特徵，

以帳齡組合為基礎評估應收帳款及其他應收款的預期信用損失。

本集團在評估預期信用損失時，考慮有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有

依據的信息。

關於本集團對信用風險顯著增加判斷標準、已發生信用減值資產的定義、預期信用損失計量的假

設等披露參見附註八、3。

當本集團不再合理預期能夠全部或部分收回金融資產合同現金流量時，本集團直接減記該金融資

產的帳面餘額。

衍生金融工具

本集團使用衍生金融工具外匯遠期合同對匯率風險進行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同

籤訂當日的公允價值進行計量，並以其公允價值進行後續計量。公允價值為正數的衍生金融工具

確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項負債。

除與套期會計有關外，衍生工具公允價值變動產生的利得或損失直接計入當期損益。

金融資產轉移

本集團已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保

留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。

本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：

放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產並確認產生的資產和負債；未放棄對該金融資

產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。

通過對所轉移金融資產提供財務擔保方式繼續涉入的，按照金融資產的帳面價值和財務擔保金額

兩者之中的較低者，確認繼續涉入形成的資產。財務擔保金額，是指所收到的對價中，將被要求

償還的最高金額。

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2019年度人民幣元

三、重要會計政策及會計估計（續）

9. 存貨

存貨包括原材料、在產品、自製半成品、庫存商品等。

存貨按照成本進行初始計量。存貨成本包括採購成本、加工成本和其他成本。存貨發出時，原材

料中的膜類材料採用個別計價法；其它主要材料、自製半成品和產成品採用加權平均法確定發出

存貨的實際成本。低值易耗品採用一次轉銷法進行攤銷。

存貨的盤存制度採用永續盤存制。

於資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量，對成本高於可變現淨值的，計提存貨跌

價準備，計入當期損益。如果以前計提存貨跌價準備的影響因素已經消失，使得存貨的可變現淨

值高於其帳面價值，則在原已計提的存貨跌價準備金額內，將以前減記的金額予以恢復，轉回的

金額計入當期損益。

可變現淨值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷

售費用以及相關稅費後的金額。在確定存貨的可變現淨值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考

慮持有存貨的目的以及資產負債表日後事項的影響。年末在對存貨進行全面盤點的基礎上，對於

存貨因被淘汰、全部或部分陳舊過時或銷售價格低於成本等原因導致成本高於可變現淨值的部分

提取存貨跌價準備。

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2019年度人民幣元

三、重要會計政策及會計估計（續）

10. 長期股權投資

長期股權投資均為對子公司的權益性投資。

長期股權投資在取得時以初始投資成本進行初始計量。通過同一控制下的企業合併取得的長期股

權投資，以合併日取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為

初始投資成本；初始投資成本與合併對價帳面價值之間差額，調整資本公積（不足衝減的，衝減

留存收益）；合併日之前的其他綜合收益，在處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關資

產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他

股東權益變動而確認的股東權益，在處置該項投資時轉入當期損益；其中，處置後仍為長期股權

投資的按比例結轉，處置後轉換為金融工具的則全額結轉。通過非同一控制下的企業合併取得的

長期股權投資，以合併成本作為初始投資成本（通過多次交易分步實現非同一控制下的企業合併

的，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和作為初始投資

成本），合併成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之

和；購買日之前持有的因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時採用與被投

資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除淨損益、其他綜合收益

和利潤分配以外的其他股東權益變動而確認的股東權益，在處置該項投資時轉入當期損益；其

中，處置後仍為長期股權投資的按比例結轉，處置後轉換為金融工具的則全額結轉。除企業合併

形成的長期股權投資以外方式取得的長期股權投資，按照下列方法確定初始投資成本：支付現金

取得的，以實際支付的購買價款及與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出作

為初始投資成本；發行權益性證券取得的，以發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。

本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，在本公司個別財務報表中採用成本法核算。

控制，是指擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力

運用對被投資方的權力影響回報金額。

採用成本法時，長期股權投資按初始投資成本計價。追加或收回投資的，調整長期股權投資的成

本。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。

11. 投資性房地產

投資性房地產，是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包括已出租的土地使

用權、已出租的建築物。

投資性房地產按照成本進行初始計量。與投資性房地產有關的後續支出，如果與該資產有關的經

濟利益很可能流入且其成本能夠可靠地計量，則計入投資性房地產成本。否則，於發生時計入當

期損益。

本集團採用成本模式對投資性房地產進行後續計量。

投資性房地產的折舊釆用年限平均法計提，各類投資性房地產的使用壽命、預計淨殘值率及年折

舊率如下：

使用壽命預計淨殘值率年折舊率

土地使用權50年0% 2%

房屋建築物20-30年4%-5% 3.2%-4.8%

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12. 固定資產

固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。

與固定資產有關的後續支出，符合該確認條件的，計入固定資產成本，並終止確認被替換部分的

帳面價值；否則，在發生時計入當期損益。

固定資產按照成本進行初始計量。購置固定資產的成本包括購買價款、相關稅費、使固定資產達

到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬於該項資產的其他支出。

固定資產的折舊釆用年限平均法計提，各類固定資產的使用壽命、預計淨殘值率及年折舊率如

下：

使用壽命預計淨殘值率年折舊率

房屋及建築物20-30年4%-5% 3.2%-4.8%

機器設備5-10年4%-5% 9.5%-19.2%

運輸工具4-10年4%-5% 9.5%-24%

其他設備3-10年4%-5% 9.5%-32%

其中，已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備累計金額計算確定折舊

率。固定資產的各組成部分具有不同使用壽命或以不同方式為企業提供經濟利益的，適用不同折

舊率。

本集團至少於每年年度終了，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，必要時

進行調整。

13. 在建工程

在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項必要工程支出以及其他相關費用

等。

在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產。

14. 借款費用

借款費用，是指本集團因借款而發生的利息及其他相關成本，包括借款利息、折價或者溢價的攤

銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。

可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，予以資本化，其他借款費用計

入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預

定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

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14. 借款費用（續）

借款費用同時滿足下列條件的，才能開始資本化：

（1）資產支出已經發生；

（2）借款費用已經發生；

（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。

之後發生的借款費用計入當期損益。

在資本化期間內，每一會計期間的利息資本化金額，按照下列方法確定：

（1）專門借款以當期實際發生的利息費用，減去暫時性的存款利息收入或投資收益後的金額

確定。

（2）佔用的一般借款，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔

用一般借款的加權平均利率計算確定。

符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中，發生除達到預定可使用或者可銷售狀態必要的程

序之外的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的

借款費用確認為費用，計入當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始。

15. 無形資產

無形資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認，

並以成本進行初始計量。但非同一控制下企業合併中取得的無形資產，其公允價值能夠可靠地計

量的，即單獨確認為無形資產並按照公允價值計量。

無形資產按照其能為本集團帶來經濟利益的期限確定使用壽命，無法預見其為本集團帶來經濟利

益期限的作為使用壽命不確定的無形資產。

各項無形資產的使用壽命如下：

使用壽命

土地使用權50年

軟體3-5年

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15. 無形資產（續）

本集團取得的土地使用權，通常作為無形資產核算。

使用壽命有限的無形資產，在其使用壽命內採用直線法攤銷。本集團至少於每年年度終了，對使

用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核，必要時進行調整。

本集團將內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。研究階段的支出，於

發生時計入當期損益。開發階段的支出，只有在同時滿足下列條件時，才能予以資本化，即：完

成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產並使用或出售的

意圖；無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形

資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和

其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；歸屬於該無形資產

開發階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發支出，於發生時計入當期損益。

本集團研究開發項目在滿足上述條件，通過技術可行性及經濟可行性研究，形成項目立項後，進

入開發階段。

已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定用途之日轉為無

形資產。

16. 資產減值

本集團對除存貨、遞延所得稅和金融資產外的資產減值，按以下方法確定：

本集團於資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減值跡象的，本集團將估計

其可收回金額，進行減值測試。對因企業合併所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論

是否存在減值跡象，至少於每年末進行減值測試。對於尚未達到可使用狀態的無形資產，也每年

進行減值測試。

可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間

較高者確定。本集團以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估

計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產組的認定，以資產組產生的

主要現金流入是否獨立於其他資產或者資產組的現金流入為依據。

當資產或者資產組的可收回金額低於其帳面價值時，本集團將其帳面價值減記至可收回金額，減

記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。

就商譽的減值測試而言，對於因企業合併形成的商譽的帳面價值，自購買日起按照合理的方法分

攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。相關的資產組

或者資產組組合，是能夠從企業合併的協同效應中受益的資產組或者資產組組合，且不大於本集

團確定的報告分部。

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16. 資產減值（續）

對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組

合存在減值跡象的，首先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金

額，確認相應的減值損失。然後對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較其帳面

價值與可收回金額，如可收回金額低於帳面價值的，減值損失金額首先抵減分攤至資產組或者資

產組組合中商譽的帳面價值，再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的帳面

價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

上述資產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

17. 長期待攤費用

長期待攤費用按實際成本計價，並按預計受益期限平均攤銷。對不能使以後會計期間受益的長期

待攤費用項目，其攤餘價值全部計入當期損益。

18. 職工薪酬

職工薪酬，是指本集團為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各種形式的報酬或補償。

職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利和辭退福利。本集團提供給職工配偶、子女、受贍養人、已

故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬於職工薪酬。

短期薪酬

在職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資產成

本。

離職後福利（設定提存計劃）

本集團的職工參加由當地政府管理的養老保險和失業保險，還參加了企業年金，相應支出在發生

時計入相關資產成本或當期損益。

辭退福利

本集團向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當

期損益：企業不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；企業確認與

涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

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19. 預計負債

除了非同一控制下企業合併中的或有對價及承擔的或有負債之外，當與或有事項相關的義務同時

符合以下條件，本集團將其確認為預計負債：

（1）該義務是本集團承擔的現時義務；

（2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出本集團；

（3）該義務的金額能夠可靠地計量。

預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與或有事項有

關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。每個資產負債表日對預計負債的帳面價值進行復

核。有確鑿證據表明該帳面價值不能反映當前最佳估計數的，按照當前最佳估計數對該帳面價值

進行調整。

20. 收入

收入在經濟利益很可能流入本集團、且金額能夠可靠計量，並同時滿足下列條件時予以確認。

銷售商品收入

本集團已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，並不再對該商品保留通常與所有權相

聯繫的繼續管理權和實施有效控制，且相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量，確認為收

入的實現。銷售商品收入金額，按照從購貨方已收或應收的合同或協議價款確定，但已收或應收

的合同或協議價款不公允的除外；合同或協議價款的收取採用遞延方式，實質上具有融資性質

的，按照應收的合同或協議價款的公允價值確定。

本集團根據銷售業務的類型確定銷售收入確認時點如下：

（1）對國內非寄售客戶的銷售以貨物送達客戶並經客戶確認對帳後作為收入確認的時點；

（2）對國內寄售客戶的銷售以客戶從寄售倉庫實際領用出庫時作為收入確認的時點；

（3）對國外非寄售客戶的銷售根據國際協定慣例以貨物出口報關或貨物送達客戶處作為收入確

認的時點；

（4）對國外寄售客戶的銷售，根據寄售倉庫確認的實際領用情況確認收入。

利息收入

按照他人使用本集團貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

租賃收入

經營租賃的租金收入在租賃期內各個期間按照直線法確認，或有租金在實際發生時計入當期損

益。

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21. 政府補助

政府補助在能夠滿足其所附的條件並且能夠收到時，予以確認。政府補助為貨幣性資產的，按照

收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取

得的，按照名義金額計量。

政府文件規定用於購建或以其他方式形成長期資產的，作為與資產相關的政府補助；政府文件不

明確的，以取得該補助必須具備的基本條件為基礎進行判斷，以購建或其他方式形成長期資產為

基本條件的作為與資產相關的政府補助，除此之外的作為與收益相關的政府補助。

與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，並在確

認相關成本費用或損失的期間計入當期損益或衝減相關成本；用於補償已發生的相關成本費用或

損失的，直接計入當期損益或衝減相關成本。

與資產相關的政府補助，衝減相關資產的帳面價值；或確認為遞延收益，在相關資產使用壽命內

按照合理、系統的方法分期計入損益（但按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益），

相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，尚未分配的相關遞延收益餘額轉

入資產處置當期的損益。

22. 所得稅

所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由於企業合併產生的調整商譽，或與直接計入股東權益

的交易或者事項相關的計入股東權益外，均作為所得稅費用或收益計入當期損益。

本集團對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債或資產，按照稅法規定計算的預期應交納或返

還的所得稅金額計量。

本集團根據資產與負債於資產負債表日的帳面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，以及未作為資

產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的帳面價值與計稅基礎之間的差額產生

的暫時性差異，採用資產負債表債務法計提遞延所得稅。

各種應納稅暫時性差異均據以確認遞延所得稅負債，除非：

（1）應納稅暫時性差異是在以下交易中產生的：商譽的初始確認，或者具有以下特徵的交易

中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計

利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。

（2）對於與子公司投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制並且該

暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

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22. 所得稅（續）

對於可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本集團以很可能取得用來

抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延

所得稅資產，除非：

（1）可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的：該交易不是企業合併，並且交易發生時既不影

響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。

（2）對於與子公司投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得

稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時

性差異的應納稅所得額。

本集團於資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，依據稅法規定，按照預期收回

該資產或清償該負債期間的適用稅率計量，並反映資產負債表日預期收回資產或清償負債方式的

所得稅影響。

於資產負債表日，本集團對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來期間很可能無法獲得

足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的帳面價值。於資產

負債表日，本集團重新評估未確認的遞延所得稅資產，在很可能獲得足夠的應納稅所得額可供所

有或部分遞延所得稅資產轉回的限度內，確認遞延所得稅資產。

同時滿足下列條件時，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列示：擁有以淨額結算

當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利；遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是與同一稅收

徵管部門對同一應納稅主體徵收的所得稅相關或者對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重

要性的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所

得稅資產及當期所得稅負債或是同時取得資產、清償債務。

23. 租賃

實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃，除此之外的均為經營租

賃。本集團租賃均為經營性租賃。

作為經營租賃承租人

經營租賃的租金支出，在租賃期內各個期間按照直線法計入相關的資產成本或當期損益，或有租

金在實際發生時計入當期損益。

作為經營租賃出租人

經營租賃的租金收入在租賃期內各個期間按直線法確認為當期損益，或有租金在實際發生時計入

當期損益。

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24. 利潤分配

本公司的現金股利，於股東大會批准後確認為負債。

25. 公允價值計量

本集團於每個資產負債表日以公允價值計量衍生金融工具、債務工具投資和權益工具投資。公允

價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所

需支付的價格。本集團以公允價值計量相關資產或負債，假定出售資產或者轉移負債的有序交易

在相關資產或負債的主要市場進行；不存在主要市場的，本集團假定該交易在相關資產或負債的

最有利市場進行。主要市場（或最有利市場）是本集團在計量日能夠進入的交易市場。本集團採

用市場參與者在對該資產或負債定價時為實現其經濟利益最大化所使用的假設。

以公允價值計量非金融資產的，考慮市場參與者將該資產用於最佳用途產生經濟利益的能力，或

者將該資產出售給能夠用於最佳用途的其他市場參與者產生經濟利益的能力。

本集團採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，優先使用相關

可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入

值。

在財務報表中以公允價值計量或披露的資產和負債，根據對公允價值計量整體而言具有重要意義

的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，在計量日能夠取得的相同資產

或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值，除第一層次輸入值外相關資產或負債直

接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，相關資產或負債的不可觀察輸入值。

每個資產負債表日，本集團對在財務報表中確認的持續以公允價值計量的資產和負債進行重新評

估，以確定是否在公允價值計量層次之間發生轉換。

26. 重大會計判斷和估計

編制財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資

產和負債的列報金額及其披露，以及資產負債表日或有負債的披露。這些假設和估計的不確定性

所導致的結果可能造成對未來受影響的資產或負債的帳面金額進行重大調整。

判斷

在應用本集團的會計政策的過程中，管理層作出了以下對財務報表所確認的金額具有重大影響的

判斷：

經營租賃——作為出租人

本集團就投資性房地產籤訂了租賃合同。本集團認為，根據租賃合同的條款，本集團保留了這些

房地產所有權上的全部重大風險和報酬，因此作為經營租賃處理。

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26. 重大會計判斷和估計（續）

判斷（續）

合併範圍——本公司持有被投資方半數或以下的表決權

本公司認為，即使僅擁有不足半數的表決權，本公司也控制了上海美星電子有限公司（「上海美

星公司」）。這是因為本公司是上海美星公司最大單一股東，持有40%的股份。上海美星公司其

他60%的股份由11個個人股東持有，持股比例2.5%-15%不等。本公司可控制的表決權遠超過其他

個人股東持有的表決權份額，且可以主導上海美星公司相關活動的政策制定和表決過程，通過參

與上海美星公司的相關活動而享有回報。且自收購之日起，未出現其他股東投票不認可本公司對

上海美星公司的經營決策的情況。因此，本公司實質上享有對上海美星公司的控制權。

業務模式

金融資產於初始確認時的分類取決於本集團管理金融資產的業務模式，在判斷業務模式時，本集

團考慮包括企業評價和向關鍵管理人員報告金融資產業績的方式、影響金融資產業績的風險及其

管理方式以及相關業務管理人員獲得報酬的方式等。在評估是否以收取合同現金流量為目標時，

本集團需要對金融資產到期日前的出售原因、時間、頻率和價值等進行分析判斷。

合同現金流量特徵

金融資產於初始確認時的分類取決於金融資產的合同現金流量特徵，需要判斷合同現金流量是否

僅為對本金和以未償付本金為基礎的利息的支付時，包含對貨幣時間價值的修正進行評估時，需

要判斷與基準現金流量相比是否具有顯著差異、對包含提前還款特徵的金融資產，需要判斷提前

還款特徵的公允價值是否非常小等。

估計的不確定性

以下為於資產負債表日有關未來的關鍵假設以及估計不確定性的其他關鍵來源，可能會導致未來

會計期間資產和負債帳面金額重大調整。

金融工具減值

本集團採用預期信用損失模型對金融工具的減值進行評估，應用預期信用損失模型需要做出重大

判斷和估計，需考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。在做出這些判斷和估計時，本

集團根據歷史還款數據結合經濟政策、宏觀經濟指標、行業風險等因素推斷債務人信用風險的預

期變動。不同的估計可能會影響減值準備的計提，已計提的減值準備可能並不等於未來實際的減

值損失金額。

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26. 重大會計判斷和估計（續）

估計的不確定性（續）

除金融資產之外的非流動資產減值（除商譽外）

本集團於資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。對使

用壽命不確定的無形資產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測試。

其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表明其帳面金額不可收回時，進行減值測試。當

資產或資產組的帳面價值高於可收回金額，即公允價值減去處置費用後的淨額和預計未來現金流

量的現值中的較高者，表明發生了減值。公允價值減去處置費用後的淨額，參考公平交易中類似

資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬於該資產處置的增量成本確定。預

計未來現金流量現值時，管理層必須估計該項資產或資產組的預計未來現金流量，並選擇恰當的

折現率確定未來現金流量的現值。

商譽減值

本集團至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產組組合的未來現

金流量的現值進行預計。對未來現金流量的現值進行預計時，本集團需要預計未來資產組或者資

產組組合產生的現金流量，同時選擇恰當的折現率確定未來現金流量的現值。詳見附註五、15。

非上市股權投資的公允價值

非上市的股權投資的估值，是根據具有類似合同條款和風險特徵的其他金融工具的當前折現率折

現的預計未來現金流量。這要求本集團估計預計未來現金流量、信用風險、波動和折現率，因此

具有不確定性。

所得稅和遞延所得稅資產

本公司及其子公司因分布在國內若干省份而需分別在其所在地繳納企業所得稅。由於管理層考慮

到未來很可能存在應納稅所得額抵銷暫時性差異，因此遞延所得稅資產就某些暫時性差異確認。

遞延所得稅資產的實現主要取決於未來是否有足夠的應納稅所得額或應稅暫時性差異。如實際產

生的未來利潤少於預期值，則可能發生遞延所得稅資產的重大轉回，並在該轉回發生期間內的損

益中確認。未來稅率的變化和暫時性差異的轉回時間也可能影響所得稅費用（收益）以及遞延所

得稅的餘額。上述估計的變化可能導致對遞延所得稅的重要調整。

以可變現淨值為基礎計提存貨跌價準備

本集團根據存貨會計政策，按照成本與可變現淨值孰低計量，對成本高於可變現淨值及陳舊和滯

銷的存貨，計提存貨跌價準備。本集團將於每個資產負債表日對單個存貨項目是否陳舊和滯銷、

可變現淨值是否低於存貨成本進行重新估計。

折舊及攤銷

本集團於資產達到預定可使用狀態起按有關的估計使用壽命及淨殘值以年限平均法計算固定資產

的折舊及無形資產的攤銷，反映了管理層就本集團擬從使用該固定資產及無形資產獲得未來經濟

利益的期間的估計。

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三、重要會計政策及會計估計（續）

27. 會計政策和會計估計變更

會計政策變更

新金融工具準則

2017年，財政部頒布了修訂的《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》、《企業會計準

則第23號——金融資產轉移》、《企業會計準則第24號——套期保值》以及《企業會計準則第37

號——金融工具列報》（統稱「新金融工具準則」）。本集團自2019年1月1日開始按照新金融工具

準則進行會計處理，根據銜接規定，對可比期間信息不予調整，首日執行新準則與現行準則的差

異追溯調整2019年年初未分配利潤或其他綜合收益。

新金融工具準則改變了金融資產的分類和計量方式，確定了三個主要的計量類別：攤餘成本；以

公允價值計量且其變動計入其他綜合收益；以公允價值計量且其變動計入當期損益。企業需考慮

自身業務模式，以及金融資產的合同現金流特徵進行上述分類。權益工具投資需按公允價值計量

且其變動計入當期損益，但在初始確認時可選擇將非交易性權益工具投資不可撤銷地指定為以公

允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。

新金融工具準則要求金融資產減值計量由「已發生損失模型」改為「預期信用損失模型」，適用

於以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，以及貸

款承諾和財務擔保合同。

新套期會計模型加強了企業風險管理與財務報表之間的聯繫，擴大了套期工具及被套期項目的範

圍，取消了回顧有效性測試，引入了再平衡機制及套期成本的概念。

本集團持有的某些理財產品，其收益取決於標的資產的收益率。本集團2019年1月1日之前將其分

類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，列報為其他流動資產。於2019年1月1

日，本集團分析其合同現金流量代表的不僅僅為對本金和以未償本金為基礎的利息的支付，因此

將這些理財產品以公允價值計量且其變動計入當期損益，列報為交易性金融資產。

本集團持有的某些從二級市場買入的股票，以出售獲取投資收益為目標。本集團2019年1月1日之

前將其分類為可供出售金融資產。於2019年1月1日，本集團分析其合同現金流量代表的不僅僅為

對本金和以未償本金為基礎的利息的支付，因此將這些權益工具投資重分類為以公允價值計量且

其變動計入當期損益的金融資產，列報為交易性金融資產。

本集團在日常資金管理中將部分銀行承兌匯票背書或貼現，管理上述應收票據的業務模式既以收

取合同現金流量為目標又以出售為目標，因此本集團於2019年1月1日將這些應收票據重分類為以

公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，列報為應收款項融資。

本集團持有的某些結構性存款，本金投資於同業存款、同業借款等低風險投資工具，收益部分與

外匯期權掛鈎獲得浮動收益。本集團2019年1月1日之前將其分類為以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產。於2019年1月1日，本集團分析其整體合同現金流的特徵，認為上述合同現

金流量代表的不僅僅為對本金和以未償本金為基礎的利息的支付，因此將該等結構性存款重分類

為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，列報為交易性金融資產。

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27. 會計政策和會計估計變更（續）

會計政策變更（續）

新金融工具準則（續）

本集團持有外匯衍生交易合約以規避匯率及利率波動的風險。本集團2019年1月1日之前將其分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。於2019

年1月1日，本集團分析其整體合同現金流的特徵，認為上述合同現金流量代表的不僅僅為對本金和以未償本金為基礎的利息的支付，因此將該等外匯衍生交易

合約重分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，列報為交易性金融資產。

在首次執行日，金融資產按照修訂前後金融工具確認和計量準則的規定進行分類和計量結果對比如下：

本集團

附註五按原金融工具準則列示重分類重新計量按新金融工具準則列示

分類帳面價值ECL 其他帳面價值分類

應收帳款及應收票據L&R 837,440,115.20 (341,633,622.40) 495,806,492.80 AC

轉至：以公允價值計量且其變動計入其

他綜合收益（新金融工具準則）

（注1） (341,633,622.40)

其他流動資產-理財產品10 FVPL 847,000,000.00 (847,000,000.00) N/A

其他流動資產-國債逆回購10 L&R 103,000,000.00 103,000,000.00 AC

轉至：以公允價值計量且其變動計入當

期損益（新金融工具準則） (847,000,000.00)

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27. 會計政策和會計估計變更（續）

會計政策變更（續）

新金融工具準則（續）

本集團（續）

附註五按原金融工具準則列示重分類重新計量按新金融工具準則列示

分類帳面價值ECL 其他帳面價值分類

可供出售金融資產11 AFS 216,097.64 (216,097.64) N/A

轉至：以公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益（新金融工具準則） (216,097.64)

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產3 FVPL 50,147,808.22 (50,147,808.22) N/A

轉至：以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產 (新金融工具準則) (50,147,808.22)

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收

益的金融資產（注1） 6 N/A 341,633,622.40 (1,155,803.36) (3,230,060.57) 338,403,561.83FVOCI

轉自：以攤餘成本計量的金融資產(原金融

工具準則) L&R 341,633,622.40 (1,155,803.36) (3,230,060.57) N/A

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27. 會計政策和會計估計變更（續）

會計政策變更（續）

新金融工具準則（續）

本集團（續）

附註五按原金融工具準則列示重分類重新計量按新金融工具準則列示

分類帳面價值ECL 其他帳面價值分類

交易性金融資產2 N/A 897,363,905.86 17,802,384.66 915,166,290.52 FVPL

轉自：以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產(原金融工具準則) FVPL 50,147,808.22

轉自：以公允價值計量的金融資產(原金

融工具準則) FVPL 847,000,000.00 17,802,384.66

轉自：以公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益的金融資產(原金融工具

準則) FVOCI 216,097.64

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債22 FVPL 8,738,180.63 (8,738,180.63) N/A

轉至：以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融負債 (新金融工具準則) (8,738,180.63)

交易性金融負債23 N/A 8,738,180.63 8,738,180.63 FVPL

轉自：以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融負債(原金融工具準則) 8,738,180.63

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27. 會計政策和會計估計變更（續）

會計政策變更（續）

新金融工具準則（續）

本公司

按原金融工具準則列示重分類重新計量按新金融工具準則列示

分類帳面價值ECL 其他帳面價值分類

應收帳款及應收票據L&R 790,927,439.92 (339,699,100.57) 451,228,339.35 AC

轉至：以公允價值計量且其變動計入其

他綜合收益（新金融工具準則）

（注1） (339,699,100.57)

其他流動資產-理財產品FVPL 847,000,000.00 (847,000,000.00) N/A

其他流動資產-國債逆回購L&R 103,000,000.00 103,000,000.00 AC

轉至：以公允價值計量且其變動計入當

期損益（新金融工具準則） (847,000,000.00)

可供出售金融資產AFS 216,097.64 (216,097.64) N/A

轉至：以公允價值計量且其變動計入其

他綜合收益（新金融工具準則） (216,097.64)

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27. 會計政策和會計估計變更（續）

會計政策變更（續）

新金融工具準則（續）

本公司（續）

按原金融工具準則列示

重分類

重新計量按新金融工具準則列示

分類帳面價值ECL 其他帳面價值分類

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產FVPL 50,147,808.22 (50,147,808.22) N/A

轉至：以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產 (新金融工具準則) (50,147,808.22)

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收

益的金融資產（注1） N/A 339,699,100.57 (1,155,803.36 ) (3,230,060.57) 336,469,040.00 FVOCI

轉自：以攤餘成本計量的金融資產(原金

融工具準則) L&R 339,699,100.57 (1,155,803.36 ) (3,230,060.57) N/A

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27. 會計政策和會計估計變更（續）

會計政策變更（續）

新金融工具準則（續）

本公司（續）

按原金融工具準則列示重分類重新計量按新金融工具準則列示

分類帳面價值ECL 其他帳面價值分類

交易性金融資產N/A 897,363,905.86 17,802,384.66 915,166,290.52 FVPL

轉自：以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產(原金融工具準則) FVPL 50,147,808.22

轉自：以公允價值計量的金融資產(原金

融工具準則) FVPL 847,000,000.00 17,802,384.66

轉自：以公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益的金融資產(原金融工具

準則) FVOCI 216,097.64

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債 FVPL 8,738,180.63 (8,738,180.63) N/A

轉至：以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融負債 (新金融工具準則) (8,738,180.63)

交易性金融負債N/A 8,738,180.63 8,738,180.63 FVPL

轉自：以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融負債(原金融工具準則) 8,738,180.63 -

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27. 會計政策和會計估計變更（續）

會計政策變更（續）

新金融工具準則（續）

注1：分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，本集團及本公司在其他綜合收益中確認其損失準備，並將減值損失計入當期損益，且不減

少該金融資產在資產負債表中列示的帳面價值。

分類：L&R 貸款和應收款項

AFS 可供出售金融資產

AC 以攤餘成本計量

FVPL 以公允價值計量且其變動計入損益

FVOCI 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益

ECL 預期信用損失

N/A 不適用

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27. 會計政策和會計估計變更（續）

會計政策變更（續）

新金融工具準則（續）

在首次執行日，原金融資產減值準備2018年12月31日金額調整為按照修訂後金融工具準則的規

定進行分類和計量的新損失準備調節表：

本集團

計量類別按原金融工具準則計提

損失準備

重分類重新計量按新金融工具準則計提

損失準備

貸款和應收款（原金融工具準

則）/以攤餘成本計量的金融

資產（新金融工具準則）

應收帳款26,883,767.53 - - 26,883,767.53

其他應收款211,760.58 - - 211,760.58

小計27,095,528.11 - - 27,095,528.11

貸款和應收款（原金融工具準

則）/以公允價值計量且其變

動計入其他綜合收益的金融資

產（新金融工具準則）

應收票據（注1） - - 1,155,803.36 1,155,803.36

總計27,095,528.11 - 1,155,803.36 28,251,331.47

本公司

計量類別按原金融工具準則計提

損失準備

重分類重新計量按新金融工具準則計提

損失準備

貸款和應收款（原金融工具準

則）/以攤餘成本計量的金融

資產（新金融工具準則）

應收帳款24,164,332.33 - - 24,164,332.33

其他應收款103,760.58 - - 103,760.58

小計24,268,092.91 - - 24,268,092.91

貸款和應收款（原金融工具準

則）/以公允價值計量且其變

動計入其他綜合收益的金融資

產（新金融工具準則）

應收票據（注1） - - 1,155,803.36 1,155,803.36

總計24,268,092.91 - 1,155,803.36 25,423,896.27

注1：分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，本集團及本公司在其他綜合收益中

確認其損失準備，並將減值損失計入當期損益。

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三、重要會計政策及會計估計（續）

27. 會計政策和會計估計變更（續）

會計政策變更（續）

財務報表列報方式變更

根據《關於修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》（財會[2019]6號）和《關於修訂印發合併財務報表格式（2019版）的通知》（財會[2019]16號）

要求，資產負債表中，「應收票據及應收帳款」項目分拆為「應收票據」及「應收帳款」，「應付票據及應付帳款」項目分拆為「應付票據」及「應付帳款」，本集團相應追溯

調整了比較數據。該會計政策變更對合併及公司淨利潤和所有者權益無影響。

此外，隨本年新金融工具準則的執行，按照《關於修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》（財會[2019]6號）要求，「其他應收款」項目中的「應收

利息」改為僅反映相關金融工具已到期可收取但於資產負債表日尚未收到的利息（基於實際利率法計提的金融工具的利息包含在相應金融工具的帳面餘額

中），「其他應付款」項目中的「應付利息」改為僅反映相關金融工具已到期應支付但於資產負債表日尚未支付的利息（基於實際利率法計提的金融工具的利

息包含在相應金融工具的帳面餘額中），參照新金融工具準則的銜接規定不追溯調整比較數據。

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三、重要會計政策及會計估計（續）

27. 會計政策和會計估計變更（續）

會計政策變更（續）

財務報表列報方式變更（續）

上述會計政策變更引起的追溯調整對財務報表的主要影響如下：

本集團

2019年

會計政策變更前會計政策變更會計政策變更後

2018年12月31日新金融工具準則影響其他財務報表列報方式

變更影響

2019年1月1日

重分類重新計量

ECL 其他

資產：

應收票據及應收帳款837,440,115.20 (341,633,622.40 ) - - (495,806,492.80) -

應收帳款- - - - 495,806,492.80 495,806,492.80

應收款項融資（注1） - 341,633,622.40 (1,155,803.36) (3,230,060.57) - 338,403,561.83

其他流動資產-理財產品847,000,000.00 (847,000,000.00) - - - -

其他流動資產-國債逆回購103,000,000.00 - - - - 103,000,000.00

可供出售金融資產216,097.64 (216,097.64) - - - -

交易性金融資產- 897,363,905.86 - 17,802,384.66 - 915,166,290.52

以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產50,147,808.22 (50,147,808.22) - - - -

遞延所得稅資產6,574,748.96 - - 484,509.09 - 7,059,258.05

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2019年度人民幣元

三、重要會計政策及會計估計（續）

27. 會計政策和會計估計變更（續）

會計政策變更（續）

財務報表列報方式變更（續）

上述會計政策變更引起的追溯調整對財務報表的主要影響如下（續）：

本集團（續）

2019年

會計政策變更前會計政策變更會計政策變更後

2018年12月31日新金融工具準則影響其他財務報表列報方式

變更影響

2019年1月1日

重分類重新計量

ECL 其他

負債：

應付票據及應付帳款290,669,460.16 - - - (290,669,460.16) -

應付票據- - - - 152,809,118.24 152,809,118.24

應付帳款- - - - 137,860,341.92 137,860,341.92

交易性金融負債- 8,738,180.63 - - - 8,738,180.63

以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融負債8,738,180.63 (8,738,180.63) - - - -

遞延所得稅負債19,602,719.25 - - 2,670,357.70 - 22,273,076.95

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2019年度人民幣元

三、重要會計政策及會計估計（續）

27. 會計政策和會計估計變更（續）

會計政策變更（續）

財務報表列報方式變更（續）

上述會計政策變更引起的追溯調整對財務報表的主要影響如下（續）：

本集團（續）

2019年

會計政策變更前會計政策變更會計政策變更後

2018年12月31日新金融工具準則影響其他財務報表列報方式

變更影響

2019年1月1日

重分類重新計量

ECL 其他

股東權益：

其他綜合收益59,336.03 - 982,432.86 (2,804,887.52) - (1,763,118.63)

未分配利潤1,811,697,598.88 - - 14,208,930.13 - 1,825,906,529.01

歸屬於母公司股東權益合計2,455,850,910.67 - 982,432.86 11,404,042.61 - 2,468,237,386.14

少數股東權益45,123,405.59 - - - - 45,123,405.59

股東權益合計2,500,974,316.26 - 982,432.86 11,404,042.61 - 2,513,360,791.73

注1：分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，本集團及本公司在其他綜合收益中確認其損失準備，並將減值損失計入當期損益。

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三、重要會計政策及會計估計（續）

27. 會計政策和會計估計變更（續）

會計政策變更（續）

財務報表列報方式變更（續）

上述會計政策變更引起的追溯調整對財務報表的主要影響如下（續）：

本公司

2019年

會計政策變更前會計政策變更會計政策變更後

2018年12月31日新金融工具準則影響其他財務報表列報方式

變更影響

2019年1月1日

重分類重新計量

ECL 其他

資產：

應收票據及應收帳款790,927,439.92 (339,699,100.57) - - (451,228,339.35) -

應收帳款- - - - 451,228,339.35 451,228,339.35

應收款項融資（注1） - 339,699,100.57 (1,155,803.36) (3,230,060.57) - 336,469,040.00

其他流動資產-理財產品847,000,000.00 (847,000,000.00) - - - -

其他流動資產-國債逆回購103,000,000.00 - - - - 103,000,000.00

可供出售金融資產216,097.64 (216,097.64) - - - -

交易性金融資產- 897,363,905.86 17,802,384.66 - 915,166,290.52

以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產50,147,808.22 (50,147,808.22) - - - -

遞延所得稅資產5,920,837.10 - - 484,509.09 - 6,405,346.19

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財務報表附註（續）

2019年度人民幣元

三、重要會計政策及會計估計（續）

27. 會計政策和會計估計變更（續）

會計政策變更（續）

財務報表列報方式變更（續）

上述會計政策變更引起的追溯調整對財務報表的主要影響如下（續）：

本公司（續）

2019年

會計政策變更前會計政策變更會計政策變更後

2018年12月31日新金融工具準則影響其他財務報表列報方式

變更影響

2019年1月1日

重分類重新計量

ECL 其他

負債：

應付票據及應付帳款268,684,266.93 - - - (268,684,266.93) -

應付票據- - - - 152,809,118.24 152,809,118.24

應付帳款- - - - 115,875,148.69 115,875,148.69

交易性金融負債- 8,738,180.63 - - - 8,738,180.63

以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融負債8,738,180.63 (8,738,180.63) - - -

遞延所得稅負債19,602,719.25 - - 2,670,357.70 - 22,273,076.95

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2019年度人民幣元

三、重要會計政策及會計估計（續）

27. 會計政策和會計估計變更（續）

會計政策變更（續）

財務報表列報方式變更（續）

上述會計政策變更引起的追溯調整對財務報表的主要影響如下（續）：

本公司（續）

2019年

會計政策變更前會計政策變更會計政策變更後

2018年12月31日新金融工具準則影響其他財務報表列報方式

變更影響

2019年1月1日

重分類重新計量

ECL 其他

股東權益：

其他綜合收益59,336.03 - 982,432.86 (2,804,887.52) - (1,763,118.63)

未分配利潤1,792,252,731.30 - - 14,208,930.13 - 1,806,461,661.43

股東權益合計2,436,406,043.09 - 982,432.86 11,404,042.61 - 2,448,792,518.56

注1：分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，本集團及本公司在其他綜合收益中確認其損失準備，並將減值損失計入當期損益。

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四、稅項

1. 主要稅種及稅率

增值稅– 2019年4月1日之前，一般納稅人應稅收入按6%、10%或16%的

稅率計算銷項稅，2019年4月1日起應稅收入按6%、9%或13%的

稅率計算銷項稅，並按扣除當期允許抵扣的進項稅額後的差額計

繳增值稅。本集團直接出口的貨物繳納增值稅按照「免、抵、

退」的有關規定執行，2019年4月1日之前退稅率為0%-16%，自

2019年4月1日起退稅率為0%-13%。小規模納稅人按徵收率3%

計繳。

城巿維護建設稅– 根據國家有關稅務法規，應本集團內各子公司的個別情況按國家

規定的比例5-7%計繳城市維護建設稅。

教育費附加– 按實際繳納的流轉稅的3%繳納。

地方教育附加– 按實際繳納的流轉稅的2%繳納。

企業所得稅– 本集團依據2008年1月1日起實施的《中華人民共和國企業所得稅

法》，按應納稅所得額的25%計算企業所得稅。

2. 稅收優惠

本公司於2018年10月12日取得廈門市科學技術局、廈門市財政局、國家稅務總局、廈門市稅務

局聯合頒發的高新技術企業證書（證書號： GR201835100253），有效期為三年。本年度適用

企業所得稅稅率為15%。

本公司下屬上海美星電子有限公司於2017年11月23日取得上海市科學技術委員會、上海市財政

局、上海市國家稅務局、上海市地方稅務局聯合頒發的高新技術企業證書（證書號：

GR201731002602），有效期三年。本年度適用所得稅稅率為15%。

本公司下屬上海鷺海電子有限公司享受小型微利企業所得稅優惠政策。根據財政部、國家稅務

總局《關於擴大小型微利企業所得稅優惠政策範圍的通知》(財稅〔2018〕77號)規定，自2018

年1月1日至2020年12月31日，對年應納稅所得額低於100萬元(含100萬元)的小型微利企業，其

所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

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五、合併財務報表主要項目注釋

1. 貨幣資金

2019年2018年

庫存現金50,180.65 98,436.91

銀行存款621,504,593.48 145,112,719.29

其他貨幣資金5,350,564.70 -

626,905,338.83 145,211,156.20

銀行存款包括活期存款、定期存款和通知存款。銀行活期存款按照銀行活期存款利率取得利息

收入。定期存款的存款期分為6個月至3年不等，依本集團的現金需求而定，並按照相應的銀行

定期存款利率取得利息收入。銀行通知存款的存款期限為7天，依本集團的現金需求而定，並按

相應的銀行通知存款利率取得利息收入。其他貨幣資金包括定期存款利息和

廣發證券

新股申購

資金。

2. 交易性金融資產

2019年

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

債務工具投資760,116,295.87

權益工具投資17,922,113.23

衍生金融資產613,320.44

778,651,729.54

債務工具投資為本集團於2019年度存放金融機構的非保本浮動收益理財產品。權益工具投資為

本集團於2019年5月出資人民幣20,000,000.00元認購上海君聯晟灝創業投資合夥企業（「君聯

資本」）的普通股，認購完成後持股比例為5.91%。衍生金融資產為本集團於2019年度籤訂的

遠期外匯合約。於2019年12月31日，以公允價值計量且其變動計入當期損益的信用風險敞口的

帳面價值為人民幣778,651,729.54元。

3. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（僅適用於2018年度）

2018年

債務工具投資50,147,808.22

債務工具投資為本集團於2018年度存放金融機構的結構性存款，該資產為未來12個月內到期的

流動資產。

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2019年度人民幣元

五、合併財務報表主要項目注釋（續）

4. 應收票據

2019年2018年

銀行承兌匯票- 341,633,622.40

已背書或貼現但在資產負債表日尚未到期的應收票據如下：

2019年2018年

終止確認未終止確認終止確認未終止確認

銀行承兌匯票- - 63,844,298.15 -

與應收票據相關的金融資產轉移詳見附註八、2。

5. 應收帳款

應收帳款信用期通常為1個月至3個月。應收帳款並不計息。

應收帳款的帳齡分析如下：

2019年2018年

1年以內560,960,735.50 515,135,772.82

1年至2年5,130,390.92 6,476,644.57

2年至3年567,869.58 982,744.53

3年至4年- 28,264.00

4年至5年- 50,324.41

5年以上- 16,510.00

566,658,996.00 522,690,260.33

減：應收帳款壞帳準備22,948,102.62 26,883,767.53

543,710,893.38 495,806,492.80

應收帳款壞帳準備的變動如下：

年初餘額本年計提本年轉回本年核銷年末餘額

2019年26,883,767.53 1,673,923.22 1,964,724.32 3,644,863.81 22,948,102.62

2018年26,697,762.09 227,476.04 - 41,470.60 26,883,767.53

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2019年度人民幣元

五、合併財務報表主要項目注釋（續）

5. 應收帳款（續）

2019年

帳面餘額壞帳準備

金額比例金額計提

（%）比例（%）

單項計提壞帳準備6,172,947.06 1.09 6,172,947.06 100.00

按信用風險特徵組合

計提壞帳準備560,486,048.94 98.91 16,775,155.56 2.99

566,658,996.00 100.00 22,948,102.62 4.05

2018年

帳面餘額壞帳準備

金額比例金額計提

（%）比例（%）

按組合計提壞帳準備的應

收帳款522,570,692.40 99.98 26,764,199.60 5.12

單項金額雖不重大但單項

計提壞帳準備的應收

帳款119,567.93 0.02 119,567.93 100.00

522,690,260.33 100.00 26,883,767.53 5.14

於2019年12月31日，單項計提壞帳準備的應收帳款情況如下：

2019年

帳面餘額壞帳準備

金額金額預期信用損失計提計提理由

比例（%）

客戶一121,536.57 121,536.57 100.00 客戶已破產

客戶二6,399.00 6,399.00 100.00 客戶已停產

客戶三198,569.57 198,569.57 100.00 合同糾紛

客戶四157,040.00 157,040.00 100.00 合同糾紛

客戶五2,150,464.41 2,150,464.41 100.00 逾期未還款

客戶六1,668,926.00 1,668,926.00 100.00 逾期未還款

客戶七1,151,364.29 1,151,364.29 100.00 逾期未還款

客戶八275,978.90 275,978.90 100.00 逾期未還款

客戶九106,956.20 106,956.20 100.00 客戶面臨巨額債務

客戶十335,712.12 335,712.12 100.00 客戶面臨較多合同糾紛

6,172,947.06 6,172,947.06 100.00

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五、合併財務報表主要項目注釋（續）

5. 應收帳款（續）

於2019年12月31日，本集團按信用風險評估預期信用損失組合如下：

新能源

汽車/風電

太陽能

組合客戶2019年

估計發生違約的帳面

餘額

預期信用損失率整個存續期預期

信用損失

金額比例（%）金額

1年以內220,467,066.63 5.00 11,023,353.33

1年至2年693,987.24 100.00 693,987.24

2年至3年68,394.71 100.00 68,394.71

221,229,448.58 5.33 11,785,735.28

其他客戶2019年

估計發生違約的帳面

餘額

預期信用損失率整個存續期預期

信用損失

金額比例（%）金額

1年以內338,849,996.28 1.35 4,582,816.20

1年至2年227,580.97 100.00 227,580.97

2年至3年179,023.11 100.00 179,023.11

339,256,600.36 1.47 4,989,420.28

於2018年12月31日，按帳齡組合計提壞帳準備的應收帳款情況如下：

2018年

帳面餘額壞帳準備

金額金額計提

比例（%）

1年以內515,016,204.89 25,750,810.25 5.00

1年至2年6,476,644.57 647,664.46 10.00

2年至3年982,744.53 294,823.36 30.00

3年至4年28,264.00 14,132.00 50.00

4年至5年50,324.41 40,259.53 80.00

5年以上16,510.00 16,510.00 100.00

522,570,692.40 26,764,199.60 5.12

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2019年度人民幣元

五、合併財務報表主要項目注釋（續）

5. 應收帳款（續）

於2018年12月31日，單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收帳款情況如下：

2018年

單項金額雖不重大但單項計提

壞帳準備的應收帳款帳面餘額壞帳準備

金額金額預期信用損失計提

比例（%）

客戶G 119,567.93 119,567.93 100.00

2019年計提壞帳準備人民幣1,673,923.22元（2018年：人民幣227,476.04元），因回收帳款而

轉回壞帳準備人民幣1,964,724.32元（2018年：人民幣0.00元）。

2019年實際核銷的應收帳款為人民幣3,644,863.81元（2018年：人民幣41,470.60元）。

於2019 年12 月31 日，應收帳款金額前五名如下：

金額壞帳準備金額

佔應收帳款總額的

比例(%)

客戶A 47,205,895.79 1,764,183.29 8.33

客戶B 43,068,422.61 1,701,215.69 7.60

客戶C 34,770,016.36 1,738,500.82 6.14

客戶D 25,992,802.68 466,070.45 4.59

客戶E 19,687,914.71 182,506.97 3.47

170,725,052.15 5,852,477.22 30.13

於2018 年12 月31 日，應收帳款金額前五名如下：

金額壞帳準備金額

佔應收帳款總額的

比例(%)

客戶A 34,381,837.87 1,719,091.89 6.58

客戶C 25,145,281.72 1,257,264.09 4.81

客戶F 23,320,438.42 1,166,021.92 4.46

客戶B 22,211,433.58 1,110,571.68 4.25

客戶E 21,902,014.80 1,095,100.74 4.19

126,961,006.39 6,348,050.32 24.29

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2019年度人民幣元

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6. 應收款項融資

2019年2018年

銀行承兌匯票244,788,577.66 -

減：應收票據公允價值變動2,531,756.55 -

242,256,821.11 -

已背書或貼現但在資產負債表日尚未到期的應收款項融資如下：

2019年2018年

終止確認未終止確認終止確認未終止確認

銀行承兌匯票97,319,793.40 15,784,482.80 - -

7. 預付款項

預付款項的帳齡分析如下：

2019年2018年

帳面餘額比例（%）帳面餘額比例（%）

1年以內2,369,911.16 99.23 4,118,320.99 98.97

1年至2年- - 7,714.20 0.19

2年至3年4,081.96 0.17 33,847.07 0.81

3年以上14,320.03 0.60 1,153.13 0.03

2,388,313.15 100.00 4,161,035.39 100.00

於2019年12月31日，無帳齡超過一年且金額重大的預付款項（2018年12月31日：無）。

於2019 年12 月31 日，預付款項前五名帳面餘額為人民幣1,341,568.59 元（2018 年12 月31

日：人民幣2,081,303.79 元），佔預付款項總額比例為56.17%（2018 年12 月31 日：

50.02%）。

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8. 其他應收款

2019年2018年

應收利息- 488,973.96

其他應收款4,009,111.22 4,661,485.58

4,009,111.22 5,150,459.54

應收利息

2019年2018年

定期存款- 388,584.93

國債逆回購- 100,389.03

- 488,973.96

其他應收款

其他應收款的帳齡分析如下：

2019年2018年

1年以內4,025,940.58 4,509,640.36

1至2年5,000.00 21,605.80

2至3年3,000.00 100,000.00

3年至4年80,000.00 110,000.00

4年至5年10,000.00 110,000.00

5年以上82,000.00 22,000.00

4,205,940.58 4,873,246.16

減：其他應收款壞帳準備196,829.36 211,760.58

4,009,111.22 4,661,485.58

其他應收款按性質分類如下：

2019年2018年

應收出口退稅1,339,140.58 4,217,640.36

員工備用金439,800.00 465,605.80

押金及保證金2,427,000.00 190,000.00

4,205,940.58 4,873,246.16

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2019年度人民幣元

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8. 其他應收款（續）

其他應收款（續）

其他應收款按照12個月預期信用損失及整個存續期預期信用損失分別計提的壞帳準備的變動如

下：

2019年

其他應收款壞帳準備的變動如下：第一階段

未來12個月預期信用損失

年初餘額211,760.58

本年計提3,068.78

本年轉回18,000.00

196,829.36

其他應收款帳面餘額的變動如下：第一階段

未來12個月預期信用損失

年初餘額4,873,246.16

本年新增29,424,530.37

本年減少30,091,835.95

4,205,940.58

其他應收款壞帳準備的變動如下：

年初餘額本年計提本年轉回年末餘額

2019年 211,760.58 3,068.78 18,000.00 196,829.36

2018年260,877.80 - 49,117.22 211,760.58

2018年

帳面餘額壞帳準備

金額比例金額計提

（%）比例（%）

按組合計提壞帳準備的

其他應收款

帳齡組合655,605.80 13.45 211,760.58 32.30

應收出口退稅款4,217,640.36 86.55 - -

4,873,246.16 100.00 211,760.58 4.35

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2019年度人民幣元

五、合併財務報表主要項目注釋（續）

8．其他應收款（續）

其他應收款（續）

於2018年12月31日，採用帳齡組合計提壞帳準備的其他應收款情況如下：

2018年

帳齡組合帳面餘額壞帳準備

金額金額計提

比例（%）

1年以內292,000.00 14,600.00 5.00

1年至2年21,605.80 2,160.58 10.00

2年至3年100,000.00 30,000.00 30.00

3年至4年110,000.00 55,000.00 50.00

4年至5年110,000.00 88,000.00 80.00

5年以上22,000.00 22,000.00 100.00

655,605.80 211,760.58 32.30

2019年計提壞帳準備人民幣3,068.78 元（ 2018年：無），收回或轉回壞帳準備人民幣

18,000.00元（2018年：人民幣49,117.22元）。

2019年無實際核銷的其他應收款（2018年：無）。

於2019年12月31日，其他應收款金額前五名如下：

年末餘額佔其他應收款餘額合計

數的比例（%）

性質帳齡壞帳準備

單位一1,339,140.58 31.84 應收出口退稅 1年以內-

單位二1,000,000.00 23.78 質保金 1年以內32,170.09

單位三800,000.00 19.02 質保金 1年以內25,736.07

單位四250,000.00 5.94 質保金 1年以內8,042.52

單位五100,000.00 2.38 員工備用金 1年以內5,000.00

3,489,140.58 82.96 70,948.68

於2018年12月31日，其他應收款金額前五名如下：

年末餘額佔其他應收款餘額合計

數的比例（%）

性質帳齡壞帳準備

單位一4,217,640.36 86.55 應收出口退稅 1年以內-

單位六100,000.00 2.05 投標保證金 3-4年50,000.00

單位七85,000.00 1.74 員工備用金 1年以內4,250.00

單位八80,000.00 1.64 保證金 2-3年24,000.00

單位九60,000.00 1.23 員工備用金 4-5年48,000.00

4,542,640.36 93.21 126,250.00

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9. 存貨

2019年2018年

帳面餘額跌價準備帳面價值帳面餘額跌價準備帳面價值

原材料105,310,357.29 - 105,310,357.29 75,918,962.98 - 75,918,962.98

在產品33,458,023.62 - 33,458,023.62 15,865,413.75 - 15,865,413.75

庫存商品139,628,938.01 7,058,888.24 132,570,049.77 160,578,865.15 4,949,348.44 155,629,516.71

自製半成品11,159,847.82 1,020,178.81 10,139,669.01 12,436,533.17 1,398,044.94 11,038,488.23

289,557,166.74 8,079,067.05 281,478,099.69 264,799,775.05 6,347,393.38 258,452,381.67

存貨跌價準備變動如下：

2019年

年初金額本年計提本年減少年末餘額

轉迴轉銷

庫存商品4,949,348.44 5,781,719.83 - 3,672,180.03 7,058,888.24

自製半成品1,398,044.94 400,106.68 - 777,972.81 1,020,178.81

6,347,393.38 6,181,826.51 - 4,450,152.84 8,079,067.05

2018年

年初金額本年計提本年減少年末餘額

轉迴轉銷

庫存商品817,569.04 4,526,778.46 - 394,999.06 4,949,348.44

自製半成品1,318,749.62 1,146,520.20 - 1,067,224.88 1,398,044.94

2,136,318.66 5,673,298.66 - 1,462,223.94 6,347,393.38

本年存貨可變現淨值的具體依據為以存貨的預計售價減去進一步加工成本（如適用）和預計銷

售費用以及相關稅費後的淨值。

10. 其他流動資產

2019年2018年

非保本浮動收益型理財產品- 847,000,000.00

進項稅額779,401.87 1,861,333.19

國債逆回購- 103,000,000.00

預繳其他稅費460,918.17 233,886.91

1,240,320.04 952,095,220.10

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11. 可供出售金融資產（僅適用於2018年度）

2018年

帳面餘額減值準備帳面價值

按公允價值計量216,097.64 - 216,097.64

以公允價值計量的可供出售金融資產：

2018年

可供出售

權益工具

權益工具成本146,290.55

公允價值216,097.64

累計計入其他綜合收益69,807.09

12. 投資性房地產

採用成本模式進行後續計量：

2019年

房屋建築物土地使用權合計

原價

年初及年末餘額56,344,654.45 9,223,498.44 65,568,152.89

累計折舊和攤銷

年初餘額32,975,328.99 3,412,694.34 36,388,023.33

計提1,740,751.20 184,469.96 1,925,221.16

年末餘額34,716,080.19 3,597,164.30 38,313,244.49

帳面價值

年末21,628,574.26 5,626,334.14 27,254,908.40

年初23,369,325.46 5,810,804.10 29,180,129.56

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12. 投資性房地產（續）

2018年

房屋建築物土地使用權合計

原價

年初及年末餘額56,344,654.45 9,223,498.44 65,568,152.89

累計折舊和攤銷

年初餘額31,234,577.79 3,228,224.38 34,462,802.17

計提1,740,751.20 184,469.96 1,925,221.16

年末餘額32,975,328.99 3,412,694.34 36,388,023.33

帳面價值

年末23,369,325.46 5,810,804.10 29,180,129.56

年初25,110,076.66 5,995,274.06 31,105,350.72

13. 固定資產

2019年

房屋及建築物機器設備運輸設備其他設備合計

原價

年初餘額355,226,679.01 978,566,834.07 9,792,066.55 95,353,380.87 1,438,938,960.50

購置376,184.05 72,668,402.20 1,296,941.98 9,215,238.14 83,556,766.37

出售及報廢- (21,180,545.40) (3,335,350.74) (2,470,110.04) (26,986,006.18)

年末餘額355,602,863.06 1,030,054,690.87 7,753,657.79 102,098,508.97 1,495,509,720.69

累計折舊

年初餘額58,558,994.38 706,925,732.38 7,523,148.69 69,516,723.77 842,524,599.22

計提11,401,874.31 47,927,654.78 581,754.20 5,897,047.32 65,808,330.61

出售及報廢- (19,763,547.60) (3,117,953.93) (2,213,284.35) (25,094,785.88)

年末餘額69,960,868.69 735,089,839.56 4,986,948.96 73,200,486.74 883,238,143.95

帳面價值

年末285,641,994.37 294,964,851.31 2,766,708.83 28,898,022.23 612,271,576.74

年初296,667,684.63 271,641,101.69 2,268,917.86 25,836,657.10 596,414,361.28

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13. 固定資產（續）

2018年

房屋及建築物機器設備運輸設備其他設備合計

原價

年初餘額355,226,679.01 891,727,976.47 11,472,740.50 88,550,278.84 1,346,977,674.82

購置- 99,000,157.78 465,116.33 7,768,454.24 107,233,728.35

在建工程轉入- 593,682.29 - - 593,682.29

出售及報廢- (12,754,982.47) (2,145,790.28) (965,352.21) (15,866,124.96)

年末餘額355,226,679.01 978,566,834.07 9,792,066.55 95,353,380.87 1,438,938,960.50

累計折舊

年初餘額47,142,741.62 675,371,752.50 8,887,857.98 64,537,833.84 795,940,185.94

計提11,416,252.76 43,843,868.06 808,606.61 5,509,104.24 61,577,831.67

出售及報廢- (12,289,888.18) (2,173,315.90) (530,214.31) (14,993,418.39)

年末餘額58,558,994.38 706,925,732.38 7,523,148.69 69,516,723.77 842,524,599.22

帳面價值

年末296,667,684.63 271,641,101.69 2,268,917.86 25,836,657.10 596,414,361.28

年初308,083,937.39 216,356,223.97 2,584,882.52 24,012,445.00 551,037,488.88

於2019年12月31日，本集團帳面價值人民幣1,720,601.32元（2018年12月31日：人民幣

1,934,270.68元）的房屋及建築物所有權受到限制，參見附註五、54。

14. 無形資產

2019年

土地使用權軟體合計

原價

年初餘額65,240,928.16 1,726,972.64 66,967,900.80

購置- 571,681.40 571,681.40

年末餘額65,240,928.16 2,298,654.04 67,539,582.20

累計攤銷

年初餘額9,931,935.54 1,497,805.97 11,429,741.51

計提1,304,818.60 111,365.61 1,416,184.21

年末餘額11,236,754.14 1,609,171.58 12,845,925.72

帳面價值

年末54,004,174.02 689,482.46 54,693,656.48

年初55,308,992.62 229,166.67 55,538,159.29

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14. 無形資產（續）

2018年

土地使用權軟體合計

原價

年初餘額65,240,928.16 1,476,972.64 66,717,900.80

購置- 250,000.00 250,000.00

年末餘額65,240,928.16 1,726,972.64 66,967,900.80

累計攤銷

年初餘額8,627,116.94 1,250,305.97 9,877,422.91

計提1,304,818.60 247,500.00 1,552,318.60

年末餘額9,931,935.54 1,497,805.97 11,429,741.51

帳面價值

年末55,308,992.62 229,166.67 55,538,159.29

年初56,613,811.22 226,666.67 56,840,477.89

於2019年12月31日，本集團帳面價值人民幣369,403.32元（2018年12月31日：人民幣

379,736.28）的土地使用權收到限制，參見附註五、54。

15. 商譽

2019年

年初金額本年增加本年減少年末餘額

非同一控制

下企業合併

處置

上海美星公司19,154,867.23 - - 19,154,867.23

2018年

年初金額本年增加本年減少年末餘額

非同一控制

下企業合併

處置

上海美星公司19,154,867.23 - - 19,154,867.23

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15. 商譽（續）

本集團於2008年4月收購上海美星公司資產組，形成商譽人民幣19,154,867.23元。

上海美星公司資產組主要為上海美星公司及後續成立的子公司的固定資產、無形資產及其它長

期資產。上海美星公司後續成立的子公司為上海美星公司生產線的延伸，其生產經營活動受上

海美星公司統一管理，該些子公司僅為上海美星公司代工，不直接對外銷售創造現金流入，因

此與上海美星公司一起認定為同一資產組。

本公司採用預計未來現金流現值的方法計算資產組的可收回金額。本公司根據管理層批准的財

務預算預計未來5年內現金流量，該期間內現金流量的增長率均為3%。計算未來現金流現值所

採用的稅前折現率為14.50%（2018年：9.53%）。用於推斷5年以後的變壓器及相關產品的現

金流量的增長率為1%。該增長率低於電子行業長期平均增長率。本集團管理層認為，基於上述

評估於2019年12月31日商譽無需計提減值準備。

以下說明了管理層為進行商譽的減值測試，在確定現金流量預測時作出的關鍵假設：

預算毛利率— 確定基礎是在預算年度前一年實現的平均毛利率基礎上，根據預

計效率的提高及預計市場開發情況適當提高該平均毛利率。

折現率— 採用的折現率是反映相關資產組特定風險的稅前折現率。

分配至上述資產組或資產組組合的關鍵假設的金額與本集團歷史經驗及外部信息一致。

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16. 長期待攤費用

2019年

年初餘額本年增加額本年攤銷額年末餘額

廠房租賃費130,807.50 - 130,807.50 -

騰訊企業郵箱15,776.70 - 10,517.76 5,258.94

生產員工宿舍租賃費25,950.00 - 25,950.00 -

東孚廚房裝修費1,463,628.33 - 366,539.88 1,097,088.45

東孚廠區3#、4#裝修工程6,322,421.80 - 1,469,808.84 4,852,612.96

籃球場硬化及停車場改造工程922,727.28 - 190,909.08 731,818.20

5#三樓及4#二三樓改造- 3,682,668.18 920,667.00 2,762,001.18

650RT主機安裝工程- 507,589.08 109,977.65 397,611.43

母線槽工程- 840,517.24 168,103.44 672,413.80

五廠布局調整機電安裝工程- 904,545.46 135,681.83 768,863.63

公司財產一切險- 576,444.42 144,111.11 432,333.31

辦公樓一樓重新裝修工程- 1,270,000.00 275,166.59 994,833.41

8,881,311.61 7,781,764.38 3,948,240.68 12,714,835.31

2018年

年初餘額本年增加額本年攤銷額年末餘額

廠房租賃費138,807.50 103,800.00 111,800.00 130,807.50

騰訊企業郵箱26,294.50 - 10,517.80 15,776.70

生產員工宿舍租賃費25,950.00 523,230.00 523,230.00 25,950.00

東孚廚房裝修費1,092,333.33 702,700.00 331,405.00 1,463,628.33

東孚廠區3#、4#裝修工程- 7,349,045.03 1,026,623.23 6,322,421.80

籃球場硬化及停車場改造工程- 954,545.46 31,818.18 922,727.28

1,283,385.33 9,633,320.49 2,035,394.21 8,881,311.61

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17. 遞延所得稅資產/負債

未經抵銷的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債：

2019年2018年

可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產

遞延所得稅資產

資產減值準備8,079,067.05 1,211,860.06 33,442,921.49 5,016,438.22

信用減值準備23,144,931.98 3,471,739.79 - -

應收款項融資公允價值變動2,531,756.55 379,763.49 - -

子公司可抵扣虧損- - 390,334.59 97,583.65

遞延收益500,000.00 75,000.00 1,000,000.00 150,000.00

交易性金融工具、衍生金融工具

的估值5,544,090.65 831,613.60 8,738,180.63 1,310,727.09

39,799,846.23 5,969,976.94 43,571,436.71 6,574,748.96

2019年2018年

應納稅暫時性差異遞延所得稅負債應納稅暫時性差異遞延所得稅負債

遞延所得稅負債

計入其他綜合收益的金融資產公

允價值變動- - 69,807.09 10,471.07

交易性金融工具、衍生金融工具

的估值26,629,616.48 3,994,442.47 147,808.22 22,171.23

固定資產折舊計提稅務差異212,826,142.00 31,923,921.31 130,467,179.67 19,570,076.95

239,455,758.48 35,918,363.78 130,684,794.98 19,602,719.25

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列示：

2019年2018年

抵消金額抵消後餘額抵消金額抵消後餘額

遞延所得稅資產5,629,683.75 340,293.19 - 6,574,748.96

遞延所得稅負債5,629,683.75 30,288,680.03 - 19,602,719.25

18. 其他非流動資產

2019年2018年

預付工程款1,731,704.24 1,094,368.85

預付設備款22,916,333.86 33,729,125.86

24,648,038.10 34,823,494.71

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19. 資產減值準備

2019年

年初餘額本年計提本年減少年末餘額

轉迴轉銷/核銷

信用減值準備

應收帳款壞帳準備26,883,767.53 1,673,923.22 1,964,724.32 3,644,863.81 22,948,102.62

其他應收款壞帳準備211,760.58 3,068.78 18,000.00 - 196,829.36

應收款項融資壞帳準備- 1,052,259.16 - - 1,052,259.16

資產減值準備

存貨跌價準備6,347,393.38 6,181,826.51 - 4,450,152.84 8,079,067.05

33,442,921.49 8,911,077.67 1,982,724.32 8,095,016.65 32,276,258.19

2018年

年初餘額本年計提本年減少年末餘額

轉迴轉銷/核銷

資產減值準備

應收帳款壞帳準備26,697,762.09 227,476.04 - 41,470.60 26,883,767.53

其他應收款壞帳準備260,877.80 - 49,117.22 - 211,760.58

存貨跌價準備2,136,318.66 5,673,298.66 - 1,462,223.94 6,347,393.38

29,094,958.55 5,900,774.70 49,117.22 1,503,694.54 33,442,921.49

20. 短期借款

2019年2018年

抵押及保證借款本金10,000,000.00 10,000,000.00

抵押及保證借款利息13,956.25 -

信用借款- 5,000,000.00

10,013,956.25 15,000,000.00

於2019年12月31日，本集團以帳面價值為人民幣1,720,601.32元（2018年12月31日：人民幣

1,934,270.68元）的房屋建築物，以及帳面價值為人民幣369,403.32元（2018年12月31日：人

民幣379,736.28）的土地，作為抵押取得短期借款人民幣10,000,000元（2018年12月31日：人

民幣15,000,000元）(附註五、54)。

於2019年12月31日，上述借款的年利率為4.57%（2018年12月31日：4.57%）。

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21. 交易性金融負債

2019年

衍生金融負債3,466,203.88

衍生金融負債為期末未交割的遠期外匯合約。

22. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（僅適用於2018年度）

2018年

衍生金融負債8,738,180.63

衍生金融負債為期末未交割的遠期外匯合約。

23. 應付票據

2019年2018年

銀行承兌匯票201,724,924.58 152,809,118.24

於2019年12月31日，不存在到期未付的應付票據餘額（2018年12月31日：無）。

24. 應付帳款

應付帳款不計息，並通常在1 年內清償。

2019年2018年

貨款156,551,651.45 137,511,695.89

工程款775,081.64 348,646.03

157,326,733.09 137,860,341.92

於2019年12月31日，不存在帳齡超過一年的重大應付帳款（2018年12月31日：無）

25. 預收款項

2019年2018年

貨款4,815,889.14 3,338,734.28

房屋租金2,107,542.50 1,915,947.59

6,923,431.64 5,254,681.87

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26. 應付職工薪酬

2019年

年初餘額本年增加本年減少年末餘額

短期薪酬110,528,600.76 320,291,786.72 348,693,717.56 82,126,669.92

離職後福利-設定提存計劃16,075.03 20,340,006.39 20,356,081.42 -

辭退福利- 354,223.36 354,223.36 -

110,544,675.79 340,986,016.47 369,404,022.34 82,126,669.92

2018年

年初餘額本年增加本年減少年末餘額

短期薪酬120,333,306.31 332,892,319.49 342,697,025.04 110,528,600.76

離職後福利-設定提存計劃10,987.60 21,554,234.30 21,549,146.87 16,075.03

辭退福利- 272,345.90 272,345.90 -

120,344,293.91 354,718,899.69 364,518,517.81 110,544,675.79

短期薪酬如下：

2019年

年初餘額本年增加本年減少年末餘額

工資、獎金、津貼和補貼94,587,473.63 276,172,092.12 303,331,515.17 67,428,050.58

職工福利費- 8,131,452.48 8,131,452.48 -

社會保險費2,287.30 9,621,771.79 9,624,059.09 -

其中：醫療保險費2,287.30 7,382,004.90 7,384,292.20 -

工傷保險費- 731,155.76 731,155.76 -

生育保險費- 1,508,611.13 1,508,611.13 -

住房公積金- 7,199,061.50 7,199,061.50 -

工會經費和職工教育經費1,055,256.24 4,582,224.81 5,524,045.73 113,435.32

短期利潤分享計劃14,883,583.59 14,585,184.02 14,883,583.59 14,585,184.02

110,528,600.76 320,291,786.72 348,693,717.56 82,126,669.92

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26. 應付職工薪酬（續）

2018年

年初餘額本年增加本年減少年末餘額

工資、獎金、津貼和補貼104,096,482.87 287,607,988.21 297,116,997.45 94,587,473.63

職工福利費- 9,067,432.95 9,067,432.95 -

社會保險費3,437.10 10,170,545.17 10,171,694.97 2,287.30

其中：醫療保險費3,437.10 7,992,531.68 7,993,681.48 2,287.30

工傷保險費- 674,661.78 674,661.78 -

生育保險費- 1,503,351.71 1,503,351.71 -

住房公積金- 6,954,300.00 6,954,300.00 -

工會經費和職工教育經費1,706,342.39 4,208,469.56 4,859,555.71 1,055,256.24

短期利潤分享計劃14,527,043.95 14,883,583.60 14,527,043.96 14,883,583.59

120,333,306.31 332,892,319.49 342,697,025.04 110,528,600.76

設定提存計劃如下：

2019年

年初餘額本年增加本年減少年末餘額

基本養老保險7,264.40 14,982,286.16 14,989,550.56 -

失業保險費8,810.63 617,394.23 626,204.86 -

企業年金- 4,740,326.00 4,740,326.00 -

16,075.03 20,340,006.39 20,356,081.42 -

2018年

年初餘額本年增加本年減少年末餘額

基本養老保險10,987.60 15,784,049.15 15,787,772.35 7,264.40

失業保險費- 670,509.84 661,699.21 8,810.63

企業年金- 5,099,675.31 5,099,675.31 -

10,987.60 21,554,234.30 21,549,146.87 16,075.03

本集團的設定提存計劃是按照當地政府政策和法規要求，以員工工資為繳費基數，按一定比例

計提和繳納。

短期利潤分享計劃主要系激勵基金，該基金根據2004年3月1日董事會決議，每年按本公司的主

營業務收入金額的1%計提。

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27. 應交稅費

2019年2018年

企業所得稅26,901,473.76 21,583,215.11

增值稅7,165,564.32 8,211,032.33

城市維護建設稅781,514.39 993,897.93

房產稅1,825,118.90 1,941,269.38

土地使用稅404,753.48 505,941.86

教育費附加340,116.39 434,463.50

個人所得稅646,081.50 2,500,280.05

地方教育費附加226,744.25 289,101.48

其他稅種76,091.80 101,070.32

38,367,458.79 36,560,271.96

28. 其他應付款

2019年2018年

應付利息- 53,027.79

其他應付款4,876,676.18 4,544,199.10

4,876,676.18 4,597,226.89

其他應付款

2019年2018年

保證金749,999.79 580,000.00

財產險和佣金1,316,910.15 1,168,638.11

員工飯卡充值款417,688.65 376,901.10

其他2,392,077.59 2,418,659.89

4,876,676.18 4,544,199.10

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29. 遞延收益

2019年

年初金額本年增加本年減少年末餘額

政府補助11,499,813.79 12,788,600.00 4,728,747.48 19,559,666.31

2018年

年初金額本年增加本年減少年末餘額

政府補助9,961,519.51 6,323,800.00 4,785,505.72 11,499,813.79

於2019年12月31日，涉及政府補助的負債項目如下：

政府補助項目名稱年初金額本年新增

本年計入

其他收益年末餘額與資產/收益相關

小型片式電容器技術改造

項目1,100,550.00 - 550,275.00 550,275.00 與資產相關

基於碳化矽技術的車用電

機驅動系統技術開發項目468,090.30 - 468,090.30 - 與資產相關

功率器件集成封裝技術開

發項目294,458.08 - 218,353.71 76,104.37 與資產相關

電動汽車用超級電容器技

術改造項目413,202.08 - 244,197.11 169,004.97 與資產相關

乘用車電驅動系統全產業

鏈開發項目87,500.00 - 37,500.00 50,000.00 與資產相關

車用高功率密度與高效驅

動電機控制器研究與開發

項目13,750.00 - 7,500.00 6,250.00 與資產相關

片式電容技術改造項目7,225,000.00 - 1,155,000.00 6,070,000.00 與資產相關

高功率密度電機控制器開

發項目932,370.46 180,000.00 352,972.48 759,397.98 與資產相關

高功率密度車用逆變器產

品平臺開發及產業化項目348,005.95 - 348,005.95 - 與資產相關

基於SiC模塊的高性能車用

電機控制器研發項目616,886.92 130,000.00 530,752.93 216,133.99 與資產相關

新型能源用電容器生產線

技術改造項目一期安規電

容器生產線技術改造項目- 12,440,000.00 777,500.00 11,662,500.00 與資產相關

高溫直流母線電容器設計

和開發項目- 38,600.00 38,600.00 - 與資產相關

11,499,813.79 12,788,600.00 4,728,747.48 19,559,666.31

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29. 遞延收益（續）

於2018年12月31日，涉及政府補助的負債項目如下：

政府補助項目名稱年初金額本年新增

本年計入

其他收益年末餘額與資產/收益相關

小型片式電容器技術改造

項目1,650,825.00 - 550,275.00 1,100,550.00 與資產相關

基於碳化矽技術的車用電

機驅動系統技術開發項目- 512,000.00 43,909.70 468,090.30 與資產相關

功率器件集成封裝技術開

發項目- 317,800.00 23,341.92 294,458.08 與資產相關

電動汽車用超級電容器技

術改造項目1,856,952.08 - 1,443,750.00 413,202.08 與資產相關

乘用車電驅動系統全產業

鏈開發項目125,000.00 - 37,500.00 87,500.00 與資產相關

車用高功率密度與高效驅

動電機控制器研究與開發

項目21,250.00 - 7,500.00 13,750.00 與資產相關

片式電容技術改造項目4,937,500.00 3,240,000.00 952,500.00 7,225,000.00 與資產相關

高溫直流母線電容器設計

和開發項目197,625.12 - 197,625.12 - 與資產相關

高功率密度電機控制器開

發項目427,469.43 1,080,000.00 575,098.97 932,370.46 與資產相關

高功率密度車用逆變器產

品平臺開發及產業化項目159,897.88 699,000.00 510,891.93 348,005.95 與資產相關

基於SiC模塊的高性能車用

電機控制器研發項目585,000.00 475,000.00 443,113.08 616,886.92 與資產相關

9,961,519.51 6,323,800.00 4,785,505.72 11,499,813.79

。

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30. 股本

2019年及2018年

單位：萬股年初餘額本年增減變動年末餘額

發行新股送股公積金轉增其他小計

股份總數22,500.00 - - - - - 22,500.00

於2018年12月31日及2019年12月31日本公司的股份總數均為225,000,000股，每股面值人民幣

1元。

31. 資本公積

2019 年及2018 年

年初餘額本年增加本年減少年末餘額

股本溢價256,468,788.03 - - 256,468,788.03

其他資本公積5,500,000.00 - - 5,500,000.00

261,968,788.03 - - 261,968,788.03

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32. 其他綜合收益

合併資產負債表中歸屬於母公司股東的其他綜合收益累積餘額：

2018年12月31日準則變化影響2019年1月1日增減變動2019年12月31日

(附註三、27)

可供出售金融資產公允價值變動59,336.03 (59,336.03) - - -

應收款項融資公允價值變動- (2,745,551.49) (2,745,551.49) 593,558.42 (2,151,993.07)

應收款項融資信用減值準備- 982,432.86 982,432.86 (88,012.57) 894,420.29

59,336.03 (1,822,454.66) (1,763,118.63) 505,545.85 (1,257,572.78)

其他綜合收益當期發生額：

2019年

稅前發生額減：所得稅歸屬母公司歸屬少數

股東權益

將重分類進損益的其他綜合收益

應收款項融資公允價值變動698,304.02 104,745.60 593,558.42 -

應收款項融資信用減值準備(103,544.20) (15,531.63) (88,012.57) -

594,759.82 89,213.97 505,545.85 -

2018 年

稅前發生額減：所得稅歸屬母公司歸屬少數

股東權益

可供出售金融資產公允價值變動69,807.09 10,471.06 59,336.03 -

33. 盈餘公積

2019年及2018年

年初餘額本年增加本年減少年末餘額

法定盈餘公積157,125,187.73 - - 157,125,187.73

根據公司法、本公司章程的規定，本公司按淨利潤的10%提取法定盈餘公積金。法定盈餘公積

累計額為本公司註冊資本50%以上的，可不再提取。

本公司提取的法定盈餘公積已達到註冊資本的50%以上，本年不再計提。

本公司在提取法定盈餘公積金後，可提取任意盈餘公積金。經批准，任意盈餘公積金可用於彌

補以前年度虧損或增加股本。

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34. 未分配利潤

2019年2018年

調整前上年年末未分配利潤1,811,697,598.88 1,629,841,456.24

新金融工具準則調整（附註三、27） 14,208,930.13 -

調整後年初未分配利潤1,825,906,529.01 1,629,841,456.24

歸屬於母公司股東的淨利潤455,945,946.88 451,856,142.64

減：應付普通股股利292,500,000.00 270,000,000.00

年末未分配利潤1,989,352,475.89 1,811,697,598.88

35. 營業收入及成本

2019年2018年

收入成本收入成本

主營業務1,645,192,768.64 955,651,646.72 1,688,749,118.82 975,198,905.46

其他業務35,129,179.65 1,934,868.10 32,672,901.16 1,938,488.80

1,680,321,948.29 957,586,514.82 1,721,422,019.98 977,137,394.26

營業收入列示如下：

2019年2018年

銷售商品1,645,192,768.64 1,688,749,118.82

租賃收入7,992,430.86 7,298,848.56

處置廢料收入27,136,748.79 25,374,052.60

1,680,321,948.29 1,721,422,019.98

主營業務分產品列示如下：

主營業務2019年2018年

主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本

變壓器186,674,366.57 151,101,351.71 200,390,757.35 160,954,270.75

電容器1,458,518,402.07 804,550,295.01 1,488,358,361.47 814,244,634.71

1,645,192,768.64 955,651,646.72 1,688,749,118.82 975,198,905.46

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35. 營業收入及成本（續）

主營業務分地區列示如下：

主營業務2019年2018年

主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本

國內1,098,887,040.56 628,829,402.29 1,096,452,672.96 613,073,054.35

國外546,305,728.08 326,822,244.43 592,296,445.86 362,125,851.11

1,645,192,768.64 955,651,646.72 1,688,749,118.82 975,198,905.46

36. 稅金及附加

2019年2018年

城市維護建設稅8,048,172.03 9,603,773.10

教育費附加3,480,482.29 4,155,654.84

地方教育費附加2,319,105.21 2,771,612.43

房產稅4,553,668.27 4,744,902.99

土地使用稅839,076.46 1,078,206.22

印花稅498,894.58 805,542.07

環境保護稅5,468.41 1,113.36

車船稅13,963.62 20,924.04

19,758,830.87 23,181,729.05

37. 銷售費用

2019年2018年

運輸倉儲費22,541,260.19 24,180,783.42

佣金5,471,105.84 7,386,492.78

包裝費4,116,863.01 4,232,086.68

保險費2,047,822.99 1,183,390.39

其他費用2,615,915.82 2,267,701.32

36,792,967.85 39,250,454.59

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38. 管理費用

2019年2018年

職工薪酬費用72,005,917.70 66,426,573.95

折舊攤銷費11,037,791.98 10,210,322.84

修理維護費5,722,401.48 3,189,107.28

存貨報廢6,697,722.44 6,119,068.73

排汙費1,310,522.14 1,350,017.95

認證費、測試費1,322,576.55 1,746,951.59

水電費1,230,793.34 1,435,826.65

專業服務費1,615,148.91 2,951,080.74

其他費用9,372,849.53 10,338,219.22

110,315,724.07 103,767,168.95

39. 研發費用

2019年2018年

職工薪酬39,666,239.91 29,168,707.52

技術開發費6,306,471.16 9,326,386.58

材料費16,252,499.02 25,152,207.63

水電燃氣費1,743,193.77 1,645,476.96

折舊費4,658,699.09 5,830,248.09

其他345,774.25 349,638.27

68,972,877.20 71,472,665.05

40. 財務費用

2019年2018年

利息費用436,040.27 571,117.92

減：利息收入14,089,748.48 9,689,340.94

匯兌損益(4,350,127.72) (7,650,469.71)

手續費及其他1,659,611.13 588,941.06

(16,344,224.80) (16,179,751.67)

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40. 財務費用（續）

利息收入明細如下：

2019年2018年

貨幣資金14,089,748.48 9,689,340.94

41. 其他收益

2019年2018年

與日常活動相關的政府補助12,293,797.43 9,758,431.75

代扣個人所得稅手續費返還257,534.22 269,212.93

12,551,331.65 10,027,644.68

與日常活動相關的政府補助如下：

2019年2018年

與資產相關的政府補助

電動汽車用超級電容器技術改造項目244,197.11 1,443,750.00

片式電容技術改造項目1,155,000.00 952,500.00

高功率密度電機控制器開發項目352,972.48 575,098.97

小型片式電容器技術改造項目550,275.00 550,275.00

高功率密度車用逆變器產品平臺開發及產業化348,005.95 510,891.93

基於SiC模塊的高性能車用電機控制器研發530,752.93 443,113.08

高溫直流母線電容器設計和開發項目38,600.00 197,625.12

基於碳化矽技術的車用電機驅動系統技術開發468,090.30 43,909.70

乘用車電驅動系統全產業鏈開發項目37,500.00 37,500.00

功率器件集成封裝技術開發218,353.71 23,341.92

安規電容器生產線技術改造項目777,500.00 -

車用高功率密度與高效驅動電機控制器研究與開發項目7,500.00 -

小計4,728,747.48 4,778,005.72

與收益相關的政府補助

研發經費補助2,500,000.00 2,391,200.00

稅收返還696,845.00 480,696.43

財政貼息貼費- 391,400.00

個稅手續費257,534.22 269,212.93

實際節能循環經濟轉向獎勵金- 240,000.00

企業增產用電獎勵- 207,300.00

工業投資獎勵100,000.00 200,000.00

第四、六批科技項目標準化補貼- 160,000.00

資助經費150,000.00 160,000.00

穩崗補貼1,142,682.76 156,480.44

勞務協作獎勵46,000.00 131,500.00

項目獎勵- 111,600.00

獎勵企業治理揮發性有機物- 100,000.00

科技與金融結合獎勵金- 91,186.00

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41. 其他收益（續）

與日常活動相關的政府補助如下（續）：

2019年2018年

與收益相關的政府補助（續）

本市農村社保補差662,733.19 73,831.16

名牌產品獎勵金- 50,000.00

明廚亮灶補貼- 14,732.00

設備展展位費補助- 13,000.00

車用高功率密度與高效驅動電機控制器研究與開發項目- 7,500.00

第五、八批科技項目標準化補貼1,050,000.00 -

2019慕尼黑上海電子展70,000.00 -

自主招工18,000.00 -

製造業單項冠軍企業1,000,000.00 -

招用重點高校畢業生20人40,000.00 -

機電市場多元化補助88,789.00 -

小計7,822,584.17 5,249,638.96

合計12,551,331.65 10,027,644.68

42. 投資收益

2019年2018年

處置長期股權投資產生的投資收益- 112,596.95

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產取得的投資收益- (4,141,798.01)

可供出售金融資產在持有期間取得的投資收益- 3,493.10

交易性金融資產在持有期間取得的投資收益12,407.52 -

處置交易性金融資產取得的投資收益18,956,874.66 -

處置其他流動資產取得的投資收益- 20,513,864.46

處置債權投資取得的投資收益75,291.80 -

19,044,573.98 16,488,156.50

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43. 公允價值變動損益

2019年2018年

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產（僅適用於2018年） - (13,933,736.80)

其中：外匯遠期合同- (13,933,736.80)

交易性金融資產（僅適用於2019年） 6,531,729.67 -

其中：交易性權益工具投資(2,147,693.87) -

其中：非保本浮動收益銀行理財產品8,213,911.32 -

其中：結構性存款(147,808.22) -

其中：外匯遠期合同613,320.44 -

交易性金融負債（僅適用於2019年） 5,271,976.75 -

其中：外匯遠期合同5,271,976.75 -

11,803,706.42 (13,933,736.80)

44. 信用減值損失

2019年

應收帳款壞帳轉回290,801.10

應收款項融資壞帳轉回103,544.19

其他應收款壞帳轉回14,931.22

409,276.51

45. 資產減值損失

2019年2018年

壞帳損失（僅適用於2018年） - (178,358.82)

存貨跌價損失(6,181,826.51) (5,673,298.66)

(6,181,826.51) (5,851,657.48)

46. 資產處置收益

2019年2018年

固定資產處置收益279,616.11 8,531.83

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47. 營業外收入

2019年2018年計入2019年非經常性損益

固定資產報廢利得190,580.69 - 190,580.69

無需支付的款項92,429.03 387,678.08 92,429.03

產品質量索賠款1,742,089.27 303,174.89 1,742,089.27

免費樣品收入414,606.16 76,204.02 414,606.16

質量扣款220,591.80 69,400.04 220,591.80

其他350,264.89 44,359.98 350,264.89

3,010,561.84 880,817.01 3,010,561.84

48. 營業外支出

2019年2018年計入2019年非經常性損益

固定資產毀損報廢損失1,593,704.81 488,082.21 1,593,704.81

罰款及賠償金51,304.39 77,629.95 51,304.39

其他399,858.20 80,309.89 399,858.20

2,044,867.40 646,022.05 2,044,867.40

49. 費用按性質分類

本集團營業成本、銷售費用、管理費用、研發費用按照性質分類的補充資料如下：

2019年2018年

產品成本669,243,964.06 666,963,581.30

職工薪酬費用340,986,016.47 354,718,899.69

運輸倉儲費22,541,260.19 24,180,783.42

包裝材料費20,369,362.03 29,384,294.31

佣金5,471,105.84 7,386,492.78

保險費2,047,822.99 1,183,390.39

折舊攤銷費73,097,976.66 67,090,765.64

修理維護費5,722,401.48 3,189,107.28

存貨報廢6,162,480.87 6,119,068.73

排汙費1,310,522.14 1,350,017.95

認證費、測試費1,322,576.55 1,746,951.59

專業服務費1,615,148.91 2,951,080.74

技術開發費6,306,471.16 9,326,386.58

水電燃氣費2,973,987.11 3,081,303.61

其他14,496,987.48 12,955,558.84

1,173,668,083.94 1,191,627,682.85

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50. 所得稅費用

2019年2018年

當期所得稅費用60,988,212.77 58,111,412.65

遞延所得稅費用14,645,353.95 11,583,541.59

75,633,566.72 69,694,954.24

所得稅費用與利潤總額的關系列示如下：

2019年2018年

利潤總額542,111,630.88 529,766,093.44

按法定稅率計算的所得稅費用（注） 135,527,907.72 132,441,523.36

適用不同稅率的影響(54,115,914.54) (52,966,699.35)

對以前期間當期所得稅的調整756,347.09 (4,048,361.47)

無須納稅的收入- (16,889.54)

不可抵扣的費用153,847.26 121,976.46

研究開發費加成扣除的納稅影響（以負數填列） (6,688,620.81) (5,836,595.22)

按本集團實際稅率計算的所得稅費用75,633,566.72 69,694,954.24

註：本集團所得稅按在中國境內取得的估計應納稅所得額及適用稅率計提。

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51. 每股收益

2019年2018年

元/股元/股

基本每股收益

持續經營2.03 2.01

稀釋每股收益

持續經營2.03 2.01

基本每股收益按照歸屬於本公司普通股股東的當期淨利潤，除以發行在外普通股的加權平均數

計算。

稀釋每股收益的分子以歸屬於本公司普通股股東的當期淨利潤，調整下述因素後確定：（1）當

期已確認為費用的稀釋性潛在普通股的利息；（2）稀釋性潛在普通股轉換時將產生的收益或費

用；以及（3）上述調整相關的所得稅影響。

稀釋每股收益的分母等於下列兩項之和：（1）基本每股收益中母公司已發行普通股的加權平均

數；及（2）假定稀釋性潛在普通股轉換為普通股而增加的普通股的加權平均數。

在計算稀釋性潛在普通股轉換為已發行普通股而增加的普通股股數的加權平均數時，以前期間

發行的稀釋性潛在普通股，假設在當期期初轉換；當期發行的稀釋性潛在普通股，假設在發行

日轉換。

基本每股收益與稀釋每股收益的具體計算如下：

2019年2018年

收益

歸屬於本公司普通股股東的當期淨利潤

持續經營455,945,946.88 451,856,142.64

調整後歸屬於本公司普通股股東的當期淨利潤455,945,946.88 451,856,142.64

歸屬於：

持續經營455,945,946.88 451,856,142.64

股份

本公司發行在外普通股的加權平均數225,000,000.00 225,000,000.00

基本/稀釋每股收益2.03 2.01

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52. 現金流量表項目注釋

2019年2018年

收到其他與經營活動有關的現金

銀行存款利息收入14,089,748.48 10,000,012.63

收到政府補助20,611,184.17 11,565,938.96

其他3,871,449.92 5,924,663.22

38,572,382.57 27,490,614.81

支付其他與經營活動有關的現金

支付技術開發費8,049,664.93 9,506,391.25

支付運輸倉儲費22,541,260.19 24,277,975.30

支付佣金5,471,105.84 7,386,492.78

支付辦公經費7,151,952.70 7,750,601.13

支付差旅費、業務招待費4,323,800.73 4,079,394.98

支付保險費、手續費4,577,202.33 2,146,557.44

支付修理維護費5,722,401.48 -

支付往來款6,968,854.58 2,390,798.41

64,806,242.78 57,538,211.29

收到的其他與投資活動有關的現金

收回遠期結售匯交易保證金- 19,602,600.00

支付其他與投資活動有關的現金

支付國債逆回購交易手續費- 26,940.00

支付遠期結售匯交易金額11,310,159.00 4,141,798.01

11,310,159.00 4,168,738.01

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53. 現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

將淨利潤調節為經營活動現金流量：

2019年2018年

淨利潤466,478,064.16 460,071,139.20

加：資產減值準備6,181,826.51 5,851,657.48

信用減值準備轉回(409,276.51) -

固定資產折舊65,808,330.60 61,577,831.67

投資性房地產折舊1,925,221.16 1,925,221.16

無形資產攤銷1,416,184.21 1,552,318.60

長期待攤費用攤銷3,948,240.68 2,035,394.21

處置固定資產的收益(279,616.11) (8,531.83)

固定資產報廢損失1,403,124.12 500,632.21

公允價值變動（收益）/損失(11,803,706.42) 13,933,736.80

財務費用(906,925.69) (2,202,619.64)

投資收益(19,044,573.98) (16,488,156.50)

遞延所得稅資產減少/（增加） 6,614,219.25 (1,867,311.22)

遞延所得稅負債增加10,685,960.78 13,450,852.81

存貨的增加(24,757,391.69) (15,002,792.18)

經營性應收項目的減少/（增加） 66,229,322.87 (81,133,530.11)

經營性應付項目的增加37,212,826.12 134,981,281.71

經營活動產生的現金流量淨額610,701,830.06 579,177,124.37

票據背書轉讓：

2019年2018年

銷售商品、提供勞務收到的銀行承兌匯票背書轉讓114,821,791.47 253,944,088.01

現金及現金等價物淨變動：

2019年2018年

現金的年末餘額621,554,774.13 145,211,156.20

減：現金的年初餘額145,211,156.20 305,431,972.46

加：現金等價物的年末餘額5,350,564.70 -

現金及現金等價物淨增加/（減少）額481,694,182.63 (160,220,816.26)

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53. 現金流量表補充資料（續）

（2）現金及現金等價物

2019年2018年

現金621,554,774.13 145,211,156.20

其中：庫存現金50,180.65 98,436.91

其中：可隨時用於支付的銀行存款621,504,593.48 145,112,719.29

現金等價物

其中：定期存款利息5,136,920.23 -

廣發證券

新股申購資金213,644.47 -

年末現金及現金等價物餘額626,905,338.83 145,211,156.20

54. 所有權或使用權受到限制的資產

2019年2018年

固定資產1,720,601.32 1,934,270.68 用於為抵押借款提供擔保

無形資產369,403.32 379,736.28 用於為抵押借款提供擔保

2,090,004.64 2,314,006.96

注1：於2019 年12 月31 日，本集團以帳面價值為人民幣1,720,601.32 元（2018 年12 月31

日：人民幣1,934,270.68 元）的房屋建築物，以及帳面價值為人民幣369,403.32 元（2018 年

12 月31 日：人民幣379,736.28 元）的土地，作為抵押取得短期借款人民幣10,000,000 元

（2018 年12 月31 日：人民幣15,000,000 元）。

55. 外幣貨幣性項目

2019年2018年

原幣匯率折合人民幣原幣匯率折合人民幣

貨幣資金

美元3,589,239.48 6.9762 25,039,252.46 1,732,000.14 6.8632 11,887,063.36

歐元887,490.92 7.8155 6,936,185.29 124,462.94 7.8473 976,698.03

日元8.00 0.0641 0.51 17.00 0.0619 1.05

瑞士法郎0.02 7.2028 0.14 0.02 6.9494 0.14

應收帳款-

美元19,202,805.51 6.9762 133,962,611.80 16,593,913.77 6.8632 113,887,348.99

歐元1,265,135.55 7.8155 9,887,666.89 92,223.54 7.8473 723,705.79

港幣437,779.00 0.8958 392,153.67 468,155.00 0.8762 410,197.41

應付帳款-

美元840,872.94 6.9762 5,866,097.80 904,663.76 6.8632 6,208,888.32

歐元491,207.24 7.8155 3,839,030.18 334,250.65 7.8473 2,622,965.13

日元8,950,000.00 0.0641 573,569.70 6,107,786.20 0.0619 377,992.56

186,496,568.44 137,094,860.78

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2019年度人民幣元

六、合併範圍的變動

本年度本公司合併範圍未發生變動。

七、在其他主體中的權益

1. 在子公司中的權益

本公司子公司的情況如下：

主要經營地註冊地業務性質註冊資本持股比例（%）

直接間接

廈門市欣園精工電

子有限公司

福建省廈門市福建省廈門

市海滄區

電子原件及組件

、電容器及其

配套設備製造5,000,000.00 100.00 - 設立

上海美星電子有限

公司

上海市上海虹漕路電子元件製造及

銷售11,280,000.00 40.00 - 投資

上海鷺海電子有限

公司

上海市上海市松江

區電子元件製造1,000,000.00 - 40.00 設立

沭陽美星照明科技

有限公司

江蘇宿遷沭陽縣錢集

鎮工業區工業

路6號電子元件製造10,000,000.00 - 40.00 設立

沭陽會川電器科技

有限公司

江蘇沭陽沭陽縣塘溝

鎮工業集中區

福強路6號電子元件製造2,000,000.00 - 40.00 設立

註：儘管本集團僅持有上海美星電子有限公司40%股權，但仍根據附註三、26中的原因將其認

定為子公司。

存在重要少數股東權益的子公司如下：

2019年

少數股東持股比例歸屬少數股東損益向少數股東支付股利年末累計少數股東權益

上海美星電子有限公司 60.0% 10,198,428.58 10,800,000.00 44,283,060.40

2018年

少數股東持股比例歸屬少數股東損益向少數股東支付股利年末累計少數股東權益

上海美星電子有限公司60.0% 8,204,355.50 9,600,000.00 44,884,631.82

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2019年度人民幣元

七、在其他主體中的權益（續）

1. 在子公司中的權益（續）

下表列示了上述重要子公司的主要財務信息。這些信息為本集團內各企業之間相互抵銷前的金

額：

2019年2018年

流動資產114,631,684.82 135,759,988.62

非流動資產21,150,646.81 22,552,748.13

資產合計135,782,331.63 158,312,736.75

流動負債61,977,230.96 83,505,017.05

負債合計61,977,230.96 83,505,017.05

營業收入177,991,784.11 201,088,643.13

淨利潤及綜合收益總額16,997,380.97 13,673,925.83

經營活動產生的現金流量淨額25,982,284.06 4,854,027.54

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2019年度人民幣元

八、與金融工具相關的風險

1. 金融工具分類

資產負債表日的各類金融工具的帳面價值如下：

2019 年

金融資產

以公允價值計量且其變動以攤餘成本計量的以公允價值計量且其變動合計

計入當期損益的金融資產金融資產計入其他綜合收益的金融資產

準則要求

貨幣資金626,905,338.83 - 626,905,338.83

交易性金融資產778,651,729.54 - - 778,651,729.54

應收帳款- 543,710,893.38 - 543,710,893.38

應收款項融資- - 242,256,821.11 242,256,821.11

其他應收款- 4,009,111.22 - 4,009,111.22

778,651,729.54 1,174,625,343.43 242,256,821.11 2,195,533,894.08

金融負債

以公允價值計量且其變動以攤餘成本計量的金融負債合計

計入當期損益的金融負債

短期借款- 10,013,956.25 10,013,956.25

交易性金融負債3,466,203.88 - 3,466,203.88

應付票據- 201,724,924.58 201,724,924.58

應付帳款- 157,326,733.09 157,326,733.09

其他應付款- 4,876,676.18 4,876,676.18

3,466,203.88 373,942,290.10 377,408,493.98

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2019年度人民幣元

八、與金融工具相關的風險（續）

1. 金融工具分類（續）

資產負債表日的各類金融工具的帳面價值如下（續）：

2018年

金融資產

以公允價值計量且其貸款和應收款項可供出售金融資產合計

變動計入當期損益的

金融資產

貨幣資金- 145,211,156.20 - 145,211,156.20

以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產50,147,808.22

- 50,147,808.22

可供出售金融資產- - 216,097.64 216,097.64

應收票據- 341,633,622.40 - 341,633,622.40

應收帳款- 495,806,492.80 - 495,806,492.80

其他應收款- 5,150,459.54 - 5,150,459.54

其他流動資產847,000,000.00 103,000,000.00 - 950,000,000.00

897,147,808.22 1,090,801,730.94 216,097.64 1,988,165,636.80

金融負債

交易性金融負債其他金融負債合計

短期借款- 15,000,000.00 15,000,000.00

以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融負債8,738,180.63 - 8,738,180.63

應付票據- 152,809,118.24 152,809,118.24

應付帳款- 137,860,341.92 137,860,341.92

其他應付款- 4,597,226.89 4,597,226.89

8,738,180.63 310,266,687.05 319,004,867.68

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2019年度人民幣元

八、與金融工具相關的風險（續）

2. 金融資產轉移

已轉移但未整體終止確認的金融資產

於2019年12月31日，本集團已背書給供應商用於結算應付帳款的銀行承兌匯票的帳面價值為人

民幣15,784,482.80元（2018年12月31日：無）。本集團認為，本集團保留了其幾乎所有的風

險和報酬，包括與其相關的違約風險，因此，繼續全額確認其及與之相關的已結算應付帳款。

背書後，本集團不再保留使用其的權利，包括將其出售、轉讓或質押給其他第三方的權利。於

2019年12月31日，本集團以其結算的應付帳款帳面價值總計為人民幣15,784,482.80元（2018

年12月31日：無）。

已整體終止確認但繼續涉入的已轉移金融資產

於2019年12月31日，本集團與中國境內多家銀行操作若干貼現業務，本集團認為，其中帳面價

值為人民幣76,432,421.06元的應收票據（2018年12月31日：無）於貼現時已經轉移了與應收

票據有關的絕大部分風險與報酬，符合金融資產終止確認條件，因此，於貼現日按照帳面價值

全部終止確認相關應收票據。這些已終止確認的應收票據繼續涉入的風險最大敞口與回購該票

據的未折現現金流量，與應收票據的帳面價值相等。若匯票到期被承兌人拒付，貼現行有權向

本集團追索(「繼續涉入」)。本集團認為繼續涉入已終止確認的應收票據的公允值並不重大。有

關期間內，本集團並未於轉讓日確認已終止確認的應收票據的任何損益。以前年度也並未確認

與繼續涉入有關的任何損益。

於2019年12月31日，本集團已背書給供應商用於結算應付帳款的銀行承兌匯票的帳面價值為人

民幣20,887,372.34元。於2019年12月31日，其到期日為1至6個月，根據《票據法》相關規

定，若承兌銀行拒絕付款的，其持有人有權向本集團追索（「繼續涉入」）。本集團認為，本集

團已經轉移了其幾乎所有的風險和報酬，因此，終止確認其及與之相關的已結算應付帳款的帳

面價值。繼續涉入及回購的最大損失和未折現現金流量等於其帳面價值。本集團認為，繼續涉

入公允價值並不重大。

2019年度，本集團於其轉移日未確認利得或損失。本集團無因繼續涉入已終止確認金融資產當

年度和累計確認的收益或費用。背書在本年度大致均衡發生。

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2019年度人民幣元

100

八、與金融工具相關的風險（續）

3. 金融工具風險

本集團在日常活動中面臨各種金融工具的風險，主要包括信用風險、流動性風險及市場風險

（包括匯率風險、利率風險和價格風險）。本集團各項金融工具的詳細情況已於相關附註內披

露。與這些金融工具相關的風險，以及本集團為降低這些風險所採取的風險管理策略如下所

述。本集團管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的範圍之內。

風險管理目標和政策

本集團從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，力求降低金融風險對本集團

財務業績的不利影響。基於該風險管理目標，本集團已制定風險管理政策以辨別和分析本集團

所面臨的風險，設定適當的風險可接受水平並設計相應的內部控制程序，以監控本集團的風險

水平。本集團會定期審閱這些風險管理政策及有關內部控制系統，以適應市場情況或本集團經

營活動的改變。本集團的內部審計部門也定期或隨機檢查內部控制系統的執行是否符合風險管

理政策。

信用風險

本集團僅與經認可的、信譽良好的第三方進行交易。按照本集團的政策，需對所有要求採用信

用方式進行交易的客戶進行信用審核。另外，本集團對應收帳款餘額進行持續監控，以確保本

集團不致面臨重大壞帳風險。對於未採用相關經營單位的記帳本位幣結算的交易，除非本集團

信用控制部門特別批准，否則本集團不提供信用交易條件。

由於貨幣資金、應收銀行承兌匯票和衍生金融工具的交易對手是聲譽良好並擁有較高信用評級

的銀行，這些金融工具信用風險較低。

本集團其他金融資產包括應收帳款、應收款項融資、其他應收款及債權投資，這些金融資產的

信用風險源自交易對手違約，最大風險敞口等於這些工具的帳面金額。

本集團在每一資產負債表日面臨的最大信用風險敞口為向客戶收取的總金額減去壞帳準備後的

金額。

由於本集團僅與經認可的且信譽良好的第三方進行交易，所以無需擔保物。信用風險集中按照

客戶進行管理。於2019年12月31日，本集團具有特定信用風險集中，本集團的應收帳款的

8.33%（2018年12月31日：6.58%）和30.13%（2018年12月31日：24.29%）分別源於應收帳

款餘額最大和前五大客戶。本集團對應收帳款餘額未持有任何擔保物或其他信用增級。

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2019年度人民幣元

101

八、與金融工具相關的風險（續）

3. 金融工具風險（續）

信用風險（續）

2019年

信用風險顯著增加判斷標準

本集團在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加。在確

定信用風險自初始確認後是否顯著增加時，本集團考慮在無須付出不必要的額外成本或努力即

可獲得合理且有依據的信息，包括基於本集團歷史數據的定性和定量分析、外部信用風險評級

以及前瞻性信息。本集團以單項金融工具或者具有相似信用風險特徵的金融工具組合為基礎，

通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金

融工具預計存續期內發生違約風險的變化情況。

當觸發以下一個或多個定量、定性標準或上限指標時，本集團認為金融工具的信用風險已發生

顯著增加：

（1）定量標準主要為資產負債表日剩餘存續期相同帳齡組合下的金額大幅增加；

（2）定性標準主要為債務人經營或財務情況出現重大不利變化、預警客戶清單等；

（3）上限指標為債務人合同付款（包括本金和利息）逾期超過90天。

已發生信用減值資產的定義

為確定是否發生信用減值，本集團所採用的界定標準，與內部針對相關金融工具的信用風險管

理目標保持一致，同時考慮定量、定性指標。本集團評估債務人是否發生信用減值時，主要考

慮以下因素：

（1）發行方或債務人發生重大財務困難；

（2）債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；

（3）債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都

不會做出的讓步；

（4）債務人很可能破產或進行其他財務重組；

（5）發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失；

（6）以大幅折扣購買或源生一項金融資產，該折扣反映了發生信用損失的事實。

金融資產發生信用減值，有可能是多個事件的共同作用所致，未必是可單獨識別的事件所致。

預期信用損失計量的參數

根據信用風險是否發生顯著增加以及是否已發生信用減值，本集團對不同的資產分別以12 個月

或整個存續期的預期信用損失計量減值準備。預期信用損失計量的關鍵參數包括違約概率和違

約損失率。本集團考慮歷史統計數據（如交易對手評級、帳齡記錄、還款記錄及方式等）的定

量分析及前瞻性信息，建立違約概率及違約損失率模型。

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2019年度人民幣元

102

八、與金融工具相關的風險（續）

3. 金融工具風險（續）

信用風險（續）

2019年（續）

預期信用損失計量的參數（續）

相關定義如下：

（1）違約概率是指債務人在未來12個月或在整個剩餘存續期，無法履行其償付義務的可能

性。本集團的違約概率以歷史帳齡為基礎進行調整，加入前瞻性信息，以反映當前宏觀

經濟環境下債務人違約概率；

（2）違約損失率是指本集團對違約風險暴露發生損失程度作出的預期。根據交易對手的類

型、追索的方式和優先級，違約損失率也有所不同。違約損失率為違約發生時風險敞口

損失的百分比，以未來12個月內或整個存續期為基準進行計算。

信用風險顯著增加的評估及預期信用損失的計算均涉及前瞻性信息。本集團通過進行歷史數據

分析，識別出影響各業務類型信用風險及預期信用損失的關鍵經濟指標。

於2019年12月31日，本集團按照預期信用損失披露金融資產的帳面餘額如下：

未來12個月預期

信用損失

整個存續期預期

信用損失

應收帳款- 566,658,996.00

應收款項融資- 244,788,577.66

其他應收款4,205,940.58 -

4,205,940.58 811,447,573.66

於2018年12月31日，認為單獨或組合均未發生減值的金融資產的期限分析如下：

合計未逾期

未減值

貨幣資金145,211,156.20 145,211,156.20

應收票據341,633,622.40 341,633,622.40

應收帳款495,806,492.80 495,806,492.80

其他應收款5,150,459.54 5,150,459.54

其他流動資產-國債逆回購103,000,000.00 103,000,000.00

1,090,801,730.94 1,090,801,730.94

於2018 年12 月31 日，尚未逾期和發生減值的應收帳款與大量的近期無違約記錄的分散化的

客戶有關。

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103

八、與金融工具相關的風險（續）

3. 金融工具風險（續）

信用風險（續）

於2018 年12 月31 日，已逾期但未減值的應收帳款與大量的和本集團有良好交易記錄的獨立

客戶有關。根據以往經驗，由於信用質量未發生重大變化且仍被認為可全額收回，本集團認為

無需對其計提減值準備。

流動性風險

本集團採用循環流動性計劃工具管理資金短缺風險。該工具既考慮其金融工具的到期日，也考

慮本集團運營產生的預計現金流量。

本集團的目標是運用銀行借款、應付票據等多種融資手段以保持融資的持續性與靈活性的平

衡。本集團管理層對銀行借款的使用情況進行監控並確保遵守借款協議，同時從主要金融機構

獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長期的資金需求。於2019年12月31日，本集團尚

未使用的銀行借款額度為人民幣11.89億元（2018年12月31日：人民幣6.61億元）。

下表概括了金融負債按未折現的合同現金流量所作的到期期限分析：

2019年

1年以內3年至5年合計

短期借款10,397,118.75 - 10,397,118.75

交易性金融負債3,466,203.88 - 3,466,203.88

應付票據201,724,924.58 - 201,724,924.58

應付帳款157,326,733.09 - 157,326,733.09

其他應付款4,376,676.18 500,000.00 4,876,676.18

377,291,656.48 500,000.00 377,791,656.48

2018年

1年以內3年至5年合計

短期借款15,353,627.78 - 15,353,627.78

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債8,738,180.63 - 8,738,180.63

應付票據152,809,118.24 - 152,809,118.24

應付帳款137,860,341.92 - 137,860,341.92

其他應付款4,044,199.10 500,000.00 4,544,199.10

318,805,467.67 500,000.00 319,305,467.67

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104

八、與金融工具相關的風險（續）

3. 金融工具風險（續）

市場風險

利率風險

本集團面臨的市場利率變動的風險主要與本集團以浮動利率計息的借款有關。

下表為利率風險的敏感性分析，反映了在所有其他變量保持不變的假設下，利率發生合理、可

能的變動時，將對淨損益（通過對浮動利率借款的影響）和其他綜合收益的稅後淨額產生的影

響。

2019年

基點淨損益其他綜合收益

的稅後淨額

股東權益合計

增加/(減少) 增加/(減少) 增加/(減少) 增加/(減少)

人民幣1% (85,000.00) - (85,000.00)

人民幣(1%) 85,000.00 - 85,000.00

2018年

基點淨損益其他綜合收益

的稅後淨額

股東權益合計

增加/(減少) 增加/(減少) 增加/(減少) 增加/(減少)

人民幣1% (127,500.00) - (127,500.00)

人民幣(1%) 127,500.00 - 127,500.00

匯率風險

本集團面臨交易性的匯率風險。此類風險由於經營單位以其記帳本位幣以外的貨幣進行的銷售

或採購所致。本集團對其外幣收入及支出持續進行預測，將匯率與發生的金額配比，從而降低

外幣匯率浮動對商業交易的影響。

下表為匯率風險的敏感性分析，反映了在所有其他變量保持不變的假設下，人民幣對美元匯率

發生合理、可能的變動時，將對淨損益（由於貨幣性資產和貨幣性負債的公允價值變化）和股

東權益產生的影響。

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2019年度人民幣元

105

八、與金融工具相關的風險（續）

3. 金融工具風險（續）

市場風險（續）

匯率風險（續）

2019年

美元匯率淨損益股東權益合計

增加/(減少) 增加/(減少) 增加/(減少)

人民幣對美元貶值10% 12,889,398.71 12,889,398.71

人民幣對美元升值(10%) (12,889,398.71) (12,889,398.71)

2018年

美元匯率淨損益股東權益合計

增加/(減少) 增加/(減少) 增加/(減少)

人民幣對美元貶值10% 16,125,466.92 16,125,466.92

人民幣對美元升值(10%) (16,125,466.92) (16,125,466.92)

4. 資本管理

本集團資本管理的主要目標是確保本集團持續經營的能力，並保持健康的資本比率，以支持業

務發展並使股東價值最大化。

本集團根據經濟形勢以及相關資產的風險特徵的變化管理資本結構並對其進行調整。為維持或

調整資本結構，本集團可以調整對股東的利潤分配、向股東歸還資本或發行新股。本集團不受

外部強制性資本要求約束。2019年度和2018年度，資本管理目標、政策或程序未發生變化。

本公司以資產負債率（即總負債除以總資產）為基礎對資本結構進行監控。於2019年12月31日，

本公司的資產負債率為17.16%（2018年12月31日16.73%）。

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九、公允價值的披露

1. 以公允價值計量的資產和負債

2019年

公允價值計量使用的輸入值

活躍市場報價重要可觀察

輸入值

重要不可觀

察輸入值

(第一層次) (第二層次) (第三層次) 合計

持續的公允價值計量

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

交易性金融資產

債務工具投資- 760,116,295.87 - 760,116,295.87

權益工具投資- 17,922,113.23 - 17,922,113.23

衍生金融投資- 613,320.44 - 613,320.44

應收款項融資- 242,256,821.11 - 242,256,821.11

- 1,020,908,550.65 - 1,020,908,550.65

公允價值計量使用的輸入值

活躍市場報價重要可觀察

輸入值

重要不可觀察

輸入值

(第一層次) (第二層次) (第三層次) 合計

持續的公允價值計量

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融負債

交易性金融負債

衍生金融負債- 3,466,203.88 - 3,466,203.88

2018年

公允價值計量使用的輸入值

活躍市場報價重要可觀察

輸入值

重要不可觀察

輸入值

(第一層次) (第二層次) (第三層次) 合計

持續的公允價值計量

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

可供出售金融資產

債務工具投資- 50,147,808.22 - 50,147,808.22

權益工具投資216,097.64 - - 216,097.64

216,097.64 50,147,808.22 - 50,363,905.86

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九、公允價值的披露（續）

1. 以公允價值計量的資產和負債（續）

2018年（續）

公允價值計量使用的輸入值

活躍市場報價重要可觀察

輸入值

重要不可觀察

輸入值

(第一層次) (第二層次) (第三層次) 合計

持續的公允價值計量

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融負債

衍生金融負債- 8,738,180.63 - 8,738,180.63

2. 公允價值估值

金融工具公允價值

管理層已經評估了貨幣資金、應收帳款、應收票據和其他應收款、應付票據、應付帳款、其他

應付款、短期借款等，因剩餘期限不長，公允價值與帳面價值相若。

本集團與銀行訂立了遠期外匯合同。本集團採用類似於遠期定價以及現值方法的估值技術進行

計量，模型涵蓋了多個市場可觀察到的輸入值，包括交易對手的信用質量、即期和遠期匯率和

利率曲線。本集團相信，以估值技術估計的公允價值及其變動，是合理的，並且亦是於資產負

債表日最合適的價值。

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十、關聯方關係及其交易

1. 母公司

母公司名稱註冊地業務性質註冊資本

（萬元）

對本公司持

股比例（%）

對本公司表決

權比例（%）

廈門市法拉發展總公司

廈門市思明

南路497號電子器件製造5,500.00 37.33 37.33

本公司的最終控制方為廈門市法拉發展總公司職工代表大會。

2. 子公司

子公司詳見附註七、1。

3. 其他關聯方

關聯方關係

廈門建發紙業有限公司對公司具有重大影響的法人控制的企業

廈門建益達有限公司對公司具有重大影響的法人控制的企業

廈門建發優客會網絡科技有限公司對公司具有重大影響的法人控制的企業

廈門建發國際旅行社集團有限公司對公司具有重大影響的法人控制的企業

董事、經理、監事、財務總監及董事會秘書關鍵管理人員

4. 本集團與關聯方的主要交易

（1）關聯方商品和勞務交易

自關聯方購買商品和接受勞務

採購商品注釋 2019年 2018年

廈門建發紙業有限公司(a) 1,126,221.43 2,614,703.85

廈門建益達有限公司(b) - 514,762.00

廈門建發優客會網絡科技有限公司(c) 14,052.63 2,331.98

廈門建發國際旅行社集團有限公司(d) 296,350.00 339,038.00

1,436,624.06 3,470,835.83

公司關鍵管理人員薪酬

關鍵管理人員薪酬注釋2019年2018年

關鍵管理人員薪酬(e) 10,724,500.00 6,569,100.00

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十、關聯方關係及其交易（續）

4. 本集團與關聯方的主要交易（續）

（1）關聯方商品和勞務交易（續）

注釋：

（1）關聯方商品和勞務交易：本集團以市場價為基礎與關聯方進行商品及勞務交易。

（a）本年度，本集團以市場價向廈門建發紙業有限公司購入包裝材料人民幣1,126,221.43元

（2018年：人民幣2,614,703.85元）。

（b）本年度，本集團未向廈門建益達有限公司購入設備（2018年：人民幣514,762.00

元）。

（c）本年度，本集團以市場價向廈門建發優客會網絡科技有限公司購入低值易耗品人民幣

14,052.63元（2018年：人民幣2,331.98元）。

（d）廈門建發國際旅行社集團有限公司為本集團提供預定出行機票等服務，以協議價向本集

團收取機票及相關服務費。本年度，本集團發生機票及相關服務費人民幣296,350.00

元（2018年：人民幣339,038.00元）。

（e）本年度，本集團發生的本公司關鍵管理人員薪酬（包括採用貨幣、實物形式和其他形

式）總額為人民幣10,544,560.00元（2018年：人民幣6,569,100.00元)。

5. 關聯方應付款項餘額

應付帳款2019年2018年

廈門建發紙業有限公司- 229,055.64

應付票據2019年2018年

廈門建發紙業有限公司324,610.35 1,616,787.90

應付關聯方款項均不計利息、無抵押。

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十一、承諾及或有事項

1. 重要承諾事項

2019年2018年

已籤約但未撥備

投資承諾 80,000,000.00 100,000,000.00

本公司於2018年9月28日已召開第七屆董事會2018年第二次臨時會議通過《關於擬認購投資基

金份額的議案》，擬作為有限合伙人出資自有資金人民幣100,000,000.00元認購由君聯資本管

理股份有限公司管理運作的擬設立的上海君聯晟灝創業投資合夥企業（有限合夥）份額。截止

2019年12月31日，實際已出資人民幣20,000,000.00元，尚餘人民幣80,000,000.00元。

2. 或有事項

於資產負債表日，本集團並無須作披露的或有事項。

十二、資產負債表日後事項

根據《上海君聯晟灝創業投資合夥企業（有限合夥）有限合夥協議》的規定，本集團於2020年

1月10日繳納出資款人民幣30,000,000.00元，佔認繳出資的30%。

於2020年4月2日，本公司召開第七屆董事會2020年第一次會議，審議通過了2019年度利潤分

配預案，該項預案為：擬以2019年度末股本225,000,000股為基數，向全體股東實施每股派送

紅利1.30元（含稅）的分配預案，派發現金股利總額為人民幣292,500,000.00元。上述利潤分

配預案尚需經股東大會審議批准。

新型冠狀病毒的傳染疫情（「新冠疫情」）從2020年1月起在國內開始爆發，各級人民政府針

對新冠疫情採取了不同程度的防控措施，並正在全國範圍內持續進行。隨著新冠疫情在全球範

圍的蔓延，受到疫情影響的國家持續增加。各國政府紛紛出臺相應的防控措施以及實施各類經

濟及財政政策，已期舒緩疫情對國家經濟造成的衝擊。本集團電容器產品下遊需求與宏觀經濟

關聯度高，國內外經濟面臨的環境仍然複雜，行業經營仍將承壓。本集團將繼續密切關注新冠

疫情發展情況，積極評估及應對其可能對公司財務狀況、經營成果等方面的影響。截至本報告

報出日，該評估工作尚在進行中。

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十三、其他重要事項

1. 分部報告

本集團目前主要經營利潤來自母公司本部和境內子公司，除電容器及變壓器業務外，本公司未

經營其他對經營成果有重大影響的業務，根據本集團內部組織機構、管理要求及內部報告制

度，目前未劃分業務分部，也未按照經營分部模式進行管理和考核。由於本集團收入主要來自

中國境內，其資產亦位於中國境內，同時各子公司資源由本公司管理層統一管理和調配，本集

團業務和產品不存在跨行業情況，存在一定同質性，且基於管理團隊的統一性，本集團無需另

行披露分部數據。

其他信息

產品和勞務信息

對外交易收入

2019年2018年

變壓器186,674,366.57 200,390,757.35

電容器1,458,518,402.07 1,488,358,361.47

租金收入7,992,430.86 7,298,848.56

廢料回收收入等27,136,748.79 25,374,052.60

1,680,321,948.29 1,721,422,019.98

地理信息

對外交易收入

2019年2018年

中國1,161,193,542.06 1,129,125,574.12

其他國家或地區519,128,406.23 592,296,445.86

1,680,321,948.29 1,721,422,019.98

主要客戶信息

無營業收入（2018年：無）來自於貿易分部對某一單個客戶（產生的收入達到或超過本集團營

業收入的10%的收入。

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十三、其他重要事項（續）

2. 租賃

作為出租人，重大經營租賃：

根據與承租人籤訂的租賃合同，不可撤銷租賃的最低租賃收款額如下：

2019年2018年

1年以內（含1年） 8,467,319.82 8,275,725.05

1年至2年（含2年） 8,468,867.73 8,467,319.82

2年至3年（含3年） 2,120,544.94 8,468,876.73

3年以上- 2,120,544.94

19,056,732.49 27,332,466.54

作為承租人，重大經營租賃：

根據與出租人籤訂的租賃合同，不可撤銷租賃的最低租賃付款額如下：

2019年2018年

1年以內（含1年） 956,910.00 937,130.00

1年至2年（含2年） 882,605.00 858,330.00

2年至3年（含3年） 172,500.00 829,530.00

3年以上899,169.00 1,071,669.00

2,911,184.00 3,696,659.00

3. 比較數據

如附註三、27所述，由於會計政策變更，財務報表中若干項目的會計處理和列報以及財務報表

中的金額已經過修改，以符合新的要求。相應地，若干以前年度數據已經調整，若干比較數據

已經過重分類並重述，以符合本年度的列報和會計處理要求。

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十四、公司財務報表主要項目注釋

1. 應收票據

2019年2018年

銀行承兌匯票- 339,699,100.57

已背書或貼現但在資產負債表日尚未到期的應收票據如下：

2019年2018年

終止確認未終止確認終止確認未終止確認

銀行承兌匯票- - 63,744,298.15 -

2. 應收帳款

應收帳款信用期通常為1個月至3個月。應收帳款並不計息。

應收帳款的帳齡分析如下：

2019年2018年

1年以內520,407,125.93 468,802,049.10

1至2年5,046,472.05 6,476,644.57

2至3年567,869.58 18,879.60

5年以上- 95,098.41

526,021,467.56 475,392,671.68

減：應收帳款壞帳準備22,193,391.74 24,164,332.33

503,828,075.82 451,228,339.35

應收帳款壞帳準備的變動如下：

年初餘額本年計提本年轉回本年核銷年末餘額

2019年24,164,332.33 1,673,923.22 - 3,644,863.81 22,193,391.74

2018年24,311,165.57 - 105,362.64 41,470.60 24,164,332.33

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十四、公司財務報表主要項目注釋（續）

2. 應收帳款（續）

2019年

帳面餘額壞帳準備

金額比例金額計提

（%）比例（%）

單項計提壞帳準備6,051,410.49 1.15 6,051,410.49 100.00

按信用風險特徵組合計提壞帳

準備519,970,057.07 98.85 16,141,981.25 3.10

526,021,467.56 100.00 22,193,391.74 4.22

於2019年12月31日，按信用風險評估預期信用損失組合如下：

新能源

汽車/風電

太陽能

組合客戶2019年

估計發生違約的帳面

餘額

預期信用損失率整個存續期預期

信用損失

金額比例（%）金額

1年以內220,342,625.74 5.00 11,017,131.29

1年至2年693,987.24 100.00 693,987.24

2年至3年68,394.71 100.00 68,394.71

221,105,007.69 11,779,513.24

其他客戶2019年

估計發生違約的

帳面餘額

預期信用損失率整個存續期預期信

用損失

金額比例（%）金額

1年以內298,542,364.17 1.35 4,039,782.80

1年至2年143,662.10 100.00 143,662.10

2年至3年179,023.11 100.00 179,023.11

298,865,049.38 4,362,468.01

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2. 應收帳款（續）

於2019年12月31日，單項計提壞帳準備的應收帳款情況如下：

2019年

帳面餘額壞帳準備

金額金額

預期信用損

失計提

比例（%）

客戶二6,399.00 6,399.00 100.00

客戶三198,569.57 198,569.57 100.00

客戶四157,040.00 157,040.00 100.00

客戶五2,150,464.41 2,150,464.41 100.00

客戶六1,668,926.00 1,668,926.00 100.00

客戶七1,151,364.29 1,151,364.29 100.00

客戶八275,978.90 275,978.90 100.00

客戶九106,956.20 106,956.20 100.00

客戶十335,712.12 335,712.12 100.00

6,051,410.49 6,051,410.49 100.00

2018年

帳面餘額壞帳準備

金額比例金額計提

（%）比例（%）

按組合計提壞帳準備的應收帳款475,392,671.68 100.00 24,164,332.33 5.08

於2018年12月31日，按帳齡組合計提壞帳準備的應收帳款情況如下：

2018年

帳面餘額壞帳準備

金額比例（%）金額

1年以內468,802,049.10 5.00 23,440,102.46

1年至2年6,476,644.57 10.00 647,664.46

2年至3年18,879.60 30.00 5,663.88

3年至4年28,264.00 50.00 14,132.00

4年至5年50,324.41 80.00 40,259.53

5年以上16,510.00 100.00 16,510.00

475,392,671.68 5.08 24,164,332.33

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2. 應收帳款（續）

2019年計提壞帳準備人民幣1,673,923.22元（2018年：無），收回或轉回壞帳準備人民幣0.00

元（2018年：人民幣105,362.64元）。

2019年實際核銷的應收帳款為人民幣3,644,863.81元（2018年：人民幣41,470.60元）。

於2019 年12 月31 日，應收帳款前五名帳面餘額為人民幣170,725,052.15 元（2018 年12 月

31 日：人民幣126,961,006.39），壞帳準備人民幣5,852,477.22 元（2018 年12 月31 日：人

民幣6,348,050.32 元），前五名帳面餘額佔應收帳款帳面總餘額的32.19%（2018 年12 月31

日：26.73%）。

3 應收款項融資

2019年2018年

銀行承兌匯票244,686,464.66 -

減：應收票據公允價值變動2,531,756.55 -

242,154,708.11 -

已背書或貼現但在資產負債表日尚未到期的應收票據如下：

2019年2018年

終止確認未終止確認終止確認未終止確認

銀行承兌匯票97,319,793.40 15,784,482.80 - -

4. 其他應收款

2019年2018年

應收利息- 488,973.96

其他應收款2,479,970.64 421,845.22

2,479,970.64 910,819.18

應收利息

2019年2018年

定期存款- 388,584.93

國債逆回購- 100,389.03

- 488,973.96

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十四、公司財務報表主要項目注釋（續）

4. 其他應收款（續）

其他應收款

其他應收款的帳齡分析如下：

2019年2018年

1年以內2,486,800.00 292,000.00

1至2年5,000.00 21,605.80

2至3年3,000.00 100,000.00

3至4年80,000.00 -

4至5年10,000.00 -

5年以上2,000.00 112,000.00

2,586,800.00 525,605.80

減：其他應收款壞帳準備106,829.36 103,760.58

2,479,970.64 421,845.22

其他應收款按性質分類如下：

2019年2018年

保證金2,427,000.00 188,000.00

員工備用金159,800.00 335,605.80

其他- 2,000.00

2,586,800.00 525,605.80

其他應收款按照12個月預期信用損失及整個存續期預期信用損失分別計提的壞帳準備的變動如

下：

2019年

第一階段

未來12個月預期信用損失

年初餘額103,760.58

本年計提3,068.78

106,829.36

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股份有限公司

財務報表附註（續）

2019年度人民幣元

118

十四、公司財務報表主要項目注釋（續）

4. 其他應收款（續）

其他應收款（續）

2019年

第一階段

未來12個月預期信用損失

年初餘額525,605.80

本年新增27,885,389.79

本年減少(25,824,195.59)

2,586,800.00

其他應收款壞帳準備的變動如下：

年初餘額本年計提本年轉回年末餘額

2018年141,768.80 - 38,008.22 103,760.58

2018年

帳面餘額壞帳準備

金額比例金額計提

（%）比例（%）

按組合計提壞帳準備的其他應收款525,605.80 100.00 103,760.58 19.74

於2018 年12 月31 日，採用帳齡組合計提壞帳準備的其他應收款情況如下：

2018年

帳齡組合帳面餘額壞帳準備

金額金額計提

比例（%）

1年以內292,000.00 14,600.00 5.00

1年至2年21,605.80 2,160.58 10.00

2年至3年100,000.00 30,000.00 30.00

3年至4年110,000.00 55,000.00 50.00

5年以上2,000.00 2,000.00 100.00

525,605.80 103,760.58 19.74

2019年計提壞帳準備人民幣3,068.78元（2018年：無），收回或轉回壞帳準備人民幣0.00元

（2018年：人民幣38,008.22元）。

2019年不存在實際核銷的其他應收款（2018年：無）。

廈門

法拉電子

股份有限公司

財務報表附註（續）

2019年度人民幣元

119

十四、公司財務報表主要項目注釋（續）

4．其他應收款（續）

其他應收款（續）

於2019年12月31日，其他應收款金額前五名如下：

年末餘額佔其他應收款餘

額合計數的比例

（%）

性質帳齡壞帳準備

單位二1,000,000.00 38.66 質保金 1年以內32,170.09

單位三800,000.00 30.93 質保金 1年以內25,736.07

單位四250,000.00 9.66 質保金 1年以內8,042.52

單位七85,000.00 3.29 員工備用金 1年以內及1-2年3,144.82

單位八80,000.00 3.09 保證金 3-4年17,537.90

2,215,000.00 85.63 86,631.40

於2018年12月31日，其他應收款金額前五名如下：

年末餘額佔其他應收款餘

額合計數的比例

（%）

性質帳齡壞帳準備

單位六100,000.00 19.03 投標保證金 3-4年80,000.00

單位七85,000.00 16.17 員工備用金 1年以內4,250.00

單位八80,000.00 15.22 保證金 2-3年24,000.00

單位十50,000.00 9.51 員工備用金 1年以內2,500.00

單位十一40,000.00 7.61 員工備用金 1年以內2,000.00

355,000.00 67.54 112,750.00

廈門

法拉電子

股份有限公司

財務報表附註（續）

2019年度人民幣元

120

十四、公司財務報表主要項目注釋（續）

5. 長期股權投資

2019年

年初餘額本年增加本年減少年末餘額

對子公司投資

上海美星電子有限公司32,139,703.80 - - 32,139,703.80

廈門市欣園精工電子有限公司5,000,000.00 - - 5,000,000.00

37,139,703.80 - - 37,139,703.80

2018年

年初餘額本年增加本年減少年末餘額

對子公司投資

上海美星電子有限公司32,139,703.80 - - 32,139,703.80

廈門市欣園精工電子有限公司5,000,000.00 - - 5,000,000.00

37,139,703.80 - - 37,139,703.80

6. 營業收入及成本

2019年2018年

收入成本收入成本

主營業務1,458,518,402.07 806,399,199.39 1,488,358,361.47 817,102,597.79

其他業務35,639,503.17 1,932,215.85 32,865,378.18 1,938,488.80

1,494,157,905.24 808,331,415.24 1,521,223,739.65 819,041,086.59

7. 投資收益

2019年2018年

成本法核算的長期股權投資收益7,200,000.00 6,400,000.00

可供出售金融資產在持有期間取得的投資收益- 3,493.10

交易性金融資產在持有期間取得的投資收益12,407.52 -

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產取得的投資收益21,200,154.66 (2,529,668.01)

處置其他流動資產取得的投資收益- 20,277,968.49

處置債權投資取得的投資收益75,291.80 -

28,487,853.98 24,151,793.58

廈門

法拉電子

股份有限公司

補充資料

2019 年度人民幣元

十五、補充資料

1. 非經常性損益明細表

2019年

固定資產處置及報廢損失(1,123,508.01)

計入當期損益的政府補助（與公司正常經營業務密切相關，符合國家

政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外） 12,551,331.65

除同公司正常經營業務相關的有效套期業務外，持有交易性金融資產、

衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債產生的公允價值變動

損益11,803,706.42

處置交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債

和其他債權投資取得的投資收益18,956,874.66

除上述各項之外的其他營業外收入和支出2,368,818.56

其他符合非經常性損益定義的損益項目87,699.32

非經常性損益總額44,644,922.60

減：非經常性損益的所得稅影響數6,783,231.49

非經常性損益淨額37,861,691.11

減：歸屬於少數股東的非經常性損益淨影響數（稅後） (501,834.08)

38,363,525.19

本集團對非經常性損益項目的確認依照《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非

經常性損益》（證監會公告[2008]43號）的規定執行。

廈門

法拉電子

股份有限公司

補充資料（續）

2019 年度人民幣元

十五、補充資料（續）

2. 淨資產收益率和每股收益

2019年

加權平均淨資產收

益率（%）每股收益

基本稀釋

歸屬於公司普通股股東的淨利潤18.23 2.03 2.01

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通

股股東的淨利潤16.69 1.86 1.86

2018年

加權平均淨資產收

益率（%）每股收益

基本稀釋

歸屬於公司普通股股東的淨利潤19.48 2.01 2.01

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通

股股東的淨利潤18.98 1.96 1.96

本集團無稀釋性潛在普通股。

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