蘇寧環球:2019年年度審計報告

2020-12-06 中財網

蘇寧環球:2019年年度審計報告

 時間：2020年04月15日 00:33:11&nbsp中財網

原標題:

蘇寧環球

:2019年年度審計報告

蘇寧環球

股份有限公司

審計報告

中喜審字【2020】第00401號

中喜會計師事務所（特殊普通合夥）

地址：北京市東城區崇文門外大街11號新成文化大廈A座11層

郵編：100062

電話：010-67085873

傳真：010-67084147

郵箱：zhongxi@zhongxicpa.net

中喜會計師事務所中喜會計師事務所((特殊普通合夥特殊普通合夥))

ZHONGXIZHONGXICPAsCPAs（（SPECIALSPECIALGENERALGENERALPARTNERSHIPPARTNERSHIP））

地址：北京市崇文門外大街11號新成文化大廈A座11層

電話：010-67085873傳真：010-67084147郵政編碼：100062

審計報告

中喜審字【2020】第00401號

蘇寧環球

股份有限公司全體股東：

一、審計意見

我們審計了

蘇寧環球

股份有限公司（以下簡稱「

蘇寧環球

」）財務報表，包括2019

年12月31日的合併及母公司資產負債表，2019年度的合併及母公司利潤表、合併及

母公司現金流量表、合併及母公司股東權益變動表以及相關財務報表附註。

我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公

允反映了

蘇寧環球

2019年12月31日的合併及母公司財務狀況以及2019年度的合併及

母公司經營成果和合併及母公司現金流量。

二、形成審計意見的基礎

我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「註冊會

計師對財務報表審計的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國

註冊會計師職業道德守則，我們獨立於

蘇寧環球

，並履行了職業道德方面的其他責

任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。

這些事項的應對以對財務報表整體進行審計並形成審計意見為背景，我們不對這些

事項單獨發表意見。

（一）房地產開發項目收入確認

ZHONGXIZHONGXICPAsCPAs（（SPECIALSPECIALGENERALGENERALPARTNERSHIPPARTNERSHIP））

地址：北京市崇文門外大街11號新成文化大廈A座11層

電話：010-67085873傳真：010-67084147郵政編碼：100062

審計報告

中喜審字【2020】第00401號

蘇寧環球

股份有限公司全體股東：

一、審計意見

我們審計了

蘇寧環球

股份有限公司（以下簡稱「

蘇寧環球

」）財務報表，包括2019

年12月31日的合併及母公司資產負債表，2019年度的合併及母公司利潤表、合併及

母公司現金流量表、合併及母公司股東權益變動表以及相關財務報表附註。

我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公

允反映了

蘇寧環球

2019年12月31日的合併及母公司財務狀況以及2019年度的合併及

母公司經營成果和合併及母公司現金流量。

二、形成審計意見的基礎

我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「註冊會

計師對財務報表審計的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國

註冊會計師職業道德守則，我們獨立於

蘇寧環球

，並履行了職業道德方面的其他責

任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。

這些事項的應對以對財務報表整體進行審計並形成審計意見為背景，我們不對這些

事項單獨發表意見。

（一）房地產開發項目收入確認

中喜會計師事務所中喜會計師事務所((特殊普通合夥特殊普通合夥))

ZHONGXIZHONGXICPAsCPAs（（SPECIALSPECIALGENERALGENERALPARTNERSHIPPARTNERSHIP））

地址：北京市崇文門外大街11號新成文化大廈A座11層

電話：010-67085873傳真：010-67084147郵政編碼：1000621、事項描述

請參閱財務報表附註三、重要會計政策和會計估計28、銷售商品、提供勞務及

讓渡資產使用權等交易的收入確認原則，財務報表附註五、合併財務報表主要項目

注釋33、營業收入、營業成本，以及財務報表附註十四、其他重要事項1、分部信息。

蘇寧環球

為房地產開發企業，房地產開發項目收入確認政策為：房地產銷售在

房地產完工並驗收合格，籤訂了銷售合同，合同約定的完工開發產品移交條件已經

達到，已將完工開發產品所有權上的風險和報酬轉移給買方，相關的收入和成本能

夠可靠地計量時，確認銷售收入的實現。

2019年度房地產業務收入佔營業收入92.93%。因

蘇寧環球

房地產業務收入確認

的真實性、完整性和截止性將對

蘇寧環球

財務報表產生重大影響，因此我們將其列

為關鍵審計事項。

2、審計應對

針對房地產業務收入確認我們執行的審計程序中包括：

（1）評價

蘇寧環球

管理層對銷售與收款相關的內部控制制度設計及執行的有效

性；

（2）根據《企業會計準則》中收入確認相關規定分析評價

蘇寧環球

房地產收入確

認政策的合理性；

（3）了解房地產項目所在地的房價及銷售狀況；

（4）分析房地產項目的收入及毛利率變動情況。

（5）針對本年確認收入的房地產項目，檢查與該項目相關權證文件以確定項目是

否滿足收入確認條件；

（6）針對本年確認收入的項目，抽取樣本，檢查項目驗收文件、房屋銷售合同、

房屋交付資料、網籤備案等支持性文件，以確定本年確認收入的項目符合收入確認

原則；

ZHONGXIZHONGXICPAsCPAs（（SPECIALSPECIALGENERALGENERALPARTNERSHIPPARTNERSHIP））

地址：北京市崇文門外大街11號新成文化大廈A座11層

電話：010-67085873傳真：010-67084147郵政編碼：1000621、事項描述

請參閱財務報表附註三、重要會計政策和會計估計28、銷售商品、提供勞務及

讓渡資產使用權等交易的收入確認原則，財務報表附註五、合併財務報表主要項目

注釋33、營業收入、營業成本，以及財務報表附註十四、其他重要事項1、分部信息。

蘇寧環球

為房地產開發企業，房地產開發項目收入確認政策為：房地產銷售在

房地產完工並驗收合格，籤訂了銷售合同，合同約定的完工開發產品移交條件已經

達到，已將完工開發產品所有權上的風險和報酬轉移給買方，相關的收入和成本能

夠可靠地計量時，確認銷售收入的實現。

2019年度房地產業務收入佔營業收入92.93%。因

蘇寧環球

房地產業務收入確認

的真實性、完整性和截止性將對

蘇寧環球

財務報表產生重大影響，因此我們將其列

為關鍵審計事項。

2、審計應對

針對房地產業務收入確認我們執行的審計程序中包括：

（1）評價

蘇寧環球

管理層對銷售與收款相關的內部控制制度設計及執行的有效

性；

（2）根據《企業會計準則》中收入確認相關規定分析評價

蘇寧環球

房地產收入確

認政策的合理性；

（3）了解房地產項目所在地的房價及銷售狀況；

（4）分析房地產項目的收入及毛利率變動情況。

（5）針對本年確認收入的房地產項目，檢查與該項目相關權證文件以確定項目是

否滿足收入確認條件；

（6）針對本年確認收入的項目，抽取樣本，檢查項目驗收文件、房屋銷售合同、

房屋交付資料、網籤備案等支持性文件，以確定本年確認收入的項目符合收入確認

原則；

中喜會計師事務所中喜會計師事務所((特殊普通合夥特殊普通合夥))

ZHONGXIZHONGXICPAsCPAs（（SPECIALSPECIALGENERALGENERALPARTNERSHIPPARTNERSHIP））

地址：北京市崇文門外大街11號新成文化大廈A座11層

電話：010-67085873傳真：010-67084147郵政編碼：100062（7）針對資產負債表日後確認收入的項目，抽取樣本，檢查項目驗收文件、房屋

銷售合同、房屋交付資料、網籤備案等支持性文件，以確定該項目的收入確認在恰

當的會計期間；

（二）房地產項目存貨可變現淨值的評估

1、事項描述

請參閱財務報表附註三、重要會計政策和會計估計16、存貨的核算方法，財務

報表附註五、合併財務報表主要項目注釋7、存貨，以及財務報表。

截至2019年12月31日

蘇寧環球

存貨帳面原值1,098,144.76萬元，存貨跌價準備餘

額為4,287.02萬元，帳面價值為1,093,857.74萬元。資產負債表日按照存貨成本與可

變現淨值孰低計量。

根據企業會計準則規定：

蘇寧環球

在中期期末或年度終了，根據存貨全面清查

的結果，按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額計提存貨跌價準備，可變

現淨值按估計的市價扣除估計完工成本及銷售費用和稅金確定。

在計算房地產項目存貨可變現淨值時涉及管理層關鍵假設、重大判斷、預計和

估計，同時由於存貨金額較大，帳面價值佔資產總額的60.84%，因此我們將該事項

列為關鍵審計事項。

2、審計應對

針對房地產項目存貨可變現淨值的評估我們執行的審計程序中包括：

（1）評價與房地產項目存貨可變現淨值相關的關鍵內部控制的設計和運行有效

性；

（2）覆核

蘇寧環球

管理層在房地產項目存貨可變現淨值的估計的過程中各項參

數選取是否合理，包括選取估計的售價、至完工時將要發生的成本、銷售費用、相

關稅費等；

ZHONGXIZHONGXICPAsCPAs（（SPECIALSPECIALGENERALGENERALPARTNERSHIPPARTNERSHIP））

地址：北京市崇文門外大街11號新成文化大廈A座11層

電話：010-67085873傳真：010-67084147郵政編碼：100062（7）針對資產負債表日後確認收入的項目，抽取樣本，檢查項目驗收文件、房屋

銷售合同、房屋交付資料、網籤備案等支持性文件，以確定該項目的收入確認在恰

當的會計期間；

（二）房地產項目存貨可變現淨值的評估

1、事項描述

請參閱財務報表附註三、重要會計政策和會計估計16、存貨的核算方法，財務

報表附註五、合併財務報表主要項目注釋7、存貨，以及財務報表。

截至2019年12月31日

蘇寧環球

存貨帳面原值1,098,144.76萬元，存貨跌價準備餘

額為4,287.02萬元，帳面價值為1,093,857.74萬元。資產負債表日按照存貨成本與可

變現淨值孰低計量。

根據企業會計準則規定：

蘇寧環球

在中期期末或年度終了，根據存貨全面清查

的結果，按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額計提存貨跌價準備，可變

現淨值按估計的市價扣除估計完工成本及銷售費用和稅金確定。

在計算房地產項目存貨可變現淨值時涉及管理層關鍵假設、重大判斷、預計和

估計，同時由於存貨金額較大，帳面價值佔資產總額的60.84%，因此我們將該事項

列為關鍵審計事項。

2、審計應對

針對房地產項目存貨可變現淨值的評估我們執行的審計程序中包括：

（1）評價與房地產項目存貨可變現淨值相關的關鍵內部控制的設計和運行有效

性；

（2）覆核

蘇寧環球

管理層在房地產項目存貨可變現淨值的估計的過程中各項參

數選取是否合理，包括選取估計的售價、至完工時將要發生的成本、銷售費用、相

關稅費等；

中喜會計師事務所中喜會計師事務所((特殊普通合夥特殊普通合夥))

ZHONGXIZHONGXICPAsCPAs（（SPECIALSPECIALGENERALGENERALPARTNERSHIPPARTNERSHIP））

地址：北京市崇文門外大街11號新成文化大廈A座11層

電話：010-67085873傳真：010-67084147郵政編碼：100062（3）檢查房地產項目存貨可變現淨值的計算過程是否準確；

（4）了解項目所在地房地產市場情況，以評價管理層選用的銷售單價是否符合

項目及項目所在地實際情況；

四、其他信息

蘇寧環球

管理層對其他信息負責。其他信息包括

蘇寧環球

2019年年度報告中涵

蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。

我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任

何形式的鑑證結論。

結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮

其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似

乎存在重大錯報。

基於我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告

該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。

五、管理層和治理層對財務報表的責任

蘇寧環球

管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公

允反映，並設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊

或錯誤導致的重大錯報。

在編制財務報表時，管理層負責評估

蘇寧環球

的持續經營能力，披露與持

續經營相關的事項（如適用），並運用持續經營假設，除非管理層計劃清算蘇

寧環球、終止運營或別無其他現實的選擇。

治理層負責監督

蘇寧環球

的財務報告過程。

六、註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取

ZHONGXIZHONGXICPAsCPAs（（SPECIALSPECIALGENERALGENERALPARTNERSHIPPARTNERSHIP））

地址：北京市崇文門外大街11號新成文化大廈A座11層

電話：010-67085873傳真：010-67084147郵政編碼：100062（3）檢查房地產項目存貨可變現淨值的計算過程是否準確；

（4）了解項目所在地房地產市場情況，以評價管理層選用的銷售單價是否符合

項目及項目所在地實際情況；

四、其他信息

蘇寧環球

管理層對其他信息負責。其他信息包括

蘇寧環球

2019年年度報告中涵

蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。

我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任

何形式的鑑證結論。

結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮

其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似

乎存在重大錯報。

基於我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告

該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。

五、管理層和治理層對財務報表的責任

蘇寧環球

管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公

允反映，並設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊

或錯誤導致的重大錯報。

在編制財務報表時，管理層負責評估

蘇寧環球

的持續經營能力，披露與持

續經營相關的事項（如適用），並運用持續經營假設，除非管理層計劃清算蘇

寧環球、終止運營或別無其他現實的選擇。

治理層負責監督

蘇寧環球

的財務報告過程。

六、註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取

中喜會計師事務所中喜會計師事務所((特殊普通合夥特殊普通合夥))

ZHONGXIZHONGXICPAsCPAs（（SPECIALSPECIALGENERALGENERALPARTNERSHIPPARTNERSHIP））

地址：北京市崇文門外大街11號新成文化大廈A座11層

電話：010-67085873傳真：010-67084147郵政編碼：100062

合理保證，並出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但並不能

保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由於舞弊

或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務

報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷疑。

同時，我們也執行以下工作：

（1）識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審

計程序以應對這些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。

由於舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制之上，未能

發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高於未能發現由於錯誤導致的重大錯報的風

險。

（2）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。

（3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。

（4）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證

據，就可能導致對

蘇寧環球

持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大

不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們

在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們

應當發表非無保留意見。我們的結論基於截至審計報告日可獲得的信息。然而，未

來的事項或情況可能導致

蘇寧環球

不能持續經營。

（5）評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），並評價財務報表是

否公允反映相關交易和事項。

（6）就

蘇寧環球

中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以

對財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，並對審計意見承

擔全部責任。我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進

行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。

ZHONGXIZHONGXICPAsCPAs（（SPECIALSPECIALGENERALGENERALPARTNERSHIPPARTNERSHIP））

地址：北京市崇文門外大街11號新成文化大廈A座11層

電話：010-67085873傳真：010-67084147郵政編碼：100062

合理保證，並出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但並不能

保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由於舞弊

或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務

報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷疑。

同時，我們也執行以下工作：

（1）識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審

計程序以應對這些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。

由於舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制之上，未能

發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高於未能發現由於錯誤導致的重大錯報的風

險。

（2）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。

（3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。

（4）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證

據，就可能導致對

蘇寧環球

持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大

不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們

在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們

應當發表非無保留意見。我們的結論基於截至審計報告日可獲得的信息。然而，未

來的事項或情況可能導致

蘇寧環球

不能持續經營。

（5）評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），並評價財務報表是

否公允反映相關交易和事項。

（6）就

蘇寧環球

中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以

對財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，並對審計意見承

擔全部責任。我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進

行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。

中喜會計師事務所中喜會計師事務所((特殊普通合夥特殊普通合夥))

ZHONGXIZHONGXICPAsCPAs（（SPECIALSPECIALGENERALGENERALPARTNERSHIPPARTNERSHIP））

地址：北京市崇文門外大街11號新成文化大廈A座11層

電話：010-67085873傳真：010-67084147郵政編碼：100062

我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，並與治理層

溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及相關的防範措施

（如適用）。

從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，

因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開

披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的

負面後果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。

ZHONGXIZHONGXICPAsCPAs（（SPECIALSPECIALGENERALGENERALPARTNERSHIPPARTNERSHIP））

地址：北京市崇文門外大街11號新成文化大廈A座11層

電話：010-67085873傳真：010-67084147郵政編碼：100062

我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，並與治理層

溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及相關的防範措施

（如適用）。

從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，

因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開

披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的

負面後果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。

中喜會計師事務所中喜會計師事務所((特殊普通合夥特殊普通合夥))

ZHONGXIZHONGXICPAsCPAs（（SPECIALSPECIALGENERALGENERALPARTNERSHIPPARTNERSHIP））

地址：北京市崇文門外大街11號新成文化大廈A座11層

電話：010-67085873傳真：010-67084147郵政編碼：100062（此頁無正文，為《

蘇寧環球

股份有限公司審計報告》籤字蓋章頁）

中喜會計師事務所（特殊普通合夥）中國註冊會計師：

（項目合伙人）

中國北京中國註冊會計師：

二〇二〇年四月十三日

ZHONGXIZHONGXICPAsCPAs（（SPECIALSPECIALGENERALGENERALPARTNERSHIPPARTNERSHIP））

地址：北京市崇文門外大街11號新成文化大廈A座11層

電話：010-67085873傳真：010-67084147郵政編碼：100062（此頁無正文，為《

蘇寧環球

股份有限公司審計報告》籤字蓋章頁）

中喜會計師事務所（特殊普通合夥）中國註冊會計師：

（項目合伙人）

中國北京中國註冊會計師：

二〇二〇年四月十三日

合併資產負債表

編制單位：

蘇寧環球

股份有限公司金額單位：人民幣元

項目附註2019年 12月 31日2018年 12月 31日

流動資產：

貨幣資金五、1 1,854,616,392.37 2,846,735,233.78

交易性金融資產五、2 522,362,583.57

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據五、3 10,320,000.00

應收帳款五、4 123,338,916.07 233,778,761.41

應收款項融資

預付款項五、5 568,146,379.01 457,819,926.26

其他應收款五、6 97,158,972.48 112,890,380.60

其中：應收利息 19,769,890.29

　　　應收股利

存貨五、7 10,938,577,382.79 11,052,609,542.95

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產五、8 741,531,562.72 1,648,181,316.48

流動資產合計 14,845,732,189.01 16,362,335,161.48

非流動資產：

債權投資

可供出售金融資產 21,396,204.69

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資五、9 929,737,582.47 850,851,831.44

其他權益工具投資五、10 3,160,000.00

其他非流動金融資產

投資性房地產五、11 613,739,239.46 513,386,114.02

固定資產五、12 908,854,484.86 602,991,110.35

在建工程五、13 2,982,127.07 3,393,928.81

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產五、14 439,363,998.30 285,028,334.81

開發支出

商譽五、15 44,898,500.37 69,149,274.15

長期待攤費用五、16 35,046,420.54 10,879,475.06

遞延所得稅資產五、17 154,567,121.01 168,193,007.70

其他非流動資產

非流動資產合計 3,132,349,474.08 2,525,269,281.03

資產總計 17,978,081,663.09 18,887,604,442.51

法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

合併資產負債表（續）

編制單位：

蘇寧環球

股份有限公司金額單位：人民幣元

項目附註2019年 12月 31日2018年 12月 31日

流動負債：

短期借款五、18 610,000,000.00 440,000,000.00

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款五、19 2,225,264,922.14 2,327,195,302.69

預收款項五、20 3,424,576,754.63 4,777,890,553.85

合同負債

應付職工薪酬五、21 4,919,557.32 3,115,757.65

應交稅費五、22 623,861,326.12 511,000,765.21

其他應付款五、23 257,071,569.01 244,520,407.37

其中：應付利息 5,628,864.86 5,795,382.52

應付股利 709,126.59 709,126.59

持有待售負債

一年內到期的非流動負債五、24 465,006,800.00 262,697,142.00

其他流動負債

流動負債合計 7,610,700,929.22 8,566,419,928.77

非流動負債：

長期借款五、25 1,837,486,800.00 1,433,911,432.00

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款五、26 19,544,597.89

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計 1,857,031,397.89 1,433,911,432.00

負債合計 9,467,732,327.11 10,000,331,360.77

所有者權益：

股本五、27 3,034,636,384.00 3,034,636,384.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積五、28 1,063,493,985.80 1,063,493,985.80

減：庫存股五、29 999,909,911.88 222,697,399.79

其他綜合收益五、30 14,318,422.76 2,244,917.60

專項儲備

盈餘公積五、31 632,248,641.31 511,590,243.67

未分配利潤五、32 4,464,837,374.92 4,214,970,710.53

歸屬於母公司所有者權益合計 8,209,624,896.91 8,604,238,841.81

少數股東權益 300,724,439.07 283,034,239.93

所有者權益合計 8,510,349,335.98 8,887,273,081.74

負債和所有者權益總計 17,978,081,663.09 18,887,604,442.51

法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

資產負債表

編制單位：

蘇寧環球

股份有限公司金額單位：人民幣元

項目附註2019年 12月 31日2018年 12月 31日

流動資產：

貨幣資金 379,110,952.92 33,179,773.30

交易性金融資產

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

應收帳款十五、1 24,246,150.00 10,202,520.00

應收款項融資

預付款項

其他應收款十五、2 6,037,250,802.75 6,627,977,002.47

其中：應收利息

　　　應收股利

存貨

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產 185,414,100.00

流動資產合計 6,440,607,905.67 6,856,773,395.77

非流動資產：

債權投資

可供出售金融資產

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資十五、3 9,135,532,170.15 8,835,975,617.10

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產 6,485.00 6,485.00

在建工程

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

其他非流動資產

非流動資產合計 9,135,538,655.15 8,835,982,102.10

資產總計 15,576,146,560.82 15,692,755,497.87

法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

資產負債表（續）

編制單位：

蘇寧環球

股份有限公司金額單位：人民幣元

項目附註2019年 12月 31日2018年 12月 31日

流動負債：

短期借款 410,000,000.00 410,000,000.00

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

預收款項

合同負債

應付職工薪酬

應交稅費 136,017.53 225,762.93

其他應付款 6,482,591,181.49 6,107,018,437.58

其中：應付利息

應付股利 709,126.59 709,126.59

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計 6,892,727,199.02 6,517,244,200.51

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計 --

負債合計 6,892,727,199.02 6,517,244,200.51

所有者權益：

股本 3,034,636,384.00 3,034,636,384.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積 1,322,475,706.67 1,383,563,680.99

減：庫存股 999,909,911.88 222,697,399.79

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積 929,802,269.33 809,143,871.69

未分配利潤 4,396,414,913.68 4,170,864,760.47

所有者權益合計 8,683,419,361.80 9,175,511,297.36

負債和所有者權益總計 15,576,146,560.82 15,692,755,497.87

法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

合併利潤表

編制單位：

蘇寧環球

股份有限公司金額單位：人民幣元

項目附註 2019年度 2018年度

一、營業總收入 3,924,284,103.59 3,243,794,333.65

　　其中：營業收入五、33 3,924,284,103.59 3,243,794,333.65

二、營業總成本 2,158,683,655.11 1,883,936,367.87

　　其中：營業成本五、33 1,477,813,648.95 1,266,693,296.45

　　　　　稅金及附加五、34 218,837,406.74 203,477,011.86

　　　　　銷售費用五、35 114,032,586.18 115,341,496.68

　　　　　管理費用五、36 248,063,459.62 240,412,401.47

　　　　　研發費用

　　　　　財務費用五、37 99,936,553.62 58,012,161.41

　　　　　　其中：利息費用 117,841,738.97 78,400,248.77

　　　　　　　　　利息收入 19,163,668.69 23,891,041.83

　　加：其他收益五、38 206,841.83

　　　　投資收益（損失以「－」號填列）五、39 5,218,185.46 43,735,486.27

　　　　其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

　　　　　　以攤餘成本計量的金融資產終止確認收益

　　　　淨敞口套期收益（損失以「－」號填列）

　　　　公允價值變動收益（損失以「－」號填列）五、40 -12,116,093.34

　　　　信用減值損失（損失以「－」號填列）五、41 22,143,048.46

　　　　資產減值損失（損失以「－」號填列）五、42 -24,250,773.78 -43,569,792.10

　　　　資產處置收益（損失以「－」號填列）五、43 1,255,683.72 29,331.35

三、營業利潤（虧損以「－」號填列） 1,758,057,340.83 1,360,052,991.30

　　加：營業外收入五、44 5,303,490.12 30,080,653.37

　　減：營業外支出五、45 100,711,500.90 11,740,913.38

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列） 1,662,649,330.05 1,378,392,731.29

　　減：所得稅費用五、46 454,058,643.38 399,578,348.00

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 1,208,590,686.67 978,814,383.29

　（一）按經營持續性分類

1.持續經營淨利潤（淨虧損以 「－」號填列） 1,208,590,686.67 978,814,383.292.終止經營淨利潤（淨虧損以 「－」號填列）

　（二）按所有權歸屬分類

1.歸屬於母公司所有者的淨利潤 1,230,900,487.53 1,020,651,230.372.少數股東損益 -22,309,800.86 -41,836,847.08

六、其他綜合收益的稅後淨額 12,073,505.16 -19,223,588.40

　歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅後淨額 12,073,505.16 -19,223,588.40

　　（一）不能重分類進損益的其他綜合收益 11,579,089.84 -3,425,269.10

　　　　　1.重新計量設定受益計劃變動額 -324,966.13

　　　　　2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 11,579,089.84 -3,100,302.97

　　　　　3.其他權益工具投資公允價值變動

　　　　　4.企業自身信用風險公允價值變動

　　　　　5.其他

　　（二）將重分類進損益的其他綜合收益 494,415.32 -15,798,319.30

　　　　　1.權益法下可轉損益的其他綜合收益

　　　　　2.其他債權投資公允價值變動

　　　　　3.可供出售金融資產公允價值變動損益

　　　　　4.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額

　　　　　5.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益

　　　　　6.其他債權投資信用減值準備

　　　　　7.現金流量套期儲備

　　　　　8.外幣財務報表折算差額 628,974.50 -15,787,110.10

　　　　　9.其他 -134,559.18 -11,209.20

　歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額

七、綜合收益總額 1,220,664,191.83 959,590,794.89

　　歸屬於母公司所有者的綜合收益總額 1,242,973,992.69 1,001,427,641.97

　　歸屬於少數股東的綜合收益總額 -22,309,800.86 -41,836,847.08

八、每股收益：

　　（一）基本每股收益 0.4056 0.3363

　　（二）稀釋每股收益 0.4056 0.3363

法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

利潤表

編制單位：

蘇寧環球

股份有限公司金額單位：人民幣元

項目附註 2019年度 2018年度

一、營業收入十五、4 13,248,707.23 18,128,273.03

　　減：營業成本

　　　　稅金及附加 227,391.56 252,197.93

　　　　銷售費用

　　　　管理費用 3,022,213.56 3,429,522.06

　　　　研發費用

　　　　財務費用 24,325,139.75 5,074,511.02

　　　　　其中：利息費用 26,227,611.83 6,353,671.52

　　　　　　　　利息收入 2,025,142.16 1,316,193.41

　　加：其他收益 6,131.72

　　　　投資收益（損失以「－」號填列）十五、5 1,220,796,168.06 1,472,969,062.49

　　　　其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

　　　 以攤餘成本計量的金融資產終止確認收益（損失以「-」號填列）

　　　　淨敞口套期收益（損失以「－」號填列）

　　　　公允價值變動收益（損失以「－」號填列）

　　　　信用減值損失（損失以「-」號填列）

　　　　資產減值損失（損失以「-」號填列）

　　　　資產處置收益（損失以「-」號填列）

二、營業利潤（虧損以「－」號填列） 1,206,476,262.14 1,482,341,104.51

　　加：營業外收入 107,779.37 76,631.40

　　減：營業外支出 65.16 25.64

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列） 1,206,583,976.35 1,482,417,710.27

　　減：所得稅費用

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 1,206,583,976.35 1,482,417,710.27

　　（一）持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 1,206,583,976.35 1,482,417,710.27

　　（二）終止經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

　　（一）不能重分類進損益的其他綜合收益

　　　　　1.重新計量設定受益計劃變動額

　　　　　2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益

　　　　　3.其他權益工具投資公允價值變動

　　　　　4.企業自身信用風險公允價值變動

　　　　　5.其他

　　（二）將重分類進損益的其他綜合收益

　　　　　1.權益法下可轉損益的其他綜合收益

　　　　　2.其他債權投資公允價值變動

　　　　　3.可供出售金融資產公允價值變動損益

　　　　　4.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額

　　　　　5.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益

　　　　　6.其他債權投資信用減值準備

　　　　　7.現金流量套期儲備

　　　　　8.外幣財務報表折算差額

　　　　　9.其他

六、綜合收益總額 1,206,583,976.35 1,482,417,710.27

七、每股收益：

　　（一）基本每股收益 0.3976 0.4885

　　（二）稀釋每股收益 0.3976 0.4885

法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：

合併現金流量表

編制單位：

蘇寧環球

股份有限公司金額單位：人民幣元

項目附註 2019年度 2018年度

一、經營活動產生的現金流量：

　　銷售商品、提供勞務收到的現金 2,966,468,313.49 3,904,178,306.47

　　收到的稅費返還 35,169,909.57

　　收到其他與經營活動有關的現金五、47 182,620,863.24 102,509,756.52

經營活動現金流入小計 3,184,259,086.30 4,006,688,062.99

　　購買商品、接受勞務支付的現金 2,612,524,306.36 1,659,555,591.70

　　支付給職工以及為職工支付的現金 141,820,095.59 172,352,279.51

　　支付的各項稅費 629,713,332.42 991,018,964.56

　　支付其他與經營活動有關的現金五、47 393,691,507.89 379,287,219.76

經營活動現金流出小計 3,777,749,242.26 3,202,214,055.53

經營活動產生的現金流量淨額 -593,490,155.96 804,474,007.46

二、投資活動產生的現金流量：

　　收回投資收到的現金 32,060,158.37

　　取得投資收益收到的現金 32,587,559.13 1,809,182.35

　　處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 506,500.00 198,204.61

　　處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額 160,120,365.32

　　收到其他與投資活動有關的現金五、47 1,467,363,500.00 3,317,632,540.54

投資活動現金流入小計 1,500,457,559.13 3,511,820,451.19

　　購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 73,621,217.05 15,721,474.79

　　投資支付的現金 90,000,000.00 20,000,000.00

　　取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

　　支付其他與投資活動有關的現金五、47 718,000,000.00 3,239,363,500.00

投資活動現金流出小計 881,621,217.05 3,275,084,974.79

投資活動產生的現金流量淨額 618,836,342.08 236,735,476.40

三、籌資活動產生的現金流量：

　　吸收投資收到的現金 40,000,000.00

　　其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 40,000,000.00

　　取得借款收到的現金 2,430,000,000.00 3,289,708,549.35

　　收到其他與籌資活動有關的現金五、47 35,095,953.91 46,407,041.45

籌資活動現金流入小計 2,505,095,953.91 3,336,115,590.80

　　償還債務支付的現金 1,654,114,974.00 3,350,409,031.81

　　分配股利、利潤或償付利息支付的現金 1,039,461,187.06 430,090,627.96

　　其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤

　　支付其他與籌資活動有關的現金五、47 1,002,188,252.63 264,951,407.71

籌資活動現金流出小計 3,695,764,413.69 4,045,451,067.48

籌資活動產生的現金流量淨額 -1,190,668,459.78 -709,335,476.68

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -17.05 2,727,320.51

五、現金及現金等價物淨增加額 -1,165,322,290.71 334,601,327.69

　　加：期初現金及現金等價物餘額 2,811,639,279.87 2,477,037,952.18

六、期末現金及現金等價物餘額 1,646,316,989.16 2,811,639,279.87

法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

現金流量表

編制單位：

蘇寧環球

股份有限公司金額單位：人民幣元

項目附註2019年度2018年度

一、經營活動產生的現金流量：

　　銷售商品、提供勞務收到的現金

　　收到的稅費返還

　　收到其他與經營活動有關的現金 2,144,077.68 1,392,824.81

經營活動現金流入小計 2,144,077.68 1,392,824.81

　　購買商品、接受勞務支付的現金

　　支付給職工以及為職工支付的現金 1,602,047.47 2,007,383.41

　　支付的各項稅費 1,066,169.91 1,497,051.66

　　支付其他與經營活動有關的現金 1,276,645.54 1,593,166.44

經營活動現金流出小計 3,944,862.92 5,097,601.51

經營活動產生的現金流量淨額 -1,800,785.24 -3,704,776.70

二、投資活動產生的現金流量：

　　收回投資收到的現金

　　取得投資收益收到的現金 1,230,151,640.69 700,042,001.60

　　處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額

　　處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額 98,576,000.00

　　收到其他與投資活動有關的現金 285,413,500.00 125,593,000.00

投資活動現金流入小計 1,614,141,140.69 825,635,001.60

　　購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

　　投資支付的現金 370,000,000.00 890,000,000.00

　　取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

　　支付其他與投資活動有關的現金 100,000,000.00 285,413,500.00

投資活動現金流出小計 470,000,000.00 1,175,413,500.00

投資活動產生的現金流量淨額 1,144,141,140.69 -349,778,498.40

三、籌資活動產生的現金流量：

　　吸收投資收到的現金

　　取得借款收到的現金 1,210,000,000.00 1,810,000,000.00

　　收到其他與籌資活動有關的現金 864,235,085.45 967,817,912.13

籌資活動現金流入小計 2,074,235,085.45 2,777,817,912.13

　　償還債務支付的現金 1,210,000,000.00 1,840,000,000.00

　　分配股利、利潤或償付利息支付的現金 883,431,749.19 330,598,602.64

　　支付其他與籌資活動有關的現金 778,498,362.04 222,697,399.79

籌資活動現金流出小計 2,871,930,111.23 2,393,296,002.43

籌資活動產生的現金流量淨額 -797,695,025.78 384,521,909.70

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

五、現金及現金等價物淨增加額 344,645,329.67 31,038,634.60

　　加：期初現金及現金等價物餘額 33,179,773.30 2,141,138.70

六、期末現金及現金等價物餘額 377,825,102.97 33,179,773.30

法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：

合併股東權益變動表

編制單位：

蘇寧環球

股份有限公司金額單位：人民幣元

項 目

2019年度

歸屬於母公司所有者權益

其他權益工具少數股東權益股東權益合計

資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈餘公積未分配利潤小計股本

優先股永續債其他

一、上年年末餘額 3,034,636,384.00 1,063,493,985.80 222,697,399.79 2,244,917.60 511,590,243.67 4,214,970,710.53 8,604,238,841.81 283,034,239.93 8,887,273,081.74

加：會計政策變更

前期差錯更正

　　　　 同一控制下企業合併

其他

二、本年年初餘額 3,034,636,384.00 1,063,493,985.80 222,697,399.79 2,244,917.60 511,590,243.67 4,214,970,710.53 8,604,238,841.81 283,034,239.93 8,887,273,081.74

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列） 777,212,512.09 12,073,505.16 120,658,397.64 249,866,664.39 -394,613,944.90 17,690,199.14 -376,923,745.76（一）綜合收益總額 12,073,505.16 1,230,900,487.53 1,242,973,992.69 -22,309,800.86 1,220,664,191.83（二）股東投入和減少資本 777,212,512.09 -777,212,512.09 40,000,000.00 -737,212,512.091、股東投入的普通股 777,212,512.09 -777,212,512.09 40,000,000.00 -737,212,512.092、其他權益工具持有者投入資本

3、股份支付計入股東權益的金額

4、其他

（三）利潤分配 120,658,397.64 -981,033,823.14 -860,375,425.50 -860,375,425.501、提取盈餘公積 120,658,397.64 -120,658,397.642、提取一般風險準備

3、對股東的分配 -860,375,425.50 -860,375,425.50 -860,375,425.504、其他

（四）股東權益內部結轉

1、資本公積轉增資本（或股本）

2、盈餘公積轉增資本（或股本）

3、盈餘公積彌補虧損

4、設定受益計劃變動額結轉留存收益

5、其他綜合收益結轉留存收益

6、其他

（五）專項儲備

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額 3,034,636,384.00 1,063,493,985.80 999,909,911.88 14,318,422.76 632,248,641.31 4,464,837,374.92 8,209,624,896.91 300,724,439.07 8,510,349,335.98

法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：

合併股東權益變動表（續）

編制單位：

蘇寧環球

股份有限公司金額單位：人民幣元

項 目

2018年度

歸屬於母公司所有者權益

其他權益工具少數股東權益股東權益合計

資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈餘公積未分配利潤小計股本

優先股永續債其他

一、上年年末餘額 3,034,636,384.00 1,037,569,513.36 21,468,506.00 363,348,472.64 3,645,800,528.52 8,102,823,404.52 953,407,764.75 9,056,231,169.27

加：會計政策變更

前期差錯更正

　　　　 同一控制下企業合併

其他

二、本年年初餘額 3,034,636,384.00 1,037,569,513.36 21,468,506.00 363,348,472.64 3,645,800,528.52 8,102,823,404.52 953,407,764.75 9,056,231,169.27

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列） 25,924,472.44 222,697,399.79 -19,223,588.40 148,241,771.03 569,170,182.01 501,415,437.29 -670,373,524.82 -168,958,087.53（一）綜合收益總額 -19,223,588.40 1,020,651,230.37 1,001,427,641.97 -41,836,847.08 959,590,794.89（二）股東投入和減少資本 222,697,399.79 -222,697,399.79 -628,536,677.74 -851,234,077.531、股東投入的普通股 222,697,399.79 -222,697,399.79 -222,697,399.792、其他權益工具持有者投入資本

3、股份支付計入股東權益的金額

4、其他 -628,536,677.74 -628,536,677.74（三）利潤分配 148,241,771.03 -451,481,048.36 -303,239,277.33 -303,239,277.331、提取盈餘公積 148,241,771.03 -148,241,771.032、提取一般風險準備

3、對股東的分配 -303,239,277.33 -303,239,277.33 -303,239,277.334、其他

（四）股東權益內部結轉

1、資本公積轉增資本（或股本）

2、盈餘公積轉增資本（或股本）

3、盈餘公積彌補虧損

4、設定受益計劃變動額結轉留存收益

5、其他綜合收益結轉留存收益

6、其他

（五）專項儲備

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他 25,924,472.44 25,924,472.44 25,924,472.44

四、本年年末餘額 3,034,636,384.00 1,063,493,985.80 222,697,399.79 2,244,917.60 511,590,243.67 4,214,970,710.53 8,604,238,841.81 283,034,239.93 8,887,273,081.74

法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：

股東權益變動表

編制單位：

蘇寧環球

股份有限公司金額單位：人民幣元

項目

2019年度

其他權益工具

資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈餘公積未分配利潤股東權益合計股本

優先股永續債其他

一、上年年末餘額 3,034,636,384.00 1,383,563,680.99 222,697,399.79 809,143,871.69 4,170,864,760.47 9,175,511,297.36

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年年初餘額 3,034,636,384.00 1,383,563,680.99 222,697,399.79 809,143,871.69 4,170,864,760.47 9,175,511,297.36

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列） -61,087,974.32 777,212,512.09 120,658,397.64 225,550,153.21 -492,091,935.56（一）綜合收益總額 1,206,583,976.35 1,206,583,976.35（二）股東投入和減少資本 777,212,512.09 -777,212,512.091、股東投入的普通股 777,212,512.09 -777,212,512.092、其他權益工具持有者投入資本

3、股份支付計入股東權益的金額

4、其他

（三）利潤分配 120,658,397.64 -981,033,823.14 -860,375,425.501、提取盈餘公積 120,658,397.64 -120,658,397.642、提取一般風險準備

3、對股東的分配 -860,375,425.50 -860,375,425.504、其他

（四）股東權益內部結轉

1、資本公積轉增資本（或股本）

2、盈餘公積轉增資本（或股本）

3、盈餘公積彌補虧損

4、設定受益計劃變動額結轉留存收益

5、其他綜合收益結轉留存收益

6、其他

（五）專項儲備

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他 -61,087,974.32 -61,087,974.32

四、本年年末餘額 3,034,636,384.00 1,322,475,706.67 999,909,911.88 929,802,269.33 4,396,414,913.68 8,683,419,361.80

法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

股東權益變動表（續）

編制單位：

蘇寧環球

股份有限公司金額單位：人民幣元

項目

2018年度

其他權益工具

資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈餘公積未分配利潤股東權益合計股本

優先股永續債其他

一、上年年末餘額 3,034,636,384.00 1,357,970,680.99 660,902,100.66 3,140,152,459.63 8,193,661,625.28

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年年初餘額 3,034,636,384.00 1,357,970,680.99 660,902,100.66 3,140,152,459.63 8,193,661,625.28

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列） 25,593,000.00 222,697,399.79 148,241,771.03 1,030,712,300.84 981,849,672.08（一）綜合收益總額 1,482,417,710.27 1,482,417,710.27（二）股東投入和減少資本 222,697,399.79 -222,697,399.791、股東投入的普通股 222,697,399.79 -222,697,399.792、其他權益工具持有者投入資本

3、股份支付計入股東權益的金額

4、其他

（三）利潤分配 148,241,771.03 -451,705,409.43 -303,463,638.401、提取盈餘公積 148,241,771.03 -148,241,771.032、提取一般風險準備

3、對股東的分配 -303,463,638.40 -303,463,638.404、其他

（四）股東權益內部結轉

1、資本公積轉增資本（或股本）

2、盈餘公積轉增資本（或股本）

3、盈餘公積彌補虧損

4、設定受益計劃變動額結轉留存收益

5、其他綜合收益結轉留存收益

6、其他

（五）專項儲備

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他 25,593,000.00 25,593,000.00

四、本年年末餘額 3,034,636,384.00 1,383,563,680.99 222,697,399.79 809,143,871.69 4,170,864,760.47 9,175,511,297.36

法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-1-

蘇寧環球

股份有限公司

2019年度財務報表附註

(無特別指明本報表附註貨幣單位為人民幣元)

一、公司基本狀況

蘇寧環球

股份有限公司（以下簡稱「本公司」或「公司」）原名吉林紙業股份有限公司，繫於1993

年5月經吉林省經濟體制改革委員會吉改股批（1993）61號文批准，以定向募集方式設立的股份有

限公司。1997年3月20日經中國證監會證監發字（1997）82號文批准，向社會公開發行人民幣普通

股6,000萬股。1997年4月8日，公司股票在深圳證券交易所掛牌上市，股票代碼000718。截至2004

年12月31日，本公司股本399,739,080元，其中，吉林市國有資產經營有限責任公司持股50.06%。

2005年9月25日國務院國有資產監督管理委員會以國資產權【2005】1118號《關於吉林紙業股

份有限公司國家股轉讓有關問題的批覆》文批准，同意吉林市國有資產經營有限責任公司將其持有的

本公司國家股20,009.808萬股轉讓給江蘇

蘇寧環球

集團有限公司（以下簡稱「蘇寧集團」）。轉讓完成

後，該股份屬非國有股。2005年11月9日中國證監會以證監公司字【2005】112號《關於同意江蘇

蘇寧環球

集團有限公司公告吉林紙業股份有限公司收購報告書並豁免其要約收購義務的批覆》批准，

同意豁免

蘇寧環球

集團有限公司因持有吉林紙業股份有限公司50.06%的股份而應履行的要約收購義

務。

2005年11月8日，中國證券監督管理委員會以證監公司字【2005】113號文《關於吉林紙業股

份有限公司重大資產重組方案的意見》批覆，同意本公司實施重組，受讓蘇寧集團持有的南京天華百

潤投資發展有限公司（以下簡稱「天華百潤」）95%的股權和南京華浦高科建材有限公司（以下簡稱

「華浦高科」）95%的股權，同時被豁免由於受讓上述資產而產生的全部債務。

2005年12月9日，本公司2005年第一次臨時股東大會通過股權分置方案，以上述資產重組為

基礎，蘇寧集團以將經營性資產注入本公司的方式，向全體流通股股東作出對價安排，公司淨資產由

0元上升為40,277.90萬元，流通股股東每10股獲得10.08元淨資產。2005年12月26日原非流通股

股東持有的非流通股份獲得上市流通權，股份性質變更為有限售條件的流通股。至此，本公司股份

399,739,080股，全部為流通股份，其中有限售條件的流通股份211,149,406股（其中含高管股份14,326

股），佔52.82%，無限售條件的流通股份188,589,674股，佔47.18%。

根據國家工商行政管理總局的名稱核准和吉林省工商行政管理局的核准，公司名稱於2005年12

月12日變更為

蘇寧環球

股份有限公司。

2007年4月30日，公司經中國證券監督管理委員會證監發行字[2007]38號文核准，非公開發行

人民幣普通股（A股）91,249,627股，每股面值人民幣1元，每股發行價人民幣4.51元。其中公司實

際控制人張桂平及其關聯人張康黎分別以其持有的江蘇乾陽房地產開發有限公司（以下簡稱「乾陽房

地產」）51%和49%的股權認購發行股份的90%，南通百匯物資有限公司以現金認購發行股份的10%。

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-2-

本次發行結束後，公司股本變為490,988,707.00元。以上增資，業經中喜會計師事務所以中喜驗字[2007]

第01015號驗資報告予以驗證。

2008年5月，公司經中國證券監督管理委員會證監許可[2008]703號文核准，非公開發行人民幣

普通股（A股）192,634,306.00股，每股面值人民幣1元，每股發行價人民幣26.45元。其中公司實

際控制人張桂平及其關聯人張康黎分別以其持有的南京浦東房地產開發有限公司（以下簡稱「浦東房

地產」）46%和38%的股權出資認購本次發行的全部股份。本次發行結束後，公司股本變更為

683,623,013.00元，以上增資，業經中喜會計師事務所以中喜驗字[2008]第01023號驗資報告予以驗證。

根據公司2008年第一次臨時股東大會決議，2008年9月，公司以總股本683,623,013股為基數，

用未分配利潤向全體股東每10股送9股紅利，派發現金股利1元(含稅)，共計送紅股615,260,711股，

變更後的股本為1,298,883,724.00元。

2008年11月，公司以非公開發行股票方式發行股票120,000,000.00股，每股面值人民幣1元，

發行後公司股本變更為1,418,883,724.00元。

根據公司2008年度股東大會決議，2009年6月，公司以2008年12月31日的總股本

1,418,883,724股為基數，以資本公積金向全體股東每10股轉增2股，共計轉增股本283,776,744股，

轉增後公司股本變更為1,702,660,468.00元。以上增資，業經中喜會計師事務所以中喜驗字[2009]第

01023號驗資報告予以驗證。

根據公司2010年度股東大會決議，2011年5月，公司以2010年12月31日總股本1,702,660,468

股為基數，以資本公積轉增股本的方式，向全體股東每10股轉增1股；以未分配利潤派發股票股利

的方式，每10股送1股紅股，共計轉增股本340,532,093股，轉增後公司股本變更為2,043,192,561

元。以上增資，業經中喜會計師事務所以中喜驗字[2011]第01039號驗資報告予以驗證。

根據公司2014年度股東大會決議，2015年7月，公司以2014年12月31日總股本2,043,192,561

股為基數，以未分配利潤派發股票股利的方式，每10股送3股紅股，共計轉增股本612,957,768股，

轉增後貴公司股本變更為2,656,150,329.00元。以上增資，業經中喜會計師事務所以中喜驗字[2015]第

0358號驗資報告予以驗證。

2015年12月，公司以非公開發行股票方式發行人民幣普通股378,486,055股，每股面值人民幣1

元，發行後公司股本變更為3,034,636,384.00元。以上增資業經中喜會計師事務所中喜驗字【2015】

第0569號驗資報告予以驗證。

截至2019年12月31日，公司股本3,034,636,384.00元。

本公司行業及主要產品：房地產及建築建材業

本公司經營範圍：房地產開發（憑資質經營）；投資建設城市基礎設施、投資教育及相關產業、

投資開發高新技術項目；建材生產（憑環保許可生產）；進出口貿易（需專項審批除外）；酒店管理；

經濟信息諮詢服務；黃金等貴金屬礦投資；

有色金屬

（含稀有金屬及稀土金屬）礦投資；電力投資；

煤炭和石油化工產品的投資。

本公司註冊地：吉林經濟技術開發區九站街718號

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

本公司總部辦公地址：南京市鼓樓區廣州路

188號

本公司實際控制人：張桂平

本財務報表業經本公司董事會於

2020年

4月

13日決議批准報出。

本公司納入合併財務報表範圍的公司情況：

公司名稱註冊資本

持股比例

備註

直接間接

南京天華百潤投資發展有限責任公司

1,765,673,669.30

100%

南京華浦高科建材有限公司

30,000,000.00

100%

江蘇乾陽房地產開發有限公司

50,000,000.00

100%

吉林市

蘇寧環球

有限公司

300,000,000.00

33.33%

66.67%

南京浦東房地產開發有限公司

5,150,000,000.00

51.46%

48.54%

南京綠爾得天房地產開發有限公司

20,000,000.00

100%

北京

蘇寧環球

有限公司

100,000,000.00

100%

上海

蘇寧環球

實業有限公司

1,000,000,000.00

50%

50%

上海科學公園發展有限公司

200,000,000.00

100%

南京

蘇寧環球

天潤廣場有限公司

20,000,000.00

100%

蘇寧文化產業有限公司

500,000,000.00

100%

南京

蘇寧環球

大酒店有限公司

190,000,000.00

100%

南京環球遊艇俱樂部有限公司

10,000,000.00

100%

蕪湖

蘇寧環球

房地產開發有限公司

2,800,000,000.00

100%

南京鼎坤房地產開發有限公司

300,000,000.00

100%

南京環球乾陽房地產開發有限公司

450,000,000.00

100%

南京鼎基房地產開發有限公司

170,000,000.00

100%

宜興

蘇寧環球

房地產開發有限公司

1,710,000,000.00

100%

無錫北塘

蘇寧環球

房地產開發有限公司

550,000,000.00

100%

蘇寧資本有限公司

USD99,000,000.00

100%

蘇寧環球

股權投資有限公司

100,000,000.00

100%

蘇寧環球

(上海

)金融信息服務有限公司

100,000,000.00

100%

蘇寧環球

健康投資發展有限公司

820,000,000.00

100%

上海

蘇寧環球

無錫商業運營管理有限公司

5,000,000.00

100%

上海蘇寧藝術館

100,000.00

100%

蘇寧環球

傳媒有限公司

420,000,000.00

90.91%

9.09%

蘇寧環球

影業投資有限公司

50,000,000.00

70%

蘇寧環球

教育投資發展有限公司

100,000,000.00

100%

-3

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

公司名稱註冊資本

持股比例

備註

直接間接

上海普陀文化藝術發展有限公司

50,000,000.00

66%

南京

蘇寧環球

文化藝術有限公司

20,000,000.00

100%

上海紅漫科技有限公司

100,000,000.00

67%

南京佛手湖環球度假村投資有限公司

130,000,000.00

100%

上海紅熠文化傳播有限公司

122,450,000.00

51%

上海蘇亞醫療科技有限公司

600,000,000.00

60%

上海天大醫療美容醫院有限公司

20,000,000.00

90%

重慶蘇亞醫療美容醫院有限公司

40,000,000.00

100%

蘇寧環球

典當（南京）有限公司

30,000,000.00

100%

蕪湖

蘇寧環球

大酒店有限公司

10,000,000.00

100%

蘇寧環球

融資租賃（天津）有限公司

170,000,000.00

100%

二、財務報表編制基礎

1、編制基礎

本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《企業會計準則

—基本準則》和其

他各項會計準則的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。

2、持續經營

公司自本報告期末至少

12個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。

三、重要會計政策和會計估計

本公司根據生產經營特點確定具體會計政策和會計估計，會計政策和會計估計遵守了房地產行業

的特殊要求，主要體現在應收款項壞帳準備的計提方法、存貨的計價方法、投資性房地產的計量模式、

收入的確認時點等。

1、遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司

2019年12月31日的

財務狀況及

2019年度的經營成果和現金流量等有關信息。此外，本公司的財務報表在所有重大方面符

合中國證券監督管理委員會

2014年修訂的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第

15號—財務報告

的一般規定》有關財務報表及其附註的披露要求。

2、會計期間

自公曆一月一日至十二月三十一日。

3、營業周期

正常營業周期是指本公司從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以

12

個月作為一個營業周期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

-4

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-5-

4、記帳本位幣

以人民幣為記帳本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併

企業合併，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業合併分

為同一控制下企業合併和非同一控制下企業合併。

（1）同一控制下企業合併

本公司在同一控制下企業合併中取得的資產和負債，除因會計政策不同而進行的調整以外，均按

合併日被合併方資產、負債（包括最終控制方收購被合併方而形成的商譽）在最終控制方合併財務報

表中的帳面價值計量。本公司在合併中取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股

份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足衝減的，調整留存收

益。

合併方發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，於發生時計人當期

損益。與發行權益性工具作為合併對價直接相關的交易費用，應當衝減資本公積（股本溢價），資本

公積（股本溢價）不足衝減的，衝減留存收益。

（2）非同一控制下企業合併

本公司在購買日對為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益

性證券按公允價值計量，本公司對合併成本大於合併中取得的被購買方於購買日可辨認淨資產公允價

值份額的差額，確認為商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，首

先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行覆核，復

核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。

通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併：

①在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本

之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜

合收益，在處置該項投資時採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，即除

了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產導致的變動中的相應份額以

外，其餘轉入當期投資收益。

②在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值

進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權

涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的

基礎進行會計處理，即除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產導致

的變動中的相應份額以外，其餘轉為購買日所屬當期投資收益。

為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他管理費用於發生時計入當期損

益。購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券

的初始確認金額。

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-6-

6、合併財務報表的編制方法

（1）合併財務報表範圍的確定原則

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定，不僅包括根據表決權（或類似權利）本身或者

結合其他安排確定的子公司，也包括基於一項或多項合同安排決定的結構化主體。控制是指本公司擁

有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的

權力影響該回報金額。子公司，是指被本公司控制的企業或主體。

（2）合併財務報表編制的方法

①合併程序

在編制合併財務報表時，以公司及其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合併財

務報表。子公司與本公司採用的會計政策、會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對

子公司財務報表進行必要的調整。編制合併財務報表時，遵循重要性原則，對母公司與子公司、子公

司與子公司之間的內部往來、內部交易及權益性投資項目予以抵銷。

子公司的股東權益及當期淨損益中不屬於本公司所擁有的部分作為少數股東權益及少數股東損

益在合併財務報表中股東權益及淨利潤項下單獨列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東

在該子公司期初股東權益中所享有的份額，衝減少數股東權益。

②增加子公司以及業務

本公司從取得子公司的淨資產和生產經營決策的實際控制權之日起，將其納入合併範圍。

報告期內因同一控制下企業合併增加的子公司以及業務，編制合併資產負債表時，調整合併資產

負債表的期初數；編制利潤表時，將該子公司以及業務合併當期期初至報告期末的收入、費用、利潤

納入合併利潤表；合併現金流量表時，將該子公司以及業務合併當期期初至報告期末的現金流量納入

合併現金流量表；同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合併後的報告主體自最終控制方開始控

制時點起一直存在。

報告期內因非同一控制下企業合併或其他方式增加的子公司以及業務，編制合併資產負債表時，

不調整合併資產負債表的期初數；編制利潤表時，將該子公司以及業務自購買日至報告期末的收入、

費用、利潤納入合併利潤表；編制現金流量表時，將該子公司購買日至報告期末的現金流量納入合併

現金流量表。

公司對於非同一控制下企業合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務

報表進行調整。對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，在合併財

務報表中確認為商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，經復

核後計入合併當期損益。

通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併的，在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被

購買方的股權，應當按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計

入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益、其他所有者

權益變動的，應當轉為購買日所屬當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-7-

產變動而產生的其他綜合收益除外。

本公司因購買子公司的少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司

自購買日開始持續計算的可辨認淨資產份額之間的差額，調整合併資產負債表中的資本公積（股本溢

價），資本公積（股本溢價）不足衝減的，調整留存收益。

③處置子公司以及業務

本公司從喪失對子公司實際控制權之日起停止將其納入合併範圍，處置日前的經營成果和現金流

量納入合併利潤表和合併現金流量表中，不調整合併資產負債表的期初數。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對於剩餘股權，按照其在喪失

控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比

例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的

投資收益，同時衝減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時轉為當期投

資收益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，對子公司股權投資直至喪失

控制權的各項交易屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計

處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，

在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期股

權投資相對應享有子公司自購買日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整合併資產負債表中的

資本公積中（股本溢價），資本公積（股本溢價）不足衝減的，調整留存收益。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指合營方享有該安排相關資產且承擔該安排相

關負債的合營安排。合營企業，是指合營方僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。

合營方確認其與共同經營中利益份額相關的下列項目：確認單獨所持有的資產，以及按其份額確

認共同持有的資產；確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；確認出售其享有的

共同經營產出份額所產生的收入；按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；確認單獨所發生

的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。

8、編制現金流量表時現金及現金等價物的確定標準

現金等價物是指持有時間短（一般為從購買之日起，三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已

知金額現金、價值變動風險很小的投資。

9、外幣業務及外幣報表折算

（1）外幣業務

本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率折算為記帳本位幣金額。

資產負債表日，對於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除：

①屬於與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-8-

則處理；②可供出售的外幣貨幣性項目除攤餘成本之外的其他帳面餘額變動產生的匯兌差額計入其他

綜合收益之外，均計入當期損益。

以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算的記帳本位幣金額計

量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的記帳本位

幣金額與原記帳本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為

其他綜合收益。

（2）外幣財務報表的折算

①資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除「未

分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。

②利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期匯率折算。

③產生的外幣財務報表折算差額，計入其他綜合收益。處置境外經營時，將與該境外經營相關的

外幣財務報表折算差額，自所有者權益項目轉入處置當期損益。

④現金流量表採用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在

現金流量表中單獨列示。

10、金融工具（自2019年1月1日起適用）

金融工具，是指形成一方的金融資產並形成其他方的金融負債或權益工具的合同。本公司在成為

金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

金融資產和金融負債在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產和金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產和金融負債，

相關交易費用計入初始確認金額。

金融資產或金融負債的攤餘成本是以該金融資產或金融負債的初始確認金額扣除已償還的本金，

加上或減去採用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，

再扣除累計計提的損失準備(僅適用於金融資產)。

實際利率法是指計算金融資產或金融負債的攤餘成本以及將利息收入或利息費用分攤計入各會

計期間的方法。

實際利率，是指將金融資產或金融負債在預計存續期的估計未來現金流量，折現為該金融資產帳

面餘額或該金融負債攤餘成本所使用的利率。在確定實際利率時，在考慮金融資產或金融負債所有合

同條款(如提前還款、展期、看漲期權或其他類似期權等)的基礎上估計預期現金流量，但不考慮預期

信用損失。

（1）金融資產的分類與計量

金融資產在初始確認時以公允價值計量。初始確認後，本公司根據管理金融資產的業務模式和金

融資產的合同現金流量特徵，將金融資產劃分為：（1）以攤餘成本計量的金融資產；（2）以公允價值

計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；（3）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

債務工具

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-9-

本公司持有的債務工具是指從發行方角度分析符合金融負債定義的工具，分別採用以下三種方式

進行後續計量。

①以攤餘成本計量

金融資產的合同條款規定在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的

利息的支付，且本公司管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標，則本公司將該金融

資產分類為以攤餘成本計量的金融資產。

該類金融資產採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，發生減值時或終止確認產生的利得或

損失，計入當期損益。本公司此類金額資產包括貨幣資金、應收票據、應收帳款、其他應收款、債權

投資和長期應收款等。本公司將自資產負債表日起一年內（含一年）到期的債權投資和長期應收款，

列示為一年內到期的非流動資產；取得時期限在一年內（含一年）的債權投資列示為其他流動資產。

本公司對分類為以攤餘成本計量的金融資產按照實際利率法確認利息收入。除下列情況外，本公

司根據金融資產帳面餘額乘以實際利率計算確定利息收入：

對於購入或源生的已發生信用減值的金融資產，本公司自初始確認起，按照該金融資產的攤餘成

本和經信用調整的實際利率計算確定其利息收入。

對於購入或源生的未發生信用減值、但在後續期間成為已發生信用減值的金融資產，本公司在後

續期間，按照該金融資產的攤餘成本和實際利率計算確定其利息收入。若該金融工具在後續期間因其

信用風險有所改善而不再存在信用減值，本公司轉按實際利率乘以該金融資產帳面餘額來計算確定利

息收入。

②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益

金融資產的合同條款規定在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的

利息的支付，且本公司管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產

為目標的，則該金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。

分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產相關的減值損失或利得、採用實際

利率法計算的利息收入及匯兌損益計入當期損益，除此以外該金融資產的公允價值變動均計入其他綜

合收益。該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，

計入當期損益。本公司此類金融資產主要包括應收款項融資、其他債權投資等。本公司將自資產負債

表日起一年內（含一年）到期的債權投資和長期應收款，列示為一年內到期的非流動資產；取得時期

限在一年內（含一年）的債權投資列示為其他流動資產。

③以公允價值計量且其變動計入當期損益

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括分類為以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

本公司將持有的未劃分為以攤餘成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務

工具，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，列示為交易性金融資產。自資產負

債表日起超過一年到期且預期持有超過一年的，列示為其他非流動金融資產。

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-10-

本公司以公允價值對該等金融資產進行後續計量，並將公允價值變動形成的利得或損失以及與該

等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。

權益工具投資

本公司將對其沒有控制、共同控制和重大影響的權益工具投資按照公允價值計量且其變動計入當

期損益，列示為交易性金融資產；自資產負債表日起超過一年到期且預期持有超過一年的，列示為其

他非流動金融資產。

此外，於初始確認時，本公司可以單項金融資產為基礎不可撤銷地將非交易性權益工具指定為以

公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，列示為其他權益工具投資。

進行指定後，該金融資產的公允價值變動在其他綜合收益中進行確認，該金融資產終止確認時，

之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。本公司持有該權益

工具投資期間，在本公司收取股利的權利已經確立，與股利相關的經濟利益很可能流入本公司，且股

利的金額能夠可靠計量時，確認股利收入並計入當期損益。

（2）金融資產及其他項目減值

本公司對分類為以攤餘成本計量、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資以

及財務擔保合同等，以預期信用損失為基礎確認損失準備。

本公司對由收入準則規範的交易形成的未包含重大融資成分的應收帳款按照相當於整個存續期

內預期信用損失的金額計量損失準備。

對於其他金融工具，除購買或源生的已發生信用減值的金融資產外，本公司在每個資產負債表日

評估相關金融工具的信用風險自初始確認後的變動情況。若該金融工具的信用風險自初始確認後已顯

著增加，本公司按照相當於該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備；若該金融

工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加，本公司按照相當於該金融工具未來12個月內預期信用

損失的金額計量其損失準備。信用損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。

除分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，本公司將信用損失準備抵減相關

金融資產的帳面餘額；對於分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，本公司在

其他綜合收益中確認其信用損失準備，不減少該金融資產在資產負債表中列示的帳面價值。

本公司在前一會計期間已經按照相當於金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量了損失

準備，但在當期資產負債表日，該金融工具已不再屬於自初始確認後信用風險顯著增加的情形的，本

公司在當期資產負債表日按照相當於未來12個月內預期信用損失的金額計量該金融工具的損失準

備，由此形成的損失準備的轉回金額作為減值利得計入當期損益。

①信用風險顯著增加

本公司利用可獲得的合理且有依據的前瞻性信息，通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的

風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加。對

於財務擔保合同，本公司在應用金融工具減值規定時，將本公司成為做出不可撤銷承諾的一方之日作

為初始確認日。

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-11-

·本公司在評估信用風險是否顯著增加時會考慮如下因素：

·同一金融工具或具有相同預計存續期的類似金融工具的信用風險的外部市場指標是否發生顯

著變化；

·金融工具外部信用評級實際或預期是否發生顯著變化；

·預期將導致債務人履行其償債義務的能力是否發生顯著變化的業務、財務或經濟狀況的不利

變化；

·債務人經營成果實際或預期是否發生顯著變化；

·債務人所處的監管、經濟或技術環境是否發生顯著不利變化；

·合同付款是否發生逾期超過(含)30日，除非本公司無需付出過多成本或努力即可獲得合理且

有依據的信息，證明雖然超過合同約定的付款期限30天，但信用風險自初始確認以來並未顯著增加。

於資產負債表日，若本公司判斷金融工具只具有較低的信用風險，則本公司假定該金融工具的信

用風險自初始確認後並未顯著增加。如果金融工具的違約風險較低，借款人在短期內履行其合同現金

流量義務的能力很強，並且即使較長時期內經濟形勢和經營環境存在不利變化但未必一定降低借款人

履行其合同現金義務，則該金融工具被視為具有較低的信用風險。

②已發生信用減值的金融資產

當本公司預期對金融資產未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時，該金融資產成為

已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息：

·發行方或債務人發生重大財務困難；

·債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；

·債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都不會做

出的讓步；

·債務人很可能破產或進行其他財務重組；

·發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失。

本公司認為如果一項金融工具逾期超過90日，則已發生違約，除非本公司有合理且有依據的信

息，表明以更長的逾期時間作為違約標準更為恰當。

③預期信用損失的確定

本公司對已經發生信用減值的應收帳款按照單項考慮預期信用損失，對於其他應收帳款在組合基

礎上採用減值矩陣確定相關信用損失。本公司以共同風險特徵為依據，將按組合考慮的應收帳款分為

不同組別，採用的共同信用風險特徵包括：應收帳款對應的業務類型和業務渠道、債務人所處地理位

置等。

本公司對於其他應收款項(包括應收票據、其他應收款、一年內到期的非流動資產、其他流動資

產、長期應收款等)和其他債權投資按照單項考慮預期信用損失。

本公司按照下列方法確定相關金融工具的預期信用損失：

對於金融資產，信用損失為本公司應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-12-

值。

對於財務擔保合同，信用損失為本公司就該合同持有人發生的信用損失向其做出賠付的預計付款

額，減去本公司預期向該合同持有人、債務人或任何其他方收取的金額之間差額的現值。

對於資產負債表日已發生信用減值但並非購買或源生已發生信用減值的金融資產，信用損失為該

金融資產帳面餘額與按原實際利率折現的估計未來現金流量的現值之間的差額。

本公司計量金融工具預期信用損失的方法反映的因素包括：通過評價一系列可能的結果而確定的

無偏概率加權平均金額；貨幣時間價值；在資產負債表日無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得

的有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。

④減記金融資產

當本公司不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回的，直接減記該金融資產的帳

面餘額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。

（3）金融資產的轉移

滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：

①收取該金融資產現金流量的合同權利終止；

②該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；

③該金融資產已轉移，雖然本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報

酬，但是未保留對該金融資產的控制。

若本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬，且保留了對該金融資產

控制的，則按照其繼續涉入被轉移金融資產的程度繼續確認該被轉移金融資產，並相應確認相關負債。

本公司按照下列方式對相關負債進行計量：

①被轉移金融資產以攤餘成本計量的，相關負債的帳面價值等於繼續涉入被轉移金融資產的帳面

價值減去本公司保留的權利(如果本公司因金融資產轉移保留了相關權利)的攤餘成本並加上本公司承

擔的義務(如果本公司因金融資產轉移承擔了相關義務)的攤餘成本，相關負債不指定為以公允價值計

量且其變動計入當期損益的金融負債。

②被轉移金融資產以公允價值計量的，相關負債的帳面價值等於繼續涉入被轉移金融資產的帳面

價值減去本公司保留的權利(如果本公司因金融資產轉移保留了相關權利)的公允價值並加上本公司承

擔的義務(如果本公司因金融資產轉移承擔了相關義務)的公允價值，該權利和義務的公允價值為按獨

立基礎計量時的公允價值。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值及因轉移收到的對價與原

計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。針對指定為以公允價值計量且其

變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收

益中轉出，計入留存收益。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將轉移前金融資產整體的帳面價值在終止確認部分和繼

續確認部分之間按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤，並將因轉移收到的對價與應分攤至終止確

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-13-

認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額與分攤的前述帳面金額之和的差額計入當期損

益。若本公司轉移的金融資產是指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工

具投資，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失應終止確認的部分從其他綜合收益中轉出，計入留

存收益。

金融資產整體轉移未滿足終止確認條件的，本公司繼續確認所轉移的金融資產整體，因資產轉移

而收到的對價在收到時確認為負債。

（4）金融負債的分類、確認及計量

本公司根據所發行金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅以法律形式，結合金融負債

和權益工具的定義，在初始確認時將該金融工具或其組成部分分類為金融負債或權益工具。

金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負

債。

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債(含屬於金融負債的衍

生工具)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

在初始確認時，符合下列條件之一的金融負債可不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融負債：(1)該指定可以消除或明顯減少由於該金融負債的計量基礎不同所導致的相關利

得或損失在確認和計量方面不一致的情況；(2)根據正式書面文件載明的企業風險管理或投資策略，以

公允價值為基礎對金融負債組合或金融資產和金融負債組合進行管理和業績評價，並在本公司內部以

此為基礎向關鍵管理人員報告；(3)符合條件的包含嵌入衍生工具的混合工具。

交易性金融負債採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融負

債相關的股利或利息支出計入當期損益。

被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，該負債由本公司自身信用風險變動

引起的公允價值變動應當計入其他綜合收益，且終止確認該負債時，計入其他綜合收益的自身信用風

險變動引起的其公允價值累計變動額轉入留存收益。

其餘公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利或利息支出計入當期損益。

若按上述方式對該等金融負債的自身信用風險變動的影響進行處理會造成或擴大損益中的會計錯配

的，本公司將該金融負債的全部利得或損失(包括企業自身信用風險變動的影響金額)計入當期損益。

②其他金融負債

除繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債、財務擔保合同外的其他金融負債分類為以攤餘成

本計量的金融負債，採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失

計入當期損益。

財務擔保合同是指當特定債務人到期不能按照最初或修改後的債務工具條款償付債務時，財務擔

保的籤發人向蒙受損失的合同持有人賠付特定金額的合同。不屬於指定為以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融負債的財務擔保合同，在初始確認後按照損失準備金額以及初始確認金額扣除擔保

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-14-

期內的累計攤銷額後的餘額孰高進行計量。

（5）金融負債的終止確認

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。本公司(借入方)

與借出方之間籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換原金融負債，且新金融負債與原金融負債的合同

條款實質上不同的，本公司終止確認原金融負債，並同時確認新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的帳面價值與支付的對價(包括轉出的非現金

資產或承擔的新金融負債)之間的差額，計入當期損益。

（6）權益工具

權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的合同。本公司發行(含

再融資)、回購、出售或註銷權益工具作為權益的變動處理。本公司不確認權益工具的公允價值變動。

與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。

本公司對權益工具持有方的分配作為利潤分配處理，發放的股票股利不影響股東權益總額。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

本公司相關衍生金融工具為期權合同、掉期、遠期等。衍生工具於相關合同籤署日以公允價值進

行初始計量，並以公允價值進行後續計量。衍生工具的公允價值變動計入當期損益。

對於嵌入衍生工具與主合同構成的混合合同，若主合同屬於金融資產的，本公司不從該混合合同

中分拆嵌入衍生工具，而將該混合合同作為一個整體適用關於金融資產分類的會計準則規定。

若混合合同包含的主合同不屬於金融資產，且同時符合下列條件的，本公司將嵌入衍生工具從混

合工具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理：

①嵌入衍生工具與該主合同在經濟特徵及風險方面不緊密相關；

②與該嵌入衍生工具具有相同條款的單獨工具符合衍生工具的定義；

③該混合合同不是以公允價值計量且其變動計入當期損益進行會計處理。

嵌入衍生工具從混合合同中分拆的，本公司按照適用的會計準則規定對混合合同的主合同進行會

計處理。本公司無法根據嵌入衍生工具的條款和條件對嵌入衍生工具的公允價值進行可靠計量的，該

嵌入衍生工具的公允價值根據混合合同公允價值和主合同公允價值之間的差額確定。使用了上述方法

後，該嵌入衍生工具在取得日或後續資產負債表日的公允價值仍然無法單獨計量的，本公司將該混合

合同整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具。

（8）金融工具的公允價值

存在活躍市場的金融資產或金融負債，採用活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場

的，本公司採用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利

用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負

債特徵相一致的輸入值，並儘可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得

不切實可行的情況下，使用不可觀察輸入值。

估值技術包括參考市場參與者最近進行的有序交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-15-

具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。對於現金流量折現分析，估計未來現金流量

乃根據管理層最佳估計，其所使用的折現率乃類似工具的市場折現率。若干金融工具(包括衍生金融

工具)，使用考慮合約及市場價格、相關係數、貨幣時間價值、信用風險、收益曲線變化因素及/或提

前償還比率的定價模型進行估值。使用不同定價模型及假設可能導致公允價值估計的重大差異。

對於在估值方法中，使用了重大不可觀察輸入值的金融工具，將其在公允價值層次中分類為第三

層級。

（9）金融資產和金融負債的抵銷

當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的，同

時本公司計劃以淨額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵

銷後的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相

互抵銷。

11、金融工具（2018年12月31日之前適用）

金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。

（1）金融資產、金融負債的分類

金融資產在初始確認時劃分為四類：①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括

交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；②持有至到期投資；③

貸款和應收款項；④可供出售金融資產。

金融負債在初始確認時劃分為兩類：①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括

交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；②其他金融負債。

（2）金融工具的確認依據和計量

公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。

公司在初始確認金融資產時，均按公允價值計量，在進行後續計量時，四類資產的計量方式有所

不同。

①公司以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，按取得時的公允價值（扣除已宣告但

尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）作為初始確認金額，相關交易費用計入當

期損益。持有期間取得的利息或現金股利，確認為投資收益。資產負債表日以公允價值計量，因公允

價值變動形成的利得或損失計入當期損益。該金融資產處置時其公允價值與初始入帳金額之間的差額

確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益；

②公司可供出售金融資產，按取得時該金融資產公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或

已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間取得的利息或

現金股利，確認為投資收益。資產負債表日以公允價值計量，因公允價值變動形成的利得或損失直接

計入其他綜合收益。該金融資產處置時其取得價款與帳面價值之間的差額確認為投資收益，同時原計

入其他綜合收益的公允價值變動額轉入投資收益；

③公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收款項，以及公司持有的其他企業的不包括在活躍市場

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-16-

上有報價的債務工具的債權，包括應收帳款、其他應收款等，按雙方合同或協議價款作為初始確認

金額；具有融資性質的，按其現值進行初始確認。收回或處置應收款項時，取得的價款與帳面價值之

間的差額計入當期損益。

④公司持有至到期投資，按取得時該金融資產公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）

和相關交易費用之和作為初始確認金額，持有期間按實際利率及攤餘成本計算確認利息收入，計入投

資收益。該金融資產處置時其取得價款與帳面價值之間的差額確認為投資收益。

公司以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，取得時以公允價值計量，相關交易費用

直接計入當期損益，持有期間按公允價值進行後續計量；其他金融負債，取得時按公允價值和相關交

易費用之和作為初始確認金額。持有期間按實際利率法，以攤餘成本計量。

（3）金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，則終

止確認該金融資產。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將因轉移而收到的對價與原直接計入所有者權益的公允

價值變動累計額（涉及可供出售金融資產）之和，與所轉移金融資產帳面價值之間的差額計入當期損

益。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體帳面價值在終止確認和未終止確

認部分之間，按照各自相對公允價值進行分攤，並將終止確認部分的對價與原直接計入所有者權益的

公允價值變動累計額中終止確認部分的金額（涉及可供出售金融資產）之和，與終止確認部分的帳面

價值之間的差額計入當期損益。

如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。

（4）金融負債終止確認條件

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債

權人籤定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款

實質上不同的，則終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。對現存金融負債全部或部分合同

條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款後的金融負債確認為

一項新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債帳面價值與支付對價（包括轉出的非現金

資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

（5）金融資產和金融負債公允價值的確定

存在活躍市場的金融資產或金融負債，採用活躍市場中的報價確認其公允價值；不存在活躍市場

的，採用估值技術確定其公允價值；初始取得或源生的金融資產或承擔的金融負債，以市場交易價格

為基礎確定其公允價值。

（6）金融資產減值準備測試及提取方法

資產負債表日公司對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的帳面

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-17-

價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。對單項金額重大的金融資產

單獨進行減值測試，對單項金額不重大的金融資產，可以單獨進行減值測試，或包括在具有類似信用

風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。

對貸款及應收款項、持有至到期投資按預計未來現金流量現值與帳面價值的差額計提減值準備；

計提後如有客觀證據表明其價值已恢復，原確認的減值損失可予以轉回計入當期損益。

可供出售的金融資產發生減值時，即使該金融資產沒有終止確認，原直接計入所有者權益的因公

允價值下降形成的累計損失，應予以轉出計入當期損益。其中，屬於可供出售債務工具的，在隨後發

生公允價值回升時，原減值準備可轉回計入當期損益，屬於可供出售權益工具投資，其減值準備不得

通過損益轉回。

12、應收票據（自2019年1月1日起適用）

詳見本財務附註三、10金融工具（2）金融資產及其他項目減值③預期信用損失的確定。

13、應收帳款（自2019年1月1日起適用）

詳見本財務附註三、10金融工具（2）金融資產及其他項目減值③預期信用損失的確定。

14、其他應收款（自2019年1月1日起適用）

詳見本財務附註三、10金融工具（2）金融資產及其他項目減值③預期信用損失的確定。

15、應收票據及應收帳款（2018年12月31日之前適用）

（1）單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項：

單項金額重大的判斷依據或金額標準期末餘額500萬元以上的應收款項

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

公司對於單項金額重大的應收款項單獨進行減值

測試，有客觀證據表明其發生了減值的，按未來

現金流量現值低於其帳面價值的差額確認減值損

失，計提壞帳準備，如未發現減值現象則按帳齡

分析法計提壞帳準備。應收政府款項及公司內部

往來款等無回收風險的款項不計提壞帳準備。

（2）按組合計提壞帳準備應收款項：

確定組合的依據

組合1除（1）、（3）及組合2外的其他應收款項

組合2應收政府款項及公司內部往來款等無回收風險的款項

按組合計提壞帳準備的計提方法

組合1按照帳齡分析法計提

組合2不計提壞帳準備

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：

帳齡應收帳款計提比例（%）其他應收款計提比例（%）

1年以內0.50.51-2年10102-3年3030

單項金額重大的判斷依據或金額標準期末餘額500萬元以上的應收款項

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

公司對於單項金額重大的應收款項單獨進行減值

測試，有客觀證據表明其發生了減值的，按未來

現金流量現值低於其帳面價值的差額確認減值損

失，計提壞帳準備，如未發現減值現象則按帳齡

分析法計提壞帳準備。應收政府款項及公司內部

往來款等無回收風險的款項不計提壞帳準備。

（2）按組合計提壞帳準備應收款項：

確定組合的依據

組合1除（1）、（3）及組合2外的其他應收款項

組合2應收政府款項及公司內部往來款等無回收風險的款項

按組合計提壞帳準備的計提方法

組合1按照帳齡分析法計提

組合2不計提壞帳準備

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：

帳齡應收帳款計提比例（%）其他應收款計提比例（%）

1年以內0.50.51-2年10102-3年3030

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-18-

3-5年50505年以上9090（3）單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項：

單項計提壞帳準備的理由

期末單項金額未達到上述（1）標準的，但帳齡超過五年的非關聯方

應收款項或依據公司收集的信息證明債務人已出現資不抵債、瀕

臨破產等情形，影響債務人正常履行信用義務的非關聯方應收款

項。

壞帳準備的計提方法按照應收款項的90%計提。

16、存貨核算方法

（1）存貨分類：存貨按房地產業存貨和非房地產業存貨分類。房地產業存貨包括已完工開發產

品、在建開發產品、出租開發產品。非房地產業存貨包括原材料、庫存商品、周轉材料、在產品。

（2）計量方法：存貨按成本進行初始計量；資產負債表日按照存貨成本與可變現淨值孰低計量。

周轉材料領用採用一次轉銷法攤銷。

（3）公司的存貨盤存採用永續盤存制度。

（4）存貨跌價準備確認標準和計提方法：公司在中期期末或年度終了，根據存貨全面清查的結

果，按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額計提存貨跌價準備，可變現淨值按估計的市價扣

除估計完工成本及銷售費用和稅金確定。

存貨按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額提取存貨跌價準備。

計提存貨跌價準備後，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現淨值高於

其帳面價值後，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。

（5）開發用土地的核算辦法：項目開發時，全部轉入在建開發產品，在開發成本科目中單獨設

置土地開發明細，核算土地開發過程中所發生的各項費用，包括土地徵用及拆遷補償費、購入土地使

用權價款、繳納土地使用權出讓金、過戶費及三通一平前期工程費等直接或間接費用，計算每平米的

土地開發單位成本，根據用途及使用面積，分別轉入開發產品—其他項目。

（6）出租開發產品：公司將出租開發產品作為存貨進行核算，該類開發產品管理層主要意圖或

目的是出售，次要目的是取得臨時性租金。

出租開發產品的攤銷方法：根據預計尚可使用年限採用年限平均法攤銷。

（7）在產品：公司正在拍攝的影片。

17、劃分為持有待售資產

本公司若主要通過出售（包括具有商業實質的非貨幣性資產交換，下同）而非持續使用一項非流

動資產或處置組收回其帳面價值的，則將其劃分為持有待售類別。具體標準為同時滿足以下條件：某

項非流動資產或處置組根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；

本公司已經就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾；預計出售將在一年內完成。其中，處置組是

指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一併處置的一組資產，以及在該交易中轉讓的與這些資

產直接相關的負債。處置組所屬的資產組或資產組組合按照《企業會計準則第8號——資產減值》

分攤了企業合併中取得的商譽的，該處置組應當包含分攤至處置組的商譽。

3-5年50505年以上9090（3）單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項：

單項計提壞帳準備的理由

期末單項金額未達到上述（1）標準的，但帳齡超過五年的非關聯方

應收款項或依據公司收集的信息證明債務人已出現資不抵債、瀕

臨破產等情形，影響債務人正常履行信用義務的非關聯方應收款

項。

壞帳準備的計提方法按照應收款項的90%計提。

16、存貨核算方法

（1）存貨分類：存貨按房地產業存貨和非房地產業存貨分類。房地產業存貨包括已完工開發產

品、在建開發產品、出租開發產品。非房地產業存貨包括原材料、庫存商品、周轉材料、在產品。

（2）計量方法：存貨按成本進行初始計量；資產負債表日按照存貨成本與可變現淨值孰低計量。

周轉材料領用採用一次轉銷法攤銷。

（3）公司的存貨盤存採用永續盤存制度。

（4）存貨跌價準備確認標準和計提方法：公司在中期期末或年度終了，根據存貨全面清查的結

果，按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額計提存貨跌價準備，可變現淨值按估計的市價扣

除估計完工成本及銷售費用和稅金確定。

存貨按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額提取存貨跌價準備。

計提存貨跌價準備後，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現淨值高於

其帳面價值後，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。

（5）開發用土地的核算辦法：項目開發時，全部轉入在建開發產品，在開發成本科目中單獨設

置土地開發明細，核算土地開發過程中所發生的各項費用，包括土地徵用及拆遷補償費、購入土地使

用權價款、繳納土地使用權出讓金、過戶費及三通一平前期工程費等直接或間接費用，計算每平米的

土地開發單位成本，根據用途及使用面積，分別轉入開發產品—其他項目。

（6）出租開發產品：公司將出租開發產品作為存貨進行核算，該類開發產品管理層主要意圖或

目的是出售，次要目的是取得臨時性租金。

出租開發產品的攤銷方法：根據預計尚可使用年限採用年限平均法攤銷。

（7）在產品：公司正在拍攝的影片。

17、劃分為持有待售資產

本公司若主要通過出售（包括具有商業實質的非貨幣性資產交換，下同）而非持續使用一項非流

動資產或處置組收回其帳面價值的，則將其劃分為持有待售類別。具體標準為同時滿足以下條件：某

項非流動資產或處置組根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；

本公司已經就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾；預計出售將在一年內完成。其中，處置組是

指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一併處置的一組資產，以及在該交易中轉讓的與這些資

產直接相關的負債。處置組所屬的資產組或資產組組合按照《企業會計準則第8號——資產減值》

分攤了企業合併中取得的商譽的，該處置組應當包含分攤至處置組的商譽。

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-19-

本公司初始計量或在資產負債表日重新計量劃分為持有待售的非流動資產和處置組時，其帳面價

值高於公允價值減去出售費用後的淨額的，將帳面價值減記至公允價值減去出售費用後的淨額，減記

的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。對於處置組，所確認

的資產減值損失先抵減處置組中商譽的帳面價值，再按比例抵減該處置組內適用《企業會計準則第42

號——持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》（以下簡稱「持有待售準則」）的計量規定的各項

非流動資產的帳面價值。後續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用後的淨額增加

的，以前減記的金額應當予以恢復，並在劃分為持有待售類別後適用持有待售準則計量規定的非流動

資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益，並根據處置組中除商譽外適用持有待

售準則計量規定的各項非流動資產帳面價值所佔比重按比例增加其帳面價值；已抵減的商譽帳面價

值，以及適用持有待售準則計量規定的非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得

轉回。

持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負債的

利息和其他費用繼續予以確認。

非流動資產或處置組不再滿足持有待售類別的劃分條件時，本公司不再將其繼續劃分為持有待售

類別或將非流動資產從持有待售的處置組中移除，並按照以下兩者孰低計量：（1）劃分為持有待售類

別前的帳面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整後

的金額；（2）可收回金額。

18、長期股權投資

長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、重大影響的權益性投資，以及對其合營企業的

權益性投資。

（1）投資成本的確定

企業合併形成的長期股權投資，按照下列規定確定其投資成本：

①對於同一控制下企業合併取得的長期股權投資，在合併日按照被合併方所有者權益在最終控制

方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本

與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務帳面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不

足衝減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照被合併方在最終控制方

合併財務報表中的所有者權益帳面價值的份額作為長期股權投資的投資成本，按照發行股份的面值總

額作為股本，長期股權投資投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不

足衝減的，調整留存收益。

②對於非同一控制下企業合併取得的長期股權投資，以購買日為取得對被購買方控制權而付出的

資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和作為投資成本。如果購買成本的公允價

值大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值的份額，其差額作為商譽；如果購買成本的公允

價值小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值的份額，其差額計入當期損益。

除企業合併形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權投

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-20-

資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、

投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原帳面價值、該項長期

股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也

計入投資成本。對於因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的，長

期股權投資成本為原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。

（2）後續計量及損益確認方法

能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，採用成本法核算。對被投資單位具有共同控制（構

成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算；對聯營企業的權益性投資中，通

過風險投資機構、共同基金、信託公司或包括投連險基金在內的類似主體間接持有的，以公允價值計

量且其變動計入損益。

①成本法核算的長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。

除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資

收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。

②權益法核算的長期股權投資，初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價

值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認

淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。

採用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分

別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；按照被投資單位宣告分派的利

潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值；對於被投資單位除淨損益、其

他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價值並計入資本公積。

在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為

基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。被投資單位採用的會計政策及會計期間與本公司不一

致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，並據以確認投資收益和

其他綜合收益。

計算確認應享有或應分擔被投資單位的淨損益時，與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部

交易損益按照應享有的比例計算歸屬於母公司的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資收益。母公司

與被投資單位發生的未實現內部交易損失屬於資產減值損失的，予以全額確認。

在確認應分擔被投資單位發生的淨虧損時，以長期股權投資的帳面價值和其他實質上構成對被投

資單位淨投資的長期權益減記至零為限，本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承

擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以後期間實現淨利潤的，本公司在收益分享

額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

（3）處置長期股權投資

長期股權投資處置，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。採用權益法核算的長期

股權投資，在處置該項投資時，採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，將原計入股

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-21-

東權益的其他綜合收益部分按相應的比例進行會計處理。因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤

分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益，由於被投資方重新計

量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

（4）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控

制權的參與方一致同意後才能決策。投資企業與其他方對被投資單位實施共同控制且對被投資單位淨

資產享有權利的權益性投資，即對合營企業投資。

重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者

與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，應當考慮投資方

和其他方持有的被投資單位當期可轉換

公司債

券、當期可執行認股權證等潛在表決權因素。投資方能

夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為其聯營企業。

19、投資性房地產的核算方法

（1）確認依據：投資性房地產，是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。投

資性房地產同時滿足下列條件的予以確認：

①該投資性房地產包含的經濟利益很可能流入公司；

②該投資性房地產的成本能夠可靠計量。

（2）計量方法：取得的投資性房地產，按照取得時的成本進行初始計量。

（3）後續計量：在資產負債表日採用成本模式對投資性房地產進行後續計量，採用成本模式計

量的建築物的後續計量，適用《企業會計準則第4號—固定資產》；採用成本模式計量的土地使用權

的後續計量，適用《企業會計準則第6號—無形資產》。

20、固定資產計價和折舊方法

（1）固定資產確認條件

固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計期間的有

形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：

①與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；

②該固定資產的成本能夠可靠計量。

（2）固定資產的計價：固定資產按照成本進行計量。

（3）公司固定資產按預計使用年限和預計淨殘值採用直線法計提折舊，分類折舊年限如下：

固定資產類別折舊年限年折舊率

房屋、建築物20年4.75%

機械、機器設備10年9.5%

辦公設備及其他5年19%

運輸設備5年19%

（4）固定資產後續支出

固定資產類別折舊年限年折舊率

房屋、建築物20年4.75%

機械、機器設備10年9.5%

辦公設備及其他5年19%

運輸設備5年19%

（4）固定資產後續支出

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-22-

與固定資產有關的後續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業，且該固定資產

的成本能夠可靠計量的，計入固定資產價值。

（5）融資租入固定資產

公司在租入的固定資產實質上轉移了與資產有關的全部風險和報酬時確認該項固定資產的租賃

為融資租賃。融資租賃取得的固定資產的成本，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現

值兩者中較低者確定。

公司融資租入的固定資產採用與自有固定資產應計提折舊相一致的折舊政策。能夠合理確定租賃

期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時

能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。

21、在建工程

（1）在建工程指正在興建中的資本性資產，以實際成本入帳。成本包括建築工程、安裝工程、

機器設備的購置成本、建築費用及其他直接費用，以及資本化利息與匯兌損益。

（2）在建工程結轉固定資產的時限：所購建的固定資產在達到預定可使用狀態之日起結轉固定

資產，次月開始計提折舊，若尚未辦理竣工決算手續，則先預估價值結轉固定資產並計提折舊，辦理

竣工決算手續後按實際成本調整原估計價值，但不再調整原已計提折舊額。

（3）在建工程減值準備：在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註三、21「長期

資產減值。

22、借款費用

（1）借款費用的內容及資本化原則

公司借款費用包括借款利息、折價或溢價攤銷、輔助費用及外幣借款匯兌差額。公司發生的借款

費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其

他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到可使用或者可銷

售狀態的資產，包括固定資產和需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到可使用或可銷售狀

態的存貨、投資性房產等。

（2）資本化期間

借款費用只有同時滿足以下三個條件時開始資本化：①資產支出已經發生；②借款費用已經發生；

③為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

（3）暫停資本化期間

符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月

的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為費用，計入當期損益，直至資產的購

建或者生產活動重新開始。如果中斷是所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者

可銷售狀態必要的程序，借款費用的資本化繼續進行。

（4）借款費用資本化金額及利率的確定

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-23-

公司為購建或者生產符合資本化條件的資產借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費

用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額確

定；公司為購建或者生產符合資本化條件的資產佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款

部分的資產支出加權平均數與一般借款的加權平均利率計算確定應予資本化利息金額。

23、無形資產

（1）核算內容：公司的無形資產指公司擁有或控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。包

括專利權、非專利技術、商標權、著作權、特許權、土地使用權等。

（2）計量：公司無形資產按照成本進行初始計量。使用壽命有限的無形資產，按照經濟利益的

預期實現方式，在其使用壽命內系統合理攤銷；使用壽命不確定的無形資產不進行攤銷。

源自合同性權利或其他法定權利取得的無形資產，其有用壽命不超過合同性權利或其他法定權利

的期限。沒有明確的合同或法律規定的，公司綜合各方面情況，如聘請相關專家進行論證、或與同行

業的情況進行比較以及企業的歷史經驗等，來確定無形資產為企業帶來未來經濟利益的期限。如果經

過這些努力，確實無法合理確定無形資產為企業帶來經濟利益期限，將其作為使用壽命不確定的無形

資產。

（3）無形資產使用壽命的覆核：企業至少應當於每年年度終了，對無形資產的使用壽命進行復

核，如果有證據表明無形資產的使用壽命不同於以前的估計，則對於使用壽命有限的無形資產，應改

變其攤銷年限；對於使用壽命不確定的無形資產，如果有證據表明其使用壽命是有限的，則按照使用

壽命有限無形資產的處理原則處理。

（4）企業內部研究開發項目研究階段的支出費用化，於發生時計入當期損益。開發階段的支出

符合資本化條件的，確認為無形資產。資本化條件具體為：①從技術上來講，完成該無形資產以使其

能夠使用或出售具有可行性。②有意完成該無形資產並使用或銷售它。③該無形資產可以產生未來經

濟利益。④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出

售該無形資產。⑤對歸屬於該無形資產開發階段的支出可以可靠地計量。

（5）土地使用權的核算：公司購入的土地使用權，或以支付土地出讓金方式取得的土地使用權，

按成本進行初始計量。公司購入的土地使用權用於開發商品房時，應將土地使用權的帳面價值全部轉

入開發成本；土地使用權用於建造自用某項目時，土地使用權的帳面價值不與地上建築物合併計算成

本，而仍作為無形資產核算，單獨進行攤銷。

24、長期待攤費用

長期待攤費用指公司已經發生應由本期和以後各期負擔的分攤期限在1年以上的各項費用，如經

營租賃方式租入的固定資產改良支出等。公司長期待攤費用按受益期限平均攤銷。

25、長期資產減值

對於固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及長期股

權投資等非流動性資產，本公司於資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計

其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-24-

無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。

減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損

失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的

較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，

公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為

基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資

產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和

最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現後的金額加以確定。資產減

值準備一般按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產

所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的帳面價值分攤至預期從企業合併的

協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收

回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合

的商譽的帳面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的帳面價值所佔比重，

按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。

26、職工薪酬

本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工薪酬。其中：

（1）短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工

傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服

務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣

性福利按公允價值計量。

（2）離職後福利主要包括設定提存計劃和設定受益計劃。其中，設定提存計劃是指向獨立的基

金繳存固定費用後，本公司不再承擔進一步支付義務的離職後福利計劃；設定受益計劃是指除設定提

存計劃以外的離職後福利計劃。

①設定提存計劃：本公司按當地政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險，在職工為

其提供服務的會計期間，按以當地規定的繳納基數和比例計算應繳納金額確認為負債，並計入當期損

益或相關資產成本。

②設定受益計劃：本公司根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務歸

屬於職工提供服務的期間，並計入當期損益或相關資產成本。

（3）辭退福利指公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或為鼓勵職工自願接受

裁減而給予職工的補償。在本公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利

時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬

負債，並計入當期損益。

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-25-

職工內部退休計劃採用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退

休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損

益（辭退福利）。

27、預計負債

公司與或有事項相關義務同時滿足以下條件的確認為預計負債：①該義務是企業承擔的現時義

務；②履行該義務很可能導致經濟利益流出企業；③該義務的金額能夠可靠地計量。

公司按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，於資產負債表日對預計負債進

行覆核，按照當前最佳估計數對帳面價值進行調整。

28、銷售商品、提供勞務及讓渡資產使用權等交易的收入確認原則

（1）銷售商品收入確認原則：公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；公司不

再對該商品實施繼續管理權和實際控制權；收入的金額能夠可靠地計量；相關經濟利益很可能流入企

業；相關的已發生或將要發生的成本能夠可靠地計量時，確認收入的實現。

房地產銷售收入確認：房地產銷售在房地產完工並驗收合格，籤訂了銷售合同，合同約定的完工

開發產品移交條件已經達到，本公司已將完工開發產品所有權上的風險和報酬轉移給買方，相關的收

入和成本能夠可靠地計量時，確認銷售收入的實現。

電視劇銷售收入確認：在電視劇完成攝製並經電影電視行政主管部門審查通過取得《電視劇發行

許可證》，電視劇拷貝、播映帶和其他載體轉移給購貨方、相關經濟利益很可能流入本公司時確認。

電影版權收入確認：在影片取得《電影片公映許可證》、母帶已經交付，且與交易相關的經濟利

益很可能流入本公司時確認。

（2）提供勞務收入確認原則：公司在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，採用

完工百分比法確認提供勞務收入。

公司採用以下方法確定提供勞務交易的完工進度：①已完工作的測量；②己經提供的勞務佔應提

供的勞務總量的比例；③已發生的成本佔估計總成本的比例。

（3）讓渡資產使用權收入確認：利息收入金額，按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利

率計算確定；使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

29、政府補助

政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府以投資者身份並享

有相應所有者權益而投入的資本。

本公司政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所取得的用於購

建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助；其餘政府補助界定為與收益

相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則採用以下方式將補助款劃分為與收益相關的政

府補助和與資產相關的政府補助：（1）政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的

預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資

產負債表日進行覆核，必要時進行變更；（2）政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-26-

的，作為與收益相關的政府補助。

政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允

價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計

入當期損益。

本公司對於政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對於期末有確鑿證據

表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金，按照應收的金額計量。按照

應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件：（1）應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認，

或者可根據正式發布的財政資金管理辦法的有關規定自行合理測算，且預計其金額不存在重大不確定

性；（2）所依據的是當地財政部門正式發布並按照《政府信息公開條例》的規定予以主動公開的財政

扶持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦法應當是普惠性的（任何符合規定條件的企業均可申

請），而不是專門針對特定企業制定的；（3）相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項

的撥付是有相應財政預算作為保障的，因而可以合理保證其可在規定期限內收到。

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產的使用壽命內按照合理、系統的方法分

期計入當期損益。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延

收益，並在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益；用於補償已經發生的相關成本費用或損失

的，直接計入當期損益。

同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難以

區分的，將其整體歸類為與收益相關的政府補助。

與本公司日常活動相關的政府補助，按照經濟業務的實質，計入其他收益或衝減相關成本費用；

與日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。

已確認的政府補助需要退回時，存在相關遞延收益餘額的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部

分計入當期損益；屬於其他情況的，直接計入當期損益。

30、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

（1）遞延所得稅資產

資產、負債的帳面價值與其計稅基礎存在可抵扣暫時性差異的，以未來期間很可能取得用來抵扣

可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率，確認由

可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。如果無法產生足夠的應納稅所得額用以利用可抵扣暫時性

差異的影響，使得與可抵扣暫時性差異相關的經濟利益無法實現的，則不應確認遞延所得稅資產。

資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應

納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的

應納稅所得額時，減記的金額轉回。

（2）遞延所得稅負債

資產、負債的帳面價值與其計稅基礎存在應納稅暫時性差異的，按照預期收回該資產或清償該負

債期間的適用稅率，計算確認應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

31、重要會計政策和會計估計變更

（1）公司重要會計政策變更

企業會計準則變化引起的會計政策變更：

①本公司根據財政部《關於修訂印發

2019年度一般企業財務報表格式的通知》

(財會〔

2019〕6

號)、《關於修訂印發合併財務報表格式（

2019版）的通知》

(財會〔

2019〕16號)和企業會計準則的

要求編制

2019年度財務報表，此項會計政策變更採用追溯調整法。

2018年度財務報表受重要影響

的報表項目和金額如下：

科目

合併資產負債表

2018年

12月

31日

2019年

1月

1日

應收票據

10,320,000.00

應收帳款

233,778,761.41

應收票據及應收帳款

244,098,761.41

應付票據

應付帳款

2,327,195,302.69

應付票據及應付帳款

2,327,195,302.69

②本公司自

2019年

1月

1日起執行財政部修訂後的《企業會計準則第

22號——金融工具確

認和計量》《企業會計準則第

23號——金融資產轉移》《企業會計準則第

24號——套期保值》以及

《企業會計準則第

37號——金融工具列報》（以下簡稱新金融工具準則）。根據相關新舊準則銜接規

定，對可比期間信息不予調整，首次執行日執行新準則與原準則的差異追溯調整本報告期期初留存收

益或其他綜合收益。

執行新金融工具準則對公司

2019年

1月

1日財務報表的主要影響如下：

項目

2018年

12月

31日

施行新金融工具準則

的影響

2019年

1月

1日

流動資產：

貨幣資金

2,846,735,233.78

2,846,735,233.78

交易性金融資產

1,101,956,094.98

1,101,956,094.98

衍生金融資產

應收票據

10,320,000.00

10,320,000.00

應收帳款

233,778,761.41

233,778,761.41

預付款項

457,819,926.26

457,819,926.26

其他應收款

112,890,380.60

-19,769,890.29

93,120,490.31

存貨

11,052,609,542.95

11,052,609,542.95

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

-27

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

項目

2018年

12月

31日

施行新金融工具準則

的影響

2019年

1月

1日

其他流動資產

1,648,181,316.48

-1,063,950,000.00

584,231,316.48

流動資產合計

16,362,335,161.48

18,236,204.69

16,380,571,366.17

非流動資產：

可供出售金融資產

21,396,204.69

-21,396,204.69

長期應收款

長期股權投資

850,851,831.44

850,851,831.44

其他權益工具投資

3,160,000.00

3,160,000.00

其他非流動金融資產

投資性房地產

513,386,114.02

513,386,114.02

固定資產

602,991,110.35

602,991,110.35

在建工程

3,393,928.81

3,393,928.81

無形資產

285,028,334.81

285,028,334.81

開發支出

商譽

69,149,274.15

69,149,274.15

長期待攤費用

10,879,475.06

10,879,475.06

遞延所得稅資產

168,193,007.70

168,193,007.70

其他非流動資產

非流動資產合計

2,525,269,281.03

-18,236,204.69

2,507,033,076.34

資產總計

18,887,604,442.51

18,887,604,442.51

流動負債：

短期借款

440,000,000.00

440,000,000.00

交易性金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

2,327,195,302.69

2,327,195,302.69

預收款項

4,777,890,553.85

4,777,890,553.85

合同負債

應付職工薪酬

3,115,757.65

3,115,757.65

應交稅費

511,000,765.21

511,000,765.21

其他應付款

244,520,407.37

244,520,407.37

持有待售的負債

一年內到期的非流動負債

262,697,142.00

262,697,142.00

-28

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

項目

2018年

12月

31日

施行新金融工具準則

的影響

2019年

1月

1日

其他流動負債

流動負債合計

8,566,419,928.77

8,566,419,928.77

非流動負債：

長期借款

1,433,911,432.00

1,433,911,432.00

應付債券

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

長期合同負債

非流動負債合計

1,433,911,432.00

1,433,911,432.00

負債合計

10,000,331,360.77

10,000,331,360.77

所有者權益：

股本

3,034,636,384.00

3,034,636,384.00

資本公積

1,063,493,985.80

1,063,493,985.80

減：庫存股

222,697,399.79

222,697,399.79

其他綜合收益

2,244,917.60

2,244,917.60

專項儲備

盈餘公積

511,590,243.67

511,590,243.67

未分配利潤

4,214,970,710.53

4,214,970,710.53

歸屬於母公司所有者權益合計

8,604,238,841.81

8,604,238,841.81

少數股東權益

283,034,239.93

283,034,239.93

所有者權益合計

8,887,273,081.74

8,887,273,081.74

負債和所有者權益合計

18,887,604,442.51

18,887,604,442.51

除上述會計政策變更外，報告期內本公司無重要的會計政策發生變更。

（2）公司無重要會計估計變更。

四、稅項及稅率

1、主要稅種和稅率

稅種計稅依據稅率

增值稅銷售商品混凝土收入簡易

3%

增值稅銷售砂漿、禮盒收入

13%

增值稅房地產業務銷售收入、出租收入

5%、10%

-29

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-30-

增值稅文化體育類收入6%

營業稅預收售樓款（2016年5月1日之前）5%

城市維護建設稅應交流轉稅7%

教育費附加應交流轉稅3%

地方教育費附加應交流轉稅2%

土地增值稅

按照國家政策預繳。竣工決算後，按房地產銷售收入減扣除項目

後的金額，按超率累進稅率計算。經南京市浦口地方稅務局批准，

公司之子公司天華百潤「天潤城」項目和浦東房地產「威尼斯水

城」項目土地增值稅按照核定徵收率政策計徵。

根據稅務局規

定的稅率繳納

企業所得稅應納稅所得額25%

其他稅項其他稅項按國家和地方有關規定計算繳納。

2、稅收優惠

無

五、合併會計報表主要項目注釋

(說明：本注釋中「期初餘額」指「2019年1月1日」，「期末餘額」指「2019年12月31日」；「本

期」、「本期發生額」「本期金額」指「2019年度」，「上期」「上期發生額」「上期金額」指「2018年度」。

此說明適用於「附註五」至「附註十六」)

1、貨幣資金

截至2019年12月31日，本公司因抵押、質押或凍結等對使用有限制的貨幣資金情況如下：

2、交易性金融資產

項目期末餘額期初餘額

庫存現金1,223,144.701,167,434.04

銀行存款1,849,289,105.092,840,525,187.98

其他貨幣資金4,104,142.585,042,611.76

合計1,854,616,392.372,846,735,233.78

其中：存放在境外的款項總額2,604,703.581,036,265.37

項目金額受限原因

保證金134,781,749.08按揭保證金

法院凍結款項73,517,654.13凍結款

合計208,299,403.21

項目期末餘額期初餘額

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

其中：

REDROVER6,120,111.3518,236,204.69

短期金融產品516,242,472.221,083,719,890.29

增值稅文化體育類收入6%

營業稅預收售樓款（2016年5月1日之前）5%

城市維護建設稅應交流轉稅7%

教育費附加應交流轉稅3%

地方教育費附加應交流轉稅2%

土地增值稅

按照國家政策預繳。竣工決算後，按房地產銷售收入減扣除項目

後的金額，按超率累進稅率計算。經南京市浦口地方稅務局批准，

公司之子公司天華百潤「天潤城」項目和浦東房地產「威尼斯水

城」項目土地增值稅按照核定徵收率政策計徵。

根據稅務局規

定的稅率繳納

企業所得稅應納稅所得額25%

其他稅項其他稅項按國家和地方有關規定計算繳納。

2、稅收優惠

無

五、合併會計報表主要項目注釋

(說明：本注釋中「期初餘額」指「2019年1月1日」，「期末餘額」指「2019年12月31日」；「本

期」、「本期發生額」「本期金額」指「2019年度」，「上期」「上期發生額」「上期金額」指「2018年度」。

此說明適用於「附註五」至「附註十六」)

1、貨幣資金

截至2019年12月31日，本公司因抵押、質押或凍結等對使用有限制的貨幣資金情況如下：

2、交易性金融資產

項目期末餘額期初餘額

庫存現金1,223,144.701,167,434.04

銀行存款1,849,289,105.092,840,525,187.98

其他貨幣資金4,104,142.585,042,611.76

合計1,854,616,392.372,846,735,233.78

其中：存放在境外的款項總額2,604,703.581,036,265.37

項目金額受限原因

保證金134,781,749.08按揭保證金

法院凍結款項73,517,654.13凍結款

合計208,299,403.21

項目期末餘額期初餘額

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

其中：

REDROVER6,120,111.3518,236,204.69

短期金融產品516,242,472.221,083,719,890.29

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-31-

合計522,362,583.571,101,956,094.983、應收票據

（1）應收票據分類

種類期末餘額期初餘額

銀行承兌匯票10,320,000.00

合計10,320,000.00（2）期末無用於抵押、質押的銀行承兌匯票。

4、應收帳款

（1）應收帳款按種類披露

種類

期末餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

金額比例金額比例

①單項金額重大並單項計提

壞帳準備的應收帳款

②按信用風險特徵組合計提

壞帳準備的應收帳款131,257,506.28100.00%7,918,590.216.03%123,338,916.07

③單項金額雖不重大但單項

計提壞帳準備的應收帳款

合計131,257,506.28100.00%7,918,590.216.03%123,338,916.07(續)

②按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收帳款

種類

期初餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

金額比例金額比例

①單項金額重大並單項計提

壞帳準備的應收帳款

組合1276,375,288.30100.00%42,596,526.8915.41%233,778,761.41

組合2

③單項金額雖不重大但單項

計提壞帳準備的應收帳款

合計276,375,288.30100.00%42,596,526.8915.41%233,778,761.41（2）壞帳準備計提情況

壞帳準備

整個存續期預期信用損失(未

發生信用減值)

整個存續期預期信用損失(已發

生信用減值)合計

2019年1月1日餘額42,596,526.8942,596,526.892019年1月1日餘額在本期——————

本期計提-34,677,936.68-34,677,936.68

本期轉回

合計522,362,583.571,101,956,094.983、應收票據

（1）應收票據分類

種類期末餘額期初餘額

銀行承兌匯票10,320,000.00

合計10,320,000.00（2）期末無用於抵押、質押的銀行承兌匯票。

4、應收帳款

（1）應收帳款按種類披露

種類

期末餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

金額比例金額比例

①單項金額重大並單項計提

壞帳準備的應收帳款

②按信用風險特徵組合計提

壞帳準備的應收帳款131,257,506.28100.00%7,918,590.216.03%123,338,916.07

③單項金額雖不重大但單項

計提壞帳準備的應收帳款

合計131,257,506.28100.00%7,918,590.216.03%123,338,916.07(續)

②按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收帳款

種類

期初餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

金額比例金額比例

①單項金額重大並單項計提

壞帳準備的應收帳款

組合1276,375,288.30100.00%42,596,526.8915.41%233,778,761.41

組合2

③單項金額雖不重大但單項

計提壞帳準備的應收帳款

合計276,375,288.30100.00%42,596,526.8915.41%233,778,761.41（2）壞帳準備計提情況

壞帳準備

整個存續期預期信用損失(未

發生信用減值)

整個存續期預期信用損失(已發

生信用減值)合計

2019年1月1日餘額42,596,526.8942,596,526.892019年1月1日餘額在本期——————

本期計提-34,677,936.68-34,677,936.68

本期轉回

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-32-

本期轉銷

本期核銷

其他變動

2019年12月31日餘額7,918,590.217,918,590.21

按帳齡披露：

帳齡

期末餘額

應收帳款壞帳準備計提比例

1年以內75,018,176.44350,351.920.47%

1至2年37,613,499.77387,706.681.03%

2至3年13,213,144.603,963,943.3830.00%

3至4年2,224,646.851,112,323.4350.00%

4至5年1,912,424.90956,212.4550.00%

5年以上1,275,613.721,148,052.3590.00%

合計131,257,506.287,918,590.216.03%

（3）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

類別期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提收回或轉回核銷

按組合計提壞帳準備42,596,526.89-34,677,936.687,918,590.21

合計42,596,526.89-34,677,936.687,918,590.21（4）本期實際核銷的應收帳款

本期無實際核銷的應收帳款。

（5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況：

單位名稱金額壞帳準備

佔應收帳款總額的

比例

合肥市義新建築安裝工程有限責任公司24,202,215.21124,046.2418.44%

江蘇中南建築產業集團有限責任公司17,848,727.59140,381.2413.60%

南通建工集團股份有限公司17,175,207.7287,008.3113.09%

江蘇東大建設集團有限公司16,716,797.57633,702.5712.74%

江蘇華昊建設集團有限公司12,682,836.13105,012.469.66%

合計88,625,784.221,090,150.8267.53%

（6）本期無因金融資產轉移而終止確認的應收帳款。

（7）本期無轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債。

5、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

本期轉銷

本期核銷

其他變動

2019年12月31日餘額7,918,590.217,918,590.21

按帳齡披露：

帳齡

期末餘額

應收帳款壞帳準備計提比例

1年以內75,018,176.44350,351.920.47%

1至2年37,613,499.77387,706.681.03%

2至3年13,213,144.603,963,943.3830.00%

3至4年2,224,646.851,112,323.4350.00%

4至5年1,912,424.90956,212.4550.00%

5年以上1,275,613.721,148,052.3590.00%

合計131,257,506.287,918,590.216.03%

（3）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

類別期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提收回或轉回核銷

按組合計提壞帳準備42,596,526.89-34,677,936.687,918,590.21

合計42,596,526.89-34,677,936.687,918,590.21（4）本期實際核銷的應收帳款

本期無實際核銷的應收帳款。

（5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況：

單位名稱金額壞帳準備

佔應收帳款總額的

比例

合肥市義新建築安裝工程有限責任公司24,202,215.21124,046.2418.44%

江蘇中南建築產業集團有限責任公司17,848,727.59140,381.2413.60%

南通建工集團股份有限公司17,175,207.7287,008.3113.09%

江蘇東大建設集團有限公司16,716,797.57633,702.5712.74%

江蘇華昊建設集團有限公司12,682,836.13105,012.469.66%

合計88,625,784.221,090,150.8267.53%

（6）本期無因金融資產轉移而終止確認的應收帳款。

（7）本期無轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債。

5、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-33-

帳齡分析

期末餘額期初餘額

金額比例金額比例

1年以內243,460,829.3942.85%146,207,455.4331.93%

1～2年27,214,339.474.79%31,392,248.656.86%

2～3年24,700,462.014.35%48,718,672.6510.64%

3年以上272,770,748.1448.01%231,501,549.5350.57%

合計568,146,379.01100.00%457,819,926.26100.00%

（2）帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

注1：公司之子公司蕪湖蘇寧與安徽省蕪湖市國土資源局籤訂了編號為340200出讓【2010】006

號國有建設土地使用權出讓合同，規定公司原繳納的競買保證金轉做履約合同定金，其中1.39億元

可衝抵以後繳納的土地出讓金，0.51億元作為建設工期保證金。

（3）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

6、其他應收款

（1）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況：

項目金額未結算原因

蕪湖市國土資源局190,000,000.00見注1

上海寧興百納影視傳播有限公司14,180,000.00項目尚未完工

南京市浦口區國土資源局8,131,845.00正在辦理土地證

貴州盛世家娛傳媒有限公司7,000,000.00項目尚未完工

合計219,311,845.00

單位名稱金額佔預付款項總額的比例

蕪湖市國土資源局190,000,000.0033.44%

南京蘇寧建材設備物流貿易中心有限公司60,514,958.5810.65%

上海國際商品拍賣有限公司51,297,660.009.03%

第一太平戴維斯物業顧問（北京）有限公司上海分公司15,340,461.712.70%

上海寧興百納影視傳播有限公司14,180,000.002.50%

合計331,333,080.2958.32%

項目期末餘額期初餘額

應收利息

其他應收款97,158,972.4893,120,490.31

合計97,158,972.4893,120,490.31

款項性質期末餘額期初餘額

往來款56,647,897.3037,248,013.41

帳齡分析

期末餘額期初餘額

金額比例金額比例

1年以內243,460,829.3942.85%146,207,455.4331.93%

1～2年27,214,339.474.79%31,392,248.656.86%

2～3年24,700,462.014.35%48,718,672.6510.64%

3年以上272,770,748.1448.01%231,501,549.5350.57%

合計568,146,379.01100.00%457,819,926.26100.00%

（2）帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

注1：公司之子公司蕪湖蘇寧與安徽省蕪湖市國土資源局籤訂了編號為340200出讓【2010】006

號國有建設土地使用權出讓合同，規定公司原繳納的競買保證金轉做履約合同定金，其中1.39億元

可衝抵以後繳納的土地出讓金，0.51億元作為建設工期保證金。

（3）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

6、其他應收款

（1）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況：

項目金額未結算原因

蕪湖市國土資源局190,000,000.00見注1

上海寧興百納影視傳播有限公司14,180,000.00項目尚未完工

南京市浦口區國土資源局8,131,845.00正在辦理土地證

貴州盛世家娛傳媒有限公司7,000,000.00項目尚未完工

合計219,311,845.00

單位名稱金額佔預付款項總額的比例

蕪湖市國土資源局190,000,000.0033.44%

南京蘇寧建材設備物流貿易中心有限公司60,514,958.5810.65%

上海國際商品拍賣有限公司51,297,660.009.03%

第一太平戴維斯物業顧問（北京）有限公司上海分公司15,340,461.712.70%

上海寧興百納影視傳播有限公司14,180,000.002.50%

合計331,333,080.2958.32%

項目期末餘額期初餘額

應收利息

其他應收款97,158,972.4893,120,490.31

合計97,158,972.4893,120,490.31

款項性質期末餘額期初餘額

往來款56,647,897.3037,248,013.41

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-34-

押金及保證金65,018,107.5372,388,943.14

備用金2,675,247.251,599,543.99

代墊款項10,245,359.1211,346,314.52

其他7,552,431.948,395,357.69

合計142,139,043.14130,978,172.752）壞帳準備計提情況：

壞帳準備

第一階段第二階段第三階段

合計未來12個月預期信

用損失

整個存續期預期信用損

失(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

2019年1月1日餘額37,857,682.4437,857,682.442019年1月1日餘額在

本期

————————

本期計提7,122,388.227,122,388.22

本期轉回

本期轉銷

本期核銷

其他變動

2019年12月31日餘額44,980,070.6644,980,070.66

按帳齡披露：

帳齡

期末餘額

金額壞帳準備計提比例

1年以內55,305,789.708,073,946.0414.60%

1至2年14,837,584.893,719,779.0725.07%

2至3年26,213,578.027,828,159.5729.86%

3至4年19,224,236.139,521,218.0749.53%

4至5年11,163,352.675,581,376.3550.00%

5年以上15,394,501.7310,255,591.5666.62%

合計142,139,043.1444,980,070.6631.65%

3）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

類別期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提收回或轉回核銷

按組合計提壞帳準備37,857,682.447,122,388.2244,980,070.66

合計37,857,682.447,122,388.2244,980,070.664）本期無實際核銷的其他應收款。

5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

押金及保證金65,018,107.5372,388,943.14

備用金2,675,247.251,599,543.99

代墊款項10,245,359.1211,346,314.52

其他7,552,431.948,395,357.69

合計142,139,043.14130,978,172.752）壞帳準備計提情況：

壞帳準備

第一階段第二階段第三階段

合計未來12個月預期信

用損失

整個存續期預期信用損

失(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

2019年1月1日餘額37,857,682.4437,857,682.442019年1月1日餘額在

本期

————————

本期計提7,122,388.227,122,388.22

本期轉回

本期轉銷

本期核銷

其他變動

2019年12月31日餘額44,980,070.6644,980,070.66

按帳齡披露：

帳齡

期末餘額

金額壞帳準備計提比例

1年以內55,305,789.708,073,946.0414.60%

1至2年14,837,584.893,719,779.0725.07%

2至3年26,213,578.027,828,159.5729.86%

3至4年19,224,236.139,521,218.0749.53%

4至5年11,163,352.675,581,376.3550.00%

5年以上15,394,501.7310,255,591.5666.62%

合計142,139,043.1444,980,070.6631.65%

3）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

類別期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提收回或轉回核銷

按組合計提壞帳準備37,857,682.447,122,388.2244,980,070.66

合計37,857,682.447,122,388.2244,980,070.664）本期無實際核銷的其他應收款。

5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

單位名稱款項性質金額帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備年末餘

額

126,700.00

1-2年

0.09%

33,213.24

775,300.00

2-3年

0.55%

232,590.00

無錫市住房置業擔保有限公

司宜興分公司

保證金

5,602,800.00

3-4年

3.94%

2,801,400.00

7,309,200.00

4-5年

5.14%

3,654,600.00

2,803,600.00

5年以上

1.97%

2,523,240.00

南京市江北新區住房建設與

管理中心

保證金

14,374,449.00

2-3年

10.11%

4,312,334.70

江蘇中南建築產業集團有限

責任公司

保證金

9,178,045.19

1年以內

6.46%

1,880,115.36

吉林吉化華強建設有限責任5,806,200.77

1年以內

4.08%

213,498.46

公司

保證金

2,559,122.47

1-2年

1.80%

190,150.30

蕪湖市鳩江區人民法院保證金

2,887,119.45

1年以內

2.03%

576,101.87

2,462,880.55

1-2年

1.73%

852,651.93

合計

53,885,417.43

37.90%

17,269,895.86

6）本期無涉及政府補助的其他應收款。

7）本期無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款。

8）本期無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債。

7、存貨

（1）明細情況

項目

期末餘額

帳面餘額跌價準備帳面價值

原材料

5,709,805.61

5,709,805.61

開發成本

4,735,420,281.69

1,930,887.99

4,733,489,393.70

開發產品

4,765,178,828.46

40,939,353.89

4,724,239,474.57

擬開發土地

1,113,138,595.26

1,113,138,595.26

庫存商品

9,793,343.06

9,793,343.06

出租開發產品

352,206,770.59

352,206,770.59

合計

10,981,447,624.67

42,870,241.88

10,938,577,382.79

（續）

項目

期初餘額

帳面餘額跌價準備帳面價值

原材料

6,369,271.23

6,369,271.23

開發成本

4,515,796,098.94

4,661,406.57

4,511,134,692.37

開發產品

5,065,205,146.97

44,060,778.04

5,021,144,368.93

-35

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-36-

擬開發土地1,113,564,273.971,113,564,273.97

庫存商品15,940,520.7115,940,520.71

出租開發產品384,456,415.74384,456,415.74

合計11,101,331,727.5648,722,184.6111,052,609,542.95

擬開發土地1,113,564,273.971,113,564,273.97

庫存商品15,940,520.7115,940,520.71

出租開發產品384,456,415.74384,456,415.74

合計11,101,331,727.5648,722,184.6111,052,609,542.95

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

（2）開發成本情況如下：

項目

開工

時間

預計

竣工

時間

預計總投

資

期初餘額

本期轉入開發

產品金額

本期其他減

少

本期（開發成

本）增加

期末餘額

利息資本化累

計金額

其中：本期

利息資本化

金額

資

金

來

源

潤富花園三期

2005

2020

5,985萬元

1,754,964.53

2,349,380.54

2,235,706.25

1,641,290.24

86,426.61其

他

天潤城十六街區

（中）

2013

2015

107,376萬

元

2,430,176.08

2,430,176.08募

投

天潤城十六街區

（南）

50,000萬

元

3,131,339.18

2,017,991.66

1,113,347.52募

投

潤富花園

3-07項

目

120,877.57

67,901.66

4,219,239.66

4,272,215.57其

他

天華代建市政道

路

181,925,122.29

4,774,264.70

186,699,386.99其

他

公共配電成本

4,929,239.87

6,319,785.58

11,249,025.45其

他

天華矽谷一區

2008

2010

28,262萬

元

20,375,435.32

253,315.14

254,935.07

20,377,055.25

1,820,142.20貸

款

天華矽谷二區

2008

2011

19,796萬

元

14,387,156.20

263,230.05

270,876.66

14,394,802.81

669,339.89貸

款

天華矽谷三區

2009

21,942萬

元

105,163,567.50

176,375,306.15

281,538,873.65

2,555,915.64

1,988,121.15貸

款

天華西路

27,628,970.13

27,628,970.13其

他

吉林一期三街區

2012

2021

30,860萬

元

81,757,525.95

123,793,321.54

205,550,847.49

3,702,867.46其

他

吉林一期四街區

2010

40,353萬

元

67,948,461.66

57,705,520.47

574,131.37

10,817,072.56其

他

吉林二期

100,000.00

100,000.00其

他

B區酒店二期

79,871.00

1,413,330.00

1,493,201.00其

他

水城十九街區

2016

2020

155,000萬

元

598,344,677.82

611,893,063.52

103,906.25

1,019,983,145.97

1,006,330,854.02其

他

-37

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

項目

開工

時間

預計

竣工

時間

預計總投

資

期初餘額

本期轉入開發

產品金額

本期其他減

少

本期（開發成

本）增加

期末餘額

利息資本化累

計金額

其中：本期

利息資本化

金額

資

金

來

源

水城二十街區

2016

2020

112,109,021.63

2,625,166.67

84,316,530.73

193,800,385.69其

他

濱江大道

306,144,003.41

16,992,247.42

323,136,250.83其

他

碼頭工程

2007

2020

10,418,224.63

44,000.00

10,462,224.63其

他

天華綠谷

A地塊

2007

2020

9,000萬元

3,534,896.21

18,737.86

18,778.81

3,534,937.16

2,697,262.32其

他

蘇寧

·天御國際廣

場

2010

2020

250,000萬

元

15,294,194.51

4,947,698.29

5,083,004.54

15,429,500.76

78,755,144.97貸

款

蘇寧環球

·城市之

光

2011

2020

908,000萬

元

1,199,857,090.55

267,444,305.52

522,049,129.35

193,063,303.57

603,426,959.25

105,325,778.43

1,401,562.47貸

款

蘇寧

·天氿御城

2012

2020

600,724萬

元

47,038,339.40

96,840.73

129,859.60

47,071,358.27其

他

佛手湖環球度假

村

2008

2020

101,880.97

萬元

788,645,188.40

35,927,754.90

824,572,943.30

276,645,428.47

33,919,858.57貸

款

珊瑚島項目

2018

2020

250,000萬

元

925,107,931.18

15,670,847.94

940,778,779.12

201,938,902.74

10,641,598.35貸

款

合計

4,515,796,098.94

947,470,169.86

526,796,193.93

1,693,890,546.54

4,735,420,281.69

674,197,208.73

47,951,140.54

天華代建市政道路系公司之子公司天華百潤代建的市政配套工程，根據南京市浦口區人民政府浦政發

[2005]77號批覆，建設費用由天華百潤先行墊付，

待工程竣工時，經審計後在公司市政配套建設費及其他款項中抵扣。

濱江大道是公司之子公司浦東房地產代建市政配套工程，根據南京市浦口區人民政府浦政發

[2005]77號批覆，建設費用由浦東房地產先行墊付，待工

程竣工時，經審計後在公司市政配套建設費及其他款項中抵扣。

-38

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

（3）開發產品情況如下：

項目竣工時間期初餘額本期增加本期減少期末餘額利息資本化累計金額

其中：本期利息資本化

金額

天潤城一街區

2006

8,343,315.71

178,220.87

178,220.87

8,343,315.71

54,738.07

天潤城二街區

2006

5,783,756.33

15,953.19

15,953.19

5,783,756.33

34,649.70

天潤城三街區

2008

55,120,711.03

41,041,218.83

14,079,492.20

241,557.71

天潤城四街區

2008

13,189,052.16

55,000.00

55,000.00

13,189,052.16

104,201.69

天潤城五街區

2009

25,667,726.68

1,496,477.33

1,418,647.19

25,745,556.82

202,980.66

天潤城六街區

2007

25,788,688.70

11,673,205.07

11,692,358.98

25,769,534.79

560,718.21

天潤城七街區

2011

36,430,125.15

545,514.27

544,381.32

36,431,258.10

910,264.25

潤富花園

2008

23,908,406.01

2,417,282.20

2,606,451.93

23,719,236.28

291,495.49

天潤城八街區

2009

48,608,043.02

470,889.57

487,274.48

48,591,658.11

660,053.83

天潤城九街區

2009

3,810,842.01

3,810,842.01

90,398.04

天潤城十街區

2009

42,217,878.77

4,807,385.70

5,020,405.53

42,004,858.94

752,363.21

天潤城十一街區

2011

44,597,083.03

168,397.75

165,735.44

44,599,745.34

1,506,777.68

天潤城十二街區

2015

309,748,973.09

3,703,416.47

3,567,551.38

309,884,838.18

27,941,779.25

天潤城十三街區

2012

27,434,829.45

775,640.23

718,626.50

27,491,843.18

1,760,536.59

天潤城十四街區

2015

123,841,695.46

3,559,629.05

3,431,098.49

123,970,226.02

14,162,742.80

天潤城十六街（中區）

2014

157,864,254.19

2,374,021.86

2,421,962.27

157,816,313.78

6,727,140.78

萬潤嘉園

2016

23,155,478.61

25,849.47

27,631.32

23,153,696.76

天潤城十六街區（北）

2016

104,927,848.03

619,834.55

104,308,013.48

威尼斯水城一期

A區

2007

46,073,812.42

46,073,812.42

782,738.08

-39

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

項目竣工時間期初餘額本期增加本期減少期末餘額利息資本化累計金額

其中：本期利息資本化

金額

威尼斯水城一期

G區

2007

856,491.39

124,789.63

125,332.49

855,948.53

15,303.61

威尼斯水城第四街

2008

7,660,093.67

128,598.88

7,531,494.79

165,657.09

威尼斯水城第五街

2008

3,949,967.73

141,492.60

183,416.90

3,908,043.43

234,415.80

威尼斯水城第六街

2009

14,501,908.36

60,355.00

59,769.31

14,502,494.05

300,797.68

威尼斯水城第七街

2009

64,991,428.22

178,736.80

873,411.98

64,296,753.04

814,860.28

威尼斯水城第八街

2009

26,496,784.65

1,465,966.33

1,454,707.20

26,508,043.78

735,817.97

威尼斯水城第九街區

2011

61,865,665.32

1,405,341.39

1,402,641.47

61,868,365.24

1,370,493.42

威尼斯水城第十街區

2011

28,424,265.69

1,495,040.10

1,589,078.07

28,330,227.72

892,879.24

沿江高層一期

2011

3,776,372.27

3,776,372.27

119,564.08

浦東花園

2005

9,081,084.71

9,081,084.71

水城十五街區

2013

44,644,666.32

1,966,560.54

2,757,736.33

43,853,490.53

1,757,954.94

水城十四街區

2013

47,778,285.26

22,014.80

184,628.09

47,615,671.97

1,985,940.26

沿江高層二期

2013

87,378,958.32

1,383,127.97

85,995,830.35

3,091,316.71

水城十一街區

2014

83,283,889.15

2,299,988.16

80,983,900.99

10,179,355.15

水城十三街區

2015

54,488,776.62

42,742.63

87,720.85

54,443,798.40

6,063,757.03

浦東大廈

2015

62,798,860.51

773,210.80

609,147.92

62,962,923.39

水城十二街區

2016

111,315,035.46

1,530,217.58

1,713,393.56

111,131,859.48

16,183,969.13

水城十八街區

2017

259,185,350.13

108,008,959.53

151,176,390.60

水城十六街區

2017

94,521,946.30

92,880,927.91

84,467,108.34

102,935,765.87

水城十九街區

2019

611,893,063.52

526,724,286.67

85,168,776.85

-40

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

項目竣工時間期初餘額本期增加本期減少期末餘額利息資本化累計金額

其中：本期利息資本化

金額

天華矽谷莊園一街區

2011

10,432,948.03

253,315.14

716,382.93

9,969,880.24

2,693,639.10

天華矽谷莊園二街區

2011

10,012,242.97

263,230.05

257,898.77

10,017,574.25

427,281.20

吉林天潤城一街區

2011

9,118,941.22

979,778.51

8,139,162.71

吉林天潤城二街區

2011

72,573,733.64

9,072,722.16

63,501,011.48

吉林天潤城四街區

2015

6,632,825.01

57,705,520.47

58,787,747.75

5,550,597.73

天華綠谷

2011

13,535,628.18

18,737.86

300,465.65

13,253,900.39

83,420.48

名都花園

2012

40,419,814.65

613,244.53

39,806,570.12

1,326,570.80

璞邸花園

2012

168,571.36

168,571.36

天氿御城

2013

492,619,349.25

16,609,399.14

48,694,937.98

460,533,810.41

城市之光

2013

915,103,144.60

267,444,305.52

267,204,388.82

915,343,061.30

78,104,351.35

天御國際廣場

2015

705,132,764.67

9,944,950.20

139,155,309.56

575,922,405.31

385,131,992.77

天御廣場

2015

160,803,829.68

28,322,912.61

189,126,742.29

34,273,991.37

朝陽山項目

2016

435,139,003.78

7,137,957.78

100,125,707.29

342,151,254.27

58,603,890.43

合計

5,065,205,146.97

1,133,947,671.43

1,433,973,989.94

4,765,178,828.46

661,342,355.93

-41

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-42-

（4）擬開發土地成本

項目預計開工時間期末餘額期初餘額

天潤城2020年69,133,503.6554,861,081.86

威尼斯水城2020年141,306,404.57141,306,404.57

城市之光項目2020年661,605,526.36676,303,626.86

天氿御城2020年241,093,160.68241,093,160.68

合計1,113,138,595.261,113,564,273.97（5）出租開發產品

（6）存貨跌價準備

按性質分類

按項目分類

說明：①2019年12月31日，由於部分項目結轉收入，轉銷存貨跌價準備5,851,942.73元。

存貨跌價準備計提

（7）存貨期末餘額中借款費用資本化金額為1,546,263,040.62元，本年借款費用資本化率為

2.03%。

（8）存貨受限情況

項目名稱期初餘額本期增加本期攤銷本期轉回期末餘額

天御廣場321,706,063.563,685,868.0511,767,147.5226,811,768.36286,813,015.73

天華矽谷62,750,352.1819,364.302,614,598.0160,155,118.47

城市之光5,324,165.1985,528.805,238,636.39

合計384,456,415.749,029,397.5414,467,274.3326,811,768.36352,206,770.59

項目期初餘額

本年增加本年減少

期末餘額

計提其他轉回或轉銷其他

開發產品44,060,778.043,121,424.1540,939,353.89

開發成本4,661,406.572,730,518.581,930,887.99

合計48,722,184.615,851,942.7342,870,241.88

項目期初餘額

本年增加本年減少

期末餘額

計提其他轉回或轉銷其他

城市之光23,309,212.232,988,345.4320,320,866.80

天氿御城25,412,972.382,863,597.3022,549,375.08

合計48,722,184.615,851,942.7342,870,241.88

項目計提依據本年轉回原因本年轉回金額佔該項存貨期末餘額的比例

開發產品帳面金額低於預計可收回金額銷售0.12%

項目預計開工時間期末餘額期初餘額

天潤城2020年69,133,503.6554,861,081.86

威尼斯水城2020年141,306,404.57141,306,404.57

城市之光項目2020年661,605,526.36676,303,626.86

天氿御城2020年241,093,160.68241,093,160.68

合計1,113,138,595.261,113,564,273.97（5）出租開發產品

（6）存貨跌價準備

按性質分類

按項目分類

說明：①2019年12月31日，由於部分項目結轉收入，轉銷存貨跌價準備5,851,942.73元。

存貨跌價準備計提

（7）存貨期末餘額中借款費用資本化金額為1,546,263,040.62元，本年借款費用資本化率為

2.03%。

（8）存貨受限情況

項目名稱期初餘額本期增加本期攤銷本期轉回期末餘額

天御廣場321,706,063.563,685,868.0511,767,147.5226,811,768.36286,813,015.73

天華矽谷62,750,352.1819,364.302,614,598.0160,155,118.47

城市之光5,324,165.1985,528.805,238,636.39

合計384,456,415.749,029,397.5414,467,274.3326,811,768.36352,206,770.59

項目期初餘額

本年增加本年減少

期末餘額

計提其他轉回或轉銷其他

開發產品44,060,778.043,121,424.1540,939,353.89

開發成本4,661,406.572,730,518.581,930,887.99

合計48,722,184.615,851,942.7342,870,241.88

項目期初餘額

本年增加本年減少

期末餘額

計提其他轉回或轉銷其他

城市之光23,309,212.232,988,345.4320,320,866.80

天氿御城25,412,972.382,863,597.3022,549,375.08

合計48,722,184.615,851,942.7342,870,241.88

項目計提依據本年轉回原因本年轉回金額佔該項存貨期末餘額的比例

開發產品帳面金額低於預計可收回金額銷售0.12%

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

項目名稱期末餘額期初餘額受限原因

存貨

247,506,549.34

80,108,065.75借款抵押

合計

247,506,549.34

80,108,065.75

具體抵押情況說明：

①截至

2019年

12月

31日，公司之子公司南京浦東房地產開發有限公司以其自有的土地使用

權

75,735,329.75元，為公司之子公司南京浦東房地產開發有限公司

120,999.36萬元長期借款（其

中：一年內到期的長期借款金額

20,000.68萬元）提供抵押。

②截至

2019年

12月

31日，公司之子公司南京天華百潤投資發展有限責任公司以其面積為

24,680.41平方米，帳面價值為

76,193,482.43元的經營性物業，為公司之子公司南京天華百潤投資

發展有限責任公司

49,500.00萬元長期借款（其中：一年內到期的長期借款金額

2,000.00萬元）提

供抵押。

③截止

2019年

12月

31日，公司之子公司南京佛手湖環球度假村投資有限公司以其浦口區珍

珠泉旅遊度假區土地使用權

46,758,760.11元，為公司之子公司南京華浦高科建材有限公司

2,000.00

萬元短期借款提供抵押。

④截止

2019年

12月

31日，公司之子公司上海

蘇寧環球

實業有限公司以其自有的上海市普陀

區丹巴路

99號蘇寧天御國際廣場

A2、B3棟共

1,950.16平方米，帳面價值為

43,694,677.05元，為

公司之子公司上海

蘇寧環球

實業有限公司

39,750.00萬元長期借款（其中：一年內到期的長期借款

金額為

4,500.00萬元）提供抵押。

⑤截止

2019年

12月

31日，公司之子公司南京浦東房地產開發有限公司以其自有的土地使用

權

5,124,300.00元，為公司之子公司南京華浦高科建材有限公司

10,000.00萬元短期借款提供抵押。

8、其他流動資產

項目期末餘額期初餘額

待抵扣增值稅

26,149,876.26

23,325,267.73

預交增值稅

25,804,757.06

57,913,389.25

預繳企業所得稅

122,773.34

13,657,886.74

預繳土地增值稅

137,179,979.69

185,314,377.31

預繳營業稅

1,322,366.47

1,396,849.24

預繳城市維護建設稅

662,142.55

3,425,688.79

預繳教育費附加

424,371.35

2,267,509.71

預繳房產稅

4,846.03

4,845.98

融資租賃應收款

549,047,202.03

111,500,000.00

其他

813,247.94

12,001.73

預付投資款

185,413,500.00

合計

741,531,562.72

584,231,316.48

-43

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-44-

9、長期股權投資

被投資單位期初餘額

本期增減變動

追加投資減少投資

權益法下確認

的投資損益

其他綜合收

益調整

聯營企業：

FNCENTERTAINMENTCOLTD289,970,185.19-9,315,793.7812,018,806.06

江蘇聚合創意新興產業投資

基金（有限合夥）141,658,307.666,862,000.06

株式會社ID健康產業集團302,645,705.96

鎮江

蘇寧環球

醫美產業基金

合夥企業（有限合夥）96,577,632.6390,000,000.00-20,679,261.31

南京蘇寧寬石文化產業合夥

企業（有限合夥）20,000,000.002,320,000.00

合計850,851,831.4490,000,000.00-20,813,055.0312,018,806.06（續）

10、其他權益工具投資

(續)

11、投資性房地產

被投資單位

本期增減變動

期末餘額

減值準備

期末餘額其他權

益變動

宣告發放現

金股利或利

潤

計提減值

準備

其他

聯營企業：

FNCENTERTAINMENTCOLTD292,673,197.47

江蘇聚合創意新興產業投資基

金（有限合夥）148,520,307.72

株式會社ID健康產業集團302,645,705.96

鎮江

蘇寧環球

醫美產業基金合

夥企業（有限合夥）165,898,371.32

南京蘇寧寬石文化產業合夥企

業（有限合夥）-2,320,000.0020,000,000.00

合計-2,320,000.00929,737,582.47

項目期末餘額期初餘額

南京聚合企業管理中心（有限合夥）160,000.00160,000.00

南京石城教育發展有限公司3,000,000.003,000,000.00

合計3,160,000.003,160,000.00

項目名稱

確認的股

利收入

累計利

得

累計損失

其他綜合收益

轉入留存收益

的金額

指定為以公允價值

計量且其變動計入

其他綜合收益的原

因

其他綜合

收益轉入

留存收益

的原因

南京聚合企業管理中心（有限合夥）

南京石城教育發展有限公司

被投資單位期初餘額

本期增減變動

追加投資減少投資

權益法下確認

的投資損益

其他綜合收

益調整

聯營企業：

FNCENTERTAINMENTCOLTD289,970,185.19-9,315,793.7812,018,806.06

江蘇聚合創意新興產業投資

基金（有限合夥）141,658,307.666,862,000.06

株式會社ID健康產業集團302,645,705.96

鎮江

蘇寧環球

醫美產業基金

合夥企業（有限合夥）96,577,632.6390,000,000.00-20,679,261.31

南京蘇寧寬石文化產業合夥

企業（有限合夥）20,000,000.002,320,000.00

合計850,851,831.4490,000,000.00-20,813,055.0312,018,806.06（續）

10、其他權益工具投資

(續)

11、投資性房地產

被投資單位

本期增減變動

期末餘額

減值準備

期末餘額其他權

益變動

宣告發放現

金股利或利

潤

計提減值

準備

其他

聯營企業：

FNCENTERTAINMENTCOLTD292,673,197.47

江蘇聚合創意新興產業投資基

金（有限合夥）148,520,307.72

株式會社ID健康產業集團302,645,705.96

鎮江

蘇寧環球

醫美產業基金合

夥企業（有限合夥）165,898,371.32

南京蘇寧寬石文化產業合夥企

業（有限合夥）-2,320,000.0020,000,000.00

合計-2,320,000.00929,737,582.47

項目期末餘額期初餘額

南京聚合企業管理中心（有限合夥）160,000.00160,000.00

南京石城教育發展有限公司3,000,000.003,000,000.00

合計3,160,000.003,160,000.00

項目名稱

確認的股

利收入

累計利

得

累計損失

其他綜合收益

轉入留存收益

的金額

指定為以公允價值

計量且其變動計入

其他綜合收益的原

因

其他綜合

收益轉入

留存收益

的原因

南京聚合企業管理中心（有限合夥）

南京石城教育發展有限公司

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

（1）採用成本計量模式的投資性房地產本年增減變動如下：

項目房屋建築物土地使用權合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

462,168,842.81

179,906,791.37

642,075,634.18

2.本期增加金額

69,098,554.99

59,986,120.98

129,084,675.97（1）固定資產轉入

（2）開發產品轉入

69,098,554.99

59,986,120.98

129,084,675.97

3.本期減少金額

（1）處置或報廢

（2）轉入固定資產及無形資產

4.期末餘額

531,267,397.80

239,892,912.35

771,160,310.15

二、累計折舊和累計攤銷

1.期初餘額

118,901,338.54

9,788,181.62

128,689,520.16

2.本期增加金額

23,411,349.51

5,320,201.02

28,731,550.53（1）計提

23,411,349.51

5,320,201.02

28,731,550.53（2）固定資產轉入

3.本期減少金額

（1）處置或報廢

（2）轉入固定資產及無形資產

4.期末餘額

142,312,688.05

15,108,382.64

157,421,070.69

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

3.本期減少金額

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

388,954,709.75

224,784,529.71

613,739,239.46

2.期初帳面價值

343,267,504.27

170,118,609.75

513,386,114.02

（2）無未辦妥產權證書的投資性房地產情況。

（3）抵押情況說明：

項目名稱期末餘額期初餘額受限原因

房屋建築物

293,356,185.34

45,457,380.38借款抵押

土地使用權

136,166,479.80

41,947,377.02借款抵押

合計

429,522,665.14

87,404,757.40

-45

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

抵押情況說明：

①截至

2019年

12月

31日，公司之子公司上海

蘇寧環球

實業有限公司以其自有的上海市普陀

區丹巴路

99號蘇寧天御國際廣場

A1-A3\B1-B3\C1-C3\C5-C9共建築面積

13,240.66平方米，帳面價

值

143,678,574.57元的辦公房產及與之相應的土地使用權價值為

130,893,628.89元，為公司之子公

司上海

蘇寧環球

實業有限公司

39,750.00萬元長期借款（其中：一年內到期的長期借款金額

4,500.00

萬元）提供抵押。

②截至

2019年

12月

31日，公司之子公司南京天華百潤投資發展有限責任公司以其面積

55,444.83平方米，帳面價值為

149,677,610.77元的經營性物業及與之相對應的土地使用權價值為

5,272,850.91元，為公司之子公司南京天華百潤投資發展有限責任公司

49,500.00萬元長期借款（其

中：一年內到期的長期借款金額

2,000.00萬元）提供抵押。

12、固定資產

項目期末餘額期初餘額

固定資產

908,854,484.86

600,033,097.55

固定資產清理

2,958,012.80

合計

908,854,484.86

602,991,110.35

（1）固定資產情況

項目房屋建築物機器設備運輸工具辦公設備及其他合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

641,295,466.25

27,248,845.99

97,813,624.62

160,038,553.11

926,396,489.97

2.本期增加金額

363,321,903.47

737,314.00

427,289.66

7,195,555.18

371,682,062.31（1）購置

737,314.00

427,289.66

7,195,555.18

8,360,158.84（2）開發產品轉入

363,321,903.47

363,321,903.47（3）在建工程轉入

（4）投資性房地產轉入

3.本期減少金額

1,566,466.47

49,000.00

21,117,199.78

539,224.72

23,271,890.97（1）處置或報廢

1,566,466.47

49,000.00

21,117,199.78

539,224.72

23,271,890.97（2）處置子公司

4.匯率變動影響

4,971.55

4,971.55

5.期末餘額

1,003,050,903.25

27,937,159.99

77,123,714.50

166,699,855.12

1,274,811,632.86

二、累計折舊

1.期初餘額

89,148,320.41

23,758,941.27

70,284,917.67

143,171,213.07

326,363,392.42

2.本期增加金額

48,910,942.98

713,066.83

6,762,838.22

4,753,503.78

61,140,351.81（1）計提

48,910,942.98

713,066.83

6,762,838.22

4,753,503.78

61,140,351.81（3）投資性房地產轉入

-46

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

項目房屋建築物機器設備運輸工具辦公設備及其他合計

3.本期減少金額

1,078,954.22

17,485.99

19,919,771.43

530,384.59

21,546,596.23（1）處置或報廢

1,078,954.22

17,485.99

19,919,771.43

530,384.59

21,546,596.23（2）處置子公司

4.匯率變動影響

5.期末餘額

136,980,309.17

24,454,522.11

57,127,984.46

147,394,332.26

365,957,148.00

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

（1）處置或報廢

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

866,070,594.08

3,482,637.88

19,995,730.04

19,305,522.86

908,854,484.86

2.期初帳面價值

552,147,145.84

3,489,904.72

27,528,706.95

16,867,340.04

600,033,097.55

（2）本公司無暫時閒置的固定資產。

（3）本公司無通過融資租賃租入的固定資產情況。

（4）本公司無通過經營租賃租出固定資產。

（5）未辦妥產權證書的固定資產：

項目帳面價值未辦妥產權證書的原因

水城八街區商業辦公樓

5,054,479.11尚未辦理竣工驗收

（6）本項下抵押擔保情況

項目名稱期末餘額期初餘額受限原因

房屋建築物

359,940,152.88

20,152,439.31借款抵押

合計

359,940,152.88

20,152,439.31

抵押情況說明：截至

2019年

12月

31日，公司之子公司上海

蘇寧環球

實業有限公司以其自有

的蘇寧天御國際廣場上海市普陀區丹巴路

99號

A2座

8-10層、

A3座共建築面積

20,580.81平方米

的辦公房產價值為

359,940,152.88元，為公司之子公司上海

蘇寧環球

實業有限公司

39,750.00萬元

長期借款（其中：一年內到期的長期借款金額

4,500.00萬元）提供抵押。

（7）固定資產清理

項目期末餘額期初餘額

固定資產清理

2,958,012.80

合計

2,958,012.80

-47

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

13、在建工程

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

碼頭工程

1,237,050.00

1,237,050.00

1,237,050.00

1,237,050.00

其他

1,745,077.07

1,745,077.07

2,156,878.81

2,156,878.81

合計

2,982,127.07

2,982,127.07

3,393,928.81

3,393,928.81

14、無形資產

（1）無形資產情況

項目土地使用權軟體合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

291,529,631.10

17,764,112.27

309,293,743.37

2.本期增加金額

167,862,828.00

1,400,095.30

169,262,923.30（1）購置

1,400,095.30

1,400,095.30（2）開發產品轉入

167,862,828.00

167,862,828.00（3）其他

（4）投資性房地產轉入

3.本期減少金額

3,238,916.24

3,238,916.24（1）處置

3,238,916.24

3,238,916.24（2）處置子公司

（3）其他

4.匯率變動影響

5.期末餘額

456,153,542.86

19,164,207.57

475,317,750.43

二、累計攤銷

1.期初餘額

11,526,908.59

12,738,499.97

24,265,408.56

2.本期增加金額

11,022,129.40

1,675,676.32

12,697,805.72（1）計提

11,022,129.40

1,675,676.32

12,697,805.72（2）其他

（3）投資性房地產轉入

3.本期減少金額

1,009,462.15

1,009,462.15（1）處置或報廢

1,009,462.15

1,009,462.15（2）處置子公司

（3）其他

4.匯率變動影響

5.期末餘額

21,539,575.84

14,414,176.29

35,953,752.13

-48

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

項目土地使用權軟體合計

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

（1）處置或報廢

4.匯率變動影響

5.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

434,613,967.02

4,750,031.28

439,363,998.30

2.期初帳面價值

280,002,722.51

5,025,612.30

285,028,334.81

（2）本公司無未辦妥產權證書的土地使用權情況。

（3）本項下抵押擔保情況

項目名稱期末餘額期初餘額受限原因

土地使用權

204,617,744.92

18,405,942.94借款抵押

合計

204,617,744.92

18,405,942.94

抵押情況說明：截至

2019年

12月

31日，公司之子公司上海

蘇寧環球

實業有限公司以其自有

的蘇寧天御國際廣場上海市普陀區丹巴路

99號

A2座

8-10層、

A3座共建築面積

20,580.81平方米

的辦公房產價值為

204,617,744.92元，為公司之子公司上海

蘇寧環球

實業有限公司

39,750.00萬元

長期借款（其中：一年內到期的長期借款金額

4,500.00萬元）提供抵押。

15、商譽

（1）商譽帳面原值

被投資單位名稱期初餘額本期增加本期減少期末餘額

收購上海天大醫療美容醫院有限公司

69,149,274.15

69,149,274.15

合計

69,149,274.15

69,149,274.15

（2）商譽減值準備

被投資單位名稱期初餘額本期增加本期減少期末餘額

收購上海天大醫療美容醫院有限公司

24,250,773.78

24,250,773.78

合計

24,250,773.78

24,250,773.78

說明：①上海天大醫療美容醫院有限公司（以下簡稱「天大醫院」）含商譽資產組為天大醫院固

定資產及

100%商譽所組成的資產組組合，帳面價值為

78,259,872.78元，該資產組與購買日、以前

年度商譽減值測試時所確定的資產組一致。公司採用預計未來現金流現值的方法計算資產組的可收

回金額並與調整後的資產組帳面價值進行比較。其預計現金流量根據資產或資產組未來現金流量預

-49

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-50-

測為基礎，根據歷史實際經營數據、行業發展趨勢、預期收入增長率、毛利率等指標編制預測未來

現金流量。減值測試中的採用的其他關鍵數據包括：產品預期銷售收入、成本及其他相關費用。公

司根據歷史經驗及對市場發展的預測確定上述關鍵數據經測算。

現金流預測期為五年，稅前折現率9.85%。折現率根據被收購方的加權平均資本成本確定，折

現率反映了貨幣的時間價值和被收購方各自業務的特定風險。五年以後的現金流量根據5%的增長

率推算。

16、長期待攤費用

項目期初餘額本期增加額本期攤銷額其他減少額期末餘額

裝修費10,879,475.0625,117,993.57951,048.0935,046,420.54

合計10,879,475.0625,117,993.57951,048.0935,046,420.5417、遞延所得稅資產

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

項目

期末餘額期初餘額

可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產

資產減值準備31,724,559.067,931,139.7741,094,359.7610,273,589.96

內部交易未實現利潤488,922.88122,230.72797,051.44199,262.86

子公司虧損57,704,045.4514,426,011.36

長期股權投資差額攤銷150,544,974.8837,636,243.72150,544,974.8837,636,243.72

預收帳款345,777,217.5986,444,304.40291,184,383.2972,796,095.81

成本暫估89,732,809.5922,433,202.40131,447,215.9432,861,803.99

合計618,268,484.00154,567,121.01672,772,030.76168,193,007.70（2）未確認遞延所得稅資產明細

項目期末餘額期初餘額

可抵扣暫時性差異26,586,601.81107,138,497.16

可抵扣虧損970,921,118.931,117,439,951.54

合計997,507,720.741,224,578,448.70（3）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

年份期末餘額期初餘額

2019年219,655,757.232020年300,798,358.47402,494,759.452021年76,019,701.2677,005,048.692022年251,272,713.56255,895,045.142023年155,774,457.52162,389,341.032024年187,055,888.12

項目期初餘額本期增加額本期攤銷額其他減少額期末餘額

裝修費10,879,475.0625,117,993.57951,048.0935,046,420.54

合計10,879,475.0625,117,993.57951,048.0935,046,420.5417、遞延所得稅資產

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

項目

期末餘額期初餘額

可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產

資產減值準備31,724,559.067,931,139.7741,094,359.7610,273,589.96

內部交易未實現利潤488,922.88122,230.72797,051.44199,262.86

子公司虧損57,704,045.4514,426,011.36

長期股權投資差額攤銷150,544,974.8837,636,243.72150,544,974.8837,636,243.72

預收帳款345,777,217.5986,444,304.40291,184,383.2972,796,095.81

成本暫估89,732,809.5922,433,202.40131,447,215.9432,861,803.99

合計618,268,484.00154,567,121.01672,772,030.76168,193,007.70（2）未確認遞延所得稅資產明細

項目期末餘額期初餘額

可抵扣暫時性差異26,586,601.81107,138,497.16

可抵扣虧損970,921,118.931,117,439,951.54

合計997,507,720.741,224,578,448.70（3）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

年份期末餘額期初餘額

2019年219,655,757.232020年300,798,358.47402,494,759.452021年76,019,701.2677,005,048.692022年251,272,713.56255,895,045.142023年155,774,457.52162,389,341.032024年187,055,888.12

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-51-

合計970,921,118.931,117,439,951.5418、短期借款

（1）短期借款分類

借款類別期末餘額期初餘額

抵押、保證借款120,000,000.0030,000,000.00

保證借款490,000,000.00410,000,000.00

合計610,000,000.00440,000,000.00（2）短期借款說明

抵押、保證借款情況說明：

2,000.00萬元由公司之子公司南京佛手湖環球度假村投資有限公司名下的浦口區珍珠泉旅遊度

假區土地提供抵押擔保。

10,000.00萬元由公司之子公司南京浦東房地產開發有限公司名下的位於浦口區沿江街道京新

608號的國有土地使用權提供抵押擔保，同時由

蘇寧環球

集團有限公司以及張桂平提供保證擔保。

保證借款情況說明：

41,000.00萬元由

蘇寧環球

集團有限公司提供保證擔保。

8,000.00萬元由

蘇寧環球

股份有限公司以及張桂平、吳兆蘭提供保證擔保。

（3）本期無已逾期未償還的短期借款情況。

19、應付帳款

（1）應付帳款列示

項目期末餘額期初餘額

應付工程款2,179,151,197.192,266,630,321.07

應付材料款38,684,926.3939,020,582.23

應付其他款7,428,798.5621,544,399.39

合計2,225,264,922.142,327,195,302.69（2）帳齡超過1年的重要應付帳款為尚未結算的工程款。

20、預收款項

（1）預收款項列示

（2）預收帳款主要為預收的房屋預售款，預收帳款中預收房款明細如下：

項目期末餘額期初餘額

預收售樓款3,391,315,398.934,736,880,716.64

預收其他款33,261,355.7041,009,837.21

合計3,424,576,754.634,777,890,553.85

項目名稱期末餘額期初餘額

預計（實際）竣

工時間

預售情況

天潤城十六街（北）區住宅1,041,157.00201699.00%

合計970,921,118.931,117,439,951.5418、短期借款

（1）短期借款分類

借款類別期末餘額期初餘額

抵押、保證借款120,000,000.0030,000,000.00

保證借款490,000,000.00410,000,000.00

合計610,000,000.00440,000,000.00（2）短期借款說明

抵押、保證借款情況說明：

2,000.00萬元由公司之子公司南京佛手湖環球度假村投資有限公司名下的浦口區珍珠泉旅遊度

假區土地提供抵押擔保。

10,000.00萬元由公司之子公司南京浦東房地產開發有限公司名下的位於浦口區沿江街道京新

608號的國有土地使用權提供抵押擔保，同時由

蘇寧環球

集團有限公司以及張桂平提供保證擔保。

保證借款情況說明：

41,000.00萬元由

蘇寧環球

集團有限公司提供保證擔保。

8,000.00萬元由

蘇寧環球

股份有限公司以及張桂平、吳兆蘭提供保證擔保。

（3）本期無已逾期未償還的短期借款情況。

19、應付帳款

（1）應付帳款列示

項目期末餘額期初餘額

應付工程款2,179,151,197.192,266,630,321.07

應付材料款38,684,926.3939,020,582.23

應付其他款7,428,798.5621,544,399.39

合計2,225,264,922.142,327,195,302.69（2）帳齡超過1年的重要應付帳款為尚未結算的工程款。

20、預收款項

（1）預收款項列示

（2）預收帳款主要為預收的房屋預售款，預收帳款中預收房款明細如下：

項目期末餘額期初餘額

預收售樓款3,391,315,398.934,736,880,716.64

預收其他款33,261,355.7041,009,837.21

合計3,424,576,754.634,777,890,553.85

項目名稱期末餘額期初餘額

預計（實際）竣

工時間

預售情況

天潤城十六街（北）區住宅1,041,157.00201699.00%

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

威尼斯水城第四街區

20,000.00

20,000.00

2008

98.21%

威尼斯水城二期第七街區

427,205.20

427,205.20

2009

100.00%

威尼斯水城第十四街區

35,000.00

35,000.00

2013

99.89%

威尼斯水城第十六街區

3,000.00

2,876,211.00

2017

97.07%

威尼斯水城第十八街區

2,594,108.00

494,568,772.00

2019

95.26%

威尼斯水城第十九街區

2,732,945,912.00

3,444,560,194.00

2020

76.15%

吉林天潤城二街區

132,012.33

2012

99.45%

吉林天潤城三街區

319,178,530.00

26,674,007.00

2021

67.05%

吉林天潤城四街區

536,083.73

111,314,926.97

2015

99.81%

城市之光一期

322,000.00

2013

93.81%

城市之光二期

8,294,148.00

8,079,454.00

2017

55.07%

城市之光三期

315,179,751.00

622,500,388.00

2020

95.42%

天氿御城一期六區

1,695.00

786,443.00

2015

96.63%

天氿御城一期七區

1,062,690.00

2015

96.24%

蘇寧

·天御廣場

270,000.00

270,000.00

2016

61.52%

朝陽山二期

1,543,609.00

2017

76.00%

朝陽山三期

9,274,377.00

17,595,061.00

2017

74.94%

名都匯

1,170,899.00

1,170,899.00

2014

92.80%

天華矽谷一街區

3,285,377.14

2010

91.02%

合計

3,391,315,398.93

4,736,880,716.64

（3）預售金額前五的項目收款信息：

序號項目名稱期末餘額期初餘額

預計（實際）

竣工時間

預售比例

1威尼斯水城第十九街區

2,732,945,912.00

3,444,560,194.00

2020

76.15%

2吉林天潤城三街區

319,178,530.00

26,674,007.00

2021

67.05%

3城市之光三期

315,179,751.00

622,500,388.00

2020

95.42%

4朝陽山三期

9,274,377.00

17,595,061.00

2017

74.94%

5城市之光二期

8,294,148.00

8,079,454.00

2017

55.07%

合計

3,384,872,718.00

4,119,409,104.00

（4）帳齡超過

1年的重要預收款項為預收售樓款。

21、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

一、短期薪酬

2,881,906.28

129,822,952.69

127,984,062.93

4,720,796.04

-52

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

二、離職後福利

-設定提存計劃

233,851.37

12,896,335.67

12,931,425.76

198,761.28

三、辭退福利

1,181,553.35

1,181,553.35

合計

3,115,757.65

143,900,841.71

142,097,042.04

4,919,557.32

（2）短期薪酬列示

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

一、工資、獎金、津貼和補貼

2,687,780.22

112,070,835.02

110,268,994.61

4,489,620.63

二、職工福利費

6,807,173.67

6,807,173.67

三、社會保險費

121,603.06

7,200,444.29

7,192,018.76

130,028.59

其中：

1、醫療保險費

108,370.35

6,434,253.45

6,428,185.23

114,438.57

2、工傷保險費

1,825.27

140,744.12

139,025.64

3,543.75

3、生育保險費

11,407.44

625,446.72

624,807.89

12,046.27

四、住房公積金

72,523.00

3,257,023.00

3,259,483.00

70,063.00

五、工會經費和職工教育經費

487,476.71

456,392.89

31,083.82

合計

2,881,906.28

129,822,952.69

127,984,062.93

4,720,796.04

（3）設定提存計劃列示

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

1、基本養老保險

228,147.60

12,532,431.10

12,567,840.50

192,738.20

2、失業保險費

5,703.77

363,904.57

363,585.26

6,023.08

3、企業年金繳費

合計

233,851.37

12,896,335.67

12,931,425.76

198,761.28

22、應交稅費

稅種期末餘額期初餘額

企業所得稅

383,093,961.32

357,492,306.11

土地增值稅

203,980,454.84

104,961,443.84

契稅

5,434,858.31

32,873,473.51

城建稅

1,652,565.58

444,706.33

教育費附加

2,509,324.13

1,602,460.72

個人所得稅

529,068.11

375,841.89

房產稅

1,885,710.87

4,326,992.48

增值稅

24,224,659.69

7,640,515.24

水利基金

5,402.34

印花稅

2,861.80

土地使用稅

542,459.13

1,283,025.09

-53

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-54-

稅種期末餘額期初餘額

合計623,861,326.12511,000,765.2123、其他應付款

項目期末餘額期初餘額

應付利息5,628,864.865,795,382.52

應付股利709,126.59709,126.59

其他應付款250,733,577.56238,015,898.26

合計257,071,569.01244,520,407.37（1）應付利息

（2）應付股利

（3）其他應付款

1）按款項性質列示其他應付款

註：代收代付款項為本公司代收的契稅、維修基金及水電費。

2）無帳齡超過1年的重要其他應付款。

24、一年內到期的非流動負債

項目期末餘額期初餘額

長期借款應付利息5,320,531.535,795,382.52

短期借款應付利息308,333.33

合計5,628,864.865,795,382.52

項目期末餘額期初餘額

其他709,126.59709,126.59

合計709,126.59709,126.59

項目期末餘額期初餘額

往來款132,074,801.25129,907,769.23

保證金79,503,224.2869,754,917.08

押金、定金18,757,415.7712,612,876.51

質保金4,265,671.364,210,671.36

待退面積差及訂金1,314,030.057,683,065.57

代收代付款項1,621,354.252,970,494.41

其他13,197,080.6010,876,104.10

合計250,733,577.56238,015,898.26

項目期末餘額期初餘額

一年內到期的長期借款465,006,800.00262,697,142.00

稅種期末餘額期初餘額

合計623,861,326.12511,000,765.2123、其他應付款

項目期末餘額期初餘額

應付利息5,628,864.865,795,382.52

應付股利709,126.59709,126.59

其他應付款250,733,577.56238,015,898.26

合計257,071,569.01244,520,407.37（1）應付利息

（2）應付股利

（3）其他應付款

1）按款項性質列示其他應付款

註：代收代付款項為本公司代收的契稅、維修基金及水電費。

2）無帳齡超過1年的重要其他應付款。

24、一年內到期的非流動負債

項目期末餘額期初餘額

長期借款應付利息5,320,531.535,795,382.52

短期借款應付利息308,333.33

合計5,628,864.865,795,382.52

項目期末餘額期初餘額

其他709,126.59709,126.59

合計709,126.59709,126.59

項目期末餘額期初餘額

往來款132,074,801.25129,907,769.23

保證金79,503,224.2869,754,917.08

押金、定金18,757,415.7712,612,876.51

質保金4,265,671.364,210,671.36

待退面積差及訂金1,314,030.057,683,065.57

代收代付款項1,621,354.252,970,494.41

其他13,197,080.6010,876,104.10

合計250,733,577.56238,015,898.26

項目期末餘額期初餘額

一年內到期的長期借款465,006,800.00262,697,142.00

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-55-

合計465,006,800.00262,697,142.00（1）截至2019年12月31日，上述一年內到期的長期借款情況如下：

①2,000.00萬元由公司之子公司南京天華百潤投資發展有限責任公司名下位於廣州路188號

1-4層、天潤城七街區1-9層（天潤廣場）、天潤城八街區、十一街區等商業房產提供抵押擔保，同

時由

蘇寧環球

股份有限公司提供保證擔保；

②20,000.00萬元由

蘇寧環球

集團有限公司以其擁有的定期存單提供質押擔保；

③20,000.68萬元由公司之子公司南京浦東房地產開發有限公司位於浦口區沿江街道京新608

號的土地使用權提供抵押擔保，同時由

蘇寧環球

集團有限公司提供保證擔保。

④4,500.00萬元由公司之子公司上海

蘇寧環球

實業有限公司名下位於丹巴路99號A1、B1、B2、

B3商業區和丹巴路99號A2的6-7層、C1的1-5層、C9的1-5層辦公區以及丹巴路99號A2的

8-10層、A3的1-3層、5-10層旅（賓）館的商業房產提供抵押擔保，同時由

蘇寧環球

集團有限公

司提供保證擔保。

（2）本項下借款利息區間為4.7500%-6.3700%。

25、長期借款

（1）長期借款分類

項目期末餘額期初餘額

抵押、保證借款1,837,486,800.001,130,000,000.00

質押借款200,000,000.00

抵押、質押、保證借款103,911,432.00

合計1,837,486,800.001,433,911,432.00（2）長期借款分類說明

抵押、保證借款情況說明：

①35,250.00萬元由公司之子公司上海

蘇寧環球

實業有限公司名下位於丹巴路99號A1、B1、

B2、B3商業區和丹巴路99號A2的6-7層、C1的1-5層、C9的1-5層辦公區以及丹巴路99號A2

的8-10層、A3的1-3層、5-10層旅（賓）館的商業房產提供抵押擔保，同時由

蘇寧環球

集團有限

公司提供保證。

②100,998.68萬元由公司之子公司南京浦東房地產開發有限公司位於浦口區沿江街道京新608號

的土地使用權提供抵押擔保，同時由

蘇寧環球

集團有限公司提供擔保。

③47,500.00萬元由公司之子公司南京天華百潤投資發展有限責任公司名下位於廣州路188號1-4

層、天潤城七街區1-9層（天潤廣場）、天潤城八街區、十一街區等商業房產提供抵押擔保，同時

由

蘇寧環球

股份有限公司提供保證。

（3）長期借款利息區間為4.9000%-6.3700%。

26、長期應付款

項目期末餘額期初餘額

合計465,006,800.00262,697,142.00（1）截至2019年12月31日，上述一年內到期的長期借款情況如下：

①2,000.00萬元由公司之子公司南京天華百潤投資發展有限責任公司名下位於廣州路188號

1-4層、天潤城七街區1-9層（天潤廣場）、天潤城八街區、十一街區等商業房產提供抵押擔保，同

時由

蘇寧環球

股份有限公司提供保證擔保；

②20,000.00萬元由

蘇寧環球

集團有限公司以其擁有的定期存單提供質押擔保；

③20,000.68萬元由公司之子公司南京浦東房地產開發有限公司位於浦口區沿江街道京新608

號的土地使用權提供抵押擔保，同時由

蘇寧環球

集團有限公司提供保證擔保。

④4,500.00萬元由公司之子公司上海

蘇寧環球

實業有限公司名下位於丹巴路99號A1、B1、B2、

B3商業區和丹巴路99號A2的6-7層、C1的1-5層、C9的1-5層辦公區以及丹巴路99號A2的

8-10層、A3的1-3層、5-10層旅（賓）館的商業房產提供抵押擔保，同時由

蘇寧環球

集團有限公

司提供保證擔保。

（2）本項下借款利息區間為4.7500%-6.3700%。

25、長期借款

（1）長期借款分類

項目期末餘額期初餘額

抵押、保證借款1,837,486,800.001,130,000,000.00

質押借款200,000,000.00

抵押、質押、保證借款103,911,432.00

合計1,837,486,800.001,433,911,432.00（2）長期借款分類說明

抵押、保證借款情況說明：

①35,250.00萬元由公司之子公司上海

蘇寧環球

實業有限公司名下位於丹巴路99號A1、B1、

B2、B3商業區和丹巴路99號A2的6-7層、C1的1-5層、C9的1-5層辦公區以及丹巴路99號A2

的8-10層、A3的1-3層、5-10層旅（賓）館的商業房產提供抵押擔保，同時由

蘇寧環球

集團有限

公司提供保證。

②100,998.68萬元由公司之子公司南京浦東房地產開發有限公司位於浦口區沿江街道京新608號

的土地使用權提供抵押擔保，同時由

蘇寧環球

集團有限公司提供擔保。

③47,500.00萬元由公司之子公司南京天華百潤投資發展有限責任公司名下位於廣州路188號1-4

層、天潤城七街區1-9層（天潤廣場）、天潤城八街區、十一街區等商業房產提供抵押擔保，同時

由

蘇寧環球

股份有限公司提供保證。

（3）長期借款利息區間為4.9000%-6.3700%。

26、長期應付款

項目期末餘額期初餘額

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-56-

專項應付款19,544,597.89

合計19,544,597.89（1）專項應付款

項目期末餘額期初餘額

房屋徵收補償款19,544,597.89

合計19,544,597.89

說明：根據南京市浦口區人民政府沿江街道辦事處（以下簡稱沿江街道辦事處）與公司之子公司

南京華浦高科建材有限公司籤訂的《浦口區非住宅房屋拆遷補償協議》約定，沿江街道辦事處以現

金方式對南京華浦高科建材有限公司坐落於路西社區面積為1,787.55平方米房屋建築物的拆遷進

行補償，補償金額為22,452,643.00元，截止2019年12月31日，該款項餘額19,544,597.89元。

27、股本

項目期初餘額

本次變動增減（+、一）

期末餘額

發行新股送股公積金轉股其他小計

股份總數3,034,636,384.003,034,636,384.0028、資本公積

29、庫存股

本期增加原因：根據公司2018年11月22日召開的2018年第一次臨時股東大會和2019年4

月9日召開的第九屆董事會第二十次會議決議，公司擬回購股份，回購資金總額不超過人民幣10

億元，不低於人民幣5億元；截至2019年12月31日，已回購股份287,774,577股，支付總金額

999,909,911.88元。

30、其他綜合收益

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

資本溢價（股本溢價）1,037,569,513.361,037,569,513.36

其他資本公積25,924,472.4425,924,472.44

合計1,063,493,985.801,063,493,985.80

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

股份回購222,697,399.79777,212,512.09999,909,911.88

合計222,697,399.79777,212,512.09999,909,911.88

項目期初餘額

本期發生額

期末餘額本期所得稅前

發生額

減：所

得稅

費用

稅後歸屬於母

公司

稅後歸屬於

少數股東

一、以後不能重分類進損

益的其他綜合收益

-6,689,631.2511,579,089.8411,579,089.844,889,458.59

其中：重新計算設定受益

計劃淨負債和淨資產的

變動

專項應付款19,544,597.89

合計19,544,597.89（1）專項應付款

項目期末餘額期初餘額

房屋徵收補償款19,544,597.89

合計19,544,597.89

說明：根據南京市浦口區人民政府沿江街道辦事處（以下簡稱沿江街道辦事處）與公司之子公司

南京華浦高科建材有限公司籤訂的《浦口區非住宅房屋拆遷補償協議》約定，沿江街道辦事處以現

金方式對南京華浦高科建材有限公司坐落於路西社區面積為1,787.55平方米房屋建築物的拆遷進

行補償，補償金額為22,452,643.00元，截止2019年12月31日，該款項餘額19,544,597.89元。

27、股本

項目期初餘額

本次變動增減（+、一）

期末餘額

發行新股送股公積金轉股其他小計

股份總數3,034,636,384.003,034,636,384.0028、資本公積

29、庫存股

本期增加原因：根據公司2018年11月22日召開的2018年第一次臨時股東大會和2019年4

月9日召開的第九屆董事會第二十次會議決議，公司擬回購股份，回購資金總額不超過人民幣10

億元，不低於人民幣5億元；截至2019年12月31日，已回購股份287,774,577股，支付總金額

999,909,911.88元。

30、其他綜合收益

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

資本溢價（股本溢價）1,037,569,513.361,037,569,513.36

其他資本公積25,924,472.4425,924,472.44

合計1,063,493,985.801,063,493,985.80

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

股份回購222,697,399.79777,212,512.09999,909,911.88

合計222,697,399.79777,212,512.09999,909,911.88

項目期初餘額

本期發生額

期末餘額本期所得稅前

發生額

減：所

得稅

費用

稅後歸屬於母

公司

稅後歸屬於

少數股東

一、以後不能重分類進損

益的其他綜合收益

-6,689,631.2511,579,089.8411,579,089.844,889,458.59

其中：重新計算設定受益

計劃淨負債和淨資產的

變動

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-57-

權益法下在被投資

單位不能重分類進損益

的其他綜合收益中享有

的份額

-6,689,631.2511,579,089.8411,579,089.844,889,458.59

二、以後將重分類進損益

的其他綜合收益

8,934,548.85494,415.32494,415.329,428,964.17

其中：權益法下在被投資

單位以後將重分類進損

益的其他綜合收益中享

有的份額

可供出售金融資產公

允價值變動損益

外幣報表折算差額8,941,937.66628,974.50628,974.509,570,912.16

其他-7,388.81-134,559.18-134,559.18-141,947.99

合計2,244,917.6012,073,505.1612,073,505.1614,318,422.7631、盈餘公積

32、未分配利潤

33、營業收入和營業成本

（1）主營業務按行業分類

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

法定盈餘公積金511,590,243.67120,658,397.64632,248,641.31

合計511,590,243.67120,658,397.64632,248,641.31

項目本期上期

調整前上年末未分配利潤4,214,970,710.533,645,800,528.52

調整年初未分配利潤合計數（調增+，調減-）

調整後年初未分配利潤4,214,970,710.533,645,800,528.52

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤1,230,900,487.531,020,651,230.37

減：提取法定盈餘公積120,658,397.64148,241,771.03

應付普通股股利860,375,425.50303,239,277.33

轉作股本的普通股股利

期末未分配利潤4,464,837,374.924,214,970,710.53

項目

本期發生額上期發生額

營業收入營業成本營業收入營業成本

主營業務3,777,429,127.981,385,744,128.963,152,801,791.521,198,900,666.85

其他業務146,854,975.6192,069,519.9990,992,542.1367,792,629.60

合計3,924,284,103.591,477,813,648.953,243,794,333.651,266,693,296.45

項目

本期發生額上期發生額

營業收入營業成本營業收入營業成本

房地產業3,517,668,465.221,226,443,926.212,881,153,417.43968,673,307.05

權益法下在被投資

單位不能重分類進損益

的其他綜合收益中享有

的份額

-6,689,631.2511,579,089.8411,579,089.844,889,458.59

二、以後將重分類進損益

的其他綜合收益

8,934,548.85494,415.32494,415.329,428,964.17

其中：權益法下在被投資

單位以後將重分類進損

益的其他綜合收益中享

有的份額

可供出售金融資產公

允價值變動損益

外幣報表折算差額8,941,937.66628,974.50628,974.509,570,912.16

其他-7,388.81-134,559.18-134,559.18-141,947.99

合計2,244,917.6012,073,505.1612,073,505.1614,318,422.7631、盈餘公積

32、未分配利潤

33、營業收入和營業成本

（1）主營業務按行業分類

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

法定盈餘公積金511,590,243.67120,658,397.64632,248,641.31

合計511,590,243.67120,658,397.64632,248,641.31

項目本期上期

調整前上年末未分配利潤4,214,970,710.533,645,800,528.52

調整年初未分配利潤合計數（調增+，調減-）

調整後年初未分配利潤4,214,970,710.533,645,800,528.52

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤1,230,900,487.531,020,651,230.37

減：提取法定盈餘公積120,658,397.64148,241,771.03

應付普通股股利860,375,425.50303,239,277.33

轉作股本的普通股股利

期末未分配利潤4,464,837,374.924,214,970,710.53

項目

本期發生額上期發生額

營業收入營業成本營業收入營業成本

主營業務3,777,429,127.981,385,744,128.963,152,801,791.521,198,900,666.85

其他業務146,854,975.6192,069,519.9990,992,542.1367,792,629.60

合計3,924,284,103.591,477,813,648.953,243,794,333.651,266,693,296.45

項目

本期發生額上期發生額

營業收入營業成本營業收入營業成本

房地產業3,517,668,465.221,226,443,926.212,881,153,417.43968,673,307.05

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

建築業

78,635,240.14

71,472,193.75

96,752,710.33

85,495,869.43

酒店業及其他

163,030,329.15

79,859,457.01

134,349,513.29

94,643,277.58

文化創意業

18,095,093.47

7,968,551.99

40,546,150.47

50,088,212.79

合計

3,777,429,127.98

1,385,744,128.96

3,152,801,791.52

1,198,900,666.85

（2）房地產業務按項目分類明細

項目

本期發生額上期發生額

主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本

威尼斯水城

2,701,328,074.33

721,837,484.47

2,397,701,585.90

732,877,478.50

天潤城

1,819,867.25

29,849,798.89

17,353,817.24

15,196,828.36

城市之光

461,903,599.50

248,892,931.36

30,828,339.04

25,240,689.25

天氿御城

26,627,002.85

45,831,340.68

73,022,717.59

81,851,476.28

名都花園

1,029,705.71

541,413.80

4,469,040.95

689,116.29

天御國際廣場

609,523.80

935,031.47

27,836,184.23

12,958,535.07

吉林天潤城

145,394,092.71

65,776,367.75

12,289,523.87

12,512,615.49

矽谷

3,738,000.00

954,917.40

639,522.86

-1,101,134.72

天御廣場

542,857.17

11,398,467.45

21,083,552.42

28,985,255.35

紫金朝陽府

172,952,932.38

100,125,707.29

268,758,612.39

52,379,802.00

天華綠谷

1,722,809.52

300,465.65

24,586,711.42

6,544,611.51

璞邸花園

2,583,809.52

538,033.67

合計

3,517,668,465.22

1,226,443,926.21

2,881,153,417.43

968,673,307.05

（3）報告期內確認收入金額前五的項目收款信息

序號項目金額

1威尼斯水城

2,701,328,074.33

2城市之光

461,903,599.50

3紫金朝陽府

172,952,932.38

4吉林天潤城

145,394,092.71

5天氿御城

26,627,002.85

合計

3,508,205,701.77

34、稅金及附加

項目本期發生額上期發生額

營業稅

22,343,252.84

土地增值稅

161,690,702.36

131,724,105.61

城市建設維護稅

12,208,922.30

12,519,140.97

教育費附加

8,695,807.45

8,929,392.48

-58

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

房產稅

22,251,910.17

18,795,549.69

環境保護稅

2,110,804.95

印花稅

2,257,793.55

2,959,109.76

土地使用稅

9,130,384.80

5,772,852.40

其他

491,081.16

433,608.11

合計

218,837,406.74

203,477,011.86

35、銷售費用

項目本期發生額上期發生額

廣告費

17,775,701.33

15,316,480.91

銷售佣金

39,036,603.96

36,020,058.52

廣告製作費

7,910,628.39

12,495,966.94

宣傳費

13,962,145.35

15,487,803.63

工資

16,890,584.46

18,526,581.78

折舊費

305,655.49

217,788.73

技術服務費

5,081,820.33

5,471,438.83

其他

13,069,446.87

11,805,377.34

合計

114,032,586.18

115,341,496.68

36、管理費用

項目本期發生額上期發生額

工資

70,120,263.33

87,238,810.01

折舊費

26,568,098.55

16,942,493.09

董事會費

669,647.17

491,188.88

業務招待費

10,260,596.13

3,759,051.88

社會統籌

9,080,906.96

9,420,782.48

會議費

329,917.88

780,110.60

辦公費

28,718,897.10

32,001,983.88

差旅費

4,911,458.42

6,996,711.78

福利費

6,380,010.50

4,346,226.59

無形資產攤銷

7,134,286.60

3,138,514.14

車輛費

3,013,660.50

3,105,178.97

審計費

2,456,605.31

2,204,216.60

物管費

7,477,631.08

7,715,082.74

通訊費

3,170,977.41

2,043,105.05

-59

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-60-

租賃費22,666,194.746,697,900.37

諮詢費8,305,376.7611,735,270.93

律師訴訟費6,820,084.806,080,710.70

勞動保護費1,431,058.271,682,716.11

維修費5,314,536.464,187,275.47

長期待攤費用攤銷795,069.431,531,194.84

其他22,438,182.2223,599,012.67

開辦費4,714,863.69

合計248,063,459.62240,412,401.4737、財務費用

38、其他收益

39、投資收益

（1）明細情況

40、公允價值變動收益

類別本期發生額上期發生額

利息支出117,841,738.9778,400,248.77

減：利息收入19,163,668.6923,891,041.83

手續費750,778.503,957,481.63

匯兌損失325,626.08-642,289.87

其他182,078.76187,762.71

合計99,936,553.6258,012,161.41

產生其他收益的來源本期發生額上期發生額

增值稅進項稅額加計抵減206,841.83

項目本期發生額上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益-20,813,055.03-17,766,893.45

處置長期股權投資產生的投資收益13,387,613.76

結構性存款收益25,282,244.1648,114,765.96

其他748,996.33

合計5,218,185.4643,735,486.27

產生公允價值變動收益的來源本期發生額上期發生額

交易性金融資產-12,116,093.34

交易性金融負債

按公允價值計量的投資性房地產

租賃費22,666,194.746,697,900.37

諮詢費8,305,376.7611,735,270.93

律師訴訟費6,820,084.806,080,710.70

勞動保護費1,431,058.271,682,716.11

維修費5,314,536.464,187,275.47

長期待攤費用攤銷795,069.431,531,194.84

其他22,438,182.2223,599,012.67

開辦費4,714,863.69

合計248,063,459.62240,412,401.4737、財務費用

38、其他收益

39、投資收益

（1）明細情況

40、公允價值變動收益

類別本期發生額上期發生額

利息支出117,841,738.9778,400,248.77

減：利息收入19,163,668.6923,891,041.83

手續費750,778.503,957,481.63

匯兌損失325,626.08-642,289.87

其他182,078.76187,762.71

合計99,936,553.6258,012,161.41

產生其他收益的來源本期發生額上期發生額

增值稅進項稅額加計抵減206,841.83

項目本期發生額上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益-20,813,055.03-17,766,893.45

處置長期股權投資產生的投資收益13,387,613.76

結構性存款收益25,282,244.1648,114,765.96

其他748,996.33

合計5,218,185.4643,735,486.27

產生公允價值變動收益的來源本期發生額上期發生額

交易性金融資產-12,116,093.34

交易性金融負債

按公允價值計量的投資性房地產

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-61-

合計-12,116,093.3441、信用減值損失

類別本期發生額上期發生額

應收帳款壞帳損失34,677,936.68

其他應收款壞帳損失-7,122,388.22

應收融資租賃本金壞帳損失-5,412,500.00

合計22,143,048.4642、資產減值損失

43、資產處置收益

44、營業外收入

計入當期損益的政府補助：

類別本期發生額上期發生額

壞帳損失-24,513,331.07

商譽減值準備-24,250,773.78

可供出售金融資產減值損失-19,056,461.03

合計-24,250,773.78-43,569,792.10

項目本期發生額上期發生額計入當期非經常性損益的金額

處置非流動資產收益1,255,683.7229,331.351,255,683.72

合計1,255,683.7229,331.351,255,683.72

項目本期發生額上期發生額計入當期非經常性損益的金額

罰沒收入1,639,734.2426,549,085.121,639,734.24

政府補助912,529.23616,926.20912,529.23

接受捐贈1,000,000.00

其他收入2,751,226.651,914,642.052,751,226.65

合計5,303,490.1230,080,653.375,303,490.12

補助項目發放主體發放原因性質類型補貼是否影響當年盈虧

鍋爐改造補貼

上海市普陀區

商務委員會

補助

因符合地方政府招商引資等地

方性扶持政策而獲得的補助

否

2019年職工職業培訓補貼

上海市普陀區

財政局

補助

因符合地方政府招商引資等地

方性扶持政策而獲得的補助

否

上海市地方稅務局個稅返

還

國家稅務總局

上海市普陀區

稅務局

補助

因符合地方政府招商引資等地

方性扶持政策而獲得的補助

否

穩崗補貼

宜興市人力資

源管理服務中

心

補助

因符合地方政府招商引資等地

方性扶持政策而獲得的補助

否

產業發展扶持資金

上海市長寧區

財政局

補助

因符合地方政府招商引資等地

方性扶持政策而獲得的補助

否

合計-12,116,093.3441、信用減值損失

類別本期發生額上期發生額

應收帳款壞帳損失34,677,936.68

其他應收款壞帳損失-7,122,388.22

應收融資租賃本金壞帳損失-5,412,500.00

合計22,143,048.4642、資產減值損失

43、資產處置收益

44、營業外收入

計入當期損益的政府補助：

類別本期發生額上期發生額

壞帳損失-24,513,331.07

商譽減值準備-24,250,773.78

可供出售金融資產減值損失-19,056,461.03

合計-24,250,773.78-43,569,792.10

項目本期發生額上期發生額計入當期非經常性損益的金額

處置非流動資產收益1,255,683.7229,331.351,255,683.72

合計1,255,683.7229,331.351,255,683.72

項目本期發生額上期發生額計入當期非經常性損益的金額

罰沒收入1,639,734.2426,549,085.121,639,734.24

政府補助912,529.23616,926.20912,529.23

接受捐贈1,000,000.00

其他收入2,751,226.651,914,642.052,751,226.65

合計5,303,490.1230,080,653.375,303,490.12

補助項目發放主體發放原因性質類型補貼是否影響當年盈虧

鍋爐改造補貼

上海市普陀區

商務委員會

補助

因符合地方政府招商引資等地

方性扶持政策而獲得的補助

否

2019年職工職業培訓補貼

上海市普陀區

財政局

補助

因符合地方政府招商引資等地

方性扶持政策而獲得的補助

否

上海市地方稅務局個稅返

還

國家稅務總局

上海市普陀區

稅務局

補助

因符合地方政府招商引資等地

方性扶持政策而獲得的補助

否

穩崗補貼

宜興市人力資

源管理服務中

心

補助

因符合地方政府招商引資等地

方性扶持政策而獲得的補助

否

產業發展扶持資金

上海市長寧區

財政局

補助

因符合地方政府招商引資等地

方性扶持政策而獲得的補助

否

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-62-

穩崗補貼

南京市人力資

源和社會保障

局及南京市財

政局

補助

因符合地方政府招商引資等地

方性扶持政策而獲得的補助

否

穩崗補貼

吉林市社會保

險事業管理局

補助

因符合地方政府招商引資等地

方性扶持政策而獲得的補助

否

《天下糧田》補貼收入

上海普陀區財

政局

補助

因符合地方政府招商引資等地

方性扶持政策而獲得的補助

否

合計

（續）

45、營業外支出

註：根據安徽省高級人民法院（2019）皖執84號執行裁定書，公司之子公司蕪湖

蘇寧環球

房地

產開發有限公司就原告蕪湖市鳩江建設投資有限公司與被告蕪湖

蘇寧環球

房地產開發有限公司、蘇

寧

環球股份

有限公司借款合同糾紛一案，需支付借款本金逾期歸還違約金93,551,738.03元，借款

利息逾期給付違約金341,439.56元，共計93,893,177.59元。

46、所得稅費用

（1）所得稅費用表

補助項目是否特殊補貼本期發生金額上期發生金額與資產相關/與收益相關

鍋爐改造補貼否614,000.00與收益相關

2019年職工職業培訓補貼否145,800.00與收益相關

上海市地方稅務局個稅返

還

否37,112.41與收益相關

穩崗補貼否538.00與收益相關

產業發展扶持資金否77,000.0061,000.00與收益相關

穩崗補貼否34,042.02175,926.20與收益相關

穩崗補貼否4,036.80與收益相關

普陀區文化產業發展專項

資金項目

否380,000.00

合計912,529.23616,926.20

項目本期發生額上期發生額計入當期非經常性損益的金額

罰款、滯納金支出567,150.532,247,234.82567,150.53

捐贈支出2,600,000.002,550,000.002,600,000.00

違約金（注）93,918,377.59216,270.0093,918,377.59

賠款支出150,682.0054,648.00150,682.00

其他499,185.516,199,576.93499,185.51

固定資產報廢損失2,976,105.27473,183.632,976,105.27

合計100,711,500.9011,740,913.38100,711,500.90

項目本期發生額上期發生額

當期所得稅費用439,717,787.74376,444,378.89

穩崗補貼

南京市人力資

源和社會保障

局及南京市財

政局

補助

因符合地方政府招商引資等地

方性扶持政策而獲得的補助

否

穩崗補貼

吉林市社會保

險事業管理局

補助

因符合地方政府招商引資等地

方性扶持政策而獲得的補助

否

《天下糧田》補貼收入

上海普陀區財

政局

補助

因符合地方政府招商引資等地

方性扶持政策而獲得的補助

否

合計

（續）

45、營業外支出

註：根據安徽省高級人民法院（2019）皖執84號執行裁定書，公司之子公司蕪湖

蘇寧環球

房地

產開發有限公司就原告蕪湖市鳩江建設投資有限公司與被告蕪湖

蘇寧環球

房地產開發有限公司、蘇

寧

環球股份

有限公司借款合同糾紛一案，需支付借款本金逾期歸還違約金93,551,738.03元，借款

利息逾期給付違約金341,439.56元，共計93,893,177.59元。

46、所得稅費用

（1）所得稅費用表

補助項目是否特殊補貼本期發生金額上期發生金額與資產相關/與收益相關

鍋爐改造補貼否614,000.00與收益相關

2019年職工職業培訓補貼否145,800.00與收益相關

上海市地方稅務局個稅返

還

否37,112.41與收益相關

穩崗補貼否538.00與收益相關

產業發展扶持資金否77,000.0061,000.00與收益相關

穩崗補貼否34,042.02175,926.20與收益相關

穩崗補貼否4,036.80與收益相關

普陀區文化產業發展專項

資金項目

否380,000.00

合計912,529.23616,926.20

項目本期發生額上期發生額計入當期非經常性損益的金額

罰款、滯納金支出567,150.532,247,234.82567,150.53

捐贈支出2,600,000.002,550,000.002,600,000.00

違約金（注）93,918,377.59216,270.0093,918,377.59

賠款支出150,682.0054,648.00150,682.00

其他499,185.516,199,576.93499,185.51

固定資產報廢損失2,976,105.27473,183.632,976,105.27

合計100,711,500.9011,740,913.38100,711,500.90

項目本期發生額上期發生額

當期所得稅費用439,717,787.74376,444,378.89

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-63-

遞延所得稅費用14,340,855.6423,133,969.11

合計454,058,643.38399,578,348.00（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

項目本期發生額

利潤總額1,662,649,330.05

按法定/適用稅率計算的所得稅費用415,662,332.51

調整以前期間所得稅的影響5,037,432.30

非應稅收入的影響5,203,263.75

不可抵扣的成本、費用和損失的影響-3,653,275.20

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響-14,955,082.01

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響46,763,972.03

所得稅費用454,058,643.3847、現金流量表項目注釋

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

（3）收到的其他與投資活動有關的現金

項目本期發生額上期發生額

利息收入17,569,379.5422,122,300.68

獎勵、補償及罰沒收入23,756,416.9223,043,316.26

收投標保證金22,924,004.259,616,084.40

暫收款、代收款及收回代墊款25,627,373.215,729,678.03

其他92,743,689.3241,998,377.15

合計182,620,863.24102,509,756.52

項目本期發生額上期發生額

付現銷售費用87,647,175.9489,473,535.95

付現管理費用132,585,682.71118,017,012.33

退還投標保證金15,192,115.154,648,662.42

代墊款項16,978,702.7919,096,670.63

捐贈支出2,600,000.002,550,000.00

其他138,687,831.30145,501,338.43

合計393,691,507.89379,287,219.76

項目本期發生額上期發生額

結構性存款收回1,281,950,000.003,101,921,155.31

遞延所得稅費用14,340,855.6423,133,969.11

合計454,058,643.38399,578,348.00（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

項目本期發生額

利潤總額1,662,649,330.05

按法定/適用稅率計算的所得稅費用415,662,332.51

調整以前期間所得稅的影響5,037,432.30

非應稅收入的影響5,203,263.75

不可抵扣的成本、費用和損失的影響-3,653,275.20

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響-14,955,082.01

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響46,763,972.03

所得稅費用454,058,643.3847、現金流量表項目注釋

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

（3）收到的其他與投資活動有關的現金

項目本期發生額上期發生額

利息收入17,569,379.5422,122,300.68

獎勵、補償及罰沒收入23,756,416.9223,043,316.26

收投標保證金22,924,004.259,616,084.40

暫收款、代收款及收回代墊款25,627,373.215,729,678.03

其他92,743,689.3241,998,377.15

合計182,620,863.24102,509,756.52

項目本期發生額上期發生額

付現銷售費用87,647,175.9489,473,535.95

付現管理費用132,585,682.71118,017,012.33

退還投標保證金15,192,115.154,648,662.42

代墊款項16,978,702.7919,096,670.63

捐贈支出2,600,000.002,550,000.00

其他138,687,831.30145,501,338.43

合計393,691,507.89379,287,219.76

項目本期發生額上期發生額

結構性存款收回1,281,950,000.003,101,921,155.31

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-64-

其他118,385.23

定期存單轉回190,000,000.00

佛手湖轉讓事項補償款25,593,000.00

收回宜興農業投資款185,413,500.00

合計1,467,363,500.003,317,632,540.54（4）支付的其他與投資活動有關的現金

（5）收到的其他與籌資活動有關的現金

（6）支付的其他與籌資活動有關的現金

項目本期發生額上期發生額

按揭保證金134,781,749.0817,769,164.82

資金凍結73,517,654.1321,426,789.09

歸還蘇寧集團款項16,676,337.33

回購股份777,212,512.09222,697,399.79

其他3,058,054.01

合計1,002,188,252.63264,951,407.71

項目本期發生額上期發生額

結構性存款718,000,000.003,053,950,000.00

支付宜興農業投資款185,413,500.00

合計718,000,000.003,239,363,500.00

項目本期發生額上期發生額

收到蘇寧集團款項15,198,071.96

收回按揭保證金17,769,164.8218,686,905.48

凍結資金解凍17,326,789.09

其他12,522,064.01

合計35,095,953.9146,407,041.4548、現金流量表補充資料

（1）補充資料

1、將淨利潤調節為經營活動現金流量本期金額上期金額

淨利潤1,208,590,686.67978,814,383.29

加：資產減值準備2,107,725.3243,569,792.10

固定資產折舊89,871,902.3466,144,790.12

無形資產攤銷12,697,805.728,088,587.74

長期待攤費用攤銷951,048.091,336,252.40

其他118,385.23

定期存單轉回190,000,000.00

佛手湖轉讓事項補償款25,593,000.00

收回宜興農業投資款185,413,500.00

合計1,467,363,500.003,317,632,540.54（4）支付的其他與投資活動有關的現金

（5）收到的其他與籌資活動有關的現金

（6）支付的其他與籌資活動有關的現金

項目本期發生額上期發生額

按揭保證金134,781,749.0817,769,164.82

資金凍結73,517,654.1321,426,789.09

歸還蘇寧集團款項16,676,337.33

回購股份777,212,512.09222,697,399.79

其他3,058,054.01

合計1,002,188,252.63264,951,407.71

項目本期發生額上期發生額

結構性存款718,000,000.003,053,950,000.00

支付宜興農業投資款185,413,500.00

合計718,000,000.003,239,363,500.00

項目本期發生額上期發生額

收到蘇寧集團款項15,198,071.96

收回按揭保證金17,769,164.8218,686,905.48

凍結資金解凍17,326,789.09

其他12,522,064.01

合計35,095,953.9146,407,041.4548、現金流量表補充資料

（1）補充資料

1、將淨利潤調節為經營活動現金流量本期金額上期金額

淨利潤1,208,590,686.67978,814,383.29

加：資產減值準備2,107,725.3243,569,792.10

固定資產折舊89,871,902.3466,144,790.12

無形資產攤銷12,697,805.728,088,587.74

長期待攤費用攤銷951,048.091,336,252.40

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失

（收益以

「－」號填列）

-1,255,683.72

-29,331.35

固定資產報廢損失

(收益以

「－」號填列

)

2,976,105.27

473,183.63

公允價值變動損失

(收益以

「－」號填列

)

12,116,093.34

財務費用

(收益以

「－」號填列

)

117,841,738.97

78,400,248.77

投資損失

(收益以

「－」號填列

)

-5,218,185.46

-43,735,486.27

遞延所得稅資產減少

(增加以

「－」號填列

)

13,625,886.69

23,133,969.11

遞延所得稅負債增加

(減少以

「－」號填列

)

存貨的減少

(增加以

「－」號填列

)

-572,999,993.23

256,753,939.76

經營性應收項目的減少

(增加以

「－」號填列

)

-447,836,946.62

-140,604,876.01

經營性應付項目的增加

(減少以

「－」號填列

)

-1,026,958,339.34

-467,871,445.83

其他

經營活動產生的現金流量淨額

-593,490,155.96

804,474,007.46

2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動

債務轉為資本

一年內到期的可轉換

公司債

務

融資租入固定資產

3、現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

1,646,316,989.16

2,811,639,279.87

減：現金的期初餘額

2,811,639,279.87

2,477,037,952.18

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

-1,165,322,290.71

334,601,327.69

（2）現金和現金等價物的構成

項目期末餘額期初餘額

一、現金：

1,646,316,989.16

2,811,639,279.87

其中：庫存現金

1,223,144.70

1,167,434.04

可隨時用於支付的銀行存款

1,640,989,701.88

2,805,429,234.07

可隨時用於支付的其他貨幣資金

4,104,142.58

5,042,611.76

二、現金等價物：

其中：三個月內到期的債券投資

三、期末現金及現金等價物餘額：

1,646,316,989.16

2,811,639,279.87

49、所有權或使用權受到限制的資產

項目期末帳面價值受限原因

-65

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-66-

貨幣資金208,299,403.21保證金、凍結款

存貨247,506,549.34借款抵押

投資性房地產429,522,665.14借款抵押

固定資產359,940,152.88借款抵押

無形資產204,617,744.92借款抵押

合計1,449,886,515.4950、外幣貨幣性項目

項目期末外幣餘額折算匯率期末折算人民幣餘額

貨幣資金

其中：美元373,369.976.97622,604,703.58

說明：2019年12月31日，匯率中間價為：1美元=6.9762元

51、政府補助

種類金額列報項目計入當期損益的金額

鍋爐改造補貼614,000.00營業外收入614,000.002019年職工職業培訓補貼145,800.00營業外收入145,800.00

產業發展扶持資金77,000.00營業外收入77,000.00

穩崗補貼38,616.82營業外收入38,616.82

上海市地方稅務局個稅返還37,112.41營業外收入37,112.41

合計912,529.23912,529.23

六、合併範圍的變更

1、非同一控制下企業合併

本報告期無非同一控制下企業合併

2、同一控制下企業合併

本報告期無同一控制下企業合併。

3、反向購買

本報告期無反向購買情況。

4、處置子公司

本報告無處理子公司情況

5、其他原因的合併範圍變動

本報告期雲南

蘇寧環球

有限公司、南京蘇亞醫療管理有限公司、

蘇寧環球

（北京）影業有限公

司不再納入合併範圍，三家公司分別於2019年3月27日、2019年6月5日、2019年7月31日注

銷。

七、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

貨幣資金208,299,403.21保證金、凍結款

存貨247,506,549.34借款抵押

投資性房地產429,522,665.14借款抵押

固定資產359,940,152.88借款抵押

無形資產204,617,744.92借款抵押

合計1,449,886,515.4950、外幣貨幣性項目

項目期末外幣餘額折算匯率期末折算人民幣餘額

貨幣資金

其中：美元373,369.976.97622,604,703.58

說明：2019年12月31日，匯率中間價為：1美元=6.9762元

51、政府補助

種類金額列報項目計入當期損益的金額

鍋爐改造補貼614,000.00營業外收入614,000.002019年職工職業培訓補貼145,800.00營業外收入145,800.00

產業發展扶持資金77,000.00營業外收入77,000.00

穩崗補貼38,616.82營業外收入38,616.82

上海市地方稅務局個稅返還37,112.41營業外收入37,112.41

合計912,529.23912,529.23

六、合併範圍的變更

1、非同一控制下企業合併

本報告期無非同一控制下企業合併

2、同一控制下企業合併

本報告期無同一控制下企業合併。

3、反向購買

本報告期無反向購買情況。

4、處置子公司

本報告無處理子公司情況

5、其他原因的合併範圍變動

本報告期雲南

蘇寧環球

有限公司、南京蘇亞醫療管理有限公司、

蘇寧環球

（北京）影業有限公

司不再納入合併範圍，三家公司分別於2019年3月27日、2019年6月5日、2019年7月31日注

銷。

七、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

（1）企業集團的構成

子公司名稱主要經營地註冊地業務性質

持股比例

取得方式

直接間接

南京天華百潤投資發展有限責任公司南京市南京市房地產

100%非同一控制

下企業合併

南京華浦高科建材有限公司南京市南京市混凝土

100%非同一控制

下企業合併

江蘇乾陽房地產開發有限公司南京市南京市房地產

100%同一控制下

企業合併

吉林市

蘇寧環球

有限公司吉林市吉林市房地產

33.33%

66.67%同一控制下

企業合併

南京浦東房地產開發有限公司南京市南京市房地產

51.46%

48.54%同一控制下

企業合併

南京綠爾得天房地產開發有限公司南京市南京市房地產

100%同一控制下

企業合併

北京

蘇寧環球

有限公司北京市北京市項目投資等

100%設立

上海

蘇寧環球

實業有限公司上海市上海市房地產

50%

50%設立

上海科學公園發展有限公司上海市上海市房地產

100%非同一控制

下企業合併

南京

蘇寧環球

天潤廣場有限公司南京市南京市商業零售

100%設立

蘇寧文化產業有限公司上海市上海市文化

100%同一控制下

企業合併

雲南

蘇寧環球

有限公司昆明市昆明市房地產

23.08%

76.92%設立

南京

蘇寧環球

大酒店有限公司南京市南京市酒店餐飲

100%同一控制下

企業合併

南京環球遊艇俱樂部有限公司南京市南京市遊艇出租等

100%同一控制下

企業合併

蕪湖

蘇寧環球

房地產開發有限公司蕪湖市蕪湖市房地產

100%設立

南京鼎坤房地產開發有限公司南京市南京市房地產

100%設立

南京環球乾陽房地產開發有限公司南京市南京市房地產

100%設立

南京鼎基房地產開發有限公司南京市南京市房地產

100%設立

宜興

蘇寧環球

房地產開發有限公司宜興市宜興市房地產

100%設立

無錫北塘

蘇寧環球

房地產開發有限公司無錫市無錫市房地產

100%設立

蘇寧資本有限公司香港香港投資

100%設立

蘇寧環球

股權投資有限公司上海市上海市投資

100%設立

蘇寧環球

(上海

)金融信息服務有限公司上海市上海市金融服務

100%設立

蘇寧環球

健康投資發展有限公司上海市上海市健康投資

100%設立

上海

蘇寧環球

無錫商業運營管理有限公司無錫無錫商業運營

100%設立

上海蘇寧藝術館上海市上海市文化

100%設立

蘇寧環球

傳媒有限公司上海市上海市影視

100%設立

蘇寧環球

影業投資有限公司南京市南京市影視

70%設立

蘇寧環球

教育投資發展有限公司上海市上海市教育投資

100%設立

上海普陀文化藝術發展有限公司上海市上海市文化創意

66%設立

南京

蘇寧環球

文化藝術有限公司南京市南京市文化創意

100%設立

-67

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

上海紅漫科技有限公司上海上海動漫

67%設立

南京佛手湖環球度假村投資有限公司南京南京房地產

100%同一控制下

企業合併

上海紅熠文化傳播有限公司上海上海文化創意

51%設立

上海蘇亞醫療科技有限公司上海上海醫美

60%設立

南京蘇亞醫療管理有限公司南京南京醫美

100%設立

蘇寧環球

（北京）影業有限公司北京

北京文化

創意

100%設立

上海天大醫療美容醫院有限公司上海上海醫美

90%非同一控制

下企業合併

重慶蘇亞醫療美容醫院有限公司重慶重慶醫美

100%設立

蘇寧環球

典當（南京）有限公司南京南京質押典當

100%設立

蕪湖

蘇寧環球

大酒店有限公司蕪湖蕪湖酒店餐飲

100%設立

蘇寧環球

融資租賃（天津）有限公司天津天津融資租賃

100%設立

2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

本報告期無子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易。

3、在合營安排或聯營企業中的權益

（1）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

單位：元

期末餘額

/本期發生額期初餘額

/上期發生額

合營企業：

投資帳面價值合計

下列各項按持股比例計算的合計數

--淨利潤

--其他綜合收益

--綜合收益總額

聯營企業：

投資帳面價值合計

929,737,582.47

850,851,831.44

下列各項按持股比例計算的合計數

--淨利潤

-20,813,055.03

-18,966,893.45

--其他綜合收益

12,018,806.06

-4,975,985.21

--綜合收益總額

-8,794,248.97

-23,942,878.66

4、重要的共同經營

本報告期本公司無重要的共同經營。

5、在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

本報告期本公司無在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益。

八、與金融工具相關的風險

-68

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-69-

本公司與金融工具相關的風險源於本公司在經營過程中所確認的各類金融資產和金融負債，包

括：信用風險、流動性風險和市場風險。

本公司與金融工具相關的各類風險的管理目標和政策的制度由本公司管理層負責。經營管理層

通過職能部門負責日常的風險管理。本公司內部審計部門對公司風險管理的政策和程序的執行情況

進行日常監督，並且將有關發現及時報告給本公司審計委員會。

本公司風險管理的總體目標是在不過度影響公司競爭力和應變力的情況下，制定儘可能降低各

類與金融工具相關風險的風險管理政策。

1、信用風險

本公司的信用風險主要來自貨幣資金、應收票據、應收帳款等。本公司持有的貨幣資金，主要

存放於商業銀行等金融機構，管理層認為這些商業銀行具備較高信譽和資產狀況，存在較低的信用

風險；本公司持有的應收票據全部為銀行承兌匯票，具有較強的流動性，公司已制定相應的票據管

理和控制流程並得到有效執行，極大程度地確保票據保管和使用的安全性，存在較低的信用風險；

本公司僅與信用良好的客戶進行交易，且會持續監控應收帳款餘額，以確保公司避免發生重大壞帳

損失的風險。本公司所承受的最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產(包括衍生金融工具)

的帳面價值，整體信用風險評價較低。

2、流動性風險信息

流動性風險為本公司在履行與金融負債有關的義務時遇到資金短缺的風險。本公司在資金正常

和緊張的情況下，確保有足夠的流動性來履行到期債務，且與金融機構進行融資磋商，保持一定水

平的備用授信額度以降低流動性風險。本公司主要金融資產及金融負債以未折現的合同現金流量列

示如下：

單位：萬元

項目

期末金額

合計

1年以內1-2年2-3年3年以上

貨幣資金185,461.64185,461.64

應收票據

應收帳款7,501.823,761.351,321.31541.2713,125.75

短期借款61,000.0061,000.00

應付票據

應付帳款63,748.0131,144.2424,772.83102,861.42222,526.50

一年內到期的非流動負債46,500.6846,500.68

長期借款109,998.6811,750.0062,000.00183,748.68（續）

項目

期初金額

合計

1年以內1-2年2-3年3年以上

項目

期末金額

合計

1年以內1-2年2-3年3年以上

貨幣資金185,461.64185,461.64

應收票據

應收帳款7,501.823,761.351,321.31541.2713,125.75

短期借款61,000.0061,000.00

應付票據

應付帳款63,748.0131,144.2424,772.83102,861.42222,526.50

一年內到期的非流動負債46,500.6846,500.68

長期借款109,998.6811,750.0062,000.00183,748.68（續）

項目

期初金額

合計

1年以內1-2年2-3年3年以上

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-70-

貨幣資金284,673.52284,673.52

應收票據及應收帳款10,202.887,611.4510,197.52657.6828,669.53

短期借款44,000.0044,000.00

應付票據及應付帳款58,820.8440,473.1029,138.26104,287.33232,719.53

一年內到期的非流動負債26,269.7126,269.71

長期借款30,391.14113,000.00143,391.143、市場風險

金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的

風險，包括匯率風險、利率風險。

（1）利率風險

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。本公

司面臨的利率風險主要來源於銀行借款。公司通過建立良好的銀企關係，對授信額度、授信品種以

及授信期限進行合理的設計，保障銀行授信額度充足，滿足公司各類短期融資需求。

（2）匯率風險

匯率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。本公

司儘可能將外幣收入與外幣支出相匹配以降低匯率風險。本公司本期外幣金融資產和外幣金融負債

折算成人民幣的金額列示如下

九、公允價值的披露

1、以公允價值計量的資產的期末公允價值

2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

REDROVER為韓國上市公司，根據其股票市價確定公允價值。

十、關聯方關係及其交易

1、本公司的母公司情況

蘇寧環球

集團有限公司為民營企業，實際控制人為張桂平。

本公司的最終控制方為張桂平。

項目美元合計

貨幣資金2,604,703.582,604,703.58

項目

期末公允價值

第一層次公允價值計量第三層次公允價值計量合計

（一）交易性金融資產

權益工具投資6,120,111.356,120,111.35

短期金融產品516,242,472.22516,242,472.22

母公司名稱註冊地業務性質註冊資本

母公司對本企業

的持股比例

母公司對本企業的表

決權比例

蘇寧環球

集團有

限公司

南京市

房地產開發

與經營200,000,000.0023.46%23.46%

貨幣資金284,673.52284,673.52

應收票據及應收帳款10,202.887,611.4510,197.52657.6828,669.53

短期借款44,000.0044,000.00

應付票據及應付帳款58,820.8440,473.1029,138.26104,287.33232,719.53

一年內到期的非流動負債26,269.7126,269.71

長期借款30,391.14113,000.00143,391.143、市場風險

金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的

風險，包括匯率風險、利率風險。

（1）利率風險

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。本公

司面臨的利率風險主要來源於銀行借款。公司通過建立良好的銀企關係，對授信額度、授信品種以

及授信期限進行合理的設計，保障銀行授信額度充足，滿足公司各類短期融資需求。

（2）匯率風險

匯率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。本公

司儘可能將外幣收入與外幣支出相匹配以降低匯率風險。本公司本期外幣金融資產和外幣金融負債

折算成人民幣的金額列示如下

九、公允價值的披露

1、以公允價值計量的資產的期末公允價值

2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

REDROVER為韓國上市公司，根據其股票市價確定公允價值。

十、關聯方關係及其交易

1、本公司的母公司情況

蘇寧環球

集團有限公司為民營企業，實際控制人為張桂平。

本公司的最終控制方為張桂平。

項目美元合計

貨幣資金2,604,703.582,604,703.58

項目

期末公允價值

第一層次公允價值計量第三層次公允價值計量合計

（一）交易性金融資產

權益工具投資6,120,111.356,120,111.35

短期金融產品516,242,472.22516,242,472.22

母公司名稱註冊地業務性質註冊資本

母公司對本企業

的持股比例

母公司對本企業的表

決權比例

蘇寧環球

集團有

限公司

南京市

房地產開發

與經營200,000,000.0023.46%23.46%

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

2、本公司的子公司情況

本公司的子公司情況見附註七、其他權益中的主體。

3、本公司合營和聯營企業情況

企業名稱與本企業關係

株式會社

ID健康產業集團本企業參股

FNC

ENTERTAINMENT

CO

LTD本企業參股

江蘇聚合創意新興產業投資基金（有限合夥）本企業參股

鎮江

蘇寧環球

醫美產業基金合夥企業（有限合夥）本企業參股

南京蘇寧寬石文化產業合夥企業（有限合夥）本企業參股

4、其他關聯方情況

企業名稱與本企業關係

南京蘇浦建設有限公司同一實際控制人

江蘇

蘇寧環球

套房飯店有限公司同一實際控制人

南京蘇寧物業管理有限公司同一實際控制人

南京蘇寧門窗製造有限公司同一實際控制人

南京蘇寧建材設備物流貿易中心有限公司同一實際控制人

南京蘇寧房地產開發有限公司同一實際控制人

南京華寧房地產開發有限公司同一實際控制人

南京聚比特信息科技有限公司同一實際控制人

南京蘇寧房地產開發有限公司

蘇寧環球

購物

中心

同一實際控制人

石家莊美聯臣醫療美容醫院有限公司同一實際控制人

唐山蘇亞美聯臣醫療美容醫院有限公司同一實際控制人

蘇寧現代農業股份有限公司同一實際控制人

5、關聯交易情況

（1）銷售商品、提供勞務的關聯交易

關聯方關聯交易內容本期發生額上期發生額

蘇寧環球

集團有限公司酒店消費

288,178.00

（2）購買商品、接受勞務的關聯交易

關聯方關聯交易內容本期發生額

獲批的交易

額度

是否超多交

易額的

上期發生額

南京蘇浦建設有限公司土石方

28,510,255.11

10000萬元否

20,009,628.35

南京蘇寧物業管理有限公司物業服務費

3,921,147.99

4,321,439.41

南京聚比特信息科技有限公司弱電施工

3,803,290.17

4,397,804.98

南京蘇寧建材設備物流貿易中心

有限公司

水泥款

8,538,535.57

20000萬元否

南京蘇寧房地產開發有限公司蘇購物卡

2,377,945.00

-71

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-72-

寧環球購物中心

（3）關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

本公司無關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況。

（4）關聯租賃情況

本公司為出租方

承租方名稱租賃資產種類本期確認的租賃收入上期確認的租賃收入

江蘇

蘇寧環球

套房飯店有限公司房屋338,823.831,001,330.00

本公司為承租方

（5）關聯擔保情況

本公司及本公司之子公司作為被擔保方

（6）關聯方資金拆借

本公司無關聯方資金拆借情況。

（7）關聯方資產轉讓、債務重組情況

本公司與關聯方無其他資產轉讓、債務重組情況。

（8）關鍵管理人員報酬

項目本期發生額上期發生額

關鍵管理人員報酬7,091,564.837,680,415.99（9）其他關聯交易

①經公司2010年第六屆董事會第二十一次會議決議，公司以統借統貸的方式向蘇寧集團借款，

截至2019年12月31日，統借統貸借款餘額為299,054.39元。2019年度承擔統借統貸利息110,634.30

元。

6、關聯方應收應付款項

出租方名稱租賃資產種類本期確認的租賃費用上期確認的租賃費用

蘇寧環球

集團有限公司房屋2,097,506.68

南京蘇寧房地產開發有限公司房屋15,688,955.64

擔保方擔保金額擔保起始日

擔保到期

日

擔保是否

已經履行

完畢

蘇寧環球

集團有限公司210,000,000.002019/3/192020/3/19否

蘇寧環球

集團有限公司200,000,000.002019/11/252021/5/31否

蘇寧環球

集團有限公司1,500,000,000.002018/7/242021/7/20否

蘇寧環球

集團有限公司420,000,000.002019/6/272027/6/12否

蘇寧環球

集團有限公司200,000,000.002015/10/202020/10/20否

蘇寧環球

集團有限公司、張桂平100,000,000.002019/11/212020/11/21否

張桂平、吳兆蘭80,000,000.002019/2/32020/2/2否

寧環球購物中心

（3）關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

本公司無關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況。

（4）關聯租賃情況

本公司為出租方

承租方名稱租賃資產種類本期確認的租賃收入上期確認的租賃收入

江蘇

蘇寧環球

套房飯店有限公司房屋338,823.831,001,330.00

本公司為承租方

（5）關聯擔保情況

本公司及本公司之子公司作為被擔保方

（6）關聯方資金拆借

本公司無關聯方資金拆借情況。

（7）關聯方資產轉讓、債務重組情況

本公司與關聯方無其他資產轉讓、債務重組情況。

（8）關鍵管理人員報酬

項目本期發生額上期發生額

關鍵管理人員報酬7,091,564.837,680,415.99（9）其他關聯交易

①經公司2010年第六屆董事會第二十一次會議決議，公司以統借統貸的方式向蘇寧集團借款，

截至2019年12月31日，統借統貸借款餘額為299,054.39元。2019年度承擔統借統貸利息110,634.30

元。

6、關聯方應收應付款項

出租方名稱租賃資產種類本期確認的租賃費用上期確認的租賃費用

蘇寧環球

集團有限公司房屋2,097,506.68

南京蘇寧房地產開發有限公司房屋15,688,955.64

擔保方擔保金額擔保起始日

擔保到期

日

擔保是否

已經履行

完畢

蘇寧環球

集團有限公司210,000,000.002019/3/192020/3/19否

蘇寧環球

集團有限公司200,000,000.002019/11/252021/5/31否

蘇寧環球

集團有限公司1,500,000,000.002018/7/242021/7/20否

蘇寧環球

集團有限公司420,000,000.002019/6/272027/6/12否

蘇寧環球

集團有限公司200,000,000.002015/10/202020/10/20否

蘇寧環球

集團有限公司、張桂平100,000,000.002019/11/212020/11/21否

張桂平、吳兆蘭80,000,000.002019/2/32020/2/2否

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

（1）應收項目

項目名稱關聯方

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

應收帳款南京蘇寧房地產開發有限公司

1,085.70

977.13

1,085.70

977.13

應收帳款南京蘇浦建設有限公司

4,804,931.10

2,296,904.05

4,804,931.10

1,476,311.21

應收帳款

蘇寧環球

集團有限公司

5,320.00

26.60

預付帳款南京蘇寧物業管理有限公司

750,291.48

預付帳款

南京蘇寧建材設備物流貿易中

心有限公司

59,279,793.14

預付帳款南京蘇浦建設有限公司

35,227,310.09

其他應收款南京蘇浦建設有限公司

2,371,751.14

38,534.62

其他應收款南京聚比特信息科技有限公司

50,000.00

15,000.00

其他應收款

唐山蘇亞美聯臣醫療美容醫院有限公

司

5,975.50

29.88

其他流動資

產

蘇寧現代農業股份有限公司

185,413,500.00

（2）應付項目

項目名稱關聯方期末帳面餘額期初帳面餘額

應付帳款南京蘇寧建材設備物流貿易中心有限公司

1,286,671.29

應付帳款南京蘇浦建設有限公司

58,808,480.99

28,810,055.11

應付帳款南京聚比特信息科技有限公司

8,097,978.50

4,871,982.14

其他應付款南京蘇寧物業管理有限公司

414,459.61

其他應付款

蘇寧環球

集團有限公司

299,054.39

20,039,380.01

其他應付款南京蘇寧房地產開發有限公司

2,829,064.99

其他應付款南京蘇浦建設有限公司

1,295,161.83

7、關聯方承諾

無

十一、股份支付

本公司無股份支付情況。

十二、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

本公司無需披露的承諾事項。

2、或有事項

（1）公司之子公司南京浦東房地產開發有限公司、吉林市

蘇寧環球

有限公司、蕪湖

蘇寧環球

房

地產開發有限公司就自身開發的商品房銷售，為商品房承購人向銀行申請按揭貸款提供階段性保

證。截至

2019年

12月

31日累計按揭貸款餘額為人民幣

1,618,140,000.00元。此為階段性擔保，辦

理按揭的客戶均是以房產進行抵押的，在客戶辦理完房產證後公司擔保責任即解除，公司在此項上

-73

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

不存在風險。

（2）公司為下屬子公司、以及下屬子公司之間互相擔保明細：

擔保方被擔保方擔保金額擔保期限

蘇寧環球

股份有限公司

南京天華百潤投資發展有限

責任公司

495,000,000.00

2019/1/19-2027/1/18

蘇寧環球

股份有限公司南京華浦高科建材有限公司

80,000,000.00

2019/2/3-2020/2/2

南京佛手湖環球度假村投

資有限公司

南京華浦高科建材有限公司

20,000,000.00

2019/2/26-2020/2/25

南京浦東房地產開發有限

公司

南京華浦高科建材有限公司

100,000,000.00

2019/11/21-2020/11/21

（3）公司之子公司南京浦東房地產開發有限公司、楊成由於與中國

建設銀行

股份有限公司南京

江北新區支行金融借款合同糾紛，根據（

2019）蘇

0116民初

8261號，建行泰山新村支行（帳號：

32050159573600000327）被凍結，凍結資金金額為

1,300,000.00元；南京浦東房地產開發有限公司、

顧志祥由於與

浙商銀行

浦口支行金融借款合同糾紛，根據（

2019）蘇

0106民初

770號，浙商浦口

支行（帳號：

3010000310120100019928）被凍結，凍結資金金額為

571,291.52元。

（4）公司之子公司南京天華百潤投資發展有限責任公司由於與中科建工集團有限公司建設工程

施工合同糾紛，根據（

2017）蘇

0111民初

4840號，累計凍結銀行帳戶

10個，共計

55,019,685.24

元。

具體銀行帳戶如下：

銀行名稱帳號凍結金額

中國銀行

南京鼓樓支行

518358191455

6,316.38

中國銀行

南京廣州路支行

523558216476

50,761,775.06

中國

建設銀行

南京泰山新村支行

32001595736052500486

3,477,969.30

中國

建設銀行

南京鼓樓支行

32001595740059058589

362,413.86

中國

建設銀行

南京鼓樓支行

32001595740059058577

102,764.88

南京銀行

黃埔支行

01240120210025217

108,136.89

南京銀行

黃埔支行

01240120210025225

919.21

南京銀行

黃埔支行

01240120210025233

643.39

南京銀行

黃埔支行

01240120210025241

106,538.54

南京銀行

黃埔支行

01240120210025250

92,207.73

合計

55,019,685.24

截止報告日，由於

中國銀行

南京廣州路支行帳戶餘額超出凍結金額，其餘

9個帳戶均已解凍。

（5）公司與公司之子公司上海蘇亞醫療科技有限公司由於與重慶東方

山水酒店

有限公司房屋租

賃合同糾紛，重慶

山水酒店

有限公司申請保全措施，法院將公司

寧波銀行

南京太平門支行（帳號：

72110122000009088）凍結，凍結資金金額為

1,285,849.95元；凍結公司之子公司上海蘇亞醫療科

技有限公司

中國銀行

上海市長風商務區支行（帳號：

437772665344、435172590359），凍結資金金

-74

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-75-

額為15,340,827.42元。

十三、資產負債表日後事項

1、重要的非調整事項

無

2、利潤分配情況

本公司於2020年4月13日召開董事會，提出公司2019年度利潤分配預案為：公司以現有總

股本2,746,861,807股為基數（總股本3,034,636,384股扣除已回購股份287,774,577股），向全體股

東每10股派發現金股利3元（含稅），不以資本公積金轉增股本。

十四、其他重要事項

1、分部信息

（1）報告分部的確定依據與會計政策

本公司經營分部的大部分收入是對外交易收入，且滿足下列條件之一的，本公司將其確定為報

告分部：該分部的分部收入佔所有分部收入合計的10%或者以上；該分部的分部利潤（虧損）的絕

對額，佔所有盈利分部利潤合計額或者所有虧損分部虧損合計額的絕對額兩者中較大者的10%或者

以上；該分部的分部資產佔所有分部資產合計額的10%或者以上。

根據上述標準本公司分為兩個經營分部，分別為房地產業務經營分部和其他業務經營分部。

經營分部的會計政策與本公司執行的會計政策相同。

（2）報告分部的財務信息

①按行業

行業營業收入營業利潤資產總額營業成本

房地產業務3,646,657,729.641,857,468,531.0816,000,515,202.301,291,728,389.26

混凝土業務78,635,240.146,837,643.83149,646,982.3371,472,193.75

酒店120,244,428.01-26,076,890.06171,803,133.2689,979,643.10

文化38,623,729.06-13,264,554.19987,161,268.957,968,551.99

其他40,122,976.74-66,907,389.83668,955,076.2516,664,870.85

合計3,924,284,103.591,758,057,340.8317,978,081,663.091,477,813,648.95

②按地區

地區營業收入營業利潤資產總額營業成本

南京3,115,433,510.321,710,953,781.5710,561,993,655.99975,199,885.42

蕪湖492,003,840.72173,956,076.862,852,104,216.48268,778,773.73

宜興28,790,719.50-11,217,947.78778,655,309.2646,331,913.40

上海104,543,877.51-149,887,346.042,226,450,927.4296,949,720.68

吉林145,647,454.3946,337,403.23527,555,360.5365,776,367.75

無錫11,070,597.42-14,190,779.67464,946,057.0924,776,987.97

北京1,157,437.35-1,100,981.548,705,915.08

其他25,636,666.383,207,134.20557,670,221.24

行業營業收入營業利潤資產總額營業成本

房地產業務3,646,657,729.641,857,468,531.0816,000,515,202.301,291,728,389.26

混凝土業務78,635,240.146,837,643.83149,646,982.3371,472,193.75

酒店120,244,428.01-26,076,890.06171,803,133.2689,979,643.10

文化38,623,729.06-13,264,554.19987,161,268.957,968,551.99

其他40,122,976.74-66,907,389.83668,955,076.2516,664,870.85

合計3,924,284,103.591,758,057,340.8317,978,081,663.091,477,813,648.95

②按地區

地區營業收入營業利潤資產總額營業成本

南京3,115,433,510.321,710,953,781.5710,561,993,655.99975,199,885.42

蕪湖492,003,840.72173,956,076.862,852,104,216.48268,778,773.73

宜興28,790,719.50-11,217,947.78778,655,309.2646,331,913.40

上海104,543,877.51-149,887,346.042,226,450,927.4296,949,720.68

吉林145,647,454.3946,337,403.23527,555,360.5365,776,367.75

無錫11,070,597.42-14,190,779.67464,946,057.0924,776,987.97

北京1,157,437.35-1,100,981.548,705,915.08

其他25,636,666.383,207,134.20557,670,221.24

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-76-

合計3,924,284,103.591,758,057,340.8317,978,081,663.091,477,813,648.95

十五、母公司會計報表主要項目注釋

1、應收帳款

項目期末餘額期初餘額

應收帳款24,246,150.0010,202,520.00

合計24,246,150.0010,202,520.00（1）應收帳款按種類披露

②按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收帳款

組合1

組合224,246,150.00100.00%24,246,150.00

③單項金額雖不重大但單項

計提壞帳準備的應收帳款

合計24,246,150.00100.00%24,246,150.00(續)

②按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收帳款

種類

期末餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

金額比例金額比例

①單項金額重大並單項計提

壞帳準備的應收帳款

種類

期初餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

金額比例金額比例

①單項金額重大並單項計提

壞帳準備的應收帳款

組合1

組合210,202,520.00100.00%10,202,520.00

③單項金額雖不重大但單項

計提壞帳準備的應收帳款

合計10,202,520.00100.00%10,202,520.00（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

報告期本公司應收帳款客商為合併範圍內子公司，未計提應收帳款壞帳損失。

（3）本期無實際核銷的應收帳款。

（4）按欠款方歸集期末餘額的應收帳款情況：

單位名稱金額壞帳準備佔應收帳款總額的比例

南京浦東房地產開發有限公司12,015,790.0049.56%

南京天華百潤投資發展有限責任公司4,251,200.0017.53%

合計3,924,284,103.591,758,057,340.8317,978,081,663.091,477,813,648.95

十五、母公司會計報表主要項目注釋

1、應收帳款

項目期末餘額期初餘額

應收帳款24,246,150.0010,202,520.00

合計24,246,150.0010,202,520.00（1）應收帳款按種類披露

②按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收帳款

組合1

組合224,246,150.00100.00%24,246,150.00

③單項金額雖不重大但單項

計提壞帳準備的應收帳款

合計24,246,150.00100.00%24,246,150.00(續)

②按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收帳款

種類

期末餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

金額比例金額比例

①單項金額重大並單項計提

壞帳準備的應收帳款

種類

期初餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

金額比例金額比例

①單項金額重大並單項計提

壞帳準備的應收帳款

組合1

組合210,202,520.00100.00%10,202,520.00

③單項金額雖不重大但單項

計提壞帳準備的應收帳款

合計10,202,520.00100.00%10,202,520.00（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

報告期本公司應收帳款客商為合併範圍內子公司，未計提應收帳款壞帳損失。

（3）本期無實際核銷的應收帳款。

（4）按欠款方歸集期末餘額的應收帳款情況：

單位名稱金額壞帳準備佔應收帳款總額的比例

南京浦東房地產開發有限公司12,015,790.0049.56%

南京天華百潤投資發展有限責任公司4,251,200.0017.53%

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-77-

南京佛手湖環球度假村投資有限公司4,171,710.0017.21%

上海

蘇寧環球

實業有限公司3,807,450.0015.70%

合計24,246,150.00100.00%

（5）本期無因金融資產轉移而終止確認的應收帳款。

（6）本期無轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債。

2、其他應收款

項目期末餘額期初餘額

其他應收款6,037,250,802.756,627,977,002.47

合計6,037,250,802.756,627,977,002.47（1）其他應收款按種類披露

②按信用風險特徵組合計提壞帳準備的其他應收款

組合1

組合26,037,250,802.75100.00%6,037,250,802.75

③單項金額雖不重大但單項

計提壞帳準備的其他應收款

合計6,037,250,802.75100.00%6,037,250,802.75

種類

期末餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

金額比例金額比例

①單項金額重大並單項計提

壞帳準備的其他應收款

(續)

種類

期初餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

金額比例金額比例

①單項金額重大並單項計提壞

帳準備的其他應收款

②按信用風險特徵組合計提壞帳準備的其他應收款

組合1

組合26,627,977,002.47100.00%6,627,977,002.47

③單項金額雖不重大但單項計

提壞帳準備的其他應收款

合計6,627,977,002.47100.00%6,627,977,002.47（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

報告期本公司其他應收款客商為合併範圍內子公司，未計提其他應收款壞帳損失。

（3）本期無實際核銷的其他應收款。

（4）其他應收款按款項性質分類情況：

南京佛手湖環球度假村投資有限公司4,171,710.0017.21%

上海

蘇寧環球

實業有限公司3,807,450.0015.70%

合計24,246,150.00100.00%

（5）本期無因金融資產轉移而終止確認的應收帳款。

（6）本期無轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債。

2、其他應收款

項目期末餘額期初餘額

其他應收款6,037,250,802.756,627,977,002.47

合計6,037,250,802.756,627,977,002.47（1）其他應收款按種類披露

②按信用風險特徵組合計提壞帳準備的其他應收款

組合1

組合26,037,250,802.75100.00%6,037,250,802.75

③單項金額雖不重大但單項

計提壞帳準備的其他應收款

合計6,037,250,802.75100.00%6,037,250,802.75

種類

期末餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

金額比例金額比例

①單項金額重大並單項計提

壞帳準備的其他應收款

(續)

種類

期初餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

金額比例金額比例

①單項金額重大並單項計提壞

帳準備的其他應收款

②按信用風險特徵組合計提壞帳準備的其他應收款

組合1

組合26,627,977,002.47100.00%6,627,977,002.47

③單項金額雖不重大但單項計

提壞帳準備的其他應收款

合計6,627,977,002.47100.00%6,627,977,002.47（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

報告期本公司其他應收款客商為合併範圍內子公司，未計提其他應收款壞帳損失。

（3）本期無實際核銷的其他應收款。

（4）其他應收款按款項性質分類情況：

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

款項性質期末餘額期初餘額

往來款

6,037,250,802.75

6,627,977,002.47

合計

6,037,250,802.75

6,627,977,002.47

（5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

單位名稱款項性質金額帳齡

佔其他應收款

期末餘額合計

數的比例

壞帳準備

年末餘額

997,119,858.57

1年以內

16.52%

南京佛手湖環球度假村

投資有限公司

往來款

892,259,131.14

1-2年

14.78%

284,283,306.69

2-3年

4.71%

南京天華百潤投資發展

有限責任公司

往來款

1,385,916,054.39

1年以內

22.96%

上海

蘇寧環球

實業有限

公司

往來款

819,655,516.52

1年以內

13.58%

123,609,652.33

1年以內

2.05%

上海科學公園發展有限

公司

往來款

19,522,527.13

1-2年

0.32%

530,558,461.55

2-3年

8.79%

41,851,820.66

1年以內

0.69%

蕪湖

蘇寧環球

房地產開

發有限公司

往來款

167,141,322.20

1-2年

2.77%

128,972,520.57

2-3年

2.14%

合計

5,390,890,171.75

89.31%

（6）本期無涉及政府補助的應收款項。

（7）本期無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款。

（8）本期無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債。

3、長期股權投資

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額

減值準

備

帳面價值帳面餘額

減值準

備

帳面價值

對子公司投資

8,402,085,435.08

8,402,085,435.08

8,093,173,409.40

8,093,173,409.40

對聯營企業投資

733,446,735.07

733,446,735.07

742,802,207.70

742,802,207.70

合計

9,135,532,170.15

9,135,532,170.15

8,835,975,617.10

8,835,975,617.10

（1）對子公司投資

被投資單位期初餘額本期增加本期減少期末餘額

本期計

提減值

準備

減值準

備期末

餘額

南京天華百潤投資發展

有限責任公司

2,047,395,099.52

2,047,395,099.52

南京華浦高科建材有限

公司

50,789,387.94

50,789,387.94

北京

蘇寧環球

有限公司

100,000,000.00

100,000,000.00

-78

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

江蘇乾陽房地產開發有

限公司

53,936,058.07

53,936,058.07

上海科學公園發展有限

公司

279,009,630.00

279,009,630.00

南京綠爾得天房地產開

發有限公司

59,776,818.86

59,776,818.86

南京浦東房地產開發有

限公司

3,879,624,064.37

3,879,624,064.37

蘇寧資本有限公司

11,574,300.00

11,574,300.00

蘇寧文化產業有限公司

499,936,181.70

499,936,181.70

南京佛手湖環球度假村

投資有限公司

120,131,868.94

120,131,868.94

蘇寧環球

健康投資發展

有限公司

820,000,000.00

820,000,000.00

蘇寧環球

股權投資有限

公司

1,000,000.00

1,000,000.00

蘇寧環球

租賃（天津）有

限公司

170,000,000.00

170,000,000.00

蘇寧環球

傳媒有限公司

370,000,000.00

61,087,974.32

308,912,025.68

合計

8,093,173,409.40

370,000,000.00

61,087,974.32

8,402,085,435.08

（2）對聯營企業投資

被投資單位期初餘額

本期增減變動

追加

投資

減少投資

權益法下確認的

投資損益

其他綜

合收益

調整

其他

權益

變動

聯營企業

:

吉林市

蘇寧環球

有限公司

103,073,294.35

10,324,351.60

上海

蘇寧環球

實業有限公司

639,728,913.35

-19,679,824.23

合計

742,802,207.70

-9,355,472.63

（續）

被投資單位

本期增減變動

期末餘額

減值準備期

末餘額宣告發放現金

股利或利潤

計提減

值準備

其他

聯營企業

:

吉林市

蘇寧環球

有限公司

113,397,645.95

上海

蘇寧環球

實業有限公司

620,049,089.12

合計

733,446,735.07

4、營業收入

項目本期發生額上期發生額

管理費

13,248,707.23

18,128,273.03

5、投資收益

項目本期發生額上期發生額

-79

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-80-

成本法核算投資收益1,230,000,000.001,421,000,000.00

喪失控股權產生的投資收益78,576,000.00

權益法核算的長期股權投資收益-9,355,472.63-26,648,939.11

結構性存款收益151,640.6942,001.60

合計1,220,796,168.061,472,969,062.49

十六、補充資料

1、非經常性損益項目

2、每股收益與淨資產收益率

項目金額說明

非流動資產處置損益-1,720,421.55

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政

府補助除外）

912,529.23

委託他人投資或管理資產的損益25,282,244.16

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負

債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融

資產取得的投資收益

-12,116,093.34

除上述各項之外的其他營業外收入和支出-94,550,118.55

減：所得稅影響額-20,642,092.17

少數股東權益影響額-112,711.24

合計-61,437,056.64

報告期利潤

加權平均淨

資產收益率

每股收益

基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股）

歸屬於公司普通股股東的淨利潤14.00%0.40560.4056

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤14.70%0.42590.4259

成本法核算投資收益1,230,000,000.001,421,000,000.00

喪失控股權產生的投資收益78,576,000.00

權益法核算的長期股權投資收益-9,355,472.63-26,648,939.11

結構性存款收益151,640.6942,001.60

合計1,220,796,168.061,472,969,062.49

十六、補充資料

1、非經常性損益項目

2、每股收益與淨資產收益率

項目金額說明

非流動資產處置損益-1,720,421.55

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政

府補助除外）

912,529.23

委託他人投資或管理資產的損益25,282,244.16

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負

債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融

資產取得的投資收益

-12,116,093.34

除上述各項之外的其他營業外收入和支出-94,550,118.55

減：所得稅影響額-20,642,092.17

少數股東權益影響額-112,711.24

合計-61,437,056.64

報告期利潤

加權平均淨

資產收益率

每股收益

基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股）

歸屬於公司普通股股東的淨利潤14.00%0.40560.4056

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤14.70%0.42590.4259

蘇寧環球

股份有限公司財務報表附註

-81-

（此頁無正文，為籤字蓋章頁）

蘇寧環球

股份有限公司

公司法定代表人：

主管會計工作負責人：

會計機構負責人：

二○二〇年四月十三日

　 中財網

相關焦點

  • 2019年度證券審計市場分析報告
    為便於市場各方了解證券審計市場情況，引導會計師事務所規範執業，我部組織專門力量對2019年度證券審計市場進行分析，形成本報告。報告內容主要包括從事證券服務業務會計師事務所基本情況，上市公司年報審計市場狀況、審計機構變更、審計意見、關鍵審計事項，以及會計師事務所執業問題等。
  • 聚光科技:2019年年度審計報告
    聚光科技:2019年年度審計報告 時間：2020年04月29日 20:42:37&nbsp中財網 原標題:聚光科技:2019年年度審計報告我們審計了聚光科技（杭州）股份有限公司（以下簡稱聚光科技）財務報表，包括2019年12月31日的合併及母公司資產負債表，2019年度的合併及母公司利潤表、合併及母公司現金流量表、合併及母公司所有者權益變動表，以及相關財務報表附註。
  • 蘇寧環球董事長張桂平出席2019國際徽商精英年會
    全國政協委員、安徽國際徽商交流協會會長、蘇寧環球集團董事長張桂平出席大會並作工作報告。會上，安徽省人大常委會副主任李明發表致辭，高度評價了安徽國際徽商交流協會在發揮社會組織優勢，搭建合作交流平臺，助推創新創業創造，為建設現代化五大發展美好安徽所做出新的貢獻。李明指出，近年來安徽下好創新「先手棋」，推動製造業高質量發展，實現了經濟社會持續健康發展。
  • 中曼石油:董事會關於2019年度審計報告保留意見涉及事項影響已消除...
    中曼石油:董事會關於2019年度審計報告保留意見涉及事項影響已消除的專項說明 時間：2020年12月03日 18:46:24&nbsp中財網 原標題:中曼石油:董事會關於2019年度審計報告保留意見涉及事項影響已消除的專項說明中曼石油天然氣集團股份有限公司董事會 關於 2019年度審計報告保留意見涉及事項影響已消除的專項說明 中曼石油天然氣集團股份有限公司（以下簡稱「公司」或「中曼石油」）2019年度財務報表由立信會計師事務所（特殊普通合夥）（以下簡稱「立信」）
  • [公告]藍色光標:2018年年度審計報告
    [公告]藍色光標:2018年年度審計報告 時間：2019年04月24日 22:03:11&nbsp中財網 2018 年度財務報表 7 2018 年度財務報表附註 18 審計報告 天職業字[2019]666號 北京藍色光標數據科技股份有限公司全體股東： 一、審計意見 我們審計了後附的北京藍色光標數據科技股份有限公司（以下簡稱「藍色光標」）財務報表，包括2018
  • 法拉電子:年度審計報告(2019年)
    法拉電子:年度審計報告（2019年） 時間：2020年04月06日 00:22:31&nbsp中財網 原標題:法拉電子:年度審計報告（2019年）遵循企業會計準則的聲明本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司及本集團於2019年12月31日的財務狀況以及2019年度的經營成果和現金流量。2. 會計期間本集團會計年度釆用公曆年度，即每年自1月1日起至12月31日止。3. 記帳本位幣本集團記帳本位幣和編制本財務報表所採用的貨幣均為人民幣。
  • 上海漢鍾精機股份有限公司2019年度報告摘要
    上海漢鍾精機股份有限公司  證券代碼：002158 證券簡稱：漢鍾精機 公告編號：2020-013  2019  年度報告摘要  一、重要提示  1、本年度報告摘要來自年度報告全文，為全面了解本公司的經營成果、財務狀況及未來發展規劃，投資者應當到證監會指定媒體仔細閱讀年度報告全文
  • 上海昊海生物科技股份有限公司2019年度報告摘要
    3.2020年3月26日，公司召開第四屆董事會第十四次會議，會議審議通過了《關於聘請公司2020年度財務報告審計機構及內部控制審計機構的議案》，全票同意聘請安永華明為公司2020年度財務報告審計機構及內部控制審計機構，並同意將該議案提交公司2019年度股東周年大會審議。
  • [年報]錢皇股份:2019年年度報告
    [年報]錢皇股份:2019年年度報告 時間：2020年06月10日 15:50:51&nbsp中財網 原標題:錢皇股份:2019年年度報告年度報告20191公司年度大事記公司年度大事記2019年1月，錢皇董事長張健健獲御賜泰國「國王勳章」，並授予「中泰文化交流大使」證書。與此同時，錢皇成為泰國皇家御用絲綢，未來三年錢皇將為泰國皇室專供絲綢產品。
  • 蔚藍生物(603739.SH)擬將公司2019年度審計機構變更為致同
    格隆匯12月3日丨蔚藍生物(603739.SH)公布，公司於2019年12月2日召開第三屆董事會第十五次會議，審議通過了《關於變更公司2019年度審計機構的議案》，同意將公司2019年度審計機構變更為致同會計師事務所(特殊普通合夥)(「致同會計師事務所」)，該議案尚需提交公司股東大會審議
  • 安博通:2019年年度報告
    2019 年年度報告公司代碼：688168                          公司簡稱：安博通              北京安博通科技股份有限公司                   2019 年年度報告
  • 蘇寧環球疑因涉醫美概念連續漲停,市值增21億
    資料顯示，蘇寧環球是以房地產開發為主的企業。目前公司控股一家醫療美容醫院，另通過醫美產業基金擁有四家醫美醫院。2020年上半年，包含醫美業務在內的其他收入合計6521.58萬元，佔總收入比重3.54%。疑因機構調研消息致市值增21億公開資料顯示，蘇寧環球成立於1987年，創始人張桂平是蘇寧集團張近東哥哥。
  • 中科軟科技股份有限公司2019年度報告摘要
    截至2019年9月3日，本公司共募集資金68,603.20萬元，扣除發行費用8,231.55萬元後，募集資金淨額為60,371.65萬元。  上述募集資金淨額已經致同會計師事務所（特殊普通合夥）致同驗字(2019)第110ZC0139號《驗資報告》驗證。  （二）本年度使用金額及當前餘額。
  • 山東華鵬2019年年度報告
    山東華鵬玻璃股份有限公司2019 年年度報告二〇二〇年四月二十七日公司代碼：603021公司簡稱：山東華鵬山東華鵬玻璃股份有限公司2019 年年度報告重要提示一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實
  • 山東發布2019年度省級預算執行審計整改情況 123人被追責
    魯網11月25日訊（記者 範金鑫）今天上午，省十三屆人大常委會第二十四次會議聽取了山東省2019年度省級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況報告。今年7月22日，省審計廳受省政府委託向省十三屆人大常委會第二十二次會議報告山東省2019年度省級預算執行和其他財政收支審計情況，公布審計查出問題清單，共涵蓋150項問題。
  • 大參林:2019年年度股東大會會議材料
    （董事會2019年度工作報告，請詳見 www.sse.com.cn《公司2019年年度報告》第九節公司治理）。請各位股東審議。4、2019年4月19日，公司以現場會議方式召開了第二屆事會第二十四次會議，會議審議通過了《公司2018年度監事會報告的議案》、《公司2018年度報告（全文及摘要）的議案》、《關於公司2018年度財務決算報告的議案》、《關於公司2019年度財務預算報告的議案》、《公司2018年度募集資金存放與實際使用情況的專項報告的議案》、《關於公司
  • [中報]思源電氣:2019年半年度報告
    [中報]思源電氣:2019年半年度報告 時間：2019年08月09日 16:05:39&nbsp中財網 原標題:思源電氣:2019年半年度報告2019年半年度報告 證券代碼:002028證券簡稱：思源電氣披露時間：2019年 8月 10日思源電氣股份有限公司 2019年半年度報告全文 2 / 133第一節 重要提示、目錄和釋義 公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載
  • 大悅城控股集團股份有限公司2019年度報告摘要
    獨立董事對本次資產減值及核銷資產事項出具了獨立意見，董事會審計委員會發表了專項意見。  三、審議通過《公司2019年度內部控制評價報告》  議案表決情況：10票同意、0票棄權、0票反對。  獨立董事對本報告出具了獨立意見。
  • [中報]海天味業:2019年半年度報告
    三、 本半年度報告未經審計。 四、 公司負責人龐康、主管會計工作負責人張永樂及會計機構負責人（會計主管人員）張永樂聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。2019年4月17日 股東大會情況說明 √適用 □不適用 2018年年度股東大會所審議議案均獲通過，議案如下： 1、公司2018年度董事會工作報告 2、公司2018年度監事會工作報告 3、公司2018年年度報告全文及摘要 4、公司2018年度財務決算報告 5、公司2019
  • [年報]嘉實快線貨幣A : 嘉實快線貨幣市場基金2019年年度報告
    [年報]嘉實快線貨幣A : 嘉實快線貨幣市場基金2019年年度報告 時間：2020年04月08日 07:35:48&nbsp中財網 原標題:嘉實快線貨幣A : 嘉實快線貨幣市場基金2019年年度報告