[公告]藍色光標:2018年年度審計報告

[公告]藍色光標:2018年年度審計報告

時間：2019年04月24日 22:03:11&nbsp中財網

北京

藍色光標

數據科技股份有限公司

審計報告

天職業字[2019]666號

目 錄

審計報告 1

2018 年度財務報表 7

2018 年度財務報表附註 18

審計報告

天職業字[2019]666號

北京

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數據科技股份有限公司全體股東：

一、審計意見

我們審計了後附的北京

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數據科技股份有限公司（以下簡稱「

藍色光標

」）財務報表，包括2018

年12月31日的合併及母公司資產負債表，2018年度的合併及母公司利潤表、合併及母公司現金流量表、

合併及母公司股東權益變動表，以及財務報表附註。

我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了

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2018

年12月31日的合併及母公司財務狀況以及2018年度的合併及母公司經營成果和現金流量。

二、形成審計意見的基礎

我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「註冊會計師對財務報表審計

的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國註冊會計師職業道德守則，我們獨立於藍

色光標，並履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審

計意見提供了基礎。

三、關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對

財務報表整體進行審計並形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。

我們在審計中識別出的關鍵審計事項匯總如下：

審計報告（續）

天職業字[2019]666號

關鍵審計事項

該事項在審計中是如何應對的

營業收入

2018年度，

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營業收入為2,310,396.85萬元，

主營業務主要包括廣告業務、服務業務等。

由於收入金額重大且是

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的關鍵業績指標之

一，管理層在收入確認和列報時可能存在潛在錯報風險，

因此我們將

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收入確認識別為關鍵審計事項。

關於營業收入會計政策詳見財務報表附註三（二十

六）；關於營業收入詳見附註六（三十六）。

針對營業收入，我們實施了如下審計程序：

1、了解、評價和測試管理層對於確認收入成本的流

程和相關內部控制；

2、對業務系統和財務系統執行IT審計，了解和評估

系統環境，選取一定樣本，實施總體層面的一般性控制測

試（即系統開發、變更管理、

信息安全

及運行維護等方面

的IT內部控制），以及業務層面的信息技術應用控制測試

（即系統本身業務功能的設計和執行有效性測試）；

3、通過對管理層訪談了解收入確認政策，檢查主要

客戶合同相關條款，並分析評價實際執行的收入確認政策

是否適當，覆核相關會計政策是否一貫地運用；

4、對收入進行項目及客戶分析性覆核，就客戶、毛

利率與歷史數據進行對比分析；

5、針對廣告業務收入：獲取企業的廣告投放排期，

抽查廣告投放合同、立項、投放平臺業務數據，抽查第三

方監測報告，並根據廣告投放排期進行收入測算；

針對服務業務收入：獲取企業的項目預算信息，抽查

合同、立項、項目服務信息，抽查項目執行資料，並根據

項目預算信息進行收入測算；

6、針對資產負債表日前後記錄的收入交易，選取樣

本核對至廣告業務和服務業務確認的支持性憑證（詳見上

述5）,評估收入確認是否記錄在恰當的會計期間。

審計報告（續）

天職業字[2019]666號

四、其他信息

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管理層（以下簡稱管理層）對其他信息負責。其他信息包括

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2018年度報告中涵蓋的

信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。

我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑑證結論。

結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報

表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。

基於我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我

們無任何事項需要報告。

五、管理層和治理層對財務報表的責任

管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，並設計、執行和維護必要的

內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

在編制財務報表時，管理層負責評估

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的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），

並運用持續經營假設，除非計劃進行清算、終止運營或別無其他現實的選擇。

治理層負責監督

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的財務報告過程。

六、註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，並出具包含

審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但並不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報

存在時總能發現。錯報可能由於舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使

用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷疑。同時，我們也執行以

下工作：

審計報告（續）

天職業字[2019]666號

（1）識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，

並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由於舞弊可能

涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制之上，未能發現由於舞弊導致的重大錯報的風險

高於未能發現由於錯誤導致的重大錯報的風險。

（2）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。

（3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。

（4）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對藍色

光標持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存

在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露

不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基於截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項

或情況可能導致

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不能持續經營。

（5）評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），並評價財務報表是否公允反映相關交易和

事項。

（6）就

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中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務報表發表審計意

見。我們負責指導、監督和執行集團審計，並對審計意見承擔全部責任。

我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中

識別出的值得關注的內部控制缺陷。

我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，並與治理層溝通可能被合理認為影

響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及相關的防範措施（如適用）。

從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期合併財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審

計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如

果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面後果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審

計報告中溝通該事項。

審計報告（續）

天職業字[2019]666號

[此頁無正文]

中國·北京

二○一九年四月二十四日

中國註冊會計師：

中國註冊會計師：

北京

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數據科技股份有限公司

2018年度財務報表附註

（除另有註明外，所有金額均以人民幣元為貨幣單位）

一、公司的基本情況

（一）公司概況

公司註冊中文名稱：北京

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數據科技股份有限公司

公司註冊英文名稱：BlueFocus Intelligent Communications Group Co., Ltd.

註冊資本：人民幣218,211.5588萬元

法定代表人：趙文權

註冊地址：北京市朝陽區酒仙橋北路9號（廠區）10幢二層A5-01

（二）公司歷史沿革

北京

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數據科技股份有限公司（以下簡稱「

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」或「本公司」或「公司」）的前身北京藍

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數碼科技

有限公司（以下簡稱「有限公司」）成立於2002年11月4日，註冊資本為人民幣10萬元。

2004年10月30日，經有限公司股東會決議通過，增加新股東趙文權、許志平、陳良華、華浪珊、孫陶然，

註冊資本增至150萬元。其中高鵬受讓股東孫彥持有的股份人民幣2萬元並增資人民幣15萬元，其他五人

分別增資人民幣25萬元。

2007年1月11日，經有限公司股東會決議通過，同意吳鐵受讓股東華浪珊持有的全部出資25萬元，

公司註冊資本總額未發生變化。

2007年11月15日，經有限公司股東會決議通過，吸收毛晨、謝駿、毛宇輝等40名自然人作為公司新

股東，原股東趙文權等6人將其持有的部分股份轉讓於新自然人股東，公司註冊資本總額未發生變化。

2007年11月30日，經有限公司股東會決議通過，同意吳哲飛因個人原因將其持有公司2,100股出資

全部轉讓於趙昀，此次轉讓以原始出資額價值轉讓。

2008年1月14日，經有限公司股東會決議通過，以原有限公司截至2007年11月30日止的淨資產

66,955,518.07元出資，按1：0.7467644比例折為股份5,000.00萬股，整體變更為股份有限公司。天職國際

會計師事務所有限公司為此次整體變更出具了審計報告（天職京審字[2007]第1402號）和驗資報告（天職京

驗資[2008]第9號），沃克森（北京）國際資產評估有限公司出具了資產評估報告（沃克森評報字[2008]第0007

號）。公司於2008年1月17日取得北京市工商行政管理局頒發的註冊號為110108004952150的《企業法人營

業執照》，公司名稱變更為「北京

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品牌管理顧問股份有限公司」，註冊資本為人民幣5,000.00萬元。

2008年3月10日，經公司2008年第三次臨時股東大會審議並通過如下決議：同意發行300萬新股並

增加註冊資本，由孫陶然、趙文權、吳鐵及潘勤4名原股東及自然人朱俊英等92名新股東以貨幣資金600

萬元注資，以2元/股增資300萬股，公司註冊資本增至人民幣5,300萬元。

2008年6月16日，經公司2008年第五次臨時股東大會審議並通過如下決議：同意發行450萬新股並

增加註冊資本，由新股東深圳市達晨財信創業投資管理有限公司、深圳市達晨創業投資有限公司、天津同

創立達投資中心（有限合夥）及自然人曾芸以貨幣資金4,350萬元注資，以9.6667元/股增資450萬股，

註冊資本增至人民幣5,750萬元；同意原股東張千裡、史喜俊與武欣中分別將持有股份公司的19,000股、

10,000股、5,000股股份轉讓給趙文權，轉讓價格2元/股，其他股東放棄優先購買權。此次股份轉讓完成

了章程修訂及工商變更。

2008年8月11日，經公司2008年第六次臨時股東大會審議並通過如下決議：同意發行120萬新股並

增加註冊資本，由鄭佳等7名新自然人股東以貨幣資金360萬元注資，以3元/股增資120萬股，註冊資本

增至人民幣5,870萬元。同意原股東李曉黎將持有的14,000股份轉讓給趙文權，轉讓價格為3.5元/股，

其他股東放棄優先購買權。此次股份轉讓完成了章程修訂及工商變更。

2009年1月24日，經公司2009年第一次臨時股東大會審議並通過如下決議：同意發行130萬新股並

增加註冊資本，由熊劍等11位原自然人股東及田軍等10位新自然人股東以3元/股的價格發行130萬新股，

註冊資本增至人民幣6,000萬元；同意原股東天津同創立達投資中心（有限合夥）因合夥制無法在證券結

算中心登記而將持有的750,000股份轉讓給吳傳清等6名自然人，原股東張瑩等人因離職等原因將持有股

份轉出，轉讓價格為3.5元/股。此次股份轉讓完成了章程修訂及工商變更。

2009年3月30日，經公司2008年度股東大會決議，同意股東周宇衍、範青、石瑛、龔雯雯因離職將

所持全部或部分股份轉出，轉讓價格為3.5元/股。此次股份轉讓完成了章程修訂及工商變更。

依據2010年1月22日中國證券監督管理委員會證監許可[2010]109號文，核准公司公開發行2,000萬

股人民幣普通股股票並在創業板上市。公司於2010年2月5日以每股33.86元的價格網上網下同時發行，

共募集資金人民幣677,200,000.00元，扣除發行費用人民幣52,457,691.11元，募集資金淨額為人民幣

624,742,308.89元。此次增加股本人民幣2,000萬元，公司註冊資本與股本變更為人民幣8,000萬元。

2010年10月21日，公司以股本8,000萬股為基數，以資本公積轉增股本，向全體股東每10股轉增5

股，合計轉增股本4,000萬股，轉增後公司註冊資本與股本變更為12,000萬元人民幣。

2011年8月24日，公司以股本12,000萬股為基數，以資本公積轉增股本，向全體股東每10股轉增5

股，合計轉增股本6,000萬股，轉增後股本變更為18,000萬元人民幣。

2012年5月17日，公司以現有股本18,000萬股為基數，以資本公積轉增股本，向全體股東每10股轉

增10股，合計轉增股本18,000萬股，轉增後股本變更為人民幣36,000萬元，公司總股數由18,000萬股

增加至36,000萬股。

2012年6月1日，公司股票期權激勵計劃首次授予第一期期權行權，行權的股票期權數量為438.825

萬股，公司註冊資本金由人民幣36,000.00萬元增加至人民幣36,438.825萬元，公司總股數由36,000.00

萬股增加至36,438.825萬股。

2012年6月25日，公司以支付現金及發行股份購買資產事項獲得中國證券監督管理委員會的核准，完

成發行股份購買北京今久廣告傳播有限責任公司股份暨新增股份上市，新增股份3,233.3991萬股，公司注

冊資本金由人民幣36,438.825萬元增加至人民幣39,672.2241萬元，公司總股數由36,438.825萬股增加

至39,672.2241萬股。

2013年6月4日，公司股票期權激勵計劃首次授予第二期期權行權，行權的股票期權數量為502.29萬

股，公司註冊資本金由人民幣39,672.2241萬元增加至人民幣40,174.5141萬元，公司總股數由39,672.2241

萬股增加至40,174.5141萬股。

2013年6月7日，公司股票期權激勵計劃預留期權第一期期權行權，行權的股票期權數量為98.45萬

股，公司註冊資本金由人民幣40,174.5141萬元增加至人民幣40,272.9641萬元，公司總股數由40,174.5141

萬股增加至40,272.9641萬股。

2013年8月13日，公司以支付現金及發行股份購買資產事項獲得中國證券監督管理委員會的核准，完

成發行股份購買西藏山南東方博傑廣告有限公司股份暨新增股份上市，新增股份4,886.7199萬股，公司注

冊資本金由人民幣40,272.9641萬元增加至人民幣45,159.684萬元，公司總股數由40,272.9641萬股增加

至45,159.684萬股。

2013年8月22日，公司非公開發行普通股股票獲得中國證券監督管理委員會的核准，完成非公開發行

普通股股票募集資金暨新增股份上市，新增股份1,271.4285萬股，公司註冊資本金由人民幣45,159.684

萬元增加至人民幣46,431.1125萬元，公司總股數由45,159.684萬股增加至46,431.1125萬股。

2014年1月27日，公司實施了限制性股票激勵計劃，限制性股票激勵對象為489人，限制性股票數量

為974.15萬股，公司的註冊資本金由人民幣46,431.1125萬元增加至人民幣47,405.2625萬元，公司總股

數由46,431.1125萬股增加至47,405.2625萬股。

2014年5月30日，公司以現有股本47,405.2625萬股為基數，以資本公積轉增股本，向全體股東每

10股轉增10股，合計轉增股本47,405.2625萬股。轉增後股本變更為人民幣94,810.525萬元，公司總股

數由47,405.2625萬股增加至為94,810.525萬股。

2014年7月2日，公司股票期權激勵計劃預留期權第二期期權行權，行權的股票期權數量為185.6萬

股，公司註冊資本金由人民幣94,810.525萬元增加至人民幣94,996.125萬元，公司總股數由94,810.525

萬股增加至94,996.125萬股。

2014年7月2日，公司股票期權激勵計劃首次授予第三期期權行權，行權的股票期權數量為1,482.03

萬股，公司註冊資本金由人民幣94,996.125萬元增加至人民幣96,478.155萬元，公司總股數由94,996.125

萬股增加至96,478.155萬股。

2015年3月6日，公司實施的限制性股票激勵對象部分離職，根據限制性股票計劃回購離職人員股票

數量690,000股，公司的註冊資本金由人民幣96,478.155萬元減少至人民幣96,409.155萬元，公司總股

數由96,478.155萬股減少至96,409.155萬股。

2015年4月30日，公司實施了限制性股票激勵計劃預留部分，限制性股票激勵對象為163人，限制性

股票數量為229.64萬股，公司的註冊資本金由人民幣96,409.155萬元增加至人民幣96,638.795萬元，公

司總股數由96,409.155萬股增加至96,638.795萬股。

2015年6月30日，公司以現有股本96,638.795萬股為基數，以資本公積轉增股本，向全體股東每10

股轉增9.983377股，合計轉增股本96,478.1523萬股。轉增後股本變更為人民幣為193,116.9473萬元，

公司總股數由96,638.795萬股增加至為193,116.9473萬股。

2016年4月14日，公司以支付現金及發行股份購買資產事項獲得中國證券監督管理委員會的核准，完

成發行股份購買藍瀚（上海）科技有限公司股份暨新增股份上市，新增股份6,769.9831萬股，公司註冊資

本金由人民幣193,116.9473萬元增加至人民幣199,886.9304萬元，公司總股數由193,116.9473萬股增加

至199,886.9304萬股。

公司於2015年12月18日發行上市的可轉換債券「

藍標轉債

」自2016年6月27日起可進行轉股，截

至2016年12月31日止，共有人民幣167,700.00元可轉換

公司債

券轉換為公司A股股票，累計轉股1.0954

萬股。公司註冊資本金由人民幣199,886.9304萬元增加至人民幣199,888.0258萬元，公司總股數由

199,886.9304萬股增加至199,888.0258萬股。

2017年2月20日，公司非公開發行普通股股票獲得中國證券監督管理委員會的核准，完成非公開發行

普通股股票募集資金暨新增股份上市，新增股份14,332.5141萬股，公司註冊資本金由人民幣199,888.0258

萬元增加至人民幣214,220.5399萬元，公司總股數由199,888.0258萬股增加至214,220.5399萬股。

2017年7月19日，公司實施了限制性股票激勵計劃，限制性股票激勵對象為729人，限制性股票數量

為7,081.1100萬股，公司的註冊資本金由人民幣214,220.5399萬元增加至人民幣221,301.6499萬元，公

司總股數由214,220.5399萬股增加至221,301.6499萬股。

2017年7月20日，公司於2014年實施的限制性股票解鎖條件不成就，對不予解鎖部分的限制性股票

進行回購註銷，本次回購註銷股票數量3,093.1270萬股，公司的註冊資本金由人民幣221,301.6499萬元

減少至人民幣218,208.5229萬元，公司總股數由221,301.6499萬股減少至為218,208.5229萬股。

公司於2015年12月18日發行上市的可轉換債券「

藍標轉債

」自2016年6月27日起可進行轉股，2017

年度共有人民幣29,000.00元可轉換

公司債

券轉換為公司A股股票，轉股0.273萬股。公司註冊資本金由

人民幣218,208.5229萬元增加至人民幣218,208.7959萬元，公司總股數由218,208.5229萬股增加至

218,208.7959萬股。

公司於2015年12月18日發行上市的可轉換債券「

藍標轉債

」自2016年6月27日起可進行轉股，2018

年度共有人民幣158,600.00元可轉換

公司債

券轉換為公司A股股票，轉股2.7629萬股。公司註冊資本金

由人民幣218,208.7959萬元增加至人民幣218,211.5588萬元，公司總股數由218,208.7959萬股增加至

218,211.5588萬股。

2018年5月30日，公司名稱由北京

藍色光標

品牌管理股份有限公司更名為北京

藍色光標

數據科技股份

有限公司，營業範圍同時發生變更。

（三）本公司所處行業、經營範圍

本公司所處行業為其他信息傳播服務業。

本公司經營範圍：大數據、計算機軟體、網絡、系統集成的技術開發、技術轉讓、技術服務、技術諮

詢；企業策劃；企業形象策劃；營銷信息諮詢；公關諮詢；會議服務；公共關係專業培訓；設計、製作、

代理、發布廣告。（企業依法自主選擇經營項目，開展經營活動；依法須經批准的項目，經相關部門批准後

依批准的內容開展經營活動；不得從事本市產業政策禁止和限制類 項目的經營活動。）

（四）本公司及下屬子公司主營業務

本公司及下屬子公司主營業務主要為公共關係諮詢服務、廣告投放、活動整合營銷。

（五）財務報告的批准報出者和財務報告批准報出日

本公司財務報告業經公司2019年4月24日第四屆第三十五次董事會會議決議批准。

（六）本期合併財務報表變化情況

本公司合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，包括本公司及全部子公司的財務報表。子公司，

是指被本公司控制的企業或主體。

本公司2018年度納入合併範圍的二級子公司共22戶，詳見本附註「八、在其他主體中的權益」。本公

司本年度二級合併範圍比上年度減少1戶、增加1戶，詳見本附註「七、合併範圍的變動」。

二、財務報表的編制基礎

（一）編制基礎

本財務報表以公司持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易事項，按照企業會計準則的有關規定，

並基於以下所述重要會計政策、會計估計進行編制。

（二）持續經營

本公司自本報告期末至少12個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。

三、重要會計政策及會計估計

（一）遵循企業會計準則的聲明

本公司基於上述編制基礎編制的財務報表符合財政部已頒布的最新企業會計準則及其應用指南、解釋

以及其他相關規定（統稱「企業會計準則」）的要求，真實完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金

流量等有關信息。

此外，本財務報告編制參照了證監會發布的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務

報告的一般規定》（2014年修訂）以及《關於上市公司執行新企業會計準則有關事項的通知》（會計部函〔2018〕

453號）的列報和披露要求。

（二）會計期間和經營周期

本公司的會計年度從公曆1月1日至12月31日止。

正常經營周期是指本公司從購買用於提供勞務或銷售的商品起至實現現金或現金等價物的期間。本公

司以12個月作為一個經營周期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

（三）記帳本位幣

本公司及境內子公司以人民幣為記帳本位幣。本公司之境外經營的子公司根據其經營所處的主要經濟

環境確定其記帳本位幣，編制財務報表時折算為人民幣。本公司編制本財務報表時所採用的貨幣為人民幣。

（四）計量屬性在本期發生變化的報表項目及其本期採用的計量屬性

本公司採用的計量屬性包括歷史成本、重置成本、可變現淨值、現值和公允價值。

（五）企業合併

1.同一控制下企業合併的會計處理方法

本公司在一次交易取得或通過多次交易分步實現同一控制下企業合併，企業合併中取得的資產和負債，

按照合併日被合併方在最終控制方合併財務報表中的的帳面價值計量。本公司取得的淨資產帳面價值與支

付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存

收益。

2.非同一控制下企業合併的會計處理方法

本公司在購買日對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商

譽；如果合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額，首先對取得的被購買方各項可

辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行覆核，經覆核後合併成本仍小於合併中取

得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。

通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併，應按以下順序處理：

（1）調整長期股權投資初始投資成本。購買日之前持有股權採用權益法核算的，按照該股權在購買日

的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方

的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益、其他所有者權益變動的，轉為購買日所屬當期收益，由於被投

資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

（2）確認商譽（或計入當期損益的金額）。將第一步調整後長期股權投資初始投資成本與購買日應享

有子公司可辨認淨資產公允價值份額比較，前者大於後者，差額確認為商譽；前者小於後者，差額計入當

期損益。

通過多次交易分步處置股權至喪失對子公司控制權的情形

（1）判斷分步處置股權至喪失對子公司控制權過程中的各項交易是否屬於「一攬子交易」的原則

處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應

將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：

1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

3）一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

（2）分步處置股權至喪失對子公司控制權過程中的各項交易屬於「一攬子交易」的會計處理方法

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，應當將各項交易作為一項處置

子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享

有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中應當確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪

失控制權當期的損益。

在合併財務報表中，對於剩餘股權，應當按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權

取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原子公司自購買日開始持續計算的淨

資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原子公司股權投資相關的其他綜合收益，應

當在喪失控制權時轉為當期投資收益。

（3）分步處置股權至喪失對子公司控制權過程中的各項交易不屬於「一攬子交易」的會計處理方法

處置對子公司的投資未喪失控制權的，合併財務報表中處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資

產份額的差額計入資本公積（資本溢價或股本溢價），資本溢價不足衝減的，應當調整留存收益。

處置對子公司的投資喪失控制權的，在合併財務報表中，對於剩餘股權，應當按照其在喪失控制權日

的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有

原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有

子公司股權投資相關的其他綜合收益，應當在喪失控制權時轉為當期投資收益。

（六）合併財務報表的編制方法

合併財務報表以母公司及其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由本公司按照《企業會計

準則第33號——合併財務報表》編制。

（七）合營安排分類及共同經營會計處理方法

1.合營安排的認定和分類

合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。合營安排具有下列特徵：（1）各參

與方均受到該安排的約束；（2）兩個或兩個以上的參與方對該安排實施共同控制。任何一個參與方都不能

夠單獨控制該安排，對該安排具有共同控制的任何一個參與方均能夠阻止其他參與方或參與方組合單獨控

制該安排。

共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權

的參與方一致同意後才能決策。

合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指合營方享有該安排相關資產且承擔該安排相關負

債的合營安排。合營企業，是指合營方僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。

2.合營安排的會計處理

共同經營參與方應當確認其與共同經營中利益份額相關的下列項目，並按照相關企業會計準則的規定

進行會計處理：（1）確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；（2）確認單獨所承擔

的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；（3）確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；（4）

按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；（5）確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經

營發生的費用。

合營企業參與方應當按照《企業會計準則第2號——長期股權投資》的規定對合營企業的投資進行會

計處理。

（八）現金及現金等價物的確定標準

現金流量表的現金指企業庫存現金及可以隨時用於支付的存款。現金等價物指持有的期限短（一般是

指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

（九）外幣業務和外幣報表折算

1.外幣業務折算

外幣交易在初始確認時，採用交易發生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產負債表日，外幣貨幣性

項目採用資產負債表日即期匯率折算，因匯率不同而產生的匯兌差額，除與購建符合資本化條件資產有關

的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍採用交

易發生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確

定日的即期匯率折算，差額計入當期損益或其他綜合收益。

2.外幣財務報表折算

資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除「未分配利

潤」項目外，其他項目採用交易發生日的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生當月1

日的即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，確認為其他綜合收益。

（十）金融工具

1.金融資產和金融負債的分類

金融資產在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（包括交

易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產）、持有至到期投資、貸款和應

收款項、可供出售金融資產。

金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（包括交

易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）、其他金融負債。

2.金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件

本公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或金融負債時，

按照公允價值計量；對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關交易費用直

接計入當期損益；對於其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

本公司按照公允價值對金融資產進行後續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用，

但下列情況除外：（1）持有至到期投資以及貸款和應收款項採用實際利率法，按攤餘成本計量；（2）在

活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該

權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。

本公司採用實際利率法，按攤餘成本對金融負債進行後續計量，但下列情況除外：（1）以公允價值計

量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清金融負債時可能發生的交易

費用；（2）與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結

算的衍生金融負債，按照成本計量；（3）不屬於指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

的財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益並將以低於市場利率貸款的貸款承

諾，在初始確認後按照下列兩項金額之中的較高者進行後續計量：1）按照《企業會計準則第13號——或

有事項》確定的金額；2）初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號——收入》的原則確定的累積攤

銷額後的餘額。

金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下方法處理：（1）

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，計入公允

價值變動損益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確認為投資收益；處置時，將實際收到的金額

與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。（2）可供出售金融資產的公允

價值變動計入其他綜合收益；持有期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資

的現金股利，於被投資單位宣告發放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與帳面價值扣除原

直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之後的差額確認為投資收益。

當收取某項金融資產現金流量的合同權利已終止或該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬已轉移

時，終止確認該金融資產；當金融負債的現時義務全部或部分解除時，相應終止確認該金融負債或其一部

分。

3.金融資產轉移的確認依據和計量方法

本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融資產；保留

了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產，並將收到的對價確認為一項

金融負債。本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：

（1）放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產；（2）未放棄對該金融資產控制的，按照繼續涉

入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：（1）所轉移金融資產

的帳面價值；（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和。金融資

產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認部分

之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：1）終止確認部分的帳

面價值；2）終止確認部分的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分

的金額之和。

4.主要金融資產和金融負債的公允價值確定方法

存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值；不存在活躍市場的金融資

產或金融負債，採用估值技術（包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、

參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等）確定其公允價值；

初始取得或源生的金融資產或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎。

5.金融資產的減值測試和減值準備計提方法

資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的帳面價值進行檢

查，如有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。金融資產發生減值的客觀證據，包括下列

各項：

（1）發行方或債務人發生嚴重財務困難；

（2）債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期等；

（3）本公司出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生困難的債務人作出讓步；

（4）債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；

（5）因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易；

（6）債務人經營所處的技術、市場、經濟和法律環境等發生重大不利變化，使本公司可能無法收回投

資成本；

（7）權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；

（8）其他表明金融資產發生減值的客觀證據。

其中「嚴重下跌」是指公允價值下跌幅度累計超過50%；「非暫時性下跌」是指公允價值連續下跌時間

超過24個月。

對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，可以單獨進行減值測

試，或包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試；單獨測試未發生減值的金融資產（包

括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行減值測試。

按攤餘成本計量的金融資產，期末有客觀證據表明其發生了減值的，根據其帳面價值與預計未來現金

流量現值之間的差額確認減值損失。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，

或與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，將該權益工具投資或衍生

金融資產的帳面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，

確認為減值損失。

可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關因素後，預期這種下降趨勢

屬於非暫時性的，確認其減值損失，並將原直接計入其他綜合收益的公允價值累計損失一併轉出計入減值

損失。

（十一）應收款項

1.單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準

本公司將金額為人民幣100.00萬元以上的應收款項確認為單項

金額重大的應收款項。

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計

提方法

本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，單獨測試

未發生減值的應收款項，包括在具有類似信用風險特徵的金融資

產組合中進行減值測試。單項測試已確認減值損失的應收款項，

不再包括在具有類似信用風險特徵的應收款項組合中進行減值

測試。

2.按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項

（1）確定組合的依據及壞帳準備的計提方法

確定組合的依據

確定依據

對於單項金額不重大以及金額重大但單項測試未發生減值的應收款項，按信用

風險特徵的相似性和相關性劃分為若干組合，根據以前年度與之具有類似信用

風險特徵的應收帳款組合的歷史損失經驗及目前經濟狀況與預計應收款項組

合中已經存在的損失為基礎，劃分為存在信用風險的組合1及無信用風險的組

合2。

按組合計提壞帳準備的計提方法

組合1

帳齡分析法

組合2

不計提壞帳準備

（2）信用風險特徵組合1的應收款項壞帳準備以應收款項的帳齡為基礎，採用帳齡分析法確定，計提

比例列示如下：

帳齡

應收帳款計提比例（%）

其他應收款計提比例（%）

6個月以內（含6個月）

0.00

0.00

6個月-12個月（含12個月）

2.00

2.00

12個月-24個月（含24個月）

30.00

30.00

24個月以上

100.00

100.00

3.單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由

單項金額不重大且按照組合計提壞帳準備不能反映其風險特徵的應收款項

壞帳準備的計提方法

根據其未來現金流量現值低於帳面價值的差額,確認減值損失。

對應收票據、預付款項、應收利息、長期應收款等其他應收款項，根據其未來現金流量現值低於其帳

面價值的差額計提壞帳準備。

（十二）存貨

1.存貨的分類

存貨包括在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供

勞務過程中耗用的材料和物料等。

2.發出存貨的計價方法

發出存貨採用加權平均法。

3.存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

資產負債表日，存貨採用成本與可變現淨值孰低計量，按照單個存貨成本高於可變現淨值的差額計提

存貨跌價準備。直接用於出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和

相關稅費後的金額確定其可變現淨值；需要經過加工的存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的

估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；資

產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現淨值，

並與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。

4.存貨的盤存制度

存貨盤存採用永續盤存制。

5.低值易耗品和包裝物的攤銷方法

（1）低值易耗品

按照一次轉銷法進行攤銷。

（2）包裝物

按照一次轉銷法進行攤銷。

（十三）持有待售資產

本公司將同時滿足下列條件的企業組成部分（或非流動資產）劃分為持有待售：（1）根據類似交易中

出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；（2）出售極可能發生，已經就一項出售計劃

作出決議且獲得確定的購買承諾（確定的購買承諾，是指企業與其他方籤訂的具有法律約束力的購買協議，

該協議包含交易價格、時間和足夠嚴厲的違約懲罰等重要條款，使協議出現重大調整或者撤銷的可能性極

小。預計出售將在一年內完成。已經獲得按照有關規定需得到相關權力機構或者監管部門的批准。

本公司將持有待售的預計淨殘值調整為反映其公允價值減去出售費用後的淨額（但不得超過該項持有

待售的原帳面價值），原帳面價值高於調整後預計淨殘值的差額，作為資產減值損失計入當期損益，同時

計提持有待售資產減值準備。對於持有待售的處置組確認的資產減值損失金額，應當先抵減處置組中商譽

的帳面價值，再根據處置組中適用本準則計量規定的各項非流動資產帳面價值所佔比重，按比例抵減其帳

面價值。

後續資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用後的淨額增加的，以前減記的金額應

當予以恢復，並在劃分為持有待售類別後確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益。劃分

為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。後續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售

費用後的淨額增加的，以前減記的金額應當予以恢復，並在劃分為持有待售類別後適用本準則計量規定的

非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益。已抵減的商譽帳面價值，以及適用

本準則計量規定的非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。持有待售的處置組

確認的資產減值損失後續轉回金額，應當根據處置組中除商譽外適用本準則計量規定的各項非流動資產帳

面價值所佔比重，按比例增加其帳面價值。

企業因出售對子公司的投資等原因導致其喪失對子公司控制權的，無論出售後企業是否保留部分權益

性投資，應當在擬出售的對子公司投資滿足持有待售類別劃分條件時，在母公司個別財務報表中將對子公

司投資整體劃分為持有待售類別，在合併財務報表中將子公司所有資產和負債劃分為持有待售類別。

（十四）長期股權投資

1.投資成本的確定

（1）同一控制下的企業合併形成的，合併方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行權益性證

券作為合併對價的，在合併日按照被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作

為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合併對價的帳面價值或發行股份的面值總額之間

的差額調整資本公積(資本溢價或股本溢價)；資本公積不足衝減的，衝減留存收益。

分步實現同一控制下企業合併的，應當以持股比例計算的合併日應享有被合併方帳面所有者權益份額

作為該項投資的初始投資成本。初始投資成本與其原長期股權投資帳面價值加上合併日取得進一步股份新

支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價）；資本公積不足衝減的，衝減留

存收益。

（2）非同一控制下的企業合併形成的，在購買日按照支付的合併對價的公允價值作為其初始投資成本。

（3）除企業合併形成以外的：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本；以

發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；投資者投入的，按照投資

合同或協議約定的價值作為其初始投資成本（合同或協議約定價值不公允的除外）。

2.後續計量及損益確認方法

本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資,在本公司個別財務報表中採用成本法核算；對具有

共同控制或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算。

採用成本法時,長期股權投資按初始投資成本計價,除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣

告但尚未發放的現金股利或利潤外,按享有被投資單位宣告分派的現金股利或利潤,確認為當期投資收益,

並同時根據有關資產減值政策考慮長期投資是否減值。

採用權益法時,長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份

額的,歸入長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨

認淨資產公允價值份額的,其差額計入當期損益,同時調整長期股權投資的成本。

採用權益法時,取得長期股權投資後,按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益的份額,確認投

資損益並調整長期股權投資的帳面價值。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時,以取得投資時被投資單

位各項可辨認資產等的公允價值為基礎,按照本公司的會計政策及會計期間,並抵銷與聯營企業及合營企業

之間發生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬於投資企業的部分(但內部交易損失屬於資產減值損失的,

應全額確認)，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應

分得的部分,相應減少長期股權投資的帳面價值。本公司確認被投資單位發生的淨虧損,以長期股權投資的

帳面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限,本公司負有承擔額外損失義

務的除外。對於被投資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動,調整長期股權投資的帳面價值並計入所有

者權益。

3.確定對被投資單位具有控制、重大影響的依據

控制，是指擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用

對被投資方的權力影響回報金額；重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權

力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。

4.長期股權投資的處置

（1）部分處置對子公司的長期股權投資，但不喪失控制權的情形

部分處置對子公司的長期股權投資，但不喪失控制權時，應當將處置價款與處置投資對應的帳面價值

的差額確認為當期投資收益。

（2）部分處置股權投資或其他原因喪失了對子公司控制權的情形

部分處置股權投資或其他原因喪失了對子公司控制權的，對於處置的股權，應結轉與所售股權相對應

的長期股權投資的帳面價值，出售所得價款與處置長期股權投資帳面價值之間差額，確認為投資收益（損

失）；同時，對於剩餘股權，應當按其帳面價值確認為長期股權投資或其它相關金融資產。處置後的剩餘股

權能夠對子公司實施共同控制或重大影響的，應按有關成本法轉為權益法的相關規定進行會計處理。

5.減值測試方法及減值準備計提方法

對子公司、聯營企業及合營企業的投資，在資產負債表日有客觀證據表明其發生減值的，按照帳面價

值與可收回金額的差額計提相應的減值準備。

（十五）投資性

房地產

1.投資性

房地產

包括已出租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權和已出租的建築物。

2.投資性

房地產

按照成本進行初始計量，採用成本模式進行後續計量，並採用與固定資產和無形資產

相同的方法計提折舊或進行攤銷。資產負債表日，有跡象表明投資性

房地產

發生減值的，按照帳面價值與

可收回金額的差額計提相應的減值準備。

（十六）固定資產

1.固定資產確認條件、計價和折舊方法

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一個會計年度的有形

資產。

固定資產以取得時的實際成本入帳，並從其達到預定可使用狀態的次月起採用年限平均法計提折舊。

2.各類固定資產的折舊方法

類別

折舊方法

折舊年限

淨殘值率（%）

年折舊率（%）

房屋及建築物

年限平均法

40年

4

2.40

辦公及電子設備

年限平均法

3-5年

4

19.20-32.00

運輸工具

年限平均法

4年

4

24.00

3.固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法

資產負債表日，有跡象表明固定資產發生減值的，按照帳面價值與可收回金額的差額計提相應的減值

準備。

4.融資租入固定資產的認定依據、計價方法和折舊方法

符合下列一項或數項標準的，認定為融資租賃：（1）在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給承租

人；（2）承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權時租賃資產的公允

價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權；（3）即使資產的所有權不轉移，但

租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分[通常佔租賃資產使用壽命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租賃

開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值[90%以上（含90%）]；出租人在

租賃開始日的最低租賃收款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值[90%以上（含90%）]；（5）

租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。

融資租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值中較低者入帳，按

自有固定資產的折舊政策計提折舊。

（十七）在建工程

1.在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使用狀態但尚未辦

理竣工決算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算後再按實際成本調整原暫估價值，但不再調

整原已計提的折舊。

2.資產負債表日，有跡象表明在建工程發生減值的，按照帳面價值與可收回金額的差額計提相應的減

值準備。

（十八）借款費用

1.借款費用資本化的確認原則

本公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入

相關資產成本；其他借款費用，在發生時確認為費用，計入當期損益。

2.借款費用資本化期間

（1）當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1）資產支出已經發生；2）借款費用已經發生；

3）為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

（2）若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，並且中斷時間連續超過3個月，

暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至資產的購建或者生產活動重新開

始。

（3）當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，借款費用停止資本化。

3.借款費用資本化金額

為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用（包

括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進

行暫時性投資取得的投資收益後的金額，確定應予資本化的利息金額；為購建或者生產符合資本化條件的

資產佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款的資產支出加權平均數乘以佔用一般借款的資本

化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。

（十九）無形資產

1.無形資產包括軟體、專利權及非專利技術等，按成本進行初始計量。

2.使用壽命有限的無形資產，自該無形資產可供使用時起，在使用壽命期內分期平均攤銷，計入損益。

使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。

源自合同性權利或其他法定權利取得的無形資產,其使用壽命不應超過合同性權利或其他法定權利的

期限；沒有明確的合同或法律規定的無形資產,根據專家論證、同行業的情況以及歷史經驗等來確定使用壽

命。如果經過這些努力確實無法合理確定無形資產為企業帶來經濟利益期限,再將其作為使用壽命不確定的

無形資產。

如果預計某項無形資產已不能為企業帶來未來經濟利益的，將該無形資產的帳面價值全部轉入管理費

用。

無形資產具體攤銷年限如下：

項目

攤銷年限

軟體系統

2-5年

商標權

10年

特許使用權

8年

品牌

不攤銷

客戶關係

4-10年

優惠租賃權

7年

精準廣告投放平臺

8年

註：商標權、特許使用權、品牌、客戶關係、優惠租賃權、精準廣告投放平臺系收購子公司評估增值

產生，攤銷情況根據具體的評估報告確定。

3.使用壽命確定的無形資產，在資產負債表日有跡象表明發生減值的，按照帳面價值與可收回金額的

差額計提相應的減值準備；使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在

減值跡象，每年均進行減值測試。

4.內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發階段的支出，

同時滿足下列條件的，確認為無形資產：（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

（2）具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該

無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性；（4）

有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；（5）

歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

（二十）長期資產減值

企業應當在資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象。

因企業合併所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都應當進行減

值測試。

存在下列跡象的，表明資產可能發生了減值：

（1）資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用而預計的下跌；（2）企

業經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期發生重大變化，從而對

企業產生不利影響；（3）市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響企業計算資產預計

未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低；（4）有證據表明資產已經陳舊過時或者其

實體已經損壞；（5）資產已經或者將被閒置、終止使用或者計劃提前處置；（6）企業內部報告的證據表明

資產的經濟績效已經低於或者將低

於預期，如資產所創造的淨現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低於（或者高於）預計金額等；

（7）其他表明資產可能已經發生減值的跡象。

資產存在減值跡象的，應當估計其可收回金額。

可收回金額應當根據資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間

較高者確定。

處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的

直接費用等。

資產預計未來現金流量的現值，應當按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金

流量，選擇恰當的折現率對其進行折現後的金額加以確定。預計資產未來現金流量的現值，應當綜合考慮

資產的預計未來現金流量、使用壽命和折現率等因素。

可收回金額的計量結果表明，資產的可收回金額低於其帳面價值的，應當將資產的帳面價值減記至可

收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。

（二十一）長期待攤費用

長期待攤費用按實際發生額入帳，在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目

不能使以後會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。

（二十二）商譽

非同一控制下企業合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商

譽。視企業合併方式不同，控股合併情況下，該差額是指合併財務報表中應列示的商譽；吸收合併情況下，

該差額是購買方在其帳簿及個別財務報表中應確認的商譽。初始確認後的商譽，應當以其成本扣除累計減

值準備後的金額計量。商譽在確認以後，持有期間不進行攤銷。

商譽減值準備按本附註三、（二十）長期資產減值。

（二十三）職工薪酬

職工薪酬,是指本公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的除股份支付以外各種形式的報酬

或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。本公司提供給職工配偶、子

女、受贍養人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬於職工薪酬。

1.短期薪酬

本公司在職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資產

成本。其中，非貨幣性福利按照公允價值計量。

2.辭退福利

本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係、或者為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補

償，在本公司不能單方面撤回解除勞動關係計劃或裁減建議時和確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成

本費用時兩者孰早日，確認因解除與職工的勞動關係給予補償而產生的負債，同時計入當期損益。

3.設定提存計劃

本公司職工參加了由當地勞動和社會保障部門組織實施的社會基本養老保險。本公司以當地規定的社

會基本養老保險繳納基數和比例，按月向當地社會基本養老保險經辦機構繳納養老保險費。職工退休後，

當地勞動及社會保障部門有責任向已退休員工支付社會基本養老金。本公司在職工提供服務的會計期間，

將根據上述社保規定計算應繳納的金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

（二十四）預計負債

1.因對外提供擔保、訴訟事項、產品質量保證、虧損合同等或有事項形成的義務成為本公司承擔的現

時義務，履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司，且該義務的金額能夠可靠的計量時，本公司將該項

義務確認為預計負債。

2.本公司按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行初始計量，並在資產負債表日

對預計負債的帳面價值進行覆核。

（二十五）股份支付

1.股份支付的種類

包括以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

2.權益工具公允價值的確定方法

（1）存在活躍市場的，按照活躍市場中的報價確定。

（2）不存在活躍市場的，採用估值技術確定，包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交

易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。

3.確認可行權權益工具最佳估計的依據

根據最新取得的可行權職工數變動等後續信息進行估計。

4.實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

（1）以權益結算的股份支付

授予後立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在授予日按照權益工具的公允價值計入

相關成本或費用，相應調整資本公積。完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的換取職工服務

的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，

按權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用，相應調整資本公積。

換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量的，按照其他方服

務在取得日的公允價值計量；如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權益工具的公允價值能夠可靠

計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關成本或費用，相應增加所有者權益。

（2）以現金結算的股份支付

授予後立即可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在授予日按本公司承擔負債的公允價值

計入相關成本或費用，相應增加負債。完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的換取職工服務

的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按本公

司承擔負債的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用和相應的負債。

（3）修改、終止股份支付計劃

如果修改增加了所授予的權益工具的公允價值，本公司按照權益工具公允價值的增加相應地確認取得

服務的增加；如果修改增加了所授予的權益工具的數量，本公司將增加的權益工具的公允價值相應地確認

為取得服務的增加；如果本公司按照有利於職工的方式修改可行權條件，公司在處理可行權條件時，考慮

修改後的可行權條件。

如果修改減少了授予的權益工具的公允價值，本公司繼續以權益工具在授予日的公允價值為基礎，確

認取得服務的金額，而不考慮權益工具公允價值的減少；如果修改減少了授予的權益工具的數量，本公司

將減少部分作為已授予的權益工具的取消來進行處理；如果以不利於職工的方式修改了可行權條件，在處

理可行權條件時，不考慮修改後的可行權條件。

如果本公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足可行權條件而

被取消的除外），則將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本在剩餘等待期內確認的金額。

（二十六）收入

1.銷售商品

本公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管

理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；相關的經濟利益很可能流入企業；收入的金額和相關的成本

能夠可靠地計量，確認收入的實現。

2.提供勞務

在資產負債表日提供勞務結果能夠可靠估計的，採用完工百分比法確認提供勞務收入。本公司根據已

提供勞務佔應提供勞務總量的比例確定提供勞務交易的完工進度（完工百分比）。

在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：

（1）已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提勞務收入，並按

相同金額結轉勞務成本；

（2）已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供

勞務收入。

本公司與其他企業籤訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，銷售商品部分和提供勞務部分能夠

區分且能夠單獨計量的，將銷售商品的部分作為銷售商品處理，將提供勞務的部分作為提供勞務處理。銷

售商品部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部

分全部作為銷售商品處理。

3.讓渡資產使用權

讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確認讓渡資產使

用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；使用費收入按有關合同

或協議約定的收費時間和方法計算確定。經營租賃收入，按照直線法在租賃期內確認。

4.收入的具體確認標準

本公司的營業收入主要包括服務類收入、廣告類收入等。

（1）服務類收入

公關服務是指公司為客戶提供品牌管理服務，主要內容為品牌傳播、產品推廣、危機管理、活動管理、

數字媒體營銷等一體化的鏈條式服務。

公司根據《企業會計準則第14號——收入》的規定採用完工百分比法確認提供的服務收入。完工百分

比確認方法：公司以與客戶籤訂的合同或確認函約定的服務期限為準，以已提供服務的時間佔服務總期限

的比例來確定完工進度，依據項目預算的總成本及確認的完工進度來確定項目成本。

（2）廣告類收入

公司根據客戶的廣告投放需求定製廣告投放排期表，約定投放的媒體、期間、頻次等要素。因此，公

司根據排期表執行進度逐月確認廣告投放收入。

（二十七）政府補助

1.政府補助包括與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。

2.政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價

值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。

3.政府補助

（1）與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計

入損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚未分配的相關遞延收益餘額

轉入資產處置當期的損益。

（2）與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關

費用的期間，計入當期損益；用於補償已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。

4.對於同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難

以區分的，整體歸類為與收益相關的政府補助。

5.本公司將與本公司日常活動相關的政府補助按照經濟業務實質計入其他收益；將與本公司日常活動

無關的政府補助，應當計入營業外收入。

6.本公司將取得的政策性優惠貸款貼息按照財政將貼息資金撥付給貸款銀行和財政將貼息資金直接撥

付給本公司兩種情況處理：

（1）財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向本公司提供貸款的，本公司選

擇按照下列方法進行會計處理：以實際收到的借款金額作為借款的入帳價值，按照借款本金和該政策性優

惠利率計算相關借款費用。

（2）財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對應的貼息衝減相關借款費用。

（二十八）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

1.根據資產、負債的帳面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目按照稅法規定

可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其帳面數之間的差額），按照預期收回該資產或清償該負債期間的

適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。

2.確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表日，

有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期

間未確認的遞延所得稅資產。

3.資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納

稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應納

稅所得額時，轉回減記的金額。

4.本公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產生的所

得稅：（1）企業合併；（2）直接在所有者權益中確認的交易或者事項。

（二十九）租賃

1.經營租賃

本公司為承租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金計入相關資產成本或確認為當期損益，發

生的初始直接費用，直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。

本公司為出租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金確認為當期損益，發生的初始直接費用，

除金額較大的予以資本化並分期計入損益外，均直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。

2.融資租賃

本公司為承租人時，在租賃期開始日，本公司以租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值

中兩者較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額為未確認

融資費用，發生的初始直接費用，計入租賃資產價值。在租賃期各個期間，採用實際利率法計算確認當期

的融資費用。

本公司為出租人時，在租賃期開始日，本公司以租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為

應收融資租賃款的入帳價值，同時記錄未擔保餘值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保餘值之和

與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。在租賃期各個期間，採用實際利率法計算確認當期的融資收

入。

（三十）回購股份

因減少註冊資本或獎勵職工等原因收購本公司或本公司所屬子公司股份的，按實際支付的金額作為庫

存股處理，同時進行備查登記。如果將回購的股份註銷，則將按註銷股票面值和註銷股數計算的股票面值

總額與實際回購所支付的金額之間的差額衝減資本公積，資本公積不足衝減的，衝減留存收益；如果將回

購的股份獎勵給本公司職工屬於以權益結算的股份支付，於職工行權購買本公司或本公司所屬子公司股份

收到價款時，轉銷交付職工的庫存股成本和等待期內資本公積（其他資本公積）累計金額，同時，按照其

差額調整資本公積（資本溢價或股本溢價）。

四、稅項

（一）主要稅種及稅率

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

應稅收入按適用稅率計算銷項稅，並按扣除當

期允許抵扣的進項稅額後的差額計繳增值稅

6%或3%或適用稅率

企業所得稅

應納稅所得額

25%或適用稅率

城市維護建設稅

按實際繳納的流轉稅計繳

7%或5%或1%

教育費附加

按實際繳納的流轉稅計繳

3%

地方教育附加

按實際繳納的流轉稅計繳

2%或1%

河道維護管理費（上海）

按實際繳納的流轉稅計繳

1%

堤圍防護費

按應稅營業額計繳

0.1%或0.01%

文化事業建設費

廣告服務應稅收入扣除允許抵扣的廣告成本後的差額

3%

註：本公司下屬公司

藍色光標

國際傳播集團有限公司、BlueVision Interactive Limited、Bluefocus

Communication Group of America,Inc.、Phluency,Inc.、SNK Ad,Inc.、Fuse Project,LLC、SNK Ad Limited、

We Are Very Social Limited、密達美渡傳播有限公司、Vision 7 International Inc.、Madhouse Inc.、

億動廣告傳媒有限公司、億動廣告傳媒有限公司臺灣分公司、Domob Limited、多盟睿達有限公司、思恩客（香

港）廣告有限公司、史努克（香港）廣告有限公司、香港商思恩客廣告有限公司臺灣分公司等為境外公司，

其相關稅項適用於當地稅率。

（二）重要稅收優惠政策及其依據

1.本公司下屬公司西藏山南東方博傑廣告有限公司、山南

藍色光標

數字營銷有限公司為註冊地在西藏

的子公司，根據《西藏自治區人民政府關於印發西藏自治區招商引資優惠政策若干規定（試行）的通知（藏

政發[2018]25號文件）》的規定:「自2018年1月1日起至2021年12月31日，從事《西部地區鼓勵類產

業目錄》產業且主營業務收入佔企業收入總額70%以上的，執行西部大開發15%的企業所得稅稅率，同時對

符合條件的企業自2018年1月1日至2021年12月31日，免徵企業所得稅中屬於地方分享部分」。

2.本公司下屬公司內蒙古藍標博眾文化傳媒有限公司為註冊地在內蒙古的子公司，根據《內蒙古自治

區地方稅務局內蒙古自治區國家稅務局關於企業所得稅優惠事項辦理有關問題的公告》（內蒙古自治區地方

稅務局公告2016年第6號）的規定，按照實際9%繳納所得稅。

3.本公司下屬公司霍爾果斯博眾文化傳媒有限公司為註冊地在霍爾果斯市的子公司，根據《國務院關

於支持喀什霍爾果斯經濟開發區建設的若干意見》（國發[2011]33號）的規定：「2010年1月1日至2020

年12月31日，對在新疆喀什、霍爾果斯兩個特殊經濟開發區內新辦的屬於《新疆困難地區重點鼓勵發展

產業企業所得稅優惠目錄》範圍內的企業，自取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，五年內免徵企業

所得稅」。

4.本公司下屬公司深圳

藍色光標

互動營銷有限公司為註冊地在深圳南山區前海深港的子公司，根據《財

政部國家稅務總局關於廣東橫琴新區福建平潭綜合實驗區深圳前海深港現代服務業合作區企業所得稅優惠

政策及優惠目錄的通知（財稅[2014]26號文件）》的規定：「對企業在橫琴新區、平潭綜合實驗區和前海深

港現代服務業合作區的鼓勵類產業企業，在2014年至2020年期間，按15%的稅率徵收企業所得稅」。

5.本公司下屬公司北京捷報數據技術有限公司於2017年12月6日取得北京市科學技術委員會、北京

市財政局、北京市國家稅務局、北京市地方稅務局頒發的《高新技術企業證書》，根據《中華人民共和國企

業所得稅法》第二十八條規定：「國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率徵收企業所得稅」。

6.本公司下屬子公司天津藍標博眾文化傳媒有限公司、藍瀚互動（天津）科技有限公司符合小型微利

企業標準，實際繳納稅率為10%。

五、會計政策和會計估計變更以及前期差錯更正的說明

（一）會計政策的變更

本公司於2018年10月25日召開了第四屆董事會第二十六次會議及第四屆監事會第十四次會議，審議

通過了《關於公司會計政策變更的議案》，自2018年1月1日採用財政部《關於修訂印發2018年度一般企

業財務報表格式的通知》（財會〔2018〕15號）相關規定。會計政策變更導致影響如下：

會計政策變更的內容

和原因

受影響的合併報表項目名稱和金額

將應收帳款與應收票

據合併為「應收票據及

應收帳款」列示

2018年12月31日原列報報表項目及金額：應收帳款5,997,445,840.85元、應收票據52,500,445.05元；

2018年12月31日新列報報表項目及金額：應收票據及應收帳款列示金額6,049,946,285.90元；

2017年12月31日原列報報表項目及金額：應收帳款6,098,718,797.70元、應收票據34,628,923.24元；

2017年12月31日新列報報表項目及金額：應收票據及應收帳款6,133,347,720.94元；

將應收股利、應收利息

與其他應收款合併為

「其他應收款」列示

2018年12月31日原列報報表項目及金額：應收股利0.00元、應收利息1,253,024.67元、其他應收款450,254,723.30元；

2018年12月31日新列報報表項目及金額：其他應收款451,507,747.97元；

2017年12月31日原列報報表項目及金額：應收股利0.00元、應收利息1,286,666.66元、其他應收款348,697,419.90元；

2017年12月31日新列報報表項目及金額：其他應收款349,984,086.56元；

將固定資產和固定資

產清理合併為「固定

資產」列示

2018年12月31日原列報報表項目及金額：固定資產123,098,666.75元、固定資產清理0.00元；

2018年12月31日新列報報表項目及金額：固定資產123,098,666.75元；

2017年12月31日原列報報表項目及金額：固定資產125,228,581.79元、固定資產清理0.00元；

2017年12月31日新列報報表項目及金額：固定資產125,228,581.79元；

會計政策變更的內容

和原因

受影響的合併報表項目名稱和金額

將應付票據與應付帳

款合併為「應付票據及

應付帳款」列示

2018年12月31日原列報報表項目及金額：應付票據0.00元、應付帳款4,751,895,232.59元；

2018年12月31日新列報報表項目及金額：應付票據及應付帳款4,751,895,232.59元；

2017年12月31日原列報報表項目及金額：應付票據0.00元、應付帳款3,665,251,579.02元；

2017年12月31日新列報報表項目及金額：應付票據及應付帳款3,665,251,579.02元；

將應付股利、應付利

息、其他應付款合併為

「其他應付款」列示

2018年12月31日原列報報表項目及金額：應付股利9,931,588.20元、應付利息25,370,528.92元、

其他應付款816,046,571.86元；

2018年12月31日新列報報表項目及金額：其他應付款851,348,688.98元；

2017年12月31日原列報報表項目及金額：應付股利13,058,601.08元、應付利息33,485,475.70元、

其他應付款997,016,583.72元；

2017年12月31日新列報報表項目及金額：其他應付款1,043,560,660.50元；

新增研發費用報表科

目，研發費用不再在管

理費用科目核算

2018年度增加研發費用65,788,414.93元，減少管理費用65,788,414.93元，未對營業利潤、利潤總額產生影響；

2017年度增加研發費用131,814,286.40元，減少管理費用131,814,286.40元，未對營業利潤、利潤總額產生影響；

新增財務費用報表科

目其中項「利息費用」、

「利息收入」

2018年度利息費用240,624,318.86元，利息收入10,875,417.60元，未對營業利潤、利潤總額產生影響；

2017年度利息費用276,335,241.22元，利息收入9,828,412.08元，未對營業利潤、利潤總額產生影響。

會計政策變更的

內容和原因

受影響的母公司報表項目名稱和金額

將應收帳款與應收票據合併為

「應收票據及應收帳款」列示

2018年12月31日原列報報表項目及金額：應收帳款368,997,698.37元、應收票據27,667,400.00元；

2018年12月31日新列報報表項目及金額：應收票據及應收帳款列示金額396,665,098.37元；

2017年12月31日原列報報表項目及金額：應收帳款376,269,272.44元、應收票據0.00元；

2017年12月31日新列報報表項目及金額：應收票據及應收帳款376,269,272.44元；

將應收股利、應收利息與其他

應收款合併為「其他應收款」

列示

2018年12月31日原列報報表項目及金額：應收股利75,000,000.00元、應收利息7,837,500.05元、

其他應收款214,998,327.29元；

2018年12月31日新列報報表項目及金額：其他應收款297,835,827.34元；

2017年12月31日原列報報表項目及金額：應收股利0.00元、應收利息12,623,263.90元、

其他應收款907,472,937.16元；

2017年12月31日新列報報表項目及金額：其他應收款920,096,201.06元；

新增財務費用報表科目其中項

「利息費用」、「利息收入」

2018年度利息費用181,835,325.55元，利息收入529,356.88元，未對營業利潤、利潤總額產生影響；

2017年度利息費用247,295,788.16元，利息收入4,287,216.13元，未對營業利潤、利潤總額產生影響。

2.本公司之下屬公司Vision 7 International Inc.為註冊地在加拿大的境外公司，其於2018年1月

1日起執行了新收入會計準則（IFRS 15）、新金融會計準則（IFRS 9），本公司在編制合併財務報表時採用

了對其報表進行了直接合併的方式，Vision 7 International Inc.對於首次執行新收入準則、新金融工具

準則的累積影響數調整2018年期初留存收益以及財務報表其他相關項目金額。

因採用新收入、金融工具準則重述2018年1月1日報表數據變化情況如下：

受影響的財務報表項目

2017年12月31日

2018年1月1日

應收帳款

616,067,931.86

618,401,069.02

應交稅費

11,079,056.00

11,770,775.70

可供出售金融資產

1,743,942.44

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

2,279,635.14

未分配利潤

72,997,145.56

75,174,255.72

因採用新收入會計準則對2018年度合併財務報表相關項目的影響如下：

受影響的財務報表項目

未執行新準則

受準則影響調整數

執行新準則

主營業務收入

987,252,481.54

662,631,064.40

1,649,883,545.94

主營業務成本

675,502,360.51

657,154,649.70

1,332,657,010.21

所得稅費用

12,948,124.20

1,658,475.00

14,606,599.20

淨利潤

31,872,550.81

3,888,486.00

35,761,036.81

應收帳款

844,754,809.15

7,733,483.50

852,488,292.65

應交稅費

10,761,951.01

2,307,449.80

13,069,400.81

未分配利潤

106,714,465.36

3,888,486.00

110,602,951.36

（二）會計估計的變更

本公司本期無會計估計變更的情況。

（三）前期會計差錯更正

本公司本期無前期會計差錯更正的情況。

六、合併財務報表主要項目注釋

說明：期初指2017年12月31日，期末指2018年12月31日，上期指2017年度，本期指2018年度。

（一）貨幣資金

1.分類列示

項目

期末餘額

期初餘額

現金

845,108.89

2,000,469.72

銀行存款

1,472,616,205.09

1,036,960,398.23

其他貨幣資金

10,715,429.10

36,147,086.29

合計

1,484,176,743.08

1,075,107,954.24

2.期末存在凍結對使用有限制款項4,827,849.56元。

3.期末無存放在境外且資金匯回受到限制的款項。

（二）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

項目

期末餘額

期初餘額

指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

57,640,444.36

123,570,838.45

其中：債務工具投資

權益工具投資

57,640,444.36

123,570,838.45

合計

57,640,444.36

123,570,838.45

（三）應收票據及應收帳款

1.總表情況

（1）分類列示

項目

期末餘額

期初餘額

應收票據

52,500,445.05

34,628,923.24

應收帳款

5,997,445,840.85

6,098,718,797.70

合計

6,049,946,285.90

6,133,347,720.94

2.應收票據

（1）應收票據分類列示

項目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌匯票

48,634,823.32

29,914,456.50

商業承兌匯票

3,865,621.73

4,714,466.74

合計

52,500,445.05

34,628,923.24

（2）期末已質押的應收票據

期末無已質押的應收票據。

（3）期末已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

項目

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

備註

銀行承兌匯票

9,348,256.72

商業承兌匯票

合計

9,348,256.72

（4）因出票人無力履約而將票據轉為應收帳款的情況

期末無因出票人無力履約而將票據轉為應收帳款的情況。

3.應收帳款

（1）應收帳款分類披露

類別

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

佔總額

比例（%）

金額

計提比例

（%）

單項金額重大並單項計提壞帳準備

的應收帳款

9,783,151.46

0.16

5,869,890.88

60.00

3,913,260.58

按組合計提壞帳準備的應收帳款

6,160,124,656.92

99.84

166,592,076.65

2.70

5,993,532,580.27

1.組合1

6,160,124,656.92

99.84

166,592,076.65

2.70

5,993,532,580.27

2.組合2

單項金額雖不重大但單項計提壞帳

準備的應收帳款

合計

6,169,907,808.38

100.00

172,461,967.53

5,997,445,840.85

接上表：

類別

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

佔總額

比例（%）

金額

計提比例

（%）

單項金額重大並單項計提壞帳準

備的應收帳款

按組合計提壞帳準備的應收帳款

6,309,068,999.97

100.00

210,350,202.27

3.33

6,098,718,797.70

1.組合1

6,309,068,999.97

100.00

210,350,202.27

3.33

6,098,718,797.70

2.組合2

類別

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

佔總額

比例（%）

金額

計提比例

（%）

單項金額雖不重大但單項計提壞

帳準備的應收帳款

合計

6,309,068,999.97

100.00

210,350,202.27

6,098,718,797.70

（2）期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

單位名稱

期末餘額

壞帳準備期末餘額

計提比例（%）

計提理由

廈門遊亨世紀科技有限公司

9,783,151.46

5,869,890.88

60.00

詳見十三、（二）

合計

9,783,151.46

5,869,890.88

（3）組合1，以帳齡作為信用風險特徵組合（帳齡分析）列示

帳齡

期末餘額

壞帳準備

期末餘額

壞帳準備

計提比例（%）

6個月以內（含6個月）

5,308,620,103.28

6-12個月（含12個月）

535,830,399.50

10,716,607.99

2.00

12-24個月（含24個月）

228,283,836.40

68,485,150.92

30.00

24個月以上

87,390,317.74

87,390,317.74

100.00

合計

6,160,124,656.92

166,592,076.65

（4）本期收回或轉回的壞帳準備情況

本期無壞帳準備轉回或收回的應收帳款。

（5）本期實際核銷的應收帳款情況

單位名稱

核銷金額

款項性質

核銷原因

是否因關聯方

交易產生

北京東成廣告有限公司

3,534,502.00

應收勞務款

無法收回

否

智行唯道（北京）信息技術有限公司

2,747,649.90

應收勞務款

無法收回

否

非常牛廣告創意有限公司

2,251,819.42

應收勞務款

無法收回

否

單位名稱

核銷金額

款項性質

核銷原因

是否因關聯方

交易產生

維構（上海）文化傳媒有限公司

2,206,000.00

應收勞務款

無法收回

否

北京中視美亞國際文化傳媒有限公司

1,469,644.00

應收勞務款

無法收回

否

YOUZU GAMES HONGKONG LIMITED

1,387,791.73

應收勞務款

無法收回

否

北京花印仁美貿易有限公司

1,139,393.95

應收勞務款

無法收回

否

北京蜜萊塢網絡科技有限公司

1,129,238.70

應收勞務款

無法收回

否

上海西山居趣丸網絡有限公司

1,035,373.71

應收勞務款

無法收回

否

其他眾多小額

17,305,809.59

應收勞務款

無法收回

否

合計

34,207,223.00

（6）按應收對象集中度歸集的期末餘額原值前五名應收款項匯總金額1,163,983,374.83元，佔應收款

項期末餘額原值的比例為18.87%。

（四）預付款項

1.預付款項按帳齡列示

帳齡

期末餘額

期初餘額

餘額

比例（%）

餘額

比例（%）

1年以內（含1年）

264,618,951.53

85.62

259,877,036.77

83.73

1-2年（含2年）

25,719,959.28

8.32

50,495,488.98

16.27

2-3年（含3年）

18,740,258.49

6.06

合計

309,079,169.30

100.00

310,372,525.75

100.00

2.按預付對象集中度歸集的期末餘額前五名預付款項匯總金額133,852,966.37元，佔預付款項期末餘

額的比例為43.31%。

（五）其他應收款

1.總表情況

（1）分類列示

項目

期末餘額

期初餘額

應收利息

1,253,024.67

1,286,666.66

應收股利

其他應收款

450,254,723.30

348,697,419.90

合計

451,507,747.97

349,984,086.56

2.應收利息

（1）應收利息分類

項目

期末餘額

期初餘額

銀行存款利息

資金拆借利息

1,253,024.67

1,286,666.66

合計

1,253,024.67

1,286,666.66

（2）重要的逾期利息

本期本公司無重要的逾期利息。

3.其他應收款

（1）其他應收款分類披露

類別

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

佔總額

比例（%）

金額

計提比例（%）

單項金額重大並單項計提壞帳

準備的其他應收款

按組合計提壞帳準備的其他應

收款

451,943,923.81

100.00

1,689,200.51

0.37

450,254,723.30

1.組合1

127,115,120.48

28.13

1,689,200.51

1.33

125,425,919.97

2.組合2

324,828,803.33

71.87

324,828,803.33

單項金額雖不重大但單項計提

壞帳準備的其他應收款

合計

451,943,923.81

100.00

1,689,200.51

450,254,723.30

接上表：

類別

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

佔總額比

例（%）

金額

計提比例（%）

單項金額重大並單項計提壞

帳準備的其他應收款

8,000,000.00

2.23

8,000,000.00

100.00

按組合計提壞帳準備的其他

應收款

350,054,261.12

97.77

1,356,841.22

0.39

348,697,419.90

1.組合1

53,862,194.98

15.04

1,356,841.22

2.52

52,505,353.76

2.組合2

296,192,066.14

82.73

296,192,066.14

單項金額雖不重大但單項計

提壞帳準備的其他應收款

合計

358,054,261.12

100.00

9,356,841.22

348,697,419.90

（2）組合1，以帳齡作為信用風險特徵組合（帳齡分析）列示

帳齡

期末餘額

壞帳準備

期末餘額

壞帳準備

計提比例（%）

6個月以內（含6個月）

124,079,009.84

6-12個月（含12個月）

921,738.00

18,434.76

2.00

12-24個月（含24個月）

633,724.13

190,117.24

30.00

24個月以上

1,480,648.51

1,480,648.51

100.00

合計

127,115,120.48

1,689,200.51

（3）組合2，不計提壞帳準備的其他應收款

單位名稱

期末餘額

壞帳準備

期末餘額

壞帳準備

計提比例（%）

計提理由

張家口艾倫

房地產

開發有限責任公司

50,000,000.00

項目開展保證金，預計能收回

李芃

44,000,000.00

應收股權對價款，預計能收回

新餘博傑投資諮詢合夥企業（有限合夥）（注）

41,400,000.00

應收股權對價款，預計能收回

王艦

21,428,000.00

第三方借款，預計能收回

廣州聚耀信息科技有限公司

15,117,901.43

廣告投放保證金，預計能收回

代繳股權對價款個稅

14,000,000.00

應收股權對價款個稅，預計能收回

北京百度網訊科技有限公司

10,396,000.00

廣告投放保證金，預計能收回

單位名稱

期末餘額

壞帳準備

期末餘額

壞帳準備

計提比例（%）

計提理由

付新華

9,000,000.00

第三方借款，預計能收回

北京·松下彩色顯象管有限公司

7,818,438.00

房屋押金，預計能收回

上海仕承文化傳播有限公司

7,800,000.00

業務開展保證金，預計能收回

BYTEMOD PTE. LTD.

7,724,515.75

業務開展保證金，預計能收回

北京品新傳媒文化有限公司

7,000,000.00

業務開展保證金，預計能收回

上海摩邑誠信息技術有限公司

7,000,000.00

業務開展保證金，預計能收回

北京冠遊時空數碼技術有限公司

5,300,000.00

業務開展保證金，預計能收回

深圳今日頭條科技有限公司

3,790,000.00

業務開展保證金，預計能收回

上海民航龍華機場

3,710,630.00

房屋押金，預計能收回

西藏山南博萌創業投資管理合夥企業（有限合夥）

3,600,000.00

應收股權對價款，預計能收回

其他眾多押金及保證金

65,743,318.15

押金及保證金，預計能收回

合計

324,828,803.33

註：新餘博傑投資諮詢合夥企業（有限合夥）原名為西藏山南博傑投資諮詢合夥企業（有限合夥）。

（4）本期收回或轉回的壞帳準備情況

本期無轉回或收回的其他應收款壞帳準備。

（5）本期實際核銷的其他應收款情況

單位名稱

核銷金額

款項性質

核銷原因

是否因關聯方

交易產生

北京博看文思科技有限責任公司

8,000,000.00

借款

無法收回

是

合計

8,000,000.00

（6）按性質分類其他應收款的帳面餘額

款項性質

期末餘額

期初餘額

保證金及押金

191,400,803.33

162,774,066.14

應收股權對價款

89,000,000.00

89,000,000.00

股權轉讓款

87,722,825.34

23,619,396.17

借款及往來款

47,777,033.77

40,917,988.06

代繳股權對價款個稅

14,000,000.00

14,000,000.00

員工項目備用金

13,791,215.18

19,790,091.53

其他

8,252,046.19

7,952,719.22

款項性質

期末餘額

期初餘額

合計

451,943,923.81

358,054,261.12

（7）期末其他應收款金額前五名情況

單位名稱

款項性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款

總額的比例（%）

壞帳準備

期末餘額

活動樹（北京）

智能科技

有限公司

股權轉讓款

73,497,825.34

6個月以內

16.26

李芃

應收股權對價款

58,000,000.00

3年以上

12.83

張家口艾倫

房地產

開發有限責任公司

預付保證金

50,000,000.00

6個月以內

11.06

新餘博傑投資諮詢合夥企業（有限合夥）

應收股權對價款

41,400,000.00

3年以上

9.16

王艦

第三方借款

21,428,000.00

2年以內

4.74

合計

244,325,825.34

54.05

（六）其他流動資產

項目

期末餘額

期初餘額

未抵扣的進項稅

64,622,747.81

41,480,361.27

預繳所得稅

8,238,419.86

16,974,074.17

理財產品

84,305,886.03

合計

72,861,167.67

142,760,321.47

（七）可供出售金融資產

1.可供出售金融資產情況

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

可供出售權益工具

1,015,841,604.37

11,525,356.69

1,004,316,247.68

1,328,251,866.59

1,328,251,866.59

其中：按公允價值計量

249,628,374.80

249,628,374.80

197,288,013.94

197,288,013.94

按成本計量

766,213,229.57

11,525,356.69

754,687,872.88

1,130,963,852.65

1,130,963,852.65

合計

1,015,841,604.37

11,525,356.69

1,004,316,247.68

1,328,251,866.59

1,328,251,866.59

2.期末按公允價值計量的可供出售金融資產

可供出售金融資產分類

可供出售權益工具

可供出售債務工具

合計

權益工具的成本/債務工具的攤餘成本

730,950,078.16

730,950,078.16

可供出售金融資產分類

可供出售權益工具

可供出售債務工具

合計

公允價值

249,628,374.80

249,628,374.80

累計計入其他綜合收益的公允價值變動金額

-381,312,955.86

-381,312,955.86

已計提減值金額

3.期末按成本計量的可供出售金融資產

序號

項目

帳面餘額

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1

iClick Interactive Asia Group Limited

388,923,129.57

388,923,129.57

2

Leading Smart Holdings Limited（注1）

159,271,125.00

6,344,334.48

165,615,459.48

3

上海晶贊融宣科技有限公司

162,250,000.00

162,250,000.00

4

北京喜樂航科技股份有限公司

100,000,000.00

100,000,000.00

5

拉卡拉

支付股份有限公司

60,000,000.00

60,000,000.00

6

北京壹捌零數位技術有限公司

25,000,000.00

20,800,000.00

45,800,000.00

7

北京世展

智能科技

有限公司

33,740,400.00

33,740,400.00

8

北京太合娛樂文化發展股份有限公司

30,000,000.00

30,000,000.00

9

北京考拉昆略網際網路產業投資基金(有限合夥)

（注2）

29,700,000.00

600,000.00

29,100,000.00

10

BlueSmart Technology Corporation

14,923,096.34

719,277.86

15,642,374.20

11

Source Code Fund II L.P.

13,797,455.36

1,507,523.37

15,304,978.73

12

北京比鄰弘科科技有限公司

10,000,000.00

10,000,000.00

13

天津真格天弘資產管理合夥企業（有限合夥）

10,000,000.00

10,000,000.00

14

北京創金興業投資中心（有限合夥）

10,000,000.00

10,000,000.00

15

上海艾之瑞股權投資基金合夥企業（有限合夥）

7,000,000.00

3,000,000.00

300,622.72

9,699,377.28

16

彪洋科技（北京）有限公司

9,500,000.00

9,500,000.00

17

界面（上海）網絡科技有限公司

9,025,157.00

9,025,157.00

18

蘇州工業

園區高榕成長投資中心（有限合夥）

8,300,000.00

8,300,000.00

19

北京洪泰啟航創業投資中心（有限合夥）

9,629,249.62

1,354,907.36

8,274,342.26

20

考拉崑崙信用管理有限公司（注2）

7,500,000.00

7,500,000.00

21

內蒙古垣源信息技術股份有限公司

4,000,000.00

4,000,000.00

22

Metigy Pty Ltd.

4,040,147.54

156,062.41

3,884,085.13

23

上海智臻智能網絡科技股份有限公司

4,657,611.88

1,337,110.19

3,320,501.69

24

CBT Management

728,126.00

728,126.00

25

廣州市有車以後信息科技有限公司

5,549,631.65

3,978,182.10

1,571,449.55

序號

項目

帳面餘額

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

26

Local Planet Ltd.

625,748.94

625,748.94

27

廈門藍圖藍標投資合夥企業（有限合夥）

1,000,000.00

1,000,000.00

28

上海

藍色未來

公關顧問股份有限公司

641,587.56

641,587.56

29

Hacking Health Accelerator Inc.

390,067.50

390,067.50

30

Beijing Wribot Intelligent Technology Co.,

Ltd.

343,160.00

343,160.00

31

北京

藍色光標

未來科技有限公司

100,000.00

100,000.00

32

北京

藍色光標

互動娛樂文化有限公司

75,000.00

75,000.00

33

北京智度德普股權投資中心（有限合夥）

25,000,000.00

25,000,000.00

34

北京傑訊傳承文化傳媒有限公司

6,250,000.00

6,250,000.00

35

殿堂公共關係顧問集團有限公司

1,839,002.00

88,638.00

1,927,640.00

36

北京華藝百創傳媒科技有限公司

1,642,730.52

1,642,730.52

37

頤和美悅（北京）酒店管理有限公司

704,986.17

704,986.17

38

上海太立光標公關顧問有限公司

500,000.00

500,000.00

39

北京有房有數科技有限公司

500,000.00

500,000.00

40

搜遊網絡科技（北京）有限公司

5,000,000.00

5,000,000.00

41

山東甄音文化傳媒有限公司

1,000,000.00

1,000,000.00

42

凡博（北京）科技有限公司

2,000,000.00

2,000,000.00

43

北京奇霖國際文化傳媒有限公司

4,000,000.00

4,000,000.00

合計

1,130,963,852.65

70,643,333.71

435,393,956.79

766,213,229.57

續上表：

序號

項目

減值準備

在被投資

單位持股

比例（%）

本期

現金紅利

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1

iClick Interactive Asia Group Limited

2

Leading Smart Holdings Limited（注1）

5.24

3

上海晶贊融宣科技有限公司

14.29

4

北京喜樂航科技股份有限公司

12.68

5

拉卡拉

支付股份有限公司

1.72

6

北京壹捌零數位技術有限公司

9.26

7

北京世展

智能科技

有限公司

7.97

8

北京太合娛樂文化發展股份有限公司

8.90

序號

項目

減值準備

在被投資

單位持股

比例（%）

本期

現金紅利

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

9

北京考拉昆略網際網路產業投資基金(有限合

夥)（注2）

3.00

57,750.46

10

BlueSmart Technology Corporation

15.00

11

Source Code Fund II L.P.

1.58

12

北京比鄰弘科科技有限公司

8.05

13

天津真格天弘資產管理合夥企業（有限合

夥）

1.11

14

北京創金興業投資中心（有限合夥）

1.92

15

上海艾之瑞股權投資基金合夥企業（有限合

夥）

3.64

36,074.72

16

彪洋科技（北京）有限公司

15.00

750,000.00

17

界面（上海）網絡科技有限公司

0.48

18

蘇州工業

園區高榕成長投資中心（有限合

夥）

1.79

147,833.30

19

北京洪泰啟航創業投資中心（有限合夥）

3.03

20

考拉崑崙信用管理有限公司（注2）

10.80

21

內蒙古垣源信息技術股份有限公司

8.00

22

Metigy Pty Ltd.

19.90

23

上海智臻智能網絡科技股份有限公司

4.22

24

CBT Management

1.70

25

廣州市有車以後信息科技有限公司

3.13

26

Local Planet Ltd.

5.00

27

廈門藍圖藍標投資合夥企業（有限合夥）

10.00

28

上海

藍色未來

公關顧問股份有限公司

4.55

375,000.00

29

Hacking Health Accelerator Inc.

2.40

30

Beijing Wribot Intelligent Technology

Co., Ltd.

5.00

31

北京

藍色光標

未來科技有限公司

10.00

32

北京

藍色光標

互動娛樂文化有限公司

15.00

60,000.00

33

北京智度德普股權投資中心（有限合夥）

1.20

34

北京傑訊傳承文化傳媒有限公司

6,250,000.00

6,250,000.00

5.00

35

殿堂公共關係顧問集團有限公司

1,927,640.00

1,927,640.00

10.00

36

北京華藝百創傳媒科技有限公司

1,642,730.52

1,642,730.52

19.50

37

頤和美悅（北京）酒店管理有限公司

704,986.17

704,986.17

19.20

38

上海太立光標公關顧問有限公司

500,000.00

500,000.00

10.00

序號

項目

減值準備

在被投資

單位持股

比例（%）

本期

現金紅利

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

39

北京有房有數科技有限公司

500,000.00

500,000.00

10.00

40

搜遊網絡科技（北京）有限公司

41

山東甄音文化傳媒有限公司

42

凡博（北京）科技有限公司

43

北京奇霖國際文化傳媒有限公司

合計

11,525,356.69

11,525,356.69

1,426,658.48

注1：2018年，Admaster Technology (Beijing) Co.,Ltd.與Leading Smart Holdings Limited進行股

權重組，公司不再直接持有Admaster Technology (Beijing) Co.,Ltd.股權，直接持有Leading Smart

Holdings Limited股權。

注2：北京考拉昆略網際網路產業投資基金（有限合夥）原名為北京

拉卡拉

網際網路產業投資基金（有限合

夥）、考拉崑崙信用管理有限公司原名為

拉卡拉

信用管理有限公司。

4.報告期內可供出售金融資產減值的變動情況

可供出售金融資產分類

可供出售權益工具

可供出售債務工具

合計

期初已計提減值金額

本期計提

11,525,356.69

11,525,356.69

其中：從其他綜合收益轉入

本期減少

其中：期後公允價值回升轉回

期末已計提減值金額

11,525,356.69

11,525,356.69

（八）長期應收款

1.長期應收款情況

項目

期末餘額

期初餘額

帳面

餘額

壞帳

準備

帳面

價值

折現率

區間(%)

帳面

餘額

壞帳

準備

帳面

價值

折現率

區間(%)

融資租賃應收款

7,369,651.04

7,369,651.04

2.98-2.99

6,864,167.95

6,864,167.95

2.98-2.99

北京飛貓無限科技有限公司

5,000,000.00

5,000,000.00

項目

期末餘額

期初餘額

帳面

餘額

壞帳

準備

帳面

價值

折現率

區間(%)

帳面

餘額

壞帳

準備

帳面

價值

折現率

區間(%)

合計

7,369,651.04

7,369,651.04

11,864,167.95

5,000,000.00

6,864,167.95

（九）長期股權投資

序

號

被投資單位名稱

期初餘額

本期增減變動

追加投資

減少投資

權益法下確認

的投資損益

其他

綜合

收益

調整

其他權益

變動

1

廈門藍圖天興投資合夥企業（有限合夥）

137,188,599.37

-2,870,779.21

2

Aries Capital Limited

89,856,599.14

30,297.43

3

Aries International Limited

41,795,500.00

4

上海獅華信息技術服務股份有限公司

54,137,228.97

332,163.35

5

北京數聚智連科技股份有限公司（注1）

80,823,814.88

8,779,582.82

5,220,327.97

6

豆盟科技有限公司（注2）

64,845,943.47

15,093,281.19

7,450,120.06

8,742,653.43

7

天地互聯科技（廣州）有限公司

-8,681,871.38

10,974,122.54

8

北京玄鳥文化傳媒有限公司

36,691,930.58

3,272,361.41

9

瀋陽新維廣告有限公司

42,510,300.35

-1,599,474.04

10

微嵐星空（北京）信息技術有限公司

24,827,669.93

-1,630,930.03

11

海南藍標創業投資中心（有限合夥）

16,552.80

12

天津藍鷹股權投資合夥企業（有限合夥）

（注1）

19,395,521.62

2,500,000.00

341,528.96

13

上海易絡客網絡技術有限公司

19,339,992.64

-1,461,439.18

14

樂約信息科技（上海）有限公司

12,192,433.80

-6,629,301.26

6,369,677.88

15

北京榕華藍拓投資中心（有限合夥）

9,329,214.85

-347,016.82

16

陝西

識代運籌

信息科技股份有限公司

8,499,379.19

546,355.75

17

上海

天與空

廣告股份有限公司

10,453,492.55

2,821,322.79

3,431,798.60

18

霍爾果斯大顏色信息科技有限公司

2,574,168.87

3,272,569.03

19

先知數據科技（深圳）有限公司

114,678.18

20

青島聯合企畫廣告有限公司

3,000,000.00

142,512.24

21

歐泰譜（深圳）科技有限公司

773,242.10

22

深圳今鼎運營管理有限公司

2,267,316.22

-92,374.58

序

號

被投資單位名稱

期初餘額

本期增減變動

追加投資

減少投資

權益法下確認

的投資損益

其他

綜合

收益

調整

其他權益

變動

23

藍美航標天地互聯（北京）投資管理有限

公司

1,451,940.39

-221,693.43

24

邁時納普（北京）管理顧問有限公司

701,011.44

266,098.68

25

美啦美啦（北京）科技有限公司

557,513.48

171,607.46

26

北京今久聯合

房地產

經紀有限公司

-8,305.41

27

廈門藍標智盈文化傳播有限公司

350,000.00

-58,598.15

28

Horizon Media L.P.

200,854.55

29

上海能因博知品牌管理有限公司

180,369.97

-1,064.81

30

常州皆米藍標品牌管理顧問有限公司

152,065.38

-1,192.09

31

北京博看文思科技有限責任公司

32

北京飛貓無限科技有限公司

33

北京界面精準廣告有限公司

5,124,388.95

3,138,475.35

1,276,036.40

34

濟南暢談文化傳媒有限公司

3,692,779.75

35

天津合創視際廣告有限公司

27,505,503.76

36

天津藍劍股權投資管理有限公司（注1）

398,218.75

475,392.25

77,173.50

37

深圳市微度壹號創業投資企業（有限合夥）

1,981,638.72

38

Madhouse Mobile India Private Ltd.

7,431,587.29

7,431,587.29

合計

706,106,978.86

5,850,000.00

37,739,641.69

3,131,383.53

26,086,453.85

續上表：

序號

被投資單位名稱

本期增減變動

期末餘額

資產減值

準備

現金紅利

本期計提

減值準備

其他

1

廈門藍圖天興投資合夥企業（有限合夥）

310,230.79

134,007,589.37

2

Aries Capital Limited

57,610,073.52

-9,102,696.69

23,174,126.36

3

Aries International Limited

41,795,500.00

4

上海獅華信息技術服務股份有限公司

1,401,380.00

53,068,012.32

5

北京數聚智連科技股份有限公司（注1）

77,264,560.03

6

豆盟科技有限公司（注2）

65,945,435.77

7

天地互聯科技（廣州）有限公司

44,000,000.00

46,292,251.16

序號

被投資單位名稱

本期增減變動

期末餘額

資產減值

準備

現金紅利

本期計提

減值準備

其他

8

北京玄鳥文化傳媒有限公司

39,964,291.99

9

瀋陽新維廣告有限公司

40,910,826.31

10

微嵐星空（北京）信息技術有限公司

23,196,739.90

11

海南藍標創業投資中心（有限合夥）

22,500,000.00

22,516,552.80

12

天津藍鷹股權投資合夥企業（有限合夥）（注1）

-2,454,124.48

19,782,926.10

13

上海易絡客網絡技術有限公司

17,878,553.46

14

樂約信息科技（上海）有限公司

11,932,810.42

15

北京榕華藍拓投資中心（有限合夥）

8,982,198.03

16

陝西

識代運籌

信息科技股份有限公司

9,045,734.94

17

上海

天與空

廣告股份有限公司

2,600,000.00

8,463,968.36

18

霍爾果斯大顏色信息科技有限公司

5,846,737.90

19

先知數據科技（深圳）有限公司

2,000,000.00

2,114,678.18

20

青島聯合企畫廣告有限公司

3,142,512.24

21

歐泰譜（深圳）科技有限公司

2,000,000.00

2,773,242.10

22

深圳今鼎運營管理有限公司

2,174,941.64

23

藍美航標天地互聯（北京）投資管理有限公司

1,230,246.96

24

邁時納普（北京）管理顧問有限公司

967,110.12

25

美啦美啦（北京）科技有限公司

729,120.94

26

北京今久聯合

房地產

經紀有限公司

350,000.00

341,694.59

27

廈門藍標智盈文化傳播有限公司

291,401.85

28

Horizon Media L.P.

-6,287.17

194,567.38

29

上海能因博知品牌管理有限公司

179,305.16

30

常州皆米藍標品牌管理顧問有限公司

150,873.29

31

北京博看文思科技有限責任公司

7,862,099.93

32

北京飛貓無限科技有限公司

2,001,493.36

33

北京界面精準廣告有限公司

3,261,950.00

34

濟南暢談文化傳媒有限公司

-3,692,779.75

35

天津合創視際廣告有限公司

-27,505,503.76

36

天津藍劍股權投資管理有限公司（注1）

37

深圳市微度壹號創業投資企業（有限合夥）

-1,981,638.72

38

Madhouse Mobile India Private Ltd.

合計

65,183,634.31

26,106,969.43

664,358,509.67

9,863,593.29

注1：北京數聚智連科技股份有限公司原名為北京

藍色光標

電子商務股份有限公司、天津藍鷹股權投資

合夥企業（有限合夥）原名為霍爾果斯藍鷹股權投資合夥企業（有限合夥）、天津藍劍股權投資管理有限公

司原名為霍爾果斯藍劍股權投資管理有限公司。

注2：2018年豆盟（北京）科技股份有限公司進行了VIE（可變利益實體）架構重組，公司不再實質持

有豆盟（北京）科技股份有限公司股權，直接持有豆盟科技有限公司股權。

（十）固定資產

1.總表情況

（1）分類列示

項目

期末餘額

期初餘額

固定資產

123,098,666.75

125,228,581.79

固定資產清理

合計

123,098,666.75

125,228,581.79

2.固定資產

（1）固定資產情況

項目

房屋及建築物

運輸工具

辦公及電子設備

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

77,665,515.62

19,758,127.85

167,622,606.42

265,046,249.89

2.本期增加金額

7,434,750.96

5,514,012.83

28,801,925.28

41,750,689.07

（1）購置

5,986,192.02

5,514,012.83

24,721,647.74

36,221,852.59

（2）購入新的子公司

1,403,642.37

4,080,277.54

5,483,919.91

（3）外幣折算影響

44,916.57

44,916.57

3.本期減少金額

622,433.08

6,099,476.16

17,610,351.32

24,332,260.56

（1）處置或報廢

622,433.08

6,099,476.16

13,407,886.03

20,129,795.27

（2）出售子公司

3,180,250.91

3,180,250.91

（3）外幣折算影響

1,022,214.38

1,022,214.38

4.期末餘額

84,477,833.50

19,172,664.52

178,814,180.38

282,464,678.40

二、累計折舊

1.期初餘額

27,239,474.52

15,029,618.09

97,548,575.49

139,817,668.10

2.本期增加金額

10,027,049.51

1,846,854.88

29,646,312.26

41,520,216.65

（1）計提

10,027,049.51

1,846,854.88

29,646,312.26

41,520,216.65

項目

房屋及建築物

運輸工具

辦公及電子設備

合計

（2）購入新的子公司

（3）外幣折算影響

3.本期減少金額

2,681,630.72

3,913,902.96

15,376,339.42

21,971,873.10

（1）處置或報廢

1,239,089.06

3,913,902.96

11,109,419.68

16,262,411.70

（2）出售子公司

2,185,449.13

2,185,449.13

（3）外幣折算影響

1,442,541.66

2,081,470.61

3,524,012.27

4.期末餘額

34,584,893.31

12,962,570.01

111,818,548.33

159,366,011.65

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

（1）處置或報廢

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

49,892,940.19

6,210,094.51

66,995,632.05

123,098,666.75

2.期初帳面價值

50,426,041.10

4,728,509.76

70,074,030.93

125,228,581.79

（2）本期不存在由在建工程轉入的固定資產。

（3）本公司期末無暫時閒置的固定資產。

（4）本公司期末融資租賃租入的固定資產情況詳見十五、(八)租賃。

（5）本公司期末無經營租賃租出的固定資產。

（6）本公司期末無未辦妥產權證書的固定資產情況。

（十一）無形資產

項目

軟體系統

商標權

特許使用權

品牌

一、帳面原值

1.期初餘額

233,303,305.88

4,057,000.00

50,966,760.00

1,643,015,007.73

2.本期增加金額

34,184,442.85

2,566,200.00

37,608,840.00

（1）購置

5,272,323.12

（2）內部研發

27,872,363.71

（3）購入子公司

1,039,756.02

37,608,840.00

（4）外幣折算

2,566,200.00

項目

軟體系統

商標權

特許使用權

品牌

3.本期減少金額

34,466,162.67

2,372,424.34

（1）報廢、毀損

942,452.62

（2）出售

16,751,607.78

（3）出售子公司

16,219,519.20

（4）外幣折算

552,583.07

2,372,424.34

4.期末餘額

233,021,586.06

4,057,000.00

53,532,960.00

1,678,251,423.39

二、累計攤銷

1.期初餘額

92,437,822.47

3,637,310.04

16,351,832.62

2.本期增加金額

37,605,854.70

419,689.96

6,176,621.38

（1）計提

37,605,854.70

419,689.96

5,353,296.00

（2）購入子公司

（3）外幣折算

823,325.38

3.本期減少金額

8,684,970.12

（1）報廢、毀損

46,226.21

（2）出售

4,187,901.90

（3）出售子公司

4,290,538.74

（4）外幣折算

160,303.27

4.期末餘額

121,358,707.05

4,057,000.00

22,528,454.00

三、減值準備

1.期初餘額

712,486,749.30

2.本期增加金額

633,682.05

（1）計提

633,682.05

（2）外幣折算

3.本期減少金額

1,196,860.00

（1）處置

（2）外幣折算

1,196,860.00

4.期末餘額

711,923,571.35

四、帳面價值

1.期末帳面價值

111,662,879.01

31,004,506.00

966,327,852.04

2.期初帳面價值

140,865,483.41

419,689.96

34,614,927.38

930,528,258.43

續上表：

項目

客戶關係

優惠租賃權

精準廣告投放

平臺

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

408,196,721.53

12,414,980.00

228,000,000.00

2,579,953,775.14

2.本期增加金額

62,890,338.00

625,100.00

137,874,920.85

（1）購置

5,272,323.12

（2）內部研發

27,872,363.71

（3）購入子公司

62,890,338.00

101,538,934.02

（4）外幣折算

625,100.00

3,191,300.00

3.本期減少金額

520,758.94

37,359,345.95

（1）報廢、毀損

942,452.62

（2）出售

16,751,607.78

（3）出售子公司

16,219,519.20

（4）外幣折算

520,758.94

3,445,766.35

4.期末餘額

470,566,300.59

13,040,080.00

228,000,000.00

2,680,469,350.04

二、累計攤銷

1.期初餘額

131,734,567.75

5,690,202.85

74,280,424.40

324,132,160.13

2.本期增加金額

43,538,115.42

2,149,369.88

30,736,727.34

120,626,378.68

（1）計提

43,538,115.42

1,862,868.77

30,736,727.34

119,516,552.19

（2）購入子公司

（3）外幣折算

286,501.11

1,109,826.49

3.本期減少金額

1,507,069.27

10,192,039.39

（1）報廢、毀損

46,226.21

（2）出售

4,187,901.90

（3）出售子公司

4,290,538.74

（4）外幣折算

1,507,069.27

1,667,372.54

4.期末餘額

173,765,613.90

7,839,572.73

105,017,151.74

434,566,499.42

三、減值準備

1.期初餘額

11,495,923.99

723,982,673.29

2.本期增加金額

1,600,808.90

2,234,490.95

（1）計提

1,600,808.90

2,234,490.95

（2）外幣折算

3.本期減少金額

1,196,860.00

（1）處置

（2）外幣折算

1,196,860.00

項目

客戶關係

優惠租賃權

精準廣告投放

平臺

合計

4.期末餘額

13,096,732.89

725,020,304.24

四、帳面價值

1.期末帳面價值

283,703,953.80

5,200,507.27

122,982,848.26

1,520,882,546.38

2.期初帳面價值

264,966,229.79

6,724,777.15

153,719,575.60

1,531,838,941.72

（十二）開發支出

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

內部開發支出

其他

確認為無形資產

計入當期損益

程序化開放平臺

9,865,504.81

4,075,780.64

5,789,724.17

妙筆智能寫稿平臺

9,236,870.99

8,158,719.15

1,078,151.84

DMP 2.0

8,675,167.01

3,558,057.91

5,117,109.10

playMad2.0

6,732,642.95

4,301,351.60

2,431,291.35

MIX 系統

6,717,943.16

2,756,672.24

3,961,270.92

麥速投場景資源投放系

5,635,426.53

2,760,804.00

2,874,622.53

寵物行業解決方案

2,958,819.63

1,472,444.16

1,486,375.47

餐飲及美容美髮行業解

決方案系統

1,394,224.17

788,534.01

605,690.16

合計

51,216,599.25

27,872,363.71

23,344,235.54

續上表：

項目

資本化開始時點

資本化的依據

研發進度

程序化開放平臺

2018-02-01

項目達到資本化時點

已結束

妙筆智能寫稿平臺

2018-01-01

項目達到資本化時點

已結束

DMP 2.0

2018-01-22

項目達到資本化時點

已結束

playMad2.0

2018-02-22

項目達到資本化時點

已結束

MIX 系統

2018-02-01

項目達到資本化時點

已結束

麥速投場景資源投放系統

2018-01-01

項目達到資本化時點

已結束

寵物行業解決方案

2018-01-01

項目達到資本化時點

已結束

餐飲及美容美髮行業解決方案系統

2018-09-01

項目達到資本化時點

已結束

（十三）商譽

1.商譽帳面原值

被投資單位名稱

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

企業合併形成的

匯率變動

處置

匯率變動

Domob Limited及多盟智勝網絡

技術（北京）有限公司

1,448,273,019.51

1,448,273,019.51

Vision 7 International Inc.

913,569,674.14

20,133,378.40

893,436,295.74

西藏山南東方博傑廣告有限公司

790,552,719.16

790,552,719.16

Madhouse Inc.

384,861,214.56

384,861,214.56

We Are Very Social Limited

386,650,680.02

18,636,164.05

405,286,844.07

北京今久廣告傳播有限責任公司

370,225,911.54

370,225,911.54

精準陽光（北京）傳媒廣告有限

公司

129,232,732.61

129,232,732.61

Fuse Project,LLC

126,427,566.58

6,365,688.04

132,793,254.62

北京思恩客科技有限公司

112,227,347.90

112,227,347.90

密達美渡傳播有限公司

104,448,759.39

5,034,322.49

109,483,081.88

The Narrative Group

24,501,439.90

766,950.80

23,734,489.10

北京美廣互動廣告有限公司

21,272,504.95

21,272,504.95

北京捷報數據技術有限公司

14,256,023.16

14,256,023.16

上海欣風翼市場營銷顧問有限公

司

6,645,014.40

6,645,014.40

廣州

藍色光標

市場顧問有限公司

5,167,889.96

5,167,889.96

Black Chalk Marketing

2,372,988.43

74,279.94

2,298,708.49

北京

藍色方略

整合營銷顧問股份

有限公司

35,583,227.65

35,583,227.65

Eleven Inc.

244,352,991.00

3,557,619.01

240,795,371.99

Socialize Group FZ LLC

28,176,908.84

30,436.53

28,146,472.31

合計

4,876,268,713.86

272,529,899.84

30,036,174.58

35,583,227.65

24,562,664.68

5,118,688,895.95

2.商譽減值準備

被投資單位名稱

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

本期計提

匯率變動

處置

匯率變動

西藏山南東方博傑廣告有限公司

133,163,488.27

133,163,488.27

被投資單位名稱

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

本期計提

匯率變動

處置

匯率變動

北京今久廣告傳播有限責任公司

52,766,436.73

46,221,161.54

98,987,598.27

We Are Very Social Limited

39,748,973.16

466,345.94

39,282,627.22

密達美渡傳播有限公司

8,909,401.07

429,423.94

9,338,825.01

北京捷報數據技術有限公司

1,695,581.20

1,695,581.20

上海欣風翼市場營銷顧問有限公司

1,131,580.42

5,513,433.98

6,645,014.40

合計

235,719,879.65

53,430,176.72

429,423.94

466,345.94

289,113,134.37

期末包含北京今久廣告傳播有限責任公司、北京捷報數據技術有限公司、上海欣風翼市場營銷顧問有

限公司商譽的資產組的帳面價值低於其可收回金額，相應的商譽發生了減值，減值金額分別為人民幣

46,221,161.54元、1,695,581.20元、5,513,433.98元。包含北京今久廣告傳播有限責任公司、北京捷報數

據技術有限公司商譽的資產組發生減值的主要因素是上述資產組的行業環境及未來經營規劃發生了變化；

包含上海欣風翼市場營銷顧問有限公司商譽的資產組進行了戰略調整，預計未來無現金流量，相應可收回

金額為零，其商譽全額計提減值準備。

3.商譽所在資產組或資產組組合的相關信息

資產組名稱

資產組或資產組組合

主要業務構成

確定方法

本期是否發生變動

帳面價值

資產組-Domob

公關服務及廣告業務

與商譽相關的經營性資產

基本保持一致

2,177,268,489.29

資產組-Vision 7

公關服務及廣告業務

與商譽相關的經營性資產

基本保持一致

CAD 255,232,375.90

資產組-西藏博傑

公關服務及廣告業務

與商譽相關的經營性資產

基本保持一致

1,366,692,994.92

資產組-Madhouse

公關服務及廣告業務

與商譽相關的經營性資產

基本保持一致

1,218,219,397.43

資產組-WAVS

公關服務及廣告業務

與商譽相關的經營性資產

基本保持一致

GBP 71,817,807.34

資產組-今久廣告

公關服務及廣告業務

與商譽相關的經營性資產

基本保持一致

451,221,161.54

資產組-精準廣告

公關服務及廣告業務

與商譽相關的經營性資產

基本保持一致

291,666,666.52

資產組-Fuse

公關服務及廣告業務

與商譽相關的經營性資產

基本保持一致

USD 52,445,468.04

資產組-思恩客

公關服務及廣告業務

與商譽相關的經營性資產

基本保持一致

235,672,039.54

資產組-密達美渡

公關服務及廣告業務

與商譽相關的經營性資產

基本保持一致

HKD 211,912,462.59

資產組-美廣互動

公關服務及廣告業務

與商譽相關的經營性資產

基本保持一致

51,058,136.31

資產組-捷報數據

公關服務及廣告業務

與商譽相關的經營性資產

基本保持一致

53,324,669.02

資產組-上海欣風翼

公關服務及廣告業務

與商譽相關的經營性資產

基本保持一致

7,397,085.82

資產組-廣州藍標

公關服務及廣告業務

與商譽相關的經營性資產

基本保持一致

79,269,234.96

資產組名稱

資產組或資產組組合

主要業務構成

確定方法

本期是否發生變動

帳面價值

資產組-Socialize

公關服務及廣告業務

與商譽相關的經營性資產

基本保持一致

GBP 8,509,463.73

註：資產組-Vision 7包含收購Vision 7 International Inc.、The Narrative Group、Black Chalk

Marketing、Eleven Inc.所形成的商譽，其在進行包含商譽資產組減值測時，對Vision 7所包含商譽基於

以下原因在合併層面進行整體測試：（1）包含商譽的資產組涉及的客戶是在Vision 7的合併層面進行重

新分配的；（2）部分必要的基礎服務是由Vision 7進行統一管理的，如營運資本和債務管理；（3）Vision

7的財務報表主要使用者也是針對Vision 7合併層面數據進行分析；（4）經營環境相似，如存在相同的客

戶在相同的行業、相似的經濟環境等。

4.包含商譽的資產組的可收回金額的關鍵假設及其依據、商譽減值測試過程、關鍵參數及商譽減值損

失的確認方法

（1）資產組-Domob

資產組-Domob的可收回金額按照預計未來現金流量的現值確定，並經第三方評估機構北京中同華資產

評估有限公司的評估確定。未來現金流量基於管理層批准的2019年至2023年的財務預算確定。在預計未

來現金流量的現值時使用的關鍵假設為：基於該資產組過去的業績和對市場發展的預期估計預計的收入增

長率(2019年至2023年：約7.13%，2023年以後：2.40%)、毛利率（約7.65%）以及折現率(約13.44%)。

管理層認為上述假設發生的任何合理變化均不會導致資產組-Domob的帳面價值合計超過其可收回金額。

（2）資產組-Vision 7

資產組-Vision 7的可收回金額按照預計未來現金流量的現值確定，並經第三方評估機構Deloitte LLP

的評估確定。未來現金流量基於管理層批准的2019年至2023年的財務預算確定。在預計未來現金流量的

現值時使用的關鍵假設為：基於該資產組過去的業績和對市場發展的預期估計預計的收入增長率(2019年至

2023年：約2.33%，2023年以後：2.00%)、毛利率（約35.60%）以及折現率(約10.40%)。

管理層認為上述假設發生的任何合理變化均不會導致資產組-Vision 7的帳面價值合計超過其可收回金

額。

（3）資產組-西藏博傑

資產組-西藏博傑的可收回金額按照預計未來現金流量的現值確定，並經第三方評估機構北京中同華資

產評估有限公司的評估確定。未來現金流量基於管理層批准的2019年至2023年的財務預算確定。在預計

未來現金流量的現值時使用的關鍵假設為：基於該資產組過去的業績和對市場發展的預期估計預計的收入

增長率(2019年至2023年：約14.25%，2023年以後：2.40%)、毛利率（約31.65%）以及折現率(約13.94%)。

管理層認為上述假設發生的任何合理變化均不會導致資產組-西藏博傑的帳面價值合計超過其可收回

金額。

（4）資產組-Madhouse

資產組-Madhouse的可收回金額按照預計未來現金流量的現值確定，並經第三方評估機構北京中同華資

產評估有限公司的評估確定。未來現金流量基於管理層批准的2019年至2023年的財務預算確定。在預計

未來現金流量的現值時使用的關鍵假設為：基於該資產組過去的業績和對市場發展的預期估計預計的收入

增長率(2019年至2023年：約5.14%，2023年以後：2.40%)、毛利率（約3.07%）以及折現率(約13.26%)。

管理層認為上述假設發生的任何合理變化均不會導致資產組Madhouse的帳面價值合計超過其可收回金

額。

（5）資產組-WAVS

資產組-WAVS的可收回金額按照預計未來現金流量的現值確定，並經第三方評估機構評估北京中同華資

產評估有限公司的評估確定。未來現金流量基於管理層批准的2019年至2023年的財務預算確定。在預計

未來現金流量的現值時使用的關鍵假設為：基於該資產組過去的業績和對市場發展的預期估計預計的收入

增長率(2019年至2023年：約5.14%，2023年以後：2.10%)、毛利率（約31.98%）以及折現率(約12.71%)。

管理層認為上述假設發生的任何合理變化均不會導致資產組-WAVS的帳面價值合計超過其可收回金額。

（6）資產組-今久廣告

資產組-今久廣告的可收回金額按照預計未來現金流量的現值確定，並經第三方評估機構北京中同華資

產評估有限公司的評估確定。未來現金流量基於管理層批准的2019年至2023年的財務預算確定。在預計

未來現金流量的現值時使用的關鍵假設為：基於該資產組過去的業績和對市場發展的預期估計預計的收入

增長率(2019年至2023年：約2.39%，2023年以後：2.40%)、毛利率（約55.00%）以及折現率(約13.94%)。

對於資產組-今久廣告，管理層根據上述計算結果對商譽計提相應減值準備。

（7）資產組-精準廣告

資產組-精準廣告的可收回金額按照預計未來現金流量的現值確定，並經第三方評估機構北京中同華資

產評估有限公司的評估確定。未來現金流量基於管理層批准的2019年至2023年的財務預算確定。在預計

未來現金流量的現值時使用的關鍵假設為：基於該資產組過去的業績和對市場發展的預期估計預計的收入

增長率(2019年至2023年：約2.39%，2023年以後：2.40%)、毛利率（約25.27%）以及折現率(約13.49%)。

管理層認為上述假設發生的任何合理變化均不會導致資產組-精準廣告的帳面價值合計超過其可收回

金額。

（8）資產組-Fuse

資產組-Fuse的可收回金額按照預計未來現金流量的現值確定，並經第三方評估機構北京中同華資產評

估有限公司的評估確定。未來現金流量基於管理層批准的2019年至2023年的財務預算確定。在預計未來

現金流量的現值時使用的關鍵假設為：基於該資產組過去的業績和對市場發展的預期估計預計的收入增長

率(2019年至2023年：約10.66%，2023年以後：2.40%)、毛利率（約45.39%）以及折現率(約11.32%)。

管理層認為上述假設發生的任何合理變化均不會導致資產組-Fuse的帳面價值合計超過其可收回金額。

（9）資產組-思恩客

資產組-思恩客的可收回金額按照預計未來現金流量的現值確定，並經第三方評估機構北京中同華資產

評估有限公司的評估確定。未來現金流量基於管理層批准的2019年至2023年的財務預算確定。在預計未

來現金流量的現值時使用的關鍵假設為：基於該資產組過去的業績和對市場發展的預期估計預計的收入增

長率(2019年至2023年：約2.39%，2023年以後：2.40%)、毛利率（約8.03%）以及折現率(約13.49%)。

管理層認為上述假設發生的任何合理變化均不會導致資產組-思恩客的帳面價值合計超過其可收回金

額。

（10）資產組-密達美渡

資產組-密達美渡的可收回金額按照預計未來現金流量的現值確定，並經第三方評估機構北京中同華資

產評估有限公司的評估確定。未來現金流量基於管理層批准的2019年至2023年的財務預算確定。在預計

未來現金流量的現值時使用的關鍵假設為：基於該資產組過去的業績和對市場發展的預期估計預計的收入

增長率(2019年至2023年：約6.92%，2023年以後：2.10%)、毛利率（約34.74%）以及折現率(約12.49%)。

管理層認為上述假設發生的任何合理變化均不會導致資產組-密達美渡的帳面價值合計超過其可收回

金額。

（11）資產組-美廣互動

資產組-美廣互動的可收回金額按照預計未來現金流量的現值確定，並經第三方評估機構北京中同華資

產評估有限公司的評估確定。未來現金流量基於管理層批准的2019年至2023年的財務預算確定。在預計

未來現金流量的現值時使用的關鍵假設為：基於該資產組過去的業績和對市場發展的預期估計預計的收入

增長率(2019年至2023年：約2.00%，2023年以後：2.40%)、毛利率（約51.60%）以及折現率(約13.49%)。

管理層認為上述假設發生的任何合理變化均不會導致資產組-美廣互動的帳面價值合計超過其可收回

金額。

（12）資產組-捷報數據

資產組-捷報數據的可收回金額按照預計未來現金流量的現值確定，並經第三方評估機構北京中同華資

產評估有限公司的評估確定。未來現金流量基於管理層批准的2019年至2023年的財務預算確定。在預計

未來現金流量的現值時使用的關鍵假設為：基於該資產組過去的業績和對市場發展的預期估計預計的收入

增長率(2019年至2023年：約6.73%，2023年以後：2.40%)、毛利率（約68.99%）以及折現率(約15.82%)。

對於資產組-捷報數據，管理層根據上述計算結果對商譽計提相應減值準備。

（13）資產組-上海欣風翼

本期管理層對上海欣風翼市場營銷顧問有限公司進行戰略調整，資產組-上海欣風翼預計未來無現金流

量，相應可收回金額為零，管理層對其商譽全額計提減值準備。

（14）資產組-廣州藍標

資產組-廣州藍標的可收回金額按照預計未來現金流量的現值確定，並經第三方評估機構北京中同華資

產評估有限公司的評估確定。未來現金流量基於管理層批准的2019年至2023年的財務預算確定。在預計

未來現金流量的現值時使用的關鍵假設為：基於該資產組過去的業績和對市場發展的預期估計預計的收入

增長率(2019年至2023年：約1.92%，2023年以後：2.40%)、毛利率（約26.42%）以及折現率(約13.49%)。

管理層認為上述假設發生的任何合理變化均不會導致資產組-廣州藍標的帳面價值合計超過其可收回

金額。

（15）資產組-Socialize

資產組-Socialize的可收回金額按照預計未來現金流量的現值確定，並經第三方評估機構北京中同華

資產評估有限公司的評估確定。未來現金流量基於管理層批准的2019年至2023年的財務預算確定。在預

計未來現金流量的現值時使用的關鍵假設為：基於該資產組過去的業績和對市場發展的預期估計預計的收

入增長率(2019年至2023年：約3.18%，2023年以後：2.00%)、毛利率（約42.24%）以及折現率(約10.91%)。

管理層認為上述假設發生的任何合理變化均不會導致資產組-Socialize的帳面價值合計超過其可收回

金額。

5.業績承諾完成情況對商譽減值測試的影響

根據中國證券監督管理委員會證監許可[2016]314號文件《關於核准北京

藍色光標

數據科技股份有限公

司向北京京東世紀貿易有限公司等發行股份購買資產並募集配套資金的批覆》及《北京

藍色光標

數據科技

股份有限公司發行股份及支付現金購買資產並募集配套資金暨關聯交易報告書》的相關約定，公司通過並

購重組收購的藍瀚（上海）科技有限公司（以下簡稱「藍瀚科技」）的實際經營實體為資產組-Domob及資

產組-Madhouse。

藍瀚科技原股東承諾2018年經審計的歸屬於母公司股東的扣除非經常性損益後的淨利潤（以合併報表

中扣除非經常性損益後歸屬於母公司股東的淨利潤為計算依據，且不考慮交易中擬購買資產溢價所產生的

可辨認無形資產每年攤銷金額的影響淨利潤）不低於21,383.14萬元。2018年度藍瀚科技實現歸屬於母公

司股東的扣除非經常性損益後的淨利潤21,566.33萬元，完成了業績承諾。

藍瀚科技包括的資產組-Domob及資產組-Madhouse經測試商譽未發生減值。

（十四）長期待攤費用

項目

期初餘額

本期增加額

本期攤銷額

其他減少額

期末餘額

裝修費

72,895,869.77

8,685,661.58

16,763,508.62

178,660.04

64,639,362.69

借款費用

2,189,902.40

3,412,435.80

2,250,423.00

389,512.40

2,962,402.80

會籍費

858,666.89

64,000.00

794,666.89

合計

75,944,439.06

12,098,097.38

19,077,931.62

568,172.44

68,396,432.38

（十五）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債

1.未經抵銷的遞延所得稅資產

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

預提的其他費用

18,067,964.00

4,968,690.10

21,421,429.09

5,890,893.00

可彌補的稅務虧損

568,986,834.03

138,917,527.64

514,027,337.26

126,116,682.40

資產減值準備

66,154,176.15

15,976,037.26

3,363,470.80

840,867.70

可供出售金融資產公允價值變動

242,571,033.40

60,642,758.35

145,066,833.40

36,266,708.35

其他

7,968,057.42

2,191,215.79

10,546,233.71

2,900,214.27

合計

903,748,065.00

222,696,229.14

694,425,304.26

172,015,365.72

2.未抵銷的遞延所得稅負債

項目

期末餘額

期初餘額

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

公允價值計量變動計入損益的資產

53,459,475.12

13,364,868.78

123,570,838.48

30,892,709.62

可供出售金融資產公允價值變動

327,898.68

81,974.67

327,898.68

81,974.67

非同一控制企業合併資產評估增值

1,073,198,648.00

212,644,594.97

1,158,814,016.58

233,336,676.73

固定資產評估增值及折舊、處置

27,682,692.36

7,612,740.40

29,335,861.42

8,067,361.89

其他

233,026,630.67

58,865,023.62

228,183,207.76

57,533,082.32

合計

1,387,695,344.83

292,569,202.44

1,540,231,822.92

329,911,805.23

3.未確認遞延所得稅資產情況

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

112,996,991.89

221,343,572.69

可抵扣虧損

101,374,847.12

159,358,706.60

合計

214,371,839.01

380,702,279.29

4.未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

年份

期末餘額

期初餘額

備註

2018

2,221,352.42

2019

1,675.02

23,395,260.86

2020

21,407,745.13

53,507,407.95

年份

期末餘額

期初餘額

備註

2021

17,741,051.86

28,263,246.52

2022

44,194,649.69

51,971,438.85

2023

18,029,725.42

合計

101,374,847.12

159,358,706.60

（十六）其他非流動資產

項目

期末餘額

期初餘額

抵債房產（注）

56,000,000.00

項目投資款

34,800,000.00

4,800,000.00

可轉換票據

5,796,370.10

5,075,562.27

合計

96,596,370.10

9,875,562.27

註：詳見十五、（二）資產置換。

（十七）短期借款

1.短期借款分類

項目

期末餘額

期初餘額

信用借款

50,000,000.00

380,000,000.00

保證借款

803,337,200.00

1,011,941,440.63

質押借款

200,000,000.00

合計

853,337,200.00

1,591,941,440.63

2.重要的已到期未償還的短期借款情況

本期末無已逾期未償還的短期借款。

（十八）應付票據及應付帳款

1.總表情況

（1）分類列示

項目

期末餘額

期初餘額

應付票據

應付帳款

4,751,895,232.59

3,665,251,579.02

應付供應商款

4,751,895,232.59

3,665,251,579.02

合計

4,751,895,232.59

3,665,251,579.02

2.應付帳款

（1）應付帳款列示

項目

期末餘額

期初餘額

應付供應商款

4,751,895,232.59

3,665,251,579.02

合計

4,751,895,232.59

3,665,251,579.02

（2）帳齡超過1年的重要應付帳款

本期末無帳齡超過1年的重要應付帳款。

（十九）預收款項

1.預收款項列示

項目

期末餘額

期初餘額

預收客戶款

451,015,824.29

355,915,902.63

合計

451,015,824.29

355,915,902.63

2.期末帳齡超過1年的重要預收帳款

本期末無帳齡超過1年的重要預收帳款。

（二十）應付職工薪酬

1.應付職工薪酬列示

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

155,291,423.82

1,989,735,617.67

1,944,378,839.43

200,648,202.06

二、離職後福利中-設定提存計劃負債

4,320,847.83

78,844,829.53

78,680,897.98

4,484,779.38

三、辭退福利

1,596,352.54

10,737,737.02

5,954,332.74

6,379,756.82

四、一年內到期的其他福利

合計

161,208,624.19

2,079,318,184.22

2,029,014,070.15

211,512,738.26

2.短期薪酬列示

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、工資、獎金、津貼和補貼

131,093,761.92

1,879,312,032.98

1,824,438,491.86

185,967,303.04

二、職工福利費

617,937.35

617,937.35

三、社會保險費

2,493,875.35

44,190,091.10

44,116,741.63

2,567,224.82

其中：醫療保險費

2,235,054.83

39,484,295.42

39,415,549.12

2,303,801.13

工傷保險費

78,774.59

1,234,343.21

1,240,478.22

72,639.58

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

生育保險費

180,045.93

3,471,452.47

3,460,714.29

190,784.11

四、住房公積金

28,093.44

51,283,879.48

49,300,396.92

2,011,576.00

五、工會經費和職工教育經費

21,675,693.11

14,331,676.76

25,905,271.67

10,102,098.20

六、短期帶薪缺勤

七、短期利潤分享計劃

八、其他短期薪酬

合計

155,291,423.82

1,989,735,617.67

1,944,378,839.43

200,648,202.06

3.設定提存計劃列示

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1.基本養老保險

4,147,512.03

76,044,687.34

75,886,478.90

4,305,720.47

2.失業保險費

173,335.80

2,800,142.19

2,794,419.08

179,058.91

合計

4,320,847.83

78,844,829.53

78,680,897.98

4,484,779.38

4.辭退福利

項目

本期繳費金額

期末應付未付金額

因解除勞動關係給予的補償

5,954,332.74

6,379,756.82

合計

5,954,332.74

6,379,756.82

（二十一）應交稅費

稅費項目

期末餘額

期初餘額

1．增值稅

95,543,748.02

140,377,306.64

2．企業所得稅

94,926,763.55

46,382,718.71

3．代扣代繳個人所得稅

40,255,763.34

32,361,473.89

4．文化事業建設費

12,995,565.39

8,019,411.01

5．城市維護建設稅

4,549,238.58

9,633,487.25

6．教育費附加

2,803,982.39

6,880,352.12

7．河道維護管理費

358,935.82

466,513.05

8．營業稅

89,610.20

9．其他

574,027.70

1,160,819.22

合計

252,008,024.79

245,371,692.09

（二十二）其他應付款

1.總表情況

（1）分類列示

項目

期末餘額

期初餘額

應付利息

25,370,528.92

33,485,475.70

應付股利

9,931,588.20

13,058,601.08

其他應付款

816,046,571.86

997,016,583.72

合計

851,348,688.98

1,043,560,660.50

2.應付利息

（1）分類列示

項目

期末餘額

期初餘額

企業債券利息

16,801,108.48

22,371,666.58

短期借款利息

1,662,753.77

3,306,864.67

短期融資債券利息

6,906,666.67

7,806,944.45

合計

25,370,528.92

33,485,475.70

（2）重要的已逾期未支付利息情況

本期末無重要的已逾期未支付利息情況。

3.應付股利

（1）分類列示

項目

期末餘額

期初餘額

超過1年未支付原因

應付股利

9,931,588.20

13,058,601.08

合計

9,931,588.20

13,058,601.08

（2）重要的超過1年未支付的應付股利

本期無重要的超過1年未支付的應付股利。

4.其他應付款

（1）按款項性質列示其他應付款

款項性質

期末餘額

期初餘額

股權轉讓款

550,423,312.39

495,118,447.40

款項性質

期末餘額

期初餘額

限制性股票回購義務

157,923,260.50

342,021,513.00

保證金及押金

41,246,993.73

72,863,839.41

第三方資金拆借

31,090,296.34

31,579,812.93

房租物業費

21,837,805.28

30,567,609.52

應付中介機構款

3,013,984.80

2,931,171.65

職工社保

548,514.57

1,389,266.31

其他

9,962,404.25

20,544,923.50

合計

816,046,571.86

997,016,583.72

（2）期末帳齡超過1年的重要其他應付款

本期末無帳齡超過1年的重要其他應付款。

（二十三）一年內到期的非流動負債

項目

期末餘額

期初餘額

1年內到期的應付債券

362,484,200.00

1年內到期的長期應付款

53,979,846.58

54,205,444.12

1年內到期的長期借款

46,712,580.06

130,802,635.00

合計

463,176,626.64

185,008,079.12

（二十四）其他流動負債

1.其他流動負債情況

項目

期末餘額

期初餘額

短期融資債券

419,777,672.94

499,727,463.31

合計

419,777,672.94

499,727,463.31

2.短期應付債券的增減變動

序號

債券名稱

面值

發行日期

債券期限

發行金額

期初餘額

1

17

藍色光標

SCP002

500,000,000.00

2017.10.16

180天

500,000,000.00

499,727,463.31

2

18

藍色光標

SCP001

300,000,000.00

2018.04.12

180天

300,000,000.00

3

18

藍色光標

SCP002

420,000,000.00

2018.10.19

180天

420,000,000.00

合計

1,220,000,000.00

1,220,000,000.00

499,727,463.31

接上表：

序號

本期發行金額

按面值計提利息

溢折價攤銷

本期償還

其他

期末餘額

1

10,193,055.55

272,536.69

500,000,000.00

2

300,000,000.00

11,835,616.44

141,509.43

300,000,000.00

8,490.57

3

420,000,000.00

6,906,666.67

173,899.36

23,773.58

419,777,672.94

720,000,000.00

28,935,338.66

587,945.48

800,000,000.00

32,264.15

419,777,672.94

3.短期應付債券利息的增減變動

債券名稱

期初餘額

本期應計利息

本期已付利息

期末餘額

17

藍色光標

SCP002

7,806,944.45

10,193,055.55

18,000,000.00

18

藍色光標

SCP001

11,835,616.44

11,835,616.44

18

藍色光標

SCP002

6,906,666.67

6,906,666.67

合計

7,806,944.45

28,935,338.66

29,835,616.44

6,906,666.67

（二十五）長期借款

借款條件類別

期末餘額

期初餘額

利率區間（%）

保證借款

299,348,787.70

4.70-4.93

合計

299,348,787.70

（二十六）應付債券

1.應付債券

序號

債券名稱

面值

發行日期

債券期限

發行金額

期初餘額

1

藍標轉債

1,400,000,000.00

2015.12.18

6年

1,400,000,000.00

1,335,853,968.11

2

16藍標債

400,000,000.00

2016.01.19

5年

400,000,000.00

398,001,945.90

3

16藍標PPN001

400,000,000.00

2016.09.23

2年

400,000,000.00

399,179,245.25

合計

2,200,000,000.00

2,200,000,000.00

2,133,035,159.26

接上表：

序號

本期發行

金額

按面值計提利息

溢折價攤銷

本期償還金額

其他

期末餘額

1

14,272,222.23

42,790,002.25

-537,216.32

1,378,106,754.04

2

16,713,666.67

1,843,804.34

-362,484,200.00

37,361,550.24

序號

本期發行

金額

按面值計提利息

溢折價攤銷

本期償還金額

其他

期末餘額

3

17,400,000.00

820,754.75

400,000,000.00

合計

48,385,888.90

45,454,561.34

400,000,000.00

-363,021,416.32

1,415,468,304.28

2.應付債券利息的增減變動

債券名稱

期初餘額

本期應計利息

本期已付利息

期末餘額

藍標轉債

565,333.25

14,272,222.23

13,996,447.00

841,108.48

16藍標債

15,206,333.33

16,713,666.67

15,960,000.00

15,960,000.00

16藍標PPN001

6,600,000.00

17,400,000.00

24,000,000.00

合計

22,371,666.58

48,385,888.90

53,956,447.00

16,801,108.48

（二十七）長期應付款

1.總表情況

項目

期末餘額

期初餘額

長期應付款

224,125,940.44

152,755,606.74

專項應付款

合計

224,125,940.44

152,755,606.74

2.長期應付款

（1）按款項性質列示長期應付款

項目

期末餘額

期初餘額

股權轉讓款

184,312,050.38

60,076,692.06

融資租賃款

39,813,890.06

92,678,914.68

合計

224,125,940.44

152,755,606.74

（二十八）遞延收益

1.遞延收益情況

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

北京市科學技術委員會-精準營銷

服務平臺經費

2,585,000.00

564,000.00

2,021,000.00

合計

2,585,000.00

564,000.00

2,021,000.00

2.政府補助情況

項目

期初餘額

本期新增

補助金額

本期計入營業

外收入金額

其他變

動

期末餘額

與資產相關/與

收益相關

北京市科學技術委員會-精準

營銷服務平臺經費

2,585,000.00

564,000.00

2,021,000.00

與資產相關

合計

2,585,000.00

564,000.00

2,021,000.00

（二十九）其他非流動負債

項目

期末餘額

期初餘額

遞延租賃負債

19,832,505.64

20,625,488.52

合計

19,832,505.64

20,625,488.52

（三十）股本

項目

期初餘額

本期增減變動（+、-）

期末餘額

發行新股

送股

公積金

轉股

其他

合計

一、有限售條件股份

500,000,147.00

19,748,794.00

19,748,794.00

519,748,941.00

1.國家持股

2.國有法人持股

3.其他內資持股

498,032,170.00

20,746,771.00

20,746,771.00

518,778,941.00

其中：境內法人持股

189,763,441.00

189,763,441.00

境內自然人持股

308,268,729.00

20,746,771.00

20,746,771.00

329,015,500.00

4.境外持股

1,967,977.00

-997,977.00

-997,977.00

970,000.00

其中：境外法人持股

境外自然人持股

1,967,977.00

-997,977.00

-997,977.00

970,000.00

二、無限售條件流通股份

1,682,087,812.00

27,629.00

-19,748,794.00

-19,721,165.00

1,662,366,647.00

1.人民幣普通股

1,682,087,812.00

27,629.00

-19,748,794.00

-19,721,165.00

1,662,366,647.00

2.境內上市外資股

3.境外上市外資股

4.其他

合計

2,182,087,959.00

27,629.00

27,629.00

2,182,115,588.00

註：本公司於2015年12月18日發行上市的可轉換債券「

藍標轉債

」自2016年6月27日起可進行轉股，2018

年度共有人民幣158,600.00元可轉換

公司債

券轉換為公司A股股票，累計轉股27,629股，公司總股數由

2,182,087,959股增加至2,182,115,588股。

（三十一）資本公積

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價

2,352,536,974.68

57,034,049.49

166,937,992.28

2,242,633,031.89

其他資本公積

362,756,733.62

48,482,891.81

18,072,657.22

393,166,968.21

合計

2,715,293,708.30

105,516,941.30

185,010,649.50

2,635,800,000.10

注1：根據《股票期權（第二期）激勵計劃》規定，股票期權（第二期）的第三個解鎖期未滿足相應的

解鎖條件，對其前期確認的期權成本費用進行衝回同時確認第四個解鎖期的成本費用，本期確認資本公積-

其他資本公積-15,375,833.67元。

注2：公司於2017年發行了限制性股票，本期根據《企業會計準則第11號—股份支付》，本期確認限

制性股票成本費用，計入資本公積-其他資本公積53,518,122.63元，同時將本期可行權對應的原計入資本

公積-其他資本公積期權成本費用48,678,040.13元結轉資本公積-資本溢價。

注3：公司於2015年12月18日發行上市的可轉換債券「

藍標轉債

」自2016年6月27日起可進行轉

股，2018年共有人民幣158,600.00元可轉換

公司債

券轉換為27,629股公司A股股票，相應確認該部分轉

股的資本公積-資本溢價556,009.36元,衝回原分攤確認資本公積-其他資本公積46,422.04元。

注4：公司於2018年收到大股東無償捐贈款7,800,000.00元，相應確認為資本公積-資本溢價。

注5：本期其他股東對參股公司豆盟（北京）科技股份有限公司增資導致本公司持股比例發生變化，本

公司按所持股權比例計算應享有的份額確認資本公積-其他資本公積8,742,653.43元，同時本期處置部分

豆盟（北京）科技股份有限公司股權，按處置股權比例轉出以前年度由於其他股東增資確認的其他資本公

積變動，轉出資本公積-其他資本公積440,123.24元。

注6：本期因處置北京數聚智連科技股份有限公司部分股權，按處置股權比例轉出以前年度由於其他股

東增資確認的其他資本公積變動，轉出資本公積-其他資本公積2,210,278.27元。

注7：本期其他股東對參股公司樂約信息科技（上海）有限公司增資導致本公司持股比例發生變化，本

公司按所持股權比例計算應享有的份額確認資本公積-其他資本公積6,369,677.88元。

注8：本期其他股東對參股公司天地互聯科技（廣州）有限公司增資導致本公司持股比例發生變化，本

公司按所持股權比例計算應享有的份額確認資本公積-其他資本公積28,530,478.00元。

注9：本公司本期收購部分子公司少數股權，累計衝減資本公積-資本溢價166,937,992.28元。

（三十二）庫存股

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

限制性股票回購義務

327,450,333.00

159,562,047.50

167,888,285.50

已失效未註銷限制性股票

14,567,280.00

14,567,280.00

合計

342,017,613.00

159,562,047.50

182,455,565.50

（三十三）其他綜合收益

項目

期初餘額

本期發生金額

期末餘額

本期所得稅前

發生額

減：前期計入其他

綜合收益當期轉入

損益

減：所

得稅費

用

稅後歸屬

於母公司

稅後歸屬於少數

股東

一、以後不能重分類進損益的

其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃淨

負債或淨資產的變動

2.權益法下在被投資單位不

能重分類進損益的其他綜合

收益中享有的份額

二、以後將重分類進損益的其

他綜合收益

-313,280,806.69

75,796,089.56

335,608,934.85

-262,528,099.03

2,715,253.74

-575,808,905.72

1.權益法下在被投資單位以

後將重分類進損益的其他綜

合收益中享有的份額

362,978.99

362,978.99

2.可供出售金融資產公允價

值變動損益

-108,554,201.05

335,608,934.85

-335,608,934.85

-444,163,135.90

3.持有至到期投資重分類為

可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效

部分

5.外幣財務報表折算差額

-205,089,584.63

75,796,089.56

73,080,835.82

2,715,253.74

-132,008,748.81

合計

-313,280,806.69

75,796,089.56

335,608,934.85

-262,528,099.03

2,715,253.74

-575,808,905.72

（三十四）盈餘公積

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

131,068,428.59

74,329,413.95

205,397,842.54

合計

131,068,428.59

74,329,413.95

205,397,842.54

（三十五）未分配利潤

項目

本期金額

上期金額

調整前上期期末未分配利潤

1,796,876,331.23

1,713,995,684.60

調整期初未分配利潤調整合計數（調增+，調減-）（注）

2,177,110.16

調整後期初未分配利潤

1,799,053,441.39

1,713,995,684.60

項目

本期金額

上期金額

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

388,954,178.64

222,278,512.41

減：提取法定盈餘公積

74,329,413.95

提取任意盈餘公積

提取一般風險準備

應付普通股股利

44,966,201.07

139,397,865.78

轉作股本的普通股股利

期末未分配利潤

2,068,712,005.01

1,796,876,331.23

註：期初未分配利潤調整系由於境外子公司Vision 7 International Inc.於2018年1月1日起執行了新

收入會計準則（IFRS 15）、新金融會計準則（IFRS 9）影響，詳見五、（一）。

（三十六）營業收入、營業成本

1.營業收入及營業成本

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

23,102,398,011.28

20,394,574,932.69

15,229,514,418.55

12,458,981,086.35

其他業務

1,570,532.86

1,454,414.76

1,323,233.78

合計

23,103,968,544.14

20,396,029,347.45

15,230,837,652.33

12,458,981,086.35

（三十七）稅金及附加

項目

本期發生額

上期發生額

計繳標準

文化事業建設費

25,510,017.99

11,311,030.28

3%

城市維護建設稅

6,546,976.58

11,076,775.47

7%或5%或1%

印花稅

6,077,258.93

8,091,716.33

教育費附加

5,295,592.00

8,703,023.23

3%或2%

土地使用稅

2,868,847.20

2,803,653.65

河道維護管理費

504,979.94

2,966.48

1%

車輛稅

36,675.00

32,371.67

10%

堤圍防護費

4,413.79

40,968.90

0.1%或0.01%

營業稅

89,610.20

5%

合計

46,844,761.43

42,152,116.21

（三十八）銷售費用

費用性質

本期發生額

上期發生額

人員成本

851,314,286.69

922,126,209.66

服務費

46,051,338.77

121,967,044.74

差旅費

26,134,431.26

34,693,324.32

業務招待費

22,874,716.63

21,853,052.32

房租、物業、水電費

10,111,617.60

20,529,527.24

會議費

7,103,052.69

9,807,545.32

辦公費

3,729,370.94

7,644,394.79

其他

1,247,298.59

3,053,779.01

合計

968,566,113.17

1,141,674,877.40

（三十九）管理費用

費用性質

本期發生額

上期發生額

人員成本

246,430,116.66

248,659,916.08

折舊、攤銷費

172,622,297.09

176,039,097.89

房租、物業、水電費

157,809,156.28

168,377,999.09

辦公費

152,474,701.38

130,076,269.47

中介機構費

83,899,167.37

93,968,109.55

服務費

61,054,608.46

49,266,031.02

業務招待費

15,659,021.26

15,974,986.48

其他

4,329,484.07

1,323,116.29

合計

894,278,552.57

883,685,525.87

（四十）研發費用

項目

本期發生額

上期發生額

研發項目支出

65,788,414.93

131,814,286.40

合計

65,788,414.93

131,814,286.40

（四十一）財務費用

費用性質

本期發生額

上期發生額

利息支出

240,624,318.86

276,335,241.22

減：利息收入

10,875,417.60

9,828,412.08

手續費

8,329,011.01

5,839,178.71

費用性質

本期發生額

上期發生額

匯兌損益

6,985,755.81

17,291,748.48

合計

245,063,668.08

289,637,756.33

（四十二）資產減值損失

項目

本期發生額

上期發生額

1．商譽減值損失

53,430,176.72

2．壞帳損失

23,568,129.35

126,868,801.71

3．可供出售金融資產減值損失

11,525,356.69

4．長期股權投資減值損失

9,863,593.29

5．無形資產減值損失

2,234,490.95

合計

90,758,153.71

136,732,395.00

（四十三）其他收益

項目

本期發生額

上期發生額

上海嘉定區財政資金收付中心財政扶持資金

14,909,974.12

18,943,000.00

天津中新生態城財政局財政獎勵

8,889,267.30

1,382,074.83

西藏地區納稅貢獻獎

2,687,700.00

3,449,500.00

無錫國家廣告產業園區廣告產業專項扶持資金

1,206,880.00

無錫園區戰略合作協議稅金返還

1,097,900.00

無錫市服務業提質增效資金項目補助

1,000,000.00

山南統籌城鄉發展示範區企業發展資金

471,900.00

1,214,800.00

個稅手續費返還

399,036.75

拉薩開發區企業發展金

257,873.38

579,914.43

上海嘉定工業區管委會優秀企業獎勵金

50,000.00

「四上」企業經費補貼

10,000.00

無錫國家高新技術開發區高新技術補貼

2,615,200.00

上海市小崑山退稅款

20,000.00

合計

30,980,531.55

28,204,489.26

（四十四）投資收益

產生投資收益的來源

本期發生額

上期發生額

處置可供出售金融資產取得的投資收益

64,684,872.87

-11,860,164.09

處置長期股權投資產生的投資收益

32,997,376.77

46,534,841.36

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在持有期間的

投資收益

23,565,664.75

38,462,976.46

權益法核算的長期股權投資收益

3,131,383.53

21,983,244.83

理財收益

2,163,578.47

28,705,808.02

可供出售金融資產在持有期間的投資收益

1,478,458.48

2,637,784.30

長期股權投資轉可供出售金融資產的投資收益

24,988,961.00

喪失控制權後，剩餘股權按公允價值重新計量產生的利得

-2,339,559.16

合計

128,021,334.87

149,113,892.72

（四十五）公允價值變動收益

產生公允價值變動收益的來源

本期發生額

上期發生額

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

-70,111,363.35

-24,806,358.30

合計

-70,111,363.35

-24,806,358.30

（四十六）資產處置收益

項目

本期發生額

上期發生額

非流動資產處置收益

7,025,633.56

合計

7,025,633.56

（四十七）營業外收入

1.分類列示

項 目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性

損益的金額

1．政府補助

24,433,015.87

4,562,118.48

24,433,015.87

2．非流動資產報廢利得小計

1,139,507.06

其中：固定資產報廢利得

1,139,507.06

無形資產報廢利得

3．罰沒利得

167,775.00

4．股權收購或有對價

10,743,774.18

5．違約金收入

39,844.06

3,701,142.19

39,844.06

項 目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性

損益的金額

6．收購子公司在合併層面形成的負商譽

5,629,127.81

582,655.91

5,629,127.81

7．其他

1,555,151.72

3,726,656.03

1,555,151.72

合計

31,657,139.46

24,623,628.85

31,657,139.46

2.計入當期損益的政府補助

補助項目

本期發生金額

上期發生金額

與資產相關/與收益相關

上市公司遷區補助

20,000,000.00

與收益相關

「投貸獎」支持資金

1,611,306.00

與收益相關

北京市科學技術委員會資金支持

650,000.00

與收益相關

大數據平臺政府補助遞延

564,000.00

與收益相關

新三板掛牌獎勵

500,000.00

與收益相關

上海市寶山區大場鎮人民政府扶持資金

460,000.00

150,000.00

與收益相關

廣州天河區商務金融局引進重點企業獎勵專項

350,000.00

819,000.00

與收益相關

穩崗補貼

155,617.87

247,279.48

與收益相關

無錫園區戰略合作協議房租補貼

70,000.00

與收益相關

上海徐匯區獎勵

50,000.00

20,000.00

與收益相關

中關村

企業信用促進會資金支持

20,000.00

與收益相關

上海市知識產權局資助款

1,792.00

6,925.00

與收益相關

統計局創新調查費

300.00

與收益相關

文化產業發展扶持資金

969,760.00

與收益相關

中關村

科技園支持資金

600,000.00

與收益相關

北京市商務委員會商務資金支持

500,000.00

與收益相關

中關村

區高新技術補貼

306,000.00

與收益相關

留學人員補助

300,000.00

與收益相關

OTO平臺技術補貼

300,000.00

與收益相關

精準營銷服務平臺經費遞延

235,000.00

與資產相關

江蘇省網際網路產業園-園區重點網際網路企業獎勵

100,000.00

與收益相關

2016年廣告業發展專項基金

6,554.00

與收益相關

上海版權協會補貼

1,600.00

與收益相關

合計

24,433,015.87

4,562,118.48

（四十八）營業外支出

項 目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益

的金額

1. 非貨幣性資產交換損失

11,260,211.00

11,260,211.00

2．公益性捐贈支出

3,006,509.27

5,430,000.00

3,006,509.27

3．非流動資產毀損報廢損失

425,772.23

881,740.76

425,772.23

4．賠償金及違約金支出

39,494.90

1,368,596.84

39,494.90

5．罰沒及滯納金支出

8,597.58

1,104,659.20

8,597.58

6．其他

1,283,963.03

2,874,208.43

1,283,963.03

合計

16,024,548.01

11,659,205.23

16,024,548.01

（四十九）所得稅費用

1.所得稅費用表

項目

本期發生額

上期發生額

所得稅費用

95,868,083.34

63,665,897.97

其中：當期所得稅

160,323,196.95

128,695,600.68

遞延所得稅

-64,455,113.61

-65,029,702.71

2.會計利潤與所得稅費用調整過程

項目

本期發生額

上期發生額

利潤總額

508,188,260.88

311,636,056.07

按法定[或適用]稅率計算的所得稅費用

127,047,065.22

77,909,014.02

某些子公司適用不同稅率的影響

-25,820,105.50

-20,793,165.92

對以前期間當期所得稅的調整

歸屬於合營企業和聯營企業的損益

-782,845.88

-5,495,811.21

無須納稅的收入

-6,318,157.49

-10,466,504.84

不可抵扣的費用

-25,514,209.94

-44,763,514.27

稅率變動對期初遞延所得稅餘額的影響

以前年度已確認遞延所得稅的可抵扣暫時性差

異和可抵扣虧損的影響

-26,336,622.82

未確認的可抵扣暫時性差異和可抵扣虧損的影

響

53,592,959.75

67,275,880.19

所得稅費用合計

95,868,083.34

63,665,897.97

（五十）其他綜合收益各項目及其所得稅影響和轉入損益情況

詳見「六、合併財務報表主要項目注釋（三十三）其他綜合收益」。

（五十一）現金流量表項目注釋

1.收到的其他與經營活動有關的現金

項目

本期發生額

上期發生額

往來款

142,063,305.35

22,743,789.82

保證金

114,164,333.46

151,990,882.26

政府補助款

54,818,364.20

32,531,607.74

代收代付

25,305,216.50

377,486,508.24

利息收入

10,256,232.01

9,649,983.31

客戶暫存

49,443,643.15

其他

32,338,030.91

39,223,852.09

合計

378,945,482.43

683,070,266.61

2.支付的其他與經營活動有關的現金

項目

本期發生額

上期發生額

服務費

247,538,167.34

309,760,068.17

房租物業

162,246,091.93

189,249,020.99

往來款

110,122,363.74

37,472,908.34

辦公費

104,590,265.88

92,469,047.22

押金保證金

104,106,335.57

311,292,523.96

差旅費

57,124,407.30

65,406,488.17

業務招待費

34,020,133.17

37,828,038.80

代收代付業務

27,090,377.77

372,804,146.03

會議費

19,057,652.16

18,394,040.52

交通費

10,475,680.02

18,283,476.07

財務手續費

7,438,810.12

5,557,855.89

法院凍結資金

4,827,849.56

其他

78,305,771.79

52,124,857.85

合計

966,943,906.35

1,510,642,472.01

3.收到的其他與投資活動有關的現金

項目

本期發生額

上期發生額

收購子公司支付現金淨額負數

36,828,296.09

311,799.32

合計

36,828,296.09

311,799.32

4.支付的其他與投資活動有關的現金

項目

本期發生額

上期發生額

處置子公司

40,273,252.53

合計

40,273,252.53

5.收到的其他與籌資活動有關的現金

項目

本期發生額

上期發生額

股東捐款

7,800,000.00

融資租賃款

152,000,000.00

少數股東股權轉讓退款

6,823,355.58

合計

7,800,000.00

158,823,355.58

6.支付的其他與籌資活動有關的現金

項目

本期發生額

上期發生額

購買少數股權

176,130,628.67

700,709,832.14

融資租賃支付款項

63,728,090.65

17,335,353.27

支付以前年度企業合併股權款

44,483,634.25

54,588,398.71

限制性股票退資

24,532,305.00

104,672,761.50

發行股份相關費用

6,499,916.78

合計

308,874,658.57

883,806,262.40

（五十二）現金流量表補充資料

1.現金流量表補充資料

補充資料

本期發生額

上期發生額

一、將淨利潤調節為經營活動現金流量

淨利潤

412,320,177.54

247,970,158.10

加：資產減值準備

90,758,153.71

136,732,395.00

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊

41,520,216.65

41,264,573.05

補充資料

本期發生額

上期發生額

無形資產攤銷

119,516,552.19

110,046,720.53

長期待攤費用攤銷

19,077,931.62

23,117,612.61

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失

（收益以「－」號填列）

-7,025,633.56

-257,766.30

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

425,772.23

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

70,111,363.35

24,806,358.30

財務費用（收益以「－」號填列）

240,624,318.86

276,335,241.22

投資損失（收益以「－」號填列）

-128,021,334.87

-149,113,892.72

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

-27,712,829.53

-52,156,278.07

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

36,742,284.08

12,873,424.64

存貨的減少（增加以「－」號填列）

101,216,715.15

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）

204,474,879.73

-1,082,622,523.74

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）

786,968,155.99

138,404,716.31

其他

32,980,338.06

47,471,960.21

經營活動產生的現金流量淨額

1,892,760,346.05

-123,910,585.71

2.本期收到的處置子公司的現金淨額

項目

金額

本期處置子公司於本期收到的現金或現金等價物

69,777,980.59

其中：北京

藍色方略

整合營銷顧問股份有限公司

69,777,980.59

減：喪失控制權日子公司持有的現金及現金等價物

23,202,957.31

其中：北京

藍色方略

整合營銷顧問股份有限公司

23,202,957.31

加：以前期間處置子公司並於本期收到的現金或現金等價物

處置子公司收到的現金淨額

46,575,023.28

3.現金和現金等價物的構成

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

1,479,348,893.52

1,073,707,954.24

其中：1.庫存現金

845,108.89

2,000,469.72

2.可隨時用於支付的銀行存款

1,467,788,355.53

1,036,960,398.23

3.可隨時用於支付的其他貨幣資金

10,715,429.10

34,747,086.29

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

項目

期末餘額

期初餘額

三、期末現金及現金等價物餘額

1,479,348,893.52

1,073,707,954.24

其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物

（五十三）所有權或使用權受到限制的資產

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

4,827,849.56

法院凍結資金

合計

4,827,849.56

（五十四）外幣貨幣性項目

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣餘額

貨幣資金

747,846,572.61

其中：美元

73,750,137.86

6.8632

506,161,946.18

歐元

5,098,483.16

7.8473

40,009,326.92

港幣

3,682,342.54

0.8762

3,226,468.53

澳大利亞元

1,426,134.96

4.8250

6,881,101.16

加元

28,851,375.89

5.0381

145,356,116.85

臺幣

48,638,672.02

0.2234

10,865,879.33

英鎊

2,139,377.58

8.6762

18,561,667.76

新加坡元

1,247,650.46

5.0062

6,245,987.71

迪拉姆

5,641,671.49

1.8679

10,538,078.17

應收帳款

3,125,523,540.92

其中：美元

278,656,222.02

6.8632

1,912,473,382.97

港幣

139,483,073.48

0.8762

122,215,068.98

英鎊

26,392,638.63

8.6762

228,987,811.28

臺幣

41,893,397.67

0.2234

9,358,985.04

加元

169,208,291.35

5.0381

852,488,292.65

預付帳款

53,032,196.43

其中：美元

3,310,824.62

6.8632

22,722,851.53

港幣

4,901,645.58

0.8762

4,294,821.86

英鎊

1,680,963.49

8.6762

14,584,375.43

加元

2,268,741.71

5.0381

11,430,147.61

其他應收款

40,134,167.67

其中：美元

3,220,305.91

6.8632

22,101,603.54

港幣

389,289.00

0.8762

341,095.02

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣餘額

英鎊

1,990,753.93

8.6762

17,272,179.24

臺幣

7,000.09

0.2234

1,563.82

加元

82,913.41

5.0381

417,726.05

短期借款

58,337,200.00

其中：美元

8,500,000.00

6.8632

58,337,200.00

應付帳款

3,559,536,216.56

其中：美元

314,455,820.54

6.8632

2,158,173,187.50

港幣

21,383,368.00

0.8762

18,736,107.04

英鎊

19,373,134.66

8.6762

168,085,190.95

臺幣

1,086,011,409.36

0.2234

242,614,948.85

加元

192,915,341.54

5.0381

971,926,782.22

預收帳款

326,353,649.14

其中：美元

15,407,341.98

6.8632

105,743,669.48

港幣

47,323,033.18

0.8762

41,464,441.67

臺幣

19,347,310.52

0.2234

4,322,189.17

加元

34,700,253.83

5.0381

174,823,348.82

其他應付款

161,294,820.45

其中：美元

5,076,877.11

6.8632

34,843,622.99

港幣

1,753.88

0.8762

1,536.75

英鎊

2,718,510.20

8.6762

23,586,338.20

臺幣

154,026.59

0.2234

34,409.54

加元

20,410,256.44

5.0381

102,828,912.97

一年內到期的非流動負債

632,580.06

其中：加元

125,559.25

5.0381

632,580.06

長期借款

299,348,787.70

其中：加元

59,417,000.00

5.0381

299,348,787.70

長期應付款

184,312,050.38

其中：美元

7,082,507.44

6.8632

48,608,665.06

英鎊

1,892,384.92

8.6762

16,418,710.06

迪拉姆

45,701,790.79

1.8679

85,366,375.02

加元

6,732,359.47

5.0381

33,918,300.24

其他非流動負債

19,832,505.64

其中：加元

3,936,504.96

5.0381

19,832,505.64

（五十五）政府補助

1.政府補助基本情況

種類

金額

列報項目

計入當期損益的金額

上海嘉定區財政資金收付中心財政扶持資金

14,909,974.12

其他收益

14,909,974.12

天津中新生態城財政局財政獎勵

8,889,267.30

其他收益

8,889,267.30

西藏地區納稅貢獻獎

2,687,700.00

其他收益

2,687,700.00

無錫國家廣告產業園區廣告產業專項扶持資金

1,206,880.00

其他收益

1,206,880.00

無錫園區戰略合作協議稅金返還

1,097,900.00

其他收益

1,097,900.00

無錫市服務業提質增效資金項目補助

1,000,000.00

其他收益

1,000,000.00

山南統籌城鄉發展示範區企業發展資金

471,900.00

其他收益

471,900.00

個稅手續費返還

399,036.75

其他收益

399,036.75

拉薩開發區企業發展金

257,873.38

其他收益

257,873.38

上海嘉定工業區管委會優秀企業獎勵金

50,000.00

其他收益

50,000.00

「四上」企業經費補貼

10,000.00

其他收益

10,000.00

上市公司遷區補助

20,000,000.00

營業外收入

20,000,000.00

「投貸獎」支持資金

1,611,306.00

營業外收入

1,611,306.00

北京市科學技術委員會資金支持

650,000.00

營業外收入

650,000.00

大數據平臺政府補助遞延

564,000.00

營業外收入

564,000.00

新三板掛牌獎勵

500,000.00

營業外收入

500,000.00

上海市寶山區大場鎮人民政府扶持資金

460,000.00

營業外收入

460,000.00

廣州天河區商務金融局引進重點企業獎勵專項

350,000.00

營業外收入

350,000.00

穩崗補貼

155,617.87

營業外收入

155,617.87

無錫園區戰略合作協議房租補貼

70,000.00

營業外收入

70,000.00

上海徐匯區獎勵

50,000.00

營業外收入

50,000.00

中關村

企業信用促進會資金支持

20,000.00

營業外收入

20,000.00

上海市知識產權局資助款

1,792.00

營業外收入

1,792.00

統計局創新調查費

300.00

營業外收入

300.00

合計

55,413,547.42

55,413,547.42

2.政府補助退回情況

本期無政府補助退回情況。

七、合併範圍的變更

（一）非同一控制下企業合併

1.本期發生的非同一控制下企業合併

被購買方名稱

股權取得

時點

股權

取得成本

股權取

得比例

（%）

股權

取得

方式

購買日

購買日的

確定依據

購買日至期

末被購買方

的收入

購買日至期

末被購買方

的淨利潤

Eleven Inc.

2018.10.31

360,230,005.80

100.00

現金

2018.10.31

取得控制權

41,091,265.64

7,025,938.40

Socialize Group FZ LLC

2018.6.30

35,265,491.64

52.00

現金

2018.6.30

取得控制權

36,758,866.31

6,097,700.96

天津合創視際廣告有限公司

2018.1.1

77,505,503.76

70.00

現金

2018.1.1

取得控制權

83,485,542.31

3,121,294.08

2.合併成本及商譽

項目

Eleven Inc.

Socialize Group FZ

LLC

天津合創視際

廣告有限公司

合併成本

360,230,005.80

35,265,491.64

77,505,503.76

其中：現金

360,230,005.80

35,265,491.64

50,000,000.00

購買日之前持有的股權

27,505,503.76

小計

360,230,005.80

35,265,491.64

77,505,503.76

減：取得的可辨認淨資產公允價值份額

115,877,014.80

7,088,582.80

83,134,631.57

商譽

244,352,991.00

28,176,908.84

-5,629,127.81

3.被購買方於購買日可辨認資產和負債

項目

Eleven Inc.

Socialize Group FZ LLC

天津合創視際廣告有限公司

購買日

公允價值

購買日

帳面價值

購買日

公允價值

購買日

帳面價值

購買日

公允價值

購買日

帳面價值

貨幣資金

24,160,197.40

24,160,197.40

7,145,906.66

7,145,906.66

86,828,296.09

86,828,296.09

應收款項

51,433,571.00

51,433,571.00

11,717,671.91

11,717,671.91

13,767,810.00

13,767,810.00

預付款項

2,026,698.60

2,026,698.60

2,197,121.11

2,197,121.11

24,423.35

24,423.35

其他應收款

2,966,919.60

2,966,919.60

360,016.93

360,016.93

45,101,000.00

45,101,000.00

其他流動資產

522,345.00

522,345.00

可供出售金融資產

4,032,503.40

4,032,503.40

固定資產

6,734,768.20

6,734,768.20

875,735.39

875,735.39

無形資產

100,499,178.00

減：應付職工薪酬

803,009.33

803,009.33

應交稅費

68,693.18

68,693.18

975,476.20

975,476.20

項目

Eleven Inc.

Socialize Group FZ LLC

天津合創視際廣告有限公司

購買日

公允價值

購買日

帳面價值

購買日

公允價值

購買日

帳面價值

購買日

公允價值

購買日

帳面價值

應付款項

47,199,094.20

47,199,094.20

5,419,941.24

5,419,941.24

預收款項

9,026,121.60

9,026,121.60

應付股利

1,236,152.11

1,236,152.11

其他應付款

20,273,950.60

20,273,950.60

1,939,775.47

1,939,775.47

25,179,284.52

25,179,284.52

淨資產

115,877,014.80

15,377,836.80

13,631,890.00

13,631,890.00

118,763,759.39

118,763,759.39

（二）處置子公司

1.本期不再納入合併範圍的子公司、特殊目的主體、通過受託經營或承租等方式形成控制權的經營實

體

子公司名稱

股權處

置價款

股權處

置比例

（%）

股權處

置方式

喪失控制

權的時點

喪失控制權

時點的確定

依據

處置價款與處置投

資對應的合併財務

報表層面享有該子

公司淨資產份額的

差額

北京

藍色方略

整合營銷顧問股份有

限公司

143,275,805.93

65.13

現金

2018.10.31

喪失控制權

30,541,359.30

歐泰譜（深圳）科技有限公司

51.00

現金

2018.11.30

喪失控制權

-3,201,901.59

北京今久聯合

房地產

經紀有限公司

100,000.00

10.00

現金

2018.10.31

喪失控制權

天地互聯科技（廣州）有限公司

6,000,000.00

26.44

現金

2018.7.31

喪失控制權

9,974,624.80

海南藍標創業投資中心（有限合夥）

11.25

稀釋

2018.5.31

喪失控制權

511,250.22

接上表：

喪失控制權之

日剩餘股權的

比例（%）

喪失控制權之

日剩餘股權的

帳面價值

喪失控制權之

日剩餘股權的

公允價值

按照公允價值重新

計量剩餘股權產生

的利得或損失

喪失控制權之日剩餘

股權公允價值的確定

方法及主要假設

與原子公司股權投資

相關的其他綜合收益

轉入投資損益的金額

29.00

3,160,689.33

3,160,689.33

處置對價

35.00

350,000.00

350,000.00

處置對價

48.36

36,730,330.06

54,974,122.54

18,243,792.48

處置對價

45.00

-2,045,000.88

2,045,000.88

處置對價

（三）其他原因的合併範圍變動

本期主要新設子公司

名稱

期末淨資產

本期淨利潤

廣州

藍色光標

數字營銷有限公司

24,978,807.91

4,978,807.91

八、在其他主體中的權益

（一）在子公司中的權益

1.本公司的構成

序號

子公司全稱

主要

經營地

註冊地

業務性質

持股

比例（%）

表決權

比例(%)

取得方式

1

北京

藍色光標

公關顧問有限公司

北京

北京

服務業

100.00

100.00

設立

2

北京藍色印象品牌顧問有限公司

北京

北京

服務業

100.00

100.00

設立

3

北京智揚唯美科技諮詢有限公司

北京

北京

服務業

100.00

100.00

設立

4

上海

藍色光標

公關服務有限公司

上海

上海

服務業

100.00

100.00

設立

5

上海

藍色光標

品牌顧問有限公司

上海

上海

服務業

100.00

100.00

設立

6

上海

藍色光標

數字文化傳播有限公司

上海

上海

服務業

100.00

100.00

設立

7

廣州

藍色光標

市場顧問有限公司

廣州

廣州

服務業

100.00

100.00

收購

8

山南

藍色光標

數字營銷有限公司

西藏

西藏

服務業

100.00

100.00

設立

9

深圳

藍色光標

互動營銷有限公司

深圳

深圳

廣告業

100.00

100.00

設立

10

藍色光標

國際傳播集團有限公司

香港

香港

服務業

100.00

100.00

設立

11

西藏山南東方博傑廣告有限公司

西藏

西藏

廣告業

100.00

100.00

收購

12

北京美廣互動廣告有限公司

北京

北京

廣告業

100.00

100.00

收購

13

北京今久廣告傳播有限責任公司

北京

北京

廣告業

100.00

100.00

收購

14

北京思恩客科技有限公司（注）

北京

北京

廣告業

100.00

100.00

收購

15

精準陽光（北京）傳媒廣告有限公司

北京

北京

廣告業

100.00

100.00

收購

16

藍色光標

（上海）投資管理有限公司

北京

北京

服務業

100.00

100.00

設立

17

藍色光標

（天津）市場營銷有限公司

天津

天津

服務業

100.00

100.00

設立

18

北京捷報數據技術有限公司

北京

北京

服務業

67.00

67.00

收購

19

藍色光標

無限互聯（北京）投資管理有限公司

北京

北京

服務業

100.00

100.00

設立

20

藍瀚（上海）科技有限公司

上海

上海

服務業

100.00

100.00

設立

21

浙江

藍色光標

數據科技有限公司

浙江

浙江

服務業

100.00

100.00

設立

22

廣州

藍色光標

數字營銷有限公司

廣州

廣州

服務業

100.00

100.00

設立

註：北京思恩客科技有限公司原名為北京思恩客廣告有限公司。

2.重要非全資子公司

子公司全稱

少數股東的

持股比例

少數股東的表

決權比例

本期歸屬於少數股

東的損益

本期向少數股東

宣告分派的股利

期末少數股東

權益餘額

Vision 7 International Inc.

2.96%

2.96%

1,047,605.83

26,521,356.05

3.重要的非全資子公司的主要財務信息

（1）期末餘額或本期發生額

公司名稱

期末餘額或本期發生額

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非流動負債

負債合計

Vision 7 International Inc.

1,032,633,287.95

1,680,962,786.71

2,713,596,074.66

1,274,504,269.96

529,319,887.98

1,803,824,157.94

續上表：

公司名稱

期末餘額或本期發生額

營業收入

淨利潤（淨虧損）

綜合收益總額

經營活動現金流量

Vision 7 International Inc.

1,665,590,121.42

35,761,036.81

21,037,549.80

156,486,120.85

（2）期初餘額或上期發生額

公司名稱

期初餘額或上期發生額

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非流動負債

負債合計

Vision 7 International Inc.

660,863,148.39

1,387,820,282.17

2,048,683,430.56

992,686,607.42

172,413,590.98

1,165,100,198.40

續上表：

公司名稱

期初餘額或上期發生額

營業收入

淨利潤（淨虧損）

綜合收益總額

經營活動現金流量

Vision 7 International Inc.

871,143,398.74

36,594,065.74

47,704,608.82

70,154,326.09

4、在子公司所有者權益份額發生變化

1）不喪失控制權的情況

A、2018年1月1日，本公司之子公司北京思恩客科技有限公司收購尊岸廣告（上海）有限公司15.00%

少數股權，對其持股比例由85.00%增加至100.00%。本次股權收購對價為31,731,416.45元，收購股權對

應淨資產份額為774,248.34元，股權收購價款與應享有淨資產份額的差額30,957,168.11元調減資本公積。

B、2018年1月30日，本公司之子公司北京思恩客科技有限公司收購北京指點互動廣告有限公司29.40%

少數股權，對其持股比例由70.60%增加至100.00%。本次股權收購對價為41,539,046.00元，收購股權對

應淨資產份額為986,405.97元，股權收購價款與應享有淨資產份額的差額40,552,640.03元調減資本公積。

C、2018年10月31日，本公司收購上海

藍色光標

數字文化傳播有限公司20.00%少數股權，對其持股

比例由80.00%增加至100.00%。本次股權收購對價為1,006,275.96元，收購股權對應淨資產份額為

1,006,275.96元，股權收購價款與應享有淨資產份額無差額。

D、2018年10月31日，本公司之子公司西藏山南東方博傑廣告有限公司收購

北京東方

博傑文化傳播有

限公司30.00%少數股權，對其持股比例由70.00%增加至100.00%。本次股權收購對價為0.00元，收購股權

對應淨資產份額為-3,843,745.68元，股權收購價款與應享有淨資產份額的差額3,843,745.68元調減資本

公積。

E、2018年11月30日，本公司之孫公司密達美渡傳播有限公司收購密達創造（天津）廣告有限公司

13.00%少數股權，對其持股比例由67.00%增加至80.00%。本次股權收購對價為0.00元，收購股權對應淨

資產份額為-193,188.91元，股權收購價款與應享有淨資產份額的差額193,188.91元調減資本公積。

F、2018年11月30日，本公司之子公司藍瀚（上海）科技有限公司收購多盟智勝網絡技術（北京）有

限公司3.30%少數股權，對其持股比例由96.70%增加至100.00%。本次股權收購對價為86,064,896.10元，

收購股權對應淨資產份額為60,145.45元，股權收購價款與應享有淨資產份額的差額86,004,750.65元調

減資本公積。

2）喪失控制權的情況

A、2018年5月31日，本公司之子公司

藍色光標

（上海）投資管理有限公司因第三方增資導致喪失對

海南藍標創業投資中心（有限合夥）的控制權，因股權被稀釋喪失控制權確認收益2,556,251.10元，列示

在合併財務報表的「投資收益」項目中。

B、2018年7月31日，本公司之子公司

藍色光標

無限互聯（北京）投資管理有限公司處置對天地互聯

科技（廣州）有限公司26.44%的股權，喪失了對天地互聯科技（廣州）有限公司的控制權。處置股權取得

對價為6,000,000.00元，該項交易的收益為28,218,417.28元，列示在合併財務報表的「投資收益」項目

中。

C、2018年10月31日，本公司之子公司上海

藍色光標

品牌顧問有限公司、上海勵唐會展策劃服務有限

公司處置對北京

藍色方略

整合營銷顧問股份有限公司65.13%的股權，喪失了對北京

藍色方略

整合營銷顧問

股份有限公司的控制權。處置股權取得對價為143,275,805.93元，該項交易的收益為-5,041,896.31元，

列示在合併財務報表的「投資收益」項目中。

D、2018年10月31日，本公司之子公司北京今久廣告傳播有限責任公司處置對北京今久聯合

房地產

經

紀有限公司10.00%的股權，喪失對北京今久聯合

房地產

經紀有限公司的控制權。處置股權取得對價為

100,000.00元，該項交易的收益為0.00元。

E、2018年11月30日，本公司之子公司廣州

藍色光標

市場顧問有限公司處置對歐泰譜（深圳）科技有

限公司51.00%的股權，喪失了對歐泰譜（深圳）科技有限公司的控制權。處置股權取得對價為0.00元，該

項交易的收益為-3,201,901.59元，列示在合併財務報表的「投資收益」項目中。

（二）在合營企業或聯營企業中的權益

1.重要合營企業或聯營企業

被投資單位名稱

主要經

營地

註冊

地

業務

性質

持股比例（%）

本公司在被投資單

位表決權比例（%）

對集團活動是

否具有戰略性

直接

間接

一、聯營企業

上海獅華信息技術服務股份有限公司（注）

北京

上海

服務業

5.3886

30.441

27.5286

是

上海

天與空

廣告股份有限公司

上海

上海

服務業

15.00

15.00

是

註：本公司之全資子公司

藍色光標

國際傳播集團有限公司直接持有Aries International Limited25%

的收益權、Aries Capital Limited（Aries International Limited對其持股60.00%）的40.00%股權，Aries

Capital Limited間接持有上海獅華信息技術服務股份有限公司55.34%股權，同時全資子公司

藍色光標

（上

海）投資管理有限公司持有5.3886%股權，綜合計算本公司享有上海獅華信息技術服務股份有限公司35.8296%

收益權。

2.重要聯營企業的主要財務信息

項目

期末餘額或本期發生額

上海獅華信息技術

服務股份有限公司

上海

天與空

廣告

股份有限公司

流動資產

54,764,550.54

48,620,796.16

其中：現金和現金等價物

35,862,352.47

17,376,468.96

非流動資產

8,815,945.41

837,379.484

資產合計

63,580,495.95

49,458,175.64

流動負債

27,369,719.79

19,687,489.38

非流動負債

負債合計

27,369,719.79

19,687,489.38

淨資產

36,210,776.16

29,770,686.26

少數股東權益

1,733,275.91

歸屬於母公司股東權益

36,210,776.16

28,037,410.35

按持股比例計算的淨資產份額

12,974,176.26

4,205,611.55

調整事項

對聯營企業權益投資的帳面價值

118,037,638.68

8,463,968.36

存在公開報價的權益投資的公允價值

營業收入

93,602,047.64

105,083,539.00

淨利潤

6,164,186.43

18,647,268.93

其他綜合收益

-703,440.50

項目

期末餘額或本期發生額

上海獅華信息技術

服務股份有限公司

上海

天與空

廣告

股份有限公司

綜合收益總額

5,460,745.93

18,647,268.93

收到的來自聯營企業的股利（注）

1,401,380.00

2,600,000.00

續上表：

項目

期初餘額或上期發生額

上海獅華信息技術

服務股份有限公司

上海

天與空

廣告

股份有限公司

流動資產

82,591,645.35

36,504,303.38

其中：現金和現金等價物

52,946,799.73

15,090,024.25

非流動資產

8,332,877.17

569,762.24

資產合計

90,924,522.52

37,074,065.62

流動負債

34,106,880.09

13,195,648.29

非流動負債

61,312.20

負債合計

34,168,192.29

13,195,648.29

淨資產

56,756,330.23

23,878,417.33

少數股東權益

歸屬於母公司股東權益

56,756,330.23

23,878,417.33

按持股比例計算的淨資產份額

20,335,793.12

4,775,683.47

調整事項

對聯營企業權益投資的帳面價值

185,789,328.11

10,453,492.55

存在公開報價的權益投資的公允價值

營業收入

107,873,701.23

74,884,582.54

淨利潤

13,543,771.37

11,413,815.48

其他綜合收益

-4,122,180.06

綜合收益總額

9,421,591.31

11,413,815.48

收到的來自聯營企業的股利（注）

536,626.00

680,000.00

註：收到的來自聯營企業的股利僅包括上海獅華信息技術服務股份有限公司分配的直接持股比例對應

部分。

3.不重要合營企業和聯營企業的匯總財務信息

項目

期末餘額

期初餘額

項目

期末餘額

期初餘額

聯營企業：

投資帳面價值合計

527,902,772.38

488,988,932.63

下列各項按持股比例計算的合計數

淨利潤

-662,875.85

12,032,838.94

其他綜合收益

26,086,453.85

1,958,714.92

綜合收益總額

25,423,578.00

13,991,553.86

九、與金融工具相關的風險

本公司的主要金融工具，包括現金、銀行借款、可轉換債券、其他計息借款等，這些金融工具的主要

目的在於為本公司的運營提供融資。本公司具有多種因經營而直接產生的其他金融資產和負債，如應收款

項和應付款項等。具體金融工具情況見上述各項目附註。

本公司的金融工具導致的主要風險是信用風險、流動風險及市場風險。

（一）信用風險

本公司對信用風險按組合分類進行管理，信用風險主要產生於銀行存款、應收帳款、其他應收款、應

收票據等。

對於銀行存款，本公司主要存放於國有大中型銀行及國外大型銀行，重大的信用風險發生可能性極小，

不會產生因對方單位違約而導致的任何重大損失。

對於應收款項，本公司已根據實際情況制定了信用政策，對客戶進行信用評估以確定賒銷額度，並視

業務類型及客戶資信情況要求預付款。本公司多數客戶均為知名大型企業，出現信用損失的概率較小。且

本公司已按照帳齡和到期日對公司的客戶欠款進行分析和分類。已對重大的特殊應收款項計提了減值準備。

（二）流動風險

本公司採用循環流動性計劃工具管理資金短缺風險。該工具既考慮其金融工具的到期日，也考慮本公

司運營產生的預計現金流量。

本公司的目標是運用銀行借款、可轉換債券和其他計息借款等多種融資手段以保持融資的持續性與靈

活性的平衡。本公司統籌負責下屬子公司的現金管理工作，包括現金盈餘的管理和籌借貸款以應對預計現

金需求。本公司的政策是定期監控短期和長期的流動資金需求，以及是否符合借款協議的規定，以確保維

持充裕的現金儲備和可供隨時變現的有價證券，同時獲得主要金融機構承諾提供足夠的備用資金，以滿足

短期和較長期的流動資金需求。

2018年12月31日金融負債按未折現的合同現金流量所作的到期期限分析：

項目

期末餘額

1年以內

1至2年

2至3年

3年以上

合計

短期借款

853,337,200.00

853,337,200.00

應付帳款

4,751,895,232.59

4,751,895,232.59

預收帳款

451,015,824.29

451,015,824.29

其他應付款

712,380,809.33

712,380,809.33

長期應付款

160,516,863.65

83,120,571.58

42,290,803.11

150,680,004.66

436,608,243.00

長期借款

46,712,580.06

299,348,787.70

346,061,367.76

應付債券

782,261,872.94

37,361,550.24

819,623,423.18

可轉換債券

1,378,106,754.04

1,378,106,754.04

其他非流動負債

19,832,505.64

19,832,505.64

（三）市場風險

市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險。市場風險主

要包括利率風險、外匯風險和其他價格風險，如權益工具投資價格風險。

1、利率風險

本公司面臨的市場利率變動的風險主要來源於本公司的長期借款以及應付債券。本公司通過發行較低

固定利率短期融資券、企業債券及可轉換債券等規避利率上升對成本的影響。

本公司密切關注利率變動對本公司利率風險的影響。本公司目前並未採取利率對衝政策。但管理層負

責監控利率風險，並將於需要時考慮對衝重大利率風險。

2、匯率風險

外匯風險指因匯率變動產生損失的風險。本公司面臨的外匯變動風險主要與本公司外幣借款及境外子

公司的淨投資有關。其中，本公司的外幣借款主要與美元、加元有關，境外子公司外匯風險主要與港幣、

英鎊、美元、加元、迪拉姆及臺幣有關。2018年12月31日，除下表所述資產、負債為外幣餘額外，本公司

的資產、負債主要為人民幣餘額。該等外幣餘額的資產和負債產生的外匯風險可能對本公司的經營業績產

生影響。

項目

期末餘額

期初餘額

貨幣資金

747,846,572.61

292,974,477.51

應收帳款

3,125,523,540.92

2,311,460,434.01

預付帳款

53,032,196.43

45,161,566.82

其他應收款

40,134,167.67

38,809,497.35

短期借款

58,337,200.00

271,041,440.63

應付帳款

3,559,536,216.56

1,089,503,714.70

項目

期末餘額

期初餘額

預收帳款

326,353,649.14

230,929,603.25

其他應付款

161,294,820.45

111,432,348.05

一年內到期的非流動負債

632,580.06

長期借款

299,348,787.70

長期應付款

184,312,050.38

60,076,692.06

其他非流動負債

19,832,505.64

3.權益工具投資價格風險

權益工具投資價格風險，是指權益性證券的公允價值因股票指數水平和個別證券價值的變化而降低的

風險。

截至2018年12月31日止，本公司暴露於因歸類為可供出售權益工具投資的個別權益工具投資而產生的

權益工具投資價格風險之下。本公司持有的上市權益工具投資在深圳證券交易所、全國

中小企業

股份轉讓

系統上市，並在資產負債表日以市場報價計量。

十、公允價值的披露

本公司採用的公允價值在計量時分為以下層次：

第一層次輸入值是企業在計量日能取得相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；

第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；

第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。第三層次輸入值包括不能直接觀察和無法由可

觀察市場數據驗證的利率\股票波動率\企業合併中承擔的棄置義務的未來現金流量、企業使用自身數據作

出的財務預測等。

（一）以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

項目

期末餘額

第一層次

第二層次

第三層次

合計

一、持續的公允價值計量

249,628,374.80

57,640,444.36

307,268,819.16

（一）以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

57,640,444.36

57,640,444.36

1.交易性金融資產

（1）債務工具投資

（2）權益工具投資

項目

期末餘額

第一層次

第二層次

第三層次

合計

（3）衍生金融工具

2.指定為以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融資產

57,640,444.36

57,640,444.36

（1）債務工具投資

（2）權益工具投資

57,640,444.36

57,640,444.36

（二）可供出售金融資產

249,628,374.80

249,628,374.80

1.債務工具投資

2.權益工具投資

249,628,374.80

249,628,374.80

3.其他

註：本公司對北京華泰瑞聯併購基金中心(有限合夥)採用公允價值計量，該公司主要投資於股票、基

金等證券項目，可根據其所投資項目在活躍市場上的未經調整的價格取得北京華泰瑞聯併購基金中心(有限

合夥)間接可觀察的輸入值。

（二）第三層次公允價值計量的定量信息

本公司無第三層次公允價值的定量信息的情況。

（三）持續第三層次公允價值計量期初與期末餘額之間的調節信息

本公司無持續第三層次公允價值計量期初與期末餘額之間的調節信息的情況。

（四）持續第三層次公允價值計量並計入當期損益的利得和損失中與金融資產和非金融資產有關的損

益信息

本公司無持續第三層次公允價值計量並計入當期損益的利得和損失中與金融資產和非金融資產有關的

損益信息的情況。

（五）公允價值計量各層次之間轉換

本公司無公允價值計量各層次之間轉換的情況。

（六）非金融資產最佳用途不同於當前用途

本公司無非金融資產最佳用途不同於當前用途的情況。

（七）不以公允價值計量但以公允價值披露的金融資產和金融負債

本公司無不以公允價值計量但以公允價值披露的金融資產和金融負債的情況。

十一、關聯方關係及其交易

（一）關聯方的認定標準

一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制

或重大影響的，構成關聯方。

（二）本公司的主要投資者有關信息

投資人名稱

與本公司關係

持股比例

期末(%)

期初(%)

趙文權

股東與法定代表人

6.65

6.65

吳鐵

股東

3.02

4.67

許志平

股東

3.05

4.70

陳良華

股東

3.87

5.52

孫陶然

股東

3.32

3.32

合計

19.91

24.86

註：本公司控股股東、實際控制人趙文權先生、許志平先生、陳良華先生、吳鐵先生、孫陶然先生於

2016年3月15日籤署了《藍色光標品牌管理顧問股份有限公司並保持一致行動的協議書>

及其補充協議之終止協議》（以下簡稱「《一致行動解除協議》」），上述協議籤署後，公司控股股東、實際控

制人為趙文權先生。

同時孫陶然、陳良華、吳鐵、許志平、趙文權等五方於2016年3月15日籤署《關於北京

藍色光標

品牌管

理顧問股份有限公司委託投票協議》（以下簡稱「《委託投票協議》」），孫陶然將持有公司72,479,708股股份

對應的投票表決權、陳良華將持有公司120,449,675股股份對應的投票表決權、吳鐵將持有公司的

101,915,223股股份對應的投票表決權、許志平將持有公司102,514,730股股份對應的投票表決權分別委託

趙文權行使，委託期限為無固定期限，且不附加條件。2017年1月1日至2017年1月31日，趙文權先生未收到

《委託投票協議》及《委託投票協議》單方終止的通知，2017年度繼續行使上述股票的投票表決權。

2018年1月25日，陳良華、吳鐵、許志平等三人分另別將其持有的44,110,000股公司股份轉讓給了第三

方，趙文權先生不再享有已轉讓部分對應的投票表決權。同時2018年1月1日至2018年1月31日，趙文權先生

未收到《委託投票協議》單方終止的通知，2018年度繼續行使上述股票的投票表決權。

2018年2月8日，許志平先生、陳良華先生、吳鐵先生與趙文權先生分別籤署了《委託投票協議之補充

協議》，許志平先生、陳良華先生、吳鐵先生將其於委託協議籤署日後分別增持獲得8,156,606股股份，合

計24,469,818股股份及其孳生股份的投票權委託給趙文權先生全權行使，自本協議籤署之日起十二個月內

不會提出解除投票協議；孫陶然先生籤署承諾書，自本承諾籤署之日起十二個月內不會提出解除《委託投

票協議》。

（三）本公司的子公司情況

本公司子公司的情況詳見附註「八、在其他主體中的權益」。

（四）本公司的合營和聯營企業情況

本公司重要的合營或聯營企業詳見附註「八、在其他主體中的權益」。

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情況

如下：

公司名稱

關聯交易內容

北京界面精準廣告有限公司

聯營企業

北京飛貓無限科技有限公司

聯營企業

北京欣風翼營銷策劃有限公司

聯營企業

北京玄鳥文化傳媒有限公司

聯營企業

北京掌慧縱盈科技股份有限公司

聯營企業

北京今久聯合

房地產

經紀有限公司

聯營企業

北京數聚智連科技股份有限公司

聯營企業

天津藍鷹股權投資合夥企業(有限合夥)

聯營企業

霍爾果斯微嵐星空信息技術有限公司

聯營企業

微嵐星空（北京）信息技術有限公司

聯營企業

藍美航標天地互聯（北京）投資管理有限公司

聯營企業

廣州藍標品效營銷策劃有限公司

聯營企業

藍色光標

電子商務（上海）有限公司

聯營企業

藍色光標

電子商務國際集團有限公司

聯營企業

北京北聯偉業電子商務有限公司

聯營企業

樂約信息科技（上海）有限公司

聯營企業

邁時納普（北京）管理顧問有限公司

聯營企業

美啦美啦（北京）科技有限公司

聯營企業

陝西

識代運籌

信息科技股份有限公司

聯營企業

上海能因博知品牌管理有限公司

聯營企業

上海獅華信息技術服務股份有限公司

聯營企業

上海易絡客網絡技術有限公司

聯營企業

上海易試互動文化傳媒有限公司

聯營企業

深圳今鼎運營管理有限公司

聯營企業

天津豆盟廣告有限公司

聯營企業

霍爾果斯大顏色信息科技有限公司

聯營企業

西藏山南北聯偉業電子商務有限公司

聯營企業

北京暢益思科技發展有限公司

聯營企業

歐泰譜（深圳）科技有限公司

聯營企業

天地互聯科技（廣州）有限公司

聯營企業

公司名稱

關聯交易內容

天津合創視際廣告有限公司

原聯營企業

先知數據科技（深圳）有限公司

聯營企業

（五）關聯方交易

1.購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

（1）採購商品/接受勞務情況表

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

霍爾果斯大顏色信息科技有限公司

接受勞務

188,387,852.27

北京界面精準廣告有限公司

接受勞務

23,336,332.62

27,676,906.55

微嵐星空（北京）信息技術有限公司

接受勞務

11,650,665.00

56,893,510.85

北京數聚智連科技股份有限公司

接受勞務

9,080,870.22

2,859,429.86

美啦美啦（北京）科技有限公司

接受勞務

8,030,940.39

111,587.66

歐泰譜（深圳）科技有限公司

接受勞務

6,177,108.65

邁時納普（北京）管理顧問有限公司

接受勞務

4,669,811.30

349,056.61

天地互聯科技（廣州）有限公司

接受勞務

3,510,977.87

陝西

識代運籌

信息科技股份有限公司

接受勞務

3,367,822.33

9,676,051.66

北京玄鳥文化傳媒有限公司

接受勞務

1,215,977.36

22,621,015.18

北京今久聯合

房地產

經紀有限公司

接受勞務

555,691.53

上海獅華信息技術服務股份有限公司

接受勞務

534,679.20

1,091,415.09

先知數據科技（深圳）有限公司

接受勞務

41,217.77

霍爾果斯微嵐星空信息技術有限公司

接受勞務

43,216,192.69

北京欣風翼營銷策劃有限公司

接受勞務

461,688.67

上海易絡客網絡技術有限公司

接受勞務

370,716.98

上海易試互動文化傳媒有限公司

接受勞務

217,452.83

藍色光標

電子商務國際集團有限公司

接受勞務

134,408.95

（2）出售商品/提供勞務情況表

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

天地互聯科技（廣州）有限公司

提供勞務

2,719,087.32

邁時納普(北京)管理顧問有限公司

提供勞務

9,176,089.82

5,026,837.01

北京玄鳥文化傳媒有限公司

提供勞務

6,928,539.34

7,692,398.42

北京數聚智連科技股份有限公司

提供勞務

5,734,130.47

1,194,572.64

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

歐泰譜（深圳）科技有限公司

提供勞務

4,579,097.13

藍色光標

電子商務（上海）有限公司

提供勞務

3,474,144.00

1,074,811.33

霍爾果斯大顏色信息科技有限公司

提供勞務

3,877,358.50

北京今久聯合

房地產

經紀有限公司

提供勞務

2,131,395.94

北京界面精準廣告有限公司

提供勞務

528,301.89

2,612,294.62

陝西

識代運籌

信息科技股份有限公司

提供勞務

206,478.68

123,350.68

美啦美啦（北京）科技有限公司

提供勞務

131,679.35

33,294.02

上海獅華信息技術服務股份有限公司

提供勞務

337,923.76

1,342,198.55

藍色光標

電子商務國際集團有限公司

提供勞務

226,415.10

北京欣風翼營銷策劃有限公司

提供勞務

55,094.34

北京北聯偉業電子商務有限公司

提供勞務

47,169.81

518,867.92

上海易試互動文化傳媒有限公司

提供勞務

60,540.00

468,075.42

上海能因博知品牌管理有限公司

提供勞務

22,641.49

21,147.15

廣州藍標品效營銷策劃有限公司

提供勞務

18,113.21

西藏山南北聯偉業電子商務有限公司

提供勞務

11,320.76

天津合創視際廣告有限公司

提供勞務

591,433.00

深圳今鼎運營管理有限公司

提供勞務

264,507.54

微嵐星空（北京）信息技術有限公司

提供勞務

141,509.44

樂約信息科技（上海）有限公司

資金佔用費

30,754.73

天津豆盟廣告有限公司

提供勞務

7,495.47

2.關聯擔保情況

（1）本公司作為擔保方

擔保方

被擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經

履行完畢

北京

藍色光標

數據科技股份有限公司

北京數聚智連科技股份有限公司

100,000,000.00

2017.8.31

2018.8.27

是

北京

藍色光標

數據科技股份有限公司

上海競道廣告有限公司

45,000,000.00

2018.3.13

2019.3.13

否

北京

藍色光標

數據科技股份有限公司

上海競道廣告有限公司

50,000,000.00

2018.7.26

2019.6.28

否

上海競道廣告有限公司、上海億動信息技

術有限公司、Madhouse INC.

Madhouse INC.

44,610,800.00

2018.11.29

2019.11.29

否

上海競道廣告有限公司、上海億動信息技

術有限公司、Madhouse INC.

Madhouse INC.

13,726,400.00

2018.12.12

2019.11.29

否

（2）本公司作為被擔保方

擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履

行完畢

趙文權

46,080,000.00

2017.12.29

2019.12.28

否

趙文權、北京

藍色光標

公關顧問有限公司、

上海

藍色光標

品牌顧問有限公司

50,000,000.00

2018.1.12

2019.1.11

否

趙文權

50,000,000.00

2018.3.29

2019.3.28

否

趙文權

100,000,000.00

2018.4.11

2019.4.11

否

趙文權

100,000,000.00

2018.4.10

2019.4.10

否

趙文權、曹巖

50,000,000.00

2018.10.11

2019.10.10

否

趙文權、曹巖

128,500,000.00

2018.11.05

2019.11.4

否

趙文權、曹巖

71,500,000.00

2018.11.13

2019.11.12

否

趙文權、北京

藍色光標

公關顧問有限公司、

上海

藍色光標

品牌顧問有限公司

100,000,000.00

2018.11.27

2019.11.26

否

3.關聯方資金拆借

關聯方

幣種

拆借金額

起始日

到期日

說明

拆入

FIRST EAST SUN MILLENNIUM INC.（注）

美元

4,000,000.00

2017.10.27

2019.03.25

利率6%

註：上述關聯方資金拆借已於2019年3月25日還清。

（六）關聯方應收應付款項

1.應收項目

項目名稱

關聯方

期末金額

期初金額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

應收帳款

邁時納普（北京）管理顧問有限公司

4,666,600.00

4,725,112.83

應收帳款

霍爾果斯大顏色信息科技有限公司

4,103,659.40

應收帳款

天地互聯科技（廣州）有限公司

2,267,693.51

應收帳款

北京玄鳥文化傳媒有限公司

3,540,784.00

5,819,542.34

應收帳款

北京數聚智連科技股份有限公司

1,598,979.54

394,969.10

應收帳款

北京今久聯合

房地產

經紀有限公司

992,643.62

應收帳款

歐泰譜（深圳）科技有限公司

751,852.00

應收帳款

先知數據科技（深圳）有限公司

205,868.35

項目名稱

關聯方

期末金額

期初金額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

應收帳款

上海獅華信息技術服務股份有限公司

70,000.00

75,143.45

應收帳款

藍色光標

電子商務（上海）有限公司

16,000.00

4,321,800.00

應收帳款

上海易試互動文化傳媒有限公司

54,000.00

36,000.00

應收帳款

廣州藍標品效營銷策劃有限公司

19,200.00

19,200.00

應收帳款

藍美航標天地互聯（北京）投資管理有限公司

97,800.00

應收帳款

北京欣風翼營銷策劃有限公司

39,156.02

應收帳款

美啦美啦（北京）科技有限公司

17,142.87

應收帳款

天津合創視際廣告有限公司

664.15

預付帳款

先知數據科技（深圳）有限公司

2,105.92

預付帳款

霍爾果斯大顏色信息科技有限公司

48,000,000.00

預付帳款

天津合創視際廣告有限公司

25,000,000.00

預付帳款

微嵐星空（北京）信息技術有限公司

2,582,356.67

預付帳款

美啦美啦（北京）科技有限公司

1,000,000.00

其他應收款

先知數據科技（深圳）有限公司

13,600,000.00

其他應收款

微嵐星空（北京）信息技術有限公司

3,000,000.00

其他應收款

天地互聯科技（廣州）有限公司

2,500,000.00

其他應收款

北京掌慧縱盈科技股份有限公司

2,389,592.00

2,389,592.00

其他應收款

天津藍鷹股權投資合夥企業（有限合夥）

1,000,000.00

其他應收款

上海獅華信息技術服務股份有限公司

27,012.60

長期應收款

北京飛貓無限科技有限公司

5,000,000.00

5,000,000.00

2.應付項目

項目名稱

關聯方

期末金額

期初金額

應付帳款

歐泰譜（深圳）科技有限公司

3,995,264.31

應付帳款

北京數聚智連科技股份有限公司

3,891,019.61

3,675,783.46

應付帳款

微嵐星空（北京）信息技術有限公司

1,377,546.00

1,279,790.40

應付帳款

霍爾果斯大顏色信息科技有限公司

576,330.00

應付帳款

天地互聯科技（廣州）有限公司

92,000.00

應付帳款

廣州天地互聯有限公司

786,034.00

應付帳款

陝西

識代運籌

信息科技股份有限公司

525,042.89

186,800.00

應付帳款

北京界面精準廣告有限公司

420,000.00

3,300,000.00

應付帳款

美啦美啦（北京）科技有限公司

145,164.80

應付帳款

上海獅華信息技術服務股份有限公司

110,000.00

916,900.00

應付帳款

北京玄鳥文化傳媒有限公司

107,300.00

4,776,000.00

應付帳款

北京欣風翼營銷策劃有限公司

489,390.00

應付帳款

西藏山南北聯偉業電子商務有限公司

173,928.00

291,630.90

其他應付款

天地互聯科技（廣州）有限公司

121,000.00

其他應付款

霍爾果斯大顏色信息科技有限公司

69,748.00

其他應付款

北京暢益思科技發展有限公司

1,720,000.00

其他應付款

藍色光標

電子商務（上海）有限公司

1,020,800.00

其他應付款

北京數聚智連科技股份有限公司

846,500.00

預收帳款

美啦美啦（北京）科技有限公司

113.32

十二、股份支付

（一）股份支付總體情況

項目

內容

公司本期授予的各項權益工具總額

公司本期行權的各項權益工具總額

32,878,550.00

公司本期失效的各項權益工具總額

12,568,600.00（限制性股票）

13,987,000.00（股票期權）

公司期末發行在外的股份期權價格的範圍和合同剩餘期限

首次授予期權行權價格為10.05元/股。公司股票期權激勵計劃期

權行權有效期為2016年4月28日至2019年4月27日。

公司期末其他權益工具行權價格的範圍和合同剩餘期限

限制性股票的授予價格為4.83元/股，公司限制性股票激勵計劃

期限為2017年7月19日至2019年7月18日。

原下屬公司北京

藍色方略

整合營銷顧問股份有限公司向員工定向

增發股票，每股8.90元，其中1,428,333股有效期為2015年10

月1日至2016年9月30日，2,856,667股有效期為2015年10

月1日至2018年9月30日。

下屬公司Vision 7 International Inc.在2015年12月31日以

每股8.76加元授予了員工995,000股，其剩餘有效年限為6.9年。

在2017年初以每股9.86加元授予員工377,500股，其剩餘有效

年限8.1年。2018年7月和12月分別以每股11.00加元和11.81

加元授予員工514,036股和12,500股，其剩餘有效年限分別為

9.6年和9.9年。

（二）以權益結算的股份支付情況

項目

內容

授予日權益工具公允價值的確定方法

限制性股票：以公司股票市價為基礎

項目

內容

股票期權：布萊克模型

可行權權益工具數量的確定依據

按預計均可行權確定

本期估計與上期估計有重大差異的原因

以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額

167,946,200.28

本期以權益結算的股份支付確認的費用總額

38,609,465.87

（三）現金結算的股份支付情況

本期無以現金結算的股份支付情況。

（四）股份支付的修改、終止情況的說明

本期無股份支付的修改、終止情況。

十三、承諾及或有事項

（一）重要承諾事項

1.已工商註冊但未實際出資的對外投資

截至2018年12月31日止，本公司及下屬子公司對7家對外投資部分出資義務未履行，相應未出資部分金

額為171,975,000.00元，該部分未約定明確認繳出資時間。

（二）或有事項

1.重大訴訟事項

本公司下屬子公司上海競道廣告有限公司（以下簡稱「上海競道」）於2018年10月以廈門遊亨世紀科技

有限公司（以下簡稱「廈門遊亨」）未按約支付廣告投放費用為由向廈門市思明區人民法院提起訴訟，要求

廈門遊亨支付廣告投放費1,512,108.69美元和相應違約金，並要求廈門遊亨承擔本案訴訟費用。截至報告

日，上述事項仍在訴前調解階段，尚未開庭，上海競道按60%計提了相應的壞帳準備。

本公司下屬子公司上海

藍色光標

公關服務有限公司（以下簡稱「上海公關」）於2018年被上海喬意公共

關係顧問有限公司（以下簡稱「喬意公關」）以未按協議約定支付服務費為由向北京市朝陽區人民法院提起

訴訟，要求上海公關支付服務費；於2018年5月24日凍結上海公關財產金額1,099,543.30元，凍結期限至2020

年3月25日；於2018年12月3日凍結上海公關財產金額3,728,306.26元，凍結期限至2019年12月2日。上海公

關於2018年10月26日向北京市朝陽區人民法院提起反訴，申請財產保全，凍結、扣押被申請人喬意公關財

產金額4,543,950.00元，北京市朝陽區人民法院已於2018年10月28日裁定立即執行。截至報告日，上述事

項仍在調解階段，尚未開庭。

本公司下屬公司北京今久廣告傳播有限責任公司（以下簡稱「北京今久」）於2016年與深圳市德瀚投資

發展有限公司（簡稱「德瀚公司」）達成合作意向，擬就深圳市梨園路333號公寓樓進行買賣交易，並籤訂

了《公寓定製協議》。北京今久按協議約定支付了交易對價總額10%的定製保證金，後德瀚公司將公寓樓出

售給第三方，並拒絕退還北京今久支付的定製保證金。北京今久以合同糾紛為由將德瀚公司訴至廣東省深

圳市中級人民法院，要求其退還定製保證金，該案件於2019年2月19日被廣東省深圳市中級人民法院受理。

同時於2019年4月2日，廣東省深圳市中級人民法院作出裁定，查封、扣押、凍結德瀚公司名下的資產，並

以人民幣102,799,530.08元為限。

本公司下屬公司北京今久於2018年以陝西蔡家坡城市建設有限公司（以下簡稱「陝西城建」）未按雙方

籤訂的《戰略合作協議》、《品牌整合推廣服務合同》支付服務費及陝西關中天下旅遊文化發展有限公司（原

陝西蔡家坡城建置業有限公司）（以下簡稱「關中天下」）未按雙方籤訂的《戰略合作協議》支付服務費為

由向陝西省岐山縣人民法院提起訴訟，陝西省岐山縣人民法院於2018年11月29日受理了該三個案件，並分

別於2019年1月8日、2019年1月8日、2019年1月7日立案受理。後因陝西城建、關中天下在接受紀檢部門審

查調查，陝西省岐山縣人民法院於2019年對上述三個案件作出中止訴訟裁定。公司擬在中止審理的事由消

除後，向主管法院申請恢復審理，同時擬申請保全其關中天下、陝西城建名下包括但不限於銀行存款、不

動產、車輛等財產。截至報告日，上述中止審理的事由仍未消除。

本公司下屬公司

藍色光標

無限互聯（北京）投資管理有限公司（以下簡稱「無限互聯」）與海航文化控

股集團有限公司（以下簡稱「海航文控」）籤署了《北京喜樂航科技股份有限公司之股權轉讓協議》、《北京

喜樂航科技股份有限公司轉讓協議之補充協議》，根據協議約定海航文控將以80.10元/股的價值受讓無限互

聯持有的北京喜樂航科技股份有限公司的全部股權。後因海航文控未按協議約定支付相應的股權轉讓款，

無限互聯於2018年8月14日向中國國際經濟貿易仲裁委員會申請了仲裁，並收到了《股權轉讓協議爭議案仲

裁通知》（（2018）中國貿仲京字第067152號），同時已向北京市第三中級人民法院申請向海航文控進行資產

保全。截至報告日，上述仲裁仍在受理階段，資產保全仍在申請。

十四、資產負債表日後事項

（一）處置部分對外投資股權

2019年1月16日，公司第四屆董事會第三十二次會議審議通過了《關於公司轉讓上海智臻智能網絡科技

股份有限公司部分股權的議案》，公司將其持有的上海智臻智能網絡科技股份有限公司0.9772%股權（即

216,122股股份）以27,000,121.46元轉讓給蘇州君盛同邦二期股權投資合夥企業（有限合夥）。本次交易對

價以標的公司最新市場估值27.60億元為定價依據。

2019年3月22日，公司第四屆董事會第三十四次會議審議通過了《關於全資子公司出售所持股權的議案》，

公司子公司

藍色光標

國際傳播集團有限公司（以下簡稱「藍標國際」）參股公司以42,870,752.40美元（約

折合人民幣286,993,964.87元）回購藍標國際持有的3,237,803股股份。本次回購對價以標的公司最新估值

818,128,517.00美元為定價依據。

（二）可轉換債券回購

公司於2015年12月18日發行了「

藍標轉債

」，2018年12月28日公司第四屆董事會第三十一次會議審議通

過了《關於變更部分可轉換

公司債

券募集資金投資項目的議案》，2019年1月30日，公司「

藍標轉債

」2019

年第一次債券持有人會議審議通過了《關於變更部分可轉換

公司債

券募集資金投資項目的議案》，根據《公

開發行可轉換

公司債

券募集說明書》相關條款約定，上述事項觸發了「

藍標轉債

」的附加回售條款。

公司分別於2019年1月30日、1月31日、2月1日發布了《關於「

藍標轉債

」回售的提示性公告》，回售價

格為人民幣100.1849元/張，2019年2月14日「

藍標轉債

」回售申報期結束，根據中國證券登記結算有限責

任公司深圳分公司提供的「

藍標轉債

」回售結果顯示，本次回售申報數量為258,269張，回售金額為人民幣

25,874,653.91元。

（三）應收帳款資產證券化

2018年3月28日，公司第四屆董事會第十三次會議審議通過了《關於公司擬開展應收帳款資產證券化的

議案》，同意公司作為原始權益人開展資產證券化工作，通過合格

證券公司

或基金管理公司子公司設立資產

支持專項計劃，將公司形成的部分應收帳款債權作為基礎資產轉讓給專項計劃，並通過專項計劃發行資產

支持證券進行融資。

2019年3月29日，公司收到深圳證券交易所出具的《關於長城嘉信「長城嘉信-

藍色光標

應收帳款資產

支持專項計劃」符合深交所掛牌條件的無異議函》（深證函[2019]163號），本次專項計劃管理人為長城嘉信

資產管理有限公司，專項計劃發行總額不超過4.17億元。

（四）利潤分配

2019年4月24日，公司第四屆董事會第三十五次會議審議通過了本公司2018年度權益分派預案，以公司

2019年3月29日總股本2,372,796,065股為基數向全體股東每10股派發現金股利0.337155元人民幣（含稅），

共計分配紅利8,000.00萬元。

上述事項尚需本公司股東大會審議批准審議。

十五、其他重要事項

（一）債務重組

本期本公司無重大債務重組。

（二）資產置換

1.非貨幣性資產交換

本期本公司下屬公司北京今久廣告傳播有限公司（以下簡稱「北京今久」）與北京綠地京城置業有限公

司（以下簡稱「綠地京城置業」）就北京今久應收北京綠地京翰

房地產

開發有限公司、北京綠地京懋

房地產

開發有限公司、北京京西景榮置業有限公司、北京京鑫置業有限公司、北京遠騰置業有限公司、綠地集團

北京京浩置業有限公司、綠地集團北京京凱置業有限公司、綠地集團北京京緯置業有限公司、綠地集團北

京京永置業有限公司、上海綠地集團天津文化發展有限公司、上海綠地集團香河投資開發有限公司、石家

莊中迪

房地產

開發有限公司、天津市天匯

房地產

開發有限公司（以下合稱「債務人」）帳款籤署了《債權轉

讓、債務轉移及以房抵款協議書》。

根據協議書約定，綠地京城置業以其開發的位於北京市大興

生物醫藥

基地啟航國際4號樓（啟航國際4

號樓-101、-102、102、202、301、302、401、402共計8套商業用途房屋）抵償北京今久應收債務人合計款

項67,260,211.00元。根據北京仁達

房地產

評估有限公司出具的仁達房估字[2018]第201801107020982、仁

達房估字[2018]第201801107020902評估報告，上述房產公允價值為56,000,000.00元。

2.其他資產置換

本期本公司無重大其他資產交換。

（三）年金計劃

本期本公司無年金計劃。

（四）終止經營

本期本公司無終止經營。

（五）分部信息

本期本公司無分部報告。

（六）借款費用

本期本公司無重大借款費用。

（七）外幣折算

本期本公司外幣折算計入當期損益的匯兌差額6,985,755.81元。

（八）租賃

1.融資租賃出租人最低租賃收款額情況

本期本公司無融資租賃出租人最低租賃收款額情況。

2.經營租賃出租人租出資產情況

本期本公司無經營租賃出租人租出資產情況。

3.融資租賃承租人

（1）租入固定資產情況

資產類別

期末餘額

期初餘額

原價

累計折舊

累計減值準備

原價

累計折舊

累計減值準備

辦公及電子設備

11,635,675.18

8,635,458.32

9,589,238.69

5,476,444.82

房屋及建築物

2,162,756.78

1,217,235.89

2,651,676.71

2,059,081.09

（2）以後年度最低租賃付款額情況

剩餘租賃期

最低租賃付款額

1年以內（含1年）

107,905,407.45

剩餘租賃期

最低租賃付款額

1-2年（含2年）

101,476,720.56

2-3年（含3年）

96,363,349.76

3年以上

123,287,200.38

合計

429,032,678.15

4.經營租賃承租人最低租賃付款額情況

剩餘租賃期

最低租賃付款額

1年以內（含1年）

56,750,198.03

1-2年（含2年）

35,519,380.33

2-3年（含3年）

3,624,943.21

3年以上

4,673,942.15

合計

100,568,463.72

5.披露各售後租回交易以及售後租回合同中的重要條款。

本期本公司無售後租回交易。

十六、母公司財務報表項目注釋

（一）應收票據及應收帳款

1.總表情況

（1）分類列示

項目

期末餘額

期初餘額

應收票據

27,667,400.00

應收帳款

368,997,698.37

376,269,272.44

合計

396,665,098.37

376,269,272.44

2.應收票據

（1）應收票據分類列示

項目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌匯票

27,667,400.00

合計

27,667,400.00

（2）期末已質押的應收票據

期末無已質押的應收票據。

（3）期末已背書或貼現但尚未到期的應收票據

期末無已背書或貼現但尚未到期的應收票據。

（4）因出票人無力履約而將票據轉為應收帳款的情況

期末無因出票人無力履約而將票據轉為應收帳款的情況。

3.應收帳款

（1）應收帳款分類披露

類別

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

佔總額

比例（%）

金額

計提比例（%）

單項金額重大並單項計提壞帳

準備的應收帳款

按組合計提壞帳準備的應收帳

款

374,104,806.08

100.00

5,107,107.71

1.37

368,997,698.37

1.組合1

357,765,527.59

95.63

5,107,107.71

1.43

352,658,419.88

2.組合2

16,339,278.49

4.37

16,339,278.49

單項金額雖不重大但單項計提

壞帳準備的應收帳款

合計

374,104,806.08

100.00

5,107,107.71

368,997,698.37

接上表：

類別

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

佔總額

比例（%）

金額

計提比例（%）

單項金額重大並單項計提

壞帳準備的應收帳款

按組合計提壞帳準備的應

收帳款

379,624,958.23

100.00

3,355,685.79

0.88

376,269,272.44

1.組合1

347,081,588.18

91.43

3,355,685.79

0.97

343,725,902.39

類別

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

佔總額

比例（%）

金額

計提比例（%）

2.組合2

32,543,370.05

8.57

32,543,370.05

單項金額雖不重大但單項

計提壞帳準備的應收帳款

合計

379,624,958.23

100.00

3,355,685.79

376,269,272.44

（2）組合1，以帳齡作為信用風險特徵組合（帳齡分析）列示

帳齡

期末餘額

壞帳準備

期末餘額

壞帳準備

計提比例（%）

6個月以內（含6個月）

238,280,072.55

6-12個月（含12個月）

109,780,460.00

2,195,609.20

2.00

12-24個月（含24個月）

9,704,995.04

2,911,498.51

30.00

合計

357,765,527.59

5,107,107.71

(3)組合2，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款

單位名稱

期末餘額

壞帳準備期

末餘額

壞帳準備計

提比例（%）

計提理由

多盟智勝網絡技術（北京）有限公司

7,328,952.13

內部關聯方往來，預計能收回

北京思恩客科技有限公司

6,183,215.12

內部關聯方往來，預計能收回

北京捷報數據技術有限公司

1,428,983.35

內部關聯方往來，預計能收回

陝西

藍色光標

品牌顧問有限公司

633,667.89

內部關聯方往來，預計能收回

霍爾果斯博眾文化傳媒有限公司

425,060.00

內部關聯方往來，預計能收回

西藏山南東方博傑廣告有限公司

318,000.00

內部關聯方往來，預計能收回

廣州

藍色光標

市場顧問有限公司

17,200.00

內部關聯方往來，預計能收回

維奧思社商務諮詢（上海）有限公司

4,200.00

內部關聯方往來，預計能收回

合計

16,339,278.49

（4）本期收回或轉回的壞帳準備情況

本期無壞帳準備轉回或收回的應收帳款。

（5）本期實際核銷的應收帳款情況

本期無實際核銷的應收帳款。

（6）按應收對象集中度歸集的期末餘額原值前五名應收款項匯總金額349,142,440.49元，佔應收款項

期末餘額原值的比例為93.33%。

（二）其他應收款

1.總表情況

（1）分類列示

項目

期末餘額

期初餘額

應收利息

7,837,500.05

12,623,263.90

應收股利

75,000,000.00

其他應收款

214,998,327.29

907,472,937.16

合計

297,835,827.34

920,096,201.06

2.應收利息

（1）應收利息分類

項目

期末餘額

期初餘額

銀行存款利息

資金拆借利息

7,837,500.05

12,623,263.90

合計

7,837,500.05

12,623,263.90

（2）重要的逾期利息

本期本公司無重要的逾期利息。

3.應收股利

（1）應收股利

被投資單位

期末餘額

期初餘額

北京今久廣告傳播有限責任公司

75,000,000.00

合計

75,000,000.00

（2）重要的帳齡超過1年的應收股利

本期無重要的帳齡超過1年的應收股利。

4.其他應收款

（1）其他應收款分類披露

類別

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

佔總額

比例（%）

金額

計提比例（%）

單項金額重大並單項計提壞帳

準備的其他應收款

按組合計提壞帳準備的其他應

收款

214,999,110.84

100.00

783.55

214,998,327.29

1.組合1

2,680,672.84

1.25

783.55

0.03

2,679,889.29

2.組合2

212,318,438.00

98.75

212,318,438.00

單項金額雖不重大但單項計提

壞帳準備的其他應收款

合計

214,999,110.84

100.00

783.55

214,998,327.29

接上表：

類別

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

佔總額

比例（%）

金額

計提比例（%）

單項金額重大並單項計提壞

帳準備的其他應收款

按組合計提壞帳準備的其他

應收款

907,480,722.16

100.00

7,785.00

907,472,937.16

1.組合1

462,222.84

0.05

7,785.00

1.68

454,437.84

2.組合2

907,018,499.32

99.95

907,018,499.32

單項金額雖不重大但單項計

提壞帳準備的其他應收款

合計

907,480,722.16

100.00

7,785.00

907,472,937.16

（2）組合1，以帳齡作為信用風險特徵組合（帳齡分析）列示

帳齡

期末餘額

壞帳準備

期末餘額

壞帳準備

計提比例（%）

6個月以內（含6個月）

2,641,495.34

帳齡

期末餘額

壞帳準備

期末餘額

壞帳準備

計提比例（%）

6-12個月（含12個月）

39,177.50

783.55

2.00

合計

2,680,672.84

783.55

（3）組合2，不計提壞帳準備的其他應收款

單位名稱

期末餘額

壞帳準備

期末餘額

壞帳準備

計提比例

（%）

計提理由

藍色光標

國際傳播集團有限公司

100,000,000.00

內部關聯方往來，預計能收回

李芃

44,000,000.00

應收股權對價款，預計能收回

新餘博傑投資諮詢合夥企業（有限合夥）

41,400,000.00

應收股權對價款，預計能收回

代繳股權對價款個稅

14,000,000.00

應收股權對價款個稅，預計能收回

北京·松下彩色顯象管有限公司

7,818,438.00

房屋押金，預計能收回

西藏山南博萌創業投資管理合夥企業

（有限合夥）

3,600,000.00

應收股權對價款，預計能收回

安徽奇瑞汽車銷售有限公司

1,500,000.00

業務開展保證金，預計能收回

合計

212,318,438.00

（4）本期收回或轉回的壞帳準備情況

本期無轉回或收回的其他應收款壞帳準備。

（5）本期實際核銷的其他應收款情況

本期無實際核銷的其他應收款情況。

（6）按性質分類其他應收款的帳面餘額

款項性質

期末餘額

期初餘額

關聯方往來款

102,500,000.00

795,113,061.32

應收股權對價款

89,000,000.00

89,000,000.00

代繳股權對價款個稅

14,000,000.00

14,000,000.00

預付押金

7,818,438.00

7,895,438.00

業務開展保證金

1,500,000.00

項目借款

120,672.84

462,222.84

股權轉讓款

1,000,000.00

其他

60,000.00

10,000.00

合計

214,999,110.84

907,480,722.16

（7）期末其他應收款金額前五名情況

單位名稱

款項性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款

總額的比例（%）

壞帳準備

期末餘額

藍色光標

國際傳播集團有限公司

關聯方往來

100,000,000.00

2年以內

46.51

李芃

應收股權對價款

44,000,000.00

3年以上

20.47

新餘博傑投資諮詢合夥企業（有限合夥）

股權轉讓款

41,400,000.00

3年以上

19.26

代繳股權對價款個稅

代繳股權對價款個稅

14,000,000.00

3年以上

6.51

北京·松下彩色顯象管有限公司

房租押金

7,818,438.00

2年以內

3.64

合計

207,218,438.00

96.38

（三）長期股權投資

序

號

被投資單位名稱

期初餘額

本期增減變動

追加投資

減少

投資

權益法下確認的

投資損益

其他綜合

收益調整

其他

權益變動

1

北京

藍色光標

公關顧問有限公司

5,000,000.00

15,000,000.00

2

北京智揚唯美科技諮詢有限公司

1,500,000.00

3

北京藍色印象品牌顧問有限公司

5,000,000.00

15,000,000.00

4

北京捷報數據技術有限公司

33,500,000.00

5

深圳

藍色光標

互動營銷有限公司

5,000,000.00

6

上海

藍色光標

品牌顧問有限公司

192,230,000.00

7

上海

藍色光標

數字文化傳播有限公司

4,000,000.00

1,006,275.96

8

廣州

藍色光標

市場顧問有限公司

9,700,000.00

9

上海

藍色光標

公關服務有限公司

418,000,000.00

10

北京思恩客科技有限公司

124,000,000.00

11

西藏山南東方博傑廣告有限公司

2,557,714,904.86

12

山南

藍色光標

數字營銷有限公司

5,000,000.00

13

北京今久廣告傳播有限責任公司

326,249,969.19

14

精準陽光（北京）傳媒廣告有限公司

35,000,000.00

15

藍色光標

（上海）投資管理有限公司

500,000,000.00

16

藍色光標

（天津）市場營銷有限公司

10,000,000.00

17

浙江

藍色光標

數據科技有限公司

20,000,000.00

18

藍色光標

國際傳播集團有限公司

878,935,197.28

60,820,183.06

19

北京美廣互動廣告有限公司

166,520,000.00

序

號

被投資單位名稱

期初餘額

本期增減變動

追加投資

減少

投資

權益法下確認的

投資損益

其他綜合

收益調整

其他

權益變動

20

藍色光標

無限互聯（北京）投資管理

有限公司

100,000,000.00

21

藍瀚（上海）科技有限公司

2,187,999,928.06

757,530,000.00

22

廣州

藍色光標

數字營銷有限公司

20,000,000.00

23

北京數聚智連科技股份有限公司

83,163,374.04

8,779,582.82

5,220,327.97

24

上海能因博知品牌管理有限公司

180,369.97

-1,064.81

25

上海

天與空

廣告股份有限公司

10,453,492.55

2,821,322.79

3,431,798.60

26

上海易絡客網絡技術有限公司

19,339,992.64

-1,461,439.18

27

陝西

識代運籌

信息科技股份有限公司

7,527,650.12

546,355.75

28

豆盟科技有限公司

64,845,943.47

75,913,464.25

2,324,867.35

8,742,653.43

29

樂約信息科技（上海）有限公司

12,192,433.80

-6,629,301.26

6,369,677.88

30

微嵐星空（北京）信息技術有限公司

24,827,669.93

-1,630,930.03

31

北京玄鳥文化傳媒有限公司

36,691,930.58

3,272,361.41

合計

7,844,572,856.49

869,356,459.02

87,514,369.86

5,072,975.80

15,112,331.31

接上表：

序號

被投資單位名稱

本期增減變動

期末餘額

資產減值

準備

現金紅利

本期計提

減值準備

其他

1

北京

藍色光標

公關顧問有限公司

20,000,000.00

2

北京智揚唯美科技諮詢有限公司

1,500,000.00

3

北京藍色印象品牌顧問有限公司

20,000,000.00

4

北京捷報數據技術有限公司

33,500,000.00

5

深圳

藍色光標

互動營銷有限公司

5,000,000.00

6

上海

藍色光標

品牌顧問有限公司

192,230,000.00

7

上海

藍色光標

數字文化傳播有限公司

32,000,000.00

5,006,275.96

8

廣州

藍色光標

市場顧問有限公司

75,300,000.00

9,700,000.00

9

上海

藍色光標

公關服務有限公司

418,000,000.00

10

北京思恩客科技有限公司

183,320,000.00

124,000,000.00

11

西藏山南東方博傑廣告有限公司

278,000,000.00

2,557,714,904.86

12

山南

藍色光標

數字營銷有限公司

92,200,000.00

5,000,000.00

13

北京今久廣告傳播有限責任公司

75,000,000.00

326,249,969.19

序號

被投資單位名稱

本期增減變動

期末餘額

資產減值

準備

現金紅利

本期計提

減值準備

其他

14

精準陽光（北京）傳媒廣告有限公司

35,000,000.00

15

藍色光標

（上海）投資管理有限公司

500,000,000.00

16

藍色光標

（天津）市場營銷有限公司

10,000,000.00

17

浙江

藍色光標

數據科技有限公司

20,000,000.00

18

藍色光標

國際傳播集團有限公司

939,755,380.34

19

北京美廣互動廣告有限公司

20,370,000.00

166,520,000.00

20

藍色光標

無限互聯（北京）投資管理有限公司

100,000,000.00

21

藍瀚（上海）科技有限公司

2,945,529,928.06

22

廣州

藍色光標

數字營銷有限公司

20,000,000.00

23

北京數聚智連科技股份有限公司

79,604,119.19

24

上海能因博知品牌管理有限公司

179,305.16

25

上海

天與空

廣告股份有限公司

2,600,000.00

8,463,968.36

26

上海易絡客網絡技術有限公司

17,878,553.46

27

陝西

識代運籌

信息科技股份有限公司

8,074,005.87

28

豆盟科技有限公司

29

樂約信息科技（上海）有限公司

11,932,810.42

30

微嵐星空（北京）信息技術有限公司

23,196,739.90

31

北京玄鳥文化傳媒有限公司

39,964,291.99

合計

758,790,000.00

8,644,000,252.76

（四）營業收入、營業成本

1.營業收入和營業成本

項目

本期發生額

上期發生額

主營業務收入

719,025,898.08

520,990,870.39

其他業務收入

3,560,010.50

6,606,685.02

合計

722,585,908.58

527,597,555.41

主營業務成本

490,003,572.51

310,487,671.35

合計

490,003,572.51

310,487,671.35

（五）投資收益

產生投資收益的來源

本期發生額

上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

756,190,000.00

14,508,900.00

處置可供出售金融資產取得的投資收益

63,911,685.53

5,484,611.33

交易性金融資產持有期間取得的投資收益

23,565,664.75

38,462,976.46

處置長期股權投資產生的投資收益

10,931,839.71

46,386,471.32

權益法核算的長期股權投資收益

5,072,975.80

18,486,530.30

理財收益

2,163,578.47

28,379,858.84

可供出售金融資產在持有期間的投資收益

801,800.00

185,000.00

長期股權投資轉可供出售金融資產的投資收益

24,988,961.00

合計

862,637,544.26

176,883,309.25

十七、補充資料

（一）按照證監會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》的要求，報告

期非經常性損益情況

1.報告期非經常性損益明細

非經常性損益明細

金額

說明

（1）非流動性資產處置損益

40,023,010.33

（2）越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免

（3）計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享

受的政府補助除外）

55,413,547.42

（4）計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

（5）企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投資時應享有被投資單

位可辨認淨資產公允價值產生的收益

5,629,127.81

（6）非貨幣性資產交換損益

-11,260,211.00

（7）委託他人投資或管理資產的損益

（8）因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備

（9）債務重組損益

（10）企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

（11）交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益

（12）同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益

（13）與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

（14）除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性

金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出

售金融資產取得的投資收益

-5,426,490.48

非經常性損益明細

金額

說明

（15）單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

（16）對外委託貸款取得的損益

（17）採用公允價值模式進行後續計量的投資性

房地產

公允價值變動產生的損益

（18）根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響

（19）受託經營取得的託管費收入

（20）除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-3,169,341.23

（21）其他符合非經常性損益定義的損益項目

非經常性損益合計

81,209,642.85

減：所得稅影響金額

14,527,921.28

扣除所得稅影響後的非經常性損益

66,681,721.57

其中：歸屬於母公司所有者的非經常性損益

63,053,316.67

歸屬於少數股東的非經常性損益

3,628,404.90

（二）淨資產收益率及每股收益

報告期利潤

加權平均淨資產收

益率（%）

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

6.25

0.18

0.17

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤

5.24

0.15

0.13

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