[公告]寧波港:2012年年度審計報告

[公告]寧波港：2012年年度審計報告

時間：2013年03月29日 01:14:14&nbsp中財網

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股份有限公司 2012年度財務報表及審計報告

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股份有限公司 2012年度財務報表及審計報告 2012年度財務報表及審計報告頁碼審計報告 1 – 2合併及公司資產負債表 3 – 4合併及公司利潤表 5 合併現金流量表 6 公司現金流量表 7 合併股東權益變動表 8 – 9公司股東權益變動表 10 財務報表附註 11 – 142補充資料 143 – 146

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 二 主要會計政策和會計估計 (1)財務報表的編制基礎本合併財務報表按照財政部於 2006年 2月 15日頒布的《企業會計準則基本準則》和 38項具體會計準則、其後頒布的企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定 (以下合稱「企業會計準則」 )以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號－財務報告的一般規定》(2010年修訂)的披露規定編制。 (a)合併財務報表的編制基礎

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集團於本公司成立前按寧波市國資委批准的重組方案進行重組並將部分業務注入本公司視為同一控制下企業合併。根據企業會計準則，在編制本集團的合併財務報表時，

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集團於公司成立日投入本公司作為設立出資之資產及負債，和重組過程中由本公司若干子公司納入本公司新設立分公司(「子改分」) 之資產及負債仍然以原帳面價值列帳，而並非按寧波港集團重組過程中國有資產管理部門批准的評估值列帳。重組過程中本公司若干子公司由非公司制企業改建為公司制企業，按《企業會計準則解釋第 1號》的規定，在編制本集團的合併財務報表時，其資產及負債於公司制企業成立之日起按國有資產管理部門批准的評估值列帳。 (b)公司財務報表的編制基礎在編制公司財務報表時，

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集團作為資本投入本公司的資產及負債和子改分過程中從子公司轉入本公司各新設立分公司之資產及負債按國有資產管理部門批准的評估值為基礎記入本公司的資產負債表。 (2)遵循企業會計準則情況的聲明本公司 2012年度的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2012年 12月 31日的合併及公司財務狀況，以及 2012年度的合併及公司經營成果和現金流量等有關信息。 (3)會計年度會計年度為公曆 1月 1日起至 12月 31日止。 (4)記帳本位幣記帳本位幣為人民幣。- 12

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 二 主要會計政策和會計估計(續) (5)企業合併 (a)同一控制下的企業合併合併方支付的合併對價及取得的淨資產均按帳面價值計量。合併方取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值的差額，調整資本公積 (股本溢價)；資本公積 (股本溢價 )不足以衝減的，調整留存收益。為進行企業合併發生的直接相關費用於發生時計入當期損益。為企業合併而發行權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。 (b)非同一控制下的企業合併購買方發生的合併成本及在合併中取得的可辨認淨資產按購買日的公允價值計量。合併成本大於合併中取得的被購買方於購買日可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。為進行企業合併發生的直接相關費用於發生時計入當期損益。為企業合併而發行權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。 (6)合併財務報表的編制方法編制合併財務報表時，合併範圍包括本公司及全部子公司。從取得子公司的實際控制權之日起，本集團開始將其納入合併範圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合併範圍。對於同一控制下企業合併取得的子公司，自其與本公司同受最終控制方控制之日起納入本公司合併範圍，並將其在合併日前實現的淨利潤在合併利潤表中單列項目反映。在編制合併財務報表時，子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對於非同一控制下企業合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。集團內所有重大往來餘額、交易及未實現利潤在合併財務報表編制時予以抵銷。子公司的股東權益及當期淨損益中不屬於本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合併財務報表中股東權益及淨利潤項下單獨列示。- 13

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 二主要會計政策和會計估計(續) (6)合併財務報表的編制方法(續)在取得對子公司的控制權之後，自子公司的少數股東處取得少數股東擁有的對該子公司全部或部分少數股權，在合併財務報表中，子公司的資產、負債以購買日或合併日開始持續計算的金額反映。因購買少數股權新增加的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額調整資本公積，資本公積 (股本溢價 )的金額不足衝減的，調整留存收益。因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，在合併財務報表中，剩餘股權按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算的應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額後的金額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時轉為當期投資收益。 (7)現金及現金等價物現金及現金等價物是指庫存現金，可隨時用於支付的存款，以及持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金及價值變動風險很小的投資。 (8)外幣折算 (a) 外幣交易外幣交易按交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣入帳。於資產負債表日，外幣貨幣性項目採用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產生的折算差額除了為購建或生產符合資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額按資本化的原則處理外，直接計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，於資產負債表日採用交易發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額在現金流量表中單獨列示。 (b) 外幣財務報表的折算境外經營的資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，股東權益中除未分配利潤項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。境外經營的利潤表中的收入與費用項目，採用交易發生日的即期匯率折算。上述折算產生的外幣報表折算差額，在股東權益中以單獨項目列示。境外經營的現金流量項目，採用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。- 14

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 二 主要會計政策和會計估計(續) (9)金融工具 (a)金融資產 (i) 金融資產分類金融資產於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、發放貸款和應收款項、可供出售金融資產和持有至到期投資。金融資產的分類取決於本集團對金融資產的持有意圖和持有能力。－以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括持有目的為短期內出售的金融資產，該資產在資產負債表中以交易性金融資產列示。－發放貸款和應收款項發放貸款和應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。自資產負債表日起 12個月內將到期的發放貸款在資產負債表中列示為其他流動資產。－可供出售金融資產可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產及未被劃分為其他類的金融資產。自資產負債表日起 12個月內將出售的可供出售金融資產在資產負債表中列示為其他流動資產。－持有至到期投資持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且管理層有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。取得時期限超過 12個月但自資產負債表日起 12個月(含 12個月)內到期的持有至到期投資，列示為一年內到期的非流動資產；取得時期限在 12個月之內(含 12個月)的持有至到期投資，列示為其他流動資產。- 15

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 二 主要會計政策和會計估計(續) (9)金融工具(續) (a)金融資產(續) (ii)確認和計量金融資產於本集團成為金融工具合同的一方時，按公允價值在資產負債表內確認。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，取得時發生的相關交易費用計入當期損益；其他金融資產的相關交易費用計入初始確認金額。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和可供出售金融資產按照公允價值進行後續計量，但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，按照成本計量；發放貸款和應收款項以及持有至到期投資採用實際利率法，以攤餘成本計量。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的公允價值變動作為公允價值變動損益計入當期損益，在資產持有期間所取得的利息或現金股利以及在處置時產生的處置損益，計入當期損益。除減值損失及外幣貨幣性金融資產形成的匯兌損益外，可供出售金融資產公允價值變動計入股東權益，待該金融資產終止確認時，原直接計入權益的公允價值變動累計額轉入當期損益。可供出售債務工具投資在持有期間按實際利率法計算的利息，以及被投資單位已宣告發放的與可供出售權益工具投資相關的現金股利，作為投資收益計入當期損益。 (iii)金融資產減值除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本集團於資產負債表日對金融資產的帳面價值進行檢查評估，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提減值準備。－以攤餘成本計量的金融資產以攤餘成本計量的金融資產發生減值時，按預計未來現金流量 (不包括尚未發生的未來信用損失 )現值低於帳面價值的差額，計提減值準備。如果有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是轉回後的帳面價值不應超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤餘成本。- 16

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 二 主要會計政策和會計估計(續) (9)金融工具(續) (iii)金融資產減值(續)在以組合方式進行減值評估時，本集團基於類似信用風險特徵對金融資產進行分組。這些信用風險特徵表明了債務人按照該等金融資產的合同條款償還所有到期金額的能力，與被評估資產的預計未來現金流量有關。對於以組合方式進行減值評估的金融資產組合，本集團基於與該組合中資產具有相似信用風險特徵的資產的歷史損失經驗，估計其未來現金流量。為反映該組金融資產的實際情況，以上歷史損失經驗將根據當期數據進行調整，包括反映歷史損失期間不存在的現實情況及從歷史損失經驗數據中剔除當期已不存在事項的影響。本集團對金融資產組合的未來現金流變動的估計已反映各期可觀察到的相關數據的變動，並與其變化方向保持一致。為減少預期損失和實際損失之間的差異，本集團定期審閱預計未來現金流的方法和假設。－可供出售金融資產可供出售金融資產發生減值時，原直接計入股東權益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出並計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期後公允價值上升且客觀上與確認原減值損失後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回並計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期後公允價值上升直接計入股東權益。表明可供出售權益工具投資發生減值的客觀證據包括權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌。本集團於資產負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查，若該權益工具投資於資產負債表的公允價值低於其初始投資成本超過 50%(含 50%)或低於其初始投資成本持續時間超過一年 (含一年)的，則表明其發生減值；若該權益工具投資於資產負債表日的公允價值低於其初始投資成本超過 20%(含 20%)但尚未達到 50%的，本集團將綜合考慮其他相關因素諸如價格波動率等，判斷該權益工具投資是否發生減值。 (iv)金融資產的終止確認金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認： (1)、收取該金融資產現金流量的合同權利終止； (2)、該金融資產已轉移，且本集團將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方； (3)、該金融資產已轉移，雖然本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。- 17

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 二主要會計政策和會計估計(續) (9)金融工具(續) (iv)金融資產的終止確認(續)金融資產終止確認時，其帳面價值與收到的對價以及原直接計入股東權益的公允價值變動累計額之和的差額，計入當期損益。 (b)金融負債金融負債於初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。本集團的金融負債主要為其他金融負債，包括應付款項、借款、吸收存款及應付債券等。應付款項包括應付帳款、其他應付款等，以公允價值進行初始計量，並採用實際利率法按攤餘成本進行後續計量。借款、吸收存款及應付債券按其公允價值扣除交易費用後的金額進行初始計量，並採用實際利率法按攤餘成本進行後續計量。其他金融負債期限在一年以下 (含一年)的，列示為流動負債；期限在一年以上但自資產負債表日起一年內 (含一年 )到期的列示為一年內到期的非流動負債；其餘列示為非流動負債。當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時，終止確認該金融負債或義務已解除的部分。終止確認部分的帳面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。 (c) 金融工具的公允價值確定存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，採用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融資產的當前公允價值、現金流量折現法等。採用估值技術時，儘可能最大程度使用可觀察到的市場參數，減少使用與本集團特定相關的參數。 (10) 應收款項應收款項包括應收帳款和其他應收款等。本集團對外銷售商品或提供勞務形成的應收帳款，按從購貨方或勞務接受方應收的合同或協議價款的公允價值作為初始確認金額。- 18

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 二 主要會計政策和會計估計(續) (10) 應收款項(續) (a) 單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項對於單項金額重大的應收款項，單獨進行減值測試。當存在客觀證據表明本集團將無法按應收款項的原有條款收回款項時，計提壞帳準備。單項金額重大的判斷標準為：單項金額超過人民幣 10,000,000元。單項金額重大並單獨計提壞帳準備的計提方法為：根據應收款項的預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差額進行計提。 (b) 按組合計提壞帳準備的應收款項對於單項金額不重大的應收款項，與經單獨測試後未減值的應收款項一起按信用風險特徵劃分為若干組合，根據以前年度與之具有類似信用風險特徵的應收款項組合的實際損失率為基礎，結合現時情況確定應計提的壞帳準備。 (c) 單項金額雖不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項單項計提壞帳準備的理由為：存在客觀證據表明本集團將無法按應收款項的原有條款收回款項。壞帳準備的計提方法為：根據應收款項的預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差額進行計提。 (d) 本集團向金融機構以不附追索權方式轉讓應收款項的，按交易款項扣除已轉銷應收款項的帳面價值和相關稅費後的差額計入當期損益。 (11) 存貨 (a) 分類存貨包括房地產開發產品、原材料、燃料、庫存商品、備品備件等，按成本與可變現淨值孰低列示。- 19

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 二 主要會計政策和會計估計(續) (11)存貨(續) (b)發出存貨的計價方法存貨於取得時按實際成本入帳。房地產開發成本包括土地成本、建築成本、資本化利息、其他直接和間接開發費用。公共配套設施指政府有關部門批准的公共配套項目如道路等，其所發生的支出列入開發成本，按成本核算對象和成本項目進行明細核算；開發用土地所發生的支出亦列入開發成本核算。房地產開發產品結轉成本時按實際成本核算。原材料、燃料、庫存商品和備品備件發出時的成本按加權平均法核算。 (c) 存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法存貨跌價準備按存貨成本高於其可變現淨值的差額計提。可變現淨值按日常活動中，以存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額確定。 (d)本集團的存貨盤存制度採用永續盤存制。 (e)低值易耗品在領用時採用一次轉銷法計入成本。 (12) 長期股權投資長期股權投資包括本公司對子公司的長期股權投資；本集團對合營企業和聯營企業的長期股權投資；以及本集團對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響，並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資。子公司是指本公司能夠對其實施控制的被投資單位。合營企業是指本集團與其他方對其實施共同控制的被投資單位；聯營企業是指本集團對其財務和經營決策具有重大影響的被投資單位。對子公司的投資，在公司財務報表中按照成本法確定的金額列示，在編制合併財務報表時按權益法調整後進行合併。對合營企業和聯營企業投資在編制合併及公司財務報表時均採用權益法核算。對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響，並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，採用成本法核算。- 20

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 二主要會計政策和會計估計(續) (12) 長期股權投資(續) (a)投資成本確定對於企業合併形成的長期股權投資：同一控制下企業合併取得的長期股權投資，在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額作為投資成本；非同一控制下企業合併取得的長期股權投資，按照合併成本作為長期股權投資的投資成本。對於以企業合併以外的其他方式取得的長期股權投資：支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款以及與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出作為初始投資成本；發行權益性證券取得的長期股權投資，以發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。在公司制改建或編制公司財務報表 (附註二 (1)(b))時，國有股股東投入的長期股權投資，按國有資產管理部門確認的評估值作為入帳價值。 (b)後續計量及損益確認方法採用成本法核算的長期股權投資，按照初始投資成本計量，被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為投資收益計入當期損益。採用權益法核算的長期股權投資，初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，以初始投資成本作為長期股權投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，並相應調增長期股權投資成本。採用權益法核算的長期股權投資，本集團按應享有或應分擔的被投資單位的淨損益份額確認當期投資損益。確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的帳面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限，但本集團負有承擔額外損失義務且符合或有事項準則所規定的預計負債確認條件的，繼續確認投資損失並作為預計負債核算。被投資單位除淨損益以外股東權益的其他變動，在本集團持股比例不變的情況下，按照持股比例計算應享有或承擔的部分直接計入資本公積。被投資單位分派的利潤或現金股利於宣告分派時按照本集團應分得的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值。本集團與被投資單位之間發生的未實現的內部交易損益按照持股比例計算歸屬本集團的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。本集團與被投資單位發生的內部交易損失，其中屬於資產減值損失的部分，相應的未實現損失不予抵銷。- 21

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 二 主要會計政策和會計估計(續) (12) 長期股權投資(續) (c) 確定對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的依據控制是指有權決定被投資單位的財務和經營政策，並能據以從其經營活動中獲取利益。在確定能否對被投資單位實施控制時，被投資單位當期可轉換

公司債

券、當期可執行認股權證等潛在表決權因素也同時予以考慮。共同控制是指按照合同約定對某項經濟活動所享有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。重大影響是指對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方共同控制這些政策的制定。 (d)長期股權投資減值對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資，當其可收回金額低於其帳面價值時，帳面價值減記至可收回金額 (附註二 (19))。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的其他長期股權投資發生減值時，按其帳面價值超過按類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認減值損失。減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。 (13) 投資性房地產投資性房地產包括已出租的土地使用權、以出租為目的的建築物以及正在建造或開發過程中將來用於出租的建築物，以成本進行初始計量。與投資性房地產有關的後續支出，在相關的經濟利益很可能流入本集團且其成本能夠可靠的計量時，計入投資性房地產成本；否則，在發生時計入當期損益。本集團採用成本模式對所有投資性房地產進行後續計量，按其預計使用壽命及淨殘值率對建築物和土地使用權計提折舊或攤銷。投資性房地產的預計使用壽命、淨殘值率及年折舊(攤銷)率列示如下：預計使用壽命預計淨殘值率年折舊(攤銷)率建築物 20－30年 4% 3.2%－4.8%土地使用權 44－50年 -2%－2.3% - 22

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 二 主要會計政策和會計估計(續) (13) 投資性房地產(續)投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，將該投資性房地產轉換為固定資產或無形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，以轉換前的帳面價值作為轉換後的入帳價值。於每年年終，對投資性房地產的預計使用壽命、預計淨殘值和折舊 (攤銷 )方法進行覆核並作適當調整。當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。當投資性房地產的可收回金額低於其帳面價值時，帳面價值減記至可收回金額(附註二(19))。 (14) 固定資產 (a)固定資產確認及初始計量固定資產包括房屋及建築物、港務設施、庫場設施、裝卸搬運設備、機器設備、港作船舶、運輸船舶、運輸工具及其他設備等。固定資產在與其有關的經濟利益很可能流入本集團、且其成本能夠可靠計量時予以確認。購置或新建的固定資產按取得時的成本進行初始計量。在公司制改建或編制公司財務報表 (附註二 (1)(b))時，國有股股東投入的固定資產，按國有資產管理部門確認的評估值作為入帳價值。與固定資產有關的後續支出，在相關的經濟利益很可能流入本集團且其成本能夠可靠的計量時，計入固定資產成本；對於被替換的部分，終止確認其帳面價值；所有其他後續支出於發生時計入當期損益。 (b)固定資產的折舊方法固定資產折舊採用年限平均法並按其入帳價值減去預計淨殘值後在預計使用壽命內計提。對計提了減值準備的固定資產，則在未來期間按扣除減值準備後的帳面價值及依據尚可使用年限確定折舊額。- 23

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 二 主要會計政策和會計估計(續) (14) 固定資產(續) (b) 固定資產的折舊方法(續)固定資產的預計使用壽命、淨殘值率及年折舊率列示如下：預計使用壽命預計淨殘值率年折舊率房屋及建築物 20－30年 4% 3.2%－4.8%港務設施 30年 4% 3.2% 庫場設施 25年 4% 3.8% 裝卸搬運設備 15－20年 4% 4.8%－6.4% 機器設備 10年 4% 9.6%港作船舶 12年預計廢鋼價(注) 8% 運輸船舶 10－20年預計廢鋼價(注) 4.8%－9.6%運輸工具及其他設備 5－20年 4% 4.8%－19.2%註：船舶的預計淨殘值按處置時的預計廢鋼價確定。於每年年終，對固定資產的預計使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核並作適當調整。 (c) 當固定資產的可收回金額低於其帳面價值時，帳面價值減記至可收回金額 (附註二(19))。 (d) 固定資產的處置當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置均不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。 (15) 在建工程在建工程按實際發生的成本計量。實際成本包括建築成本、安裝成本、符合資本化條件的借款費用以及其他為使在建工程達到預定可使用狀態所發生的必要支出。在建工程在達到預定可使用狀態時，轉入固定資產並自次月起開始計提折舊。當在建工程的可收回金額低於其帳面價值時，帳面價值減記至可收回金額(附註二(19))。- 24

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 二 主要會計政策和會計估計(續) (16) 借款費用發生的可直接歸屬於需要經過相當長時間的購建活動才能達到預定可使用狀態之固定資產的購建的借款費用，在資產支出及借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始時，開始資本化並計入該資產的成本。當購建的資產達到預定可使用狀態時停止資本化，其後發生的借款費用計入當期損益。如果資產的購建活動發生非正常中斷，並且中斷時間連續超過 3個月，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建活動重新開始。對於為購建符合資本化條件的固定資產而借入的專門借款，以專門借款當期實際發生的利息費用減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額確定專門借款借款費用的資本化金額。對於為購建符合資本化條件的固定資產及房地產開發項目而佔用的一般借款，按照累計資產支出超過專門借款部分的資本支出加權平均數乘以所佔用一般借款的加權平均實際利率計算確定一般借款借款費用的資本化金額。實際利率為將借款在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量折現為該借款初始確認金額所使用的利率。 (17) 無形資產無形資產包括土地使用權及計算機軟體等，除於公司制改建或編制公司財務報表 (附註二 (1)(b))時，國有股股東投入的無形資產，按國有資產管理部門確認的評估值作為入帳價值外，均以成本計量。 (a)土地使用權土地使用權按使用年限 38－50年平均攤銷。外購土地及建築物的價款難以在土地使用權與建築物之間合理分配的，全部作為固定資產。 (b)計算機軟體計算機軟體按預計使用年限 5年平均攤銷。 (c) 定期覆核使用壽命和攤銷方法於每年年終，對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法進行覆核並作適當調整。- 25

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 二主要會計政策和會計估計(續) (17) 無形資產(續) (d)無形資產減值當無形資產的可收回金額低於其帳面價值時，帳面價值減記至可收回金額 (附註二(19))。 (18) 長期待攤費用長期待攤費用包括已經發生但應由本期和以後各期負擔的、分攤期限在一年以上的各項費用，按預計受益期間分期平均攤銷，並以實際支出減去累計攤銷後的淨額列示。 (19) 長期資產減值固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等，於資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。在財務報表中單獨列示的商譽，無論是否存在減值跡象，至少每年進行減值測試。減值測試時，商譽的帳面價值分攤至預期從企業合併的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的帳面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。 (20) 職工薪酬職工薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費及住房公積金、工會經費和職工教育經費等其他與獲得職工提供的服務相關的支出。本集團於職工提供服務的期間確認應付的職工薪酬，並根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。本集團向職工支付的補充醫療保險，於實際發生時計入當期損益。- 26

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 二 主要會計政策和會計估計(續) (21) 股利分配現金股利於股東大會批准的當期，確認為負債。 (22) 預計負債因已發生的事項需承擔某些現時義務，其履行很可能導致經濟利益的流出，在該義務的金額能夠可靠計量時，確認為預計負債。預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數；因隨著時間推移所進行的折現還原而導致的預計負債帳面價值的增加金額，確認為利息費用。於資產負債表日，對預計負債的帳面價值進行覆核並作適當調整，以反映當前的最佳估計數。 (23) 收入確認收入的金額按照本集團在日常經營活動中提供勞務和銷售商品時，已收或應收合同或協議價款的公允價值確定。收入按扣除銷售折讓及銷售退回後的淨額列示。與交易相關的經濟利益能夠流入本集團，相關的收入能夠可靠計量且滿足下列各項經營活動的特定收入確認標準時，確認相關的收入： (a) 提供勞務 (i) 貨櫃裝卸及儲存業務收入貨櫃裝卸的收入於提供服務時確認；貨櫃儲存的收入於儲存期間以直線法確認。 (ii) 散雜貨裝卸業務及港口配套增值服務收入散雜貨裝卸業務及港口配套增值服務 (除建造合同 )的收入於提供服務時確認。本集團之一子公司對外提供建造工程服務，根據已完成工作量佔預計總工作量的比例確定完工進度，按照完工百分比確認收入。- 27

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 二 主要會計政策和會計估計(續) (23) 收入確認(續) (b)銷售商品在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，並且不再對該商品實施繼續管理和控制，與交易相關的經濟利益能夠流入本集團，相關的收入和成本能夠可靠計量時確認銷售收入的實現。 (c) 房地產銷售收入出售房地產開發產品的收入於下列條件滿足時確認： i)、在完工並驗收合格，籤訂具有法律約束力的銷售合同； ii)、將房地產開發產品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買者； iii)、本集團既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的房地產開發產品實施有效控制； iv)、與交易相關的經濟利益能夠流入本集團；以及 v)、相關的收入和成本能夠可靠計量時。 (d)讓渡資產使用權利息收入按照其他方使用本集團貨幣資金的時間為基礎採用實際利率計算確定。經營租賃收入按照直線法在租賃期內確認。 (24) 政府補助政府補助為本集團從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，包括稅費返還、財政補貼等。政府補助在本集團能夠滿足其所附的條件並且能夠收到時，予以確認。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量，公允價值不能可靠計量的，按照名義金額計量。與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間，計入當期損益；用於補償已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。- 28

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 二 主要會計政策和會計估計(續) (25) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其帳面價值的差額(暫時性差異 )計算確認。對於按照稅法規定能夠於以後年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損，確認相應的遞延所得稅資產。對於商譽的初始確認產生的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅負債。對於既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額 (或可抵扣虧損 )的非企業合併的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。於資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限。對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本集團能夠控制暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，當該暫時性差異在可預見的未來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，確認遞延所得稅資產。同時滿足下列條件的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列示： (a) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債與同一稅收徵管部門對本集團內同一納稅主體徵收的所得稅相關； (b) 本集團內該納稅主體擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利。 (26) 租賃實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃。其他的租賃為經營租賃。經營租賃的租金支出在租賃期內按照直線法計入相關資產成本或當期損益。- 29

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 二 主要會計政策和會計估計(續) (27) 分部信息本集團以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分部為基礎確定報告分部並披露分部信息。經營分部是指本集團內同時滿足下列條件的組成部分： (a)、該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用； (b)、本集團管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績； (c)、本集團能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。兩個或多個經營分部具有相似的經濟特徵，並且滿足一定條件的，則可合併為一個經營分部。 (28) 重要會計估計和判斷本集團根據歷史經驗和其他因素，包括對未來事項的合理預期，對所採用的重要會計估計和關鍵判斷進行持續的評價。下列重要會計估計及關鍵假設存在會導致下一會計年度資產和負債的帳面價值出現重大調整的重要風險： (a)固定資產的可使用年限和殘值本集團的管理層就固定資產的預計可使用年限和殘值進行估計。該等估計乃基於性質和功能類似的固定資產的過往實際可使用年限及行業慣例。在固定資產使用過程中，其所處的經濟環境、技術環境以及其他環境有可能對固定資產使用壽命和預計淨殘值產生較大影響；固定資產使用過程中所處經濟環境、技術環境以及其他環境的變化也可能致使與固定資產有關的經濟利益的預期實現方式發生重大改變。不同的估計可能會影響固定資產的折舊及當期損益。 (b)應交稅費本集團由於經營活動而需繳納企業所得稅、營業稅、增值稅和土地增值稅等各種稅金。在正常的經營活動中，涉及的很多交易和事項的最終的稅務處理都存在不確定性，因此需以現行的稅收法規及其他相關政策為依據，對有關稅項的計提作出判斷和估計。此外，企業所得稅費用系根據管理層對預期的年度所得稅稅率的估計而確認。如果這些稅務事項的最終認定結果與已確認的金額存在差異，該差異將影響最初估計的應交稅金的金額及當期損益。- 30

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 二主要會計政策和會計估計(續) (28)重要會計估計和判斷(續) (c) 遞延所得稅資產遞延所得稅資產和遞延所得稅負債按照預期該遞延所得稅資產變現或遞延所得稅負債清償時的適用稅率進行計量。遞延所得稅資產的確認以本集團很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限。本集團的管理層按已生效或實際上已生效的稅收法律，以及預期遞延所得稅資產可變現的未來年度本集團的盈利情況的最佳估計來確認遞延所得稅資產。但估計未來盈利或未來應納稅所得額需要進行大量的判斷及估計，並同時結合稅務籌劃策略。不同的判斷及估計會影響遞延所得稅資產確認的金額。管理層將於每個資產負債表日對其作出的盈利情況的預計及其他估計進行重新評定。 (d)發放貸款和應收款項減值根據附註二 (9)和附註二 (10)中所述的會計政策，本集團每年測試發放貸款和應收款項是否出現減值並據此對估計的壞帳準備進行檢查及作修訂 (如需要 )。不同的估計可能會影響發放貸款和應收款項減值準備的金額及當期損益。本集團定期對貸款的減值損失情況進行評估。在對貸款進行減值損失測算時，本集團進行判斷和假設，以確定是否需要計提減值準備。這些減值準備反映了單筆貸款或類似貸款的組合，其帳面價值與未來現金流現值之間的差異。對於金額重大的貸款，本集團採用單獨評估的方式進行測算，對於金額不重大的相似貸款的組合，採用組合評估的方式進行測算。對組合評估減值損失的測算需要高度依賴判斷，對於組合中單筆貸款的預計現金流尚未發現減少的貸款組合，本集團對該組合是否存在預計未來現金流減少的跡象進行了判斷。發生減值損失的證據包括有可觀察數據表明該組合中借款人的支付狀況發生了不利的變化 (例如，借款人不按規定還款 )，或出現了可能導致組合內貸款違約的國家或地方經濟狀況的不利變化等，對具有類似信用風險特徵和客觀減值證據的貸款組合，管理層採用與此類似資產的歷史損失經驗作為測算該貸款組合未來現金流的基礎。本集團會定期審閱對未來現金流的金額和時間進行估計所使用的方法和假設，以減少估計貸款減值損失和實際貸款減值損失之間的差異。- 31

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 二 主要會計政策和會計估計(續) (28) 重要會計估計和判斷(續) (e)在建工程完工進度及建造成本本集團碼頭工程建造項目的建造期間較長，因此本集團會根據工程的完工情況分批交付資產轉入固定資產進行使用；同時由於工程建造所涉及的項目眾多，對於完工工程的竣工結算通常亦需較長時間才能完成，因而本集團的部分完工工程在尚未完成竣工結算的情況下就可能部分或全部交付使用或出售。因此，本集團需在適當時點對工程的完工進度、結轉固定資產的時點及結轉的工程成本作出判斷和估計。而這些判斷和估計有可能會與竣工結算的最終實際發生額存在差異，這些差異將會影響最初估計的固定資產的成本、相應的折舊以及出售資產的收益等。三稅項本集團於 2012年度適用的主要稅種及其稅率列示如下：稅種附註稅率稅基企業所得稅 (1) 0%－25%應納稅所得額增值稅 (2) 3%、4%、6%、 應納稅增值額 11%、13%或 17%(詳見附註三(2))營業稅 (3) 3%或 5%應納稅營業額城市維護建設稅 7%繳納的流轉稅額教育費附加 4%或 5%繳納的流轉稅額 (1)企業所得稅於 2012年度，除下述附註 (i)、(ii)、(iii)、(iv)及(v)中提及的子公司外，本公司及其子公司適用的企業所得稅稅率為 25%。- 32

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 三稅項(續) (1)企業所得稅(續)本公司之主要子公司適用的企業所得稅稅率如下： 2012年度 2011年度 1

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國際貨櫃有限公司 (以下稱「國際貨櫃」 ) 25% 25% 2

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集團北侖第三貨櫃有限公司 (以下稱「北三集司」 ) 25% 25% 3 寧波

新世紀

國際投資有限公司 (以下稱「

新世紀

投資」 ) 25% 25% 4 寧波北海貨櫃裝卸有限公司 (以下稱「北海貨櫃」 ) ** 25% 24% 5 寧波招商國際貨櫃有限公司 (以下稱「招商國際」 ) 25% 24% 6 舟山甬舟貨櫃碼頭有限公司 (以下稱「舟山甬舟」 )(i) 0% 0% 7

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鐵路有限公司 (以下稱「港鐵公司」 ) 25% 25% 8 寧波鈴與物流有限公司 (以下稱「鈴與物流」 )* 25%不適用 9 寧波外輪理貨有限公司 (以下稱「外輪理貨」 ) 25% 25% 10

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寧房地產開發有限公司 (以下稱「港寧房地產」 ) 25% 25% 11 明城國際有限公司 (以下稱「香港明城」 )(ii) 16.5% 16.5% 12

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進出口有限公司 (以下稱「進出口公司」 ) 25% 25% 13

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強實業有限公司 (以下稱「港強實業」 ) 25% 25% 14 嘉興市乍浦開發集團有限公司 (以下稱「乍開集團」 ) 25% 25% 15 浙江世航乍浦港口有限公司 (以下稱「世航港口」 ) 25% 24% 16 浙江五洲乍浦港口有限公司 (以下稱「五洲公司」 ) (iii) 12.5% 12% 17 寧波市鎮海寧遠化工倉儲有限公司 (以下稱「寧遠化工」 ) 25% 25% 18 寧波梅山島國際貨櫃碼頭有限公司 (以下稱「梅山國際」 ) (iv) 0% 0% 19 太倉萬方國際碼頭有限公司 (原「萬方 (太倉 )開發建設有限公司」，以下稱「萬方太倉」 ) 25% 25% 20 寧波遠洋運輸有限公司 (以下稱「寧波遠洋」 ) 25% 25% 21 嘉興富春港務有限公司 (以下稱「嘉興富春」 ) 25% 25% 22 南京明州碼頭有限公司 (以下稱「明州碼頭」 ) 25% 25% 23 百思德投資有限公司 (以下稱「百思德」 ) (v) 0% 0% 24

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集團財務有限公司 (以下稱「財務公司」 ) 25% 25% 25 寧波梅山保稅港區新海灣碼頭經營有限公司 (以下稱「新海灣」 ) 25% 25% 26

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貨櫃海運有限公司 (以下稱「聯合集海」 ) 25% 25% *於 2012年度內新納入合併範圍的子公司 (附註四 (2)(a))。 ** 於 2012年度內清算註銷的子公司 (附註四 (2)(b))。- 33

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 三 稅項(續) (1) 企業所得稅(續)本公司之主要子公司適用的企業所得稅稅率如下(續)： (i) 舟山甬舟從事港區貨物裝卸、倉儲服務，申報國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營所得減免稅，經舟山市國家稅務局金國稅減備告字【2010】第 01號文備案登記，舟山甬舟自 2010年起可享受企業所得稅「三免三減半」的稅收優惠政策。 2012年度及 2011年度適用的所得稅稅率為零。 (ii) 香港明城為在香港註冊的子公司， 2012年度適用的香港所得稅稅率為 16.5%(2011年度：16.5%)。 (iii) 五洲公司為從事港口、碼頭建設經營的中外合資企業，原適用企業所得稅稅率為 15%，經嘉興市國家稅務局浙嘉國稅港【 2005】48號文批准，五洲公司自彌補以前年度累計虧損後的第一個獲利年度起，可享受「五免五減半」的稅收優惠政策，五洲公司第一個獲利年度為 2003年。依據所得稅法的規定，五洲公司適用的企業所得稅稅率將在自 2008年至 2012年期間逐步過渡到 25%，並於 2008年至 2012年減半期內繼續享受稅率減半的優惠。 2012年度適用的企業所得稅稅率為 12.5%(2011年度：12%)。 (iv) 梅山國際從事港區貨物裝卸、倉儲經營，申報國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營所得減免稅，經寧波市北侖區 (開發區 )國家稅務局侖 (開)國稅優惠執行 (2010)00184號文備案登記，梅山國際自 2010年起享受企業所得稅「三免三減半」的稅收優惠政策。 2012年度及 2011年度適用的所得稅稅率為零。 (v) 百思德為註冊於英屬維京群島 (BVI)的子公司， 2011年度及 2012年度適用的所得稅稅率為零。- 34

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 三稅項(續) (2)增值稅根據財政部、國家稅務總局關於印發《營業稅改徵增值稅試點方案》的通知(財稅【 2011】110號)和財政部、國家稅務總局《關於在北京等 8省市開展交通運輸業和部分現代服務業營業稅改徵增值稅試點的通知》 (財稅【2012】71號)，本公司及本集團下屬註冊地為江蘇省和浙江省 (「營改增試點地區」 )的部分子公司的裝卸、儲存及港口配套增值服務收入分別自 2012年 10月 1日和 2012年 12月 1日(「營改增試點地區的試點實施日」)起適用增值稅；其中，有形動產租賃服務適用的銷項稅率為 17%，提供陸路和水路運輸服務適用的銷項稅率為 11%，提供信息技術服務、物流輔助服務、港口碼頭服務、貨物運輸代理服務、倉儲服務以及裝卸搬運服務適用的銷項稅率為 6%。本集團的若干子公司從事鋼材、水泥、叉車、機電設備、混凝土等銷售，本公司還提供電力、供水、蒸汽等服務，適用增值稅，其中：鋼材、水泥、叉車、機電設備等產品以及提供電力適用的銷項稅率為 17%，提供蒸汽適用的銷項稅率為 13%，供水服務適用的銷項稅率為 13%或適用的徵收率為 6%，銷售混凝土適用的徵收率為 6%。該等子公司購買鋼材、水泥、叉車、機電設備支付的進項增值稅可以抵扣銷項稅額。本集團內還有若干子公司為小規模納稅人，適用 3%的增值稅徵收率，進項稅不可抵扣。本集團的增值稅應納稅額為當期銷項稅額抵減可抵扣的進項稅額後的餘額。根據財稅【2008】170號文，自 2009年1月1日起，本集團 (小規模納稅人企業除外)購進固定資產並已取得 2009年1月1日以後開具的增值稅扣稅憑證的進項稅額，可從銷項稅額中抵扣；銷售使用過的 2009年1月1日起購進或者自製的固定資產，按照 17%的稅率徵收增值稅；銷售使用過的 2008年12月 31日以前外購或者自建的固定資產，按照 4%徵收率減半徵收增值稅。 (3)營業稅於2012年度，除註冊地為上述營改增試點地區以外的本集團下屬其他子公司，其裝卸及運輸收入按收入的 3%交納營業稅；其他勞務收入按照收入的 5%交納營業稅。如附註三 (2)中所述，自 2012年1月1日至營改增試點地區的試點實施日止期間，本公司及本集團下屬註冊地為營改增試點地區的子公司的裝卸及運輸業務收入仍按收入的 3%交納營業稅，其他港口配套增值服務收入仍按收入的5%交納營業稅。本集團的建築安裝工程收入按收入的 3%交納營業稅，金融企業的利息收入按收入的 5%交納營業稅。本集團轉讓碼頭、堆場等不動產和土地使用權的轉讓收入按轉讓價的5%交納營業稅。- 35

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 四企業合併及合併財務報表 (1)子公司於 2012年 12月 31日，本公司的主要子公司信息如下： (一)通過設立或投資等方式取得的主要子公司註冊資本 法人子公司類型註冊地業務性質(千元)經營範圍企業類型代表組織機構代碼 1國際貨櫃直接控股子公司中國寧波貨櫃業務 232,965.50貨櫃攬貨、堆貨有限責任公司朱水林 14413190-7 2北三集司直接控股子公司中國

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口業務 150,000港口裝卸，貨物儲存及中轉有限責任公司吳金坤 76147778-6 3

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投資直接控股子公司中國寧波實業投資 600,000實業投資有限責任公司王崢 72042824-0 4招商國際 (a) 間接控股子公司中國

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口業務美元 12,000港口裝卸，貨物儲存及中轉有限責任公司王崢 72517589-5 5舟山甬舟直接控股子公司中國舟山港口業務 690,000碼頭和其他港口設施經營；在港區內從事有限責任公司吳金坤 75809840-0 貨物裝卸、倉儲經營6港鐵公司直接控股子公司中國寧波鐵路貨物運輸 50,000鐵路貨物運輸及裝卸、鐵路貨物代理、鐵有限責任公司張一禾 X1023164-6 路工程承建、鐵路設備維修7外輪理貨直接控股子公司中國寧波船舶理貨 18,000國際、國內航線船舶理貨業務有限責任公司呂力群 14406883-X 8港寧房地產直接控股子公司中國寧波房地產開發 10,000房地產開發有限責任公司王偉 76852418-6 9香港明城直接控股子公司中國香港進出口業務 港元 121,680進出口貿易、碼頭租賃、碼頭經營、船舶有限責任公司李令紅不適用 代理、對外經濟合作10進出口公司間接控股子公司中國寧波進出口業務 21,692.90自營和代理各類商品及技術的進出口業務有限責任公司黃靜康 14411612-5 11港強實業直接控股子公司中國寧波勞務輸出、租賃 700廢棄物處置、房屋場地租賃、消毒殺蟲服有限責任公司王偉 14438382-1 務、勞務輸出和房產出租12寧遠化工直接及間接控股子公司中國寧波液體化工 220,000液體化工 (除危險化學品 )的儲存、裝卸有限責任公司蔣一鵬 66205876-2 13梅山國際直接控股子公司中國寧波碼頭項目 1,350,000碼頭項目投資有限責任公司王崢 67769077-9 14財務公司直接控股子公司中國寧波金融服務 1,500,000辦理財務和融資顧問，票據承兌與貼現，有限責任公司李令紅 55796804-3 吸收存款，從事同業拆借等銀監會批准的業務15新海灣直接控股子公司中國

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口業務 100,000碼頭經營項目籌建有限責任公司王崢 57052038-2 16聯合集海間接控股子公司中國寧波船舶運輸 750,000國內普通貨船運輸、水路貨運代理有限責任公司徐宗權 76147086-7 - 36

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 四企業合併及合併財務報表(續) (1)子公司(續) (一)通過設立或投資等方式取得的主要子公司(續) 2012年年末實際出資額直接間接實質上構成對子公司淨投資的其他項目餘額本公司持股比例直接間接 表決權比例是否合併報表 2012年年末少數股東權益少數股東權益中用於衝減少數股東損益的金額1國際貨櫃 232,965.5 --100% -100%是 --2北三集司 150,000 --100% -100%是 --3

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投資 600,000 --100% -100%是 --4招商國際 (a) -74,500 --75% 71%是 --5舟山甬舟 633,758 --90% -90%是 54,234 8,263 6港鐵公司 50,000 --100% -100%是 --7外輪理貨 13,680 --76% -76%是 30,727 -8港寧房地產 10,000 --100% -100%是 --9香港明城 108,021 --100% -100%是 --10進出口公司 -21,692.9 --100% 100%是 --11港強實業 700 --100% -100%是 --12寧遠化工 77,000 55,000 -35% 25% 60%是 85,989 -13梅山國際 1,215,000 --90% -90%是 144,261 -14財務公司 1,125,000 --75% -75%是 400,803 -15新海灣 70,000 --70% -71%是 31,435 -16聯合集海 -750,000 --100% 100%是 --(a) 招商國際系本公司之子公司

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投資與泛勒泰姆有限公司 (以下稱「泛勒泰姆」 )合資經營的中外合作企業。根據招商國際的公司章程，對於泛勒泰姆的出資美元 3,000千元，招商國際自 2001年後分十年平均償還予泛勒泰姆，同時按其投資餘額的 8.5%計算並支付投資回報。除此之外，招商國際的經營成果全部歸本集團享有。泛勒泰姆的出資與投資回報已於 2011年末全部支付完畢。- 37

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 四企業合併及合併財務報表(續) (1)子公司(續) (二)通過非同一控制下的收購取得的主要子公司子公司類型註冊地業務性質註冊資本 (千元)經營範圍企業類型法人代表組織機構代碼 1乍開集團直接控股子公司中國嘉興投資 181,879.2乍浦港區開發建設投資有限責任公司向堅剛 14649135-9 2世航港口間接控股子公司中國嘉興港口業務 100,000港口裝卸、堆存、搬運，油品有限責任公司向堅剛 71540373-5 化工存儲3五洲公司間接控股子公司中國嘉興港口業務 181,220港口裝卸、堆存、搬運，集裝有限責任公司向堅剛 71093839-4 箱裝卸456嘉興市東方物流有限公司 (以下稱 「東方物流」) 嘉興市金地工業廠房有限公司 (以下稱「金地廠房 」 )寧波遠洋間接控股子公司間接控股子公司間接控股子公司中國嘉興中國嘉興中國寧波物流 廠房建設、租賃 貨物運輸 25,4005,000400,000件雜貨、貨櫃貨物報稅倉儲、裝卸、檢驗等 ; 報關報檢代理、房屋設施租賃工業廠房建設、租賃、轉讓及相關服務國際國內貨物運輸及代理，報有限責任公司有限責任公司有限責任公司向堅剛 向堅剛 徐宗權 71956280-5 72662988-7 14407133-4 關報檢，自營及代理進出口7嘉興富春直接控股子公司中國嘉興港口業務 100,000碼頭和其他港口設施經營，港有限責任公司向堅剛 75805733-4 口裝卸，倉儲業務8萬方太倉直接控股子公司中國太倉港口業務 800,000碼頭和其他港口設施經營，港有限責任公司周華 74817023-7 口裝卸，倉儲業務9明州碼頭直接控股子公司中國南京經營港口公243,088經營港口公用碼頭設施有限責任公司王崢 67900822-7 用碼頭設施 10百思德間接控股子公司英屬實業投資美元 50實業投資有限責任公司李令紅不適用維京群島- 38

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 四企業合併及合併財務報表(續) (1)子公司(續) (二)通過非同一控制下的收購取得的主要子公司(續) 2012年年末出資額實質上構成對子公司淨投資的其他項目餘額直接間接本公司持股比例直接間接 表決權比例是否合併報表 2012年年末少數股東權益少數股東權益中用於衝減少數股東損益的金額1乍開集團 669,533 --100% -100%是 --2世航港口 -100,000 --100% 100%是 --3五洲公司 -187,705 --100% 100%是 --4東方物流 -34,342 --100% 100%是 --5金地廠房 -5,000 --100% 100%是 --6寧波遠洋 -434,816 --100% 100%是 --7嘉興富春 145,459 --100% -100%是 --8萬方太倉 966,535 --100% -100%是 --9明州碼頭 170,162 --70% -70%是 49,329 11,075 10百思德 -61,274 --100% 100%是 --- 39

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 四 企業合併及合併財務報表(續) (1)子公司(續)除上述所列主要子公司外，本集團還有眾多其他子公司，由於數量眾多且不重大，此等子公司未在上表中予以逐一列示。 (2)本期新納入合併範圍的主體和不再納入合併範圍的主體 (a)本期新納入合併範圍的主體：投資方式成立日持股比例註冊資本法人代表寧波市港口職業培訓學校 (以新設 2012年 1月 16日 100% 3,000劉明璋下稱「港口職校」 )寧波金達通物流有限公司 (以新設 2012年 2月 20日 60% 25,000華友明下稱「金達通物流」 )南京甬寧國際船舶代理有限新設 2012年 3月 5日 100% 500 吳麗峰公司(以下稱「甬寧船代」 )鈴與物流 (注)不適用 51% 73,267童孟達

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建材科技有限公司 (以新設 2012年 9月 12日 75% 2,000黃靜康下稱「建材科技」 )註：鈴與物流原為本公司之合營企業，通過與該公司之其他股東達成協議並變更公司章程，本公司於本年度取得對其之控制權並相應納入合併範圍 (附註四(3))。 (b)本期不再納入合併範圍的主體：處置日淨資產年初至處置日淨利潤

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強房地產開發有限公司 37,817 1,916 (以下稱「港房」 ) 嘉興新湖國際貨運代理有限公司 6,236 -(以下稱「新湖貨運」 ) 北海貨櫃 125,528 22,353江西鷹甬海港物流公司 (以下稱20,341 132「鷹甬物流」 ) 寧波興港貨櫃有限公司 (以下稱27,137 84「興港」) 港房、新湖貨運、北海貨櫃已於 2012年度清算，故不再納入合併範圍。興港於 2012年度因出售部分股權而喪失控制權，故不再納入合併範圍 (附註四 (4))。鷹甬物流由於另一股東單方面增資導致本公司持股比例及表決權比例下降而喪失控制權，故不再納入合併範圍(附註四 (4))。- 40

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 四企業合併及合併財務報表(續) (3)收購子公司鈴與物流原為本公司之合營企業，根據鈴與物流於 2012年 1月 1日修改後的公司章程以及本公司與鈴與物流另一股東於 2012年 1月 1日籤訂的章程修正案，在不改變雙方出資額及投資比例的情況下，本公司自 2012年 1月 1日起獲得對該公司的控制權。本公司自獲得鈴與物流控制權之日起，將鈴與物流作為子公司核算並納入本集團的合併報表。 (i)鈴與物流於 2012年1月 1日(購買日)的資產、負債之帳面價值及公允價值列示如下：購買日購買日公允價值帳面價值流動資產 57,845 57,845非流動資產 50,403 50,403流動負債 (13,086) (13,086)取得的淨資產 95,162 95,162 (ii) 合併成本及商譽的確認情況合併成本 – 長期股權投資 48,533減：取得的可辨認淨資產於購買日之公允價值份額 (48,533)商譽 (iii) 收購相關的現金流量情況如下：以現金支付的對價 -減：取得的鈴與物流的現金及現金等價物 8,739取得子公司產生的現金流量淨額 8,739 (iv)鈴與物流自購買日至 2012年 12月 31日的收入、淨利潤和現金流量列示如下：營業收入 180,172 淨利潤 8,557 經營活動現金流出 (2,337)現金流量淨額減少 (935) - 41

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 四 企業合併及合併財務報表(續) (4) 處置子公司處置日 損益確認方法鷹甬物流(a) 2012年 11月 30日具體計算如下興港(b) 2012年 2月 29日具體計算如下 (a) 鷹甬物流原系本公司下屬子公司

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投資持股 60%的子公司，江西貴溪市城市建設投資開發公司(以下稱「貴溪城建開」)持有其剩餘 40%的股權。根據 2012年 10月鷹甬物流股東會決議及修改後的公司章程，貴溪城建開於 2012年 11月 30日單方增資人民幣 13,000千元，增資後

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投資持股比例降至 38.6%，表決權比例降至 40%，

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投資失去對鷹甬物流控制權，僅對其財務和經營決策有重大影響。本集團自處置日起將鷹甬物流轉為聯營企業核算。 (i) 處置價格及現金流量列示如下：處置價格 – 長期股權投資 12,829處置收到的現金和現金等價物 減：鷹甬物流持有的現金和現金等價物 (1,520)處置子公司產生的現金流量淨額 (1,520) (ii) 鷹甬物流於處置日的淨資產列示如下：處置日 2011年 12月 31日流動資產 2,047 1,624非流動資產 59,191 54,877流動負債 (10,374) (8,238)非流動負債 (30,523) (28,054)合計 20,341 20,209 (iii) 處置損益計算處置價格 12,829減：鷹甬物流於處置日的淨資產 (20,341)鷹甬物流少數股東權益 8,083處置收益 571 (iv) 鷹甬物流自 2012年 1月 1日至處置日的收入、費用和利潤列示如下：收入 4,314減：成本和費用 (4,182)利潤總額 132減：所得稅費用 淨利潤 132 - 42

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 四 企業合併及合併財務報表(續) (4) 處置子公司(續) (b) 興港原系本公司下屬子公司

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投資及寧波大榭開發區泰利公正行有限公司 (以下稱「泰利公正行」)各持有 50%股權的全資子公司。根據 2012年 2月籤署的《股權轉讓協議》，

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投資和泰利公正行分別轉讓所持股權的 30%及 20%予

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龍物流投資有限公司 (以下稱「港龍物流」 )，股權轉讓於 2012年 2月 29日完成。根據修改後的興港公司章程，股權轉讓完成後本公司間接持有興港 50%的股權，與合營方港龍物流對興港的財務和經營決策擁有共同控制權。本集團相應將興港轉為合營企業核算。 (i) 處置價格及現金流量列示如下：處置價格 17,803處置收到的現金和現金等價物 17,803減：興港持有的現金和現金等價物 (4,800)處置收到的現金淨額 13,003 (ii) 興港於處置日的淨資產列示如下：處置日 2011年 12月 31日流動資產 4,981 1,095非流動資產 68,139 67,839流動負債 (45,983) (41,881)合計 27,137 27,053 (iii) 處置損益計算處置價格 17,803減：興港於處置日按轉讓股權比例享有的淨資產 (13,569)處置收益 4,234 (iv) 興港自 2012年 1月 1日至處置日的收入、費用和利潤如下：收入 173減：成本和費用 (89)利潤總額 84減：所得稅費用 淨利潤 84 - 43

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註 (1)貨幣資金 2012年 12月 31日 2011年 12月 31日外幣金額 匯率人民幣外幣金額 匯率人民幣(千元 )金額(千元 )金額現金人民幣 249 249銀行存款人民幣 475,257 1,458,611美元 10,578 6.2855 66,487 9,989 6.3009 62,942港元 4,682 0.8108 3,796 12,589 0.8107 10,206歐元 81 8.3176 672 81 8.1625 664日元 149,890 0.0730 10,942 6,831 0.0811 554小計 557,154 1,532,977存放中央銀行款項人民幣 (a) 438,593 465,228存放同業款項人民幣 (a) 1,133,889 1,344,393合計 2,129,885 3,342,847 (a) 2012年 12月 31日餘額系本公司之子公司財務公司存放於中國人民銀行的法定準備金及存放於其他境內銀行的銀行存款。於 2012年 12月 31日，財務公司人民幣存款準備金繳存比率為 15%(2011年 12月 31日： 16%)。於 2012年 12月 31日，本集團若干子公司之銀行存款計人民幣 29,341千元(2011年 12月 31日：人民幣 567千元)被作為該等子公司用於開具應付票據的存入保證金和用於工程監理業務的銀行保函保證金。於 2012年 12月 31日，本公司首次公開發行 A股的募集資金專用帳戶的存款餘額為人民幣 178,886千元(2011年 12月 31日：人民幣 1,219,714千元)。募集資金限定用於本公司對外公布的募集資金投向的項目，未經本公司股東大會依法作出決議，不得改變募集資金的用途。- 44

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五合併財務報表項目附註(續) (2)應收票據 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日銀行承兌匯票 655,986 402,044商業承兌匯票(a) 81,366 54,723合計 737,352 456,767 (a) 於 2012年 12月 31日，應收商業承兌匯票主要系應收寧波鋼鐵有限公司和江蘇沙鋼集團的裝卸費款項。該等票據均將於年末後六個月內到期。於 2011年 12月 31日及 2012年 12月 31日，本公司及其子公司並無已用於質押的應收票據，且所有票據均將於一年內到期。本集團已背書但未到期的應收票據匯總如下： 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日銀行承兌匯票 217,890 321,878商業承兌匯票 -合計 217,890 321,878上述本集團已背書但尚未到期的應收銀行承兌票據已於相關票據背書時終止確認，且未包含在年末的應收票據餘額中。於 2012年 12月 31日，已背書但未到期的銀行承兌匯票最大的前五項分析如下：出票人 出票日期到期日金額出票人一 2012年 7月 19日 2013年 1月 19日 10,000出票人二 2012年 9月 13日 2013年 3月 13日 10,000出票人三 2012年 7月 23日 2013年 1月 23日 10,000出票人四 2012年 11月 20日 2013年 5月 30日 5,881出票人五 2012年 7月 11日 2013年 1月 11日 5,000合計 40,881於 2011年 12月 31日及 2012年 12月 31日，本公司及其子公司均無已貼現但未到期的應收票據。- 45

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (3)應收股利 2011年 12月 31日本年增加本年減少 2012年 12月 31日未收回原因是否發生減值帳齡一年以內的應收股利－寧波北侖國際貨櫃碼頭有限公司 (以下稱「北侖國際碼頭」 ) 121,110 40,800 (121,110) 40,800 2012年宣派否－寧波遠東碼頭經營有限公司 (以下稱「遠東碼頭」 ) 49,773 67,925 (117,698) －寧波穿山碼頭經營有限公司 (以下稱「穿山碼頭」 ) -37,615 -37,615 2012年宣派否－寧波甬利碼頭經營有限公司 (以下稱「甬利碼頭」 ) -34,198 -34,198 2012年宣派否－寧波意寧碼頭經營有限公司 (以下稱「意寧碼頭」 ) -28,547 -28,547 2012年宣派否－

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吉碼頭經營有限公司 (以下稱「港吉碼頭」 ) -14,523 -14,523 2012年宣派否－其他 -160,206 (156,486) 3,720合計 170,883 383,814 (395,294) 159,403於 2012年 12月 31日，本集團認為應收股利不存在收回風險，故無需計提減值準備。 (4)應收帳款 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日應收帳款 894,657 746,295減：壞帳準備 (2,731) (3,806)淨額 891,926 742,489 (a)應收帳款帳齡分析如下： 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日六個月以內 826,466 717,587六個月到一年 27,461 18,684一到二年 36,025 5,662二到三年 1,006 1,820三年以上 3,699 2,542合計 894,657 746,295 - 46

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (4) 應收帳款(續) (b) 應收帳款按類別分析如下： 2012年 12月 31日 2011年 12月 31日佔總額壞帳計提比佔總額壞帳計提金額比例準備例金額比例準備比例單項金額重大並單獨計提壞帳準備 -------按組合計提壞帳準備 891,926 100% --742,489 99% -單項金額雖不重大但單獨計提壞帳準備 2,731 0% 2,731 100% 3,806 1% 3,806 100%合計 894,657 100% 2,731 0% 746,295 100% 3,806 1% (c) 於 2012年 12月 31日單項金額雖不重大但單獨計提壞帳準備的應收帳款分析如下：名稱 帳面餘額壞帳準備計提比例理由外部客戶一 1,156 (1,156) 100%資金周轉困難外部客戶二 333 (333) 100%資金周轉困難其他 1,242 (1,242) 100%資金周轉困難合計 2,731 (2,731) 100% (d) 2012年度全額收回以前年度已全額計提壞帳準備的應收帳款人民幣 800千元 (2011年度：人民幣 1,087千元)，相應壞帳準備予以轉回。 (e) 2012年度實際核銷應收帳款人民幣 464千元(2011年度：人民幣 225千元)。 (f) 於 2011年 12月 31日及 2012年 12月 31日，應收帳款中無持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東的欠款。 (g) 於 2012年 12月 31日，餘額前五名的應收帳款分析如下：佔應收帳款名稱與本集團關係金額年限總額比例外部客戶一第三方 49,678一年以內 5%外部客戶二第三方 35,084一年以內 4%外部客戶三第三方 26,912一年以內 3%外部客戶四第三方 24,641一年以內 3%外部客戶五第三方 15,535一到二年 2%合計 151,850 17% - 47

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (4)應收帳款(續) (h)應收關聯方的應收帳款分析如下： 2012年 12月 31日 2011年 12月 31日名稱與本集團關係金額佔應收帳款總額的比例(%)壞帳準備金額佔應收帳款總額的比例(%)壞帳準備嘉興泰利國際貨運代理有限公司 (以下稱「泰利國際」 )遠東碼頭江西上饒海港物流有限公司 (以下稱「饒甬物流」 )寧波大榭招商國際碼頭有限公司 (以下稱「大榭招商」 )

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東南船務代理有限公司 (以下稱「東南船代」 )舟山興港國際船舶代理有限公司 (以下稱「興港船舶」 )浙江興港國際貨運代理有限公司 (以下稱「興港貨代」 )北侖國際碼頭寧波中海船務代理有限公司 (以下稱「中海船務」 )港吉碼頭

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東南物流有限公司 (以下稱「東南物流 」 )意寧碼頭嘉興泰利國際船舶代理有限公司 (以下稱「嘉興泰利」 )寧波實華原油碼頭有限公司 (以下稱「寧波實華 」 )寧波眾成礦石碼頭有限公司 (以下稱「眾成礦石 」 )鈴與物流 合計 合營企業 5,268 合營企業 4,667 合營企業 3,802 聯營企業 3,274 合營企業 3,214 合營企業 3,112 合營企業 3,076 合營企業 2,946 合營企業 2,865 合營企業 2,441 合營企業 2,257 合營企業 1,759 合營企業 234 合營企業 100 聯營企業 -(附註四(3)) -39,015 1% 1% 1% 1% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% --4% -----------------2,971 274 -877 ----846 -3,779 -812 716 3,612 2,756 16,643 0% 0% -0% ----0% -1% -0% 0% 1% 0% 2% -----------------(i) 於 2012年度及 2011年度，無因金融資產轉移而終止確認的應收帳款。- 48

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (4)應收帳款(續) (j) 應收帳款中包括以下外幣餘額： 2012年 12月 31日 外幣金額 (千元)匯率折合人民幣 (千元)2011年 12月 31日外幣金額 (千元)匯率折合人民幣 (千元)美元 2,304 6.2855 14,482 3,230 6.3009 20,354日元 60,301 0.0730 4,402 89,309 0.0811 7,243合計 18,884 27,597 (5) 其他應收款 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日應收借款及利息 58,156 542,912 －興港(i) 43,589 -－饒甬物流(ii) 11,293 10,643－遠東碼頭(iii) -500,727 －寧波大榭開發區信誠拖輪有限公司 (以下稱「信誠拖輪」 )(iv) -30,051－其他 3,274 1,491 應收港建費(v) 6,573 5,739 應收押金及保證金 22,619 15,085其他 61,620 53,533合計 148,968 617,269 減：壞帳準備 --淨額 148,968 617,269 (i) 該款項餘額系本集團之子公司

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投資和泰利公正行提供予其合營企業興港 (附註四 (4))之暫借款。該借款按銀行同期貸款利率計息，無固定還款期。於 2011年 12月 31日，此項暫借款餘額因興港尚為本集團之子公司而已在合併財務報表予以抵銷。 (ii) 該款項餘額系本集團之子公司

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投資提供予其合營企業饒甬物流之暫借款。該借款按銀行同期貸款利率計息，無固定還款期。 (iii) 該款項餘額系本集團於 2011年 1月提供予本集團之合營企業遠東碼頭之暫借款人民幣 500,000千元，該暫借款之年利率為 5.229%，到期日為 2012年 1月 25日。該款項已於 2012年 1月收回。- 49

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (5) 其他應收款(續) (iv) 該款項餘額系本集團於 2011年 3月提供予本集團之合營企業信誠拖輪之暫借款人民幣 30,000千元，該暫借款之年利率為 6.06%，到期日為 2012年 3月 10日。該款項已於 2012年 3月收回。 (v) 應收港建費餘額主要系依據有關代徵代繳規定而應向合營企業或聯營企業收取的港建費。 (a) 其他應收款帳齡分析如下： 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日一年以內 88,079 597,834一到二年 4,670 17,685二到三年 18,219 652三年以上 38,000 1,098合計 148,968 617,269 (b) 其他應收款按類別分析如下： 2012年 12月 31日 2011年 12月 31日佔總額壞帳計提比佔總額壞帳計提比金額比例準備例金額比例準備例單項金額重大並單獨計提壞帳準備 -------按組合計提壞帳準備 148,968 100% --617,269 100% -單項金額雖不重大但按單獨計提壞帳準備 -------合計 148,968 100% --617,269 100% -(c) 2012年度無實際核銷的其他應收款(2011年度：人民幣 6千元)。 (d) 於 2011年 12月 31日及 2012年 12月 31日，其他應收款均為人民幣餘額。 (e) 於 2011年 12月 31日及 2012年 12月 31日，其他應收款中無持有本公司 5% (含 5%)以上表決權股份的股東的欠款。- 50

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (5)其他應收款(續) (f) 於 2012年 12月 31日，餘額前五名的其他應收款分析如下：佔其他應收款名稱與本集團關係金額年限總額比例興港合營企業 43,589四年以內 29%饒甬物流合營企業 11,703三年以內 8%外部單位一第三方 7,650一年以內 5%外部單位二第三方 6,530二到三年 4%遠東碼頭合營企業 6,159一年以內 4%合計 75,631 50% (g)應收關聯方的其他應收款分析如下： 2012年 12月 31日 2011年 12月 31日名稱與本集團關係金額佔其他應收款壞帳金額佔其他應收款壞帳總額的比例 (%)準備總額的比例 (%)準備興港(附註四 (4)) 合營企業 43,589 29% ---饒甬物流合營企業 11,703 8% -10,685 2% 遠東碼頭合營企業 6,159 4% -501,790 81% 寧波青峙化工碼頭有限公司 (以下稱「青峙化工」 )聯營企業 4,437 3% -3,594 1% 港吉碼頭合營企業 2,244 2%---衢州通港國際物流有限公司 (以下稱「衢州通港」 )聯營企業 1,939 1%---甬利碼頭合營企業 633 0%-7 0%北侖國際碼頭合營企業 140 0% -1,373 0%大榭招商聯營企業 27 0%-368 0%信誠拖輪合營企業 ---30,051 5% 合計 70,871 47% -547,868 89% - 51

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五合併財務報表項目附註(續) (6)預付款項 (a)預付款項帳齡分析如下： 2012年 12月 31日 2011年 12月 31日金額佔總額比例金額佔總額比例一年以內 217,313 99% 512,063 100%一到二年 2,141 1% 1,281 0%二到三年 2 0% 1,516 0%三年以上 31 0%737 0%合計 219,487 100% 515,597 100%於 2011年 12月 31日及 2012年 12月 31日，帳齡超過一年的預付帳款主要系預付材料及設備款，系由於根據合同本集團尚未收到貨物或設備所致。 (b) 於 2012年 12月 31日，餘額前五名的預付款項分析如下：佔預付帳款名稱與本集團關係金額年限總額比例外部供應商一第三方 67,297一年以內 31%外部供應商二第三方 13,376一年以內 6%外部供應商三第三方 12,376一年以內 6%外部供應商四第三方 12,000一年以內 5%外部供應商五第三方 8,831一年以內 4%合計 113,880 52% (c) 於 2011年 12月 31日及 2012年 12月 31日，預付款項中無預付持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東的款項。 (d) 於 2011年 12月 31日及 2012年 12月 31日，預付款項中無預付關聯方的預付帳款。 (e) 於 2011年 12月 31日及 2012年 12月 31日，預付款項均為人民幣餘額。- 52

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (7) 存貨 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日成本原材料 62,626 67,627備品備件 38,836 35,836房地產開發產品(a) -1,821其他 12,282 17,723合計 113,744 123,007 (a) 2011年 12月 31日房地產開發產品之餘額系本公司之子公司港寧房地產一房地產開發項目已完成但尚未銷售的若干商鋪及車位的成本。截至 2012年 12月 31日止，該項目已全部銷售完畢。 (8)其他流動資產 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日原幣種企業貸款和墊款－貼現人民幣 54,804 18,773 －貸款人民幣 270,750 -總額 325,554 18,773 減：貸款減值準備(a) (3,256) (188)其中：組合計提數 (3,256) (188)貸款和墊款帳面價值 322,298 18,585 2011年 12月 31日及 2012年 12月 31日餘額系第三方向本公司之子公司財務公司貼現的票據及財務公司發放的一年內到期的企業貸款餘額 (附註五 (10))。 2012年 12月 31日一年內到期的企業貸款除人民幣 750千元為擔保借款外，其餘貸款均系本公司之子公司財務公司發放的信用貸款，貸款年利率為 5.6%至 6%。- 53

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五合併財務報表項目附註(續) (8)其他流動資產(續) (a)貸款減值準備變動情況列示如下： 2012年度 2011年度組合計提減值準備組合計提減值準備年初餘額 188 539本年計提/(轉回) 3,068 (351)年末餘額 3,256 188貸款和墊款尚未識別為已減值，減值準備以組合方式按企業貸款和墊款餘額的 1%計提。 (9)可供出售金融資產可供出售金融資產系本集團持有的於上海證券交易所或香港聯合交易所有限公司上市的流通股，於資產負債表日按當日的收盤價計量。本集團持有的可供出售流通股投資的變動如下： 2012年度 2011年度年初餘額 75,689 100,694本年公允價值變動淨額 8,073 (25,005)年末餘額 83,762 75,689 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日可供出售權益工具 93,265 93,265減：公允價值累計變動 62,107 (17,576)減值準備 (71,610) 帳面價值 83,762 75,689 - 54

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (10) 發放貸款和墊款 貸款－遠東碼頭(i) －信誠拖輪(ii)－寧波大榭信業碼頭有限公司(以下稱「信業碼頭」)(iii) －其他減：貸款減值準備(iv)其中：組合計提數貸款和墊款帳面價值原幣種人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日 431,000 340,000 30,000 50,000 11,000 (21,920) (21,920) 409,080 根據銀監復[2011]622號，本集團之子公司財務公司經

中國銀行

業監督管理委員會批准新增對成員單位之間的貸款、委託貸款和融資租賃業務。2012年 12月 31日餘額系財務公司發放的長期企業貸款餘額。 (i) 該餘額系本集團於 2012年 1月提供予本集團之合營企業遠東碼頭之貸款人民幣 340,000千元，該貸款之年利率為 6.65%，於 2015年 1月到期。該貸款以遠東碼頭淨值為人民幣 505,724千元(原值為人民幣 527,817千元)的土地使用權及其附著物作為抵押物。 (ii) 該餘額系本集團於 2012年 3月提供予本集團之合營企業信誠拖輪之貸款人民幣 30,000千元，該貸款之年利率為 6.65%，於 2015年 3月到期。該貸款以信誠拖輪淨值為人民幣 44,630千元(原值為人民幣 48,513千元)的固定資產作為抵押物。 (iii) 該餘額系本集團於 2012年 8月及 9月分別提供予本集團之合營企業信業碼頭之貸款人民幣 15,000千元和人民幣 35,000千元，該貸款之年利率為 6.15%，分別於 2015年 8月及 2015年 9月到期。該貸款以信業碼頭淨值為人民幣 57,615千元(原值為人民幣 68,629千元)的土地作使用權為抵押物。- 55

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (10)發放貸款和墊款(續) (iv)貸款減值準備變動情況列示如下： 2012年度 2011年度組合計提減值準組合計提減值準備備年初餘額 -本年計提 21,920 年末餘額 21,920 貸款和墊款尚未識別為已減值，減值準備以組合方式按企業貸款和墊款餘額的 1%計提。 (11)長期股權投資 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日合營企業(a) 3,498,498 2,945,698聯營企業－無公開報價(b) 2,883,655 1,334,243其他長期股權投資(c) 200,650 200,650合計 6,582,803 4,480,591減：長期股權投資減值準備 -淨額 6,582,803 4,480,591本集團不存在長期股權投資變現及收益匯回的重大限制。- 56

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (11) 長期股權投資(續) (a)合營企業本集團於2012年度於合營企業之投資變動列示如下： 核算方法投資成本 2011年 12月 31日帳面淨值追加或減少投資按權益法調整的淨損益2012年度增減變動額宣告分派的現金股利未實現收益未實現收益的攤銷(i)其他權益變動 2012年 12月 31日帳面淨值持股比例表決權比例持股比例與表決權比例不一致的說明減值準備本年計提減值準備 12345678910 北侖國際碼頭 (i)遠東碼頭(i)港吉碼頭(i)穿山碼頭(i)意寧碼頭(i)甬利碼頭(i)寧波銀億海港房地產開發有限公司 (以下稱「銀億海港」 )太倉武港碼頭有限公司 (以下稱 「太倉武港」)寧波實華寧波中燃船舶燃料有限公司 (以下稱 「寧波中燃」)權益法 權益法 權益法 權益法 權益法 權益法 權益法 權益法 權益法 權益法 357,000 780,500 206,912 275,187 201,773 201,200 11,000 436,013 40,000 15,000 787,149 211,575 171,823 114,248 87,778 104,627 40,812 372,766 148,997 38,003 -468,500 -----98,560 --117,807 134,02661,274 29,961 28,716 35,306 (3,830) 70,501 38,929 9,920 (40,800) (67,925) (14,523) (37,615) (28,547) (34,198) -(31,857) -(9,509) -(260,152) -(85,485) ------4,151 15,680 4,980 11,399 6,324 6,371 --------------868,307 501,704 223,554 32,508 94,271 112,106 36,982 509,970 187,926 38,414 51% 50% 50% 50% 50% 50% 55% 55% 50% 50% 57%50%50%50%50%50%55%55.6%50%50%董事會 7人中 4人為本集團委派 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 董事會 9人中 5人為本集團委派 不適用 不適用 --------------------- 57

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (11) 長期股權投資(續) (a)合營企業(續)本集團於 2012年度於合營企業之投資變動列示如下(續)： 2012年度增減變動額核算方法投資成本 2011年 12月 31日帳面淨值追加或減少投資按權益法調整的淨損益宣告分派的現金股利未實現收益未實現收益的攤銷(i)其他權益變動 2012年 12月 31日帳面淨值持股比例表決權比例持股比例與表決權比例不一致的說明減值準備本年計提減值準備 11 12 13 14 15 16

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東南物流貨櫃有限公司(以下稱「東南物流貨櫃」)溫州金鑫碼頭有限公司 (以下稱「金鑫碼頭 」 )信業碼頭上海港航股權投資有限公司(以下稱「上海港航」 )嘉興杭州灣港務開發有限公司(以下稱「杭州灣」 )浙江台州灣港務有限公司 (以下稱「台州灣 」 )其他合計 權益法 權益法 權益法 權益法 權益法 權益法 權益法 44,010 65,250 146,227 250,000 50,000 96,964 206,515 3,383,551 51,802 60,929 136,569 251,111 50,000 97,542 219,967 2,945,698 ------(2,138) 564,922 7,758 (948) (755) 16,161 -212 16,805 561,843 ------(14,983) (279,957) -------(345,637) -------48,905---2,724 --- 2,724 59,560 59,981 135,814 269,996 50,000 97,754 219,651 3,498,498 45% 45% 50% 50% 50% 50% 45%45%50%50%50%50%不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 ----------------- 58

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (11) 長期股權投資(續) (a)合營企業(續) (i) 於合營企業的未實現收益本集團於 2001年至 2012年陸續轉讓若干資產予該等合營企業，所產生的資產轉讓收益中本集團佔相關合營企業股權的比例的部分作為未實現收益，抵減本集團於該等合營企業的長期股權投資餘額，並按相關轉讓資產的折舊年限以直線法攤銷，分期確認收益 (附註五 (19)(a)(ii))；產生的資產轉讓收益中的剩餘部分作為已實現收益，確認並計入資產轉讓當期的營業外收入。上述未實現收益的變動列示如下： 2012年度 2011年度年初數 1,111,625 1,151,821本年增加 345,637 -本年攤銷 (48,905) (40,196)年末數 1,408,357 1,111,625 - 59

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (11) 長期股權投資(續) (b)聯營企業本集團於 2012年度於聯營企業之投資變動列示如下： 核算方法投資成本 2011年 12月 31日帳面淨值追加或減少投資2012年度增減變動額按權益法調整的淨損益宣告分派的現金股利其他權益變動 2012年 12月 31日帳面淨值持股比例表決權比例持股比例與表決權比例不一致的說明減值準備本年計提減值準備 1234567大榭招商南京兩江海運股份有限公司 (以下稱「兩江海運」 )眾成礦石青峙化工寧波大港

新世紀

貨櫃有限公司 (以下稱「

新世紀

貨櫃」 )寧波金海菱液化儲運有限公司 (以下稱「金海菱液化」 )寧波長勝貨櫃有限公司 (以下稱 「長勝貨櫃」)權益法 權益法 權益法 權益法 權益法 權益法 權益法 423,181 75,000 22,230 48,282 17,443 10,950 4,824 511,538 83,688 30,777 75,000 18,651 12,846 7,167 -------63,051 (10,516) 4,642 17,752 854 1,384 927 (49,000) -(4,219) (10,500) (189) (1,308) (604) -------525,589 73,172 31,200 82,252 19,316 12,922 7,490 35% 30% 25% 35% 50% 43.8% 20% 33.3%30%20%33.3%20%25%20%董事會 9人中 3人為本集團委派 不適用 董事會 5人中 1人為本集團委派 董事會 9人中 3人為本集團委派 董事會 5人中 1人為本集團委派 董事會 4人中 1人為本集團委派 不適用 --------------- 60

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (11) 長期股權投資(續) (b)聯營企業(續)本集團於 2012年度於聯營企業之投資變動列示如下(續)： 核算方法投資成本 2011年 12月 31日帳面淨值追加或減少投資2012年度增減變動額按權益法調整的淨損益宣告分派的現金股利其他權益變動 2012年 12月 31日帳面淨值持股比例表決權比例持股比例與表決權比例不一致的說明減值準備本年計提減值準備 8寧波大榭港發碼頭公權益法 17,500 34,845 -12,019 (10,500) -36,364 35% 35%不適用 --司(以下稱 「大榭港發」)9寧波光明碼頭有限公權益法 140,000 105,000 35,000 (22,201) --117,799 35% 35%不適用 --司(以下稱 「光明碼頭」)10 浙江舟山武港碼頭有權益法 224,000 224,976 -(192) --224,784 25% 25%不適用 --限公司 (以下稱 「舟山武港」)11 溫州金洋貨櫃碼頭權益法 172,865 91,223 77,254 3,309 --171,786 39.5% 40%董事會 5人中 2--有限公司 (以下稱人為本集團委派 「溫州金洋」 )12 寧波通商銀行股份有權益法 1,441,320 -1,441,320 (15,169) --1,426,151 20% 20%不適用 --限公司 (以下稱 「通商銀行」)其他權益法 153,312 138,532 17,028 12,857 (13,587) -154,830 --合計 2,750,907 1,334,243 1,570,602 68,717 (89,907) -2,883,655 --- 61

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (11) 長期股權投資(續) (c) 其他長期股權投資被投資公司名稱核算方法投資成本 2011年 12月 31日本年增加本年減少 2012年 12月 31日持股比例表決權比例持股比例及表決權比例不一致的說明減值準備本年計提減值準備本年宣告分配的現金股利 1 寧波孚寶倉儲有限公司 (以成本法 10,350 10,350 --10,350 15% 20%董事會 5人中 1人--1,436 下稱「孚寶倉儲」 )為本集團委派 2 寧波北侖船務有限公司 (以成本法 8,370 8,370 --8,370 19% 19%不適用 --3,720 下稱「北侖船務」 )3 寧波辰菱液體化工倉儲有成本法 8,148 8,148 --8,148 19% 16.67%董事會 6人中 1人--581 限公司 (以下稱 「辰菱液為本集團委派 體化工」 )4 寧波金光糧油碼頭有限公成本法 7,658 7,658 --7,658 8% 10%董事會 10人中 1---司(以下稱 「金光糧油碼人為本集團委派 頭」)5 寧波金光糧油倉儲有限公成本法 7,637 7,637 --7,637 8% 10%董事會 10人中 1---司(以下稱 「金光糧油倉人為本集團委派 儲」)6 寧波寧興控股股份有限公成本法 7,500 7,500 --7,500 12% 12%不適用 --7,755 司(以下稱「寧興控股 」 )7 舟山港股份有限公司 (以下成本法 138,196 138,196 --138,196 5.9% 5.9%不適用 ---稱「舟山港」 )其他成本法 12,791 12,791 --12,791 --458 合計 200,650 200,650 --200,650 --13,950 - 62

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (12) 對合營企業和聯營企業投資 (a) 合營企業於 2012年 12月 31日，本集團之主要合營企業信息如下：法人註冊資本 持股表決權企業類型註冊地代表組織機構代碼業務性質(千元 )比例比例 1 北侖國際碼頭有限責任公司中國寧波錢乃駿 71093838-6經營與管理貨櫃碼頭之相關業務 700,000 51% 57% 2 遠東碼頭有限責任公司中國寧波陳國榮 79006126-1經營與管理貨櫃碼頭之相關業務 1,561,000 50% 50% 3 港吉碼頭有限責任公司中國寧波陳國榮 76454560-9經營與管理貨櫃碼頭之相關業務美元 50,000 50% 50% 4 穿山碼頭有限責任公司中國寧波陳國榮 78040419-5經營與管理貨櫃碼頭之相關業務美元 70,000 50% 50% 5 意寧碼頭有限責任公司中國寧波蔡申康 78044440-2經營與管理貨櫃碼頭之相關業務美元 50,000 50% 50% 6 甬利碼頭有限責任公司中國寧波蔡申康 78430589-9經營與管理貨櫃碼頭之相關業務美元 50,000 50% 50% 7 銀億海港有限責任公司中國寧波李令紅 76850898-7房地產開發經營 20,000 55% 55% 8 太倉武港有限責任公司中國太倉韓維緒 75202912-1經營港口基礎設施投資開發 792,750 55% 55.6% 9 寧波實華有限責任公司中國寧波錢建華 74496200-X原油裝卸中轉及管道運輸 80,000 50% 50% 10 寧波中燃有限責任公司中國寧波葛凱華 10000090-5燃油銷售 30,000 50% 50% 11 東南物流貨櫃有限責任公司中國寧波童孟達 73699551-4貨櫃與貨物的代理、儲存、中轉、拆箱 55,524 45% 45% 12 金鑫碼頭有限責任公司中國溫州楊育孜 67721007-7經營管理碼頭及其配套設施；貨櫃裝卸，堆145,000 45% 45% 存，運輸；貨櫃公路運輸；散雜貨裝卸等 13 信業碼頭有限責任公司中國寧波戴猛追 73014257-X貨櫃裝卸、儲存、修理、清洗；港口建設項目225,000 50% 50% 的投資 14 上海港航有限責任公司中國上海陳戌源 55594411-X交通、港航、能源領域及相關項目的投資 500,000 50% 50% 15 杭州灣有限責任公司中國嘉興吳月榮 67259199-0港口開發、投資 100,000 50% 50% 16 台州灣有限責任公司中國台州李康健 69951346-6港口裝卸、倉儲、拼裝箱、船舶物資供應 193,928 50% 50% - 63

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (12) 對合營企業和聯營企業投資(續) (a)合營企業(續)根據上述該等公司的合資合同和公司章程，本集團與各合資方對該等公司的財務和經營決策擁有共同控制權，因此將該等公司作為合營企業核算。本集團之主要合營企業於 2012年 12月 31日的資產、負債及 2012年度的經營業績列示如下： 2012年 12月 31日 2012年度資產總額負債總額營業收入淨利潤 /(虧損 ) 1 北侖國際碼頭 1,989,908 132,709 670,086 230,994 2 遠東碼頭 3,036,013 1,028,369 719,382 268,052 3 港吉碼頭 975,422 243,709 328,328 122,549 4 穿山碼頭 1,681,133 922,963 289,873 59,923 5 意寧碼頭 925,467 398,563 231,814 57,432 6 甬利碼頭 853,338 290,510 202,848 70,612 7 銀億海港 110,876 43,633 43,795 (6,963) 8 太倉武港 2,396,172 1,468,953 417,640 128,184 9 寧波實華 383,055 7,203 152,268 77,859 10 寧波中燃 252,274 175,446 1,725,411 19,840 11 東南物流貨櫃 288,758 156,404 1,842,326 17,240 12 金鑫碼頭 145,300 12,009 16,571 (2,107) 13 信業碼頭 344,467 72,836 46,922 (1,508) 14 上海港航 540,508 517 -32,322 15 杭州灣 100,179 179 --16 台州灣 215,248 5,417 56,929 425 其他 825,376 361,053 1,387,051 37,947合計 15,063,494 5,320,473 8,131,244 1,112,801 - 64

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (12) 對合營企業和聯營企業投資(續) (b) 聯營企業於 2012年 12月 31日，本集團之主要聯營企業信息如下：法人組織機構代註冊資本 持股表決權企業類型註冊地代表碼業務性質(千元 )比例比例 1 大榭招商有限責任公司中國寧波耿虹海 75035913-5裝卸、倉儲與貨櫃碼頭相關業務 1,209,090 35% 33.3% 2 兩江海運股份有限公司中國南京牟陵 79711450-6貨物運輸代理 250,000 30% 30% 3 眾成礦石有限責任公司中國寧波韓維緒 77824796-0經營港口公用碼頭 92,000 25% 20% 4 青峙化工有限責任公司中國寧波李水榮 75326909-8經營港口公用碼頭美元 17,100 35% 33.3% 5

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貨櫃有限責任公司中國寧波童孟達 72813381-8國際海運貨櫃站和堆場業務 70,000 50% 20% 6 金海菱液化有限責任公司中國寧波張紅波 61027034-X液化品倉儲 25,000 43.8% 25% 7 長勝貨櫃有限責任公司中國寧波陳國樑 61026151-5貨櫃與貨物的代理、儲存、中轉、拆箱美元 2,840 20% 20% 8 大榭港發有限責任公司中國寧波韓偉寧 66845685-X港口裝卸、倉儲 50,000 35% 35% 9 光明碼頭有限責任公司中國寧波呂建偉 79603060-X碼頭項目投資，貨物裝卸倉儲 400,000 35% 35% 10 舟山武港有限責任公司中國舟山彭辰 67476825-1港口碼頭項目、基礎設施投資開發 896,000 25% 25% 11 溫州金洋有限責任公司中國溫州楊育孜 78293610-1港口碼頭項目、基礎設施投資開發美元 42,553 39.5% 40% 12 通商銀行股份有限公司中國寧波戴敏偉 61025701-4吸收公眾存款、發放短期、中期和長期貸款 639,220 20% 20% - 65

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (12) 對合營企業和聯營企業投資(續) (b)聯營企業(續)本集團之主要聯營企業於 2012年 12月 31日的資產、負債及 2012年度的經營業績列示如下： 2012年 12月 31日 2012年度資產總額負債總額營業收入淨利潤 /(虧損 ) 1 大榭招商 2,631,072 1,129,389 548,821 180,146 2 兩江海運 400,729 156,820 112,425 (35,023) 3 眾成礦石 286,784 161,983 67,697 18,573 4 青峙化工 317,754 82,747 115,716 50,720 5

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貨櫃 82,071 3,230 38,979 3,486 6 金海菱液化 30,122 620 11,979 3,164 7 長勝貨櫃 44,509 7,057 47,366 4,634 8 大榭港發 106,633 2,736 46,198 34,339 9 光明碼頭 1,038,804 702,236 17,974 (63,432) 10 舟山武港 2,025,835 1,126,700 -(770) 11 溫州金洋 560,574 122,623 90,025 8,377 12 通商銀行 18,729,068 18,028,032 135,405 (75,842)其他 672,407 118,343 4,284,554 42,704合計 26,926,362 21,642,516 5,517,139 171,076 - 66

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (13) 投資性房地產 2011年 本年增加本年減少 2012年 12月 31日本年購入其他增加12月 31日原價合計 318,234 -139,188 (4,878) 452,544房屋、建築物 237,746 -85,027 (4,878) 317,895土地使用權 80,488 -54,161 -134,649本年增加本年減少本年計提其他增加累計折舊、攤銷合計 (46,941) (15,934) (10,818) 225 (73,468)房屋、建築物 (40,766) (13,999) (5,413) 225 (59,953)土地使用權 (6,175) (1,935) (5,405) -(13,515)帳面價值合計 271,293 379,076房屋、建築物 196,980 257,942土地使用權 74,313 121,134 (a) 2012年度投資性房地產計提折舊和攤銷金額為人民幣 15,934千元(2011年度：人民幣 12,078千元)。由在建工程轉入投資性房地產的原價為人民幣 13,826千元(2011年度：無)。 (b) 於 2011年 12月 31日及 2012年 12月 31日，本集團認為投資性房地產不存在減值跡象，無需計提減值準備。 (c) 於 2012年 12月 31日，淨值為人民幣 24,066千元(原價為人民幣 26,544千元)的土地使用權(2011年 12月 31日：淨值為人民幣 24,597千元，原價為人民幣 26,544千元)已作為人民幣 106,000千元的長期借款(2011年 12月 31日：人民幣 126,114千元)(附註五 (30)(a))的抵押物。 (d) 於 2012年度本集團將淨值為人民幣 69,573千元(原價為人民幣 70,850千元)的建築物及淨值為人民幣 48,756千元(原價為人民幣 54,161千元)的土地使用權的用途由自用改變為出租，由資產改變用途之日起，分別將相應的固定資產及無形資產轉換為投資性房地產核算。- 67

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (14) 固定資產 2011年 12月 31日本年增加收購子公司其他增加本年減少 2012年 12月 31日原價合計 16,050,183 69,468 4,483,131 (724,283) 19,878,499房屋、建築物 1,438,111 20,885 411,354 (103,724) 1,766,626港務設施 5,152,466 -1,721,748 (203,317) 6,670,897庫場設施 2,685,981 9,567 635,532 (271,138) 3,059,942裝卸搬運設備 3,904,812 17,635 1,362,950 (15,276) 5,270,121機器設備 368,372 81 65,058 (24,389) 409,122港作船舶 666,104 -18,635 -684,739運輸船舶 908,592 ---908,592運輸工具及其他設備 925,745 21,300 267,854 (106,439) 1,108,460本年增加本年減少本年計提其他增加累計折舊合計 (3,919,982) (853,973) (33,637) 133,738 (4,673,854)房屋、建築物 (320,265) (75,259) (7,051) 2,996 (399,579)港務設施 (1,029,131) (193,769) -19,440 (1,203,460)庫場設施 (406,855) (108,274) (5,113) 15,457 (504,785)裝卸搬運設備 (1,124,314) (232,006) (7,647) 6,811 (1,357,156)機器設備 (150,770) (27,044) (48) 4,636 (173,226)港作船舶 (278,177) (45,120) --(323,297)運輸船舶 (104,087) (48,979) --(153,066)運輸工具及其他設備 (506,383) (123,522) (13,778) 84,398 (559,285)帳面價值合計 12,130,201 15,204,645 房屋、建築物 1,117,846 1,367,047港務設施 4,123,335 5,467,437庫場設施 2,279,126 2,555,157裝卸搬運設備 2,780,498 3,912,965機器設備 217,602 235,896港作船舶 387,927 361,442運輸船舶 804,505 755,526運輸工具及其他設備 419,362 549,175 - 68

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (14) 固定資產(續) (a) 2012年度固定資產計提的折舊金額為人民幣 853,973千元(2011年度：人民幣 701,936千元)，由在建工程轉入固定資產的原價為人民幣 4,080,657千元(2011年度：人民幣 2,012,182千元)。 (b) 於 2011年 12月 31日及 2012年 12月 31日，本集團認為固定資產不存在減值跡象，故無需計提減值準備。 (c) 於 2012年 12月 31日，淨值為人民幣 246,831千元 (原價為人民幣 288,758千元)的房屋建築物及碼頭資產(2011年 12月 31日：淨值為人民幣 258,097千元，原價為人民幣 288,758千元 )作為人民幣 108,000千元的長期借款(2011年 12月 31日：人民幣 111,000千元)(附註五(30)(a))的抵押物。 (d) 2012年度計入營業成本和管理費用的折舊費用分別為：人民幣 778,326千元和人民幣 75,647千元 (2011年度：人民幣 635,443千元和人民幣 66,493千元)。 (e) 於 2011年 12月 31日及 2012年 12月 31日，本集團無暫時閒置的固定資產、無通過融資租賃租入的固定資產、無持有待售的固定資產。 (f) 於 2012年 12月 31日，淨值約為人民幣 574,364千元(原價為人民幣 665,660千元 )的房屋、建築物 (2011年 12月 31日：淨值約為人民幣 492,565千元(原價為人民幣 535,477千元))尚未取得權證，除了個別金額不重大的房屋、建築物 (如：若干臨時建築物等 )以外，其他的房屋建築物正在辦理權證過程中，管理層認為獲取相關權證並無實質障礙，且上述未取得權證的房屋建築物不會對本集團的經營活動產生重大影響。- 69

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (15) 在建工程在建工程項目變動表：工程名稱預算數 2011年 12月 31日本年增加本年轉入無形資產本年轉入固定資產本年轉入投資性房地產本年減少 2012年 12月 31日累計工程投入佔預算比例及工程進度借款費用資本化累計金額其中：本年借款費用資本化金額本年借款費用資本化率資金來源北侖碼頭五期工程 65.12億 1,197,216 348,277 -(48,000) --1,497,493 72% 186,063 42,116 6.23%募集資金 /借款金塘大浦口貨櫃工程 58.5億 1,781,917 329,496 (395,451) (1,055,681) --660,281 37% 126,267 53,079 6.51%募集資金 /借款梅山島碼頭工程 54.54億 313,174 539,178 (601) (16,500) --835,251 62% 82,857 62,490 6.34%募集資金 /借款原料及成品油罐區 7.95億 51,652 1,969 -(53,501) --120 19% -991 6.46%自有資金及借款龍門吊「油改電」項目 1.9億 83,392 3,926 -(19,940) --67,378 76% ---自有資金萬方(國際 )碼頭工程 14.7億 357,556 17,403 -(138,514) -(112,695) 123,750 91% 29,766 11,137 6.12%自有資金及借款南京龍潭港區五期工程 10.83億 457,667 55,467 -(174,965) --338,169 99% 42,070 18,554 6.35%自有資金及借款中宅碼頭 26.8億 969,888 434,537 -(1,404,425) ---52% 264 12,725 -募集資金 /借款鎮海通用散貨碼頭 #21~#23 7.2億 344,456 218,681 (563,137) ---78% -5,394 4.69%自有資金及借款鎮海 19、20#液化泊位 5.6億 220,017 91,931 -(311,948) ---55% -4,244 4.69%自有資金及借款鎮海港區 1004堆場改造工程 1.2億 53,456 43,992 ----97,448 74% 11,791 11,791 4.69%自有資金及借款乍浦五洲二期碼頭二階段 3.88億 196 96,456 -(11,813) --84,839 25% ---自有資金多用途碼頭 (5#泊位) 7.1億 -45,280 ----45,280 81% 4,837 4,837 4.69%自有資金及借款船舶建造 2.2億 -209,000 ----209,000 99% ---自有資金其他 135,136 447,492 (8,882) (282,233) (13,826) (15,047) 262,640 25,920 23,267 6.13%自有資金及借款其中：借款費用資本化金額 462,483 250,625 -(200,978) -(2,295) 509,835合計 5,965,723 2,883,085 (404,934) (4,080,657) (13,826) (127,742) 4,221,649 509,835 250,625 - 70

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (15) 在建工程(續)於 2011年 12月 31日及 2012年 12月 31日，本集團認為在建工程不存在減值跡象，故無需計提減值準備。 (16) 無形資產 2011年 12月 31日本年增加收購子公司其他增加本年減少 2012年 12月 31日原價合計 3,443,193 18,263 410,136 (302,352) 3,569,240土地使用權 3,381,915 17,954 395,451 (302,144) 3,493,176軟體及其他 61,278 309 14,685 (208) 76,064本年增加本年減少本年計提其他增加累計攤銷合計 (238,093) (79,027) (3,782) 19,190 (301,712)土地使用權 (209,937) (68,782) (3,595) 19,114 (263,200)軟體及其他 (28,156) (10,245) (187) 76 (38,512)帳面價值合計 3,205,100 3,267,528 土地使用權 3,171,978 3,229,976 軟體及其他 33,122 37,552 (a) 2012年度無形資產的攤銷金額為人民幣 79,027千元(2011年度：人民幣 70,371千元)，由在建工程轉入無形資產的原價為人民幣 404,934千元(2011年度：人民幣 525,507千元)。 (b) 於 2011年 12月 31日及 2012年 12月 31日，本集團認為無形資產不存在減值跡象，故無需計提減值準備。 (c) 於 2012年 12月 31日，淨值為人民幣 255,306千元(原價為人民幣 276,785千元)的土地使用權(2011年 12月 31日：淨值為人民幣 278,496千元，原價為人民幣 294,981千元)已作為人民幣 226,000千元的長期借款 (2011年 12月 31日：人民幣 235,614千元)(附註五(30)(a))的抵押物之一。 (d) 截至 2012年 12月 31日止尚有帳面淨值計人民幣 153,844千元(原價為人民幣 178,214千元)的土地使用權(2011年 12月 31日：淨值為人民幣 103,429千元，原價為人民幣 104,586千元)尚未取得土地使用權證，相關權證尚在辦理過程中，但管理層認為獲取相關權證並無實質障礙，預計一年內能辦妥上述權證。且上述未取得權證的土地使用權不會對本集團的經營活動產生重大影響。- 71

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (17) 商譽 2011年 2012年 12月 31日本年增加本年減少 12月 31日商譽－乍開及其子公司 109,578 --109,578－寧波遠洋 17,969 --17,969－嘉興富春 14,109 --14,109合計 141,656 --141,656於每年末，本集團對商譽進行減值測試並將其帳面價值分攤至預期從企業合併的協同效益中受益的資產組或資產組組合，預計資產組或資產組組合可收回金額。上年末資產組或資產組組合的可收回金額採用現金流量預測方法按 14%的折現率計算。前五年期的預計現金流量依據管理層批准的預算確定，超過該五年期的預計現金流量除考慮消費物價指數因素外按零增長率確定。根據減值測試結果，相關資產組或資產組組合的可收回金額高於其帳面價值，因此未確認減值損失。 (18) 其他非流動資產 2011年 12月 31日餘額主要系本公司為收購通商銀行 20%股權而支付的預付股權轉讓款計人民幣 94,529千元。該等股權轉讓已於 2012年 4月完成。- 72

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (19) 遞延所得稅資產和負債未經抵銷的遞延所得稅資產及遞延所得稅負債列示如下： (a) 未經抵銷的遞延所得稅資產 2012年 12月 31日 2011年 12月 31日遞延所得稅可抵扣暫時性遞延所得稅可抵扣暫時性資產差異資產差異同一控制下企業合併產生的可抵稅資產評估增值(i) 691,866 2,767,464 724,496 2,897,984遞延收益(ii) 352,089 1,408,357 277,906 1,111,625資產減值準備 1,107 2,731 952 3,806其他 12,423 49,692 3,093 11,714合計 1,057,485 4,228,244 1,006,447 4,025,129 (i) 如附註二 (1)(a)中所述，在合併財務報表中，

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集團投入本公司的資產及負債以及子改分中本公司新設立分公司之資產及負債仍然以原帳面價值列帳，然而由於本公司按評估後的資產價值計提折舊或攤銷並在計提企業所得稅時作為稅前扣除，因此，本集團就合併財務報表中資產的帳面價值與計稅基礎不同而產生的可抵扣暫時性差異的所得稅影響確認遞延所得稅資產。 (ii) 如附註五 (11)(a)(i)中所述，於 2001年至 2012年度，本集團將若干碼頭、設備及土地使用權等資產陸續轉讓給本集團的若干合營企業。產生的資產轉讓收益 (即轉讓價格與相關資產成本之間的差額 )中本集團佔相關合營企業股權的比例的部分共計人民幣 1,609,577千元(2011年 12月 31日累計數：人民幣 1,263,940千元 )，作為未實現收益，抵減本集團於該等合營企業的長期股權投資餘額，並按相關資產的折舊年限以直線法攤銷，分期確認收益；產生的資產轉讓收益中的剩餘部分共計人民幣 1,604,694千元作為已實現收益，於資產轉讓當期計入營業外收入 (附註五(46)(a))(其中：2012年度確認了人民幣 345,637千元)。上述出售資產所產生的全部收益於資產出售當期確認為相關公司的應納稅所得額。因此，本集團對合併報表中於未來期間攤銷的資產轉讓收益就所得稅費用的影響確認相關的遞延所得稅資產。- 73

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (19) 遞延所得稅資產和負債(續) (b) 未經抵銷的遞延所得稅負債 2012年 12月 31日 2011年 12月 31日遞延所得稅應納稅暫時性遞延所得稅應納稅暫時性負債差異負債差異固定資產折舊 (i) 17,608 71,651 17,929 71,718可供出售金融資產公允價值變動 15,527 62,107 13,217 52,864非同一控制下企業合併產生的資產評估增值 (ii) 117,803 471,209 123,818 498,459合計 150,938 604,967 154,964 623,041 (i) 此餘額為本集團的若干固定資產由於採用不同的折舊年限及殘值率引致帳面價值與相關資產的計稅基礎差異所引起的遞延所得稅負債。 (ii)根據《企業會計準則第 20號－企業合併》，非同一控制下的企業合併中，被購買企業的各項可辨認資產及負債以公允價值作為合併財務報表中的資產、負債進行確認。本集團於以前年度收購子公司的淨資產均以公允價值確認在本集團的合併財務報表中，然而由於上述被收購子公司仍然按企業合併前相關資產的帳面價值計提折舊或攤銷並在計算企業所得稅時作為稅前扣除，因此本集團就合併財務報表中資產的帳面價值與計稅基礎不同而產生的應納稅 /可抵扣暫時性差異的所得稅費用的影響確認遞延所得稅負債 /資產。 (c) 本集團未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損分析如下： 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日可抵扣虧損 251,802 245,881 - 74

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (19) 遞延所得稅資產和負債(續) (d)未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期： 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日 2014年 15,728 53,749 2015年 93,716 106,556 2016年 85,576 85,576 2017年 56,782 可抵扣虧損 251,802 245,881 (e) 抵銷後的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債淨額列示如下： 2012年 12月 31日 2011年 12月 31日遞延所得稅資互抵後的可抵遞延所得稅資互抵後的可抵產或負債餘額扣或應納稅暫產或負債餘額扣或應納稅暫時性差額時性差額遞延所得稅資產 1,057,485 4,228,244 1,006,447 4,025,129遞延所得稅負債 150,938 604,967 154,964 623,041 (20) 資產減值準備 2011年 本年增加本年減少 2012年12月 31日轉迴轉銷 12月 31日壞帳準備 3,806 189 (800) (464) 2,731其中：應收帳款壞帳準備 3,806 189 (800) (464) 2,731貸款減值準備 188 24,988 --25,176可供出售金融資產減值準備 -71,610 --71,610合計 3,994 96,787 (800) (464) 99,517 (21) 短期借款2012年 2011年 原幣種 12月 31日 12月 31日信用借款人民幣 167,500 105,000信用借款美元 76,231 75,936擔保借款(a)港元 32,434 32,428其他借款(b)人民幣 27,000 35,000合計 303,165 248,364 - 75

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (21) 短期借款(續) (a) 2011年 12月 31日及 2012年 12月 31日借款餘額系本公司之子公司向中國

交通銀行

股份有限公司香港分行(以下稱「交行香港」)借入的外幣擔保借款，由本公司向

交通銀行

股份有限公司寧波分行擔保，

交通銀行

股份有限公司寧波分行據此向交行香港出具備用信用證。 (b) 2012年 12月 31日其他借款餘額系本公司之子公司通過中國

工商銀行

股份有限公司向寧波市鎮海東方工貿總公司 (以下稱「東方工貿」 )取得的委託借款共計人民幣 27,000千元(2011年 12月 31日：人民幣 31,000千元)。 2011年 12月 31日餘額還包括通過中國

建設銀行

股份有限公司向

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北侖第二港埠公司經營服務公司 (以下稱「經營服務公司」 )取得的委託借款共計人民幣 4,000千元。 (c) 於 2012年 12月 31日短期借款的加權平均年利率為 5.50%(2011年 12月 31日：5.05%)。 (d) 於 2012年度，已到期並已獲展期的短期借款：貸款單位原幣金額年利率原借款到期日展期後新的到期日東方工貿人民幣 7,200 6.00% 2012年 08月 30日 2013年 08月 29日東方工貿人民幣 5,000 6.56% 2012年 04月 26日 2013年 04月 25日香港銀行同行業拆借利交行香港分行港元 40,000率+1.75% 2012年 08月 24日 2013年 08月 24日 (e) 於 2011年 12月 31日及 2012年 12月 31日，無逾期的短期借款。 (22) 吸收存款 2011年 12月 31日及 2012年 12月 31日餘額系本集團之子公司財務公司吸收的成員單位活期及 7天通知存款。- 76

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股份有限公司 五 (23) 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 合併財務報表項目附註(續) 應付帳款 2012年 12月 31日 2011年 12月 31日(a)應付材料及設備款 應付運輸費 應付工程款 應付原油中轉分成費 其他 合計 應付帳款帳齡分析如下： 2012年 12月 31日 182,017 150,553161,191 129,87677,255 17,63854,840 37,80020,055 10,803495,358 346,670 2011年 12月 31日帳齡 金額佔總額比例金額佔總額比例一年以內 489,670 99% 344,427 99% 一到二年 4,680 1% 1,178 1%二到三年 260% 177 0%三年以上 982 0% 888 0%合計 495,358 100% 346,670 100% (b) 於 2011年 12月 31日及 2012年 12月 31日，應付帳款中無應付持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東的款項。 (c) 於 2012年 12月 31日，帳齡超過一年的應付帳款主要系應付材料及設備款人民幣 5,444千元(2011年 12月 31日：人民幣 1,998千元)，根據合同該等款項於年末尚未結清。- 77

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股份有限公司 五 (23) (d)2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 合併財務報表項目附註(續) 應付帳款(續) 應付關聯方的應付帳款： 2012年 12月 31日 2011年 12月 31日(e)寧波實華 寧波鼎盛海運服務有限公司 (以下稱「鼎盛海運」) 寧波中燃 北侖國際碼頭 遠東碼頭 意寧碼頭 大榭招商 眾成礦石 溫州金洋 港吉碼頭

新世紀

貨櫃 合計 應付帳款中包括以下外幣餘額： 2012年 12月 31日 外幣金額匯率折合人民幣(千元) (千元) 美元 2,533 6.2855 15,919 日元 247,137 0.0730 18,041 合計 33,960 17,217 17,3567,680 4,6566,131 14,0115,246 8,3794,695 1,6393,433 -3,317 2,1602,702 7,1082,346 -1,731 -433 32954,931 55,638 2011年 12月 31日外幣金額匯率折合人民幣 (千元) (千元)2,274 6.3009 14,327146,448 0.0811 11,87726,204 - 78

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (24) 預收款項 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日預收裝卸費 19,230 32,023預收液鹼儲罐使用費 28,480 31,642預收土地租賃款 23,593 24,773預收運輸業務定金 25,230 15,339預收鐵路工程款 5,977 11,465預收購買材料設備款 7,041 10,714其他 28,904 11,113合計 138,455 137,069 (a) 預收關聯方的款項： 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日舟山市衢黃港口開發建設有限公司 (以下稱「舟山衢黃」) 3,500 遠東碼頭 3,303 寧波北侖東華貨櫃服務有限公司 (以下稱「北侖東華」) 100 900信業碼頭 -65合計 6,903 965 (b) 於 2012年 12月 31日，帳齡超過一年的預收款項為人民幣 54,334千元(2011年 12月 31日：人民幣 55,936千元)，主要系預收液鹼儲罐使用費及土地租賃款。 (c) 於 2011年12月31日及 2012年12月31日，預收款項餘額均為人民幣餘額。 (d) 於 2011年12月31日及 2012年12月31日，預收款項中無預收持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東的款項。- 79

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五合併財務報表項目附註(續) (25) 應付職工薪酬 2011年 2012年 12月 31日本年增加本年減少 12月 31日工資、獎金、津貼和補貼 3,982 839,541 (838,545) 4,978 職工福利費 -50,848 (50,848) -社會保險費 28,369 187,669 (176,945) 39,093其中：醫療保險費 261 58,638 (58,482) 417養老保險費 27,517 109,378 (98,882) 38,013失業保險費 515 11,253 (11,188) 580工傷保險費 41 4,707 (4,718) 30生育保險費 35 3,693 (3,675) 53住房公積金 377 88,643 (88,516) 504工會經費和職工教育經費 1,031 27,577 (27,863) 745其他 441 9,799 (8,708) 1,532 合計 34,200 1,204,077 (1,191,425) 46,852於 2011年 12月 31日及 2012年 12月 31日，應付職工薪酬中沒有屬於拖欠性質的應付款，且該餘額預計將於一年內全部支付完畢。 (26) 應交稅費 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日應交企業所得稅 235,098 181,301應交營業稅 7,593 28,256應交土地增值稅 5,600 5,600應交城市維護建設稅 1,608 1,891應交教育費附加 1,194 1,309應交/(待抵扣)增值稅 4,717 (1,283)應交水利基金 858 612應交港建費 -6,072代扣代繳營業稅及印花稅 17,023 9,780其他 2,852 7,711合計 276,543 241,249 - 80

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (27) 應付股利 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日應付子公司其他少數股東 1,967 -(28) 其他應付款 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日應付

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集團 23,201 23,201應付工程款(a) 860,885 1,174,542押金 72,682 38,931應付港建費及勞務費(b) 56,140 66,859工程質量保證金 36,063 25,502應付國投交通實業公司(c) -67,230其他 80,991 68,946合計 1,129,962 1,465,211 (a) 餘額主要系應付工程建設相關款項，由於相關工程尚未最終決算驗收，因此該等款項尚未結清。 (b) 該款項主要指應返還給貨主碼頭的港建費以及應付海事管理機構的港建費。 (c) 2011年 12月 31日應付國投交通實業公司的款項系其預付予本公司並擬於將來由本公司為其代付的投入北侖港五期項目公司的投資款項。本年減少繫結清增資款人民幣 67,230千元。 (d) 於 2012年 12月 31日，帳齡超過一年的其他應付款為人民幣 90,619千元 (2011年 12月31日：人民幣 42,636千元)，主要系押金、工程質量保證金及應付

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集團的款項。 (e) 於 2011年12月31日及 2012年12月31日，其他應付款餘額均系人民幣餘額。 (f) 應付持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東的其他應付款： 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日應付

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集團 23,201 23,201 - 81

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (28) 其他應付款(續) (g)應付關聯方的其他應付款： 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日

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集團 23,201 23,201東南物流 3,530 3,530寧波實華 185 1,277青峙化工 -1,523合計 26,916 29,531 (29) 一年內到期的非流動負債2012年 2011年 原幣 12月 31日 12月 31日一年內到期的長期借款 -抵押借款(附註五(30)(a))人民幣 28,000 16,000 -信用借款人民幣 468,200 354,500合計 496,200 370,500於 2011年 12月 31日及 2012年 12月 31日，本集團一年內到期的長期借款中無逾期借款。金額前五名的一年內到期的長期借款：借款借款2012年 12月 31日名稱起始日終止日幣種利率(%) 外幣金額人民幣金額銀行一 05/03/2010 05/07/2013人民幣基準利率下浮 10% 136,000銀行二 03/08/2010 02/08/2013人民幣基準利率下浮 10% -100,000銀行三 03/08/2010 05/04/2013人民幣基準利率下浮 10% -50,000銀行四 09/09/2011 10/08/2013人民幣基準利率下浮 10% -50,000銀行五 30/06/2009 06/04/2013人民幣基準利率下浮 10% -50,000合計 386,000 - 82

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (29) 一年內到期的非流動負債(續)名稱借款起始日借款終止日幣種利率(%) 2011年 12月 31日外幣金額人民幣金額銀行一 30/04/200924/04/2012人民幣基準利率下浮 10% -100,000銀行二 22/05/2009 21/05/2012人民幣基準利率下浮 10% -60,000銀行三 30/06/2009 29/06/2012人民幣基準利率下浮 10% -60,000銀行四 15/04/2010 31/08/2012人民幣基準利率下浮 10% -50,000銀行五 21/07/2009 16/07/2012人民幣基準利率下浮 10% -40,000合計 310,000 (30) 長期借款2012年 2011年 原幣種 12月 31日 12月 31日抵押借款(a)人民幣 306,000 330,614信用借款人民幣 3,011,967 3,559,000合計 3,317,967 3,889,614 (a)抵押借款原幣種 2012年 2011年 抵押物 12月 31日 12月 31日(i)人民幣 106,000 126,114土地使用權 (ii) 人民幣 120,000 109,500土地使用權 (iii) 人民幣 108,000 111,000房屋建築物及碼頭資產合計 334,000 346,614減：一年內到期的長期借款 (iv)人民幣 (28,000) (16,000)淨額 306,000 330,614 2012年 12月 31日的抵押借款餘額(包含一年內到期的長期借款 )包括： (i) 人民幣 106,000千元的借款(2011年 12月 31日：人民幣 126,114千元)以淨值為人民幣 124,987千元 (原價為人民幣 137,854千元 )的土地使用權 (2011年 12月 31日：淨值為人民幣 127,745千元，原價為人民幣 137,854千元)作為抵押物。上述作為抵押物的土地使用權中淨值為人民幣 100,921千元(原價為人民幣 111,310千元)(2011年 12月 31日：淨值為人民幣 103,148千元，原價為人民幣 111,310千元)的部分列示於無形資產(附註五 (16)(c))，淨值為人民幣 24,066千元(原價為人民幣 26,544千元)(2011年 12月 31日：淨值為人民幣 24,597千元，原價為人民幣 26,544千元)的部分列示於投資性房地產 (附註五 (13)(c))；- 83

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五合併財務報表項目附註(續) (30) 長期借款(續) (a)抵押借款(續) (ii)人民幣 120,000千元的借款(2011年 12月 31日：人民幣 109,500千元)以列示於無形資產的淨值為人民幣 154,385千元 (原價為人民幣 165,475千元 )的土地使用權 (附註五 (16)(c))(2011年 12月 31日：淨值為人民幣 175,348千元，原價為人民幣 183,671千元)作為抵押物； (iii)人民幣 108,000千元的借款(2011年 12月 31日：人民幣 111,000千元)以淨值為人民幣 246,831千元(原價為人民幣 288,758千元)的房屋建築物及碼頭資產(附註五(14)(c))(2011年 12月 31日：淨值為人民幣 258,097千元，原價為人民幣 288,758千元)作為抵押物； (iv)上述借款中人民幣 28,000千元(2011年 12月 31日：人民幣 16,000千元)將於年末一年內到期，故已列示於一年內到期的非流動負債 (附註五 (29))。 (b)金額前五名的長期借款：借款借款2012年 12月 31日名稱起始日終止日幣種利率(%) 外幣金額人民幣金額銀行一 09/09/2011 10/02/2016人民幣基準利率下浮 10% -600,000銀行二 05/03/2010 05/03/2014人民幣基準利率下浮 10% -300,000銀行三 31/08/2009 31/08/2019人民幣基準利率下浮 10% -225,000銀行四 26/02/2009 15/12/2019人民幣基準利率下浮 10% -200,000銀行五 16/04/2009 15/04/2019人民幣基準利率下浮 10% -170,000合計 1,495,000借款借款2011年 12月 31日名稱起始日終止日幣種利率(%) 外幣金額人民幣金額銀行一 09/09/2011 10/02/2016人民幣基準利率下浮 10% -600,000銀行二 11/01/2010 05/01/2013人民幣基準利率下浮 10% -382,000銀行三 31/08/2009 31/08/2019人民幣基準利率下浮 10% -325,000銀行四 05/03/2010 05/03/2014人民幣基準利率下浮 10% -300,000銀行五 26/02/2009 15/12/2019人民幣基準利率下浮 10% -250,000合計 1,857,000 (c) 於 2012年 12月 31日長期借款的加權平均年利率為 6.37%(2011年 12月 31日： 5.74%)。- 84

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股份有限公司 五2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 合併財務報表項目附註(續) (31) 應付債券債券有關信息分析如下：幣種發行日期債券期限年利率面值及發行金額 2011年 12月 31日本年新增 2012年 12月 31日 2012年

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股份第2012年 一期

公司債

券人民幣 4月16日三年 4.69% 1,000,000 -1,000,000 1,000,000 於 2012年 4月 16日，本公司按照中國人民銀行《銀行間債券市場非金融企業債務融資工具管理辦法》及

中國銀行

間市場交易商協會相關規則、指引，發行了 2012年

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股份有限公司第一期

公司債

券共計人民幣 10億元，面值為人民幣 100元。募集資金用途為：其中人民幣 5億元用於償還銀行貸款，剩餘部分用於補充流動資金。該

公司債

券平價發行，發行價格即為面值。本期債券起息日為 2012年4月16日，單利按年計息，不計複利，每年付息一次。本期債券到期日為 2015年 4月 16日，到期一次還本，最後一期利息隨本金一起支付。本期債券由

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集團提供全額無條件不可撤銷的連帶責任保證擔保。債券之應計利息分析如下： 2011年 本年應計本年已付2012年 12月 31日利息利息 12月 31日 2012年

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股份第一期

公司債

券 -32,830 -32,830上述債券之 2012年度應計利息列示於 2012年 12月 31日應付利息餘額中。- 85

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五合併財務報表項目附註(續) (32) 長期應付款 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日長期應付款－

中國石化

鎮海煉油化工股份有限公司 120,000 120,000該款項為由

中國石化

鎮海煉油化工股份有限公司提供的無息無抵押貸款，其中人民幣 30,000千元，人民幣 50,000千元和人民幣 40,000千元將分別於 2014年 1月 28日，2014年 6月 30日和 2014年 12月 29日到期。 (33) 其他非流動負債 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日遞延收益 24,858 49,039遞延收益主要系本公司之若干子公司收到的與資產相關的政府補助，其變動如下： 2012年度 2011年度年初數 49,039 40,335本年增加 2,591 19,533本年減少 (26,772) (10,829)年末數 24,858 49,039 - 86

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (34) 股本 2011年 12月 31日有限售條件股份 國有法人持股 (d) 9,720,000 無限售條件股份 人民幣普通股 3,080,000 合計 12,800,000 2010年 12月 31日有限售條件股份 國有法人持股 10,216,800 外資持股 583,200 本年增減 2012年 12月 31日-9,720,000-3,080,000-12,800,000 本年增減 2011年 12月 31日 (c) (496,800) 9,720,000(583,200) 其中：境外法人持股 583,200 (583,200) 10,800,000 (1,080,000) 9,720,000無限售條件股份 人民幣普通股 (b) 2,000,000 1,080,000 3,080,000合計 12,800,000 -12,800,000 (a) 如附註一所述，本公司系由

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集團作為主發起人，並聯合其他發起人共同發起，於 2008年 3月 31日在浙江省寧波市註冊成立的股份有限公司。本公司設立時總股本為 1,080,000萬股，每股面值人民幣 1元。 (b) 根據中國證券監督管理委員會於 2010年 7月 23日籤發的證監許可【2010】 991號文《關於核准

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股份有限公司首次公開發行股票的批覆》，本公司獲準於 2010年 9月 14日向社會公眾發行人民幣普通股 200,000萬股，每股面值人民幣 1元，每股發行價格為人民幣 3.70元，並於 2010年 9月 28日在上海證券交易所上市交易。新增股本業經普華永道中天會計師事務所有限公司審驗，並於 2010年 9月 20日出具普華永道中天驗字 (2010)第 244號驗資報告。- 87

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (34) 股本(續) (c) 本公司控股股東

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集團承諾自本公司股票在上海證券交易所上市之日起三十六個月內，不轉讓或者委託他人管理其持有的本公司股份，也不由本公司收購該部分股份。本公司其他發起人招商局國際碼頭 (寧波 )有限公司、中信港投、寧波寧興、寧波交投、寧波開投、寧波城投、舟山港承諾自本公司股票在上海證券交易所上市之日起十二個月內，不轉讓或者委託他人管理其持有的本公司股份，也不由本公司收購該部分股份。根據其他發起人作出的前述承諾，其持有的 1,080,000,000股有限售條件的本公司股份於 2011年 10月 13日起在上海證券交易所上市流通。 (d) 根據《境內證券市場轉持部分國有股充實全國社會保障基金實施辦法》 (財企【2009】94號)的有關規定，經寧波市國資委以《關於

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股份有限公司 A股首發上市 10%國有股劃轉全國社保基金會有關問題的批覆》 (甬國資產【2009】46號)批准，在本公司發行新股並上市時，本公司國有股股東

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集團、中信港投、寧波寧興、寧波交投、寧波開投、寧波城投和舟山港將履行國有股減持義務，上述股東分別將持有的本公司股份 190,274,842股、 3,805,497股、 2,114,165股、 2,114,165股、 634,249股、 634,249股和 422,833股劃轉給全國社會保障基金理事會，並由全國社會保障基金理事會繼承原國有股股東的禁售期義務。如上述附註五 (34)(c)中所述，全國社會保障基金理事會持有的 9,725,158股本公司股份隨之於 2011年 10月 13日起在上海證券交易所上市流通。於 2011年 12月 31日及 2012年 12月 31日，本公司有限售條件股份的股權結構及持股比例為：股東名稱 2012年 12月 31日 2011年 12月 31日持股數持股比例持股數持股比例國有法人持股 寧波港集團 9,529,725,158 74.45% 9,529,725,158 74.45%全國社會保障基金理事會 190,274,842 1.49% 190,274,842 1.49%合計 9,720,000,000 75.94% 9,720,000,000 75.94% - 88

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (35) 資本公積附註 2011年 12月 31日本年增加本年減少 2012年 12月 31日股本溢價 －股東投入 (a) －衝減同一控制下企業合併所產生的評估增值影響 (b) －同一控制下企業合併產生的可抵稅資產評估增值而確定的遞延所得稅資產五(19)(a)(i) －國有資本金投入 (c) －與清算子公司之少數股東交易 －與子公司之少數股東交易 7,758,493 10,103,453 (4,140,524) 874,016 971,216 (46,860) (2,808) 149,538 ---149,538 ---------7,908,03110,103,453(4,140,524)874,0161,120,754(46,860)(2,808)其他資本公積 －可供出售金融資產公允價值變動淨額，稅後－權益法核算的被投資單位其他權益變動 －其他 五(49) (49,750) (68,574) (3,825) 22,649 80,097 77,373 2,724 -(10,380) --(10,380) 19,9678,799(1,101)12,269合計 7,708,743 229,635 (10,380) 7,927,998附註 2010年 12月 31日本年增加本年減少 2011年 12月 31日股本溢價 －股東投入 (a) －衝減同一控制下企業合併所產生的評估增值影響 (b) －同一控制下企業合併產生的可抵稅資產評估增值而確定的遞延所得稅資產五(19)(a)(i) －國有資本金投入 (c) －與清算子公司之少數股東交易 －與子公司之少數股東交易 (d) 7,590,632 10,103,453 (4,140,524) 874,016 779,595 (46,860) 20,952 192,661 ---191,621 -1,040 (24,800) -----(24,800) 7,758,493 10,103,453 (4,140,524) 874,016971,216(46,860) (2,808) 其他資本公積 －可供出售金融資產公允價值變動淨額，稅後－權益法核算的被投資單位其他權益變動 －其他 五(49) 4,136 (45,251) 29,741 19,646 3,003 --3,003 (56,889) (23,323) (33,566) -(49,750) (68,574) (3,825) 22,649合計 7,594,768 195,664 (81,689) 7,708,743 - 89

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (35) 資本公積(續) (a) 如附註二(1)(a)中所述，於本公司成立日，

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集團以資產及負債出資，其他發起人以貨幣資金出資，共計人民幣 15,690,471千元，計入股本 10,800,000千元及資本公積人民幣 4,890,471千元。如附註五(34)(b)中所述，本公司獲準於 2010年 9月 14日向社會公眾發行人民幣普通股 200,000萬股，每股發行價格為人民幣 3.70元，扣除發行費用後募集資金淨額共計人民幣 7,212,982千元，其中人民幣 2,000,000千元計入股本，剩餘人民幣 5,212,982千元記入資本公積。 (b) 如附註二(1)(a)中所述，根據企業會計準則，由於

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集團進行重組並將部分業務注入本公司為同一控制下的企業合併，因此在合併財務報表中將注入的資產及負債的評估增值影響予以衝回。 (c) 國有資本金投入主要系作為國有資本金投入的港建費返還等。 (d) 於 2011年度之當年增加主要系：本公司於 2011年 5月處置子公司外輪理貨 8%的股權予本公司之合營企業上海港航。於處置日，本集團將處置外輪理貨 8%股權的對價人民幣 7,214千元與本集團於處置日累計享有外輪理貨 8%淨資產份額之差異計人民幣 1,040千元計入資本公積，於處置日外輪理貨 8%淨資產份額計人民幣 6,174千元相應計入少數股東權益。於 2011年度之當年減少系：本公司於 2011年 2月收購子公司舟山甬舟 25%股權。於購買日，本集團將收購舟山甬舟 25%股權的對價人民幣 37,588千元與本集團於購買日累計享有舟山甬舟 25%淨資產份額之差異計人民幣 24,800千元計入資本公積，於購買日舟山甬舟 25%淨資產份額計人民幣 12,788千元相應衝減少數股東權益。- 90

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (36) 專項儲備 2011年 2012年 12月 31日本年提取本年減少 12月 31日安全生產費 -65,234 (65,234) 本集團於 2012年開始根據財政部、國家安全生產監督管理總局《關於印發 業安全生產費用提取和使用管理辦法 >的通知》的規定計提及使用安全生產費用，安全生產費用專門用於完善和改進企業或者項目的安全生產條件之各項支出。根據《企業安全生產費用提取和使用管理辦法》 (財企【 2012】16號)的有關規定，本集團以上年度實際營業收入為計提依據，按 1%至 1.5%提取。 (37) 盈餘公積 2011年 2012年 12月 31日本年提取本年減少 12月 31日法定盈餘公積金 652,950 246,658 -899,608 2010年 2011年 12月 31日本年提取本年減少 12月 31日法定盈餘公積金 445,802 207,148 -652,950根據《中華人民共和國公司法》及本公司章程，本公司按年度淨利潤的10%提取法定盈餘公積金，當法定盈餘公積金累計額達到股本的 50%以上時，可不再提取。法定盈餘公積金經批准後可用於彌補虧損或者增加股本。 (38) 未分配利潤 2012年度 2011年度金額 提取或金額提取或分配比例分配比例年初未分配利潤 3,883,305 -2,007,212 加：本年歸屬於公司股東的淨利潤 2,676,572 -2,468,217 減：提取法定盈餘公積 (附註五 (37)) (246,658) 10% (207,148) 10%提取一般風險準備 (c) (901) -(976) 分派普通股股利 (b) (844,800) -(384,000) 年末未分配利潤 (a) 5,467,518 3,883,305 - 91

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五合併財務報表項目附註(續) (38)未分配利潤(續) (a) 於 2012年 12月 31日，未分配利潤中包含歸屬於本公司的子公司盈餘公積餘額為人民幣 205,266千元(2011年 12月 31日：人民幣 143,690千元)，其中子公司於 2012年度計提的歸屬於本公司的盈餘公積為人民幣 61,576千元 (2011年度：人民幣 49,861千元)。 (b) 於 2011年上半年，經本公司董事會及股東大會分別於 2011年 4月 19日及 2011年 6月 7日決議通過，以 2010年 12月 31日本公司總股本 12,800,000,000股為基數，向全體股東每 10股派發現金紅利人民幣 0.30元 (含稅)，共需支付股利人民幣 384,000千元。該等股利已於 2011年 7月支付完畢。於 2012年上半年，經本公司董事會及股東大會分別於 2012年 4月 18日及 2012年 6月 5日決議通過，以 2011年 12月 31日本公司總股本 12,800,000,000股為基數，向全體股東每 10股派發現金紅利人民幣 0.66元 (含稅)，共需支付股利人民幣 844,800千元。該等股利已於 2012年 7月支付完畢。 (c) 一般風險準備系本公司之子公司財務公司根據財政部《金融企業財務規則實施指南》 (財金【 2007】23號)按本年實現淨利潤的 1%提取的一般風險準備金，用以彌補虧損。 (39)少數股東權益歸屬於各子公司少數股東的少數股東權益： 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日財務公司 400,803 399,944梅山國際 144,261 101,113寧遠化工 85,989 85,182

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集運 69,980 65,185舟山甬舟 54,234 62,497明州碼頭 49,329 60,404鈴與物流(a) 47,852 新海灣 31,435 15,300北海貨櫃(b) -24,836外輪理貨 30,727 30,492其他 33,392 20,923合計 948,002 865,876 - 92

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (39) 少數股東權益(續) (a) 如本財務報表附註四(3)中所述，本公司自 2012年 1月 1日起取得鈴與物流的控制權，自取得控制權之日起將其按子公司核算併入本集團之合併報表，相應確認少數股東權益。 (b) 如本財務報表附註四 (2)(b)中所述，北海貨櫃已於 2012年度清算，清算資產和收益按公司章程規定全部歸本集團所有並已計入投資收益。 (40) 營業收入和營業成本 2012年度 2011年度主營業務收入(a) 7,628,330 6,818,418其他業務收入(b) 173,866 164,377合計 7,802,196 6,982,795 2012年度 2011年度主營業務成本(a) 4,073,269 3,518,913其他業務成本(b) 85,239 88,545合計 4,158,508 3,607,458 (a) 主營業務收入和主營業務成本主營業務收入 2012年度 2011年度貨櫃裝卸及相關業務 1,549,474 1,352,247鐵礦石裝卸及相關業務 1,069,282 978,678原油裝卸及相關業務 290,170 180,770其他貨物裝卸及相關業務 1,611,472 1,464,189綜合物流及其他業務 2,997,843 2,735,054其他未分配收入(注) 110,089 107,480合計 7,628,330 6,818,418註：其他未分配收入系集團之子公司財務公司的利息收入、手續費及佣金收入。- 93

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (40) 營業收入和營業成本(續) (a)主營業務收入和主營業務成本(續)主營業務成本 2012年度 2011年度貨櫃裝卸及相關業務 731,538 527,371鐵礦石裝卸及相關業務 363,181 293,889原油裝卸及相關業務 56,397 21,556其他貨物裝卸及相關業務 843,472 789,358綜合物流及其他業務 2,073,730 1,884,292其他未分配成本(注) 4,951 2,447合計 4,073,269 3,518,913註：其他未分配成本系集團之子公司財務公司的利息支出、手續費及佣金支出。本集團的主要經營位於中國境內，因此本集團的主營業務收入及主營業務成本未按地區分部進行列示分析。 (b)其他業務收入和其他業務成本其他業務收入 2012年度 2011年度提供水電及勞務收入 129,208 118,272原材料/物品銷售收入 23,612 20,245其他 21,046 25,860合計 173,866 164,377其他業務成本 2012年度 2011年度提供水電及勞務支出 73,406 78,173原材料/物品銷售成本 9,963 5,959其他 1,870 4,413合計 85,239 88,545 - 94

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (40) 營業收入和營業成本(續) (c) 本集團前五名客戶的營業收入情況本集團前五名客戶收入的總額為人民幣 1,234,267千元(2011年度：人民幣 1,231,440千元)，佔本集團全部營業收入的比例為 16%(2011年度：18%)，具體情況如下：名稱營業收入佔本集團全部營業收入的比例(%)外部客戶一 392,011 5%外部客戶二 266,922 3%外部客戶三 201,655 3%外部客戶四 193,593 3%外部客戶五 180,086 2%合計 1,234,267 16% (41) 營業稅金及附加 2012年度 2011年度計繳標準營業稅 230,635 206,784附註三城市維護建設稅 18,053 15,273附註三教育費附加 13,546 11,165附註三其他 2,363 149合計 264,597 233,371 - 95

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股份有限公司 五 (42) 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 合併財務報表項目附註(續) 管理費用 2012年度 2011年度(43) 工資及獎金 社會保險及福利費 資產折舊與攤銷 其他稅金 業務招待費 辦公費 租金 差旅交通費 維修及保養費 動力費(水電費) 保險費 通訊費 其他 合計 財務費用－淨額 304,243 176,025 121,482 64,293 30,849 28,383 27,146 20,565 19,966 12,889 9,680 7,657 106,150 929,328 2012年度 301,038152,355111,74281,31427,54530,08820,63420,52319,44615,3978,7969,71999,853898,450 2011年度利息支出，其中：借款利息 債券利息 利息支出小計 減：資本化利息 利息費用 利息收入 利息費用-淨額 淨匯兌損失 其他 淨額 303,450 32,830 336,280 (250,625) 85,655 (13,554) 72,101 2,997 4,543 79,641 309,18028,011337,191(222,084)115,107(53,145)61,9621,2282,67565,865 - 96

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (44) 投資收益 2012年度 2011年度權益法核算的長期股權投資收益(a) 679,465 784,815成本法核算的長期股權投資收益 13,950 8,897長期股權投資處置收益 39,672 其他 2,721 3,151合計 735,808 796,863本集團不存在收益匯回的重大限制。 (a)權益法核算的長期股權投資收益投資收益佔本集團利潤總額 5%以上的被投資單位，或佔利潤總額比例最高的前五家被投資單位列示如下： 本年比上年增減2012年度 2011年度變動的原因(i) 遠東碼頭 134,026 145,356 合營企業業績下降北侖國際碼頭 117,807 181,633 合營企業業績下降太倉武港 70,501 35,040合營企業業績上升大榭招商 63,051 82,750聯營企業業績下降港吉碼頭 61,274 54,358合營企業業績上升合計 446,659 499,137 (i) 按權益法確認的投資收益隨被投資單位當年淨利潤的變動而變動。 (45) 資產減值損失 2012年度 2011年度可供出售金融資產減值準備計提 71,610 貸款減值準備計提/(衝回) 24,988 (351)壞帳準備衝回 (611) (483)合計 95,987 (834) - 97

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (46) 營業外收入及營業外支出 (a)營業外收入計入 2012年度 非經常性損益2012年度 2011年度的金額處置固定資產及無形資產予合營企業取得的收益(i) 345,637 -345,637其他處置固定資產及無形資產收益 41,836 13,382 41,836稅收返還及政府補貼 60,679 113,313 60,679其他 20,469 11,670 20,469合計 468,621 138,365 468,621 (i) 2012年度此項收益系本集團將若干資產轉讓給本集團的若干合營企業而確認的淨收益(附註五(11)(a)(i)及附註五(19)(a)(ii))。 (b)營業外支出計入 2012年度 非經常性損益2012年度 2011年度的金額水利建設基金 6,863 6,122 捐贈支出 246 2,062 246非流動資產處置損失 5,359 4,397 5,359其他 6,139 9,172 6,139合計 18,607 21,753 11,744 (47) 所得稅費用 2012年度 2011年度當期所得稅 780,005 542,568遞延所得稅 (57,374) 29,188合計 722,631 571,756 - 98

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (47) 所得稅費用(續) 2012年度 2011年度利潤總額 3,454,037 3,086,783按適用稅率 25%(2011年：25%)計算的所得稅費用 863,509 771,696子公司稅率不同的影響 (附註三(1)) 9,108 (7,585)免於補稅的投資收益及稅後分利 (161,717) (188,857)使用前期未確認遞延所得稅資產的稅務虧損 (12,715) (8,195)本年度未確認遞延所得稅資產的稅務虧損 13,829 21,056以前年度所得稅彙算清繳差異 5,833 (16,359)其他不得扣除的成本、費用和損失 4,784 所得稅費用 722,631 571,756 (48) 每股收益 (a)基本每股收益基本每股收益以歸屬於公司普通股股東的合併淨利潤除以公司發行在外普通股的加權平均數計算： 2012年度 2011年度歸屬於公司普通股股東的合併淨利潤 2,676,572 2,468,217發行在外普通股的加權平均數(千股) 12,800,000 12,800,000基本每股收益(人民幣元) 0.21 0.19 (b)稀釋每股收益稀釋每股收益以根據稀釋性潛在普通股調整後的歸屬於公司普通股股東的合併淨利潤除以調整後的公司發行在外普通股的加權平均數計算。於 2012年度及 2011年度，本公司並無稀釋性潛在普通股，因此稀釋每股收益等於基本每股收益。- 99

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (49) 其他綜合收益 2012年度 2011年度可供出售金融資產公允價值變動 /轉出 79,683 (25,005)減：相關所得稅影響 (2,310) 1,682小計 77,373 (23,323)按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額 2,724 (33,566)減：相關所得稅影響 -小計 2,724 (33,566)其他 (10,380) 3,003減：相關所得稅影響 -小計 (10,380) 3,003合計 69,717 (53,886) (50) 現金流量表項目注釋 (a)收到的其他與經營活動有關的現金 2012年度 2011年度收取利息、手續費及佣金 121,840 134,273保函保證金 567 3,789其他 77,424 81,065合計 199,831 219,127 - 100

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五合併財務報表項目附註(續) (50) 現金流量表項目注釋(續) (b)支付的其他與經營活動有關的現金 2012年度 2011年度保函保證金 29,341 567利息支出、手續費及佣金 11,738 2,447其他經營與管理費用 142,530 195,185合計 183,609 198,199 (c) 收到的其他與投資活動有關的現金 2012年度 2011年度收回原存期超過三個月的定期存款 53 1,004,900與少數股東交易 -7,214合計 53 1,012,114 (d)收到的其他與籌資活動有關的現金 2012年度 2011年度收回受限制之銀行存款 -59,248 收到工程補貼款 -17,500 合計 -76,748 - 101

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五合併財務報表項目附註(續) (51) 現金流量表補充資料 (a)將淨利潤調節為經營活動現金流量 2012年度 2011年度淨利潤 2,731,406 2,515,027加/(減)：資產減值損失計提/(衝回)(附註五(45)) 95,987 (834)投資性房地產折舊/攤銷(附註五(13)(a)) 15,934 12,078固定資產折舊(附註五(14)(a)) 853,973 701,936無形資產攤銷(附註五(16)(a)) 79,027 70,371處置固定資產、無形資產和其他非流動資產的淨收益 (附註五(46)) (382,114) (8,985)財務費用 86,416 84,569投資收益(附註五(44)) (735,808) (796,863)遞延所得稅資產(增加)/減少 (51,038) 39,671遞延所得稅負債減少 (6,336) (10,483)存貨的減少/(增加) 4,281 (3,575)受限制的存款的增加 (2,139) (180,546)經營性應收項目的增加 (2,094,254) (713,542)經營性應付項目的增加 /(減少) 201,015 (493,011)經營活動產生的現金流量淨額 796,350 1,215,813於 2012年度及 2011年度，本集團未有不涉及現金收支的重大投資和籌資活動。 (b)現金及現金等價物淨變動情況 2012年度 2011年度現金及現金等價物的年末餘額 1,648,403 2,863,452減：現金及現金等價物的年初餘額 (2,863,452) (6,646,591)現金及現金等價物淨減少額 (1,215,049) (3,783,139) - 102

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 五 合併財務報表項目附註(續) (51) 現金流量表補充資料(續) (c) 現金及現金等價物 2012年 12月 31日 2011年 12月 31日貨幣資金(附註五(1)) 減：原存款期超過三個月的定期存款 受到限制的存款(附註五(1)) 現金及現金等價物年末餘額 2,129,885 (13,548) (467,934) 1,648,403 3,342,847(13,600)(465,795)2,863,452六 分部信息本集團管理層定期審閱集團內部報告，以評價集團內各組成部分經營成果及決定向其分配資源，並以此為基礎確定經營分部。本集團管理層按提供的服務類別來評價本集團的經營情況。在提供的服務類別方面，本集團評價以下五個分部的業績，即貨櫃裝卸及相關業務、鐵礦石裝卸及相關業務、原油裝卸及相關業務、其他貨物裝卸及相關業務及綜合物流及其他業務。本集團的主要經營均位於中國境內且本集團管理層未按地區獨立管理生產經營活動，因此本集團未單獨列示按地區分類的分部業績。分部間轉移價格參照市場價格確定，資產根據分部的經營以及資產的所在位置進行分配，負債根據分部的經營進行分配，間接歸屬於各分部的費用按照收入比例在分部之間進行分配。- 103

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 六 分部信息(續) (1) 2012年度及2012年12月31日分部信息如下：貨櫃裝卸鐵礦石裝卸原油裝卸其他貨物綜合物流未分配抵銷合計及相關業務及相關業務及相關業務裝卸及相關業務及其他業務的金額對外交易收入 1,549,853 1,071,447 290,170 1,652,003 3,128,634 110,089 -7,802,196分部間交易收入 16,214 4,051 -144,698 588,875 73,033 (826,871) -利息收入 -----13,554 -13,554利息費用 -----(85,655) -(85,655)對聯營企業和合營企業的投資收益 -----679,465 -679,465折舊和攤銷費用 (256,632) (84,206) (20,712) (286,211) (300,428) (745) -(948,934)資產減值損失 (23) --(89) 723 (96,598) -(95,987)利潤總額 663,973 611,471 207,007 511,869 385,421 1,074,296 -3,454,037所得稅費用 -----(722,631) -(722,631)淨利潤 663,973 611,471 207,007 511,869 385,421 351,665 -2,731,406資產總額 7,455,075 2,468,844 153,021 7,469,161 10,750,049 10,176,765 (2,394,467) 36,078,448負債總額 (385,750) (63,279) (26,305) (430,875) (3,753,806) (5,767,691) 2,394,467 (8,033,239)長期股權投資以外的其他非流動資產增加額 1,042,141 15,841 8,100 349,236 1,834,303 633 -3,250,254對聯營企業和合營企業的長期股權投資 -----6,382,153 -6,382,153 - 104

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 六 分部信息(續) (2) 2011年度及2011年12月31日分部信息如下：貨櫃裝卸鐵礦石裝卸原油裝卸其他貨物綜合物流未分配抵銷合計及相關業務及相關業務及相關業務裝卸及相關業務及其他業務的金額對外交易收入 1,352,514 981,099 180,770 1,507,334 2,853,598 107,480 -6,982,795分部間交易收入 8,041 2,565 -94,775 428,827 45,571 (579,779) -利息收入 -----53,145 -53,145利息費用 -----(115,107) -(115,107)對聯營企業和合營企業的投資收益 -----784,815 -784,815折舊和攤銷費用 (185,414) (71,432) (10) (248,136) (278,842) (551) -(784,385)資產減值損失衝回 ----834 --834利潤總額 669,494 597,643 144,678 423,872 309,316 941,780 -3,086,783所得稅費用 -----(571,756) -(571,756)淨利潤 669,494 597,643 144,678 423,872 309,316 370,024 -2,515,027資產總額 6,638,837 1,110,484 55,384 6,799,015 16,772,743 6,071,618 (4,030,646) 33,417,435負債總額 (1,384,878) (28,180) (6,092) (738,817) (4,253,676) (5,124,382) 4,030,646 (7,505,379)長期股權投資以外的其他非流動資產增加額 1,325,899 8,425 997 449,523 2,016,994 989 -3,802,827對聯營企業和合營企業的長期股權投資 -----4,279,941 -4,279,941 - 105

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 七 關聯方關係及其交易 (1) 母公司情況 (a) 母公司基本情況企業類型註冊地法人代表業務性質組織機構代碼

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集團有限責任中國李令紅港口經營管理 14409923-0 公司寧波(b) 母公司註冊資本及其變化 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日

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集團 6,000,000 6,000,000 (c) 母公司對本公司的持股比例和表決權比例 2012年 12月 31日 2011年 12月 31日持股比例表決權比例持股比例表決權比例

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集團 74.45% 74.45% 74.45% 74.45% (2) 子公司情況主要子公司的基本情況及相關信息見附註四(1)。 (3) 合營企業和聯營企業情況主要合營企業和聯營企業的基本情況及相關信息見附註五(12)。- 106

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 七 關聯方關係及其交易(續) (4)其他關聯方情況關聯方名稱組織機構代碼與本集團的關係鼎盛海運 79300022-9合營企業饒甬物流 66978516-1合營企業嘉興泰利 67617903-9合營企業台州鼎安海運服務有限公司 (以下稱「鼎安海運」) 66516632-0聯營企業中海船務 70483450-5合營企業北侖東華 14432073-2聯營企業寧波環球置業有限公司 (以下稱「環球置業」 ) 68800750-9受同一母公司控制舟山衢黃 79206775-5母公司之聯營企業泰利國際 67026713-4合營企業寧波大榭開發區朝陽石化有限公司 (以下稱「朝陽石化」) 72810728-1聯營企業信誠拖輪 66846761-2合營企業寧波中交水運設計研究有限公司 (以下稱「中交水運」) 56128794-5合營企業興港貨代 67479669-0合營企業東南物流 68108847-3合營企業東南船代 55795804-8合營企業寧波實華原油裝卸有限公司 (以下稱「實華裝卸」) 58050153-X合營企業興港(附註四(4)) 78434306-X合營企業寧波大榭水上客運經營有限公司 (以下稱「大榭客運」) 74498827-7合營企業衢州通港 79760973-6聯營企業

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九龍倉儲有限公司 (以下稱「九龍倉儲」) 69139806-1合營企業 (5)關聯交易 (a)關聯交易定價方式及決策程序本集團與關聯方的交易價格均以市價或雙方協議價格作為定價基礎，向關聯方支付的租金參考市場價格經雙方協商後確定。- 107

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 七 關聯方關係及其交易(續) (5)關聯交易(續) (b)物資採購 2012年度 金額佔同類交易金額的比例2011年度金額佔同類交易金額的比例寧波中燃 朝陽石化 合計 160,921 42,331 203,252 38% 10% 48% 169,683 35,475 205,158 40%8%48% (c) 支付裝卸收入分成 2012年度 金額佔同類交易金額的比例2011年度金額佔同類交易金額的比例眾成礦石 56,925 100% 55,074 100% (d)支付原油中轉分成 2012年度 金額佔同類交易金額的比例2011年度金額佔同類交易金額的比例寧波實華 實華裝卸 合計 108,344 22,305 130,649 60% 12% 72% 121,359 -121,359 76%-76% - 108

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 七 關聯方關係及其交易(續) (5)(e)關聯交易(續) 提供水電收入 2012年度 金額佔同類交易金額的比例2011年度金額佔同類交易金額的比例遠東碼頭 北侖國際碼頭 穿山碼頭 港吉碼頭 意寧碼頭 眾成礦石 甬利碼頭 合計 20,887 15,791 11,640 7,526 6,357 5,202 4,629 72,032 21% 16% 11% 7% 6% 5% 5% 71% 16,885 14,662 10,711 5,439 5,415 5,414 3,763 62,289 18%15%11%6%6%6%4%66% (f) 物資銷售 2012年度 金額佔同類交易金額的比例2011年度金額佔同類交易金額的比例遠東碼頭 港吉碼頭 北侖國際碼頭 甬利碼頭 意寧碼頭 穿山碼頭 寧波實華 信業碼頭 眾成礦石 合計 35,849 4,247 2,436 1,980 1,825 1,464 ---47,801 43% 9% 5% 4% 4% 3% ---68% 2,099 -3,297 30,127 -3,621 4,567 16,197 1,259 61,167 2%-2%15%-2%2%8%1%32% - 109

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 七 關聯方關係及其交易(續) (5)關聯交易(續) (g)資產租賃收入出租方名稱承租方名稱租賃資產情況 2012年度租賃收益佔同類交易的比例 2011年度佔同類交易的比例租賃期限北三集司遠東碼頭港務設施、庫場設施、房屋建築物等 46,098 34% 54,930 33% 2012年 1月 1日至 2012年12月 31日，一年一籤北三集司穿山碼頭港務設施、庫場設施、房屋建築物等 13,238 10% 15,727 10% 2012年 1月 1日至 2012年12月 31日，一年一籤北三集司意寧碼頭港務設施、庫場設施、房屋建築物等 8,635 6% 7,110 4% 2012年 1月 1日至 2012年12月 31日，一年一籤北三集司港吉碼頭港務設施、庫場設施、房屋建築物等 15,397 11% 15,727 10% 2012年 1月 1日至 2012年12月 31日，一年一籤北三集司甬利碼頭港務設施、庫場設施、房屋建築物等 8,635 6% 7,110 4% 2012年 1月 1日至 2012年12月 31日，一年一籤國際貨櫃遠東碼頭港務設施、庫場設施、房屋建築物等 1,942 2% 1,889 1% 2012年 1月 1日至 2012年12月 31日，一年一籤國際貨櫃穿山碼頭港務設施、庫場設施、房屋建築物等 4,519 3% 4,639 3% 2012年 1月 1日至 2012年12月 31日，一年一籤國際貨櫃意寧碼頭港務設施、庫場設施、房屋建築物等 2,506 2% 2,506 2% 2012年 1月 1日至 2012年12月 31日，一年一籤國際貨櫃港吉碼頭港務設施、庫場設施、房屋建築物等 4,072 2% 3,758 2% 2012年 1月 1日至 2012年12月 31日，一年一籤國際貨櫃甬利碼頭港務設施、庫場設施、房屋建築物等 2,506 2% 2,506 2% 2012年 1月 1日至 2012年12月 31日，一年一籤

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股份有限公司鼎盛海運港作船舶 2,964 2% 3,000 2% 2012年 1月 1日至 2012年12月 31日，一年一籤油港輪駁分公司 (以下稱「油港輪駁」 )油港輪駁鼎安海運港作船舶 13,932 10% 12,350 8% 2008年 5月 1日至 2013年 4月30日

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北侖通達貨運北侖東華房屋建築物等 800 1% 1,150 1% 2010年 2月 16日至 2013年 2月 15日有限公司

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股份有限公司遠東碼頭土地使用權 1,422 1% --2012年 1月 1日至 2012年12月 31日，一年一籤

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股份有限公司港吉碼頭土地使用權 849 1% --2012年 1月 1日至 2012年12月 31日，一年一籤

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股份有限公司穿山碼頭土地使用權 719 1% --2012年 1月 1日至 2012年12月 31日，一年一籤

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股份有限公司意寧碼頭土地使用權 523 0% --2012年 1月 1日至 2012年12月 31日，一年一籤

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股份有限公司甬利碼頭土地使用權 523 0% --2012年 1月 1日至 2012年12月 31日，一年一籤合計 129,280 94% 132,402 82% - 110

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股份有限公司 七 (5)(h)2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 關聯方關係及其交易(續) 關聯交易(續) 勞務費收入 2012年度 金額佔同類交易金額的比例2011年度金額佔同類交易金額的比例(i) 遠東碼頭 北侖國際碼頭 港吉碼頭 寧波中燃 意寧碼頭 大榭招商 鼎盛海運 穿山碼頭 信誠拖輪 太倉武港 寧波實華 甬利碼頭 合計 借款利息收入 13,686 16% 10,037 11% 9,405 11% 7,128 8% 6,952 8% 4,501 5% 3,671 4% 3,175 4% 2,865 3% 2,458 3% 2,232 3% 1,664 2% 67,774 78% 2012年度 金額佔同類交易金額的比例8,611 12%9,734 14%2,155 3%7,833 11%2,630 4%4,464 6%3,671 5%3,323 5%----1,643 2%1,592 2%45,656 64% 2011年度金額佔同類交易金額的比例遠東碼頭 興港 信誠拖輪 太倉武港 信業碼頭 舟山衢黃 饒甬物流 大榭客運 意寧碼頭 北侖國際碼頭 衢州通港 合計 27,739 2,133 1,995 1,929 1,045 881 650 ----36,372 77% 6% 5% 5% 3% 2% 2% ----100% 24,693 -1,490 ---643 20 5,766 35 21 32,668 75%-5%---2%0%18%0%0%100% - 111

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 七 (5)(j) 關聯方關係及其交易(續) 關聯交易(續) 接受貨櫃駁運及裝卸服務 2012年度 金額佔同類交易金額的比例2011年度金額佔同類交易金額的比例(k) 溫州金洋 北侖國際碼頭 金鑫碼頭 台州灣 意寧碼頭 穿山碼頭 北侖東華 遠東碼頭 港吉碼頭 合計 貨櫃駁運及裝卸收入 12,983 27% 10,675 22% 7,487 16% 4,036 8% 3,159 7% 3,137 7% 2,783 6% 535 1% --44,795 94% 2012年度 金額佔同類交易金額的比例--3,776 14%9,204 35%--2,683 10%--4,813 18%2,952 11%383 1%23,811 89% 2011年度金額佔同類交易金額的比例大榭招商 嘉興泰利 北侖國際碼頭 興港貨代 東南物流 泰利國際 遠東碼頭 港吉碼頭 意寧碼頭 中海船務 鈴與物流 合計 37,068 31,192 30,187 13,067 11,000 9,779 9,396 9,043 7,391 4,435 -162,558 4% 3% 3% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 0% -16% 26,531 22,708 18,255 5,174 12,474 10,136 1,594 5,681 4,817 6,828 7,125 121,323 3%3%2%1%1%1%0%1%1%1%1%15% - 112

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 七關聯方關係及其交易(續) (5)關聯交易(續) (l) 關聯方擔保於 2012年度，除附註五(31)由

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集團擔保發行的

公司債

券以外，本集團無與關聯方擔保的事項。 (m)資金拆借拆出與本公司關係拆借金額起始日到期日遠東碼頭合營企業 500,000 20/01/2012 19/01/2015太倉武港合營企業 60,000 10/09/2012 09/09/2013太倉武港合營企業 60,000 25/10/2012 24/04/2013舟山衢黃母公司之聯營企業 50,000 26/11/2012 25/05/2013遠東碼頭合營企業 40,000 23/11/2012 22/05/2013信業碼頭合營企業 35,000 03/09/2012 02/09/2015信誠拖輪合營企業 30,000 08/03/2012 07/03/2015舟山衢黃母公司之聯營企業 30,000 10/10/2012 09/04/2013寧波中燃合營企業 20,000 25/09/2012 24/09/2013太倉武港合營企業 20,000 06/11/2012 05/11/2013寧波中燃合營企業 20,000 08/11/2012 07/01/2013信業碼頭合營企業 15,000 23/08/2012 22/08/2015寧波中燃合營企業 10,000 27/08/2012 26/02/2013鷹甬物流聯營企業 8,000 17/05/2012 16/05/2015遠東碼頭合營企業 6,500 20/09/2012 19/10/2012遠東碼頭合營企業 5,000 19/10/2012 18/11/2012九龍倉儲合營企業 3,000 20/09/2012 19/09/2015九龍倉儲合營企業 750 31/12/2012 31/12/2013 913,250資金拆借系本公司之子公司財務公司借予關聯方的貸款，其中部分已於年內到期或提前歸還。截至 2012年 12月 31日止餘額參見附註五(8)及附註五(10)。 (n)資產轉讓 2012年度 2011年度金額佔同類交易金額的比例金額佔同類交易金額的比例遠東碼頭 穿山碼頭 合計 1,005,995 326,578 1,332,573 75% 25% 100% ------- 113

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 七 關聯方關係及其交易(續) (5)關聯交易(續) (o) 吸收存款利息支出 2012年度 2011年度佔同類交易佔同類交易金額金額的比例金額金額的比例

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集團 1,228 36% 1,140 48%北侖國際碼頭 198 6% 239 10%穿山碼頭 120 4% 105 4%意寧碼頭 893% 1155%環球置業 612% 1054%遠東碼頭 421% 2209%其他關聯方 1,629 48% 449 19%合計 3,367 100% 2,373 99%上述交易均為財務公司對關聯方存款支付的利息。 (p) 銀行存款利息收入 2012年度 2011年度佔同類交易佔同類交易金額金額的比例金額金額的比例通商銀行 3881% -(q)關鍵管理人員薪酬 2012年度 2011年度關鍵管理人員薪酬 9,731 8,895 - 114

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 七 關聯方關係及其交易(續) (6)關聯方應收、應付款項餘額 (a)應收股利 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日北侖國際碼頭 40,800 121,110穿山碼頭 37,615 甬利碼頭 34,198 意寧碼頭 28,547 港吉碼頭 14,523 遠東碼頭 -49,773合計 155,683 170,883上述應收股利的有關信息見附註五(3)。 (b)應收帳款 2012年 12月 31日 2011年 12月 31日帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備泰利國際 5,268 -2,971 遠東碼頭 4,667 -274 饒甬物流 3,802 --大榭招商 3,274 -877 東南船代 3,214 --興港船舶 3,112 --興港貨代 3,076 --北侖國際碼頭 2,946 --中海船務 2,865 -846 港吉碼頭 2,441 --東南物流 2,257 -3,779 意寧碼頭 1,759 --嘉興泰利 234 -812 寧波實華 100 -716 眾成礦石 --3,612 鈴與物流 --2,756 合計 39,015 -16,643 上述應收關聯方的應收帳款的有關信息見附註五(4)(h)。- 115

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 七關聯方關係及其交易(續) (6)關聯方應收、應付款項餘額(續) (c) 其他應收款 2012年 12月 31日 2011年 12月 31日帳面餘額壞帳準備 帳面餘額壞帳準備興港 43,589 --饒甬物流 11,703 -10,685 遠東碼頭 6,159 -501,790 青峙化工 4,437 -3,594 港吉碼頭 2,244 --衢州通港 1,939 --甬利碼頭 633 -7北侖國際碼頭 140 -1,373 大榭招商 27 -368 信誠拖輪 --30,051 合計 70,871 -547,868 上述應收關聯方的其他應收款的有關信息見附註五(5)(g)。 (d)其他流動資產 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日太倉武港 140,000 舟山衢黃 80,000 遠東碼頭 40,000 寧波中燃 10,000 九龍倉儲 750 合計 270,750 - 116

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 七 關聯方關係及其交易(續) (6)關聯方應收、應付款項餘額(續) (e)發放貸款和墊款 2012年 12月 31日 2011年 12月 31日(f) 遠東碼頭 信業碼頭 信誠拖輪 鷹甬物流 九龍倉儲 合計 上述對關聯方的貸款信息見附註五(10)。 吸收存款 340,000 50,000 30,000 8,000 3,000 431,000 2012年 12月 31日 ------2011年 12月 31日

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集團 環球置業 遠東碼頭 港吉碼頭 意寧碼頭 北侖國際碼頭 舟山衢黃 溫州金洋 寧波實華 中交水運 穿山碼頭 其他關聯方 合計 上述吸收存款的有關信息見附註五(22)。69,519 66,108 58,682 32,658 31,747 30,962 20,887 16,017 9,689 9,027 2,120 136,825 484,241 256,35027,57611,3129,3822,73726,156--166 8,51613,34889,129444,672- 117

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 七 關聯方關係及其交易(續) (6)(g)關聯方應收、應付款項餘額(續) 銀行存款 2012年 12月 31日 2011年 12月 31日(h)通商銀行 應付帳款 63,807 2012年 12月 31日 -2011年 12月 31日寧波實華 鼎盛海運 寧波中燃 北侖國際碼頭 遠東碼頭 意寧碼頭 大榭招商 眾成礦石 溫州金洋 港吉碼頭

新世紀

貨櫃 合計 17,217 7,680 6,131 5,246 4,695 3,433 3,317 2,702 2,346 1,731 433 54,931 17,3564,65614,0118,3791,639-2,1607,108--32955,638(i)上述應付關聯方的應付帳款的有關信息見附註五(23)(d)。 預收款項 2012年 12月 31日 2011年 12月 31日舟山衢黃 3,500 遠東碼頭 3,303 北侖東華 100 信業碼頭 -合計 6,903 上述預收關聯方的預收款項的有關信息見附註五(24)(a)。--90065965- 118

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 七 關聯方關係及其交易(續) (6)關聯方應收、應付款項餘額(續) (j) 其他應付款 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日

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集團 23,201 23,201東南物流 3,530 3,530寧波實華 185 1,277青峙化工 -1,523合計 26,916 29,531 上述應付關聯方的其他應付款的有關信息見附註五(28)(g)。 (7)關聯方承諾於 2011年 12月 31日及 2012年 12月 31日，本集團無重大已籤約而尚不必在資產負債表上列示的與關聯方有關的承諾事項。八 或有事項 於 2011年 12月 31日及 2012年 12月 31日，本集團無重大或有事項。九 承諾事項 (1)資本支出承諾事項於資產負債表日，本集團已籤約而尚不必在財務報表上確認的資本支出承諾匯總如下： 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日房屋、建築物及機器設備 1,818,743 1,764,095於資產負債表日，本集團在合營企業自身的資本支出承諾中所佔的份額匯總如下： 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日房屋、建築物及機器設備 71,176 153,477 - 119

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 九 承諾事項(續) (2)經營租賃承諾事項於資產負債表日，根據已籤訂的不可撤銷的經營租賃合同，本集團未來最低應支付租金匯總如下： 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日一年以內 22,757 14,412一年至二年以內 5,973 1,054二年至三年以內 5,143 408三年以上 3,469 224合計 37,342 16,098 (3)對外投資承諾事項 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日增資款/股權轉讓款－對寧波梅山保稅港區梅龍碼頭經營有限公司(以下稱「梅龍碼頭」) 375,000 －對金鑫碼頭 78,750 78,750－對浙江

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物流有限公司(以下稱「寧港物流」) 16,800 －對北侖煤炭交易中心有限公司(以下稱「北侖煤炭交易中心」) 12,000 12,000－對寧波北侖金屬礦產品交易中心有限公司(以下稱「北侖金屬」) 10,000 10,000－對錢塘港口 9,000 9,000－對中交水運 -1,000－對通商銀行 -430,134－對兩江海運 -45,000－對溫州金洋 -40,976合計 501,550 626,860 (4)前期承諾履行情況本集團 2011年 12月 31日之資本支出承諾、經營租賃承諾、對外投資承諾均按照之前承諾履行。- 120

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 十 資產負債表日後事項 (1)經中國證券監督管理委員會證監許可【 2011】1852號文核准，本公司於 2013年 3月 13日至 15日向社會公眾發行規模為 10億元的 2013年

公司債

券 (第一期)，該

公司債

券為三年期固定利率品種，票面利率為 4.60%，每張面值為人民幣 100元，按面值平價發行。 (2)根據於 2013年 3月 27日通過的董事會決議，董事會提議以 2012年 12月 31日本公司總股本 12,800,000,000股為基數，向全體股東每 10股派發現金紅利人民幣 0.87元(含稅)。共需支付股利人民幣 1,113,600千元，剩餘未分配利潤人民幣 2,842,838千元結轉至 2013年度。上述提議尚待股東大會批准。 (3)根據於 2013年 3月 27日通過的董事會決議，董事會及監事會同意本公司之全資子公司北三集司將擁有的首次公開發行募集資金投資項目建成的部分資產，即穿山港區 8#、9#泊位資產轉讓予本公司之合營企業遠東碼頭。該項資產轉讓事宜已上報寧波市國有資產管理委員會產權處核准。最終的轉讓價格需經資產評估公司評估，並報請寧波市政府批准。該議案尚待股東大會批准。截至本報告籤署日止，本集團尚未與遠東碼頭籤署資產轉讓協議。 (4)根據於 2013年 3月 27日通過的董事會決議，董事會同意本公司之全資子公司北三集司向合營企業遠東碼頭按比例增資人民幣 320,000千元。 (5)根據於 2013年 3月 27日通過的董事會決議，董事會及監事會同意本公司將人民幣 300,000千元閒置募集資金暫時用於補充公司流動資金。 (6)根據於 2013年 3月 27日通過的董事會決議，董事會同意本集團擬以約人民幣 280,755千元收購

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集團持有的舟山市衢黃港口開發建設有限公司 47%的股權。該股權收購交易尚待相關監管機構核准後方可實施。十一金融工具及其風險 本集團的經營活動會面臨各種金融風險，包括市場風險 (主要為外匯風險和利率風險 )、信用風險和流動風險。本集團整體的風險管理計劃針對金融市場的不可預見性，力求減少對本集團財務業績的潛在不利影響。- 121

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 十一金融工具及其風險(續) (1)市場風險 (a)外匯風險本集團的主要經營位於中國境內，主要業務以人民幣結算。但本集團已確認的外幣資產和負債及未來的外幣交易依然存在外匯風險。本集團總部財務部門負責監控集團外幣交易和外幣資產及負債的規模，以最大程度降低面臨的外匯風險於 2011年 12月 31日及 2012年 12月 31日，本集團持有的外幣金融資產和外幣金融負債折算成人民幣的金額列示如下： 2012年 12月 31日美元港元日元歐元合計外幣金融資產 貨幣資金 66,487 3,796 10,942 672 81,897應收款項 14,482 -4,402 -18,884可供出售金融資產 -19,655 --19,655合計 80,969 23,451 15,344 672 120,436外幣金融負債 短期借款 76,231 32,434 --108,665應付款項 15,919 -18,041 -33,960合計 92,150 32,434 18,041 -142,625 2011年 12月 31日美元港元日元歐元合計外幣金融資產 貨幣資金 62,942 10,206 554 664 74,366應收款項 20,354 -7,243 -27,597可供出售金融資產 -20,824 --20,824合計 83,296 31,030 7,797 664 122,787外幣金融負債 短期借款 75,936 32,428 --108,364應付款項 14,327 -11,877 -26,204合計 90,263 32,428 11,877 -134,568於 2012年 12月 31日，對於本集團各類美元金融資產和美元金融負債，如果人民幣對美元升值或貶值 10%，其它因素保持不變，則本集團將增加或減少淨利潤約人民幣 1,118千元(2011年 12月 31日：約人民幣 697千元)。- 122

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 十一金融工具及其風險(續) (1)市場風險(續) (a)外匯風險(續) 於 2012年 12月 31日，對於本集團各類港元金融資產和港元金融負債，如果人民幣對港元升值或貶值 10%，其它因素保持不變，則本集團將增加或減少淨利潤約人民幣 898千元(2011年 12月 31日：約人民幣 140千元)。於 2012年 12月 31日，對於本集團各類日元金融資產和日元金融負債，如果人民幣對日元升值或貶值 10%，其它因素保持不變，則本集團將增加或減少淨利潤約人民幣 270千元(2011年 12月 31日：約人民幣 408千元)。於 2012年 12月 31日，對於本集團歐元金融資產，如果人民幣對歐元升值或貶值 10%，其它因素保持不變，則本集團將減少或增加淨利潤約人民幣 67千元(2011年 12月 31日：約人民幣 66千元)。 (b)利率風險本集團的利率風險主要產生於銀行借款、吸收存款及應付債券等帶息債務。浮動利率的金融負債使本集團面臨現金流量利率風險，固定利率的金融負債使本集團面臨公允價值利率風險。於 2012年 12月 31日，本集團帶息債務按浮動利率及固定利率分類分析如下： 2012年 12月 31日 2011年 12月 31日浮動利率－借款 3,948,664 4,397,542－吸收存款 484,241 448,499固定利率－借款 168,668 110,936－應付

公司債

券 1,000,000 合計 5,601,573 4,956,977為了降低利率變動的影響，本集團不斷評估以及監察因利率變動所承擔的風險，以在必要時採取措施來控制有關風險。於 2012年 12月 31日，如果以浮動利率計算的借款利率上升或下降 50個基點，而其他因素保持不變，本集團的淨利潤會減少或增加約人民幣 6,596千元 (2011年度：約人民幣 623千元)。- 123

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 十一金融工具及其風險(續) (2)信用風險本集團信用風險主要產生於銀行存款、應收帳款、其他應收款、應收票據、應收股利以及發放貸款和墊款等。本集團銀行存款主要存放於國有銀行和其它大中型上市銀行，本集團認為其不存在重大的信用風險，不會產生因對方單位違約而導致的任何重大損失。對於應收帳款、其他應收款、應收股利和應收票據等，本集團設定相關政策以控制信用風險敞口。本集團基於對客戶的財務狀況、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評估客戶的信用資質並設置相應信用期。本集團會定期對客戶信用記錄進行監控，對於信用記錄不良的客戶，本集團會採用書面催款、縮簡訊用期或取消信用期等方式，以確保本集團的整體信用風險在可控的範圍內。對於發放貸款和墊款，本集團主要基於客戶對約定義務的「違約可能性」和財務狀況，並考慮當前的信用敞口及未來可能的發展趨勢，計量企業貸款和墊款的信用風險。管理層定期審閱影響貸款和墊款信貸風險管理流程的各種要素，包括貸款組合的增長、資產結構的改變、集中度以及不斷變化的組合風險特徵。同時，管理層致力於對貸款和墊款信貸風險管理流程進行不斷改進，以最有效地管理上述變化對信用風險帶來的影響。對於會增加信用風險的特定貸款或貸款組合，管理層將採取各種措施，包括追加擔保人或抵質押物，以儘可能的增強資產安全性。本集團通過定期分析借款人及潛在借款人的本息償還能力，在適當的時候調整授信限額，對信用風險敞口進行管理。本集團認為於 2012年 12月 31日的貸款和墊款餘額不存在重大的信用風險。發放貸款及墊款按擔保方式分布情況列示如下： 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日原幣種發放貸款及墊款 —抵押貸款人民幣 428,000 —保證貸款人民幣 273,000 —信用貸款人民幣 750 合計 701,750 - 124

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 十一金融工具及其風險(續) (3)流動風險本集團內各子公司負責其自身的現金流量預測。總部財務部門在匯總各子公司現金流量預測的基礎上，在集團層面持續監控短期和長期的資金需求，以確保維持充裕的現金儲備和可供隨時變現的有價證券；同時持續監控是否符合借款協議的規定，從主要金融機構獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長期的資金需求。於資產負債表日，本集團各項金融資產及金融負債以未折現的合同現金流量按到期日列示如下： 2012年 12月 31日一年以內一到二年二到五年五年以上合計金融資產 貨幣資金 應收款項 發放貸款和墊款 (含其他流動資產) 合計 2,129,885 1,937,649 361,129 4,428,663 --28,397 28,397 --434,821 434,821 ----2,129,8851,937,649824,3474,891,881金融負債 短期借款 吸收存款 應付款項 長期借款 應付債券 長期應付款 合計 309,669 484,241 1,641,190 723,678 46,900 -3,205,678 ---853,826 46,900 120,000 1,020,726 ---1,845,941 1,046,900 -2,892,841 ---1,300,511 --1,300,511 309,669484,2411,641,1904,723,9561,140,700120,0008,419,756 2011年 12月 31日一年以內一到二年二到五年五年以上合計金融資產 貨幣資金 應收款項 合計 3,342,847 2,005,993 5,348,840 ---------3,342,8472,005,9935,348,840金融負債 短期借款 吸收存款 應付款項 長期借款 長期應付款 合計 255,055 448,499 1,811,881 615,481 -3,130,916 ---1,204,832 -1,204,832 ---2,057,459 120,000 2,177,459 ---1,359,801 -1,359,801 255,055448,4991,811,8815,237,573120,0007,873,008 - 125

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 十一金融工具及其風險(續) (4)公允價值 (a)不以公允價值計量的金融工具不以公允價值計量的金融資產和負債主要包括：應收款項、短期借款、貸款和墊款、吸收存款、應付款項、長期借款、應付債券和長期應付款。本集團不以公允價值計量的金融資產和負債的帳面價值與公允價值相差很小。長期借款和長期應付款，以合同規定的未來現金流量按照市場上具有可比信用等級並在相同條件下提供幾乎相同現金流量的利率進行折現後的現值確定其公允價值。對於存在活躍市場的應付債券，按其活躍市場上(未經調整)的報價確定其公允價值。 (b)以公允價值計量的金融工具根據在公允價值計量中對計量整體具有重大意義的最低層級的輸入值，公允價值層級可分為：第一層級：相同資產或負債在活躍市場上(未經調整 )的報價。第二層級：直接 (比如取自價格 )或間接 (比如根據價格推算的 )可觀察到的、除第一層級中的市場報價以外的資產或負債的輸入值。第三層級：以可觀察到的市場數據以外的變量為基礎確定的資產或負債的輸入值(不可觀察輸入值)。於 2012年 12月 31日，本集團以公允價值計量的金融資產均以第一層級的公允價值列示如下： 2012年 12月 31日 2011年 12月 31日可供出售金融資產 83,762 75,689存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。- 126

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 十二以公允價值計量的資產和負債 2011年 本年度公允價本年計入權益計入權益的本年計提2012年 12月 31日值變動損益的公允價值累計公允價的減值 12月 31日變動值變動可供出售金融資產 75,689 -8,073 62,107 (71,610) 83,762 2010年 本年度公允價本年計入權益計入權益的本年計提2011年 12月 31日值變動損益的公允價值累計公允價的減值 12月 31日變動值變動可供出售金融資產 100,694 -(25,005) (17,576) -75,689十三外幣金融資產和外幣金融負債 2011年 本年度公允本年計入權益的計入權益的累計本年計提2012年 12月 31日價值變動損益公允價值變動公允價值變動的減值 12月 31日金融資產 貨幣資金 74,366 ----81,897應收款項 27,597 ----18,884可供出售金融資產 20,824 -(1,170) -(71,610) 19,656合計 122,787 -(1,170) -(71,610) 120,437金融負債 -短期借款 108,364 ----108,665應付款項 26,204 ----33,960合計 134,568 ----142,625 2010年 12月 31日本年度公允價值變動損益本年計入權益的公允價值變動計入權益的累計公允價值變動本年計提的減值 2011年 12月 31日金融資產 貨幣資金 應收款項 可供出售金融資產 合計 48,815 32,360 39,097 120,272 ------(18,273) (18,273) --(76,792) (76,792) ----74,36627,59720,824122,787金融負債 短期借款 應付款項 合計 92,938 32,334 125,272 -------------108,36426,204134,568 - 127

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 十四公司財務報表主要項目附註 (1)應收帳款 2012年 12月 31日 2011年 12月 31日(a)應收帳款 減：壞帳準備 淨額 應收帳款帳齡分析如下： 316,479 -316,479 2012年 12月 31日 285,021(464)284,557 2011年 12月 31日(b)六個月以內 六個月到一年 一到二年 二到三年 合計 應收帳款按類別分析如下： 315,268 1,045 146 20 316,479 2012年 12月 31日283,8683 569 581 285,021 帳面餘額壞帳準備金額佔總額比例金額計提比例單項金額重大並單獨計提壞帳準備 ----按組合計提壞帳準備 316,479 100% --單項金額雖不重大但單獨計提壞帳準備 ----合計 316,479 100% --. 2011年 12月 31日帳面餘額壞帳準備金額佔總額比例金額計提比例單項金額重大並單獨計提壞帳準備 ----按組合計提壞帳準備 284,557 100% --單項金額雖不重大但單獨計提壞帳準備 464 0% 464 100% 合計 285,021 100% 464 0% - 128

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 十四 公司財務報表主要項目附註(續) (1) 應收帳款(續) (c) 2012年度實際核銷應收帳款人民幣464千元(2011年度：人民幣91千元)。 (d) 於2011年12月31日及 2012年12月31日，應收帳款中無持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東的欠款。 (e) 於2012年12月31日，餘額前五名的應收帳款分析如下：與本集團佔應收帳款關係金額年限總額比例外部客戶一第三方 47,495一年以內 15%外部客戶二第三方 24,562一年以內 8%外部客戶三第三方 24,191一年以內 8%外部客戶四第三方 17,078一年以內 5%外部客戶五第三方 12,830一年以內 4%合計 126,156 40% (f) 於 2012年 12月 31日，應收帳款中無應收關聯方的款項 (2011年 12月 31日：無)。 (g) 2012年度及 2011年度，無因金融資產轉移而終止確認的應收帳款。 (h) 於 2011年 12月 31日及 2012年 12月 31日，應收帳款均為人民幣餘額。 (2) 其他應收款 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日應收子公司代墊款 5,038,806 4,580,206應收港建費 5,039 6,081應收借款及利息 2,103 2,738其他 30,095 25,844 合計 5,076,043 4,614,869減：壞帳準備 --淨額 5,076,043 4,614,869 - 129

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 十四公司財務報表主要項目附註(續) (2)其他應收款(續) (a)其他應收款的帳齡分析如下： 2012年 12月 31日 2011年 12月 31日一年以內 一到二年 二到三年 三年以上 合計 4,904,988 6 30 171,019 5,076,043 4,443,820306,530164,4894,614,869 (b)其他應收款按類別分析如下： 2012年 12月 31日帳面餘額壞帳準備金額佔總額比例金額計提比例單項金額重大並單獨計提壞帳準備 ----按組合計提壞帳準備 5,076,043 100% 單項金額雖不重大但單獨計提壞帳準備 ----合計 5,076,043 100% --2011年 12月 31日帳面餘額壞帳準備金額佔總額比例金額計提比例單項金額重大並單獨計提壞帳準備 ----按組合計提壞帳準備 4,614,869 100% --單項金額雖不重大但單獨計提壞帳準備 ----合計 4,614,869 100% --(c) 2012年度無實際核銷的其他應收帳款(2011年度：人民幣 6千元)。 (d) 於2011年12月31日及 2012年12月31日，其他應收款中無持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東的欠款。- 130

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 十四公司財務報表主要項目附註(續) (2)其他應收款(續) (e)於2012年12月31日，餘額前五名的其他應收款分析如下：與本公司關係金額年限佔總額比例北三集司

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投資國際貨櫃明州碼頭聯合集海合計 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 3,483,550642,490310,609274,733164,4894,875,871 一年以內 一年以內 一年以內 一年以內 三年以上 69% 13% 6%5%3%96% (f)應收關聯方的其他應收款分析如下： 與本公司關係金額2012年 12月 31日佔其他應收款總額的比例(%)壞帳準備青峙化工遠東碼頭港吉碼頭合計 聯營企業 合營企業 合營企業 4,405 462 299 5,166 0% 0% 0% 0% ----2011年 12月 31日佔其他應收款總額與本公司關係金額的比例(%)壞帳準備青峙化工聯營企業 3,581 0% -北侖國際碼頭合營企業 1,098 0% -遠東碼頭合營企業 921 0% -大榭招商聯營企業 160 0% -合計 5,760 0% -(g)於 2011年 12月 31日及 2012年 12月 31日，其他應收款均為人民幣餘額。 (3)其他流動資產 2011年 12月 31日餘額系本公司委託銀行借予本公司之子公司的委託貸款，平均年利率為 5.755%。該等委託貸款已於 2012年內收回。- 131

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 十四公司財務報表主要項目附註(續) (4)長期股權投資 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日子公司(a) 7,595,939 7,296,519合營企業(b) 2,380,629 2,155,017聯營企業 – 無公開報價(c) 2,601,981 1,069,976其他長期股權投資 217,291 217,291合計 12,795,840 10,738,803減：長期股權投資減值準備 -淨額 12,795,840 10,738,803於 2011年 12月 31日及 2012年 12月 31日，上述長期投資不存在變現及收益匯回的重大限制。- 132

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 十四公司財務報表主要項目附註(續) (4)長期股權投資(續) (a)子公司被投資公司名稱核算方法投資成本 2011年 12月 31日 2012年度增減變動 本年增加本年減少 2012年 12月 31日持股比例表決權比例持股比例及表決權比例不一致的說明減值準備本年計提減值準備本年宣告分配的現金股利1 國際貨櫃成本法 244,918 244,918 --244,918 100% 100%不適用 --12,000 2 北三集司成本法 642,656 642,656 --642,656 100% 100%不適用 --411,652 3

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投資成本法 875,271 875,271 --875,271 100% 100%不適用 --159,641 4 舟山甬舟成本法 629,793 629,793 --629,793 90% 90%不適用 ---5 港鐵公司成本法 129,132 129,132 --129,132 100% 100%不適用 --20,088 6 外輪理貨成本法 41,985 41,985 --41,985 76% 76%不適用 --73,720 7 香港明城成本法 148,518 148,518 --148,518 100% 100%不適用 ---8 港強實業成本法 5,137 5,137 --5,137 100% 100%不適用 --3,000 9 乍開集團成本法 669,533 669,533 --669,533 100% 100%不適用 ---10 東方物流成本法 -31,842 -(31,842) ---不適用 --370 11 五洲公司成本法 -49,985 -(49,985) ---不適用 --8,506 12 萬方太倉成本法 966,535 966,535 --966,535 100% 100%不適用 ---13 明州碼頭成本法 170,162 170,162 --170,162 70% 70%不適用 ---14 嘉興富春成本法 145,459 145,459 --145,459 100% 100%不適用 ---15 梅山國際成本法 1,215,000 900,000 315,000 -1,215,000 90% 90%不適用 ---16 財務公司成本法 1,125,000 1,125,000 --1,125,000 75% 75%不適用 --65,010其他成本法 586,840 520,593 91,119 (24,872) 586,840 --63,248合計 7,595,939 7,296,519 406,119 (106,699) 7,595,939 --817,235 - 133

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 十四公司財務報表主要項目附註(續) (4)長期股權投資(續) (b)合營企業核算方法投資成本 2011年 12月 31日帳面淨值 追加或減少投資2012年度增減變動按權益法調整的淨損益宣告分派的現金股利其他權益變動 2012年 12月 31日帳面淨值持股比例表決權比例持股比例及表決權比例不一致的說明減值準備本年計提減值準備 1 北侖國際碼頭權益法 537,869 822,483 -117,807 (40,800) -899,490 51% 57%董事會 7人中 4--人為本集團委派 2 銀億海港權益法 97,229 40,812 -(3,830) --36,982 55% 55%不適用 --3 太倉武港權益法 494,347 425,173 98,560 70,501 (31,857) -562,377 55% 55.6%董事會 9人中 5--人為本集團委派 4 寧波實華權益法 119,094 148,990 -38,929 --187,919 50% 50%不適用 --5 寧波中燃權益法 37,640 38,003 -9,920 (9,509) -38,414 50% 50%不適用 --6 金鑫碼頭權益法 65,250 60,929 -(948) --59,981 45% 45%不適用 --7 東南物流貨櫃權益法 44,010 52,302 -7,758 --60,060 45% 45%不適用 --8 信業碼頭權益法 146,227 136,569 -(755) --135,814 50% 50%不適用 --9 上海港航權益法 250,000 251,111 -16,161 -2,724 269,996 50% 50%不適用 --10 台州灣權益法 96,964 97,542 -212 --97,754 50% 50%不適用 --其他權益法 46,062 81,103 (49,069) (192) --31,842 --合計 1,934,692 2,155,017 49,491 255,563 (82,166) 2,724 2,380,629 --- 134

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 十四公司財務報表主要項目附註(續) (4)長期股權投資(續) (c) 聯營企業核算方法投資成本 2011年 12月 31日帳面淨值 追加或減少投資2012年度增減變動 按權益法調整的淨損益宣告分派的現金股利其他權益變動 2012年 12月 31日帳面淨值持股比例表決權比例持股比例及表決權比例不一致的說明減值準備本年計提減值準備1 大榭招商權益法 407,648 511,538 -63,051 (49,000) -525,589 35% 33.3%董事會 9人中 --3人為本集團委派 2 青峙化工權益法 56,997 75,000 -17,752 (10,500) -82,252 35% 33.3%董事會 9人中 --3人為本集團委派 3 光明碼頭權益法 140,000 105,000 35,000 (22,201) --117,799 35% 35%不適用 --4 舟山武港權益法 224,000 224,976 -(192) --224,784 25% 25%不適用 --5 溫州金洋權益法 158,697 91,223 67,474 3,309 --162,006 34.5% 40%董事會 5人中 --2人為本集團委派 6 通商銀行權益法 1,441,320 -1,441,320 (15,169) --1,426,151 20% 20%不適用 --其他權益法 66,584 62,239 -9,465 (8,304) -63,400 --合計 2,495,246 1,069,976 1,543,794 56,015 (67,804) -2,601,981 --- 135

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 十四公司財務報表主要項目附註(續) (5)固定資產 2011年 12月 31日本年增加本年減少 2012年 12月 31日原價合計 房屋、建築物 港務設施 庫場設施 裝卸搬運設備 機器設備 港作船舶 運輸工具及其他設備 6,512,025 765,635 2,264,640 798,394 1,785,120 159,351 468,784 270,101 2,745,944 337,294 1,123,629 371,680 763,421 57,335 18,635 73,950 (30,390) (1,975) (3,258) (49) (1,270) (2,658) -(21,180) 9,227,579 1,100,954 3,385,011 1,170,025 2,547,271 214,028487,419322,871本年增加本年計提其他增加本年減少累計折舊合計 房屋、建築物 港務設施 庫場設施 裝卸搬運設備 機器設備 港作船舶 運輸工具及其他設備 (1,376,139) (145,964) (431,474) (136,196) (364,152) (63,273) (103,822) (131,258) (444,808) (46,003) (134,071) (43,349) (118,711) (17,467) (46,399) (38,808) (79,887) ---(77,409) --(2,478) 12,123 285 2,066 16 512 996 -8,248 (1,888,711)(191,682)(563,479)(179,529)(559,760)(79,744)(150,221)(164,296)帳面價值合計 房屋、建築物 港務設施 庫場設施 裝卸搬運設備 機器設備 港作船舶 運輸工具及其他設備 5,135,886 619,671 1,833,166 662,198 1,420,968 96,078 364,962 138,843 7,338,868909,2722,821,532990,4961,987,511134,284337,198158,575 - 136

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 十四 公司財務報表主要項目附註(續) (5) 固定資產(續) (a) 於 2012年度，固定資產計提的折舊費用為人民幣 444,808千元(2011年度：人民幣 416,006千元)。 (b) 於 2012年度，計入營業成本和管理費用的折舊費用分別為人民幣 400,608千元和人民幣 44,200千元 (2011年度：人民幣 370,801千元和人民幣 45,205千元)。 (c) 於 2012年度，增加的原價中包括由在建工程轉入固定資產的原價為人民幣 2,530,318千元(2011年度：人民幣 311,565千元)。 (d) 於 2012年 12月 31日，淨值約為人民幣 213,517千元 (原價人民幣 232,620千元 )的房屋、建築物 (2011年 12月 31日：淨值約為人民幣 86,063千元，原價人民幣 99,280千元)尚在辦理權證過程中，管理層認為獲取相關權證並無實質障礙。 (e) 於 2011年 12月 31日及 2012年 12月 31日，本公司認為固定資產不存在減值跡象，故無需計提減值準備。 (6) 無形資產 2011年 本年增加本年減少 2012年 12月 31日12月 31日原價合計 4,061,164 10,788 (200,204) 3,871,748 土地使用權 4,013,293 -(200,078) 3,813,215 軟體及其他 47,871 10,788 (126) 58,533本年計提本年減少累計攤銷合計 (321,606) (90,940) 15,811 (396,735)土地使用權 (300,625) (82,312) 15,788 (367,149)軟體及其他 (20,981) (8,628) 23 (29,586)帳面價值合計 3,739,558 3,475,013 土地使用權 3,712,668 3,446,066 軟體及其他 26,890 28,947 - 137

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 十四 公司財務報表主要項目附註(續) (6) 無形資產(續) (a) 於 2012年度，無形資產的攤銷金額為人民幣 90,940千元(2011年度：人民幣 91,393千元)。 (b) 2012年度尚有帳面淨值計人民幣 299,246千元 (原價為人民幣 343,563千元)的土地使用權(2011年 12月 31日：無)尚未取得土地使用權證，相關權證尚在辦理過程中，但管理層認為獲取相關權證並無實質障礙，預計一年內能辦妥上述權證。且上述未取得權證的土地使用權不會對本集團的經營活動產生重大影響。 (c) 於 2011年 12月 31日及 2012年 12月 31日，本公司認為無形資產不存在減值跡象，故無需計提減值準備。 (7) 其他應付款 2012年 2011年 12月 31日 12月 31日應付子公司往來款 2,309,155 2,321,260應付工程款(附註五(28)(a)) 420,495 662,881應付

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集團 23,201 23,201 應付國投交通實業公司(附註五(28)(c)) -67,230 工程質量保證金 38,475 20,563 其他 57,711 57,588 合計 2,849,037 3,152,723 - 138

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 十四公司財務報表主要項目附註(續) (8)營業收入和營業成本 2012年度 2011年度主營業務收入(a) 其他業務收入(b) 合計 3,788,044 94,160 3,882,204 3,537,070104,4283,641,498 2012年度 2011年度主營業務成本(a) 其他業務成本(b) 合計 1,622,168 39,131 1,661,299 1,469,94353,3311,523,274 (a)主營業務收入和主營業務成本主營業務收入 2012年度 2011年度貨櫃裝卸及相關業務 鐵礦石裝卸及相關業務 原油裝卸及相關業務 其他貨物裝卸及相關業務 綜合物流及其他業務 合計 893,431 1,073,272 232,732 1,196,587 392,022 3,788,044 904,133981,243160,8251,123,799367,0703,537,070主營業務成本 2012年度 2011年度貨櫃裝卸及相關業務 鐵礦石裝卸及相關業務 原油裝卸及相關業務 其他貨物裝卸及相關業務 綜合物流及其他業務 合計 357,615 392,768 43,129 611,364 217,292 1,622,168 310,955322,71715,235590,343230,6931,469,943 - 139

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 十四公司財務報表主要項目附註(續) (8)營業收入和營業成本(續) (b)其他業務收入和其他業務成本其他業務收入 2012年度 2011年度提供水電及勞務收入 83,538 81,129原材料/物品銷售收入 -11其他 10,622 23,288合計 94,160 104,428其他業務成本 2012年度 2011年度提供水電及勞務支出 38,834 46,899原材料/物品銷售成本 -12其他 297 6,420合計 39,131 53,331 (c) 本公司前五名客戶的營業收入情況於 2012年度，本公司前五名客戶營業收入的總額為人民幣 1,075,092千元 (2011年度：人民幣 999,593千元)，佔本公司全部營業收入的比例為 28%(2011年度：27%)。佔本公司全部營業收入營業收入的比例(%)外部客戶一 391,118 10%外部客戶二 193,295 5%外部客戶三 177,470 5%外部客戶四 159,835 4%外部客戶五 153,374 4%合計 1,075,092 28% - 140

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 十四公司財務報表主要項目附註(續) (9)投資收益 2012年度 2011年度按成本法核算的長期股權投資收益 (a) 829,402 552,498 按權益法核算的長期股權投資收益 (b) 311,578 394,209 長期股權投資處置收益 /(損失) 9,747 (9,864)合計 1,150,727 936,843 (a)按成本法核算的長期股權投資收益投資收益佔本公司利潤總額 5%以上的被投資單位，或佔利潤總額比例最高的前 5家被投資單位列示如下： 本年比上年增減2012年度 2011年度變動的原因北三集司 411,652 162,209 分配股利

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投資 159,641 140,359 分配股利外輪理貨 73,720 77,280分配股利財務公司 65,010 13,831分配股利

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船務貨運代理有限公司 42,000 48,000分配股利合計 752,023 441,679 (b)按權益法核算的長期股權投資收益投資收益佔本公司利潤總額 5%以上的被投資單位，或佔利潤總額比例最高的前 5家被投資單位列示如下： 本年比上年增減2012年度 2011年度變動的原因(i)北侖國際碼頭 117,807 187,468 合營企業業績下降太倉武港 70,501 33,623合營企業業績上升大榭招商 63,051 82,750聯營企業業績下降寧波實華 38,929 36,964合營企業業績上升上海港航 16,161 8,214 合營企業業績上升合計 306,449 349,019 (i) 按權益法核算的投資收益隨被投資單位當期淨利潤的變動而變動。- 141

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股份有限公司 2012年度財務報表附註 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 十四公司財務報表主要項目附註(續) (10) 現金流量表補充資料 (a)將淨利潤調節為經營活動現金流量 2012年度 2011年度淨利潤 加/(減)：計提的壞帳準備 投資性房地產折舊/攤銷 固定資產折舊(附註十四(5)(a)) 無形資產攤銷(附註十四(6)(a)) 處置固定資產、無形資產和其他長2,466,579 -4,764 444,808 90,940 2,071,477470 4,263416,00691,393 期資產的收益 財務收入 投資收益(附註十四(9)) 遞延所得稅資產減少 (198,654) (73,841) (1,150,727) 296 (7,342)(36,546)(936,843)312 遞延所得稅負債減少 存貨的減少/(增加) 經營性應收項目的增加 經營性應付項目的減少 經營活動產生的現金流量淨額 -8,914 (1,273,228) (15,449) 304,402 (351)(2,292)(643,923)(361,509)595,115 (b) 於 2012年度及 2011年度，本公司未有不涉及現金收支的重大投資和籌資活動。 (c) 現金及現金等價物淨變動情況 2012年度 2011年度現金及現金等價物的年末餘額 1,364,735 2,281,030減：現金及現金等價物的年初餘額 (2,281,030) (5,045,309)現金及現金等價物淨減少額 (916,295) (2,764,279) - 142

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股份有限公司 2012年度財務報表補充資料 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 一非經常性損益明細表 2012年度 2011年度稅收返還及政府補貼 60,679 113,313計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費 5,887 32,668處置非流動資產淨收益 421,786 8,985單獨進行減值測試的減值損失 /壞帳準備衝回 (70,810) 834除上述各項之外的其他營業外收支淨額 14,084 436合計 431,626 156,236所得稅影響額 (125,871) (39,809)少數股東權益影響額 (稅後) (1,461) (7,307)淨額 304,294 109,120 (1)非經常性損益明細表編制基礎根據中國證券監督管理委員會頒布的《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號－非經常性損益》【 2008】的規定，非經常性損益是指與公司正常經營業務無直接關係，以及雖與正常經營業務相關，但由於其性質特殊和偶發性，影響報表使用人對公司經營業績和盈利能力做出正常判斷的各項交易和事項產生的損益。二 淨資產收益率及每股收益 加權平均淨資產收益率 (%) 2012年度 2011年度歸屬於公司普通股股東的淨利潤 10.30% 10.33%扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤 9.13% 9.87%每股收益基本每股收益 稀釋每股收益 (人民幣元)(人民幣元) 2012年度 2011年度 2012年度 2011年度歸屬於公司普通股股東的淨利潤 0.21 0.19 0.21 0.19扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤 0.19 0.18 0.19 0.18 - 143

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股份有限公司 2012年度財務報表補充資料 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 三 本集團主要會計報表項目的異常情況及原因的說明 (a) 2012年 12月 31日合併資產負債表、2012年度合併利潤表項目的異常情況及原因的變動說明 (i) 合併資產負債表項目項目 2012年 12月 31日 2011年 12月 31日變動金額變動比率變動原因分析資產項目:貨幣資金 應收票據 預付款項 其他應收款 發放貸款及墊款 長期股權投資 固定資產 在建工程 無形資產 2,129,885 737,352 219,487 148,968 409,080 6,582,803 15,204,645 4,221,649 3,267,528 3,342,847 456,767 515,597 617,269 -4,480,591 12,130,201 5,965,723 3,205,100 (1,212,962) 280,585 (296,110) (468,301) 409,0802,102,212 3,074,444 (1,744,074) 62,428 -36%61%-57%-76% -47%25%-29%2%下降主要系支付長期股權投資的投資 /增資款的增加所致。上升主要系收入上升收取更多銀行承兌匯票所致。下降主要系預付之設備及材料採購款的減少所致。下降主要系收回上一年度借予 -合營企業之暫借款所致。上升系財務公司發放貸款所致。上升主要系本年新增投資通商銀行人民幣 14.41億元、對於合營企業及聯營企業的投資增加以及根據權益法確認投資收益所致。上升主要系部分工程項目及設施完工轉入固定資產計人民幣 40.81億元所致，轉入資產包括中宅碼頭及鎮海通用散貨碼頭等。同時 2012年出售碼頭泊位，堆場構築物及相關資產帳面淨值約人民幣 5.17億元。下降主要系中宅碼頭工程、鎮海通用散貨碼頭工程、金塘大浦口貨櫃工程及南京龍潭港區五期工程部分工程項目及設施轉固所致。上升主要系金塘大浦口貨櫃工程獲得土地使用權所致。- 144

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股份有限公司 2012年度財務報表補充資料 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 三 本集團主要會計報表項目的異常情況及原因的說明(續) (a) 2012年 12月 31日合併資產負債表、2012年度合併利潤表項目的異常情況及原因的變動說明 (續) (i) 合併資產負債表項目(續)項目 2012年 12月 31日 2011年 12月 31日變動金額變動比率變動原因分析負債及股東權益項目 :應付帳款 應付職工薪酬 一年內到期的非流動負債 長期借款 應付債券 495,358 46,852 496,200 3,317,967 1,000,000 346,670 34,200 370,500 3,889,614-148,688 12,652 125,700 (571,647) 1,000,000 43%37%34%-15%-上升主要系應付設備以及材料款和應付運輸費上升所致。上升系部分社會保險費年末尚未支付所致。上升主要繫於部分長期借款將於一年內到期所致。下降主要繫於一年內到期的長期借款轉入一年內到期的非流動負債列示及提前歸還部分長期借款所致。上升系本公司 2012年度發行

公司債

券所致。- 145

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股份有限公司 2012年度財務報表補充資料 (除特別註明外，金額單位為人民幣千元 ) 三 本集團主要會計報表項目的異常情況及原因的說明(續) (a) 2012年 12月 31日合併資產負債表、2012年度合併利潤表項目的異常情況及原因的說明 (續) (ii)合併利潤表項目項目 2012年度 2011年度變動金額變動比率變動原因分析營業收入 營業成本 財務費用 -淨額 資產減值損失 營業外收入 所得稅費用 7,802,196 (4,158,508) (79,641) (95,987) 468,621 (722,631) 6,982,785 (3,607,458) (65,865) 834 138,365 (571,756) 819,411 (551,050) (13,776) (96,821) 330,256 (150,875) 12%15%21%-11609%239%26%主要系 2012年貨櫃裝卸及相關業務、其他貨物裝卸及相關業務以及綜合物流的增加所致。主要系備品備件及材料消耗成本、折舊攤銷費用、工資及獎金以及代理費等增加所致。主要系 2012年利息收入減少及債券利息支出增加所致。主要系計提財務公司貸款準備金及可供出售金融資產減值準備所致。主要系 2012年本集團將若干固定資產及無形資產出售予合營企業取得淨收益，而去年沒有類似資產出售收益。主要系稅前利潤上升及部分子公司適用稅率變動所致。- 146

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