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安徽
海螺水泥股份有限公司
Anhui Conch Cement Company Limited
（A股：600585 H股：00914）
二〇一五年度報告
中國·安徽·蕪湖
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重要提示
一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容的真實、準確、
完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。
二、本公司獨立非執行董事趙建光先生未親自出席六屆七次董事會會議，其委託和授權
本公司獨立非執行董事黃灌球先生出席並代其行使了表決權。
三、畢馬威會計師事務所和畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合夥）為本公司出具了
標準無保留意見的審計報告。
四、公司副董事長王建超先生、總會計師周波先生及財務部門負責人劉剡女士聲明：保
證本報告中財務報告的真實、準確、完整。
五、經本公司六屆七次董事會會議審議的 2015 年度利潤分配預案為：每股派發現金紅
利 0.43 元人民幣（含稅）；不實施公積金轉增股本。
六、前瞻性陳述的風險聲明：本報告涉及的公司 2016 年度資本支出、產能規模及淨銷
量增長等計劃不構成對投資者的實質承諾，請廣大投資者注意投資風險。
七、不存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金的情況。
八、不存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況。
九、重大風險提示：公司已在本報告第五章中披露了 2016 年公司可能面臨的政策性風
險和能源價格波動風險，敬請投資者注意閱讀。
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目 錄
一、釋義……………………………………………………………………………… 4
二、公司簡介和主要財務指標……………………………………………………… 7
三、公司業務概要…………………………………………………………………… 11
四、董事會報告……………………………………………………………………… 13
五、管理層討論與分析……………………………………………………………… 20
六、重要事項………………………………………………………………………… 29
七、股份變動及股東情況…………………………………………………………… 38
八、董事、監事、高級管理人員和員工情況……………………………………… 43
九、公司治理………………………………………………………………………… 53
十、
公司債券相關情況……………………………………………………………… 61
十一、按中國會計準則編制的財務報表…………………………………………… 66
十二、備查文件目錄………………………………………………………………… 219
十三、董事、高級管理人員關於2015年度報告的書面確認意見………………… 220
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一、釋義
本報告中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下意義：
本公司/公司/
海螺水泥： 安徽
海螺水泥股份有限公司
本集團： 本公司及其附屬公司
董事會： 本公司董事會
董事： 本公司董事
監事會： 本公司監事會
監事： 本公司監事
白馬山水泥廠： 安徽
海螺水泥股份有限公司白馬山水泥廠
貴定海螺： 貴定海螺盤江水泥有限責任公司
貴陽海螺： 貴陽海螺盤江水泥有限責任公司
廬山海螺： 江西廬山
海螺水泥有限公司
六礦瑞安： 貴州六礦瑞安水泥有限公司
乾縣海螺： 乾縣
海螺水泥有限責任公司
寧國水泥廠： 安徽
海螺水泥股份有限公司寧國水泥廠
銅陵海螺： 安徽銅陵
海螺水泥有限公司
銅仁海螺： 銅仁海螺盤江水泥有限責任公司
蕪湖海螺： 蕪湖
海螺水泥有限公司
弋陽海螺： 弋陽
海螺水泥有限責任公司
樅陽海螺： 安徽樅陽
海螺水泥股份有限公司
海螺耐火材料公司： 安徽海螺暹羅耐火材料有限公司
海螺國際香港： 海螺國際控股（香港）有限公司
江西聖塔集團：
指江西省聖塔實業集團有限公司，並包括其分公司贛
州市天和建材有限公司和鴻瑞建材有限公司
印尼海螺：
印尼
海螺水泥有限公司
（PT Conch Cement Indonesia)
南加海螺：
南加裡曼丹
海螺水泥有限公司
（PT Conch South Kalimantan Cement）
西巴布亞公司：
國投印尼巴布亞水泥有限公司
（PT Sdic Papua Cement Indonesia）
青松建化： 新疆青松建材化工（集團）股份有限公司
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冀東水泥：
唐山
冀東水泥股份有限公司,系一家於深圳證券交易
所上市之公司，股票代碼為 000401
巢東股份：
安徽巢東水泥股份有限公司，系一家於上交所上市之
公司，股票代碼為 600318
西部水泥：
中國西部水泥有限公司，系一家於香港聯交所上市之
公司，股票代碼為 02233
海螺集團： 安徽海螺集團有限責任公司
海創投資： 安徽海螺創業投資有限責任公司
海創實業： 蕪湖海創實業有限責任公司
海螺創業： 中國海螺創業控股有限公司
海螺物業： 蕪湖海螺物業管理有限公司
海螺川崎工程公司： 安徽海螺川崎工程有限公司
海螺川崎節能公司： 安徽海螺川崎節能設備製造有限公司
海昌港務公司： 揚州海昌港務實業有限責任公司
三山港務公司： 蕪湖三山海螺港務有限公司
低氮分級燃燒技術改造：
指通過煤粉和空氣在不同環境下分層級燃燒，以抑制
氮氧化物生成的燃燒技術。
SNCR 煙氣脫硝技術改造：
指選擇性非催化還原法脫硝技術改造，應用該技術需
要通過噴氨水或尿素才能實現脫硝的目的
區域管理委員會：
本公司為加強對子公司的管理，提高管理效率，將某
一省份或相鄰地區的若干子公司作為一個區域管理
單位，實行區域管理所專門成立的管理機構
報告期： 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日之期間
聯交所： 香港聯合交易所有限公司
聯交所上市規則： 聯交所證券上市規則
上交所： 上海證券交易所
上交所上市規則： 上交所股票上市規則
A 股：
本公司股本中每股面值人民幣 1.00 元的在上交所上
市的普通股，以人民幣認購及交易
H 股：
本公司股本中每股面值人民幣 1.00 元的在聯交所上
市的外資股，以港幣認購及交易
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熟料： 水泥生產過程中的半製成品
香港： 中國香港特別行政區
元：
人民幣元，中國之法定貨幣單位。若無特別說明，本
報告中所有貨幣均為人民幣
中國： 中華人民共和國
中國證監會： 中國證券監督管理委員會
公司章程： 本公司組織章程細則
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二、公司簡介和主要財務指標
（一） 公司法定中文名稱: 安徽
海螺水泥股份有限公司
公司法定英文名稱： ANHUI CONCH CEMENT COMPANY LIMITED
英文名稱縮寫： ACC
（二） 公司法定代表人： 王建超
（三） 董事會秘書（公司秘書）： 楊開發
電話： 0086 553 8398976
傳真： 0086 553 8398931
公司秘書（香港）： 趙不渝
電話： 00852 21113220
傳真： 00852 21113299
證券事務代表： 廖 丹
電話： 0086 553 8398911
傳真： 0086 553 8398931
電子信箱： dms@conch.cn
（四） 公司註冊地址： 中國安徽省蕪湖市文化路39號
公司辦公地址： 中國安徽省蕪湖市九華南路1011號
郵政編碼： 241070
公司電子信箱： cement@conch.cn
公司網址： http://www.conch.cn
香港聯繫地址： 香港中環康樂廣場1號怡和大廈40樓
（五） 公司境內指定信息披露報紙： 《上海證券報》、《證券時報》
登載本報告的網際網路網址： http：//www.sse.com.cn
公司年報備置地點： 本公司董事會秘書室
（六） 公司股票上市交易所：
H股： 聯交所
股票代碼： 00914
A股： 上交所
股票代碼： 600585
股票簡稱：
海螺水泥（七） 中國法律顧問： 北京市競天公誠律師事務所
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中國北京市朝陽區建國路77號華貿中心
3號寫字樓34層
香港法律顧問： 趙不渝.馬國強律師事務所
香港中環康樂廣場1號怡和大廈40樓
（八） 國際審計師： 畢馬威會計師事務所
香港中環遮打道10號太子大廈8樓
國內審計師： 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合夥）
中國北京市東長安街1號東方廣場東2座8樓
籤字會計師： 虞曉鈞、李玲
（九） H股過戶登記處： 香港證券登記有限公司
香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓
（十）按國際財務報告準則編制的財務概要（截至十二月三十一日止年度）
（單位：千元）
項 目 2015 年 2014 年 2013 年 2012 年 2011 年
營業收入淨額 50,976,036 60,758,501 55,261,677 45,766,203 48,653,809
本公司股東權益持有人
應佔的淨利潤 7,538,700 10,980,917 9,389,298 6,331,103 11,586,382
總資產 105,781,392 102,253,097 93,094,480 87,523,523 84,003,416
總負債 32,236,883 33,026,013 34,692,721 36,720,402 37,554,590
（十一）按中國會計準則編制的會計數據
1、近三年主要會計數據和財務指標
表一：
（單位：千元）
項 目 2015年 2014年
本年比上年
增減（％）
2013年
營業收入 50,976,036 60,758,501 -16.1 55,261,677
利潤總額 10,039,397 14,882,810 -32.54 12,631,266
歸屬於上市公司股東的淨利潤 7,516,385 10,993,022 -31.63 9,380,159
歸屬於上市公司股東的扣除非經常性
損益後的淨利潤 5,301,375 10,387,222 -48.96 8,952,455
基本每股收益（元/股） 1.42 2.07 -31.63 1.77
稀釋每股收益（元/股） 1.42 2.07 -31.63 1.77
扣除非經常性損益後的基本每股收益
（元/股） 1.00 1.96 -48.96 1.69
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全麵攤薄淨資產收益率（％） 10.66 16.60
下降 5.94
個百分點
16.72
加權平均淨資產收益率（％） 11.03 18.47
下降 7.44
個百分點
18.05
扣除非經常性損益後全麵攤薄淨資產
收益率（％） 7.52 15.69
下降 8.17
個百分點
15.95
扣除非經常性損益後的加權平均淨資
產收益率（％） 7.78 17.45
下降 9.67
個百分點
17.22
經營活動產生的現金流量淨額 9,908,174 17,654,489 -43.88 15,198,545
每股經營活動產生的現金流量淨額
（元/股） 1.87 3.33 -43.88 2.87
表二：
（單位：千元）
項 目
2015年
12月31日
2014年
12月31日
本年比上年
增減（％）
2013年
12月31日
總資產 105,781,392 102,253,097 3.45 93,094,480
歸屬於上市公司股東的股東權益 70,491,888 66,216,608 6.46 56,118,028
歸屬於上市公司股東的每股淨資產
（元/股） 13.30 12.50 6.46 10.59
2、2015 年分季度主要財務數據 （單位：千元）
項 目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
營業收入 11,229,338 12,993,985 13,745,544 13,007,169
歸屬於上市公司股東的淨利潤 1,713,524 2,991,821 1,397,375 1,413,665
歸屬於上市公司股東的扣除非經常性
損益後的淨利潤 1,510,144 1,304,972 1,310,365 1,175,894
經營活動產生的現金流量淨額 851,376 3,335,167 2,151,508 3,570,123
3、本報告期非經常性損益項目和金額
（單位：千元）
非經常性損益項目 2015年 2014年 2013年
（1）處置非流動資產的損益 1,221,775 -4,022 -634
（2）政府補助 1,014,097 692,767 539,621
（3）交易性金融資產公允價值變動損益及處置交易性
金融資產、可供出售金融資產取得的收益 732,284 29,890 8,175
（4）受託經營取得的託管費收入 8,266 21,000 982
（5）計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費 15,648 10,794 15,823
（6）除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -25,647 31,697 7,097
（7）非經常性損益所得稅影響數 -727,453 -192,608 -135,616
（8）非經營性損益對少數股東權益的影響數 -23,960 -8,420 -7,743
合 計 2,215,010 605,800 427,705
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4、採用公允價值計量的項目 （單位：千元）
項目名稱 報告期初餘額 報告期末餘額 當期變動
對當期利潤的
影響金額
以公允價值計量且其變動計入當期損
益的金融資產 20,343 - -20,343 -20,343
可供出售金融資產 3,935,395 3,249,600 -685,795 648,699
以公允價值計量且其變動計入當期損
益的金融負債 1,473 6,393 4,920 -4,920
（十二）按中國會計準則編制的合併會計報表與按國際財務報告準則編制的合併會計報表
的差異說明
（單位：千元）
歸屬於母公司淨利潤 歸屬於母公司股東權益
2015 年 2014 年
1 月 1 日至
12 月 31 日
1 月 1 日至
12 月 31 日
2015 年
12 月 31 日
2014 年
12 月 31 日
（已經審計） （已經審計） （已經審計） （已經審計）
按中國會計準則編制的法定財務報表所載
之金額
7,516,385 10,993,022 70,491,888 66,216,608
－按國際財務報告準則遞延確認的不屬於
《企業會計準則第 16 號——政府補助》
規範下的項目
22,315 -12,105 -344,318 -366,632
按國際財務報告準則編制之金額 7,538,700 10,980,917 70,147,570 65,849,976
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三、公司業務概要
（一）水泥行業概況
因水泥行業產能過剩，中央政府一方面控制水泥新增產能，另一方面通過行政手段和市
場手段不斷淘汰落後產能，促使部分缺乏競爭力、規模較小的企業退出，鼓勵和支持行
業整合，大企業間的合作明顯增多，水泥行業集中度持續提高。
2015 年，隨著中國經濟進入新常態，固定資產投資和房地產投資增速均回落，水泥市場
需求下降明顯，水泥產銷量均呈現負增長，2015 年全國水泥產量為 23.48 億噸，同比減
少 4.9%。由於市場競爭激烈，產品價格持續下降，行業盈利水平大幅回落，全行業利
潤總額約為 330 億元，同比下降 57%，全國水泥企業 3,392 家，整體虧損面達 34%。（數
字來源：數字水泥）
（二）公司主要業務介紹
報告期內，本集團的主營業務為水泥及商品熟料的生產、銷售。根據市場需求，本集團
生產及銷售的水泥品種主要包括 32.5 級水泥、42.5 級水泥及 52.5 級水泥，廣泛應用於
國家基礎設施建設，包括鐵路、公路、機場、水利工程等大型基建項目，以及城市房地
產開發和農村市場。
從經營模式來說，水泥屬於區域性產品，銷售半徑受制於運輸方式及當地水泥價格，銷
售模式有別於日常消費品。本集團在全國設立 300 多個市場部，採取直銷為主，經銷為
輔的營銷模式，不斷完善「T」型發展戰略，在沿長江兩岸石灰石資源豐富的地區建設
熟料生產基地，在長江中下遊及沿海缺乏石灰石資源但市場廣闊的地區建設粉磨站、中
轉庫以及其他銷售網點，並充分利用長江「黃金水道」作為運輸通道，發揮水路物流優
勢迅速佔據市場。
2015 年，本集團緊跟國家「
一帶一路」發展步伐，積極實施國際化發展戰略，取得了階
段性成果；同時，精心謀劃國內市場，採取「一區一策」，在市場下行的背景下仍取得
令行業矚目的經營業績，2015 年本集團實現利潤總額 100 億元，約佔全行業利潤的 31%。
（三）報告期內公司主要資產變化
報告期末，本集團在建工程餘額較年初變動幅度較大，而股權資產、固定資產、無形資
產等主要資產均未發生重大變化。
報告期末，本集團可供出售金融資產餘額較年初減少 17.4%，主要是本公司處置了部分
可供出售金融資產所致；長期股權投資餘額較年初增加 12.5%，主要是由於本公司對合
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營、聯營公司增加投資所致。
報告期末，本集團固定資產餘額較年初增加 7.76%、在建工程餘額較年初減少 60.47%，
主要是因為本集團在建工程項目投產完工後轉為固定資產所致。
報告期末，本集團無形資產餘額較年初增加 6.53%，主要是因為併購及新建項目取得的
採礦權及土地使用權所致。
報告期末，本集團境外企業資產總額約 40.65 億元，佔公司合併財務報表資產總額的
3.84%，較年初增加 156.72％，主要是本公司加快國際化發展，於印尼等國家陸續增加
投資建設水泥項目的影響。
（四）報告期內公司核心競爭力的變化
報告期內，本集團持續鞏固提升技術、裝備、資源、資金、人才和管理等方面的優勢，
本集團的核心競爭力未發生重要變化。
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四、董事會報告
（一）報告期內投資情況
1、報告期內設立的項目公司和增資的子公司
（1）2015 年 4 月，海螺國際香港與柬埔寨徐氏
太平洋集團有限公司（「徐氏集團」）、昌
興水泥控股有限公司（「昌興公司」）共同出資設立了 Battambang Conch Cement Company
Limited（馬德望
海螺水泥有限公司），該公司位於柬埔寨馬德望市，截至報告期末註冊
資本為 1,000 萬美元，其中：海螺國際香港認購 510 萬美元，佔其註冊資本的 51%；徐
氏集團認購 290 萬美元，佔其註冊資本的 29%；昌興公司認購 200 萬美元，佔其註冊資
本的 20%。
（2）2015 年 9 月，海螺國際香港與印尼海螺國際貿易有限公司（「印尼海螺國貿公司」）
共同出資設立了 Conch North Sulawesi Cement .Pt（北蘇
海螺水泥有限公司），該公司位
於印尼北蘇拉威西省，註冊資本為 5,000 萬美元，其中：海螺國際香港認購 4,750 萬美
元，佔其註冊資本的 95%；印尼海螺國貿公司認購 250 萬美元，佔其註冊資本的 5%。
（3）2015 年 6 月，為收購江西聖塔集團的水泥業務資產，本公司與廣州市虔州投資有
限公司（「虔州投資公司」，該公司系江西聖塔集團原股東出資設立的公司）共同出資設
立了贛州
海螺水泥有限責任公司（「贛州海螺」），贛州海螺註冊資本金為 40,000 萬元，
其中：本公司以現金出資 22,000 萬元，佔其註冊資本的 55%；虔州投資公司以現金出
資 18,000 萬元，佔其註冊資本的 45%。
江西聖塔集團位於贛州市，現擁有一條 3500t/d、兩條 5000t/d 新型幹法水泥熟料生產線
以及配套的年產 540 萬噸的水泥粉磨站。
（4）2015 年 9 月，為收購
巢東股份水泥業務相關資產及負債，本公司獨資設立了巢湖
海螺水泥有限責任公司（「巢湖海螺」），巢湖海螺註冊資本金為 50,000 萬元。本次收購
巢東股份之資產包括三條 4500t/d 水泥熟料生產線、配套 31MW 純低溫餘熱發電機組和水
泥粉磨系統以及相關的辦公設施等，共計熟料產能為 540 萬噸，水泥產能為 350 萬噸。
有關詳情請參見本公司於 2015 年 10 月 27 日發布的臨時公告。
（5）2015 年 8 月，本公司受讓了茂名市眾誠投資有限公司持有的茂名市大地水泥有限
公司（「茂名水泥公司」）33%股權。本次股權轉讓完成後，本公司持有茂名水泥公司 100%
股權。該公司位於廣東省茂名市茂南區，現擁有年產 170 萬噸的水泥粉磨產能。
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（6）報告期內，本公司對下列子公司進行了增資，增資金額具體如下：
單位：萬元
子公司名稱
本公司
增資金額
增資後
註冊資本
增資後本公司
持股比例
1.廬山海螺 6,858 10,000 100%
2.陽春
海螺水泥有限責任公司 37,000 55,000 100%
3.樂清
海螺水泥有限責任公司 8,800 23,800 100%
4.千陽
海螺水泥有限責任公司 22,000 49,000 100%
5.寶雞眾喜鳳凰山水泥有限公司 82,000 92,880 100%
6.寶雞市眾喜金陵河水泥有限公司 26,000 37,238 100%
7.乾縣海螺 36,000 56,000 100%
8.臨夏海螺 15,000 35,000 100%
9. 茂名市大地水泥有限公司 3,475 6,000 100%
10.黔西南州發展資源開發有限公司 2,040 25,000 51%
11.銅仁海螺 13,005 51,000 51%
12.南加海螺 2,850萬美元 9,000萬美元 71.25%
13.印尼海螺國貿公司 900萬美元 1,000萬美元 100%
註：①上述子公司增資前後本公司持股比例保持不變；
②本公司對千陽
海螺水泥有限責任公司、寶雞眾喜鳳凰山水泥有限公司、寶雞市眾喜金陵河水
泥有限公司及乾縣海螺的增資是以應收其部分債權轉為註冊資本。
2、報告期內投資的重大項目
報告期內，本公司無投資總額超過公司上年度經審計淨資產 10%的重大投資項目。關於
本公司報告期內投資的有關項目情況請參見本報告第五章「管理層討論與分析」之「經
營狀況分析」中的「經營綜述」。
3、持有其他上市公司股權及買賣其他上市公司股份情況
（1）根據公司發展需要，為進一步完善公司西部區域市場布局，本公司之全資子公司
海螺國際香港與西部水泥於 2015 年 6 月 18 日籤署了《股份認購協議》，海螺國際香港
以 1.69 港幣/股的價格認購西部水泥 9.034 億股新股，佔西部水泥經擴大後已發行總股份
的比例為 16.67%。2015 年 10 月 22 日，海螺國際香港通過大宗交易方式增持了
244,098,000 股西部水泥股份，增持價格為 1.22 元港幣/股。截至報告期末，海螺國際香
港持有西部水泥 1,147,565,970 股股份，佔西部水泥已發行總股份的比例為 21.17%。
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（2）報告期內，為實現投資收益最大化，本公司根據二級市場股價總體表現，於 2015
年擇機減持了所持有的
青松建化、
冀東水泥之部分股份。其中，減持
青松建化242,326,262
股，佔
青松建化已發行股份數量的比例為 17.58%；減持
冀東水泥79,646,859 股，佔冀
東水泥已發行股份數量的比例為 5.91%。
（3）截至報告期末，本集團持有其他上市公司股份情況如下：
證券
代碼 證券簡稱 最初投資成本
（元）
期初
持股比例
（%）
期末
持股比例
（%）
期末帳面值
（元）
報告期損益
（元）
報告期所有者權
益變動（元）
600318
巢東股份98,019,695 16.28 16.28 1,203,626,992 ‐ 762,507,152
000401
冀東水泥2,161,423,434 19.84 13.93 2,045,973,360 648,698,777 59,699,477
600425
青松建化813,754,120 28.17 10.59 774,645,465 1,178,541,265 1,178,635,757
2233 西部水泥 1,449,828,915 - 21.17 1,389,578,672 -60,250,243 -60,250,243
合計 4,523,026,164 - - 5,413,824,489 1,766,989,799 1,940,592,143
本集團持有之
巢東股份、
冀東水泥計入「可供出售金融資產」科目，
青松建化、西部水
泥計入「長期股權投資」科目。
4、重大資產和股權出售
2015 年 11 月 27 日，本公司與西部水泥、華雄控股有限公司（為西部水泥之全資子公司，
以下簡稱「華雄控股」）籤署了《股權買賣協議》，本公司擬向華雄控股出售本公司所持
有的寶雞眾喜鳳凰山水泥有限公司（以下簡稱「鳳凰山公司」）、寶雞市眾喜金陵河水泥
有限公司（以下簡稱「金陵河公司」）、乾縣海螺以及千陽
海螺水泥有限責任公司（以下
簡稱「千陽海螺」）（該等四家公司以下合稱「陝西四家公司」）之 100%股權，轉讓價款
合計為 4,593,882,600 港元，西部水泥將按照每股 1.35 港元的發行價格，向本公司或本
公司的全資子公司海螺國際香港或本公司所指定的其他全資子公司發行 3,402,876,000
股新股作為本次交易的支付對價。
根據《香港公司收購及合併守則》第 26.1 條，在本次交易交割發生的前提下，海螺國際
香港將按照每股 1.69 港元的價格向西部水泥其他股東（不包括受承諾函限制所限的股
東）發出無條件現金收購要約。同時，本公司亦將對西部水泥期權持有人作出期權要約
（不包括受承諾函限制所限的期權持有人）。在收購要約發生的前提下，本公司就此收
購要約應付的最高現金代價約為 3,789,530,000 港元。
本次交易完成後，陝西四家公司將由本公司直接全資子公司變更為間接持有權益的附屬
公司，而本公司（或海螺國際香港或本公司其他全資子公司）在未計有效接納收購要約
之股份情況下將合計持有西部水泥 4,550,441,970 股股份，佔西部水泥經擴大後已發行股
本約 51.57%（或佔西部水泥期權行權後總股本約 51%），成為西部水泥的控股股東。
有關詳情請參見公司、海螺國際香港及西部水泥於 2015 年 11 月 27 日、2015 年 12 月
24 日、2015 年 12 月 29 日及 2016 年 2 月 29 日發布的聯合公告。
16
截至本報告披露之日，本次交易已獲得安徽省國資委批覆，尚需履行中國商務部門的審
批程序及其他先決條件獲得滿足方可完成交割。
除上述披露者外，報告期內本集團未發生重大資產或股權出售事項。
5、主要控股子公司及參股公司
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司擁有 126 家控股子公司，4 家合營公司，3 家聯營公
司，有關情況可參閱本公司根據國際財務報告準則編制之財務報表附註 18、19 及 20。
報告期內，本公司未有單個子公司的淨利潤或單個參股公司的投資收益對公司淨利潤影
響達到 10%以上。
（二）利潤分配政策及執行情況
1、公司現金分紅政策的制定及執行情況
公司章程規定：公司應實施積極的利潤分配方法，利潤分配政策應保持連續性和穩定性。
公司利潤分配應重視對投資者的合理投資回報併兼顧公司的可持續發展。公司主要採取
現金分紅的利潤分配政策，獨立董事應當對此發表明確意見。公司單一年度以現金方式
分配的利潤不少於當年度實現的可分配利潤的10%。董事會向股東大會提出現金利潤分
配預案，應積極與股東特別是中小股東進行溝通和交流。
公司董事會十分注重現金分紅政策的執行，在制定利潤分配方案時，嚴格遵守公司章程
的規定，徵求獨立董事的意見，充分考慮中小股東的意見和訴求，履行股東大會審批程
序，並按照股東大會決議的要求，執行利潤分配方案。
報告期內，本公司執行了 2014 年度股東大會審議通過的 2014 年度利潤分配方案：以 2014
年末總股本 5,299,302,579 股為基數，向全體股東每 10 股派發現金紅利 6.50 元（含稅），
共計派發現金 344,455 萬元（含稅），2015 年 6 月，上述股息已派發予股權登記日登記
在冊的全體股東。前述分紅派息實施公告於 2015 年 6 月 12 日刊登在上交所網站及《上
海證券報》、《證券時報》，於 2015 年 6 月 11 日刊登在聯交所披露易網站和本公司網站。
近三年（含報告期）本公司的利潤分配方案或預案及資本公積金轉增股本方案如下：
年 度
年度資本公積金
轉增股本情況
每股派發
現金紅利
年度分紅金額
（千元）
年度現金分紅佔歸屬於上市
公司股東的淨利潤比率
2013年 / 0.35 元 1,854,756 19.77%
2014年 / 0.65 元 3,444,547 31.33%
2015年 / 0.43 元 2,278,700 30.32%
17
2、本次利潤分配預案
按照中國會計準則和國際財務報告準則分別編制的財務數據，本集團之 2015 年度除稅
及少數股東權益後利潤分別為 751,639 萬元及 753,870 萬元。本公司董事會建議就截至
2015 年 12 月 31 日止期間之利潤作如下分配：
(1) 根據本公司章程之規定，公司須按照當年實現稅後利潤的 10%提取法定公積金，法
定公積金累計提取額達到註冊資本 50%以上的,可以不再提取。鑑於本公司法定公
積金已達到公司註冊資本的 50%，因此 2015 年度不再提取。
(2) 按照截至 2015 年 12 月 31 日止的總股本 5,299,302,579 股，建議派發末期股息每股
0.43 元（含稅），總額共計 227,870 萬元。
上述利潤分配方案需報 2015 年度周年股東大會審議批准。
就本公司所知，截至本報告之日，不存在有關股東放棄或同意放棄 2015 年度擬分配之
股息的安排。
根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、以及國家稅務總局於 2008 年 11
月 6 日發布的《關於中國居民企業向境外 H 股非居民企業股東派發股息代扣代繳企業所
得稅有關問題的通知》（國稅函[2008]897 號），本公司向名列於 H 股股東名冊上的非居
民企業股東派發末期股息時，需代扣代繳企業所得稅，稅率為 10%。
根據《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例、《個人所得稅代扣代繳暫行辦法》
等相關法律法規、以及基於本公司與中國有關稅務當局的諮詢，本公司須為名列本公司
H 股股東名冊之本公司 H 股個人股東代扣代繳 20%個人所得稅。根據國家稅務總局《關
於國稅發[1993]045 號文件廢止後有關個人所得稅徵管問題的通知》及聯交所題為「有
關香港居民就內地企業派發股息的稅務安排」的函件，持有境內非外商投資企業在香港
發行的股份的境外居民個人股東，可根據其身份所屬國家與中國籤署的稅收協議及內地
和香港（澳門）間稅收安排的規定，享受相關稅收優惠。根據《關於滬港股票市場交易
互聯互通機制試點有關稅收政策的通知(財稅〔2014〕81 號)》的相關規定，內地個人投
資者通過滬港通投資 H 股取得的股息紅利，本公司將按照 20%的稅率代扣個人所得稅；
內地證券投資基金通過滬港通投資 H 股取得股息紅利，按照個人投資者徵稅；內地企業
投資者不代扣股息紅利所得稅款，應納稅款由企業自行申報繳納。
公司需根據 2016 年 6 月 13 日（星期一）名列公司 H 股股東名冊的 H 股個人股東的登記
地址確定其身份。對於 H 股個人股東的納稅身份或稅務待遇及因 H 股個人股東的納稅身
份或稅務待遇未能及時確定或不準確確定而引致任何申索或對於代扣機制或安排的任
何爭議，本公司概不負責，亦不承擔任何責任。有關安排詳情如下：
（1）H 股個人股東為香港或澳門居民以及其住所所在國與中國籤訂 10%股息稅率的稅
18
收協議的，本公司將按 10%的稅率代扣代繳股息的個人所得稅。
（2）H 股個人股東住所所在國為與中國籤訂低於 10%股息稅率的稅收協議的，本公司
將按 10%的稅率代扣代繳股息的個人所得稅。如相關 H 股個人股東欲申請退還多扣繳稅
款，本公司可根據稅收協議代為辦理享受有關稅收協議待遇的申請，但股東須於 2016
年 6 月 20 日或該日之前向本公司呈交《國家稅務總局關於印發協議待遇管理辦法>的通知》（國稅發[2015]60 號）規定的資料，經主管稅務機關審核批
準後，本公司將協助對多扣繳稅款予以退還。
（3）H 股個人股東住所所在國為與中國籤訂高於 10%但低於 20%股息稅率的稅收協議
的，本公司將最終按相關稅收協議實際稅率代扣代繳個人所得稅。
（4）H 股個人股東為通過滬港通投資 H 股的內地個人投資者，本公司將根據中國證券登
記結算有限責任公司提供的內地個人投資者名冊，按照 20%的稅率代扣個人所得稅。個
人投資者在國外已繳納的預提稅，可持有效扣稅憑證到中國證券登記結算有限責任公司
的主管稅務機關申請稅收抵免。
（三）稅項
有關稅項的詳情列載於根據國際財務報告準則編制之財務報表附註 8 及附註 34，根據中
國會計準則編制財務報表附註四「稅項」及附註五「合併財務報表項目注釋」中的附註
18、附註 25、附註 40、附註 49。
（四）主要客戶和供應商
截至 2015 年 12 月 31 日止財政年度，本集團經營業務中，最大的首五位銷售客戶銷售
金額合計為 10.88 億元，佔本集團總銷售金額 2.14%，而最大的銷售客戶佔本集團總銷
售金額的 0.78%；最大的首五位供應商採購金額合計為 57.76 億元，佔本集團總採購金
額的 15.65%，而最大供應商佔本集團總採購金額的 5.03%。
本公司董事、監事或彼等各自的聯繫人（定義見聯交所上市規則）或就董事會所知持有
本公司 5%或以上股份權益的股東概無於截至 2015 年 12 月 31 日止年度的本集團五大客
戶或五大供應商中擁有任何權益。本公司所耗用的主要原材料和能源主要以人民幣結
算。
（五）土地租賃、不動產、廠場和設備
截至 2015 年 12 月 31 日止年度內，本公司土地租賃、不動產、廠場和設備的變動情況
載於根據國際財務報告準則編制之財務報告附註 14、附註 15。
（六）總資產
19
截至 2015 年 12 月 31 日止，本集團根據國際財務報告準則所確定的總資產約為 1,058
億元，比上年增加了約 35 億元。
（七）儲備
本公司及本集團截至 2015 年 12 月 31 日止年度各項儲備之變動情況載於根據國際財務
報告準則編制之財務報告的綜合權益變動表及其附註 36。
（八）存款、貸款及資本化利息
本集團截至 2015 年 12 月 31 日止之貸款詳情載於按國際財務報告準則編制之財務報告
附註 31、附註 32、附註 33。本集團截至 2015 年 12 月 31 日止之存款銀行皆為資信良好
的商業銀行。本集團沒有任何委託存款和任何到期不能提取的定期存款。報告期內在建
工程資本化利息為 549 萬元，詳情刊載於根據國際財務報告準則編制之財務報告附註 7。
（九）匯率風險及相關金融工具對衝
報告期內，本集團進口設備、耐火磚及備件等材料主要採用美元結算，水泥熟料及設備
出口結算一般採用人民幣或美元為主，上述外幣兌人民幣的匯率若發生變化將直接影響
本集團的採購成本及出口銷售收入。
在匯率大幅波動的形勢下，為合理有效降低匯率風險，確保匯率風險整體受控，本集團
根據進出口計劃合理安排外匯收支，適時研討調整匯率風險操作策略，採用遠期交易對
部分美元結匯進行匯率鎖定。同時，積極應對人民幣貶值行情，逐步增加美元資產、減
少美元負債，適當降低美元遠期結匯交易比例，並階段性暫緩美元遠期結匯交易，合理
有效降低美元匯率風險，努力提高外匯整體收益。同時，公司已成功向外匯管理部門申
請跨國公司外匯資金集中運營管理，後期，公司將通過外幣資金池管理模式，實現境內
外外匯資金集中統一管理、調配，充分調配外匯資金收支，提高外匯資金使用效率，降
低結售匯成本，有效降低財務費用。
（十）業務審視、展望及主要風險因素
有關本集團的業務審視、2016 年展望及主要風險因素，請參考本年報「三、公司業務概
要」及「五、管理層討論與分析」兩個章節。
（十一）遵守法律法規情況
截至 2015 年 12 月 31 日止年度，本集團已遵守對本公司有重大影響的相關法律及法規。
20
五、管理層討論與分析
（一）經營狀況分析
經營綜述
2015 年，本集團積極應對國內宏觀經濟形勢下行壓力，克服固定資產、房地產投資增速
回落、水泥需求下滑等不利因素影響，根據各區域市場特點和市場變化，及時調整營銷
策略，加大市場開拓力度，市場份額保持增長；發揮規模集中採購優勢，優化調整原燃
材料採購渠道，降低採購成本；強化指標管理，優化生產組織，穩定運營質量。
報告期內，本集團按中國會計準則編制的主營業務收入為 497.29 億元，較上年同期減
少 15.66%；歸屬於上市公司股東的淨利潤為 75.16 億元，較上年同期減少 31.63%；每
股盈利 1.42 元，較上年同期減少 0.65 元/股。按國際財務報告準則編制的營業收入為
509.76 億元，較上年同期減少 16.10%；歸屬於上市公司股東的淨利潤為 75.39 億元，較
上年同期減少 31.35%；每股盈利 1.42 元。
報告期內，本集團穩步推進工程項目建設，貴陽海螺、祁陽海螺等 5 條熟料生產線，廬
山海螺、臨夏海螺等 17 臺水泥磨相繼建成投產，同時還建成了弋陽海螺、乾縣海螺等 6
個骨料項目，新增熟料產能 1,150 萬噸、水泥產能 2,250 萬噸、骨料產能 900 萬噸；另
外，成功併購了江西聖塔集團的水泥業務相關資產，增加熟料產能 480 萬噸、水泥產能
540 萬噸。
截至報告期末，本集團熟料產能達 2.29 億噸，水泥產能達 2.90 億噸，骨料產能 2,340
萬噸，餘熱發電總裝機容量達 1,183 兆瓦。2015 年，本集團共生產熟料 2.07 億噸，同比
增長 5%；生產水泥 2.24 億噸，同比增長 2%。
本集團積極穩妥推進國際化進程，印尼南加海螺二期工程、印尼孔雀港粉磨站、西巴布
亞、緬甸皎施等項目建設全面啟動；印尼北蘇拉威西、寮國萬象、寮國琅勃拉邦、柬埔
寨馬德望等水泥項目的前期工作有序推進。
同時，本集團持續推進水泥節能環保項目建設，銅仁海螺、巴中海螺等 10 套餘熱發電
機組投入運行，新增裝機容量 94.5 兆瓦；繼續實施熟料生產線低氮分級燃燒技術改造和
SNCR 煙氣脫硝技術改造，截至報告期末，本集團已運營生產線全部完成脫硝技改，且運
行良好。關於本集團在執行環境保護政策法規、落實環保責任、強化安全管理等方面開
展的主要工作在本公司《2015 年度社會責任報告》有詳細闡述，該報告與本年度報告同
日在上交所網站、聯交所網站及本公司網站披露。
21
（二）銷售市場情況
2015 年，本集團水泥和熟料合計淨銷量為 2.56 億噸，同比增長 3%。
分區域市場和銷售情況
分區域銷售金額
2015 年 2014 年
區 域 銷售金額
（千元）
比重
（％）
銷售金額
（千元）
比重
（％）
銷售金額
增減
（％）
銷 售
比重增減
（百分點）
東部區域注 1 14,100,865 28.36 18,794,531 31.87 -24.97 -3.51
中部區域注 2 14,281,637 28.72 16,053,244 27.23 -11.04 1.49
南部區域注 3 8,916,144 17.93 10,831,632 18.37 -17.68 -0.44
西部區域注 4 10,533,770 21.18 11,789,818 19.99 -10.65 1.19
海外及出口 1,896,302 3.81 1,495,310 2.54 26.82 1.27
合 計 49,728,718 100.00 58,964,535 100.00 -15.66 -
註：1、東部區域主要包括江蘇、浙江、上海、福建等；
2、中部區域主要包括安徽、江西、湖南等；
3、南部區域主要包括廣東及廣西；
4、西部區域主要包括四川、重慶、貴州、雲南、甘肅、陝西等。
報告期內，因產品價格大幅下降，本集團各個區域銷售收入均有不同程度的下降。但隨
著公司收購兼併和新建項目產能的投放，中部、西部區域市場控制力和競爭力進一步增
強，水泥熟料銷量同比分別增長 5.51%和 5.79%；同時，隨著國際水泥市場銷量提升及
印尼市場開拓初見成效，海外及出口銷量同比增長 51.74％。
分品種銷售情況
報告期內，32.5 級水泥銷售金額佔比上升至 33.2%，同比上升 1.43 個百分點；42.5 級水
泥銷售金額佔比為 55.84%，同比下降 1.50 個百分點；熟料銷售金額佔比為 10.44%，同
比下降了 0.27 個百分點。另外，實現骨料銷售收入 25,821 萬元。
分品種銷售金額百分比
2015 年 2014 年
32.5 級
33.2%
熟料
10.71%
42.5 級
57.34%
32.5 級
31.77%
熟料
10.44%
42.5 級
55.84%
骨料
骨料 0.18%
0.52%
註：42.5 級水泥包括 42.5 級和 42.5 級以上的水泥
22
（三）盈利狀況分析
按中國會計準則編制的主要損益項目
金 額
項 目
2015 年
（千元）
2014 年
（千元）
本報告期比上年同
期增減（%）
主營業務收入 49,728,718 58,964,535 -15.66
營業利潤 8,666,508 13,823,479 -37.31
利潤總額 10,039,397 14,882,810 -32.54
歸屬於上市公司股東的
淨利潤 7,516,385 10,993,022 -31.63
報告期內，因產品價格大幅下降，本集團營業利潤、利潤總額、歸屬於上市公司股東的
淨利潤分別較去年同期下降 37.31%、32.54%和 31.63%。
2015 年分品種毛利及同比變動
產 品
主營業務
收入
（千元）
主營業務
成本
（千元）
本報告期
毛利率(%)
上年同期
毛利率(%)
毛利率比上年
同期增減
（百分點）
42.5 級水泥 27,772,315 20,235,230 27.14 33.48 -6.34
32.5 級水泥 16,508,092 11,351,321 31.24 36.89 -5.65
熟 料 5,190,106 4,035,878 22.24 32.60 -10.36
骨料及石子 258,205 139,569 45.95 51.16 -5.21
合 計 49,728,718 35,761,998 28.09 34.50 -6.41
（註：42.5 級水泥包括 42.5 級和 42.5 級以上的水泥）
報告期內，受產品價格大幅下降影響，產品綜合毛利率為 28.09%，較上年同期下降 6.41
個百分點；其中 42.5 級水泥、32.5 級水泥及熟料毛利率分別同比下降 6.34 個百分點、
5.65 個百分點及 10.36 個百分點。
（四）成本費用分析
2015 年水泥熟料綜合成本及同比變動
2015 年 2014 年
項 目 單位成本
（元/噸）
比重
（％）
單位成本
（元/噸）
比重
（％）
單位成本
增減
（％）
成本比重
增減
（百分點）
原材料 24.32 17.51 30.62 19.79 -20.57 -2.28
23
燃料及動力 80.91 58.25 92.62 59.86 -12.64 -1.61
折舊費用 12.90 9.29 11.59 7.49 11.30 1.80
人工成本及其它 20.77 14.95 19.90 12.86 4.37 2.09
合 計 138.90 100.00 154.73 100.00 -10.23
報告期內，公司綜合成本為 138.90 元/噸，同比下降 15.83 元/噸，降幅為 10.23%，主要
是因為煤炭價格下跌、煤炭和電力消耗等主要指標進一步優化。
按中國會計準則編制的主要費用項目變動
期間費用
2015 年
金額
（千元）
2014 年
金額
（千元）
本報告期佔
主營業務收入
比重(%)
上年同期佔
主營業務
收入比重(%)
佔主營業務收入
比重增減（百分點）
銷售費用 3,105,094 2,936,835 6.24 4.98 1.26
管理費用 3,177,596 2,679,858 6.39 4.54 1.85
財務費用（淨額） 569,501 714,489 1.15 1.21 -0.06
合 計 6,852,191 6,331,182 13.78 10.73 3.05
報告期內，三項費用（銷售費用、管理費用、財務費用）合計佔主營業務收入的比重為
13.78%，同比上升了 3.05 個百分點，主要是產品價格下降導致主營業務收入同比減少
所致。
（五）財務狀況
資產負債狀況
按中國會計準則編制的資產負債項目變動
項 目
2015 年 12 月 31 日
（千元）
2014 年 12 月 31 日
（千元）
本報告期末比年初
數增減（%）
固定資產 61,695,521 57,250,500 7.76
流動及其它資產 44,085,871 45,002,597 -2.04
總資產 105,781,392 102,253,097 3.45
流動負債 20,402,162 14,397,009 41.71
非流動負債 11,467,659 18,244,847 -37.15
少數股東權益 3,419,683 3,394,633 0.74
歸屬於上市公司股
東的股東權益 70,491,888 66,216,608 6.46
負債及權益合計 105,781,392 102,253,097 3.45
24
截至 2015 年 12 月 31 日，本集團按中國會計準則編制的總資產為 10,578,139 萬元，較
上年末增加 3.45%；負債為 3,186,982 萬元，較上年末減少 2.37%；流動負債 2,040,216
萬元，較上年末增加 41.71％，非流動負債 1,146,766 萬元,較上年末減少 37.15％，主要
是因為根據
公司債到期時間，將部分
公司債餘額重分類至一年內到期非流動負債。截至
2015 年 12 月 31 日，本集團按照中國會計準則編制計算的資產負債率為 30.13%，較上
年末下降了 1.79 個百分點。
關於本集團的或有負債資料，請參閱按中國會計準則編制的財務報告附註十二。
截至 2015 年 12 月 31 日，歸屬於上市公司股東的股東權益為 7,049,189 萬元，較上年末
增加 6.46%；歸屬於上市公司股東的每股淨資產為 13.30 元，較上年末增加 0.80 元/股。
截至 2015 年 12 月 31 日，本集團按中國會計準則編制的流動資產總額為 2,620,638 萬元，
流動負債總額為 2,040,216 萬元，流動比率為 1.28：1（去年同期為 1.74：1），流動比率
同比下降主要是由於一年內到期長期負債增加所致。本集團按國際財務報告準則編制的
流動資產總額為 2,642,600 萬元，流動負債總額為 2,040,216 萬元；淨負債率為 0.11（去
年同期為 0.11），維持穩定。淨負債率計算基準為：（有息負債—現金及現金等價物）/
股東權益。
流動性及資金來源
本集團於 2015 年 12 月 31 日之銀行貸款及其它貸款屆滿期之分析如下：
於 2015 年 12 月 31 日 於 2014 年 12 月 31 日
(千元) (千元)
1 年內到期 1,447,818 2,329,167
1－2 年內到期 328,001 799,273
2－5 年內到期 1,336,986 1,095,273
5 年以上到期 581,414 209,975
合 計 3,694,219 4,433,688
截至 2015 年 12 月 31 日，本集團累計銀行貸款為 369,422 萬元，較年初減少 73,947 萬
元，主要是因為報告期內歸還了部分銀行貸款。按固定利率所作的借貸情況詳見按中國
會計準則編制的財務報告附註八、（3）、（a）。
除上述借款外，本集團還有155億元未到期
公司債券，其中1年內到期70億元、2-5 年
內到期 50 億元，5 年以上到期 35 億元。
25
報告期內，本集團資金主要來源於經營活動產生的淨現金流和投資回收產生的現金流。
現金流分析
按中國會計準則編制的現金流量淨額比較
2015 年
（千元）
2014 年
（千元）
變動比例
（%）
經營活動產生的現金流量淨額 9,908,174 17,654,489 -43.9
投資活動產生的現金流量淨額 -12,719,267 -4,851,114 -162.2
籌資活動產生的現金流量淨額 -5,395,324 -6,785,676 20.5
匯率變動對現金及現金等價物
的影響
-20,670 -24,510 -15.7
現金及等價物淨增加/(減少)額 -8,227,087 5,993,189 -237.3
年初現金及等價物餘額 12,512,121 6,518,932 91.9
年末現金及等價物餘額 4,285,034 12,512,121 -65.8
報告期內，本集團經營活動產生的現金流量淨額為 99.08 億元，同比下降 77.46 億元，
主要系本集團營業收入下降所致。
報告期內，本集團投資活動產生的現金流量淨流出較上年增加 78.68 億元，主要系本集
團增加 3 個月以上定期存款所致。
報告期內，本集團籌資活動產生的現金流量淨流出較上年減少 13.90 億元，主要系本集
團償還到期借款同比減少所致。
（六）資本性支出
報告期內，本集團資本性支出約 87 億元，主要用於水泥、熟料生產線、餘熱發電、骨
料項目建設投資，以及併購項目支出。
於 2015 年 12 月 31 日，與購買供生產用的機器及設備有關的在帳目內未提撥但應履行
之資本承諾為：
於 2015 年 12 月 31 日 於 2014 年 12 月 31 日
(千元) (千元)
已批准及訂約 2,071,104 2,416,216
已批准但未訂約 3,787,573 5,518,527
合 計 5,858,677 7,934,743
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（七）持有外幣金融資產、金融負債情況
（單位：千元）
項目
期初
金額
本期公允
價值變動
損益
計入權益的
累計公允
價值變動
本期計提
的減值
期末
金額
金融資產
其中：
1.貨幣資金 4,034,833 - - - 357,870
2.以公允價值計量且
其變動計入當期損益
的金融資產
20,343 -20,343 - - -
其中：衍生金融資產 20,343 -20,343 - - -
3.貸款和應收款 59,398 - - - 85,590
4.可供出售金融資產 - - - - -
5.持有至到期投資 - - - - -
金融資產小計 4,114,574 -20,343 - - 443,460
金融負債
其中：
1.以攤餘成本計量的
金融負債
306,482 - - - 845,127
2. 以公允價值計量且
其變動計入當期損益
的金融負債
1,473 4,920 - - 6,393
其中：衍生金融負債 1,473 4,920 - - 6,393
金融負債小計 307,955 4,920 - - 851,520
註：本報告期，本集團持有的外幣資產主要是美元、印尼盾和港幣資產，包括應收帳款和銀行存款，
其中應收帳款折合人民幣為 8,559 萬元，銀行存款折合人民幣為 35,787 萬元；本集團承擔的外幣金
融負債主要是美元負債，包括預收帳款、短期借款和長期借款，其中預收帳款折合人民幣為 3,408
萬元，短期借款折合人民幣 12,987 萬元，長期借款折合人民幣 68,118 萬元(詳見按中國會計準則編
制的財務報告附註八、（4））。有關外幣業務及外幣報表折算政策詳見按中國會計準則編制的財務報
告附註三、8。
（八）2016 年展望
2016 年，中央政府將繼續實施積極的財政政策和穩健的貨幣政策，促進經濟平穩健康發
展，全年 GDP 預期同比增長 6.5%-7%。（數據來源：2016 年政府工作報告）
27
2016 年，隨著固定資產投資和房地產投資增速持續下行，水泥行業供求矛盾將更加突出，
尤其是上半年市場競爭更為激烈，預計行業虧損面會進一步擴大，並促使一些成本較高、
競爭力較差的
中小企業加速退出市場，預計下半年
基建工程啟動會有所加快，屆時將帶
動水泥需求增長。在供給側改革方面，國家發改委、工信部聯合下發了《關於水泥企業
用電實行階梯電價政策有關問題的通知》（發改價格[2016]75 號），以水泥企業電耗指標
來劃分適用電價標準，此舉將大大增加高能耗企業用電成本，促進落後產能加速淘汰。
隨著供給側改革的深入，預計政府有關部門還會相繼出臺有關政策和措施，調控和化解
水泥行業供求矛盾，促進行業結構調整和產業升級。
本集團將把握國內水泥行業結構調整的有利時機，堅持公司的既定原則和標準，實施項
目併購，進一步完善國內市場網絡建設；加快骨料產業布局，延伸產業鏈，促進公司可
持續發展。同時，將繼續積極推進國際化發展戰略的實施，做好印尼孔雀港粉磨站、西
巴布亞、緬甸皎施等水泥項目建設，確保項目按期投產，超前做好市場推廣，為產品投
放市場創造有利條件。
2016 年，本集團計劃資本性支出約 95 億元，以自有資金為主、銀行貸款為輔，將主要
用於國內項目和海外項目的建設以及已籤約併購項目的資金支付。預計全年將新增熟料
產能約 1,460 萬噸，水泥產能約 2,600 萬噸。
在經營管理方面，本集團將積極關注國內外經營環境的變化，加強市場分析和研判，採
用「一區一策、一廠一策」，鞏固和提高市場份額；持續強化對標管理，把握煤炭等大
宗原燃材料市場變化節奏，降本增效，提升產品市場競爭力；加快人才培養，為公司國
際化戰略全面鋪開提供人力資源保障。計劃全年水泥和熟料淨銷量同比增長 10%左右，
預計噸產品成本、費用與上年相比將會有所下降。
2016 年，本集團可能面對的風險因素主要有以下三個方面：
1、公司所處水泥行業對建築行業依賴性較強，與國民經濟的增長速度關聯度較高，尤
其與固定資產投資增速緊密相關，對宏觀經濟周期變化較為敏感。因此，宏觀經濟運行
的周期性波動以及宏觀政策調整，將影響固定資產投資，進而對水泥行業的經營和發展
造成較大的影響。隨著中國經濟進入新常態，固定資產投資增速持續下行，將直接影響
建材產品的市場需求量和市場價格，對公司年度經營目標的實現帶來不利影響。
針對上述風險，本集團將密切關注國家宏觀經濟政策的變化，加強對影響水泥行業的政
策和相關因素的分析和研究；同時，結合公司發展戰略，不斷拓展和完善市場布局，降
低單一、局部市場波動對公司的影響，並根據市場環境的變化及時調整營銷策略，努力
實現公司生產經營穩定運行。
28
2、公司生產過程中主要的能源消耗為煤炭和電力，上述兩項成本在水泥總生產成本中
約佔 60%左右。一旦能源價格由於政策變動或市場供求等因素出現較大幅度的上漲，公
司將面臨生產成本增加的壓力，如果此因素所造成的成本上漲無法完全傳導至產品價
格，則會對公司的盈利產生負面影響。
針對上述風險，本公司持續深化與國內大型煤炭集團的戰略合作，不斷拓寬煤炭採購渠
道，發揮規模採購優勢，使公司能以合理的價格獲得生產所需的煤炭資源；同時，本集
團加強與大型能源電力公司的合作，以採購直供電的方式降低電力成本。
3、國家環保部 2013 年頒布新的《水泥工業大氣汙染物排放標準》，對水泥工業粉塵排
放標準、NOx 排放限值提出了更高要求，自 2015 年 7 月 1 日執行新標準以來，水泥企
業運行成本有所增加。未來隨著全社會對自然環境的日益重視，企業在環保方面投入的
成本會越來越高，從而進一步加重水泥企業的負擔。
針對上述風險，本集團已完成所有生產線的 SNCR 煙氣脫硝技術改造或低氮分級燃燒
技術改造，同時，通過對電收塵設備進行升級改造和加強日常的精細化管理、運行維護，
使本集團水泥生產線全部達標排放。隨著國家環保政策法規的嚴格執行，將有利於加快
落後產能的淘汰，促進水泥行業的結構調整，本集團的競爭優勢將進一步凸顯。
29
六、重要事項
（一）承諾事項
1、股東承諾事項：
（1）2007 年，本公司以向海創投資定向發行 A 股股份的方式購買海創投資相關資產，
海創投資就其持有的該等股份對股東權利安排作出了承諾：即除股東財產權益（包括但
不限於分紅權）外，在持有期內放棄如對本公司的股東投票權、提名、選舉本公司董事
/監事等其他一切作為本公司股東的權利。報告期內，海創投資遵守了上述承諾。
（2）海螺集團於 2015 年 7 月 13 日承諾，自承諾之日起未來 6 個月內不減持所持有的
本公司股票；在未來 6 個月內，根據市場情況在本公司股價出現非理性異常波動時將以
上交所允許的方式適時增持本公司股份，增持的股份數量不超過公司總股本的 2%，並
承諾在本次增持計劃實施期間及法定期限內不減持所持有的本公司股份。報告期內，海
螺集團未減持或增持本公司股份。
2、公司董事、監事及高管承諾：自 2015 年 7 月 13 日起未來 6 個月內不減持所持有的
本公司股票。報告期內，本公司董事、監事及高管人員均履行了前述承諾。
（二）非經營性資金佔用
報告期內，本公司控股股東及其關聯方不存在非經營性佔用本公司資金的情況。畢馬威
華振會計師事務所出具的專項說明與本報告同時在上交所網站、聯交所網站以及公司網
站進行披露。
（三）核數師及酬金
經公司 2014 年度股東大會審議批准，本公司委聘畢馬威華振會計師事務所（特殊普通
合夥）及畢馬威會計師事務所（以下統稱「畢馬威」）分別為本公司截至 2015 年 12 月
31 日止年度的國內及國際審計師，委聘畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合夥）為本
公司的 2015 年度內控審計師。本公司需支付予畢馬威截至 2015 年 12 月 31 日止年度的
財務審計報酬為 440 萬元，內控審計服務報酬為 60 萬元，合計 500 萬元；此外，本公
司需承擔畢馬威在公司現場審計的差旅費用。
畢馬威是本公司 2006 年年度聘任的審計師，已為本公司連續提供審計服務 10 年；根據
中國證監會和中國財政部《關於證券期貨審計業務籤字註冊會計師定期輪換的規定》的
相關規定，畢馬威已對籤字註冊會計師進行了輪換。
（四）破產重整事項
報告期內，本集團未發生破產重整事項。
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（五）重大訴訟、仲裁事項
報告期內，本集團無重大訴訟、仲裁的事項。
（六）公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人處罰及整改情況
報告期內，本公司及本公司現任董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人不
存在受有權機關處罰的情況。
（七）股權激勵計劃
報告期內，本集團未實施股權激勵計劃。
（八）重大關聯（關連）交易事項
根據上交所上市規則和聯交所上市規則，本集團報告期內的重大關聯（關連）交易事項
如下：
1、與日常經營相關的關聯交易或持續關聯交易
（1）商標使用
本公司與控股股東海螺集團於 1997 年 9 月 23 日籤訂一項《商標使用許可合同》（「商標
合同」），本公司可在商標合同條款規定的許可使用期限及許可使用區域內於許可產品上
使用許可商標（包括「海螺」、「CONCH」等商標）。商標合同的有效期與有關許可商標之
有效期相同，許可商標的有效期獲展期的，商標合同就該許可商標自動展期。根據該商
標合同本公司每年需支付予海螺集團之商標使用費為 151.30 萬元。
報告期內，本集團已經向海螺集團支付了上述商標使用費 151.30 萬元。根據聯交所上市
規則和上交所上市規則，本公司無需就此關聯交易刊登公告，而此關聯交易亦無需獲獨
立股東批准。
（2）與三山港務公司之交易——採購柴油
經本公司董事會批准， 2015 年 1 月 23 日，本公司與三山港務公司籤署了《輕油供貨合
同》，由三山港務公司為本公司位於安徽境內的子公司供應生產所需柴油，合同金額不
超過 18,500 萬元，合同有效期從合同籤訂之日起至 2015 年 12 月 31 日。
根據上交所上市規則及中國證監會相關規定，由於海創投資持有本公司 5.41%股份，所
以海創投資是本集團之關聯方，而三山港務公司為海創投資控股子公司，即與海創投資
構成一致行動人，所以三山港務公司亦是本集團之關聯方，上述交易構成上交所上市規
則定義下的關聯交易。根據聯交所上市規則，三山港務公司不是本集團的關連人士，上
31
述交易不構成聯交所上市規則定義下的關連交易。
本公司在安徽沿江的熟料基地向三山港務公司採購部分柴油，有利於拓寬本公司的柴油
採購渠道，保障本公司的柴油供應，增強議價能力，降低柴油採購成本。
由於受市場多重因素影響，柴油市場變化較快，價格頻繁波動，因此本公司向三山港務
公司採購的柴油價格遵循隨行就市的原則，主要參考當月政府指導價，並給予本公司適
當優惠，每月的結算價格確保不高於本公司同類型子公司向獨立第三方供應商採購的柴
油價格；結算方式採用按月結算。
報告期內，本集團向三山港務公司採購柴油的交易金額為 12,756 萬元。
（3）與海昌港務公司之交易——煤炭中轉服務
經本公司董事會批准，2015 年 1 月 23 日，本公司之全資附屬公司上海海螺物流有限公
司與海昌港務公司籤署了《港口作業合同》，由海昌港務公司為本公司下屬的沿江子公
司提供煤炭中轉服務，合同金額為 7,000 萬元，合同有效期從合同籤訂之日至 2015 年
12 月 31 日。
根據上交所上市規則，由於本公司非執行董事郭景彬先生兼任海螺創業董事長，本公司
執行董事章明靜女士兼任海螺創業非執行董事，所以海螺創業是本集團之關聯方，而海
昌港務公司為海螺創業控股子公司，即與海螺創業構成一致行動人，所以海昌港務公司
亦是本集團之關聯方，上述交易構成關聯交易。根據聯交所上市規則，海昌港務公司不
是本集團的關連人士，上述交易不構成關連交易。
本集團選擇中轉煤炭的碼頭時，重點考慮港口堆存條件、作業能力、及作業規範程度等
因素。鑑於海昌港務公司碼頭人員集中管理、現場封閉、用戶相對單一，可有效防範進
出港口貨物串貨的風險，保證貨物的安全，優勢較為明顯，所以本集團選擇與海昌港務
公司合作。
海昌港務公司為本集團提供煤炭中轉服務之收費標準主要參考同期市場價格及獨立第
三方碼頭向本集團提供同類服務收取的費用標準而確定，惟海昌港務公司之有關收費標
準不高於獨立第三方碼頭向本集團提供的收費標準；結算方式採用一船一結，煤炭中轉
後 30 天內結清。
報告期內，本集團因接受海昌港務公司提供煤炭中轉服務而發生的交易金額為 5,617 萬
元。
（4）與海昌港務公司之交易——銷售骨料
經本公司董事會批准，2015 年 1 月 23 日，本公司之全資附屬公司銅陵海螺與海昌港務
公司籤署了《骨料買賣合同》，合同金額為不超過 390 萬元，合同有效期從合同籤訂之
日至 2015 年 12 月 31 日。
32
定價原則主要參考同期市場價格，實際執行價格隨著市場價格波動而調整，具體按銅陵
海螺當期發往同區域獨立第三方客戶的同類規格骨料的銷售價格和政策執行；結算方式
採用款到發貨。
報告期內，就執行上述《骨料買賣合同》而言，本集團與海昌港務公司發生的交易金額
為 12.69 萬元。
（5）與海創節能公司、亳州海創公司之交易——銷售水泥
經本公司董事會批准，2015 年 1 月 23 日，本公司之分公司白馬山水泥廠與安徽海創新
型節能建築材料有限責任公司（「海創節能公司」）籤署了《水泥買賣合同》，同日，亳
州
海螺水泥有限責任公司（「亳州海螺」）與亳州海創新型節能建築材料有限公司（「亳
州海創公司」）籤署了《水泥買賣合同》，兩項合同合計金額為不超過 2,860 萬元，兩項
合同有效期均從合同籤訂之日至 2015 年 12 月 31 日。
根據上交所上市規則，由於本公司非執行董事郭景彬先生兼任海螺創業董事長，本公司
執行董事章明靜女士兼任海螺創業非執行董事，所以海螺創業是本集團之關聯方，而海
創節能公司、亳州海創公司均為海螺創業全資附屬公司，即與海螺創業構成一致行動人，
因此，海創節能公司、亳州海創公司均是本集團之關聯方，上述交易構成關聯交易。根
據聯交所上市規則，海創節能公司、亳州海創公司不是本集團的關連人士，上述交易不
構成關連交易。
本次交易定價原則主要參考同期市場價格，實際執行價格隨著市場價格波動而調整，具
體按白馬山水泥廠、亳州海螺當期發往同區域獨立第三方客戶的同類規格水泥產品的銷
售價格和政策執行；結算方式採用款到發貨。
報告期內，就執行上述兩項《水泥買賣合同》而言，本集團與海創節能公司、亳州海創
公司發生的交易金額合計為 285.21 萬元。
（6）設備耐磨件修理及備件採購
經本公司董事會批准，2015 年 1 月 23 日，本公司與海螺川崎節能公司籤署《耐磨件修
理及備件採購合同》，同意海螺川崎節能公司為本公司附屬公司水泥熟料生產線主機設
備的耐磨件提供堆焊等維修服務，同時，本公司根據需要向海螺川崎節能公司採購立磨
和鍋爐等設備的有關備件。合同總金額為人民幣 13,000 萬元。
根據上交所上市規則，由於本公司非執行董事郭景彬先生兼任海螺創業董事長，本公司
執行董事章明靜女士兼任海螺創業非執行董事，海螺川崎節能公司是海螺創業的控股子
公司，海螺川崎節能公司屬於本集團之關聯方，與本集團之間的交易構成關聯交易。根
據聯交所上市規則，海螺川崎節能公司不是本集團的關連人士，上述交易不構成關連交
33
易。
本次籤署的《耐磨件修理及備件採購合同》中，耐磨件堆焊維修勞務的收費標準主要考
慮成本（包含焊絲、輔材、水電氣、更換部件等）因素及同期市場價格，由雙方協商確
定；備件的價格主要參考同期市場價格，並給予本集團一定的優惠，由雙方協商確定；
惟前述勞務價格及備件價格不會高於海螺川崎節能公司提供給其他獨立第三方客戶的
價格。
報告期內，就執行上述《耐磨件修理及備件採購合同》而言，本集團與海螺川崎節能公
司發生的交易金額為 5,549 萬元。
上述（2）至（6）項關聯交易事項的有關詳情請參見本公司日期為 2015 年 1 月 23 日（聯
交所披露易網站和本公司網站）、2015 年 1 月 24 日（上交所網站及《上海證券報》、《證
券時報》）之公告；而上述（2）至（6）項持續關聯交易無需獲獨立股東批准。
2、餘熱發電項目
經本公司董事會批准，2015年5月21日，本公司與海螺川崎工程公司籤署《餘熱發電項
目設備供貨及設計合同》，同意由海螺川崎工程公司為本公司附屬公司的餘熱發電工程
項目提供設備成套及設計服務；同日，南加海螺與海螺川崎工程公司籤署《燃煤電站項
目設備供貨及設計合同》，同意由海螺川崎工程公司為南加海螺的燃煤電站項目提供設
備供貨及設計服務；兩項合同總金額為25,835萬元。
海螺川崎工程公司是一家於中國成立的中外合資企業，因本公司非執行董事郭景彬先生
兼任海螺創業董事長，本公司執行董事章明靜女士兼任海螺創業非執行董事，海螺川崎
工程公司是海螺創業的控股子公司，根據上交所上市規則，海螺川崎工程公司是本公司
關聯方，上述交易構成上交所上市規則定義下的關聯交易；根據聯交所上市規則，上述
交易不構成其定義下的關連交易。
日本川崎重工業株式會社（「川崎重工」）擁有世界先進的餘熱發電技術。海螺川崎工程
公司獲許可使用川崎重工的餘熱發電技術，目前是中國餘熱發電市場的主要供應商之
一。
上述《設備供貨及設計合同》主要根據有關項目的規模、技術指標、同期市場價格、以
及海螺川崎工程公司向其他客戶的收費價格，由雙方協商釐定，惟有關價格須不高於海
螺川崎工程公司向其獨立客戶提供的價格。
報告期內，僅就執行上述《設備供貨及設計合同》而言，本集團向海螺川崎工程公司支
付有關設備價款和設計費 7,439.8 萬元；若包含因履行以前年度之相關合同，本集團於
報告期內累計向海螺川崎工程公司支付設備價款和設計費 11,115 萬元。
34
有關詳情請參見本公司日期為2015年5月21日（聯交所披露易網站和本公司網站）、2015
年5月22日（上交所網站及《上海證券報》、《證券時報》）之公告；而此關聯交易無需獲
獨立股東批准。
3、採購立磨
經本公司董事會批准，2015 年 5 月 21 日，本公司與海螺川崎節能公司籤署《立磨買賣
合同》，同意向海螺川崎節能公司購買 5 臺立磨，安裝於本公司附屬公司的水泥熟料生
產線，合同總金額為 9,245 萬元。
海螺川崎節能公司是一家在中國成立的中外合資企業，根據上交所上市規則，由於本公
司非執行董事郭景彬先生兼任海螺創業董事長，本公司執行董事章明靜女士兼任海螺創
業非執行董事，海螺川崎節能公司是海螺創業的控股子公司，海螺川崎節能公司屬於本
集團之關聯方，與本集團之間的交易構成關聯交易。根據聯交所上市規則，上述交易不
構成關連交易。
川崎重工在立磨的設計、製造方面擁有世界領先的技術優勢，其產品在全球擁有廣泛市
場和良好的用戶口碑。海螺川崎節能公司獲許可使用川崎重工的立磨設計和製造技術。
本集團與海螺川崎節能公司已建立良好的合作基礎，其提供的原料立磨運轉性能可靠、
易於維護，效率高、能耗低，與純進口立磨相比，可降低採購成本、縮短採購周期。
上述《立磨買賣合同》價格系按照設備製造成本、以及同期市場價格，並參考海螺川崎
節能公司向其他客戶的收費價格，由雙方協商釐定，惟有關價格須不高於海螺川崎節能
公司向其獨立客戶提供的價格。
報告期內，僅就執行上述《立磨買賣合同》而言，本集團向海螺川崎節能公司支付有關
設備價款為 9,245 萬元；若包含因履行以前年度籤署之相關合同，本集團於報告期內累
計向海螺川崎節能公司支付有關設備價款為 12,327 萬元。
有關詳情請參見本公司日期為2015年5月21日（聯交所披露易網站和本公司網站）、2015
年5月22日（上交所網站及《上海證券報》、《證券時報》）之公告；而此關聯交易無需獲
獨立股東批准。
獨立非執行董事就關聯（關連）交易之確認
報告期內，本集團的關聯（關連）交易乃日常業務所需，且均按一般商業業務條件並根
據公平原則基準及有關協議的條款（如有者）進行，該等交易對本公司而言均屬公平合
理，符合公司股東的整體利益；且未有超越先前公告所披露的上限（如有者），上述所
列各項持續關連交易均經獨立非執行董事審核及確認。
35
針對已披露的持續關聯（關連）交易（「該等交易」），畢馬威會計師事務所已執行了
必要的程序並向董事會發出函件，表示：（1）未有發現該等交易未經董事會批准；（2）
就涉及本集團提供商品及服務的交易而言，他們並未發現任何跡象致使他們相信該等交
易在所有重要方面與本集團的定價政策不符；（3）他們並未發現任何跡象致使他們相
信該等交易在所有重要方面與該等交易協議條款不符；（4）他們沒有發現有任何事項
致使他們相信每一項該等交易的年度累計總價值金額超過本公司已在公告中所披露的
年度最高總價值金額的上限。
（九）重大合同
1、公司報告期內沒有發生或以前期間發生延續到報告期的重大託管、承包、租賃其它
公司資產或其它公司託管、承包、租賃本公司資產的事項。
2、擔保事項
報告期內，本公司所有擔保均經本公司董事會批准。報告期內，本公司擔保（均為連帶
責任擔保）發生額為 272,373 萬元，具體如下：
序號 擔保對象
本公司
持有股
權比例
本公司
擔保金額
（萬元）
擔保
期限
擔保合同籤
署日期
借款用途
債權人
名稱
1 貴定海螺 50% 2,500 1 年 2015.4.8 補充流動
資金
貴定農行
2 貴定海螺 50% 2,500 1 年 2015.7.10 補充流動
資金
貴定農行
3 貴定海螺 50% 2,500 1 年 2015.7.21 補充流動
資金
貴定農行
4 貴定海螺 50% 2,500 1 年 2015.10.30 補充流動
資金
貴定農行
5 貴陽海螺 50% 5,000 1 年 2015.12.29 補充流動
資金
貴陽中行
6 銅仁海螺 51% 5,100 1 年 2015.12.28 補充流動
資金
銅仁中行
7 六礦瑞安 51% 15,000 1 年 2015.5.21 補充流動
資金
六枝農行
8 六礦瑞安 51% 10,000 1 年 2015.12.9 補充流動
資金
六枝中行
9
黔 西 南 州 發
展 資 源 開 發
有 限 公 司
（「黔西南公
司）
51% 2,550 1 年 2015.12.15
補充流動
資金 興義中行
10 南加海螺 71.25%
2,000 萬
美元
(12,987)
6 個月 2015.9.17
補充流動
資金
雅加達美
國銀行
36
11 印尼海螺 75%
5,000 萬
美元
(32,468)
3 年 2015.11.16
補充流動
資金
工行歐洲
分行
12 印尼海螺 75%
4,850 萬
美元
(31,494)
2 年 2015.11.16
補充流動
資金
三井住友
雅加達分
行
13
海 螺 國 際 香
港 100% 30,000 3 年 2015.12.9 補充流動
資金
進出口銀
行
14
西 巴 布 亞 公
司 49%
11,515 萬
美元
(74,774)
10 年 2015.06.03
項目建設
投資
中行雅加
達分行
15
中緬（蕪湖）
國 際 貿 易 有
限公司
45% 43,000 1 年 2015.11.23
補充流動
資金 蕪湖中行
合計 272,373 - - - -
註：
（1）本公司為貴定海螺、貴陽海螺、銅仁海螺、黔西南公司、西巴布亞公司提供的擔保均為按照持
股比例對其貸款進行的擔保。
（2）本公司為六礦瑞安提供的擔保為全額擔保，六枝工礦（集團）有限公司（持有六礦瑞安 49％
股權）提供股權質押。本公司為中緬（蕪湖）國際貿易有限公司提供的擔保為全額擔保，
GAO SHENG GROUP PTE. LTD（持有中緬公司 55％股權）提供股權質押。
（3）本公司為南加海螺 2,000 萬美元貸款、印尼海螺 5,000 萬美元和 4,850 萬美元貸款提供的擔保
均為全額擔保，昌興物料（國際）有限公司（為持有印尼海螺 25%權益，合計持有南加海螺
28.75%權益的股東）以其持股比例對應的借款金額向本公司提供反擔保。上表中本公司為南加
海螺、印尼海螺及西巴布亞公司美元貸款擔保的人民幣金額系按 2015 年 12 月 31 日美元兌人
民幣匯率折算。
報告期內，本公司為合營公司（即上表中所列示之西巴布亞公司、中緬（蕪湖）國際貿
易有限公司）提供擔保的發生金額為 117,774 萬元；除此之外，本公司不曾為控股股東、
實際控制人、其他關聯方以及任何非法人單位或個人提供擔保。報告期末，本公司對外
擔保（不包括對子公司的擔保）餘額為 117,774 萬元。
報告期內，本公司對子公司提供擔保合計發生金額為 154,599 萬元，其中除上表中銀行
貸款擔保外，本公司對上海國貿提供貿易融資授信擔保 37,000 萬元；截至報告期末，本
公司對子公司提供擔保餘額合計為 410,413 萬元。
報告期末，本公司對外擔保（包括對子公司的擔保）的餘額為人民幣 360,230 萬元，美
元 25,865 萬元，合計折合人民幣 528,187 萬元（其中美元擔保餘額按 2015 年 12 月 31
日美元兌人民幣匯率進行折算），佔本公司淨資產的比例為 7.63%（未超過 50%）。
報告期內，本公司為資產負債率超過 70%的控股子公司（即上表中所列示之南加海螺、
印尼海螺、海螺國際香港）提供的擔保額為 106,949 萬元，均履行了股東大會的批准程
序。
37
報告期內，本公司不曾為控股股東、實際控制人、其他關聯方以及任何非法人單位或個
人提供擔保。
本公司以分公司安徽
海螺水泥股份有限公司寧國水泥廠和白馬山水泥廠資產作為抵押
品向 International Finance Corporation（國際金融公司）融資 6.5 億元十年期借款已於報
告期內到期償還，相關抵押資產已解除抵押。
於 2015 年 12 月 31 日，除上述披露之擔保及資產抵押事項外，本集團並無提供任何其
他擔保及抵押，亦無任何其他重大或有負債。
（十）委託理財
報告期內，本公司未發生委託理財業務，亦不存在以前期間發生延續到報告期的委託理
財業務。
（十一）履行社會責任情況
本公司編制了《2015 年度社會責任報告》，並與本年度報告同時在上交所網站、聯交所
網站及本公司網站進行披露。
38
七、股份變動及股東情況
（一）報告期內本公司股份總數及結構均未發生變動。
（單位：股）
股份類別 變動前 本次增減變動（+，－） 變動後
數量 比例
（％）
發行
新股
公積金
轉股 小計 數量 比例
（％）
一、有限售條件股份 - - - - - - -
1、國有法人持股 - - - - - - -
2、其他內資持股 - - - - - - -
二、無限售條件股份 5,299,302,579 100 - - - 5,299,302,579 100
1、人民幣普通股
（即A股）
3,999,702,579 75.48 - - - 3,999,702,579 75.48
2、境外上市外資股（即
H 股）
1,299,600,000 24.52 - - - 1,299,600,000 24.52
三、股份總數 5,299,302,579 100 - - - 5,299,302,579 100
（二）2015年度本公司股票交易摘要
A 股/人民幣元 H股/港幣元
年初首交易日開盤價 22.50 28.49
年終最後交易日收盤價 17.10 20.85
年內最高交易價 28.75 33.35
年內最低交易價 15.30 20.20
（三）股東情況
1、截至 2015 年 12 月 31 日，公司登記股東總數為 102,318 戶，其中 H 股登記股東為 119
戶；截至 2016 年 2 月 29 日，公司登記股東總數為 103,099 戶，其中 H 股登記股東為
128 戶。
2、截至 2015 年 12 月 31 日，公司前十名登記股東持股情況：
股 東 名 稱 股東性質
期末持股數
（股）
持股比例
(%)
股份
類別
1 海螺集團（注 2） 國有法人 1,948,869,927 36.78 A 股
2 香港中央結算（代理人）有限公司（注 3） 境外法人 1,298,056,390 24.49 H 股
39
3 海創投資（注 4）
境內非國
有法人
286,713,246 5.41 A 股
4 中國證券金融股份有限公司 國有法人 118,164,428 2.23 A 股
5 中央匯金資產管理有限責任公司 國有法人 70,249,600 1.33 A 股
6 香港中央結算有限公司 境外法人 66,700,137 1.26 A 股
7 興元資產管理有限公司－客戶資金 其他 52,359,287 0.99 A 股
8 富達基金（香港）有限公司－客戶資金 其他 21,994,878 0.42 A 股
9.1
嘉實基金－
農業銀行－嘉實
中證金融資產管理
計劃
未知 21,963,000 0.41 A 股
9.2
博時基金－
農業銀行－博時
中證金融資產管理
計劃
未知 21,963,000 0.41 A 股
9.3
中歐基金－
農業銀行－中歐
中證金融資產管理
計劃
未知 21,963,000 0.41 A 股
9.4
銀華基金－
農業銀行－銀華
中證金融資產管理
計劃
未知 21,963,000 0.41 A 股
9.5
南方基金－
農業銀行－南方
中證金融資產管理
計劃
未知 21,963,000 0.41 A 股
9.6
易方達基金－
農業銀行－易方達
中證金融資產
管理計劃
未知 21,963,000 0.41 A 股
9.7
大成基金－
農業銀行－大成
中證金融資產管理
計劃
未知 21,963,000 0.41 A 股
9.8
工銀瑞信基金－
農業銀行－工銀瑞信
中證金融資產管理計劃
未知 21,963,000 0.41 A 股
9.9
華夏基金－
農業銀行－華夏
中證金融資產管理
計劃
未知 21,963,000 0.41 A 股
9.10
廣發基金－
農業銀行－廣發
中證金融資產管理
計劃
未知 21,963,000 0.41 A 股
10 全國社保基金一零八組合 其他 19,999,945 0.38 A 股
註：
（1）上述股份均為無限售條件流通股。
（2）截至 2015 年 12 月 31 日，海螺集團持有本公司 1,948,869,927 股 A 股，海創投資持有本公司
286,713,246 股 A 股，報告期內持股數量未發生變化。
（3）截至 2015 年 12 月 31 日，香港中央結算（代理人）有限公司持有本公司 1,298,056,390 股 H
股，佔本公司總股份的比例為 24.49%，佔本公司已發行 H 股股份的 99.88%。
40
（4）就董事會所知，上述股東中，根據上交所上市規則，海螺集團和海創投資存在關聯關係。除
此之外，董事會未知上述股東存在任何關聯關係或屬於一致行動人。
（5）就本公司所知，上述持股超過 5%以上股東所持本公司股份不存在質押或凍結情況。
3、於2015年12月31日，以下人士 (本公司董事或最高行政人員除外)持有本公司股份及
相關股份之權益或淡倉而記入本公司根據香港法例 (第571章)《證券及期貨條例》
（「《證券及期貨條例》」）第336條而存置之權益登記冊中（本段提及董事或最高
行政人員包括監事）：
股東名稱 持有之股份數目 權益性質
權益佔
有關類別
股份之百分比
海螺集團
1,948,869,927 股
A 股 (好倉)
實益擁有人/
受控制公司權益
48.73%
(附註 2)
安徽省投資集團控股有限公司
1,948,869,927 股
A 股 (好倉)
(附註 1)
受控制公司權益
48.73%
(附註 2)
海螺創業
1,948,869,927 股
A 股 (好倉)
(附註 1)
受控制公司權益
48.73%
(附註 2)
海創投資
298,447,816
A 股 (好倉)
(附註 1)
受控制公司權益/
實益擁有人
7.46%
(附註 2)
JPMorgan Chase & Co.
141,732,858 股
H 股 (好倉)
(附註 4)
實益擁有人/
投資經理/受託人
/保管人
10.90%
（附註 3）
JPMorgan Chase & Co.
2,422,068 股
H 股 (淡倉)
(附註 4)
實益擁有人
0.18%
（附註 3）
Genesis Asset Managers, LLP
116,804,686 股
H 股 (好倉)
投資經理
8.99%
（附註 3）
Taiwan Cement Corporation
116,568,000 股
H 股 (好倉)
（附註 5）
受控制公司權益
8.97%
（附註 3）
BlackRock,Inc.
90,683,798 股
H 股 (好倉)
（附註 6）
受控制公司權益
6.98%
（附註 3）
BlackRock,Inc.
144,000 股
H 股 (淡倉)
（附註 6）
受控制公司權益
0.01%
（附註 3）
41
Investec Asset Management Limited
77,303,500 股
H 股 (好倉) 投資經理
5.95%
（附註 3）
附註：
（1）安徽省投資集團控股有限公司 (「安徽省投資集團」)擁有海螺集團 51%權益；海創實業擁有海螺集團
49%權益，而海創實業由安徽海創新型節能建築材料有限責任公司（「海創新型建材」）全資擁有，
海創新型建材由中國海創控股（香港）有限公司（「海創香港」）全資擁有，海創香港則由中國海創
控股國際有限公司（「海創國際」）全資擁有，海創國際為海螺創業（一家在香港聯交所主板上市的
公司，股份編號 00586）的全資子公司。根據《證券及期貨條例》，安徽省投資集團、海創實業、
海創新型建材、海創香港、海創國際及海螺創業均被視為擁有全部海螺集團所持有本公司股份的權
益。
海創投資持有的 298,447,816 股 A 股中的 286,713,246 股由海創投資實益持有，11,734,570 股以海螺
物業名義持有（海螺物業是海創投資的全資子公司）。
（2）內資股的已發行股份總數為 3,999,702,579 股，均為 A 股股份。
（3）H 股的已發行股份總數為 1,299,600,000 股。
（4）根據 JPMorgan Chase & Co.於 2015 年 12 月 30 日（載述的有關事件的日期為 2015 年 12 月 28 日）
呈交的股份權益申報表，該等股份是透過 JPMorgan Chase & Co.的若干附屬公司持有。其持有的
141,732,858 股 H 股（好倉）中的 39,024,294 股以實益擁有人身份持有；28,873,805 股以投資經理身
份持有；2,285 股（可供借出的股份）以受託人身份持有；73,832,474 股（可供借出的股份）以保管
人身份持有。
（5）根據 Taiwan Cement Corporation 於 2008 年 12 月 12 日（載述的有關事件的日期為 2008 年 12 月 11
日）呈交的股份權益申報表，Taiwan Cement Corporation 通過其若干附屬公司持有本公司 38,856,000
股 H 股；假設該公司不曾處置任何股份，經本公司於 2010 年度及 2011 年度分別實施的資本公積金
轉增股本方案，Taiwan Cement Corporation 相應持有本公司 116,568,000 股 H 股。
（6）根據 BlackRock,Inc.於 2016 年 1 月 5 日（載述的有關事件的日期為 2015 年 12 月 31 日）呈交的股
份權益申報表該等股份是透過 BlackRock,Inc.的若干附屬公司持有。
除上述股東外，於 2015 年 12 月 31 日，本公司並未知悉任何根據《證券及期貨條例》
第 336 條而備存的登記冊所記錄之權益及淡倉。
4、本公司控股股東情況
法定中文名稱: 安徽海螺集團有限責任公司
法定代表人： 高登榜
成立日期： 1996年11月8日
註冊資本： 8億元人民幣
主要經營業務： 資產經營，投資、融資、產權交易，建築材料，化工產品，
運輸、倉儲，建築工程，科技產品開發、技術服務，進出口
貿易等
42
截至報告期末，海螺集團還控股並持有蕪湖
海螺型材科技股份有限公司（一家於深圳證
券交易所掛牌上市的公司）32.07%股權。報告期內，本公司的控股股東未發生變更。
5、本公司與控股股東的控股股東之間的產權和控制關係
安徽省投資集團系安徽省國有資產監督管理委員會（「安徽省國資委」）所屬的國有獨資
有限責任公司，安徽省國資委為本公司實際控制人。截至 2015 年 12 月 31 日，海螺集
團、安徽省投資集團以及安徽省國資委之間的股權關係結構圖如下：
6、公眾持股量
基於公開之資料及據董事所知悉，截至本報告日期為止，本公司一直維持聯交所上市規
則所訂明之公眾持股量。
（五）購買、出售或贖回上市股份
截至 2015 年 12 月 31 日止年度內本公司及其附屬子公司概無購買、出售或贖回任何本
公司上市股份。
（六）優先股發行情況及優先認股權
報告期內，本公司未發行優先股。根據公司章程及中國法律，並無規定本公司需對現有
的股東按其持股比例給予其優先購買新股之權利。
（七）有關涉及本身的證券之交易
截至 2015 年 12 月 31 日止，本集團並無發行或授予任何可轉換證券、期權、認股權證
或其它類似權證。另外，截至 2015 年 12 月 31 日，本集團並無可贖回證券。
（八）上市證券持有人稅項減免
截至2015年12月31日止年度內，本公司的上市證券持有人按中國法律地位並不能夠因持
有該等證券而享有稅項減免。
安徽
海螺水泥股份有限公司
安徽省投資集團控股有限公司
51％
36.78％
安徽省國有資產監督管理委員會
100％
安徽海螺集團有限責任公司
43
八、董事、監事、高級管理人員和員工情況
（一）公司董事、監事和高級管理人員基本情況
現任董事、監事和高級管理人員
姓 名 職 務 性別 出生年月 任 期
王建超 副董事長 男 1964年7月 2015年8月21日－2016年5月27日
黃灌球 獨立非執行董事 男 1960年11月 2013年5月28日－2016年5月27日
戴國良 獨立非執行董事 男 1957年12月 2013年5月28日－2016年5月27日
趙建光 獨立非執行董事 男 1965年7月 2015年3月10日－2016年5月27日
郭景彬 非執行董事 男 1958年1月 2014年6月20日－2016年5月27日
章明靜 執行董事 女 1962年9月 2013年5月28日－2016年5月27日
周 波 執行董事、總會計師 男 1976年1月 2013年5月28日－2016年5月27日
齊生立 監事會主席 男 1965年9月 2015年6月2日－2016年5月27日
汪鵬飛 監事 男 1962年8月 2015年6月2日－2016年5月27日
汪純健 職工監事 男 1969年8月 2015年3月23日－2016年5月27日
吳 斌 總經理 男 1965年1月 2015年8月21日聘任
李群峰 副總經理 男 1971年9月 2015年3月23日聘任
李曉波 副總經理 男 1970年3月 2015年3月23日聘任
丁 鋒 副總經理 男 1972年12月 2015年3月23日聘任
李樂意 工藝總工程師 男 1962年12月 2012年3月26日聘任
柯秋璧 總經理助理 男 1963年9月 2012年3月26日聘任
陳永波 總經理助理 男 1965年7月 2014年8月20日聘任
夏小平 副總會計師 男 1958年3月 2013年3月22日聘任
楊開發 董事會秘書 男 1974年2月 2011年3月28日聘任
趙不渝 公司秘書（香港） 男 1963年1月 2000年8月29日聘任
報告期內離任的董事、監事、高級管理人員
姓 名 職 務 性別 出生年月 離任日期
郭文叄 董事長、執行董事 男 1955年9月 2015年12月4日
方俊文 獨立非執行董事 男 1950年4月 2015年1月7日
王 俊 監事會主席 男 1957年2月 2015年6月2日
朱玉明 監事 男 1947年12月 2015年6月2日
丁 鋒 職工監事 男 1972年12月 2015年3月23日
王建超 總經理 男 1964年7月 2015年8月21日
44
公司現任董事、監事及高級管理人員持有或買賣本公司股票情況：
姓 名 職 務
截至 2014 年 12 月
31 日持股數（股）
報告期內減持
股份數（股）
截至 2015 年 12 月
31 日持股數（股）
李曉波 副總經理 193,000 - 193,000
柯秋璧 總經理助理 504,445 - 504,445
陳永波 總經理助理 15,000 3,000 12,000
夏小平 副總會計師 115,000 - 115,000
除上表披露者外，報告期內，本公司董事、監事和高級管理人員無持有或買賣本公司股
票的情況。
公司現任董事、監事及高級管理人員在控股股東海螺集團任職情況：
姓 名 在海螺集團擔任職務 任職時間
王建超 董事、副總經理 2013年5月至今
郭景彬 董事 1997年1月至今
副總經理 2010年3月至今
齊生立
董事 2013年5月至今
汪鵬飛 副總經理 2013年5月至今
汪純健 組織人事部部長 2015年9月至今
丁 鋒 總經理助理 2012年5月至今
公司現任董事、監事及高級管理人員在其他單位任職情況：
姓 名 在其他單位擔任職務
郭景彬
①海螺創業執行董事兼主席
②海創國際董事長
③海創香港董事長
④海創新型建材董事
⑤亳州海創新型節能建材有限公司董事
⑥蕪湖海螺投資有限公司董事長
⑦玉屏海創環境科技有限責任公司董事長
⑧習水海創環境工程有限責任公司董事長
章明靜
①海螺創業非執行董事
②海創投資董事、總經理
45
齊生立
海螺型材董事長
汪鵬飛
①
海螺型材董事
②蕪湖海螺國際大酒店有限公司董事長
夏小平
青松建化監事
李群峰
青松建化董事
楊開發 海創投資副總經理
現任董事、監事及高級管理人員簡歷
執行董事
王建超先生，本公司副董事長、執行董事，高級經濟師。王先生畢業於黃山學院，於 1982
年加入本集團，於 2014 年獲得暨南大學頒發的工商管理碩士學位。王先生曾擔任海螺
集團進出口部副部長、本公司國際業務部部長、供應部部長、對外經濟合作部部長、總
經理助理、副總經理、總經理等職務，具有豐富的企業管理經驗。
章明靜女士，本公司執行董事，高級經濟師。章女士畢業於安徽師範大學，於 1987 年
加入本集團，曾擔任原寧國水泥廠對外經濟合作部部長、發展部副部長、本公司董事會
秘書室主任、董事會秘書、副總經理、上海區域管理委員會主任等職務，在資本運營、
上市公司規範管理以及內控體系建設方面具有豐富的經驗。章女士現亦擔任印尼海螺董
事長職務。
周波先生，本公司執行董事、總會計師，高級經濟師。周先生畢業於上海大學，於 2000
年加入本集團，曾擔任樅陽海螺財務處處長，本公司財務部部長助理、副部長、部長以
及湖南區域管理委員會副主任、本公司副總會計師等職務，在財務管理、內部風險管控
方面具有豐富的管理經驗。
非執行董事
郭景彬先生，本公司非執行董事，高級工程師。郭先生畢業於上海建材學院，於 1980
年加入本集團，於 1998 年獲得中國社會科學院研究生院頒發的工商管理碩士學位。郭
先生歷任原寧國水泥廠計量
自動化處處長、人事部部長、副廠長以及本公司董事會秘書、
副總經理等多個中高層管理職位，具有豐富的資本市場經驗。郭先生曾擔任本公司第一
屆至第五屆董事會執行董事。
獨立非執行董事
黃灌球先生，本公司獨立非執行董事。黃先生畢業於香港大學，獲社會科學學士學位。
46
黃先生曾任職於法國巴黎融資（亞太）有限公司的投資銀行（亞洲）主管，在基金管理、
證券經紀及企業融資等方面擁有近 30 年的豐富經驗。黃先生為雄牛資本（香港）有限
公司（一家直接投資基金管理公司的公司）創辦人，目前為其主管合伙人，黃先生亦在
西部水泥（一家自 2010 年 8 月於香港聯交所上市的公司）、利福地產發展有限公司（一
家自 2013 年 9 月於香港聯交所上市的公司）、中國聖牧有機奶業有限公司（一家自 2014
年 7 月於香港聯交所上市的公司）以及 REF Holdings Limited (一家自 2015 年 9 月於香
港聯交所上巿的公司）擔任獨立非執行董事，黃先生曾在賽晶電力電子集團有限公司（一
家自 2010 年 10 月於香港聯交所上市的公司）擔任非執行董事。
戴 國 良 先 生 ， 本 公 司 獨 立 非 執 行 董 事 。 戴 先 生 畢 業 於 紐 西 蘭 惠 靈 頓 Victoria
University，獲商業及行政學學位。戴先生為香港會計師公會會員、澳洲會計師公會會
員、紐西蘭會計師公會會員，在香港及海外擁有豐富的會計、企業融資及投資經驗。戴
先生現為天達融資亞洲有限公司的董事總經理—企業融資部主管。戴先生現亦在六福集
團（國際）有限公司及佳源國際控股有限公司擔任獨立非執行董事。
趙建光先生，本公司獨立非執行董事。趙先生畢業於陝西財經學院，獲經濟學碩士學位。
趙先生擁有 20 年證券從業經驗，曾擔任國都證券有限責任公司執行總裁、
國信證券股
份有限公司副總裁、南方證券有限公司投資銀行部總經理、華夏證券股份有限公司發行
部高級經理等職務，現擔任建元天華投資管理（北京）有限公司董事長。
監事
齊生立先生，本公司監事會主席，高級經濟師。齊先生畢業於武漢工業大學，1989 年
加入本集團，歷任寧國水泥廠組織人事部副部長，海螺集團組宣部副部長、部長，本公
司人事部部長、總經理助理、副總經理、執行董事等職務。
汪鵬飛先生，本公司監事。汪先生畢業於四川江油技工學校，於 1984 年加入本集團，
歷任寧國水泥廠副廠長、樅陽海螺董事長、懷寧海螺董事長、荻港海螺董事長、蕪湖海
螺董事長、本公司副總經理等職務。
汪純健先生，本公司職工監事。汪先生畢業於安徽建材工業學校，於 1989 年加入本集
團，歷任寧國水泥廠操作員、銅陵海螺銷售處副處長、蚌埠海螺總經理、寧波海螺總經
理、浙江區域管理委員會主任、廣東區域管理委員會主任、本公司人力資源部部長等職
務。
47
高級管理人員
吳斌先生，本公司總經理，高級經濟師。吳先生畢業於安徽建築工程學校，於 1983 年
加入本集團，歷任白馬山水泥廠銷售處副處長、本公司銷售部副部長、部長、廣西區域
管理委員會主任、皖北區域管理委員會主任、本公司總經理助理、副總經理等多個領導
職務，在企業管理、市場營銷等方面具有豐富的管理經驗。
李群峰先生，本公司副總經理，工程師。李先生畢業於洛陽工業高等專科學校，於 1994
年加入本集團，曾擔任銅陵海螺製造分廠廠長、生產品質處處長、總經理助理、副總經
理、總經理及皖北區域管理委員會主任等職務，李先生在水泥生產工藝、品質管理方面
具有豐富的管理經驗。李先生現亦兼任本公司貴州區域管理委員會主任。
李曉波先生，本公司副總經理，助理工程師。李先生畢業於天津建材學校，於 1990 年
加入本集團，曾擔任寧國水泥廠技術主管、公司裝備部部長助理、副部長、常務副部長、
英德海螺常務副總經理、重慶海螺董事長兼總經理、達州海螺董事長兼總經理、川渝區
域管理委員會主任、皖北區域管理委員會主任等職務。李先生現亦兼任本公司機電保全
部部長。
丁鋒先生，本公司副總經理，中級會計師。丁先生畢業於銅陵學院，於 1994 年加入本
集團，曾擔任銅陵海螺財務處副處長、樅陽海螺財務總監、本公司財務部副部長、江西
區域及貴州區域管理委員會主任等職務，在財務管理、企業管理、以及項目收購兼併方
面具有較為豐富的經驗。
李樂意先生，本公司工藝總工程師，工程師。李先生畢業於武漢工業大學，於 1983 年
加入本集團，歷任原寧國水泥廠製造分廠廠長、銅陵海螺副總工程師、樅陽海螺總經理、
本公司生產調度中心主任、貴州區域管理委員會主任等多個領導職務，曾主持完成多項
水泥生產工藝技術改造項目，具有豐富的工藝設計、技術創新、現場生產組織以及企業
管理等方面的經驗。
柯秋璧先生，本公司總經理助理，高級工程師。柯先生畢業於武漢工業大學，於 1986
年加入本集團，曾擔任原寧國水泥廠礦山分廠副廠長、池州海螺常務副總經理、樅陽海
螺司副總經理、川渝區域管理委員會主任、本公司礦產資源管理部部長等多個領導職務，
具有較為豐富的工藝技術創新以及企業管理等方面的經驗。柯先生現亦兼任本公司工程
技術部部長。
陳永波先生，本公司總經理助理，高級工程師。陳先生畢業於長春建材工業學校，於 1995
年加入本集團，曾擔任銅陵海螺製造分廠廠長、樅陽海螺總經理、懷寧海螺總經理、陝
甘區域管理委員會主任、皖北區域管理委員會主任、雲南區域管理委員會主任等職務，
具有較豐富的生產運行管理經驗。陳先生現亦兼任本公司生產調度中心主任。
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夏小平先生，本公司副總會計師，中級會計師。夏先生畢業於安徽省商業學校，於 1980
年加入本集團，歷任寧國水泥廠財務處處長、本公司財務部副部長、池州海螺財務總監、
興業葵陽海螺副總會計師和總經理等多個領導職務，在財務管理、內部審計和企業內部
風險管控方面具有豐富的經驗。夏先生現亦兼任本公司監察審計室主任。
董事會秘書（公司秘書）
楊開發先生，本公司董事會秘書，高級經濟師。楊先生畢業於安徽大學，於 1996 年加
入本集團，曾擔任本公司證券事務代表、董事會秘書室主任助理、副主任以及江西區域
管理委員會副主任等職務，具有較為豐富的證券管理及資本市場經驗。楊先生現亦兼任
本公司董事會秘書室主任。
趙不渝先生，本公司秘書（香港），香港執業律師，畢業於香港大學。現為趙不渝·馬
國強律師事務所合伙人。趙先生曾負責處理多項香港地區及跨國性公司財務及商業法律
工作，其中包括上市、收購合併及私有化發行、集團改組等。
（二）報告期內本公司董事、監事及高級管理人員聘任或離任情況
本公司獨立非執行董事方俊文先生的辭任於 2015 年 1 月 7 日生效。經 2015 年 3 月 10
日本公司 2015 年第一次臨時股東大會批准，趙建光先生獲委任本公司第六屆董事會獨
立非執行董事，其任職於 2015 年 3 月 10 日生效，至第六屆董事會任期屆滿之日止（即
預計為 2016 年 5 月 27 日）。
2015 年 8 月 21 日，本公司六屆六次董事會一致選舉王建超先生擔任本公司副董事長，
同日，王建超先生辭任本公司總經理職務；根據董事會薪酬及提名委員會之建議，董事
會聘任吳斌先生擔任本公司總經理。
郭文叄先生因到法定退休年齡，於 2015 年 12 月 4 日向本公司董事會遞交了書面辭職報
告，請求辭去公司董事長、執行董事職務。郭文叄先生的辭職自辭職報告送達董事會之
日起生效。副董事長王建超先生自 2015 年 12 月 4 日起代行董事長職責。
經 2015 年 6 月 2 日本公司 2014 年度股東大會批准，齊生立先生、汪鵬飛先生獲委任本
公司第六屆監事會監事，其任職於 2015 年 6 月 2 日生效，至第六屆監事會任期屆滿之
日止（即預計為 2016 年 5 月 27 日）。監事王俊先生、朱玉明先生的辭任於 2015 年 6 月
2 日生效。
根據公司工會委員會的推舉，汪純健先生自 2015 年 3 月 23 日起擔任本公司職工監事，
49
丁鋒先生不再擔任本公司職工監事。
根據董事會薪酬及提名委員會之建議，於 2015 年 3 月 23 日，本公司六屆五次董事會聘
任李群峰先生、李曉波先生、丁鋒先生擔任本公司副總經理。
郭文叄先生自公司成立之日即擔任公司董事長，任職近 20 年，在此期間嘔心瀝血、殫
精竭慮、勤勉盡責，引領企業實現了一次又一次的跨越，取得了輝煌成就，為公司經營
和發展作出了卓越貢獻，為中國水泥行業的技術進步和結構調整作出重要貢獻，公司董
事會對郭文叄先生在任期間為公司所作出的貢獻表示衷心的感謝！
公司董事會對報告期內離任的其他董事、監事亦表示衷心的感謝，感謝他們在任期內為
公司經營發展作出的積極貢獻。
（三）董事、監事之服務合約及合約權益
有關本公司執行董事與監事分別與公司訂立的服務合約期限請參見前述之「（一）公司
董事、監事和高級管理人員基本情況」。
報告期內各董事與監事或與該董事或監事有關連的實體均無在本公司或其附屬公司所
訂立的任何交易、安排或合約中（在本年度內或結束時仍然生效者）仍然或曾經直接或
間接擁有重大權益。
報告期內，本公司的董事及或監事並無與本集團的任何成員訂立任何於一年內本集團須
以補償形式（法定補償除外）終止之服務合同。
報告期內及直至本報告書披露之日期間，未曾有或現有生效的任何獲準許彌償條文惠及
本公司董事或本公司之附屬公司的任何董事（如由本公司訂立）
本公司於報告期內已購買及維持董事及高級管理人員責任保險，為董事及高級管理人員
面對若干法律行動時提供適當的保障。
（四）董事、監事、最高行政人員的股本權益
報告期內，本公司各董事、監事、最高行政人員及其各自的配偶及未滿 18 歲之子女概
無持有本公司或其相聯公司（定義見香港《證券及期貨條例》第 XV 部）的任何股份、
相關股份、債券證的權益及或淡倉，同時亦未被授予認購或行使上述權利認購本公司或
《證券及期貨條例》第 XV 部所定義的相聯公司的股份或債券之權益。此等權益或淡倉
須加入在本公司根據香港《證券及期貨條例》第 352 條要求所設置和編制的登記冊中；
並須依據聯交所上市規則附錄 10《上市公司董事進行證券交易的標準守則》通知本公司
及聯交所。
50
（五）董事、監事和高級管理人員年度報酬情況
1、報酬決策程序及確定依據
董事會薪酬及提名委員會負責依據其職權範圍書制訂公司董事和高級管理人員的酬金
政策及薪酬方案。公司董事、內部監事的報酬依據年度目標、工作任務的完成情況及公
司的經營績效來核定和發放；公司高管人員的報酬情況請詳見本報告之第八章「公司治
理」中的「（四）高級管理人員的考評及激勵機制的建立、實施情況」。
2、董事、監事、高級管理人員從本公司獲得的年度報酬情況
現任董事、監事、高級管理人員年度報酬情況 （單位：元）
姓 名 職 位 稅前報酬/津貼
王建超 副董事長、執行董事 698,851.52
章明靜 執行董事 809,763.61
周 波 執行董事、總會計師 748,818.80
郭景彬 非執行董事 0
黃灌球 獨立非執行董事 125,000
戴國良 獨立非執行董事 125,000
趙建光 獨立非執行董事 125,000
齊生立 監事會主席 0
汪鵬飛 監事 0
汪純健 職工監事 214,303.57
吳 斌 總經理 828,905.44
李群峰 副總經理 738,801.29
李曉波 副總經理 713,686.23
丁 鋒 副總經理 714,299.20
柯秋璧 總經理助理 690,743.58
陳永波 總經理助理 674,975.58
李樂意 工藝總工程師 712,778.19
夏小平 副總會計師 671,707.86
楊開發 董事會秘書 587,769.81
註：1、上述年度薪酬包括基本薪金、花紅，以及個人和公司代繳的住房公積金及各類保險。
2、黃灌球先生、戴國良先生、趙建光先生報告期內未在本公司領取薪酬，亦不會要求本公司
支付報告期內的薪酬，上表中所列金額為本公司向他們支付的津貼。
3、王建超先生的年薪由安徽省國資委考核,結合海螺集團經營目標完成情況核定。
51
4、汪純健先生的稅前報酬為 2015 年 1 月至 9 月從本集團領取的報酬，自 2015 年 10 月開始其
未在本集團領取報酬。
報告期內離任的公司董事長郭文叄先生、獨立非執行董事方俊文先生、監事會主席王俊
先生和監事朱玉明先生於報告期內均未向本公司領取報酬或津貼，未來亦不會要求本公
司向其支付報告期內的薪酬。
（六）最高酬金人士
報告期內，本集團最高酬金五名人士均為本公司高管人員，報酬詳情請參見前述之「（五）
董事、監事和高級管理人員年度報酬情況」及本年度報告按國際財務報告準則編制之財
務報告附註 10。
（七）員工情況
截至 2015 年 12 月 31 日止，本集團在職員工 47,832 人，其中生產人員 31,424 人，銷售
人員 1,831 人，技術人員 9,450 人，財務人員 965 人，行政管理人員 4,162 人；大專及以
上學歷 13,936 人，中專（含高職）11,897 人，高中及以下 21,999 人。員工的專業構成
和受教育程度如下圖所示：
報告期內，本集團中高層管理人員實行年薪制，通過年度目標責任制考核將年薪收入與
產量、銷量、效益、成本等掛鈎進行考核；專業技術管理骨幹及普通員工實行崗薪和年
功工資，建立了以崗位為基礎的對標考核管理體系，將工資收入與崗位指標和職責履行
情況掛鈎進行考核。
培訓方面，本集團廣泛組織開展多層次培訓，著力提高幹部的管理水平，提升員工的專
業技能和安全意識。報告期內，本集團進一步完善了總部、區域和子公司三級培訓管理
體系，強化專業部室和區域專業組履職能力，著力加強幹部培訓，不斷增強幹部隊伍的
執政能力，有效促進了廣大幹部生產經營管理能力的提升；同時，加強對區域子公司基
層員工技能培訓工作的督促和檢查，為企業生產穩定、管控有效提供人力資源保障。
公司無需承擔離、退休職工的費用。
大專及以上
中專（含高職）
高中及以下
生產人員
銷售人員
技術人員
財務人員
行政人員
52
（八）養老保險金
有關養老保險金詳情列載於按國際財務報告準則編制之財務報告附註 7(b)，本集團截至
2015 年 12 月 31 日止年度已列入損益帳的養老保險金為 41,674 萬元。
（九）員工住房
根據中國政府有關規定，本集團須按員工薪金的一定比例為其繳納住房公積金，除此之
外，本集團並無其它責任。截至 2015 年 12 月 31 日止年度，本集團已付的住房公積金
總額約為 22,281 萬元。
53
九、公司治理
（一）公司治理概況
本公司自 1997 年於聯交所上市及 2002 年於上交所上市以來，按照境內外的有關上市規
則和監管要求，不斷完善公司治理結構，健全內部管理和控制制度，規範公司運作。公
司股東大會、董事會、監事會權責分明、各司其職，決策獨立、高效、透明。
股東大會是公司的最高權力機構，按照《股東大會議事規則》的規定規範運作。報告期
內，公司股東大會的召開均有律師現場見證並出具法律意見，確保決策程序和內容合法、
有效，股東能夠充分行使自己的權利。
董事會是公司的經營決策機構，向股東大會負責，按照《公司章程》、《董事會議事規則》
的規定規範運作，公司董事本著勤勉、嚴謹、負責的態度，組織實施股東大會的各項決
議，科學決策，促進公司健康穩定發展。 董事會已授權本公司執行董事及高級管理人
員負責日常管治職能。
監事會是公司的監督機構，向股東大會負責，按照《監事會議事規則》的規定有效運作，
對董事、高級管理人員職責履行情況及公司依法運作相關事項實施有效監督。
本公司在公司治理方面與中國證監會發布的有關上市公司治理的規範性文件不存在重
大差異。
（二）股東大會、監事會運作情況
2015 年 3 月 10 日，在本公司會議室召開了公司 2015 年第一次臨時股東大會，本次股東
大會審議通過的決議刊登於 2015 年 3 月 11 日的《上海證券報》、《證券時報》。
2015 年 6 月 2 日，在本公司會議室召開了公司 2014 年度股東大會。本次股東大會審議
通過的決議刊登於 2015 年 6 月 3 日的《上海證券報》、《證券時報》。
2015 年 11 月 16 日，在本公司會議室召開了公司 2015 年第二次臨時股東大會，本次股
東大會審議通過的決議刊登於 2015 年 11 月 17 日的《上海證券報》、《證券時報》。
監事會對公司董事、高級管理人員職責履行情況、以及公司依法運作事項等實施監督，
對報告期內的監督事項無異議。
（三）獨立非執行董事職責履行情況
報告期內，獨立非執行董事按照《公司章程》、《獨立董事工作制度》、《薪酬及提名
委員會職權範圍書》以及《審核委員會職權範圍書》的規定，本著誠信、勤勉的原則，
盡心盡力地履行各項職責，參加本公司 2015 年召開的董事會會議及股東會會議，召開
專業委員會會議，及時聽取公司管理層就公司 2015 年度生產經營情況和重大事項的情
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況匯報，並赴公司生產現場實地考察，參與公司各項重大決策，發揮專業特長，為公司
的經營發展從各自專業角度提出合理的意見和建議，依法保障中小股東利益。
報告期內，獨立非執行董事對本公司截至 2015 年 12 月 31 日止年度對外擔保、關聯交
易等情況進行了審核，並對相關事項發表了獨立意見。
鑑於本公司的三位獨立非執行董事均系審核委員會委員，故獨立非執行董事在年報編制
過程中所做的工作請參見下述「（五）企業管治情況之 8.董事會審核委員會」。
（四）高級管理人員的考評及激勵機制的建立、實施情況
本公司結合公司發展規劃建立了高級管理人員年薪制，並通過籤訂《年度目標責任書》，
對高級管理人員進行考核激勵和約束。年初，公司結合各高級管理人員及子公司經營班
子成員崗位職責及工作分工，籤訂包括年度產量、銷量、利潤、成本、管控目標等關鍵
績效指標以及年度職責履行要求在內的《年度目標責任書》；年末，公司成立專業綜合
檢查及業績考核評價組，對高管及子公司經營班子成員的年度經營業績及關鍵效益指標
完成情況進行核實，對年度職責履行情況進行綜合評價，根據《年度目標責任書》考核
清算結果及綜合評價結果兌現其年度薪酬。
（五）企業管治情況
1、《企業管治守則》及企業管治報告
報告期內，本公司已遵守聯交所上市規則附錄 14 載列之《企業管治守則》及《企業管
治報告》的全部守則條文。
2、董事的證券交易
本公司已經就董事的證券交易，採納了一套不低於聯交所上市規則附錄 10 載列之《上
市公司董事進行證券交易的標準守則》（「標準守則」）所規定的標準的行為守則。經本
公司特別查詢後，本公司全體董事確認於報告期內彼等均已遵守《標準守則》內所規定
有關董事的證券交易的標準及其本身所訂有關的行為守則。
3、董事會
於 2015 年 12 月 31 日，本公司董事會組成如下：
姓名 職務
王建超 副董事長、執行董事
黃灌球 獨立非執行董事
戴國良 獨立非執行董事
趙建光 獨立非執行董事
郭景彬 非執行董事
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章明靜 執行董事
周 波 執行董事
董事會成員之間及董事長（及代行董事長職責之副董事長）及行政總裁之間不存在有包
括任何財務、業務、家屬或其它重大相關的關係。
報告期內，董事會舉行 2 次現場會議，另外以通訊方式和籤字表決的方式對有關決議事
項進行了表決，共計形成 46 份決議，各董事出席和參與情況如下：
姓 名 現場會議出席率 參與決議事項表決率
郭文叄注 100% 100%
王建超 100% 100%
黃灌球 100% 100%
戴國良 100% 100%
趙建光 100% 100%
郭景彬 100% 100%
章明靜 100% 100%
周 波 100% 100%
註：郭文叄先生自 2015 年 12 月 4 日起不再擔任本公司執行董事。
報告期內，董事會依據《公司章程》第十一章、第十一 A 章行使職權，而管理層依據《公
司章程》第十三章行使職權。董事會亦負責履行守則 D3.1 所載之職能。董事會召開會
議，以制訂、檢討及監察本公司之企業管治政策及常規、董事及高級管理人員之培訓及
持續專業發展、本公司在遵守法律及監管規定方面之政策及常規、僱員及董事遵守標準
守則及合規手冊之情況。董事會的有關工作請參見本報告刊載之第四章「董事會報告」，
而管理層的有關工作請參見本報告刊載之第五章「管理層討論與分析」。
4、董事的持續培訓及發展
董事需參與持續專業發展，拓展和更新其知識及技能，以確保其繼續在具備全面資訊及
切合所需之情況下向董事會作出貢獻。董事承諾遵守《上市規則》之《企業管治守則》
守則條文第 A.6.5 條的關於董事培訓的有關責任。
本公司通過召開研討會、提供學習材料，組織參加證券監管機構、境內外證券交易所、
上市公司協會、及專業機構舉辦的研討會，定期收集整理市場監管動態和信息，並以電
郵發送給董事參考等多種方式、途徑，為董事安排適當的持續專業發展培訓，以確保彼
等了解本公司業務及經營、市場環境，充分明白上市規則、普通法及相關監管規定要求
董事所須承擔的責任和義務，以協助彼等履行職責。
56
於截至 2015 年 12 月 31 日止財政年度，全體董事均有參與持續專業發展培訓。
5、董事長及行政總裁
鑑於郭文叄先生於 2015 年 12 月 4 日辭任本公司董事長，在董事會選舉產生新的董事長
前，由本公司副董事長王建超先生代為履行董事長職責；本公司行政總裁（即總經理）
由吳斌先生擔任。
董事長的主要職責是：(a) 領導董事會，確保董事會有效地運作，履行應有職責，及時
就所有重要的事項進行適當討論；(b) 確保董事會會議上所有董事均適當知悉當前的事
項； (c) 負責確保董事及時收到充分的資訊，而有關資訊亦必須完備可靠；及(d)檢查董
事會決議的實施情況。
行政總裁（總經理）的主要職責是：(a)在執行董事及高級管理層的協助下，負責本集團
之日常生產經營管理工作；(b) 負責推行董事會所採納的重要策略及發展計劃，包括組
織實施董事會決議、公司年度經營計劃和投資方案；(c)擬定公司內部管理機構設置方案，
組織制定各部門的職責範圍、崗位標準和專業管理流程，制定公司基本管理制度，及各
級管理人員的業績評價標準；(d)提請聘任、解聘或調任公司副總經理或財務負責人；(e)
召集和主持行政總裁（總經理）辦公會議及專業管理研討會議；及(f)執行公司章程和董
事會授予的其他職權。
6、非執行董事的任期及獨立非執行董事的獨立確認
公司現任非執行董事的任期請參見本報告之第八章「董事、監事、高級管理人員和員工
情況」中的「（一）公司董事、監事和高級管理人員基本情況」。
本公司已根據聯交所上市規則第 3.13 條收到獨立非執行董事方俊文先生、黃灌球先生、
戴國良先生就其獨立性而作出的年度確認函，本公司對其獨立性表示認同，並認為所有
獨立非執行董事屬於獨立人士。
7、董事會薪酬及提名委員會
本公司董事會根據聯交所上市規則，在董事會轄下設立了薪酬及提名委員會，主要負責
制訂公司董事和高管人員的酬金政策及釐訂董事和高管人員的薪酬方案、制訂董事接任
計劃等。薪酬及提名委員會為董事會下屬的非常設機構，對董事會負責。
薪酬及提名委員會定期檢討董事會的架構、人數及組成，並就任何擬作出的變動或必要
時向董事會提出建議，根據工作經歷、專業知識、敬業精神等要素挑選及推薦董事候選
人。
報告期內，本公司董事會薪酬及提名委員會由趙建光先生、黃灌球先生、戴國良先生、
郭景彬先生和章明靜女士五人組成，趙建光先生為主席。
57
報告期內，董事會薪酬及提名委員會召開了兩次會議，全體委員均出席會議，討論及審
議事項如下：
（1）2015 年 3 月 22 日會議審議通過：（i）2014 年度本公司高級管理人員之酬金及 2015
年度公司高級管理人員之薪酬考核目標；（ii）關於提名李群峰先生、李曉波先生、丁鋒
先生擔任公司副總經理的議案；及（iii）檢討並同意董事會當前的架構、人數及組成。
（2）2015 年 8 月 21 日會議審議通過：為落實安徽證監局皖證監函字[2015]87 號文件對
上市公司高管兼職整改之要求，同意王建超先生辭去公司總經理職務；同意提名吳斌先
生擔任公司總經理，並提交董事會審議批准。
董事會薪酬及提名委員會對本公司董事、監事和高級管理人員 2015 年度所披露的薪酬
進行了審核，認為彼等薪酬符合公司薪酬制度的相關規定，與年度績效考評結果一致。
有關公司董事及監事的報酬政策，請參見前述本報告之第七章「董事、監事、高級管理
人員和員工情況之第（五）項第 1 段－報酬決策程序和確定依據」。
8、董事會審核委員會
董事會根據聯交所上市規則和中國證監會的規定，在董事會下轄設立了審核委員會，以
對外聘核數師的獨立性和工作效率、公司的財務匯報程序、內部監控制度的效率進行監
督的方式，協助董事會開展工作。審核委員會為董事會下屬的非常設機構，對董事會負
責。
為確保審核委員會的相關職能得到有效發揮，本公司制定了《審核委員會職權範圍書》
和《審核委員會年報工作規程》等相關制度。《審核委員會職權範圍書》（於 2015 年 12
月 31 日修訂，加入了有關風險管理的職責）中規定了委員會人數及任職條件，明確了
委員會的職責和職權，對委員會會議召開以及向董事會的匯報程序等事宜進行了明確要
求。《審核委員會年報工作規程》中詳細規定了在公司編制和披露年報過程中審核委員
會要開展的具體工作，主要包括：學習中國證監會等主管部門關於年報編制工作的相關
要求、與年審會計師事務所協商確定公司審計工作時間安排、督促年審會計師在約定時
間內提交審計報告、在年審會計師開展審計工作前和出具初步審計意見後分別審閱公司
財務報表、向董事會提交年審會計師事務所從事本年度公司審計工作的總結報告和下年
度續聘或改聘會計師事務所的決議等事宜。
報告期內，本公司董事會審核委員會由黃灌球先生、戴國良先生和趙建光先生三人組成，
58
黃灌球先生為主席。
報告期內，審核委員會共舉行四次會議，全體委員均親自出席。每次會議討論事項具體
如下：
（1）2015 年 1 月 19 日，審核委員會召開電話會議，審閱了公司內部編制的 2014 年度
財務報表，聽取了公司管理層關於本公司 2014 年度經營情況及財務報告編制工作安排
及需要重點關注事項的匯報；公司審計師—畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合夥）
及畢馬威會計師事務所（統稱「畢馬威」）匯報了審計工作時間安排及審計工作重點，
審核委員會同意審計師進入公司開展 2014 年度現場審計工作。
（2）2015 年 3 月 2 日，審核委員會召開電話會議，再次審閱了公司 2014 年度財務報表，
聽取了畢馬威關於審計工作進展情況的匯報，認為審計師按照計劃時間認真完成了審計
工作。
（3）2015 年 3 月 22 日，審核委員會召開會議審議通過：（i）截至 2014 年 12 月 31 日
止按照中國會計準則和國際財務報告準則分別編制之年度財務報告；（ii）2014 年度報
告及其摘要；（iii）2014 年度內部審計工作報告及 2014 年度內部控制評價報告；（iv）
2014 年度發生的關聯交易；（v）本公司為其子公司及參股公司之銀行貸款提供擔保的議
案，並同意提呈董事會審議；（vi）關於會計政策變更的議案；（vii）建議董事會續聘畢
馬威華振會計師事務所（特殊普通合夥）及畢馬威會計師事務所分別為本公司國內及國
際審計師的議案。
2015 年 3 月 22 日，審核委員會就畢馬威從事本公司 2014 年度審計工作的情況出具了總
結報告，對畢馬威的工作做出了客觀的評價：畢馬威在為
海螺水泥提供 2014 年度審計
工作的過程中，能夠嚴格按照《中國註冊會計師審計準則》、《香港審計準則》及其它相
關規定開展審計工作，較好的履行了審計職能，因此，提議董事會繼續聘任畢馬威華振
會計師事務所（特殊普通合夥）及畢馬威會計師事務所分別為本公司的國內及國際審計
師。
（4）2015 年 8 月 21 日，審核委員會召開會議審議通過：（i）按照國際財務報告準則和
中國會計準則編制未經審計之 2015 年中期（半年度）財務報告；（ii）2015 年半年度報
告及其摘要，以及半年度業績公告。
自編制本公司截至 2015 年 12 月 31 日止年度財務報告的審計工作開展以來，審核委員
會全程參與：
（1）在審計師實施審計工作之前，審核委員會首先審閱了公司內部編制的 2015 年度財
務報表，並同意審計師進場審計；在年報審計過程中，審核委員會督促畢馬威按照工作
計劃認真做好財務報表審計工作。
59
（2）在審計師出具初步審計意見後，審核委員會再一次審閱了公司 2015 年度財務報表，
認為審計師按照計劃時間認真完成了審計工作。
（3）2016 年 3 月 22 日，審核委員會就畢馬威從事本公司 2015 年度審計工作的情況出
具了總結報告，對畢馬威的工作做出了客觀的評價：畢馬威在為
海螺水泥提供 2015 年
度審計工作的過程中，能夠嚴格按照《中國註冊會計師審計準則》、《香港審計準則》及
其它相關規定開展審計工作，較好的履行了審計職能，因此，提議董事會繼續聘任畢馬
威華振會計師事務所（特殊普通合夥）及畢馬威會計師事務所分別為本公司的國內及國
際財務審計師，提議董事會繼續聘任畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合夥）擔任公
司的內控審計師。
9、核數師酬金
有關本公司 2015 年度聘請的核數師酬金請參見本報告之第六章「重要事項之（三）核
數師及酬金」。
10、董事對財務報表之責任
本公司 2015 年度財務報告及業績公告已經審核委員會審閱。而本公司各董事同意及確
認他們各自及共同就本年度的財務報告有編制帳目的責任。董事負責根據適用之法定及
監管規定編制真實且公平地反映本集團於會計期間之財務狀況、經營成果及現金流量之
財務報表。於編制截至 2015 年 12 月 31 日止年度之財務報表時，本公司已貫徹採納及
應用適用之會計政策。各董事並無知悉任何或會嚴重影響本公司持續經營能力之不明朗
事件或情況。
11、內部監控及風險管理
本公司設有內部審核功能。本公司《2015年度內部控制評價報告》已經董事會審議通過，
並與本年度報告同時在上交所網站、聯交所網站及本公司網站披露。董事會認為本集團
的內部控制和風險管理系統是足夠和有效的。
公司聘請畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合夥）對本集團 2015 年 12 月 31 日的財
務報告內部控制的有效性進行了審計，並出具了標準無保留意見的審計報告，《內部控
制審計報告》與本年度報告同時在上交所網站、聯交所網站及本公司網站進行披露。公
司設有監察審計室，負責公司日常內部風險監控。
12、股東權利
本公司章程第六十三條規定，股東大會由董事會召集，持有公司發行在外的有表決權的
股份 10%或以上的股東可以書面形式要求召開臨時股東大會，獨立董事和監事會亦有權
向董事會提議召開臨時股東大會。
60
本公司的公司章程第六十五條規定，公司召開周年股東大會，單獨或合併持有本公司 3%
以上股份的股東，有權向公司提出提案，提案的內容應當屬於股東大會職權範圍，有明
確議題和具體決議事項，並且符合法律、行政法規及公司章程的規定。惟前述提案需於
前述會議通知發出之日起 30 日內送達公司，召集人應當在收到提案後 2 個工作日內發
出股東大會補充通知，公告臨時提案的內容。股東大會通知中未列明或不符合本條規定
的提案，股東大會不得進行表決並作出決議。
關於提名董事候選人之事宜，請參閱本公司網站所載之「股東提名人參選董事的程序」。
股東可隨時致函本公司位於安徽蕪湖的辦公地點，向董事會提出查詢及表達意見。
13、公司秘書
公司秘書為楊開發先生及趙不渝先生，有關詳情請參閱本報告第八章「董事、監事、高
級管理人員和員工情況」之「（一）公司董事、監事和高級管理人員基本情況」。
14、投資者關係及與股東之溝通
報告期內，本公司積極開展投資者關係管理工作，利用召開股東大會、業績說明會、接
待投資者現場調研、安排電話會議等方式積極與投資者進行溝通交流，使公司股東和廣
大投資者享有平等獲取公司信息的權利。
另外，本公司之網站載有公司資料、本公司刊登之年度報告、半年度報告、季度報告以
及相關臨時公告、通函，公司股東及投資者可取得本公司之最新資訊。
61
十、
公司債券相關情況
（一）
公司債券基本情況
債券名稱 簡稱 代碼 發行日 到期日
債券
餘額
（億元）
利率
（%）
還本付息
方式
交易
場所
11 海螺 01 122068 2016.5.22 70 5.08
2011 年安徽
海螺水泥股
份有限公司
公 司 債 券
（「2011 年
公司債券」）
11 海螺 02 122069
2011.5.23
2018.5.22 25 5.20
利息每年支付
一次，最後一
期利息隨本金
一起支付
上交所
2012 年安徽 12 海螺 01 122202 2017.11.06 25 4.89
海螺水泥股
份有限公司
公 司 債 券
（「2012 年
公司債券」）
12 海螺 02 122203
2012.11.07
2022.11.06 35 5.10
利息每年支付
一次，最後一
期利息隨本金
一起支付
上交所
註：2012 年
公司債券「12 海螺 02」附加第 7 年末發行人上調票面利率選擇權及投資者回售選擇權。
即發行人有權在第 7 年末上調後 3 年的票面利率（亦可不行使該權利，維持原票面利率），投資者
有權選擇在第 7 個計息年度付息日將其持有的債券全部或部分按面值回售給本公司。
（二）
公司債券受託管理聯繫人及其聯繫方式及資信評級機構聯繫方式
名稱
平安證券有限責任公司
辦公地址 深圳市福田區金田路 4036 號榮超大廈
16-20 層
聯繫人 瞿珊
2011 年
公司債券
債券受託管理人
聯繫電話 010-66299517
名稱 中德證券有限責任公司
辦公地址 北京市朝陽區建國路 81 號華貿中心 1 號寫
字樓 22 層
聯繫人 楊汝睿
2012 年
公司債券
債券受託管理人
聯繫電話 010-5902 6600
名稱 中誠信證券評估有限公司
2011 年
公司債券和 2012 年
公司債券的資信評級機構
辦公地址 北京市西城區復興門內大街 156 號招商國
際金融中心 C 座 14 層
（三）
公司債券募集資金使用情況
本公司 2011 年發行 95 億元
公司債券募集資金淨額為 946,198 萬元，根據募集說明書承
諾的用途和使用計劃，於 2012 年已使用完畢，其中用於補充流動資金 503,448 萬元，用
62
於償還貸款 442,750 萬元。
本公司 2012 年發行 60 億元
公司債券募集資金淨額為 599,524 萬元，根據募集說明書承
諾的用途和使用計劃，於 2013 年已使用完畢，其中用於補充流動資金 300,000 萬元，用
於償還貸款 299,524 萬元。
（四）
公司債券資信評級機構及跟蹤評級情況
根據中誠信證券評估有限公司（「中誠信」）於 2015 年 4 月出具的兩份信用等級通知
書（信評委函字[2015]跟蹤 031 號、信評委函字[2015]跟蹤 032 號）及跟蹤評級報告，
基於中誠信對本公司及本公司 2011 年
公司債券和本公司 2012 年
公司債券進行跟蹤分
析，經中誠信證評信用等級委員會審定，維持本公司主體信用等級 AAA，評級展望穩定，
維持本公司 2011 年
公司債券信用等級 AAA，維持本公司 2012 年
公司債券信用等級
AAA。前述兩份跟蹤評價報告於 2015 年 4 月 24 日在上交所網站、香港聯交所網站及
本公司網站進行披露。
中誠信將根據本公司報告期情況對本公司及本公司之
公司債券繼續作出跟蹤評級，預計
出具評級報告時間為 2016 年 4 月，屆時本公司將於上交所網站、香港聯交所網站及本
公司網站進行披露。
（五）報告期內
公司債券增信機制和償債計劃
本公司 2011 年
公司債券和 2012 年
公司債券均由本公司控股股東海螺集團提供無條件的
不可撤銷的連帶責任保證擔保。截至 2015 年 12 月 31 日，海螺集團對外累計擔保餘額
為 165.80 億元（包括為本公司兩期合計 155 億元
公司債券提供的擔保），佔海螺集團 2015
年 12 月 31 日的未經審計淨資產（不含少數股東權益）比例為 22.04%。
本公司發行之 2011 年
公司債券和 2012 年
公司債券之償債計劃如下：
本公司 2011 年
公司債券 5 年期品種的利息，將於發行日之後的第 1 年至第 5 年內，在
每年的 5 月 23 日由發行人通過證券登記機構和有關機構支付，本金將於 2016 年 5 月 23
日由發行人通過證券登記機構和有關機構支付。
本公司 2011 年
公司債券 7 年期品種的利息，將於發行日之後的第 1 年至第 7 年內，在
每年的 5 月 23 日由發行人通過證券登記機構和有關機構支付，本金將於 2018 年 5 月 23
日由發行人通過證券登記機構和有關機構支付。
本公司 2012 年
公司債券 5 年期品種的利息，將於發行日之後的第 1 年至第 5 年內，在
63
每年的 11 月 7 日由發行人通過證券登記機構和有關機構支付，本金將於 2017 年 11 月 7
日由發行人通過證券登記機構和有關機構支付。
本公司 2012 年
公司債券 10 年期品種的利息，將於發行日之後的第 1 年至第 10 年內，
在每年的 11 月 7 日由發行人通過證券登記機構和有關機構支付，本金將於 2022 年 11
月 7 日由發行人通過證券登記機構和有關機構支付。如投資者行使回售選擇權，則其回
售部分本次債券的利息，將於發行日之後的第 1 年至第 7 年內，在每年的 11 月 7 日由
發行人通過證券登記機構和有關機構支付；回售部分本次債券的本金將於 2019 年 11 月
7 日由發行人通過證券登記機構和有關機構支付。
報告期內，本公司嚴格按上述償債計劃執行，切實保障
公司債權人的權益。
本公司 2011 年
公司債券和 2012 年
公司債券擔保人海螺集團 2015 年度主要財務指標（未
經審計）如下：
項目 2015 年 12 月 31 日
淨資產（億元） 752.4
資產負債率（%） 31.47
淨資產收益率（%） 10.74
流動比率（倍） 2.22
速動比率（倍） 1.86
（六）
公司債券持有人會議召開情況
報告期內，本公司未召開債券持有人會議。
（七）
公司債券受託管理人履職情況
報告期內，
平安證券有限責任公司於 2015 年 4 月披露了《安徽
海螺水泥股份有限公司
2011 年
公司債券受託管理人報告》（2014 年度），內容包括發行人年度經營情況和財務
狀況、募集資金使用情況、
公司債券擔保人資信情況、本期債券付息情況和跟蹤評級情
況等。
報告期內，中德證券有限責任公司於 2015 年 4 月披露了《安徽
海螺水泥股份有限公司
2012 年
公司債券受託管理事務報告》（2014 年度），內容包括發行人年度經營和財務狀
況、募集資金使用情況、
公司債券擔保人情況、本期債券本息償付情況和跟蹤評級情況
等。
64
（八）截至報告期末公司近 2 年的會計數據和財務指標
主要指標 2015 年 2014 年 本期比上年同
期增減（%）
變動原因
息稅折舊攤銷前利潤 15,461,538 19,749,514 -21.71
投資活動產生的現金流
量淨額（千元）
-12,719,267 -4,851,114 -162.2 增加三個月以上定期存
款所致
籌資活動產生的現金流
量淨額（千元）
-5,395,324 -6,785,676 20.5
期末現金及現金等價物
餘額（千元）
4,285,034 12,512,121 -65.8 增加三個月以上定期存
款所致
流動比率(%) 128.45 174.32 下降 45.87 個
百分點
速動比率(%) 107.68 143.93 下降 36.25 個
百分點
資產負債率(%) 30.13 31.92 下降 1.79 個百
分點
EBITDA 全部債務比 0.49 0.61 -19.67
利息保障倍數 11.36 14.67 -22.56
現金利息保障倍數 10.23 15.60 -34.42 營業收入下降，經營活
動現金流減少所致
EBITDA 利息保障倍數 15.97 18.20 -12.25
貸款償還率(%) 100 100 -
利息償付率(%) 100 100 -
（九）報告期末公司資產情況
截至報告期末，本公司不存在資產抵押、質押、被查封、凍結、必須具備一定條件才能
變現、無法變現、無法用於抵償債務的情況和其他權利受限制的情況和安排，亦不存在
其他具有可對抗第三人的優先償付負債情況。
（十）公司其他債券和債務融資工具的付息兌付情況
本公司除發行 2011 年
公司債券和 2012 年
公司債券外，不存在其他債券和債務融資工具。
（十一）公司報告期內的銀行授信情況
截至報告期末，各家銀行為公司提供授信總金額為 859.11 億人民幣、5.5 億美元，已使
用授信額度 28.83 億人民幣、1.25 億美元，尚未使用銀行授信額度為 830.28 億人民幣、
4.25 億美元。報告期內，根據公司經營發展的需要，公司新增銀行貸款 293,058 萬元，
償還銀行貸款 367,005 萬元。
65
（十二）公司報告期內執行
公司債券募集說明書相關約定或承諾情況
報告期內，本公司根據債券募集說明書約定按期支付相關債券利息，不存在違約情形。
（十三）公司發生重大事項及對公司經營情況和償債能力的影響
報告期內，公司未發生對公司經營情況和償債能力產生影響的重大事項。
66
十一、財務報告
安徽
海螺水泥股份有限公司
自 2015 年 1 月 1 日
至 2015 年 12 月 31 日止年度財務報表
67
審計報告
畢馬威華振審字第 1600688 號
安徽
海螺水泥股份有限公司全體股東：
我們審計了後附的安徽
海螺水泥股份有限公司(以下簡稱「貴公司」)財務報表，包
括 2015 年 12 月 31 日的合併資產負債表和資產負債表，2015 年度的合併利潤表和利潤
表、合併現金流量表和現金流量表、合併股東權益變動表和股東權益變動表以及財務報
表附註。
一、管理層對財務報表的責任
編制和公允列報財務報表是貴公司管理層的責任，這種責任包括：(1)按照中華人民
共和國財政部頒布的企業會計準則的規定編制財務報表，並使其實現公允反映；(2)設計、
執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。
二、註冊會計師的責任
我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注
冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守中國
註冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取
合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的
審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風
險的評估。在進行風險評估時，註冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部
控制，以設計恰當的審計程序。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作
出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
68
審計報告(續)
畢馬威華振審字第 1600688 號
三、審計意見
我們認為，貴公司財務報表在所有重大方面按照中華人民共和國財政部頒布的企業
會計準則的規定編制，公允反映了貴公司 2015 年 12 月 31 日的合併財務狀況和財務狀
況以及 2015 年度的合併經營成果和經營成果及合併現金流量和現金流量。
畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合夥) 中國註冊會計師
虞曉鈞
中國北京 李玲
2016年 3 月 23 日
69
安徽
海螺水泥股份有限公司
合併資產負債表
2015 年 12 月 31 日
金額單位：人民幣元
項目 附註 2015年 2014年
流動資產：
貨幣資金 五、1 14,471,446,152 14,151,606,026
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產
五、2 - 20,343,265
應收票據 五、3 4,495,183,746 3,908,887,144
應收帳款 五、4 422,052,404 333,247,400
預付款項 五、5 442,277,513 533,551,061
應收利息 五、6 46,606,434 53,542,491
其他應收款 五、7 763,104,522 517,938,896
存貨 五、8 4,238,039,415 4,375,976,175
其他流動資產 五、9 1,327,674,812 1,201,963,874
流動資產合計 26,206,384,998 25,097,056,332
非流動資產：
可供出售金融資產 五、10 3,249,600,352 3,935,395,280
長期股權投資 五、11 2,975,436,986 2,644,144,218
投資性房地產 五、12 40,155,656 32,114,352
固定資產 五、13 61,695,521,297 57,250,499,675
在建工程 五、14 1,571,510,183 3,975,224,102
工程物資 五、15 1,060,360,897 1,416,838,028
無形資產 五、16 7,160,487,353 6,721,625,590
商譽 五、17 463,730,688 374,557,189
遞延所得稅資產 五、18 453,936,387 283,476,568
其他非流動資產 五、19 904,266,824 522,165,949
非流動資產合計 79,575,006,623 77,156,040,951
資產總計 105,781,391,621 102,253,097,283
刊載於第 85 頁至第 217 頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。
70
安徽
海螺水泥股份有限公司
合併資產負債表(續)
2015 年 12 月 31 日
金額單位：人民幣元
項目 附註 2015年 2014年
流動負債：
短期借款 五、20 859,871,964 272,380,116
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融負債
五、21 6,393,050 1,472,704
應付帳款 五、22 3,904,053,518 4,024,948,109
預收款項 五、23 1,355,100,411 1,092,772,458
應付職工薪酬 五、24 582,762,431 523,593,185
應交稅費 五、25 972,212,186 984,172,185
應付利息 五、26 346,408,998 350,511,633
應付股利 五、27 153,765,500 200,000,000
其他應付款 五、28 4,636,217,812 4,890,371,259
一年內到期的非流動負債 五、29 7,585,376,010 2,056,787,727
流動負債合計 20,402,161,880 14,397,009,376
非流動負債：
長期借款 五、30 2,246,400,640 2,104,520,602
應付債券 五、31 8,493,280,974 15,482,555,066
其中：優先股 - -
永續債 - -
長期應付職工薪酬 五、32 - 5,617,376
遞延收益 五、33 169,630,833 129,981,248
遞延所得稅負債 五、18 558,346,586 522,172,682
非流動負債合計 11,467,659,033 18,244,846,974
負債合計 31,869,820,913 32,641,856,350
刊載於第 85 頁至第 217 頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。
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安徽
海螺水泥股份有限公司
合併資產負債表(續)
2015 年 12 月 31 日
金額單位：人民幣元
項目 附註 2015年 2014年
股東權益：
股本 五、34 5,299,302,579 5,299,302,579
資本公積 五、35 10,684,321,525 10,686,638,402
其他綜合收益 五、36 725,005,636 519,247,041
盈餘公積 五、37 2,649,651,290 2,649,651,290
未分配利潤 五、38 51,133,606,916 47,061,768,574
歸屬於母公司股東權益合計 70,491,887,946 66,216,607,886
少數股東權益 3,419,682,762 3,394,633,047
股東權益合計 73,911,570,708 69,611,240,933
負債和股東權益總計 105,781,391,621 102,253,097,283
此財務報表已於 2016 年 3 月 23 日獲董事會批准。
法定代表人： _____________ 主管會計工作負責人： _____________
王建超 周波
會計機構負責人： _____________ (公司蓋章)
劉剡
刊載於第 85 頁至第 217 頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。
72
安徽
海螺水泥股份有限公司
資產負債表
2015 年 12 月 31 日
金額單位：人民幣元
項目 附註 2015年 2014年
流動資產：
貨幣資金 十五、1 11,792,662,657 11,309,488,162
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產
- 20,343,265
應收票據 十五、2 191,943,377 298,060,520
應收帳款 十五、3 28,944,380 13,196,865
預付款項 88,131,237 94,780,228
應收利息 83,688,969 54,670,962
應收股利 - 2,496,400,000
其他應收款 十五、4 27,565,920,576 23,451,647,298
存貨 239,504,136 465,491,233
其他流動資產 56,241,313 100,304,974
流動資產合計 40,047,036,645 38,304,383,507
非流動資產：
可供出售金融資產 五、10 3,249,600,352 3,935,395,280
長期應收款 十五、5 7,960,000,000 6,275,000,000
長期股權投資 十五、6 38,467,553,861 35,667,939,663
投資性房地產 五、12 40,155,656 32,114,352
固定資產 十五、7 889,743,222 965,476,351
在建工程 17,968,599 7,939,776
工程物資 9,115,747 3,244,872
無形資產 284,874,004 301,111,268
非流動資產合計 50,919,011,441 47,188,221,562
資產總計 90,966,048,086 85,492,605,069
刊載於第 85 頁至第 217 頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。
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安徽
海螺水泥股份有限公司
資產負債表(續)
2015 年 12 月 31 日
金額單位：人民幣元
項目 附註 2015年 2014年
流動負債：
應付帳款 十五、8 209,810,015 256,610,218
預收款項 117,104,382 58,865,254
應付職工薪酬 58,371,232 55,072,777
應交稅費 49,043,598 42,303,240
應付利息 340,122,276 347,208,554
其他應付款 十五、9 5,225,143,735 6,023,852,365
一年內到期的非流動負債 十五、10 6,997,429,561 700,000,000
流動負債合計 12,997,024,799 7,483,912,408
非流動負債：
應付債券 五、31 8,493,280,974 15,482,555,066
其中：優先股 - -
永續債 - -
遞延收益 3,203,094 1,458,333
遞延所得稅負債 245,117,517 192,367,383
非流動負債合計 8,741,601,585 15,676,380,782
負債合計 21,738,626,384 23,160,293,190
刊載於第 85 頁至第 217 頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。
74
安徽
海螺水泥股份有限公司
資產負債表(續)
2015 年 12 月 31 日
金額單位：人民幣元
項目 附註 2015 年 2014年
股東權益：
股本 5,299,302,579 5,299,302,579
資本公積 16,803,659,305 16,803,659,305
其他綜合收益 754,118,585 569,110,065
盈餘公積 2,649,651,290 2,649,651,290
未分配利潤 43,720,689,943 37,010,588,640
股東權益合計 69,227,421,702 62,332,311,879
負債和股東權益總計 90,966,048,086 85,492,605,069
此財務報表已於 2016 年 3 月 23 日獲董事會批准。
法定代表人： _____________ 主管會計工作負責人： _____________
王建超 周波
會計機構負責人： _____________ (公司蓋章)
劉剡
刊載於第 85 頁至第 217 頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。
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安徽
海螺水泥股份有限公司
合併利潤表
2015 年度
金額單位：人民幣元
項目 附註 2015年 2014年
一、營業收入 五、39 50,976,036,006 60,758,500,923
二、減：營業成本 五、39 36,887,855,177 40,264,329,986
營業稅金及附加 五、40 425,261,228 339,994,757
銷售費用 五、41 3,105,093,847 2,936,834,685
管理費用 五、42 3,177,596,052 2,679,857,666
財務費用 五、43 569,500,729 714,489,131
資產減值損失(轉回以「－」號填
列)
五、44 -140,412 -579,992
加：公允價值變動收益(損失以「－」號
填列)
五、45 -25,263,611 21,317,083
投資收益(虧損以「－」號填列) 五、46 1,880,902,104 -21,413,141
其中：對聯營企業和合營企業的投
資虧損
-38,179,175 -59,477,814
三、營業利潤 8,666,507,878 13,823,478,632
加：營業外收入 五、47 1,444,486,568 1,074,269,901
其中：非流動資產處置利得 80,033,550 5,354,659
減：營業外支出 五、48 71,597,611 14,938,582
其中：非流動資產處置損失 10,406,801 9,376,809
四、利潤總額 10,039,396,835 14,882,809,951
減：所得稅費用 五、49 2,411,445,159 3,295,214,168
五、淨利潤 7,627,951,676 11,587,595,783
歸屬於母公司股東的淨利潤 7,516,385,018 10,993,022,264
少數股東損益 111,566,658 594,573,519
刊載於第 85 頁至第 217 頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。
76
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海螺水泥股份有限公司
合併利潤表(續)
2015 年度
金額單位：人民幣元
項目 附註 2015年 2014年
六、其他綜合收益的稅後淨額 五、36 209,870,761 958,359,486
歸屬母公司股東的其他綜合收益
的稅後淨額
205,758,595 965,940,498
(一)以後將重分類進損益的其他綜合收
益
205,758,595 965,940,498
1.可供出售金融資產公允價值變動
損益
173,507,852 987,989,962
2.外幣財務報表折算差額 20,750,075 -22,049,464
3.權益法下在被投資單位以後將重
分類進損益的其他綜合收益中
享受的份額
11,500,668 -
歸屬於少數股東的其他綜合收益
的稅後淨額
4,112,166 -7,581,012
七、綜合收益總額 7,837,822,437 12,545,955,269
歸屬於母公司股東的綜合收益總額 7,722,143,613 11,958,962,762
歸屬於少數股東的綜合收益總額 115,678,824 586,992,507
八、每股收益：
(一)基本每股收益 五、50 1.42 2.07
(二)稀釋每股收益 五、50 1.42 2.07
此財務報表已於 2016 年 3 月 23 日獲董事會批准。
法定代表人： _____________ 主管會計工作負責人： _____________
王建超 周波
會計機構負責人： _____________ (公司蓋章)
劉剡
刊載於第 85 頁至第 217 頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。
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海螺水泥股份有限公司
利潤表
2015 年度
金額單位：人民幣元
項目 附註 2015年 2014年
一、營業收入 十五、11 2,290,618,458 2,672,406,402
減：營業成本 十五、11 1,835,265,223 1,849,621,685
營業稅金及附加 117,639,119 10,839,495
銷售費用 93,925,942 86,508,509
管理費用 255,810,048 210,045,787
財務費用 -395,607,383 -216,945,273
資產減值損失(收益以「－」號填
列)
-57,355,827 3,677,426
加：公允價值變動收益(損失以「－」
號填列)
-20,343,265 27,380,196
投資收益 十五、12 10,226,476,793 13,807,790,558
其中：對聯營企業和合營企業的
投資收益(損失以「－」號
填列)
42,937,531 -15,319,429
二、營業利潤 10,647,074,864 14,563,829,527
加：營業外收入 33,468,775 24,190,389
其中：非流動資產處置利得 3,050,473 75,671
減：營業外支出 30,197 1,852,831
其中：非流動資產處置損失 24,679 1,852,515
三、利潤總額 10,680,513,442 14,586,167,085
減：所得稅費用 525,865,463 214,549,305
四、淨利潤 10,154,647,979 14,371,617,780
刊載於第 85 頁至第 217 頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。
78
安徽
海螺水泥股份有限公司
利潤表(續)
2015 年度
金額單位：人民幣元
項目 附註 2015年 2014年
五、其他綜合收益的稅後淨額 185,008,520 987,989,962
(一)以後將重分類進損益的其他
綜合收益
185,008,520 -
1.可供出售金融資產公允價值變
動損益
173,507,852 987,989,962
2.權益法下在被投資單位以後將
重分類進損益的其他綜合收
益中享受的份額
11,500,668 -
六、綜合收益總額 10,339,656,499 15,359,607,742
此財務報表已於 2016 年 3 月 23 日獲董事會批准。
法定代表人： _____________ 主管會計工作負責人： _____________
王建超 周波
會計機構負責人： _____________ (公司蓋章)
劉剡
刊載於第 85 頁至第 217 頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。
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海螺水泥股份有限公司
合併現金流量表
2015 年度
金額單位：人民幣元
項目 附註 2015年 2014年
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 64,665,931,474 81,338,901,079
收到的稅費返還 314,813,053 325,798,915
收到其他與經營活動有關的現金 五、51(1) 1,091,927,285 807,223,803
經營活動現金流入小計 66,072,671,812 82,471,923,797
購買商品、接受勞務支付的現金 43,703,159,647 51,290,630,761
支付給職工以及為職工支付的現金 3,989,480,762 3,863,222,951
支付的各項稅費 7,368,859,920 8,713,350,829
支付其他與經營活動有關的現金 五、51(2) 1,102,997,426 950,230,647
經營活動現金流出小計 56,164,497,755 64,817,435,188
經營活動產生的現金流量淨額 五、
52(1)(a)
9,908,174,057 17,654,488,609
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 17,732,781,655 9,079,768,047
取得投資收益收到的現金 38,584,341 91,981,453
處置固定資產和無形資產收回的現
金淨額
139,530,553 18,357,028
收到其他與投資活動有關的現金 五、51(3) 1,014,737,605 522,964,358
投資活動現金流入小計 18,925,634,154 9,713,070,886
購建固定資產、無形資產和其他長期
資產支付的現金
5,167,383,546 6,973,545,374
投資支付的現金 22,396,072,886 6,341,697,959
取得子公司及其他營業單位支付的
現金淨額
五、52(2) 3,564,426,595 1,044,738,512
支付其他與投資活動有關的現金 五、51(4) 517,017,860 204,202,951
投資活動現金流出小計 31,644,900,887 14,564,184,796
投資活動產生的現金流量淨額 -12,719,266,733 -4,851,113,910
刊載於第 85 頁至第 217 頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。
80
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海螺水泥股份有限公司
合併現金流量表(續)
2015 年度
金額單位：人民幣元
項目 附註 2015年 2014年
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金 368,562,013 90,476,265
其中：子公司吸收少數股東投資收到的
現金
368,562,013 90,476,265
取得借款收到的現金 2,899,610,690 1,041,470,074
籌資活動現金流入小計 3,268,172,703 1,131,946,339
償還債務支付的現金 3,670,050,418 4,054,696,203
分配股利或償付利息支付的現金 4,881,798,029 3,233,974,634
其中：子公司支付給少數股東的利潤 472,995,599 249,537,585
購買子公司少數股權支付的現金淨額 34,746,900 42,602,000
支付其他與籌資活動有關的現金 五、
51(5)
76,901,827 586,349,199
籌資活動現金流出小計 8,663,497,174 7,917,622,036
籌資活動產生的現金流量淨額 -5,395,324,471 -6,785,675,697
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -20,669,988 -24,509,791
五、現金及現金等價物淨增加額(減少以
「－」號填列)
五、
52(1)
(b)
-8,227,087,135 5,993,189,211
加：年初現金及現金等價物餘額 12,512,121,499 6,518,932,288
六、年末現金及現金等價物餘額 五、
52(3)
4,285,034,364 12,512,121,499
此財務報表已於 2016 年 3 月 23 日獲董事會批准。
法定代表人： _____________ 主管會計工作負責人： _____________
王建超 周波
會計機構負責人： _____________ (公司蓋章)
劉剡
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81
安徽
海螺水泥股份有限公司
現金流量表
2015 年度
金額單位：人民幣元
項目 附註 2015年 2014年
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 2,769,660,751 3,278,766,635
收到的稅費返還 4,853,650 7,970,707
收到其他與經營活動有關的現金 27,309,414 17,602,344
經營活動現金流入小計 2,801,823,815 3,304,339,686
購買商品、接受勞務支付的現金 1,737,317,074 2,387,855,376
支付給職工以及為職工支付的現金 227,251,446 209,993,056
支付的各項稅費 775,195,986 390,145,944
支付其他與經營活動有關的現金 5,681,445,571 2,565,408,884
經營活動現金流出小計 8,421,210,077 5,553,403,260
經營活動產生的現金流量淨額 -5,619,386,262 -2,249,063,574
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 17,151,169,796 9,080,991,147
取得投資收益收到的現金 10,991,075,369 11,376,493,273
處置固定資產收回的現金淨額 3,051,096 7,527,306
收到其他與投資活動有關的現金 3,100,331,195 2,686,356,382
投資活動現金流入小計 31,245,627,456 23,151,368,108
購建固定資產、無形資產和其他長期
資產支付的現金
56,543,232 19,037,457
購買子公司少數股權支付的現金淨額 34,746,900 42,602,000
投資支付的現金 21,949,101,228 6,341,697,959
取得子公司及其他營業單位支付的現
金淨額
2,683,598,041 1,340,639,042
支付其他與投資活動有關的現金 3,879,628,095 4,497,000,000
投資活動現金流出小計 28,603,617,496 12,240,976,458
投資活動產生的現金流量淨額 2,642,009,960 10,910,391,650
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82
安徽
海螺水泥股份有限公司
現金流量表(續)
2015 年度
金額單位：人民幣元
項目 附註 2015年 2014年
三、籌資活動產生的現金流量：
取得借款收到的現金 908,615,739 150,000,000
籌資活動現金流入小計 908,615,739 150,000,000
償還債務支付的現金 1,639,586,075 300,000,000
分配股利或償付利息支付的現金 4,297,246,344 2,712,029,618
籌資活動現金流出小計 5,936,832,419 3,012,029,618
籌資活動產生的現金流量淨額 -5,028,216,680 -2,862,029,618
四、匯率變動對現金及現金等價物的
影響
-13,160,226 -10,832,127
五、現金及現金等價物淨增加(減少
以「－」號填列)
-8,018,753,208 5,788,466,331
加：年初現金及現金等價物餘額 9,716,878,499 3,928,412,168
六、年末現金及現金等價物餘額 1,698,125,291 9,716,878,499
此財務報表已於 2016 年 3 月 23 日獲董事會批准。
法定代表人： _____________ 主管會計工作負責人： _____________
王建超 周波
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劉剡
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83
安徽
海螺水泥股份有限公司
合併股東權益變動表
2015 年度
金額單位：人民幣元
此財務報表已於 2016 年 3 月 23 日獲董事會批准。
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王建超 周波 劉剡
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項目 附註
2015 年 2014 年
歸屬於母公司股東權益 少數
股東權益 股東權益合計
歸屬於母公司股東權益 少數
股本 資本公積 其他綜合收益 盈餘公積 未分配利潤 股本 資本公積 其他綜合收益 盈餘公積 未分配利潤 股東權益 股東權益合計
一、本年年初餘額 5,299,302,579 10,686,638,402 519,247,041 2,649,651,290 47,061,768,574 3,394,633,047 69,611,240,933 5,299,302,579 10,692,265,678 -446,693,457 2,649,651,290 37,923,502,213 2,647,151,314 58,765,179,617
二、本年增減變動金額
(減少以「-」號填列)
- -2,316,877 205,758,595 - 4,071,838,342 25,049,715 4,300,329,775 - -5,627,276 965,940,498 - 9,138,266,361 747,481,733 10,846,061,316
(一)綜合收益總額 - - 205,758,595 - 7,516,385,018 115,678,824 7,837,822,437 - - 965,940,498 - 10,993,022,264 586,992,507 12,545,955,269
(二)股東投入和減少
資本
- -2,316,877 - - - 336,131,990 333,815,113 - -5,627,276 - - - 610,026,811 604,399,535
1. 股東投入的
資本
- - - - - 368,562,013 368,562,013 - - - - - 90,476,265 90,476,265
2. 收購子公司
增加的少數股東
權益
- - - - - - - - - - - - 556,525,270 556,525,270
3.購買子公司少
數股權 七、2
- -2,316,877 - - - -32,430,023 -34,746,900 - -5,627,276 - - - -36,974,724 -42,602,000
(三)利潤分配
五、
38
- - - - -3,444,546,676 -426,761,099 -3,871,307,775 - - - - -1,854,755,903 -449,537,585 -2,304,293,488
1. 提取盈餘公積 - - - - - - - - - - - - - -
2. 對股東的分配 - - - - -3,444,546,676 - -3,444,546,676 - - - - -1,854,755,903 - -1,854,755,903
3. 非全資子公司
股利
- - - - - -426,761,099 -426,761,099 - - - - - -449,537,585 -449,537,585
三、本年年末餘額 5,299,302,579 10,684,321,525 725,005,636 2,649,651,290 51,133,606,916 3,419,682,762 73,911,570,708 5,299,302,579 10,686,638,402 519,247,041 2,649,651,290 47,061,768,574 3,394,633,047 69,611,240,933
84
安徽
海螺水泥股份有限公司
股東權益變動表
2015 年度
金額單位：人民幣元
項目
2015 年 2014 年
股本 資本公積 其他綜合收益 盈餘公積 未分配利潤
股東
權益合計
股本 資本公積
其他綜合收益
盈餘公積 未分配利潤
股東
權益合計
一、本年年初餘額 5,299,302,579 16,803,659,305 569,110,065 2,649,651,290 37,010,588,640 62,332,311,879 5,299,302,579 16,803,659,305 -418,879,897 2,649,651,290 24,493,726,763 48,827,460,040
二、本年增減變動金額
(減少以「-」號填列)
- - 185,008,520 - 6,710,101,303 6,895,109,823 - - 987,989,962 - 12,516,861,877 13,504,851,839
(一)綜合收益總額 - - 185,008,520 - 10,154,647,979 10,339,656,499 - - 987,989,962 - 14,371,617,780 15,359,607,742
(二)股東投入和減少資
本
- - - - - - - - - - - -
(三)利潤分配 - - - - -3,444,546,676 -3,444,546,676 - - - - -1,854,755,903 -1,854,755,903
1. 提取盈餘公積 - - - - - - - - - - - -
2. 對股東的分配 - - - - -3,444,546,676 -3,444,546,676 - - - - -1,854,755,903 -1,854,755,903
三、本年年末餘額 5,299,302,579 16,803,659,305 754,118,585 2,649,651,290 43,720,689,943 69,227,421,702 5,299,302,579 16,803,659,305 569,110,065 2,649,651,290 37,010,588,640 62,332,311,879
此財務報表已於 2016 年 3 月 23 日獲董事會批准。
法定代表人： _____________ 主管會計工作負責人： _____________ 會計機構負責人： _____________ (公司蓋章)
王建超 周波 劉剡
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安徽
海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止財務報表
85
安徽
海螺水泥股份有限公司
財務報表附註
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
一、 公司基本情況
安徽
海螺水泥股份有限公司(以下簡稱「本公司」)是在中華人民共和國(「中
國」)境內成立的股份有限公司，總部位於蕪湖。本公司的母公司為安徽海螺集
團有限責任公司(「海螺集團」)，最終控股公司為安徽省投資集團有限責任公
司。
本公司及子公司(以下簡稱「本集團」)主要從事水泥及水泥製品的生產和銷售及
其相關業務。本公司子公司的相關信息參見附註七。
本報告期內，本集團新增和減少子公司的情況參見附註六。
二、 財務報表的編制基礎
本公司以持續經營為基礎編制財務報表。
三、 公司重要會計政策和會計估計
本集團應收款項壞帳準備的確認和計量、發出存貨的計量、固定資產的折舊、
無形資產的攤銷以及收入的確認和計量的相關會計政策是根據本集團相關業務
經營特點制定的，具體政策參見相關附註。
1、 遵循企業會計準則的聲明
本財務報表符合中華人民共和國財政部(以下簡稱「財政部」)頒布的企業會計準
則的要求，真實、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日的合併財務狀況和財
務狀況、2015 年度的合併經營成果和經營成果及合併現金流量和現金流量。
此外，本公司的財務報表同時符合中國證券監督管理委員會(以下簡稱「證監
會」)2014 年修訂的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號——財務
報告的一般規定》有關財務報表及其附註的披露要求。
2、 會計期間
會計年度自公曆 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
安徽
海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止財務報表
86
3、 營業周期
本公司將從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間作為正常營
業周期。本公司主要業務的營業周期通常小於 12 個月。
4、 記帳本位幣
本公司的記帳本位幣為人民幣，編制財務報表採用的貨幣為人民幣。本公司及
子公司選定記帳本位幣的依據是主要業務收支的計價和結算幣種。本公司的部
分子公司採用本公司記帳本位幣以外的貨幣作為記帳本位幣，在編制本財務報
表時，這些子公司的外幣財務報表按照附註三、8 進行了折算。
5、 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法
(1) 同一控制下的企業合併
參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制且該控制
並非暫時性的，為同一控制下的企業合併。合併方在企業合併中取得的資
產和負債，按照合併日在最終控制方合併財務報表中的帳面價值計量。取
得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值(或發行股份面值總額)的
差額，調整資本公積中的股本溢價；資本公積中的股本溢價不足衝減的，
調整留存收益。為進行企業合併發生的直接相關費用，於發生時計入當期
損益。合併日為合併方實際取得對被合併方控制權的日期。
(2) 非同一控制下的企業合併
參與合併的各方在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同
一控制下的企業合併。本集團作為購買方，為取得被購買方控制權而付出
的資產(包括購買日之前所持有的被購買方的股權)、發生或承擔的負債以
及發行的權益性證券在購買日的公允價值之和，減去合併中取得的被購買
方可辨認淨資產於購買日公允價值份額的差額，如為正數則確認為商譽(參
見附註三、18)；如為負數則計入當期損益。本集團將作為合併對價發行的
權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初
始確認金額。本集團為進行企業合併發生的其他各項直接費用計入當期損
益。付出資產的公允價值與其帳面價值的差額，計入當期損益。本集團在
購買日按公允價值確認所取得的被購買方符合確認條件的各項可辨認資
產、負債及或有負債。購買日是指購買方實際取得對被購買方控制權的日
期。
安徽
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截至 2015 年 12 月 31 日止財務報表
87
通過多次交易分步實現非同一控制企業合併時，對於購買日之前持有的被
購買方的股權，本集團會按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，
公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購
買方的股權涉及的以後可重分類進損益的其他綜合收益及權益法核算下
的其他所有者權益變動(參見附註三、12(2)(b))於購買日轉入當期投資收
益。
6、 合併財務報表的編制方法
(1) 總體原則
合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定，包括本公司及本公司控
制的子公司。控制，是指本集團擁有對被投資方的權力，通過參與被投資
方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響其
回報金額。在判斷本集團是否擁有對被投資方的權力時，本集團僅考慮與
被投資方相關的實質性權利(包括本集團自身所享有的及其他方所享有的
實質性權利)。子公司的財務狀況、經營成果和現金流量由控制開始日起至
控制結束日止包含於合併財務報表中。
子公司少數股東應佔的權益、損益和綜合收益總額分別在合併資產負債表
的股東權益中和合併利潤表的淨利潤及綜合收益總額項目後單獨列示。
如果子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所
有者權益中所享有的份額的，其餘額仍衝減少數股東權益。
當子公司所採用的會計期間或會計政策與本公司不一致時，合併時已按照
本公司的會計期間或會計政策對子公司財務報表進行必要的調整。合併時
所有集團內部交易及餘額，包括未實現內部交易損益均已抵銷。集團內部
交易發生的未實現損失，有證據表明該損失是相關資產減值損失的，則全
額確認該損失。
(2) 合併取得子公司
對於通過非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併當期財務報表
時，以購買日確定的被購買子公司各項可辨認資產、負債的公允價值為基
礎自購買日起將被購買子公司納入本公司合併範圍。
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88
(3) 處置子公司
本集團喪失對原有子公司控制權時，終止確認與該子公司相關的資產、負
債、少數股東權益以及權益中的其他相關項目。對於處置後的剩餘股權投
資，本集團按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量，由此產生的
任何收益或損失，計入喪失控制權當期的投資收益。
通過多次交易分步處置對子公司長期股權投資直至喪失控制權的，按下述
原則判斷是否為一攬子交易：
- 這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
- 這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；
- 一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；
- 一項交易單獨考慮時是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟
的。
如果各項交易不屬於一攬子交易的，則在喪失對子公司控制權以前的各項
交易，按照不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的會計政
策進行處理(參見附註三、6(4))。
如果各項交易屬於一攬子交易的，則將各項交易作為一項處置原有子公司
並喪失控制權的交易進行處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置
投資對應的享有該子公司自購買日開始持續計算的淨資產帳面價值的份
額之間的差額，在合併財務報表中計入其他綜合收益，在喪失控制權時一
並轉入喪失控制權當期的損益。
(4) 少數股東權益變動
本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資成本與按照新增持股比例
計算應享有子公司的淨資產份額之間的差額，以及在不喪失控制權的情況
下因部分處置對子公司的股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投
資相對應享有子公司淨資產的差額，均調整合併資產負債表中的資本公積
(股本溢價)，資本公積(股本溢價)不足衝減的，調整留存收益。
7、 現金及現金等價物的確定標準
現金和現金等價物包括庫存現金、可以隨時用於支付的存款以及持有期限短、
流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
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8、 外幣業務和外幣報表折算
本集團收到投資者以外幣投入資本時按當日即期匯率折合為人民幣，其他外幣
交易在初始確認時按交易發生日的即期匯率折合為人民幣。
於資產負債表日，外幣貨幣性項目採用該日的即期匯率折算。除與購建符合資
本化條件資產有關的專門借款本金和利息的匯兌差額(參見附註三、16)外，其他
匯兌差額計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發
生日的即期匯率折算。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確
定日的即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，屬於可供出售金融資產的外幣非
貨幣性項目的差額，計入其他綜合收益；其他差額計入當期損益。
對境外經營的財務報表進行折算時，資產負債表中的資產和負債項目，採用資
產負債表日的即期匯率折算，股東權益項目除「未分配利潤」項目外，其他項
目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日
的即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，在其他綜合收
益中單獨列示。處置境外經營時，相關的外幣財務報表折算差額自股東權益轉
入處置當期損益。
9、 金融工具
本集團的金融工具包括貨幣資金、除長期股權投資(參見附註三、12)以外的股權
投資、應收款項、應付款項、借款、應付債券及股本等。
(1) 金融資產及金融負債的確認和計量
金融資產和金融負債在本集團成為相關金融工具合同條款的一方時，於資
產負債表內確認。
本集團在初始確認時按取得資產或承擔負債的目的，把金融資產和金融負
債分為不同類別：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金
融負債、貸款及應收款項、持有至到期投資、可供出售金融資產和其他金
融負債。
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90
在初始確認時，金融資產及金融負債均以公允價值計量。對於以公允價值
計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，相關交易費用直接計
入當期損益；對於其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初
始確認金額。初始確認後，金融資產和金融負債的後續計量如下：
- 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債(包括交
易性金融資產或金融負債)
本集團持有為了近期內出售或回購的金融資產和金融負債及衍生工具
屬於此類。
初始確認後，以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融
負債以公允價值計量，公允價值變動形成的利得或損失計入當期損益。
- 應收款項
應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生
金融資產。
初始確認後，應收款項以實際利率法按攤餘成本計量。
- 持有至到期投資
本集團將有明確意圖和能力持有至到期的且到期日固定、回收金額固定
或可確定的非衍生金融資產分類為持有至到期投資。
初始確認後，持有至到期投資以實際利率法按攤餘成本計量。
- 可供出售金融資產
本集團將在初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產以及沒
有歸類到其他類別的金融資產分類為可供出售金融資產。
對公允價值不能可靠計量的可供出售權益工具投資，初始確認後按成本
計量；其他可供出售金融資產，初始確認後以公允價值計量，公允價值
變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產形成的匯兌
差額計入當期損益外，其他利得或損失計入其他綜合收益，在可供出售
金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。可供出售權益工具投資的現
金股利，在被投資單位宣告發放股利時計入當期損益。按實際利率法計
算的可供出售金融資產的利息，計入當期損益(參見附註三、22(3))。
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- 其他金融負債
其他金融負債是指除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負
債以外的金融負債。
其他金融負債包括財務擔保合同負債。財務擔保合同指本集團作為保證
人與債權人約定，當債務人不履行債務時，本集團按照約定履行債務或
者承擔責任的合同。財務擔保合同負債以初始確認金額扣除累計攤銷額
後的餘額與按照或有事項原則(參見附註三、21)確定的預計負債金額兩
者之間較高者進行後續計量。
除上述以外的其他金融負債，初始確認後採用實際利率法按攤餘成本計
量。
(2) 金融資產及金融負債的列報
金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，沒有相互抵銷。但是，同
時滿足下列條件的，以相互抵銷後的淨額在資產負債表內列示：
- 本集團具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行
的；
- 本集團計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。
(3) 金融資產和金融負債的終止確認
當收取某項金融資產的現金流量的合同權利終止或將所有權上幾乎所有
的風險和報酬轉移時，本集團終止確認該金融資產。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，本集團將下列兩項金額的差額計
入當期損益：
- 所轉移金融資產的帳面價值；
- 因轉移而收到的對價，與原直接計入股東權益的公允價值變動累計額之
和。
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，本集團終止確認該金融負債
或其一部分。
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(4) 金融資產的減值
本集團在資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
資產以外的金融資產的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發
生減值的，計提減值準備。
金融資產發生減值的客觀證據，包括但不限於：
(a) 發行方或債務人發生嚴重財務困難；
(b) 債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期等；
(c) 債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；
(d) 因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易；
(e) 權益工具發行方經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大
不利變化，使權益工具投資人可能無法收回投資成本；
(f) 權益工具投資的公允價值發生嚴重下跌(即公允價值下跌超過其持有
成本 50%)或非暫時性下跌(即公允價值下跌持續 12 個月)等。
有關應收款項減值的方法，參見附註三、10，其他金融資產的減值方法如
下：
- 持有至到期投資
持有至到期投資按下述原則運用個別方式和組合方式評估減值損失。
運用個別方式評估時，當持有至到期投資的預計未來現金流量(不包括
尚未發生的未來信用損失)按原實際利率折現的現值低於其帳面價值
時，本集團將該持有至到期投資的帳面價值減記至該現值，減記的金額
確認為資產減值損失，計入當期損益。
當運用組合方式評估持有至到期投資的減值損失時，減值損失金額是根
據具有類似信用風險特徵的持有至到期投資 (包括以個別方式評估未
發生減值的持有至到期投資) 的以往損失經驗，並根據反映當前經濟狀
況的可觀察數據進行調整確定的。
持有至到期投資確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已
恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，本集團將原確認的減
值損失予以轉回，計入當期損益。該轉回後的帳面價值不超過假定不計
提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤餘成本。
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- 可供出售金融資產
可供出售金融資產運用個別方式和組合方式評估減值損失。可供出售金
融資產發生減值時，即使該金融資產沒有終止確認，本集團將原直接計
入股東權益的因公允價值下降形成的累計損失從股東權益轉出，計入當
期損益。
對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值
已上升且客觀上與確認原減值損失後發生的事項有關的，本集團將原確
認的減值損失予以轉回，計入當期損益。可供出售權益工具投資發生的
減值損失，不通過損益轉回。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價
值不能可靠計量的權益工具投資，不得轉回。
(5) 權益工具
本公司發行權益工具收到的對價扣除交易費用後，計入股東權益。回購
本公司權益工具支付的對價和交易費用，減少股東權益。
回購本公司股份時，回購的股份作為庫存股管理，回購股份的全部支出
轉為庫存股成本，同時進行備查登記。庫存股不參與利潤分配，在資產
負債表中作為股東權益的備抵項目列示。
庫存股註銷時，按註銷股票面值總額減少股本，庫存股成本超過面值總
額的部分，應依次衝減資本公積(股本溢價)、盈餘公積和未分配利潤；
庫存股成本低於面值總額的，低於面值總額的部分增加資本公積(股本
溢價)。
庫存股轉讓時，轉讓收入高於庫存股成本的部分，增加資本公積(股本
溢價)；低於庫存股成本的部分，依次衝減資本公積(股本溢價)、盈餘公
積、未分配利潤。
(6) 可轉換工具
- 含權益成分的可轉換工具
對於本集團發行的可轉換為權益股份且轉換時所發行的股份數量和對
價的金額固定的可轉換工具，本集團將其作為包含負債和權益成分的復
合金融工具。
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在初始確認時，本集團將相關負債和權益成分進行分拆，先確定負債成
分的公允價值(包括其中可能包含的非權益性嵌入衍生工具的公允價
值)，再從複合金融工具公允價值中扣除負債成分的公允價值，作為權
益成分的價值，計入權益。發行複合金融工具發生的交易費用，在負債
成分和權益成分之間按照各自佔總發行價款的比例進行分攤。
初始確認後，對於沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的
負債成分，採用實際利率法按攤餘成本計量。權益成分在初始計量後不
再重新計量。
當可轉換工具進行轉換時，本集團將負債成分和權益成分轉至權益相關
科目。當可轉換工具被贖回時，贖回支付的價款以及發生的交易費用被
分配至權益和負債成分。分配價款和交易費用的方法與該工具發行時採
用的分配方法一致。價款和交易費用分配後，其與權益和負債成分帳面
價值的差異中，與權益成分相關的計入權益，與負債成分相關的計入損
益。
- 不含權益成分的其他可轉換工具
對於本集團發行的不含權益成分的其他可轉換工具，在初始確認時，可
轉換工具的衍生工具成分以公允價值計量，剩餘部分作為主債務工具的
初始確認金額。
初始確認後，衍生工具成分以公允價值計量，公允價值變動形成的利得
或損失計入當期損益。對於主債務工具，採用實際利率法按攤餘成本計
量。
當可轉換工具進行轉換時，本集團將主債務工具和衍生工具成分轉至權
益相關科目。當可轉換工具被贖回時，贖回支付的價款與主債務工具和
衍生工具成分帳面價值的差異計入損益。
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10、 應收款項的壞帳準備
應收款項按下述原則運用個別方式和組合方式評估減值損失。
運用個別方式評估時，當應收款項的預計未來現金流量(不包括尚未發生的未來
信用損失)按原實際利率折現的現值低於其帳面價值時，本集團將該應收款項的
帳面價值減記至該現值，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益。
當運用組合方式評估應收款項的減值損失時，減值損失金額是根據具有類似信
用風險特徵的應收款項(包括以個別方式評估未發生減值的應收款項)的以往損
失經驗，並根據反映當前經濟狀況的可觀察數據進行調整確定的。
在應收款項確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客
觀上與確認該損失後發生的事項有關，本集團將原確認的減值損失予以轉回，
計入當期損益。該轉回後的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融
資產在轉回日的攤餘成本。
(a) 單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項
單項金額重大的判斷
依據或金額標準
單項金額大於人民幣 10,000,000 元的應收款項視為
重大。
單項金額重大並單獨
計提壞帳準備的計提
方法
當應收款項的預計未來現金流量(不包括尚未發生
的未來信用損失)按原實際利率折現的現值低於其
帳面價值時，本集團對該部分差額確認減值損失，
計提應收款項壞帳準備。
(b) 單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項
單項金額不重大但
單獨計提壞帳準備
的理由
帳齡為 1 到 3 年，考慮其性質後收回風險較大。
壞帳準備的計提方
法
當應收款項的預計未來現金流量(不包括尚未發生
的未來信用損失)按原實際利率折現的現值低於其
帳面價值時，本集團對該部分差額確認減值損失，
計提應收款項壞帳準備。
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(c) 按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項
對於上述(a)和(b)中單項測試未發生減值的應收款項，本集團也會將其包括
在具有類似信用風險特徵的應收款項組合中再進行減值測試。
確定組合的依據 按客戶所屬行業、公司性質、應收款項性質將應收
款項分為 4 個組合。
組合 1 應收帳款帳齡超過 3 年
組合 2 應收帳款帳齡未超過 3 年
組合 3 按其他應收款性質確定-除政府代墊款以外的其他
應收款
組合 4 按其他應收款性質確定-政府代墊款
按信用風險特徵組合計提壞帳準備的計提方法
組合 1 帳齡分析法
組合 2 帳齡分析法
組合 3 帳齡分析法
組合 4 帳齡分析法
組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：
帳齡
應收帳款計提
比例(%)
其他應收款計提
比例(%)
組合 1 組合 2 組合 3 組合 4
1 年以內(含 1 年) 不適用 0% 0% 0%
1－2 年(含 2 年) 不適用 0% 0% 0%
2－3 年(含 3 年) 不適用 0% 0% 0%
3－4 年(含 4 年) 100% 不適用 100% 0%
4－5 年(含 5 年) 100% 不適用 100% 0%
5 年以上 100% 不適用 100% 100%
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11、 存貨
(1) 存貨的分類和成本
存貨包括原材料、在產品、半成品、庫存商品以及周轉材料。周轉材料指
能夠多次使用、但不符合固定資產定義的低值易耗品、包裝物和其他材料。
存貨按成本進行初始計量。存貨成本包括採購成本、加工成本和使存貨達
到目前場所和狀態所發生的其他支出。除原材料採購成本外，在產品及庫
存商品還包括直接人工和按照適當比例分配的生產製造費用。
(2) 發出存貨的計價方法
發出存貨的實際成本採用加權平均法計量。
低值易耗品及包裝物等周轉材料採用一次攤銷法進行攤銷，計入相關資產
的成本或者當期損益。
(3) 存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。
可變現淨值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要
發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額。為生產而持有的原
材料，其可變現淨值根據其生產的庫存商品的可變現淨值為基礎確定。為
執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基
礎計算。當持有存貨的數量多於相關合同訂購數量的，超出部分的存貨的
可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。
按單個存貨項目計算的成本高於其可變現淨值的差額，計提存貨跌價準
備，計入當期損益。
(4) 存貨的盤存制度
本集團存貨盤存制度為永續盤存制。
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12、 長期股權投資及共同經營
(1) 長期股權投資投資成本確定
(a) 通過企業合併形成的長期股權投資
- 對於同一控制下的企業合併形成的對子公司的長期股權投資，本
公司按照合併日取得的被合併方所有者權益在最終控制方合併財
務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。
長期股權投資初始投資成本與支付對價帳面價值之間的差額，調
整資本公積中的股本溢價；資本公積中的股本溢價不足衝減時，
調整留存收益。通過非一攬子的多次交易分步實現的同一控制下
企業合併形成的對子公司的長期股權投資，本公司按上述原則確
認的長期股權投資的初始投資成本與達到合併前的長期股權投資
帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和
的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不
足衝減時，調整留存收益。
- 對於非同一控制下企業合併形成的對子公司的長期股權投資，本
公司按照購買日取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或
承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，作為該投資的初
始投資成本。通過非一攬子的多次交易分步實現的非同一控制下
企業合併形成的對子公司的長期股權投資，其初始投資成本為本
公司購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新
增投資成本之和。
(b) 其他方式取得的長期股權投資
- 對於通過企業合併以外的其他方式取得的長期股權投資，在初始
確認時，對於以支付現金取得的長期股權投資，本集團按照實際
支付的購買價款作為初始投資成本；對於發行權益性證券取得的
長期股權投資，本集團按照發行權益性證券的公允價值作為初始
投資成本。
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(2) 長期股權投資後續計量及損益確認方法
(a) 對子公司的投資
在本公司個別財務報表中，本公司採用成本法對子公司的長期股權投
資進行後續計量，對被投資單位宣告分派的現金股利或利潤由本公司
享有的部分確認為當期投資收益，但取得投資時實際支付的價款或對
價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤除外。
對於子公司的投資按照成本減去減值準備後在資產負債表內列示。
對子公司投資的減值測試方法及減值準備計提方法參見附註三、19。
在本集團合併財務報表中，對子公司的長期股權投資按附註三、6 進
行處理。
(b) 對合營企業和聯營企業的投資
合營企業指本集團與其他合營方共同控制(參見附註三、12(3))且僅對
其淨資產享有權利的一項安排。
聯營企業指本集團能夠對其施加重大影響(參見附註三、12(3))的企
業。
後續計量時，對合營企業和聯營企業的長期股權投資採用權益法核
算。
本集團在採用權益法核算時的具體會計處理包括：
- 對於長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位
可辨認淨資產公允價值份額的，以前者作為長期股權投資的成本；
對於長期股權投資的初始投資成本小於投資時應享有被投資單位
可辨認淨資產公允價值份額的，以後者作為長期股權投資的成本，
長期股權投資的成本與初始投資成本的差額計入當期損益。
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取得對合營企業和聯營企業投資後，本集團按照應享有或應分擔
的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確認投
資損益和其他綜合收益並調整長期股權投資的帳面價值；按照被
投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減
少長期股權投資的帳面價值。對合營企業或聯營企業除淨損益、
其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動 (以下簡稱
「其他所有者權益變動」)，本集團按照應享有或應分擔的份額計
入股東權益，並同時調整長期股權投資的帳面價值。
在計算應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益、其他綜合收
益及其他所有者權益變動的份額時，本集團以取得投資時被投資
單位可辨認淨資產公允價值為基礎，按照本集團的會計政策或會
計期間進行必要調整後確認投資收益和其他綜合收益等。本集團
與聯營企業及合營企業之間內部交易產生的未實現損益按照應享
有的持股比例計算歸屬於本集團的部分，在權益法核算時予以抵
銷。內部交易產生的未實現損失，有證據表明該損失是相關資產
減值損失的，則全額確認該損失。
- 本集團對合營企業或聯營企業發生的淨虧損，除本集團負有承擔
額外損失義務外，以長期股權投資的帳面價值以及其他實質上構
成對合營企業或聯營企業淨投資的長期權益減記至零為限。合營
企業或聯營企業以後實現淨利潤的，本集團在收益分享額彌補未
確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。
本集團對合營企業和聯營企業投資的減值測試方法及減值準備計提
方法參見附註三、19。
(3) 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的判斷標準
共同控制指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活
動(即對安排的回報產生重大影響的活動)必須經過分享控制權的參與方一
致同意後才能決策。
本集團在判斷對被投資單位是否存在共同控制時，通常考慮下述事項：
- 是否任何一個參與方均不能單獨控制被投資單位的相關活動；
- 涉及被投資單位相關活動的決策是否需要分享控制權參與方一致同意。
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重大影響指本集團對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但
並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
(4) 共同經營
共同經營是指本集團與其他合營方共同控制且本集團享有該安排相關資
產且承擔該安排相關負債的一項安排。
本集團主要按照下述原則確認與共同經營中利益份額相關的項目：
- 確認單獨所持有的資產，以及按份額確認共同持有的資產；
- 確認單獨所承擔的負債，以及按份額確認共同承擔的負債；
- 確認出售享有的共同經營產出份額所產生的收入；
- 按份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；
- 確認單獨所發生的費用，以及按份額確認共同經營發生的費用；
13、 投資性房地產
本集團將持有的為賺取租金或資本增值，或兩者兼有的房地產劃分為投資性房
地產。本集團採用成本模式計量投資性房地產，即以成本減累計折舊及減值準
備後在資產負債表內列示。本集團將投資性房地產的成本扣除預計淨殘值和累
計減值準備後在使用壽命內按年限平均法計提折舊。減值測試方法及減值準備
計提方法參見附註三、19。
投資性房地產的使用壽命、殘值率和年折舊率分別為：
項目 使用壽命(年) 殘值率(%) 年折舊率(%)
海螺大廈 30 5 3.17
本集團持有的投資性房地產同時滿足下列條件，按公允價值模式進行後續計量：
- 投資性房地產所在地有活躍的房地產交易市場；
- 本集團能夠從房地產交易市場上取得同類或類似房地產的市場價格及其他相
關信息，從而對投資性房地產的公允價值作出合理的估計。
採用公允價值模式計量的投資性房地產，本集團不對投資性房地產計提折舊或
進行攤銷，以資產負債表日投資性房地產的公允價值(參見附註三、20)為基礎調
整其帳面價值，公允價值與原帳面價值之間的差額計入當期損益。
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14、 固定資產
(1) 固定資產確認條件
固定資產指本集團為生產商品、提供勞務或經營管理而持有的，使用壽命
超過一個會計年度的有形資產。
外購固定資產的初始成本包括購買價款、相關稅費以及使該資產達到預定
可使用狀態前所發生的可歸屬於該項資產的支出。自行建造固定資產按附
注三、15 確定初始成本。
對於構成固定資產的各組成部分，如果各自具有不同使用壽命或者以不同
方式為本集團提供經濟利益，適用不同折舊率或折舊方法的，本集團分別
將各組成部分確認為單項固定資產。
對於固定資產的後續支出，包括與更換固定資產某組成部分相關的支出，
在與支出相關的經濟利益很可能流入本集團時資本化計入固定資產成本，
同時將被替換部分的帳面價值扣除；與固定資產日常維護相關的支出在發
生時計入當期損益。
固定資產以成本減累計折舊及減值準備後在資產負債表內列示。
(2) 固定資產的折舊方法
除永久業權土地外，本集團將固定資產的成本扣除預計淨殘值和累計減值
準備後在其使用壽命內按年限平均法計提折舊。永久業權土地無需折舊。
各類固定資產的使用壽命、殘值率和年折舊率分別為：
類別 使用壽命(年) 殘值率(%) 年折舊率(%)
房屋及建築物 30 5 3.17
機器設備 15 5 6.33
辦公設備及其他設備 5 5 19
運輸工具 5-10 5 9.5 - 19
本集團至少在每年年度終了對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方
法進行覆核。
(3) 減值測試方法及減值準備計提方法參見附註三、19。
(4) 融資租入固定資產的認定依據、計價方法和折舊方法參見附註三、27(3)。
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(5) 固定資產處置
固定資產滿足下述條件之一時，本集團會予以終止確認。
- 固定資產處於處置狀態；
- 該固定資產預期通過使用或處置不能產生經濟利益。
報廢或處置固定資產項目所產生的損益為處置所得款項淨額與項目帳面
金額之間的差額，並於報廢或處置日在損益中確認。
15、 在建工程
自行建造的固定資產的成本包括工程用物資、直接人工、符合資本化條件的借
款費用(參見附註三、16)和使該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支
出。
自行建造的固定資產於達到預定可使用狀態時轉入固定資產，此前列於在建工
程，且不計提折舊。
在建工程以成本減減值準備(參見附註三、19)在資產負債表內列示。
16、 借款費用
本集團發生的可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建的借款費用，予以資
本化並計入相關資產的成本。其他借款費用均於發生當期確認為財務費用。
在資本化期間內，本集團按照下列方法確定每一會計期間的利息資本化金額(包
括折價或溢價的攤銷)：
- 對於為購建符合資本化條件的資產而借入的專門借款，本集團以專門借款按
實際利率計算的當期利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的
利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額確定專門借款應予資本
化的利息金額。
- 對於為購建符合資本化條件的資產而佔用的一般借款，本集團根據累計資產
支出超過專門借款部分的資產支出的加權平均數乘以所佔用一般借款的資本
化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率是根據一般借款
加權平均的實際利率計算確定。
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本集團確定借款的實際利率時，是將借款在預期存續期間或適用的更短期間內
的未來現金流量，折現為該借款初始確認時確定的金額所使用的利率。
在資本化期間內，外幣專門借款本金及其利息的匯兌差額，予以資本化，計入
符合資本化條件的資產的成本。而除外幣專門借款之外的其他外幣借款本金及
其利息所產生的匯兌差額作為財務費用，計入當期損益。
資本化期間是指本集團從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，
借款費用暫停資本化的期間不包括在內。當資本支出和借款費用已經發生及為
使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始時，借款費用開始資本
化。當購建符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態時，借款費用停止資本
化。對於符合資本化條件的資產在購建過程中發生非正常中斷、且中斷時間連
續超過 3 個月的，本集團暫停借款費用的資本化。
17、 無形資產
無形資產以成本減累計攤銷(僅限於使用壽命有限的無形資產)及減值準備(參見
附註三、19)後在資產負債表內列示。對於使用壽命有限的無形資產，本集團將
無形資產的成本扣除預計淨殘值和累計減值準備後按直線法在預計使用壽命期
內攤銷。
各項無形資產的攤銷年限為：
項目 攤銷年限(年)
土地使用權 30-50
礦山開採權 5-30
粘土取土權 5-30
其他(如海域使用權等) 5-50
本集團將無法預見未來經濟利益期限的無形資產視為使用壽命不確定的無形資
產，並對這類無形資產不予攤銷。截至資產負債表日，本集團沒有使用壽命不
確定的無形資產。
18、 商譽
因非同一控制下企業合併形成的商譽，其初始成本是合併成本大於合併中取得
的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額。
本集團對商譽不攤銷，以成本減累計減值準備(參見附註三、19)在資產負債表內
列示。商譽在其相關資產組或資產組組合處置時予以轉出，計入當期損益。
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19、 除存貨及金融資產外的其他資產減值
本集團在資產負債表日根據內部及外部信息以確定下列資產是否存在減值的跡
象，包括：
- 固定資產
- 在建工程
- 無形資產
- 採用成本模式計量的投資性房地產
- 長期股權投資
- 商譽等
本集團對存在減值跡象的資產進行減值測試，估計資產的可收回金額。此外，
無論是否存在減值跡象，本集團至少每年對尚未達到可使用狀態的無形資產估
計其可收回金額，於每年年度終了對商譽估計其可收回金額。本集團依據相關
資產組或者資產組組合能夠從企業合併的協同效應中的受益情況分攤商譽帳面
價值，並在此基礎上進行商譽減值測試。
可收回金額是指資產(或資產組、資產組組合，下同)的公允價值(參見附註三、
20)減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者。
資產組由創造現金流入相關的資產組成，是可以認定的最小資產組合，其產生
的現金流入基本上獨立於其他資產或者資產組。
資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產
生的預計未來現金流量，選擇恰當的稅前折現率對其進行折現後的金額加以確
定。
可收回金額的估計結果表明，資產的可收回金額低於其帳面價值的，資產的帳
面價值會減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，
同時計提相應的資產減值準備。與資產組或者資產組組合相關的減值損失，先
抵減分攤至該資產組或者資產組組合中商譽的帳面價值，再根據資產組或者資
產組組合中除商譽之外的其他各項資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他
各項資產的帳面價值，但抵減後的各資產的帳面價值不得低於該資產的公允價
值減去處置費用後的淨額(如可確定的)、該資產預計未來現金流量的現值(如可
確定的)和零三者之中最高者。
資產減值損失一經確認，在以後會計期間不會轉回。
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20、 公允價值的計量
除特別聲明外，本集團按下述原則計量公允價值：
公允價值是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到
或者轉移一項負債所需支付的價格。
本集團估計公允價值時，考慮市場參與者在計量日對相關資產或負債進行定價
時考慮的特徵(包括資產狀況及所在位置、對資產出售或者使用的限制等)，並採
用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術。使用
的估值技術主要包括市場法、收益法和成本法。
21、 預計負債
如果與或有事項相關的義務是本集團承擔的現時義務，且該義務的履行很可能
會導致經濟利益流出本集團，以及有關金額能夠可靠地計量，則本集團會確認
預計負債。
預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量。對於貨
幣時間價值影響重大的，預計負債以預計未來現金流量折現後的金額確定。在
確定最佳估計數時，本集團綜合考慮了與或有事項有關的風險、不確定性和貨
幣時間價值等因素。所需支出存在一個連續範圍，且該範圍內各種結果發生的
可能性相同的，最佳估計數按照該範圍內的中間值確定；在其他情況下，最佳
估計數分別下列情況處理：
- 或有事項涉及單個項目的，按照最可能發生金額確定。
- 或有事項涉及多個項目的，按照各種可能結果及相關概率計算確定。
本集團在資產負債表日對預計負債的帳面價值進行覆核，並按照當前最佳估計
數對該帳面價值進行調整。
22、 收入
收入是本集團在日常活動中形成的、會導致股東權益增加且與股東投入資本無
關的經濟利益的總流入。收入在其金額及相關成本能夠可靠計量、相關的經濟
利益很可能流入本集團並且同時滿足以下不同類型收入的其他確認條件時，予
以確認。
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(1) 銷售商品收入
當同時滿足上述收入的一般確認條件以及下述條件時，本集團確認銷售商
品收入：
- 本集團將商品所有權上的主要風險和報酬已轉移給購貨方；
- 本集團既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出
的商品實施有效控制。
本集團按已收或應收的合同或協議價款的公允價值確定銷售商品收入金
額。
(2) 提供勞務收入
本集團按已收或應收的合同或協議價款的公允價值確定提供勞務收入金
額。
在資產負債表日，勞務交易的結果能夠可靠估計的，根據完工百分比法確
認提供勞務收入，提供勞務交易的完工進度根據已經提供的勞務佔應提供
勞務總量的比例確定。
勞務交易的結果不能可靠估計的，如果已經發生的勞務成本預計能夠得到
補償的，則按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，並按相同金
額結轉勞務成本；如果已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，則將
已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。
(3) 利息收入
利息收入是按借出貨幣資金的時間和實際利率計算確定的。
23、 職工薪酬
(1) 短期薪酬
本集團在職工提供服務的會計期間，將實際發生或按規定的基準和比例計
提的職工工資、獎金、醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險
費和住房公積金，確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。
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(2) 離職後福利—設定提存計劃
本集團所參與的設定提存計劃是按照中國有關法規要求，本集團職工參加
的由政府機構設立管理的社會保障體系中的基本養老保險。基本養老保險
的繳費金額按國家規定的基準和比例計算。本集團在職工提供服務的會計
期間，將應繳存的金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。
(3) 辭退福利
本集團在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職工
自願接受裁減而提出給予補償的建議，在下列兩者孰早日，確認辭退福利
產生的負債，同時計入當期損益：
- 本集團不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退
福利時；
- 本集團有詳細、正式的涉及支付辭退福利的重組計劃；並且，該重組計
劃已開始實施，或已向受其影響的各方通告了該計劃的主要內容，從而
使各方形成了對本集團將實施重組的合理預期時。
24、 政府補助
政府補助是本集團從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包括政
府以投資者身份向本集團投入的資本。政府撥入的投資補助等專項撥款中，國
家相關文件規定作為資本公積處理的，也屬於資本性投入的性質，不屬於政府
補助。
政府補助在能夠滿足政府補助所附條件，並能夠收到時，予以確認。
政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性
資產的，按照公允價值計量。
本集團取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助作為與資產相
關的政府補助。本集團取得的與資產相關之外的其他政府補助作為與收益相關
的政府補助。與資產相關的政府補助，本集團將其確認為遞延收益，並在相關
資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。與收益相關的政府補助，如果用於
補償本集團以後期間的相關費用或損失的，本集團將其確認為遞延收益，並在
確認相關費用的期間，計入當期損益；如果用於補償本集團已發生的相關費用
或損失的，則直接計入當期損益。
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25、 專項儲備
本集團按照國家規定提取的安全生產費，計入相關產品的成本或當期損益，同
時計入專項儲備。
本集團使用專項儲備時，屬於費用性支出的，直接衝減專項儲備。形成固定資
產的，待相關資產達到預定可使用狀態時確認為固定資產，同時按照形成固定
資產的成本衝減專項儲備，並確認相同金額的累計折舊。該固定資產在以後期
間不再計提折舊。
26、 所得稅
除因企業合併和直接計入所有者權益(包括其他綜合收益)的交易或者事項產生
的所得稅外，本集團將當期所得稅和遞延所得稅計入當期損益。
當期所得稅是按本年度應稅所得額，根據稅法規定的稅率計算的預期應交所得
稅，加上以往年度應付所得稅的調整。
資產負債表日，如果本集團擁有以淨額結算的法定權利並且意圖以淨額結算或
取得資產、清償負債同時進行時，那麼當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵
銷後的淨額列示。
遞延所得稅資產與遞延所得稅負債分別根據可抵扣暫時性差異和應納稅暫時性
差異確定。暫時性差異是指資產或負債的帳面價值與其計稅基礎之間的差額，
包括能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減。遞延所得稅資產的確認以很
可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。
如果不屬於企業合併交易且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得
額(或可抵扣虧損)，則該項交易中產生的暫時性差異不會產生遞延所得稅。商譽
的初始確認導致的暫時性差異也不產生相關的遞延所得稅。
資產負債表日，本集團根據遞延所得稅資產和負債的預期收回或結算方式，依
據已頒布的稅法規定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量
該遞延所得稅資產和負債的帳面金額。
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資產負債表日，本集團對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。如果未來期間
很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記
遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金
額予以轉回。
資產負債表日，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債在同時滿足以下條件時以抵
銷後的淨額列示：
- 納稅主體擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利；
- 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵
收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的
遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期
所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債。
27、 經營租賃、融資租賃
租賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃是指無論所有權最終是否轉移但實質
上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。經營租賃是指除融資租
賃以外的其他租賃。
(1) 經營租賃租入資產
經營租賃租入資產的租金費用在租賃期內按直線法確認為相關資產成本
或費用。或有租金在實際發生時計入當期損益。
(2) 經營租賃租出資產
經營租賃租出的除投資性房地產(參見附註三、13)以外的固定資產按附註
三、14(2)所述的折舊政策計提折舊，按附註三、19 所述的會計政策計提
減值準備。經營租賃的租金收入在租賃期內按直線法確認為收入。經營租
賃租出資產發生的初始直接費用，金額較大時予以資本化，在整個租賃期
內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益；金額較小時，直接
計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。
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(3) 融資租賃租入資產
於租賃期開始日，本集團融資租入資產按租賃開始日租賃資產公允價值與
最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃
付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額確認為未確認融資費用。本集
團將因融資租賃發生的初始直接費用計入租入資產價值。融資租賃租入資
產按附註三、14(2)所述的折舊政策計提折舊，按附註三、19 所述的會計
政策計提減值準備。
對能夠合理確定租賃期屆滿時取得租入資產所有權的，租入資產在使用壽
命內計提折舊。否則，租賃資產在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短
的期間內計提折舊。
本集團對未確認融資費用採用實際利率法在租賃期內各個期間進行分攤，
並按照借款費用的原則處理(參見附註三、16)。
資產負債表日，本集團將與融資租賃相關的長期應付款減去未確認融資費
用的差額，分別以長期負債和一年內到期的長期負債列示。
28、 股利分配
資產負債表日後，經審議批准的利潤分配方案中擬分配的股利或利潤，不確認
為資產負債表日的負債，在附註中單獨披露。
29、 關聯方
一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，以及兩方或兩方以上同
受一方控制、共同控制的，構成關聯方。關聯方可為個人或企業。僅僅同受國
家控制而不存在其他關聯方關係的企業，不構成關聯方。
此外，本公司同時根據證監會頒布的《上市公司信息披露管理辦法》確定本集
團或本公司的關聯方。
30、 分部報告
本集團以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部。如果
兩個或多個經營分部存在相似經濟特徵且同時在各單項產品或勞務的性質、生
產過程的性質、產品或勞務的客戶類型、銷售產品或提供勞務的方式、生產產
品及提供勞務受法律及行政法規的影響等方面具有相同或相似性的，可以合併
為一個經營分部。本集團以經營分部為基礎考慮重要性原則後確定報告分部。
本集團在編制分部報告時，分部間交易收入按實際交易價格為基礎計量。編制
分部報告所採用的會計政策與編制本集團財務報表所採用的會計政策一致。
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31、 主要會計估計及判斷
編制財務報表時，本集團管理層需要運用估計和假設，這些估計和假設會對會
計政策的應用及資產、負債、收入及費用的金額產生影響。實際情況可能與這
些估計不同。本集團管理層對估計涉及的關鍵假設和不確定因素的判斷進行持
續評估，會計估計變更的影響在變更當期和未來期間予以確認。
除附註五、17 和九載有關於商譽減值、金融工具公允價值估值涉及的的假設和
風險因素的數據外，其它主要估計金額的不確定因素如下：
(a) 應收款項減值
如附註三、10 所述，本集團在資產負債表日審閱按攤餘成本計量的應收款
項，以評估是否出現減值情況，並在出現減值情況時評估減值損失的具體
金額。減值的客觀證據包括顯示個別或組合應收款項預計未來現金流量出
現大幅下降的可觀察數據、顯示個別或組合應收款項中債務人的財務狀況
出現重大負面變動的可觀察數據等事項。如果有證據表明該應收款項價值
已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，則將原確認的減值損
失予以轉回。
(b) 存貨跌價準備
如附註三、11 所述，本集團定期估計存貨的可變現淨值，並對存貨成本高
於可變現淨值的差額確認存貨跌價損失。本集團在估計存貨的可變現淨值
時，考慮持有存貨的目的，並以可得到的資料作為估計的基礎，其中包括
存貨的市場價格及本集團過往的營運成本。存貨的實際售價、完工成本及
銷售費用和稅金可能隨市場銷售狀況、生產技術工藝或存貨的實際用途等
的改變而發生變化，因此存貨跌價準備的金額可能會隨上述原因而發生變
化。對存貨跌價準備的調整將影響估計變更當期的損益。
(c) 除存貨及金融資產外的其他資產減值
如附註三、19 所述，本集團在資產負債表日對除存貨及金融資產外的其他
資產進行減值評估，以確定資產可收回金額是否下跌至低於其帳面價值。
如果情況顯示長期資產的帳面價值可能無法全部收回，有關資產便會視為
已減值，並相應確認減值損失。
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可收回金額是資產(或資產組)的公允價值減去處置費用後的淨額與資產
(或資產組)預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。當本集團不能可
靠獲得資產(或資產組)的公開市價，且不能可靠準確估計資產的公允價值
時，本集團將預計未來現金流量的現值作為可回收金額。在預計未來現金
流量現值時，需要對該資產(或資產組)生產產品的產量、售價、相關經營
成本以及計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本集團在估計可收回
金額時會採用所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所
作出有關產量、售價和相關經營成本的預測。
(d) 投資性房地產、固定資產、無形資產等資產的折舊和攤銷
如附註三、13、14 和 17 所述，本集團對投資性房地產、固定資產和無形
資產等資產在考慮其殘值後，在使用壽命內計提折舊和攤銷。本集團定期
審閱相關資產的使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數
額。資產使用壽命是本集團根據對同類資產的已往經驗並結合預期的技術
改變而確定。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對摺舊和攤
銷費用進行調整。
(e) 遞延所得稅資產
在估計未來期間能夠取得足夠的應納稅所得額用以利用可抵扣暫時性差
異時，本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為
限，並以預期收回該資產期間的適用所得稅稅率為基礎計算並確認相關遞
延所得稅資產。本集團需要運用判斷來估計未來取得應納稅所得額的時間
和金額，並根據現行的稅收政策及其他相關政策對未來的適用所得稅稅率
進行合理的估計和判斷，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。如果未
來期間實際產生的利潤的時間和金額或者實際適用所得稅稅率與管理層
的估計存在差異，該差異將對遞延所得稅資產的金額產生影響。
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四、 稅項
1、 主要稅種及稅率
稅種 計稅依據 稅率
增值稅 按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務
收入為基礎計算銷項稅額，在扣除當期
允許抵扣的進項稅額後，差額部分為應
交增值稅
3%、6%、11%
13%及 17%
營業稅 按應稅營業收入計徵 3%或 5%
城市維護建設稅 按實際繳納增值稅及營業稅計徵 1%至 7%
教育費附加 按實際繳納增值稅及營業稅計徵 3%
地方教育費附加 按實際繳納增值稅及營業稅計徵 2%
資源稅 按照石灰石和粘土等實際開採噸數乘以
相應稅率計徵
每噸人民幣 0.5 元至
人民幣 3 元
土地使用稅 按實際佔用應稅土地面積乘以適用稅額
計徵
每平方米人民幣 0.6
元至人民幣 30 元
企業所得稅 按應納稅所得額計徵 25%，除注 2
除下述注 2 所述子公司外，本公司及各子公司本年度適用的所得稅稅率為 25%
(2014：25%)。
2、 稅收優惠及批文
享受稅收優惠的各子公司資料列示如下：
公司名稱 優惠稅率 優惠原因
平涼
海螺水泥有限責任公司 (「平涼海螺」) 15% 西部大開發 (注 (i) )
達州
海螺水泥有限責任公司 (「達州海螺」) 15% 西部大開發 (注 (i) )
廣元
海螺水泥有限責任公司 (「廣元海螺」) 15% 西部大開發 (注 (i) )
重慶
海螺水泥有限責任公司 (「重慶海螺」) 15% 西部大開發 (注 (i) )
禮泉
海螺水泥有限責任公司 (「禮泉海螺」) 15% 西部大開發 (注 (i) )
貴陽海螺盤江水泥有限責任公司 (「貴陽海螺」) 15% 西部大開發 (注 (i) )
貴定海螺盤江水泥有限責任公司 (「貴定海螺」) 15% 西部大開發 (注 (i) )
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公司名稱 優惠稅率 優惠原因
遵義海螺盤江水泥有限責任公司 (「遵義海螺」) 15% 西部大開發 (注 (i) )
廣西四合工貿有限責任公司 (「四合工貿」) 15% 西部大開發 (注 (i) )
貴州六礦瑞安水泥有限公司 (「六礦瑞安」) 15% 西部大開發 (注 (i) )
乾縣
海螺水泥有限責任公司 (「乾縣海螺」) 15% 西部大開發 (注 (i) )
黔西南州發展資源開發有限公司 (「黔西南公司」) 15% 西部大開發 (注 (i) )
四川南威水泥有限公司 (「南威水泥」) 15% 西部大開發 (注 (i) )
梁平
海螺水泥有限責任公司 (「梁平海螺」) 15% 西部大開發 (注 (i) )
銅仁海螺盤江水泥有限責任公司 (「銅仁海螺」) 15% 西部大開發 (注 (i) )
水城海螺盤江水泥有限責任公司 (「水城海螺」) 15% 西部大開發 (注 (i) )
新疆困難地區重點
鼓勵發展產業企業
哈密弘毅建材有限責任公司 (「哈密建材」) 12.5% (注 (ii) )
注 (i) 根據國家稅務總局於 2015 年 3 月 10 日頒布的 2015 年第 4 號《關於執
行《西部地區鼓勵類產業目錄》有關企業所得稅問題的公告》，對設在
西部地區以《西部地區鼓勵類產業目錄》中新增鼓勵類產業項目為主營
業務，且其當年度主營業務收入佔企業收入總額 70%以上的企業，自
2014 年 10 月 1 日起，可減按 15%稅率繳納企業所得稅。經企業申請，
主管稅務機關審核確認後，可減按 15%稅率繳納企業所得稅。上述 16
家企業已於 2015 年取得主管稅務機關的相關批覆，確認其符合享受優
惠稅率的條件。除銅仁海螺於 2015 年才開始適用優惠稅率，其餘 15 家
子公司均已按 15%彙算清繳 2014 年企業所得稅。
注 (ii) 根據財政部、國家稅務總局 2011 年 6 月 17 日發布的財稅 2011 年第 53
號《關於新疆困難地區新辦企業所得稅優惠政策的通知》，2010 年 1
月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，對在新疆困難地區新辦的屬於《新疆困
難地區重點鼓勵發展產業企業所得稅優惠目錄》範圍內的企業，自取得
第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，第一年至第二年免徵企業所得
稅，第三年至第五年減半徵收企業所得稅。哈密建材已在 2012 年 10 月
取得稅務局備案批覆，確認其從 2012 年至 2016 年享受企業所得稅「兩
免三減半」，故其 2015 年度適用稅率為 12.5% 。
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五、 合併財務報表項目注釋
1、 貨幣資金
金額單位：人民幣元
項目
2015 年 2014年
外幣
金額 折算率
人民幣
金額
外幣
金額 折算率
人民幣
金額
庫存現金：
人民幣 132,773 1 132,773 265,890 1 265,890
美元 4,692 6.4936 30,468 2,801 6.1190 17,139
印尼盾 707,290,959
0.47072/
千印尼盾 332,936 38,375,320
0.49188/
千印尼盾 18,876
銀行存款：
人民幣 13,928,456,362 1 13,928,456,362 9,977,022,775 1 9,977,022,775
美元 49,188,836 6.4936 319,412,623 657,303,891 6.1190 4,022,042,509
印尼盾 77,898,914,429
0.47072/
千印尼盾 36,668,577 25,903,800,413
0.49188/
千印尼盾 12,741,561
港幣 746 0.8378 625 16,160 0.7889 12,749
其他貨幣
資金：
人民幣 184,986,851 1 184,986,851 139,484,527 1 139,484,527
港幣 1,700,808 0.8378 1,424,937
合計 14,471,446,152 14,151,606,026
其中：
存放在境外
的款項總額
320,905,809 65,646,934
於 2015 年 12 月 31 日，本集團的銀行存款包括定期存款人民幣 10,023,464,073
元(2014 年 12 月 31 日：人民幣 10,024,499,650 元)。
於 2015 年 12 月 31 日，本集團的其他貨幣資金主要包括開立銀行保函的保證金
人民幣 32,987,666 元 (2014 年 12 月 31 日：人民幣 13,830,290 元) ，專項保證
金人民幣 151,999,185 元 (2014 年 12 月 31 日：人民幣 125,654,237 元) ，存出
投資款人民幣 1,424,937 元(2014 年 12 月 31 日：無)。
2、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
金額單位：人民幣元
種類 2015年 2014年
交易性金融資產
其中：衍生金融資產 - 20,343,265
合計 - 20,343,265
衍生金融資產主要為遠期外匯合約和外匯掉期合約。本集團已將持有的外匯掉
期合約在 2015 年全部交割，其所持有的遠期外匯合約計入以公允價值計量且其
變動計入當期損益的金融負債。
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3、 應收票據
(1) 應收票據分類
金額單位：人民幣元
種類 2015年 2014年
銀行承兌匯票 4,478,683,746 3,895,387,144
商業承兌匯票 16,500,000 13,500,000
合計 4,495,183,746 3,908,887,144
上述應收票據均為一年內到期。
(2) 於 2015 年 12 月 31 日，本集團無已質押的應收票據(2014 年 12 月 31 日：
無)
(3) 年末本集團已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據
金額單位：人民幣元
種類
年末終止
確認金額
年末未終止
確認金額
銀行承兌匯票 2,330,273,344 1,734,197,809
合計 2,330,273,344 1,734,197,809
於 2015 年 12 月 31 日，本集團為結算貿易應付款項人民幣 2,330,273,344
元(2014 年 12 月 31 日：人民幣 1,617,232,606 元)而將等額的未到期應收票
據背書予供貨商，而由於本集團管理層認為該等未到期票據所有權的風險
及回報已實質轉移，故而完全終止確認該等應收票據及應付供貨商款項。
本集團對該等完全終止確認的未到期應收票據的繼續涉入程度以出票銀
行無法向票據持有人結算款項為限。本集團繼續涉入所承受的可能最大損
失為本集團背書予供貨商的未到期應收票據款項，2015 年 12 月 31 日為人
民幣 2,330,273,344 元(2014 年 12 月 31 日：人民幣 1,617,232,606 元)。
於 2015 年 12 月 31 日，本集團未到期應收票據人民幣 1,734,197,809 元 (二
2014 年 12 月 31 日：人民幣 1,289,066,503 元) 背書予供貨商以結算應付帳
款未被終止確認，主要是因為管理層認為票據所有權之信貸風險尚未實質
轉移。其相對應的應付帳款也未終止確認。上述未到期應收票據以及應付
帳款的面值約等於其公允價值。該等未到期應收票據限期為一年。
(4) 於 2015 年 12 月 31 日，本集團無因出票人未履約而將其轉應收帳款的票
據(2014 年 12 月 31 日：無)。
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4、 應收帳款
(1) 應收帳款按客戶類別分析如下：
金額單位：人民幣元
客戶類別 2015年 2014年
1. 應收關聯公司 29,450,492 23,319,715
2. 其他客戶 401,584,341 318,910,114
小計 431,034,833 342,229,829
減：壞帳準備 8,982,429 8,982,429
合計 422,052,404 333,247,400
(2) 應收帳款按帳齡分析如下：
金額單位：人民幣元
帳齡 2015年 2014年
1 年以內(含 1 年) 422,052,404 333,247,400
1 年至 2 年(含 2 年) - -
2 年至 3 年(含 3 年) - -
3 年以上 8,982,429 8,982,429
小計 431,034,833 342,229,829
減：壞帳準備 8,982,429 8,982,429
合計 422,052,404 333,247,400
帳齡自應收帳款確認日起開始計算。
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(3) 應收帳款分類披露
金額單位：人民幣元
類別 注
2015 年 2014年
帳面餘額 壞帳準備 帳面價值 帳面餘額 壞帳準備 帳面價值
金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%)
單項金額重大並單獨
計提了壞帳準備
的應收帳款
- - - - - - - - - -
按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收帳款*
組合 1 (a) 8,982,429 2% 8,982,429 100% - 8,982,429 3% 8,982,429 100% -
組合 2 (a) 422,052,404 98% - 0% 422,052,404 333,247,400 97% - 0% 333,247,400
組合小計 (a) 431,034,833 100% 8,982,429 2% 422,052,404 342,229,829 100% 8,982,429 3% 333,247,400
單項金額不重大但
單獨計提了壞帳
準備的應收帳款
- - - - - - - - - -
合計 431,034,833 100% 8,982,429 2% 422,052,404 342,229,829 100% 8,982,429 3% 333,247,400
注*：此類包括單獨測試未發生減值的應收帳款。
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(a) 組合中，年末按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：
金額單位：人民幣元
帳齡
2015 年
帳面餘額 壞帳準備 計提比例
1 年以內 422,052,404 - -
1 至 2 年 - - -
2 至 3 年 - - -
3 年以上 8,982,429 8,982,429 100%
合計 431,034,833 8,982,429 2%
(4) 本年計提、收回、轉回或核銷的壞帳準備情況
金額單位：人民幣元
2015 年 2014年
年初餘額 8,982,429 9,857,865
本年計提 - -
本年收回或轉回 - 400,000
本年核銷 - 475,436
年末餘額 8,982,429 8,982,429
(5) 按欠款方歸集的年末餘額前五名的應收帳款情況
金額單位：人民幣元
單位名稱 年末餘額
佔應收
帳款餘額
的比例
(%)
壞帳準備
年末餘額
1. 客戶 A 46,199,886 10.72% -
2. 客戶 B 36,814,583 8.54% -
3. 客戶 C 27,893,494 6.47% -
4. 建德市成利建材有限
公司(「成利建材」)
19,753,440 4.58% -
5. 客戶 D 16,334,387 3.79% -
合計 146,995,790 34.10% -
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5、 預付款項
(1) 預付款項分類列示如下：
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014年
預付貨款 443,543,734 534,817,282
減：減值準備 1,266,221 1,266,221
合計 442,277,513 533,551,061
(2) 預付款項按帳齡列示如下：
金額單位：人民幣元
帳齡
2015 年 2014年
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1 年以內(含 1 年) 439,601,376 99.11% 530,034,880 99.10%
1 至 2 年(含 2 年) 1,259,637 0.28% 2,019,701 0.38%
2 至 3 年(含 3 年) 1,416,500 0.32% 1,496,480 0.28%
3 年以上 1,266,221 0.29% 1,266,221 0.24%
小計 443,543,734 100% 534,817,282 100%
減：減值準備 1,266,221 - 1,266,221 -
合計 442,277,513 100% 533,551,061 100%
帳齡自預付款項確認日起開始計算。
(3) 按預付對象歸集的年末餘額前五名的預付款項情況
金額單位：人民幣元
單位名稱 款項性質 年末餘額 帳齡
佔預付款
項餘額
的比例(%)
壞帳準備
年末餘額
1. 供應商 A 預付貨款 92,045,849 一年以內 20.75% -
2. 供應商 B 預付貨款 28,912,302 一年以內 6.52% -
3. 供應商 C 預付貨款 16,804,241 一年以內 3.79% -
4. 供應商 D 預付貨款 10,116,607 一年以內 2.28% -
5. 供應商 E 預付貨款 8,613,908 一年以內 1.94% -
合計 156,492,907 一年以內 35.28% -
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6、 應收利息
(1) 應收利息分類：
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014年
定期存款 46,606,434 53,542,491
合計 46,606,434 53,542,491
7、 其他應收款
(1) 其他應收款按客戶類別分析如下：
金額單位：人民幣元
客戶類別 2015年 2014年
1. 應收關聯方 93,866,178 39,508,180
2. 其他 696,810,846 506,143,630
小計 790,677,024 545,651,810
減：壞帳準備 27,572,502 27,712,914
合計 763,104,522 517,938,896
(2) 其他應收款按帳齡分析如下：
金額單位：人民幣元
帳齡 2015年 2014年
1 年以內(含 1 年) 732,387,439 490,180,596
1 年至 2 年(含 2 年) 21,528,684 19,174,358
2 年至 3 年(含 3 年) 9,188,399 8,583,942
3 年以上 27,572,502 27,712,914
小計 790,677,024 545,651,810
減：壞帳準備 27,572,502 27,712,914
合計 763,104,522 517,938,896
帳齡自其他應收款確認日起開始計算。
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(3) 其他應收款分類披露：
金額單位：人民幣元
類別 注
2015 年 2014年
帳面餘額 壞帳準備 帳面價值 帳面餘額 壞帳準備 帳面價值
金額 比例
(%)
金額 比例
(%)
金額 比例
(%)
金額 比例
(%)
單項金額重大並單獨計提了
壞帳準備的其他應收款 - - - - - - - - - -
按信用風險特徵組合計提壞帳準備的其他應收款*
組合 1 (a) 647,460,110 82% 27,572,502 4% 619,887,608 306,988,770 56% 27,712,914 9% 279,275,856
組合 2 (a) 143,216,914 18% - 0% 143,216,914 238,663,040 44% - 0% 238,663,040
組合小計 (a) 790,677,024 100% 27,572,502 3% 763,104,522 545,651,810 100% 27,712,914 5% 517,938,896
單項金額不重大但單獨計提
了壞帳準備的其他應收款
- - - - - - - - - -
合計 790,677,024 100% 27,572,502 3% 763,104,522 545,651,810 100% 27,712,914 5% 517,938,896
注*：此類包括單項測試未發生減值的其他應收款。
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(a) 組合中，年末按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：
金額單位：人民幣元
帳齡 帳面餘額 壞帳準備 計提比例
1 年以內 732,387,439 - -
1 至 2 年 21,528,684 - -
2 至 3 年 9,188,399 - -
3 年以上 27,572,502 27,572,502 100%
合計 790,677,024 27,572,502 3%
(4) 本年計提、收回、轉回或核銷的壞帳準備情況
金額單位：人民幣元
2015 年 2014年
年初餘額 27,712,914 27,766,826
本年計提 - -
本年收回或轉回 140,412 53,912
本年核銷 - -
年末餘額 27,572,502 27,712,914
(5) 其他應收款按款項性質分類情況
金額單位：人民幣元
客戶類別 2015年 2014年
1. 向地方政府提供的貸款 143,216,914 238,663,040
2. 存出保證金 206,093,089 163,776,832
3. 其他 441,367,021 143,211,938
小計 790,677,024 545,651,810
減：壞帳準備 27,572,502 27,712,914
合計 763,104,522 517,938,896
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(6) 按欠款方歸集的年末餘額前五名的其他應收款情況
金額單位：人民幣元
單位名稱 款項的性質 年末金額 帳齡
佔其他應收
款年末餘額
的比例(%)
壞帳準備
年末餘額
1. 客戶 E
第三方
拆出資金
200,000,000 一年以內 25.29% -
2. 成利建材
關聯方
拆出資金
27,960,000 一年以內 3.54% -
3. 客戶 F
向地方政府
提供的貸款
20,000,000 一年以內 2.53% -
4. 客戶 G
向地方政府
提供的貸款
15,000,000 一年以內 1.90% -
5.客戶 H
向地方政府
提供的貸款
12,500,000 一年以內 1.58% -
合計 275,460,000 34.84% -
8、 存貨
(1) 存貨分類
金額單位：人民幣元
存貨種類
2015 年 2014年
帳面餘額 跌價準備 帳面價值 帳面餘額 跌價準備 帳面價值
原材料 1,881,799,001 2,560,853 1,879,238,148 2,320,453,371 5,314,690 2,315,138,681
在產品 191,466,717 - 191,466,717 172,033,889 - 172,033,889
庫存商品 2,167,334,550 - 2,167,334,550 1,889,501,065 697,460 1,888,803,605
合計 4,240,600,268 2,560,853 4,238,039,415 4,381,988,325 6,012,150 4,375,976,175
上述存貨預計於一年內流轉。
(2) 存貨本年變動情況分析如下：
金額單位：人民幣元
存貨種類 年初餘額 本年增加額 本年減少額 年末餘額
原材料 2,320,453,371 32,247,678,392 32,686,332,762 1,881,799,001
在產品 172,033,889 34,459,253,513 34,439,820,685 191,466,717
庫存商品 1,889,501,065 37,143,267,548 36,865,434,063 2,167,334,550
小計 4,381,988,325 103,850,199,453 103,991,587,510 4,240,600,268
減：跌價準備 6,012,150 - 3,451,297 2,560,853
合計 4,375,976,175 103,850,199,453 103,988,136,213 4,238,039,415
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(3) 存貨跌價準備
金額單位：人民幣元
存貨種類 年初餘額
本年增加金額 本年減少金額
年末餘額
計提 其他 轉回或轉銷 其他
原材料 5,314,690 - - 2,753,837 - 2,560,853
在產品 - - - - - -
庫存商品 697,460 - - 697,460 - -
合計 6,012,150 - - 3,451,297 - 2,560,853
為生產而持有的原材料，其可變現淨值根據其生產的產成品的可變現淨值為基
礎確定。為執行銷售合同或者勞務合同而持有的庫存商品，其可變現淨值以合
同價格為基礎計算。當持有存貨的數量多於相關合同訂購數量的，超出部分的
存貨的可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。
本年轉銷的存貨跌價準備是對已計提了存貨跌價準備的存貨在耗用或銷售時結
轉已計提的存貨跌價準備。
9、 其他流動資產
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014年
預繳所得稅 344,253,113 158,706,634
待抵扣增值稅 949,647,657 1,027,592,316
預繳其他稅費 33,774,042 15,664,924
合計 1,327,674,812 1,201,963,874
10、 可供出售金融資產
(1) 可供出售金融資產情況
金額單位：人民幣元
項目
2015 年 2014年
帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值
可供出售權益工具
- 按公允價值
計量的
3,249,600,352 - 3,249,600,352 3,935,395,280 - 3,935,395,280
本集團可供出售金融資產均為於上海證券交易所或深圳證券交易所上市公司之
股票投資，其公允價值按 2015 年 12 月 31 日的市場報價確定。
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127
(2) 年末按公允價值計量的可供出售金融資產：
金額單位：人民幣元
可供出售權益工具
權益工具的成本 2,259,443,129
公允價值 3,249,600,352
累計計入其他綜合收益的公允價值
變動金額
990,157,223
已計提減值金額 -
(3) 本年末可供出售金融資產沒有發生減值(2014 年 12 月 31 日：無)。
11、 長期股權投資
(1) 長期股權投資分類如下：
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014年
對合營企業的投資 767,748,866 436,775,876
對聯營企業的投資 2,207,688,120 2,207,368,342
小計 2,975,436,986 2,644,144,218
減：減值準備
- 合營企業 - -
- 聯營企業 - -
合計 2,975,436,986 2,644,144,218
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(2) 長期股權投資本年變動情況分析如下：
金額單位：人民幣元
被投資單位 年初餘額
本年增減變動
年末餘額
減值準備
追加投資 減少投資 年末餘額
權益法下確認
的投資收益 其他綜合收益 其他權益變動
宣告發放現金
股利或利潤 計提減值準備
合營企業
海螺川崎裝備製造有限公司
(「海螺川崎裝備製造」)
265,471,173 - - 29,600,828 - - -23,358,022 - 271,713,979 -
中緬 (蕪湖) 國際貿易有限公司
(「中緬貿易」)
110,149,839 68,932,125 - 36,955,362 - - - - 216,037,326 -
印尼巴布亞水泥有限公司
(「西巴水泥」)
61,154,864 187,760,161 - -38,192,705 12,996,358 - - - 223,718,678 -
緬甸
海螺水泥有限公司
(「緬甸海螺」)
- 56,503,553 - 1,365,512 -1,590,182 - - - 56,278,883 -
小計 436,775,876 313,195,839 - 29,728,997 11,406,176 - -23,358,022 - 767,748,866 -
聯營企業
安徽朱家橋水泥有限公司
(「朱家橋水泥」)
47,422,091 - - -3,958,108 - - - - 43,463,983 -
新疆青松建材化工 (集團) 股份
有限公司 (「
青松建化」)*
2,159,946,251 - -1,405,946,844 26,392,686 94,492 - -5,841,120 - 774,645,465 -
中國西部水泥有限公司(「西部水
泥」)**
- 1,449,828,915 - -60,250,243 - - - - 1,389,578,672 -
小計 2,207,368,342 1,449,828,915 -1,405,946,844 -37,815,665 94,492 - -5,841,120 - 2,207,688,120 -
合計 2,644,144,218 1,763,024,754 -1,405,946,844 -8,086,668 11,500,668 - -29,199,142 - 2,975,436,986 -
注*：於 2015 年 4 月至 7 月，本集團通過上海證券交易所交易系統減持
青松建化242,326,262 股，交易金額為人民幣 2,558,095,423 元。截止到 2015 年 12 月 31 日，
本集團合計持有
青松建化146,028,004 股，佔
青松建化股份總數的比例為 10.59%。
注**：於 2015 年 6 月，本集團與西部水泥籤署了《股份認購協議》。本集團認購西部水泥 903,467,970 股股份，佔西部水泥股份總數的比例為 16.67%。本集團認
購西部水泥股份的價格為每股港幣 1.69 元（人民幣約 1.35 元），交易金額為人民幣 1,204,113,019 元。於 2015 年 10 月，本集團通過香港聯合交易所交易系統增持
西部水泥 244,098,000 股，交易金額為人民幣 245,715,896 元。截止到 2015 年 12 月 31 日，本集團合計持有西部水泥 1,147,565,970 股，佔西部水泥股份總數的比
例為 21.17%。
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12、 投資性房地產
金額單位：人民幣元
房屋及建築物
原值
年初餘額 34,189,463
本年增加
- 固定資產轉入 9,768,418
本年減少 -
年末餘額 43,957,881
累計折舊
年初餘額 2,075,111
本年計提 1,263,110
固定資產轉入 464,004
本年減少 -
年末餘額 3,802,225
減值準備
年初及年末餘額 -
帳面價值
年末 40,155,656
年初 32,114,352
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13. 固定資產
金額單位：人民幣元
項目
永久業權土地
房屋及建築物 機器設備
辦公設備
及其他設備 運輸工具 合計
原值
年初餘額 33,174,319,575 44,377,261,719 626,184,070 1,691,966,683 79,869,732,047
本年增加
- 購置 20,077,355 399,642,394 24,638,490 182,164,605 626,522,844
- 在建工程轉入 3,118,107,305 3,451,414,293 2,400,352 5,520,692 6,577,442,642
- 非同一控制下企業
合併增加
812,656,572 693,653,395 1,476,237 14,408,048 1,522,194,252
本年處置或報廢 89,110,825 164,665,684 1,166,517 37,258,913 292,201,939
本年轉入投資性房地產 9,768,418 - - - 9,768,418
年末餘額 37,026,281,564 48,757,306,117 653,532,632 1,856,801,115 88,293,921,428
累計折舊
年初餘額 5,485,455,941 15,489,263,276 479,611,176 1,116,834,355 22,571,164,748
本年計提 1,002,750,631 2,980,662,167 27,891,786 199,552,569 4,210,857,153
本年處置或報廢 78,608,954 97,049,083 1,026,180 24,895,473 201,579,690
本年轉入投資性房地產 464,004 - - - 464,004
年末餘額 6,409,133,614 18,372,876,360 506,476,782 1,291,491,451 26,579,978,207
減值準備
年初餘額 14,416,292 33,638,696 12,636 - 48,067,624
本年計提 - - - - -
本年處置或報廢 5,491,148 24,154,552 - - 29,645,700
年末餘額 8,925,144 9,484,144 12,636 - 18,421,924
帳面價值
年末 30,608,222,806 30,374,945,613 147,043,214 565,309,664 61,695,521,297
年初 27,674,447,342 28,854,359,747 146,560,258 575,132,328 57,250,499,675
於 2015 年 12 月 31 日，本集團無固定資產抵押 (2014 年 12 月 31 日：人民幣
311,728,311 元的房屋及建築物和機器設備作為人民幣 650,000,000 元的一年內
到期的非流動負債的抵押物之一)。
2015 年，本集團無新增的固定資產減值準備(2014 年：無)。
2015 年，本集團因處置固定資產而轉出計提的減值準備人民幣 29,645,700 元
(2014 年：人民幣 579,972 元)。
14、 在建工程
(1) 在建工程情況
金額單位：人民幣元
2015 年 2014年
帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值
1,571,510,183 - 1,571,510,183 3,975,224,102 - 3,975,224,102
本集團在建工程本年新增中包括由於非同一控制下企業合併新增的在建
工程人民幣 115,589,094 元(2014 年 12 月 31 日：人民幣 999,397,163 元)。
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131
(2) 重大在建工程項目本年變動情況
金額單位：人民幣元
項目名稱 預算數
年初
餘額
本年
增加
本年轉入
固定資產 年末餘額
工程累
計投入
佔預算
比例
(%)
工程
進度
利息資本化
累計金額
其中：
本年利息
資本化金額
本年
利息資
本化率
(%) 資金來源
樂清
海螺水泥有限責任公司
(「樂清海螺」)200 萬 t/a 水泥
粉磨及配套碼頭工程
615,310,000 478,405,716 24,977,138 -502,512,418 870,436 100% 投產 - - - 自有資金
陽春
海螺水泥有限責任公司
(「陽春海螺」)二期 12000t/d
熟料線+440 萬 t/a 水泥粉磨
+18MW 餘熱發電
1,173,380,000 335,085,331 627,368,545 -921,186,862 41,267,014 82%
部分
投產
7,036,721 - -
自有資金
及其他借款
銅仁海螺一期二期 2*4500t/d
熟料線+220 萬 t/a 水泥粉磨
+9MW 餘熱發電
1,282,620,000 459,394,625 719,264,372 -1,166,527,632 12,131,365 97%
部分
投產
- - - 自有資金
祁陽
海螺水泥有限責任公司
(「祁陽海螺」)二期4500t/d
熟料線+220萬t/a粉磨站
+9MW餘熱發電
428,280,000 54,598,945 314,501,843 -358,879,493 10,221,295 100% 投產 - - - 自有資金
南加裡曼丹
海螺水泥有限公
司(「印尼南加海螺」)一二期
2*3200t/d熟料線+2*155萬t/a
水泥粉磨+2*18MW燃煤發電
2,261,350,000 18,799,970 192,237,507 - 211,037,477 71%
部分
投產
4,856,040 4,856,040 1.84%
~3.90%
自有資金
及其他借款
重慶海螺二期4500t/d熟料線
+9MW餘熱發電+配套碼頭
設施
531,990,000 30,019,328 68,055,130 -98,074,458 - 100% 投產 - - - 自有資金
印尼
海螺水泥有限公司（「印
尼海螺」）440萬t/a粉磨站碼
頭工程
975,310,000 32,515,371 125,831,099 - 158,346,470 16% 在建 - - -
自有資金
及其他借款
安徽
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132
項目名稱 預算數
年初
餘額
本年
增加
本年轉入
固定資產 年末餘額
工程累
計投入
佔預算
比例
(%)
工程
進度
利息資本化
累計金額
其中：
本年利息
資本化金額
本年
利息資
本化率
(%) 資金來源
文山
海螺水泥有限責任公司
(「文山海螺」)4500t/d 熟料線
+220 萬 t/a 水泥粉磨+9MW餘熱
發電
812,120,000 573,223,548 47,194,899 -619,175,781 1,242,666 99% 投產 - - - 自有資金
巴中
海螺水泥有限責任公司
(「巴中海螺」)4500t/d 熟料線
+220 萬 t/a 水泥粉磨+9MW餘熱
發電
769,690,000 605,628,729 127,084,930 -732,713,659 - 100% 投產 - - - 自有資金
貴陽海螺三期4500t/d熟料線
+220萬t/a水泥+9MW餘熱發電
631,720,000 139,920,939 394,106,608 -533,802,834 224,713 87% 投產 631,029 631,029 5.4%
自有資金
及其他借款
臨夏
海螺水泥有限責任公司
(「臨夏海螺」)2*4500t/d 熟料線
+2*220 萬 t/a 水泥粉磨+2*9MW
餘熱發電+110 萬 t/a 粉磨站
+4.5MW 餘熱發電
1,442,020,000 585,043,773 167,975,615 -696,002,532 57,016,856 52%
部分
投產
- - - 自有資金
盈江允罕水泥有限公司（「盈江
允罕」）4500t/d 熟料線+220 萬
t/a 水泥粉磨+9MW 餘熱發電
773,390,000 39,935,765 194,295,675 -3,339,086 230,892,354 37% 在建 6,145,249 - -
自有資金
及其他借款
湖南省雲峰水泥有限公司(「湖
南雲峰」)二期 4500t/d 熟料線
+220 萬 t/a 水泥粉磨+9MW餘熱
發電
782,632,800 62,802,854 47,421,302 -24,587,909 85,636,247 14% 在建 - - - 自有資金
弋陽
海螺水泥有限責任公司
(「弋陽海螺」)二期 4500t/d 熟
料線+9MW 餘熱發電
502,660,00 27,741,168 74,773,243 -43,349,915 59,164,496 20% 在建 - - - 自有資金
南通
海螺水泥有限責任公司
(「南通海螺」)100 萬 t/a 粉磨站
214,350,000 - 7,979,407 - 7,979,407 4% 在建 - - - 自有資金
其他 532,108,040 1,040,661,410 -877,290,063 695,479,387 8,995,625 -
合計 3,975,224,102 4,173,728,723 -6,577,442,642 1,571,510,183 27,664,664 5,487,069
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截至 2015 年 12 月 31 日止財務報表
133
15、 工程物資
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014 年
預付大型設備款 913,374,953 794,690,539
專用設備 132,149,220 592,530,110
專用材料 14,836,724 29,617,379
合計 1,060,360,897 1,416,838,028
本集團工程物資本年新增中無非同一控制下企業合併新增的工程物資(2014 年：
人民幣 122,524,199 元)。
16、 無形資產
(1) 無形資產情況
金額單位：人民幣元
項目 土地使用權 礦山開採權 粘土取土權 其他 合計
帳面原值
年初餘額 4,480,681,573 3,234,277,182 42,420,470 28,431,727 7,785,810,952
本年增加
-購置 351,724,284 113,245,191 3,446,502 64,003 468,479,980
-非同一控制下企
業合併增加
129,993,071 96,503,847 - 11,875 226,508,793
本年處置 12,381,378 - - - 12,381,378
年末餘額 4,950,017,550 3,444,026,220 45,866,972 28,507,605 8,468,418,347
累計攤銷
年初餘額 564,215,082 486,541,879 10,936,827 2,491,574 1,064,185,362
本年計提 106,917,305 136,300,899 2,642,786 1,338,765 247,199,755
本年處置 3,454,123 - - - 3,454,123
年末餘額 667,678,264 622,842,778 13,579,613 3,830,339 1,307,930,994
減值準備
年初及年末餘額 - - - - -
帳面價值
年末帳面價值 4,282,339,286 2,821,183,442 32,287,359 24,677,266 7,160,487,353
年初帳面價值 3,916,466,491 2,747,735,303 31,483,643 25,940,153 6,721,625,590
於 2015 年 12 月 31 日，本集團無無形資產抵押(2014 年 12 月 31 日：人民幣
161,799,922 元的土地使用權已作為本集團人民幣 650,000,000 元的一年內到期
的非流動負債的抵押物之一)。
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截至 2015 年 12 月 31 日止財務報表
134
(2) 未辦妥產權證書的無形資產情況
金額單位：人民幣元
項目 帳面價值 未辦妥產權證書原因
土地使用權 221,312,651 申請登記註冊中
礦山開採權 9,350,500 申請登記註冊中
合計 230,663,151
17、 商譽
金額單位：人民幣元
被投資單位名稱或
形成商譽的事項
注 年初餘額 本年增加 本年處置 年末餘額
帳面原值
分宜
海螺水泥有限責
任公司
(「分宜海螺」)
16,119,621 - - 16,119,621
貴陽海螺 14,215,986 - - 14,215,986
貴定海螺 8,018,620 - - 8,018,620
遵義海螺 990,744 - - 990,744
四合工貿 37,297,978 - - 37,297,978
眾喜項目 * 116,066,524 - - 116,066,524
六礦瑞安 720,244 - - 720,244
亳州
海螺水泥有限責
任公司
(「亳州海螺」)
847,196 - - 847,196
廣西凌雲通鴻水泥有
限公司
(「凌雲通鴻」)
18,111,842 - - 18,111,842
臨夏海螺 86,977,238 - - 86,977,238
盈江允罕 376,340 - - 376,340
邵陽市雲峰
新能源科
技有限公司
(「邵陽雲峰」)
27,248,174 - - 27,248,174
湖南雲峰 41,722,799 - - 41,722,799
國產實業 (湖南)水泥
有限公司
(「國產實業」)
5,843,883 - - 5,843,883
贛州
海螺水泥有限責
任公司
(「贛州海螺」）
（a） - 89,173,499 - 89,173,499
小計 374,557,189 89,173,499 - 463,730,688
減值準備 - - - -
合計 374,557,189 89,173,499 - 463,730,688
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*寶雞眾喜鳳凰山水泥有限公司(「鳳凰山公司」)、寶雞市眾喜金陵河水泥有限
公司(「金陵河公司」)、乾縣眾喜水泥有限公司(「乾縣眾喜」)、陝西眾喜水泥
(集團)有限公司(「眾喜集團」)的水泥相關業務資產，合稱「眾喜項目」。
(a) 本集團於 2015 年設立贛州海螺，並與江西聖塔實業集團有限公司(「聖塔實
業」)、江西聖塔集團泓瑞建材有限公司（「泓瑞建材」）以及贛州市天和建材
有限公司（「天和建材」）籤訂收購協議約定人民幣 2,048,187,871 元作為合併
成本。其收購了聖塔實業、泓瑞建材和天和建材完整的熟料生產線、水泥生
產線、土地、礦山及存貨等資產以及與該資產不可分割的其他資產和權益(「被
轉讓資產」)。該資產組合具有投入、加工處理和產出能力，因此被視作企業
合併。合併成本超過可辨認資產價值的差額人民幣 89,173,499 元確認為與贛
州海螺相關的商譽。
為進行商譽減值測試，商譽會分配至一組資產組(即在每次收購中購入的子公
司或子公司的組合)。這些資產組亦即本集團為內部管理目的評估商譽的最低
層次。
商譽的可收回金額以預計未來現金流量現值的方法確定。本集團根據管理層
批准的最近未來 5 年財務預算和 12.53%的稅前折現率預計資產組的未來現金
流量現值。超過 5 年財務預算之後年份的現金流量均保持穩定。對可收回金
額的預計結果並沒有導致確認減值損失。但預計該資產組未來現金流量現值
所依據的關鍵假設可能會發生改變，管理層認為如果關鍵假設發生負面變動，
則可能會導致本集團的包含商譽的資產組帳面價值超過其可收回金額。
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18、 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債
(1) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
金額單位：人民幣元
項目
2015 年 2014年
可抵扣或
應納稅暫時性
差異(應納稅
暫時性差異
以「－」號填列)
遞延所得稅資
產/負債(負債
以「－」號填列)
可抵扣或
應納稅暫時性
差異(應納
稅暫時性差異
以「－」號填列)
遞延所得稅資
產/負債(負債以
「－」號填列)
遞延所得稅資產：
資產減值準備 53,109,736 13,277,434 54,589,620 13,647,405
可抵扣虧損 911,506,433 195,271,743 406,643,226 83,114,272
內部交易未實現利潤 880,326,112 220,081,528 694,906,862 173,726,716
以公允價值計量且
其變動計入當期
損益的金融資產
公允價值變動
6,393,050 1,598,263 1,472,704 368,176
遞延收益 125,553,298 26,129,208 79,460,071 15,041,788
小計 1,976,888,629 456,358,176 1,237,072,483 285,898,357
互抵金額 -9,687,156 -2,421,789 -9,687,156 -2,421,789
互抵後的金額 1,967,201,473 453,936,387 1,227,385,327 283,476,568
遞延所得稅負債：
非同一控制企業合
並資產評估增值
-1,207,009,418 -301,752,354 -1,267,274,071 -316,818,518
固定資產折舊 -45,906,859 -11,476,715 -61,656,689 -12,986,782
以公允價值計量且
其變動計入當期
損益的金融資產
公允價值變動
- - -20,343,265 -5,085,816
可供出售金融資產
公允價值變動
-990,157,223 -247,539,306 -758,813,423 -189,703,355
小計 -2,243,073,500 -560,768,375 -2,108,087,448 -524,594,471
互抵金額 9,687,156 2,421,789 9,687,156 2,421,789
互抵後的金額 -2,233,386,344 -558,346,586 -2,098,400,292 -522,172,682
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(2) 未確認遞延所得稅資產明細
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014年
可抵扣虧損 2,566,963 9,590,997
(3) 未確認遞延所得稅資產的到期情況
金額單位：人民幣元
年份 2015年 2014年
2015 年 - 5,227,736
2016 年 1,527,782 1,995,278
2017 年 223,774 666,803
2018 年 230,557 627,824
2019 年 122,480 1,073,356
2020 年 462,370 -
合計 2,566,963 9,590,997
19、 其他非流動資產
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014年
代政府代墊款 395,180,940 633,536,400
預付土地款及工程款 206,756,078 127,292,589
預付收購款 445,546,720 -
小計 1,047,483,738 760,828,989
減：一年內到期部分 143,216,914 238,663,040
合計 904,266,824 522,165,949
於 2015 年 12 月 31 日，本集團的其他非流動資產是預付土地款及工程款和因工
程所需，為當地政府相關部門代墊之款項。該等代墊款將於相關工程項目前期
籌備工作結束後予以清償。其中人民幣 160,810,000 元代墊款無抵押、無擔保，
按年利率 4.60% ~ 6.40% 計算利息；人民幣 234,370,940 元代墊款無抵押、無擔
保且不計息。該等代墊款項預計將於 2016 年至 2019 年收回。
預付收購款為本集團之全資控股子公司巢湖
海螺水泥有限責任公司（「巢湖海
螺」）於 2015 年與安徽巢東水泥股份有限公司(「巢東水泥」)籤訂收購協議, 以
人民幣 1,113,866,800 元作為對價收購巢東水泥所有的水泥生產相關業務。根據
協議，本集團向巢東水泥預付部分收購款人民幣 445,546,720 元。
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20、 短期借款
(1) 短期借款分類
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014年
保證借款 223,500,000 75,000,000
信用借款 636,371,964 197,380,116
合計 859,871,964 272,380,116
於 2015 年 12 月 31 日，本集團的短期借款中有人民幣 223,500,000 元(2014
年 12 月 31 日：人民幣 75,000,000 元)由盤江投資控股(集團)有限公司(「盤
江控股」)提供擔保。
(2) 已逾期未償還的短期借款情況
本集團本年無此類事項(2014 年：無)。
21、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014年
交易性金融負債
其中：衍生金融負債 6,393,050 1,472,704
合計 6,393,050 1,472,704
衍生金額負債主要為遠期外匯合約。遠期外匯合約的公允價值是採用對遠期外
匯合約的行權價格與市場遠期價格之差的方法來確認。
22、 應付帳款
應付帳款情況如下：
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014年
應付帳款 3,904,053,518 4,024,948,109
於 2015 年 12 月 31 日，本集團無帳齡超過 1 年的重要應付帳款(2014 年 12 月
31 日：無)。
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23、 預收款項
預收款項情況如下：
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014年
預收款項 1,355,100,411 1,092,772,458
於 2015 年 12 月 31 日，本集團無帳齡超過 1 年的重要預收款項(2014 年 12 月
31 日：無)。
24、 應付職工薪酬
(1) 應付職工薪酬列示：
金額單位：人民幣元
附註 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額
短期薪酬 509,197,334 3,597,232,449 3,527,058,646 579,371,137
離職後福利
-設定提存計劃 12,436,996 445,800,183 454,845,885 3,391,294
一年內到期的解除
國有企業職工勞
動關係之經濟
補償金
五、32 1,958,855 - 1,958,855 -
合計 523,593,185 4,043,032,632 3,983,863,386 582,762,431
(2) 短期薪酬
金額單位：人民幣元
項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額
工資、獎金、津貼和補貼 461,477,273 2,905,570,371 2,817,869,926 549,177,718
職工福利費 - 240,224,596 240,224,596 -
社會保險費
醫療保險費 4,130,752 154,958,651 158,507,146 582,257
工傷保險費 492,208 28,810,062 29,162,513 139,757
生育保險費 169,166 12,425,064 12,551,864 42,366
住房公積金 2,021,825 221,180,811 222,805,313 397,323
工會經費和職工教育經費 40,906,110 34,062,894 45,937,288 29,031,716
合計 509,197,334 3,597,232,449 3,527,058,646 579,371,137
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(3) 離職後福利-設定提存計劃
金額單位：人民幣元
項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額
基本養老保險 11,363,606 416,735,806 424,883,213 3,216,199
失業保險費 1,073,390 29,064,377 29,962,672 175,095
合計 12,436,996 445,800,183 454,845,885 3,391,294
25、 應交稅費
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014年
增值稅 147,268,715 157,424,487
企業所得稅 259,155,367 512,642,005
資源稅 79,374,938 63,231,624
重大水利工程建設基金、可再生能源附加 233,908,574 15,229,248
土地使用稅 48,215,514 35,982,107
教育費附加 7,328,047 9,754,037
城市維護建設稅 13,426,794 16,958,962
其他 183,534,237 172,949,715
合計 972,212,186 984,172,185
26、 應付利息
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014年
長期借款利息 6,210,596 10,057,445
公司債券利息 340,122,276 340,122,276
短期借款利息 76,126 331,912
合計 346,408,998 350,511,633
2015 年 12 月 31 日無重要的已逾期未支付的利息(2014 年 12 月 31 日：無)。
27、 應付股利
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014年
應付少數股東股利 153,765,500 200,000,000
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28、 其他應付款
(1) 按款項性質列示其他應付款：
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014年
應付工程、設備款 2,099,944,235 2,429,970,720
應付股權轉讓款及收購價款 1,079,681,376 971,011,863
工程質保金 540,707,884 624,872,945
存入保證金 470,963,030 366,883,520
履約保證金 166,308,292 180,101,315
其他 278,612,995 317,530,896
合計 4,636,217,812 4,890,371,259
(2) 帳齡超過 1 年的重要其他應付款：
金額單位：人民幣元
項目 2015年 未償還原因
應付工程設備款 292,153,242 工程尚未達到付款條件
工程質保金 71,077,197 質保期限尚未到期
合計 363,230,439
29、 一年內到期的非流動負債
(1) 一年內到期的非流動負債分項目情況如下：
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014年
一年內到期的長期借款 587,946,449 2,056,787,727
一年內到期的應付債券 6,997,429,561 -
合計 7,585,376,010 2,056,787,727
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(2) 一年內到期的長期借款
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014年
抵押借款 - 650,000,000
保證借款 322,200,000 164,265,000
信用借款 265,746,449 1,242,522,727
合計 587,946,449 2,056,787,727
於 2015 年 12 月 31 日，本集團一年內到期的長期借款中有人民幣
208,000,000 元由海螺集團提供擔保，人民幣 75,000,000 元由盤江控股提供
擔保，人民幣 39,200,000 元由六枝工礦（集團）有限責任公司提供擔保(於
2014 年 12 月 31 日，人民幣 124,265,000 元由海螺集團擔保，人民幣
40,000,000 元由盤江控股提供擔保)。
(3) 一年內到期的應付債券
金額單位：人民幣元
項目 2015年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
11 海螺 01 6,997,429,561 -
一年內到期的應付債券的增減變動(不包括劃分為金融負債的優先股、永續
債等其他金融工具)：
金額單位：人民幣元
債券名稱 面值 發行日期 債券期限 發行金額
11 海螺 01 7,000,000,000
2011 年
5 月 23 日
五年 7,000,000,000
金額單位：人民幣元
債券名稱 年初餘額
本年
發行
按面值
計提利息
折溢價
攤銷
本年償還 年末餘額
11 海螺 01 6,991,386,930 - 355,600,000 6,042,631 355,600,000 6,997,429,561
30、 長期借款
(1) 長期借款分類
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014年
保證借款 250,000,000 640,000,000
信用借款 1,996,400,640 1,464,520,602
合計 2,246,400,640 2,104,520,602
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按借款條件分類列示的長期借款利率區間如下：
金額單位：人民幣元
項目 年末金額 利率區間
保證借款 250,000,000 4.41%-5.31%
信用借款 1,996,400,640 1.53%-5.31%
合計 2,246,400,640
於 2015 年 12 月 31 日，本集團的長期借款中有人民幣 250,000,000 元由盤
江控股提供擔保(於 2014 年 12 月 31 日，人民幣 217,000,000 元由海螺集團
擔保，人民幣 423,000,000 元由盤江控股提供擔保)。
31、 應付債券
(1) 應付債券
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014年
11 海螺 01 - 6,991,386,930
11 海螺 02 2,496,121,135 2,494,647,662
12 海螺 01 2,499,234,964 2,498,844,396
12 海螺 02 3,497,924,875 3,497,676,078
合計 8,493,280,974 15,482,555,066
(2) 應付債券的增減變動：
金額單位：人民幣元
債券名稱 面值 發行日期 債券期限 發行金額
11 海螺 02 2,500,000,000 2011 年 5 月 23 日 七年 2,500,000,000
12 海螺 01 2,500,000,000 2012 年 11 月 7 日 五年 2,500,000,000
12 海螺 02 3,500,000,000 2012 年 11 月 7 日 十年 3,500,000,000
合計 8,500,000,000 ─ ─ 8,500,000,000
金額單位：人民幣元
債券名稱 年初餘額
本年
發行
按面值
計提利息
折溢價攤銷 本年償還 年末餘額
11 海螺 02 2,494,647,662 - 130,000,000 1,473,474 130,000,000 2,496,121,136
12 海螺 01 2,498,844,396 - 122,250,000 390,568 122,250,000 2,499,234,964
12 海螺 02 3,497,676,078 - 178,500,000 248,796 178,500,000 3,497,924,874
合計 8,491,168,136 - 430,750,000 2,112,838 430,750,000 8,493,280,974
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32、 長期應付職工薪酬
金額單位：人民幣元
項目 附註 2015 年 2014 年
解除國有企業職工勞動關係之
經濟補償金 (a)(b)
- 7,576,231
減：一年內支付的部分
一年內到期的解除國有企業職
工勞動關係之經濟補償金 五、24 - 1,958,855
合計 - 5,617,376
(a) 根據海螺集團於 2002 年與南京化建產業 (集團) 有限公司 (「南京化
建」) 籤訂之協議，購買南京化建其一下屬水泥廠經營性資產及負債，本
公司之子公司中國水泥有限公司 (「中國水泥廠」) 需承擔有關解除國有
企業職工勞動關係之經濟補償金共約人民幣 82,270,900 元。於 2015 年 12
月 31 日，該應付款已經支付完畢(2014 年 12 月 31 日：人民幣 1,650,834
元)。
(b) 根據本公司的子公司南京
海螺水泥有限公司 (「南京海螺」) 於 1998 年
與南京軍區後勤部工廠管理局籤訂之有關購買其一下屬水泥廠經營性資
產及負債的協議，南京海螺需支付解除國有企業職工勞動關係之經濟補償
金共計人民幣約 10,000,000 元。於 2015 年 12 月 31 日，該應付款已經提
前支付完畢(2014 年 12 月 31 日：人民幣 5,925,397 元)。
33、 遞延收益
金額單位：人民幣元
項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額 形成原因
政府補助 111,614,735 51,196,817 9,870,249 152,941,303
與資產相關的政府補助
並按資產折舊進度進行
分攤
未實現售後
租回收益
(融資租賃)
18,366,513 - 1,676,983 16,689,530
本集團 2010 年售後租回
形成融資租賃業務中資
產售價與帳面價值差額
確認遞延收益並按資產
折舊進度進行分攤
合計 129,981,248 51,196,817 11,547,232 169,630,833
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涉及政府補助的項目
金額單位：人民幣元
負債項目 年初餘額
本年新增
補助金額
本年計入營業
外收入金額
年末餘額
節能技改補助 95,568,070 51,196,817 6,823,584 139,941,303
能源項目補助 16,046,665 - 3,046,665 13,000,000
合計 111,614,735 51,196,817 9,870,249 152,941,303
34、 股本
金額單位：人民幣元
年初餘額
本年變動增減(＋、－)
年末餘額
發行
新股 送股
公積金
轉股 其他 小計
無限售條件股份 5,299,302,579 - - - - - 5,299,302,579
- 人民幣普通
股(A 股)
3,999,702,579 - - - - - 3,999,702,579
- 境外上市的
外資股
(H 股)
1,299,600,000 - - - - - 1,299,600,000
合計 5,299,302,579 - - - - - 5,299,302,579
除 A 股股東必須為中國公民或法人、H 股股東必須為境外投資者外，A 股與 H
股享有同等權益。A 股股利必須以人民幣支付，H 股股利必須以港幣支付。
35、 資本公積
金額單位：人民幣元
項目 注 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額
股本溢價 (1) 10,498,092,240 - 2,316,877 10,495,775,363
其他 (2) 188,546,162 - - 188,546,162
合計 10,686,638,402 - 2,316,877 10,684,321,525
(1) 資本公積(股本溢價)本年減少為購買子公司少數股東股權產生。
(2) 該項目主要為本集團收到的相關政府部門給予的節能技術改造資金。
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36、 其他綜合收益
金額單位：人民幣元
項目
歸屬於
母公司股東的
其他綜合收益
年初餘額
本年所得稅前
發生額
減：前期計入
其他綜合
收益當期
轉入損益
減：
所得稅影響
稅後歸屬於
母公司
稅後歸屬於
少數股東
歸屬於
母公司股東的
其他綜合收益
年末餘額
以後將重分類進損益
的其他綜合收益
其中：
可供出售金融資產
公允價值變動損益
569,110,065 648,444,558 -417,100,755 -57,835,951 173,507,852 - 742,617,917
外幣財務報表
折算差額
-49,863,024 20,750,075 - - 20,750,075 4,112,166 -29,112,949
權益法下在被投資單位
以後將重分類進損益的
其他綜合收益中享有的
份額
- 11,500,668 - - 11,500,668 - 11,500,668
合計 519,247,041 680,695,301 -417,100,755 -57,835,951 205,758,595 4,112,166 725,005,636
37、 盈餘公積
金額單位：人民幣元
項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額
法定盈餘公積 2,649,651,290 - - 2,649,651,290
38、 未分配利潤
金額單位：人民幣元
項目 附註 2015年 2014年
年初未分配利潤 47,061,768,574 37,923,502,213
加：本年歸屬於母公司股東的
淨利潤
7,516,385,018 10,993,022,264
減：應付普通股股利 (1) -3,444,546,676 -1,854,755,903
年末未分配利潤 51,133,606,916 47,061,768,574
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(1) 本年內分配普通股股利
根據 2015 年 6 月 2 日股東大會的批准，本公司於 2015 年 6 月 19 日向普通股
股東派發現金股利，每股人民幣 0.65 元，共人民幣 3,444,546,676 元 (2014
年 12 月 31 日：每股人民幣 0.35 元，共人民幣 1,854,755,903 元)。
(2) 年末未分配利潤的說明
截至 2015 年 12 月 31 日，本集團歸屬於母公司的未分配利潤中包含了本公
司的子公司提取的盈餘公積人民幣 3,304,670,631 元 (2014 年：人民幣
2,890,782,913 元) 。
39、 營業收入、營業成本
營業收入、營業成本
金額單位：人民幣元
項目
2015 年 2014 年
收入 成本 收入 成本
主營業務 49,728,717,808 35,761,997,834 58,964,535,456 38,623,126,052
其他業務 1,247,318,198 1,125,857,343 1,793,965,467 1,641,203,934
合計 50,976,036,006 36,887,855,177 60,758,500,923 40,264,329,986
營業收入明細
金額單位：人民幣元
2015 年 2014 年
主營業務收入 49,728,717,808 58,964,535,456
-銷售商品 49,728,717,808 58,964,535,456
小計 49,728,717,808 58,964,535,456
其他業務收入 1,247,318,198 1,793,965,467
-材料銷售收入 673,730,574 1,081,179,639
-其他 573,587,624 712,785,828
合計 50,976,036,006 60,758,500,923
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40、 營業稅金及附加
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014 年
營業稅 117,524,385 8,500,625
城市維護建設稅 216,934,617 211,614,063
教育費附加 90,802,226 119,880,069
合計 425,261,228 339,994,757
41、 銷售費用
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014 年
工資及福利費 390,588,585 354,843,615
折舊費 178,589,033 162,734,584
出口費、中間費用及運輸費 498,643,772 470,283,398
包裝及裝卸費 1,611,152,046 1,550,121,180
其他 426,120,411 398,851,908
合計 3,105,093,847 2,936,834,685
42、 管理費用
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014 年
工資及福利費 1,323,641,338 1,193,814,231
其他稅費 791,112,833 558,446,166
折舊及攤銷 439,418,990 364,848,210
環保費 142,624,105 127,677,125
其他 480,798,786 435,071,934
合計 3,177,596,052 2,679,857,666
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43、 財務費用
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014 年
貸款及應付款項的利息支出 968,308,588 1,085,358,436
減：資本化的利息支出 5,487,069 46,422,363
存款及應收款項的利息收入 452,428,228 419,998,846
淨匯兌虧損 52,112,781 87,991,715
其他財務費用 6,994,657 7,560,189
合計 569,500,729 714,489,131
本集團本年度用於確定借款費用資本化金額的人民幣借款資本化率為 5.4%
(2014 年：資本化率為 4.20% ~ 5.78%) ，外幣借款資本化率為 1.84%~3.90% (2014
年：1.84%)。
44、 資產減值損失 (轉回以「－」號填列)
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014 年
應收帳款 - -400,000
預付帳款 - -126,080
其他應收款 -140,412 -53,912
固定資產 - -
合計 -140,412 -579,992
45、 公允價值變動收益(損失以「－」號填列)
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014 年
以公允價值計量且其變動計入當期損益
的金融資產
-20,343,265 22,789,787
其中：衍生金融工具產生的公允
價值變動收益
-20,343,265 20,343,265
以公允價值計量且其變動計入當期損益
的金融負債
-4,920,346 -1,472,704
其中：衍生金融工具產生的公允價
值變動損失
-4,920,346 -1,472,704
合計 -25,263,611 21,317,083
其中：因終止確認而轉出至投資（損失）
/收益的金額
-18,870,561 2,446,522
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46、 投資收益(損失以「－」號填列)
(1) 投資收益分項目情況
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014 年
權益法核算的長期股權投資損失 -38,179,175 -59,477,814
處置長期股權投資產生的投資收益 1,152,148,579 -
處置以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產取得的
投資收益
108,848,724 8,572,590
其中：交易性金融資產 108,848,724 8,572,590
可供出售金融資產在持有期間的
投資收益
9,385,199 29,492,083
處置可供出售金融資產取得的投資
收益
648,698,777 -
其中：其他綜合收益轉入 417,100,755 -
合計 1,880,902,104 -21,413,141
47、 營業外收入
(1) 營業外收入分項目情況如下：
金額單位：人民幣元
項目 注 2015 年 2014 年
2015 年計入
非經常性
損益的金額
非流動資產處置利得合計 80,033,550 5,354,659 80,033,550
其中：固定資產處置利得 41,759,775 3,584,793 41,759,775
無形資產處置利得 38,273,775 1,769,866 38,273,775
政府補助 (2) 1,328,909,877 1,018,565,999 1,014,096,824
其他 35,543,141 50,349,243 35,543,141
合計 1,444,486,568 1,074,269,901 1,129,673,515
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(2) 政府補助明細
金額單位：人民幣元
補助項目 2015 年 2014 年 具體性質
稅收返還 314,813,053 325,798,915
「三廢」資源綜合利用
增值稅返還
出售經核證碳排
放量收入
6,803,073 -
出售在聯合國清潔發展
機制執行委員會登記註冊
的經核證碳排放量收入
其它補貼收入 1,007,293,751 692,767,084
地方政府給予企業發展
的財政補助、補貼
合計 1,328,909,877 1,018,565,999
48、 營業外支出
金額單位：人民幣元
項目 2015 年 2014 年
2015 年計入
非經常性
損益的金額
非流動資產處置損失合計 10,406,801 9,376,809 10,406,801
其中：固定資產處置損失 10,406,801 9,376,809 10,406,801
其他 61,190,810 5,561,773 61,190,810
合計 71,597,611 14,938,582 71,597,611
49、 所得稅費用
金額單位：人民幣元
項目 注 2015年 2014 年
按稅法及相關規定計算的
當年所得稅
2,580,023,565 3,359,479,727
遞延所得稅的變動 (1) -192,121,866 -54,698,124
彙算清繳差異調整 23,543,460 -9,567,435
合計 2,411,445,159 3,295,214,168
(1) 遞延所得稅的變動分析如下：
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014 年
暫時性差異的產生和轉回 -198,042,433 -58,824,736
所得稅稅率的變動 5,458,197 3,053,256
未確認遞延所得稅資產的
可抵扣虧損
462,370 1,073,356
合計 -192,121,866 -54,698,124
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(2) 所得稅費用與會計利潤的關係如下：
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014 年
稅前利潤 10,039,396,835 14,882,809,951
按稅率 25% 計算的預期所得稅 2,509,849,209 3,720,702,488
加：不可抵扣的成本、費用和損失
的影響
38,221,406 21,321,482
調整以前年度所得稅的影響 23,543,460 -9,567,435
衝回以前年度已確認遞延所
得稅資產的可抵扣虧損
的影響
231,033 69,862,399
減：子公司適用不同稅率的影響 104,039,775 424,620,717
非應稅收入的影響 25,924,897 15,316,355
節能節水設備投資抵免
所得稅
29,026,344 64,968,475
其他 1,408,933 2,199,219
本年所得稅費用 2,411,445,159 3,295,214,168
50、 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程
(1) 基本每股收益
基本每股收益以歸屬於本公司普通股股東的合併淨利潤除以本公司發行
在外普通股的加權平均數計算：
金額單位：人民幣元
2015 年 2014 年
歸屬於本公司普通股股東的合併淨
利潤
7,516,385,018 10,993,022,264
本公司發行在外普通股的
加權平均數
5,299,302,579 5,299,302,579
基本每股收益(元/股) 1.42 2.07
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普通股的加權平均數計算過程如下：
金額單位：人民幣元
普通股的加權平均數計算過程 2015年 2014 年
年初已發行普通股股數 5,299,302,579 5,299,302,579
年末普通股的加權平均數 5,299,302,579 5,299,302,579
(2) 稀釋每股收益
本報告期，本公司不存在稀釋性的潛在普通股，稀釋每股收益與基本每股
收益相同。
51、 現金流量表項目
(1) 收到的其他與經營活動有關的現金
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014 年
收到政府補助及其他專項撥款 1,065,293,641 773,512,284
其他 26,633,644 33,711,519
合計 1,091,927,285 807,223,803
(2) 支付的其他與經營活動有關的現金
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014 年
支付銷售費用及管理費用 992,281,395 901,266,968
其他 110,716,031 48,963,679
合計 1,102,997,426 950,230,647
(3) 收到的其他與投資活動有關的現金
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014 年
利息收入 459,364,285 418,859,488
收回代政府代墊款 337,585,000 104,104,870
收回聯營合營企業拆藉資金 217,788,320 -
合計 1,014,737,605 522,964,358
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(4) 支付的其他與投資活動有關的現金
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014 年
代政府代墊款 99,229,540 204,202,951
資金拆出款 417,788,320 -
合計 517,017,860 204,202,951
(5) 支付的其他與籌資活動有關的現金
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014 年
新收購子公司支付的債務承接款 76,901,827 586,349,199
合計 76,901,827 586,349,199
52、 現金流量表相關情況
(1) 現金流量表補充資料
(a) 將淨利潤調節為經營活動現金流量：
金額單位：人民幣元
項目 2015 年 2014 年
淨利潤 7,627,951,676 11,587,595,783
加：資產減值準備 -140,412 -579,992
固定資產和投資性房地產折舊 4,212,120,263 3,599,239,191
無形資產攤銷 247,199,755 228,528,674
處置固定資產、無形資產和
其他長期資產的損失(收益
以「－」號填列)
-69,626,749 4,022,150
公允價值變動損失（收益以「－」號
填列）
25,263,611 -21,317,083
財務費用 574,732,517 696,355,999
投資損失（收益以「－」號填列） -1,845,897,426 21,413,141
負商譽 - -13,090,297
遞延所得稅資產減少 (增加
以「－」號填列)
-170,459,819 -59,538,074
遞延所得稅負債增加 (減少
以「－」號填列)
-21,662,047 4,839,950
存貨的減少 (增加以「－」號
填列)
161,261,093 -577,354,843
經營性應收項目的減少 (增加以
「－」號填列)
-895,512,677 3,483,699,176
經營性應付項目的增加 (減少以
「－」號填列)
62,944,272 -1,299,325,166
經營活動產生的現金流量淨額 9,908,174,057 17,654,488,609
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(b) 現金及現金等價物淨變動情況：
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014 年
現金和現金等價物的年末餘額 4,285,034,364 12,512,121,499
減：現金和現金等價物的年初餘額 12,512,121,499 6,518,932,288
現金及現金等價物淨(減少)/增加額 -8,227,087,135 5,993,189,211
(2) 本年取得或處置子公司及其他營業單位的相關信息
取得子公司及其他營業單位的有關信息：
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014 年
取得子公司及其他營業單位的價格 3,811,212,625 1,352,668,495
本年取得子公司及其他營業單位於
本年支付的現金和現金等價物
3,158,239,035 820,002,854
減：子公司及其他營業單位持有的
現金和現金等價物
- 36,050,203
加：以前年度取得子公司及其他營
業單位於本年支付的現金
或現金等價物
406,187,560 260,785,861
取得子公司及其他營業單位支付的
現金淨額
3,564,426,595 1,044,738,512
有關取得子公司及其他營業單位的非現金資產和負債，參見附註六、1(3)
及七、3(2)。
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(3) 現金和現金等價物的構成
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014 年
現金 4,285,034,364 12,512,121,499
其中：庫存現金 496,177 301,905
可隨時用於支付的
銀行存款
4,261,074,114 3,987,319,944
可隨時用於支付的三個月
以內定期存款
23,464,073 8,524,499,650
現金等價物 - -
年末現金及現金等價物餘額 4,285,034,364 12,512,121,499
其中：母公司或集團內子公司
使用受限制的現金
和現金等價物
- -
53、 所有權或使用權受到限制的資產
金額單位：人民幣元
項目 附註 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額 受限原因
用於擔保的資產 139,484,527 55,829,619 8,902,358 186,411,788
- 貨幣資金 五、1 139,484,527 55,829,619 8,902,358 186,411,788 保證金
用於抵押造成所有
權受到限制的資產
473,528,233 - 473,528,233 -
- 固定資產 五、14 311,728,311 - 311,728,311 -
- 無形資產 五、17 161,799,922 - 161,799,922 -
合計 613,012,760 55,829,619 482,430,591 186,411,788
54、 外幣折算
金額單位：人民幣元
子公司名稱
境外主要
經營地
記帳
本位幣
印尼海螺、印尼南加海螺、
印尼海螺國際貿易有限公司 (「印尼國貿」) 、
南蘇拉威西馬諾斯海螺礦山有限公司
(「南蘇礦山」) 、
印尼馬諾斯水泥有限公司 (「馬諾斯水泥」) 、
印尼巴魯
海螺水泥有限公司 (「巴魯水泥」)
印度尼西亞 印尼盾
馬德望
海螺水泥有限公司(「馬德望海螺」) 柬埔寨 瑞爾
安徽
海螺水泥股份有限公司
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157
上述子公司根據其在經營地主要業務收支的計價和結算幣種作為確定記帳本位
幣的依據。本年本集團的子公司香港國際由於主要資金往來結算採用人民幣，
將記帳本位幣變更為人民幣最能反映企業的主要交易業務的經濟結果，因此香
港國際將記帳本位幣更換為人民幣。香港國際採用變更當日的即期匯率將所有
項目折算為變更後的記帳本位幣，折算後的金額作為以新的記帳本位幣計量的
歷史成本。
六、 合併範圍的變更
1、 非同一控制下企業合併
(1) 本年發生的非同一控制下企業合併
金額單位：人民幣元
被合併方
業務取得
時點及
購買日
業務取得成
本
業務取
得方式
購買日的確
定依據
自購買日至 2015 年 12 月 31 日被購買方
收入 淨利潤 淨現金流入
贛州海螺
2015 年
6 月 13 日
2,048,187,871
現金
支付
實際取得對被
購買方控制權
502,639,988 33,669,092 60,417,232
贛州海螺是於 2015 年 6 月 9 日在江西省贛州市信豐縣工業園成立的有限責任公
司，主要從事水泥、熟料的生產、倉儲和銷售，石子、建築骨料生產和銷售等
業務。其中
海螺水泥持股 55%，廣州市虔州投資有限公司持股 45%。
於購買日 2015 年 6 月 13 日，贛州海螺以人民幣 2,048,187,871 元作為合併成本
收購了第三方完整的熟料生產線、水泥生產線、土地、礦山及存貨等資產以及
與該資產不可分割的其他資產和權益(「收購資產」)。該資產組合具有投入、加
工處理和產出能力，因此被視作企業合併。
(2) 合併成本及商譽
金額單位：人民幣元
合併成本 贛州海螺
現金 2,048,187,871
合併成本合計 2,048,187,871
減：取得的可辨認淨資產公允價值份額 1,959,014,372
商譽 89,173,499
安徽
海螺水泥股份有限公司
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158
(3) 收購資產的情況
金額單位：人民幣元
項目
收購資產
公允價值 帳面價值
存貨 23,324,333 23,324,333
固定資產、在建工程及工程
物資
1,637,783,346 1,402,033,765
無形資產及其他非流動資產 297,906,693 168,621,927
可辨認淨資產合計 1,959,014,372 1,593,980,025
上述可辨認資產，存在活躍市場的，根據活躍市場中的報價確定其公允價
值；不存在活躍市場，但同類或類似資產存在活躍市場的，參照同類或類
似資產的市場價格確定其公允價值；對同類或類似資產也不存在活躍市場
的，則採用估值技術確定其公允價值。
2、 其它原因的合併範圍變動
本集團本年新設立 3 家子公司納入合併範圍：
子公司名稱 形成控制的判斷依據
馬德望海螺 控股子公司
北蘇
海螺水泥有限公司（「北蘇海螺」） 控股子公司
巢湖海螺 控股子公司
安徽
海螺水泥股份有限公司
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159
七、 在其他主體中的權益
1 在子公司中的權益
(1) 企業集團的構成
金額單位：人民幣元
子公司全稱
主要
經營地 註冊地 業務性質 *註冊資本
持股比例 (%)
直接 間接 取得方式
安徽長豐
海螺水泥有限公司 (「長豐海螺」) 安徽 安徽 生產和銷售水泥及水泥製品 10,000,000 100 - 新設或投資
張家港
海螺水泥有限公司 (「張家港海螺」) 江蘇 江蘇 生產和銷售水泥及水泥製品 35,000,000 98.71 - 新設或投資
上海
海螺水泥有限責任公司 (「上海海螺」) 上海 上海 生產和銷售水泥及水泥製品 60,000,000 75 - 新設或投資
南京海螺 江蘇 江蘇 生產和銷售水泥及水泥製品 15,000,000 - 100 新設或投資
南通海螺 江蘇 江蘇 生產和銷售水泥及水泥製品 15,000,000 100 - 新設或投資
上海
海螺水泥銷售有限公司 (「上海銷售」) 上海 上海 水泥及水泥製品的銷售及售後服務 5,000,000 100 - 新設或投資
福建省建陽
海螺水泥有限責任公司(「建陽海
螺」)
福建 福建 生產和銷售水泥及水泥製品 14,000,000 76 - 新設或投資
泰州
海螺水泥有限責任公司 (「泰州海螺」) 江蘇 江蘇 生產和銷售水泥及水泥製品 11,520,000 93.75 - 新設或投資
蚌埠
海螺水泥有限責任公司 (「蚌埠海螺」) 安徽 安徽 生產和銷售水泥及水泥製品 54,000,000 100 - 新設或投資
溫州
海螺水泥有限公司 (「溫州海螺」) 浙江 浙江 生產和銷售水泥及水泥製品 50,000,000 100 - 新設或投資
分宜海螺 江西 江西 生產和銷售水泥及水泥製品 110,000,000 100 - 新設或投資
上虞
海螺水泥有限責任公司 (「上虞海螺」) 浙江 浙江 生產和銷售水泥及水泥製品 16,000,000 100 - 新設或投資
建德
海螺水泥有限責任公司 (「建德海螺」) 浙江 浙江 生產和銷售水泥及水泥製品 200,000,000 100 - 新設或投資
江西廬山
海螺水泥有限公司 (「廬山海螺」) 江西 江西 生產和銷售水泥及水泥製品 100,000,000 100 - 新設或投資
泰州楊灣
海螺水泥有限責任公司 (「楊灣海螺」) 江蘇 江蘇 生產和銷售水泥及水泥製品 170,000,000 100 - 新設或投資
南昌
海螺水泥有限責任公司 (「南昌海螺」) 江西 江西 生產和銷售水泥及水泥製品 20,000,000 100 - 新設或投資
安徽懷寧
海螺水泥有限公司 (「懷寧海螺」) 安徽 安徽 生產和銷售水泥及水泥製品 273,250,000 100 - 新設或投資
中國水泥廠 江蘇 江蘇 生產和銷售水泥及水泥製品 200,000,000 100 - 新設或投資
淮安
海螺水泥有限責任公司 (「淮安海螺」) 江蘇 江蘇 生產和銷售水泥及水泥製品 20,000,000 - 100 新設或投資
太倉
海螺水泥有限責任公司 (「太倉海螺」) 江蘇 江蘇 生產和銷售水泥及水泥製品 20,000,000 - 100 新設或投資
台州
海螺水泥有限公司 (「台州海螺」) 浙江 浙江 生產和銷售水泥及水泥製品 70,000,000 100 - 新設或投資
安徽
海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止財務報表
160
金額單位：人民幣元
子公司全稱
主要
經營地 註冊地 業務性質 *註冊資本
持股比例 (%)
直接 間接 取得方式
海門
海螺水泥有限責任公司 (「海門海螺」) 江蘇 江蘇 生產和銷售水泥及水泥製品 50,000,000 100 - 新設或投資
江門
海螺水泥有限公司 (「江門海螺」) 廣東 廣東 生產和銷售水泥及水泥製品 105,000,000 100 - 新設或投資
馬鞍山
海螺水泥有限責任公司 (「馬鞍山海螺」) 安徽 安徽 生產和銷售水泥及水泥製品 80,000,000 100 - 新設或投資
安徽宣城
海螺水泥有限公司 (「宣城海螺」) 安徽 安徽 生產和銷售水泥及水泥製品 406,500,000 100 - 新設或投資
蕪湖
海螺水泥有限公司 (「蕪湖海螺」) 安徽 安徽 生產和銷售水泥及水泥製品 660,000,000 100 - 新設或投資
湖南
海螺水泥有限公司 (「湖南海螺」) 湖南 湖南 生產和銷售水泥及水泥製品 400,000,000 100 - 新設或投資
英德
海螺水泥有限責任公司 (「英德海螺」) 廣東 廣東 生產和銷售水泥及水泥製品 580,000,000 70 5 新設或投資
興業葵陽
海螺水泥有限責任公司 (「葵陽海螺」) 廣西 廣西 生產和銷售水泥及水泥製品 200,000,000 100 - 新設或投資
扶綏新寧
海螺水泥有限責任公司 (「新寧海螺」) 廣西 廣西 生產和銷售水泥及水泥製品 328,000,000 100 - 新設或投資
興安
海螺水泥有限責任公司 (「興安海螺」) 廣西 廣西 生產和銷售水泥及水泥製品 350,000,000 100 - 新設或投資
寧海強蛟
海螺水泥有限公司 (「寧海海螺」) 浙江 浙江 生產和銷售水泥及水泥製品 110,240,000 100 - 新設或投資
北流
海螺水泥有限責任公司 (「北流海螺」) 廣西 廣西 生產和銷售水泥及水泥製品 450,000,000 100 - 新設或投資
湛江
海螺水泥有限責任公司 (「湛江海螺」) 廣東 廣東 生產和銷售水泥及水泥製品 100,000,000 100 - 新設或投資
象山
海螺水泥有限責任公司 (「象山海螺」) 浙江 浙江 生產和銷售水泥及水泥製品 189,000,000 100 - 新設或投資
揚州
海螺水泥有限責任公司 (「揚州海螺」) 江蘇 江蘇 生產和銷售水泥及水泥製品 210,000,000 100 - 新設或投資
弋陽海螺 江西 江西 生產和銷售水泥及水泥製品 457,500,000 100 - 新設或投資
石門
海螺水泥有限責任公司 (「石門海螺」) 湖南 湖南 生產和銷售水泥及水泥製品 421,000,000 100 - 新設或投資
淮安楚州
海螺水泥有限責任公司 (「楚州海螺」) 江蘇 江蘇 生產和銷售水泥及水泥製品 113,000,000 100 - 新設或投資
平涼海螺 甘肅 甘肅 生產和銷售水泥及水泥製品 470,000,000 100 - 新設或投資
寧德
海螺水泥有限責任公司 (「寧德海螺」) 福建 福建 生產和銷售水泥及水泥製品 150,000,000 100 - 新設或投資
江西贛江
海螺水泥有限責任公司 (「贛江海螺」) 江西 江西 生產和銷售水泥及水泥製品 165,000,000 100 - 新設或投資
佛山
海螺水泥有限責任公司 (「佛山海螺」) 廣東 廣東 生產和銷售水泥及水泥製品 100,000,000 100 - 新設或投資
六安
海螺水泥有限責任公司 (「六安海螺」) 安徽 安徽 生產和銷售水泥及水泥製品 89,000,000 100 - 新設或投資
達州海螺 四川 四川 生產和銷售水泥及水泥製品 480,000,000 100 - 新設或投資
臨湘
海螺水泥有限責任公司 (「臨湘海螺」) 湖南 湖南 生產和銷售水泥及水泥製品 290,000,000 100 - 新設或投資
樂清海螺 浙江 浙江 生產和銷售水泥及水泥製品 238,000,000 100 - 新設或投資
安徽
海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止財務報表
161
金額單位：人民幣元
子公司全稱
主要
經營地 註冊地 業務性質 *註冊資本
持股比例(%)
直接 間接 取得方式
全椒
海螺水泥有限責任公司 (「全椒海螺」) 安徽 安徽 生產和銷售水泥及水泥製品 350,000,000 100 - 新設或投資
廣元海螺 四川 四川 生產和銷售水泥及水泥製品 480,000,000 100 - 新設或投資
廣東清新水泥有限公司 (「清新公司」) 廣東 廣東 生產和銷售水泥及水泥製品 320,000,000 100 - 新設或投資
重慶海螺 重慶 重慶 生產和銷售水泥及水泥製品 550,000,000 100 - 新設或投資
禮泉海螺 陝西 陝西 生產和銷售水泥及水泥製品 480,000,000 100 - 新設或投資
千陽
海螺水泥有限責任公司(「千陽海螺」) 陝西 陝西 生產和銷售水泥及水泥製品 490,000,000 100 - 新設或投資
淮南
海螺水泥有限責任公司 (「淮南海螺」) 安徽 安徽 生產和銷售水泥及水泥製品 160,000,000 100 - 新設或投資
陽春海螺 廣東 廣東 生產和銷售水泥及水泥製品 550,000,000 100 - 新設或投資
濟寧
海螺水泥有限責任公司 (「濟寧海螺」) 山東 山東 生產和銷售水泥及水泥製品 235,000,000 100 - 新設或投資
祁陽海螺 湖南 湖南 生產和銷售水泥及水泥製品 200,000,000 100 - 新設或投資
益陽
海螺水泥有限責任公司(「益陽海螺」) 湖南 湖南 生產和銷售水泥及水泥製品 200,000,000 100 - 新設或投資
廣元海螺塑料包裝有限責任公司 (「廣元塑品」) 四川 四川 生產銷售包裝袋 20,000,000 100 - 新設或投資
宿州
海螺水泥有限責任公司 (「宿州海螺」) 安徽 安徽 生產和銷售水泥及水泥製品 200,000,000 100 - 新設或投資
黃山
海螺水泥有限責任公司 (「黃山海螺」) 安徽 安徽 生產和銷售水泥及水泥製品 80,000,000 100 - 新設或投資
化州
海螺水泥有限責任公司 (「化州海螺」) 廣東 廣東 生產和銷售水泥及水泥製品 200,000,000 100 - 新設或投資
江華
海螺水泥有限責任公司 (「江華海螺」) 湖南 湖南 生產和銷售水泥及水泥製品 266,000,000 100 - 新設或投資
江華海螺塑料包裝有限責任公司 (「江華塑品」) 湖南 湖南 生產銷售包裝袋 20,000,000 100 - 新設或投資
龍陵
海螺水泥有限責任公司(「龍陵海螺」) 雲南 雲南 生產和銷售水泥及水泥製品 225,000,000 100 - 新設或投資
保山
海螺水泥有限責任公司(「保山海螺」) 雲南 雲南 生產和銷售水泥及水泥製品 300,000,000 100 - 新設或投資
安徽海螺暹羅耐火材料有限公司 (「耐火材料」) 安徽 安徽
開發、製造、銷售耐火材料及售後
服務
100,000,000 70 - 新設或投資
銅仁海螺 貴州 貴州 生產和銷售水泥及水泥製品 510,000,000 51 - 新設或投資
梁平海螺 四川 四川 生產和銷售水泥及水泥製品 300,000,000 100 - 新設或投資
印尼海螺 印尼 印尼 貿易和投資公司 51,000,000美元 75 - 新設或投資
印尼南加海螺 印尼 印尼 生產和銷售水泥及水泥製品 90,000,000 美元 - 71.25 新設或投資
安徽
海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止財務報表
162
金額單位：人民幣元
子公司全稱
主要
經營地 註冊地 業務性質 *註冊資本
持股比例(%)
直接 間接 取得方式
文山海螺 雲南 雲南 生產和銷售水泥及水泥製品 280,000,000 100 - 新設或投資
巴中海螺 四川 四川 生產和銷售水泥及水泥製品 280,000,000 100 - 新設或投資
亳州海螺 安徽 安徽 生產和銷售水泥及水泥製品 30,000,000 70 - 新設或投資
鎮江北固
海螺水泥有限責任公司 (「北固海螺」) 江蘇 江蘇 生產和銷售水泥及水泥製品 50,000,000 80 - 新設或投資
進賢
海螺水泥有限責任公司 (「進賢海螺」) 江西 江西 生產和銷售水泥及水泥製品 42,000,000 70 - 新設或投資
臨夏海螺 甘肅 甘肅 生產和銷售水泥及水泥製品 350,000,000 100 - 新設或投資
海螺國際控股(香港)有限公司 (「海螺國際」) 香港 香港 投資及貿易 300,000,000港幣 100 - 新設或投資
安徽海螺物資貿易有限責任公司 (「海螺物貿」) 安徽 安徽 水泥及水泥製品的銷售及售後服務 50,000,000 100 - 新設或投資
無錫
海螺水泥銷售有限公司 (「無錫銷售」) 江蘇 江蘇 水泥及水泥製品的銷售及售後服務 100,000,000 100 - 新設或投資
印尼國貿 印尼 印尼 投資及貿易 10,000,000美元 10 90 新設或投資
南蘇礦山 印尼 印尼 礦山開採及相關服務 1,000,000美元 - 67.5 新設或投資
馬諾斯水泥 印尼 印尼 水泥及水泥製品的銷售及售後服務 50,000,000 美元 0.5 99.5 新設或投資
巴魯水泥 印尼 印尼 水泥及水泥製品的銷售及售後服務 50,000,000 美元 0.5 99.5 新設或投資
寶雞海螺塑料包裝有限責任公司 (「寶雞塑品」) 陝西 陝西 生產銷售包裝袋 10,000,000 100 - 新設或投資
安徽蕪湖海螺建築安裝工程有限責任公司 (「海
螺建安」)
安徽 安徽 提供建築施工服務 30,000,000 100 -
同一控制下企
業合併取得
上海海螺建材國際貿易有限公司 (「海螺國貿」) 上海 上海 自營和代理服務 10,000,000 100 -
同一控制下企
業合併取得
上海海螺物流有限公司 (「海螺物流」) 上海 上海 提供各類商品物流服務 10,000,000 100 -
同一控制下企
業合併取得
蕪湖海螺物流有限公司 (「蕪湖物流」) 安徽 安徽 提供各類商品物流服務 40,000,000 100 -
同一控制下企
業合併取得
安徽
海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止財務報表
163
金額單位：人民幣元
子公司全稱
主要
經營地 註冊地 業務性質 *註冊資本
持股比例(%)
直接 間接 取得方式
廣東英龍海螺物流有限公司 (「英龍物流」) 廣東 廣東 提供商品物流服務 10,000,000 100 -
同一控制下企
業合併取得
安徽寧昌塑料包裝有限公司 (「寧昌塑品」) 安徽 安徽 生產和銷售包裝袋 53,554,100 100 -
同一控制下企
業合併取得
英德海螺塑料包裝有限責任公司(「英德塑品」) 廣東 廣東 生產和銷售包裝袋 6,000,000 100 -
同一控制下企
業合併取得
蕪湖海螺塑料製品有限公司 (「蕪湖塑品」) 安徽 安徽 生產和銷售包裝袋 30,000,000 100 -
同一控制下企
業合併取得
安徽銅陵
海螺水泥有限公司 (「銅陵海螺」) 安徽 安徽 生產和銷售水泥及水泥製品 742,000,000 100 -
同一控制下企
業合併取得
寧波
海螺水泥有限公司 (「寧波海螺」) 浙江 浙江 生產和銷售水泥及水泥製品 171,000,000 75 -
非同一控制下
企業合併取得
安徽荻港
海螺水泥股份有限公司(「荻港海螺」) 安徽 安徽 生產和銷售水泥及水泥製品 590,000,000 99.75 0.25
非同一控制下
企業合併取得
安徽樅陽
海螺水泥股份有限公司(「樅陽海螺」) 安徽 安徽 生產和銷售水泥及水泥製品 410,000,000 99.27 0.73
非同一控制下
企業合併取得
安徽池州
海螺水泥股份有限公司(「池州海螺」) 安徽 安徽 生產和銷售水泥及水泥製品 950,000,000 99.67 0.33
非同一控制下
企業合併取得
雙峰
海螺水泥有限公司 (「雙峰海螺」) 湖南 湖南 生產和銷售水泥及水泥製品 492,000,000 100 -
非同一控制下
企業合併取得
江蘇八菱
海螺水泥有限公司 (「八菱海螺」) 江蘇 江蘇 生產和銷售水泥及水泥製品 32,960,000 75 -
非同一控制下
企業合併取得
上海海螺明珠水泥有限責任公司(「明珠海螺」) 上海 上海 生產和銷售水泥及水泥製品 30,000,000 76.2 18
非同一控制下
企業合併取得
貴陽海螺** 貴州 貴州 生產和銷售水泥及水泥製品 580,000,000 50 -
非同一控制下
企業合併取得
安徽
海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止財務報表
164
金額單位：人民幣元
子公司全稱
主要
經營地 註冊地 業務性質 *註冊資本
持股比例(%)
直接 間接 取得方式
貴定海螺** 貴州 貴州 生產和銷售水泥及水泥製品 460,000,000 50 -
非同一控制下
企業合併取得
遵義海螺** 貴州 貴州 生產和銷售水泥及水泥製品 530,000,000 50 -
非同一控制下
企業合併取得
雲南壯鄉水泥股份有限公司 (「壯鄉水泥」) 雲南 雲南 生產和銷售水泥及水泥製品 50,000,000 100 -
非同一控制下
企業合併取得
四合工貿 廣西 廣西 生產和銷售水泥及水泥製品 120,000,000 100 -
非同一控制下
企業合併取得
鳳凰山公司 陝西 陝西 生產和銷售水泥及水泥製品 928,800,000 100 -
非同一控制下
企業合併取得
金陵河公司 陝西 陝西 生產和銷售水泥及水泥製品 372,376,000 100 -
非同一控制下
企業合併取得
乾縣海螺 陝西 陝西 生產和銷售水泥及水泥製品 560,000,000 100 -
非同一控制下
企業合併取得
六礦瑞安 貴州 貴州 生產和銷售水泥及水泥製品 477,450,000 51 -
非同一控制下
企業合併取得
黔西南公司 貴州 貴州 生產和銷售水泥及水泥製品 250,000,000 51 -
非同一控制下
企業合併取得
南威水泥 四川 四川 生產和銷售水泥及水泥製品 168,000,000 100 -
非同一控制下
企業合併取得
哈密建材 新疆 新疆 生產和銷售水泥及水泥製品 100,000,000 80 -
非同一控制下
企業合併取得
凌雲通鴻 廣西 廣西 生產和銷售水泥及水泥製品 80,000,000 80 -
非同一控制下
企業合併取得
茂名市大地水泥有限公司 (「茂名大地」) 廣東 廣東 生產和銷售水泥及水泥製品 60,000,000 100 -
非同一控制下
企業合併取得
安徽
海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止財務報表
165
金額單位：人民幣元
子公司全稱
主要
經營地 註冊地 業務性質 *註冊資本
持股比例(%)
直接 間接 取得方式
盈江允罕 雲南 雲南 生產和銷售水泥及水泥製品 30,000,000 90 -
非同一控制下
企業合併取得
邵陽雲峰 湖南 湖南 研發、銷售型材及相關製品 120,000,000 65 -
非同一控制下
企業合併取得
湖南雲峰 湖南 湖南 生產和銷售水泥及水泥製品 93,000,000 65 -
非同一控制下
企業合併取得
水城海螺*** 貴州 貴州 生產和銷售水泥及水泥製品 507,600,000 40 -
非同一控制下
企業合併取得
昆明宏熙水泥有限公司 (「昆明宏熙」) 雲南 雲南 生產和銷售水泥及水泥製品 30,506,700美元 80 -
非同一控制下
企業合併取得
國產實業 湖南 湖南 生產和銷售水泥及水泥製品 74,800,000美元 80 -
非同一控制下
企業合併取得
贛州海螺 江西 江西 生產和銷售水泥及水泥製品 400,000,000 55 -
非同一控制下
企業合併取得
馬德望海螺 柬埔寨 柬埔寨 生產和銷售水泥及水泥製品 10,000,000 美元 - 51 新設或投資
北蘇海螺 印尼 印尼 生產和銷售水泥及水泥製品 50,000,000 美元 - 100 新設或投資
巢湖海螺 安徽 安徽 生產和銷售水泥及水泥製品 500,000,000 100 - 新設或投資
* 除特別說明外，註冊資本均為人民幣。
** 上述子公司系修改公司章程使本公司可控制其董事會 60%席位及投票權。
*** 根據該子公司章程，本公司在其股東會享有除特別決議事項外其他股東會決議事項 100%的表決權，本公司擁有其董事會
60%席位及表決權。
安徽
海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止財務報表
166
(2) 非全資子公司
金額單位：人民幣元
子公司名稱
少數股東
的持股比例
本年歸屬
於少數股東
的損益
本年向少數
股東宣告
分派的股利
年末少數股
東權益餘額
英德海螺 25.00% 46,994,574 - 588,277,662
張家港海螺 1.29% 178,446 - 5,809,271
寧波海螺 25.00% 7,201,936 -5,130,000 80,274,912
泰州海螺 6.25% -115,592 - 1,025,154
八菱海螺 25.00% - -1,960,000 5,723,056
建陽海螺 24.00% -88,329 - 11,188,349
上海海螺 25.00% - -1,390,000 70,857,322
明珠海螺 5.80% 25,011 - 3,746,089
貴陽海螺 50.00% 25,112,054 -163,634,500 424,394,769
貴定海螺 50.00% -4,250,986 -110,130,500 283,009,688
遵義海螺 50.00% 76,191,567 -127,442,600 440,495,273
耐火材料 30.00% 7,902,986 -3,000,000 44,348,231
六礦瑞安 49.00% -10,925,547 -10,325,574 262,210,749
黔西南公司 49.00% -5,722,761 - 107,479,327
銅仁海螺 49.00% 32,262,668 - 280,721,326
印尼海螺 25.00% -5,470,805 - 53,787,728
印尼南加海螺 5.00% -21,578,390 - -2,130,915
亳州海螺 30.00% 63,608 - 9,800,434
哈密建材 20.00% -1,437,975 - 7,544,652
凌雲通鴻 20.00% 132,215 - 8,582,232
北固海螺 20.00% -111,048 - 11,526,684
茂名大地 33.00%
~0% -936,658 -3,747,925 -
進賢海螺 30.00% 807,388 - 13,936,302
盈江允罕 10.00% -1,116,236 - 2,789,391
邵陽雲峰 35.00% 707,789 - 62,133,135
湖南雲峰 35.00% 6,567,488 - 58,761,972
水城海螺 60.00% -44,692,432 - 235,153,312
昆明宏熙 20.00% -5,754,347 - 24,612,481
國產實業 20.00% -5,955,392 - 96,001,627
南蘇礦山 10.00% - - 588,966
贛州海螺 45.00% 15,575,426 - 195,575,426
馬德望海螺 49.00% - - 31,458,157
合計 111,566,658 -426,761,099 3,419,682,762
安徽
海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止財務報表
167
(3) 非全資子公司的主要財務信息
下表列示了上述子公司的主要財務信息，這些子公司的主要財務信息是集
團內部交易抵銷前的金額，但是經過了合併日公允價值以及統一會計政策
的調整：
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014年
流動資產 5,805,759,802 5,965,598,394
非流動資產 20,007,108,119 16,112,008,248
資產合計 25,812,867,921 22,077,606,642
流動負債 10,844,109,625 8,464,860,014
非流動負債 4,583,722,981 3,686,675,996
負債合計 15,427,832,606 12,151,536,010
營業收入 11,142,809,577 12,541,363,214
淨利潤 384,349,943 1,663,022,091
綜合收益總額 402,995,017 1,633,391,616
經營活動現金流量 1,023,606,297 2,330,814,980
2、 在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易
(1) 在子公司所有者權益份額發生變化的情況說明：
本公司於 2015 年 8 月 8 日收購茂名大地的少數股東股權 (佔該公司股權的
33%) ，茂名大地成為本公司的全資子公司。
(2) 交易對於少數股東權益及歸屬於母公司所有者權益的影響：
金額單位：人民幣元
茂名大地
購買成本 34,746,900
- 現金 34,746,900
減：按取得的股權比例計算的子公司
淨資產份額
32,430,023
差額 2,316,877
其中：調整資本公積 2,316,877
安徽
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168
3、 在合營企業或聯營企業中的權益
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014年
合營企業 767,748,866 436,775,876
聯營企業 2,207,688,120 2,207,368,342
小計 2,975,436,986 2,644,144,218
減：減值準備 - -
合計 2,975,436,986 2,644,144,218
安徽
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169
(1) 重要合營企業或聯營企業：
金額單位：人民幣元
企業名稱
主要
經營地 註冊地 業務性質
持股比例 對合營企業或
聯營企業投資的
會計處理方法 註冊資本
對本集團
活動是否
直接 間接 具有戰略性
合營企業
海螺川崎裝備製造 安徽 安徽
水泥裝備(含鑄造物)設計、採購、制
造、銷售、維修及售後服務
50% - 權益法 348,000,000 人民幣 是
中緬貿易* 安徽 安徽
進出口業務及水泥設備、水泥生產
及水泥原料的技術服務
45% - 權益法 6,500 萬美元 是
西巴水泥* 印尼 印尼
水泥和熟料的生產、銷售和售後服
務以及石灰石、粘土、砂等礦業活
動
49% - 權益法 8,000 萬美元 是
緬甸海螺* 緬甸 緬甸 水泥和熟料的生產及銷售 45% - 權益法 2,000 萬美元 是
聯營企業
朱家橋水泥 安徽 安徽
生產銷售水泥，礦渣粉，商品混凝
土，中轉熟料和水泥，並提供售後
服務
40% - 權益法 1,500 萬美元 是
青松建化新疆 新疆
硫酸、鹽酸等化工產品以及水泥、
熟料等相關產品的生產和銷售
10.59% - 權益法 1,378,790,086 人民幣 是
西部水泥 陝西
英屬澤西
島
水泥和熟料的生產及銷售 - 21.17% 權益法 2,000 萬英鎊 是
* 根據該等公司的公司章程，本公司與其他投資方對該等公司實施共同控制，因此該等公司為本公司的合營企業。
安徽
海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止財務報表
170
(2) 重要合營企業的主要財務信息：
下表列示了本集團重要合營企業的主要財務信息，這些合營企業的主要財務信息是在按投資時公允價值為基礎的調整以及
統一會計政策調整後的金額。此外，下表還列示了這些財務信息按照權益法調整至本集團對合營企業投資帳面價值的調節
過程：
金額單位：人民幣元
項目
川崎裝備 中緬貿易 西巴水泥 緬甸海螺 合計
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
流動資產 340,031,301 415,483,617 1,036,476,635 222,482,100 40,902,832 70,926,433 143,722,157 - 1,561,132,925 708,892,150
其中：現金和現金等價物 56,410,012 94,533,603 49,131,262 98,975,904 28,666,810 70,642,392 22,859,959 - 157,068,043 264,151,899
非流動資產 595,524,493 617,651,220 19,553 - 1,026,301,154 29,297,743 1,132,925,460 - 2,754,770,660 646,948,963
資產合計 935,555,794 1,033,134,837 1,036,496,188 222,482,100 1,067,203,986 100,224,176 1,276,647,617 - 4,315,903,585 1,355,841,113
流動負債 399,183,906 509,248,562 175,874,362 1,869,510 27,658,347 -13,102,869 1,155,094,932 - 1,757,811,547 498,015,203
非流動負債 - - 380,000,000 - 551,955,846 - - - 931,955,846 -
負債合計 399,183,906 509,248,562 555,874,362 1,869,510 579,614,193 -13,102,869 1,155,094,932 - 2,689,767,393 498,015,203
淨資產 536,371,888 523,886,275 480,621,826 220,612,590 487,589,793 113,327,045 121,552,685 - 1,626,136,192 857,825,910
按持股比例計算的
淨資產份額
268,185,944 261,943,138 216,279,822 99,275,666 238,918,998 55,530,252 54,698,708 - 778,083,472 416,749,056
加：取得投資時形成
的商譽
- - - - 5,624,612 5,624,612 - - 5,624,612 5,624,612
減：未實現的內部損益
抵消
- - - - -21,279,725 - - - -21,279,725 -
其他 3,528,035 3,528,035 -242,496 10,874,173 454,793 - 1,580,175 - 5,320,507 14,402,208
對合營企業投資的
帳面價值
271,713,979 265,471,173 216,037,326 110,149,839 223,718,678 61,154,864 56,278,883 - 767,748,866 436,775,876
營業收入 566,205,240 626,421,540 935,446,099 - 512,634 - 40,608,125 - 1,542,772,098 626,421,540
財務費用 -8,968,669 -10,688,826 41,905,107 -276,745 -18,378,661 2,570,976 - - 14,557,777 -8,394,595
其中：利息收入 894,732 606,379 752,042 40,350 123,003 70,263 - - 1,769,777 716,992
利息費用 -9,807,422 -11,258,515 -4,573,682 - -1,363 -579,960 - - -14,382,467 -11,838,475
所得稅費用 -17,232,813 -10,807,022 -27,374,342 - - - -1,011,491 - -45,618,646 -10,807,022
淨利潤 59,201,655 61,522,866 82,123,026 -280,580 -34,516,284 2,475,845 3,034,472 - 109,842,869 63,718,131
終止經營的淨利潤 - - - - - - - - - -
其他綜合收益 - - - - 26,523,179 - -3,533,736 - 22,989,443 -
綜合收益總額 59,201,655 61,522,866 82,123,026 -280,580 -7,993,105 2,475,845 -499,264 - 132,832,312 63,718,131
本年收到的來自合營
企業的股利
23,358,022 43,071,657 - - - - - - 23,358,022 43,071,657
安徽
海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止財務報表
171
(3) 重要聯營企業的主要財務信息：
下表列示了本集團重要聯營企業的主要財務信息，這些聯營企業的主要財
務信息取自最近公開披露的財務信息，考慮了按投資時公允價值為基礎的
調整以及統一會計政策調整後的金額。此外，下表還列示了這些財務信息
按照權益法調整至本集團對聯營企業投資帳面價值的調節過程：
金額單位：人民幣元
項目
青松建化朱家橋水泥 西部水泥 合計
2015 年
9 月 30 日*
2015 年
12 月 31 日
2015 年
12 月 31 日*
2015 年
12 月 31 日
流動資產 3,011,906,823 52,144,595 2,042,497,968 5,106,549,386
非流動資產 9,175,719,617 47,530,732 9,339,997,073 18,563,247,422
資產合計 12,187,626,440 99,675,327 11,382,495,041 23,669,796,808
流動負債 4,150,833,522 -4,647,640 2,770,031,320 6,916,217,202
非流動負債 2,660,118,316 - 2,708,563,101 5,368,681,417
負債合計 6,810,951,838 -4,647,640 5,478,594,421 12,284,898,619
淨資產 5,376,674,602 104,322,967 5,903,900,620 11,384,898,189
少數股東權益 412,573,555 - 47,480,005 460,053,560
歸屬於母公司股東權益 4,964,101,047 104,322,967 5,856,420,615 10,924,844,629
公允價值調整的影響 1,008,775,763 - 651,707,470 1,660,483,233
按持股比例計算的淨
資產份額
632,527,655 41,729,187 1,380,754,806 2,055,011,648
加：取得投資時形成
的商譽
142,117,810 - 8,823,866 150,941,676
其他 - 1,734,796 - 1,734,796
對聯營企業投資的帳面價
值
774,645,465 43,463,983 1,389,578,672 2,207,688,120
存在公開報價的對聯營企
業投資的公允價值
852,803,543 - 1,538,252,509 2,391,056,052
2014 年 10 月 1 日至
2015 年 9 月 30 日
2015 年
2015 年 7 月 1 日至 2015
年 12 月 31 日
2015 年
營業收入 2,008,499,951 52,298,994 1,810,089,835 3,870,888,780
淨利潤 -69,166,242 -9,895,271 -311,638,020 -390,699,533
終止經營的淨利潤 - - - -
其他綜合收益 892,121 - - 892,121
綜合收益總額 -68,274,121 -9,895,271 -311,638,020 -389,807,412
公允價值調整的影響 -33,178,008 - - -33,178,008
本期收到的來自聯營
企業的股利
5,841,120 - - 5,841,120
注*數字取自於
青松建化和西部水泥最近公開披露的財務信息。
安徽
海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止財務報表
172
金額單位：人民幣元
項目
青松建化朱家橋水泥 合計
2014 年
9 月 30 日
2014 年
12 月 31 日
2014 年
12 月 31 日
流動資產 3,140,076,574 53,874,658 3,193,951,232
非流動資產 9,221,529,903 52,514,963 9,274,044,866
資產合計 12,361,606,477 106,389,621 12,467,996,098
流動負債 4,078,892,403 -7,828,616 4,071,063,787
非流動負債 2,656,328,542 - 2,656,328,542
負債合計 6,735,220,945 -7,828,616 6,727,392,329
淨資產 5,626,385,532 114,218,237 5,740,603,769
少數股東權益 551,130,317 - 551,130,317
歸屬於母公司股東權益 5,075,255,215 114,218,237 5,189,473,452
公允價值調整的影響 1,025,364,767 - 1,025,364,767
按持股比例計算的淨
資產份額
1,733,464,660 45,687,295 1,779,151,955
加：取得投資時形成
的商譽
426,481,591 - 426,481,591
其他 - 1,734,796 1,734,796
對聯營企業投資的帳面價值 2,159,946,251 47,422,091 2,207,368,342
存在公開報價的對聯營企業投
資的公允價值
2,264,105,371 - 2,264,105,371
2013 年 10 月 1 日至
2014 年 9 月 30 日
2014 年 2014 年
營業收入 2,664,072,244 70,051,336 2,734,123,580
淨利潤 -252,266,879 -5,947,295 -258,214,174
終止經營的淨利潤 - - -
其他綜合收益 - - -
綜合收益總額 -252,266,879 -5,947,295 -258,214,174
公允價值調整的影響 -33,178,008 - -33,178,008
本期收到的來自聯營
企業的股利
19,417,713 - 19,417,713
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八、 與金融工具相關的風險
本集團在日常活動中面臨各種金融工具的風險，主要包括
. 信用風險
. 流動性風險
. 利率風險
. 匯率風險
. 其他價格風險。
下文主要論述上述風險敞口及其形成原因以及在本年發生的變化、風險管理目
標、政策和程序以及計量風險的方法及其在本年發生的變化等。
本集團從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，力求降低金
融風險對本集團財務業績的不利影響。基於該風險管理目標，本集團已制定風
險管理政策以辨別和分析本集團所面臨的風險，設定適當的風險可接受水平並
設計相應的內部控制程序，以監控本集團的風險水平。本集團會定期審閱這些
風險管理政策及有關內部控制系統，以適應市場情況或本集團經營活動的改變。
本集團的內部審計部門也定期或隨機檢查內部控制系統的執行是否符合風險管
理政策。
(1) 信用風險
信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風
險。本集團的信用風險主要來自貨幣資金、應收款項、債券投資和為套期目的
籤訂的衍生金融工具等。管理層會持續監控這些信用風險的敞口。此外，本集
團要求大部分客戶進行預付款。
本集團除現金以外的貨幣資金主要存放於信用良好的金融機構，管理層認為其
不存在重大的信用風險，預期不會因為對方違約而給本集團造成損失。
對於應收款項，本集團管理層已根據實際情況制定了信用政策，對客戶進行信
用評估以確定賒銷額度與信用期限。信用評估主要根據客戶的財務狀況、外部
評級及銀行信用記錄(如有可能)。有關的應收款項自出具帳單日起 30-60 天內到
期(質保金除外)。應收款項逾期 2 個月以上的債務人會被要求先清償所有未償還
餘額，才可以獲得進一步的信用額度。在一般情況下，本集團不會要求客戶提
供抵押品。
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為監控本集團的信用風險，本集團按照帳齡等要素對本集團的客戶資料進行分
析。於 2015 年 12 月 31 日，本集團並無重大逾期 1 個月到 1 年(含 1 年)的應收
款項，本集團子公司與相關公司每月進行對帳，並進行積極催款，不存在重大
壞帳風險。
本集團於 2015 年 12 月 31 日和 2014 年 12 月 31 日已逾期但經個別方式和組合
方式評估後均未減值的應收款項金額不重大。
本集團信用風險主要是受每個客戶自身特性的影響，而不是客戶所在的行業或
國家和地區。因此重大信用風險集中的情況主要源自本集團存在對個別客戶的
重大應收款項。於資產負債表日，本集團的前五大客戶的應收帳款佔本集團應
收帳款總額的 34%(2014 年 12 月 31 日：43%)；於資產負債表日，本集團的前
五 大 其 他 應 收 款 項 往 來 單 位 的 其 他 應 收 款 佔 本 集 團 其 他 應 收 款 總 額 的
35%(2014 年 12 月 31 日：31%)。此外，本集團未逾期也未減值的應收款項主要
是與近期並無違約記錄的眾多客戶有關的。
本集團一般只會投資於有活躍市場的證券(長遠戰略投資除外)，而且交易對方的
信用評級須在良好等級以上。如果交易涉及衍生金融工具，交易對方便須有良
好的信用評級。鑑於交易對方的信用評級良好，本集團管理層並不預期交易對
方會無法履行義務。
本集團所承受的最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產(包括衍生金
融工具)的帳面金額。除附註十二、2 所載本集團作出的財務擔保外，本集團沒
有提供任何其他可能令本集團承受信用風險的擔保。於資產負債表日就上述財
務擔保承受的最大信用風險敞口已在附註十二、2 披露。
(2) 流動性風險
流動性風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時
發生資金短缺的風險。本公司及各子公司負責自身的現金管理工作，包括現金
盈餘的短期投資和籌措貸款以應付預計現金需求(如果借款額超過某些預設授
權上限，便需獲得本公司董事會的批准)。本集團的政策是定期監控短期和長期
的流動資金需求，以及是否符合借款協議的規定，以確保維持充裕的現金儲備
和可供隨時變現的有價證券，同時獲得主要金融機構承諾提供足夠的備用資金，
以滿足短期和較長期的流動資金需求。
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本集團於資產負債表日的金融負債按未折現的合同現金流量(包括按合同利率
(如果是浮動利率則按 12 月 31 日的現行利率)計算的利息)的剩餘合約期限，以
及被要求支付的最早日期如下：
金額單位：人民幣元
項目
2015 年
未折現的合同現金流量
資產負債表
帳面價值
1 年內或
實時償還
1 年
至 2 年
2 年
至 5 年
5 年
以上 合計
短期借款 883,846,711 - - - 883,846,711 859,871,964
以公允價值計量且
其變動計入當期
損益的金融負債
6,393,050 - - - 6,393,050 6,393,050
應付帳款 3,904,053,518 - - - 3,904,053,518 3,904,053,518
應付利息 346,408,998 - - - 346,408,998 346,408,998
其他應付款 4,636,217,812 - - - 4,636,217,812 4,636,217,812
一年內到期的
非流動負債
7,956,269,901 - - - 7,956,269,901 7,585,376,010
長期借款 85,311,928 354,994,159 1,265,844,004 941,739,191 2,647,889,282 2,246,400,640
應付債券 430,750,000 2,930,750,000 3,165,500,000 3,857,000,000 10,384,000,000 8,493,280,974
合計 18,249,251,918 3,285,744,159 4,431,344,004 4,798,739,191 30,765,079,272 28,078,002,966
金額單位：人民幣元
項目
2014 年
未折現的合同現金流量
資產負債表
帳面價值
1 年內或
實時償還
1 年
至 2 年
2 年
至 5 年
5 年
以上 合計
短期借款 275,376,103 - - - 275,376,103 272,380,116
以公允價值計量且
其變動計入當期
損益的金融負債
1,472,704 - - - 1,472,704 1,472,704
應付帳款 4,024,948,109 - - - 4,024,948,109 4,024,948,109
應付利息 350,511,633 - - - 350,511,633 350,511,633
其他應付款 4,890,371,259 - - - 4,890,371,259 4,890,371,259
一年內到期的
非流動負債
2,130,227,157 - - - 2,130,227,157 2,056,787,727
長期借款 106,772,967 879,657,372 1,209,862,070 242,071,801 2,438,364,210 2,104,520,602
應付債券 786,350,000 7,786,350,000 5,917,750,000 4,035,500,000 18,525,950,000 15,482,555,066
合計 12,566,029,932 8,666,007,372 7,127,612,070 4,277,571,801 32,637,221,175 29,183,547,216
(3) 利率風險
固定利率和浮動利率的帶息金融工具分別使本集團面臨公允價值利率風險及現
金流量利率風險。本集團根據市場環境來決定固定利率與浮動利率工具的比例，
並通過定期審閱與監察維持適當的固定和浮動利率工具組合。
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(a) 本集團於 12 月 31 日持有的計息金融工具如下：
金額單位：人民幣元
項目
2015 年 2014年
實際利率 金額 實際利率 金額
固定利率金融工具
金融資產
- 貨幣資金 0.75%~4.25% 10,208,450,921 2.25%~6.10% 10,163,984,157
- 其他應收款 4.60%~6.40% 290,460,000 6.15%~6.65% 136,960,000
- 其他非流動資產 4.60%~6.31% 98,310,000 6.15%~6.65% 230,000,000
金融負債
- 短期借款 2.26%~3.92% 230,000,000 3.12% 150,000,000
- 一年內到期的
長期借款
- - 5.32% 650,000,000
- 應付債券 4.89%~5.20% 8,493,280,974 4.89%~5.20% 15,482,555,066
- 一年內到期的
應付債券
5.08% 6,997,429,561 - -
合計 (淨負債以「－」
號列示)
-5,123,489,614 -5,751,610,909
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014年
實際利率 金額 實際利率 金額
浮動利率金融工具
金融資產
- 貨幣資金 0.1‰~1.50% 4,262,499,054 0.35%~1.38% 3,987,319,964
金融負債
- 短期借款 1.84%~3.92% 629,871,964 1.84% 122,380,116
- 一年內到期的
長期借款
2.65%~5.40% 587,946,449 3.30%~5.90% 1,406,787,727
- 長期借款 1.53%~5.31% 2,246,400,640 3.30%~5.90% 2,104,520,602
合計 (淨負債以「－」
號列示)
798,280,001 353,631,519
(b) 敏感性分析
對於資產負債表日持有的、使本集團面臨公允價值利率風險的金融工具，
上述敏感性分析中的淨利潤及股東權益的影響是假設在資產負債表日利
率發生變動，按照新利率對上述金融工具進行重新計量後的影響。對於資
產負債表日持有的、使本集團面臨現金流量利率風險的浮動利率非衍生工
具，上述敏感性分析中的淨利潤及股東權益的影響是上述利率變動對按年
度估算的利息費用或收入的影響。上一年度的分析基於同樣的假設和方
法。
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177
於 2015 年 12 月 31 日，在其他變量不變的情況下，假定利率上升 100 個
基點將會導致本集團股東權益及淨利潤增加人民幣 5,298,395 元(2014 年 12
月 31 日：增加人民幣 2,333,543 元)。
(4) 匯率風險
對於不是以記帳本位幣計價的貨幣資金、應收帳款和應付帳款、短期借款等外
幣資產和負債，如果出現短期的失衡情況，本集團會在必要時按市場匯率買賣
外幣，以確保將淨風險敞口維持在可接受的水平。
(a) 本集團於 2015 年 12 月 31 日的各外幣資產負債項目匯率風險敞口如下。
出於列報考慮，風險敞口金額以人民幣列示，以資產負債表日即期匯率折
算。外幣報表折算差額未包括在內。
金額單位：人民幣元
2015 年 2014 年
外幣餘額
折算人民幣
餘額 外幣餘額
折算人民幣
餘額
貨幣資金
- 美元 49,193,528 319,443,091 657,306,692 4,022,059,648
- 印尼盾 78,606,205,388 37,001,513 25,942,175,733 12,760,437
- 港幣 1,701,554 1,425,562 16,160 12,749
應收帳款
- 美元 13,166,151 85,495,718 9,697,923 59,341,591
- 印尼盾 200,001,000 94,145 114,517,000 56,329
預收帳款
- 美元 4,866,025 31,598,020 3,238,534 19,816,590
- 印尼盾 5,264,857,780 2,478,281 22,994,345,000 11,310,458
短期借款
- 美元 20,000,000 129,872,000 20,000,000 122,380,000
長期借款
- 美元 104,900,000 681,178,640 25,000,000 152,975,000
資產負債表敞口總額
- 美元 -67,406,346 -437,709,851 618,766,081 3,786,229,649
- 印尼盾 73,541,348,608 34,617,377 3,062,347,733 1,506,308
- 港幣 1,701,554 1,425,562 16,160 12,749
外匯遠期合約
- 美元 -45,000,000 -292,212,000 -72,000,000 -440,568,000
外匯期權合約
- 美元 - - -12,000,000 -73,428,000
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金額單位：人民幣元
2015 年 2014 年
外幣餘額
折算人民幣
餘額 外幣餘額
折算人民幣
餘額
資產負債表敞口淨額
- 美元 -112,406,346 -729,921,851 534,766,081 3,272,233,649
-印尼盾 73,541,348,608 34,617,377 3,062,347,733 1,506,308
-港幣 1,701,554 1,425,562 16,160 12,749
(b) 本集團適用的人民幣對外幣的匯率分析如下：
項目 平均匯率 報告日中間匯率
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
美元 6.2284 6.1428 6.4936 6.1190
印尼盾 0.00047 0.00052 0.00047 0.00049
港幣 0.8034 0.7922 0.8378 0.7889
(c) 敏感性分析
假定除匯率以外的其他風險變量不變，本集團於 2015 年 12 月 31 日人民
幣對美元和印尼盾的匯率變動使人民幣升值 1% 將導致股東權益和淨利
潤的增加 (減少以「-」列示)情況如下。此影響按資產負債表日即期匯率
折算為人民幣列示。
金額單位：人民幣元
項目 股東權益 淨利潤
2015 年 12 月 31 日
美元 5,474,414 5,474,414
印尼盾 -259,630 -259,630
2014 年 12 月 31 日
美元 -24,541,752 -24,541,752
印尼盾 -11,297 -11,297
於 2015 年 12 月 31 日，在假定其他變量保持不變的前提下，人民幣對美
元和印尼盾的匯率變動使人民幣貶值 1%將導致股東權益和淨利潤的變化
和上表列示的金額相同但方向相反。
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上述敏感性分析是假設資產負債表日匯率發生變動，以變動後的匯率對資
產負債表日本集團持有的、面臨匯率風險的金融工具進行重新計量得出
的。外幣報表折算差額未包括在內。上一年度的分析基於同樣的假設和方
法。上述分析不包括外幣報表折算差異。
(5) 其他價格風險
其他價格風險包括股票價格風險、商品價格風險等。
本集團及本公司為規避股權投資風險，根據公司董事會的授權利用存量資金通
過證券市場對國內部分具有一定規模和競爭優勢、發展潛力的水泥行業上市公
司進行戰略投資。同時，合理控制投資規模，並根據股票市場和目標企業管理
的情況，集體研究具體投資策略。另一方面，本集團及本公司嚴格根據國家法
律法規，結合公司戰略投資安排，將股票投資細分為可供出售金融資產及以公
允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，並進行有針對性的跟蹤管理。
對劃分為可供出售金融資產的股票投資，關註標的公司的經營發展，通過參加
其股東大會，了解公司的經營管理情況；對劃分為以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產的股票投資，則做好日常的密切跟蹤，適時根據國家和
地方政策的變化以及股票市場的變化或者標的公司經營發展的變化進行交易，
獲取投資收益。
假設於 2015 年 12 月 31 日本集團及本公司所持可供出售權益投資的股票價格上
升或下降了 1%且其他變量不變，則相關股東權益將上升或下降人民幣
24,372,003 元(2014 年 12 月 31 日：上升或下降人民幣 29,515,465 元)，淨利潤無
影響 (2014 年 12 月 31 日：無)。
上述敏感性分析是假設資產負債表日股票價格發生變動，以變動後的股票價格
對資產負債表日本集團及本公司持有的、面臨股票價格風險的可供出售金融資
產及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產進行重新計量得出的。
上述敏感性分析同時假設本集團及本公司所持有的可供出售權益投資的公允價
值及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的公允價值將根據過往
與有關股票價格之相關性而發生變動，且不會因短期股票價格的波動而導致減
值。上一年度的分析基於同樣的假設和方法。
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九、 公允價值的披露
下表列示了本集團在每個資產負債表日持續和非持續以公允價值計量的資產和
負債於本報告期末的公允價值信息及其公允價值計量的層次。公允價值計量結
果所屬層次取決於對公允價值計量整體而言具有重要意義的最低層次的輸入
值。三個層次輸入值的定義如下：
第一層次輸入值： 在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調
整的報價；
第二層次輸入值： 除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的
輸入值；
第三層次輸入值： 相關資產或負債的不可觀察輸入值。
1、 以公允價值計量的資產和負債的年末公允價值
金額單位：人民幣元
2015 年 12 月 31 日
項目 附註
第一層次
公允價值計量
第二層次
公允價值計量
第三層次
公允價值計量 合計
持續的公允價值計量
可供出售金融資產
權益工具投資 五、10 3,249,600,352 - - 3,249,600,352
持續以公允價值計量的
資產總額
3,249,600,352 - - 3,249,600,352
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的
金融負債
交易性金融負債 五、21 - 6,393,050 - 6,393,050
其中：衍生金融負債 - 6,393,050 - 6,393,050
持續以公允價值計量的
負債總額
- 6,393,050 - 6,393,050
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金額單位：人民幣元
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項目 附註
第一層次
公允價值計量
第二層次
公允價值計量
第三層次
公允價值計量
合計
持續的公允價值計量
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融
資產
交易性金融資產 五、2 - 20,343,265 - 20,343,265
衍生金融資產 - 20,343,265 - 20,343,265
可供出售金融資產
權益工具投資 五、10 3,935,395,280 - - 3,935,395,280
持續以公允價值計量的
資產總額
3,935,395,280 20,343,265 - 3,955,738,545
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融
負債
交易性金融負債 五、21 - 1,472,704 - 1,472,704
其中：衍生金融負債 - 1,472,704 - 1,472,704
持續以公允價值計量的
負債總額
- 1,472,704 - 1,472,704
2015 年，本集團金融工具的第一層次與第二層次之間沒有發生重大轉換。
2、 持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據
可供出售金融資產中的權益工具投資和以公允價值計量且其變動計入當期損益
的權益工具投資的公允價值是按資產負債表日的市場報價確定的。
3、 持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信
息
衍生金融資產中的遠期外匯合約和外匯掉期合約的公允價值是採用對遠期外匯
合約的行權價格及外匯掉期合約的行權價格與市場遠期價格之差的方法來確
定。外匯期權的公允價值按照市場價值參數和相應期權估值模型來確定。
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182
4、 不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況
除以下項目外，本集團 12 月 31 日各項金融資產和金融負債的帳面價值與公允價值之間無重大差異。
金額單位：人民幣元
項目
2015 年 2015 年公允價值計量層次 2014 年
帳面價值 公允價值 第一層次 第二層次 第三層次 帳面價值 公允價值
短期借款 859,871,964 857,863,565 - 857,863,565 - 272,380,116 269,651,285
應付債券 8,493,280,974 8,666,123,515 8,666,123,515 - - 15,482,555,066 15,600,866,753
一年內到期的應付債券 6,997,429,561 7,053,900,000 7,053,900,000 - - - -
長期借款 2,246,400,640 2,168,249,817 - 2,168,249,817 - 2,104,520,602 2,035,100,304
一年內到期的長期借款 587,946,449 589,802,393 - 589,802,393 - 2,056,787,727 2,065,268,028
合計 19,184,929,588 19,335,939,290 15,720,023,515 3,615,915,775 - 19,916,243,511 19,970,886,370
對於借款及長期應付款的公允價值是根據預計未來現金流量的現值進行估計的。折現率為資產負債表日的市場利率。對於應付
債券的公允價值是按資產負債表日的市場報價確定的。
十、 關聯方及關聯交易
1、 本公司的母公司情況
金額單位：人民幣元
母公司名稱 註冊地 業務性質 註冊資本
母公司對本公司
的持股比例 (%)
母公司對本公司的
表決權比例 (%) 本公司最終控制方
海螺集團 安徽
資產經營、投資、融資、產權貿易，建
築材料，化工產品等開發、技術服務
800,000,000 36.78% 36.78%
安徽省投資集團
有限責任公司
本公司的母公司及最終控制方均不對外提供報表。
安徽
海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止財務報表
183
2、 本公司的子公司情況
本公司子公司的情況參見附註七、1。
3、 本公司的合營和聯營企業情況
本公司的合營和聯營企業情況參見附註七、3。
4、 其他關聯方情況
其他關聯方名稱 關聯關係
中國海螺創業控股有限公司
(「海螺創業」)
本公司母公司之股東、本公司部分
董事亦為該公司股東及董事
安徽海螺創業投資有限責任公司
(「海創公司」)
本集團股東、本公司部分董事亦
為該公司股東及董事
蕪湖
海螺型材科技股份有限公司及其
附屬公司 (「
海螺型材及其附屬公司」)
受海螺集團控制的公司
安徽海螺建材設計研究院
(「海螺設計院」)
海螺集團之子公司
安徽海螺信息技術工程有限責任公司
(「海螺信息技術」)
海螺設計院之子公司
蕪湖海創實業有限責任公司
(「蕪湖海創實業」)
海螺創業之子公司
安徽海螺川崎工程有限公司
(「海螺川崎工程」)
海螺創業之子公司
安徽海螺川崎節能設備製造有限公司
(「海螺川崎節能設備」)
海螺創業之子公司
揚州海昌港務實業有限公司
(「揚州海昌」)
海螺創業之子公司
安徽海創新型節能建築材料有限責任公司
(「安徽海創節能材料」)
海螺創業之子公司
亳州海創新型節能建築材料有限責任公司
(「亳州海創節能材料」)
海螺創業之子公司
蕪湖海螺投資有限公司
(「蕪湖投資及其附屬公司」）
海螺創業之子公司
蕪湖海創置業有限責任公司
(「海創置業」)
海創公司之子公司
蕪湖三山海螺港務有限公司
(「三山港務」)
海創公司之子公司
安徽
海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止財務報表
184
其他關聯方名稱 關聯關係
蕪湖海螺物業管理有限公司
(「海螺物業」)
海創公司之子公司
上海海一航運有限公司(「海一航運」) 海創公司之子公司
上海海螺國際投資發展有限公司
(「上海國投」)
海創公司之子公司
蕪湖新遠船業修造有限公司
(「新遠船業」)
上海國投之子公司
蕪湖國際會議中心 海創公司之分公司
成利建材 本集團之託管公司
安徽華塑股份有限公司
(「華塑水泥」)
2015 年 4 月 30 日前
本集團之託管公司
重慶高林建材有限公司
(「高林建材」)
2014 年 5 月 5 日前
本集團之託管公司
德保縣海寶水泥有限責任公司
(「海寶水泥」)
2014 年 12 月 8 日前
本集團之託管公司
英德龍山水泥有限責任公司
(「英德龍山」)
2014 年 5 月 29 日前過去 12 個月內
本集團一名董事為該公司董事，
2014 年 5 月 29 日起不再構成本集
團之關聯方
安徽
海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止財務報表
185
5、 關聯交易情況
下列與關聯方進行的交易是按相關協議進行。
(1) 採購商品/接受勞務(不含關鍵管理人員薪酬)
金額單位：人民幣元
關聯方 關聯交易內容 2015 年 2014 年
海螺型材及其附屬
公司
採購材料 7,809,637 7,765,055
海螺川崎節能設備 採購材料 55,491,074 110,847,283
安徽海創節能材料 採購材料 28,654 35,287
亳州海創節能材料 採購材料 39,689 -
三山港務 採購材料 127,564,060 127,081,601
海螺川崎裝備製造 採購材料 114,162,412 101,084,119
朱家橋水泥 採購材料 769,709 3,170,639
英德龍山 採購材料 - 204,359,812
蕪湖海創實業 採購設備 - 41,025,641
海螺川崎工程 採購設備 97,151,986 327,405,537
海螺川崎節能設備 採購設備 109,205,179 181,196,581
新遠船業 採購設備 23,466,368 16,205,168
海螺川崎裝備製造 採購設備 381,220,414 479,337,446
海螺設計院 工程設計 31,990,092 31,522,563
海螺信息技術 工程設計/採購材料 40,815,839 32,304,243
蕪湖海創實業 工程設計/建築安裝 4,265,361 33,349,733
海螺川崎工程 工程設計/建築安裝 16,515,282 21,958,698
三山港務 運輸服務 - 1,170,371
海螺集團 綜合服務費 1,876,508 1,498,751
海螺物業 保潔綠化服務 557,485 202,803
揚州海昌 煤炭中轉服務 56,172,152 53,024,363
海一航運 運輸服務 137,276,911 135,982,808
上海國投 設備進口代理 - 8,668,568
安徽
海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止財務報表
186
(2) 出售商品/提供勞務
金額單位：人民幣元
關聯方 關聯交易內容 2015 年 2014 年
海螺集團 銷售材料 136,537 162,145
海螺川崎節能設備 銷售材料 6,385,901 9,668,446
新遠船業 銷售材料 59,934 519,126
蕪湖海創實業 銷售產品 - 1,809,483
揚州海昌 銷售產品 126,854 4,698,475
安徽海創節能材料 銷售產品 1,538,333 92,382
亳州海創節能材料 銷售產品 1,313,770 287,879
西巴水泥 銷售產品 26,616,682 5,038,668
青松建化及其附屬
公司
銷售產品 3,952,084 11,632,637
朱家橋水泥 銷售產品 280,320 510,793
海螺型材及其附屬
公司
銷售產品/材料 1,807,618 2,942,172
海螺川崎工程 銷售產品/材料 168,854 88,618
蕪湖投資及其附屬
公司
銷售產品/材料 82,495 -
三山港務 銷售產品/材料 480,919 13,402,953
海螺川崎裝備製造 銷售產品/材料 35,870,797 33,263,740
成利建材 銷售產品/材料 58,309,518 62,794,124
高林建材 銷售產品/材料 - 1,827,460
海寶水泥 銷售產品/材料 - 24,219,712
英德龍山 銷售產品/材料 - 20,290,297
緬甸海螺 銷售產品/材料 12,103,133 -
中緬貿易 銷售產品/材料 4,360,472 -
海螺設計院 提供用電 371,659 352,660
海螺信息技術 提供用電 257,101 44,309
海創置業 提供用電 17,544 36,287
海螺設計院 建築勞務 164,000 50,344
海螺川崎工程 建築勞務 - 32,453
三山港務 建築勞務 59,253 -
蕪湖國際會議中心 建築勞務 188,510 188,581
海一航運 裝卸勞務 172,004 -
海螺川崎裝備製造
建築勞務及
加工勞務
5,651,820 6,356,256
海螺型材及其附屬
公司
裝卸勞務/
建築勞務
114,765 831,574
海螺川崎節能設備 維修、加工勞務 - 50,890
蕪湖國際會議中心
提供用電/
銷售產品
902,381 886,177
英德龍山
管理諮詢服務，
建築勞務
- 5,238,859
安徽
海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止財務報表
187
關聯方 關聯交易內容 2015 年 2014 年
揚州海昌 船運服務 - 1,846,172
蕪湖投資及其附屬
公司
委託管理服務 3,351,172 -
緬甸海螺 煤炭轉口 1,331,622 -
西巴水泥 綜合服務費 10,070,687 -
西巴水泥 銷售設備 111,260,630 -
海螺設計院 銷售設備 267,616,615 340,124,042
(3) 受託管理/承包
金額單位：人民幣元
委託方 受託方 受託資產類型 受託起始日 受託終止日 託管收益定價依據
2015 年確認的
託管收益
華塑水泥 本公司 受託其水泥業務 2013 年 6 月 30 日 2015 年 4 月 30 日
協議定價，董事會
領導下的集體決策
8,266,358
(4) 關聯租賃
(a) 出租：
金額單位：人民幣元
承租方名稱 租賃資產種類
2015 年確認
的租賃收入
2014 年確認
的租賃收入
海螺集團 場地租賃 2,257,200 2,257,200
海螺型材場地租賃 1,792,800 1,792,800
海螺設計院 場地租賃 675,000 675,000
合計 4,725,000 4,725,000
(b) 承租：
金額單位：人民幣元
出租方名稱 租賃資產種類
2015 年確認
的租賃費
2014 年確認
的租賃費
蕪湖國際會議中心 場地租賃 4,772,631 5,290,580
合計 4,772,631 5,290,580
安徽
海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止財務報表
188
(5) 關聯擔保情況
本集團作為被擔保方
金額單位：人民幣元
擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日
擔保是否已
經履行完畢
海螺集團 15,708,000,000 2009 年 3 月 20 日至
2013 年 8 月 28 日
2015 年 3 月 16 日至
2022 年 11 月 7 日
否
本集團作為擔保方
金額單位：人民幣元
擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日
擔保是否已
經履行完畢
西巴水泥 747,738,040 2015 年 6 月 3 日 2025 年 6 月 2 日 否
中緬貿易 430,000,000 2015 年 11 月 23 日 2016 年 10 月 11 日 否
(6) 關聯方資金拆借
2015 年
金額單位：人民幣元
關聯方 拆借金額 起始日 到期日 說明
拆出
西巴水泥 24,011,960 2015 年 4 月 19 日 2015 年 10 月 15 日 年利率 5.35%
西巴水泥 23,976,680 2015 年 5 月 3 日 2015 年 10 月 15 日 年利率 5.35%
西巴水泥 11,991,084 2015 年 6 月 8 日 2015 年 10 月 15 日 年利率 5.35%
中緬貿易 68,325,594 2015 年 6 月 29 日 2015 年 11 月 30 日 年利率 6.40%
中緬貿易 51,175,200 2015 年 8 月 16 日 2015 年 11 月 30 日 年利率 6.40%
中緬貿易 38,307,803 2015 年 9 月 22 日 2015 年 11 月 30 日 年利率 6.40%
金額單位：人民幣元
關聯方 拆借金額 起始日 到期日 說明
歸還
西巴水泥 24,011,960 2015 年 4 月 19 日 2015 年 10 月 15 日 年利率 5.35%
西巴水泥 23,976,680 2015 年 5 月 3 日 2015 年 10 月 15 日 年利率 5.35%
西巴水泥 11,991,084 2015 年 6 月 8 日 2015 年 10 月 15 日 年利率 5.35%
中緬貿易 68,325,594 2015 年 6 月 29 日 2015 年 11 月 30 日 年利率 6.40%
中緬貿易 51,175,200 2015 年 8 月 16 日 2015 年 11 月 30 日 年利率 6.40%
中緬貿易 38,307,803 2015 年 9 月 22 日 2015 年 11 月 30 日 年利率 6.40%
安徽
海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止財務報表
189
2014 年
金額單位：人民幣元
關聯方 拆借金額 起始日 到期日 說明
歸還
海螺集團 1,870,000,000
2009 年 8 月 18 日至
2013 年 3 月 4 日
2014 年 3 月 27 日至
2014 年 5 月 31 日
年利率
4.69%~5.78%
(7) 關鍵管理人員報酬
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014 年
關鍵管理人員報酬 9,180,405 9,294,308
(8) 其他關聯交易
金額單位：人民幣元
關聯方 關聯交易內容 關聯交易類型 2015 年 2014年
海螺集團 商標許可權使用費 商標許可權使用費 1,513,000 1,513,000
海螺集團 借款利息支出 借款利息支出 - 26,544,169
成利建材 借款利息收入 借款利息收入 1,700,900 1,700,900
中緬貿易 借款利息收入 借款利息收入 3,259,608 -
西巴水泥 借款利息收入 借款利息收入 1,436,606 -
6、 關聯方承擔情況
金額單位：人民幣元
關聯方 承擔性質
2015 年 12 月 31 日
承擔金額
2014 年 12 月 31 日
承擔金額
蕪湖國際會議中心 場地租賃合同 2,530,860 -
海螺川崎工程 採購合同 320,528,020 134,185,470
海螺川崎節能設備 採購合同 51,700,000 66,000,000
海螺設計院 設計合同 32,136,638 24,579,000
安徽
海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止財務報表
190
7、 關聯方應收應付款項
應收關聯方款項
金額單位：人民幣元
項目名稱 關聯方 2015年 2014 年
應收帳款
海螺型材及其附屬公司 224,084 598,797
成利建材 19,753,440 16,369,207
青松建化及其附屬公司 6,566,584 4,670,759
西巴水泥 2,906,384 1,680,952
預付款項 海螺信息技術 956,908 755,295
朱家橋水泥 - 42,035
新遠船業 148,000 1,413,400
蕪湖國際會議中心 - 2,241,771
預付工程款 海螺川崎工程 115,312,000 30,623,000
海螺川崎節能設備 14,710,000 -
海螺川崎裝備製造 89,595,162 142,810,593
其他應收款 成利建材 27,960,000 27,960,000
海螺設計院 58,492,080 51,445
海螺型材及其附屬公司 - 1,792,800
華塑水泥 - 9,703,935
蕪湖投資及其附屬公司 2,668,913 -
中緬貿易 3,413,563 -
緬甸海螺 1,331,622 -
本集團未對上述應收關聯方餘額計提壞帳準備。
安徽
海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止財務報表
191
應付關聯方款項
金額單位：人民幣元
項目名稱 關聯方 2015年 2014 年
應付帳款 三山港務 15,880,073 1,867,365
海螺型材及其附屬公司 1,569,859 4,243,334
海螺信息技術 5,686,567 2,441,441
揚州海昌 8,235,046 59,534
安徽海創節能材料 - 41,286
新遠船業 - 1,441,000
預收款項 海螺設計院 - 12,339,961
西巴水泥 86,161,031 -
成利建材 - 406,088
安徽海創節能材料 173,383 84,850
亳州海創節能材料 62,571 139,119
其他應付款 海螺川崎工程 54,387,307 115,034,854
海螺川崎節能設備 48,936,066 71,228,851
海螺川崎裝備製造 88,398,687 93,257,980
蕪湖海創實業 7,657,334 23,659,544
海螺設計院 1,009,184 1,362,657
海創置業 - 21,530,932
三山港務 - 50,000
朱家橋水泥 - 37,600
海一航運 886,780 1,090,000
安徽
海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止財務報表
192
十一、 資本管理
本集團資本管理的主要目標是保障本集團的持續經營，能夠通過制定與風險水
平相當的產品和服務價格並確保以合理融資成本獲得融資的方式，持續為股東
提供回報。
本集團對資本的定義為股東權益加上沒有固定還款期限的關聯方借款並扣除未
確認的已提議分配的股利。本集團的資本不包括與關聯方之間的業務往來餘額。
本集團定期覆核和管理自身的資本結構，力求達到最理想的資本結構和股東回
報。本集團考慮的因素包括：本集團未來的資金需求、資本效率、現實的及預
期的盈利能力、預期的現金流、預期資本支出等。如果經濟狀況發生改變並影
響本集團，本集團將會調整資本結構。
本集團通過經調整的淨債務資本率來監管集團的資本結構。經調整的淨債務為
總債務(包括短期借款、長期借款、應付債券)，加上未確認的已提議分配的股利，
扣除沒有固定還款期限的關聯方借款以及現金和現金等價物。
經調整的淨債務資本率如下：
金額單位：人民幣元
注 本集團 本公司
2015 年 2014年 2015年 2014年
流動負債
短期借款 五、20 859,871,964 272,380,116 - -
一年內到期的
長期借款
五、29
十五、10
587,946,449 2,056,787,727 - 700,000,000
一年內到期的
應付債券
五、29
6,997,429,561 - 6,997,429,561 -
小計 8,445,247,974 2,329,167,843 6,997,429,561 700,000,000
非流動負債
長期借款 五、30 2,246,400,640 2,104,520,602 - -
應付債券 五、31 8,493,280,974 15,482,555,066 8,493,280,974 15,482,555,066
小計 10,739,681,614 17,587,075,668 8,493,280,974 15,482,555,066
總債務合計 19,184,929,588 19,916,243,511 15,490,710,535 16,182,555,066
加：提議分配的
股利 十三
2,278,700,109 3,444,546,676 2,278,700,109 3,444,546,676
減：現金及現金
等價物 五、52
4,285,034,364 12,512,121,499 1,698,125,291 9,716,878,499
經調整的淨債務 17,178,595,333 10,848,668,688 16,071,285,353 9,910,223,243
股東權益 73,911,570,709 69,611,240,933 69,227,421,702 62,332,311,879
減：提議分配的
利潤 十三
2,278,700,109 3,444,546,676 2,278,700,109 3,444,546,676
經調整的資本 71,632,870,600 66,166,694,257 66,948,721,593 58,887,765,203
經調整的淨債務
資本率
23.98% 16.4% 24.01% 16.83%
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十二、 承諾及或有事項
1、 重要承諾事項
(1) 資本承擔
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014年
已籤訂尚未履行或尚未完全
履行的長期資產投資合同
2,071,104,247 2,416,216,114
已批准未訂立的長期資產
投資合同
3,787,573,239 5,518,527,095
合計 5,858,677,486 7,934,743,209
(2) 經營租賃承擔
根據不可撤銷的有關房屋及土地經營租賃協議，本集團於 12 月 31 日以後
應支付的最低租賃付款額如下：
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014年
1 年以內 (含 1 年) 2,530,860 -
1 年以上 2 年以內 (含 2 年) - -
2 年以上 3 年以內 (含 3 年) - -
3 年以上 - -
合計 2,530,860 -
(3) 本集團本年無與合營企業以及聯營企業投資相關的未確認承諾(2014 年：
無)。
2、 或有事項
(1) 或有負債
於 2015 年 12 月 31 日，本公司為本公司子公司的銀行貸款提供擔保，擔
保金額為人民幣 3,734,131,600 元(2014 年 12 月 31 日：人民幣 3,278,605,261
元)；本公司為本公司子公司的銀行授信提供擔保，擔保金額為人民幣
370,000,000 元(2014 年：無)。本公司董事認為本公司不會因為該等擔保而
承擔重大風險。
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於 2015 年 12 月 31 日，本集團開立信用證未結清餘額人民幣 69,425,906
元(2014 年 12 月 31 日：人民幣 135,760,599 元)。本公司認為該等信用證
不會引致額外風險。
本集團本年為合營企業西巴水泥及中緬貿易的銀行貸款提供擔保，擔保金
額為人民幣 1,177,738,040 元(2014 年：無)。
(2) 或有資產
本集團本年無該等事項。
十三、 資產負債表日後事項
資產負債表日後提議分配的普通股股利
金額單位：人民幣元
項目 注 金額
擬分配的股利 注(1) 2,278,700,109
(1) 於資產負債表日後提議的利潤分配
董事會於 2016 年 3 月 23 日提議本公司向普通股股東派發現金股利，每股
人民幣 0.43 元(2014 年：每股人民幣 0.65 元)，共人民幣 2,278,700,109 元
(2014 年：人民幣 3,444,546,676 元)。此項提議尚待股東大會批准。於資產
負債表日後提議派發的現金股利並未在資產負債表日確認為負債。
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十四、 其他重要事項
1、 分部報告
本集團根據內部組織機構、管理要求及內部報告制度以業務經營地為基礎確定
了 5 個報告分部。這 5 個報告分部分別為：中國東部、中國中部、中國南部、
中國西部及海外。每個報告分部的主要業務均為生產和銷售熟料和水泥產品。
本集團管理層定期審閱不同分部的財務信息以決定向其配置資源、評價業績。
本集團按內部報告信息披露相關報告分部利潤或虧損，資產及負債的信息。
(1) 報告分部的利潤或虧損、資產及負債的信息
為了評價各個分部的業績及向其配置資源，本集團管理層會定期審閱歸屬
於各分部資產、負債、收入、費用及利潤總額，這些信息的編制基礎如下：
分部資產包括歸屬於各分部的所有資產。分部新增的非流動資產是指在當
期購置或建造分部固定資產、在建工程、工程物資、無形資產及其他非流
動資產所發生的資本支出總額。分部負債包括歸屬於各分部的所有負債。
分部利潤總額是指各個分部產生的收入(包括對外交易收入及分部間的交
易收入)，扣除各個分部發生的費用、歸屬於各分部的資產發生的折舊和攤
銷及減值損失、直接歸屬於某一分部的銀行存款及銀行借款所產生的利息
淨支出後的淨額。分部之間收入的轉移定價按照與其它對外交易相似的條
款計算。本集團並沒有將所得稅費用分配給各部門。
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下述披露的本集團各個報告分部的信息是本集團管理層在計量報告分部利潤或虧損、資產和負債時運用了下列數據，或
者未運用下列數據但定期提供給本集團管理層的：
2015 年度
金額單位：人民幣元
項目 中國東部 中國中部 中國南部 中國西部 海外 分部間抵銷 合計
對外交易收入 14,007,025,008 15,739,839,462 9,975,321,563 10,791,507,616 462,342,357 - 50,976,036,006
分部間交易收入 2,438,873,163 13,487,340,421 123,566,062 21,953,865 - 16,071,733,511 -
報告分部收入小計 16,445,898,171 29,227,179,883 10,098,887,625 10,813,461,481 462,342,357 16,071,733,511 50,976,036,006
報告分部利潤總額
(虧損以「－」號填列)
761,480,674 10,526,491,158 1,997,839,002 1,110,408,675 -212,044,014 4,144,778,660 10,039,396,835
- 利息收入 8,292,166 942,736,559 11,333,564 15,453,605 1,089,089 526,476,755 452,428,228
- 利息支出 140,018,291 873,259,515 106,118,163 240,534,259 73,906,410 471,015,119 962,821,519
- 折舊和攤銷費用 435,672,133 1,969,698,130 628,758,946 1,361,912,990 71,573,410 8,295,591 4,459,320,018
報告分部資產總額 9,669,151,320 84,432,310,073 11,443,584,297 28,343,246,581 4,064,859,838 32,171,760,488 105,781,391,621
- 對聯營企業和合營企業
的長期股權投資
- 531,215,288 - 2,164,224,137 279,997,561 - 2,975,436,986
- 報告分部新增的
非流動資產
397,200,557 2,921,718,765 858,563,184 2,391,939,073 473,636,757 - 7,043,058,336
報告分部負債總額 5,711,212,067 17,618,846,319 3,777,152,780 16,598,154,563 3,717,995,067 15,553,539,883 31,869,820,913
主營業務收入 16,242,811,394 28,170,513,872 9,982,176,009 10,726,663,969 442,443,695 15,835,891,131 49,728,717,808
主營業務成本 14,490,345,430 21,172,219,193 6,934,594,253 8,152,386,120 337,626,463 15,325,173,625 35,761,997,834
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2014 年度
金額單位：人民幣元
項目 中國東部 中國中部 中國南部 中國西部 海外 分部間抵銷 合計
對外交易收入 19,408,818,372 17,820,833,355 11,507,809,478 11,978,298,917 42,740,801 - 60,758,500,923
分部間交易收入 2,882,537,597 16,531,500,557 98,257,472 2,721,003 - 19,515,016,629 -
報告分部收入小計 22,291,355,969 34,352,333,912 11,606,066,950 11,981,019,920 42,740,801 19,515,016,629 60,758,500,923
報告分部利潤總額
(虧損以「－」號填列)
1,707,637,418 12,274,976,837 3,465,868,582 2,085,999,617 -53,273,290 4,598,399,213 14,882,809,951
-利息收入 11,406,479 901,637,953 2,952,885 11,261,591 1,001,151 508,261,213 419,998,846
-利息支出 157,705,716 945,095,174 108,338,573 256,624,501 10,122,290 438,950,181 1,038,936,073
-折舊和攤銷費用 388,259,301 1,811,054,370 597,116,463 1,032,688,217 3,238,511 4,588,997 3,827,767,865
-固定資產減值損失 - - - - - - -
報告分部資產總額 10,342,792,740 79,588,342,960 11,455,653,070 27,623,579,479 1,583,378,286 28,340,649,252 102,253,097,283
-對聯營企業和合營企業
的長期股權投資
- 423,043,103 - 2,159,946,251 61,154,864 - 2,644,144,218
-報告分部新增的
非流動資產
848,206,312 3,332,209,295 1,030,764,405 4,735,213,822 609,681,598 - 10,556,075,432
報告分部負債總額 6,268,202,401 23,579,451,443 3,682,952,146 13,796,078,245 1,357,708,261 16,042,536,146 32,641,856,350
主營業務收入 21,910,446,812 32,989,084,368 11,497,047,964 11,750,190,815 26,507,656 19,208,742,159 58,964,535,456
主營業務成本 19,350,924,840 23,214,283,701 6,976,993,942 8,218,297,409 25,134,336 19,162,508,176 38,623,126,052
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(2) 地區信息
本集團按不同地區列示的有關取得的對外交易收入以及非流動資產(不包
括金融資產、遞延所得稅資產，下同)的信息見下表。對外交易收入是按接
受服務或購買產品的客戶的所在地進行劃分。非流動資產是按照資產實物
所在地(對於固定資產和在建工程而言)或被分配到相關業務的所在地(對
無形資產和商譽而言)或合營及聯營企業的所在地或債務人所在地進行劃
分。
金額單位：人民幣元
國家或地區
對外交易收入 非流動資產總額
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
中國 48,970,188,119 59,265,432,102 73,492,632,825 71,559,799,433
其中：中國大陸 48,970,188,119 59,265,432,102 73,492,632,825 71,559,799,433
小計 48,970,188,119 59,265,432,102 73,492,632,825 71,559,799,433
中國以外 2,005,847,887 1,493,068,821 2,378,837,059 1,377,369,670
合計 50,976,036,006 60,758,500,923 75,871,469,884 72,937,169,103
(3) 主要客戶
本集團本年不存在對單一客戶的重大依賴。
十五、 母公司財務報表主要項目注釋
1、 貨幣資金
金額單位：人民幣元
項目
2015 年 2014 年
外幣
金額 折算率
人民幣
金額
外幣
金額 折算率
人民幣
金額
庫存現金：
人民幣 - - - 199 1 199
銀行存款：
人民幣 11,698,125,291 1 11,698,125,291 7,259,756,870 1 7,259,756,870
美元 - - - 646,694,138 6.1190 3,957,121,430
其他貨幣
資金：
人民幣 94,537,366 1 94,537,366 92,609,663 1 92,609,663
合計 11,792,662,657 11,309,488,162
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199
於 2015 年 12 月 31 日，本公司的銀行存款包括定期存款人民幣 10,000,000,000
元(2014 年 12 月 31 日：人民幣 9,957,121,430 元)。
於 2015 年 12 月 31 日，本公司的其他貨幣資金主要為專項保證金人民幣
94,537,366 元(2014 年 12 月 31 日：人民幣 92,609,663 元)。
2、 應收票據
(1) 應收票據分類
金額單位：人民幣元
種類 2015年 2014 年
銀行承兌匯票 191,943,377 298,060,520
上述應收票據均為一年內到期。
(2) 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司無已質押或用於貼現的應收票據(2014 年
12 月 31 日：無)。
(3) 年末本公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據
金額單位：人民幣元
種類
年末終止
確認金額
年末未終止
確認金額
銀行承兌匯票 36,630,364 106,180,015
合計 36,630,364 106,180,015
於 2015 年 12 月 31 日，本公司為結算貿易應付款項人民幣 36,630,364 元
(2014 年 12 月 31 日：人民幣 204,079,441 元) 而將等額的未到期應收票據
背書予供貨商，而由於本公司管理層認為該等未到期票據所有權的風險及
回報已實質轉移，故而完全終止確認該等應收票據及應付供貨商款項。本
公司對該等完全終止確認的未到期應收票據的繼續涉入程度以出票銀行
無法向票據持有人結算款項為限。本公司繼續涉入所承受的可能最大損失
為本公司背書予供貨商的未到期應收票據款項，2015 年 12 月 31 日為人民
幣 36,630,364 元 (2014 年 12 月 31 日：人民幣 204,079,441 元) 。
於 2015 年 12 月 31 日，本公司未到期應收票據人民幣 106,180,015 元 (2014
年 12 月 31 日：人民幣 147,233,526 元) 背書予供貨商以結算應付帳款未
被終止確認，主要是因為管理層認為票據所有權之信貸風險尚未實質轉
移。其相對應的應付帳款也未終止確認。上述未到期應收票據以及應付帳
款的面值約等於其公允價值。該等未到期應收票據限期為一年。
本年度本公司無因出票人無力履約而將票據轉為應收帳款的情況。
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3、 應收帳款
(1) 應收帳款按客戶類別分析如下：
金額單位：人民幣元
類別 2015年 2014 年
其他客戶 29,045,952 13,298,437
小計 29,045,952 13,298,437
減：壞帳準備 101,572 101,572
合計 28,944,380 13,196,865
(2) 應收帳款按帳齡分析如下：
金額單位：人民幣元
帳齡 2015年 2014 年
1 年以內(含 1 年) 28,944,380 13,196,865
1 年至 2 年(含 2 年) - -
2 年至 3 年(含 3 年) - -
3 年以上 101,572 101,572
小計 29,045,952 13,298,437
減：壞帳準備 101,572 101,572
合計 28,944,380 13,196,865
帳齡自應收帳款確認日起開始計算。
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(3) 應收帳款分類披露：
金額單位：人民幣元
類別 注
2015 年 2014年
帳面餘額 壞帳準備
帳面價值
帳面餘額 壞帳準備
金額 帳面價值
比例
(%) 金額
比例
(%) 金額
比例
(%) 金額
比例
(%)
單項金額重大並單獨計提了壞帳準備
的應收帳款 - - - - - - - - - -
按信用風險特徵組合計提壞帳準備的
應收帳款*
組合 1 (a) 101,572 0.3% 101,572 100% - 101,572 0.8% 101,572 100% -
組合 2 (a) 28,944,380 99.7% - 0% 28,944,380 13,196,865 99.2% - 0% 13,196,865
組合小計 (a) 29,045,952 100% 101,572 0.3% 28,944,380 13,298,437 100% 101,572 0.8% 13,196,865
單項金額不重大但單獨計提了
壞帳準備的應收帳款 - - - - - - - - - -
合計 29,045,952 100% 101,572 0.3% 28,944,380 13,298,437 100% 101,572 0.8% 13,196,865
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(a) 組合中，年末按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：
金額單位：人民幣元
帳齡 帳面餘額 壞帳準備 計提比例
1 年以內 28,944,380 - -
1 至 2 年 - - -
2 至 3 年 - - -
3 年以上 101,572 101,572 100%
合計 29,045,952 101,572 0%
(4) 本年計提、收回、轉回或核銷的壞帳準備情況
金額單位：人民幣元
2015 年 2014年
年初餘額 101,572 433,750
本年收回或轉回 - -
本年核銷 - 332,178
本年轉銷 - -
年末餘額 101,572 101,572
(5) 按欠款方歸集的年末餘額前五名的應收帳款情況
金額單位：人民幣元
單位名稱 年末餘額
佔應收
帳款餘額
的比例
(%)
壞帳準備
年末餘額
1. 客戶 I 15,004,104 51.7% -
2. 客戶 J 7,106,292 24.5% -
3. 客戶 K 3,551,029 12.2% -
4. 客戶 L 3,145,272 10.8% -
5. 客戶 M 126,594 0.4% -
合計 28,933,291 99.6% -
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4、 其他應收款
(1) 其他應收款按客戶類別分析如下：
金額單位：人民幣元
客戶類別 2015年 2014 年
1. 應收子公司 27,344,665,986 23,527,849,122
2. 應收其他關聯公司 58,692,925 11,531,947
3. 其他 219,256,031 26,316,422
小計 27,622,614,942 23,565,697,491
減：壞帳準備 56,694,366 114,050,193
合計 27,565,920,576 23,451,647,298
(2) 其他應收款按帳齡分析如下：
金額單位：人民幣元
帳齡 2015年 2014年
1 年以內(含 1 年) 27,560,984,019 23,456,833,588
1 年至 2 年(含 2 年) 4,266,410 3,232,161
2 年至 3 年(含 3 年) 670,147 -
3 年以上 56,694,366 105,631,742
小計 27,622,614,942 23,565,697,491
減：壞帳準備 56,694,366 114,050,193
合計 27,565,920,576 23,451,647,298
帳齡自其他應收款確認日起開始計算。
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(3) 其他應收款分類披露：
金額單位：人民幣元
類別 注
2015 年 2014年
帳面餘額 壞帳準備
帳面價值
帳面餘額 壞帳準備
帳面價值
金額 比例
(%)
金額 比例(%) 金額 比例
(%)
金額 比例
(%)
單項金額重大並單獨
計提了壞帳準備的
其他應收款
(a) 55,053,693 1% 55,053,693 100% - 124,626,580 1% 110,779,373 89% 13,847,207
按信用風險特徵組合計提壞帳準備的其他應收款*
組合 1 (b) 27,567,561,249 99% 1,640,673 0% 27,565,920,576 23,441,070,911 99% 3,270,820 0% 23,437,800,091
組合 2 (b) - - - - - - - - - -
組合小計 (b) 27,567,561,249 99% 1,640,673 0% 27,565,920,576 23,441,070,911 99% 3,270,820 0% 23,437,800,091
單項金額不重大但單
獨計提了壞帳準備
的其他應收款
- - - - - - - - - -
合計 27,622,614,942 100% 56,694,366 0% 27,565,920,576 23,565,697,491 100% 114,050,193 1% 23,451,647,298
注*： 此類包括單獨測試未發生減值的其他應收款。
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(a) 年末單項金額重大並單獨計提了壞帳準備的其他應收款：
金額單位：人民幣元
其他應收款
(按單位) 帳面餘額 壞帳準備 計提比例 理由
應收溫州
海螺款
55,053,693 55,053,693 100%
虧損，子公司處
於停產狀態，按
淨 資 產 確 定 可
收回金額
合計 55,053,693 55,053,693 100%
(b) 組合中，年末按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：
金額單位：人民幣元
帳齡 帳面餘額 壞帳準備 計提比例
1 年以內 27,562,624,692 - -
1 至 2 年 2,625,737 - -
2 至 3 年 670,147 - -
3 年以上 1,640,673 1,640,673 100%
合計 27,567,561,249 1,640,673 0%
(4) 本年計提、收回、轉回或核銷的壞帳準備情況
金額單位：人民幣元
2015 年 2014 年
年初餘額 114,050,193 110,246,687
本年計提 - 3,803,506
本年收回或轉回 57,355,827 -
本年核銷 - -
本年轉銷 - -
年末餘額 56,694,366 114,050,193
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(5) 其他應收款按款項性質分類情況
金額單位：人民幣元
款項性質 2015年 2014 年
應收子公司往來款 19,009,665,986 15,302,849,122
應收子公司貸款 8,335,000,000 8,225,000,000
其他 277,948,956 37,848,369
合計 27,622,614,942 23,565,697,491
於 2015 年 12 月 31 日，本公司應收款項淨額中包括應收子公司款項人民
幣 27,289,612,293 元(2014 年 12 月 31 日：人民幣 23,417,069,749 元)。
於 2015 年 12 月 31 日，本公司其他應收款中包括應收子公司溫州海螺款
項人民幣 55,053,693 元(2014 年 12 月 31 日：人民幣 124,626,580 元)。鑑
於溫州海螺處於停產狀態，本公司管理層根據款項可收回性計提壞帳準備
人民幣 55,053,693 元(2014 年 12 月 31 日：人民幣 110,779,373 元)。
(6) 按欠款方歸集的年末餘額前五名的其他應收款情況
金額單位：人民幣元
單位名稱 款項的性質 年末金額 帳齡
佔其他應
收款年末
餘額的比
例(%)
壞帳準備
年末餘額
1.海螺國際 應收子公司貸款 1,145,000,000 一年以內 4% -
2.蕪湖海螺 應收子公司貸款 840,000,000 一年以內 3% -
3. 贛州海螺 應收子公司貸款 700,000,000 一年以內 3% -
4. 國產實業 應收子公司貸款 565,000,000 一年以內 2% -
5. 邵陽雲峰 應收子公司貸款 450,000,000 一年以內 1% -
合計 3,700,000,000 13% -
5、 長期應收款
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014年
應收子公司貸款 7,960,000,000 6,275,000,000
6、 長期股權投資
(1) 長期股權投資分類如下：
金額單位：人民幣元
項目
2015 年 2014 年
帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值
對子公司投資 36,929,195,547 47,500,000 36,881,695,547 33,452,048,215 47,500,000 33,404,548,215
對聯營、合營企業
投資
1,585,858,314 - 1,585,858,314 2,263,391,448 - 2,263,391,448
合計 38,515,053,861 47,500,000 38,467,553,861 35,715,439,663 47,500,000 35,667,939,663
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(2) 對子公司投資
金額單位：人民幣元
單位名稱 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額
本年計提
減值準備
減值準備
年末餘額
長豐海螺 10,000,000 - - 10,000,000 - -
張家港海螺 35,000,000 - - 35,000,000 - -
上海海螺 45,000,000 - - 45,000,000 - -
南通海螺 15,150,000 - - 15,150,000 - -
上海銷售 5,000,000 - - 5,000,000 - -
建陽海螺 10,640,000 - - 10,640,000 - -
泰州海螺 10,800,000 - - 10,800,000 - -
蚌埠海螺 54,000,000 - - 54,000,000 - -
溫州海螺 47,500,000 - - 47,500,000 - 47,500,000
分宜海螺 143,922,300 - - 143,922,300 - -
上虞海螺 16,000,000 - - 16,000,000 - -
建德海螺 200,000,000 - - 200,000,000 - -
廬山海螺 31,420,000 68,580,000 - 100,000,000 - -
楊灣海螺 170,000,000 - - 170,000,000 - -
南昌海螺 20,000,000 - - 20,000,000 - -
懷寧海螺 273,250,000 - - 273,250,000 - -
中國水泥廠 200,000,000 - - 200,000,000 - -
台州海螺 70,000,000 - - 70,000,000 - -
海門海螺 50,000,000 - - 50,000,000 - -
江門海螺 105,000,000 - - 105,000,000 - -
馬鞍山海螺 80,000,000 - - 80,000,000 - -
宣城海螺 420,690,000 - - 420,690,000 - -
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單位名稱 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額
本年計提
減值準備
減值準備
年末餘額
蕪湖海螺 706,780,000 - - 706,780,000 - -
湖南海螺 450,000,000 - - 450,000,000 - -
英德海螺 406,054,400 - - 406,054,400 - -
葵陽海螺 200,000,000 - - 200,000,000 - -
新寧海螺 570,000,000 - - 570,000,000 - -
興安海螺 620,000,000 - - 620,000,000 - -
寧海海螺 110,240,000 - - 110,240,000 - -
北流海螺 850,000,000 - - 850,000,000 - -
湛江海螺 100,000,000 - - 100,000,000 - -
象山海螺 189,000,000 - - 189,000,000 - -
揚州海螺 210,000,000 - - 210,000,000 - -
弋陽海螺 1,170,000,000 - - 1,170,000,000 - -
石門海螺 801,000,000 - - 801,000,000 - -
楚州海螺 113,000,000 - - 113,000,000 - -
平涼海螺 470,000,000 - - 470,000,000 - -
寧德海螺 150,000,000 - - 150,000,000 - -
贛江海螺 165,000,000 - - 165,000,000 - -
佛山海螺 100,000,000 - - 100,000,000 - -
六安海螺 89,000,000 - - 89,000,000 - -
達州海螺 480,000,000 - - 480,000,000 - -
臨湘海螺 290,000,000 - - 290,000,000 - -
樂清海螺 150,000,000 88,000,000 - 238,000,000 - -
全椒海螺 350,000,000 - - 350,000,000 - -
廣元海螺 480,000,000 - - 480,000,000 - -
清新公司 330,550,000 - - 330,550,000 - -
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單位名稱 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額
本年計提
減值準備
減值準備
年末餘額
重慶海螺 550,000,000 - - 550,000,000 - -
禮泉海螺 480,000,000 - - 480,000,000 - -
千陽海螺 270,000,000 220,000,000 - 490,000,000 - -
淮南海螺 160,000,000 - - 160,000,000 - -
陽春海螺 180,000,000 370,000,000 - 550,000,000 - -
濟寧海螺 235,000,000 - - 235,000,000 - -
祁陽海螺 200,000,000 - - 200,000,000 - -
益陽海螺 200,000,000 - - 200,000,000 - -
海螺建安 25,530,353 - - 25,530,353 - -
海螺國貿 133,966,193 - - 133,966,193 - -
海螺物流 10,000,000 - - 10,000,000 - -
寧昌塑品 105,793,244 - - 105,793,244 - -
蕪湖塑品 39,916,493 - - 39,916,493 - -
銅陵海螺 2,865,089,509 - - 2,865,089,509 - -
英德塑品 6,000,000 - - 6,000,000 - -
蕪湖物流 48,709,000 - - 48,709,000 - -
英龍物流 10,000,000 - - 10,000,000 - -
寧波海螺 138,331,796 - - 138,331,796 - -
荻港海螺 1,925,127,913 - - 1,925,127,913 - -
樅陽海螺 2,838,051,410 - - 2,838,051,410 - -
池州海螺 4,212,389,008 - - 4,212,389,008 - -
雙峰海螺 688,000,000 - - 688,000,000 - -
八菱海螺 25,272,000 - - 25,272,000 - -
明珠海螺 24,421,700 - - 24,421,700 - -
宿州海螺 200,000,000 - - 200,000,000 - -
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單位名稱 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額
本年計提
減值準備
減值準備
年末餘額
黃山海螺 80,000,000 - - 80,000,000 - -
化州海螺 200,000,000 - - 200,000,000 - -
江華海螺 266,000,000 - - 266,000,000 - -
江華塑品 20,000,000 - - 20,000,000 - -
龍陵海螺 231,800,000 - - 231,800,000 - -
廣元塑品 20,000,000 - - 20,000,000 - -
貴陽海螺* 323,145,696 - - 323,145,696 - -
貴定海螺* 241,722,315 - - 241,722,315 - -
遵義海螺* 264,881,404 - - 264,881,404 - -
保山海螺 300,000,000 - - 300,000,000 - -
壯鄉水泥 55,170,000 - - 55,170,000 - -
四合工貿 207,402,000 - - 207,402,000 - -
鳳凰山公司 119,341,198 820,000,000 - 939,341,198 - -
耐火材料 70,000,000 - - 70,000,000 - -
金陵河公司 192,395,808 260,000,000 - 452,395,808 - -
六礦瑞安 244,980,000 - - 244,980,000 - -
黔西南公司 107,100,000 20,400,000 - 127,500,000 - -
銅仁海螺 130,050,000 130,050,000 - 260,100,000 - -
乾縣海螺 200,000,000 360,000,000 - 560,000,000 - -
梁平海螺 300,000,000 - - 300,000,000 - -
印尼海螺 239,740,650 - - 239,740,650 - -
文山海螺 280,000,000 - - 280,000,000 - -
巴中海螺 280,000,000 - - 280,000,000 - -
亳州海螺 21,000,000 - - 21,000,000 - -
南威水泥 212,588,683 - - 212,588,683 - -
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單位名稱 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額
本年計提
減值準備
減值準備
年末餘額
哈密建材 81,154,600 - - 81,154,600 - -
凌雲通鴻 81,313,741 - - 81,313,741 - -
北固海螺 40,000,000 - - 40,000,000 - -
茂名大地 58,109,438 34,746,900 - 92,856,338 - -
進賢海螺 29,400,000 - - 29,400,000 - -
臨夏海螺 200,000,000 150,000,000 - 350,000,000 - -
海螺國際 11,950,240 229,636,082 - 241,586,322 - -
海螺物貿 50,000,000 - - 50,000,000 - -
無錫銷售 100,000,000 - - 100,000,000 - -
盈江允罕 31,405,300 - - 31,405,300 - -
邵陽雲峰 141,389,000 - - 141,389,000 - -
湖南雲峰 136,476,900 - - 136,476,900 - -
水城海螺** 194,583,657 - - 194,583,657 - -
昆明宏熙 120,955,300 - - 120,955,300 - -
國產實業 421,782,156 - - 421,782,156 - -
寶雞塑品 10,000,000 - - 10,000,000 - -
印尼國貿 614,810 5,734,350 - 6,349,160 - -
贛州海螺 - 220,000,000 - 220,000,000 - -
巢湖海螺 - 500,000,000 - 500,000,000 - -
小計 33,452,048,215 3,477,147,332 - 36,929,195,547 - 47,500,000
本公司子公司的相關信息參見附註七。
* 上述子公司系修改公司章程使本公司可控制其董事會 60%席位及投票權。
** 根據該子公司章程，本公司在其股東會享有除特別決議事項外其他股東會決議事項 100%的表決權，本公司擁有其董事會 60%席位及表決權。
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(3) 對聯營、合營企業投資：
金額單位：人民幣元
投資單位 年初餘額
本年增減變動
年末餘額
減值準備
追加投資 年末餘額
減少
投資
權益法下
確認的
投資收益
其他綜
合收益
其他權
益變動
宣告發放
現金股利
或利潤
計提減值
準備
海螺川崎裝備製造 265,471,173 - - 29,600,828 - - -23,358,022 - 271,713,979 -
中緬貿易 110,149,839 68,932,125 - 36,955,362 - - - - 216,037,326 -
西巴水泥 61,154,864 187,760,161 - -38,192,705 12,996,358 - - - 223,718,678 -
緬甸海螺 - 56,503,553 - 1,365,512 -1,590,182 - - - 56,278,883 -
小計 436,775,876 313,195,839 - 29,728,997 11,406,176 - -23,358,022 - 767,748,866 -
朱家橋水泥 47,422,091 - - -3,958,108 - - - - 43,463,983 -
青松建化1,779,193,481 - -1,015,968,030 17,166,642 94,492 - -5,841,120 - 774,645,465 -
小計 1,826,615,572 - -1,015,968,030 13,208,534 94,492 - -5,841,120 - 818,109,448 -
合計 2,263,391,448 313,195,839 -1,015,968,030 42,937,531 11,500,668 - -29,199,142 - 1,585,858,314 -
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7、 固定資產
(1) 固定資產情況
金額單位：人民幣元
項目
房屋及
建築物 機器設備
辦公設備及
其他設備 運輸工具 合計
原值
年初餘額 804,877,246 957,521,850 17,101,697 45,800,932 1,825,301,725
本年增加
-購置 2,705,300 12,369,783 187,535 621,624 15,884,242
-在建工程
轉入
780,051 8,133,438 - - 8,913,489
本年處置或報廢 3,321,416 60,970 - 506,032 3,888,418
本年轉入投資性房地
產
9,768,418 - - - 9,768,418
年末餘額 795,272,763 977,964,101 17,289,232 45,916,524 1,836,442,620
累計折舊
年初餘額 271,237,035 542,405,167 13,489,660 30,742,031 857,873,893
本年計提 33,279,150 50,969,010 1,213,473 5,739,511 91,201,144
本年處置或報廢 1,416,835 14,070 - 480,730 1,911,635
本年轉入投資性房地
產
464,004 - - - 464,004
年末餘額 302,635,346 593,360,107 14,703,133 36,000,812 946,699,398
減值準備
年初餘額 1,904,579 46,902 - - 1,951,481
本年計提 - - - - -
本年處置或報廢 1,904,579 46,902 - - 1,951,481
年末餘額 - - - - -
帳面價值
年末 492,637,417 384,603,994 2,586,099 9,915,712 889,743,222
年初 531,735,632 415,069,781 3,612,037 15,058,901 965,476,351
於 2015 年 12 月 31 日，本公司無固定資產抵押(2014 年 12 月 31 日：人民幣
311,728,311 元的房屋及建築物和機器設備已作為本公司人民幣 650,000,000 元
的一年內到期非流動負債的抵押物之一)。
8、 應付帳款
於 2015 年 12 月 31 日，本公司無單項金額重大的帳齡超過 1 年的應付帳款(2014
年 12 月 31 日：無)。
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9、 其他應付款
金額單位：人民幣元
單位名稱 2015年 2014 年
應付子公司款 4,852,114,938 5,261,696,134
其他 373,028,797 762,156,231
合計 5,225,143,735 6,023,852,365
10、 一年內到期的非流動負債
(1) 一年內到期的非流動負債分項目情況如下：
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014 年
一年內到期的長期借款 - 700,000,000
一年內到期的應付債券 6,997,429,561 -
合計 6,997,429,561 700,000,000
(2) 一年內到期的長期借款
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014 年
信用借款 - 50,000,000
抵押借款 - 650,000,000
合計 - 700,000,000
(3) 2015 年 12 月 31 日，一年內到期的長期借款中的逾期借款
本公司本年無此類事項(2014 年 12 月 31 日：無)。
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11、 營業收入和營業成本
(1) 營業收入、營業成本
金額單位：人民幣元
項目
2015 年 2014 年
收入 成本 收入 成本
主營業務 1,326,633,871 1,030,610,784 1,830,138,799 1,268,427,310
其他業務 963,984,587 804,654,439 842,267,603 581,194,375
合計 2,290,618,458 1,835,265,223 2,672,406,402 1,849,621,685
(2) 營業收入明細：
金額單位：人民幣元
2015 年 2014 年
主營業務收入
-銷售商品 1,326,633,871 1,830,138,799
小計 1,326,633,871 1,830,138,799
其他業務收入
-材料/設備銷售收入 513,132,813 465,776,958
-其他 450,851,774 376,490,645
小計 963,984,587 842,267,603
合計 2,290,618,458 2,672,406,402
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12、 投資收益 (損失以「－」號填列)
投資收益明細
金額單位：人民幣元
項目 2015年 2014 年
成本法核算的長期股權投資收益 8,456,091,028 13,783,911,820
權益法核算的長期股權投資收益 42,937,531 -15,319,429
處置長期股權投資產生的投資收益 962,353,365 -89,606
處置以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產取得的
投資收益
107,010,893 9,795,690
其中：交易性金融資產 107,010,893 9,795,690
可供出售金融資產在持有期間
的投資收益
9,385,199 29,492,083
處置可供出售金融資產 648,698,777 -
其中：從其他綜合收益轉入 417,100,755 -
合計 10,226,476,793 13,807,790,558
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十六、 2015 年非經常性損益明細表
金額單位：人民幣元
項目 金額 說明
非流動資產處置損益 1,221,775,328 注 1
計入當期損益的政府補助(與企業業務密切相關，
按照國家統一標準定額或定量享受的政府
補助除外)
1,014,096,824 注 1
計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費 15,648,067 注 1
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，
持有以公允價值計量且其變動計入當期損益
的金融資產產生的公允價值變動損益，以及
處置以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融資產以及可供出售金融資產取得
的投資收益
732,283,890 注 1
企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本
小於取得投資時應享有被投資單位可辨認
淨資產公允價值產生的收益
- 注 1
受託經營取得的託管費收入 8,266,358 注 1
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -25,647,669 注 1
所得稅影響額 -727,453,259
少數股東權益影響額(稅後) -23,959,947
合計 2,215,009,592
注 1：上述各非經常性損益項目按稅前金額列示。
十七、 淨資產收益率及每股收益
本集團按照證監會頒布的《公開發行
證券公司信息披露編報規則第 9 號――淨
資產收益率和每股收益的計算及披露》- (2010 年修訂) 以及會計準則相關規定
計算的淨資產收益率和每股收益如下：
金額單位：人民幣元
報告期利潤
加權平均
淨資產
收益率(%)
每股收益
基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬於公司普通股股東
的淨利潤
11.03% 1.42 1.42
扣除非經常性損益歸屬於
公司普通股股東的淨利潤
7.78% 1.00 1.00
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補充資料：
境內外會計準則下會計數據差異
同時按照國際財務報告準則與按中國會計準則披露的財務報告中合併財務報表歸屬於
母公司淨利潤和淨資產差異情況
金額單位：人民幣元
淨利潤 淨資產
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
按中國會計準則 7,516,385,018 10,993,022,264 70,491,887,946 66,216,607,886
按國際財務報告準則調整的項目及金額：
1.按國際財務報告準則遞延確
認的不屬於《企業會計準
則第 16 號-政府補助》規
範下的項目(注 1)
22,313,597 -12,105,417 -344,317,796 -366,631,393
按國際財務報告準則 7,538,698,615 10,980,916,847 70,147,570,150 65,849,976,493
注 1： 在編制的財務報表中，對政府提供的某些補助金，按國家相關文件規定作為「資
本公積」處理或直接衝減所得稅應納稅額，並不按照政府補助的會計政策處理。
根據《國際財務報告準則》，這些補助金會抵銷與這些補助金有關的資產的成本。
在轉入物業、廠房及設備時，補助金會通過減少折舊費用，在物業、廠房及設備
的可用年限內確認為收入。
對本集團國際財務報告準則財務報表進行審計的境外審計機構為畢馬威會計師事務所。
219
十二、備查文件
（一）載有法定代表人、主管會計工作的負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的財
務報表。
（二）載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的審計報告原件。
（三）報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告
原稿。
（四）在聯交所網站公布的年度報告。
220
十三、董事、高級管理人員關於公司二〇一五年年度報告的
書面確認意見
根據《證券法》及《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號的內容與格式>》(2015年修訂)相關規定和要求，作為安徽
海螺水泥股份有限公司的董
事、高級管理人員，我們在全面了解和審核公司二○一五年度報告及年報摘要後，認為：
1、公司嚴格按照股份制公司財務制度規範運作，公司二○一五年度報告及年報摘
要公允地反映了公司本年度的財務狀況和經營成果；
2、經畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合夥）和畢馬威會計師事務所審計的《安
徽
海螺水泥股份有限公司二○一五年度審計報告》是實事求是、客觀公正的。
我們保證公司二○一五年度報告及年報摘要所披露的信息真實、準確、完整，承諾
其中不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完
整性承擔個別和連帶的法律責任。
姓名 職務 姓名 職務
王建超 副董事長、執行董事 黃灌球 獨立非執行董事
戴國良 獨立非執行董事 趙建光 獨立非執行董事
郭景彬 非執行董事 章明靜 執行董事
周 波 執行董事、總會計師 吳 斌 總經理
李群峰 副總經理 李曉波 副總經理
丁 鋒 副總經理 李樂意 工藝總工程師
柯秋璧 總經理助理 陳永波 總經理助理
夏小平 副總會計師 楊開發 董事會秘書
安徽
海螺水泥股份有限公司
二○一六年三月二十三日
中財網