[中報]民德電子:2018年半年度報告

[中報]民德電子:2018年半年度報告

時間：2018年08月29日 18:41:02&nbsp中財網

深圳市

民德電子

科技股份有限公司

2018年半年度報告

（公告編號：2018-105）

2018年08月

第一節 重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的

真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並承擔個別

和連帶的法律責任。

公司負責人許文煥、主管會計工作負責人範長徵及會計機構負責人(會計主

管人員)蘭美紅聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

除下列董事外，其他董事親自出席了審議本次半年報的董事會會議

未親自出席董事姓名

未親自出席董事職務

未親自出席會議原因

被委託人姓名

黃效東

董事

公務出差

許文煥

本報告所涉及的發展戰略及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者

的實質承諾。投資者及相關人士均應當對此保持足夠的風險認識，並且應當理

解計劃、預測與承諾之間的差異。

本公司請投資者認真閱讀本報告，公司在本報告第四節「經營情況討論與分

析」中「十、公司面臨的風險和應對措施」部分，描述了公司未來經營可能面臨的

主要風險，敬請廣大投資者注意風險。

公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

目錄

第一節 重要提示、目錄和釋義 ....................................................................................................... 2

第二節 公司簡介和主要財務指標 ................................................................................................... 6

第三節 公司業務概要 ....................................................................................................................... 9

第四節 經營情況討論與分析 ......................................................................................................... 12

第五節 重要事項.............................................................................................................................. 29

第六節 股份變動及股東情況 ......................................................................................................... 45

第七節 優先股相關情況 ................................................................................................................. 49

第八節 董事、監事、高級管理人員情況 ..................................................................................... 50

第九節

公司債

相關情況 ................................................................................................................. 51

第十節 財務報告.............................................................................................................................. 52

第十一節 備查文件目錄 ............................................................................................................... 153

釋義

釋義項

指

釋義內容

公司、本公司、母公司、

民德電子

指

深圳市

民德電子

科技股份有限公司

保薦機構、主承銷商

指

長城證券

股份有限公司

會計師

指

瑞華會計師事務所（特殊普通合夥）

招股說明書

指

本公司《首次公開發行股票並在創業板上市招股說明書》

報告期

指

2018年1-6月

上年同期

指

2017年1-6月

上年末

指

2017年12月31日

上年同期末

指

2017年6月30日

民德自動公司

指

深圳市民德自動識別設備有限公司，本公司全資子公司

民德半導體公司

指

深圳市民德半導體有限公司，本公司全資子公司

民德香港公司

指

民德（香港）電子有限公司，本公司全資子公司

君安技術公司

指

深圳市君安宏圖技術有限公司，本公司控股子公司

泰博迅睿公司

指

深圳市泰博迅睿技術有限公司，本公司全資子公司

公司章程

指

深圳市

民德電子

科技股份有限公司章程

元

指

人民幣元，中華人民共和國法定貨幣單位

條碼、條形碼

指

通過將寬度/大小不等的多個黑條/塊和白條/塊按照一定的編碼規則

排列，用以表達一組信息的圖形標識符，包括一維碼和二維碼

模組

指

自動識別領域對一維碼掃描模組和二維碼掃描模組的簡稱。模組是進

行二次開發的關鍵部件之一，具備完整獨立的條碼掃描功能，可以嵌

入到手機、電腦和印表機等設備中

自動識別技術

指

應用一定的識別裝置，通過被識別物品和識別裝置之間的接近活動，

自動地獲取被識別物品的相關信息，並提供給後臺的計算機處理系統

來完成相關後續處理的一種技術

光學系統

指

由透鏡、反射鏡、稜鏡和光闌等多種光學元件按一定次序組合成的系

統。通常用來成像或光信號處理

晶片、IC、集成電路晶片

指

Integrated Circuit，簡稱 IC，即集成電路，是採用一定的工藝，將一

個電路中所需的電晶體、電阻、電容和電感等元件及布線連在一起，

製作在一小塊或幾小塊半導體晶片或介質基片上，然後封裝在一個管

殼內，成為具有所需電路功能的微型結構

數據採集器

指

Data Terminal，即數據採集器，是將條碼掃描裝置與數據終端一體化，

帶有電池可離線操作的終端電腦設備

POS

指

Point Of Sale，即銷售終端，目前主要指用於零售、餐飲及其他服務

領域的收銀結算終端系統。典型的POS系統由鍵盤（或觸控螢幕）輸

入設備、條碼識讀設備、收據憑條印表機、讀卡設備、數據傳輸設備、

終端軟體及後臺服務系統組成

半導體

指

常溫下導電性能介於導體與絕緣體之間的材料，是目前電子產品中的

核心材料

村田、Murata

指

株式會社村田製作所

主動電子元器件、主動元件

指

Active Components，能夠對通過的電流訊號執行運算、處理的電子元

件或組件

被動電子元器件、被動元件

指

Passive Components，無需能（電）源，不實施控制並且不要求任何輸

入器件就可完成自身功能的電子元件或組件

原廠、上遊原廠、元器件製造商

指

上遊電子元器件設計、製造企業

中國製造2025

指

國務院於2015年5月8日公布的強化高端製造業的國家戰略規劃，

是建設中國為製造強國的三個十年戰略中第一個十年的行動綱領

O2O

指

Online To Offline，即在線離線或線上到線下，是指在

移動互聯

網時代，

生活消費領域通過線上（虛擬世界）和線下（現實世界）互動的一種

新型商業模式

物聯網

指

Internet Of Things，是一個通過條碼識別、RFID、紅外感應器、全球

定位系統等信息傳感設備，把任何物品與網際網路相連接，進行信息交

換和通信，以實現智能化識別、定位、跟蹤、監控和管理的網絡

專利合作協定（PCT）

指

Patent Cooperation Treaty（PCT），是專利領域進行合作的一個國際性

條約，其目的是為了解決同一發明向多個國家申請專利時，各國專利

局都要進行重複審查的問題。中國於1994年1月1日加入PCT

註：本報告中部分合計數與各加數直接相加之和在尾數上存在差異，這些差異是因四捨五入造成的。

第二節 公司簡介和主要財務指標

一、公司簡介

股票簡稱

民德電子

股票代碼

300656

股票上市證券交易所

深圳證券交易所

公司的中文名稱

深圳市

民德電子

科技股份有限公司

公司的中文簡稱（如有）

民德電子

公司的外文名稱（如有）

Shenzhen MinDe Electronics Technology Ltd.

公司的外文名稱縮寫（如有）

MINDEO

公司的法定代表人

許文煥

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

範長徵

何力衡

聯繫地址

深圳市南山區高新區中區科技園工業廠

房25棟1段5層（1）號

深圳市南山區高新區中區科技園工業廠

房25棟1段5層（1）號

電話

0755-86329828

0755-86329828

傳真

0755-86022683

0755-86022683

電子信箱

[e-mail]

[e-mail]

三、其他情況

1、公司聯繫方式

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱在報告期是否變化

□ 適用 √ 不適用

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱報告期無變化，具體可參見2017年年報。

2、信息披露及備置地點

信息披露及備置地點在報告期是否變化

□ 適用 √ 不適用

公司選定的信息披露報紙的名稱，登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址，公司半年度報告備置地報告期無變化，具

體可參見2017年年報。

3、註冊變更情況

註冊情況在報告期是否變更情況

□ 適用 √ 不適用

公司註冊情況在報告期無變化，具體可參見2017年年報。

4、其他有關資料

其他有關資料在報告期是否變更情況

√ 適用 □ 不適用

公司於2018年6月4日召開第二屆董事會第四次會議，審議通過了《關於變更公司註冊資本、修改公司章程和辦理工商變

更登記的議案》，具體情況詳見2018年6月5日披露的《關於變更公司註冊資本、修改公司章程和辦理工商變更登記的公告》

（公告編號：2018-077），巨潮資訊網（www.cninfo.com.cn）。

四、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

□ 是 √ 否

本報告期

上年同期

本報告期比上年同期增減

營業總收入（元）

89,646,766.44

55,894,553.00

60.39%

歸屬於上市公司股東的淨利潤（元）

23,921,497.71

18,387,513.73

30.10%

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損

益後的淨利潤（元）

14,086,503.19

17,057,947.67

-17.42%

經營活動產生的現金流量淨額（元）

-19,866,491.43

4,257,614.09

-566.61%

基本每股收益（元/股）

0.2658

0.2581

2.98%

稀釋每股收益（元/股）

0.2658

0.2581

2.98%

加權平均淨資產收益率

5.64%

8.73%

-3.09%

本報告期末

上年度末

本報告期末比上年度末增

減

總資產（元）

591,390,490.34

447,733,210.10

32.09%

歸屬於上市公司股東的淨資產（元）

427,822,602.98

419,249,865.66

2.04%

五、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

六、非經常性損益項目及金額

√ 適用 □ 不適用

單位：元

項目

金額

說明

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統

一標準定額或定量享受的政府補助除外）

805,561.66

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易

性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及

處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取

得的投資收益

10,764,984.33

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-17,189.48

減：所得稅影響額

1,718,361.99

合計

9,834,994.52

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性損益

項目界定為經常性損益的項目的情形。

第三節 公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

（一）公司主營業務、主要產品及其用途、經營模式

1、公司的主要業務和產品

報告期內，公司主要從事條碼識別設備的研發、生產和銷售業務，並通過收購整合進駐半導體業務領域，從事電子元器

件代理分銷業務。

（1）條碼識別業務：公司條碼識別主要產品包括用於一維碼、二維碼信息識別和讀取的手持式條碼掃描器、固定式POS

掃描器、固定式工業類掃描器等系列識讀設備，目前被廣泛應用於零售、物流、倉儲、醫療健康、工業製造和電子商務等產

業的信息化管理領域；

（2）半導體業務：公司電子元器件代理分銷產品以被動元器件（電容、電阻、電感、濾波器等）為主，並逐步拓展主

動元器件系列產品線，下遊主要覆蓋汽車電子、移動通訊設備、雲數據存儲、

無人機

等領域的行業領先客戶。

此外，基於公司條碼識別技術，公司亦涉足物流

自動化

產品領域，為快遞物流企業提供

自動化

設備產品和技術服務。

2、公司經營模式

公司主要業務經營模式如下：

（1）條碼識別業務

公司從事於條碼識別技術和相關產品的自主研發工作，並採取自主設計、委外加工、自主總裝及測試的模式進行條碼識

讀設備及掃描引擎等核心模組產品的生產製造。公司的產品主要通過直銷和經銷相結合的方式，銷往下遊設備製造商、集成

商和終端用戶。

（2）半導體業務

報告期內，公司通過收購深圳市泰博迅睿技術有限公司，成功進入半導體業務領域。泰博迅睿公司主要從事電子元器件

分銷業務，其主要經營模式為根據電子元器件市場的供需狀況、下遊應用領域的最新動向及客戶訂單狀況，向上遊設計製造

商購入各類規格、型號的電子元器件，並通過自身的分銷渠道，為下遊各個領域的行業領先客戶提供其研發、生產所需的各

種電子元器件。

泰博迅睿公司所代理分銷產品以被動元器件為主，並逐步拓展主動元器件系列產品。被動元器件代理品牌包括村田、松

下、信昌、奇力新等，主動元器件代理品牌包括GLF、LEADCHIP等。

（二）公司所屬行業的發展階段、周期性特點及公司所處的行業地位

1、條碼識別業務

近年來，我國經濟增長、電子商務和O2O的快速發展，以及商品和貨物的快速流通為條碼識別技術的應用提供了廣闊的

市場基礎。隨著我國信息化建設、物聯網、行動支付技術的進一步推進，以及條碼識別技術在工業

自動化

領域應用的不斷滲

透，條碼識別設備將迎來更加廣闊的市場空間。

公司是中國為數不多實現獨立自主研發條碼識別設備的科技企業，經過不斷技術更新迭代，目前已構建從一維碼到二維

碼、從手持式主動掃描設備到被動式掃描平臺設備、從微型掃描引擎到各類成品設備的完整產品體系，產品在解碼能力、識

讀景深、掃描速度等技術性能上已達到或接近國際領先企業水平，是唯一一家自主研發基於雷射掃描技術和基於影像掃描技

術微型掃描引擎的民族企業，並不斷加大對國際品牌產品的進口替代。

2、半導體業務

受益於中國廣闊的市場容量需求和政府宏觀產業政策大力支持，中國半導體全產業鏈迎來快速發展的戰略機遇期。根據

中國電子

信息產業

發展研究院數據，2017年國內半導體市場規模達到16,708.6億元，同比增長17.5%，預計未來三年複合增

速達9.5%，成為全球半導體市場重要驅動引擎。且受益於以下因素的影響，中國半導體產業仍將持續快速發展：

（1）汽車電子化、5G、物聯網、人工智慧等技術應用不斷推廣，中國半導體市場需求持續放量增長；

（2）《中國製造2025》要求2020年中國晶片自給率要達到40%，2025年中國晶片自給率要達到70%；

（3）中國各級政府、社會各類資本以及諸多大型民營企業在半導體產業鏈各環節每年進行數千億元的戰略投資布局；

（4）受益於國際大廠在中國紛紛建廠投產以及海外人才回歸，中國半導體產業人才不斷豐富。

公司於2018年上半年通過收購整合進駐半導體行業，開展電子元器件代理分銷業務，並通過加大對該業務資金和資源的

支持力度，使得公司電子元器件代理分銷業務經營規模迅速擴張，體現了顯著的併購協同效應。未來，公司將堅定推進半導

體業務為核心的企業發展戰略，秉持「內延發展，外延併購，全球資源，中國機遇」的整體經營策略，在進一步強化公司條

碼識別基礎業務競爭力的同時，抓住機遇，採取靈活的商業模式，積極圍繞半導體產業鏈上下遊進行業務布局和擴張。

二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況

主要資產

重大變化說明

股權資產

本報告期未發生重大變化

固定資產

本報告期未發生重大變化

無形資產

本報告期未發生重大變化

在建工程

不適用

貨幣資金

本報告期末較上年末增加約544.94%，主要是由於公司使用部分閒置貨幣資金購買

低風險銀行理財產品，本報告期末部分銀行理財產品已到期贖回，而上年末尚未到

期的銀行理財產品金額較大而導致貨幣資金餘額較少。

以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產

本報告期末較上年末增加約197.96%，主要是由於本報告期末尚未到期的銀行結構

性存款產品的金額較上年末增加。

應收帳款

本報告期末較上年末增加約185.37%，主要是由於本報告期內，公司通過重大資產

重組收購了子公司深圳市泰博迅睿技術有限公司，從而本報告期末納入了深圳市泰

博迅睿技術有限公司的應收帳款餘額。

存貨

本報告期末較上年末增加約114.61%，主要是由於本報告期內，公司通過重大資產

重組收購了子公司深圳市泰博迅睿技術有限公司，從而本報告期末納入了深圳市泰

博迅睿技術有限公司的存貨餘額。

其他流動資產

本報告期末較上年末減少約80.88%，主要是由於本報告期末尚未到期的銀行理財產

品金額較上年末減少。

商譽

本報告期末較上年末增加約3,191.42%，主要是由於本報告期內，公司通過重大資

產重組收購了子公司深圳市泰博迅睿技術有限公司，從而本報告期末新增了對深圳

市泰博迅睿技術有限公司的合併商譽。

2、主要境外資產情況

□ 適用 √ 不適用

三、核心競爭力分析

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

公司的核心競爭力主要體現在以下幾方面：

1、堅定的發展戰略和有效執行力。公司自2017年5月上市以來，即逐步堅定以半導體業務為核心的企業發展戰略，於

2018年2月將全資子公司深圳市民德網信科技有限公司更名為深圳市民德半導體有限公司，並於2018年6月通過收購整合泰博

迅睿公司正式進駐半導體行業。後續，公司將持續加大對半導體產業鏈的投資併購和業務擴張，進一步深化實踐公司發展戰

略。

2、較強的產品創新能力和完善的技術服務。公司是中國為數不多實現獨立自主研發條碼識別設備的科技企業，是唯一

一家自主研發基於雷射掃描技術和基於影像掃描技術微型掃描引擎的民族企業，且始終以摩爾定律作為參照要求，持續不斷

地提升產品性能和降低產品成本；公司條碼識別業務和半導體業務均建立了完善的技術服務團隊，為客戶提供優質、及時的

本地化技術服務支持，並廣泛得到客戶高度認可。

3、穩定、持續的供應鏈整合能力。公司注重與供應商建立穩定、可持續的合作關係，在條碼識別業務領域，公司堅持

精益生產理念，充分整合供應鏈資源的差異化優勢，採取核心部件自主設計，委外生產與自主總裝、測試相結合的模式，在

確保產品品質的同時，有效控制生產成本；在半導體業務領域，公司與村田等國際一流原廠建立了長期、穩定合作，為公司

業務發展奠定了堅實的供應鏈基礎。

4、完善的營銷網絡和優質行業客戶資源。公司在條碼識別業務領域，建立了完善的國內和國外營銷網絡體系，並與行

業優質客戶廣泛建立長期、穩定合作；在半導體業務領域，公司堅持聚焦與戰略新興行業的細分市場龍頭企業建立長期合作

關係，樹立行業標杆客戶影響力，深度理解戰略新興行業發展趨勢，並最大化公司資源投入產出效率。

5、精英體制。公司在創業和發展過程中，凝聚和團結了一批事業價值觀高度一致的經營團隊，追求極度開放與極度透

明的經營理念，對精英體制高度認同並貫徹實施。公司所倡導的「精英體制」，即在團隊共同遠大夢想感召下，吸納行業及

各專業精英人才，為精英人才提供充分施展個人才華和不斷發展的平臺，並配套極具競爭力的激勵與分享機制，推動企業快

速發展的同時，也成就精英人才自身價值與夢想的實現。

第四節 經營情況討論與分析

一、概述

2018年上半年，中國GDP總量達到41.9萬億，同比增長6.8%，國民經濟延續總體平穩、穩中向好的發展態勢，

結構調整

深入推進，新舊動能接續轉換。實體經濟層面，半導體產業鏈各環節加速發展，物聯網產業得到進一步廣泛應用，公司在利

用自身優勢穩固發展條碼信息識別產業基礎的同時，通過收購整合，成功進駐半導體產業，為公司長遠發展迎來更廣闊空間。

報告期內，公司實現總營業收入8,964.68萬元，較上年同期增長60.39%；歸屬上市公司股東的淨利潤2,392.15萬元，較

上年同期增長30.10%。截止報告期末，公司總資產59,139.05萬元，較上年末增長32.09%，歸屬上市公司股東的權益42,782.26

萬元，較上年末增長2.04%。2018年上半年，公司歸屬於上市公司股東的淨利潤較上年同期增幅較大，主要原因系本報告期

公司暫時閒置資金購買銀行理財產品收益較上年同期大幅增長，以及公司2018年6月完成重大資產重組項目交割程序後，將

泰博迅睿公司合併日後的經營業績納入公司合併範圍所致，同時公司報告期內重大資產重組產生的交易費用金額較大，研發

投入的人員、材料及技術開發費用增加較多，導致管理費用增加較多，對淨利潤的增長產生一定的抵減效果。

1、穩固發展條碼識別業務

本報告期內，條碼識別業務是公司的主要業務，且未來期間條碼識別業務將一直作為公司的基礎業務之一。本報告期

內，公司條碼識別業務的營業收入較上年同期下降11.68%，主要是由於隨著條碼技術的普及和掃碼應用的推廣，條碼識別細

分領域的競爭對手隨之增加，市場競爭進一步加劇。公司堅持自主創新和品牌營銷，保持在專用設備領域以及中高端商業應

用領域的競爭優勢，本報告期的毛利率保持在48.07%的較高水平，與上年同期基本一致；但同時，部分中低端商業應用領域

的市場份額有所降低。基於目前的市場需求和產品競爭格局，公司順應市場形勢，積極調整產品開發策略，加大了對合作開

發定製晶片和產品核心部件標準化水平的研發力度。基於目前的研發進度，定製晶片預計將在2019年第一季度投入試產，若

能成功投產和應用於公司產品，預期將大幅提升產品性能、降低產品成本、適應產品小型化等定製化需求，增加產品市場競

爭力，進而特別有助於提升公司在中低端商業應用領域的產品市場競爭力。此外，公司密切關注條碼應用的市場需求和演變，

及時推出適用於微信支付、掃碼開票、交通掃碼等新興條碼應用領域的產品，給客戶提供便捷、新穎和個性化的服務。

2、收購電子元器件分銷業務，實質性推進半導體戰略

2018年6月，公司通過收購深圳市泰博迅睿技術有限公司，進入電子元器件分銷行業，公司半導體產業戰略得到實質性

推進。後續，公司將以電子元器件分銷業務為基礎跳板，充分吸收半導體產業鏈上下遊商業資源及精英人才資源，加深對半

導體產業的認知與理解，並積極探尋半導體設計、原材料與設備供應鏈、製程等上下遊產業鏈機遇。

在經營策略上，泰博迅睿公司主要採取差異化競爭策略，專注於服務各個新興電子製造領域的創新型企業，主要客戶包

括深圳市大疆

創新科技

有限公司（以下簡稱「大疆創新」）、深圳

欣銳科技

股份有限公司（以下簡稱「

欣銳科技

」）和深圳市世

紀雲芯科技有限公司（以下簡稱「世紀雲芯」）等企業。該等客戶在所屬領域內均具有較強的創新能力和市場影響力，屬於細

分領域的龍頭企業，如大疆創新是全球領先的無人飛行器控制系統及

無人機

解決方案的研發和生產商，市場佔有率居全球第

一；

欣銳科技

系以

新能源

汽車產業為核心業務的國家高新技術企業，是國家科技部863項目和國家發改委戰略性新興產業項

目的主承接單位；世紀雲芯是主要從事高速、低功耗計算晶片，大功率、高密度計算伺服器和大規模並行計算軟體等超級計

算晶片的研發、生產和銷售業務的新興高科技企業。經過長期市場開拓，泰博迅睿公司與該等客戶均建立了穩定的合作關係。

該等優質客戶的快速發展帶動了泰博迅睿公司業績的迅速增長；與此同時，通過對該等行業內優質客戶的服務，泰博迅睿公

司進一步擴大了自身在上遊原廠和下遊市場的影響力。

在收購整合前，泰博迅睿公司以代理分銷被動元器件為主，主要代理品牌為村田、松下、信昌、奇力新等；收購整合後，

泰博迅睿公司納入

民德電子

上市公司信用體系，得到公司資本、品牌和各項資源的有力支持，業務規模在短時間內得以迅速

擴張，且代理分銷產品類別也從被動元器件擴展至主動元器件，與美國矽谷GLF等品牌建立代理合作。2018年上半年，泰博

迅睿公司實現營業收入9,345.49萬元，實現淨利潤1,634.22萬元，較其2017年全年營業收入10,471.38萬元和淨利潤807.05萬元，

泰博迅睿公司2018年全年業績有望實現較大幅度的增長。2018年6月5日，泰博迅睿公司完成工商變更登記，成為公司的全資

子公司；本報告期內，泰博迅睿公司納入合併範圍內的營業收入和淨利潤分別為2,724.33萬元和417.25萬元。

3、企業品牌建設和企業形象提升

報告期內，公司積極推進企業品牌建設和企業形象提升。2018年2月，公司通過覆審，繼續被認定為深圳知名品牌。截

至報告期末，公司為國家高新技術企業和深圳市高新技術企業，中國

中小企業

協會評定公司為企業信用等級AAA級；公司擁

有國內註冊商標4項，國際註冊商標10項，公司商標被授予廣東省著名商標證書。

報告期內，公司堅持以科技創新為動力，高度重視研發工作並持續投入研發，在優化「產品項目組+模塊」的矩陣式組織

管理架構的基礎上，積極提高研發效率和推動研發成果產品化，實現研發、生產與市場的良性互動銜接。報告期內，公司新

獲發明專利2項、軟體著作權登記2項，截至報告期末，公司擁有授權註冊專利40項，其中：發明專利13項、實用新型專利14

項，外觀設計13項；軟體著作權登記18項；集成電路布圖設計權1項；專利合作協定（PCT）5項。

4、公司半導體產業發展思路與規劃

（1）公司選擇戰略拓展半導體產業的原因

自2017年5月上市以來，公司經營團隊積極探索未來發展，多方探尋，仔細論證，並逐步確定了未來以半導體產業為核

心的企業發展戰略，主要原因如下：

①創始團隊多年以來一直對半導體產業葆有濃厚情懷並緊密關注。公司創始團隊成員長期深耕電子產業，深知半導體產

業規模宏大，且作為基礎支柱產業對國家整體電子產業發展至關重要。縱觀美國、日本、韓國和臺灣半導體產業發展及變遷

歷史，也均造就了一大批像三星電子、英特爾、臺積電、東芝等這樣尤為傑出的企業。公司創業階段因資源有限，未能涉足

半導體產業。上市以後，公司創始團隊即積極探尋半導體產業機遇並充分論證可行性。

②得天時、地利、人和、政通，中國半導體產業乘勢發展正當時。半導體產業發展與國家GDP增速呈極強的正相關性，

正如半導體產業史過程中向經濟增長的日本、韓國、臺灣遷移一樣，如今作為世界經濟重要增長極的中國正迎來前所未有的

半導體產業遷移浪潮，中國半導體全產業鏈迎來重大戰略發展機遇，此為天時；伴隨汽車電子、5G、物聯網、AI等技術在終

端應用的推廣，中國已成為全球半導體產品最大的消費市場，此為地利；受中國半導體產業遷移的歷史大背景感召，越來越

多半導體國際大廠和產業鏈上下遊企業紛紛在中國投產立足，帶來並培育大量半導體人才，此外，諸多海外半導體精英人才

也受影響紛紛回國發展，此為人和；為加速中國半導體產業的升級突破，中國政府出臺一系列強有力的支持政策，並由國家

及各地政府出面牽頭成立數千億級半導體產業投資基金，此為政通。得此天時、地利、人和、政通，中國半導體產業必將迎

來發展黃金時期。

③戰略拓展半導體產業將進一步打開公司未來成長空間。公司現主營條碼識別業務全國市場容量不足百億元人民幣，而

半導體產業全國市場容量超萬億元人民幣，且仍保持較快增速。成功拓展進駐半導體產業，公司發展將駛向更為寬廣的藍海

市場，為公司未來打開更為廣闊的成長空間。

④公司具備一定的半導體產業鏈涉足經驗基礎。公司曾參與開發多款應用於條碼識別設備的自研晶片，並成功應用於公

司條碼識別設備，大幅降低產品成本。過程中，公司全程參與自研晶片的設計與製程，對半導體產業鏈上下遊均有涉獵和接

觸，積累了一定的半導體產業認知與行業資源。

（2）公司半導體產業拓展的初步思路

因半導體產業鏈上下遊（原材料與設備、設計、製程、分銷）產業環節多為資金密集型和技術密集型，公司原有團隊半

導體相關人才較為缺乏，自身開展半導體業務能力受限，因此，公司主要通過投資併購方式布局半導體產業。

鑑於公司初步正式涉足半導體產業，出於合理謹慎性的考量，公司選擇從對於技術門檻要求相對不高的分銷環節切入，

並於2018年6月收購泰博迅睿公司。

泰博迅睿公司是一家處於快速成長期的半導體電子元器件分銷企業，有著非常優質的上遊原廠供應商資源和下遊戰略新

興市場細分領域龍頭企業客戶資源。泰博迅睿公司創始團隊與公司創始團隊有著高度認同的事業價值觀，均有志於打造一家

卓越的中國半導體平臺型企業。通過收購整合，公司為泰博迅睿公司發展提供品牌、資金、資源支持，助力其經營規模和效

益快速放大；另一方面，通過對泰博迅睿公司的收購整合，也使公司進一步加深對半導體產業的認知與理解，並且得以充分

擁抱半導體產業鏈上下遊豐富的產業機遇資源和精英人才資源，為公司在半導體產業進一步投資布局奠定基礎，真正做到「謀

定而後動」。

後續，公司將始終以半導體產業摩爾定律的發展效率作為自身參照要求，持續積極尋找半導體產業適宜投資併購機遇，

探索靈活合作模式與商業模式，並在公司內部以及被投資標的之間建立長效激勵機制，最大化實現公司資源投入產出效率。

以半導體設計業務為例，公司可能採用的合作與投資模式如下：利用公司現有的國內市場分銷渠道資源，為半導體設計

公司提供中國市場資源支持；在產品得到市場端初步驗證的基礎上，公司可酌情考慮以股權或債權方式為設計公司提供資金

進行流片生產，並在設計公司達到一定經營業績且雙方一致認同的前提下，對設計公司進行完全或控股收購。

（3）公司未來半導體產業投資併購標的的篩選標準

公司未來將持續在半導體產業進行投資併購，公司目前對半導體產業投資併購標的篩選的初步標準和考量如下：

①半導體產業細分藍海型市場：須屬於半導體產業中具有足夠大市場規模且不斷增長、在中國尚未形成產業壟斷格局且

中國企業有望實現進口替代的細分市場；

②精英體制團隊：團隊核心成員須為半導體產業細分領域精英人才，具有遠大理想，團隊人均產值效能高；

③具有高成長性：在得到關鍵資源和能力支持後，須在未來五年保持年均50%的業績增長；

④具備良好的盈利能力或潛質：具有較高的產品毛利率、淨利率、淨資產收益率，或者在實現業務放量後有實現較高產

品毛利率、淨利率和淨資產收益率的潛質。

（4）公司未來投資併購的機制設計考量

公司將把控風險放在併購決策的核心位置，在投資併購機制設計環節即充分考量併購可能帶來的大額商譽、併購標的業

績不及預期，以及併購整合失敗等潛在的併購風險。通過設置嚴苛的併購標的篩選標準，以及創新性的併購條款安排，公司

使用併購機制的設計來實現併購標的交易對方（即併購標的核心創始團隊）與上市公司股東利益深度綁定，通過機制設定驅

動各方共同追求上市公司長期價值的增長，進而也實現交易對方個人價值的最大化。

具體而言，公司以提升整體淨資產收益率為目標，在保持財務槓桿處在合理水平前提下，優先選擇現金方式進行併購。

同時，交易對方將使用其獲得的現金對價（通常至少65%以上）從二級市場購買

民德電子

上市公司的股票，交易對方對前述

股票予以長期鎖定（通常至少不短於5年）並根據併購標的實際業績實現情況來分期解除鎖定，進而實現併購標的交易對方

與上市公司股東利益的長期深度綁定，避免常規併購項目中因業績對賭期較短、併購標的交易對方出現追求短期利益而產生

的道德風險。除此之外，交易對方還須對其被併購後中長期（通常十年內）的累計實現淨利潤做出承諾，原則上不得低於上

市公司併購過程中支付的全部交易對價，這樣將大大降低未來商譽減值風險對上市公司帶來的不利影響。

未來，公司將繼續堅定推進以半導體業務為核心的企業發展戰略，以上市公司股東長期價值成長為目標，通過投資併購

與併購標的核心創始團隊共同構建一個事業型的合伙人平臺，最終將公司打造為一家卓越的中國半導體產業平臺型企業。

二、主營業務分析

概述

參見「經營情況討論與分析」中的「一、概述」相關內容。

主要財務數據同比變動情況

單位：元

本報告期

上年同期

同比增減

變動原因

營業收入

89,646,766.44

55,894,553.00

60.39%

主要是由於本報告期內，納入了子公

司泰博迅睿公司和君安技術公司的

收入

營業成本

54,821,764.13

27,938,542.24

96.22%

主要是由於本報告期內，納入了子公

司泰博迅睿公司和君安技術公司的

成本

銷售費用

5,045,302.26

2,894,821.93

74.29%

主要是由於本報告期內，納入了子公

司泰博迅睿公司和君安技術公司的

銷售費用

管理費用

14,115,931.93

7,191,954.87

96.27%

主要是由於：（1）本報告期內，納入

了子公司泰博迅睿公司和君安技術

公司的管理費用；（2）本報告期內，

公司重大資產重組產生的交易費用

金額較大。

財務費用

646,510.14

70,877.99

812.15%

主要是由於本報告期內，納入了子公

司泰博迅睿公司借款產生的利息支

出所致。

所得稅費用

4,013,521.13

2,793,583.26

43.67%

主要是由於本報告期實現的稅前利

潤增加所致。

研發投入

6,022,654.56

3,661,991.82

64.46%

主要是由於：（1）本報告期內，納入

了子公司君安技術公司的研發投入；

（2）本報告期內，母公司研發投入

的人員、材料及技術開發費用增加所

致。

經營活動產生的現金流

量淨額

-19,866,491.43

4,257,614.09

-566.61%

主要是由於：（1）本報告期內，由於

電子元器件產品的市場價格持續走

高，公司加大了庫存備貨導致採購付

款的金額較上年同期增加；（2）本報

告期內，納入了子公司泰博迅睿公司

和君安技術公司，公司整體應收帳款

回款速度較上年同期降低。

投資活動產生的現金流

量淨額

149,756,240.30

-91,554,263.19

-263.57%

主要是由於：（1）本報告期內，公司

收購子公司泰博迅睿公司支付了部

分首期收購款項；（2）本報告期內，

公司到期贖回的銀行理財產品金額

較上年同期增加。

籌資活動產生的現金流

量淨額

-767,751.43

210,158,312.97

-100.37%

主要是由於上年同期，公司首次公開

發行股票獲得的募集資金金額較大。

現金及現金等價物淨增

加額

129,403,078.42

122,859,073.32

5.33%

無較大變動。

投資收益

10,836,507.51

860,913.52

1,158.72%

主要是本報告期內，公司銀行理財產

品到期贖回金額較多，獲得的投資收

益較上年同期增加。

公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動

√ 適用 □ 不適用

本報告期內，公司通過重大資產重組收購了子公司深圳市泰博迅睿技術有限公司，從而納入了其合併後的利潤。本報告期內，

合併納入的深圳市泰博迅睿技術有限公司淨利潤佔公司歸屬於上市公司股東的淨利潤的比例為17.44%。

佔比10%以上的產品或服務情況

√ 適用 □ 不適用

單位：元

營業收入

營業成本

毛利率

營業收入比上年

同期增減

營業成本比上年

同期增減

毛利率比上年同

期增減

分產品或服務

信息識別產品

49,364,925.22

25,635,539.46

48.07%

-11.68%

-8.24%

-1.95%

半導體產品

27,243,301.57

19,878,559.78

27.03%

物流

自動化

產品

13,038,539.65

9,307,664.89

28.61%

三、非主營業務分析

□ 適用 √ 不適用

四、資產、負債狀況分析

1、資產構成重大變動情況

單位：元

本報告期末

上年同期末

比重增減

重大變動說明

金額

佔總資產

比例

金額

佔總資產

比例

貨幣資金

152,974,189.35

25.87%

248,468,858.75

61.13%

-35.26%

主要是由於：（1）使用部分閒置募集

資金購買了保本型銀行理財產品；

（2）公司重大資產重組支付了部分

收購款項及交易費用；（3）本報告期

末較上年同期末，公司新增泰博迅睿

公司和君安技術公司兩家子公司，總

資產規模較上年同期增加較大。

應收帳款

107,528,003.87

18.18%

26,722,454.06

6.57%

11.61%

主要是由：（1）本報告期末增加了泰

博迅睿公司和君安技術公司的應收

帳款；（2）泰博迅睿公司主要從事電

子元器件分銷業務，應收帳款的餘額

較大。

存貨

80,001,495.22

13.53%

23,971,385.24

5.90%

7.63%

主要是由：（1）本報告期末增加了泰

博迅睿公司和君安技術公司的存貨；

（2）泰博迅睿公司主要從事電子元

器件分銷業務，存貨的餘額較大。

投資性

房地產

無。

長期股權投資

無。

固定資產

7,121,032.57

1.20%

9,154,194.29

2.25%

-1.05%

無較大變動。

在建工程

無。

短期借款

15,000,000.00

2.54%

0.00

0.00%

2.54%

主要是由於本報告期內，公司經營規

模擴大，基於流動資金需求新增了銀

行短期借款。

長期借款

無。

以公允價值計量

且其變動計入當

期損益的金融資

產

45,046,775.45

7.62%

0.00

0.00%

7.62%

主要是由於截止本報告期末，部分銀

行結構性存款尚未到期贖回。

其他流動資產

57,617,835.07

9.74%

92,111,388.78

22.66%

-12.92%

主要是由於本報告期末，尚未到期的

銀行理財產品餘額較上年同期末減

少。

商譽

110,920,790.37

18.76%

0.00

0.00%

18.76%

主要是由於公司收購泰博迅睿公司

及增資君安技術公司形成的合併商

譽導致。

應付帳款

17,952,038.65

3.04%

8,181,864.26

2.01%

1.03%

主要是由於本報告期末增加了泰博

迅睿公司和君安技術公司的應付帳

款。

其他應付款

53,501,383.00

9.05%

129,202.01

0.03%

9.02%

主要是由於：（1）公司收購泰博迅睿

公司尚未支付的部分首期款項；（2）

本報告期末增加了泰博迅睿公司的

其他應付款餘額，主要是其對原股東

等自然人的借款。

長期應付款

54,731,392.83

9.25%

0.00

0.00%

9.25%

主要是截止本報告期末，公司收購泰

博迅睿公司尚未支付的第二期和第

三期款項。

2、以公允價值計量的資產和負債

√ 適用 □ 不適用

單位：元

項目

期初數

本期公允價

值變動損益

計入權益的累

計公允價值變

動

本期計提的

減值

本期購買金額

本期出售金額

期末數

金融資產

1.以公允價值

計量且其變動

計入當期損益

的金融資產

（不含衍生金

融資產）

15,118,298.63

-71,523.18

0.00

0.00

120,000,000.00

90,000,000.00

45,046,775.45

2.衍生金融資

產

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

3.可供出售金

融資產

301,326,832.64

0.00

-4,582,656.00

0.00

299,800,000.00

539,750,000.00

56,794,176.64

金融資產小計

316,445,131.27

-71,523.18

-4,582,656.00

0.00

419,800,000.00

629,750,000.00

101,840,952.09

投資性

房地產

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

生產性生物資

產

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

其他

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

上述合計

316,445,131.27

-71,523.18

-4,582,656.00

0.00

419,800,000.00

629,750,000.00

101,840,952.09

金融負債

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

報告期內公司主要資產計量屬性是否發生重大變化

□ 是 √ 否

3、截至報告期末的資產權利受限情況

無。

五、投資狀況分析

1、總體情況

√ 適用 □ 不適用

報告期投資額（元）

上年同期投資額（元）

變動幅度

467,006,841.47

197,550,000.00

136.40%

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

√ 適用 □ 不適用

單位：元

被投資

公司名

稱

主要

業務

投資

方式

投資金額

持股比

例

資金

來源

合作

方

投資

期限

產品

類型

預計收

益

本期投資盈虧

是否

涉訴

披露日期

（如有）

披露索

引（如

有）

深圳市

泰博迅

睿技術

有限公

司

電子

元器

件的

分銷

收購

139,000,000.00

100.00%

自有

資金

無

長期

重大

資產

重組

-

4,172,463.97

否

2018年04

月26日

2018-059

等

合計

--

--

139,000,000.00

--

--

--

--

--

-

4,172,463.97

--

--

--

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

□ 適用 √ 不適用

4、以公允價值計量的金融資產

√ 適用 □ 不適用

單位：元

資產類

別

初始投資成本

本期公允價

值變動損益

計入權益的

累計公允價

值變動

報告期內購入

金額

報告期內售出

金額

累計投資收

益

期末金額

資金來源

其他（銀

行結構

性存款）

15,118,298.63

-71,523.18

0.00

120,000,000.00

90,000,000.00

506,815.07

45,046,775.45

自有資金和

募集資金

其他（其

他銀行

理財產

品）

301,326,832.64

0.00

-4,582,656.00

299,800,000.00

539,750,000.00

10,329,692.44

56,794,176.64

自有資金和

募集資金

合計

316,445,131.27

-71,523.18

-4,582,656.00

419,800,000.00

629,750,000.00

10,836,507.51

101,840,952.09

--

5、募集資金使用情況

√ 適用 □ 不適用

（1）募集資金總體使用情況

√ 適用 □ 不適用

單位：萬元

募集資金總額

20,700.9

報告期投入募集資金總額

250.68

已累計投入募集資金總額

250.68

報告期內變更用途的募集資金總額

0

累計變更用途的募集資金總額

0

累計變更用途的募集資金總額比例

0.00%

募集資金總體使用情況說明

（a）經中國證券監督管理委員會《關於核准深圳市

民德電子

科技股份有限公司首次公開發行股票的批覆》（證監許可

[2017]623號）核准，並經深圳證券交易所同意，本公司向社會公開發行人民幣普通股（A股）1,500萬股，發行價格為每

股人民幣15.60元，募集資金總額人民幣234,000,000.00元，扣除部分證券承銷費和保薦費人民幣18,943,396.23元後，實

際到帳的募集資金為人民幣215,056,603.77元。上述收到的募集資金在扣除公司自行支付的中介機構費和其他發行費用人

民幣8,047,603.77元後，公司實際可使用募集資金淨額為人民幣207,009,000.00元。瑞華會計師事務所（特殊普通合夥）

已於2017年5月15日對公司首次公開發行股票的資金到位情況進行了審驗，並出具了「瑞華驗字[2017]01210001號」《驗

資報告》。（b）為規範公司募集資金的存放、管理，保證募集資金的安全，保護投資者的合法利益，根據《中華人民共和

國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《首次公開發行股票並在創業板上市管理辦法》、《深圳證券交易所創業板上市公司

規範運作指引》等法律、行政法規、規範性文件及《公司章程》的規定，公司結合實際情況制定了《募集資金管理制度》。

根據上述法律法規及管理制度的要求，公司對募集資金採取專戶存儲、專款專用。2017年6月，公司與募集資金專項帳戶

開戶銀行（中國

民生銀行

深圳紅嶺支行、

招商銀行

深圳分行科技園支行）及保薦機構

長城證券

股份有限公司籤訂了《募集

資金三方監管協議》，明確了各方的權利和義務，三方監管協議與深圳證券交易所三方監管協議範本不存在重大差異，公

司嚴格按照該《募集資金三方監管協議》的規定，存放和使用募集資金。（c）公司於2017年6月9日召開的第一屆董事

會第十四次會議和第一屆監事會第八次會議、2017年6月26日召開的2017年第二次臨時股東大會，審議通過了《關於使

用暫時閒置募集資金進行現金管理的議案》，同意使用不超過20,000萬元暫時閒置的募集資金購買安全性高、流動性好的

保本型銀行理財產品。公司獨立董事、監事會和保薦機構均發表了明確同意的意見。公司於2018年6月4日召開的第二

屆董事會第四次會議和第二屆監事會第三次會議，審議通過了《關於使用暫時閒置募集資金進行現金管理的議案》，同意

使用不超過20,000萬元暫時閒置的募集資金購買安全性高、流動性好的保本型銀行理財產品。公司獨立董事、監事會和保

薦機構均發表了明確同意的意見。（d）公司於2018年6月4日召開的第二屆董事會第四次會議及第二屆監事會第三次會

議，審議通過了《關於調整募投項目實施進度的議案》，同意對募集資金投資項目的實施進度進行適當調整，調整後商用

條碼識讀設備產業化項目和工業類條碼識讀設備產業化項目擬於2020年6月末完成建設，研發中心建設項目和營銷網絡

建設項目擬於2019年12月末完成建設。公司獨立董事、監事會和保薦機構均發表了明確同意的意見。（e）公司於2018

年8月29日召開的第二屆董事會第六次會議和第二屆監事會第五次會議，審議通過了《關於變更部分募集資金投資項目

的議案》和《關於使用部分閒置募集資金暫時補充流動資金的議案》，同意變更調整研發中心建設項目的房產購置地點及

縮減投資規模，該項目的房產購置地點由廣東省深圳市調整為廣東省惠州市，投資總額由原計劃的9,529.70萬元調整為

5,087.19萬元，項目投資均為募集資金投資，此議案尚待公司股東大會審議；同意使用人民幣5,000萬元閒置募集資金用

於臨時補充流動資金，使用期限自董事會審批之日起不超過12個月。公司獨立董事、監事會和保薦機構均發表了明確同

意的意見。（f）截至2018年6月30日，公司已向募投項目投入募集資金250.68萬元，尚未使用的募集資金餘額計21,395.18

萬元，其中存放於募集資金專戶的存款餘額計13,895.18萬元，使用閒置募集資金購買的尚未到期的保本型銀行理財產品

金額計7,500.00萬元。

（2）募集資金承諾項目情況

√ 適用 □ 不適用

單位：萬元

承諾投資項目和超

募資金投向

是否已

變更項

目(含部

分變更)

募集資

金承諾

投資總

額

調整後

投資總

額(1)

本報告

期投入

金額

截至期

末累計

投入金

額(2)

截至期

末投資

進度(3)

＝(2)/(1)

項目達

到預定

可使用

狀態日

期

本報告

期實現

的效益

截止報

告期末

累計實

現的效

益

是否達

到預計

效益

項目可

行性是

否發生

重大變

化

承諾投資項目

商用條碼識讀設備

產業化項目

否

7,730.33

7,730.33

0

0

0.00%

2020年

06月30

日

0

0

否

否

工業類條碼識讀設

備產業化項目

否

5,905.46

5,905.46

0

0

0.00%

2020年

06月30

日

0

0

否

否

研發中心建設項目

否

5,087.19

5,087.19

177.65

177.65

3.49%

2019年

12月31

0

0

否

否

日

營銷網絡建設項目

否

1,977.92

1,977.92

73.03

73.03

3.69%

2019年

12月31

日

0

0

否

否

承諾投資項目小計

--

20,700.9

20,700.9

250.68

250.68

--

--

0

0

--

--

超募資金投向

不適用

合計

--

20,700.9

20,700.9

250.68

250.68

--

--

0

0

--

--

未達到計劃進度或

預計收益的情況和

原因（分具體項目）

報告期內，公司募集資金投資項目實際進度與原計劃進度存在偏差，主要是由於：（1）為滿足公司長

期發展需要，公司募集資金投資項目商用條碼識讀設備產業化項目、工業類條碼識讀設備產業化項目、

研發中心建設項目和營銷網絡建設項目擬購置房產（包括廠房、研發中心和營銷中心）的面積分別為

4500平方米、3800平方米、1300平方米和550平方米。由於近年來深圳市工業廠房及辦公樓價格上

漲較快，目前處於價格高位狀態。本著謹慎和效益最大化的原則，為降低投資風險，控制房產購置成

本，且在不影響公司生產發展前提下，公司暫時延緩了房產購置的進度；經公司第二屆董事會第四次

會議及第二屆監事會第三次會議審議通過，公司對上述募集資金投資項目的實施進度進行了適當調

整，調整後商用條碼識讀設備產業化項目和工業類條碼識讀設備產業化項目擬於2020年6月末完成

建設，研發中心建設項目和營銷網絡建設項目擬於2019年12月末完成建設。（2）對於商用條碼識讀

設備產業化項目和工業類條碼識讀設備產業化項目，公司目前對現有生產線進行了進一步優化和升

級，提升了

自動化

水平和生產效率，合理利用了現有產能的擴充空間，能保證各項生產活動的正常運

營；同時，公司利用自有資金加大了對產品核心部件標準化水平的研發力度，不僅提升了產品性價比

和市場競爭力，也有助於公司現有生產能力水平的提升。對於研發中心建設項目，公司擬調整房產購

置地點及縮減投資規模，相關議案已經公司第二屆董事會第六次會議及第二屆監事會第五次會議審議

通過，尚待公司股東大會審議。對於營銷網絡建設項目，為保障公司營銷體系的穩定、健康運營，公

司利用深圳現有辦公樓內尚有剩餘空間升級總部營銷中心，同時在上海、北京等重點市場領域派駐核

心營銷人員，提供貼近客戶和經銷商的營銷服務。（3）公司將積極關注未來

房地產

市場的價格行情，

充分論證房產購置方案，並在合適時機購置上述項目所需的工業廠房和辦公樓，保證公司未來經營發

展的需要。

項目可行性發生重

大變化的情況說明

項目可行性未發生重大變化。

超募資金的金額、用

途及使用進展情況

不適用

募集資金投資項目

實施地點變更情況

不適用

募集資金投資項目

實施方式調整情況

不適用

募集資金投資項目

先期投入及置換情

不適用

況

用閒置募集資金暫

時補充流動資金情

況

不適用

項目實施出現募集

資金結餘的金額及

原因

不適用

尚未使用的募集資

金用途及去向

截至2018年6月30日，尚未使用的募集資金餘額計21,395.18萬元，其中存放於募集資金專戶的存

款餘額計13,895.18萬元，使用閒置募集資金購買的尚未到期的保本型銀行理財產品金額計7,500.00

萬元。

募集資金使用及披

露中存在的問題或

其他情況

無。

（3）募集資金變更項目情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在募集資金變更項目情況。

6、委託理財、衍生品投資和委託貸款情況

（1）委託理財情況

√ 適用 □ 不適用

報告期內委託理財概況

單位：萬元

具體類型

委託理財的資金來源

委託理財發生額

未到期餘額

逾期未收回的金額

銀行理財產品

自有資金和暫時閒置募

集資金

31,145

10,150

0

合計

31,145

10,150

0

單項金額重大或安全性較低、流動性較差、不保本的高風險委託理財具體情況

√ 適用 □ 不適用

單位：萬元

託機構名稱（或受

託人姓名）

受託機構

（或受託

人）類型

產品類

型

金額

資金來

源

起始日期

終止日期

資金投

向

報酬確

定方式

參考年

化收益

率

預期收

益（如有

報告期

實際損

益金額

報告期

損益實

際收回

情況

計提減

值準備

金額（如

有）

是否

經過

法定

程序

未來是

否還有

委託理

財計劃

事項概述及相關

查詢索引（如有）

招商銀行

股份有限

公司深圳分行高新

園支行

銀行

非保本

浮動收

益型

1,500

自有閒

置資金

2018年01

月22日

2018年02

月22日

低風險

銀行理

財產品

協議約

定

4.87%

6.2

6.2

已收回

0

是

是

公司於2017

年8月7日召

開的第一屆董

事會第十五次

會議、2017年

9月5日召開

的2017年第

三次臨時股東

大會，審議通

過了《關於使

用自有閒置資

金進行現金管

理的議案》，同

意公司及子公

司使用不超過

人民幣20,000

萬元閒置自有

資金購買安全

性高、流動性

好的低風險銀

行理財產品，

招商銀行

股份有限

公司深圳分行高新

園支行

銀行

非保本

浮動收

益型

1,500

自有閒

置資金

2018年02

月24日

2018年03

月26日

低風險

銀行理

財產品

協議約

定

4.73%

5.83

5.83

已收回

0

是

是

招商銀行

股份有限

公司深圳分行高新

園支行

銀行

非保本

浮動收

益型

1,500

自有閒

置資金

2018年03

月28日

2018年04

月27日

低風險

銀行理

財產品

協議約

定

4.71%

5.81

5.81

已收回

0

是

是

招商銀行

股份有限

公司深圳分行高新

園支行

銀行

非保本

浮動收

益型

1,500

自有閒

置資金

2018年04

月28日

2018年05

月28日

低風險

銀行理

財產品

協議約

定

4.65%

5.73

5.73

已收回

0

是

是

招商銀行

股份有限

公司深圳分行高新

園支行

銀行

非保本

浮動收

益型

2,800

自有閒

置資金

2017年12

月28日

2018年01

月12日

低風險

銀行理

財產品

協議約

定

3.89%

4.41

4.41

已收回

0

是

是

平安銀行

股份有限

公司總行營業部

銀行

保本浮

動收益

型

1,600

自有閒

置資金

2017年10

月20日

2018年01

月18日

低風險

銀行理

財產品

協議約

定

3.95%

14.68

14.68

已收回

0

是

是

平安銀行

股份有限

公司總行營業部

銀行

非保本

浮動收

3,000

自有閒

置資金

2017年11

月02日

2018年01

月02日

低風險

銀行理

協議約

定

4.65%

23.31

23.31

已收回

0

是

是

益型

財產品

在上述額度內

資金可滾動使

用，期限為自

股東大會審議

通過之日起一

年內有效。

公司於2017年6

月9日召開的第

一屆董事會第十

四次會議和第一

屆監事會第八次

會議、2017年6

月26日召開的

2017年第二次臨

時股東大會，審議

通過了《關於使用

暫時閒置募集資

金進行現金管理

的議案》，同意使

用不超過20,000

萬元暫時閒置的

募集資金購買安

全性高、流動性好

的保本型銀行理

財產品，使用期限

不超過12個月，

在上述額度及決

議有效期內，可循

環滾動使用。公司

平安銀行

股份有限

公司總行營業部

銀行

非保本

浮動收

益型

3,000

自有閒

置資金

2018年01

月04日

2018年03

月08日

低風險

銀行理

財產品

協議約

定

5.15%

26.67

26.67

已收回

0

是

是

平安銀行

股份有限

公司總行營業部

銀行

非保本

浮動收

益型

3,000

自有閒

置資金

2018年03

月09日

2018年04

月08日

低風險

銀行理

財產品

協議約

定

4.72%

11.64

11.64

已收回

0

是

是

平安銀行

股份有限

公司總行營業部

銀行

非保本

浮動收

益型

3,000

自有閒

置資金

2018年04

月11日

2018年05

月09日

低風險

銀行理

財產品

協議約

定

4.05%

9.32

9.32

已收回

0

是

是

中國

民生銀行

股份

有限公司深圳分行

銀行

保本浮

動收益

型

3,000

自有閒

置資金

2017年10

月10日

2018年06

月11日

低風險

銀行理

財產品

協議約

定

5.40%

103.16

103.16

已收回

0

是

是

招商銀行

深圳分行

科技園支行

銀行

保本浮

動收益

型

1,500

暫時閒

置募集

資金

2017年10

月18日

2018年01

月16日

銀行結

構性存

款

協議約

定

3.89%

14.39

14.39

已收回

0

是

是

招商銀行

深圳分行

科技園支行

銀行

保本浮

動收益

型

1,500

暫時閒

置募集

資金

2018年01

月17日

2018年04

月17日

銀行結

構性存

款

協議約

定

4.00%

14.79

14.79

已收回

0

是

是

招商銀行

深圳分行

科技園支行

銀行

保本浮

動收益

型

1,500

暫時閒

置募集

資金

2018年04

月20日

2018年05

月21日

銀行結

構性存

款

協議約

定

3.25%

4.14

4.14

已收回

0

是

是

招商銀行

深圳分行

科技園支行

銀行

保本浮

動收益

型

1,500

暫時閒

置募集

資金

2018年05

月23日

2018年06

月22日

銀行結

構性存

款

協議約

定

3.42%

4.22

4.22

已收回

0

是

是

招商銀行

深圳分行

科技園支行

銀行

保本浮

動收益

1,500

暫時閒

置募集

2018年06

月27日

2018年09

月25日

銀行結

構性存

協議約

定

4.11%

15.2

0.51

未到期

0

是

是

型

資金

款

於2018年6月4

日召開的第二屆

董事會第四次會

議和第二屆監事

會第三次會議，同

意對暫時閒置募

集資金進行現金

管理的續期議案。

上述公告及相關

進展公告詳見中

國證監會創業板

指定信息披露網

站巨潮資訊網

（http://www.cninfo.com.cn）。

中國

民生銀行

股份

有限公司深圳分行

銀行

保本浮

動收益

型

3,000

暫時閒

置募集

資金

2017年10

月30日

2018年01

月26日

低風險

銀行理

財產品

協議約

定

4.60%

31.82

31.82

已收回

0

是

是

中國

民生銀行

股份

有限公司深圳分行

銀行

保本浮

動收益

型

3,000

暫時閒

置募集

資金

2018年01

月31日

2018年05

月04日

低風險

銀行理

財產品

協議約

定

4.70%

34.36

34.36

已收回

0

是

是

中國

民生銀行

股份

有限公司深圳分行

銀行

保本浮

動收益

型

3,000

暫時閒

置募集

資金

2017年07

月05日

2018年05

月07日

低風險

銀行理

財產品

協議約

定

5.05%

121.49

121.49

已收回

0

是

是

中國

民生銀行

股份

有限公司深圳分行

銀行

保本浮

動收益

型

12,500

暫時閒

置募集

資金

2017年07

月05日

2018年06

月25日

低風險

銀行理

財產品

協議約

定

5.05%

587.25

587.25

已收回

0

是

是

中國

民生銀行

股份

有限公司深圳分行

銀行

保本浮

動收益

型

3,000

暫時閒

置募集

資金

2018年05

月10日

2018年12

月10日

低風險

銀行理

財產品

協議約

定

5.15%

85.46

未到期

0

是

是

中國

民生銀行

股份

有限公司深圳分行

銀行

保本浮

動收益

型

3,000

暫時閒

置募集

資金

2018年05

月09日

2018年06

月19日

銀行結

構性存

款

協議約

定

3.85%

13.14

13.14

已收回

0

是

是

中國

民生銀行

股份

有限公司深圳分行

銀行

保本浮

動收益

型

3,000

暫時閒

置募集

資金

2018年06

月19日

2018年09

月19日

銀行結

構性存

款

協議約

定

4.55%

34.41

4.17

未到期

0

是

是

合計

63,400

--

--

--

--

--

--

1,177.43

1,047.04

--

0

--

--

--

委託理財出現預期無法收回本金或存在其他可能導致減值的情形

□ 適用 √ 不適用

（2）衍生品投資情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在衍生品投資。

（3）委託貸款情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在委託貸款。

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□ 適用 √ 不適用

七、主要控股參股公司分析

√ 適用 □ 不適用

主要子公司及對公司淨利潤影響達10%以上的參股公司情況

單位：元

公司名稱

公司類型

主要業務

註冊資本

總資產

淨資產

營業收入

營業利潤

淨利潤

深圳市君

安宏圖技

術有限公

司

子公司

物流自動

化產品的

研發、生

產和銷售

6,122,449.00

30,726,661.19

14,205,826.26

13,038,539.65

-443,470.36

-345,665.00

深圳市泰

博迅睿技

術有限公

司

子公司

電子元器

件的分銷

6,250,000.00

104,038,969.13

22,910,866.59

27,243,301.57

5,197,652.52

4,172,463.97

註：以上深圳市泰博迅睿技術有限公司的營業收入、淨利潤等數據為自其納入公司合併範圍後的經營業績。

報告期內取得和處置子公司的情況

√ 適用 □ 不適用

公司名稱

報告期內取得和處

置子公司方式

對整體生產經營和業績的影響

深圳市泰博迅睿技

術有限公司

重大資產重組收購

100%股權

公司自上市以來，逐步確定了以半導體業務為核心的發展戰略，公司通過收購深圳

市泰博迅睿技術有限公司，進入電子元器件分銷行業，公司半導體產業戰略得到實

質性推進。後續，公司將加大對電子元器件分銷業務資金和資源的支持力度，使得

公司電子元器件分銷業務經營規模迅速擴張；與此同時，公司將以電子元器件分銷

業務為基礎跳板，充分吸收半導體產業鏈上下遊商業資源及精英人才資源，加深對

半導體產業的認知與理解，並積極探尋半導體設計、原材料與設備供應鏈、製程等

上下遊產業鏈機遇。

主要控股參股公司情況說明

1、報告期內，公司完成收購深圳市泰博迅睿技術有限公司100%股權，泰博迅睿公司成為公司的全資子公司。本次交

易前，公司主要從事圖像識別技術領域相關識別設備的研發、生產和銷售。公司上市以來，逐步確定了以半導體業務為核心

的發展戰略，公司通過收購泰博迅睿公司，進入電子元器件分銷行業，公司半導體產業戰略得到實質性推進。電子元器件分

銷系聯繫電子

信息產業

上下遊的紐帶，居於產業上下遊技術和市場信息的交匯中心。一方面，隨著智能化時代的來臨、電子

信息產業

的蓬勃發展，電子元器件分銷業務具有廣闊的發展前景；另一方面，泰博迅睿公司在電子

信息產業

積累的產業資源，

將有助於公司更深刻地理解半導體產業鏈運行特點，掌握半導體市場終端客戶產品需求信息，獲取更多的半導體產業資源和

人才資源，降低公司新業務、新市場的拓展風險，對公司有效推進半導體業務發展戰略具有重大的意義。後續，公司將以電

子元器件分銷業務為基礎跳板，充分吸收半導體產業鏈上下遊商業資源及精英人才資源，加深對半導體產業的認知與理解，

並積極探尋半導體設計、原材料與設備供應鏈、製程等上下遊產業鏈機遇。

2、報告期內，公司著力提升針對君安技術公司的投後管理工作，君安技術公司在制度、業務、人員、管理等方面有了

明顯的完善和提高，整體業務平穩有序開展。

八、公司控制的結構化主體情況

□ 適用 √ 不適用

九、對2018年1-9月經營業績的預計

預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動的警示及原因說明

□ 適用 √ 不適用

十、公司面臨的風險和應對措施

1、行業及市場風險

（1）行業周期性波動風險

半導體行業市場發展與全球及地區GDP增速呈強正相關性，且受技術更新升級、市場競爭、下遊應用領域市場發展、

市場供需平衡等多方面因素影響，半導體行業整體呈現周期性波動特點，且半導體產品及原材料價格會隨之相應波動。

應對措施：公司將緊密跟蹤半導體行業市場發展趨勢，順應行業周期性特點調整自身經營策略及擴張步伐，並積極布

局下遊戰略新興成長性市場，多元化行業布局，與戰略新興市場的行業領先企業建立長期合作關係，分散行業周期性波動帶

來的經營風險。

（2）市場競爭風險

電子元器件分銷業務方面，由於電子元器件分銷領域規模效應顯著，規模較大、資金實力強的分銷企業可獲得廣闊的

上下遊資源，在成本、效率和風險控制上均具有較強的競爭優勢，因此併購整合已成為近年來行業主要的發展趨勢。伴隨行

業整合加劇，集中度不斷提升，公司電子元器件分銷業務將面臨市場競爭加劇的局面；條碼識別業務方面，雖然公司深耕多

年，有較強的競爭優勢，但在某些市場領域，市場變化快速，競爭對手眾多，市場競爭激烈，且行業內新技術與新商業模式

不斷湧現，勢必存在諸多不確定的市場風險。

應對措施：電子元器件分銷業務方面，一方面，公司將繼續擴大資金及資源支持力度，促使其在規模上得以快速成長，

提升規模效益；另一方面，公司仍將貫徹執行差異化市場競爭策略，聚焦於戰略新興成長型市場的行業龍頭客戶，樹立行業

標杆客戶影響力，深度理解戰略新興市場行業發展趨勢及客戶需求，最大化公司資源投入產出效率；條碼識別業務方面，公

司將緊密跟蹤市場需求和行業發展趨勢，不斷提升產品更新迭代速率，豐富產品種類，加大海外市場開拓力度，並積極布局

工業領域掃碼市場，充分發揮公司品牌、技術、營銷服務、供應鏈等方面的綜合競爭優勢。

2、經營風險

（1）新業務擴張帶來的管理風險

公司自上市以來，逐步確立了以半導體業務為核心的發展戰略，並於2018年6月收購泰博迅睿公司，正式進駐半導體行

業，且後續公司將持續在半導體產業鏈上下遊開展投資併購。因此，公司經營管理的複雜程度將不斷大幅提升，資產、人員、

業務分散化的趨勢也日益明顯，這對公司的運營管理、資金管理、內部控制、資源協同整合等方面提出了更高的要求。如果

公司不能及時優化管理模式、提高管理能力，將面臨管理和內部控制有效性不足的風險。

應對措施：公司將加強綜合管理，完善公司治理結構，在戰略和經營規劃、財務、審計、人力資源、市場營銷和技術

等方面建立有效的支撐與溝通機制，制定統一認可的基本管理原則，實現對資源的整體調配與綜合運用，確保公司戰略執行

到位。此外，公司將持續向標杆企業學習，加強行業精英人才的引進，不斷提升公司經營管理效能。

（2）人力資源風險

條碼識別行業為物聯網細分領域子行業，行業專業人才具有一定稀缺性，伴隨公司業務規模擴張和行業競爭加劇，公

司條碼識別相關專業人才需求不斷上升；此外，公司半導體產業戰略的規劃，需要吸納越來越多的半導體產業專業精英人才，

才能得以有效推進。如公司在後續發展中，以上人才需求不能得到有效滿足，則公司將面臨人才短缺的風險。

應對措施：公司將堅持精英體制，統籌公司人力資源發展戰略規劃，加強組織與企業文化建設，為精英人才提供充分

的施展才華平臺和極具競爭力的激勵機制，實現企業與人才的共同發展。

（3）技術研發的風險

公司條碼識別業務的核心競爭優勢之一在於技術研發和產品設計。然而產品研發活動存在諸多不確定性因素，未來如

果在產品研發過程中出現技術方向選擇偏差、開發進展緩慢，不能及時應對外部環境變化或對市場需求研判不準確等情況，

導致新產品缺乏競爭力，則公司可能難以實現新產品的預期收益，前期投入的產品開發成本也可能無法收回，進而對公司經

營產生不利影響。

應對措施：公司用半導體思維的摩爾定律要求產品研發，每一個時間周期（如18個月）內，要實現產品成本下降一半；

或成本保持不變，產品性能（如算法運算效率）提升一倍；或研發效率提升一倍（如同樣研發工作量，相關研發人員數量減

少一半）。同時，公司著力發展高端客戶，通過高端客戶群的反饋確認新產品的種類和規格，以保持公司產品的設計和研發

是基於響應終端用戶的需求的市場策略。

（4）代理權到期不能續約的風險

目前，公司電子元器件分銷業務主要為代理授權分銷，上遊原廠的實力及其與公司合作關係的穩定性對於公司電子元

器件分銷業務的持續發展具有重要意義。若公司未來無法持續取得重要產品線的原廠授權或已有產品線授權取消，可能對公

司電子元器件分銷業務的經營產生不利影響。

應對措施：一方面，公司選擇誠信度高，企業文化契合的原廠合作，同時公司努力提升專業服務水平和提升運營效率，

恪守商業原則，與原廠保持良好溝通與合作；另一方面，公司將積極開拓更多產品線和豐富產品來源，分散渠道風險，降低

單一渠道或單一產品對公司電子元器件分銷業務的風險和影響。

第五節 重要事項

一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次

會議類型

投資者參與比例

召開日期

披露日期

披露索引

2017年度股東大會

年度股東大會

63.20%

2018年04月03日

2018年04月03日

《2017年年度股東大會

決議公告》（公告編號：

2018-046），巨潮資訊網

（www.cninfo.com.cn)

2018年第一次臨時

股東大會

臨時股東大會

68.29%

2018年06月04日

2018年06月04日

《2018年第一次臨時股

東大會決議公告》（公告

編號：2018-074）,巨潮

資訊網

（www.cninfo.com.cn)

2018年第二次臨時

股東大會

臨時股東大會

60.84%

2018年06月22日

2018年06月22日

《2018年第二次臨時股

東大會決議公告》（公告

編號：2018-088）,巨潮

資訊網

（www.cninfo.com.cn)

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□ 適用 √ 不適用

二、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本預案

□ 適用 √ 不適用

公司計劃半年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項

√ 適用 □ 不適用

承諾事由

承諾方

承諾類型

承諾內容

承諾時間

承諾期限

履行情況

收購報告書或權益變

動報告書中所作承諾

資產重組時所作承諾

許文煥

股份限售承諾

本次重大資產重組事項實施完畢後，本人將嚴格遵守相關法律法規及證券主管

機關頒布的規範性文件買賣股票。本人於2017年10月19日買入的1,097,600

股股票，承諾自買入之日起兩年內不進行減持。

2017年10月

19日

2019年10月

18日

正常履行中

易仰卿

股份限售承諾

本次重大資產重組事項實施完畢後，本人將嚴格遵守相關法律法規及證券主管

機關頒布的規範性文件買賣股票。本人於2017年12月5日買入的315,000股

股票，承諾自買入之日起兩年內不進行減持。

2017年12月

05日

2019年12月

4日

正常履行中

黃效東

股份限售承諾

本次重大資產重組事項實施完畢後，本人將嚴格遵守相關法律法規及證券主管

機關頒布的規範性文件買賣股票。本人於2017年12月5日買入的283,000股

股票，承諾自買入之日起兩年內不進行減持。

2017年12月

05日

2019年12月

4日

正常履行中

上市公司及其控

股股東、實際控制

人、上市公司董

事、監事、高級管

理人員

關於提供信息

真實、準確、完

整的承諾

承諾人已向為本次交易提供審計、評估、法律及財務顧問專業服務的中介機構

提供了有關本次交易的相關信息和文件（包括但不限於原始書面材料、副本材

料或口頭證言等），保證所提供的文件資料的副本或複印件與正本或原件一致，

且該等文件資料的籤字與印章都是真實的，該等文件的籤署人業經合法授權並

有效籤署該文件；保證所提供信息和文件的真實性、準確性和完整性，不存在

虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。如本次

交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，被

司法機關立案偵查或者被中國證監會立案調查的，在案件調查結論明確之前，

承諾人將暫停轉讓其在上市公司擁有權益的股份。

2018年03月

23日

長期有效

正常履行中

上市公司控股股

東及董事、監事、

高級管理人員

關於對股份鎖

定的承諾

自本次交易上市公司股票復牌之日至本次交易實施完畢期間，承諾人不減持其

直接或間接持有的上市公司的股份。

2018年03月

23日

2018年6月5

日

履行完畢

上市公司及控股

股東、實際控制

人、上市公司董

事、監事、高級管

理人員

關於合法合規

的承諾

承諾人最近五年內不存在受到行政處罰（與證券市場明顯無關的除外）、刑事

處罰、或者涉及與經濟糾紛有關的重大民事訴訟或者仲裁的情況；不存在任何

尚未了結的或可預見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件，亦不存在因涉嫌犯罪

正被司法機關立案偵查或其他涉嫌違法違規被中國證監會立案調查的情形；不

存在未按期償還大額債務、未履行承諾、其他被中國證監會採取行政監管措施

或受到證券交易所紀律處分的情況。

2018年03月

23日

長期有效

正常履行中

上市公司控股股

東及實際控制人

避免同業競爭

的承諾

1.承諾人及承諾人控制的下屬企業等關聯方未從事與上市公司及其控制的下

屬企業存在同業競爭關係的業務。2.承諾人及承諾人控制的下屬企業等關聯方

將避免從事任何與上市公司及其控制的下屬企業相同或相似且構成或可能構

成競爭關係的業務，亦不從事任何可能損害上市公司及其控制的下屬企業利益

的活動。3.如承諾人及承諾人控制的下屬企業遇到上市公司及其控制的下屬企

業主營業務範圍內的業務機會，承諾人及承諾人控制的下屬企業將該等合作機

會讓予上市公司及其控制的下屬企業。

2018年03月

23日

長期有效

正常履行中

上市公司及控股

股東、實際控制人

關於不存在關

聯關係、一致行

動關係及其他

特定利益安排

的承諾

截至本承諾籤署日，承諾人及其關聯人與交易對方及其關聯方不存在關聯關

系，亦不存在《上市公司收購管理辦法》第八十三條規定的一致行動關係，也

不存在其他特定利益安排。

2018年04月

11日

長期有效

正常履行中

上市公司控股股

東及實際控制人

關於減少和規

範關聯交易的

承諾

承諾人及承諾人控制的下屬企業將儘量避免與上市公司及其控股子公司發生

關聯交易。對於無法避免或有合理原因而發生的關聯交易，承諾人及承諾人控

制的下屬企業將遵循市場原則以公允、合理的交易價格進行，根據有關法律、

法規及規範性文件的規定履行關聯交易決策程序，依法履行信息披露義務和辦

理有關報批手續，不損害上市公司及其控股子公司的合法權益。如違反上述承

諾，承諾人將賠償因此給上市公司及其中小股東及上市公司子公司造成的損

失。

2018年03月

23日

長期有效

正常履行中

上市公司控股股

東及實際控制人

關於保持上市

公司獨立性的

承諾

在本次交易完成後，承諾人及承諾人控制的其他企業將按照有關法律、法規、

規範性文件的要求，做到與上市公司在人員、資產、業務、機構、財務方面完

全分開，不從事任何影響上市公司人員獨立、資產獨立完整、業務獨立、機構

獨立、財務獨立的行為，不損害上市公司及其他股東的利益，切實保障上市公

2018年03月

23日

長期有效

正常履行中

司在人員、資產、業務、機構和財務等方面的獨立性。

上市公司及其控

股股東、實際控制

人、上市公司董

事、監事、高級管

理人員

關於不存在內

幕交易的承諾

承諾人不存在洩露本次交易內幕信息以及利用本次交易信息進行內幕交 易的

情形，不存在因與本次交易相關的內幕交易被中國證監會立案調查 或者被司

法機關立案偵查的情形，最近36個月不存在因與本次交易相關 的內幕交易被

中國證監會作出行政處罰或者被司法機關依法追究刑事責 任的情形。承諾人

不存在依據《關於加強與上市公司重大資產重組相關股票異常交易監管的暫行

規定》不得參與任何上市公司重大資產重組的情形。

2018年03月

23日

長期有效

正常履行中

上市公司及上市

公司控股股東、實

際控制人、上市公

司全體董事、監

事、高級管理人員

關於信息披露

和申請文件不

存在虛假記載、

誤導性陳述或

重大遺漏的承

諾

1.保證本次交易的信息披露和申請文件真實、準確、完整，不存在虛假記載、

誤導性陳述或者重大遺漏，並對所披露信息和申請文件的真實性、準確性和完

整性承擔個別和連帶的法律責任。2.如本次交易所提供或披露的信息涉嫌虛假

記載、誤導性陳述或者重大遺漏，被司法機關立案偵查或者被中國證監會立案

調查的，在形成調查結論以前，不轉讓在

民德電子

擁有權益的股份。

2018年03月

23日

長期有效

正常履行中

上市公司控股股

東

關於同意本次

交易的承諾

承諾人同意公司實施本次交易，對本次交易無異議，承諾人將在股東大會上對

本次交易的相關議案投贊成票。

2018年03月

23日

2018年6月5

日

履行完畢

首次公開發行或再融

資時所作承諾

許文煥；許香燦

股份限售承諾

自公司首次公開發行股票上市之日起三十六個月內，不轉讓或者委託他人管理

本人直接或間接於公司本次公開發行股票前已持有的公司股份，也不由公司回

購該部分股份。公司首次公開發行股票上市後六個月內，若公司股票連續20

個交易日的收盤價均低於發行價，或者上市後六個月期末（如該日不是交易日，

則為該日後第一個交易日）收盤價低於發行價，本人直接或者間接持有公司股

票的鎖定期在原有鎖定期限基礎上自動延長六個月。

2017年05月

19日

2020年5月

18日

正常履行中

福建

新大陸

電腦

股份有限公司

股份限售承諾

自公司首次公開發行股票上市之日起十二個月內，以及自本企業增資公司工商

變更登記完成之日（2015年8月11日）起三十六個月內，不轉讓或者委託他

人管理本企業於公司本次公開發行股票前已持有的公司股份，也不由公司回購

該部分股份。

2015年08月

11日

2018年8月

10日

正常履行中

白楠;黃強;黃效

東;藍敏智;李拓;

羅源熊;倪贊春;易

股份限售承諾

自公司首次公開發行股票上市之日起十二個月內，不轉讓或者委託他人管理本

人於公司本次公開發行股票前已持有的公司股份，也不由公司回購該部分股

份。

2017年05月

19日

2018年5月

18日

履行完畢

仰卿;鄒山峰

許文煥

股份減持承諾

在本人及本人關聯方擔任公司董事、監事、高級管理人員期間，本人每年轉讓

的公司股份數量不超過本人直接或間接持有公司股份總數的25%；本人直接

或間接持有的公司股票在鎖定期滿後兩年內減持的，減持價格不低於公司首次

公開發行股票的發行價。

2017年05月

19日

2020年5月

18日

正常履行中

許香燦

股份減持承諾

本人直接或間接持有的公司股票在鎖定期滿後兩年內減持的，減持價格不低於

公司首次公開發行股票的發行價。

2017年05月

19日

2020年5月

18日

正常履行中

白楠;黃效東;羅源

熊;易仰卿;鄒山峰

股份減持承諾

在本人及本人關聯方擔任公司董事、監事、高級管理人員期間，本人每年轉讓

的公司股份數量不超過本人直接或間接持有公司股份總數的25%；本人直接

或間接持有的公司股票在鎖定期滿後兩年內減持的，減持價格不低於公司首次

公開發行股票的發行價。

2017年05月

19日

2020年5月

18日

正常履行中

黃強

股份減持承諾

鎖定期滿後兩年內，本人減持股票的，減持價格不低於公司首次公開發行股票

的發行價格。

2017年05月

19日

2020年5月

18日

正常履行中

福建

新大陸

電腦

股份有限公司;黃

強;黃效東;羅源

熊;許文煥;許香

燦;易仰卿;鄒山

峰;白楠

股份減持承諾

許香燦先生、易仰卿先生、許文煥先生、黃效東先生、黃強先生、羅源熊先生、

鄒山峰先生和白楠先生承諾：本人擬長期持有公司股份；本人所持公司股份的

鎖定期屆滿後，在不違反相關法律、法規、規範性文件規定及本人就股份鎖定

所作出的有關承諾的前提下，本人將結合公司穩定股價、日常經營、資本運作

的需要，審慎制定股票減持計劃，在股票鎖定期滿後逐步減持。本人減持公司

股份應符合相關法律、法規、規章的規定，具體方式包括但不限於證券交易所

集中競價交易、大宗交易、協議轉讓及/或其他合法方式；本人減持公司股份

前，應提前三個交易日予以公告，並按照證券交易所的規則及時、準確地履行

信息披露義務，本人持有公司股份低於5%以下時除外。福建

新大陸

電腦股份

有限公司承諾：本企業減持公司股份應符合相關法律、法規、規章的規定，具

體方式包括但不限於證券交易所集中競價交易、大宗交易、協議轉讓及/或其

他合法方式；本企業減持公司股份前，應提前三個交易日予以公告，並按照證

券交易所的規則及時、準確地履行信息披露義務，本企業持有公司股份低於

5%以下時除外。

2017年05月

19日

長期有效

正常履行中

深圳市

民德電子

分紅承諾

（一）滾存未分配利潤的分配安排 截至2016年12月31日，公司經審計的未

2017年05月

長期有效

正常履行中

科技股份有限公

司

分配利潤為7,808.97萬元。根據2016年第一次臨時股東大會決議，本次公開

發行股票前滾存的未分配利潤由公開發行股票並上市後的新老股東依其所持

股份比例共同享有。（二）本次發行後的利潤分配政策 根據公司2016年第一

次臨時股東大會審議通過的修訂後的《公司章程（草案）》，公司發行後的利潤

分配政策如下：1、公司實施積極的利潤分配政策，重視對投資者的合理投資

回報，並保持利潤分配政策的連續性和穩定性。公司可以採取現金分紅、股票

股利、現金分紅與股票股利相結合或者其他法律、法規允許的方式分配利潤。

在利潤分配方式中，現金分紅優先於股票股利，具備現金分紅條件的，應當採

用現金分紅進行利潤分配。利潤分配不得超過累計可分配利潤的範圍，不得損

害公司持續經營能力。2、公司在當年盈利及累計未分配利潤為正數且公司現

金流可以滿足公司正常經營和持續發展的情況下，如無重大投資計劃或重大資

金支出事項發生，公司應當每年進行現金分紅，以現金形式分配的利潤不少於

當年實現的可供分配利潤的20%；在實施上述現金分配股利的同時，公司也

可以派發股票股利。3、公司董事會應當綜合考慮所處行業特點、發展階段、

自身經營模式、盈利水平以及是否有重大資金支出安排等因素，區分下列情形，

提出具體現金分紅政策：（1）公司發展階段屬成熟期且無重大資金支出安排的，

進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分配中所佔比例最低應達到80%；（2）

公司發展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅

在本次利潤分配中所佔比例最低應達到40%;（3）公司發展階段屬成長期且有

重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分配中所佔比例

最低應達到20%。公司發展階段不易區分但有重大資金支出安排的，可以按

照前項規定處理。4、發放股票股利的具體條件：公司經營情況良好，並且董

事會認為公司股票價格與公司股本規模不匹配時，且在不影響上述現金分紅之

餘，提出並實施股票股利分配預案。5、利潤分配的期間間隔：一般進行年度

分紅，公司董事會也可以根據公司的資金需求狀況提議進行中期分紅。6、公

司董事會根據既定的利潤分配政策制定當年利潤分配方案，公司的利潤分配方

案由董事會提出，並經股東大會表決通過。公司研究論證利潤分配方案應當充

分考慮獨立董事、監事和中小股東的意見。利潤分配方案中應當對留存的未分

配利潤使用計劃進行說明。公司利潤分配方案應經全體董事半數以上表決通過

並經半數以上獨立董事表決通過方可提交股東大會審議。公司監事會應當對董

19日

事會制定的利潤分配方案進行審議，並且經半數以上監事表決通過。董事會制

定現金分紅的具體方案時，還應當認真研究和論證公司現金分紅的時機、條件

和最低比例、調整的條件及其決策程序要求等事宜，獨立董事應當發表明確意

見。獨立董事可以徵集中小股東的意見，提出分紅提案，並直接提交董事會審

議。股東大會對利潤分配具體方案進行審議前，公司將通過多種渠道主動與股

東特別是中小股東進行溝通和交流，充分聽取中小股東的意見和訴求，及時答

復中小股東關心的問題。7、公司應當嚴格執行公司章程確定的現金分紅政策

以及股東大會審議批准的現金分紅具體方案。公司根據生產經營情況、投資規

劃和長期發展的需要或因外部經營環境發生重大變化，確需調整利潤分配政策

和股東回報規劃的，調整後的利潤分配政策不得違反中國證監會和深圳證券交

易所的有關規定。有關調整利潤分配政策的議案，由獨立董事、監事會發表意

見，經公司董事會審議後提交公司股東大會批准，並經出席股東大會的股東所

持表決權的 2/3 以上通過。公司同時應當提供網絡投票方式以方便中小股東

參與股東大會表決。8、公司應當在年度報告中詳細披露現金分紅政策的制定

及執行情況，並說明是否符合公司章程的規定或者股東大會決議的要求，分紅

標準和比例是否明確和清晰，相關的決策程序和機制是否完備，獨立董事是否

履職盡責並發揮了應有的作用，中小股東是否有充分表達意見和訴求的機會，

中小股東的合法權益是否得到了充分保護等。對現金分紅政策進行調整或變更

的，還應對調整或變更的條件及程序是否合規和透明等進行詳細說明。9、存

在股東違規佔用公司資金情況的，公司應當扣減該股東所分配的現金紅利，以

償還其佔用的資金。

深圳市

民德電子

科技股份有限公

司;許文煥;許香

燦;易仰卿;鄒山

峰;範長徵;黃效東

IPO穩定股價承

諾

（一）啟動穩定股價措施的條件 公司股票自首次公開發行並上市之日起三年

內，若非因不可抗力因素所致，如公司股票連續20個交易日收盤價均低於最

近一期經審計的每股淨資產時，公司啟動相應的穩定股價措施。最近一期審計

基準日後，因利潤分配、資本公積轉增股本、增發、配股等除息、除權行為導

致公司淨資產或股份總數出現變化的，每股淨資產相應進行調整。（二）穩定

股價的具體措施 公司穩定股價的措施包括公司回購股票，控股股東或實際控

制人增持股票和在公司領取薪酬的董事（不含獨立董事）、高級管理人員增持

股票。在上市後三年內每次觸及啟動條件時，公司將及時依次採取以下部分或

全部措施穩定公司股價：1、公司回購股票 公司董事會應當於股價觸及啟動條

2017年05月

19日

2020年5月

18日

正常履行中

件後的10個交易日內製定股票回購預案並公告。公司股票回購預案應當符合

法律、法規及公司章程的規定，同時保證回購結果不會導致公司的股權分布不

符合上市條件。股票回購預案需提交股東大會審議，股東大會對回購股份做出

決議，須經出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過。公司為穩定股價

之目的進行股票回購的，除應符合相關法律法規之要求外，還應遵守下列各項

約定：（1）公司用於回購股份的資金金額不高於回購股份事項發生時上一個會

計年度經審計的歸屬於母公司股東淨利潤的20%；（2）公司在股票上市後三

年內用於回購股票的資金總額不超過首次公開發行新股所募集資金的總額；

（3）公司董事會公告回購股份預案後，公司股票若連續20個交易日收盤價超

過每股淨資產時，公司董事會可以做出決議終止回購股份事宜；（4）公司回購

股份的價格不超過上一會計年度末經審計的每股淨資產。2、控股股東、實際

控制人增持 控股股東、實際控制人應當於股價觸及啟動條件後的10個交易日

內提出增持方案，同時將增持公司股票的具體計劃書面通知公司並公告。控股

股東、實際控制人增持股票方案應當符合法律、法規及公司章程的規定。為穩

定股價之目的進行股票增持的，除應符合相關法律法規之要求外，控股股東、

實際控制人同時承諾：（1）每次增持公司股票的數量不高於公司股份總數的

2%；（2）應於觸發穩定股價義務之日起3個月內增持股份，但在上述期間若

連續20個交易日收盤價超過每股淨資產時，則可終止實施增持計劃；（3）通

過增持獲得的股份，在增持完成後十二個月內不得轉讓。3、董事（不含獨立

董事）和高級管理人員增持 在發行人和控股股東、實際控制人採取股價穩定

措施並實施完畢後，再度觸及啟動股價穩定措施的條件時，在公司領取薪酬的

董事（不含獨立董事）和高級管理人員將以增持發行人股份的方式穩定股價。

在公司領取薪酬的董事（不含獨立董事）和高級管理人員應當於有關股價穩定

措施啟動條件成就後3個交易日內提出增持計劃，同時將增持公司股票的具體

計劃書面通知公司並公告。為穩定股價之目的進行股票增持的，除應符合相關

法律法規之要求外，相關董事和高級管理人員同時承諾：（1）每次用於增持公

司股票的金額應不低於上一年度從公司領取的稅後薪酬的30%，一年內累計

增持金額不超過上一年度從公司領取的稅後薪酬的100%；（2）相關董事和高

級管理人員應於觸發穩定股價義務之日起3個月內增持股份，但在上述期間若

連續20個交易日收盤價超過每股淨資產時，則可終止實施增持計劃；（3）相

關董事和高級管理人員增持公司股份的價格不超過上一會計年度末經審計的

每股淨資產。公司在股票上市後三年內新聘任的在公司領取薪酬的董事（不含

獨立董事）、高級管理人員應當遵守本預案關於公司董事、高級管理人員的增

持義務的規定，公司及公司控股股東、實際控制人、現任董事和高級管理人員

應當促成公司新聘任的該等董事、高級管理人員遵守穩定股價的預案並籤署相

關承諾。（三）約束措施 1、如果控股股東、實際控制人未按照約定實施增持

計劃的，公司有權責令控股股東、實際控制人在限期內履行增持股票承諾，控

股股東、實際控制人仍不履行的，公司有權扣減其應向控股股東、實際控制人

支付的分紅。2、公司董事、高級管理人員未按約定實施增持計劃的，公司有

權責令董事、高級管理人員在限期內履行增持股票義務。公司董事和高級管理

人員仍不履行的，公司有權扣減應向董事、高級管理人員支付的報酬。公司董

事、高級管理人員拒不履行預案規定的股票增持義務情節嚴重的，控股股東或

董事會、監事會、半數以上的獨立董事有權提請股東大會同意更換相關董事，

公司董事會有權解聘相關高級管理人員。

北京中同華資產

評估有限公司;長

城證券股份有限

公司;廣東華商律

師事務所;瑞華會

計師事務所（特殊

普通合夥）;深圳

市

民德電子

科技

股份有限公司;許

文煥;許香燦;易仰

卿;張博;鄒山峰;

白楠;陳燕;範長

徵;黃繼武;黃效

東;林新暢;羅源熊

其他承諾

（一）公司關於招股說明書真實性、準確性、完整性、及時性的承諾 如果公

司招股說明書有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，對判斷公司是否符合法

律規定的發行條件構成重大、實質影響的，公司將在有權部門出具的認定或處

罰文件生效後及時提出股份回購預案，並提交董事會、股東大會審議，依法回

購公司首次公開發行的全部新股（如公司發生送股、資本公積轉增等除權除息

事宜，回購數量應相應調整），回購價格將根據相關法律法規確定，且不低於

首次公開發行股票的發行價格（若公司股票在此期間發生派息、送股、資本公

積轉增股本等除權除息事項的，回購價格應相應調整），具體程序按中國證監

會和證券交易所的相關規定辦理。如果公司招股說明書有虛假記載、誤導性陳

述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，公司將依法賠償投資

者損失。有權獲得賠償的投資者資格、投資者損失的範圍認定、賠償主體之間

的責任劃分和免責事由按照《中華人民共和國證券法》、《最高人民法院關於審

理證券市場因虛假陳述引發的民事賠償案件的若干規定》（法釋［2003］2號）

等相關法律法規的規定執行。（二）控股股東、實際控制人許香燦先生、許文

煥先生關於招股說明書真實性、準確性、完整性、及時性的承諾 如果公司招

股說明書有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，對判斷公司是否符合法律規

2017年05月

19日

長期有效

正常履行中

定的發行條件構成重大、實質影響的，本人將在有權部門出具的認定或處罰文

件生效後及時提出股份回購預案，依法回購首次公開發行時公開發售的全部新

股，回購價格將根據相關法律法規確定，且不低於首次公開發行股票的發行價

格（若公司發生送股、資本公積轉增股本等除權除息事項的，回購價格相應調

整），具體程序按中國證監會和證券交易所的相關規定辦理。如果公司招股說

明書有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損

失，本人將依法賠償投資者的損失。有權獲得賠償的投資者資格、投資者損失

的範圍認定、賠償主體之間的責任劃分和免責事由按照《中華人民共和國證券

法》、《最高人民法院關於審理證券市場因虛假陳述引發的民事賠償案件的若干

規定》（法釋［2003］2號）等相關法律法規的規定執行。（三）董事、監事、

高級管理人員關於招股說明書真實性、準確性、完整性、及時性的承諾 如果

公司招股說明書有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交

易中遭受損失，本人將依法賠償投資者的損失。有權獲得賠償的投資者資格、

投資者損失的範圍認定、賠償主體之間的責任劃分和免責事由按照《中華人民

共和國證券法》、《最高人民法院關於審理證券市場因虛假陳述引發的民事賠償

案件的若干規定》（法釋［2003］2號）等相關法律法規的規定執行。（四）證

券服務機構承諾 保薦機構

長城證券

股份有限公司承諾：因其為發行人首次公

開發行製作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，給投資者造

成損失的，將依法賠償投資者損失。此外，保薦機構承諾，在前述情形發生時，

將先行賠償投資者損失。申報會計師、驗資機構、驗資覆核機構瑞華會計師事

務所（特殊普通合夥）承諾：因其為發行人首次公開發行製作、出具的文件有

虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，給投資者造成損失的，將依法賠償投資

者損失。發行人律師廣東華商律師事務所承諾：因其為發行人首次公開發行制

作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，給投資者造成損失的，

將依法賠償投資者損失。評估機構北京中同華資產評估有限公司承諾：因其為

發行人首次公開發行製作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，

給投資者造成損失的，將依法賠償投資者損失。

深圳市

民德電子

科技股份有限公

司;許文煥;易仰

其他承諾

本次發行後，公司的每股收益存在短期內下降的風險。為維護社會公眾投資者

的利益，本公司制定並承諾採取如下填補被攤薄即期回報的措施。公司特別提

請投資者注意，公司制定填補回報措施不等於對公司未來利潤做出保證。（一）

2017年05月

19日

長期有效

正常履行中

卿;張博;鄒山峰;

陳燕;範長徵;黃繼

武;黃效東

公司現有業務板塊運營情況，發展態勢，面臨的主要風險及改進措施 相關情

況請參見招股書"第四節 風險因素"和"第六節 業務和技術"全文。（二）公司

擬採取的具體措施 1、提高經營效率，降低運營成本。公司將通過提高管理

水平和加強費用控制，提高公司的管理效率和降低公司內部運營成本；通過加

大研發投入和加強原材料與委外加工服務採購活動的管控，提高公司的生產效

率和進一步降低生產成本；通過加強預算控制和內部監督，提高公司資金的使

用效率和降低財務成本。2、做大做強主營業務，提高盈利能力。經過多年發

展與積累，公司已成為國內領先的條碼識讀設備提供商之一。未來，公司仍將

聚焦目前的主營業務，即條碼識讀設備的設計、研發、生產和品牌營銷，爭取

在條碼識讀的細分領域將產品質量和服務水平做到極致，佔有較大的市場份

額，成為較有影響力的國際品牌。為此，公司將不斷提高管理水平、加強研發

投入和積極開拓市場，提升盈利能力，增厚公司的每股收益，更好地回報投資

者。通過本次公開發行股票，有利於提升公司資金實力，為公司業務發展提供

資金支持，增強公司未來的競爭力和持續盈利能力。3、加強募集資金管理，

保證募集資金有效使用。公司依據《深圳證券交易所創業板股票上市規則》、

《深圳證券交易所創業板上市公司規範運作指引》、《上市公司監管指引第2

號--上市公司募集資金管理和使用的監管要求》等法律法規以及公司實際情

況，制定了《募集資金管理制度》。募集資金到位後，公司將及時與保薦機構、

監管銀行籤署《三方監管協議》，按照《募集資金管理制度》的規定對募集資

金進行專項存儲，在募集資金使用過程中，嚴格履行申請和審批手續，同時，

明確各控制環節的相關責任，按投資計劃申請、審批、使用募集資金，並對使

用情況進行檢查與監督，以確保募集資金的有效管理和使用。4、加快募投項

目投資進度，爭取早日實現項目預期效益。公司本次公開發行股份所募集的資

金，計劃投資於商用條碼識讀設備產業化項目、工業類條碼識讀設備產業化項

目、研發中心建設項目和營銷網絡建設項目等項目，其中商用條碼識讀設備產

業化項目、工業類條碼識讀設備產業化項目的建設有利於公司的主要產品提升

產量和質量，具有良好的市場前景，而研發中心的建設能夠提升公司的研發實

力，營銷網絡建設項目能夠增強公司的銷售能力，有利於鞏固公司的競爭優勢。

因此，本次發行募集資金到位後，公司將按計劃確保募投項目建設進度，爭取

募投項目早日投產並實現預期收益。5、嚴格執行現金分紅政策，給予投資者

合理回報。公司於2016年1月25日召開2016年第一次臨時股東大會，審議

通過了包含發行後利潤分配政策的《公司章程（草案）》。本次發行上市後，公

司將嚴格依照相關法律法規和公司章程的規定，完善董事會、股東大會對公司

利潤分配事項的決策程序和機制，制定明確的回報規劃，充分維護公司股東依

法享有的資產收益等權利，給予廣大投資者合理的回報。（三）公司董事和高

級管理人員就公司填補回報措施能夠得到切實履行做出的承諾。公司董事和高

級管理人員做出如下承諾：1、承諾不無償或以不公平條件向其他單位或者個

人輸送利益，也不採用其他方式損害公司利益。2、承諾對自身的職務消費行

為進行約束。3、承諾不動用公司資產從事與履行職責無關的投資、消費活動。

4、承諾由董事會或薪酬與考核委員會制定的薪酬制度與公司填補回報措施的

執行情況相掛鈎。5、承諾擬公布的公司股權激勵的行權條件與公司填補回報

措施的執行情況相掛鈎。上述措施和承諾已經公司第一屆董事會第六次會議和

2016年第一次臨時股東大會審議通過。公司承諾：公司未來將根據中國證監

會、證券交易所等監管機構出臺的具體細則及要求，積極落實相關內容，繼續

補充、修訂、完善相關措施並實施，並在定期報告中持續披露填補即期回報措

施的完成情況及相關承諾主體承諾事項的履行情況，切實保護投資者合法權

益。

許香燦；許文煥

避免同業競爭

的承諾

為避免今後與公司之間可能出現同業競爭，維護公司的利益和保證公司的長期

穩定發展，公司控股股東及實際控制人許香燦先生和許文煥先生已就避免與公

司發生同業競爭事宜籤署承諾函作出如下承諾：1、截至本承諾函籤署日，本

人及本人控制的其他公司均未生產、開發、銷售任何與

民德電子

及其下屬子公

司生產的產品構成競爭或可能構成競爭的產品，未直接或間接經營任何與民德

電子及其下屬子公司經營的業務構成競爭或可能構成競爭的業務，也未參與投

資任何與

民德電子

及其下屬子公司生產的產品或經營的業務構成競爭或可能

構成競爭的其他企業。2、自本承諾函籤署日起，本人及本人控制的其他公司

將不生產、開發任何與

民德電子

及其下屬子公司生產的產品構成競爭或可能構

成競爭的產品，不直接或間接經營任何與

民德電子

及其下屬子公司經營的業務

構成競爭或可能構成競爭的業務，也不參與投資任何與

民德電子

及其下屬子公

司生產的產品或經營的業務構成競爭或可能構成競爭的其他企業。3、自本承

諾函籤署日起，如本人及本人控制的其他公司進一步拓展產品和業務範圍，本

2016年02月

02日

長期有效

正常履行中

人及本人控制的其他公司將不與

民德電子

及其下屬子公司拓展後的產品或業

務相競爭；若與

民德電子

及其下屬子公司拓展後產品或業務產生競爭，則本人

及本人控制的其他公司將以停止生產或經營相競爭的業務或產品的方式，或者

將相競爭的業務納入到

民德電子

經營的方式，或者將相競爭的業務轉讓給無關

聯關係的第三方的方式避免同業競爭。4、在本人及本人控制的其他公司與民

德電子存在關聯關係期間，本承諾函為有效之承諾。本人將忠實履行上述承諾；

若本人違反上述已作出的承諾，將採取下列措施：本人在發行人股東大會及中

國證監會指定報刊上公開說明未履行的具體原因並向發行人股東和社會公眾

投資者道歉，並在違反承諾發生之日起5個工作日內，停止在發行人處領取薪

酬、津貼或獲得股東分紅，同時本人直接和間接持有的發行人股份將不得轉讓，

直至按承諾採取相應的措施並實施完畢時為止。如本人因違反上述承諾，則因

此而取得的相關收益將全部歸公司所有，如因此給公司及其他股東造成損失

的，本人將及時、足額賠償公司及其他股東因此遭受的全部損失。

股權激勵承諾

其他對公司中小股東

所作承諾

許文煥

股份增持承諾

暫無進一步增持公司股票的計劃

2017年10月

19日

2018年10月

18日

正常履行中

承諾是否及時履行

是

如承諾超期未履行完

畢的，應當詳細說明

未完成履行的具體原

因及下一步的工作計

劃

不適用。

四、聘任、解聘會計師事務所情況

半年度財務報告是否已經審計

□ 是 √ 否

公司半年度報告未經審計。

五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明

□ 適用 √ 不適用

六、董事會對上年度「非標準審計報告」相關情況的說明

□ 適用 √ 不適用

七、破產重整相關事項

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

八、訴訟事項

重大訴訟仲裁事項

□ 適用 √ 不適用

本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

其他訴訟事項

□ 適用 √ 不適用

九、媒體質疑情況

□ 適用 √ 不適用

本報告期公司無媒體普遍質疑事項。

十、處罰及整改情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十一、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

□ 適用 √ 不適用

十二、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。

十三、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生與日常經營相關的關聯交易。

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。

3、共同對外投資的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在關聯債權債務往來。

5、其他重大關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無其他重大關聯交易。

十四、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

（1）託管情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在託管情況。

（2）承包情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在承包情況。

（3）租賃情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在租賃情況。

2、重大擔保

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在擔保情況。

3、其他重大合同

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在其他重大合同。

十五、社會責任情況

1、重大環保情況

上市公司及其子公司是否屬於環境保護部門公布的重點排汙單位

否

公司及子公司不屬於環境保護部門公布的重點排汙單位。

2、履行精準扶貧社會責任情況

公司報告半年度暫未開展精準扶貧工作，公司將關注精準扶貧，適時開展精準扶貧活動。

十六、其他重大事項的說明

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在需要說明的其他重大事項。

十七、公司子公司重大事項

□ 適用 √ 不適用

第六節 股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位：股

本次變動前

本次變動增減（＋，－）

本次變動後

數量

比例

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

數量

比例

一、有限售條件股

份

46,695,600

77.83%

17,127,335

-12,440,926

4,686,409

51,382,009

57.09%

3、其他內資持股

46,695,600

77.83%

17,127,335

-12,440,926

4,686,409

51,382,009

57.09%

其中：境內法人持

股

4,455,000

7.43%

2,227,500

0

2,227,500

6,682,500

7.42%

境內自然人

持股

42,240,600

70.40%

14,899,835

-12,440,926

2,458,909

44,699,509

49.67%

二、無限售條件股

份

13,304,400

22.17%

12,872,665

12,440,926

25,313,591

38,617,991

42.91%

1、人民幣普通股

13,304,400

22.17%

12,872,665

12,440,926

25,313,591

38,617,991

42.91%

三、股份總數

60,000,000

100.00%

30,000,000

0

30,000,000

90,000,000

100.00%

股份變動的原因

√ 適用 □ 不適用

（1）報告期內，公司首次公開發行前已發行的部分股份於2018年5月23日解除限售並流通上市，此次解除限售的股份

數量為24,883,237股，實際上市流通數量為11,343,326股，具體詳見披露於巨潮資訊網的《首次公開前已發行股份上市流通

提示性公告》（公告編號：2018-071）。

（2）2018年5月31日，公司實施了2017年年度權益分派方案，以公司總股本60,000,000股為基數，以資本公積每10股轉

增5股，合計轉增30,000,000股，公司總股本由60,000,000股增至90,000,000股。具體詳見披露於巨潮資訊網的《2017年年度權

益分派實施公告》（公告編號：2018-072）。

股份變動的批准情況

√ 適用 □ 不適用

2018年3月12日，公司召開第一屆董事會第二十一次會議，會議審議通過《關於2017年度利潤分配預案的議案》，同意

公司以股本總數6,000萬股為基數，向全體股東每10股派發現金股利人民幣2.00元（含稅），同時以資本公積金每10股轉增5

股，轉增後公司總股本增至9,000萬股。2018年4月3日，公司召開了2017年年度股東大會，審議通過該利潤分配方案。具體

詳見披露於巨潮資訊網的相關公告（公告編號：2018-029，2018-046）。

股份變動的過戶情況

√ 適用 □ 不適用

公司於2018年5月31日實施了2017年年度權益分派方案，直接記入股東證券帳戶。

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響

√ 適用 □ 不適用

本報告期內，公司以資本公積金向全體股東每10股轉增5股，轉增後公司總股本由6,000萬股變更為9,000萬股，股份變

動對每股收益等財務指標存在影響，影響具體金額詳見第二節「四、主要會計數據和財務指標「。

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□ 適用 √ 不適用

2、限售股份變動情況

√ 適用 □ 不適用

單位：股

股東名稱

期初限售股

數

本期解除限售

股數

本期增加限售股

數

期末限售股數

限售原因

擬解除限售日期

許香燦

8,635,923

0

4,317,961

12,953,884

首發限售

2020年5月18日

許文煥

8,123,440

1,097,600

3,512,920

10,538,760

首發限售

2020年5月18日

易仰卿

7,414,024

1,853,506

2,780,259

8,340,777

高管鎖定股

在董監高任職期內每年所持股份解

禁數量按《深圳證券交易所上市公

司董事、監事和高級管理人員所持

本公司股份及其變動管理業務指

引》執行。

黃效東

5,581,664

1,395,416

2,093,124

6,279,372

高管鎖定股

在董監高任職期內每年所持股份解

禁數量按《深圳證券交易所上市公

司董事、監事和高級管理人員所持

本公司股份及其變動管理業務指

引》執行。

福建

新大陸

電腦股份有

限公司

4,455,000

0

2,227,500

6,682,500

首發限售、

其他承諾

2018年8月10日

羅源熊

2,971,340

742,835

1,114,252

3,342,757

高管鎖定股

在董監高任職期內每年所持股份解

禁數量按《深圳證券交易所上市公

司董事、監事和高級管理人員所持

本公司股份及其變動管理業務指

引》執行。

鄒山峰

2,005,275

501,319

751,978

2,255,934

高管鎖定股

在董監高任職期內每年所持股份解

禁數量按《深圳證券交易所上市公

司董事、監事和高級管理人員所持

本公司股份及其變動管理業務指

引》執行。

白楠

878,245

219,561

329,341

988,025

高管鎖定股

在董監高任職期內每年所持股份解

禁數量按《深圳證券交易所上市公

司董事、監事和高級管理人員所持

本公司股份及其變動管理業務指

引》執行。

黃強

3,732,492

3,732,492

0

0

首發限售股

解禁

2018年5月23日

藍敏智

1,463,715

1,463,715

0

0

首發限售股

解禁

2018年5月23日

倪贊春

849,012

849,012

0

0

首發限售股

解禁

2018年5月23日

李拓

585,470

585,470

0

0

首發限售股

解禁

2018年5月23日

合計

46,695,600

12,440,926

17,127,335

51,382,009

--

--

二、證券發行與上市情況

□ 適用 √ 不適用

三、公司股東數量及持股情況

單位：股

報告期末普通股股東總數

5,807

報告期末表決權恢復的優先

股股東總數（如有）（參見注

8）

0

持股5%以上的普通股股東或前10名股東持股情況

股東名稱

股東性質

持股比例

報告期末持

股數量

報告期內增

減變動情況

持有有限售條

件的股份數量

持有無限售

條件的股份

數量

質押或凍結情況

股份狀態

數量

許香燦

境內自然人

14.39%

12,953,884

4,317,961

12,953,884

0

許文煥

境內自然人

13.54%

12,185,160

4,061,720

10,538,760

1,646,400

質押

6,238,050

易仰卿

境內自然人

12.36%

11,121,036

3,707,012

8,340,777

2,780,259

質押

3,060,000

黃效東

境內自然人

9.30%

8,372,496

2,790,832

6,279,372

2,093,124

質押

1,845,000

福建

新大陸

電

腦股份有限公

司

境內非國有法

人

7.43%

6,682,500

2,227,500

6,682,500

0

黃強

境內自然人

6.22%

5,598,738

1,866,246

0

5,598,738

羅源熊

境內自然人

4.95%

4,457,010

1,485,670

3,342,757

1,114,253

質押

2,200,000

鄒山峰

境內自然人

3.34%

3,007,913

1,002,638

2,255,934

751,979

質押

735,000

藍敏智

境內自然人

2.42%

2,181,073

717,358

0

2,181,073

白楠

境內自然人

1.46%

1,317,367

439,122

988,025

329,342

戰略投資者或一般法人因配售

無。

新股成為前10名股東的情況（如

有）（參見注3）

上述股東關聯關係或一致行動

的說明

許香燦先生和許文煥先生系父子關係，合計持有公司27.93%的股權，為公司的控股股東

和實際控制人。

前10名無限售條件股東持股情況

股東名稱

報告期末持有無限售條件股份數量

股份種類

股份種類

數量

黃強

5,598,738

人民幣普通股

5,598,738

易仰卿

2,780,259

人民幣普通股

2,780,259

藍敏智

2,181,073

人民幣普通股

2,181,073

黃效東

2,093,124

人民幣普通股

2,093,124

許文煥

1,646,400

人民幣普通股

1,646,400

倪贊春

1,273,518

人民幣普通股

1,273,518

羅源熊

1,114,253

人民幣普通股

1,114,253

陳杰坤

1,076,500

人民幣普通股

1,076,500

雲南國際信託有限公司－雲信

－弘瑞27號集合資金信託計劃

841,745

人民幣普通股

841,745

陳凱濤

822,300

人民幣普通股

822,300

前10名無限售流通股股東之間，

以及前10名無限售流通股股東

和前10名股東之間關聯關係或

一致行動的說明

許香燦先生和許文煥先生系父子關係，合計持有公司27.93%的股權，為公司的控股股東

和實際控制人。

前10名普通股股東參與融資融

券業務股東情況說明（如有）（參

見注4）

不適用。

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。

四、控股股東或實際控制人變更情況

控股股東報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

實際控制人報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。

第七節 優先股相關情況

□ 適用 √ 不適用

報告期公司不存在優先股。

第八節 董事、監事、高級管理人員情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

√ 適用 □ 不適用

單位：股

姓名

職務

任職狀態

期初持股

數（股）

本期增持

股份數量

（股）

本期減持

股份數量

（股）

期末持股

數（股）

期初被授予

的限制性股

票數量（股）

本期被授予

的限制性股

票數量（股）

期末被授予的限

制性股票數量

（股）

許文煥

董事長

現任

8,123,440

4,061,720

0

12,185,160

0

0

0

易仰卿

董事、副總

經理

現任

7,414,024

3,707,012

0

11,121,036

0

0

0

黃效東

董事、副總

經理

現任

5,581,664

2,790,832

0

8,372,496

0

0

0

鄒山峰

董事

現任

2,005,275

1,002,638

0

3,007,913

0

0

0

黃繼武

獨立董事

現任

0

0

0

0

0

0

0

張博

獨立董事

現任

0

0

0

0

0

0

0

邢德修

獨立董事

現任

0

0

0

0

0

0

0

羅源熊

監事會主

席

現任

2,971,340

1,485,670

0

4,457,010

0

0

0

白楠

監事

現任

878,245

439,122

0

1,317,367

0

0

0

林新暢

職工代表

監事

現任

0

0

0

0

0

0

0

範長徵

財務總監

兼董事會

秘書

現任

0

0

0

0

0

0

0

陳燕

獨立董事

離任

0

0

0

0

0

0

0

合計

--

--

26,973,988

13,486,994

0

40,460,982

0

0

0

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√ 適用 □ 不適用

姓名

擔任的職務

類型

日期

原因

陳燕

獨立董事

任期滿離任

2018年04月03日

第一屆董事會任期滿離任。

邢德修

獨立董事

被選舉

2018年04月03日

股東大會選舉為第二屆董事會獨立董事。

第九節

公司債

相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在半年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的

公司債

券

否

第十節 財務報告

一、審計報告

半年度報告是否經過審計

□ 是 √ 否

公司半年度財務報告未經審計。

二、財務報表

財務附註中報表的單位為：人民幣元

1、合併資產負債表

編制單位：深圳市

民德電子

科技股份有限公司

2018年06月30日

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

152,974,189.35

23,719,101.01

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

45,046,775.45

15,118,298.63

衍生金融資產

應收票據

5,001,184.49

2,776,985.79

應收帳款

107,528,003.87

37,680,216.82

預付款項

6,336,255.51

3,489,510.93

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息

應收股利

其他應收款

6,528,826.62

2,988,730.35

買入返售金融資產

存貨

80,001,495.22

37,277,715.00

持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

57,617,835.07

301,326,832.64

流動資產合計

461,034,565.58

424,377,391.17

非流動資產：

發放貸款及墊款

可供出售金融資產

10,000,000.00

10,000,000.00

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

投資性

房地產

固定資產

7,121,032.57

8,395,585.67

在建工程

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

230,393.93

259,223.18

開發支出

商譽

110,920,790.37

3,370,000.00

長期待攤費用

612,135.96

871,088.66

遞延所得稅資產

1,471,571.93

459,921.42

其他非流動資產

非流動資產合計

130,355,924.76

23,355,818.93

資產總計

591,390,490.34

447,733,210.10

流動負債：

短期借款

15,000,000.00

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

17,952,038.65

12,355,263.83

預收款項

2,380,105.53

203,941.89

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬

3,625,382.11

3,134,462.09

應交稅費

8,030,204.83

3,872,771.45

應付利息

1,201,971.43

應付股利

其他應付款

53,501,383.00

813,136.64

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

持有待售的負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

101,691,085.55

20,379,575.90

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

54,731,392.83

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益

133,938.35

225,500.01

遞延所得稅負債

50,615.76

748,037.81

其他非流動負債

非流動負債合計

54,915,946.94

973,537.82

負債合計

156,607,032.49

21,353,113.72

所有者權益：

股本

90,000,000.00

60,000,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

197,732,257.97

227,732,257.97

減：庫存股

其他綜合收益

809,503.99

4,158,264.38

專項儲備

盈餘公積

14,825,512.58

12,784,556.71

一般風險準備

未分配利潤

124,455,328.44

114,574,786.60

歸屬於母公司所有者權益合計

427,822,602.98

419,249,865.66

少數股東權益

6,960,854.87

7,130,230.72

所有者權益合計

434,783,457.85

426,380,096.38

負債和所有者權益總計

591,390,490.34

447,733,210.10

法定代表人：許文煥 主管會計工作負責人：範長徵 會計機構負責人：蘭美紅

2、母公司資產負債表

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

147,923,920.14

20,180,589.28

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

45,046,775.45

15,118,298.63

衍生金融資產

應收票據

3,127,057.35

2,776,985.79

應收帳款

33,363,379.46

30,569,860.82

預付款項

5,225,169.80

1,670,107.10

應收利息

應收股利

其他應收款

50,839,465.11

2,638,944.17

存貨

32,538,129.43

31,522,507.63

持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

52,283,635.54

296,352,195.20

流動資產合計

370,347,532.28

400,829,488.62

非流動資產：

可供出售金融資產

10,000,000.00

10,000,000.00

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

141,430,012.49

15,687,305.00

投資性

房地產

固定資產

6,708,156.62

8,057,251.42

在建工程

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

150,339.28

165,223.18

開發支出

商譽

長期待攤費用

303,124.04

509,397.47

遞延所得稅資產

406,494.36

376,314.29

其他非流動資產

非流動資產合計

158,998,126.79

34,795,491.36

資產總計

529,345,659.07

435,624,979.98

流動負債：

短期借款

15,000,000.00

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

4,249,379.80

8,682,798.88

預收款項

236,412.63

169,941.89

應付職工薪酬

1,968,568.76

2,633,433.47

應交稅費

2,125,294.43

2,652,403.99

應付利息

應付股利

其他應付款

26,622,636.64

813,136.64

持有待售的負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

50,202,292.26

14,951,714.87

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

54,731,392.83

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益

133,938.35

225,500.01

遞延所得稅負債

49,561.65

745,574.07

其他非流動負債

非流動負債合計

54,914,892.83

971,074.08

負債合計

105,117,185.09

15,922,788.95

所有者權益：

股本

90,000,000.00

60,000,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

197,732,257.97

227,732,257.97

減：庫存股

其他綜合收益

241,090.21

4,124,365.92

專項儲備

盈餘公積

14,825,512.58

12,784,556.71

未分配利潤

121,429,613.22

115,061,010.43

所有者權益合計

424,228,473.98

419,702,191.03

負債和所有者權益總計

529,345,659.07

435,624,979.98

3、合併利潤表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、營業總收入

89,646,766.44

55,894,553.00

其中：營業收入

89,646,766.44

55,894,553.00

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

75,848,301.07

38,695,555.41

其中：營業成本

54,821,764.13

27,938,542.24

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

428,639.50

399,741.01

銷售費用

5,045,302.26

2,894,821.93

管理費用

14,115,931.93

7,191,954.87

財務費用

646,510.14

70,877.99

資產減值損失

790,153.11

199,617.37

加：公允價值變動收益（損失以「－」號填列）

-71,523.18

投資收益（損失以「－」號填列）

10,836,507.51

860,913.52

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

匯兌收益（損失以「-」號填列）

資產處置收益（損失以「-」號填列）

其他收益

3,219,382.77

2,426,673.23

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

27,782,832.47

20,486,584.34

加：營業外收入

14,015.77

710,001.08

減：營業外支出

31,205.25

15,488.43

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

27,765,642.99

21,181,096.99

減：所得稅費用

4,013,521.13

2,793,583.26

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

23,752,121.86

18,387,513.73

（一）持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

23,752,121.86

18,387,513.73

（二）終止經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

歸屬於母公司所有者的淨利潤

23,921,497.71

18,387,513.73

少數股東損益

-169,375.85

六、其他綜合收益的稅後淨額

-3,348,760.39

-2,590.69

歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅後淨額

-3,348,760.39

-2,590.69

（一）以後不能重分類進損益的其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產的變

動

2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的

其他綜合收益中享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他綜合收益

-3,348,760.39

-2,590.69

1.權益法下在被投資單位以後將重分類進損益

的其他綜合收益中享有的份額

2.可供出售金融資產公允價值變動損益

-3,895,962.42

3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產

損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

547,202.03

-2,590.69

6.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額

七、綜合收益總額

20,403,361.47

18,384,923.04

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額

20,572,737.32

18,384,923.04

歸屬於少數股東的綜合收益總額

-169,375.85

八、每股收益：

（一）基本每股收益

0.2658

0.2581

（二）稀釋每股收益

0.2658

0.2581

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：0.00元，上期被合併方實現的淨利潤為：0.00元。

法定代表人：許文煥 主管會計工作負責人：範長徵 會計機構負責人：蘭美紅

4、母公司利潤表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、營業收入

50,071,957.33

55,894,553.00

減：營業成本

25,779,517.28

27,536,965.11

稅金及附加

353,064.91

360,890.41

銷售費用

2,624,556.70

2,894,821.93

管理費用

11,571,506.73

7,094,887.78

財務費用

-168,430.83

69,376.92

資產減值損失

201,200.42

199,617.37

加：公允價值變動收益（損失以「－」號填列）

-71,523.18

投資收益（損失以「－」號填列）

10,721,481.26

812,620.84

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

資產處置收益（損失以「-」號填列）

其他收益

3,219,382.77

2,426,673.23

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

23,579,882.97

20,977,287.55

加：營業外收入

14,015.77

708,553.17

減：營業外支出

13,788.94

15,488.43

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

23,580,109.80

21,670,352.29

減：所得稅費用

3,170,551.14

2,900,705.73

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

20,409,558.66

18,769,646.56

（一）持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

20,409,558.66

18,769,646.56

（二）終止經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

-3,883,275.71

（一）以後不能重分類進損益的其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產的變

動

2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的

其他綜合收益中享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他綜合收益

-3,883,275.71

1.權益法下在被投資單位以後將重分類進損益

的其他綜合收益中享有的份額

2.可供出售金融資產公允價值變動損益

-3,883,275.71

3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產

損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

六、綜合收益總額

16,526,282.95

18,769,646.56

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

5、合併現金流量表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

78,002,935.63

54,332,707.77

客戶存款和同業存放款項淨增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

3,698,782.63

3,097,033.35

收到其他與經營活動有關的現金

1,855,640.97

218,893.70

經營活動現金流入小計

83,557,359.23

57,648,634.82

購買商品、接受勞務支付的現金

72,523,315.11

31,497,864.38

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現金

11,614,363.46

8,767,159.88

支付的各項稅費

8,578,946.72

8,096,409.31

支付其他與經營活動有關的現金

10,707,225.37

5,029,587.16

經營活動現金流出小計

103,423,850.66

53,391,020.73

經營活動產生的現金流量淨額

-19,866,491.43

4,257,614.09

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

629,750,000.00

105,650,000.00

取得投資收益收到的現金

11,372,162.17

911,120.41

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金

淨額

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

641,122,162.17

106,561,120.41

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

407,744.99

491,696.00

投資支付的現金

419,800,000.00

197,550,000.00

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

27,607,139.74

支付其他與投資活動有關的現金

43,551,037.14

73,687.60

投資活動現金流出小計

491,365,921.87

198,115,383.60

投資活動產生的現金流量淨額

149,756,240.30

-91,554,263.19

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

215,056,603.77

其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金

取得借款收到的現金

15,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

2,661,000.00

籌資活動現金流入小計

15,000,000.00

217,717,603.77

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

12,030,461.11

其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

3,737,290.32

7,559,290.80

籌資活動現金流出小計

15,767,751.43

7,559,290.80

籌資活動產生的現金流量淨額

-767,751.43

210,158,312.97

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

281,080.98

-2,590.55

五、現金及現金等價物淨增加額

129,403,078.42

122,859,073.32

加：期初現金及現金等價物餘額

23,571,110.93

125,609,785.43

六、期末現金及現金等價物餘額

152,974,189.35

248,468,858.75

6、母公司現金流量表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

52,323,104.84

54,367,800.04

收到的稅費返還

3,698,782.63

3,097,033.35

收到其他與經營活動有關的現金

2,033,185.93

217,441.26

經營活動現金流入小計

58,055,073.40

57,682,274.65

購買商品、接受勞務支付的現金

37,757,395.55

34,387,166.67

支付給職工以及為職工支付的現金

7,320,111.11

6,722,361.69

支付的各項稅費

7,065,497.28

7,453,854.69

支付其他與經營活動有關的現金

8,269,954.45

5,024,829.05

經營活動現金流出小計

60,412,958.39

53,588,212.10

經營活動產生的現金流量淨額

-2,357,884.99

4,094,062.55

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

610,500,000.00

100,500,000.00

取得投資收益收到的現金

11,257,135.92

861,378.08

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金

淨額

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

808,997.26

投資活動現金流入小計

622,566,133.18

101,361,378.08

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

335,429.00

491,696.00

投資支付的現金

445,700,000.00

187,500,000.00

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

49,251,037.14

73,687.60

投資活動現金流出小計

495,286,466.14

188,065,383.60

投資活動產生的現金流量淨額

127,279,667.04

-86,704,005.52

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

215,056,603.77

取得借款收到的現金

15,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

2,661,000.00

籌資活動現金流入小計

15,000,000.00

217,717,603.77

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

12,030,461.11

支付其他與籌資活動有關的現金

7,559,290.80

籌資活動現金流出小計

12,030,461.11

7,559,290.80

籌資活動產生的現金流量淨額

2,969,538.89

210,158,312.97

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

五、現金及現金等價物淨增加額

127,891,320.94

127,548,370.00

加：期初現金及現金等價物餘額

20,032,599.20

120,459,307.46

六、期末現金及現金等價物餘額

147,923,920.14

248,007,677.46

7、合併所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

本期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權

益

所有者權益合

計

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫

存股

其他綜合收

益

專項

儲備

盈餘公積

一般風

險準備

未分配利潤

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘額

60,000,000.00

227,732,257.97

4,158,264.38

12,784,556.71

114,574,786.60

7,130,230.72

426,380,096.38

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企業合併

其他

二、本年期初餘額

60,000,000.00

227,732,257.97

4,158,264.38

12,784,556.71

114,574,786.60

7,130,230.72

426,380,096.38

三、本期增減變動金額（減少以

「－」號填列）

30,000,000.00

-30,000,000.00

-3,348,760.39

2,040,955.87

9,880,541.84

-169,375.85

8,403,361.47

（一）綜合收益總額

-3,348,760.39

23,921,497.71

-169,375.85

20,403,361.47

（二）所有者投入和減少資本

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入資

本

3．股份支付計入所有者權益的

金額

4．其他

（三）利潤分配

2,040,955.87

-14,040,955.87

-12,000,000.00

1．提取盈餘公積

2,040,955.87

-2,040,955.87

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的分配

-12,000,000.00

-12,000,000.00

4．其他

（四）所有者權益內部結轉

30,000,000.00

-30,000,000.00

1．資本公積轉增資本（或股本）

30,000,000.00

-30,000,000.00

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

90,000,000.00

197,732,257.97

809,503.99

14,825,512.58

124,455,328.44

6,960,854.87

434,783,457.85

上年金額

單位：元

項目

上期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權

益

所有者權益合

計

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫

存股

其他綜合收

益

專項

儲備

盈餘公積

一般風

險準備

未分配利潤

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘額

45,000,000.00

34,523,257.97

17,082.28

8,809,680.73

78,089,745.92

166,439,766.90

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企業合併

其他

二、本年期初餘額

45,000,000.00

34,523,257.97

17,082.28

8,809,680.73

78,089,745.92

166,439,766.90

三、本期增減變動金額（減少以

「－」號填列）

15,000,000.00

193,209,000.00

-2,590.69

1,876,964.66

16,510,549.07

226,593,923.04

（一）綜合收益總額

-2,590.69

18,387,513.73

18,384,923.04

（二）所有者投入和減少資本

15,000,000.00

193,209,000.00

208,209,000.00

1．股東投入的普通股

15,000,000.00

192,009,000.00

207,009,000.00

2．其他權益工具持有者投入資

本

3．股份支付計入所有者權益的

金額

4．其他

1,200,000.00

1,200,000.00

（三）利潤分配

1,876,964.66

-1,876,964.66

1．提取盈餘公積

1,876,964.66

-1,876,964.66

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的分配

4．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

60,000,000.00

227,732,257.97

14,491.59

10,686,645.39

94,600,294.99

393,033,689.94

8、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

本期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫

存股

其他綜合收

益

專項

儲備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合

計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

60,000,000.00

227,732,257.97

4,124,365.92

12,784,556.71

115,061,010.43

419,702,191.03

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

60,000,000.00

227,732,257.97

4,124,365.92

12,784,556.71

115,061,010.43

419,702,191.03

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列）

30,000,000.00

-30,000,000.00

-3,883,275.71

2,040,955.87

6,368,602.79

4,526,282.95

（一）綜合收益總額

-3,883,275.71

20,409,558.66

16,526,282.95

（二）所有者投入和減少資本

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入資本

3．股份支付計入所有者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

2,040,955.87

-14,040,955.87

-12,000,000.00

1．提取盈餘公積

2,040,955.87

-2,040,955.87

2．對所有者（或股東）的分配

-12,000,000.00

-12,000,000.00

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

30,000,000.00

-30,000,000.00

1．資本公積轉增資本（或股本）

30,000,000.00

-30,000,000.00

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

90,000,000.00

197,732,257.97

241,090.21

14,825,512.58

121,429,613.22

424,228,473.98

上年金額

單位：元

項目

上期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫

存股

其他綜合收

益

專項

儲備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合

計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

45,000,000.00

34,523,257.97

8,809,680.73

79,287,126.63

167,620,065.33

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

45,000,000.00

34,523,257.97

8,809,680.73

79,287,126.63

167,620,065.33

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列）

15,000,000.00

193,209,000.00

1,876,964.66

16,892,681.90

226,978,646.56

（一）綜合收益總額

18,769,646.56

18,769,646.56

（二）所有者投入和減少資本

15,000,000.00

193,209,000.00

208,209,000.00

1．股東投入的普通股

15,000,000.00

192,009,000.00

207,009,000.00

2．其他權益工具持有者投入資本

3．股份支付計入所有者權益的金額

4．其他

1,200,000.00

1,200,000.00

（三）利潤分配

1,876,964.66

-1,876,964.66

1．提取盈餘公積

1,876,964.66

-1,876,964.66

2．對所有者（或股東）的分配

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

60,000,000.00

227,732,257.97

10,686,645.39

96,179,808.53

394,598,711.89

三、公司基本情況

深圳市

民德電子

科技股份有限公司（以下簡稱「本公司」或「公司」）的前身原深圳市

民德電子

科技有限公司經深圳市市

場監督管理局批准，於2004年2月23日註冊成立，本公司營業執照統一社會信用代碼：91440300758620182W，註冊地址及總

部地址：深圳市南山區高新區中區科技園工業廠房25棟1段5層（1）號。

2017年4月28日，本公司經中國證券監督管理委員會證監許可［2017］623號文《關於核准深圳市

民德電子

科技股份有

限公司首次公開發行股票的批覆》核准公開發行新股1,500.00萬股，2017年5月19日在深圳證券交易所正式掛牌交易。本次公

開發行股票後，本公司註冊資本增至6,000萬元，總股本增至6,000萬股。

2018年5月31日，公司實施了2017年年度權益分派方案，以公司總股本6,000萬股為基數，以資本公積每10股轉增5股，

合計轉增3,000萬股，公司總股本由6,000萬股增至9,000萬股。

本公司及各子公司主要從事興辦實業（具體項目另行申報）；計算機軟、硬體的技術開發、設計；電子通訊產品的開發、

系統集成；嵌入式晶片、軟體的開發、系統集成（以上均不含加工組裝及限制項目）；國內貿易（不含專營、專控、專賣商

品）；條碼掃描識別及列印設備的技術開發、技術服務；航空電子設備、自動控制設備、無人駕駛航空器、超輕飛行器的技

術開發、設計；航空拍攝服務（不含限制項目）；經營進出口業務（法律、行政法規、國務院決定禁止的項目除外，限制的

項目須取得許可後方可經營）；許可經營項目：條碼掃描識別及列印設備的生產（憑有效的環保批覆經營）。

本財務報表業經本公司董事會於2018年8月29日決議批准報出。

本公司2018年度中期納入合併範圍的子公司及下屬公司共8戶，詳見本附註（九）。本公司本報告期內合併範圍比上年

度增加4戶，新增全資子公司泰博迅睿公司及其下屬公司，詳見本附註（八）。

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的《企業會計準則——基本準

則》（財政部令第33號發布、財政部令第76號修訂）、於2006年2月15日及其後頒布和修訂的42項具體會計準則、企業會計

準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱「企業會計準則」），以及中國證券監督管理委員會《公開發行

證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》（2014年修訂）的披露規定編制。

根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為

計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。

2、持續經營

本公司對報告期末起12個月的持續經營能力進行了評價，未發現對持續經營能力產生重大懷疑的事項或情況。因此，

本財務報表系在持續經營假設的基礎上編制。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

本公司及各子公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認、研究開發支出等交易和事項

制定了若干項具體會計政策和會計估計，詳見本附註五、28「收入」、21「無形資產「各項描述。關於管理層所作出的重大會計

判斷和估計的說明，請參閱附註五、32「其他重要的會計政策和會計估計」。

1、遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2018年6月30日的財務狀況及2018年1-6

月的經營成果和現金流量等有關信息。此外，本公司的財務報表在所有重大方面符合中國證券監督管理委員會2014年修訂的

《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號－財務報告的一般規定》有關財務報表及其附註的披露要求。

2、會計期間

本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短於一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度採用公曆年度，

即每年自1月1日起至12月31日止。

3、營業周期

正常營業周期是指本公司從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業周

期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

4、記帳本位幣

人民幣為本公司及境內子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及境內子公司以人民幣為記帳本位幣。本公

司之境外子公司民德（香港）電子有限公司、泰博設計有限公司等公司根據其經營所處的主要經濟環境中的貨幣確定美元為

其記帳本位幣。本公司編制本財務報表時所採用的貨幣為人民幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

企業合併，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業合併分為同一控制下企業合

並和非同一控制下企業合併。

（1）同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時性的，為同一控制下的企業合併。

同一控制下的企業合併，在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一方為合併方，參與合併的其他企業為被合併方。合併

日，是指合併方實際取得對被合併方控制權的日期。

合併方取得的資產和負債均按合併日在被合併方的帳面價值計量。合併方取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳

面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以衝減的，調整留存收益。

合併方為進行企業合併發生的各項直接費用，於發生時計入當期損益。

（2）非同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合併。非同一控制下的企業

合併，在購買日取得對其他參與合併企業控制權的一方為購買方，參與合併的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方

實際取得對被購買方控制權的日期。

對於非同一控制下的企業合併，合併成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的

負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他管理費用於發生

時計入當期損益。購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確

認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合併成本，購買日後12個月內出現對購買日已存在情況的新的或進

一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合併商譽。購買方發生的合併成本及在合併中取得的可辨認淨資產按購買日的公

允價值計量。合併成本大於合併中取得的被購買方於購買日可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合併成本小於

合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值

以及合併成本的計量進行覆核，覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當

期損益。

購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的，在購買日後12

個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟

利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足衝減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況

以外，確認與企業合併相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。

通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併，根據《財政部關於印發企業會計準則解釋第5號的通知》（財會〔2012〕

19號）和《企業會計準則第33號——合併財務報表》第五十一條關於「一攬子交易」的判斷標準（參見本附註五、6（2）），

判斷該多次交易是否屬於「一攬子交易」。屬於「一攬子交易」的，參考本部分前面各段描述及本附註五、14「長期股權投資」進

行會計處理；不屬於「一攬子交易」的，區分個別財務報表和合併財務報表進行相關會計處理：

在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的

初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益採用

與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計

劃淨負債或淨資產導致的變動中的相應份額以外，其餘轉入當期投資收益）。

在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其

帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當

採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受

益計劃淨負債或淨資產導致的變動中的相應份額以外，其餘轉為購買日所屬當期投資收益）。

6、合併財務報表的編制方法

（1）合併財務報表範圍的確定原則

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指本公司擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關

活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合併範圍包括本公司及全部子公司。子公司，是

指被本公司控制的主體。

一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行重新評估。

（2）合併財務報表編制的方法

從取得子公司的淨資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合併範圍；從喪失實際控制權之日

起停止納入合併範圍。對於處置的子公司，處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表

中；當期處置的子公司，不調整合併資產負債表的期初數。非同一控制下企業合併增加的子公司，其購買日後的經營成果及

現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中，且不調整合併財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合

並增加的子公司及吸收合併下的被合併方，其自合併當期期初至合併日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表

和合併現金流量表中，並且同時調整合併財務報表的對比數。

在編制合併財務報表時，子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對

子公司財務報表進行必要的調整。對於非同一控制下企業合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財

務報表進行調整。

公司內所有重大往來餘額、交易及未實現利潤在合併財務報表編制時予以抵銷。

子公司的股東權益及當期淨損益中不屬於本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合併財務報表

中股東權益及淨利潤項下單獨列示。子公司當期淨損益中屬於少數股東權益的份額，在合併利潤表中淨利潤項目下以「少數

股東損益」項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍衝減少數

股東權益。

當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價

值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持

續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失

控制權時採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設定受益計

劃淨負債或淨資產導致的變動以外，其餘一併轉為當期投資收益）。其後，對該部分剩餘股權按照《企業會計準則第2號——

長期股權投資》或《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》等相關規定進行後續計量，詳見本附註五、14「長期股

權投資」或本附註五、10「金融工具」。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的

各項交易是否屬於一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通

常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些

交易整體才能達成一項完整的商業結果；③一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；④一項交易單獨看是不經濟的，

但是和其他交易一併考慮時是經濟的。不屬於一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照「不喪失控制權的情況下

部分處置對子公司的長期股權投資」（詳見本附註五、14、（2）④）和「因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公

司的控制權」（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，

將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對

應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的

損益。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務，

將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營

企業，是指本公司僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。

本公司對合營企業的投資採用權益法核算，按照本附註五、14（2）② 「權益法核算的長期股權投資」中所述的會計政

策處理。

本公司作為合營方對共同經營，確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同持有的

資產和共同承擔的負債；確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；按本公司份額確認共同經營因出售產出所

產生的收入；確認本公司單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。

當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產（該資產不構成業務，下同）、或者自共同經營購買資產時，在該等資產出

售給第三方之前，本公司僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合《企業會計準

則第8號——資產減值》等規定的資產減值損失的，對於由本公司向共同經營投出或出售資產的情況，本公司全額確認該損

失；對於本公司自共同經營購買資產的情況，本公司按承擔的份額確認該損失。

8、現金及現金等價物的確定標準

本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用於支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起三個

月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

9、外幣業務和外幣報表折算

（1）外幣交易的折算方法

本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率（通常指中國人民銀行公布的當日外匯牌價的中間價，下

同）折算為記帳本位幣金額，但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際採用的匯率折算為記帳本位

幣金額。

（2）對於外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法

資產負債表日，對於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，均計入當期損益。

編制合併財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營淨投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌

差額，計入其他綜合收益；處置境外經營時，轉入處置當期損益。

以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算的記帳本位幣金額計量。以公允價值計量的

外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，作為公允

價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。

（3）外幣財務報表的折算方法

編制合併財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營淨投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌

差額，作為「外幣報表折算差額」確認為其他綜合收益；處置境外經營時，計入處置當期損益。

境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期

匯率折算；股東權益類項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，採

用交易發生日的當期平均匯率折算。年初未分配利潤為上一年折算後的年末未分配利潤；年末未分配利潤按折算後的利潤分

配各項目計算列示；折算後資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額，作為外幣報表折算差額，確認為其他

綜合收益。處置境外經營並喪失控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額，

全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。

外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，採用現金流量發生日的當期平均匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為

調節項目，在現金流量表中單獨列報。

年初數和上年實際數按照上年財務報表折算後的數額列示。

在處置本公司在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外經營控制權時，將資產負

債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬於母公司所有者權益的外幣報表折算差額，全部轉入處置當期損益。

在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分相關

的外幣報表折算差額將歸屬於少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，與該

境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。

10、金融工具

在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融資產和金融負債在初始確認時以公允價值計

量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關的交易費用直接計入損益；對於其他類別的金

融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

（1）金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。

金融工具存在活躍市場的，本公司採用活躍市場中的報價確定其公允價值。活躍市場中的報價是指易於定期從交易所、經紀

商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場

的，本公司採用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、

參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。

（2）金融資產的分類、確認和計量

以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變

動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產。

① 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：A.取得該金融資產的目的，主要是為了近期內出售；B.屬於進行

集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本公司近期採用短期獲利方式對該組合進行管理；C.屬於衍生

工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值

不能可靠計量的權益工具投資掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。

符合下述條件之一的金融資產，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：A.該指定

可以消除或明顯減少由於該金融資產的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；B.本公司風

險管理或投資策略的正式書面文件已載明，對該金融資產所在的金融資產組合或金融資產和金融負債組合以公允價值為基礎

進行管理、評價並向關鍵管理人員報告。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及

與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。

② 持有至到期投資

是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。

持有至到期投資採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計

入當期損益。

實際利率法是指按照金融資產或金融負債（含一組金融資產或金融負債）的實際利率計算其攤餘成本及各期利息收入

或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資

產或金融負債當前帳面價值所使用的利率。

在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現金流量（不考慮未來的信

用損失），同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬於實際利率組成部分的各項收費、交易費用及

折價或溢價等。

③ 貸款和應收款項

是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本公司劃分為貸款和應收款的金融資產包括

應收票據、應收帳款、應收利息、應收股利及其他應收款等。

貸款和應收款項採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計

入當期損益。

④ 可供出售金融資產

包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、

貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產。

可供出售債務工具投資的期末成本按照攤餘成本法確定，即初始確認金額扣除已償還的本金，加上或減去採用實際利

率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，並扣除已發生的減值損失後的金額。可供出售

權益工具投資的期末成本為其初始取得成本。

可供出售金融資產採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產

與攤餘成本相關的匯兌差額計入當期損益外，確認為其他綜合收益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。但是，

在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的

衍生金融資產，按照成本進行後續計量。

可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利，計入投資收益。

因持有意圖或能力發生改變，或公允價值不再能夠可靠計量，或根據《企業會計準則第22號—金融工具確認和計量》

第十六條規定將持有至到期投資重分類為可供出售金融資產的期限已超過兩個完整的會計年度，使金融資產不再適合按照公

允價值計量時，本公司將可供出售金融資產改按成本或攤餘成本計量。重分類日，該金融資產的成本或攤餘成本為該日的公

允價值或帳面價值。

該金融資產有固定到期日的，與該金融資產相關、原計入其他綜合收益的利得或損失，在該金融資產的剩餘期限內，

採用實際利率法攤銷，計入當期損益；該金融資產的攤餘成本與到期日金額之間的差額，在該金融資產的剩餘期限內，採用

實際利率法攤銷，計入當期損益。該金融資產沒有固定到期日的，原計入其他綜合收益的利得或損失仍保留在股東權益中，

在該金融資產被處置時轉出，計入當期損益。

（3）金融資產減值

除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司在每個資產負債表日對其他金融資產的帳面價值進

行檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。

本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，單獨進行減值測試或包括在具

有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融

資產），包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有

類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。

① 持有至到期投資、貸款和應收款項減值

以成本或攤餘成本計量的金融資產將其帳面價值減記至預計未來現金流量現值，減記金額確認為減值損失，計入當期

損益。金融資產在確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，

原確認的減值損失予以轉回，金融資產轉回減值損失後的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的

攤餘成本。

② 可供出售金融資產減值

當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時，表明該可供出售權益工具投資發

生減值。其中「嚴重下跌」是指公允價值下跌幅度累計超過30%；「非暫時性下跌」是指公允價值連續下跌時間超過12個月。

可供出售金融資產發生減值時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出並計入當期損益，

該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的餘

額。

在確認減值損失後，期後如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確

認的減值損失予以轉回，可供出售權益工具投資的減值損失轉回確認為其他綜合收益，可供出售債務工具的減值損失轉回計

入當期損益。

在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結

算的衍生金融資產的減值損失，不予轉回。

（4）金融資產轉移的確認依據和計量方法

滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：① 收取該金融資產現金流量的合同權利終止；② 該金融資產已轉移，

且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；③該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資

產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。

若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼

續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產

價值變動使企業面臨的風險水平。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益

的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的

公允價值進行分攤，並將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與

分攤的前述帳面金額之差額計入當期損益。

本公司對採用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融資產所有權上幾乎所有的

風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了

金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的

風險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，並根據前面各段所述的原則進行會計處理。

（5）金融負債的分類和計量

金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。初始確認金融負債，

以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益；對於其他金

融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

① 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的條件與分類為交易

性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的條件一致。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債採用公允價值進行後續計量，公允價值的變動形成的利得或損失以

及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。

② 其他金融負債

與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按

照成本進行後續計量。其他金融負債採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當

期損益。

③ 財務擔保合同及貸款承諾

不屬於指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，以公允價值進行初始確認，在初始

確認後按照《企業會計準則第13號—或有事項》確定的金額和初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號—收入》的原則

確定的累計攤銷額後的餘額之中的較高者進行後續計量。

（6）金融負債的終止確認

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本公司（債務人）與債權人之間

籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現

存金融負債，並同時確認新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融

負債）之間的差額，計入當期損益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具於相關合同籤署日以公允價值進行初始計量，並以公允價值進行後續計量。衍生工具的公允價值變動計入當

期損益。

對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，嵌入衍

生工具與該主合同在經濟特徵及風險方面不存在緊密關係，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義

的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或後續的資產負債表日對嵌入衍生

工具進行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。

（8）金融資產和金融負債的抵銷

當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同時本公司計劃以淨額結算

或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷後的金額在資產負債表內列示。除此以外，金

融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。

（9）權益工具

權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的合同。本公司發行（含再融資）、回購、出

售或註銷權益工具作為權益的變動處理。本公司不確認權益工具的公允價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣

減。

本公司對權益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權益。本公司不確認權益工具的公允價值變動額。

11、應收款項

（1）單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準

本公司將金額為人民幣200萬元以上的應收帳款及金額為人民幣50

萬元以上的其他應收款確認為單項金額重大的應收款項。

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，單獨測試未

發生減值的金融資產，包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組

合中進行減值測試。單項測試已確認減值損失的應收款項，不再包

括在具有類似信用風險特徵的應收款項組合中進行減值測試。

（2）按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項

組合名稱

壞帳準備計提方法

帳齡組合

帳齡分析法

特定款項組合

其他方法

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：

√ 適用 □ 不適用

帳齡

應收帳款計提比例

其他應收款計提比例

6個月以內

1.00%

1.00%

7～12個月

5.00%

5.00%

1－2年

10.00%

10.00%

2－3年

30.00%

30.00%

3－4年

50.00%

50.00%

4－5年

50.00%

50.00%

5年以上

100.00%

100.00%

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的：

√ 適用 □ 不適用

組合名稱

應收帳款計提比例

其他應收款計提比例

特定款項組合（合併範圍內關聯方、保

證金、備用金及員工借款等）

0.00%

0.00%

（3）單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由

本公司對於單項金額雖不重大但具備以下特徵的應收款項，單獨進行減值測試，有

客觀證據表明其發生了減值的，計提壞帳準備；如與對方存在爭議或涉及訴訟、仲

裁的應收款項，已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項等。

壞帳準備的計提方法

根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，確認減值損失，計提壞帳準備。

12、存貨

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

（1）存貨的分類

存貨主要包括原材料、庫存商品、在產品、發出商品、委託加工物資等。

（2）存貨取得和發出的計價方法

存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括採購成本、加工成本和其他成本。領用和發出時按加權平均法計價。

（3）存貨可變現淨值的確認和跌價準備的計提方法

可變現淨值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後

的金額。在確定存貨的可變現淨值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日後事項的影響。

在資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。當其可變現淨值低於成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價

準備通常按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額提取。

計提存貨跌價準備後，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現淨值高於其帳面價值的，在原

已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。

（4）存貨的盤存制度為永續盤存制。

（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品於領用時按一次攤銷法攤銷；包裝物於領用時按一次攤銷法攤銷。

13、持有待售資產

不適用。

14、長期股權投資

本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本公司對被投

資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為可供出售金融資產或以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產核算，其會計政策詳見本附註五、10「金融工具」。

共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方

一致同意後才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其

他方一起共同控制這些政策的制定。

（1）投資成本的確定

對於同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在合併日按照被合併方股東權益在最終控制方合併財務報表中的帳

面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔

債務帳面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合併對價的，在合

並日按照被合併方股東權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，按照發行股

份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減

的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合併方的股權，最終形成同一控制下企業合併的，應分別是否屬於

「一攬子交易」進行處理：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」

的，在合併日按照應享有被合併方股東權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成

本，長期股權投資初始投資成本與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之

和的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。合併日之前持有的股權投資因採用權益法核算或為可供出

售金融資產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。

對於非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在購買日按照合併成本作為長期股權投資的初始投資成本，合併

成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股

權，最終形成非同一控制下的企業合併的，應分別是否屬於「一攬子交易」進行處理：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為

一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，按照原持有被購買方的股權投資帳面價值加上新增投資成本

之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權採用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行

會計處理。原持有股權投資為可供出售金融資產的，其公允價值與帳面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公

允價值變動轉入當期損益。

合併方或購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，於發生時計入當期

損益。

除企業合併形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權投資取得方式的不同，

分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資

產交換交易中換出資產的公允價值或原帳面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接

相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對於因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構

成控制的，長期股權投資成本為按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》確定的原持有股權投資的公允價值加

上新增投資成本之和。

（2）後續計量及損益確認方法

對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算。此外，公司財務

報表採用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。

① 成本法核算的長期股權投資

採用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實

際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現

金股利或利潤確認。

② 權益法核算的長期股權投資

採用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，不調

整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當

期損益，同時調整長期股權投資的成本。

採用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其

他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少

長期股權投資的帳面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權

投資的帳面價值並計入資本公積。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的

公允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。被投資單位採用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照

本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，並據以確認投資收益和其他綜合收益。對於本公司與聯營

企業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬於本公司

的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬於所轉讓資產減值損失

的，不予以抵銷。本公司向合營企業或聯營企業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，

以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業務的帳面價值之差，全額計入當期損

益。本公司向合營企業或聯營企業出售的資產構成業務的，取得的對價與業務的帳面價值之差，全額計入當期損益。本公司

自聯營企業及合營企業購入的資產構成業務的，按《企業會計準則第20號——企業合併》的規定進行會計處理，全額確認與

交易相關的利得或損失。

在確認應分擔被投資單位發生的淨虧損時，以長期股權投資的帳面價值和其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期

權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期

投資損失。被投資單位以後期間實現淨利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

對於本公司首次執行新會計準則之前已經持有的對聯營企業和合營企業的長期股權投資，如存在與該投資相關的股權

投資借方差額，按原剩餘期限直線攤銷的金額計入當期損益。

③ 收購少數股權

在編制合併財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合

並日）開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足衝減的，調整留存收益。

④ 處置長期股權投資

在合併財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投

資相對應享有子公司淨資產的差額計入股東權益；母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按

本附註五、6、（2）「合併財務報表編制的方法」中所述的相關會計政策處理。

其他情形下的長期股權投資處置，對於處置的股權，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。

採用權益法核算的長期股權投資，處置後的剩餘股權仍採用權益法核算的，在處置時將原計入股東權益的其他綜合收

益部分按相應的比例採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除淨損益、其他綜合

收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。

採用成本法核算的長期股權投資，處置後剩餘股權仍採用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因採用權

益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進

行會計處理，並按比例結轉當期損益；因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配

以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。

本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置後的剩餘股權能夠對被投資

單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整；處置後

的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其

在喪失控制之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。對於本公司取得對被投資單位的控制之前，因採用權益法

核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時採用與被投資單位直接處置相關資

產或負債相同的基礎進行會計處理，因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以

外的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置後的剩餘股權採用權益法核算的，其他綜

合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其

他所有者權益全部結轉。

本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計

量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法

核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處

理，因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止採用權益法時

全部轉入當期投資收益。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬於一攬子交易的，將各項交易作為

一項處置子公司股權投資並喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期

股權投資帳面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一併轉入喪失控制權的當期損益。

15、投資性

房地產

投資性

房地產

計量模式

不適用

16、固定資產

（1）確認條件

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產

僅在與其有關的經濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本並考慮預計棄置費用

因素的影響進行初始計量。

（2）折舊方法

類別

折舊方法

折舊年限

殘值率

年折舊率

房屋及建築物

年限平均法

20年

5%

4.75%

機器設備

年限平均法

3年－5年

5%

19.00%－31.67%

運輸設備

年限平均法

5年

5%

19.00%

其他設備

年限平均法

3年－5年

5%

19.00%－31.67%

不適用。

（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

不適用。

17、在建工程

在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款

費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態後結轉為固定資產。

在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見本附註五、22「長期資產減值」。

18、借款費用

借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。可直接歸屬於符合資本

化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀

態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷

售狀態時，停止資本化。其餘借款費用在發生當期確認為費用。

專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資

收益後的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本

化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。

資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。

符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投

資性

房地產

和存貨等資產。

如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、並且中斷時間連續超過3個月的，暫停借款費用的資本化，

直至資產的購建或生產活動重新開始。

19、生物資產

不適用。

20、油氣資產

不適用。

21、無形資產

（1）計價方法、使用壽命、減值測試

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。

無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計

量，則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。

取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建築物，相關的土地使用權支出和建築物建造成本則

分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建築物，則將有關價款在土地使用權和建築物之間進行分配，難以合

理分配的，全部作為固定資產處理。

使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去預計淨殘值和已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命

內採用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。

期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，如發生變更則作為會計估計變更處理。此外，還

對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核，如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則

估計其使用壽命並按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。

無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見本附註五、22「長期資產減值」。

（2）內部研究開發支出會計政策

本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。

研究階段的支出，於發生時計入當期損益。

開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益：

① 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

② 具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

③ 無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形

資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

④ 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；

⑤ 歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。

22、長期資產減值

對於固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性

房地產

及對子公司、合營企業、聯營

企業的長期股權投資等非流動非金融資產，本公司於資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可

收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，

每年均進行減值測試。

減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。可收回金額為資產

的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售

協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍

市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費

以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時

所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現後的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確

認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產

生現金流入的最小資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的帳面價值分攤至預期從企業合併的協同效應中受益的資

產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值

損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的帳面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其

他各項資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。

23、長期待攤費用

長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。本公司的長期待攤費用主

要包括裝修費。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。

24、職工薪酬

（1）短期薪酬的會計處理方法

短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工

會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負

債，並計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。

（2）離職後福利的會計處理方法

離職後福利主要包括基本養老保險、失業保險等。離職後福利計劃包括設定提存計劃。採用設定提存計劃的，相應的

應繳存金額於發生時計入相關資產成本或當期損益。

（3）辭退福利的會計處理方法

在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補償的建議，在本公司不能

單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者

孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束後十二個月不能完全支付

的，按照其他長期職工薪酬處理。

職工內部退休計劃採用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的

內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。

（4）其他長期職工福利的會計處理方法

本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設定

受益計劃進行會計處理。

25、預計負債

不適用。

26、股份支付

不適用。

27、優先股、永續債等其他金融工具

不適用。

28、收入

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

（1）商品銷售收入

在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售商

品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地

計量時，確認商品銷售收入的實現。

本公司業務分為境內銷售和境外銷售：對境內銷售，以貨物發出，對方驗收或雙方結算並開具增值稅發票後作為確認

收入的時點；對境外銷售，在貨物已發出的情況下根據不同的結算模式來確認出口收入的時點：①在公司所在地或其他指定

的地點將貨物交給買方的EXW方式下，在完成交貨，取得交接單據後確認收入；②在買方指定船公司的FOB方式下，以貨

物越過船舷後獲得貨運提單，同時向海關辦理出口申報並經審批同意後確認收入；③在賣方安排貨物運輸的CPT方式下，以

貨物離港並獲得貨運提單，同時向海關辦理出口申報並經審批同意後確認收入。

（2）提供勞務收入

在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，於資產負債表日按照完工百分比法確認提供的勞務收入。勞務交易的

完工進度按已經提供的勞務佔應提供勞務總量的比例確定。

提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：①收入的金額能夠可靠地計量；②相關的經濟利益很可能流入企業；

③交易的完工程度能夠可靠地確定；④交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。

如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生並預計能夠得到補償的勞務成本金額確認提供的勞務收入，

並將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能得到補償的，則不確認收入。

本公司與其他企業籤訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，如銷售商品部分和提供勞務部分能夠區分並單獨計

量的，將銷售商品部分和提供勞務部分分別處理；如銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計

量的，將該合同全部作為銷售商品處理。

（3）使用費收入

根據有關合同或協議，按權責發生制確認收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

29、政府補助

（1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

本公司將所取得的用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助；其餘政府補助界定

為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則採用以下方式將補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資

產相關的政府補助：（1）政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計

入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行覆核，必要時進行變更；（2）政府文件

中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。

政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計

量的政府補助，直接計入當期損益。本公司對於政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對於期末有

確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金，按照應收的金額計量。

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產的使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益。同

時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，將其整體歸類為與收

益相關的政府補助。

與本公司日常活動相關的政府補助，按照經濟業務的實質，計入其他收益或衝減相關成本費用；與日常活動無關的政府補助，

計入營業外收支。已確認的政府補助需要退回時，存在相關遞延收益餘額的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部分計入當

期損益；屬於其他情況的，直接計入當期損益。

（2）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

本公司將所取得的用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助；其餘政府補助界定

為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則採用以下方式將補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資

產相關的政府補助：（1）政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計

入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行覆核，必要時進行變更；（2）政府文件

中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。

政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計

量的政府補助，直接計入當期損益。本公司對於政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對於期末有

確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金，按照應收的金額計量。

與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關成本費用或損

失的期間計入當期損益；用於補償已經發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益。同時包含與資產相關部分和與收

益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，將其整體歸類為與收益相關的政府補助。

與本公司日常活動相關的政府補助，按照經濟業務的實質，計入其他收益或衝減相關成本費用；與日常活動無關的政府

補助，計入營業外收支。已確認的政府補助需要退回時，存在相關遞延收益餘額的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部分

計入當期損益；屬於其他情況的，直接計入當期損益。

30、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）當期所得稅

資產負債表日，對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）

的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本報告期稅前會計利潤作相應調整後

計算得出。

（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債

某些資產、負債項目的帳面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計

稅基礎的項目的帳面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，採用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得

稅負債。

與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易

中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業

及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來

很可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延

所得稅負債。

與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確

認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣

暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納

稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所

得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。

對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額

為限，確認相應的遞延所得稅資產。

資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間

的適用稅率計量。

於資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞

延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

（3）所得稅費用

所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。

除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權

益，以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的帳面價值外，其餘當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。

（4）所得稅的抵銷

當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公司當期所得稅資產及當期

所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收徵管部

門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回

的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅資產

及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

31、租賃

（1）經營租賃的會計處理方法

融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。融資

租賃以外的其他租賃為經營租賃。

本公司作為承租人記錄經營租賃業務，經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損

益。初始直接費用計入當期損益。或有租金於實際發生時計入當期損益。

（2）融資租賃的會計處理方法

不適用。

32、其他重要的會計政策和會計估計

本公司在運用會計政策過程中，由於經營活動內在的不確定性，本公司需要對無法準確計量的報表項目的帳面價值進

行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基於本公司管理層過去的歷史經驗，並在考慮其他相關因素的基礎上做出的。

這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不

確定性所導致的實際結果可能與本公司管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產或負債的帳面金額進行重

大調整。

本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期覆核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數在

變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。

於資產負債表日，本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下：

（1）壞帳準備計提

本公司根據應收款項的會計政策，採用備抵法核算壞帳損失。應收款項減值是基於評估應收款項的可收回性。鑑定應

收款項減值要求管理層的判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響應收款項的帳面價值及應收

款項壞帳準備的計提或轉回。

（2）存貨跌價準備

本公司根據存貨會計政策，按照成本與可變現淨值孰低計量，對成本高於可變現淨值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨

跌價準備。存貨減值至可變現淨值是基於評估存貨的可售性及其可變現淨值。鑑定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，並

且考慮持有存貨的目的、資產負債表日後事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估

計被改變的期間影響存貨的帳面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。

（3）可供出售金融資產減值

本公司確定可供出售金融資產是否減值在很大程度上依賴於管理層的判斷和假設，以確定是否需要在利潤表中確認其

減值損失。在進行判斷和作出假設的過程中，本公司需評估該項投資的公允價值低於成本的程度和持續期間，以及被投資對

象的財務狀況和短期業務展望，包括行業狀況、技術變革、信用評級、違約率和對手方的風險。

（4）長期資產減值準備

本公司於資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形

資產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象

表明其帳面金額不可收回時，進行減值測試。

當資產或資產組的帳面價值高於可收回金額，即公允價值減去處置費用後的淨額和預計未來現金流量的現值中的較高

者，表明發生了減值。

公允價值減去處置費用後的淨額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬

於該資產處置的增量成本確定。

在預計未來現金流量現值時，需要對該資產（或資產組）的產量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率

等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會採用所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產

量、售價和相關經營成本的預測。

本公司至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產組組合的未來現金流量的現值進行預

計。對未來現金流量的現值進行預計時，本公司需要預計未來資產組或者資產組組合產生的現金流量，同時選擇恰當的折現

率確定未來現金流量的現值。

（5）折舊和攤銷

本公司對固定資產和無形資產在考慮其殘值後，在使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本公司定期覆核使用壽命，

以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用壽命是本公司根據對同類資產的以往經驗並結合預期的技術更新而確

定的。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對摺舊和攤銷費用進行調整。

（6）遞延所得稅資產

在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，本公司就所有未利用的稅務虧損確認遞延所得稅資產。這需要

本公司管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資

產的金額。

（7）所得稅

本公司在正常的經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列支需要

稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當期

所得稅和遞延所得稅產生影響。

33、重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

□ 適用 √ 不適用

（2）重要會計估計變更

□ 適用 √ 不適用

34、其他

六、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

應稅收入按適用的稅率計算銷項稅，並

按扣除當期允許抵扣的進項稅額後的差

額計繳增值稅

17%、16%、6%、3%

消費稅

無

城市維護建設稅

實際繳納的流轉稅

7%

企業所得稅

應納稅所得額

15%,、16.5%、20%、25%

教育費附加

實際繳納的流轉稅

3%

地方教育費附加

實際繳納的流轉稅

2%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

納稅主體名稱

所得稅稅率

本公司

15%

深圳市民德自動識別設備有限公司（以下簡稱：民德自動公司）

20%

民德（香港）電子有限公司（以下簡稱：民德香港公司）

16.5%

深圳市民德半導體有限公司（以下簡稱：民德半導體公司）

20%

深圳市君安宏圖技術有限公司（以下簡稱：君安技術公司）

25%

深圳市泰博迅睿技術有限公司（以下簡稱：泰博迅睿公司）

25%

泰博設計有限公司（以下簡稱：泰博設計公司）

16.5%

註：2018年2月，公司下屬公司深圳市民德網信科技有限公司更名為深圳市民德半導體有限公司。

2、稅收優惠

根據財稅[2011]100號文《財政部國家稅務總局關於軟體產品增值稅政策的通知》，本公司銷售自行開發生產的軟體產

品，按17%稅率徵收增值稅後，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即徵即退政策。

根據國家稅務總局國稅發[2008]116號文《企業研究開發費用稅前扣除管理辦法（試行）》的通知，本公司開發新技術、

新產品、新工藝發生的研究開發費用，未形成無形資產計入當期損益的，可以在按照規定據實扣除的基礎上，按照研究開發

費用的50%加計扣除。

根據深圳市國家稅務局每年核定的企業所得稅優惠事項備案情況，本公司享受「國家需要重點扶持的高新技術企業減按

15%的稅率徵收企業所得稅」。

根據財政部、稅務總局下發的財稅[2017]43號文《關於擴大小型微利企業所得稅優惠政策範圍的通知》，本公司之子公

司民德自動公司及民德半導體公司享受企業所得稅優惠政策，即自2017年1月1日至2019年12月31日，將小型微利企業的年應

納稅所得額上限由30萬元提高至50萬元，對年應納稅所得額低於50萬元（含50萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入

應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

3、其他

無

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

189,139.30

6,550.25

銀行存款

152,785,050.05

23,564,560.68

其他貨幣資金

147,990.08

合計

152,974,189.35

23,719,101.01

其中：存放在境外的款項總額

893,622.51

56,290.17

其他說明

無

2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

指定以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產

45,046,775.45

15,118,298.63

其他

45,046,775.45

15,118,298.63

合計

45,046,775.45

15,118,298.63

其他說明：

註：其中成本計人民幣15,000,000.00元，公允價值計人民幣5,067.12元系本公司購買

招商銀行

掛鈎黃金兩層區間三個月結

構性存款的理財產品；其中成本計人民幣30,000,000.00元，公允價值計人民幣41,708.33元系本公司購買中國

民生銀行

掛鈎利

率結構性存款的理財產品，並將上述理財產品整體指定為以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產。

3、衍生金融資產

□ 適用 √ 不適用

4、應收票據

（1）應收票據分類列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌票據

5,001,184.49

2,776,985.79

合計

5,001,184.49

2,776,985.79

（2）期末公司已質押的應收票據

單位： 元

項目

期末已質押金額

（3）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

單位： 元

項目

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌票據

3,015,422.79

合計

3,015,422.79

（4）期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

單位： 元

項目

期末轉應收帳款金額

其他說明

無

5、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比

例

按信用風險

特徵組合計

提壞帳準備

的應收帳款

109,396,961.84

98.85%

1,868,957.97

1.71%

107,528,003.87

38,225,448.60

96.79%

545,231.78

1.43%

37,680,216.82

單項金額不

重大但單獨

計提壞帳準

備的應收帳

1,267,980.00

1.15%

1,267,980.00

100.00%

1,267,980.00

3.21%

1,267,980.00

100.00%

款

合計

110,664,941.84

100.00%

3,136,937.97

2.83%

107,528,003.87

39,493,428.60

100.00%

1,813,211.78

4.59%

37,680,216.82

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

6個月以內

91,575,597.57

915,755.96

1.00%

7-12月

16,631,102.77

831,555.16

5.00%

1年以內小計

108,206,700.34

1,747,311.12

1.61%

1至2年

1,181,467.05

118,146.71

10.00%

2至3年

4,485.45

1,345.64

30.00%

3至4年

4,309.00

2,154.50

50.00%

合計

109,396,961.84

1,868,957.97

1.71%

確定該組合依據的說明：

無。

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

無

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額1,323,726.19元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

單位： 元

單位名稱

收回或轉回金額

收回方式

無

（3）本期實際核銷的應收帳款情況

單位： 元

項目

核銷金額

其中重要的應收帳款核銷情況：

單位： 元

單位名稱

應收帳款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯交

易產生

應收帳款核銷說明：

無

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

本公司本報告期按欠款方歸集的期末餘額前五名應收帳款匯總金額為32,927,647.78元，佔應收帳款期末餘額合計數的

比例為29.75%，相應計提的壞帳準備期末餘額匯總金額為642,542.50元。

（5）因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

無

（6）轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

無

其他說明：

無

6、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位： 元

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例

金額

比例

1年以內

6,277,918.01

99.08%

3,480,985.93

99.76%

1至2年

49,812.50

0.79%

2至3年

8,525.00

0.13%

8,525.00

0.24%

合計

6,336,255.51

--

3,489,510.93

--

帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

無

（2）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

本公司按預付對象歸集的期末餘額前五名預付帳款匯總金額為4,940,214.22元，佔預付帳款期末餘額合計數的比例為

77.97%。

其他說明：

無

7、應收利息

（1）應收利息分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

無

（2）重要逾期利息

借款單位

期末餘額

逾期時間

逾期原因

是否發生減值及其判斷

依據

無

其他說明：

無

8、應收股利

（1）應收股利

單位： 元

項目(或被投資單位)

期末餘額

期初餘額

無

（2）重要的帳齡超過1年的應收股利

單位： 元

項目(或被投資單位)

期末餘額

帳齡

未收回的原因

是否發生減值及其判斷

依據

無

其他說明：

9、其他應收款

（1）其他應收款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提

金額

比例

金額

計提

比例

比例

按信用風險特徵組合計提壞

帳準備的其他應收款

6,529,297.26

100.00%

470.64

0.01%

6,528,826.62

2,988,730.35

100.00%

2,988,730.35

合計

6,529,297.26

100.00%

470.64

0.01%

6,528,826.62

2,988,730.35

100.00%

2,988,730.35

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

6個月以內

47,064.07

470.64

1.00%

1年以內小計

47,064.07

470.64

1.00%

合計

47,064.07

470.64

1.00%

確定該組合依據的說明：

無

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

√ 適用 □ 不適用

組合名稱

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

特定款項組合

6,482,233.19

-

-

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額470.64元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

單位： 元

單位名稱

轉回或收回金額

收回方式

無

（3）本期實際核銷的其他應收款情況

單位： 元

項目

核銷金額

其中重要的其他應收款核銷情況：

單位： 元

單位名稱

其他應收款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯交

易產生

其他應收款核銷說明：

無

（4）其他應收款按款項性質分類情況

單位： 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

保證金

2,874,023.39

2,372,821.82

備用金

281,469.15

出口退稅

764,664.96

432,051.12

員工借款

2,000,000.00

其他

609,139.76

183,857.41

合計

6,529,297.26

2,988,730.35

（5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位： 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

惠州潼湖碧桂園產

城發展有限公司

保證金

2,000,000.00

1年以內

30.63%

員工借款

員工借款

2,000,000.00

1年以內

30.63%

出口退稅

增值稅出口退稅

764,664.96

1年以內

11.71%

概念孵化空間運營

服務（深圳）有限公

司

租賃保證金

165,000.00

1年以內

2.53%

深圳市

桃花源

科技

創新園服務有限公

司

租賃保證金

158,442.35

3年以上

2.43%

合計

--

5,088,107.31

--

77.93%

（6）涉及政府補助的應收款項

單位： 元

單位名稱

政府補助項目名稱

期末餘額

期末帳齡

預計收取的時間、金額

及依據

無

（7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

無

（8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

無

其他說明：

無

10、存貨

（1）存貨分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

35,253,265.60

469,434.90

34,783,830.70

31,769,237.24

469,434.90

31,299,802.34

在產品

1,718,143.50

1,718,143.50

1,728,754.74

1,728,754.74

庫存商品

39,132,577.60

724,560.23

38,408,017.37

1,736,641.88

297,959.28

1,438,682.60

發出商品

5,036,094.43

5,036,094.43

1,796,373.34

1,796,373.34

委託加工物資

55,409.22

55,409.22

1,014,101.98

1,014,101.98

合計

81,195,490.35

1,193,995.13

80,001,495.22

38,045,109.18

767,394.18

37,277,715.00

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

否

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第1號——上市公司從事廣播電影電視業務》的披露要求

否

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第5號——上市公司從事網際網路遊戲業務》的披露要求

否

（2）存貨跌價準備

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

其他

轉回或轉銷

其他

原材料

469,434.90

469,434.90

庫存商品

297,959.28

156,531.53

270,069.42

724,560.23

合計

767,394.18

156,531.53

270,069.42

1,193,995.13

註：本期增加金額中的其他系企業合併新增子公司期初存貨跌價準備的餘額。

（3）存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明

無

（4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況

單位： 元

項目

金額

其他說明：

無

11、持有待售的資產

單位： 元

項目

期末帳面價值

公允價值

預計處置費用

預計處置時間

無

其他說明：

無

12、一年內到期的非流動資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

無

其他說明：

13、其他流動資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

可供出售金融資產

56,794,176.64

301,326,832.64

待抵扣進項稅額

823,658.43

合計

57,617,835.07

301,326,832.64

其他說明：

可供出售金融資產分類

其他

初始成本

56,500,000.00

累計計入其他綜合收益的公允價值變動金額

294,176.64

合 計

56,794,176.64

14、可供出售金融資產

（1）可供出售金融資產情況

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

可供出售權益工具：

10,000,000.00

10,000,000.00

10,000,000.00

10,000,000.00

按成本計量的

10,000,000.00

10,000,000.00

10,000,000.00

10,000,000.00

合計

10,000,000.00

10,000,000.00

10,000,000.00

10,000,000.00

（2）期末按公允價值計量的可供出售金融資產

單位： 元

可供出售金融資產分類

可供出售權益工具

可供出售債務工具

合計

（3）期末按成本計量的可供出售金融資產

單位： 元

被投資單位

帳面餘額

減值準備

在被投資單

位持股比例

本期現

金紅利

期初

本期增加

本期減少

期末

期初

本期增加

本期減少

期末

深圳市自行

科技有限公

司

10,000,000.00

10,000,000.00

9.50%

合計

10,000,000.00

10,000,000.00

--

註：為適應業務發展需要之目的，深圳市自行科技有限公司於2018年4月增加註冊資本15.4779萬元引入三位新投資

者，本次增資完成後，公司在深圳市自行科技有限公司的持股比例由10.00%變更為9.50%。

（4）報告期內可供出售金融資產減值的變動情況

單位： 元

可供出售金融資產分類

可供出售權益工具

可供出售債務工具

合計

（5）可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明

單位： 元

可供出售權益工

具項目

投資成本

期末公允價值

公允價值相對於

成本的下跌幅度

持續下跌時間

（個月）

已計提減值金額

未計提減值原因

無

其他說明

無

15、持有至到期投資

（1）持有至到期投資情況

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

無

（2）期末重要的持有至到期投資

單位： 元

債券項目

面值

票面利率

實際利率

到期日

無

（3）本期重分類的持有至到期投資

無

其他說明

無

16、長期應收款

（1）長期應收款情況

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

折現率區間

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

無

（2）因金融資產轉移而終止確認的長期應收款

無

（3）轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

無

其他說明

無

17、長期股權投資

單位： 元

被投資單

位

期初餘額

本期增減變動

期末餘額

減值準備

期末餘額

追加投資

減少投資

權益法下

確認的投

資損益

其他綜合

收益調整

其他權益

變動

宣告發放

現金股利

或利潤

計提減值

準備

其他

一、合營企業

無

二、聯營企業

無

其他說明

無

18、投資性

房地產

（1）採用成本計量模式的投資性

房地產

□ 適用 √ 不適用

（2）採用公允價值計量模式的投資性

房地產

□ 適用 √ 不適用

（3）未辦妥產權證書的投資性

房地產

情況

單位： 元

項目

帳面價值

未辦妥產權證書原因

無

其他說明

無

19、固定資產

（1）固定資產情況

單位： 元

項目

房屋及建築物

機器設備

運輸設備

其他設備

合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

5,390,240.45

13,568,608.15

1,701,250.57

665,421.59

21,325,520.76

2.本期增加金額

54,411.18

126,512.94

180,924.12

（1）購置

54,411.18

78,739.89

133,151.07

（2）在建工程

轉入

（3）企業合併

增加

47,773.05

47,773.05

3.本期減少金額

（1）處置或報

廢

4.期末餘額

5,390,240.45

13,623,019.33

1,701,250.57

791,934.53

21,506,444.88

二、累計折舊

1.期初餘額

1,167,992.50

9,803,857.63

1,434,524.05

523,560.91

12,929,935.09

2.本期增加金額

113,047.20

1,230,260.32

48,716.76

63,452.94

1,455,477.22

（1）計提

113,047.20

1,230,260.32

48,716.76

51,168.08

1,443,192.36

（2）企業合併

增加

12,284.86

12,284.86

3.本期減少金額

（1）處置或報

廢

4.期末餘額

1,281,039.70

11,034,117.95

1,483,240.81

587,013.85

14,385,412.31

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

（1）處置或報

廢

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

4,109,200.75

2,588,901.38

218,009.76

204,920.68

7,121,032.57

2.期初帳面價值

4,222,247.95

3,764,750.52

266,726.52

141,860.68

8,395,585.67

（2）暫時閒置的固定資產情況

單位： 元

項目

帳面原值

累計折舊

減值準備

帳面價值

備註

無

（3）通過融資租賃租入的固定資產情況

單位： 元

項目

帳面原值

累計折舊

減值準備

帳面價值

無

（4）通過經營租賃租出的固定資產

單位： 元

項目

期末帳面價值

無

（5）未辦妥產權證書的固定資產情況

單位： 元

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

無

其他說明

無

20、在建工程

（1）在建工程情況

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

無

（2）重要在建工程項目本期變動情況

單位： 元

項目名

稱

預算數

期初餘

額

本期增

加金額

本期轉

入固定

本期其

他減少

期末餘

額

工程累

計投入

工程進

度

利息資

本化累

其中：本

期利息

本期利

息資本

資金來

源

資產金

額

金額

佔預算

比例

計金額

資本化

金額

化率

無

（3）本期計提在建工程減值準備情況

單位： 元

項目

本期計提金額

計提原因

無

其他說明

無

21、工程物資

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

其他說明：

22、固定資產清理

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

其他說明：

23、生產性生物資產

（1）採用成本計量模式的生產性生物資產

□ 適用 √ 不適用

（2）採用公允價值計量模式的生產性生物資產

□ 適用 √ 不適用

24、油氣資產

□ 適用 √ 不適用

25、無形資產

（1）無形資產情況

單位： 元

項目

土地使用權

專利權

非專利技術

軟體

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

391,677.45

391,677.45

2.本期增加金額

（1）購置

（2）內部研發

（3）企業合併增加

3.本期減少金額

9,865.01

9,865.01

（1）處置

（2）其他

9,865.01

9,865.01

4.期末餘額

381,812.44

381,812.44

二、累計攤銷

1.期初餘額

132,454.27

132,454.27

2.本期增加金額

18,964.24

18,964.24

（1）計提

18,964.24

18,964.24

3.本期減少金額

（1）處置

4.期末餘額

151,418.51

151,418.51

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

（1）處置

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

230,393.93

230,393.93

2.期初帳面價值

259,223.18

259,223.18

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例0.00%。

（2）未辦妥產權證書的土地使用權情況

單位： 元

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

無

其他說明：

無

26、開發支出

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

其他說明

27、商譽

（1）商譽帳面原值

單位： 元

被投資單位名稱或形成商譽的

事項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

企業合併形成

的

處置

深圳市君安宏圖技術有限公司

3,370,000.00

3,370,000.00

深圳市泰博迅睿技術有限公司

107,550,790.37

107,550,790.37

合計

3,370,000.00

107,550,790.37

110,920,790.37

（2）商譽減值準備

單位： 元

被投資單位名稱或形成商譽的

事項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

計提

處置

深圳市君安宏圖技術有限公司

深圳市泰博迅睿技術有限公司

說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法：

本公司至少每年測試商譽是否發生減值。在進行減值測試時，將商譽的帳面價值分攤至預期從企業合併的協同效應中

受益的資產組或資產組組合。資產組和資產組組合的可收回金額結合管理層編制的預算，採用現金流量預測方法計算。根據

減值測試的結果，本報告期末商譽未發生減值。

其他說明

無

28、長期待攤費用

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末餘額

裝修費

867,203.60

15,294.19

272,304.27

610,193.52

其他

3,885.06

1,942.62

1,942.44

合計

871,088.66

15,294.19

274,246.89

612,135.96

其他說明

無

29、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

資產減值準備

4,331,403.74

774,307.12

2,580,605.96

394,275.29

內部交易未實現利潤

2,540,982.93

602,752.10

437,640.86

65,646.13

可抵扣虧損

886,003.86

94,512.71

合計

7,758,390.53

1,471,571.93

3,018,246.82

459,921.42

（2）未經抵銷的遞延所得稅負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

可供出售金融資產公允

價值變動

294,176.64

43,599.44

4,876,832.64

730,293.02

以公允價值計量且其變

動計入當期損益的金融

資產公允價值變動

46,775.45

7,016.32

118,298.63

17,744.79

合計

340,952.09

50,615.76

4,995,131.27

748,037.81

（3）以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

單位： 元

項目

遞延所得稅資產和負債

期末互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期末餘額

遞延所得稅資產和負債

期初互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期初餘額

遞延所得稅資產

7,758,390.53

1,471,571.93

3,018,246.82

459,921.42

遞延所得稅負債

340,952.09

50,615.76

4,995,131.27

748,037.81

（4）未確認遞延所得稅資產明細

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣虧損

153,675.17

190,794.15

合計

153,675.17

190,794.15

（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

單位： 元

年份

期末金額

期初金額

備註

2019年

4,233.50

2020年

6,469.87

2021年

11,572.88

2022年

12,001.52

25,778.31

合計

12,001.52

48,054.56

--

其他說明：

無

30、其他非流動資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

無

其他說明：

無

31、短期借款

（1）短期借款分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

信用借款

15,000,000.00

合計

15,000,000.00

短期借款分類的說明：

無

（2）已逾期未償還的短期借款情況

本期末已逾期未償還的短期借款總額為0.00元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：

單位： 元

借款單位

期末餘額

借款利率

逾期時間

逾期利率

無

其他說明：

無

32、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

其他說明：

無

33、衍生金融負債

□ 適用 √ 不適用

34、應付票據

單位： 元

種類

期末餘額

期初餘額

本期末已到期未支付的應付票據總額為元。

35、應付帳款

（1）應付帳款列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應付材料款

11,907,143.45

12,355,263.83

應付貨款

6,044,895.20

合計

17,952,038.65

12,355,263.83

（2）帳齡超過1年的重要應付帳款

單位： 元

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

無

其他說明：

無

36、預收款項

（1）預收款項列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

預收貨款

2,380,105.53

203,941.89

合計

2,380,105.53

203,941.89

（2）帳齡超過1年的重要預收款項

單位： 元

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

無

（3）期末建造合同形成的已結算未完工項目情況

單位： 元

項目

金額

其他說明：

無

37、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

3,055,520.28

11,053,640.72

10,538,213.24

3,570,947.76

二、離職後福利-設定提

存計劃

78,941.81

1,070,137.22

1,094,644.68

54,434.35

合計

3,134,462.09

12,123,777.94

11,632,857.92

3,625,382.11

（2）短期薪酬列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、工資、獎金、津貼和

補貼

3,020,545.70

9,954,885.89

9,436,715.98

3,538,715.61

2、職工福利費

312,777.42

312,777.42

3、社會保險費

34,974.58

414,690.96

420,028.39

29,637.15

其中：醫療保險費

31,505.66

353,695.85

361,309.08

23,892.43

工傷保險費

808.15

22,345.59

22,623.27

530.47

生育保險費

2,660.77

34,831.06

35,565.03

1,926.80

其他

3,818.46

531.01

3,287.45

4、住房公積金

371,286.45

368,691.45

2,595.00

合計

3,055,520.28

11,053,640.72

10,538,213.24

3,570,947.76

（3）設定提存計劃列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

78,941.81

1,046,393.52

1,071,384.72

53,950.61

2、失業保險費

23,743.70

23,259.96

483.74

合計

78,941.81

1,070,137.22

1,094,644.68

54,434.35

其他說明：

無

38、應交稅費

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

983,818.11

1,431,758.46

企業所得稅

6,143,574.18

2,230,559.81

個人所得稅

788,023.96

31,412.78

城市維護建設稅

54,647.83

90,014.05

教育費附加

23,042.40

38,577.42

地方教育費附加

15,361.60

25,718.28

房產稅

10,987.50

10,987.50

其他

10,749.25

13,743.15

合計

8,030,204.83

3,872,771.45

其他說明：

無

39、應付利息

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應付個人借款利息

1,201,971.43

合計

1,201,971.43

重要的已逾期未支付的利息情況：

單位： 元

借款單位

逾期金額

逾期原因

其他說明：

無

40、應付股利

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

其他說明，包括重要的超過1年未支付的應付股利，應披露未支付原因：

41、其他應付款

（1）按款項性質列示其他應付款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

收購泰博迅睿公司未支付的第一期股權

26,550,000.00

轉讓款

應付泰博迅睿公司原股東款項

26,877,346.36

員工住房補貼款

520,000.00

中介機構費

280,000.00

保證金

16,036.00

13,136.00

其他

58,000.64

0.64

合計

53,501,383.00

813,136.64

（2）帳齡超過1年的重要其他應付款

單位： 元

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

無

其他說明

無

42、持有待售的負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

無

其他說明：

無

43、一年內到期的非流動負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

其他說明：

無

44、其他流動負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

短期應付債券的增減變動：

單位： 元

債券名稱

面值

發行日期

債券期限

發行金額

期初餘額

本期發行

按面值計

提利息

溢折價攤

銷

本期償還

期末餘額

其他說明：

無

45、長期借款

（1）長期借款分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

長期借款分類的說明：

無

其他說明，包括利率區間：

46、應付債券

（1）應付債券

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

無

（2）應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）

單位： 元

（3）可轉換

公司債

券的轉股條件、轉股時間說明

無

（4）劃分為金融負債的其他金融工具說明

期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

單位： 元

發行在外的

金融工具

期初

本期增加

本期減少

期末

數量

帳面價值

數量

帳面價值

數量

帳面價值

數量

帳面價值

其他金融工具劃分為金融負債的依據說明

其他說明

47、長期應付款

（1）按款項性質列示長期應付款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

股權轉讓款

54,731,392.83

其他說明：

48、長期應付職工薪酬

（1）長期應付職工薪酬表

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

（2）設定受益計劃變動情況

設定受益計劃義務現值：

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

計劃資產：

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

設定受益計劃淨負債（淨資產）

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

設定受益計劃的內容及與之相關風險、對公司未來現金流量、時間和不確定性的影響說明：

設定受益計劃重大精算假設及敏感性分析結果說明：

其他說明：

49、專項應付款

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

無

其他說明：

無

50、預計負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

形成原因

其他說明，包括重要預計負債的相關重要假設、估計說明：

無

51、遞延收益

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

225,500.01

91,561.66

133,938.35

合計

225,500.01

91,561.66

133,938.35

--

涉及政府補助的項目：

單位： 元

負債項目

期初餘額

本期新增

補助金額

本期計入營業

外收入金額

本期計入其

他收益金額

本期衝減成

本費用金額

其他變動

期末餘額

與資產相關/

與收益相關

低功耗、高可

靠、微型化影像

式二維碼感知

器產業化

193,866.58

62,858.82

131,007.76

與資產相關

應用於物聯網

數據採集終端

的條碼識別核

心引擎研發

31,633.43

28,702.84

2,930.59

與資產相關

合計

225,500.01

91,561.66

133,938.35

--

其他說明：

無

52、其他非流動負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

其他說明：

53、股本

單位：元

期初餘額

本次變動增減（+、-）

期末餘額

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

股份總數

60,000,000.00

30,000,000.00

30,000,000.00

90,000,000.00

其他說明：

2018年4月3日，經本公司2017年股東大會決議通過了《關於2017年度利潤分配預案的議案》，以截至2017年12

月31日止本公司的總股本60,000,000股為基數，向全體股東以資本公積每10股轉增5股。

54、其他權益工具

（1）期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

無

（2）期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

單位： 元

發行在外的

金融工具

期初

本期增加

本期減少

期末

數量

帳面價值

數量

帳面價值

數量

帳面價值

數量

帳面價值

其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：

無

其他說明：

55、資本公積

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價（股本溢價）

227,732,257.97

30,000,000.00

197,732,257.97

合計

227,732,257.97

30,000,000.00

197,732,257.97

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

2018年4月3日，經本公司2017年股東大會決議通過了《關於2017年度利潤分配預案的議案》，以截至2017年12月31

日止本公司的總股本60,000,000股為基數，向全體股東以資本公積每10股轉增5股。

56、庫存股

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

無

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

無

57、其他綜合收益

單位： 元

項目

期初餘額

本期發生額

期末餘額

本期所得稅

前發生額

減：前期計入其

他綜合收益當

期轉入損益

減：所得稅

費用

稅後歸屬於

母公司

稅後歸屬

於少數股

東

二、以後將重分類進損益

的其他綜合收益

4,158,264.38

841,378.67

4,876,832.64

-686,693.58

-3,348,760.39

809,503.99

可供出售金融資

產公允價值變動損益

4,146,539.62

294,176.64

4,876,832.64

-686,693.58

-3,895,962.42

250,577.20

外幣財務報表折

算差額

11,724.76

547,202.03

547,202.03

558,926.79

其他綜合收益合計

4,158,264.38

841,378.67

4,876,832.64

-686,693.58

-3,348,760.39

809,503.99

其他說明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整：

無

58、專項儲備

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

59、盈餘公積

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

12,784,556.71

2,040,955.87

14,825,512.58

合計

12,784,556.71

2,040,955.87

14,825,512.58

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

註：根據《公司法》、公司章程的規定，本公司按淨利潤的10%提取法定盈餘公積。法定盈餘公積累計額達到本公司註冊

資本50%以上的，不再提取。

60、未分配利潤

單位： 元

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

114,574,786.60

78,089,745.92

調整後期初未分配利潤

114,574,786.60

78,089,745.92

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

23,921,497.71

18,387,513.73

減：提取法定盈餘公積

2,040,955.87

1,876,964.66

應付普通股股利

12,000,000.00

期末未分配利潤

124,455,328.44

94,600,294.99

調整期初未分配利潤明細：

1)、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0.00元。

2)、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤0.00元。

3)、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0.00元。

4)、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤0.00元。

5)、其他調整合計影響期初未分配利潤0.00元。

61、營業收入和營業成本

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

89,646,766.44

54,821,764.13

55,894,553.00

27,938,542.24

合計

89,646,766.44

54,821,764.13

55,894,553.00

27,938,542.24

62、稅金及附加

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

城市維護建設稅

221,297.88

199,549.34

教育費附加

94,841.96

85,521.13

房產稅

21,975.00

21,975.00

土地使用稅

7,068.15

7,068.15

車船使用稅

1,740.00

印花稅

18,488.55

28,613.30

地方教育費附加

63,227.96

57,014.09

合計

428,639.50

399,741.01

其他說明：

註：各項稅金及附加的計繳標準詳見附註六、稅項。

63、銷售費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

2,424,870.07

1,023,805.98

運費

721,461.36

305,363.73

差旅費

635,927.75

208,205.40

參展費

493,326.49

653,059.07

市場推廣費

323,308.54

236,655.30

業務招待費

215,948.25

320,859.02

汽車費用

87,603.11

4,104.00

維修費

72,647.71

125,560.89

辦公通訊費

9,028.54

10,110.00

其他

61,180.44

7,098.54

合計

5,045,302.26

2,894,821.93

其他說明：

無

64、管理費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

研究開發費

6,022,654.56

3,661,991.82

中介費用

3,317,326.16

326,195.23

職工薪酬

2,663,217.64

1,595,251.79

租賃費

376,383.17

48,171.42

業務招待費

316,645.60

349,854.92

裝修費

270,160.47

264,091.73

折舊攤銷費

220,180.52

317,968.49

辦公通訊費

162,460.61

104,354.37

汽車費用

152,544.76

68,741.62

物業水電費

110,059.96

71,121.21

其他

504,298.48

384,212.27

合計

14,115,931.93

7,191,954.87

其他說明：

無

65、財務費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

389,272.11

減：利息收入

546,824.42

95,249.20

匯兌損益

755,487.79

119,658.04

手續

48,574.66

46,469.15

合計

646,510.14

70,877.99

其他說明：

無

66、資產減值損失

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

643,103.49

127,258.43

二、存貨跌價損失

147,049.62

72,358.94

合計

790,153.11

199,617.37

其他說明：

無

67、公允價值變動收益

單位： 元

產生公允價值變動收益的來源

本期發生額

上期發生額

以公允價值計量的且其變動計入當期損

益的金融資產

-71,523.18

合計

-71,523.18

其他說明：

無

68、投資收益

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

處置以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產取得的投資收益

506,815.07

處置可供出售金融資產取得的投資收益

10,329,692.44

860,913.52

合計

10,836,507.51

860,913.52

其他說明：

無

69、資產處置收益

單位： 元

資產處置收益的來源

本期發生額

上期發生額

70、其他收益

單位： 元

產生其他收益的來源

本期發生額

上期發生額

軟體退稅利得

2,413,821.11

2,426,673.23

政府補助

805,561.66

合計

3,219,382.77

2,426,673.23

71、營業外收入

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

政府補助

650,966.09

其他

14,015.77

59,034.99

14,015.77

合計

14,015.77

710,001.08

14,015.77

計入當期損益的政府補助：

單位： 元

補助項目

發放主體

發放原因

性質類型

補貼是否影

響當年盈虧

是否特殊補

貼

本期發生金

額

上期發生金

額

與資產相關/

與收益相關

其他說明：

無

72、營業外支出

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

其他

31,205.25

15,488.43

31,205.25

合計

31,205.25

15,488.43

31,205.25

其他說明：

無

73、所得稅費用

（1）所得稅費用表

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

4,193,873.17

2,930,648.34

遞延所得稅費用

-180,352.04

-137,065.08

合計

4,013,521.13

2,793,583.26

（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

單位： 元

項目

本期發生額

利潤總額

27,765,642.99

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

4,164,846.45

子公司適用不同稅率的影響

96,401.22

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

137,545.39

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響

-3,605.31

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響

-175.88

研究開發費加成扣除的納稅影響

-381,490.74

所得稅費用

4,013,521.13

其他說明

無

74、其他綜合收益

詳見附註七、57。

75、現金流量表項目

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

政府補助

714,000.00

44,774.00

利息收入

46,863.29

95,249.20

保證金

1,055,901.00

20,000.00

備用金

15,800.00

40,000.00

其他

23,076.68

18,870.50

合計

1,855,640.97

218,893.70

收到的其他與經營活動有關的現金說明：

無

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

付現費用

6,692,771.37

4,680,329.16

員工借款

2,000,000.00

保證金

1,216,000.00

9,258.00

員工住房補貼款

520,000.00

260,000.00

備用金

278,454.00

80,000.00

合計

10,707,225.37

5,029,587.16

支付的其他與經營活動有關的現金說明：

無

（3）收到的其他與投資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收到的其他與投資活動有關的現金說明：

（4）支付的其他與投資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收購前支付給泰博迅睿公司的借款

40,000,000.00

重大資產重組相關費用

3,523,136.80

理財收益相關稅費

27,900.34

73,687.60

合計

43,551,037.14

73,687.60

支付的其他與投資活動有關的現金說明：

無

（5）收到的其他與籌資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

股東補交超額分配利潤

1,200,000.00

股東轉入的公司股改轉增股本時代繳個

人所得稅

1,461,000.00

合計

2,661,000.00

收到的其他與籌資活動有關的現金說明：

無

（6）支付的其他與籌資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

償還個人借款

3,737,290.32

代繳公司股改轉增股本時股東個人所得

稅

1,461,000.00

上市發行費用

6,098,290.80

合計

3,737,290.32

7,559,290.80

支付的其他與籌資活動有關的現金說明：

76、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

單位： 元

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

--

--

淨利潤

23,752,121.86

18,387,513.73

加：資產減值準備

790,153.11

199,617.37

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊

1,433,878.24

1,944,653.86

無形資產攤銷

18,964.24

13,833.90

長期待攤費用攤銷

274,246.89

268,897.08

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

71,523.18

財務費用（收益以「－」號填列）

-137,499.69

投資損失（收益以「－」號填列）

-10,836,507.51

-860,913.52

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

-171,767.22

-137,065.08

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

-10,728.47

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-12,948,022.07

-2,371,676.51

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）

-22,125,555.13

-9,965,052.47

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）

-3,408,874.00

-2,616,002.18

其他

3,431,575.14

-606,192.09

經營活動產生的現金流量淨額

-19,866,491.43

4,257,614.09

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

--

--

3．現金及現金等價物淨變動情況：

--

--

現金的期末餘額

152,974,189.35

248,468,858.75

減：現金的期初餘額

23,571,110.93

125,609,785.43

現金及現金等價物淨增加額

129,403,078.42

122,859,073.32

（2）本期支付的取得子公司的現金淨額

單位： 元

金額

本期發生的企業合併於本期支付的現金或現金等價物

44,700,000.00

其中：

--

泰博迅睿公司

44,700,000.00

減：購買日子公司持有的現金及現金等價物

17,092,860.26

其中：

--

泰博迅睿公司

17,092,860.26

其中：

--

取得子公司支付的現金淨額

27,607,139.74

其他說明：

無

（3）本期收到的處置子公司的現金淨額

單位： 元

金額

其中：

--

其中：

--

其中：

--

其他說明：

無

（4）現金和現金等價物的構成

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

152,974,189.35

23,571,110.93

其中：庫存現金

189,139.30

6,550.25

可隨時用於支付的銀行存款

152,785,050.05

23,564,560.68

三、期末現金及現金等價物餘額

152,974,189.35

23,571,110.93

其他說明：

無

77、所有者權益變動表項目注釋

說明對上年期末餘額進行調整的「其他」項目名稱及調整金額等事項：

無

78、所有權或使用權受到限制的資產

單位： 元

項目

期末帳面價值

受限原因

其他說明：

無

79、外幣貨幣性項目

（1）外幣貨幣性項目

單位： 元

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣餘額

貨幣資金

--

--

其中：美元

278,778.91

6.6166

1,844,568.54

歐元

1.41

7.6515

10.79

港幣

164,147.83

0.8431

138,393.04

日元

1,791.00

0.059914

107.31

應收帳款

--

--

其中：美元

4,870,853.79

6.6166

32,228,491.19

歐元

港幣

長期借款

--

--

其中：美元

歐元

港幣

其他應收款

其中：美元

1,696.13

6.6166

11,222.61

港幣

122,659.00

0.8431

103,413.80

應付帳款

其中：美元

470,516.74

6.6166

3,113,221.06

其他應付款

其中：美元

2,592,031.68

6.6166

17,150,436.81

港幣

1,510,000.00

0.8431

1,273,081.00

其他說明：

無

（2）境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位幣及選擇

依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因。

√ 適用 □ 不適用

重要境外經營實體的主要經營地、記帳本位幣見附註五、4。

80、套期

按照套期類別披露套期項目及相關套期工具、被套期風險的定性和定量信息：

無

81、其他

無

八、合併範圍的變更

1、非同一控制下企業合併

（1）本期發生的非同一控制下企業合併

單位： 元

被購買

方名稱

股權取得時點

股權取得成本

股權取

得比例

股權取得方

式

購買日

購買日的確

定依據

購買日至期末被

購買方的收入

購買日至期末被

購買方的淨利潤

泰博迅

睿公司

2018年6月05日

125,742,707.49

100.00%

現金收購股

權

2018年6月05日

控制權轉移

27,243,301.57

4,172,463.97

其他說明：

無

（2）合併成本及商譽

單位： 元

合併成本

泰博迅睿公司

--現金

125,742,707.49

合併成本合計

125,742,707.49

減：取得的可辨認淨資產公允價值份額

18,191,917.12

商譽/合併成本小於取得的可辨認淨資產公允價值份額的金額

107,550,790.37

合併成本公允價值的確定方法、或有對價及其變動的說明：

大額商譽形成的主要原因：

本公司於2018年6月收購泰博迅睿公司，收購對價與泰博迅睿公司截至合併日淨資產公允價值的差額計人民幣

107,550,790.37元，本公司將該差額在合併財務報表中以商譽列示。

其他說明：

泰博迅睿公司原股東高楓和龔良昀對承諾泰博迅睿公司在2018年、2019年和2020年實現的淨利潤應不低於1,700萬元、

2,200萬元和2,600萬元。

上述淨利潤以合併報表歸屬於母公司所有者的淨利潤為基礎，按扣除非經常性損益前後孰低原則確定。

業績承諾期內，如泰博迅睿公司截至當期期末實際淨利潤數低於截至當期期末承諾淨利潤數，則原股東高楓和龔良昀應

以連帶責任方式承擔補償責任。原股東高楓和龔良昀應當在當年專項審計報告出具後20個工作日內以現金向本公司補償，已

經補償的部分不得重複計算（以下簡稱「補償金額 1」）。

補償金額 1=截至當年承諾累計淨利潤-截至當年累計淨利潤實現數。

原股東高楓和龔良昀另行承諾，若截至2027年12月31日，泰博迅睿公司累計年度淨利潤未達到13,275萬元，則交易對方

應當在 2027年審計報告出具後的20個工作日內以連帶責任方式向本公司支付現金以補償泰博迅睿公司累計年度淨利潤與

13,275萬元之間的差額（以下簡稱「補償金額 2」）。

補償金額 2=13,275萬元-截至2027年末累計年度淨利潤-業績承諾期內交易對方現金補償金額（如有）。

（3）被購買方於購買日可辨認資產、負債

單位： 元

泰博迅睿公司

購買日公允價值

購買日帳面價值

貨幣資金

17,092,860.26

17,092,860.26

應收款項

44,239,500.23

44,239,500.23

存貨

29,932,289.68

29,932,289.68

固定資產

78,349.32

78,349.32

應收票據

4,792,932.98

4,792,932.98

預付帳款

2,164,597.68

2,164,597.68

其他應收款

5,554,900.20

5,554,900.20

其他流動資產

915,512.14

915,512.14

遞延所得稅資產

839,883.29

839,883.29

應付款項

5,207,146.74

5,207,146.74

預收帳款

255,877.66

255,877.66

應付股利

8,453,828.55

8,453,828.55

應付職工薪酬

932,114.01

932,114.01

應交稅費

4,901,093.74

4,901,093.74

應付利息

1,622,431.38

1,622,431.38

其他應付款

66,046,416.58

66,046,416.58

淨資產

18,191,917.12

18,191,917.12

取得的淨資產

18,191,917.12

18,191,917.12

可辨認資產、負債公允價值的確定方法：

無

企業合併中承擔的被購買方的或有負債：

無

其他說明：

無

（4）購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失

是否存在通過多次交易分步實現企業合併且在報告期內取得控制權的交易

□ 是 √ 否

（5）購買日或合併當期期末無法合理確定合併對價或被購買方可辨認資產、負債公允價值的相關說明

無

（6）其他說明

無

2、同一控制下企業合併

（1）本期發生的同一控制下企業合併

單位： 元

被合併方名

稱

企業合併中

取得的權益

比例

構成同一控

制下企業合

並的依據

合併日

合併日的確

定依據

合併當期期

初至合併日

被合併方的

收入

合併當期期

初至合併日

被合併方的

淨利潤

比較期間被

合併方的收

入

比較期間被

合併方的淨

利潤

其他說明：

無

（2）合併成本

單位： 元

合併成本

或有對價及其變動的說明：

無

其他說明：

無

（3）合併日被合併方資產、負債的帳面價值

單位： 元

合併日

上期期末

企業合併中承擔的被合併方的或有負債：

無

其他說明：

無

3、反向購買

交易基本信息、交易構成反向購買的依據、上市公司保留的資產、負債是否構成業務及其依據、合併成本的確定、按照權益

性交易處理時調整權益的金額及其計算：

無

4、處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□ 是 √ 否

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：

無

6、其他

無

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

公司合併範圍內的主要子公司或下屬公司如下：

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

取得方式

直接

間接

民德自動公司

深圳

深圳

製造業

100.00%

投資設立

民德香港公司

香港

香港

商業

100.00%

投資設立

民德半導體公司

深圳

深圳

商業

100.00%

投資設立

君安技術公司

深圳

深圳

製造業

51.00%

企業合併

泰博迅睿公司

深圳

深圳

商業

100.00%

企業合併

泰博設計公司

香港

香港

商業

100.00%

企業合併

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明：

無

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據：

無

對於納入合併範圍的重要的結構化主體，控制的依據：

無

確定公司是代理人還是委託人的依據：

無

其他說明：

無

（2）重要的非全資子公司

單位： 元

子公司名稱

少數股東持股比例

本期歸屬於少數股東的

損益

本期向少數股東宣告分

派的股利

期末少數股東權益餘額

君安技術公司

49.00%

-169,375.85

6,960,854.87

子公司少數股東的持股比例不同於表決權比例的說明：

無

其他說明：

無

（3）重要非全資子公司的主要財務信息

單位： 元

子公司

名稱

期末餘額

期初餘額

流動資

產

非流動

資產

資產合

計

流動負

債

非流動

負債

負債合

計

流動資

產

非流動

資產

資產合

計

流動負

債

非流動

負債

負債合

計

君安技

術公司

29,867,510.57

859,150.62

30,726,661.19

16,520,834.93

16,520,834.93

18,608,552.00

811,668.15

19,420,220.15

4,868,728.89

4,868,728.89

單位： 元

子公司

名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

淨利潤

綜合收益總

額

經營活動現

金流量

營業收入

淨利潤

綜合收益總

額

經營活動現

金流量

君安技

術公司

13,038,539.65

-345,665.00

-345,665.00

-8,698,638.32

6,771,333.29

1,551,491.26

1,551,491.26

-8,798,593.00

其他說明：

無

（4）使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制

無

（5）向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持

無

其他說明：

無

2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者權益份額發生變化的情況說明

（2）交易對於少數股東權益及歸屬於母公司所有者權益的影響

單位： 元

其他說明

3、在合營安排或聯營企業中的權益

（1）重要的合營企業或聯營企業

合營企業或聯營

企業名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

對合營企業或聯

營企業投資的會

計處理方法

直接

間接

在合營企業或聯營企業的持股比例不同於表決權比例的說明：

持有20%以下表決權但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權但不具有重大影響的依據：

（2）重要合營企業的主要財務信息

單位： 元

期末餘額/本期發生額

期初餘額/上期發生額

其他說明

（3）重要聯營企業的主要財務信息

單位： 元

期末餘額/本期發生額

期初餘額/上期發生額

其他說明

（4）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

單位： 元

期末餘額/本期發生額

期初餘額/上期發生額

合營企業：

--

--

下列各項按持股比例計算的合計數

--

--

聯營企業：

--

--

下列各項按持股比例計算的合計數

--

--

其他說明

（5）合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明

（6）合營企業或聯營企業發生的超額虧損

單位： 元

合營企業或聯營企業名稱

累積未確認前期累計認的損

失

本期未確認的損失（或本期分

享的淨利潤）

本期末累積未確認的損失

其他說明

（7）與合營企業投資相關的未確認承諾

（8）與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債

4、重要的共同經營

共同經營名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例/享有的份額

直接

間接

在共同經營中的持股比例或享有的份額不同於表決權比例的說明：

共同經營為單獨主體的，分類為共同經營的依據：

其他說明

5、在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

未納入合併財務報表範圍的結構化主體的相關說明：

6、其他

十、與金融工具相關的風險

本公司的主要金融工具包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、可供出售金融資產、股權投資、應收

帳款、應付帳款等，各項金融工具的詳細情況說明見本附註七相關項目。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降低這

些風險所採取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的範圍

之內。

本公司採用敏感性分析技術分析風險變量的合理、可能變化對當期損益或股東權益可能產生的影響。由於任何風險變

量很少孤立地發生變化，而變量之間存在的相關性對某一風險變量的變化的最終影響金額將產生重大作用，因此下述內容是

在假設每一變量的變化是在獨立的情況下進行的。

（一）風險管理目標和政策

本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營業績的負面影響降低到最低水

平，使股東及其其他權益投資者的利益最大化。基於該風險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面

臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管理，並及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的範圍之

內。

1、市場風險

（1）外匯風險

外匯風險指因匯率變動產生損失的風險。本公司承受外匯風險主要與美元有關，除本公司及下屬子公司民德香港公司、

下屬子公司泰博迅睿公司之子公司泰博設計公司等公司以美元進行採購和銷售外，本公司的其他主要業務活動以人民幣計價

結算。於2018年6月30日，除下表所述資產或負債為美元餘額外，本公司的資產及負債均為人民幣餘額。該等外幣餘額的

資產和負債產生的外匯風險可能對本公司的經營業績產生影響。

項 目

期末數

期初數

現金及現金等價物

1,844,568.54

164,246.27

應收帳款

32,228,491.19

9,220,319.45

其他應收款

11,222.61

-

應付帳款

3,113,221.06

-

其他應付款

17,150,436.81

-

本公司密切關注匯率變動對本公司外匯風險的影響。本公司目前並未採取任何措施規避外匯風險。

外匯風險敏感性分析：

外匯風險敏感性分析假設：所有境外經營淨投資套期及現金流量套期均高度有效。在上述假設的基礎上，在其他變量

不變的情況下，匯率可能發生的合理變動對當期損益和股東權益的稅前影響如下：

項目

匯率變動

本報告期

上年同期

對利潤的影響

對股東權益的影響

對利潤的影響

對股東權益的影響

現金及現金等價物

對人民幣升值1%

18,445.69

18,445.69

1,642.46

1,642.46

現金及現金等價物

對人民幣貶值1%

-18,445.69

-18,445.69

-1,642.46

-1,642.46

應收帳款

對人民幣升值1%

322,284.91

322,284.91

92,203.19

92,203.19

應收帳款

對人民幣貶值1%

-322,284.91

-322,284.91

-92,203.19

-92,203.19

其他應收款

對人民幣升值1%

112.23

112.23

-

-

其他應收款

對人民幣貶值1%

-112.23

-112.23

-

-

應付帳款

對人民幣升值1%

-31,132.21

-31,132.21

-

-

應付帳款

對人民幣貶值1%

31,132.21

31,132.21

-

-

其他應付款

對人民幣升值1%

-171,504.37

-171,504.37

-

-

其他應付款

對人民幣貶值1%

171,504.37

171,504.37

-

-

（2）利率風險-現金流量變動風險

本公司因利率變動引起金融工具現金流量變動的風險主要與浮動利率銀行借款(詳見本附註七、31)有關。本公司的政策

是保持這些借款的浮動利率。

利率風險敏感性分析：

利率風險敏感性分析基於下述假設：

（a）市場利率變化影響可變利率金融工具的利息收入或費用；

（b）對於以公允價值計量的固定利率金融工具，市場利率變化僅僅影響其利息收入或費用；

（c）對於指定為套期工具的衍生金融工具，市場利率變化影響其公允價值，並且所有利率套期預計都是高度有效的；

（d）以資產負債表日市場利率採用現金流量折現法計算衍生金融工具及其他金融資產和負債的公允價值變化。

在上述假設的基礎上，在其他變量不變的情況下，利率可能發生的合理變動對當期損益和股東權益的稅前影響如下：

項目

利率變動

本報告期

上年同期

對利潤的影響

對股東權益的影響

對利潤的影響

對股東權益的影響

短期借款

增加1%

-150,000.00

-150,000.00

-

-

短期借款

減少1%

150,000.00

150,000.00

-

-

（3）其他價格風險

本公司持有的分類為可供出售金融資產和以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的投資在資產負債表日以

公允價值計量，該類投資均為向銀行購買風險級別為低風險的理財產品，因此本公司未承擔著證券市場變動的風險。

2、信用風險

2018年6月30日，可能引起本公司財務損失的最大信用風險敞口主要來自於合同另一方未能履行義務而導致本公司

金融資產產生的損失。為降低信用風險，本公司與經認可的、信譽良好的第三方進行交易，根據本公司的政策確定信用額度、

進行信用審批，並執行其他監控程序以確保採取必要的措施回收過期債權。此外，本公司於每個資產負債表日審核每一單項

應收款的回收情況，以確保就無法回收的款項計提充分的壞帳準備。因此，本公司管理層認為本公司所承擔的信用風險已經

大為降低。

本公司的流動資金存放在信用評級較高的銀行，故流動資金的信用風險較低。

（1）已逾期未減值的金融資產的帳齡分析見附註七、5應收帳款。

（2）已發生單項減值的金融資產的分析，包括判斷該金融資產發生減值所考慮的因素。

資產負債表日，單項確定已發生減值的應收高鴻鼎欣（北京）科技有限公司款項計人民幣1,267,980.00元，由於該公

司已資不抵債，本公司已全額計提壞帳準備。

由於本公司的風險敞口分布在多個合同方和多個客戶，因此本公司沒有重大的信用集中風險。

3、流動風險

管理流動風險時，本公司保持管理層認為充分的現金及現金等價物並對其進行監控，以滿足本公司經營需要，並降低

現金流量波動的影響。

本公司將自有資金作為主要資金來源。2018年6月30日，本公司尚未使用的銀行借款額度為人民幣65,000,000.00元

（2017年12月31日：人民幣0.00元）。

於2018年6月30日，本公司持有的金融負債按未折現剩餘合同義務的到期期限分析如下：

項目

1年以內

合計

金融負債：

應付帳款

17,952,038.65

17,952,038.65

其他應付款

53,501,383.00

53,501,383.00

（二）金融資產轉移

截至2018年6月30日止，本公司不存在金融資產轉移有關的事項。

（三）金融資產與金融負債的抵銷

截至2018年6月30日止，本公司不存在金融資產與金融負債抵消有關的事項。

十一、公允價值的披露

1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

單位： 元

項目

期末公允價值

第一層次公允價值計量

第二層次公允價值計量

第三層次公允價值計量

合計

一、持續的公允價值計量

--

--

--

--

（一）以公允價值計量且

變動計入當期損益的金

融資產

45,046,775.45

45,046,775.45

（1）債務工具投資

45,046,775.45

45,046,775.45

（二）可供出售金融資產

56,794,176.64

56,794,176.64

（3）其他

56,794,176.64

56,794,176.64

持續以公允價值計量的

資產總額

45,046,775.45

56,794,176.64

101,840,952.09

二、非持續的公允價值計

量

--

--

--

--

2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

相同資產或負債在活躍市場中的報價（未經調整的）。

3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

不存在公開市場的債務及權益工具投資，如管理人定期對相應結構化主體的淨值進行報價，則按其公允價值以未來現

金流折現的方法確定。所採用的折現率為報告期末相關的可觀察收益率曲線。

2018年1-6月，本公司上述持續第二層次公允價值計量所使用的估值技術並未發生變更。

4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

項目

2018年6月30日公

允價值

估值技術

重大不可觀察

輸入值

對公允價值的影響

銀行理財產品等

56,794,176.64

現金流量折現法

預期收益率

預期收益率越低，公允價值越低

5、持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末帳面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感性分析

無

6、持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政策

無

7、本期內發生的估值技術變更及變更原因

無

8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

本公司以攤餘成本計量的金融資產和金融負債主要包括：貨幣資金、應收票據、應收帳款、其他應收款、應付帳款、

其他應付款等。

本公司不以公允價值計量的金融資產和金融負債的帳面價值與公允價值相差很小。

9、其他

無

十二、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

母公司名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

母公司對本企業的

持股比例

母公司對本企業的

表決權比例

本企業的母公司情況的說明

本公司的控股股東為許香燦、許文煥父子（對本公司的持股比例合計為27.93%），均為自然人，本公司無母公司。

本企業最終控制方是許香燦、許文煥父子。

其他說明：

本公司的實際控制人為許香燦、許文煥父子，對本公司的持股比例合計為27.93%。

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註九、1。

3、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註。

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情況如下：

合營或聯營企業名稱

與本企業關係

無

其他說明

無

4、其他關聯方情況

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

福建

新大陸

自動識別技術有限公司

本公司股東之子公司

其他說明

無

5、關聯交易情況

（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

單位： 元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

獲批的交易額度

是否超過交易額度

上期發生額

無

出售商品/提供勞務情況表

單位： 元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

福建

新大陸

自動識別技術有限公司

銷售商品

544,666.67

410,256.41

福建

新大陸

自動識別技術有限公司

提供勞務

159.43

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明

福建

新大陸

自動識別技術有限公司主要為其生產所需向公司採購條碼掃描模組。

（2）關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

本公司受託管理/承包情況表：

單位： 元

委託方/出包方名

稱

受託方/承包方名

稱

受託/承包資產類

型

受託/承包起始日

受託/承包終止日

託管收益/承包收

益定價依據

本期確認的託管

收益/承包收益

關聯託管/承包情況說明

無

本公司委託管理/出包情況表：

單位： 元

委託方/出包方名

稱

受託方/承包方名

稱

委託/出包資產類

型

委託/出包起始日

委託/出包終止日

託管費/出包費定

價依據

本期確認的託管

費/出包費

關聯管理/出包情況說明

無

（3）關聯租賃情況

本公司作為出租方：

單位： 元

承租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃收入

上期確認的租賃收入

本公司作為承租方：

單位： 元

出租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃費

上期確認的租賃費

關聯租賃情況說明

無

（4）關聯擔保情況

本公司作為擔保方

單位： 元

被擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完畢

本公司作為被擔保方

單位： 元

擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完畢

關聯擔保情況說明

無

（5）關聯方資金拆借

單位： 元

關聯方

拆借金額

起始日

到期日

說明

拆入

拆出

（6）關聯方資產轉讓、債務重組情況

單位： 元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

（7）關鍵管理人員報酬

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

關鍵管理人員報酬

643,820.77

621,596.81

（8）其他關聯交易

無

6、關聯方應收應付款項

（1）應收項目

單位： 元

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

應收帳款

福建

新大陸

自動識

別技術有限公司

637,260.00

6,372.60

480,000.00

4,800.00

應收票據

福建

新大陸

自動識

別技術有限公司

480,000.00

780,955.79

（2）應付項目

單位： 元

項目名稱

關聯方

期末帳面餘額

期初帳面餘額

無

7、關聯方承諾

無

8、其他

無

十三、股份支付

1、股份支付總體情況

□ 適用 √ 不適用

2、以權益結算的股份支付情況

□ 適用 √ 不適用

3、以現金結算的股份支付情況

□ 適用 √ 不適用

4、股份支付的修改、終止情況

無

5、其他

無

十四、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

至資產負債表日止，本公司對外籤訂的不可撤銷的經營租賃合約情況如下：

項 目

期末餘額

期初餘額

不可撤銷經營租賃的最低租賃付款額：

資產負債表日後第1年

2,651,864.14

1,185,316.00

資產負債表日後第2年

2,189,857.92

579,093.90

資產負債表日後第3年

389,481.30

502,519.50

合 計

5,231,203.36

2,266,929.40

2、或有事項

（1）資產負債表日存在的重要或有事項

截至2018年6月30日，本公司不存在應披露的未決訴訟、對外擔保等或有事項。截至2018年6月30日，本公司不存在其

他應披露的或有事項。

（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項。

3、其他

無

十五、資產負債表日後事項

1、重要的非調整事項

單位： 元

項目

內容

對財務狀況和經營成果的影

響數

無法估計影響數的原因

2、利潤分配情況

單位： 元

3、銷售退回

無

4、其他資產負債表日後事項說明

無

十六、其他重要事項

1、前期會計差錯更正

（1）追溯重述法

單位： 元

會計差錯更正的內容

處理程序

受影響的各個比較期間報表

項目名稱

累積影響數

（2）未來適用法

會計差錯更正的內容

批准程序

採用未來適用法的原因

2、債務重組

無

3、資產置換

（1）非貨幣性資產交換

無

（2）其他資產置換

無

4、年金計劃

無

5、終止經營

單位： 元

項目

收入

費用

利潤總額

所得稅費用

淨利潤

歸屬於母公司所

有者的終止經營

利潤

其他說明

無

6、分部信息

（1）報告分部的確定依據與會計政策

無

（2）報告分部的財務信息

單位： 元

項目

分部間抵銷

合計

（3）公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因

根據本公司的內部組織結構、管理要求及內部報告制度，本公司尚不能夠準確劃分直接歸屬於某一分部的經營資產和

負債，因此未有相關分部信息披露。

（4）其他說明

無

7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

無

8、其他

（1）2018年6月，公司完成重大資產重組項目，泰博迅睿公司成為公司全資子公司。按照交易雙方籤署的以現金購買

股權協議及補充協議，股權轉讓款13,900萬元以現金方式分三期支付，其中第一期股權轉讓款為7,125萬元，自交割日起10

日內，公司應將第一期股權轉讓款7,125萬元扣除相關稅費後的餘額支付給高楓先生和龔良昀先生（以下簡稱「交易對方」）。

交易對方應將實際收到的第一期股權轉讓款全部專項用於通過競價交易、大宗交易、協議轉讓等方式購買

民德電子

股票。交

易對方應自

民德電子

支付完畢第一期股權轉讓款之日起6個月內完成股票購買，交易對方購買的股票應向中登公司深圳分公

司辦理股份鎖定登記。公司已按照相關付款條約，在扣繳相關稅費後將第一期股權轉讓款淨額5,825萬元支付給交易對方。

截止本半年度報告披露日，交易對方使用第一期股權轉讓款共購買

民德電子

股票186,750股，尚未全部完成購買

民德電子

股

票的行為。

第二期及第三期股權轉讓款尚需泰博迅睿公司達到特定的淨利潤等指標後方可支付，截止本半年度報告披露日尚未達

到支付條件。

十七、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比

例

按信用風險

特徵組合計

提壞帳準備

的應收帳款

34,037,967.66

96.41%

674,588.20

1.98%

33,363,379.46

31,043,248.60

96.08%

473,387.78

1.52%

30,569,860.82

單項金額不

重大但單獨

計提壞帳準

備的應收帳

款

1,267,980.00

3.59%

1,267,980.00

100.00%

0.00

1,267,980.00

3.92%

1,267,980.00

100.00%

0.00

合計

35,305,947.66

100.00%

1,942,568.20

5.50%

33,363,379.46

32,311,228.60

100.00%

1,741,367.78

5.39%

30,569,860.82

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

其中：6個月以內

26,012,886.34

260,128.86

1.00%

7-12月

6,514,537.69

325,726.88

5.00%

1年以內小計

32,527,424.03

585,855.74

1.80%

1至2年

852,323.18

85,232.32

10.00%

2至3年

4,485.45

1,345.64

30.00%

3至4年

4,309.00

2,154.50

50.00%

合計

33,388,541.66

674,588.20

2.02%

確定該組合依據的說明：

無

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

組合名稱

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

特定款項組合

649,426.00

-

-

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額201,200.42元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

單位： 元

單位名稱

收回或轉回金額

收回方式

無

（3）本期實際核銷的應收帳款情況

單位： 元

項目

核銷金額

其中重要的應收帳款核銷情況：

單位： 元

單位名稱

應收帳款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯交

易產生

應收帳款核銷說明：

無

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

本公司本期按欠款方歸集的期末餘額前五名應收帳款匯總金額為13,167,409.30元，佔應收帳款期末餘額合計數的比例

為37.30%，相應計提的壞帳準備期末餘額匯總金額為388,591.90元。

（5）因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

無

（6）轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

無

其他說明：

無

2、其他應收款

（1）其他應收款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比例

金額

比例

金額

計提比例

按信用風險特

徵組合計提壞

帳準備的其他

應收款

50,839,465.11

100.00%

50,839,465.11

2,638,944.17

100.00%

2,638,944.17

合計

50,839,465.11

100.00%

50,839,465.11

2,638,944.17

100.00%

2,638,944.17

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

√ 適用 □ 不適用

組合名稱

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

特定款項組合

50,839,465.11

-

-

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額0.00元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

單位： 元

單位名稱

轉回或收回金額

收回方式

無

（3）本期實際核銷的其他應收款情況

單位： 元

項目

核銷金額

其中重要的其他應收款核銷情況：

單位： 元

單位名稱

其他應收款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯交

易產生

其他應收款核銷說明：

無

（4）其他應收款按款項性質分類情況

單位： 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

合併範圍內關聯方往來

45,700,000.00

保證金

2,118,887.77

2,085,379.47

員工借款

2,000,000.00

出口退稅

764,664.96

432,051.12

備用金

39,725.20

其他

216,187.18

121,513.58

合計

50,839,465.11

2,638,944.17

（5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位： 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

泰博迅睿公司

借款

40,000,000.00

1年以內

78.68%

君安技術公司

借款

5,700,000.00

1年以內

11.21%

惠州潼湖碧桂園產城

發展有限公司

保證金

2,000,000.00

1年以內

3.93%

員工借款

借款

2,000,000.00

1年以內

3.93%

出口退稅

增值稅出口退稅

764,664.96

1年以內

1.50%

合計

--

50,464,664.96

--

99.26%

（6）涉及政府補助的應收款項

單位： 元

單位名稱

政府補助項目名稱

期末餘額

期末帳齡

預計收取的時間、金額

及依據

無

（7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

無

（8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

無

其他說明：

無

3、長期股權投資

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司投資

141,430,012.49

141,430,012.49

15,687,305.00

15,687,305.00

合計

141,430,012.49

141,430,012.49

15,687,305.00

15,687,305.00

（1）對子公司投資

單位： 元

被投資單位

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

本期計提減值準

備

減值準備期末餘

額

民德自動公司

500,000.00

500,000.00

民德香港公司

187,305.00

187,305.00

民德半導體公司

5,000,000.00

5,000,000.00

君安技術公司

10,000,000.00

10,000,000.00

泰博迅睿公司

125,742,707.49

125,742,707.49

合計

15,687,305.00

125,742,707.49

141,430,012.49

（2）對聯營、合營企業投資

單位： 元

投資單位

期初餘額

本期增減變動

期末餘額

減值準備

期末餘額

追加投資

減少投資

權益法下

確認的投

資損益

其他綜合

收益調整

其他權益

變動

宣告發放

現金股利

或利潤

計提減值

準備

其他

一、合營企業

二、聯營企業

（3）其他說明

無

4、營業收入和營業成本

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

50,071,957.33

25,779,517.28

55,894,553.00

27,536,965.11

合計

50,071,957.33

25,779,517.28

55,894,553.00

27,536,965.11

其他說明：

無

5、投資收益

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

處置以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產取得的投資收益

506,815.07

處置可供出售金融資產取得的投資收益

10,214,666.19

812,620.84

合計

10,721,481.26

812,620.84

6、其他

無

十八、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

項目

金額

說明

計入當期損益的政府補助（與企業業務密

切相關，按照國家統一標準定額或定量享

受的政府補助除外）

805,561.66

除同公司正常經營業務相關的有效套期保

值業務外，持有交易性金融資產、交易性

金融負債產生的公允價值變動損益，以及

處置交易性金融資產、交易性金融負債和

可供出售金融資產取得的投資收益

10,764,984.33

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-17,189.48

減：所得稅影響額

1,718,361.99

合計

9,834,994.52

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因。

□ 適用 √ 不適用

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤

加權平均淨資產收益率

每股收益

基本每股收益（元/股）

稀釋每股收益（元/股）

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

5.64%

0.2658

0.2658

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

3.32%

0.1565

0.1565

3、境內外會計準則下會計數據差異

（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

（3）境內外會計準則下會計數據差異原因說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異調節的，應注

明該境外機構的名稱

4、其他

第十一節 備查文件目錄

一、經公司法定代表人籤名的2018年半年度報告。

二、載有公司法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的財務報表。

三、報告期內在中國證監會指定網站上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、其他相關資料。

公司將上述文件的原件或具有法律效力的複印件同時置備於公司證券部、深圳證券交易所，以供社會公眾查閱。

深圳市

民德電子

科技股份有限公司

法定代表人：許文煥

2018年8月30日

　 中財網