（原標題：中船海洋與防務裝備股份有限公司關於回復上海證券交易所對公司2015年年度報告事後審核問詢函的公告）
證券簡稱：中船防務 股票代碼：600685 公告編號：臨2016-017
中船海洋與防務裝備股份有限公司關於回復上海證券交易所對公司2015年年度報告事後審核問詢函的公告
（在中華人民共和國註冊成立之股份有限公司）
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
2016年6月3日，中船海洋與防務裝備股份有限公司（以下簡稱「公司」）收到上海證券交易所《關於對中船海洋與防務裝備股份有限公司2015年年度報告的事後審核問詢函》（上證公函【2016】0613號），根據《問詢函》要求，公司現就相關問題回復如下：
一、關於公司經營狀況
1、產能狀況。請公司以列表方式補充披露：（1）設計產能、產能利用率、在建產能及其投資建設情況，並披露公司的產能計算方法；（2）結合上述信息，披露下一年度的產能調整方案。
回覆：
（1）產能計算方法：產能是根據公司設計船臺和船塢時生產製造的代表船型及其年產艘數情況，用每型代表船型的修正總噸乘以年產艘數，得到每型船的年產修正總噸，累計相加後所得值即為公司產能。
公司的產能狀況主要集中體現於船舶產品，具體情況如下：
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近兩年，公司的在建產品中代表船型承接較少，主要以公務船、特種工程船、挖泥船、海洋工程輔助船、海工平臺等船型為主，修正總噸相對其他同等船型的船舶偏小，且在建或完工海洋工程平臺項目不計算載重噸，其實際已利用公司現有產能，2015年全年，公司處於滿負荷生產狀態，產能已充分釋放，不存在過剩情況。
（2）2016年產能調整方案
一是公司所屬企業廣船國際有限公司（以下簡稱「廣船國際」）荔灣廠區自2016年開始逐步減少開工船舶數量，位於南沙龍穴廠區的總裝造船平臺線投入生產；二是公司所屬企業中船黃埔文衝船舶有限公司（以下簡稱「黃埔文衝」）按照「南沙龍穴廠區補充完善海洋工程裝備生產設施項目」進行推進，完成後可適量增加部分產能。
2、訂單情況。由於公司產品生產周期較長，相比財務數據而言，公司訂單金額的變化情況更能反映公司的發展狀況。請公司補充披露：（1）各業務板塊新接訂單、交付訂單以及在手訂單的數量、金額及其變動情況；（2）訂單生產進度是否正常，是否存在無法按期交付的情況。
回覆：
（1）各業務板塊新接訂單、交付訂單以及在手訂單的數量、金額及其變動情況。報告期內，公司的主要業務板塊包括造船業務、海工業務、修船、鋼結構工程、機電產品及其他業務。
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（2）訂單生產進度是否正常，是否存在無法按期交付的情況
造船業務：由於航運市場不景氣，船東接船意願不強從而提高報驗標準，通過質量控制影響公司生產進度，導致部分船舶產品無法按期交付，整體而言，公司持續加強船舶產品生產管理，生產情況基本正常。
海工業務：公司海工產品基本按期交付，部分平臺、海工輔助船產品因前期技術狀態確定較晚，因而對後續生產進度產生一定影響。
修船及鋼結構業務：公司現有訂單生產進度正常，不存在無法按期交付的情況。
機電產品及其他業務：公司現有訂單生產進度正常，不存在無法按期交付的情況。
3、預收款項。年報披露，公司 2015 年末預收款項餘額下降46.54%，其中船舶及海工產品預收款項餘額為0，但公司本年度仍在承擔相應業務訂單。請公司補充披露：（1）本年度船舶及海工產品無預收款項的原因；（2）收款政策是否有變動。
回覆：
（1）公司船舶及海工產品因其建造周期較長，適用《企業會計準則——建造合同》，已到收款節點收到的預收款於月末結轉至「工程結算」科目，年初有餘額主要是未到節點提前收到的預收款，年底沒有此種情況。
（2）報告期內，公司收款政策沒有變化。
4、海工業務經營情況。年報披露，海洋工程及裝備業務是公司的主要業務之一，請公司參照其他業務板塊的披露情況，將海洋工程與裝備業務的相關信息作為單獨板塊予以補充披露。
回覆：
（1）海工業務情況
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註：報告期內海工業務收入為人民幣558,902萬元，同比增長117.37%。主要原因是後期承接海工產品造價較高，建造周期多集中在2015年，銷售收入增幅大。
（2）海工業務產銷量情況分析表
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註：報告期內，海工業務生產量及銷售量同比增長了160.93%，主要原因是2015年海工業務完工交付17艘，比2014年增加了完工交付數量。
5、高附加值、高技術船和軍品業務情況。公司高附加值、高技術船和軍品訂單呈現上升趨勢。請公司補充披露：（1）上述產品的分類標準；（2）上述產品新接訂單、交付訂單以及在手訂單的數量、金額及其變動情況；（3）上述產品的營業收入、營業成本、毛利率等經營數據及其變動情況。
回覆：
（1）分類標準
公司將毛利率高、智能、節能、環保的產品以及取得高技術船舶證書的產品歸類為高附加值、高技術船舶，產品類型包括公務船、特種船、客滾船、科考船、海洋平臺等。
（2）訂單數量及變動情況
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（3）營業收入、營業成本、毛利率等經營數據
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二、關於公司經營風險
6、船東棄單風險。年報披露，公司經營活動產生的現金流量淨額為人民幣-10.58 億元，同比減少 11.65 億元，主要是民品船舶合同收款條件較差，預收造船進度款減少，收款主要集中在交船節點。此外，公司存貨中因建造合同形成的資產帳面餘額已達 82.69 億元，相比去年增長 40.41%，但與之相關的存貨跌價準備僅增長 26.92%。請公司補充披露：（1）近三年來是否存在船東棄單情況，如有請披露具體情況；（2）上述存貨跌價準備計提是否充分；（3）與產品生產相關的固定資產、無形資產等相關的資產減值準備計提是否充分。請年審會計師發表意見。
回覆：
（1）近三年來，公司是否存在船東棄單情況
1）2013年6月7日，黃埔文衝子公司廣州文衝船廠有限責任公司（以下簡稱「文衝船廠」）GWS421船東韓國STX Pan Ocean公司（以下簡稱「STX公司」）進入破產保護重組程序，隨著STX公司的破產，其單船公司也隨時可能進入破產程序。該合同為2010年6月1日籤訂，合同金額約為1.6億元（2560萬美元）。2012年6月，STX公司將該合同轉讓給其名下的單船公司並開具履約保函。文衝船廠於2012年11月23日開工建造，2013年文衝船廠了解STX公司情況後，立即採取成立工作小組及聘請韓國律師等措施，根據韓國律師的分析意見並結合自身情況決定解除該造船合同，按照相關約定發送解除合同通知和索賠通知，並且就索賠的金額向韓國法院申報STX公司破產重組債權。文衝船廠經對市場分析研究，認為該船繼續建造有出售的可能，決定繼續完成該船建造並擇機出售，2013年6月底該船繼續正常建造，當時該船的生產成本為5,606萬元，已收船東第一期款484萬美元，折人民幣3,229萬元，於2014年STX公司宣告破產無法履行付款義務後，文衝船廠根據合同約定將該預收款全額確認營業外收入。公司綜合分析，該船型的市場情況較好，決定繼續建造該船,同時將已發生的成本轉作自建船成本，並很快找到了意向船東，2015年12月，以高於原合同的價格與新船東籤訂造船合同。
2）2014年12月，黃埔文衝兩艘832LSE PSV船東新加坡Basic Offshore Pte.Ltd由於沒有能力償還貸款，導致造船合同終止。該兩艘船為黃埔文衝於2012年11月籤訂合同，合同金額合計為6600萬美元，分別於2013年8月和2013年10月開工建造，截止2014年12月31日兩船累計發生成本32,742萬元；2014年末，經黃埔文衝對市場分析研究，認為該船繼續建造有出售的可能，決定繼續完成該船建造並擇機出售，2015年累計發生成本38,398萬元，2015年12月末黃埔文衝根據該船型市場價對兩艘在建船進行了測算，計提了3,069.35萬元的減值準備。
（2）存貨跌價準備計提情況
存貨跌價準備計算方法：期末存貨跌價準備=總毛虧-以前期間累計已確認的毛虧或毛利；總毛虧=合同收入-預計總成本。1）外幣合同收入，對於應確認的已收款外幣收入，按收款時確認的人民幣金額確認；對於應確認的未收款外幣收入，按應收帳款確認日的即期匯率折算，兩者之和作為累計應確認的人民幣收入；2）人民幣合同收入，合同收入為預計合同收入。
根據此會計政策，2014年末，公司存貨跌價準備餘額為4.79億元，佔存貨原值的8.13%；2015年末，公司存貨跌價準備餘額為6.08億元，佔存貨原值的7.35%，該比例下降的主要原因：美元升值導致預計總收入增加；鋼材等原材料成本的下降導致預計總成本減少。
公司認為，年末計提的存貨跌價準備是充分的。
（3）2015年末，公司與產品生產相關的固定資產減值損失餘額為7,243,292.70元，公司生產經營正常未發生重大變化，2015年度交船共計75艘，新接單230億元。與產品生產相關的固定資產、無形資產等相關的資產減值準備計提充分。公司近兩年船舶造修業務情況如下：
單位：元
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從2014年度及2015年度造修船收入成本可以看出，公司造修船業務仍呈發展趨勢，與產品生產相關的固定資產、無形資產等相關的資產不存在減值情況。
7、匯率風險。年報披露，公司本年財務費用中匯兌損失高達2.04億元。請公司補充披露是否已對以外幣計價的資產負債項目實施套期保值，如有請說明上述套期保值的有效性，並請年審會計師發表意見。
回覆：
公司為防範匯率風險，與銀行籤訂遠期外匯交易合約及增加美元負債等手段，用以對部分外幣合同收入套期保值，該項套期在經濟上是有效的。但由於套期有效性較難滿足會計準則關於套期會計的條件。因此，公司對遠期外匯合約採用公允價值計量，未採用套期會計處理方法。
2005年至2015年8月11日，人民幣一直處於單邊升值的狀態，截止到2015年8月11日，公司在手的美元負債實現的還是匯兌收益，自2015年8月11日實施匯改之後，人民幣兌美元匯率大幅上升，在手的美元負債（不含存美貸美業務）產生匯兌損失大幅增加。2015年度，公司匯兌損失主要由美元借款形成，年初美元借款餘額為10.25億美元，由於人民幣對美元匯率大幅上升，公司提前償還了大部分美元借款9.2995億美元，縮小美元借款規模，截止2015年12月31日，美元借款餘額為4.4億美元。
8、應收帳款回收風險。年報披露，公司本年度應收帳款餘額已達17.47 億元，相比去年增長136.98%，但除去0.29億元的應收帳款被確認為單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收帳款外，其餘17.19億元的應收帳款均統一按照 0.5%的計提比例計提壞帳準備。請公司補充披露：（1）將上述 17.19億元的應收帳款按照0.5%的計提比例統一計提壞帳準備是否與公司歷史上壞帳發生情況相一致；（2）近年來船舶海工行業受宏觀經濟形勢影響景氣度較差，船東棄單風險明顯上升，0.5%的壞帳準備計提比例是否已考慮行業現狀，是否符合謹慎性原則。請年審會計師發表意見。
回覆：
公司的主要產品為大型船舶，主要客戶（船東）為國內、外的大型航運企業等，由於單船造價較高，公司選擇船東承接訂單時較為謹慎，根據公司內控制度，在承接訂單前對船東的背景、信譽情況、資金實力、履約情況、與公司過往的合作情況等進行調查分析，並按照公司決策程序討論決定是否承接造船訂單。由於船舶產品造價較高的特殊性，導致公司期末應收帳款金額較大，並且較為集中，公司制訂了符合自身情況的應收帳款壞帳政策，具體政策如下：
（1）公司應收帳款壞帳計提政策：
1）單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項
公司將單項金額1,000萬元以上的應收款項，確定為單項金額重大的應收款項。
在資產負債表日，公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，經測試發生了減值的，按其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，確定減值損失，計提壞帳準備。
2）單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款
公司將單項金額不重大，但帳齡在1年以上的應收款項及其他單項金額不重大但存在減值跡象的應收帳款，確定為單項金額雖不重大但單獨計提壞帳準備的應收帳款，經測試發生了減值的，按其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，確定減值損失，計提壞帳準備。
3）按組合計提壞帳準備的應收款項
公司將單項測試未計提壞帳準備的應收款項，會同其他未單項測試的應收款項，按資產負債表日餘額的0.5%計提壞帳準備。
（2）近3年應收帳款壞帳準備計提情況：
單位：元
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續表：
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續表：
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根據應收帳款壞帳準備政策，期末，公司首先是按單船單獨進行減值測試，近3年不存在對船舶應收款計提壞帳的情況。從公司實際核銷的應收帳款及單項計提的應收帳款壞帳準備金額分析，公司不存在大額的壞帳損失。公司的應收帳款壞帳政策已考慮行業狀況，符合謹慎性原則。具體如下：
單位：元
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綜上，公司應收帳款壞帳政策與公司歷史上壞帳發生情況相一致；並且應收帳款壞帳政策已考慮行業狀況，符合謹慎性原則。
三、關於財務信息披露
9、船舶保修費。年報披露，公司 2015 年銷售費用增長 122.97%，
其中船舶保修費增長 175.98%，但本年營業收入卻下降 1.98%。請公司補充披露在營業收入變動不大的情況下，本年度船舶保修費大幅增長的原因，並輔以數據支持。
回覆：
2015年度實際計提保修費1.94億元，較2014年度減少10.08%，主要是受產品結構構成變化的影響；2015年實際回衝保修費0.25億元，同比2014年度回衝保修費1.55億元減少1.3億元，主要是2014年確認的保修結束產品較多，但保修期間實際發生的保修費較少，保修費實際發生數佔計提數的比例較低，計提數與實際發生數的差額進行回衝，由此造成保修費同比大幅增長。
10、可供出售金融資產確認。年報披露，公司將對中船重型裝備有限公司的股權投資由長期股權投資轉入可供出售金融資產。請公司補充披露：（1）截至 2015 年末，公司是否仍在中船重型裝備有限公司委派董事；（2）公司認為不對中船重型裝備有限公司擁有重大影響的依據。請年審會計師發表意見。
回覆：
（1）截至2015年末，公司向中船重型裝備有限公司（以下簡稱「中船重裝」）委派2名董事。（2）中船重裝於2010年成立，2015年年初實收資本為4,300萬元，股東構成及出資情況如下：
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2015年，中國船舶工業集團公司（以下簡稱「中船集團」）以5,000萬元現金增資中船重裝，其中4,743萬元折為註冊資本，溢價257萬元按比例轉為其他原股東的出資。增資完成後，中船重裝註冊資本由4,300萬元增加至9,300萬元，公司3家子公司（廣船國際、黃埔文衝、文衝船廠）對其持股比例合計為17.1%，截至2015年年末股東構成及出資情況如下：
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根據中船重裝《公司章程》的相關規定，公司設董事會，由5名董事組成，其中 4 名為股東董事（公司委派了2名股東董事），1名為職工董事，董事會決議必須經全體董事的二分之一以上通過方為有效。公司派出的2名董事均不參與中船重裝日常生產經營，且沒有派出高級管理人員參與生產管理，無法對其實施重大影響，故將其由長期股權投資轉入可供出售金融資產核算。
11、在建工程建設。年報披露，公司重大在建工程項目中「項目三」本年增加金額為0。請公司補充披露：（1）上述在建工程是否仍處於建設階段；（2）上述在建工程本年度未發生任何支出的原因。
回覆：
（1）「項目三」目前處於單體項目結算驗收準備階段。
（2）該項目於2014年完成主體項目投資，已具備驗收條件（目前對方尚未來驗收），且基本轉入固定資產科目列示，故 2015年未發生投資支出，。
12、與訴訟相關預計負債。年報披露，公司子公司文衝船廠被船東以違反合同和規格書為由在英國提起仲裁。請公司補充披露是否對上述案件計提預計負債。請年審會計師對預計負債計提是否充分發表意見。
回覆：
2013年3月8日文衝船廠收到GWS374船東代理律師發來的啟動仲裁程序的律師函，船東就石棉問題違反合同和規格書在英國倫敦提起了仲裁。文衝船廠及船東各指定仲裁員，並且與船東共同重新取樣送往不同的檢測機構進行檢驗。但由於兩個檢測機構適用不同的標準，因此檢測結果不同，目前國際上對於石棉的標準含量尚未有定論，所以該案件後續暫無進展，司法訴訟程序尚未正式開始。文衝船廠認為由於國際上對於石棉的標準含量尚未有定論，仲裁也有可能勝訴；同時，根據預計負債確認的條件：「履行該義務很可能導致經濟利益流出企業」，文衝船廠向代理律師諮詢後獲悉，目前相關訴訟證據對公司有利，因此，文衝船廠對此事項未計提預計負債。
13、遞延所得稅費用。年報披露，公司本年度遞延所得稅費用發生額為2.56億元，相比去年增長4.89億元。此外，公司本年稅前利潤總額僅4.70億元。請公司補充披露本年度發生大額遞延所得稅費用的原因，並輔以數據分析。請年審會計師發表意見。
回覆：
影響當期遞延所得稅資產的主要因素如下:
（1）2015年11月13日，經公司第八屆董事會第二十五次會議決議同意，公司按經審計後的2015年12月31日帳面值將與生產經營相關的資產及相應負債劃轉至全資子公司廣船國際。資產劃轉後，中船防務將成為一個控股公司，以後年度不會再有足夠的應納稅所得額用於抵扣年初已確認的各項遞延所得資產。因此，根據謹慎性原則，公司將年初確認的遞延所得稅資產中的1.44億元衝回。
（2）2015年度廣船國際盈利，轉回以前年度因可抵扣虧損確認的遞延所得稅資產，增加當期遞延所得稅費用1.72億元。
（3）黃埔文衝、文衝船廠等因2015年度可抵扣暫時差異的增加，減少當期遞延所得稅費用0.61億元。
14、股權轉讓會計處理。年報披露，公司於2015年11月13日以35.29 億元的對價（包括：股權交易對價不低於13.19億元，資產收益補償10.76 億元，資產搬遷補償11.34億元）將廣州廣船船業有限公司100%股權出售給關聯方上海凌翔，並確認與交易相關的投資收益20.55億元。但評估報告顯示，該資產評估價值僅為13.19億元。請公司補充披露：（1）在上述資產評估價值確認為13.19億元的情況下，以35.29億元將資產出售給關聯方的交易作價是否公允；（2）公司在將交易對價與帳面價值之間的差額計入當期損益，而不作為權益性交易進行確認是否符合相關規定；（3）年報披露仍有約5.94億元的轉讓款尚未收回，該部分款項的收回是否存在附加條件。請年審會計師發表意見。
回覆：
（1）廣船船業基本情況
2014年9月19日，公司第八屆董事會第八次會議決議：「同意以公司部分土地（39.3793萬平方米）及建築物（17.5059萬平方米）共計124,680.33萬元（其中：土地76,041.43萬元，建築物48,638.33萬元）的評估價格及人民幣119.67萬元現金作為出資，設立廣州廣船船業有限公司（以下簡稱「廣船船業」）。上述資產已經北京中企華資產評估有限責任公司予以評估，並出具了《廣州廣船國際股份有限公司擬以39.38萬平方米土地和地上建築物出資設立公司項目評估報告》（中企華評報字[2014]第1211－03號）。廣船船業於2014年11月18日取得廣州市工商行政管理局核發的440101000310750號企業法人營業執照，註冊資本人民幣124,800.00萬元。
經公司2015年第三次臨時股東大會審議通過，公司將持有的廣船船業100%股權全部劃轉給廣船國際。股權劃轉後，廣船船業成為廣船國際的全資子公司。
（2）廣船船業股權處置情況
公司2015年第二次臨時股東大會決議：「同意廣船國際以不低於股權評估值13.16億元在上海聯合產權交易所以公開掛牌的方式轉讓廣船船業100%股權，本次交易採用承債式股權轉讓方式，轉讓總價不低於35.26億元，包括：（1）股權交易對價不低於13.16億元；（2）資產收益補償10.76億元；（3）資產搬遷補償11.34億元」 。
2015年11月19日，廣船國際與廣船船業籤訂了《廣船國際資產收益補償協議》（以下簡稱《資產收益補償協議》）、《廣船國際資產搬遷補償協議》（以下簡稱《資產搬遷補償協議》）。2015年12月16日，上海凌翔股權投資有限公司（簡稱：「上海凌翔」，上海凌翔是由上海瑞博置業有限公司於2014年10月30日設立的全資子公司，上海瑞博置業有限公司是由公司控股股東中船集團和中信泰富（中國）投資有限公司分別持股50%的合營企業）作為唯一受讓方，以人民幣131,931.07萬元的價格受讓廣船船業股權。2015年12月16日，廣船國際與上海凌翔籤署了《廣州廣船船業有限公司100%股權項目產權交易合同》（以下簡稱《產權交易合同》）。
1）《產權交易合同》的情況說明
《產權交易合同》的主要條款
《產權交易合同》約定：廣船船業股權轉讓價格為人民幣131,931.07萬元，付款方式為分期付款，首期價款（含保證金）為本次產權交易價款總額131,931.07萬元的55%，共計72,562.0885萬元，上海凌翔應在本合同籤訂之日起1個工作日內支付至上海聯合產權交易所指定銀行帳戶；餘款59,368.9815萬元在《產權交易合同》籤訂之日起1年內付清，其控股方上海瑞博置業有限公司為上述餘款提供擔保，並按同期銀行貸款利率向甲方支付延期付款期間的利息。
2）《產權交易合同》定價公允性的情況說明
北京中企華資產評估有限責任公司出具了編號為中企華評報字（2015）第1277號的《中船海洋與防務裝備股份有限公司擬轉讓其持有的廣船船業股權項目評估報告》，對廣船船業的股東全部權益價值進行了評估，評估價值為131,931.07萬元，評估增值12,459.99萬元，增值率10.43%。中船集團作為國有資產所出資企業對該股權轉讓項目的評估報告進行了備案，出具了Z51120150252818號備案表,認可該股權轉讓項目評估價值為131,931.07萬元。
3）資產過戶及交接情況
2015年12月21日，廣船船業變更了股東、法定代表人及董監高、營業範圍，同時增加了註冊資本，股東由廣船國際變更為上海凌翔，法人及董監高已由上海凌翔委派，營業範圍變更為場地租賃，註冊資本及實收資本由12.48億元增加至36.48億元。於2015年12月21日取得廣州市工商行政管理局換發的營業執照（統一社會信用代碼91440101320941914X）。
2015年12月24日，廣船國際與上海凌翔籤訂了《廣州廣船船業有限公司常規交接物料清單》，將廣船船業的企業證照資料、企業基本資料、業務資料、印章/印鑑、土地及房產相關資料移交給上海凌翔。截止2015年12月31日，上述全部土地、房產均已完成過戶。
4）帳務處理情況
上海凌翔已分別於2015年12月14日、12月16日向上海聯合產權交易所指定銀行帳戶支付了保證金39,579萬元及首期價款的餘款計32,983.0885萬元。上海聯合產權交易所已於2015年12月16日出具了《上海聯合產權交易所產權交易憑證（A類）》。2015年12月22日，廣船國際收到上海聯合產權交易所轉來的廣船船業股權交易價款72,562.0885萬元，佔總交易額的55%。廣船國際確認股權轉讓收益94,811.9745萬元（股權交易價131,931.07萬元扣除投資成本37,119.095456萬元）和其他應收款59,368.9815萬元。
（3）《資產搬遷補償協議》的情況說明
1）《資產搬遷補償協議》的主要條款
廣船船業與廣船國際籤署的《資產搬遷補償協議》約定，資產搬遷補償價款為11.34億元。雙方每年度確認已完成的進度量，以及佔總體進度量的比例，並根據進度量確認該年度廣船船業應支付的搬遷補償費用總額。若廣船國際2017年年底前向廣船船業交付土地，廣船國際在交付土地後三年內（即2020年前），廣船船業將付清全部價款。
2）《資產搬遷補償協議》定價公允性的情況說明
2015年8月，經公司測算及參考系統內其他企業資產搬遷的實際情況，廣船船業廠區內的機器設備遷移費、建築物等搬遷補償費、場地平整費、企業停產停業損失補償和人員勞務工損失補償費等合計約11.34億元。
3）帳務處理情況
截至2015年末，《資產搬遷補償協議》尚未履行，公司未做帳務處理。
（4）《資產收益補償協議》的情況說明
1）《資產收益補償協議》的主要條款
廣船船業與廣船國際籤署的《資產收益補償協議》約定，《資產收益補償協議》與《產權交易合同》同時生效，交易對價為10.76億元，廣船船業應在2015年12月31日前，向廣船國際支付全部資產收益補償款10.76億元。
2）《資產收益補償協議》定價公允性的情況說明
根據廣州市的相關政策，並參考周邊企業搬遷的情況，公司認為，廣船船業佔用土地的公允價值約為35.29億元，扣除已按工業用地性質評估的股權交易對價13.19億元和資產搬遷補償11.34億元後，尚餘公允價值價差10.76億元，應當作為資產收益補償。
3）帳務處理情況
2015年12月30日，廣船國際收到廣船船業支付的全部資產收益補償款10.76億元，全部確認為當期收益。
綜上所述，公司認為：
（1）廣船船業100%股權在上海聯合產權交易所以公開掛牌的方式轉讓，由關聯法人上海凌翔作為唯一受讓方摘牌，本次交易構成關聯交易，在上述資產評估價值確認為13.19億元的情況下，以 35.29 億元將資產出售給關聯方的交易作價是公允的。北京中企華資產評估有限責任公司對廣船船業股權的評估值為13.19億元，其中所屬土地資產是按工業用地評估的。公司參考廣船船業物業毗鄰一幅土地的公開招標結果以及將工業用途轉變為商業/住宅用途的土地用途變更產生的價值潛在增長等綜合分析，公司認為廣船船業股權資產合理估值約為35.29億元。此次交易已按相關規定，履行了包括總經理辦公會、董事會、股東大會的審批流程，得到了獨立董事和獨立財務顧問的認可。
（2）廣船船業100%股權在上海聯合產權交易所以公開掛牌的方式轉讓，由關聯法人上海凌翔作為唯一受讓方摘牌，本次交易構成關聯交易，交易對價是公允價值，公司將交易對價與帳面價值之間的差額計入當期損益，而不作為權益性交易進行確認符合會計準則的相關規定。
（3）年報披露仍有約5.94億元的轉讓款尚未收回，該部分款項的收回不存在附加條件。
四、其他
15、政府補助披露情況。年報披露，公司2015年度計入營業外收入的政府補助共2.82億元，根據《上海證券交易所股票上市規則》，部分政府補助項目已達到披露標準。請公司補充披露：（1）獲得補助的原因、收到補助的時間和金額、補助依據（如相關政府批文等）等信息；（2）上述政府補助的補助類型及相應會計處理。
回覆：
（1）公司於2015年計入營業外收入的政府補助共2.82億元，主要為承擔國家指定任務而獲得的補助，具體如下：
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（2）政府補助是指公司從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包括政府以投資者身份向本集團投入的資本，政府投入的投資補助等專項撥款中，國家相關文件規定作為資本公積處理的，也屬於資本性投入性質，不屬於政府補助。
政府補助在本集團能夠滿足政府補助所附條件且能夠收到時予以確認。
公司的政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。
與資產相關的政府補助確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配計入當期損益。
與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間計入當期損益；用於補償已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。
已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益餘額的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。
特此公告。
中船海洋與防務裝備股份有限公司
董 事 會
2016年6月16日
銀華基金管理有限公司關於旗下部分
基金參加上海聯泰資產管理有限公司
網上費率優惠活動的公告
為答謝廣大客戶長期以來給予的信任與支持，經與上海聯泰資產管理有限公司（以下簡稱「聯泰資產」）協商一致，銀華基金管理有限公司（以下簡稱「本公司」）決定自2016年6月20日起，旗下部分基金參加聯泰資產申購（不含定期定額申購）的費率優惠活動，適用基金如下：
一、本次優惠費率活動適用基金
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二、費率優惠
1、費率優惠內容
自2016年6月20日起，投資者通過聯泰資產申購（不含定期定額申購）本公司旗下上述適用基金時，享有申購（不含定期定額申購）費率最低為「1折」的優惠費率，各基金具體折扣費率以聯泰資產活動公告為準,優惠前申購費率為固定費用的，則按原費率執行，不再享有費率折扣。上述基金費率標準詳見各基金基金合同、招募說明書（更新）等法律文件，以及本公司發布的最新業務公告。
2、費率優惠期限
優惠活動的調整及結束的具體時間以聯泰資產及本公司最新發布的公告為準。
三、重要提示
1、本優惠活動適用於處於正常申購期的基金的前端申購(不含定期定額申購)，不包括基金贖回、轉換等其他業務的手續費。上述費率優惠活動的解釋權歸聯泰資產所有，優惠活動期間，業務辦理的相關規則及流程以聯泰資產的安排和規定為準。
2、投資者應認真閱讀擬投資基金的《基金合同》、《招募說明書》等法律文件，了解所投資基金的風險收益特徵，並根據自身情況購買與本人風險承受能力相匹配的產品。
3、上述基金原申購費率標準請參見本公司網站發布的各基金《基金合同》、《招募說明書》及相關公告。
4、銀華回報靈活配置定期開放混合型發起式證券投資基金、銀華逆向投資靈活配置定期開放混合型發起式證券投資基金和銀華戰略新興靈活配置定期開放混合型發起式證券投資基金為定期開放式基金，該基金每三個月開放一次，請投資者留意。
四、投資者可通過以下途徑了解或諮詢相關情況
■
風險提示：基金管理人承諾以誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金資產，但不保證基金一定盈利，也不保證最低收益。敬請投資人注意投資風險。
特此公告。
銀華基金管理有限公司
2016年6月17日
關於開通通聯支付渠道網上直銷
定期定額申購業務的公告
為方便個人投資者通過網上直銷進行基金定期定額投資理財，銀華基金管理有限公司(以下簡稱「本公司」)與通聯支付網絡服務股份有限公司（以下簡稱「通聯支付渠道」）合作，開通通聯支付渠道網上直銷定期定額申購業務。
一、 業務開通時間
自2016年6月20日起。
二、適用基金範圍
本公司旗下已開通定期定額申購業務的基金。（今後募集和管理的基金自日常業務開通起自動適用，將不再另行公告。）
三、適用費率
個人投資者通過通聯支付渠道在本公司網上直銷系統（含APP端）辦理定期定額申購業務時，費率享有4折優惠。若享有折扣後申購費率低於0.6%，則按0.6%執行；若享有折扣前的標準申購費率等於或低於0.6%，則按標準費率執行。標準費率為單筆固定金額收費的，按照標準費率執行。以上優惠只限於前端申購交易。
四、投資者在辦理本業務之前，請務必仔細閱讀《銀華基金管理有限公司網上直銷定期定額業務的交易細則》，本公告未明確之事項以該交易細則為準，該交易細則詳見本公司網站。
五、投資者可通過以下途徑了解或諮詢詳情
1.本公司網址：http://www.yhfund.com.cn
2.本公司網上交易網址：https://trade.yhfund.com.cn/yhxntrade
3.本公司客戶服務電話：010-85186558, 4006783333
4.通聯支付公司網址：http://www.allinpay.com/
5.通聯支付客戶服務電話：400-66-95156
六、風險提示：基金管理人承諾以誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金資產，但不保證基金一定盈利，也不保證最低收益。敬請投資者留意投資風險。
特此公告。
銀華基金管理有限公司
2016年6月17日
銀華永利債券型證券投資基金
繼續暫停大額申購（含定期定額投資
及轉換轉入）業務的提示性公告
公告送出日期：2016年6月17日
1 公告基本信息
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2 其他需要提示的事項
（1）銀華基金管理有限公司（以下簡稱「本公司」）已於2015年8月14日發布公告，自2015年8月17日起對銀華永利債券型證券投資基金（以下簡稱：本基金）A類基金份額（基金代碼：000287）、C類基金份額（基金代碼：000288）的大額申購（含定期定額投資及轉換轉入）業務進行限制，即單日每個基金帳戶累計申購銀華永利債券A、銀華永利債券C的合計金額不超過2000萬元；如單日某基金帳戶單筆申購本基金的金額超過2000萬元，本基金將確認該筆申購失敗；如單日某基金帳戶多筆累計申購本基金的金額超過2000萬元，本基金將按申購金額大小排序，逐筆累加至符合不超過2000萬元限額的申請確認成功，其餘確認失敗。本公告目的為對上述暫停大額申購事項進行提示。
（2）在本基金限制大額申購（含定期定額投資及轉換轉入）業務期間，本公司將正常辦理本基金的贖回和轉換轉出等業務。本基金恢復辦理大額申購（含定期定額投資及轉換轉入）業務的具體時間將另行公告。
(3)投資者可以通過以下途徑諮詢有關詳情：
a）本公司客戶服務電話：010-85186558、400-678-3333（全國免長途話費）；b）本公司網址：www.yhfund.com.cn。
風險提示：
本公司承諾以誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金資產，但不保證基金一定盈利，也不保證最低收益。敬請投資者留意投資風險。
銀華基金管理有限公司
2016年6月17日
泰康滬港深精選靈活配置混合型證券投資基金
開放日常申購、贖回及定期定額投資業務公告
公告送出日期：2016年6月17日
1公告基本信息
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2 日常申購、贖回、定期定額投資業務的辦理時間
投資人在開放日辦理基金份額的申購、贖回及定期定額投資業務，開放日為上海證券交易所、深圳證券交易所、香港聯合交易所的正常交易日（若該交易日為非港股通交易日，則本基金不開放申購與贖回），具體辦理時間為上海證券交易所、深圳證券交易所的正常交易日的交易時間，但基金管理人根據法律法規、中國證監會的要求或基金合同的規定公告暫停相關交易時除外。
基金合同生效後，若出現新的證券交易市場、證券交易所交易時間變更或其他特殊情況，基金管理人將視情況對前述開放日及開放時間進行相應的調整，但應在實施日前依照《信息披露辦法》的有關規定在指定媒介上公告。
3 日常申購業務
3.1 申購金額限制
（1）投資者通過基金管理人直銷電子交易系統（包括網上交易系統、電話交易系統、泰康保手機客戶端交易系統以及基金管理人另行公告的其他電子交易系統）或本基金其他銷售機構申購基金份額的，單個基金帳戶首筆最低申購金額（含申購費，下同）為1,000元，追加申購每筆最低金額為1,000元。
投資者通過基金管理人直銷中心櫃檯申購基金份額的，單個基金帳戶首筆最低申購金額（含申購費）為100,000元人民幣，追加申購單筆最低金額為1,000元。
已持有基金份額的投資者不受上述首筆申購最低金額的限制，單筆申購最低金額為1,000元人民幣。基金管理人或其他銷售機構另有規定的，從其規定。
（2）投資人將當期分配的基金收益轉為基金份額時，不受最低申購金額的限制。
（3）基金管理人可以規定單個投資人累計持有的基金份額上限，具體規定詳見更新的招募說明書或相關公告。
（4）基金管理人可以規定投資人單日、單筆申購的最高金額，具體規定請參見更新的招募說明書或相關公告。
（5）基金管理人有權決定本基金的總規模限額，但應最遲在新的限額實施前依照《信息披露辦法》的有關規定在指定媒介上公告。
3.2 申購費率
本基金在申購時收取基金申購費用；投資者可以多次申購本基金，申購費率按每筆申購申請單獨計算。具體費用安排如下表所示：
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註：1、M為申購金額；
2、實施特定申購費率的養老金客戶包括：全國社會保障基金、可以投資基金的地方社會保障基金、企業年金單一計劃以及集合計劃、企業年金理事會委託的特定客戶資產管理計劃。如將來出現經養老基金監管部門認可的新的養老基金類型，基金管理人將在招募說明書更新時或發布臨時公告將其納入養老金客戶範圍，並按規定向中國證監會備案。
3、養老金客戶須通過基金管理人直銷櫃檯申購。
3.3 其他與申購相關的事項
（1）基金管理人可在法律法規允許的情況下，調整上述規定申購金額、基金總規模份額等數量限制，無須召開基金份額持有人大會。基金管理人必須在調整實施前依照《信息披露辦法》的有關規定在指定媒介上公告並報中國證監會備案。
（2）基金管理人可以在不違反法律法規規定及基金合同約定的情形下根據市場情況制定基金促銷計劃。針對基金投資者定期和不定期地開展基金促銷活動。在基金促銷活動期間，按相關監管部門要求履行必要手續後，基金管理人可以適當調低基金申購費率。
4 日常贖回業務
4.1 贖回份額限制
基金份額持有人可將其持有的全部或部分基金份額贖回，單筆贖回不得少於1,000份。如該帳戶在該銷售機構的基金份額餘額不足1,000份，則必須一次性贖回基金全部基金份額。當某筆交易類業務（如贖回、基金轉換等）導致單個交易帳戶基金份額餘額少於1,000份時，基金管理人可對該部分剩餘基金份額發起一次性自動全部贖回。
4.2 贖回費率
本基金基金份額贖回費率均隨投資人持有基金份額期限的增加而遞減。具體贖回費率結構如下表所示：
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註：1、Y為持有期限。
2、贖回費用由贖回基金份額的基金份額持有人承擔，在基金份額持有人贖回基金份額時收取。對持續持有期少於30日的投資人收取的贖回費，將贖回費全額計入基金財產；對持續持有期等於或長於30日、少於3個月的投資人收取的贖回費，將不低於贖回費總額的75%計入基金財產；對持續持有期等於或長於3個月但少於6個月的投資人收取的贖回費，將不低於贖回費總額的50%計入基金財產；對持續持有期等於或長於6個月的投資人，將不低於贖回費總額的25%計入基金財產。以上每個月按照30日計算。未計入基金財產的贖回費用於支付登記費和其他必要的手續費。
4.3 其他與贖回相關的事項
（1）基金管理人可在法律法規允許的情況下，調整上述規定贖回份額數量限制，無須召開基金份額持有人大會。基金管理人必須在調整實施前依照《信息披露辦法》的有關規定在指定媒介上公告並報中國證監會備案。
（2）基金管理人可以在不違反法律法規規定及基金合同約定的情形下根據市場情況制定基金促銷計劃。針對基金投資者定期和不定期地開展基金促銷活動。在基金促銷活動期間，按相關監管部門要求履行必要手續後，基金管理人可以適當調低基金贖回費率。
5 定期定額投資業務
5.1 定期定額申購費率
本基金定期定額投資的申購費率與普通申購業務的費率相同。
本基金管理人及各銷售機構可以在不違反法律法規規定及基金合同約定的情形下根據市場情況開展基金費率優惠活動，針對投資人辦理基金定期定額申購業務的具體費率優惠情況，請以屆時本基金管理人相關公告為準。
5.2 定期定額投資的扣款金額及扣款日期
（1）投資人在辦理定期定額投資業務時可自行約定每期扣款金額，投資人通過本基金管理人基金直銷網上交易系統辦理定期定額投資業務，每期扣款金額必須不低於500元；投資人通過其他銷售機構辦理定期定額投資業務，每期扣款金額必須不低於100元。同時投資人須遵循各銷售機構有關扣款日期及每期扣款金額的要求。
（2）各銷售機構如開通定期不定額投資業務，請參看各銷售機構相關公告和業務規則。
5.3 其他與定期定額投資業務相關的事項
（1）定期定額投資業務的每期實際扣款日即為基金申購申請日，並以該日（T日）的基金份額淨值為基準計算申購份額。申購份額將在確認成功後直接計入投資人的基金帳戶內，投資人可於T+2日起贖回該部分基金份額（其他特殊基金依照相關規則調整，以該基金招募說明書中約定及相關公告為準）。
（2）出現法律、法規、規章規定的其它情形或其它在《基金合同》、《招募說明書》及相關公告已載明並獲中國證監會批准的特殊情形時，基金管理人可以暫停基金定期定額投資業務。
6 基金銷售機構
6.1 直銷機構
泰康資產管理有限責任公司
註冊地址：中國（上海）自由貿易試驗區張楊路828-838號26F07、F08室
辦公地址：北京市西城區武定侯大街6號卓著中心5層
法定代表人：段國聖
全國統一客戶服務電話：4001895522
傳真：010-57697399
聯繫人：曲晨
電話：010-57697547
公司網站：www.tkfunds.com.cn
投資者可通過本基金管理人直銷電子交易系統（包括網上交易系統、電話交易系統、泰康保手機客戶端交易系統）辦理本基金的申購、贖回及定期定額投資等業務。網上交易請登錄：https://trade.tkfunds.com.cn/
註：本基金管理人直銷電話交易系統暫未開通定期定額投資業務，上述直銷業務辦理渠道如有變化，請以本基金管理人最新相關公告內容為準。
6.2 其他銷售機構
基金管理人可根據《中華人民共和國證券投資基金法》、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》、《證券投資基金銷售管理辦法》和本基金基金合同等的規定，選擇其他符合要求的機構銷售本基金，並及時履行公告義務。
7 基金份額淨值公告/基金收益公告的披露安排
在開始辦理基金份額申購或者贖回後，基金管理人應當在每個開放日的次日，通過網站、基金份額發售網點以及其他媒介，披露開放日的基金份額淨值和基金份額累計淨值。
基金管理人應當公告半年度和年度最後一個市場交易日基金資產淨值和基金份額淨值。基金管理人應當在前款規定的市場交易日的次日，將基金資產淨值、基金份額淨值和基金份額累計淨值登載在指定媒介上。
8 其他需要提示的事項
本公告僅對泰康滬港深精選靈活配置混合型證券投資基金開放日常申購、贖回及定期定額投資業務的有關事項予以說明。
銷售機構對申購、贖回及定期定額投資業務申請的受理並不代表申請一定成功，而僅代表銷售機構確實接收到申請。上述業務的確認以登記機構的確認結果為準。對於申請的確認情況，投資人應及時查詢並妥善行使合法權利。
投資者可以登錄本公司網站（www.tkfunds.com.cn）查詢或者撥打本公司的客戶服務電話(4001895522)垂詢相關事宜。
風險提示：本基金管理人承諾以誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金資產，但不保證基金一定盈利，也不保證最低收益。敬請投資人於投資前認真閱讀本基金的基金合同和招募說明書。
泰康資產管理有限責任公司
2016年6月17日