[中報]雲內動力:2020年半年度報告- CFi.CN 中財網

2021-01-09 中國財經信息網
[中報]雲內動力:2020年半年度報告

時間：2020年08月14日 17:05:26&nbsp中財網

原標題:

雲內動力

:2020年半年度報告

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告

2020年08月

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

1

第一節重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的

真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和

連帶的法律責任。

公司負責人楊波、主管會計工作負責人屠建國及會計機構負責人(會計主管

人員)朱國友聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。

本報告中涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性陳述，不構成公司對投資者

的實質承諾，投資者及相關人士應該對此保持足夠的風險認識，並且應當理解

計劃、預測與承諾之間的差異。

公司已在本半年度報告第四節「經營情況討論與分析」第十項「公司面臨的

風險和應對措施」章節中，對可能面臨的風險及對策進行了詳細描述，敬請廣大

投資者注意閱讀。《中國證券報》、《證券時報》和巨潮資訊網為公司的指定信息

披露媒體，公司所有信息均以在上述指定媒體刊登的公告為準，敬請投資者注

意投資風險。

公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

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2

目錄

第一節重要提示、目錄和釋義........................................................................................................1

第二節公司簡介和主要財務指標....................................................................................................4

第三節公司業務概要........................................................................................................................7

第四節經營情況討論與分析..........................................................................................................11

第五節重要事項..............................................................................................................................19

第六節股份變動及股東情況..........................................................................................................28

第七節優先股相關情況..................................................................................................................32

第八節可轉換

公司債

券相關情況..................................................................................................33

第九節董事、監事、高級管理人員情況......................................................................................34

第十節

公司債

相關情況..................................................................................................................35

第十一節財務報告..........................................................................................................................36

第十二節備查文件目錄................................................................................................................138

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釋義

釋義項指釋義內容

中國證監會、證監會指中國證券監督管理委員會

深交所、交易所指深圳證券交易所

公司、本公司或

雲內動力

指昆明

雲內動力

股份有限公司

昆明市國資委指昆明市人民政府國有資產監督管理委員會

雲內集團、控股股東指雲南

雲內動力

集團有限公司

成都雲內指成都

雲內動力

有限公司

山東雲內指山東

雲內動力

有限責任公司

無錫同益指無錫同益汽車動力技術有限公司

銘特科技指深圳市銘特科技有限公司

江淮朝柴指合肥江淮朝柴動力有限公司

合肥雲內指合肥

雲內動力

有限公司

藍海華騰

指深圳市

藍海華騰

技術股份有限公司

雲南同振指雲南同振建設工程有限責任公司

董事會指昆明

雲內動力

股份有限公司董事會

監事會指昆明

雲內動力

股份有限公司監事會

股東大會指昆明

雲內動力

股份有限公司股東大會

《公司法》指《中華人民共和國公司法》

《證券法》指《中華人民共和國證券法》

《公司章程》指《昆明

雲內動力

股份有限公司章程》

元、萬元指人民幣元、人民幣萬元

報告期指

2020年

1月

1日至

2020年

6月

30日

3

昆明

雲內動力

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4

第二節公司簡介和主要財務指標

一、公司簡介

股票簡稱

雲內動力

股票代碼000903

變更後的股票簡稱（如有）無

二、聯繫人和聯繫方式

三、其他情況

1、公司聯繫方式

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱在報告期是否變化

√適用□不適用

股票上市證券交易所深圳證券交易所

公司的中文名稱昆明

雲內動力

股份有限公司

公司的中文簡稱（如有）

雲內動力

公司的外文名稱（如有）KUNMINGYUNNEIPOWERCO.,LTD.

公司的外文名稱縮寫（如有）YUNNEIPOWER

公司的法定代表人楊波

董事會秘書證券事務代表

姓名翟建峰

聯繫地址

中國（雲南）自由貿易試驗區昆明片區

經開區經景路66號

電話0871-65625802

傳真0871-65633176

電子信箱assets@yunneidongli.com

公司註冊地址中國（雲南）自由貿易試驗區昆明片區經開區經景路66號

公司註冊地址的郵政編碼650224

公司辦公地址中國（雲南）自由貿易試驗區昆明片區經開區經景路66號

公司辦公地址的郵政編碼650224

公司網址http://www.yunneidongli.com

公司電子信箱assets@yunneidongli.com

臨時公告披露的指定網站查詢日期（如有）2020年01月11日

股票簡稱

雲內動力

股票代碼000903

變更後的股票簡稱（如有）無

二、聯繫人和聯繫方式

三、其他情況

1、公司聯繫方式

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱在報告期是否變化

√適用□不適用

股票上市證券交易所深圳證券交易所

公司的中文名稱昆明

雲內動力

股份有限公司

公司的中文簡稱（如有）

雲內動力

公司的外文名稱（如有）KUNMINGYUNNEIPOWERCO.,LTD.

公司的外文名稱縮寫（如有）YUNNEIPOWER

公司的法定代表人楊波

董事會秘書證券事務代表

姓名翟建峰

聯繫地址

中國（雲南）自由貿易試驗區昆明片區

經開區經景路66號

電話0871-65625802

傳真0871-65633176

電子信箱assets@yunneidongli.com

公司註冊地址中國（雲南）自由貿易試驗區昆明片區經開區經景路66號

公司註冊地址的郵政編碼650224

公司辦公地址中國（雲南）自由貿易試驗區昆明片區經開區經景路66號

公司辦公地址的郵政編碼650224

公司網址http://www.yunneidongli.com

公司電子信箱assets@yunneidongli.com

臨時公告披露的指定網站查詢日期（如有）2020年01月11日

臨時公告披露的指定網站查詢索引（如有）臨時公告披露的指定網站查詢索引（如有）

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巨潮資訊網上《關於變更公司註冊地址及修訂

>的公告》（2020-004

號）

2、信息披露及備置地點

信息披露及備置地點在報告期是否變化

□適用

√不適用

公司選定的信息披露報紙的名稱，登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址，公司半年度報告備置地報告期無變化，具

體可參見

2019年年報。

四、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

□是

√否

本報告期上年同期本報告期比上年同期增減

營業收入（元）

4,407,581,853.48

3,406,245,663.34

29.40%

歸屬於上市公司股東的淨利潤（元）

162,899,783.82

147,363,679.04

10.54%

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損

益的淨利潤（元）

115,415,139.31

119,891,943.00

-3.73%

經營活動產生的現金流量淨額（元）

1,056,831,786.83

1,238,680,112.62

-14.68%

基本每股收益（元

/股）

0.084

0.075

12.00%

稀釋每股收益（元

/股）

0.084

0.075

12.00%

加權平均淨資產收益率

2.88%

2.62%上升

0.26個百分點

本報告期末上年度末本報告期末比上年度末增減

總資產（元）

14,795,266,511.01

12,524,537,705.14

18.13%

歸屬於上市公司股東的淨資產（元）

5,682,196,228.39

5,576,955,275.33

1.89%

五、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用

√不適用

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用

√不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

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六、非經常性損益項目及金額

√適用

□不適用

單位：元

項目金額說明

非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的衝銷部分）

191,586.17

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統

一標準定額或定量享受的政府補助除外）

33,180,200.01

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易

性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債

產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、衍生金

融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投資取得

的投資收益

21,507,245.68

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

671,874.16

減：所得稅影響額

8,028,737.68

少數股東權益影響額（稅後）

37,523.83

合計

47,484,644.51

-

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第

1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第

1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因

□適用

√不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第

1號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性損益

項目界定為經常性損益的項目的情形。

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第三節公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

報告期內，公司所從事的主要業務、產品及用途、經營模式及業績驅動模式均未發生重大變化。公司

主營業務為發動機業務和工業級電子產品業務。

（一）主要業務、產品及用途

1、發動機業務

公司多缸小缸徑柴油發動機在國內同行業中處於領先地位，主要產品包括車用柴油發動機和非道路柴

油發動機。公司生產的DEV系列車用柴油發動機採用國際先進技術，升功率、升扭矩均達到國際先進水平，

尾氣排放已達到國六法規排放標準，已在國內主要汽車企業的暢銷車型上實現搭載銷售，市場地位穩居前

列，目前主要配套輕卡、平板、自卸、客車、SUV及MPV等車型；公司生產的YN、DEF系列非道路柴油

發動機尾氣排放已達到國家第四階段法規排放標準，已在國內主要非道路車企的暢銷車型上實現搭載銷

售，市場地位穩居前列。其中，YN經典動力系列適配經濟型車型，DEF高端動力系列適配中高端車型，品

種齊全、產品配套範圍廣泛，目前配套產品主要有叉車、拖拉機、裝載機、挖掘機、旋耕機和收割機等。

2、工業級電子產品業務

全資子公司銘特科技主要從事各類工業級電子設備及系統的研發、生產和銷售，是國內領先的工業級

電子設備解決方案提供商，產品市場佔有率位居行業前列。工業級電子產品廣泛運用於多個行業領域，以

行業劃分為加油（氣）機行業、

新能源

充電樁行業、自助終端支付及新零售行業等幾大業務板塊。

（二）經營模式

報告期內，公司經營模式未發生重大變化，採購、生產、銷售體系相對完整，業務較集中，採取「以

銷定產」模式，即：公司銷售部門接到客戶訂單後，結合產品庫存，下達銷售需求計劃，生產部門制定生

產計劃，組織生產。採購部門根據生產部門提供的生產訂單，編制採購計劃，下達採購訂單，分批向上遊

供應商採購原材料。各生產車間根據生產計劃生產產品，最後由銷售部門完成產品銷售及服務。

（三）業績驅動模式

公司將深入開展「市場、質量、成本、服務、品牌」五大戰役，緊緊圍繞「全價值鏈體系增值的精益管理」

主線，通過加強研發平臺能力建設，提升產品性能和質量，持續做大做強發動機主業。同時依託子公司銘

特科技在工業級電子產品領域豐富的行業經驗及領先的電子技術，進一步開拓原有工業級電子產品國內外

市場，向新零售及汽車電子產品方向進行戰略轉型，培育新的利潤增長點，提升公司綜合實力。

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二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況

主要資產重大變化說明

股權資產無重大變化

固定資產無重大變化

無形資產無重大變化

在建工程本期期末較期初降低

83.16%，主要原因是本期由在建工程轉入固定資產

5.77億元所致

貨幣資金本期期末較期初增長

72.96%，主要原因是本期收回到期票據所致

交易性金融資產本期期末較期初增長

96.77%，主要原因是本期購買結構性存款所致

應收帳款

本期期末較期初增長

33.18%，主要原因是為了搶佔國五及國六柴油機市場，本期適當延長了

貨款的帳期所致

其他應收款本期期末較期初增長

341.42%，主要原因是本期確認企業技術改造專項扶持資金所致

存貨本期期末較期初增長

38.89%，主要原因是本期發動機銷量增加，備貨使得庫存商品增加所致

其他流動資產本期期末較期初降低

76.16%，主要原因是本期贖回期初未到期的結構性存款所致

2、主要境外資產情況

□適用

√不適用

三、核心競爭力分析

報告期內，公司在以下方面不斷提升核心競爭力。

（一）發動機業務

1、技術優勢

公司一貫注重產品研發創新，並將自主創新和引進消化吸收再創新相結合，全面提升自主研發水平和

技術創新能力。在發展的過程中，不斷引入創新理念，構建管理創新體系。通過資源整合，以國家級企業

技術中心、國際聯合研究中心、博士後工作站、德國工程研發中心、省級工程技術研究中心、工業設計中

心、製造業創新中心及院士專家工作站等研發平臺為依託，通過加大研發經費投入，以自主研發、產學研

合作、企業間合作等多種方式建立健全企業的產品開發流程，建立人才激勵機制，搭建多形式的技術發展

平臺。公司先後與德國

FEV發動機技術公司、德國

BOSCH公司、北京理工大學、同濟大學、昆明理工大學

等國際國內知名研究機構、大學建立了戰略合作關係。公司通過機制創新、匯聚人才、資源共享、統籌管

理、相互協作構建

雲內動力

的創新研發體系和研發平臺，提高了新產品開發效率和質量，縮短了產品開發

周期並最終實現了產品的市場化。

2、品牌優勢

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昆明

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公司產品跨車用和非道路兩大領域，配套範圍覆蓋商用車、乘用車、工程機械、農用機械、發電機組

等板塊。「雲內」產品市場份額穩步提升，「雲內及圖」商標被國家工商總局認定為「中國馳名商標」，「雲內」

牌四缸柴油機產品質量達到國家質量監督檢驗檢疫總局的免檢標準。公司連續多年被中國內燃機工業協會

評為「中國內燃機工業突出貢獻企業」、「中國內燃機行業排頭兵企業」、「中國內燃機工業誕辰百年成就獎」；

並被中國機械工業聯合會評為「全國機械工業先進集體」；被中國汽車工業協會評為「中國汽車零部件發動機

行業龍頭企業」和「全國百家優秀汽車零部件供應商」；被中國機械工業聯合會評為「中國機械百強企業」，是

雲南省唯一一家入圍企業，位居榜單第40位。

公司持續深入開展雲內德威DEV品牌推廣計劃，堅持線上與線下營銷活動緊密結合，線上通過新興媒

介強化品牌信息傳播，線下通過走訪、展會、推介會等多種渠道，全方位加大品牌市場宣傳推廣力度。目

前德威DEV產品排量從1.9-6.7L均有對應的產品，可匹配輕卡、中卡、輕客、皮卡、乘用車、自卸、重卡

等，有效滿足對應車型的動力性、經濟性、環保性、舒適性等多樣化需求。2020年上半年公司德威DEV產

品在主機客戶的裝機大幅提升，且國六產品已經批量供貨裝機並穩步提升，2020年上半年德威DEV系列累

計銷售佔全部銷量的60%以上，同比增幅達57%，公司德威DEV產品在商用車領域的中小缸徑的地位越來

越突顯。

德福DEF品牌是基於車用DEV產品導入非道路市場的戰略產品，針對非道路各板塊作業工況專業適應

性開發，經充分試驗驗證，具有動力強勁、油耗低、噪音低、可靠性好的特點，產品排量覆蓋1.0-6.7L,目

前主要試配挖機、裝載機、叉車、輪拖、玉米收穫機及發電機組等領域，市場定位為中、高端配套車型，

對標久保田、洋馬、卡特發動機，競爭外資/合資品牌、進口發動機市場份額，高端品質逐步被市場認可。

3、營銷服務優勢

公司在全國共設立了25個駐外機構以及覆蓋區域廣闊的特約售後服務網點，現有1,800餘家特約售後服

務站點和50餘家配件代理商，在天貓等網站建立

雲內動力

旗艦店，建立了集產品銷售、客戶服務、配件供

應、技術支持和信息收集為一體的營銷服務體系，具備較強的銷售、市場規劃和市場推廣的能力，服務覆

蓋區域廣闊，服務響應及時。公司聯合主機廠形成的「車機一體化」服務模式，滿足了客戶一站式服務需求。

公司建立的發動機遠程診斷系統，及時有效的為客戶提供解決方案。同時通過良好的服務與客戶建立長期、

穩定的配套關係，穩固提升了產品銷量，市場佔有率、客戶滿意度穩步提升。

4、運營管理優勢

公司實施「全價值鏈體系增值的精益管理」，通過對內部設計開發、採購供應、生產製造、產品交付、

售後服務直至產品全生命周期結束的整個過程的精細化管理，最終實現企業經營效益最大化、股東利益最

大化、用戶運營成本最小化。在卓越績效模式框架下，綜合運用標準化管理、智能化製造、數位化運營，

把精益管理融入產品全生命周期和生產經營全過程，實現全價值鏈體系的增值。

（二）工業級電子產品業務

1、技術優勢

公司全資子公司銘特科技凝聚了一批工業級電子產品核心部件領域的技術專家與管理人才，形成了一

套較為完善的集研發管理、開發研究、產品製造的技術管理體系。截至本報告期末，銘特科技擁有專利技

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術37項，軟體著作權73項；產品取得了國際EMVCo組織認證的L1EMV認證證書、L2EMV認證證書等多

項EMV認證證書；國際PCI認證證書；銀行卡檢測中心出具的PBOC3.0非接觸IC卡支付終端通訊協議、

PBOC3.0借記/貸記終端水平1測試等多項檢測報告；通過了全國工業產品生產許可證辦公室IC卡產品審查

部的審查，並獲得IC卡讀寫機工業產品生產許可證；通過了

中國石油

、

中國石化

的IC卡支付終端測試、中

國國家強制性產品認證證書，防爆質量監督檢驗中心出具的多項防爆合格證。

2、產品優勢

銘特科技目前已自主研發了四代具有專利技術的工業級電子產品，區別於其它商業級電子產品，銘特

科技的工業級電子產品能夠適應高溫+65℃至低溫-40℃的室外惡劣工作環境，具有防塵、防水、防油汙、

防異物、抗振動、抗電磁幹擾、高可靠性。銘特科技的工業級電子產品廣泛應用於

中國石化

、

中國石油

的

加油（氣）機、國

家電網

和南方電網的電動汽車充電樁、中國移動和中國電信的自助售卡機等領域，行業

產品準入門檻較高，產品不僅要符合ISO7816國際標準、符合中國人民銀行頒布的PBOCLEVEL1銀行卡技

術標準和符合國際銀行卡組織EMV技術標準，而且需通過中石化、中石油行業規範測試。

3、市場優勢

截至目前，銘特科技加油（氣）機支付系統的客戶有140家，覆蓋了國內加油（氣）機的主要供應商，

包括：正星科技股份有限公司、託肯恆山科技（廣州）有限公司等。在充電樁領域，銘特科技充電樁支付

系統客戶已有951家，銘特科技是充電樁支付系統相關產品的重要提供方，主要客戶包括特來電、泰坦能

源技術（02188.HK）、奧特訊(002227)、

*ST科陸

(002121)、

萬馬股份

（002276）等。

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第四節經營情況討論與分析

一、概述

受新冠肺炎疫情影響，公司外部經營環境出現了一些意外的變化，汽車行業第一季度市場需求有所抑

制，產銷出現大幅下滑，但公司快速響應、積極應對，在春節後快速復工復產。隨著國內抗擊疫情形勢持

續向好，上下遊企業加快實現復工復產復市，穩崗就業紮實推進，同時伴隨中央及地方政府一系列利好政

策的拉動，消費信心得到提升，汽車市場逐步恢復，行業回暖帶動柴油機需求和訂單量迅速回升，2020年

上半年車用柴油機行業發動機累計銷量1,578,924臺，同比增長5.01%。

2020年上半年，公司上下攻堅克難，堅持疫情防控常態化和全年目標任務雙促進的原則，充分利用現

有產能，抓住汽車行業快速恢復帶來的市場機遇，提升市場佔有份額，緊緊圍繞年初制定的經營計劃，在

商用車和工程機械領域持續發力，產銷量創歷史新高。報告期內，在公司董事會的領導及全體員工的努力

下，公司累計銷售各型發動機261,258臺，同比增長39.77%，高於行業34.76個百分點。

（一）總體經營情況

報告期內，公司實現營業收入440,758.19萬元，同比增長29.40%；利潤總額19,352.74萬元，同比增長

14.42%；歸屬於上市公司股東的淨利潤16,289.98萬元，同比增長10.54%。

（二）主要工作開展情況

1、發動機業務

產品研發方面，公司按照國家行業政策和法規規定，繼續深入開展新產品研發創新，提升產品各項性

能指標，從產品設計、零部件開發、工藝、應用開發、標定等方面持續進行優化；市場推廣方面，針對車

用國六發動機、非道路產品的市場推廣制定了專項推廣實施計劃，雖然受到疫情影響，但公司迎難而上，

市場份額較上年同期提升4.12個百分點；產品質量方面，深入開展精細化管理工作，嚴抓每道工序質量，

每月度召開公司級質量例會推進質量目標，提升產品標準化和工藝執行率，限時解決市場反映的質量問題；

服務質量方面，繼續深入「保姆式」的服務，製作國六培訓資料和維修案例，開展「國六」產品的服務培訓，

結合車聯網和公司目前服務現狀策劃智慧後服務，及時有效的為客戶解決問題；降本工作方面，持續深入

開展標準化生產和標準化作業，優化流程，從產品研發、工藝技術、採購、生產、銷售服務以及職能部室

等方面全面開展降本工作；品牌建設方面，重點突出以德威品牌為主導的品牌宣傳、服務宣傳及產品推廣

等建設工作，以提升雲內德威產品的市場知名度，以德威系列為代表的各產品市場份額快速增長，產品影

響力持續提升。

2、工業級電子產品業務

報告期內受新冠肺炎疫情和加油站雙層罐改造進入尾聲等因素的影響，國內加油站項目建設和改造步

伐放緩，加油機市場持續低迷，銘特科技加油機讀卡器、電子鎖、票據印表機等電子產品的訂單大幅減少，

導致銘特科技盈利水平同比降幅較大。為了改變外部環境帶來的不利局面，銘特科技積極開拓汽車發動機

昆明

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2020年半年度報告全文

傳感器、發動機線束等其他業務，致使銘特科技上半年營業收入降幅較小。但因新產品尚處於起步階段，

毛利水平有待提高，導致銘特科技盈利水平降幅較大。隨著國內疫情的進一步好轉，2020年下半年銘特科

技在保持加油機行業產品市場份額的前提下，將進一步提升新產品市場份額，提升產品盈利能力，力爭將

上半年加油機行業訂單大幅下降帶來的影響降至最低。

報告期內銘特科技開發並完成多種平臺的人臉識別支付設備，具有設備快速升級為人臉支付能力的整

體解決方案；開發的金融貴重物品存取機已在各大銀行試點，並且得到集成商的認可；集中技術資源重點

投入，充分發揮科研儲備與垂直行業的交叉優勢，成功開發出面向

新能源

行業特別是充電樁設備的定製條

碼支付設備，充實了公司的支付識別產品類型。

3、疫情防控工作開展情況

公司嚴格按照國家相關要求，以保證廣大職工生命安全為第一要務，延長春節假期，暫停了絕大部分

的生產經營活動，全力配合打贏疫情阻擊戰。由公司黨委牽頭在復工前成立工作領導小組，制定《關於做

好復工後疫情防控的工作方案》，統籌公司的疫情防控和復工復產工作，分級分片對公司的疫情防控工作

進行了周密的安排和部署，充分發揮各級黨組織的積極作用，層層壓實責任，做到生產經營和疫情防控工

作兩手抓，兩不誤。

二、主營業務分析

參見

「經營情況討論與分析

」中的

「一、概述

」相關內容。

主要財務數據同比變動情況

單位：元

本報告期上年同期同比增減變動原因

營業收入

4,407,581,853.48

3,406,245,663.34

29.40%

營業成本

3,889,258,655.65

2,941,185,878.08

32.23%主要原因是本期發動機銷量增加所致

銷售費用

139,136,737.38

123,042,484.79

13.08%

管理費用

102,501,445.16

115,506,186.31

-11.26%

財務費用

63,096,794.32

44,798,738.90

40.85%

主要原因是本期結構性存款利息收入在公允

價值變動收益及投資收益列示所致

所得稅費用

29,848,765.22

24,139,146.24

23.65%

研發投入

252,110,623.29

188,546,124.67

33.71%

主要原因是本期加大對國六柴油機的研發投

入所致

經營活動產生的現金流量淨

額

1,056,831,786.83

1,238,680,112.62

-14.68%

投資活動產生的現金流量淨

額

-711,953,190.30

248,303,008.69

-386.73%

籌資活動產生的現金流量淨

額

138,895,584.75

-1,281,811,965.99

110.84%

12

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

現金及現金等價物淨增加額

483,774,029.70

205,171,155.32

135.79%

資產處置收益

191,586.17

105,537.08

81.53%主要原因是本期處置閒置資產增加所致

少數股東損益

778,808.41

-2,368,086.46

132.89%主要原因是本期非全資子公司實現盈利所致

收到的稅費返還

21,744,710.13

5,640,927.89

285.48%主要原因是本期公司收到留抵退稅所致

收到其他與經營活動有關的

現金

18,316,425.98

48,468,244.98

-62.21%主要原因是本期收到的政府補助減少所致

收回投資所收到的現金

1,058,500,000.00

602,730,000.00

75.62%主要原因是本期贖回結構性存款增加所致

取得投資收益收到的現金

15,587,471.74

1,364,473.21

1,042.38%

主要原因是本期購買和贖回的結構性存款利

息收入增加所致

處置固定資產、無形資產和

其他長期資產所收回的現金

淨額

5,590.00

12,225.00

-54.27%主要原因是本期處置閒置資產收現減少所致

購建固定資產、無形資產和

其他長期資產所支付的現金

106,352,649.78

192,106,316.50

-44.64%主要原因是本期項目支出減少所致

投資所支付的現金

1,673,500,000.00主要原因是本期購買結構性存款所致

取得子公司及其他營業單位

支付的現金淨額

6,193,602.26

63,697,373.02

-90.28%

主要原因是上期支付江淮朝柴原股東收購款

所致

取得借款所收到的現金

1,251,100,000.00主要原因是本期新增銀行借款所致

支付的其他與籌資活動有關

的現金

226,220,617.70

-100.00%主要原因是上期回購公司股份所致

公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動

□適用

√不適用

公司報告期利潤構成或利潤來源沒有發生重大變動。

營業收入構成

單位：元

本報告期上年同期

同比增減

金額佔營業收入比重金額佔營業收入比重

營業收入合計

4,407,581,853.48

100%

3,406,245,663.34

100%

29.40%

分行業

柴油機行業

4,220,607,534.42

95.76%

3,256,026,801.77

95.59%

29.62%

電子行業

47,806,304.27

1.08%

59,043,209.80

1.73%

-19.03%

其他業務

139,168,014.79

3.16%

91,175,651.77

2.68%

52.64%

分產品

柴油機

3,979,003,724.67

90.28%

3,050,078,566.46

89.54%

30.46%

配件及其他

215,486,094.82

4.89%

175,968,503.28

5.17%

22.46%

技術服務

26,997,201.09

0.61%

29,979,732.03

0.88%

-9.95%

13

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

工業級電子產品

46,926,818.11

1.06%

59,043,209.80

1.73%

-20.52%

其他

139,168,014.79

3.16%

91,175,651.77

2.68%

52.64%

分地區

國內

4,406,241,735.76

99.97%

3,404,989,821.41

99.96%

29.41%

國外

1,340,117.72

0.03%

1,255,841.93

0.04%

6.71%

佔公司營業收入或營業利潤

10%以上的行業、產品或地區情況

√適用

□不適用

單位：元

營業收入營業成本毛利率

營業收入比上年

同期增減

營業成本比上年

同期增減

毛利率比上年同

期增減

分行業

柴油機行業

4,220,607,534.42

3,759,979,751.84

10.91%

29.62%

32.17%

-1.72%

電子行業

47,806,304.27

21,026,400.94

56.02%

-19.03%

30.28%

-16.65%

分產品

柴油機

3,979,003,724.67

3,543,730,473.03

10.94%

30.46%

32.70%

-1.50%

配件及其他

215,486,094.82

208,501,513.62

3.24%

22.46%

26.13%

-2.82%

技術服務

26,997,201.09

8,235,711.97

69.49%

-9.95%

-7.66%

-0.76%

工業級電子產品

46,926,818.11

20,538,454.16

56.23%

-20.52%

27.26%

-16.43%

分地區

國內

4,267,073,720.97

3,780,239,199.11

11.41%

28.77%

32.16%

-2.28%

國外

1,340,117.72

766,953.67

42.77%

6.71%

14.52%

-3.90%

公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下，公司最近

1期按報告期末口徑調整後的主營業務數據

□適用

√不適用

相關數據同比發生變動

30%以上的原因說明

□適用

√不適用

三、非主營業務分析

√適用

□不適用

單位：元

金額佔利潤總額比例形成原因說明是否具有可持續性

投資收益

1,076,595.72

0.56%

本期購買結構性存款取得的投

資收益

否

公允價值變動損益

20,430,649.96

10.56%

本期購買結構性存款確定公允

價值變動收益

否

營業外收入

940,762.63

0.49%本期收到的非日常經營性款項否

營業外支出

268,888.47

0.14%本期處置資產否

14

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

15

信用減值499,655.080.26%本期計提應收款項壞帳準備否

四、資產及負債狀況分析

1、資產構成重大變動情況

單位：元

本報告期末上年同期末

比重增減重大變動說明

金額

項目期初數

本期公允價值變

動損益

計入權益的

累計公允價

值變動

本期計提

的減值

本期購買金額本期出售金額

其他

變動

期末數

金融資產

1.交易性金融

資產（不含衍

生金融資產）

910,158,854.2515,893,027.751,673,500,000.00808,658,854.251,790,893,027.75

金融資產小

計

910,158,854.2515,893,027.751,673,500,000.00808,658,854.251,790,893,027.75

上述合計910,158,854.2515,893,027.751,673,500,000.00808,658,854.251,790,893,027.75

金融負債0.000.000.000.000.00

佔總資產比例金額佔總資產比例

貨幣資金1,226,371,600.608.29%1,670,011,895.8114.03%-5.74%

應收帳款2,595,662,724.5417.54%1,815,218,109.8915.25%2.29%

存貨1,757,796,691.0511.88%1,606,523,867.0713.49%-1.61%

投資性房地產28,342,962.500.19%0.19%

固定資產3,186,164,715.1221.54%2,585,486,070.3421.72%-0.18%

在建工程104,122,271.120.70%581,519,510.154.88%-4.18%

短期借款864,279,890.005.84%303,000,000.002.54%3.30%

長期借款679,000,000.004.59%264,000,000.002.22%2.37%

2、以公允價值計量的資產和負債

√適用□不適用

單位：元

其他變動的內容

報告期內公司主要資產計量屬性是否發生重大變化

□是√否

信用減值499,655.080.26%本期計提應收款項壞帳準備否

四、資產及負債狀況分析

1、資產構成重大變動情況

單位：元

本報告期末上年同期末

比重增減重大變動說明

金額

項目期初數

本期公允價值變

動損益

計入權益的

累計公允價

值變動

本期計提

的減值

本期購買金額本期出售金額

其他

變動

期末數

金融資產

1.交易性金融

資產（不含衍

生金融資產）

910,158,854.2515,893,027.751,673,500,000.00808,658,854.251,790,893,027.75

金融資產小

計

910,158,854.2515,893,027.751,673,500,000.00808,658,854.251,790,893,027.75

上述合計910,158,854.2515,893,027.751,673,500,000.00808,658,854.251,790,893,027.75

金融負債0.000.000.000.000.00

佔總資產比例金額佔總資產比例

貨幣資金1,226,371,600.608.29%1,670,011,895.8114.03%-5.74%

應收帳款2,595,662,724.5417.54%1,815,218,109.8915.25%2.29%

存貨1,757,796,691.0511.88%1,606,523,867.0713.49%-1.61%

投資性房地產28,342,962.500.19%0.19%

固定資產3,186,164,715.1221.54%2,585,486,070.3421.72%-0.18%

在建工程104,122,271.120.70%581,519,510.154.88%-4.18%

短期借款864,279,890.005.84%303,000,000.002.54%3.30%

長期借款679,000,000.004.59%264,000,000.002.22%2.37%

2、以公允價值計量的資產和負債

√適用□不適用

單位：元

其他變動的內容

報告期內公司主要資產計量屬性是否發生重大變化

□是√否

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

163、截至報告期末的資產權利受限情況

單位：元

項目期末帳面價值受限原因

貨幣資金91,775,500.00銀行承兌匯票保證金等

應收票據5,000,000.00票據質押

其他非流動資產70,000,000.00定期存款

合計166,775,500.00--

五、投資狀況分析

1、總體情況

√適用□不適用

報告期投資額（元）上年同期投資額（元）變動幅度

6,193,602.2686,976,000.00-92.88%

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

□適用√不適用

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

□適用√不適用

4、以公允價值計量的金融資產

□適用√不適用

5、金融資產投資

（1）證券投資情況

□適用√不適用

公司報告期不存在證券投資。

（2）衍生品投資情況

□適用√不適用

公司報告期不存在衍生品投資。

項目期末帳面價值受限原因

貨幣資金91,775,500.00銀行承兌匯票保證金等

應收票據5,000,000.00票據質押

其他非流動資產70,000,000.00定期存款

合計166,775,500.00--

五、投資狀況分析

1、總體情況

√適用□不適用

報告期投資額（元）上年同期投資額（元）變動幅度

6,193,602.2686,976,000.00-92.88%

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

□適用√不適用

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

□適用√不適用

4、以公允價值計量的金融資產

□適用√不適用

5、金融資產投資

（1）證券投資情況

□適用√不適用

公司報告期不存在證券投資。

（2）衍生品投資情況

□適用√不適用

公司報告期不存在衍生品投資。

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

17

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□適用√不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□適用√不適用

七、主要控股參股公司分析

√適用□不適用

主要子公司及對公司淨利潤影響達10%以上的參股公司情況

單位：萬元

公司名稱公司類型主要業務註冊資本總資產淨資產營業收入營業利潤淨利潤

深圳市銘特科

技有限公司

子公司

工業級電子產品的研

發、生產和銷售

13,000.0042,649.5539,274.897,147.261,116.03978.77

成都

雲內動力

有限公司

子公司

"YN、90"系列柴油機的

生產與銷售

28,814.7187,361.648,978.5268,131.07-667.86-666.46

山東

雲內動力

有限責任公司

子公司

非道路系列柴油機及

零配件的生產與銷售

11,000.0047,012.384,005.0642,126.67336.81342.29

合肥

雲內動力

有限公司

子公司

"85、90"系列柴油機的

生產與銷售

10,800.0011,723.15,266.115,778.35-143.12-142.78

報告期內取得和處置子公司的情況

□適用√不適用

八、公司控制的結構化主體情況

□適用√不適用

九、對2020年1-9月經營業績的預計

預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動的警示及原因說明

□適用√不適用

十、公司面臨的風險和應對措施

風險應對措施

新冠肺炎疫情影響的風險：新冠肺炎疫情的全球性蔓延和

升級，使得世界經濟具有不可預測和不確定性風險，若國

面對本次疫情影響，公司堅持疫情防控常態化原則，一直保持與客

戶和供應商的密切溝通，及時聆聽客戶和供應商與疫情相關的需求，

公司名稱公司類型主要業務註冊資本總資產淨資產營業收入營業利潤淨利潤

深圳市銘特科

技有限公司

子公司

工業級電子產品的研

發、生產和銷售

13,000.0042,649.5539,274.897,147.261,116.03978.77

成都

雲內動力

有限公司

子公司

"YN、90"系列柴油機的

生產與銷售

28,814.7187,361.648,978.5268,131.07-667.86-666.46

山東

雲內動力

有限責任公司

子公司

非道路系列柴油機及

零配件的生產與銷售

11,000.0047,012.384,005.0642,126.67336.81342.29

合肥

雲內動力

有限公司

子公司

"85、90"系列柴油機的

生產與銷售

10,800.0011,723.15,266.115,778.35-143.12-142.78

報告期內取得和處置子公司的情況

□適用√不適用

八、公司控制的結構化主體情況

□適用√不適用

九、對2020年1-9月經營業績的預計

預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動的警示及原因說明

□適用√不適用

十、公司面臨的風險和應對措施

風險應對措施

新冠肺炎疫情影響的風險：新冠肺炎疫情的全球性蔓延和

升級，使得世界經濟具有不可預測和不確定性風險，若國

面對本次疫情影響，公司堅持疫情防控常態化原則，一直保持與客

戶和供應商的密切溝通，及時聆聽客戶和供應商與疫情相關的需求，

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

外疫情得不到控制，公司發動機核心零部件採購將會受到

重大影響；若國內疫情反覆，也將對公司的生產經營產生

不利影響。

與眾多利益相關方協同資源，共同克服疫情帶來的諸多挑戰。

市場風險：公司產品主要是為汽車行業配套，與汽車行業

關聯度極高，因此汽車產業的發展對發動機的銷售市場有

著直接影響，如果汽車行業未來持續低迷，將對發動機行

業和公司的經營產生較大的影響。

進一步加大市場開拓力度，努力擴大市場配套份額，在原有傳統市

場基礎上，積極開拓國際市場和國內新市場。

新能源

汽車發展對傳統發動機行業衝擊的風險：隨著燃料

電池和電動技術等

新能源

技術的快速發展，

新能源

汽車將

對傳統的汽油和柴油發動機行業產生較大的衝擊。

公司將積極開展技術創新，研究開發滿足國家環保要求的新型節能

環保發動機，同時加強新技術和新產品儲備，實現創新轉型發展；

憑藉公司雄厚的發動機研發技術以及領先的電子產品技術，加快汽

車電子產業的布局。

環保政策升級帶來的成本上升風險：受柴油發動機排放法

規升級影響，特別是國六排放標準的實施，公司對供應商

提供的零部件質量、性能、強度等要求越來越高，生產成

本、運營成本增加。

優化生產工藝，實現技術降本，通過工裝再製造降低工裝、刀具成

本；整合供應商體系，提高零部件整體質量，降低採購成本；優化

流程提高工作效率，降低管理費用；合理排產，集中排產，提高生

產效率。

商譽減值的風險：公司於

2017年收購銘特科技產生了較大

金額的商譽，

2019年度公司計提了部分商譽減值，對公司

利潤造成了一定的影響，

2020年上半年銘特科技因受新冠

肺炎疫情和加油站雙層罐改造進入尾聲等因素的影響盈利

出現大幅下降，若

2020年下半年銘特科技盈利水平無明顯

的提高，

2020年公司仍存在商譽減值的風險。

公司將進一步完善和加強併購標的公司的管理運營和考核機制，強

化母子公司的資源整合及協同效應，進一步開拓工業級電子產品國

內外市場，積極向新零售及汽車電子產品方向進行戰略轉型，培育

新的利潤增長點，促進標的公司的可持續發展，提升其盈利能力。

18

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

19

第五節重要事項

一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次會議類型投資者參與比例召開日期披露日期披露索引

2020年第一次臨

時股東大會

臨時股東大會40.25%2020年02月10日2020年02月11日

巨潮資訊網上《2020年第一

次臨時股東大會決議公告》

（2020-009號）

2019年年度股東

大會

年度股東大會38.85%2020年05月22日2020年05月23日

巨潮資訊網上《2019年年度

股東大會決議公告》

（2020-030號）

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□適用√不適用

二、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本情況

□適用√不適用

公司計劃半年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及

截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項

□適用√不適用

公司報告期不存在公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末超期

未履行完畢的承諾事項。

四、聘任、解聘會計師事務所情況

半年度財務報告是否已經審計

□是√否

公司半年度報告未經審計。

五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明

□適用√不適用

會議屆次會議類型投資者參與比例召開日期披露日期披露索引

2020年第一次臨

時股東大會

臨時股東大會40.25%2020年02月10日2020年02月11日

巨潮資訊網上《2020年第一

次臨時股東大會決議公告》

（2020-009號）

2019年年度股東

大會

年度股東大會38.85%2020年05月22日2020年05月23日

巨潮資訊網上《2019年年度

股東大會決議公告》

（2020-030號）

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□適用√不適用

二、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本情況

□適用√不適用

公司計劃半年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及

截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項

□適用√不適用

公司報告期不存在公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末超期

未履行完畢的承諾事項。

四、聘任、解聘會計師事務所情況

半年度財務報告是否已經審計

□是√否

公司半年度報告未經審計。

五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明

□適用√不適用

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

20

六、董事會對上年度「非標準審計報告」相關情況的說明

□適用√不適用

七、破產重整相關事項

□適用√不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

八、訴訟事項

重大訴訟仲裁事項

□適用√不適用

本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

其他訴訟事項

√適用□不適用

訴訟(仲裁)基本情

況

涉案金額（萬

元）

是否形成預計

負債

訴訟(仲裁)進展

訴訟(仲裁)審理結

果及影響

訴訟(仲裁)判決

執行情況

披露日期披露索引

寶塔石化集團財務

有限公司票據糾紛

2,080否

共涉及54張票

據，部分已判決

銀川市中院均支持

我公司訴訟請求

正在申請強制

執行

九、媒體質疑情況

□適用√不適用

本報告期公司無媒體普遍質疑事項。

十、處罰及整改情況

□適用√不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十一、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

□適用√不適用

十二、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

□適用√不適用

公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。

訴訟(仲裁)基本情

況

涉案金額（萬

元）

是否形成預計

負債

訴訟(仲裁)進展

訴訟(仲裁)審理結

果及影響

訴訟(仲裁)判決

執行情況

披露日期披露索引

寶塔石化集團財務

有限公司票據糾紛

2,080否

共涉及54張票

據，部分已判決

銀川市中院均支持

我公司訴訟請求

正在申請強制

執行

九、媒體質疑情況

□適用√不適用

本報告期公司無媒體普遍質疑事項。

十、處罰及整改情況

□適用√不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十一、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

□適用√不適用

十二、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

□適用√不適用

公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

十三、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

√適用

□不適用

關聯交易方

關聯關

系

關聯交

易類型

關聯交

易內容

關聯交

易定價

原則

關聯

交易

價格

關聯交易

金額（萬

元）

佔同類

交易金

額的比

例

獲批的

交易額

度（萬

元）

是否超

過獲批

額度

關聯交

易結算

方式

可獲得的

同類交易

市價

披露日期披露索引

雲南雲內動

力集團有限

公司

母公司

關聯採

購

零部件、

設備等

市場公

允定價

原則

市場

價

3.03

0.00%

100否

按合同

約定

市場價

2020年

01

月

11日

2020年

1

月

11日披

露於巨潮

資訊網上

的《

2020

年度日常

關聯交易

預計公

告》

（2020-00

5號）

雲南雲內動

力機械製造

有限公司

同一母

公司

關聯採

購

發動機

零部件

等

市場公

允定價

原則

市場

價

2,640.02

0.60%

3,378否

按合同

約定

市場價

2020年

01

月

11日

無錫恆和環

保科技有限

公司

同一母

公司

關聯採

購

發動機

零部件

等

市場公

允定價

原則

市場

價

40,025.22

9.05%

71,668否

按合同

約定

市場價

2020年

01

月

11日

蘇州國方汽

車電子有限

公司

同一母

公司

關聯採

購

發動機

零部件

等

市場公

允定價

原則

市場

價

17,139.72

3.88%

20,350否

按合同

約定

市場價

2020年

01

月

11日

雲南雲內動

力集團有限

公司

母公司

關聯銷

售

發動機

整機及

配件等

市場公

允定價

原則

市場

價

201.85

0.05%

4,027否

按合同

約定

市場價

2020年

01

月

11日

雲南雲內動

力機械製造

有限公司

同一母

公司

關聯銷

售

發動機

舊機舊

件、廢鐵

等

市場公

允定價

原則

市場

價

225.86

1.62%

843否

按合同

約定

市場價

2020年

01

月

11日

無錫恆和環

保科技有限

公司

同一母

公司

關聯銷

售

加工費、

配件等

市場公

允定價

原則

市場

價

3,326.55

0.80%

6,053否

按合同

約定

市場價

2020年

01

月

11日

濰坊東虹雲

內汽車銷售

有限公司

同一母

公司

關聯銷

售

發動機

整機及

配件等

市場公

允定價

原則

市場

價

574.63

0.14%

600否

按合同

約定

市場價

2020年

01

月

11日

蘇州國方汽

車電子有限

公司

同一母

公司

關聯銷

售

發動機

整機及

配件等

市場公

允定價

原則

市場

價

260.93

0.06%

1,092否

按合同

約定

市場價

2020年

01

月

11日

無錫沃爾福

汽車技術有

限公司

同一母

公司

提供勞

務

服務費

等

市場公

允定價

原則

市場

價

1,929.38

71.47%

5,534否

按合同

約定

市場價

2020年

01

月

11日

無錫明恆混同一母提供勞服務費市場公市場

165.68

6.14%

650否按合同市場價

2020年

01

21

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

合動力技術

有限公司

公司務等允定價

原則

價約定月

11日

無錫偉博汽

車科技有限

公司

母公司

的合營

企業

提供勞

務

服務費

等

市場公

允定價

原則

市場

價

604.66

22.40%

2,000否

按合同

約定

市場價

2020年

01

月

11日

無錫沃爾福

汽車技術有

限公司

同一母

公司

接受勞

務

技術服

務等

市場公

允定價

原則

市場

價

2,908.2

62.81%

10,905否

按合同

約定

市場價

2020年

01

月

11日

無錫偉博汽

車科技有限

公司

母公司

的合營

企業

接受勞

務

技術服

務等

市場公

允定價

原則

市場

價

1,353.1

29.22%

2,531否

按合同

約定

市場價

2020年

01

月

11日

蘇州國方汽

車電子有限

公司

同一母

公司

接受勞

務

技術服

務等

市場公

允定價

原則

市場

價

362.42

7.83%

3,798否

按合同

約定

市場價

2020年

01

月

11日

無錫明恆混

合動力技術

有限公司

同一母

公司

接受勞

務

技術服

務等

市場公

允定價

原則

市場

價

6.3

0.14%

190否

按合同

約定

市場價

2020年

01

月

11日

雲南雲內同

興國際貿易

有限公司

同一母

公司

接受勞

務

承運服

務等

市場公

允定價

原則

市場

價

469.08

100.00

%

500否

按合同

約定

市場價

2020年

01

月

11日

雲南雲內動

力集團有限

公司

母公司

關聯租

賃

辦公樓

租賃等

市場公

允定價

原則

市場

價

626.69

100.00

%

1,368否

按合同

約定

市場價

2020年

01

月

11日

合計

--

72,823.32

-135,587

--

-

-

-

大

額銷貨退回的詳細情況無

按類別對本期將發生的日常關聯交易進

行總金額預計的，在報告期內的實際履

行情況（如有）

按照公司

2020年

2月

10日召開的

2020年第一次臨時股東大會審議通過的《關於

2020年度日

常關聯交易預計的議案》，公司（含下屬控股子公司）預計

2020年度與控股股東雲南

雲內動力

集團有限公司及其關聯企業發生日常關聯交易總額

135,587萬元，實際共計發生

72,823.32萬元，

其中：（1）向關聯人採購預計發生

95,496萬元，實際發生

59,807.99萬元；（2）向關聯人銷售預

計發生

12,615萬元，實際發生

4,589.82萬元；（3）向關聯人提供勞務預計發生

8,184萬元，實

際發生

2,699.72萬元；（4）接受關聯人提供勞務預計發生

17,924萬元，實際發生

5,099.10萬元；

（5）與關聯人發生的房屋租賃預計

1,368萬元，實際發生

626.69萬元。

交易價格與市場參考價格差異較大的原

因（如適用）

不適用

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

□適用

√不適用

公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。

22

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

233、共同對外投資的關聯交易

√適用□不適用

共同投資方關聯關係

被投資企業

的名稱

被投資企業的主營業務

被投資企業

的註冊資本

被投資企業的

總資產（萬元）

被投資企業的

淨資產（萬元）

被投資企業的

淨利潤（萬元）

無錫恆和環

保科技有限

公司

同一母公

司

雲南同潤尾

氣環保科技

有限公司

汽車尾氣環保技術的研發、

技術諮詢、技術服務；汽車

零部件的研發、製造、加工

及銷售；工業廢氣處理技術

研發、技術諮詢、技術服務。

1,000萬元000

被投資企業的重大在建

項目的進展情況（如有）

目前該公司正處於籌建階段。

4、關聯債權債務往來

□適用√不適用

公司報告期不存在關聯債權債務往來。

5、其他重大關聯交易

√適用□不適用

根據昆明市公共資源交易平臺公告的中標結果，雲南同振建設工程有限責任公司（聯合體牽頭人）與

中機中聯工程有限公司（聯合體成員）成為公司G系列節能環保輕型商用車汽油機產業化建設項目廠房建

設工程設計施工總承包項目的中標人。經公司於2020年5月29日召開的六屆董事會第二十次會議審議通過

了《關於籤訂G系列節能環保輕型商用車汽油機產業化建設項目廠房建設工程設計施工總承包合同暨關聯

交易的議案》，董事會同意公司與中標人籤訂《G系列節能環保輕型商用車汽油機產業化建設項目廠房建

設工程設計施工總承包（EPC）合同》，總承包暫定合同價款為人民幣17,198萬元（含稅）。本次交易的

具體內容詳見公司於2020年5月30日在《中國證券報》、《證券時報》和巨潮資訊網（http：

//www.cninfo.com.cn）上披露的相關公告。

重大關聯交易臨時報告披露網站相關查詢

臨時公告名稱臨時公告披露日期臨時公告披露網站名稱

《關於籤訂G系列節能環保輕型商用車汽

油機產業化建設項目廠房建設工程設計施

工總承包合同暨關聯交易的公告》

2020年05月30日巨潮資訊網（http：//www.cninfo.com.cn）

十四、控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金情況

□適用√不適用

公司報告期不存在控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金。

共同投資方關聯關係

被投資企業

的名稱

被投資企業的主營業務

被投資企業

的註冊資本

被投資企業的

總資產（萬元）

被投資企業的

淨資產（萬元）

被投資企業的

淨利潤（萬元）

無錫恆和環

保科技有限

公司

同一母公

司

雲南同潤尾

氣環保科技

有限公司

汽車尾氣環保技術的研發、

技術諮詢、技術服務；汽車

零部件的研發、製造、加工

及銷售；工業廢氣處理技術

研發、技術諮詢、技術服務。

1,000萬元000

被投資企業的重大在建

項目的進展情況（如有）

目前該公司正處於籌建階段。

4、關聯債權債務往來

□適用√不適用

公司報告期不存在關聯債權債務往來。

5、其他重大關聯交易

√適用□不適用

根據昆明市公共資源交易平臺公告的中標結果，雲南同振建設工程有限責任公司（聯合體牽頭人）與

中機中聯工程有限公司（聯合體成員）成為公司G系列節能環保輕型商用車汽油機產業化建設項目廠房建

設工程設計施工總承包項目的中標人。經公司於2020年5月29日召開的六屆董事會第二十次會議審議通過

了《關於籤訂G系列節能環保輕型商用車汽油機產業化建設項目廠房建設工程設計施工總承包合同暨關聯

交易的議案》，董事會同意公司與中標人籤訂《G系列節能環保輕型商用車汽油機產業化建設項目廠房建

設工程設計施工總承包（EPC）合同》，總承包暫定合同價款為人民幣17,198萬元（含稅）。本次交易的

具體內容詳見公司於2020年5月30日在《中國證券報》、《證券時報》和巨潮資訊網（http：

//www.cninfo.com.cn）上披露的相關公告。

重大關聯交易臨時報告披露網站相關查詢

臨時公告名稱臨時公告披露日期臨時公告披露網站名稱

《關於籤訂G系列節能環保輕型商用車汽

油機產業化建設項目廠房建設工程設計施

工總承包合同暨關聯交易的公告》

2020年05月30日巨潮資訊網（http：//www.cninfo.com.cn）

十四、控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金情況

□適用√不適用

公司報告期不存在控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金。

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

24

十五、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

（1）託管情況

□適用√不適用

公司報告期不存在託管情況。

（2）承包情況

□適用√不適用

公司報告期不存在承包情況。

（3）租賃情況

√適用□不適用

租賃情況說明

報告期內，按照公司2020年2月10日召開的2020年第一次臨時股東大會審議通過的《關於2020年度日常關聯交易預

計的議案》，公司控股股東雲內集團及其附屬企業向公司租賃辦公場所，具體內容參見本報告第五節中「與日常經營相關的關

聯交易」。

為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額10%以上的項目

□適用√不適用

公司報告期不存在為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額10%以上的租賃項目。

2、重大擔保

□適用√不適用

公司報告期不存在擔保情況。

3、委託理財

□適用√不適用

公司報告期不存在委託理財。

4、其他重大合同

□適用√不適用

公司報告期不存在其他重大合同。

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

25

十六、社會責任情況

1、重大環保問題情況

上市公司及其子公司是否屬於環境保護部門公布的重點排汙單位

否

2020年上半年公司未發生一般及以上環境汙染事故，也未受到上級環保部門的行政處罰。

（1）環保管理體系建設

為切實做好環境保護管理工作，落實企業環境保護主體責任，公司積極開展環保環保法律法規的宣貫

培訓，提高全員環保意識。適時對《廢棄物資收集存放管理辦法》、《各部門環境汙染防治工作責任制管

理辦法》、《危險廢物管理制度》及《環境保護管理考核辦法》等管理制度進行了修訂完善，嚴格按照環

保管理體系有效執行，形成了長效環保管理機制。

（2）廢水、廢氣、危險廢物的處理

公司目前主要產生的汙染物有廢氣、廢水、噪聲及固體廢物（危險廢物），各類汙染物都採取有效治

理設施進行治理後達標排放，根據《排汙許可證申請與核發技術規範》（汽車製造業）規範中監測頻次要

求，按期開展廢氣、廢水、噪聲監測，監測結果均達到國家相關排放要求。

①廢水處理

公司在工業園區建設了汙水處理站，並實行雨汙分流，日生化處理能力600噸，設置了一個廢水排汙

口，處理後的中水執行《汙水排入城鎮下水道水質標準》GB/T31962-2015表1中A級標準。

②廢氣處理

公司主要產生的廢氣有粉塵、煙塵、非甲烷總烴、氮氧化物及苯系物，廢氣執行《大氣汙染綜合排放

標準》（GB16297-1996），各類汙染物都是經過處理後達標排放。

鑄工車間主要產生的廢氣有粉塵、煙塵及VOCs。為了保證車間汙染物排放符合國家相關環保要求，各

類汙染物都設置了環保治理設施，如：袋式脈衝除塵設備、三乙胺淨化塔，定期委託監測機構對廢氣的排

放進行檢測。乘柴事業部和裝配車間產生的廢氣主要有非甲烷總烴及苯系物。整機噴漆房採用上送風、下

抽風的通風設計，對噴漆過程中產生的漆霧及漆渣採用多級水簾處理後流入噴漆循環水池，不溶於水的有

機廢氣通過活性炭吸附後達標排放。烘乾室產生的甲苯、二甲苯等苯系物通過催化燃燒處理後達標排放。

試車尾氣主要通過活性炭吸附後高空直排，排放標準滿足《大氣汙染物綜合排放標準》（GB16297—1996）

二級標準。按照《排汙許可證申請與核發技術規範》（汽車製造業）規範的監測頻次要求，報告期公司投

入環保監測費用34.6萬元。

③危險廢物處理

公司分別設置了2個約100平方米的危險廢物暫存庫，對產生的危險廢物進行規範化收集，並將其交由

資質單位進行規範化處置。報告期內公司投入危險廢物處置費用101.33萬元，共計處置危險廢物393噸，

其中廢礦物油5.66噸、含油汙泥32.98噸、乳化液214.16噸、油漆渣26.34噸、沾染物113.86噸。

（3）建設項目環境影響評價

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

262020年上半年公司正在積極辦理《G系列節能環保輕型商用車汽油機產業化建設項目》的環評手續，

目前已完成《G系列節能環保輕型商用車汽油機產業化建設項目》環境影響評價報告送審稿，正在辦理環

評批覆手續。

（4）突發環境事件應急預案情況

為了認真貫徹《中華人民共和國突發事件應對法》及其他國家法律、法規及有關文件要求，有效防範、

應對突發各類環境事件，保護人員生命安全，減少單位財產損失，2017年公司編制了突發環境事件應急預

案，併到經開區環保局進行了備案。按照《企事業單位突發環境事件應急預案備案辦法》的相關要求，每

三年需對應急預案進行修訂完善，結合公司當前所在區域環境特徵需編制突發環境事件風險評估報告、環

境應急資源調查報告，目前正在進行《突發環境事件應急預案》的修訂編制工作。

（5）節能降耗

為進一步提高公司環境保護工作的管理水平，推進生態文明建設、環境保護及節能減排工作，減少環

境汙染，避免環境事故的發生，公司實施了多起「節能減排」及「環境保護」方面的技改項目。

①裝配試車提速

乘柴事業部裝配D45機型試車時間由50分鐘改為25分鐘，非道路新風機型試車時間由45分鐘改為25分

鍾，柴油耗量下降50%；裝配車間裝配普通機型試車時間由45分鐘改為25分鐘，柴油耗量大幅度下降44%。

②利用智能化系統降耗

組織車間使用能源管理系統，鑄工車間中頻爐、表幹爐等工序應用能管系統數據分析較好，中頻爐電

耗從2019年單噸電耗608kwh/噸降低至目前的560kwh/噸，每月預計節約電費5.5萬元，表幹爐工序從

3.5kwh/件，降低至2.6kwh/件，每月預計節約電費0.8萬元。

③技改節能

完成乘柴事業部新增50m3空壓機安裝調試及空壓機聯控系統改造工作，提高供氣效率20%，每月預計

節約電費一萬元。

（6）子公司環保檢查

為了進一步做好公司環境保護管理工作，公司定期對子公司的環境保護管理進行檢查。2020年上半年

組織相關人員開展了4次安全、環保及消防綜合檢查，並下發了檢查通報，對檢查出的環保隱患及時安排

整改，保證子公司的環境保護管理工作有序穩定開展。

2、履行精準扶貧社會責任情況

（1）精準扶貧規劃

公司報告期內暫未開展精準扶貧工作，也暫無後續精準扶貧計劃。公司的精準扶貧工作由控股股東雲

南

雲內動力

集團有限公司統一開展。

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

27

十七、其他重大事項的說明

√適用□不適用

1、控股股東雲內集團混合所有制改革相關事項

為深化國有企業改革，創新體制機制，體現中共昆明市委、昆明市人民政府做強做優雲內集團的堅定

決心，公司實際控制人昆明市人民政府國有資產監督管理委員會擬以雲內集團增資擴股的方式引入民營資

本，推進雲內集團開展混合所有制改革相關工作，該事項涉及雲內集團層面的股權變更。相關內容詳見公

司在指定信息披露媒體《中國證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）上披

露的公告。

截至本報告披露日，雲內集團混改項目已徵集到意向投資方A一家，為全威（銅陵）銅業科技有限公

司；徵集到意向投資方B一家，為雲南卓岑商貿有限公司。根據云內集團混改方案的要求，上述徵集到的

意向投資方A和意向投資方B尚需經昆明市委、市政府審定，審定期間暫不接受其他意向投資方報名。若審

定通過，本次混改項目掛牌結束；若審定未通過，本次混改項目掛牌繼續延期。控股股東雲內集團已按照

混改方案的要求，將上述意向投資方A和意向投資方B報昆明市委、市政府審定，截至本報告披露日仍處於

審定過程中。

公司將持續關注本次混合所有制改革的進展情況，並按照相關法律法規的規定及時履行信息披露義

務。

2、關於收購

藍海華騰

部分股權的相關事項

為掌握電控的核心技術，加快轉型升級的步伐，提高公司可持續發展和整體盈利能力，實現廣大股東

利益的最大化，公司於2019年10月19日召開的六屆董事會第十五次會議審議通過了《關於收購深圳市藍海

華騰技術股份有限公司18.15%股權的議案》，董事會同意公司通過協議轉讓方式以自籌資金收購邱文淵、

徐學海、姜仲文、傅穎、時仁帥、黃主明、深圳市

藍海華騰

投資有限公司及深圳市藍海中騰投資有限公司

合計持有的

藍海華騰

37,759,400股人民幣普通股股份，佔

藍海華騰

總股本的18.15%，以北京亞超資產評估

有限公司出具的北京亞超評報字（2019）第A199號《評估報告》為依據，經交易各方協商確定，標的股份

轉讓價格合計人民幣551,287,240元。本次收購事宜具體內容詳見中國證券報、證券時報及巨潮資訊網

（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相關公告。

截至本報告披露日，公司收購

藍海華騰

股權事項仍在履行國資監管部門審批程序。因公司控股股東雲

內集團正在進行混合所有制改革工作，國資監管部門認為在混改過渡期進行此次收購將影響雲內集團整體

混改工作，故延緩了此次收購的審批。

公司將根據本次收購股權的進展情況，依照證券監管機構的有關規定及時履行信息披露義務。

十八、公司子公司重大事項

□適用√不適用

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

28

第六節股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位：股

本次變動前本次變動增減（＋，－）本次變動後

數量比例發行新股送股公積金轉股其他小計數量比例

一、有限售條件股份203,568,42910.33%203,568,42910.33%

2、國有法人持股69,252,0773.51%69,252,0773.51%

3、其他內資持股134,316,3526.82%134,316,3526.82%

其中：境內法人持股10,745,3080.55%10,745,3080.55%

境內自然人持股123,571,0446.27%123,571,0446.27%

二、無限售條件股份1,767,232,42889.67%1,767,232,42889.67%

1、人民幣普通股1,767,232,42889.67%1,767,232,42889.67%

三、股份總數1,970,800,857100.00%1,970,800,857100.00%

股份變動的原因

□適用√不適用

股份變動的批准情況

□適用√不適用

股份變動的過戶情況

□適用√不適用

股份回購的實施進展情況

□適用√不適用

採用集中競價方式減持回購股份的實施進展情況

□適用√不適用

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響

□適用√不適用

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□適用√不適用

2、限售股份變動情況

√適用□不適用

本次變動前本次變動增減（＋，－）本次變動後

數量比例發行新股送股公積金轉股其他小計數量比例

一、有限售條件股份203,568,42910.33%203,568,42910.33%

2、國有法人持股69,252,0773.51%69,252,0773.51%

3、其他內資持股134,316,3526.82%134,316,3526.82%

其中：境內法人持股10,745,3080.55%10,745,3080.55%

境內自然人持股123,571,0446.27%123,571,0446.27%

二、無限售條件股份1,767,232,42889.67%1,767,232,42889.67%

1、人民幣普通股1,767,232,42889.67%1,767,232,42889.67%

三、股份總數1,970,800,857100.00%1,970,800,857100.00%

股份變動的原因

□適用√不適用

股份變動的批准情況

□適用√不適用

股份變動的過戶情況

□適用√不適用

股份回購的實施進展情況

□適用√不適用

採用集中競價方式減持回購股份的實施進展情況

□適用√不適用

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響

□適用√不適用

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□適用√不適用

2、限售股份變動情況

√適用□不適用

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

單位：股

股東名稱期初限售股數本期解除限售股數本期增加限售股數期末限售股數限售原因解除限售日期

雲南

雲內動力

集團

有限公司

69,252,077

69,252,077

非公開發行認購

新股

2020年

12月

15

日

賈躍峰

53,726,541

53,726,541

發行股份購買資

產配售新股

2020年

12月

15

日

張杰明

53,726,541

53,726,541

發行股份購買資

產配售新股

2020年

12月

15

日

周盛

16,117,962

16,117,962

發行股份購買資

產配售新股

2020年

12月

15

日

深圳市

華科泰

瑞電

子合夥企業（有限

合夥）

10,745,308

10,745,308

發行股份購買資

產配售新股

2020年

12月

15

日

合計

203,568,429

0

0

203,568,429

--

二、證券發行與上市情況

□適用

√不適用

三、公司股東數量及持股情況

單位：股

報告期末普通股股東總數

72,107

報告期末表決權恢復的優先股

股東總數（如有）（參見注

8）

0

持股

5%以上的普通股股東或前

10名普通股股東持股情況

股東名稱股東性質持股比例

報告期末持

有的普通股

數量

報告期內

增減變動

情況

持有有限售

條件的普通

股數量

持有無限售

條件的普通

股數量

質押或凍結情況

股份狀態數量

雲南

雲內動力

集團有限公司國有法人

32.99%

650,142,393

69,252,077

580,890,316

賈躍峰境內自然人

2.73%

53,726,641

53,726,541

0

張杰明境內自然人

2.73%

53,726,541

53,726,541

0

雲南國際信託有限公司－雲

南信託

·大西部絲綢之路

2號

集合資金信託計劃

境內非國有

法人

0.99%

19,542,813

0

19,542,813

周盛境內自然人

0.82%

16,117,962

16,117,962

0

張紅境內自然人

0.66%

12,983,700

0

12,983,700

中國證券金融股份有限公司

境內非國有

法人

0.60%

11,890,800

0

11,890,800

#吳銀河境外自然人

0.55%

10,818,200

0

10,818,200

29

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

深圳市

華科泰

瑞電子合夥企

業（有限合夥）

境內非國有

法人

0.55%

10,745,308

10,745,308

0

沈金虎境內自然人

0.54%

10,600,000

0

10,600,000

戰略投資者或一般法人因配售新股成為前

10名普通股股東的情況（如有）（參見注

3）

無

上述股東關聯關係或一致行動的說明

報告期末，上述前

10名股東中雲南

雲內動力

集團有限公司為公司控股股東，雲南

雲內動力

集團有限公司與社會公眾股股東之間不存在關聯關係及一致行動人關係；

社會公眾股股東之間未知是否存在關聯關係或是否屬於《上市公司收購管理辦法》

規定的一致行動人關係。

前

10名無限售條件普通股股東持股情況

股東名稱報告期末持有無限售條件普通股股份數量

股份種類

股份種類數量

雲南

雲內動力

集團有限公司

580,890,316人民幣普通股

580,890,316

雲南國際信託有限公司－雲南信託

·大西部

絲綢之路

2號集合資金信託計劃

19,542,813人民幣普通股

19,542,813

張紅

12,983,700人民幣普通股

12,983,700

中國證券金融股份有限公司

11,890,800人民幣普通股

11,890,800

#吳銀河

10,818,200人民幣普通股

10,818,200

沈金虎

10,600,000人民幣普通股

10,600,000

#王偉明

7,740,400人民幣普通股

7,740,400

#童國富

5,584,000人民幣普通股

5,584,000

#王世傑

5,413,000人民幣普通股

5,413,000

李衛東

4,700,000人民幣普通股

4,700,000

前

10名無限售條件普通股股東之間，以及

前

10名無限售條件普通股股東和前

10名普

通股股東之間關聯關係或一致行動的說明

公司前

10名無限售流通股股東中持有公司

5%以上股份的股東僅有雲南

雲內動力

集團有限公司，雲南

雲內動力

集團有限公司與社會公眾股股東之間不存在關聯關係

及一致行動人關係，社會公眾股股東之間未知是否存在關聯關係或是否屬於《上市

公司收購管理辦法》規定的一致行動人關係。

前

10名普通股股東參與融資融券業務股東

情況說明（如有）（參見注

4）

前

10名普通股股東中，股東吳銀河通過普通證券帳戶持有公司股份

8,318,000股，

通過

中信證券

股份有限公司客戶信用交易擔保證券帳戶持有公司股份

2,500,200

股，合計持有公司股份

10,818,200股。

公司前

10名普通股股東、前

10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易

□是

√否

公司前

10名普通股股東、前

10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。

四、控股股東或實際控制人變更情況

控股股東報告期內變更

□適用

√不適用

30

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

31

公司報告期控股股東未發生變更。

實際控制人報告期內變更

□適用√不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

32

第七節優先股相關情況

□適用√不適用

報告期公司不存在優先股。

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

33

第八節可轉換

公司債

券相關情況

□適用√不適用

報告期公司不存在可轉換

公司債

券。

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

34

第九節董事、監事、高級管理人員情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

□適用√不適用

公司董事、監事和高級管理人員在報告期持股情況沒有發生變動，具體可參見2019年年報。

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

□適用√不適用

公司董事、監事和高級管理人員在報告期沒有發生變動，具體可參見2019年年報。

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

35

第十節

公司債

相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在半年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的

公司債

券

否

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

第十一節財務報告

一、審計報告

半年度報告是否經過審計

□是

√否

公司半年度財務報告未經審計。

二、財務報表

財務附註中報表的單位為：元

1、合併資產負債表

編制單位：昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年

06月

30日

單位：元

項目

2020年

6月

30日

2019年

12月

31日

流動資產：

貨幣資金

1,226,371,600.60

709,031,276.37

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

1,790,893,027.75

910,158,854.25

衍生金融資產

應收票據

430,156,603.10

464,267,497.22

應收帳款

2,595,662,724.54

1,948,943,345.00

應收款項融資

1,225,408,877.83

1,305,627,130.81

預付款項

44,037,137.17

38,483,380.15

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

32,606,467.89

7,386,673.29

其中：應收利息

應收股利

買入返售金融資產

存貨

1,757,796,691.05

1,265,622,671.39

36

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

76,861,046.40

322,381,539.35

流動資產合計

9,179,794,176.33

6,971,902,367.83

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

其他債權投資

長期應收款

長期股權投資

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

62,000,000.00

62,000,000.00

投資性房地產

28,342,962.50

28,709,645.42

固定資產

3,186,164,715.12

2,695,946,753.33

在建工程

104,122,271.12

618,410,956.59

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

696,409,879.28

709,880,366.69

開發支出

810,351,523.71

693,171,266.78

商譽

565,275,326.20

565,275,326.20

長期待攤費用

1,279,778.27

1,368,257.87

遞延所得稅資產

46,146,748.63

51,580,586.00

其他非流動資產

115,379,129.85

126,292,178.43

非流動資產合計

5,615,472,334.68

5,552,635,337.31

資產總計

14,795,266,511.01

12,524,537,705.14

流動負債：

短期借款

864,279,890.00

760,279,890.00

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

衍生金融負債

應付票據

3,973,954,060.63

3,050,294,631.79

37

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

應付帳款

2,982,797,467.41

2,053,265,350.99

預收款項

61,043,561.34

合同負債

56,023,777.51

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬

9,361,944.24

11,163,660.97

應交稅費

48,433,726.92

29,715,879.24

其他應付款

359,321,410.74

315,237,188.03

其中：應付利息

應付股利

應付手續費及佣金

應付分保帳款

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

4,000,000.00

387,600,000.00

其他流動負債

1,628,563.48

流動負債合計

8,298,172,277.45

6,670,228,725.84

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款

679,000,000.00

144,000,000.00

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

2,808,237.73

2,808,237.73

預計負債

遞延收益

105,383,309.95

110,114,358.81

遞延所得稅負債

17,006,422.77

16,163,775.30

其他非流動負債

非流動負債合計

804,197,970.45

273,086,371.84

負債合計

9,102,370,247.90

6,943,315,097.68

所有者權益：

38

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

股本

1,970,800,857.00

1,970,800,857.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

2,342,621,950.27

2,342,621,950.27

減：庫存股

100,030,788.17

100,030,788.17

其他綜合收益

專項儲備

12,418,765.12

12,122,166.75

盈餘公積

353,265,821.17

353,265,821.17

一般風險準備

未分配利潤

1,103,119,623.00

998,175,268.31

歸屬於母公司所有者權益合計

5,682,196,228.39

5,576,955,275.33

少數股東權益

10,700,034.72

4,267,332.13

所有者權益合計

5,692,896,263.11

5,581,222,607.46

負債和所有者權益總計

14,795,266,511.01

12,524,537,705.14

法定代表人：楊波主管會計工作負責人：屠建國會計機構負責人：朱國友

2、母公司資產負債表

單位：元

項目

2020年

6月

30日

2019年

12月

31日

流動資產：

貨幣資金

1,030,658,629.96

593,462,283.48

交易性金融資產

1,740,893,027.75

851,658,854.25

衍生金融資產

應收票據

440,170,678.30

513,674,240.90

應收帳款

2,495,285,011.62

1,801,528,918.95

應收款項融資

1,725,408,877.83

1,515,627,130.81

預付款項

29,424,281.02

28,380,051.88

其他應收款

60,071,116.70

24,473,530.49

其中：應收利息

應收股利

12,223,025.70

存貨

1,426,242,068.35

983,269,290.63

合同資產

持有待售資產

39

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

50,128,759.54

293,244,810.44

流動資產合計

8,998,282,451.07

6,605,319,111.83

非流動資產：

債權投資

其他債權投資

長期應收款

長期股權投資

1,401,590,600.00

1,401,590,600.00

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

62,000,000.00

62,000,000.00

投資性房地產

固定資產

2,538,444,311.52

2,032,115,255.43

在建工程

89,785,493.35

606,385,359.16

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

540,254,509.88

547,599,962.01

開發支出

796,091,618.46

686,086,747.93

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

11,735,975.98

13,951,745.34

其他非流動資產

115,039,674.13

124,091,405.00

非流動資產合計

5,554,942,183.32

5,473,821,074.87

資產總計

14,553,224,634.39

12,079,140,186.70

流動負債：

短期借款

862,279,890.00

760,279,890.00

交易性金融負債

衍生金融負債

應付票據

4,370,204,957.34

3,077,480,551.13

應付帳款

2,320,778,884.77

1,540,578,128.29

預收款項

34,329,984.52

合同負債

35,994,794.58

應付職工薪酬

790,065.27

693,610.93

應交稅費

40,569,471.65

17,840,879.24

40

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

其他應付款

232,110,933.66

238,637,829.10

其中：應付利息

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

4,000,000.00

387,600,000.00

其他流動負債

1,628,563.48

流動負債合計

7,866,728,997.27

6,059,069,436.69

非流動負債：

長期借款

679,000,000.00

144,000,000.00

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

104,845,710.18

109,499,149.21

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

783,845,710.18

253,499,149.21

負債合計

8,650,574,707.45

6,312,568,585.90

所有者權益：

股本

1,970,800,857.00

1,970,800,857.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

2,369,986,804.52

2,369,986,804.52

減：庫存股

100,030,788.17

100,030,788.17

其他綜合收益

專項儲備

12,418,765.12

12,122,166.75

盈餘公積

353,265,821.17

353,265,821.17

未分配利潤

1,296,208,467.30

1,160,426,739.53

所有者權益合計

5,902,649,926.94

5,766,571,600.80

負債和所有者權益總計

14,553,224,634.39

12,079,140,186.70

41

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

3、合併利潤表

單位：元

項目

2020年半年度

2019年半年度

一、營業總收入

4,407,581,853.48

3,406,245,663.34

其中：營業收入

4,407,581,853.48

3,406,245,663.34

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

4,269,105,746.97

3,267,958,363.86

其中：營業成本

3,889,258,655.65

2,941,185,878.08

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險責任準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

15,638,924.17

14,159,186.67

銷售費用

139,136,737.38

123,042,484.79

管理費用

102,501,445.16

115,506,186.31

研發費用

59,473,190.29

29,265,889.11

財務費用

63,096,794.32

44,798,738.90

其中：利息費用

27,320,865.53

29,417,909.36

利息收入

9,658,742.44

28,519,222.31

加：其他收益

33,180,200.01

31,623,091.99

投資收益（損失以

「－」號填

列）

1,076,595.72

1,364,473.21

其中：對聯營企業和合營企業

的投資收益

以攤餘成本計量的金融

資產終止確認收益

匯兌收益（損失以

「-」號填列）

淨敞口套期收益（損失以

「－」

號填列）

公允價值變動收益（損失以

20,430,649.96

42

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

「－」號填列）

信用減值損失（損失以

「-」號填

列）

-499,655.08

資產減值損失（損失以

「-」號填

列）

-2,123,398.35

資產處置收益（損失以

「-」號填

列）

191,586.17

105,537.08

三、營業利潤（虧損以

「－」號填列）

192,855,483.29

169,257,003.41

加：營業外收入

940,762.63

131,487.10

減：營業外支出

268,888.47

253,751.69

四、利潤總額（虧損總額以

「－」號填列）

193,527,357.45

169,134,738.82

減：所得稅費用

29,848,765.22

24,139,146.24

五、淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

163,678,592.23

144,995,592.58（一）按經營持續性分類

1.持續經營淨利潤（淨虧損以

「－」

號填列）

163,678,592.23

144,995,592.58

2.終止經營淨利潤（淨虧損以

「－」

號填列）

（二）按所有權歸屬分類

1.歸屬於母公司所有者的淨利潤

162,899,783.82

147,363,679.04

2.少數股東損益

778,808.41

-2,368,086.46

六、其他綜合收益的稅後淨額

歸屬母公司所有者的其他綜合收益

的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他綜

合收益

1.重新計量設定受益計劃變

動額

2.權益法下不能轉損益的其

他綜合收益

3.其他權益工具投資公允價

值變動

4.企業自身信用風險公允價

值變動

5.其他

（二）將重分類進損益的其他綜合

收益

43

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

1.權益法下可轉損益的其他

綜合收益

2.其他債權投資公允價值變

動

3.金融資產重分類計入其他

綜合收益的金額

4.其他債權投資信用減值準

備

5.現金流量套期儲備

6.外幣財務報表折算差額

7.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的

稅後淨額

七、綜合收益總額

163,678,592.23

144,995,592.58

歸屬於母公司所有者的綜合收益

總額

162,899,783.82

147,363,679.04

歸屬於少數股東的綜合收益總額

778,808.41

-2,368,086.46

八、每股收益：

（一）基本每股收益

0.084

0.075（二）稀釋每股收益

0.084

0.075

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：

0.00元，上期被合併方實現的淨利潤為：

0.00元。

法定代表人：楊波主管會計工作負責人：屠建國會計機構負責人：朱國友

4、母公司利潤表

單位：元

項目

2020年半年度

2019年半年度

一、營業收入

4,165,437,513.68

2,983,511,089.45

減：營業成本

3,741,954,695.44

2,577,954,916.57

稅金及附加

10,348,538.93

9,144,926.37

銷售費用

110,346,688.52

106,901,751.71

管理費用

57,902,193.98

78,169,581.88

研發費用

45,532,532.38

18,009,164.71

財務費用

63,846,662.92

46,088,576.37

其中：利息費用

27,256,452.98

28,417,246.09

利息收入

8,308,055.40

27,286,841.26

44

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

加：其他收益

32,044,171.89

26,912,474.95

投資收益（損失以

「－」號填

列）

31,031,201.04

31,364,473.21

其中：對聯營企業和合營企

業的投資收益

以攤餘成本計量的金融

資產終止確認收益（損失以

「-」號填

列）

淨敞口套期收益（損失以

「－」號填列）

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

20,430,649.96

信用減值損失（損失以

「-」號

填列）

資產減值損失（損失以

「-」號

填列）

-1,697,624.67

資產處置收益（損失以

「-」號

填列）

94,339.62

二、營業利潤（虧損以

「－」號填列）

219,012,224.40

203,915,834.95

加：營業外收入

148,099.21

18,027.82

減：營業外支出

129,204.25

219,442.09

三、利潤總額（虧損總額以

「－」號填

列）

219,031,119.36

203,714,420.68

減：所得稅費用

25,293,962.46

18,712,199.60

四、淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

193,737,156.90

185,002,221.08（一）持續經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

193,737,156.90

185,002,221.08（二）終止經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他

綜合收益

1.重新計量設定受益計劃

變動額

2.權益法下不能轉損益的

其他綜合收益

3.其他權益工具投資公允

價值變動

45

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

4.企業自身信用風險公允

價值變動

5.其他

（二）將重分類進損益的其他綜

合收益

1.權益法下可轉損益的其

他綜合收益

2.其他債權投資公允價值

變動

3.金融資產重分類計入其

他綜合收益的金額

4.其他債權投資信用減值

準備

5.現金流量套期儲備

6.外幣財務報表折算差額

7.其他

六、綜合收益總額

193,737,156.90

185,002,221.08

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

5、合併現金流量表

單位：元

項目

2020年半年度

2019年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

5,074,388,079.32

5,004,155,252.52

客戶存款和同業存放款項淨增加

額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加

額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

46

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

回購業務資金淨增加額

代理買賣證券收到的現金淨額

收到的稅費返還

21,744,710.13

5,640,927.89

收到其他與經營活動有關的現金

18,316,425.98

48,468,244.98

經營活動現金流入小計

5,114,449,215.43

5,058,264,425.39

購買商品、接受勞務支付的現金

3,702,959,278.69

3,460,854,417.59

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加

額

支付原保險合同賠付款項的現金

拆出資金淨增加額

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現

金

213,535,787.03

207,429,738.31

支付的各項稅費

60,397,101.64

65,063,719.75

支付其他與經營活動有關的現金

80,725,261.24

86,236,437.12

經營活動現金流出小計

4,057,617,428.60

3,819,584,312.77

經營活動產生的現金流量淨額

1,056,831,786.83

1,238,680,112.62

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

1,058,500,000.00

602,730,000.00

取得投資收益收到的現金

15,587,471.74

1,364,473.21

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

5,590.00

12,225.00

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

1,074,093,061.74

604,106,698.21

購建固定資產、無形資產和其他

長期資產支付的現金

106,352,649.78

192,106,316.50

投資支付的現金

1,673,500,000.00

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

6,193,602.26

63,697,373.02

支付其他與投資活動有關的現金

100,000,000.00

投資活動現金流出小計

1,786,046,252.04

355,803,689.52

47

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

投資活動產生的現金流量淨額

-711,953,190.30

248,303,008.69

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

其中：子公司吸收少數股東投資

收到的現金

取得借款收到的現金

1,251,100,000.00

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

1,251,100,000.00

償還債務支付的現金

995,700,000.00

940,500,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

116,504,415.25

115,091,348.29

其中：子公司支付給少數股東的

股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

226,220,617.70

籌資活動現金流出小計

1,112,204,415.25

1,281,811,965.99

籌資活動產生的現金流量淨額

138,895,584.75

-1,281,811,965.99

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

-151.58

五、現金及現金等價物淨增加額

483,774,029.70

205,171,155.32

加：期初現金及現金等價物餘額

650,822,070.90

1,424,313,379.49

六、期末現金及現金等價物餘額

1,134,596,100.60

1,629,484,534.81

6、母公司現金流量表

單位：元

項目

2020年半年度

2019年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

4,753,292,386.21

4,667,785,629.21

收到的稅費返還

20,000,000.00

收到其他與經營活動有關的現金

15,037,895.04

45,947,624.73

經營活動現金流入小計

4,788,330,281.25

4,713,733,253.94

購買商品、接受勞務支付的現金

3,568,273,284.42

3,239,363,316.86

支付給職工以及為職工支付的現

金

138,826,592.95

144,924,161.79

支付的各項稅費

37,361,837.39

40,962,648.55

支付其他與經營活動有關的現金

69,281,397.67

69,934,958.29

48

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

經營活動現金流出小計

3,813,743,112.43

3,495,185,085.49

經營活動產生的現金流量淨額

974,587,168.82

1,218,548,168.45

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

716,000,000.00

500,000,000.00

取得投資收益收到的現金

15,079,876.47

15,317,329.53

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

5,590.00

12,225.00

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

731,085,466.47

515,329,554.53

購建固定資產、無形資產和其他

長期資產支付的現金

99,891,267.65

174,591,090.15

投資支付的現金

1,335,000,000.00

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

87,355,215.36

支付其他與投資活動有關的現金

100,000,000.00

投資活動現金流出小計

1,434,891,267.65

361,946,305.51

投資活動產生的現金流量淨額

-703,805,801.18

153,383,249.02

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

1,249,100,000.00

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

1,249,100,000.00

償還債務支付的現金

995,700,000.00

940,500,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

116,473,312.76

115,091,348.29

支付其他與籌資活動有關的現金

77,600,617.70

籌資活動現金流出小計

1,112,173,312.76

1,133,191,965.99

籌資活動產生的現金流量淨額

136,926,687.24

-1,133,191,965.99

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

五、現金及現金等價物淨增加額

407,708,054.88

238,739,451.48

加：期初現金及現金等價物餘額

554,400,575.08

1,270,420,561.49

六、期末現金及現金等價物餘額

962,108,629.96

1,509,160,012.97

49

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

7、合併所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

2020年半年度

歸屬於母公司所有者權益

少數

股東

權益

所有

者權

益合

計

其他權益工具

資本

公積

減：庫

存股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘

公積

一般

風險

準備

未分

配利

潤

其他小計股本優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘

額

1,970

,800,

857.0

0

2,342,

621,95

0.27

100,03

0,788.

17

12,122

,166.7

5

353,26

5,821.

17

998,17

5,268.

31

5,576,

955,27

5.33

4,267,

332.13

5,581,

222,60

7.46

加：會計政

策變更

前期

差錯更正

同一

控制下企業合

並

其他

二、本年期初餘

額

1,970

,800,

857.0

0

2,342,

621,95

0.27

100,03

0,788.

17

12,122

,166.7

5

353,26

5,821.

17

998,17

5,268.

31

5,576,

955,27

5.33

4,267,

332.13

5,581,

222,60

7.46

三、本期增減變

動金額（減少以

「－」號填列）

296,59

8.37

104,94

4,354.

69

105,24

0,953.

06

6,432,

702.59

111,67

3,655.

65（一）綜合收益

總額

162,89

9,783.

82

162,89

9,783.

82

778,80

8.41

163,67

8,592.

23（二）所有者投5,653,

5,653,

入和減少資本

894.18

894.18

1．所有者投入5,653,

5,653,

的普通股

894.18

894.18

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

50

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

入所有者權益

的金額

4．其他

-57,95

-57,95

-57,95

（三）利潤分配

5,429.

5,429.

5,429.

13

13

13

1．提取盈餘公

積

2．提取一般風

險準備

3．對所有者（或

股東）的分配

-57,95

5,429.

13

-57,95

5,429.

13

-57,95

5,429.

13

4．其他

（四）所有者權

益內部結轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收

益結轉留存收

益

6．其他

（五）專項儲備

296,59

8.37

296,59

8.37

296,59

8.37

1．本期提取

3,812,

723.82

3,812,

723.82

3,812,

723.82

2．本期使用

3,516,

125.45

3,516,

125.45

3,516,

125.45（六）其他

四、本期期末餘

1,970

2,342,

100,03

12,418

353,26

1,103,

5,682,

10,700

5,692,

51

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

額

,800,

857.0

0

621,95

0.27

0,788.

17

,765.1

2

5,821.

17

119,62

3.00

196,22

8.39

,034.7

2

896,26

3.11

上期金額

單位：元

項目

2019年半年度

歸屬於母公司所有者權益

少數股

東權益

所有者

權益合

計

其他權益工具

資本

公積

減：庫

存股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘

公積

一般

風險

準備

未分

配利

潤

其他小計股本優先

股

永續

債

其他

一、上年期末

餘額

1,970

,800,

857.0

0

2,342,

621,95

0.27

22,430

,141.7

2

9,892,

594.76

332,37

0,765.

92

925,18

7,885.

02

5,558,

443,91

1.25

4,812,6

17.26

5,563,2

56,528.

51

加：會計

政策變更

前期

差錯更正

同一

控制下企業合

並

其他

二、本年期初

餘額

1,970

,800,

857.0

0

2,342,

621,95

0.27

22,430

,141.7

2

9,892,

594.76

332,37

0,765.

92

925,18

7,885.

02

5,558,

443,91

1.25

4,812,6

17.26

5,563,2

56,528.

51

三、本期增減

變動金額（減

少以

「－」號填

列）

77,600

,646.4

5

980,98

4.45

60,432

,367.7

9

-16,18

7,294.

21

-2,368,

086.46

-18,555

,380.67（一）綜合收

益總額

147,36

3,679.

04

147,36

3,679.

04

-2,368,

086.46

144,995

,592.58（二）所有者

投入和減少資

本

77,600

,646.4

5

-77,60

0,646.

45

-77,600

,646.45

1．所有者投入

的普通股

2．其他權益工

52

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

77,600

,646.4

5

-77,60

0,646.

45

-77,600

,646.45（三）利潤分

配

-86,93

1,311.

25

-86,93

1,311.

25

-86,931

,311.25

1．提取盈餘公

積

2．提取一般風

險準備

3．對所有者

（或股東）的

分配

-86,93

1,311.

25

-86,93

1,311.

25

-86,931

,311.25

4．其他

（四）所有者

權益內部結轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收

益結轉留存收

益

6．其他

（五）專項儲980,98

980,98

980,984

備

4.45

4.45

.45

1．本期提取

3,785,

3,785,

3,785,5

53

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

523.79

523.79

23.79

2．本期使用

2,804,

539.34

2,804,

539.34

2,804,5

39.34（六）其他

四、本期期末

餘額

1,970

,800,

857.0

0

2,342,

621,95

0.27

100,03

0,788.

17

10,873

,579.2

1

332,37

0,765.

92

985,62

0,252.

81

5,542,

256,61

7.04

2,444,5

30.80

5,544,7

01,147.

84

8、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

2020年半年度

其他權益工具資本公

積

減：庫存

股

其他綜

合收益

專項儲

備

盈餘公

積

未分配

利潤

其他

所有者權

益合計

股本

優先股永續債其他

一、上年期末餘

額

1,970,8

00,857.

00

2,369,98

6,804.52

100,030,

788.17

12,122,1

66.75

353,265,

821.17

1,160,4

26,739.

53

5,766,571,

600.80

加：會計政

策變更

前期

差錯更正

其他

二、本年期初餘

額

1,970,8

00,857.

00

2,369,98

6,804.52

100,030,

788.17

12,122,1

66.75

353,265,

821.17

1,160,4

26,739.

53

5,766,571,

600.80

三、本期增減變

動金額（減少以

「－」號填列）

296,598.

37

135,78

1,727.7

7

136,078,3

26.14（一）綜合收益

總額

193,73

7,156.9

0

193,737,1

56.90（二）所有者投

入和減少資本

1．所有者投入

的普通股

2．其他權益工

具持有者投入

54

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

（三）利潤分配

-57,955

,429.13

-57,955,42

9.13

1．提取盈餘公

積

2．對所有者（或-57,955

-57,955,42

股東）的分配

,429.13

9.13

3．其他

（四）所有者權

益內部結轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收

益結轉留存收

益

6．其他

（五）專項儲備

296,598.

37

296,598.3

7

1．本期提取

3,812,72

3.82

3,812,723.

82

2．本期使用

3,516,12

5.45

3,516,125.

45（六）其他

四、本期期末餘

額

1,970,8

00,857.

00

2,369,98

6,804.52

100,030,

788.17

12,418,7

65.12

353,265,

821.17

1,296,2

08,467.

30

5,902,649,

926.94

55

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

上期金額

單位：元

項目

2019年半年度

股本

其他權益工具

資本公

積

減：庫存

股

其他綜

合收益

專項儲備

盈餘公

積

未分配利

潤

其他

所有者權

益合計

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘

額

1,970,

800,85

7.00

2,369,9

86,804.

52

22,430,1

41.72

9,892,594

.76

332,370

,765.92

1,059,302

,553.57

5,719,923,4

34.05

加：會計政

策變更

前期

差錯更正

其他

二、本年期初餘

額

1,970,

800,85

7.00

2,369,9

86,804.

52

22,430,1

41.72

9,892,594

.76

332,370

,765.92

1,059,302

,553.57

5,719,923,4

34.05

三、本期增減變

動金額（減少以

「－」號填列）

77,600,6

46.45

961,442.5

2

98,070,90

9.83

21,431,705.

90（一）綜合收益

總額

185,002,2

21.08

185,002,22

1.08（二）所有者投

入和減少資本

77,600,6

46.45

-77,600,646

.45

1．所有者投入

的普通股

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

77,600,6

46.45

-77,600,646

.45（三）利潤分配

-86,931,3

11.25

-86,931,311

.25

1．提取盈餘公

積

2．對所有者（或

-86,931,3

-86,931,311

56

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

股東）的分配

11.25

.25

3．其他

（四）所有者權

益內部結轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收

益結轉留存收

益

6．其他

（五）專項儲備

961,442.5

2

961,442.52

1．本期提取

3,756,154

.01

3,756,154.0

1

2．本期使用

2,794,711

.49

2,794,711.4

9（六）其他

四、本期期末餘

額

1,970,

800,85

7.00

2,369,9

86,804.

52

100,030,

788.17

10,854,03

7.28

332,370

,765.92

1,157,373

,463.40

5,741,355,1

39.95

三、公司基本情況

昆明

雲內動力

股份有限公司（以下簡稱

「公司

」）是經雲南省人民政府

「雲政復（

1998）49號」《雲南省

人民政府關於設立昆明

雲內動力

股份有限公司的批覆》和中國證監會證監發行字

[1999]11號、證監發行字

[1999]12號和證監發行字

[1999]13號文批准，由雲南內燃機廠獨家發起，並向社會公開發行股票募集設立的

股份有限公司，公司於

1999年3月8日在雲南省工商行政管理局註冊成立，統一社會信用代碼

/註冊號為

91530100713404849F，至

2016年12月31日，註冊資本為

87,876.8569萬元。

2017年

4月

26日召開的六屆

董事會第五次會議及

2016年年度股東大會審議通過的《公司

2016年度利潤分配及資本公積金轉增股本

方案》，公司以

2016年12月31日末的總股本

878,768,569股為基數，以未分配利潤向全體股東每

10股派發現

57

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

58

金紅利人民幣0.80元（含稅），送紅股3股，同時以資本公積金向全體股東每10股轉增7股。該權益分派已

於2017年6月12日實施完畢，公司總股本由878,768,569.00元增加至1,757,537,138.00元。2017年9月4日中國

證券監督管理委員會核准了昆明

雲內動力

股份有限公司向賈躍峰等發行股份購買資產並募集配套資金（證

監許可〔2017〕1609號），獲準非公開發行股份78,947,367股募集配套資金，且獲準向銘特科技全體股東

發行人民幣普通股134,316,352股。本次發行完成後，公司註冊資本增加人民幣213,263,719.00元，註冊資本

變更為人民幣1,970,800,857.00元。

公司註冊地：雲南昆明。公司地址：中國（雲南）自由貿易試驗區昆明片區經開區經景路66號。法定

代表人：楊波。經營範圍為：柴油機及機組，柴油發電機組；柴油機系列及其變形機組及零部件，汽車配

件，農機配件，科研所需原輔材料的生產、研發、製造、組裝與銷售（不含危險化學品及其他國家限定違

禁管控品）；電子、通訊、計算機軟硬體、智能化產品的生產、銷售及技術服務、諮詢；汽車配件，農機

配件，配套設備，控制設備，檢測設備，儀器，儀表，工具，模具及相關技術、特種油類（經營範圍中涉

及專項審批的按許可證經營）的銷售；出口本企業自產柴油機系列及其變形產品、變形機組及零配件、汽

車配件、農機配件；進口本企業生產、科研所需原輔材料、配套產品、控制設備、儀器儀表及相關技術；

以下限分支機構經營：柴油機及機組、柴油發電機組、柴油機系列及其變形機組及零部件、汽車配件、農

機配件、科研所需原輔材料的研究、加工、製造、組裝與銷售；汽車及零部件的檢測及相關技術服務；房

屋租賃、諮詢服務（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動）

本公司母公司為雲南

雲內動力

集團有限公司；本公司最終控制方為雲南省昆明市人民政府國有資產監

督管理委員會。本財務報表業經本公司董事會於2020年8月13日決議批准報出。

公司本期合併範圍未發生變化，截至2020年6月30日納入合併範圍的子公司共5戶，詳見第十一節財務

報告/九「在其他主體中的權益」。

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的《企業會計

準則——基本準則》（財政部令第33號發布、財政部令第76號修訂）、於2006年2月15日及其後頒布和修

訂的42項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱「企業會

計準則」），以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告

的一般規定（2014年修訂）》的披露規定編制。

根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報

表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。

2、持續經營

公司自本報告期末至少12個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

59

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

本公司下列重要會計政策、會計估計根據企業會計準則制定，未提及的業務按企業會計準則中相關會

計政策執行。

1、遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司及本公司2020年6月30

日的財務狀況及2020年半年度的經營成果和現金流量等有關信息。此外，本公司及本公司的財務報表在所

有重大方面符合中國證券監督管理委員會2014年修訂的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號

——財務報告的一般規定》有關財務報表及其附註的披露要求。

2、會計期間

本公司會計期間分為年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日

期按公曆日期確定。公司會計年度為每年1月1日起至12月31日止。

3、營業周期

正常營業周期是指本公司從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以12個月

作為一個營業周期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

4、記帳本位幣

人民幣為本公司及子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及子公司以人民幣為記帳本位

幣。本公司編制本財務報表時所採用的貨幣為人民幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

企業合併，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業合併分為同

一控制下企業合併和非同一控制下企業合併。

（1）同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時性的，為同一控制

下的企業合併。同一控制下的企業合併，在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一方為合併方，參與

合併的其他企業為被合併方。合併日，是指合併方實際取得對被合併方控制權的日期。

合併方取得的資產和負債均按合併日在被合併方的帳面價值計量。合併方取得的淨資產帳面價值與支

付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢

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價）不足以衝減的，調整留存收益。

合併方為進行企業合併發生的各項直接費用，於發生時計入當期損益。

（2）非同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合併。非同

一控制下的企業合併，在購買日取得對其他參與合併企業控制權的一方為購買方，參與合併的其他企業為

被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。

對於非同一控制下的企業合併，合併成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資

產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢

等中介費用以及其他管理費用於發生時計入當期損益。購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證

券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價

值計入合併成本，購買日後12個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價

的，相應調整合併商譽。購買方發生的合併成本及在合併中取得的可辨認淨資產按購買日的公允價值計量。

合併成本大於合併中取得的被購買方於購買日可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合併成本

小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債

及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行覆核，覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨

認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。

購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認

的，在購買日後12個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在

購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商

譽不足衝減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合併相關的遞延所得稅資產的，

計入當期損益。

通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併，根據《財政部關於印發企業會計準則解釋第5號的

通知》（財會〔2012〕19號）和《企業會計準則第33號——合併財務報表》第五十一條關於「一攬子交易」

的判斷標準（參見「十一節財務報告/五、重要會計政策及會計估計/6、合併財務報表的編制方法」），

判斷該多次交易是否屬於「一攬子交易」。屬於「一攬子交易」的，參考本部分前面各段描述及「十一節

財務報告/五、重要會計政策及會計估計/21、長期股權投資」進行會計處理；不屬於「一攬子交易」的，

區分個別財務報表和合併財務報表進行相關會計處理：

在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和，

作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資

時將與其相關的其他綜合收益採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重

新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜

合收益的，與其相關的其他綜合收益應當採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處

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理。

6、合併財務報表的編制方法

（1）合併財務報表範圍的確定原則

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指本公司擁有對被投資方的權力，通過參與

被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合併範圍包括

本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。

一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行重新評估。

（2）合併財務報表編制的方法

從取得子公司的淨資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合併範圍；從喪失

實際控制權之日起停止納入合併範圍。對於處置的子公司，處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包

括在合併利潤表和合併現金流量表中；當期處置的子公司，不調整合併資產負債表的期初數。非同一控制

下企業合併增加的子公司，其購買日後的經營成果及現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流

量表中，且不調整合併財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合併增加的子公司及吸收合併下的被

合併方，其自合併當期期初至合併日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量

表中，並且同時調整合併財務報表的對比數。

在編制合併財務報表時，子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政

策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對於非同一控制下企業合併取得的子公司，以購買日可

辨認淨資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。

公司內所有重大往來餘額、交易及未實現利潤在合併財務報表編制時予以抵銷。

子公司的股東權益及當期淨損益中不屬於本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損

益在合併財務報表中股東權益及淨利潤項下單獨列示。子公司當期淨損益中屬於少數股東權益的份額，在

合併利潤表中淨利潤項目下以「少數股東損益」項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東

在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍衝減少數股東權益。

當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對於剩餘股權，按照其在喪失控

制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算

應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。

與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時採用與該子公司直接處置相關資產或負債相

同的基礎進行會計處理。其後，對該部分剩餘股權按照《企業會計準則第2號——長期股權投資》或《企

業會計準則第22號——金融工具確認和計量》等相關規定進行後續計量，詳見「十一節財務報告/五、重

要會計政策及會計估計/21、長期股權投資」及「十一節財務報告/五、重要會計政策及會計估計/10、金

融工具」。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直

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至喪失控制權的各項交易是否屬於一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟

影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：①這些交易是

同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；③一項交易

的發生取決於其他至少一項交易的發生；④一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經

濟的。不屬於一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照「不喪失控制權的情況下部分處置對子

公司的長期股權投資」（詳見「十一節財務報告/五、重要會計政策及會計估計/21、長期股權投資（2）

④」）和「因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權」（詳見前段）適用的原則進行

會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項處

置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的

享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失

控制權當期的損益。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安排中享有的權

利和承擔的義務，將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指本公司享有該安排相關資產且承

擔該安排相關負債的合營安排。合營企業，是指本公司僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。

本公司對合營企業的投資採用權益法核算，按照「十一節財務報告/五、重要會計政策及會計估計/21、

長期股權投資（2）②權益法核算的長期股權投資」中所述的會計政策處理。

本公司作為合營方對共同經營，確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債，以及按本公司份額

確認共同持有的資產和共同承擔的負債；確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；按本公

司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；確認本公司單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共

同經營發生的費用。

當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產（該資產不構成業務，下同）、或者自共同經營購買

資產時，在該等資產出售給第三方之前，本公司僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方

的部分。該等資產發生符合《企業會計準則第8號——資產減值》等規定的資產減值損失的，對於由本公

司向共同經營投出或出售資產的情況，本公司全額確認該損失；對於本公司自共同經營購買資產的情況，

本公司按承擔的份額確認該損失。

8、現金及現金等價物的確定標準

本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用於支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為

從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

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639、外幣業務和外幣報表折算

（1）外幣交易的折算方法

本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率（通常指中國人民銀行公布的當日外匯牌

價的中間價，下同）折算為記帳本位幣金額，但本公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，

按照實際採用的匯率折算為記帳本位幣金額。

（2）對於外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法

資產負債表日，對於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除：①

屬於與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理；

②用於境外經營淨投資有效套期的套期工具的匯兌差額（該差額計入其他綜合收益，直至淨投資被處置才

被確認為當期損益）；以及③可供出售的外幣貨幣性項目除攤餘成本之外的其他帳面餘額變動產生的匯兌

差額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。

以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算的記帳本位幣金額計量。以

公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的記帳本位幣金額與原

記帳本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。

（3）外幣財務報表的折算方法

境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產負債表中的資產和負債項目，採用資產

負債表日的即期匯率折算；股東權益類項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折

算。利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期匯率折算。年初未分配利潤為上一年折算後的年

末未分配利潤；期末未分配利潤按折算後的利潤分配各項目計算列示；折算後資產類項目與負債類項目和

股東權益類項目合計數的差額，作為外幣報表折算差額，確認為其他綜合收益。處置境外經營並喪失控制

權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額，全部或按處置該

境外經營的比例轉入處置當期損益。

外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，採用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的

影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。

年初數和上年實際數按照上年財務報表折算後的數額列示。

在處置本公司在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外經營控

制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬於母公司所有者權益的外幣報

表折算差額，全部轉入處置當期損益。

在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該

境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬於少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為

聯營企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉

入處置當期損益。

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如有實質上構成對境外經營淨投資的外幣貨幣性項目，在合併財務報表中，其因匯率變動而產生的匯

兌差額，作為「外幣報表折算差額」確認為其他綜合收益；處置境外經營時，計入處置當期損益。

10、金融工具

金融工具：

在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

（1）金融資產的分類、確認和計量

本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵，將金融資產劃分為：以攤餘成

本計量的金融資產；以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產。

金融資產在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相

關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。因銷售產品

或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收帳款或應收票據，本公司按照預期有權收取的

對價金額作為初始確認金額。

①以攤餘成本計量的金融資產

本公司管理以攤餘成本計量的金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標，且此類金融資產的

合同現金流量特徵與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金

額為基礎的利息的支付。本公司對於此類金融資產，採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量，其攤

銷或減值產生的利得或損失，計入當期損益。

②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

本公司管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標，且此類金融資

產的合同現金流量特徵與基本借貸安排相一致。本公司對此類金融資產按照公允價值計量且其變動計入其

他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益。

此外，本公司將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融

資產。本公司將該類金融資產的相關股利收入計入當期損益，公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融

資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失將從其他綜合收益轉入留存收益，不計入當期

損益。

③以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

本公司將上述以攤餘成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

之外的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。此外，在初始確認時，本公

司為了消除或顯著減少會計錯配，將部分金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資

產。對於此類金融資產，本公司採用公允價值進行後續計量，公允價值變動計入當期損益。

（2）金融負債的分類、確認和計量

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金融負債於初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。對

於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益，其他金融負債的

相關交易費用計入其初始確認金額。

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工

具）和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

交易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具），按照公允價值進行後續計量，除與套期會計有關外，

公允價值變動計入當期損益。

被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，該負債由本公司自身信用風險變動引起

的公允價值變動計入其他綜合收益，且終止確認該負債時，計入其他綜合收益的自身信用風險變動引起的

其公允價值累計變動額轉入留存收益。其餘公允價值變動計入當期損益。若按上述方式對該等金融負債的

自身信用風險變動的影響進行處理會造成或擴大損益中的會計錯配的，本公司將該金融負債的全部利得或

損失（包括企業自身信用風險變動的影響金額）計入當期損益。

②其他金融負債

除金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債、財務擔保合同外

的其他金融負債分類為以攤餘成本計量的金融負債，按攤餘成本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利

得或損失計入當期損益。

（3）金融資產轉移的確認依據和計量方法

滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同權利終止；②該

金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；③該金融資產已轉移，雖

然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控

制。

若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控

制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。繼續涉入所轉移

金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值及因轉移而收到的對價與原計

入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值在終止確認及未終止確認部分

之間按其相對的公允價值進行分攤，並將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合

收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述帳面金額之差額計入當期損益。

本公司對採用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融資產所有

權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方

的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；

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既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了

控制，並根據前面各段所述的原則進行會計處理。

（4）金融負債的終止確認

金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，本公司終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。

本公司（借入方）與借出方籤訂協議，以承擔新金融負債的方式替換原金融負債，且新金融負債與原金融

負債的合同條款實質上不同的，終止確認原金融負債，同時確認一項新金融負債。本公司對原金融負債（或

其一部分）的合同條款作出實質性修改的，終止確認原金融負債，同時按照修改後的條款確認一項新金融

負債。

金融負債（或其一部分）終止確認的，本公司將其帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或

承擔的負債）之間的差額，計入當期損益。

（5）金融資產和金融負債的抵銷

當本公司具有抵銷已確認金額的金融資產和金融負債的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的，

同時本公司計劃以淨額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷

後的淨額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。

（6）金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所

需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司採用活躍市場中的報價確定其公允價值。活躍市場中的

報價是指易於定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實

際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司採用估值技術確定其公允價值。估值技術

包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具

當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。在估值時，本公司採用在當前情況下適用並且有足

夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或

負債特徵相一致的輸入值，並儘可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不

切實可行的情況下，使用不可輸入值。

（7）權益工具

權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的合同。本公司發行（含再融

資）、回購、出售或註銷權益工具作為權益的變動處理，與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。本

公司不確認權益工具的公允價值變動。

本公司權益工具在存續期間分派股利（含分類為權益工具的工具所產生的「利息」）的，作為利潤分

配處理。

金融資產減值：

本公司需確認減值損失的金融資產系以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益的債務工具投資、租賃應收款，主要包括應收票據、應收帳款、其他應收款、債權投資、其他債

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權投資、長期應收款等。此外，對部分財務擔保合同，也按照本部分所述會計政策計提減值準備和確認信

用減值損失。

（1）減值準備的確認方法

本公司以預期信用損失為基礎，對上述各項目按照其適用的預期信用損失計量方法（一般方法或簡化

方法）計提減值準備並確認信用減值損失。

信用損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有

現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對於購買或源生的已發生信用減值的金融資產，本

公司按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。

預期信用損失計量的一般方法是指，本公司在每個資產負債表日評估金融資產（含其他適用項目，下

同）的信用風險自初始確認後是否已經顯著增加，如果信用風險自初始確認後已顯著增加，本公司按照相

當於整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認後未顯著增加，本公司按

照相當於未來12個月內預期信用損失的金額計量損失準備。本公司在評估預期信用損失時，考慮所有合理

且有依據的信息，包括前瞻性信息。

對於在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司假設其信用風險自初始確認後並未顯著增

加，選擇按照未來12個月內的預期信用損失計量損失準備。

（2）信用風險自初始確認後是否顯著增加的判斷標準

如果某項金融資產在資產負債表日確定的預計存續期內的違約概率顯著高於在初始確認時確定的預

計存續期內的違約概率，則表明該項金融資產的信用風險顯著增加。除特殊情況外，本公司採用未來12個

月內發生的違約風險的變化作為整個存續期內發生違約風險變化的合理估計，來確定自初始確認後信用風

險是否顯著增加。

（3）以組合為基礎評估預期信用風險的組合方法

本公司對信用風險顯著不同的金融資產單項評價信用風險，如：應收關聯方款項；與對方存在爭議或

涉及訴訟、仲裁的應收款項；已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項等。

除了單項評估信用風險的金融資產外，本公司基於共同風險特徵將金融資產劃分為不同的組別，在組

合的基礎上評估信用風險。

（4）金融資產減值的會計處理方法

期末，本公司計算各類金融資產的預計信用損失，如果該預計信用損失大於其當前減值準備的帳面金

額，將其差額確認為減值損失；如果小於當前減值準備的帳面金額，則將差額確認為減值利得。

11、應收票據

本公司對於應收票據按照相當於整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。基於應收票據的信

用風險特徵，將其劃分為不同組合：

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項目確定組合的依據

銀行承兌匯票承兌人為信用風險較小的銀行

商業承兌匯票承兌人為信用風險較小的企業

對於劃分為組合的應收票據，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預

測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。

12、應收帳款

對於不含重大融資成分的應收帳款，本集團按照相當於整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準

備。

對於包含重大融資成分的應收款項，本集團選擇始終按照相當於存續期內預期信用損失的金額計量損

失準備。

除了單項評估信用風險的應收帳款外，基於其信用風險特徵，將其劃分為不同組合：

組合名稱確定組合的依據

組合1本組合以應收款項的帳齡作為信用風險特徵。

組合2本組合為關聯方客戶的應收款項。

13、應收款項融資

分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收票據和應收帳款，自取得起期限在一年內

（含一年）的部分，列示為應收款項融資；自取得起期限在一年以上的，列示為其他債權投資。其相關會

計政策參見「十一節財務報告/五、重要會計政策及會計估計/10、金融工具」。

14、其他應收款

其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法

本公司依據其他應收款信用風險自初始確認後是否已經顯著增加，採用相當於未來12個月內或整個存

續期的預期信用損失的金額計量減值損失。除了單項評估信用風險的其他應收款外，基於其信用風險特徵，

將其劃分為不同組合：

15、存貨

（1）存貨的分類

本公司存貨包括：原材料、在產品、低值易耗品、庫存商品等。

（2）存貨取得和發出的計價方法

組合名稱組合的主要款項類型

組合1本組合為日常經常活動中應收取的各類押金、質保金、代墊款、往來款等應收款項。

組合2本組合為應收取的關聯方款項、備用金及代墊員工款項等。

項目確定組合的依據

銀行承兌匯票承兌人為信用風險較小的銀行

商業承兌匯票承兌人為信用風險較小的企業

對於劃分為組合的應收票據，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預

測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。

12、應收帳款

對於不含重大融資成分的應收帳款，本集團按照相當於整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準

備。

對於包含重大融資成分的應收款項，本集團選擇始終按照相當於存續期內預期信用損失的金額計量損

失準備。

除了單項評估信用風險的應收帳款外，基於其信用風險特徵，將其劃分為不同組合：

組合名稱確定組合的依據

組合1本組合以應收款項的帳齡作為信用風險特徵。

組合2本組合為關聯方客戶的應收款項。

13、應收款項融資

分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收票據和應收帳款，自取得起期限在一年內

（含一年）的部分，列示為應收款項融資；自取得起期限在一年以上的，列示為其他債權投資。其相關會

計政策參見「十一節財務報告/五、重要會計政策及會計估計/10、金融工具」。

14、其他應收款

其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法

本公司依據其他應收款信用風險自初始確認後是否已經顯著增加，採用相當於未來12個月內或整個存

續期的預期信用損失的金額計量減值損失。除了單項評估信用風險的其他應收款外，基於其信用風險特徵，

將其劃分為不同組合：

15、存貨

（1）存貨的分類

本公司存貨包括：原材料、在產品、低值易耗品、庫存商品等。

（2）存貨取得和發出的計價方法

組合名稱組合的主要款項類型

組合1本組合為日常經常活動中應收取的各類押金、質保金、代墊款、往來款等應收款項。

組合2本組合為應收取的關聯方款項、備用金及代墊員工款項等。

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存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括採購成本、加工成本和其他成本。存貨採購成本包括購

買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬於存貨採購成本的費用。存貨的加工成本包

括直接人工以及按照一定方法分配的為公司生產產品和提供勞務而發生的各項間接費用。存貨的其他成本

指除採購成本、加工成本以外的，使存貨達到目前場所和狀態所發生的其他支出。

原材料採用計劃成本核算，領用或發出時通過分攤材料成本差異調整為實際成本；庫存商品、在產品、

低值易耗品按實際成本計價核算，庫存商品領用或發出時採用「加權平均法」核算。

（3）存貨可變現淨值的確認和跌價準備的計提方法

可變現淨值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用

以及相關稅費後的金額。在確定存貨的可變現淨值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目

的以及資產負債表日後事項的影響。

在資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。當其可變現淨值低於成本時，提取存貨跌價

準備。存貨跌價準備通常按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額提取。對於數量繁多、單價較低

的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備；對在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終

用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，可合併計提存貨跌價準備。

計提存貨跌價準備後，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現淨值高於其帳

面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。

（4）存貨的盤存制度為永續盤存制。

（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品於領用時按一次攤銷法攤銷；包裝物於領用時按一次攤銷法攤銷。

16、合同資產

合同資產，是指本公司已向客戶轉讓商品而有權收取對價的權利，且該權利取決於時間流逝之外的其

他因素。如本公司向客戶銷售兩項可明確區分的商品，因已交付其中一項商品而有權收取款項，但收取該

款項還取決於交付另一項商品的，本公司將該收款權利作為合同資產。

17、持有待售資產

本公司若主要通過出售（包括具有商業實質的非貨幣性資產交換，下同）而非持續使用一項非流動資

產或處置組收回其帳面價值的，則將其劃分為持有待售類別。具體標準為同時滿足以下條件：某項非流動

資產或處置組根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；本公司已經就

出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾；預計出售將在一年內完成。其中，處置組是指在一項交易中作

為整體通過出售或其他方式一併處置的一組資產，以及在該交易中轉讓的與這些資產直接相關的負債。處

置組所屬的資產組或資產組組合按照《企業會計準則第8號——資產減值》分攤了企業合併中取得的商譽

的，該處置組應當包含分攤至處置組的商譽。

本公司初始計量或在資產負債表日重新計量劃分為持有待售的非流動資產和處置組時，其帳面價值高

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於公允價值減去出售費用後的淨額的，將帳面價值減記至公允價值減去出售費用後的淨額，減記的金額確

認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。對於處置組，所確認的資產減值損

失先抵減處置組中商譽的帳面價值，再按比例抵減該處置組內適用《企業會計準則第42號——持有待售的

非流動資產、處置組和終止經營》（以下簡稱「持有待售準則」）的計量規定的各項非流動資產的帳面價

值。後續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用後的淨額增加的，以前減記的金額應當予

以恢復，並在劃分為持有待售類別後適用持有待售準則計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內

轉回，轉回金額計入當期損益，並根據處置組中除商譽外適用持有待售準則計量規定的各項非流動資產帳

面價值所佔比重按比例增加其帳面價值；已抵減的商譽帳面價值，以及適用持有待售準則計量規定的非流

動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。

持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負債的利息

和其他費用繼續予以確認。

非流動資產或處置組不再滿足持有待售類別的劃分條件時，本公司不再將其繼續劃分為持有待售類別

或將非流動資產從持有待售的處置組中移除，並按照以下兩者孰低計量：（1）劃分為持有待售類別前的

帳面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整後的金額；（2）

可收回金額。

18、債權投資

債權投資主要核算以攤餘成本計量的債券投資等。本公司依據其信用風險自初始確認後是否已經顯著

增加，採用相當於未來12個月內、或整個存續期的預期信用損失的金額計量減值損失，單項評估債權投資

的信用風險。

19、其他債權投資

其他債權投資主要核算以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債券投資等。本公司依據其信用

風險自初始確認後是否已經顯著增加，採用相當於未來12個月內、或整個存續期的預期信用損失的金額計

量減值損失，單項評估其他債權投資的信用風險。

20、長期應收款

本公司依據其信用風險自初始確認後是否已經顯著增加，採用相當於未來12個月內、或整個存續期的

預期信用損失的金額計量長期應收款減值損失。單項評估長期應收款的信用風險。

21、長期股權投資

本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投

資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為以公允價值計量且其變

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動計入當期損益的金融資產核算，其中如果屬於非交易性的，本公司在初始確認時可選擇將其指定為以公

允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產核算，其會計政策詳見「十一節財務報告/五、重要會

計政策及會計估計/10、金融工具」。

共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享

控制權的參與方一致同意後才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策

的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。

（1）投資成本的確定

對於同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在合併日按照被合併方所有者權益在最終控制方合

並財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的

現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務帳面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調

整留存收益。以發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照被合併方所有者權益在最終控制方合併財

務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，按照發行股份的面值總額作為股本，長期

股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留

存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合併方的股權，最終形成同一控制下企業合併的，應分別是

否屬於「一攬子交易」進行處理：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會

計處理。不屬於「一攬子交易」的，在合併日按照應享有被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表

中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合併前的長期

股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積；資本公

積不足衝減的，調整留存收益。合併日之前持有的股權投資因採用權益法核算或作為以公允價值計量且其

變動計入其他綜合收益的金融資產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。

對於非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在購買日按照合併成本作為長期股權投資的初始

投資成本，合併成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。通

過多次交易分步取得被購買方的股權，最終形成非同一控制下的企業合併的，應分別是否屬於「一攬子交

易」進行處理：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一

攬子交易」的，按照原持有被購買方的股權投資帳面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的

長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權採用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理。

合併方或購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，於

發生時計入當期損益。

除企業合併形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權投資取

得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合

同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原帳面價值、該項長期股權投資自

身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。

對於因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的，長期股權投資成本為按

照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本

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之和。

（2）後續計量及損益確認方法

對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算。

此外，公司財務報表採用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。

①成本法核算的長期股權投資

採用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。

除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益

按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。

②權益法核算的長期股權投資

採用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價

值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資

產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。

採用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確

認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金

股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和

利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價值並計入資本公積。在確認應享有被投

資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的

淨利潤進行調整後確認。被投資單位採用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政

策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，並據以確認投資收益和其他綜合收益。對於本公司與聯

營企業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比

例計算歸屬於本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內

部交易損失，屬於所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。本公司向合營企業或聯營企業投出的資產構成業

務的，投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的

初始投資成本，初始投資成本與投出業務的帳面價值之差，全額計入當期損益。本公司向合營企業或聯營

企業出售的資產構成業務的，取得的對價與業務的帳面價值之差，全額計入當期損益。本公司自聯營企業

及合營企業購入的資產構成業務的，按《企業會計準則第20號——企業合併》的規定進行會計處理，全額

確認與交易相關的利得或損失。

在確認應分擔被投資單位發生的淨虧損時，以長期股權投資的帳面價值和其他實質上構成對被投資單

位淨投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承

擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以後期間實現淨利潤的，本公司在收益分享額彌

補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

對於本公司2007年1月1日首次執行新會計準則之前已經持有的對聯營企業和合營企業的長期股權投

資，如存在與該投資相關的股權投資借方差額，按原剩餘期限直線攤銷的金額計入當期損益。

③收購少數股權

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在編制合併財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司

自購買日（或合併日）開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足衝減的，調

整留存收益。

④處置長期股權投資

在合併財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處置價款與

處置長期股權投資相對應享有子公司淨資產的差額計入股東權益；母公司部分處置對子公司的長期股權投

資導致喪失對子公司控制權的，按「十一節財務報告/五、重要會計政策及會計估計/6、合併財務報表編

制的方法」（2）中所述的相關會計政策處理。

其他情形下的長期股權投資處置，對於處置的股權，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損

益。

採用權益法核算的長期股權投資，處置後的剩餘股權仍採用權益法核算的，在處置時將原計入股東權

益的其他綜合收益部分按相應的比例採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處

理。因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按

比例結轉入當期損益。

採用成本法核算的長期股權投資，處置後剩餘股權仍採用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控

制之前因採用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，採用與被投資單位直接

處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，並按比例結轉當期損益；因採用權益法核算而確認的被投

資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。

本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置後的剩餘股

權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股權視同自取得時即

採用權益法核算進行調整；處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金

融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與帳面價值之間的差額計

入當期損益。對於本公司取得對被投資單位的控制之前，因採用權益法核算或金融工具確認和計量準則核

算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的

基礎進行會計處理，因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配

以外的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置後的剩餘股權採用權

益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準

則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。

本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股權改按金

融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當

期損益。原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投資單

位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以

外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止採用權益法時全部轉入當期投資收益。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬於一攬子交易的，

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將各項交易作為一項處置子公司股權投資並喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處

置價款與所處置的股權對應的長期股權投資帳面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權

時再一併轉入喪失控制權的當期損益。

22、投資性房地產

投資性房地產計量模式

成本法計量

折舊或攤銷方法

投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。包括已出租的土地使用權、

持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物等。此外，對於本公司持有以備經營出租的空置建

築物，若董事會（或類似機構）作出書面決議，明確表示將其用於經營出租且持有意圖短期內不再發生變

化的，也作為投資性房地產列報。

投資性房地產按成本進行初始計量。與投資性房地產有關的後續支出，如果與該資產有關的經濟利益

很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產成本。其他後續支出，在發生時計入當期損益。

本公司採用成本模式對投資性房地產進行後續計量，並按照與房屋建築物或土地使用權一致的政策進

行折舊或攤銷。

投資性房地產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見「十一節財務報告/五、重要會計政策及會計

估計/27、長期資產減值」。

自用房地產或存貨轉換為投資性房地產或投資性房地產轉換為自用房地產時，按轉換前的帳面價值作

為轉換後的入帳價值。

投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，將該投資性房地產轉換為固定資產或無形資產。

自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，將固定資產或無形資產轉換為投資性房

地產。發生轉換時，轉換為採用成本模式計量的投資性房地產的，以轉換前的帳面價值作為轉換後的入帳

價值；轉換為以公允價值模式計量的投資性房地產的，以轉換日的公允價值作為轉換後的入帳價值。

當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投

資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後計入當期損

益。

23、固定資產

（1）確認條件

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形

資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固

定資產按成本並考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。

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75（2）折舊方法

類別折舊方法折舊年限殘值率年折舊率

房屋、建築物年限平均法25-40年32.43-3.88

機器設備年限平均法10-18年35.39-9.70

電子設備年限平均法8-10年39.70-12.13

運輸設備年限平均法7-12年38.08-13.86

其他年限平均法7-12年38.08-13.86（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可

能不轉移。以融資租賃方式租入的固定資產採用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理

確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿能

夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。

24、在建工程

在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前

的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態後結轉為固定資產。

在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見「十一節財務報告/五、重要會計政策及會計估計

/27、長期資產減值」。

25、借款費用

借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。可直接

歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為

使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；構建或者生產的

符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時，停止資本化。其餘借款費用在發生當期確

認為費用。

專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性

投資取得的投資收益後的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權

平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確

定。

資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。

符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀

態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

類別折舊方法折舊年限殘值率年折舊率

房屋、建築物年限平均法25-40年32.43-3.88

機器設備年限平均法10-18年35.39-9.70

電子設備年限平均法8-10年39.70-12.13

運輸設備年限平均法7-12年38.08-13.86

其他年限平均法7-12年38.08-13.86（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可

能不轉移。以融資租賃方式租入的固定資產採用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理

確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿能

夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。

24、在建工程

在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前

的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態後結轉為固定資產。

在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見「十一節財務報告/五、重要會計政策及會計估計

/27、長期資產減值」。

25、借款費用

借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。可直接

歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為

使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；構建或者生產的

符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時，停止資本化。其餘借款費用在發生當期確

認為費用。

專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性

投資取得的投資收益後的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權

平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確

定。

資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。

符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀

態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

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如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、並且中斷時間連續超過3個月的，

暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。

26、無形資產

（1）計價方法、使用壽命、減值測試

無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。

無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其

成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。

取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建築物，相關的土地使用權支出和建

築物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建築物，則將有關價款在土地使用

權和建築物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。

使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去預計

淨殘值和已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內採用直線法分期平均攤銷，具體攤銷年限如下：

類別攤銷年限(年)

土地使用權50

專利技術10

應用軟體5

商標權10

著作權10

年末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，如發生變更則作為會計估計變更

處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核，如果有證據表明該無形資產為企業帶

來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命並按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。

無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見「十一節財務報告/五、重要會計政策及會計估計

/27、長期資產減值」。

（2）內部研究開發支出會計政策

本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。

研究階段的支出，於發生時計入當期損益。

開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當

期損益：

①研發項目的預期成果以專利、專有技術、樣機等形式體現，以證明該項無形資產的使用和出售在技

術上具有可行性；

②研發項目是經過公司總經理審批已立項項目，即根據公司項目開發管理的要求具有明確的形成無形

資產的意圖並制定了詳細的開發計劃；

類別攤銷年限(年)

土地使用權50

專利技術10

應用軟體5

商標權10

著作權10

年末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，如發生變更則作為會計估計變更

處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核，如果有證據表明該無形資產為企業帶

來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命並按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。

無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見「十一節財務報告/五、重要會計政策及會計估計

/27、長期資產減值」。

（2）內部研究開發支出會計政策

本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。

研究階段的支出，於發生時計入當期損益。

開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當

期損益：

①研發項目的預期成果以專利、專有技術、樣機等形式體現，以證明該項無形資產的使用和出售在技

術上具有可行性；

②研發項目是經過公司總經理審批已立項項目，即根據公司項目開發管理的要求具有明確的形成無形

資產的意圖並制定了詳細的開發計劃；

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③運用該無形資產能夠生產出具有市場銷售前景的產品，為公司帶來經濟效益，或者是形成的無形資

產直接出售從而實現經濟效益；

④研發項目在開發階段，均有專門的項目組，配備符合項目所需的專業技術人才，並進行合理的資金

預算，以保證項目的技術和財務資源；

⑤各個研發項目開發支出，包括人工費用、材料費用、試製和試驗費用等，在項目執行過程中均能夠

可靠地計量。

無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。

27、長期資產減值

對於固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、

合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，本公司於資產負債表日判斷是否存在減值跡象。

如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到

可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。

減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。可

收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資

產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照

該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公

允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發

生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未

來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現後的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算並

確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。

資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的帳面價值分攤至預期從企業合併的協同

效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低

於其帳面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的帳面

價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各

項資產的帳面價值。

上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。

28、長期待攤費用

長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。本公司的

長期待攤費用主要包括經營租賃方式租入的固定資產改良支出等。長期待攤費用在預計受益期間按直線法

攤銷。

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7829、合同負債

合同負債反映本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務。在向客戶轉讓商品之前，客戶

已經支付了合同對價或已經取得了無條件收取合同對價權利的，在客戶實際支付款項與到期應支付款項孰

早時點，按照已收或應收的金額確認合同負債。

30、職工薪酬

（1）短期薪酬的會計處理方法

短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、

住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將

實際發生的短期職工薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計

量。

（2）離職後福利的會計處理方法

離職後福利主要包括基本養老保險、失業保險以及年金等。離職後福利計劃包括設定提存計劃。採用

設定提存計劃的，相應的應繳存金額於發生時計入相關資產成本或當期損益。

（3）辭退福利的會計處理方法

在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補償的建

議，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及

支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益。但辭

退福利預期在年度報告期結束後十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。

職工內部退休計劃採用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休

日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭

退福利）。

（4）其他長期職工福利的會計處理方法

本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除

此之外按照設定受益計劃進行會計處理。

31、預計負債

當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：（1）該義務是本公司承擔的現時義

務；（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。

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在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現時

義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。

如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為

資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

32、收入

收入確認和計量所採用的會計政策

（1）商品銷售收入

在客戶取得本公司銷售的柴油機、配件及加油加氣設備等商品控制權時確認收入：合同雙方已批准該

合同並承諾將履行各自義務；合同明確了合同雙方與所轉讓商品或提供勞務相關的權利和義務；合同有明

確的與所轉讓商品相關的支付條款；合同具有商業實質，即履行該合同將改變本公司未來現金流量的風險、

時間分布或金額；本公司因向客戶轉讓商品而有權取得的對價很可能收回。

①柴油機及其配件銷售收入為本公司實現收入的主要模式，在遵守上述銷售商品一般原則的情況下，

具體方法是於購買方領用並確認接收貨品時確認收入。

②加油加氣設備分為硬體銷售及軟體銷售：a.硬體銷售商品：本公司以貨物送至對方，獲取對方籤收

的送貨單日期為產品風險轉移時點，收入確認方式為收到客戶籤字確認送貨單為收入確認時點；b.軟體

銷售商品：本公司銷售的軟體主要依附於硬體一起銷售，以客戶籤字確認送貨單（驗收單）為收入確認時

點，少量單獨銷售軟體時，以向客戶提供軟體激活碼為收入確認時點。

（2）提供勞務收入

在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，於資產負債表日按照完工百分比法確認提供的勞務收

入。勞務交易的完工進度按已完工作的測量確定。

提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：①收入的金額能夠可靠地計量；②相關的經濟利益

很可能流入企業；③交易的完工程度能夠可靠地確定；④交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。

如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生並預計能夠得到補償的勞務成本金額確認提

供的勞務收入，並將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能得到補償的，則不

確認收入，已發生的勞務成本計入當期損益。

本公司與其他企業籤訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，如銷售商品部分和提供勞務部分能

夠區分並單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分分別處理；如銷售商品部分和提供勞務部分不能夠

區分，或雖能區分但不能夠單獨計量的，將該合同全部作為銷售商品處理。

（3）讓渡資產使用權收入確認

在滿足相關的經濟利益很可能流入企業和收入的金額能夠可靠地計量等兩個條件時，本公司分別以下

情況確認收入：①利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。②使用費收入按照

有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

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8033、政府補助

政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府以投資者身份並享有相

應所有者權益而投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所

取得的用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助；其餘政府補助界定

為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則採用以下方式將補助款劃分為與收益相關

的政府補助和與資產相關的政府補助：（1）政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目

的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產

負債表日進行覆核，必要時進行變更；（2）政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，

作為與收益相關的政府補助。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣

性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政

府補助，直接計入當期損益。

本公司對於政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對於年末有確鑿證據表明

能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金，按照應收的金額計量。按照應收金額

計量的政府補助應同時符合以下條件：（1）應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認，或者可根

據正式發布的財政資金管理辦法的有關規定自行合理測算，且預計其金額不存在重大不確定性；（2）所

依據的是當地財政部門正式發布並按照《政府信息公開條例》的規定予以主動公開的財政扶持項目及其財

政資金管理辦法，且該管理辦法應當是普惠性的（任何符合規定條件的企業均可申請），而不是專門針對

特定企業制定的；（3）相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預算

作為保障的，因而可以合理保證其可在規定期限內收到。

與資產相關的政府補助，在收到時確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損

益。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相

關成本費用或損失的期間計入當期損益；用於補償已經發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益。

同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難以區分

的，將其整體歸類為與收益相關的政府補助。

與本公司日常活動相關的政府補助，按照經濟業務的實質，計入其他收益；與日常活動無關的政府補

助，計入營業外收支。

取得政策性優惠貸款貼息，區分以下兩種取得方式進行會計處理：（1）財政將貼息資金撥付給貸款

銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向本公司提供貸款的，以實際收到的借款金額作為借款的入帳價值，

按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。（2）財政將貼息資金直接撥付給企業，企業應當

將對應的貼息衝減相關借款費用。

已確認的政府補助需要退回時，存在相關遞延收益餘額的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部分計

入當期損益或對初始確認時衝減相關資產帳面價值的與資產相關的政府補助）調整資產帳面價值；屬於其

他情況的，直接計入當期損益。

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8134、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）當期所得稅

資產負債表日，對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算的預期

應交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對

本報告期稅前會計利潤作相應調整後計算得出。

（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債

某些資產、負債項目的帳面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規

定可以確定其計稅基礎的項目的帳面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，採用資產負債表債務

法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。

與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵

扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負

債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性

差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。

除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。

與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產

或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司、聯營

企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未

來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述

例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性

差異產生的遞延所得稅資產。

對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未

來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清

償相關負債期間的適用稅率計量。

於資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所

得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所

得額時，減記的金額予以轉回。

（3）所得稅費用

所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。

除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他

綜合收益或股東權益，以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的帳面價值外，其餘當期所得稅和遞延所

得稅費用或收益計入當期損益。

（4）所得稅的抵銷

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82

當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公司當期所

得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負

債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一

具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負

債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

35、租賃

（1）經營租賃的會計處理方法

①本公司作為承租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。初始直接費用計

入當期損益。或有租金於實際發生時計入當期損益。

②本公司作為出租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用於

發生時予以資本化，在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益；其他金額較小

的初始直接費用於發生時計入當期損益。或有租金於實際發生時計入當期損益。

（2）融資租賃的會計處理方法

①本公司作為承租人記錄融資租賃業務

於租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資

產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資費用。此外，在租

賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於租賃項目的初始直接費用也計入租入資產價值。最低租賃

付款額扣除未確認融資費用後的餘額分別長期負債和一年內到期的長期負債列示。

未確認融資費用在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資費用。或有租金於實際發生時計入當

期損益。

②本公司作為出租人記錄融資租賃業務

於租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入帳價

值，同時記錄未擔保餘值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保餘值之和與其現值之和的差額確認

為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實現融資收益後的餘額分別長期債權和一年內到期的長期債權

列示。

未實現融資收益在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資收入。或有租金於實際發生時計入當

期損益。

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36、重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

√適用

□不適用

會計政策變更的內容和原因審批程序備註

根據財政部《企業會計準則第

14號

-收入》的要求，公司自

2020年

1

月

1日起執行新收入準則

已經公司於

2020年

4月

13日召開的六屆董

事會第十八次會議審議批准

合併：原列報報表項目

「預收帳款

」上年

年末餘額

61,043,561.34元，調整列報報

表項目

「合同負債

」61,043,561.34元。母

公司：原列報報表項目

「預收帳款

」上年

年末餘額

34,329,984.52元，調整列報報

表項目

「合同負債

」34,329,984.52元。

（2）重要會計估計變更

□適用

√不適用

（3）2020年起首次執行新收入準則、新租賃準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況

適用

是否需要調整年初資產負債表科目

√是

□否

合併資產負債表

單位：元

項目

2019年

12月

31日

2020年

01月

01日調整數

流動資產：

貨幣資金

709,031,276.37

709,031,276.37

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

910,158,854.25

910,158,854.25

衍生金融資產

應收票據

464,267,497.22

464,267,497.22

應收帳款

1,948,943,345.00

1,948,943,345.00

應收款項融資

1,305,627,130.81

1,305,627,130.81

預付款項

38,483,380.15

38,483,380.15

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

7,386,673.29

7,386,673.29

83

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

其中：應收利息

應收股利

買入返售金融資產

存貨

1,265,622,671.39

1,265,622,671.39

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動

資產

其他流動資產

322,381,539.35

322,381,539.35

流動資產合計

6,971,902,367.83

6,971,902,367.83

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

其他債權投資

長期應收款

長期股權投資

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

62,000,000.00

62,000,000.00

投資性房地產

28,709,645.42

28,709,645.42

固定資產

2,695,946,753.33

2,695,946,753.33

在建工程

618,410,956.59

618,410,956.59

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

709,880,366.69

709,880,366.69

開發支出

693,171,266.78

693,171,266.78

商譽

565,275,326.20

565,275,326.20

長期待攤費用

1,368,257.87

1,368,257.87

遞延所得稅資產

51,580,586.00

51,580,586.00

其他非流動資產

126,292,178.43

126,292,178.43

非流動資產合計

5,552,635,337.31

5,552,635,337.31

資產總計

12,524,537,705.14

12,524,537,705.14

流動負債：

短期借款

760,279,890.00

760,279,890.00

84

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

衍生金融負債

應付票據

3,050,294,631.79

3,050,294,631.79

應付帳款

2,053,265,350.99

2,053,265,350.99

預收款項

61,043,561.34

-61,043,561.34

合同負債

61,043,561.34

61,043,561.34

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬

11,163,660.97

11,163,660.97

應交稅費

29,715,879.24

29,715,879.24

其他應付款

315,237,188.03

315,237,188.03

其中：應付利息

應付股利

應付手續費及佣金

應付分保帳款

持有待售負債

一年內到期的非流動

負債

387,600,000.00

387,600,000.00

其他流動負債

1,628,563.48

1,628,563.48

流動負債合計

6,670,228,725.84

6,670,228,725.84

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款

144,000,000.00

144,000,000.00

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

2,808,237.73

2,808,237.73

預計負債

85

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

遞延收益

110,114,358.81

110,114,358.81

遞延所得稅負債

16,163,775.30

16,163,775.30

其他非流動負債

非流動負債合計

273,086,371.84

273,086,371.84

負債合計

6,943,315,097.68

6,943,315,097.68

所有者權益：

股本

1,970,800,857.00

1,970,800,857.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

2,342,621,950.27

2,342,621,950.27

減：庫存股

100,030,788.17

100,030,788.17

其他綜合收益

專項儲備

12,122,166.75

12,122,166.75

盈餘公積

353,265,821.17

353,265,821.17

一般風險準備

未分配利潤

998,175,268.31

998,175,268.31

歸屬於母公司所有者權益

合計

5,576,955,275.33

5,576,955,275.33

少數股東權益

4,267,332.13

4,267,332.13

所有者權益合計

5,581,222,607.46

5,581,222,607.46

負債和所有者權益總計

12,524,537,705.14

12,524,537,705.14

調整情況說明

會計政策變更的內容和原因審批程序備註

根據財政部《企業會計準則第

14號-收入》

的要求，公司自

2020年1月1日起執行新收

入準則

已經公司於

2020年4月13日召開的六

屆董事會第十八次會議審議批准

合併：原列報報表項目

「預收帳款

」上年年末

餘額

61,043,561.34元，調整列報報表項目

「合

同負債

」61,043,561.34元。

母公司資產負債表

單位：元

項目

2019年

12月

31日

2020年

01月

01日調整數

流動資產：

貨幣資金

593,462,283.48

593,462,283.48

交易性金融資產

851,658,854.25

851,658,854.25

衍生金融資產

應收票據

513,674,240.90

513,674,240.90

86

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

應收帳款

1,801,528,918.95

1,801,528,918.95

應收款項融資

1,515,627,130.81

1,515,627,130.81

預付款項

28,380,051.88

28,380,051.88

其他應收款

24,473,530.49

24,473,530.49

其中：應收利息

應收股利

存貨

983,269,290.63

983,269,290.63

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動

資產

其他流動資產

293,244,810.44

293,244,810.44

流動資產合計

6,605,319,111.83

6,605,319,111.83

非流動資產：

債權投資

其他債權投資

長期應收款

長期股權投資

1,401,590,600.00

1,401,590,600.00

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

62,000,000.00

62,000,000.00

投資性房地產

固定資產

2,032,115,255.43

2,032,115,255.43

在建工程

606,385,359.16

606,385,359.16

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

547,599,962.01

547,599,962.01

開發支出

686,086,747.93

686,086,747.93

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

13,951,745.34

13,951,745.34

其他非流動資產

124,091,405.00

124,091,405.00

非流動資產合計

5,473,821,074.87

5,473,821,074.87

資產總計

12,079,140,186.70

12,079,140,186.70

87

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

流動負債：

短期借款

760,279,890.00

760,279,890.00

交易性金融負債

衍生金融負債

應付票據

3,077,480,551.13

3,077,480,551.13

應付帳款

1,540,578,128.29

1,540,578,128.29

預收款項

34,329,984.52

-34,329,984.52

合同負債

34,329,984.52

34,329,984.52

應付職工薪酬

693,610.93

693,610.93

應交稅費

17,840,879.24

17,840,879.24

其他應付款

238,637,829.10

238,637,829.10

其中：應付利息

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動

負債

387,600,000.00

387,600,000.00

其他流動負債

1,628,563.48

1,628,563.48

流動負債合計

6,059,069,436.69

6,059,069,436.69

非流動負債：

長期借款

144,000,000.00

144,000,000.00

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

109,499,149.21

109,499,149.21

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

253,499,149.21

253,499,149.21

負債合計

6,312,568,585.90

6,312,568,585.90

所有者權益：

股本

1,970,800,857.00

1,970,800,857.00

88

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

2,369,986,804.52

2,369,986,804.52

減：庫存股

100,030,788.17

100,030,788.17

其他綜合收益

專項儲備

12,122,166.75

12,122,166.75

盈餘公積

353,265,821.17

353,265,821.17

未分配利潤

1,160,426,739.53

1,160,426,739.53

所有者權益合計

5,766,571,600.80

5,766,571,600.80

負債和所有者權益總計

12,079,140,186.70

12,079,140,186.70

調整情況說明

會計政策變更的內容和原因審批程序備註

根據財政部《企業會計準則第

14號-收入》

的要求，公司自

2020年1月1日起執行新收

入準則

已經公司於

2020年4月13日召開的六屆

董事會第十八次會議審議批准

母公司：原列報報表項目

「預收帳款

」上年年末

餘額

34,329,984.52元，調整列報報表項目

「合

同負債

」34,329,984.52元。

（4）2020年起首次執行新收入準則、新租賃準則追溯調整前期比較數據說明

□適用

√不適用

六、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種計稅依據稅率

增值稅

應稅收入按

13%、9%、6%的稅率計算銷項稅，並按扣

除當期允許抵扣的進項稅額後的差額計繳增值稅

13%、9%、6%、3%

城市維護建設稅應納流轉稅額

7%

企業所得稅按應納稅所得額計繳詳見下表

教育費附加應納流轉稅額

3%

地方教育費附加應納流轉稅額

2%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

納稅主體名稱所得稅稅率

昆明

雲內動力

股份有限公司

15%

合肥

雲內動力

有限公司

15%

深圳市銘特科技有限公司

15%

89

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

90

深圳市森世泰科技有限公司15%

深圳市尚信軟體有限公司免徵企業所得稅

深圳市凱碩軟體有限公司減半徵收企業所得稅

深圳市普瑞泰爾科技有限公司減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅

2、稅收優惠

（1）根據「財稅[2011]58號」《財政部、國家稅務總局、海關總署關於深入實施西部大開發戰略有

關稅收政策問題的通知》，自2011年1月1日至2020年12月31日，對設在西部地區的鼓勵類產業企業繼續減

按15%的稅率徵收企業所得稅。

根據《中華人民共和國企業所得稅法》第二十八條第二款「國家需要重點扶持的高新技術企業，減按

15%的稅率徵收企業所得稅」。根據云南省科技廳、雲南省財政廳、雲南省國家稅務局和雲南省地方稅務

局《關於印發雲南省2017年認定高新技術企業及更名高新技術企業名單的通知》（雲科高發[2017]9號），

本公司2017年11月1日通過高新技術企業覆審，證書編號為：GR201753000209，有效期：三年。

（2）根據《中華人民共和國所得稅法》第二十八條規定，經根據安徽省科技廳、安徽省財政廳、安

徽省國家稅務局、安徽省地方稅務局聯合下發的《關於公布安徽省2017年覆審高新技術企業名單的通知》

(科高[2017]62號)，本公司全資子公司合肥

雲內動力

有限公司通過高新技術企業覆審。自2017年起三年內

可享受按15%的所得稅稅率繳納企業所得稅的優惠政策。

（3）本公司全資子公司深圳市銘特科技有限公司，經深圳市南山區國家稅務局根據深國稅高新年度

備[2014]號文批准，自2011年度取得國家高新技術企業資質之日起所得稅稅率按15%繳納，最新取得國家

高新技術企業資質有效期為2017年8月17日至2020年8月17日。

（4）根據《中華人民共和國所得稅法》第二十八條規定，經深圳市科技創新委員會批准，本公司孫

公司深圳市森世泰科技有限公司自2019年度取得國家高新技術企業資質之日起所得稅稅率按15%繳納。最

新取得的國家高新技術企業資質有效期為2019年12月9日至2021年12月9日，證書編號為：GR201944201455。

（5）根據財政部、國家稅務總局發出《關於軟體和集成電路產業企業所得稅優惠政策有關問題的通

知》（財稅〔2016〕49號），明確享受《財政部國家稅務總局關於進一步鼓勵軟體產業和集成電路產業

發展企業所得稅政策的通知》（財稅〔2012〕27號）相關規定，我國境內新辦的集成電路設計企業和符合

條件的軟體企業，經認定後，第一年至第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半

徵收企業所得稅，並享受至期滿為止。本公司孫公司深圳市尚信軟體有限公司適用前述稅收優惠政策的免

徵企業所得稅相關規定，本公司孫公司深圳市凱碩軟體有限公司適用前述減半徵收企業所得稅相關規定。

（6）2019年1月財政部、稅務總局聯合發布《關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》（財稅

[2019]13號），該公告第二條規定：對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入

應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，

減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。本公司孫公司深圳市普瑞泰爾科技有限公司本

期適用前述稅收優惠政策。

深圳市森世泰科技有限公司15%

深圳市尚信軟體有限公司免徵企業所得稅

深圳市凱碩軟體有限公司減半徵收企業所得稅

深圳市普瑞泰爾科技有限公司減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅

2、稅收優惠

（1）根據「財稅[2011]58號」《財政部、國家稅務總局、海關總署關於深入實施西部大開發戰略有

關稅收政策問題的通知》，自2011年1月1日至2020年12月31日，對設在西部地區的鼓勵類產業企業繼續減

按15%的稅率徵收企業所得稅。

根據《中華人民共和國企業所得稅法》第二十八條第二款「國家需要重點扶持的高新技術企業，減按

15%的稅率徵收企業所得稅」。根據云南省科技廳、雲南省財政廳、雲南省國家稅務局和雲南省地方稅務

局《關於印發雲南省2017年認定高新技術企業及更名高新技術企業名單的通知》（雲科高發[2017]9號），

本公司2017年11月1日通過高新技術企業覆審，證書編號為：GR201753000209，有效期：三年。

（2）根據《中華人民共和國所得稅法》第二十八條規定，經根據安徽省科技廳、安徽省財政廳、安

徽省國家稅務局、安徽省地方稅務局聯合下發的《關於公布安徽省2017年覆審高新技術企業名單的通知》

(科高[2017]62號)，本公司全資子公司合肥

雲內動力

有限公司通過高新技術企業覆審。自2017年起三年內

可享受按15%的所得稅稅率繳納企業所得稅的優惠政策。

（3）本公司全資子公司深圳市銘特科技有限公司，經深圳市南山區國家稅務局根據深國稅高新年度

備[2014]號文批准，自2011年度取得國家高新技術企業資質之日起所得稅稅率按15%繳納，最新取得國家

高新技術企業資質有效期為2017年8月17日至2020年8月17日。

（4）根據《中華人民共和國所得稅法》第二十八條規定，經深圳市科技創新委員會批准，本公司孫

公司深圳市森世泰科技有限公司自2019年度取得國家高新技術企業資質之日起所得稅稅率按15%繳納。最

新取得的國家高新技術企業資質有效期為2019年12月9日至2021年12月9日，證書編號為：GR201944201455。

（5）根據財政部、國家稅務總局發出《關於軟體和集成電路產業企業所得稅優惠政策有關問題的通

知》（財稅〔2016〕49號），明確享受《財政部國家稅務總局關於進一步鼓勵軟體產業和集成電路產業

發展企業所得稅政策的通知》（財稅〔2012〕27號）相關規定，我國境內新辦的集成電路設計企業和符合

條件的軟體企業，經認定後，第一年至第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半

徵收企業所得稅，並享受至期滿為止。本公司孫公司深圳市尚信軟體有限公司適用前述稅收優惠政策的免

徵企業所得稅相關規定，本公司孫公司深圳市凱碩軟體有限公司適用前述減半徵收企業所得稅相關規定。

（6）2019年1月財政部、稅務總局聯合發布《關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》（財稅

[2019]13號），該公告第二條規定：對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入

應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，

減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。本公司孫公司深圳市普瑞泰爾科技有限公司本

期適用前述稅收優惠政策。

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

91

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位：元

項目期末餘額期初餘額

庫存現金89,145.6345,819.36

銀行存款1,132,969,108.45512,954,502.582、交易性金融資產

單位：元

項目期末餘額期初餘額

以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產

1,790,893,027.75910,158,854.25

其中：

權益工具投資

其他1,790,893,027.75910,158,854.25

其中：

合計1,790,893,027.75910,158,854.25

其他貨幣資金93,313,346.52196,030,954.43

合計1,226,371,600.60709,031,276.373、應收票據

（1）應收票據分類列示

單位：元

項目期末餘額期初餘額

銀行承兌票據410,169,189.09360,477,270.69

商業承兌票據19,987,414.01103,790,226.53

合計430,156,603.10464,267,497.22

如是按照預期信用損失一般模型計提應收票據壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□適用√不適用

（2）期末公司已質押的應收票據

項目期末餘額期初餘額

庫存現金89,145.6345,819.36

銀行存款1,132,969,108.45512,954,502.582、交易性金融資產

單位：元

項目期末餘額期初餘額

以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產

1,790,893,027.75910,158,854.25

其中：

權益工具投資

其他1,790,893,027.75910,158,854.25

其中：

合計1,790,893,027.75910,158,854.25

其他貨幣資金93,313,346.52196,030,954.43

合計1,226,371,600.60709,031,276.373、應收票據

（1）應收票據分類列示

單位：元

項目期末餘額期初餘額

銀行承兌票據410,169,189.09360,477,270.69

商業承兌票據19,987,414.01103,790,226.53

合計430,156,603.10464,267,497.22

如是按照預期信用損失一般模型計提應收票據壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□適用√不適用

（2）期末公司已質押的應收票據

昆明

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股份有限公司

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單位：元

項目期末已質押金額

銀行承兌票據

5,000,000.00

合計

5,000,000.00

4、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位：元

類別

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

金額比例金額

計提比

例

金額比例金額計提比例

按單項計提壞帳準

備的應收帳款

43,744,4

21.45

1.63%

28,930,9

14.06

66.14%

14,813,50

7.39

46,516,28

9.56

2.29%

28,930,91

4.06

62.20%

17,585,375.

50

其中：

已有明顯跡象表明

債務人很可能無法

履行還款義務的應

收款項

15,033,3

92.79

0.56%

15,033,3

92.79

100.00%

15,033,39

2.79

0.74%

15,033,39

2.79

100.00%

與對方存在爭議或

涉及訴訟、仲裁的應

收款項

28,711,0

28.66

1.07%

13,897,5

21.27

48.40%

14,813,50

7.39

31,482,89

6.77

1.55%

13,897,52

1.27

44.14%

17,585,375.

50

按組合計提壞帳準

備的應收帳款

2,640,25

2,836.90

98.37%

59,403,6

19.75

2.25%

2,580,849

,217.15

1,990,129

,119.21

97.71%

58,771,14

9.71

2.95%

1,931,357,9

69.50

其中：

應收外部客戶

2,590,62

3,219.54

96.52%

59,403,6

19.75

2.29%

2,531,219

,599.79

1,934,991

,530.53

95.00%

58,771,14

9.71

3.04%

1,876,220,3

80.82

應收關聯方客戶

49,629,6

17.36

1.85%

49,629,61

7.36

55,137,58

8.68

2.71%

55,137,588.

68

合計

2,683,99

7,258.35

100.00%

88,334,5

33.81

3.29%

2,595,662

,724.54

2,036,645

,408.77

100.00%

87,702,06

3.77

4.31%

1,948,943,3

45.00

按單項計提壞帳準備：

28,930,914.06元

單位：元

名稱

期末餘額

帳面餘額壞帳準備計提比例計提理由

湖南獵豹汽車股份有限

20,424,896.77

8,241,697.79

40.35%涉訴，按預計損失比例

92

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公司計提

江蘇卡威汽車工業集團

股份有限公司

8,286,131.89

5,655,823.48

68.26%

涉訴，按預計損失比例

計提

昆明雲內零星客戶

4,576,360.93

4,576,360.93

100.00%收回可能性很小

襄樊銷售服務中心

3,929,622.91

3,929,622.91

100.00%收回可能性很小

成都雲內零星客戶

13家

2,622,792.02

2,622,792.02

100.00%收回可能性很小

其他零新客戶（

15家）

3,904,616.93

3,904,616.93

100.00%收回可能性很小

合計

43,744,421.45

28,930,914.06

--

按組合計提壞帳準備：

59,403,619.75元

單位：元

名稱

期末餘額

帳面餘額壞帳準備計提比例

應收外部客戶

2,590,623,219.54

59,403,619.75

2.29%

合計

2,590,623,219.54

59,403,619.75

-

如是按照預期信用損失一般模型計提應收帳款壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□適用

√不適用

按帳齡披露

單位：元

帳齡期末餘額

1年以內（含

1年）

2,527,852,955.36

半年以內（含半年）

2,355,148,256.48

半年至一年

172,704,698.88

1至

2年

31,918,512.91

2至

3年

72,992,045.74

3年以上

51,233,744.34

3至

4年

12,186,938.53

4至

5年

2,846,370.33

5年以上

36,200,435.48

合計

2,683,997,258.35

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

93

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94

單位：元

類別期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提收回或轉回核銷其他

單項計提壞帳準

備的應收帳款

28,930,914.0628,930,914.06

應收外部客戶58,771,149.71632,470.0459,403,619.75（3）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位：元

5、應收款項融資

單位：元

應收款項融資本期增減變動及公允價值變動情況

√適用□不適用

應收票據分類列示

單位：元

如是按照預期信用損失一般模型計提應收款項融資減值準備，請參照其他應收款的披露方式披露減值準備的相關信息：

□適用√不適用

其他說明：

公司已經背書或已貼現但尚未到期的票據情況

單位：元

合計87,702,063.77632,470.0488,334,533.81

單位名稱應收帳款期末餘額佔應收帳款期末餘額合計數的比例壞帳準備期末餘額

客戶A310,841,406.0211.98%3,962,543.88

客戶B301,113,927.8411.60%170,507.84

客戶C181,294,510.326.98%13,487.69

客戶D126,793,604.734.88%90,078.37

客戶E126,205,279.344.86%65,936.64

合計1,046,248,728.2540.30%

項目期末餘額期初餘額

應收票據1,225,408,877.831,305,627,130.81

合計1,225,408,877.831,305,627,130.81

項目年末餘額年初餘額

銀行承兌匯票1,154,048,877.831,250,608,737.89

商業承兌匯票71,360,000.0055,018,392.92

合計1,225,408,877.831,305,627,130.81

類別期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提收回或轉回核銷其他

單項計提壞帳準

備的應收帳款

28,930,914.0628,930,914.06

應收外部客戶58,771,149.71632,470.0459,403,619.75（3）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位：元

5、應收款項融資

單位：元

應收款項融資本期增減變動及公允價值變動情況

√適用□不適用

應收票據分類列示

單位：元

如是按照預期信用損失一般模型計提應收款項融資減值準備，請參照其他應收款的披露方式披露減值準備的相關信息：

□適用√不適用

其他說明：

公司已經背書或已貼現但尚未到期的票據情況

單位：元

合計87,702,063.77632,470.0488,334,533.81

單位名稱應收帳款期末餘額佔應收帳款期末餘額合計數的比例壞帳準備期末餘額

客戶A310,841,406.0211.98%3,962,543.88

客戶B301,113,927.8411.60%170,507.84

客戶C181,294,510.326.98%13,487.69

客戶D126,793,604.734.88%90,078.37

客戶E126,205,279.344.86%65,936.64

合計1,046,248,728.2540.30%

項目期末餘額期初餘額

應收票據1,225,408,877.831,305,627,130.81

合計1,225,408,877.831,305,627,130.81

項目年末餘額年初餘額

銀行承兌匯票1,154,048,877.831,250,608,737.89

商業承兌匯票71,360,000.0055,018,392.92

合計1,225,408,877.831,305,627,130.81

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95

項目期末終止確認金額期末未終止確認金額

銀行承兌票據2,605,511,611.816、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位：元

帳齡

期末餘額期初餘額

金額比例金額比例

1年以內40,107,557.2191.08%33,603,511.9687.32%

1至2年1,643,280.303.73%1,435,643.493.73%

2至3年966,641.322.20%1,869,205.534.86%

3年以上1,319,658.342.99%1,575,019.174.09%

合計44,037,137.17--38,483,380.15--

商業承兌票據331,269,224.44

合計2,936,780,836.25

帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

單位：元

債務單位年末餘額帳齡未結算的原因

雲南祥雲海山鑄造有限責任公司1,989,059.21三年以上合同尚未執行完畢

南京威孚金寧有限公司1,306,458.81三年以上合同尚未執行完成

成都市金甲機械有限公司1,283,642.62三年以上中斷業務已達5年以上，已全額計提壞帳準備

合計4,579,160.64（2）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

單位：元

單位名稱帳面餘額佔預付款項比例(%)壞帳準備

重慶嘉焜機械製造有限公司4,817,786.2510.94

雲南電網公司昆明供電局4,132,617.249.38

雲南雲投中油油品銷售有限公司1,997,640.004.54

雲南榮超供應鏈管理有限公司1,996,831.364.53

中國鐵路昆明局集團有限公司昆明東站1,445,895.403.28

合計14,390,770.2532.67

項目期末終止確認金額期末未終止確認金額

銀行承兌票據2,605,511,611.816、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位：元

帳齡

期末餘額期初餘額

金額比例金額比例

1年以內40,107,557.2191.08%33,603,511.9687.32%

1至2年1,643,280.303.73%1,435,643.493.73%

2至3年966,641.322.20%1,869,205.534.86%

3年以上1,319,658.342.99%1,575,019.174.09%

合計44,037,137.17--38,483,380.15--

商業承兌票據331,269,224.44

合計2,936,780,836.25

帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

單位：元

債務單位年末餘額帳齡未結算的原因

雲南祥雲海山鑄造有限責任公司1,989,059.21三年以上合同尚未執行完畢

南京威孚金寧有限公司1,306,458.81三年以上合同尚未執行完成

成都市金甲機械有限公司1,283,642.62三年以上中斷業務已達5年以上，已全額計提壞帳準備

合計4,579,160.64（2）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

單位：元

單位名稱帳面餘額佔預付款項比例(%)壞帳準備

重慶嘉焜機械製造有限公司4,817,786.2510.94

雲南電網公司昆明供電局4,132,617.249.38

雲南雲投中油油品銷售有限公司1,997,640.004.54

雲南榮超供應鏈管理有限公司1,996,831.364.53

中國鐵路昆明局集團有限公司昆明東站1,445,895.403.28

合計14,390,770.2532.67

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967、其他應收款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

其他應收款32,606,467.897,386,673.29

合計32,606,467.897,386,673.29（1）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

款項性質期末帳面餘額期初帳面餘額

往來款及保證金等36,077,393.8517,170,352.44

備用金及代墊員工款項8,548,577.582,267,853.87

合計44,625,971.4319,438,206.312）壞帳準備計提情況

單位：元

壞帳準備

第一階段第二階段第三階段

合計未來12個月預期信

用損失

整個存續期預期信用損失

(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

2020年1月1日餘額53,942.4011,997,590.6212,051,533.022020年1月1日餘額在

本期

————————

本期轉回32,029.4832,029.482020年6月30日餘額21,912.920.0011,997,590.6212,019,503.54

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□適用√不適用

按帳齡披露

單位：元

帳齡期末餘額

1年以內（含1年）29,801,848.70

其中：半年以內（含半年）28,382,825.71

半年到一年1,419,022.991至2年757,536.612至3年1,934,921.28

項目期末餘額期初餘額

其他應收款32,606,467.897,386,673.29

合計32,606,467.897,386,673.29（1）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

款項性質期末帳面餘額期初帳面餘額

往來款及保證金等36,077,393.8517,170,352.44

備用金及代墊員工款項8,548,577.582,267,853.87

合計44,625,971.4319,438,206.312）壞帳準備計提情況

單位：元

壞帳準備

第一階段第二階段第三階段

合計未來12個月預期信

用損失

整個存續期預期信用損失

(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

2020年1月1日餘額53,942.4011,997,590.6212,051,533.022020年1月1日餘額在

本期

————————

本期轉回32,029.4832,029.482020年6月30日餘額21,912.920.0011,997,590.6212,019,503.54

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□適用√不適用

按帳齡披露

單位：元

帳齡期末餘額

1年以內（含1年）29,801,848.70

其中：半年以內（含半年）28,382,825.71

半年到一年1,419,022.991至2年757,536.612至3年1,934,921.28

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973年以上12,131,664.843至4年67,926.223）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位：元

類別期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提收回或轉回核銷其他

往來款及保證金等12,022,898.7732,029.4811,990,869.29

合計12,022,898.7732,029.4811,990,869.29

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

單位：元

4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位：元

5）涉及政府補助的應收款項

4至5年98,422.255年以上11,965,316.37

合計44,625,971.43

單位名稱轉回或收回金額收回方式

深圳市鵬全物業管理有限公司32,029.48帳務已結清

合計32,029.48--

單位名稱款項的性質期末餘額帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

昆明市財政局昆明經濟技術開發

區財政分局

往來款20,727,029.69半年以內46.45%

江西寶馬實業有限公司往來款4,237,001.20五年以上9.49%4,237,001.20

西南農機市場往來款1,500,000.00五年以上3.36%1,500,000.00

深圳市鵬全物業管理有限公司往來款645,384.32半年以內1.45%10,870.52

成都市鐵流離合器商貿有限公司往來款450,595.66五年以上1.01%450,595.66

合計--27,560,010.87--61.76%6,198,467.383年以上12,131,664.843至4年67,926.223）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位：元

類別期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提收回或轉回核銷其他

往來款及保證金等12,022,898.7732,029.4811,990,869.29

合計12,022,898.7732,029.4811,990,869.29

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

單位：元

4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位：元

5）涉及政府補助的應收款項

4至5年98,422.255年以上11,965,316.37

合計44,625,971.43

單位名稱轉回或收回金額收回方式

深圳市鵬全物業管理有限公司32,029.48帳務已結清

合計32,029.48--

單位名稱款項的性質期末餘額帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

昆明市財政局昆明經濟技術開發

區財政分局

往來款20,727,029.69半年以內46.45%

江西寶馬實業有限公司往來款4,237,001.20五年以上9.49%4,237,001.20

西南農機市場往來款1,500,000.00五年以上3.36%1,500,000.00

深圳市鵬全物業管理有限公司往來款645,384.32半年以內1.45%10,870.52

成都市鐵流離合器商貿有限公司往來款450,595.66五年以上1.01%450,595.66

合計--27,560,010.87--61.76%6,198,467.38

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

98

單位：元

單位名稱政府補助項目名稱期末餘額期末帳齡

預計收取的時間、金額

及依據

昆明市財政局昆明經濟

技術開發區財政分局

企業技術改造專項扶持

資金

20,000,000.00半年以內

公司已於2020年7月13

日收到款項

8、存貨

公司是否需要遵守房地產行業的披露要求

否

（1）存貨分類

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額

存貨跌價準備或

合同履約成本減

值準備

帳面價值帳面餘額

存貨跌價準備或

合同履約成本減

值準備

帳面價值

原材料567,866,579.5518,468,101.62549,398,477.93515,607,900.3018,468,101.62497,139,798.68

在產品129,309,518.501,103,366.76128,206,151.74157,770,877.121,103,366.76156,667,510.36

庫存商品1,101,495,170.1321,303,108.751,080,192,061.38633,278,851.6021,463,489.25611,815,362.35

合計1,798,671,268.1840,874,577.131,757,796,691.051,306,657,629.0241,034,957.631,265,622,671.39（2）存貨跌價準備和合同履約成本減值準備

單位：元

項目期初餘額

本期增加金額本期減少金額

期末餘額

計提其他轉回或轉銷其他

原材料18,468,101.6218,468,101.62

在產品1,103,366.761,103,366.76

庫存商品21,463,489.25160,380.5021,303,108.75

合計41,034,957.63160,380.5040,874,577.139、其他流動資產

單位：元

項目期末餘額期初餘額

結構性存款本金及利息263,529,392.05

預繳稅費28,831,077.4230,854,381.47

單位名稱政府補助項目名稱期末餘額期末帳齡

預計收取的時間、金額

及依據

昆明市財政局昆明經濟

技術開發區財政分局

企業技術改造專項扶持

資金

20,000,000.00半年以內

公司已於2020年7月13

日收到款項

8、存貨

公司是否需要遵守房地產行業的披露要求

否

（1）存貨分類

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額

存貨跌價準備或

合同履約成本減

值準備

帳面價值帳面餘額

存貨跌價準備或

合同履約成本減

值準備

帳面價值

原材料567,866,579.5518,468,101.62549,398,477.93515,607,900.3018,468,101.62497,139,798.68

在產品129,309,518.501,103,366.76128,206,151.74157,770,877.121,103,366.76156,667,510.36

庫存商品1,101,495,170.1321,303,108.751,080,192,061.38633,278,851.6021,463,489.25611,815,362.35

合計1,798,671,268.1840,874,577.131,757,796,691.051,306,657,629.0241,034,957.631,265,622,671.39（2）存貨跌價準備和合同履約成本減值準備

單位：元

項目期初餘額

本期增加金額本期減少金額

期末餘額

計提其他轉回或轉銷其他

原材料18,468,101.6218,468,101.62

在產品1,103,366.761,103,366.76

庫存商品21,463,489.25160,380.5021,303,108.75

合計41,034,957.63160,380.5040,874,577.139、其他流動資產

單位：元

項目期末餘額期初餘額

結構性存款本金及利息263,529,392.05

預繳稅費28,831,077.4230,854,381.47

昆明

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股份有限公司

2020年半年度報告全文

待抵扣

/認證進項稅額

48,029,968.98

27,997,765.83

合計

76,861,046.40

322,381,539.35

10、其他非流動金融資產

單位：元

項目期末餘額期初餘額

分類以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產

62,000,000.00

62,000,000.00

合計

62,000,000.00

62,000,000.00

11、投資性房地產

（1）採用成本計量模式的投資性房地產

√適用

□不適用

單位：元

項目房屋、建築物土地使用權在建工程合計

一、帳面原值

1.期初餘額

30,095,365.03

30,095,365.03

2.本期增加金額

（1）外購

（2）存貨

\固定資產

\在建工程轉入

（3）企業合併增加

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

30,095,365.03

30,095,365.03

二、累計折舊和累計攤銷

1.期初餘額

1,385,719.61

1,385,719.61

2.本期增加金額

366,682.92

366,682.92（1）計提或攤銷

366,682.92

366,682.92

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

1,752,402.53

1,752,402.53

三、減值準備

99

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

1001.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

（2）採用公允價值計量模式的投資性房地產

□適用√不適用

（3）未辦妥產權證書的投資性房地產情況

單位：元

12、固定資產

單位：元

（1）固定資產情況

單位：元

項目房屋建築物機器設備運輸設備電子設備其他設備合計

一、帳面原值：

1.期初餘額1,820,132,629.461,998,234,338.6332,150,358.17117,052,930.8395,550,844.934,063,121,102.022.本期增加金額868,206.48556,202,504.096,290,716.142,765,850.6414,736,069.40580,863,346.75（1）購置3,209.00224,761.289,246.90250,579.90728,959.461,216,756.54（2）在建工程864,997.48554,090,147.546,281,469.242,443,649.8213,366,202.32577,046,466.403、本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值28,342,962.5028,342,962.502.期初帳面價值28,709,645.4228,709,645.42

項目帳面價值未辦妥產權證書原因

生產用房4處28,342,962.50待相關政府部門審批辦理

項目期末餘額期初餘額

固定資產3,186,068,073.012,695,946,753.33

固定資產清理96,642.11

合計3,186,164,715.122,695,946,753.33

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

（2）採用公允價值計量模式的投資性房地產

□適用√不適用

（3）未辦妥產權證書的投資性房地產情況

單位：元

12、固定資產

單位：元

（1）固定資產情況

單位：元

項目房屋建築物機器設備運輸設備電子設備其他設備合計

一、帳面原值：

1.期初餘額1,820,132,629.461,998,234,338.6332,150,358.17117,052,930.8395,550,844.934,063,121,102.022.本期增加金額868,206.48556,202,504.096,290,716.142,765,850.6414,736,069.40580,863,346.75（1）購置3,209.00224,761.289,246.90250,579.90728,959.461,216,756.54（2）在建工程864,997.48554,090,147.546,281,469.242,443,649.8213,366,202.32577,046,466.403、本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值28,342,962.5028,342,962.502.期初帳面價值28,709,645.4228,709,645.42

項目帳面價值未辦妥產權證書原因

生產用房4處28,342,962.50待相關政府部門審批辦理

項目期末餘額期初餘額

固定資產3,186,068,073.012,695,946,753.33

固定資產清理96,642.11

合計3,186,164,715.122,695,946,753.33

昆明

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股份有限公司

2020年半年度報告全文

轉入

（3）企業合併

增加

1,887,595.27

71,620.92

640,907.62

2,600,123.81

3.本期減少金額

53,494,653.66

1,958,991.64

678,348.58

120,810.77

56,252,804.65（1）處置或報

廢

53,491,406.65

1,958,991.64

618,695.29

40,399.84

56,109,493.42（2）轉出

3,247.01

59,653.29

80,410.93

143,311.23

4.期末餘額

1,821,000,835.94

2,500,942,189.06

36,482,082.67

119,140,432.89

110,166,103.56

4,587,731,644.12

二、累計折舊

1.期初餘額

259,440,534.91

925,681,599.04

19,284,550.16

70,628,788.71

54,850,381.71

1,329,885,854.53

2.本期增加金額

22,371,126.38

57,669,989.10

1,335,391.64

5,663,898.40

3,368,271.48

90,408,677.00（1）計提

22,371,126.38

57,211,976.22

1,181,092.76

5,612,185.91

3,368,271.48

89,744,652.75（2）其他

458,012.88

154,298.88

51,712.49

664,024.25

3.本期減少金額

28,673,419.70

1,841,679.06

617,903.84

61,680.25

31,194,682.85（1）處置或報

廢

28,670,456.75

1,841,679.06

599,024.73

39,964.00

31,151,124.54（2）轉出

2,962.95

18,879.11

21,716.25

43,558.31

4.期末餘額

281,811,661.29

954,678,168.44

18,778,262.74

75,674,783.27

58,156,972.94

1,389,099,848.68

三、減值準備

1.期初餘額

36,243,397.28

186,565.70

856,217.47

2,313.71

37,288,494.16

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

24,724,389.46

382.27

24,724,771.73（1）處置或報

廢

24,724,389.46

382.27

24,724,771.73

4.期末餘額

11,519,007.82

186,565.70

855,835.20

2,313.71

12,563,722.43

四、帳面價值

1.期末帳面價值

1,539,189,174.65

1,534,745,012.80

43,279,083.92

16,847,984.73

52,006,816.91

3,186,068,073.01

2.期初帳面價值

1,560,692,094.55

1,036,309,342.31

12,679,242.31

45,567,924.65

40,698,149.51

2,695,946,753.33

（2）暫時閒置的固定資產情況

單位：元

項目帳面原值累計折舊減值準備帳面價值備註

機器設備

13,028,810.25

9,002,000.58

2,149,401.74

1,877,407.93

電子設備

1,460,701.00

1,398,946.89

15,871.82

45,882.29

101

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

102

其他設備284,060.19263,208.1220,852.07

合計14,773,571.4410,664,155.592,165,273.561,944,142.29（3）未辦妥產權證書的固定資產情況

單位：元

項目帳面價值未辦妥產權證書的原因

昆明

雲內動力

房產部分房產812,629,286.02待相關政府部門審批辦理

成都雲內生產用房部分房產213,011,049.42待相關政府部門審批辦理

（4）固定資產清理

單位：元

13、在建工程

單位：元

（1）在建工程情況

單位：元

（2）重要在建工程項目本期變動情況

單位：元

項目名稱預算數

期初餘

額

本期增

加金額

本期轉

入固定

資產金

額

本期其

他減少

金額

期末餘

額

工程累

計投入

佔預算

比例

工程進度

利息資本化

累計金額

其中：本

期利息資

本化金額

本期利息

資本化率

資金來源

項目期末餘額期初餘額

機械設備96,642.11

合計96,642.11

項目期末餘額期初餘額

在建工程104,122,271.12618,410,956.59

合計104,122,271.12618,410,956.59

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

在建工程104,122,271.12104,122,271.12618,410,956.59618,410,956.59

合計104,122,271.12104,122,271.12618,410,956.59618,410,956.59

其他設備284,060.19263,208.1220,852.07

合計14,773,571.4410,664,155.592,165,273.561,944,142.29（3）未辦妥產權證書的固定資產情況

單位：元

項目帳面價值未辦妥產權證書的原因

昆明

雲內動力

房產部分房產812,629,286.02待相關政府部門審批辦理

成都雲內生產用房部分房產213,011,049.42待相關政府部門審批辦理

（4）固定資產清理

單位：元

13、在建工程

單位：元

（1）在建工程情況

單位：元

（2）重要在建工程項目本期變動情況

單位：元

項目名稱預算數

期初餘

額

本期增

加金額

本期轉

入固定

資產金

額

本期其

他減少

金額

期末餘

額

工程累

計投入

佔預算

比例

工程進度

利息資本化

累計金額

其中：本

期利息資

本化金額

本期利息

資本化率

資金來源

項目期末餘額期初餘額

機械設備96,642.11

合計96,642.11

項目期末餘額期初餘額

在建工程104,122,271.12618,410,956.59

合計104,122,271.12618,410,956.59

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

在建工程104,122,271.12104,122,271.12618,410,956.59618,410,956.59

合計104,122,271.12104,122,271.12618,410,956.59618,410,956.59

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

歐六柴油發動

機生產線適應

性改造項目

735,150,

000.00

428,212,

927.40

12,064,8

44.61

433,034,

602.80

7,243,16

9.21

64.00%

93.00%

8,144,548.6

1

募股資金

多缸小缸徑柴

油發動機缸體

缸蓋鑄造數字

80,000,0

00.00

57,205,8

26.62

3,525,76

8.71

60,731,5

95.33

98.00%

96.00%

813,420.05募股資金

化車間項目

多缸小缸徑柴

油發動機製造

數位化車間項

目

140,000,

000.00

43,555,1

88.48

525,219.

53

37,656,8

04.35

516,697.

81

5,906,90

5.85

74.00%

96.00%

1,087,487.9

1

募股資金

歐六排放標準

柴油發動機研

發平臺建設項

目

230,000,

000.00

26,760,0

79.55

4,901,10

8.21

26,515,1

50.29

5,146,03

7.47

31.00%

93.00%募股資金

G系列節能環保

輕型商用車汽

油機產業化建

設項目

501,670,

000.00

41,286,0

56.10

41,286,0

56.10

8.42%

8.42%其他

其他建設項目

62,676,9

34.54

3,944,62

8.24

19,108,3

13.63

2,973,14

6.66

44,540,1

02.49

其他

合計

1,686,82

0,000.00

618,410,

956.59

66,247,6

25.40

577,046,

466.40

3,489,84

4.47

104,122,

271.12

--

10,045,456.

57

-

14、無形資產

（1）無形資產情況

單位：元

項目土地使用權專利權非專利技術軟體商標及客戶關係合計

一、帳面原值

1.期初餘額

362,202,456.12

522,505,108.70

9,821,659.65

23,060,965.53

107,194,100.00

1,024,784,290.00

2.本期增加

金額

17,980,760.12

5,254,475.52

23,235,235.64（1）購置

5,254,475.52

5,254,475.52（2）內部

研發

17,980,760.12

17,980,760.12（3）企業

合併增加

3.本期減少金

103

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

額

（1）處置

4.期末餘額

362,202,456.12

540,485,868.82

9,821,659.65

28,315,441.05

107,194,100.00

1,048,019,525.64

二、累計攤銷

1.期初餘額

70,823,515.05

204,915,199.29

2,058,280.75

6,958,587.57

30,148,340.65

314,903,923.31

2.本期增加

金額

3,647,127.96

23,933,887.60

985,272.12

1,439,804.11

6,699,631.26

36,705,723.05（1）計提

3,647,127.96

23,933,887.60

985,272.12

1,439,804.11

6,699,631.26

36,705,723.05

3.本期減少

金額

（1）處置

4.期末餘額

74,470,643.01

228,849,086.89

3,043,552.87

8,398,391.68

36,847,971.91

351,609,646.36

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加

金額

（1）計提

3.本期減少

金額

（1）處置

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面

價值

287,731,813.11

311,636,781.93

6,778,106.78

19,917,049.37

70,346,128.09

696,409,879.28

2.期初帳面

價值

291,378,941.07

317,589,909.41

7,763,378.90

16,102,377.96

77,045,759.35

709,880,366.69

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例

49.30%。

15、開發支出

單位：元

項目期初餘額

本期增加金額本期減少金額

期末餘額內部開發支

出

其他

確認為無形

資產

轉入當期損

益

其他

國六柴油機開

發項目

550,646,467.

55

126,687,829.

93

3,029,066.96

25,300,602.3

0

1,674,761.12

647,329,867.

10

非道路柴油機

52,417,546.2

5,505,442.31

2,142,424.26

2,962,495.71

52,818,068.5

104

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

開發項目

0

4

輕型商用車用

汽油機開發項

目

38,638,235.3

8

15,897,477.3

8

80,301.60

648,375.17

53,807,035.9

9

國五柴油機開

發項目

17,419,306.7

8

17,250,182.7

1

1,080,075.48

13,020,876.4

5

9,491,539.98

5,641,684.83

7,595,463.71

電子項目

15,133,974.0

9

6,799,793.93

1,930,816.71

899,710.00

1,851.38

19,101,389.9

3

企業技術平臺

建設項目

13,023,293.7

2

11,523,960.2

5

3,998,412.87

-550,292.21

21,099,133.3

1

自動變速箱動

力總成開發項932,086.80

932,086.80

目

其他產品開發

5,892,443.06

8,040,659.69

5,754,095.60

-421,557.98

8,600,565.13

合計

693,171,266.

78

192,637,433.

00

1,080,075.48

17,980,760.1

2

48,599,173.4

1

9,957,318.02

810,351,523.

71

開發支出項目的進展情況

單位：元

項目餘額截至年末的研發進度

國六柴油機開發項目

647,329,867.10

先期開發項目發動機臺架標定及整車標定逐漸進入收尾階段，現

持續進行發動機搭載整車的運用項目開發。

非道路柴油機開發項目

52,818,068.54現正在開展非道路整車高溫、高原標定。

輕型商用車用汽油機開發項目

53,807,035.99完成臺架燃燒開發、性能開發，現正在開展臺架後處理標定開發。

國五柴油機開發項目

7,595,463.71根據整車廠需求，現持續進行運用項目開發。

電子項目

19,101,389.93正在驗證測試階段。

企業技術平臺建設項目

21,099,133.31

進行發動機排放、性能、油耗等指標提升的工作，持續開展五大

能力建設與提升。

16、商譽

（1）商譽帳面原值

單位：元

被投資單位名稱或形成商譽本期增加本期減少

期末餘額

的事項

期初餘額

企業合併形成的處置

深圳市銘特科技有限公司

565,275,326.20

565,275,326.20

合計

565,275,326.20

565,275,326.20

105

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

10617、長期待攤費用

單位：元

項目期初餘額本期增加金額本期攤銷金額其他減少金額

18、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產

資產減值準備134,425,767.4123,700,601.65134,125,660.2823,629,625.85

內部交易未實現利潤19,142,625.612,871,393.8450,454,641.318,304,145.21

可抵扣虧損77,052,321.5618,872,693.7177,906,501.3818,785,262.62

計提未發放薪酬

辭退福利2,808,237.73702,059.433,446,209.27861,552.32

合計233,428,952.3146,146,748.63265,933,012.2451,580,586.00

期末餘額

租入廠房改良支出742,357.68185,589.42556,768.26

車間及室內裝修支出625,900.19185,605.00183,495.18628,010.01

其他110,000.0015,000.0095,000.00

合計1,368,257.87295,605.00384,084.601,279,778.27（2）未經抵銷的遞延所得稅負債

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

應納稅暫時性差異遞延所得稅負債應納稅暫時性差異遞延所得稅負債

固定資產加速折舊69,743.5410,461.53128,205.1419,230.77

公允價值變動收益20,430,649.963,064,597.495,658,854.25848,828.14

非同一控制下企業合併

深圳市銘特科技股份有

限公司於合併層面確認

的無形資產

81,471,001.5912,220,650.2589,500,561.3513,425,084.21

非同一控制下企業合併

合肥

雲內動力

有限公司

於合併層面確認的固定

資產/無形資產

11,404,756.711,710,713.5012,470,881.231,870,632.18

項目期初餘額本期增加金額本期攤銷金額其他減少金額

18、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產

資產減值準備134,425,767.4123,700,601.65134,125,660.2823,629,625.85

內部交易未實現利潤19,142,625.612,871,393.8450,454,641.318,304,145.21

可抵扣虧損77,052,321.5618,872,693.7177,906,501.3818,785,262.62

計提未發放薪酬

辭退福利2,808,237.73702,059.433,446,209.27861,552.32

合計233,428,952.3146,146,748.63265,933,012.2451,580,586.00

期末餘額

租入廠房改良支出742,357.68185,589.42556,768.26

車間及室內裝修支出625,900.19185,605.00183,495.18628,010.01

其他110,000.0015,000.0095,000.00

合計1,368,257.87295,605.00384,084.601,279,778.27（2）未經抵銷的遞延所得稅負債

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

應納稅暫時性差異遞延所得稅負債應納稅暫時性差異遞延所得稅負債

固定資產加速折舊69,743.5410,461.53128,205.1419,230.77

公允價值變動收益20,430,649.963,064,597.495,658,854.25848,828.14

非同一控制下企業合併

深圳市銘特科技股份有

限公司於合併層面確認

的無形資產

81,471,001.5912,220,650.2589,500,561.3513,425,084.21

非同一控制下企業合併

合肥

雲內動力

有限公司

於合併層面確認的固定

資產/無形資產

11,404,756.711,710,713.5012,470,881.231,870,632.18

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

107

合計113,376,151.8017,006,422.77107,758,501.9716,163,775.30（3）以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

單位：元

（4）未確認遞延所得稅資產明細

單位：元

（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

單位：元

年份期末金額期初金額備註

2020年度18,755,320.4518,755,320.452021年度

2022年度17,846,366.7517,846,366.752023年度22,923,673.3922,923,673.392024年度21,874,453.8821,593,881.802025年度8,092,409.54

合計89,492,224.0181,119,242.39--

項目

遞延所得稅資產和負債

期末互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期末餘額

遞延所得稅資產和負債

期初互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期初餘額

遞延所得稅資產46,146,748.6351,580,586.00

遞延所得稅負債17,006,422.7716,163,775.30

項目期末餘額期初餘額

可抵扣虧損89,492,224.0181,119,242.39

資產減值準備50,355,651.4550,516,111.95

合計139,847,875.46131,635,354.3419、其他非流動資產

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

預付工程款、其他長期資產款45,379,129.8545,379,129.8556,292,178.4356,292,178.43

大額存單70,000,000.0070,000,000.0070,000,000.0070,000,000.00

合計115,379,129.85115,379,129.85126,292,178.43126,292,178.43

合計113,376,151.8017,006,422.77107,758,501.9716,163,775.30（3）以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

單位：元

（4）未確認遞延所得稅資產明細

單位：元

（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

單位：元

年份期末金額期初金額備註

2020年度18,755,320.4518,755,320.452021年度

2022年度17,846,366.7517,846,366.752023年度22,923,673.3922,923,673.392024年度21,874,453.8821,593,881.802025年度8,092,409.54

合計89,492,224.0181,119,242.39--

項目

遞延所得稅資產和負債

期末互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期末餘額

遞延所得稅資產和負債

期初互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期初餘額

遞延所得稅資產46,146,748.6351,580,586.00

遞延所得稅負債17,006,422.7716,163,775.30

項目期末餘額期初餘額

可抵扣虧損89,492,224.0181,119,242.39

資產減值準備50,355,651.4550,516,111.95

合計139,847,875.46131,635,354.3419、其他非流動資產

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

預付工程款、其他長期資產款45,379,129.8545,379,129.8556,292,178.4356,292,178.43

大額存單70,000,000.0070,000,000.0070,000,000.0070,000,000.00

合計115,379,129.85115,379,129.85126,292,178.43126,292,178.43

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

10820、短期借款

（1）短期借款分類

單位：元

項目期末餘額期初餘額

信用借款864,279,890.00760,279,890.00

合計864,279,890.00760,279,890.0021、應付票據

單位：元

種類期末餘額期初餘額

商業承兌匯票1,958,665,835.171,534,522,369.03

銀行承兌匯票2,015,288,225.461,515,772,262.76

合計3,973,954,060.633,050,294,631.79

本期末已到期未支付的應付票據總額為0.00元。

22、應付帳款

（1）應付帳款列示

單位：元

項目期末餘額期初餘額

應付貨款2,901,058,355.021,918,232,865.52

應付工程款81,739,112.39135,032,485.47

合計2,982,797,467.412,053,265,350.99（2）帳齡超過1年的重要應付帳款

單位：元

項目期末餘額未償還或結轉的原因

江蘇天億建設工程有限公司5,380,350.58合同未執行完畢,尚未達到償付條件

昆明昆船物流

信息產業

有限公司1,102,792.60合同未執行完畢,尚未達到償付條件

上海漢測

智能科技

有限公司1,098,292.00合同未執行完畢,尚未達到償付條件

合計7,581,435.18--

項目期末餘額期初餘額

信用借款864,279,890.00760,279,890.00

合計864,279,890.00760,279,890.0021、應付票據

單位：元

種類期末餘額期初餘額

商業承兌匯票1,958,665,835.171,534,522,369.03

銀行承兌匯票2,015,288,225.461,515,772,262.76

合計3,973,954,060.633,050,294,631.79

本期末已到期未支付的應付票據總額為0.00元。

22、應付帳款

（1）應付帳款列示

單位：元

項目期末餘額期初餘額

應付貨款2,901,058,355.021,918,232,865.52

應付工程款81,739,112.39135,032,485.47

合計2,982,797,467.412,053,265,350.99（2）帳齡超過1年的重要應付帳款

單位：元

項目期末餘額未償還或結轉的原因

江蘇天億建設工程有限公司5,380,350.58合同未執行完畢,尚未達到償付條件

昆明昆船物流

信息產業

有限公司1,102,792.60合同未執行完畢,尚未達到償付條件

上海漢測

智能科技

有限公司1,098,292.00合同未執行完畢,尚未達到償付條件

合計7,581,435.18--

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

10923、合同負債

單位：元

項目期末餘額期初餘額

預收貨款56,023,777.5161,043,561.34

合計56,023,777.5161,043,561.3424、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

一、短期薪酬10,491,108.23205,527,120.29207,294,255.828,723,972.70

二、離職後福利-設定提存計劃34,581.208,196,886.458,231,467.65

三、辭退福利637,971.54768,798.60768,798.60637,971.54

合計11,163,660.97214,492,805.34216,294,522.079,361,944.24（2）短期薪酬列示

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

1、工資、獎金、津貼和補貼8,072,833.66182,170,602.81184,946,975.595,296,460.882、職工福利費9,252,766.978,855,158.04397,608.933、社會保險費18,763.264,916,917.314,923,100.8712,579.70

其中：醫療保險費15,928.314,750,180.304,755,541.6610,566.95

工傷保險費1,158.29112,425.02113,583.31

生育保險費1,676.6654,311.9953,975.902,012.754、住房公積金6,286,313.176,286,313.175、工會經費和職工教育經費2,399,511.312,900,520.032,282,708.153,017,323.19

合計10,491,108.23205,527,120.29207,294,255.828,723,972.70（3）設定提存計劃列示

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

1、基本養老保險33,533.285,206,423.755,239,957.032、失業保險費1,047.92214,479.22215,527.14

項目期末餘額期初餘額

預收貨款56,023,777.5161,043,561.34

合計56,023,777.5161,043,561.3424、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

一、短期薪酬10,491,108.23205,527,120.29207,294,255.828,723,972.70

二、離職後福利-設定提存計劃34,581.208,196,886.458,231,467.65

三、辭退福利637,971.54768,798.60768,798.60637,971.54

合計11,163,660.97214,492,805.34216,294,522.079,361,944.24（2）短期薪酬列示

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

1、工資、獎金、津貼和補貼8,072,833.66182,170,602.81184,946,975.595,296,460.882、職工福利費9,252,766.978,855,158.04397,608.933、社會保險費18,763.264,916,917.314,923,100.8712,579.70

其中：醫療保險費15,928.314,750,180.304,755,541.6610,566.95

工傷保險費1,158.29112,425.02113,583.31

生育保險費1,676.6654,311.9953,975.902,012.754、住房公積金6,286,313.176,286,313.175、工會經費和職工教育經費2,399,511.312,900,520.032,282,708.153,017,323.19

合計10,491,108.23205,527,120.29207,294,255.828,723,972.70（3）設定提存計劃列示

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

1、基本養老保險33,533.285,206,423.755,239,957.032、失業保險費1,047.92214,479.22215,527.14

昆明

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股份有限公司

2020年半年度報告全文

3、企業年金繳費

2,775,983.48

2,775,983.48

合計

34,581.20

8,196,886.45

8,231,467.65

25、應交稅費

單位：元

項目期末餘額期初餘額

增值稅

27,678,143.54

5,903,160.50

企業所得稅

15,233,903.78

10,987,348.01

個人所得稅

1,518,893.85

1,160,707.27

城市維護建設稅

341,414.43

465,431.72

房產稅

1,986,043.67

4,103,064.91

土地使用稅

410,671.68

1,896,669.44

印花稅

945,463.07

1,056,736.55

教育費附加

148,511.63

199,429.41

地方教育費附加

97,438.86

132,965.09

環境保護稅

63,987.02

27,931.36

水利建設基金

9,255.39

11,792.73

契稅

3,768,270.69

其他

2,371.56

合計

48,433,726.92

29,715,879.24

26、其他應付款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

其他應付款

359,321,410.74

315,237,188.03

合計

359,321,410.74

315,237,188.03

（1）其他應付款

1）按款項性質列示其他應付款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

往來款及代收代付款項

45,548,238.16

13,159,305.12

保證金

298,222,282.69

296,582,016.90

110

昆明

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股份有限公司

2020年半年度報告全文

其他款項

15,550,889.89

5,495,866.01

合計

359,321,410.74

315,237,188.03

2）帳齡超過

1年的重要其他應付款

單位：元

項目期末餘額未償還或結轉的原因

寧波威孚天力增壓技術股份有限公司

9,320,000.00保證金未到期

安徽

艾可藍

環保股份有限公司

6,750,000.00保證金未到期

安費諾金事達電子系統

(玉林

)有限公司

5,830,000.00保證金未到期

台州動力機部件股份有限公司

5,670,000.00保證金未到期

無錫威孚力達催化淨化器有限責任公司

5,504,376.23保證金未到期

蘇州明志科技股份有限公司

5,140,000.00保證金未到期

常州遠東連杆集團有限公司

4,030,000.00保證金未到期

濱州渤海活塞有限公司

3,200,000.00保證金未到期

北京凱德斯環保科技有限公司

3,000,000.00保證金未到期

合計

48,444,376.23

-

27、一年內到期的非流動負債

單位：元

項目期末餘額期初餘額

一年內到期的長期借款

4,000,000.00

387,600,000.00

合計

4,000,000.00

387,600,000.00

28、其他流動負債

單位：元

項目期末餘額期初餘額

銀行借款利息

1,628,563.48

合計

1,628,563.48

29、長期借款

（1）長期借款分類

111

昆明

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112

單位：元

項目期末餘額期初餘額

保證借款546,000,000.00148,000,000.00

信用借款137,000,000.00383,600,000.00

減：一年內到期的長期借款-4,000,000.00-387,600,000.00

保證借款：

單位：元

30、長期應付職工薪酬

（1）長期應付職工薪酬表

單位：元

31、遞延收益

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額形成原因

政府補助110,114,358.814,731,048.86105,383,309.95

合計110,114,358.814,731,048.86105,383,309.95--

合計679,000,000.00144,000,000.00

貸款單位借款餘額擔保人

國家開發銀行雲南分行546,000,000.00雲南

雲內動力

集團有限公司

合計546,000,000.00

項目期末餘額期初餘額

二、辭退福利2,808,237.732,808,237.73

合計2,808,237.732,808,237.73

涉及政府補助的項目：

單位：元

負債項目期初餘額

本期新增

補助金額

本期計入營業

外收入金額

本期計入其

他收益金額

本期衝減成

本費用金額

其他變動期末餘額

與資產相關/

與收益相關

高效環保多缸小徑柴

油機智能製造新模式

項目

60,202,482.521,770,661.2558,431,821.27與資產相關

雲內動力

工業園建設14,000,000.02583,333.3313,416,666.69與資產相關

歐六生產線適應性改

造項目

10,000,000.0010,000,000.00與資產相關

D19歐四歐五柴油機6,600,000.00825,000.005,775,000.00與資產相關

項目期末餘額期初餘額

保證借款546,000,000.00148,000,000.00

信用借款137,000,000.00383,600,000.00

減：一年內到期的長期借款-4,000,000.00-387,600,000.00

保證借款：

單位：元

30、長期應付職工薪酬

（1）長期應付職工薪酬表

單位：元

31、遞延收益

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額形成原因

政府補助110,114,358.814,731,048.86105,383,309.95

合計110,114,358.814,731,048.86105,383,309.95--

合計679,000,000.00144,000,000.00

貸款單位借款餘額擔保人

國家開發銀行雲南分行546,000,000.00雲南

雲內動力

集團有限公司

合計546,000,000.00

項目期末餘額期初餘額

二、辭退福利2,808,237.732,808,237.73

合計2,808,237.732,808,237.73

涉及政府補助的項目：

單位：元

負債項目期初餘額

本期新增

補助金額

本期計入營業

外收入金額

本期計入其

他收益金額

本期衝減成

本費用金額

其他變動期末餘額

與資產相關/

與收益相關

高效環保多缸小徑柴

油機智能製造新模式

項目

60,202,482.521,770,661.2558,431,821.27與資產相關

雲內動力

工業園建設14,000,000.02583,333.3313,416,666.69與資產相關

歐六生產線適應性改

造項目

10,000,000.0010,000,000.00與資產相關

D19歐四歐五柴油機6,600,000.00825,000.005,775,000.00與資產相關

昆明

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2020年半年度報告全文

整車匹配應用開發

DEV系列重型商用車

國六柴油機關鍵技術

研究及產品研發

5,000,000.00

5,000,000.00與資產相關

車用柴油機後處理集

成技術研究及模塊化

產品研發及產業化項

目

2,750,000.00

137,500.00

2,612,500.00與資產相關

D25TCI電控共軌項目

2,400,000.00

300,000.00

2,100,000.00與資產相關

一聯合廠房建設項目

2,250,000.00

187,500.00

2,062,500.00與資產相關

年產

5萬臺國產共軌

非道路柴油機生產關

鍵技術研發及產業化

2,096,666.67

349,444.45

1,747,222.22與資產相關

D09國四柴油機開發

項目

1,800,000.00

300,000.00

1,500,000.00與資產相關

YNF40節能環保型國

五柴油機研發

1,600,000.00

100,000.00

1,500,000.00與資產相關

YN系列國

4國產電控

系統應用開發及產業

化

800,000.00

100,000.00

700,000.00與資產相關

發動機機體、缸蓋等關

鍵技術研究科技經費

73,985.83

73,985.83與收益相關

滿足

T4排放標準的工

程機械尾氣控制技術

與集成示範專項經費

541,223.77

3,624.00

537,599.77與收益相關

合計

110,114,358.81

4,731,048.86

105,383,309.95

32、股本

單位：元

期初餘額

本次變動增減（

+、-）

期末餘額

發行新股送股公積金轉股其他小計

股份總數

1,970,800,857.00

1,970,800,857.00

33、資本公積

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

資本溢價（股本溢價）

2,342,621,950.27

2,342,621,950.27

113

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114

合計2,342,621,950.272,342,621,950.2734、庫存股

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

股票回購100,030,788.17100,030,788.1735、專項儲備

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

安全生產費12,122,166.753,812,723.823,516,125.4512,418,765.12

合計12,122,166.753,812,723.823,516,125.4512,418,765.1236、盈餘公積

單位：元

合計100,030,788.17100,030,788.17

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

法定盈餘公積353,265,821.17353,265,821.17

合計353,265,821.17353,265,821.1737、未分配利潤

單位：元

項目本期上期

調整前上期末未分配利潤998,175,268.31925,187,885.02

調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-）-5,413,553.76

調整後期初未分配利潤998,175,268.31919,774,331.26

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤162,899,783.82186,569,751.10

減：提取法定盈餘公積21,237,502.80

應付普通股股利57,955,429.1386,931,311.25

期末未分配利潤1,103,119,623.00998,175,268.31

調整期初未分配利潤明細：

1)、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0.00元。

2)、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤0.00元。

3)、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0.00元。

合計2,342,621,950.272,342,621,950.2734、庫存股

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

股票回購100,030,788.17100,030,788.1735、專項儲備

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

安全生產費12,122,166.753,812,723.823,516,125.4512,418,765.12

合計12,122,166.753,812,723.823,516,125.4512,418,765.1236、盈餘公積

單位：元

合計100,030,788.17100,030,788.17

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

法定盈餘公積353,265,821.17353,265,821.17

合計353,265,821.17353,265,821.1737、未分配利潤

單位：元

項目本期上期

調整前上期末未分配利潤998,175,268.31925,187,885.02

調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-）-5,413,553.76

調整後期初未分配利潤998,175,268.31919,774,331.26

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤162,899,783.82186,569,751.10

減：提取法定盈餘公積21,237,502.80

應付普通股股利57,955,429.1386,931,311.25

期末未分配利潤1,103,119,623.00998,175,268.31

調整期初未分配利潤明細：

1)、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0.00元。

2)、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤0.00元。

3)、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0.00元。

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4)、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤

0.00元。

5)、其他調整合計影響期初未分配利潤

0.00元。

38、營業收入和營業成本

單位：元

項目

本期發生額上期發生額

收入成本收入成本

主營業務

4,268,413,838.69

3,781,006,152.78

3,315,070,011.57

2,860,913,333.84

其他業務

139,168,014.79

108,252,502.87

91,175,651.77

80,272,544.24

合計

4,407,581,853.48

3,889,258,655.65

3,406,245,663.34

2,941,185,878.08

與履約義務相關的信息：在客戶取得本公司銷售的柴油機、配件及加油加氣設備等商品控制權時確認收入。

與分攤至剩餘履約義務的交易價格相關的信息：

本報告期末已籤訂合同、但尚未履行或尚未履行完畢的履約義務所對應的收入金額為

0.00元。

39、稅金及附加

單位：元

項目本期發生額上期發生額

城市維護建設稅

832,684.84

758,328.59

教育費附加

357,467.58

324,964.30

房產稅

7,518,630.66

7,066,049.59

土地使用稅

4,422,788.59

4,422,844.60

車船使用稅

57,375.73

4,610.88

印花稅

1,899,147.11

1,324,926.60

地方教育費附加

238,311.72

216,642.87

地方水利基金

50,364.33

30,921.04

環境保護稅

118,600.48

9,898.20

契稅

143,553.13

合計

15,638,924.17

14,159,186.67

40、銷售費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

運輸費及勞務費

74,018,947.18

69,676,295.77

薪酬

16,812,667.61

15,989,883.37

115

昆明

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116

其他48,305,122.5937,376,305.65

合計139,136,737.38123,042,484.7941、管理費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

薪酬54,952,091.9752,738,205.41

折舊與攤銷22,925,325.7535,471,002.80

差旅、辦公等3,149,520.623,566,069.74

安全生產費3,858,363.763,785,523.79

其他17,616,143.0619,945,384.57

合計102,501,445.16115,506,186.3142、研發費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

薪酬10,666,444.167,635,199.23

折舊與攤銷38,937,915.2415,668,033.43

試驗投入費用8,875,193.584,575,658.46

技術服務費353,867.62582,431.26

其他639,769.69804,566.73

合計59,473,190.2929,265,889.1143、財務費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

利息支出79,301,905.3285,662,004.96

減：利息收入19,887,341.4642,180,447.39

匯兌淨損失13,154.31-162.11

銀行手續費3,669,076.151,317,343.44

合計63,096,794.3244,798,738.9044、其他收益

單位：元

其他48,305,122.5937,376,305.65

合計139,136,737.38123,042,484.7941、管理費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

薪酬54,952,091.9752,738,205.41

折舊與攤銷22,925,325.7535,471,002.80

差旅、辦公等3,149,520.623,566,069.74

安全生產費3,858,363.763,785,523.79

其他17,616,143.0619,945,384.57

合計102,501,445.16115,506,186.3142、研發費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

薪酬10,666,444.167,635,199.23

折舊與攤銷38,937,915.2415,668,033.43

試驗投入費用8,875,193.584,575,658.46

技術服務費353,867.62582,431.26

其他639,769.69804,566.73

合計59,473,190.2929,265,889.1143、財務費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

利息支出79,301,905.3285,662,004.96

減：利息收入19,887,341.4642,180,447.39

匯兌淨損失13,154.31-162.11

銀行手續費3,669,076.151,317,343.44

合計63,096,794.3244,798,738.9044、其他收益

單位：元

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

117

產生其他收益的來源本期發生額上期發生額

與日常經營相關的政府補助33,180,200.0131,623,091.9945、投資收益

單位：元

項目本期發生額上期發生額

處置交易性金融資產取得的投資收益1,076,595.721,364,473.21

合計1,076,595.721,364,473.2146、公允價值變動收益

單位：元

47、信用減值損失

單位：元

48、資產減值損失

單位：元

49、資產處置收益

單位：元

產生公允價值變動收益的來源本期發生額上期發生額

交易性金融資產20,430,649.96

其中：衍生金融工具產生的公允價值變動收益20,430,649.96

合計20,430,649.96

項目本期發生額上期發生額

應收帳款壞帳損失-499,655.08

合計-499,655.08

項目本期發生額上期發生額

一、壞帳損失-2,123,398.35

合計-2,123,398.35

資產處置收益的來源本期發生額上期發生額

處置非流動資產的利得191,586.17105,537.08

產生其他收益的來源本期發生額上期發生額

與日常經營相關的政府補助33,180,200.0131,623,091.9945、投資收益

單位：元

項目本期發生額上期發生額

處置交易性金融資產取得的投資收益1,076,595.721,364,473.21

合計1,076,595.721,364,473.2146、公允價值變動收益

單位：元

47、信用減值損失

單位：元

48、資產減值損失

單位：元

49、資產處置收益

單位：元

產生公允價值變動收益的來源本期發生額上期發生額

交易性金融資產20,430,649.96

其中：衍生金融工具產生的公允價值變動收益20,430,649.96

合計20,430,649.96

項目本期發生額上期發生額

應收帳款壞帳損失-499,655.08

合計-499,655.08

項目本期發生額上期發生額

一、壞帳損失-2,123,398.35

合計-2,123,398.35

資產處置收益的來源本期發生額上期發生額

處置非流動資產的利得191,586.17105,537.08

昆明

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11850、營業外收入

單位：元

項目本期發生額上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

其他940,762.63131,487.10940,762.6351、營業外支出

單位：元

項目本期發生額上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

非流動資產處置損失70,223.16158,533.0970,223.16

其他198,665.3195,218.60198,665.31

合計268,888.47253,751.69268,888.4752、所得稅費用

（1）所得稅費用表

單位：元

合計940,762.63131,487.10940,762.63

項目本期發生額上期發生額

當期所得稅費用28,540,155.3624,980,707.12

遞延所得稅費用1,308,609.86-841,560.88

合計29,848,765.2224,139,146.24（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

單位：元

項目本期發生額

利潤總額193,527,357.45

按法定/適用稅率計算的所得稅費用29,029,103.62

子公司適用不同稅率的影響1,331,382.94

不可抵扣的成本、費用和損失的影響14,996.45

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響124,890.68

研發加計扣除的影響-651,608.47

所得稅費用29,848,765.22

項目本期發生額上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

其他940,762.63131,487.10940,762.6351、營業外支出

單位：元

項目本期發生額上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

非流動資產處置損失70,223.16158,533.0970,223.16

其他198,665.3195,218.60198,665.31

合計268,888.47253,751.69268,888.4752、所得稅費用

（1）所得稅費用表

單位：元

合計940,762.63131,487.10940,762.63

項目本期發生額上期發生額

當期所得稅費用28,540,155.3624,980,707.12

遞延所得稅費用1,308,609.86-841,560.88

合計29,848,765.2224,139,146.24（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

單位：元

項目本期發生額

利潤總額193,527,357.45

按法定/適用稅率計算的所得稅費用29,029,103.62

子公司適用不同稅率的影響1,331,382.94

不可抵扣的成本、費用和損失的影響14,996.45

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響124,890.68

研發加計扣除的影響-651,608.47

所得稅費用29,848,765.22

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11953、現金流量表項目

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

利息收入8,727,377.3528,519,222.31

政府補助收入7,756,520.9016,491,258.43

其他收入1,832,527.733,457,764.24（2）支付的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

差旅費、辦公費、招待費13,522,012.6412,127,837.69

修理費、物料消耗8,376,728.809,710,808.39

廣告、展覽、租賃、銷售服務、促銷、宣傳26,991,294.8312,289,833.10

車輛使用費、會務費等2,822,751.821,705,816.69

信息披露、審計諮詢等1,703,565.872,471,462.41

銀行手續費等3,669,076.151,317,343.44

運輸費、裝卸費用等3,893,306.712,018,589.09

其他19,746,524.4244,594,746.31

合計80,725,261.2486,236,437.12

合計18,316,425.9848,468,244.98（3）支付的其他與投資活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

定期存款100,000,000.00

合計100,000,000.00（4）支付的其他與籌資活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

回購庫存股77,600,617.70

支付的個稅款148,620,000.00

項目本期發生額上期發生額

利息收入8,727,377.3528,519,222.31

政府補助收入7,756,520.9016,491,258.43

其他收入1,832,527.733,457,764.24（2）支付的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

差旅費、辦公費、招待費13,522,012.6412,127,837.69

修理費、物料消耗8,376,728.809,710,808.39

廣告、展覽、租賃、銷售服務、促銷、宣傳26,991,294.8312,289,833.10

車輛使用費、會務費等2,822,751.821,705,816.69

信息披露、審計諮詢等1,703,565.872,471,462.41

銀行手續費等3,669,076.151,317,343.44

運輸費、裝卸費用等3,893,306.712,018,589.09

其他19,746,524.4244,594,746.31

合計80,725,261.2486,236,437.12

合計18,316,425.9848,468,244.98（3）支付的其他與投資活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

定期存款100,000,000.00

合計100,000,000.00（4）支付的其他與籌資活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

回購庫存股77,600,617.70

支付的個稅款148,620,000.00

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

合計

226,220,617.70

54、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

單位：元

補充資料本期金額上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

--

淨

利潤

163,678,592.23

144,995,592.58

加：資產減值準備

499,655.08

2,123,398.35

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資

產折舊

86,603,448.86

83,079,150.57

無形資產攤銷

37,310,800.40

29,189,993.94

長期待攤費用攤銷

753,683.82

550,395.49

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損

失（收益以

「－」號填列）

-191,586.17

83,142.16

固定資產報廢損失（收益以

「－」號填列）

99,752.92

158,533.09

公允價值變動損失（收益以

「－」號填列）

-20,430,649.96

財務費用（收益以

「－」號填列）

26,001,698.81

44,798,738.90

投資損失（收益以

「－」號填列）

-1,076,595.72

-1,364,473.21

遞延所得稅資產減少（增加以

「－」號填列）

5,433,837.37

635,857.08

遞延所得稅負債增加（減少以

「－」號填列）

842,647.47

存貨的減少（增加以

「－」號填列）

-492,174,019.66

-353,931,067.21

經營性應收項目的減少（增加以

「－」號填列）

-456,999,278.13

929,972,246.22

經營性應付項目的增加（減少以

「－」號填列）

1,710,914,250.00

363,901,268.58

其他

-4,434,450.49

-5,512,663.92

經營活動產生的現金流量淨額

1,056,831,786.83

1,238,680,112.62

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

--

3．

現金及現金等價物淨變動情況：

--

現

金的期末餘額

1,134,596,100.60

1,629,484,534.81

減：現金的期初餘額

650,822,070.90

1,424,313,379.49

現金及現金等價物淨增加額

483,774,029.70

205,171,155.32

（2）現金和現金等價物的構成

單位：元

120

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

項目期末餘額期初餘額

一、現金

1,134,596,100.60

650,822,070.90

其中：庫存現金

89,145.63

45,819.36

可隨時用於支付的銀行存款

1,134,469,108.45

512,954,502.58

可隨時用於支付的其他貨幣資金

37,846.52

137,821,748.96

三、期末現金及現金等價物餘額

1,134,596,100.60

650,822,070.90

55、所有權或使用權受到限制的資產

單位：元

項目期末帳面價值受限原因

貨幣資金

91,775,500.00銀行承兌匯票保證金等

應收票據

5,000,000.00票據質押

其他非流動資產

70,000,000.00定期存款

合計

166,775,500.00

-

56、外幣貨幣性項目

（1）外幣貨幣性項目

單位：元

項目期末外幣餘額折算匯率期末折算人民幣餘額

貨幣資金

--

其

中：美元

1,550.00

7.0262

10,890.61

歐元

港幣

科威特第納爾

183.75

21.3767

3,927.97

印尼盾

228,000.00

0.0005

114.00

盧布

33,300.00

0.0974

3,243.42

應收帳款

--

其

中：美元

歐元

港幣

長期借款

--

其

中：美元

歐元

121

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

122

港幣

57、政府補助

（1）政府補助基本情況

單位：元

種類金額列報項目計入當期損益的金額

穩崗補貼1,012,220.06其他收益1,012,220.062019年第四季度增量扶持資金1,457,800.00其他收益1,457,800.002019年貿易企業生產扶持金2,119,000.00其他收益2,119,000.002020年企業技術創新平臺獎勵扶持資金200,000.00其他收益200,000.00

中央外經貿資金促進外貿穩中提質項目資金1,000,000.00其他收益1,000,000.00

即徵即退89,512.75其他收益89,512.75

確認企業技術改造專項扶持資金20,000,000.00其他應收款20,000,000.00

其他政府補助2,945,618.34其他收益2,945,618.34

八、合併範圍的變更

1、其他

報告期內公司合併範圍未發生變更。

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

子公司名稱主要經營地註冊地業務性質

持股比例

取得方式

直接間接

成都

雲內動力

有

限公司

四川成都四川成都機械製造100.00%

非同一控制下企

業合併

山東

雲內動力

有

限責任公司

山東青州山東青州機械製造87.42%投資設立

無錫同益汽車動

力技術有限公司

江蘇無錫江蘇無錫技術研發56.67%投資設立

深圳市銘特科技

有限公司

廣東深圳廣東深圳

技術開發及產品

銷售

100.00%

非同一控制下企

業合併

港幣

57、政府補助

（1）政府補助基本情況

單位：元

種類金額列報項目計入當期損益的金額

穩崗補貼1,012,220.06其他收益1,012,220.062019年第四季度增量扶持資金1,457,800.00其他收益1,457,800.002019年貿易企業生產扶持金2,119,000.00其他收益2,119,000.002020年企業技術創新平臺獎勵扶持資金200,000.00其他收益200,000.00

中央外經貿資金促進外貿穩中提質項目資金1,000,000.00其他收益1,000,000.00

即徵即退89,512.75其他收益89,512.75

確認企業技術改造專項扶持資金20,000,000.00其他應收款20,000,000.00

其他政府補助2,945,618.34其他收益2,945,618.34

八、合併範圍的變更

1、其他

報告期內公司合併範圍未發生變更。

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

子公司名稱主要經營地註冊地業務性質

持股比例

取得方式

直接間接

成都

雲內動力

有

限公司

四川成都四川成都機械製造100.00%

非同一控制下企

業合併

山東

雲內動力

有

限責任公司

山東青州山東青州機械製造87.42%投資設立

無錫同益汽車動

力技術有限公司

江蘇無錫江蘇無錫技術研發56.67%投資設立

深圳市銘特科技

有限公司

廣東深圳廣東深圳

技術開發及產品

銷售

100.00%

非同一控制下企

業合併

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

123

合肥

雲內動力

有

限公司

安徽合肥安徽合肥機械製造100.00%

非同一控制下企

業合併

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明：不適用

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據：不適用

對於納入合併範圍的重要的結構化主體，控制的依據：無

確定公司是代理人還是委託人的依據：無

（2）重要的非全資子公司

單位：元

（3）重要非全資子公司的主要財務信息

單位：元

子公司名稱

期末餘額期初餘額

流動資

產

非流動

資產

資產合

計

流動負

債

非流動

負債

負債合

計

流動資

產

非流動

資產

資產合

計

流動負

債

非流動

負債

負債合

計

山東雲內動

力有限責任

公司

353,669,628.50116,454,203.17470,123,831.67430,073,203.77430,073,203.77265,857,460.33119,050,330.65384,907,790.98348,280,078.3238,280,078.32

無錫同益汽

車動力技術

有限公司

12,822,754.971,816,758.5014,639,513.4714,541,073.5014,541,073.505,955,636.461,639,116.517,594,752.976,657,120.676,657,120.67

子公司名稱

少數股東持股

比例

本期歸屬於少數股東

的損益

本期向少數股東宣告

分派的股利

期末少數股東權益餘額

山東

雲內動力

有限責任公司12.58%430,770.464,291,526.52

無錫同益汽車動力技術有限公司43.33%-363,622.0442,954.03

單位：元

子公司名稱

本期發生額上期發生額

營業收入淨利潤

綜合收益總

額

經營活動現

金流量

營業收入淨利潤

綜合收益總

額

經營活動現

金流量

山東

雲內動力

有限責任公司

421,266,656.603,422,915.243,422,915.2479,337,237.36321,879,332.90-12,887,173.33-12,887,173.3311,100,258.85

無錫同益汽車

動力技術有限

公司

10,412,168.75-839,192.33-839,192.33-907,903.86320,466.14-1,504,489.87-1,504,489.87-1,698,739.85

十、與金融工具相關的風險

本公司與金融工具相關的風險源於本公司在經營過程中所確認的各類金融資產和金融負債，包括：信

合肥

雲內動力

有

限公司

安徽合肥安徽合肥機械製造100.00%

非同一控制下企

業合併

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明：不適用

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據：不適用

對於納入合併範圍的重要的結構化主體，控制的依據：無

確定公司是代理人還是委託人的依據：無

（2）重要的非全資子公司

單位：元

（3）重要非全資子公司的主要財務信息

單位：元

子公司名稱

期末餘額期初餘額

流動資

產

非流動

資產

資產合

計

流動負

債

非流動

負債

負債合

計

流動資

產

非流動

資產

資產合

計

流動負

債

非流動

負債

負債合

計

山東雲內動

力有限責任

公司

353,669,628.50116,454,203.17470,123,831.67430,073,203.77430,073,203.77265,857,460.33119,050,330.65384,907,790.98348,280,078.3238,280,078.32

無錫同益汽

車動力技術

有限公司

12,822,754.971,816,758.5014,639,513.4714,541,073.5014,541,073.505,955,636.461,639,116.517,594,752.976,657,120.676,657,120.67

子公司名稱

少數股東持股

比例

本期歸屬於少數股東

的損益

本期向少數股東宣告

分派的股利

期末少數股東權益餘額

山東

雲內動力

有限責任公司12.58%430,770.464,291,526.52

無錫同益汽車動力技術有限公司43.33%-363,622.0442,954.03

單位：元

子公司名稱

本期發生額上期發生額

營業收入淨利潤

綜合收益總

額

經營活動現

金流量

營業收入淨利潤

綜合收益總

額

經營活動現

金流量

山東

雲內動力

有限責任公司

421,266,656.603,422,915.243,422,915.2479,337,237.36321,879,332.90-12,887,173.33-12,887,173.3311,100,258.85

無錫同益汽車

動力技術有限

公司

10,412,168.75-839,192.33-839,192.33-907,903.86320,466.14-1,504,489.87-1,504,489.87-1,698,739.85

十、與金融工具相關的風險

本公司與金融工具相關的風險源於本公司在經營過程中所確認的各類金融資產和金融負債，包括：信

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

124

用風險、流動性風險和市場風險。本公司與金融工具相關的各類風險的管理目標和政策的制度由本公司管

理層負責。經營管理層通過職能部門負責日常的風險管理，本公司內部審計部門對公司風險管理的政策和

程序的執行情況進行日常監督。

本公司風險管理的總體目標是制定儘可能降低各類與金融工具相關風險的風險管理政策，減少對財務

業績的潛在不利影響。

1、信用風險

本公司對信用風險按組合分類進行管理。信用風險主要產生於銀行存款、應收票據及應收帳款、其他

應收款等。

本公司銀行存款主要存放於信用評級較高的銀行，本公司認為其不存在重大的信用風險，不會產生因

對方單位違約而導致的任何重大損失。

本公司應收票據及應收帳款主要為應收銷貨款，賒銷貨款根據《客戶管理制度》中的客戶信用等級制

定不同等級的賒銷額度，實際發生時由相應權限的人員審批，並按合同約定回款進度編制回款統計表，採

取相關政策以控制信用風險。其他應收款主要為應收存款利息、公司內部職工備用金及企業往來款等，公

司根據應收款項政策分單項認定、應收外部客戶及應收關聯方客戶等計提壞帳準備；

本公司應收票據及應收帳款、其他應收款等產生的信用風險敞口的量化數據，詳見各相關附註披露。

2、流動性風險

本公司內各區域中心負責監控區域內各子公司的現金流量預測，總部在匯總各區域中心子公司現金流

量預測的基礎上，在公司層面持續監控短期和長期的資金需求，以確保維持充裕的現金儲備；同時持續監

控是否符合借款協議的規定，從主要金融機構獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長期的資金需

求。

本公司各項金融負債按未折現的合同現金流量所作的到期期限分析如下：

（1）本公司流動負債包括短期借款、應付票據及應付帳款、其他應付款，預計在1年內到期償付。

（2）本公司非流動負債（含一年內到期的非流動負債）按未折現的合同現金流量所作的到期期限分

析如下：

單位：元

項目

2020年06月30日

合計

一年以內一至二年二至三年三年以上

長期借款537,000,000.00142,000,000.00679,000,000.00

一年內到期的非流動負債4,000,000.004,000,000.00

合計4,000,000.00537,000,000.00142,000,000.00683,000,000.003、市場風險

金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險，

包括匯率風險、利率風險等。

匯率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。此類風險由

項目

2020年06月30日

合計

一年以內一至二年二至三年三年以上

長期借款537,000,000.00142,000,000.00679,000,000.00

一年內到期的非流動負債4,000,000.004,000,000.00

合計4,000,000.00537,000,000.00142,000,000.00683,000,000.003、市場風險

金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險，

包括匯率風險、利率風險等。

匯率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。此類風險由

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

於經營單位以其記帳本位幣以外的貨幣進行的銷售或採購所致。本公司銷售額約

0.03%是以發生銷售的經

營單位的記帳本位幣以外的貨幣計價的，因此總體並不重大。

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。利率風險可

源於已確認的計息金融工具和未確認的金融工具（如某些貸款承諾）。因本公司本期的長期借款、短期借

款均為固定利率，因此所面臨的市場利率變動的風險並不重大。

十一、公允價值的披露

1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

單位：元

項目

期末公允價值

第一層次公允價值計量第二層次公允價值計量第三層次公允價值計量合計

一、持續的公允價值計量

--

-

-

（

一）交易性金融資產

1,788,893,027.75

2,000,000.00

1,790,893,027.75

1.以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產

1,788,893,027.75

2,000,000.00

1,790,893,027.75（2）權益工具投資

1,788,893,027.75

2,000,000.00

1,790,893,027.75（六）應收款項融資

1,225,408,877.83

1,225,408,877.83

1.應收票據

1,225,408,877.83

1,225,408,877.83（七）其他非流動金融資產

62,000,000.00

62,000,000.00

1.分類以公允價值計量且其變

動計入當期損益的金融資產

62,000,000.00

62,000,000.00

其中：權益工具投資

62,000,000.00

62,000,000.00

持續以公允價值計量的資產總

額

1,788,893,027.75

1,289,408,877.83

3,078,301,905.58

二、非持續的公允價值計量

--

-

-

非

持續以公允價值計量的資產

總額

92,875,758.30

92,875,758.30

非同一控制下企業合併中取得

的被購買方各項可辨認資產

92,875,758.30

92,875,758.30

2、持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

第二層次公允價值計量的交易性金融資產系本公司購買的保本浮動收益型結構性存款（期限為

3-6個

月），銀行提供本金

100%返還保證，產品收益與對標的匯率水平掛鈎（如：與美元兌港元最終匯率水平掛

鉤），截止

2020年06月30日，購買的上述結構性存款的本金為：

1,773,000,000.00元，對應的掛鈎標的所處

期間對應結構性存款收益率確認的公允價值變動收益為

15,893,027.75元。

125

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

1263、持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

（1）第三層次公允價值計量的交易性金融資產的其他為公司購買的活期結構性存款，銀行提供本金

100%返還保證，因不存在活躍的交易市場，其公允價值不能持續可靠取得，且預計對財務報表影響不重大，

本公司以投資成本作為公允價值。

（2）第三層次公允價值計量的應收款項融資系本公司持有的應收票據，主要為銀行承兌匯票，其信

用風險可以忽略不計，且剩餘期限較短（小於12個月），帳面價值與公允價值相近，本公司以帳面價值作

為公允價值。

（3）第三層次公允價值計量的權益工具投資為公司持有的非上市公司的股權，如被投資公司在接近

報告日進行了股權融資，本公司以此次融資價格作為公允價值；如被投資公司在接近報告日無可參考的股

權融資價格，本公司以按照權益法核算的結果或投資成本作為公允價值。

（4）第三層次公允價值計量的非同一控制下企業合併中取得的被購買方各項可辨認資產為本公司通

過非同一控制下企業合併中取得的被購買方各項可辨認資產。

4、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

本公司以攤餘成本計量的金融資產和金融負債主要包括：貨幣資金、應收票據及應收帳款、其他應收

款、應付票據及應付帳款、其他應付款等。

十二、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

母公司名稱註冊地業務性質註冊資本

母公司對本企業的

持股比例

母公司對本企業的

表決權比例

雲南

雲內動力

集團

有限公司

雲南昆明

機械設備、五金產品及

電子產品的銷售等

105,170.00萬元32.99%32.99%

本企業最終控制方是昆明市國資委。

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註九.1「在子公司中的權益」。

3、其他關聯方情況

其他關聯方名稱其他關聯方與本企業關係

昆明客車製造有限公司受同一母公司控制

蘇州國方汽車電子有限公司受同一母公司控制

母公司名稱註冊地業務性質註冊資本

母公司對本企業的

持股比例

母公司對本企業的

表決權比例

雲南

雲內動力

集團

有限公司

雲南昆明

機械設備、五金產品及

電子產品的銷售等

105,170.00萬元32.99%32.99%

本企業最終控制方是昆明市國資委。

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註九.1「在子公司中的權益」。

3、其他關聯方情況

其他關聯方名稱其他關聯方與本企業關係

昆明客車製造有限公司受同一母公司控制

蘇州國方汽車電子有限公司受同一母公司控制

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

無錫恆和環保科技有限公司受同一母公司控制

無錫明恆混合動力技術有限公司受同一母公司控制

無錫偉博汽車科技有限公司受同一母公司控制

無錫沃爾福汽車技術有限公司受同一母公司控制

雲南滇凱節能科技有限公司受同一母公司控制

雲南同瑞汽車銷售服務有限公司受同一母公司控制

雲南

雲內動力

機械製造有限公司受同一母公司控制

成都內燃機總廠受同一母公司控制

山東東虹雲內汽車銷售有限公司受同一母公司控制

雲南同振建設工程有限責任公司受同一母公司控制

濰坊東虹雲內汽車銷售有限公司受同一實際控制人控制

福愛電子（貴州）有限公司受同一實際控制人控制

雲南雲內同興國際貿易有限公司母公司合營單位

4、關聯交易情況

（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品

/接受勞務情況表

單位：元

關聯方關聯交易內容本期發生額獲批的交易額度是否超過交易額度上期發生額

雲南

雲內動力

機械制

造有限公司

發動機零部件等

26,400,230.53

16,225,793.56

無錫恆和環保科技有

限公司

發動機零部件等

400,252,203.07

273,742,545.67

蘇州國方汽車電子有

限公司

發動機零部件等

171,397,210.76

59,280,778.11

雲南同瑞汽車銷售服

務有限公司

設備等

30,325.28

192,758.62

無錫沃爾福汽車技術

有限公司

技術服務等

29,082,008.73

74,969,806.31

無錫偉博汽車科技有

限公司

技術服務等

13,531,037.74

11,957,047.17

蘇州國方汽車電子有

限公司

技術服務等

3,624,163.95

13,417,583.56

無錫明恆混合動力技

術有限公司

技術服務等

63,000.00

127

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

雲南雲內同興國際貿

易有限公司

承運服務等

4,690,848.91

出售商品

/提供勞務情況表

單位：元

關聯方關聯交易內容本期發生額上期發生額

雲南

雲內動力

機械製造有限公司發動機舊機舊件、廢鐵等

2,258,567.54

6,123,208.38

雲南

雲內動力

集團有限公司發動機整機及配件等

1,971,709.86

5,151,768.41

無錫恆和環保科技有限公司加工費、配件等

33,265,480.55

24,031,897.83

山東東虹雲內汽車銷售有限公司發動機整機及配件等

2,259,391.21

濰坊東虹雲內汽車銷售有限公司發動機整機及配件等

5,746,315.04

蘇州國方汽車電子有限公司發動機整機及配件等

2,609,286.00

412,848.46

無錫明恆混合動力技術有限公司發動機整機及配件等

3,539.82

339,341.40

昆明客車製造有限公司材料等

39,668.27

3,566.03

福愛電子（貴州）有限公司材料等

3,539.82

無錫沃爾福汽車技術有限公司服務費等

19,293,760.71

21,437,006.23

無錫偉博汽車科技有限公司服務費等

6,046,635.77

8,036,418.58

無錫明恆混合動力技術有限公司服務費等

1,656,804.61

1,585,081.63

（2）關聯租賃情況

本公司作為出租方：

單位：元

承租方名稱租賃資產種類本期確認的租賃收入上期確認的租賃收入

雲南

雲內動力

集團有限公司及

其下屬公司

辦公用房

6,266,873.49

3,361,276.65

（3）關聯擔保情況

本公司作為被擔保方

單位：元

擔保方擔保金額擔保起始日擔保到期日擔保是否已經履行完畢

雲南

雲內動力

集團有限公司

150,000,000.00

2017年

11月

27日

2029年

11月

26日否

雲南

雲內動力

集團有限公司

400,000,000.00

2020年

05月

22日

2022年

05月

21日否

關聯擔保情況說明：上述借款已經歸還

400萬元，本期新增

40,000.00萬元，截至

2020年

6月

30日，借款餘額

54,600.00

萬元。

128

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

5、關聯方應收應付款項

（1）應收項目

單位：元

項目名稱關聯方

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

應收帳款無錫沃爾福汽車技術有限公司

21,179,068.04

32,163,288.82

應收帳款無錫偉博汽車科技有限公司

14,977,930.32

14,568,496.40

應收帳款無錫恆和環保科技有限公司

6,007,086.76

3,130,815.76

應收帳款雲南

雲內動力

集團有限公司

1,676,489.42

1,474,820.00

應收帳款無錫明恆混合動力技術有限公司

723,031.91

1,449,470.45

應收帳款濰坊東虹雲內汽車銷售有限公司

1,126,991.17

1,431,238.54

應收帳款雲南

雲內動力

機械製造有限公司

321,487.94

919,458.71

應收帳款蘇州國方汽車電子有限公司

2,171,256.69

應收帳款雲南同瑞汽車銷售服務有限公司

1,402,500.00

應收帳款昆明客車製造有限公司

43,775.11

預付帳款昆明客車製造有限公司

985.00

400.00

應收款項融資雲南

雲內動力

集團有限公司

7,418,392.92

應收票據無錫明恆混合動力技術有限公司

516,364.49

（2）應付項目

單位：元

項目名稱關聯方期末帳面餘額期初帳面餘額

應付帳款無錫恆和環保科技有限公司

198,853,805.06

57,574,254.43

應付帳款蘇州國方汽車電子有限公司

45,536,355.47

15,786,966.43

應付帳款無錫偉博汽車科技有限公司

69,095.00

8,676,962.27

應付帳款無錫沃爾福汽車技術有限公司

3,946,000.00

8,493,909.35

應付帳款雲南

雲內動力

機械製造有限公司

9,332,166.38

1,317,343.53

應付帳款雲南同瑞汽車銷售服務有限公司

173,500.00

應付帳款雲南雲內同興國際貿易有限公司

318,664.70

18,612.17

應付帳款雲南滇凱節能科技有限公司

54,690.50

3,670.50

應付帳款福愛電子（貴州）有限公司

37,000.00

其他應付款成都內燃機總廠

502,665.59

502,665.59

其他應付款蘇州國方汽車電子有限公司

150,000.00

220,000.00

129

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

130

其他應付款雲南

雲內動力

機械製造有限公司20,000.00

其他應付款無錫明恆混合動力技術有限公司4,914.4218,616.77

應付票據無錫恆和環保科技有限公司280,000,000.00211,800,000.00

應付票據云南

雲內動力

機械製造有限公司4,628,883.68

十三、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

截至2020年6月30日，公司無需要披露的承諾及或有事項。

2、或有事項

（1）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項。

十四、資產負債表日後事項

1、其他資產負債表日後事項說明

截至本報告報出日，公司無應披露未披露的重大資產負債表日後事項。

十五、其他重要事項

1、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

（1）為深化國有企業改革，創新體制機制，體現中共昆明市委、昆明市人民政府做強做優公司控股

股東雲內集團的堅定決心，本公司實際控制人昆明市人民政府國有資產監督管理委員會擬以雲內集團增資

擴股的方式引入民營資本，推進雲內集團開展混合所有制改革相關工作，該事項涉及雲內集團層面的股權

變更。

截至本報告報出日，雲內集團混改項目已徵集到意向投資方A一家，為全威（銅陵）銅業科技有限公

司；徵集到意向投資方B一家，為雲南卓岑商貿有限公司。因徵集到的意向投資方A和意向投資方B尚需經

昆明市委、市政府審定，上述兩家意向投資方能否審定通過尚存在不確定性。若在通過昆明市委、市政府

審定後，本次混改交易各方方可籤署增資擴股協議，但各方在籤署增資擴股協議等相關事項上能否達成一

致仍存在不確定性。

（2）為掌握電控的核心技術，加快轉型升級的步伐，提高公司可持續發展和整體盈利能力，實現廣

大股東利益的最大化，公司於2019年10月19日召開的六屆董事會第十五次會議審議通過了《關於收購深圳

市

藍海華騰

技術股份有限公司18.15%股權的議案》，董事會同意公司通過協議轉讓方式以自籌資金收購邱

其他應付款雲南

雲內動力

機械製造有限公司20,000.00

其他應付款無錫明恆混合動力技術有限公司4,914.4218,616.77

應付票據無錫恆和環保科技有限公司280,000,000.00211,800,000.00

應付票據云南

雲內動力

機械製造有限公司4,628,883.68

十三、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

截至2020年6月30日，公司無需要披露的承諾及或有事項。

2、或有事項

（1）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項。

十四、資產負債表日後事項

1、其他資產負債表日後事項說明

截至本報告報出日，公司無應披露未披露的重大資產負債表日後事項。

十五、其他重要事項

1、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

（1）為深化國有企業改革，創新體制機制，體現中共昆明市委、昆明市人民政府做強做優公司控股

股東雲內集團的堅定決心，本公司實際控制人昆明市人民政府國有資產監督管理委員會擬以雲內集團增資

擴股的方式引入民營資本，推進雲內集團開展混合所有制改革相關工作，該事項涉及雲內集團層面的股權

變更。

截至本報告報出日，雲內集團混改項目已徵集到意向投資方A一家，為全威（銅陵）銅業科技有限公

司；徵集到意向投資方B一家，為雲南卓岑商貿有限公司。因徵集到的意向投資方A和意向投資方B尚需經

昆明市委、市政府審定，上述兩家意向投資方能否審定通過尚存在不確定性。若在通過昆明市委、市政府

審定後，本次混改交易各方方可籤署增資擴股協議，但各方在籤署增資擴股協議等相關事項上能否達成一

致仍存在不確定性。

（2）為掌握電控的核心技術，加快轉型升級的步伐，提高公司可持續發展和整體盈利能力，實現廣

大股東利益的最大化，公司於2019年10月19日召開的六屆董事會第十五次會議審議通過了《關於收購深圳

市

藍海華騰

技術股份有限公司18.15%股權的議案》，董事會同意公司通過協議轉讓方式以自籌資金收購邱

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

文淵、徐學海、姜仲文、傅穎、時仁帥、黃主明、深圳市

藍海華騰

投資有限公司及深圳市藍海中騰投資有

限公司合計持有的

藍海華騰

37,759,400股人民幣普通股股份，佔

藍海華騰

總股本的18.15%，以北京亞超資

產評估有限公司出具的北京亞超評報字（2019）第A199號《評估報告》為依據，經交易各方協商確定，標

的股份轉讓價格合計人民幣551,287,240元。

截至本報告報出日，公司收購

藍海華騰

股權事項仍在履行國資監管部門審批程序。因公司控股股東雲

內集團正在進行混合所有制改革工作，國資監管部門認為在混改過渡期進行此次收購將影響雲內集團整體

混改工作，故延緩了此次收購的審批。

十六、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位：元

類別

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

金額比例金額

計提比

例

金額比例金額計提比例

按單項計提壞帳準

備的應收帳款

39,438,0

47.93

1.54%

24,624,5

40.54

62.44%

14,813,50

7.39

42,209,91

6.04

2.25%

24,624,54

0.54

58.34%

17,585,375.

50

其中：

已有明顯跡象表明

債務人很可能無法

履行還款義務的應

收款項

10,727,0

19.27

0.42%

10,727,0

19.27

100.00%

10,727,01

9.27

0.57%

10,727,01

9.27

100.00%

與對方存在爭議或

涉及訴訟、仲裁的應

收款項

28,711,0

28.66

1.12%

13,897,5

21.27

48.40%

14,813,50

7.39

31,482,89

6.77

1.68%

13,897,52

1.27

44.14%

17,585,375.

50

按組合計提壞帳準

備的應收帳款

2,524,79

7,526.24

98.46%

44,326,0

22.01

1.76%

2,480,471

,504.23

1,828,269

,565.46

97.75%

44,326,02

2.01

2.42%

1,783,943,5

43.45

其中：

應收外部客戶

2,456,86

4,377.87

95.81%

44,326,0

22.01

1.80%

2,412,538

,355.86

1,778,582

,552.89

95.09%

44,326,02

2.01

2.49%

1,734,256,5

30.88

應收關聯方客戶

67,933,1

48.37

2.65%

67,933,14

8.37

49,687,01

2.57

2.66%

49,687,012.

57

合計

2,564,23

5,574.17

100.00%

68,950,5

62.55

2.69%

2,495,285

,011.62

1,870,479

,481.50

100.00%

68,950,56

2.55

3.69%

1,801,528,9

18.95

按單項計提壞帳準備：

24,624,540.54元

131

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

單位：元

名稱

期末餘額

帳面餘額壞帳準備計提比例計提理由

湖南獵豹汽車股份有限公

司

20,424,896.77

8,241,697.79

40.35%

涉訴，按預計損失比例

計提

江蘇卡威汽車工業集團股

份有限公司

8,286,131.89

5,655,823.48

68.26%

涉訴，按預計損失比例

計提

昆明雲內零星客戶

4,576,360.93

4,576,360.93

100.00%收回可能性很小

襄樊銷售服務中心

3,929,622.91

3,929,622.91

100.00%收回可能性很小

合肥銷售服務中心

1,774,881.36

1,774,881.36

100.00%收回可能性很小

長沙、新疆等銷售中心客戶

446,154.07

446,154.07

100.00%收回可能性很小

合計

39,438,047.93

24,624,540.54

--

按組合計提壞帳準備：

44,326,022.01元

單位：元

名稱

期末餘額

帳面餘額壞帳準備計提比例

應收外部客戶

2,456,864,377.87

44,326,022.01

1.80%

合計

2,456,864,377.87

44,326,022.01

-

按帳齡披露

單位：元

帳齡期末餘額

1年以內（含

1年）

2,428,208,675.47

半年以內（含半年）

2,283,808,557.16

半年至一年

144,400,118.31

1至

2年

27,601,002.26

2至

3年

71,715,814.63

3年以上

36,710,081.81

3至

4年

12,181,865.53

4至

5年

1,577,899.44

5年以上

22,950,316.84

合計

2,564,235,574.17

（2）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

132

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

133

單位：元

單位名稱應收帳款期末餘額

佔應收帳款期末餘額合計數

的比例

壞帳準備期末餘額

客戶A310,592,213.9612.45%3,962,543.88

客戶B301,113,927.8412.07%170,507.84

客戶C181,150,194.427.26%13,487.69

客戶D126,793,604.735.08%90,078.37

客戶E126,147,379.675.06%65,904.742、其他應收款

單位：元

（1）應收股利

1）應收股利分類

單位：元

2）壞帳準備計提情況

□適用√不適用

（2）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

合計1,045,797,320.6241.92%

項目期末餘額期初餘額

應收股利12,223,025.70

其他應收款47,848,091.0024,473,530.49

合計60,071,116.7024,473,530.49

項目(或被投資單位)期末餘額期初餘額

深圳市銘特科技有限公司12,223,025.70

合計12,223,025.70

款項性質期末帳面餘額期初帳面餘額

往來款及保證金等47,340,202.8726,474,483.44

備用金及代墊員工款項4,424,479.361,915,638.28

單位名稱應收帳款期末餘額

佔應收帳款期末餘額合計數

的比例

壞帳準備期末餘額

客戶A310,592,213.9612.45%3,962,543.88

客戶B301,113,927.8412.07%170,507.84

客戶C181,150,194.427.26%13,487.69

客戶D126,793,604.735.08%90,078.37

客戶E126,147,379.675.06%65,904.742、其他應收款

單位：元

（1）應收股利

1）應收股利分類

單位：元

2）壞帳準備計提情況

□適用√不適用

（2）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

合計1,045,797,320.6241.92%

項目期末餘額期初餘額

應收股利12,223,025.70

其他應收款47,848,091.0024,473,530.49

合計60,071,116.7024,473,530.49

項目(或被投資單位)期末餘額期初餘額

深圳市銘特科技有限公司12,223,025.70

合計12,223,025.70

款項性質期末帳面餘額期初帳面餘額

往來款及保證金等47,340,202.8726,474,483.44

備用金及代墊員工款項4,424,479.361,915,638.28

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

134

合計51,764,682.2328,390,121.722）壞帳準備計提情況

單位：元

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□適用√不適用

按帳齡披露

單位：元

3）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位：元

壞帳準備

第一階段第二階段第三階段

合計未來12個月預期信

用損失

整個存續期預期信用損失

(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

2020年1月1日餘額3,916,591.233,916,591.232020年1月1日餘額在本期————————

2020年6月30日餘額3,916,591.233,916,591.23

帳齡期末餘額

1年以內（含1年）29,393,965.15

其中：半年以內（含半年）28,397,497.42

半年到一年996,467.731至2年628,863.782至3年17,759,114.073年以上3,982,739.233至4年69,788.005年以上3,912,951.23

合計51,764,682.23

單位名稱款項的性質期末餘額帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

昆明市財政局昆明經濟技術

開發區財政分局

往來款20,727,029.69半年以內40.04%

成都

雲內動力

有限公司往來款17,888,406.14一至二年34.56%

北汽

福田汽車

股份有限公司

諸城汽車廠

往來款500,000.00一年以內0.97%

董小飛備用金311,655.63半年以內0.60%

合計51,764,682.2328,390,121.722）壞帳準備計提情況

單位：元

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□適用√不適用

按帳齡披露

單位：元

3）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位：元

壞帳準備

第一階段第二階段第三階段

合計未來12個月預期信

用損失

整個存續期預期信用損失

(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

2020年1月1日餘額3,916,591.233,916,591.232020年1月1日餘額在本期————————

2020年6月30日餘額3,916,591.233,916,591.23

帳齡期末餘額

1年以內（含1年）29,393,965.15

其中：半年以內（含半年）28,397,497.42

半年到一年996,467.731至2年628,863.782至3年17,759,114.073年以上3,982,739.233至4年69,788.005年以上3,912,951.23

合計51,764,682.23

單位名稱款項的性質期末餘額帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

昆明市財政局昆明經濟技術

開發區財政分局

往來款20,727,029.69半年以內40.04%

成都

雲內動力

有限公司往來款17,888,406.14一至二年34.56%

北汽

福田汽車

股份有限公司

諸城汽車廠

往來款500,000.00一年以內0.97%

董小飛備用金311,655.63半年以內0.60%

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

字帥傑備用金

300,000.00半年以內

0.58%

合計

-39,727,091.46

-76.75%

4）涉及政府補助的應收款項

單位：元

單位名稱政府補助項目名稱期末餘額期末帳齡

預計收取的時間、金額

及依據

昆明市財政局昆明經濟

技術開發區財政分局

企業技改項目專項扶持

資金

20,000,000.00半年以內

公司已於

2020年

7月

13

日收到款項

3、長期股權投資

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

對子公司投資

1,401,590,600.00

1,401,590,600.00

1,401,590,600.00

1,401,590,600.00

合計

1,401,590,600.00

1,401,590,600.00

1,401,590,600.00

1,401,590,600.00

（1）對子公司投資

單位：元

被投資單位

期初餘額

(帳面價

值)

本期增減變動期末餘額

(帳面

價值

)

減值準備期

末餘額追加投資減少投資計提減值準備其他

成都

雲內動力

有限

公司

279,514,600.00

279,514,600.00

山東

雲內動力

有限

責任公司

95,000,000.00

95,000,000.00

無錫同益汽車動力

技術有限公司

5,100,000.00

5,100,000.00

深圳市銘特科技有

限公司

935,000,000.00

935,000,000.00

合肥

雲內動力

有限

公司

86,976,000.00

86,976,000.00

合計

1,401,590,600.00

1,401,590,600.00

4、營業收入和營業成本

單位：元

135

昆明

雲內動力

股份有限公司

2020年半年度報告全文

項目

本期發生額上期發生額

收入成本收入成本

主營業務

3,828,908,079.64

3,428,965,693.32

2,728,635,014.18

2,329,360,784.84

其他業務

336,529,434.04

312,989,002.12

254,876,075.27

248,594,131.73

合計

4,165,437,513.68

3,741,954,695.44

2,983,511,089.45

2,577,954,916.57

與履約義務相關的信息：在客戶取得本公司銷售的柴油機、配件及加油加氣設備等商品控制權時確認收入。

與分攤至剩餘履約義務的交易價格相關的信息：

本報告期末已籤訂合同、但尚未履行或尚未履行完畢的履約義務所對應的收入金額為

0.00元。

5、投資收益

單位：元

項目本期發生額上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

30,000,000.00

30,000,000.00

處置交易性金融資產取得的投資收益

1,031,201.04

1,364,473.21

合計

31,031,201.04

31,364,473.21

十七、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√適用

□不適用

單位：元

項目金額說明

非流動資產處置損益

191,586.17

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家

統一標準定額或定量享受的政府補助除外）

33,180,200.01

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交

易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融

負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、

衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權

投資取得的投資收益

21,507,245.68

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

671,874.16

減：所得稅影響額

8,028,737.68

少數股東權益影響額

37,523.83

合計

47,484,644.51

-

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第

1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第

1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因。

136

昆明

雲內動力

股份有限公司2020年半年度報告全文

137

□適用√不適用

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤加權平均淨資產收益率

每股收益

基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股）

歸屬於公司普通股股東的淨利潤2.88%0.0840.084

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

2.04%0.0600.0603、境內外會計準則下會計數據差異

（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用√不適用

（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用√不適用

（3）境內外會計準則下會計數據差異原因說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異調節的，應注

明該境外機構的名稱

不適用

報告期利潤加權平均淨資產收益率

每股收益

基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股）

歸屬於公司普通股股東的淨利潤2.88%0.0840.084

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

2.04%0.0600.0603、境內外會計準則下會計數據差異

（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用√不適用

（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用√不適用

（3）境內外會計準則下會計數據差異原因說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異調節的，應注

明該境外機構的名稱

不適用

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股份有限公司2020年半年度報告全文

138

第十二節備查文件目錄

（一）載有公司法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的財務報表。

（二）報告期內在中國證監會指定網站巨潮資訊網上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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